Flask Co., Ltd.

반기보고서 3.5 (주)에너전트 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고) 2020년 10월 08일 1. 정정대상 공시서류 : 반기보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 08월 14일 &cr; 3. 정정사유&cr;- 회사는 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한 것과 관련하여 회사의 지분법손익과 기타영업손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. &cr; 이에 따라 회사는 2017년도 연결재무제표의 재작성 사유가 당반기에 미치는 영향으로 인한 수정사항을 반영하여 2018년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 를 재작성하였습니다. &cr; 4. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅰ. 회사의 개요 6. 배당에 관한 사항 등&cr; 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 기재정정 주1) 주1) Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약 재무정보&cr; 가. 요약 연결재무제표 기재정정 주2) 주2) 2. 연결재무제표 기재정정 주3) 주3) Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr; 3. 연결재무제표 주석 7. 관계기업투자 기재정정 주4) 주4) 18. 기타포괄손익누계액 기재정정 주5) 주5) 19. 이익잉여금(결손금) 기재정정 주6) 주6) 20. 주당순이익&cr; (1) 기본주당순이익 기재정정 주7) 주7) 33. 위험관리&cr; (1) 자본위험관리 기재정정 주8) 주8) 39. 현금흐름표 기재정정 주9) 주9) 40. 영업부문 기재정정 주10) 주10) 42. 연결재무제표의 재작성 기재추가 - 주11) Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr; 5. 재무제표 주석&cr; 7. 종속기업 및 관계기업 기재정정 주12) 주12) Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항&cr; 가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr; 1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성&cr; 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는&cr; 영향 기재정정 주13) 주13) &cr;주1) 정정전&cr; 6. 배당에 관한 사항 등&cr;나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 반기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,474 27,796 -23,734 (별도)당기순이익(백만원) 4,779 -10,887 -23,168 (연결)주당순이익(원) 171 5 -879 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - &cr;주1) 정정후&cr; 6. 배당에 관한 사항 등&cr;나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 반기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,665 -11,151 -23,734 (별도)당기순이익(백만원) 4,779 -10,887 -23,168 (연결)주당순이익(원) 129 -340 -879 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주2) 정정전&cr;가. 요약 연결 재무정보&cr;(주)에너전트와 그 종속기업 (단위 : 천원 ) 구분 제21기 반기 제20기 제19기 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 　 2018년 6월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 21,209,610 50,465,880 31,368,116 현금 및 현금성 자산 1,834,232 5,529,161 2,606,305 기타유동자산 1,846,751 1,213,706 5,480,564 매출채권 및 기타 유동채권 13,993,276 19,069,097 14,600,880 재고자산 1,535,351 927,483 8,263,629 파생금융자산 - 1,542,518 416,739 단기금융자산 1,000,000 - - 매각예정비유동자산 1,000,000 22,183,916 - [비유동자산] 151,732,336 105,397,758 89,679,203 장기매출채권및기타비유동채권 1,566,197 1,360,601 1,862,391 유형자산 9,955,905 10,389,723 12,755,349 무형자산 25,225,753 408,723 4,095,145 관계기업및공동지배기업투자 52,981,071 47,147,746 - 매도가능금융자산 - 24,634,906 25,173,544 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,597,941 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 20,125,308 - - 장기금융상품 - - 468,180 투자부동산및기타투자자산 22,280,161 21,456,059 45,324,594 자산총계 172,941,946 155,863,638 121,047,319 지배회사 소유주지분 112,739,761 82,986,710 47,524,662 [자본금] 22,205,538 20,581,564 15,118,691 [기타자본항목] (1,080,868) (1,080,868) (1,080,868) [자본잉여금] 83,593,492 103,245,391 67,349,676 [기타포괄손익누계액] (33,604) (1,192,220) (4,882,671) [이익잉여금(결손금)] 8,055,203 (38,567,157) (28,980,166) [비지배지분] - 　- 374,228 자본총계 112,739,761 82,986,710 47,898,890 [유동부채] 47,955,860 70,837,517 67,783,444 [비유동부채] 12,246,325 2,039,412 5,364,985 부채총계 60,202,185 72,876,929 73,148,429 자본과부채총계 172,941,946 155,863,639 121,047,319 　 (2018.1.1~2018.06.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 18,891,425 35,808,360 47,634,041 영업이익 (1,564,619) (952,690) (8,858,206) 법인세비용차감전이익(손실) 6,059,003 (11,520,750) (16,850,286) 법인세비용 (1,010,150) 223,335 1,865,185 계속영업 당기순이익 7,069,153 (11,744,086) (18,715,471) 중단영업 당기순이익 - 1,011,291 (5,018,561) 당기순이익 7,069,153 (10,732,795) (23,734,032) -지배회사지분순이익(손실) 7,069,153 (11,744,085) (18,715,471) 총포괄손익 8,253,862 (6,991,047) (36,667,559) -지배회사지분포괄이익(손실) 8,253,862 (6,551,395) (36,153,350) 주당순이익 -계속영업 기본주당이익(손실) 162 (358) (708) -중단영업 기본주당이익(손실) 36 (171) 연결에 포함된 회사 수 1 1 1 [(-)는 부(-)의 수치임]&cr;&cr;주2) 정정후&cr;가. 요약 연결 재무정보 (주)에너전트와 그 종속기업 (단위 : 천원 ) 구분 제21기 반기 제20기 제19기 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 　 2018년 6월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 21,209,610 50,465,880 31,368,116 현금 및 현금성 자산 1,834,232 5,529,161 2,606,305 기타유동자산 1,846,751 1,213,706 5,480,564 매출채권 및 기타 유동채권 13,993,276 19,069,097 14,600,880 재고자산 1,535,351 927,483 8,263,629 파생금융자산 - 1,542,518 416,739 단기금융자산 1,000,000 - - 매각예정비유동자산 1,000,000 22,183,916 - [비유동자산] 146,242,921 100,901,038 89,679,203 장기매출채권및기타비유동채권 1,566,197 1,360,601 1,862,391 유형자산 9,955,905 10,389,723 12,755,349 무형자산 25,225,753 408,723 4,095,145 관계기업및공동지배기업투자 47,491,656 42,651,026 - 매도가능금융자산 - 24,634,906 25,173,544 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,597,941 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 20,125,308 - - 장기금융상품 - - 468,180 투자부동산및기타투자자산 22,280,161 21,456,059 45,324,594 자산총계 167,452,531 151,366,919 121,047,319 지배회사 소유주지분 107,250,346 78,489,990 47,524,662 [자본금] 22,205,538 20,581,564 15,118,691 [기타자본항목] (1,080,868) (1,080,868) (1,080,868) [자본잉여금] 83,593,492 103,245,391 67,349,676 [기타포괄손익누계액] (3,701,073) (5,270,902) (4,882,671) [이익잉여금(결손금)] 6,233,257 (38,985,195) (28,980,166) [비지배지분] - - 374,228 자본총계 107,250,346 78,489,990 47,898,890 [유동부채] 47,955,860 70,837,517 67,783,444 [비유동부채] 12,246,325 2,039,412 5,364,985 부채총계 60,202,185 72,876,929 73,148,429 자본과부채총계 167,452,531 151,366,919 121,047,319 　 (2018.1.1~2018.06.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 18,891,425 35,808,360 47,634,041 영업이익 (1,564,619) (952,690) (8,858,206) 법인세비용차감전이익(손실) 4,655,095 (11,938,788) (16,850,286) 법인세비용 (1,010,150) 223,335 1,865,185 계속영업 당기순이익 5,665,245 (12,162,124) (18,715,471) 중단영업 당기순이익 - 1,011,291 (5,018,561) 당기순이익 5,665,245 (11,150,833) (23,734,032) -지배회사지분순이익(손실) 5,665,245 (12,162,124) (18,715,471) 총포괄손익 7,261,166 (11,487,767) (36,667,559) -지배회사지분포괄이익(손실) 7,261,166 (11,320,742) (36,153,350) 주당순이익 -계속영업 기본주당이익(손실) 129 (371) (708) -중단영업 기본주당이익(손실) 36 (171) 연결에 포함된 회사 수 1 1 1 [(-)는 부(-)의 수치임]&cr; 주3) 정정전&cr;2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 반기말 2018.06.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 　　　비유동자산 151,732,336,673 105,397,758,278 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 1,566,197,100 1,360,601,000 　　유형자산 9,955,904,625 10,389,723,151 　　기타무형자산 25,225,753,423 408,723,233 　　공정가치측정금융자산 39,723,248,858 　　　비유동매도가능금융자산 　 24,634,906,260 　　지분법적용 투자지분 52,981,071,373 47,147,745,500 　　투자부동산 및 기타투자자 22,280,161,294 21,456,059,134 　유동자산 21,209,609,712 50,465,880,550 　　재고자산 1,535,351,306 927,483,353 　　매출채권 및 기타유동채권 13,993,275,921 19,069,096,622 　　매각예정비유동자산 1,000,000,000 22,183,915,252 　　기타유동금융자산 　 1,542,517,500 　　　파생상품자산 　 1,542,517,500 　　기타유동자산 1,846,750,923 1,213,706,441 　　단기금융상품 1,000,000,000 　　　현금및현금성자산 1,834,231,562 5,529,161,382 　자산총계 172,941,946,385 155,863,638,828 자본 　　　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 112,739,761,239 82,986,710,139 　　자본금 22,205,538,000 20,581,564,500 　　자본잉여금 83,593,492,449 103,245,391,509 　　기타자본구성요소 (1,080,868,335) (1,080,868,335) 　　　자기주식 (1,080,868,335) (1,080,868,335) 　　기타포괄손익누계액 (33,604,159) (1,192,220,341) 　　이익잉여금(결손금) 8,055,203,284 (38,567,157,194) 　자본총계 112,739,761,239 82,986,710,139 부채 　　　비유동부채 12,246,324,552 2,039,411,910 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 11,100,000,000 　　　　장기차입금 11,100,000,000 　　　퇴직급여부채 601,324,552 249,611,910 　　　확정급여채무 601,324,552 249,611,910 　　기타비유동금융부채 545,000,000 1,789,800,000 　　이연법인세부채 　　　유동부채 47,955,860,594 70,837,516,779 　　매입채무 및 기타채무 15,159,276,494 56,705,314,355 　　　단기차입금 11,900,000,000 34,474,419,926 　　　유동성장기차입금 　 2,500,000,000 　　　단기매입채무 3,259,276,494 19,730,894,429 　　기타유동금융부채 32,651,247,884 14,132,202,424 　　유동충당부채 145,336,216 　　　　유동하자보수충당부채 145,336,216 　　부채총계 60,202,185,146 72,876,928,689 자본과부채총계 172,941,946,385 155,863,638,828 연결 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,053,527,020 18,891,425,397 6,505,522,367 22,051,895,124 매출원가 11,868,597,629 16,634,430,940 5,659,880,583 19,345,272,300 매출총이익 2,184,929,391 2,256,994,457 845,641,784 2,706,622,824 판매비와관리비 1,657,918,833 3,821,613,325 972,749,589 1,582,579,082 영업이익(손실) 527,010,558 (1,564,618,868) (127,107,805) 1,124,043,742 기타영업이익 244,587,849 9,179,037,546 304,280,668 837,543,502 기타영업손실 1,280,897,150 1,304,158,325 22,069,723 289,202,204 금융수익 1,377,257,687 1,725,999,284 (138,208,482) 319,586,601 금융원가 2,172,817,151 3,549,589,956 1,526,511,141 2,764,240,246 관계기업에 대한 지분변동손익 517,246,388 1,572,333,685 　 461,098,430 법인세비용차감전순이익(손실) (787,611,819) 6,059,003,366 (1,509,616,483) (311,170,175) 법인세비용 (986,774,877) (1,010,149,518) 478,305,283 478,305,283 계속영업이익(손실) 199,163,058 7,069,152,884 (1,987,921,766) (789,475,458) 중단영업이익(손실) 　　 420,926,182 (288,625,137) 당기순이익(손실) 199,163,058 7,069,152,884 (1,566,995,584) (1,078,100,595) 기타포괄손익 (785,034,007) 1,184,708,660 1,957,091,166 (1,684,652,054) 　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (5,222,797,244) (3,076,283,528) 11,821,873 34,028,062 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,497,865) (43,708,522) 11,821,873 34,028,062 　　공정가치평가자산평가손익 (5,214,299,379) (3,032,575,006) 　　　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,437,763,237 4,260,992,188 1,945,269,293 (1,718,680,116) 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 4,437,763,237 4,260,992,188 31,820,731 31,820,731 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 　　 2,519,355 (20,663,140) 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 　　 1,910,929,207 (1,729,837,707) 총포괄손익 (585,870,949) 8,253,861,544 390,095,582 (2,762,752,649) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 199,163,058 7,069,152,884 　　　　지배기업의 소유주 귀속, 계속영업이익(손실) 199,163,058 7,069,152,884 (1,526,823,336) (789,475,458) 　　지배기업 소유주 귀속, 중단영업이익(손실) 　　 512,951,207 (67,505,263) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 　　 (92,025,025) (221,119,874) 　　비지배기업 소유주 귀속, 중단영업이익(손실) 　　 (92,025,025) (221,119,874) 총 포괄손익의 귀속 　　　　　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (585,870,949) 8,253,861,544 957,334,402 (2,517,174,257) 　총 포괄손익, 비지배지분 　　 (106,140,390) (245,578,392) 주당이익 　　　　　계속사업 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5 162 (34) (28) 　중단사업 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5 162 (34) (28) 연결 자본변동표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 15,118,691,000 67,349,675,907 (1,080,868,335) (4,882,670,677) (28,980,165,700) 47,524,662,195 374,227,734 47,898,889,929 당기순이익(손실) 　　　　 (856,980,721) (856,980,721) (221,119,874) (1,078,100,595) 미처리결손금 상계 　　　　　　　　 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 　　　　 34,028,062 34,028,062 　 34,028,062 매도가능금융자산 평가손익 　　　　　　　　 공정가치측정금융자산 평가손익 　　　 (1,729,837,707) 　 (1,729,837,707) 　 (1,729,837,707) 관계기업기타포괄손익 　　　 31,820,731 　 31,820,731 　 31,820,731 해외사업장환산손익 　　　 (11,444,027) 　 (11,444,027) (9,219,113) (20,663,140) 유상증자 1,022,472,000 6,097,757,970 　　　 7,120,229,970 　 7,120,229,970 종속회사지분율 변동 　 505,087,714 (667,007,257) 　　 (161,919,543) 573,047,488 411,127,945 신주인수권 및 전화권대가 등의 증가(감소) 　 2,142,670,498 　　　 2,142,670,498 　 2,142,670,498 자본 증가(감소) 합계 1,022,472,000 8,745,516,182 (667,007,257) (1,709,461,003) (822,952,659) 6,568,567,263 342,708,501 6,911,275,764 2017.06.30 (기말자본) 16,141,163,000 76,095,192,089 (1,747,875,592) (6,592,131,680) (29,803,118,359) 54,093,229,458 716,936,235 54,810,165,693 2018.01.01 (기초자본) 20,581,564,500 103,245,391,509 (1,080,868,335) (1,262,021,341) (38,497,356,194) 82,986,710,139 　 82,986,710,139 당기순이익(손실) 　　　　 7,069,152,884 7,069,152,884 　 7,069,152,884 미처리결손금 상계 　 (39,527,115,116) 　　 39,527,115,116 　　　 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 　　　　 (43,708,522) (43,708,522) 　 (43,708,522) 매도가능금융자산 평가손익 　　　 (3,032,575,006) 　 (3,032,575,006) 　 (3,032,575,006) 공정가치측정금융자산 평가손익 　　　　　　　　 관계기업기타포괄손익 　　　 4,260,992,188 　 4,260,992,188 　 4,260,992,188 해외사업장환산손익 　　　　　　　　 유상증자 1,623,973,500 13,820,026,500 　　　 15,444,000,000 　 15,444,000,000 종속회사지분율 변동 　 6,055,189,556 　　　 6,055,189,556 　 6,055,189,556 신주인수권 및 전화권대가 등의 증가(감소) 　　　　　　　　 자본 증가(감소) 합계 1,623,973,500 (19,651,899,060) 　 1,228,417,182 46,552,559,478 29,753,051,100 　 29,753,051,100 2018.06.30 (기말자본) 22,205,538,000 83,593,492,449 (1,080,868,335) (33,604,159) 8,055,203,284 112,739,761,239 　 112,739,761,239 연결 현금흐름표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 (20,076,567,545) 8,397,567,434 　당기순이익(손실) 7,069,152,884 (789,475,458) 　당기순이익조정을 위한 가감 (6,891,832,141) 3,436,811,492 　　외화환산손실 10,169,258 21,872,635 　　감가상각비 828,545,690 1,041,122,026 　　무형자산상각비 247,169,810 17,780,382 　　기타의 대손상각비 1,153,842,025 　　　공정가치측정금융자산 평가이익 (1,050,538,368) 　　　공정가치측정금융자산 처분손실 770,000,000 　　　종속기업투자처분이익 (3,799,579,144) 　　　유형자산처분손실 　 5,251,607 　　유형자산폐기손실 　 1,245,164 　　파생상품평가손실 　 33,285,000 　　잡손실 18,566,926 　　　퇴직급여 365,296,261 105,490,119 　　법인세비용 (1,010,149,518) 478,305,283 　　사채상환손실 88,524,258 464,907,683 　　이자비용 2,599,335,213 2,254,070,115 　　이자수익 (568,542,117) (298,002,406) 　　사채상환이익 (35,523,271) 　　　대손상각비 40,118,571 　　　대손충당금환입 (300,684,929) (253,220) 　　금융자산처분이익 　 (8,499,822) 　　투자자산처분이익 (4,636,376,594) (194,623,876) 　　외화환산이익 (39,672,527) (24,040,768) 　　관계기업의당기순손익에대한지분증가 (1,572,333,685) (461,098,430) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (20,253,888,288) 5,750,231,400 　　매출채권의 감소(증가) 3,074,015,126 1,526,926,223 　　기타유동채권의 감소(증가) (375,045,863) (21,503,127) 　　기타유동자산의 감소(증가) (1,453,802,375) 3,758,755,134 　　재고자산의 감소(증가) 675,528,014 766,533,101 　　매입채무의 증가(감소) (1,131,679,782) (281,461,653) 　　기타채무의 증가(감소) (19,595,828,074) (53,842,695) 　　기타비유동부채의 증가(감소) (1,244,800,000) 　　　퇴직급여채무의 증가(감소) (184,953,144) (28,645,750) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (17,322,190) 83,470,167 투자활동현금흐름 8,007,933,412 (21,434,951,024) 　장기매출채권및기타비유동채권의 감소(증가) 20,000,000 (2,639,148,981) 　기타유동채권의 감소(증가) 　 (770,000,000) 　기타채무의 증가(감소) (2,851,000) 12,924,770,135 　임대보증금의 증가(감소) 　 (575,200,000) 　매도가능금융자산의 취득 　 (63,425,000) 　공정가치측정금융자산의 취득 (16,164,556,136) 　　공정가치측정금융자산의 처분 11,000,000,000 　　종속기업의 취득 (13,931,915,724) (35,422,526,652) 　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 19,092,623,406 　　단기대여금및수취채권의 처분 14,346,432,799 　　단기대여금및수취채권의 취득 (9,500,000,000) 　　단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) 　　장기금융상품의 처분 　 450,902,594 　유형자산의 취득 (63,940,245) (389,886,091) 　유형자산의 처분 1,580,000 22,343,000 　무형자산의 취득 (80,000,000) 　　투자부동산의 취득 (1,047,566,450) 　　투자부동산의 처분 4,743,376,594 4,850,000,000 　이자수취 594,750,168 177,219,971 재무활동현금흐름 8,334,985,348 15,916,737,218 　단기차입금의 증가 15,600,632,163 20,010,282,680 　주식의 발행 15,444,000,000 7,099,993,383 　사채의 증가 11,177,100,000 10,997,700,000 　사채의 상환 (2,041,359,779) (7,087,311,475) 　장기차입금의 상환 　　　유동성장기차입금의감소 (2,500,000,000) 　　단기차입금의 상환 (28,075,178,725) (15,053,754,831) 　이자지급 (1,270,208,311) (50,172,539) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,694,929,820) 2,883,967,321 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 38,718,965 4,613,693 기초현금및현금성자산 5,529,161,382 1,718,044,344 기말현금및현금성자산 1,834,231,562 4,602,011,665 주3) 정정후&cr;2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 반기말 2018.06.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 　　　비유동자산 146,242,921,313 100,901,038,422 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 1,566,197,100 1,360,601,000 　　유형자산 9,955,904,625 10,389,723,151 　　기타무형자산 25,225,753,423 408,723,233 　　공정가치측정금융자산 39,723,248,858 　　　비유동매도가능금융자산 　 24,634,906,260 　　지분법적용 투자지분 47,491,656,013 42,651,025,644 　　투자부동산 및 기타투자자 22,280,161,294 21,456,059,134 　유동자산 21,209,609,712 50,465,880,550 　　재고자산 1,535,351,306 927,483,353 　　매출채권 및 기타유동채권 13,993,275,921 19,069,096,622 　　매각예정비유동자산 1,000,000,000 22,183,915,252 　　기타유동금융자산 　 1,542,517,500 　　　파생상품자산 　 1,542,517,500 　　기타유동자산 1,846,750,923 1,213,706,441 　　단기금융상품 1,000,000,000 　　　현금및현금성자산 1,834,231,562 5,529,161,382 　자산총계 167,452,531,025 151,366,918,972 자본 　　　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 107,250,345,879 78,489,990,283 　　자본금 22,205,538,000 20,581,564,500 　　자본잉여금 83,593,492,449 103,245,391,509 　　기타자본구성요소 (1,080,868,335) (1,080,868,335) 　　　자기주식 (1,080,868,335) (1,080,868,335) 　　기타포괄손익누계액 (3,701,073,227) (5,270,902,220) 　　이익잉여금(결손금) 6,233,256,992 (38,985,195,171) 　자본총계 107,250,345,879 78,489,990,283 부채 　　　비유동부채 12,246,324,552 2,039,411,910 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 11,100,000,000 　　　　장기차입금 11,100,000,000 　　　퇴직급여부채 601,324,552 249,611,910 　　　확정급여채무 601,324,552 249,611,910 　　기타비유동금융부채 545,000,000 1,789,800,000 　　이연법인세부채 　　　유동부채 47,955,860,594 70,837,516,779 　　매입채무 및 기타채무 15,159,276,494 56,705,314,355 　　　단기차입금 11,900,000,000 34,474,419,926 　　　유동성장기차입금 　 2,500,000,000 　　　단기매입채무 3,259,276,494 19,730,894,429 　　기타유동금융부채 32,651,247,884 14,132,202,424 　　유동충당부채 145,336,216 　　　　유동하자보수충당부채 145,336,216 　　부채총계 60,202,185,146 72,876,928,689 자본과부채총계 167,452,531,025 151,366,918,972 연결 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,053,527,020 18,891,425,397 6,505,522,367 22,051,895,124 매출원가 11,868,597,629 16,634,430,940 5,659,880,583 19,345,272,300 매출총이익 2,184,929,391 2,256,994,457 845,641,784 2,706,622,824 판매비와관리비 1,657,918,833 3,821,613,325 972,749,589 1,582,579,082 영업이익(손실) 527,010,558 (1,564,618,868) (127,107,805) 1,124,043,742 기타영업이익 244,587,849 9,179,037,546 304,280,668 837,543,502 기타영업손실 1,280,897,150 1,304,158,325 22,069,723 289,202,204 금융수익 1,377,257,687 1,725,999,284 (138,208,482) 319,586,601 금융원가 2,172,817,151 3,549,589,956 1,526,511,141 2,764,240,246 관계기업에 대한 지분변동손익 (484,360,502) 168,425,370 　 461,098,430 법인세비용차감전순이익(손실) (1,789,218,709) 4,655,095,051 (1,509,616,483) (311,170,175) 법인세비용 (986,774,877) (1,010,149,518) 478,305,283 478,305,283 계속영업이익(손실) (802,443,832) 5,665,244,569 (1,987,921,766) (789,475,458) 중단영업이익(손실) 　　 420,926,182 (288,625,137) 당기순이익(손실) (802,443,832) 5,665,244,569 (1,566,995,584) (1,078,100,595) 기타포괄손익 (577,369,739) 1,595,921,471 1,957,091,166 (1,684,652,054) 　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (5,222,797,244) (3,076,283,528) 11,821,873 34,028,062 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,497,865) (43,708,522) 11,821,873 34,028,062 　　공정가치평가자산평가손익 (5,214,299,379) (3,032,575,006) 　　　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,645,427,505 4,672,204,999 1,945,269,293 (1,718,680,116) 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 4,645,427,505 4,672,204,999 31,820,731 31,820,731 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 　　 2,519,355 (20,663,140) 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 　　 1,910,929,207 (1,729,837,707) 총포괄손익 (1,379,813,571) 7,261,166,040 390,095,582 (2,762,752,649) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (802,443,832) 5,665,244,569 　　　　지배기업의 소유주 귀속, 계속영업이익(손실) (802,443,832) 5,665,244,569 (1,526,823,336) (789,475,458) 　　지배기업 소유주 귀속, 중단영업이익(손실) 　　 512,951,207 (67,505,263) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 　　 (92,025,025) (221,119,874) 　　비지배기업 소유주 귀속, 중단영업이익(손실) 　　 (92,025,025) (221,119,874) 총 포괄손익의 귀속 　　　　　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,379,813,571) 7,261,166,040 957,334,402 (2,517,174,257) 　총 포괄손익, 비지배지분 　　 (106,140,390) (245,578,392) 주당이익 　　　　　계속사업 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (18) 129 (66) (28) 　중단사업 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　　 17 (28) 연결 자본변동표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 15,118,691,000 67,349,675,907 (1,080,868,335) (4,882,670,677) (28,980,165,700) 47,524,662,195 374,227,734 47,898,889,929 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　　　　　　　　 당기순이익(손실) 　　　　 (856,980,721) (856,980,721) (221,119,874) (1,078,100,595) 미처리결손금 상계 　　　　　　　　 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 　　　　 34,028,062 34,028,062 　 34,028,062 매도가능금융자산 평가손익 　　　　　　　　 공정가치측정금융자산 평가손익 　　　 (1,729,837,707) 　 (1,729,837,707) 　 (1,729,837,707) 관계기업기타포괄손익 　　　 31,820,731 　 31,820,731 　 31,820,731 해외사업장환산손익 　　　 (11,444,027) 　 (11,444,027) (9,219,113) (20,663,140) 유상증자 1,022,472,000 6,097,757,970 　　　 7,120,229,970 　 7,120,229,970 종속회사지분율 변동 　 505,087,714 (667,007,257) 　　 (161,919,543) 573,047,488 411,127,945 신주인수권 및 전화권대가 등의 증가(감소) 　 2,142,670,498 　　　 2,142,670,498 　 2,142,670,498 자본 증가(감소) 합계 1,022,472,000 8,745,516,182 (667,007,257) (1,709,461,003) (822,952,659) 6,568,567,263 342,708,501 6,911,275,764 2017.06.30 (기말자본) 16,141,163,000 76,095,192,089 (1,747,875,592) (6,592,131,680) (29,803,118,359) 54,093,229,458 716,936,235 54,810,165,693 2018.01.01 (기초자본) 20,581,564,500 103,245,391,509 (1,080,868,335) (5,270,902,220) (38,985,195,171) 78,489,990,283 　 78,489,990,283 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　　　 (69,801,000) 69,801,000 　　　 당기순이익(손실) 　　　　 5,665,244,569 5,665,244,569 　 5,665,244,569 미처리결손금 상계 　 (39,527,115,116) 　　 39,527,115,116 　　　 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 　　　　 (43,708,522) (43,708,522) 　 (43,708,522) 매도가능금융자산 평가손익 　　　 (3,032,575,006) 　 (3,032,575,006) 　 (3,032,575,006) 공정가치측정금융자산 평가손익 　　　　　　　　 관계기업기타포괄손익 　　　 4,672,204,999 　 4,672,204,999 　 4,672,204,999 해외사업장환산손익 　　　　　　　　 유상증자 1,623,973,500 13,820,026,500 　　　 15,444,000,000 　 15,444,000,000 종속회사지분율 변동 　 6,055,189,556 　　　 6,055,189,556 　 6,055,189,556 신주인수권 및 전화권대가 등의 증가(감소) 　　　　　　　　 자본 증가(감소) 합계 1,623,973,500 (19,651,899,060) 　 1,569,828,993 45,218,452,163 28,760,355,596 　 28,760,355,596 2018.06.30 (기말자본) 22,205,538,000 83,593,492,449 (1,080,868,335) (3,701,073,227) 6,233,256,992 107,250,345,879 　 107,250,345,879 연결 현금흐름표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 (20,076,567,545) 8,397,567,434 　당기순이익(손실) 5,665,244,569 (789,475,458) 　당기순이익조정을 위한 가감 (5,487,923,826) 3,436,811,492 　　외화환산손실 10,169,258 21,872,635 　　감가상각비 828,545,690 1,041,122,026 　　무형자산상각비 247,169,810 17,780,382 　　기타의 대손상각비 1,153,842,025 　　　공정가치측정금융자산 평가이익 (1,050,538,368) 　　　공정가치측정금융자산 처분손실 770,000,000 　　　종속기업투자처분이익 (3,799,579,144) 　　　유형자산처분손실 　 5,251,607 　　유형자산폐기손실 　 1,245,164 　　파생상품평가손실 　 33,285,000 　　잡손실 18,566,926 　　　퇴직급여 365,296,261 105,490,119 　　법인세비용 (1,010,149,518) 478,305,283 　　사채상환손실 88,524,258 464,907,683 　　이자비용 2,599,335,213 2,254,070,115 　　이자수익 (568,542,117) (298,002,406) 　　사채상환이익 (35,523,271) 　　　대손상각비 40,118,571 (253,220) 　　대손충당금환입 (300,684,929) 　　　금융자산처분이익 　 (8,499,822) 　　투자자산처분이익 (4,636,376,594) (194,623,876) 　　외화환산이익 (39,672,527) (24,040,768) 　　관계기업의당기순손익에대한지분증가 (168,425,370) (461,098,430) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (20,253,888,288) 5,750,231,400 　　매출채권의 감소(증가) 3,074,015,126 1,526,926,223 　　기타유동채권의 감소(증가) (375,045,863) (21,503,127) 　　기타유동자산의 감소(증가) (1,453,802,375) 3,758,755,134 　　재고자산의 감소(증가) 675,528,014 766,533,101 　　매입채무의 증가(감소) (1,131,679,782) (281,461,653) 　　기타채무의 증가(감소) (19,595,828,074) (53,842,695) 　　기타비유동부채의 증가(감소) (1,244,800,000) 　　　퇴직급여채무의 증가(감소) (184,953,144) (28,645,750) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (17,322,190) 83,470,167 투자활동현금흐름 8,007,933,412 (21,434,951,024) 　장기매출채권및기타비유동채권의 감소(증가) 20,000,000 (2,639,148,981) 　기타유동채권의 감소(증가) 　 (770,000,000) 　기타채무의 증가(감소) (2,851,000) 12,924,770,135 　임대보증금의 증가(감소) 　 (575,200,000) 　매도가능금융자산의 취득 　 (63,425,000) 　공정가치측정금융자산의 취득 (16,164,556,136) 　　공정가치측정금융자산의 처분 11,000,000,000 　　종속기업의 취득 (13,931,915,724) (35,422,526,652) 　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 19,092,623,406 　　단기대여금및수취채권의 처분 14,346,432,799 　　단기대여금및수취채권의 취득 (9,500,000,000) 　　단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) 　　장기금융상품의 처분 　 450,902,594 　유형자산의 취득 (63,940,245) (389,886,091) 　유형자산의 처분 1,580,000 22,343,000 　무형자산의 취득 (80,000,000) 　　투자부동산의 취득 (1,047,566,450) 　　투자부동산의 처분 4,743,376,594 4,850,000,000 　이자수취 594,750,168 177,219,971 재무활동현금흐름 8,334,985,348 15,916,737,218 　단기차입금의 증가 15,600,632,163 20,010,282,680 　주식의 발행 15,444,000,000 7,099,993,383 　사채의 증가 11,177,100,000 10,997,700,000 　사채의 상환 (2,041,359,779) (7,087,311,475) 　장기차입금의 상환 　　　유동성장기차입금의감소 (2,500,000,000) 　　단기차입금의 상환 (28,075,178,725) (15,053,754,831) 　이자지급 (1,270,208,311) (50,172,539) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,694,929,820) 2,883,967,321 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 38,718,965 4,613,693 기초현금및현금성자산 5,529,161,382 1,718,044,344 기말현금및현금성자산 1,834,231,562 4,602,011,665 주4) 정정전&cr; 7. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 지분율 장부금액 ㈜필링크 한국 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 19.76% 52,981,071 &cr;(2) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 기말 ㈜필링크() 47,147,746 - - 1,572,333 4,260,992 - 52,981,071 (1) ㈜필링크는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. &cr; (3) 당기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증(감)액 상각액(환입) 기타증감 기말잔액 ㈜필링크 16,234,752 - (76,267) - 16,158,485 &cr;(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 ㈜필링크 기말 순자산(A) 195,780,121 연결실체 지분율(B) 19.76% 순자산 지분금액(AXB) 38,695,481 (+) 영업권등 16,158,485 (-) 내부거래효과 제거 (1,872,895) 기말 장부금액 52,981,071 &cr;(5) 당반기말 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 　구분 ㈜필링크 유동자산 206,050,055 매각예정자산 933,333 비유동자산 211,090,932 자산총계 418,074,320 유동부채 191,602,291 비유동부채 30,691,908 부채총계 222,294,199 자본 195,780,121 매출 147,584,058 영업손익 13,493,917 당기순손익 17,817,039 총포괄손익 17,806,170 &cr;주4) 정정후&cr; 7. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 지분율 장부금액 ㈜필링크 한국 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 19.76% 47,491,656 &cr;(2) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 기말 ㈜필링크() 42,651,026 - - 168,425 4,672,205 - 47,491,656 (1) ㈜필링크는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr; (3) 당기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증(감)액 상각액(환입) 기타증감 기말잔액 ㈜필링크 36,766,882 - (73,776) - 36,693,106 &cr;(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 ㈜필링크 기말 순자산(A) 64,362,125 연결실체 지분율(B) 19.76% 순자산 지분금액(AXB) 12,721,023 (+) 영업권등 36,693,106 (-) 내부거래효과 제거 (1,922,473) 기말 장부금액 47,491,656 &cr;(5) 당반기말 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 　구분 ㈜필링크 유동자산 206,050,055 매각예정자산 933,333 비유동자산 211,090,932 자산총계 418,074,320 유동부채 191,602,291 비유동부채 101,728,179 부채총계 293,330,470 지배주주지분 64,362,125 비지배주주지분 60,381,725 매출 147,584,058 영업손익 13,493,917 당기순손익 10,952,187 총포괄손익 10,903,431 &cr;주5) 정정전&cr; 18. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책 변경효과 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,700,035 - - 1,700,035 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (7,064,468) (69,801) (3,503,301) (1,400,035) (9,237,535) 770,726 소 계 (5,364,433) (69,801) (3,503,301) 300,000 (9,237,535) 770,726 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 4,172,214 - 4,260,992 - 8,433,206 - 합 계 (1,192,219) (69,801) 757,691 300,000 (804,329) 770,726 <전기말> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능증권평가이익 1,999,501 - 299,467 1,700,034 84,465 매도가능증권평가손실 (6,861,838) (202,630) - (7,064,468) (57,152) 지분법자본변동 - 4,172,214 - 4,172,214 - 해외사업장환산손익 (20,334) - (20,334) - - 합 계 (4,882,671) 3,969,584 279,133 (1,192,220) 27,313 &cr;주5) 정정후 18. 기타포괄손익누계액 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책 변경효과 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,700,035 - - 1,700,035 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (7,064,468) (69,801) (2,732,575) (1,400,035) (8,466,809) 770,726 소 계 (5,364,433) (69,801) (2,732,575) 300,000 (8,466,809) 770,726 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 93,532 - 4,672,204 - 4,765,736 - 합 계 (5,270,901) (69,801) 1,939,629 300,000 (3,701,073) 770,726 <전기말> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능증권평가이익 1,999,501 - 299,467 1,700,034 84,465 매도가능증권평가손실 (6,861,838) (202,630) - (7,064,468) (57,152) 지분법자본변동 - 93,531 - 93,531 - 해외사업장환산손익 (20,334) - (20,334) - - 합 계 (4,882,671) (109,099) 279,133 (5,270,903) 27,313 &cr;주6) 정정전&cr; 19. 이익잉여금(결손금)&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금(결손금) 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 48,800 48,800 임의적립금 기업합리화적립금 534,025 534,025 미처분이익잉여금 　 7,472,378 (39,149,982) 합 계 8,055,203 (38,567,157) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr; 주6) 정정후 19. 이익잉여금(결손금) &cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금(결손금) 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 48,800 48,800 임의적립금 기업합리화적립금 534,025 534,025 미처분이익잉여금 　 5,650,432 (39,568,020) 합 계 6,233,257 (38,985,195) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr; 주7) 정정전&cr;20. 주당손익&cr;(1) 기본주당순이익&cr;&cr;연결실체의 기본 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로 그 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순손익 199,163,058 7,069,152,884 (1,474,970,559) (856,980,721) 계속사업보통주순손익 199,163,058 7,069,152,884 (1,987,921,766) (789,475,458) 중단사업보통주순손익 - - 512,951,207 (67,505,263) 가중평균유통보통주식수 43,911,076 43,749,576 29,925,553 30,859,069 계속사업 보통주기본주당손익 5 162 (66) (28) 중단사업 보통주기본주당손익 - - (17) (26) &cr;주7) 정정후&cr;20. 주당손익&cr;(1) 기본주당순이익&cr;&cr;연결실체의 기본 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로 그 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순손익 (802,443,832) 5,665,244,569 (1,474,970,559) (856,980,721) 계속사업보통주순손익 (802,443,832) 5,665,244,569 (1,987,921,766) (789,475,458) 중단사업보통주순손익 - - 512,951,207 (67,505,263) 가중평균유통보통주식수 43,911,076 43,749,576 29,925,553 30,859,069 계속사업 보통주기본주당손익 (18) 129 (66) (28) 중단사업 보통주기본주당손익 - - 17 (26) &cr;주8) 정정전&cr;35. 위험관리&cr;(1) 자본위험관리&cr;연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.&cr; 한편, 연결재무제표일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 60,202,185 72,876,929 자본 (B) 112,739,761 82,986,710 현금및현금성자산 (C) 1,834,232 5,529,161 차입금 (D) 55,651,248 51,106,622 부채비율 (A/B) 53.40% 87.82% 순차입금비율 (D-C)/B 47.74% 54.92% &cr;주8) 정정후&cr;35. 위험관리&cr;(1) 자본위험관리&cr;연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.&cr; 한편, 연결재무제표일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 60,202,185 72,876,929 자본 (B) 107,250,346 78,489,990 현금및현금성자산 (C) 1,834,232 5,529,162 차입금 (D) 55,651,248 51,106,622 부채비율 (A/B) 56.13% 92.85% 순차입금비율 (D-C)/B 50.18% 58.07% &cr;주9) 정정전&cr;39. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 외화환산손실 10,169 21,873 감가상각비 828,546 1,041,122 무형자산상각비 247,170 17,780 기타의대손상각비 1,153,842 - 공정가치측정금융자산 평가이익 (1,050,538) - 공정가치측정금융자산 처분손실 770,000 - 종속기업투자처분이익 (3,799,579) - 유형자산처분손실 - 5,252 유형자산폐기손실 - 1,245 파생상품평가손실 - 33,285 잡손실 18,567 - 퇴직급여 365,296 105,490 법인세비용(수익) (1,010,150) 478,305 사채상환손실 88,524 464,908 이자비용 2,599,335 2,254,070 이자수익 (568,542) (298,002) 사채상환이익 (35,523) - 대손상각비 40,119 (253) 대손충당금환입 (300,685) 금융자산처분이익 - (8,500) 투자자산처분이익 (4,636,377) (194,624) 외화환산이익 (39,673) (24,041) 관계기업의당기순손익에대한지분증가 (1,572,334) (461,098) 합계 (6,891,833) 3,436,812 &cr;주9) 정정후&cr;39. 현금흐름표 &cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 외화환산손실 10,169 21,873 감가상각비 828,546 1,041,122 무형자산상각비 247,170 17,780 기타의대손상각비 1,153,842 - 공정가치측정금융자산 평가이익 (1,050,538) - 공정가치측정금융자산 처분손실 770,000 - 종속기업투자처분이익 (3,799,579) - 유형자산처분손실 - 5,252 유형자산폐기손실 - 1,245 파생상품평가손실 - 33,285 잡손실 18,567 - 퇴직급여 365,296 105,490 법인세비용(수익) (1,010,150) 478,305 사채상환손실 88,524 464,908 이자비용 2,599,335 2,254,070 이자수익 (568,542) (298,002) 사채상환이익 (35,523) - 대손상각비 40,119 (253) 대손충당금환입 (300,685) 금융자산처분이익 - (8,500) 투자자산처분이익 (4,636,377) (194,624) 외화환산이익 (39,673) (24,041) 관계기업의당기순손익에대한지분증가 (168,425) (461,098) 합계 (5,487,924) 3,436,812 &cr;주10) 정정전&cr;40. 영업부문&cr;&cr;1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 LCM 에너지 임대사업 전자부품 합계 매출액 4,774,451 13,661,168 455,805 - 18,891,426 영업이익(손실) (2,773,678) 1,286,067 164,509 (241,517) (1,564,619) 당기순이익(손실) 4,108,714 3,009,822 164,509 (213,892) 7,069,153 감가상각비와상각비 642,132 275,462 154,151 3,970 1,075,715 이자수익 598,446 2,713 - - 601,159 이자비용 2,209,047 7 421,221 - 2,630,275 법인세비용(수익) (1,010,150) - - - (1,010,150) <전반기> (단위: 천원) 구분 LCM 임대사업 합계 매출액 21,124,064 927,831 22,051,895 영업이익(손실) (526,909) 581,955 342,643 당기순이익(손실) (1,660,056) 581,955 (1,078,101) 감가상각비와상각비 904,392 154,510 1,058,902 이자수익 568,542 - 568,542 이자비용 2,254,070 - 2,254,070 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 LCM 에너지 임대사업 전자부품 합계 총자산 140,829,829 13,525,514 18,320,161 266,442 172,941,946 총부채 56,922,494 2,479,762 545,000 254,929 60,202,185 <전기> (단위: 천원) 구분 LCM 에너지 임대사업 합계 총자산 138,474,580 - 17,389,059 155,863,639 총부채 72,541,928 - 335,000 72,876,928 &cr;주10) 정정후 40. 영업부문&cr;&cr;(1) 연결실체의 지배부분의 영업부문은 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품등의 제조 및 판매활동을 영위하는 영업부문과 신재생에너지 관련 장비 설치 및 시스템 구축사업부문, 임대영업부문 등으로 구성되어 있으며, 연결실체의 종속부분에서는 전자부품제조를 주된 영업부문으로 구성되어 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr; 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 LCM 에너지 임대사업 전자부품 합계 매출액 4,774,451 13,661,168 455,805 - 18,891,426 영업이익(손실) (2,773,678) 1,286,067 164,509 (241,517) (1,564,619) 당기순이익(손실) 2,704,806 3,009,822 164,509 (213,892) 5,665,245 감가상각비와상각비 642,132 275,462 154,151 3,970 1,075,715 이자수익 598,446 2,713 - - 601,159 이자비용 2,209,047 7 421,221 - 2,630,275 법인세비용(수익) (1,010,150) - - - (1,010,150) <전반기> (단위: 천원) 구분 LCM 임대사업 합계 매출액 21,124,064 927,831 22,051,895 영업이익(손실) (526,909) 581,955 342,643 당기순이익(손실) (1,660,056) 581,955 (1,078,101) 감가상각비와상각비 904,392 154,510 1,058,902 이자수익 568,542 - 568,542 이자비용 2,254,070 - 2,254,070 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 LCM 에너지 임대사업 전자부품 합계 총자산 135,340,414 13,525,514 18,320,161 266,442 167,452,531 총부채 56,922,494 2,479,762 545,000 254,929 60,202,185 <전기> (단위: 천원) 구분 LCM 에너지 임대사업 합계 총자산 133,077,860 - 17,389,059 150,466,919 총부채 72,541,929 - 335,000 72,876,929 주11) 42. 연결재무제표의 재작성 &cr; 연결실체는 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한 것과 관련하여 연결실체의 지분법손익과 기타영업손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. &cr;&cr;이에 따라 연결실체는 2017년도 연결재무제표의 재작성 사유가 당반기에 미치는 영향으로 인한 수정사항을 반영하여 2018년 6월 30로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 를 재작성하였습니다. &cr;&cr;연결재무상태표의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2018년 반기말 2017년 기말 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업및공동지배기업투자 52,981,071 47,491,656 (5,489,415) 47,147,746 42,651,026 (4,496,720) 기타포괄손익누계액 (33,604) (3,701,073) (3,667,469) (1,192,220) (5,270,902) (4,078,682) 결손금 8,055,203 6,233,257 (1,821,946) (38,567,157) (38,985,195) (418,038) &cr;연결손익계산서의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2018년 반기 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 기타영업수익 9,179,038 9,179,038 - 기타영업손실 (1,304,158) (1,304,158) - 관계기업에 대한 지분변동손익 1,572,334 168,425 (1,403,908) 당기순이익 7,069,153 5,665,245 (1,403,908) 지배기업 소유주 7,069,153 5,665,245 (1,403,908) 비지배지분 - - - 당기총포괄이익 8,253,862 7,261,166 (992,696) 지배기업 소유주 8,253,862 7,261,166 (992,696) 비지배지분 - - - 주당손익 계속사업 보통주기본주당손익 162 129 (33) 중단사업 보통주기본주당손익 162 129 (33) &cr;주12) 정정전&cr;7. 종속기업및관계기업&cr;&cr;(2) 종속기업의 현황과 장부금액 (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부가액 취득원가 순자산지분가액 장부가액 <종속기업> ㈜디케이앤파트너스(주1) 600,000 - - 600,000 - - ㈜유엠에너지(주3) - - - - - - 소계 600,000 - - 600,000 - - <관계기업> ㈜필링크(주2) 42,823,805 34,450,946 42,823,805 42,823,805 19,481,180 42,823,805 합 계 43,423,805 34,450,946 42,823,805 43,423,805 19,481,180 42,823,805 (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜디케이앤파트너스 266,442 1,817,261 (1,550,819) - (276,226) (276,226) ㈜필링크 418,476,553 222,413,383 196,063,170 147,584,058 18,100,088 18,089,219 &cr;주12) 정정후 7. 종속기업및관계기업 &cr;(2) 종속기업의 현황과 장부금액 (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부가액 취득원가 순자산지분가액 장부가액 <종속기업> ㈜디케이앤파트너스(주1) 600,000 - - 600,000 - - ㈜유엠에너지(주3) - - - - - - 소계 600,000 - - 600,000 - - <관계기업> ㈜필링크(주2) 42,823,805 12,721,023 42,823,805 42,823,805 5,884,144 42,823,805 합 계 43,423,805 12,721,023 42,823,805 43,423,805 5,884,144 42,823,805 (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜디케이앤파트너스 266,442 1,817,261 (1,550,819) - (276,226) (276,226) ㈜필링크 418,074,320 293,330,470 124,743,850 147,584,058 10,952,187 10,903,431 주13) 정정전&cr;- 추가 사항 기재&cr;&cr;주13) 정정후&cr;6. 기타 재무에 관한 사항&cr;가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향&cr;- 회사는 관계기업의 연결재무제표 재작성으로 인하여 관계기업투자자산 및 관계기업에 대한 지분변동 손익 등의 변동으로 연결재무제표를 재작성하였으며, 회사의 2018년 6월 30일로 종료되는 보고기간 및 비교표시되는 보고기간의 재작성된 연결재무제표의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 연결재무상태표 (단위 : 천원) 구분 제21(당반)기 제20(전)기 정정전 정정후 차이 정정전 정정후 차이 비유동자산 151,732,336 146,242,921 (5,489,415) 105,397,758 100,901,038 (4,496,720) 관계기업및공동지배기업투자 52,981,071 47,491,656 (5,489,415) 47,147,746 42,651,026 (4,496,720) 자산총계 172,941,946 167,452,531 (5,489,415) 155,863,638 151,366,919 (4,496,719) 지배회사 소유주지분 112,739,761 107,250,346 (5,489,415) 82,986,710 78,489,990 (4,496,720) 기타포괄손익누계액 (33,604) (3,701,073) (3,667,469) (1,192,220) (5,270,902) (4,078,682) 이익잉여금(결손금) 8,055,203 6,233,257 (1,821,946) (38,567,157) (38,985,195) (418,038) 자본총계 112,739,761 107,250,346 (5,489,415) 82,986,710 78,489,990 (4,496,720) 자본과부채총계 172,941,946 167,452,531 (5,489,415) 155,863,639 151,366,919 (4,496,720) &cr;(2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 제21(당반)기 제20(전)기 정정전 정정후 차이 정정전 정정후 차이 법인세비용차감전이익(손실) 6,059,003 4,655,095 (1,403,908) (11,520,750) (11,938,788) (418,038) 계속영업 당기순이익 7,069,153 5,665,245 (1,403,908) (11,744,086) (12,162,124) (418,038) 당기순이익 7,069,153 5,665,245 (1,403,908) (10,732,795) (11,150,833) (418,038) 지배회사지분순이익(손실) 7,069,153 5,665,245 (1,403,908) (11,744,085) (12,162,124) (418,038) 총포괄손익 8,253,862 7,261,166 (992,696) (6,991,047) (11,487,767) (4,496,720) 지배회사지분포괄이익(손실) 8,253,862 7,261,166 (992,696) (6,551,395) (11,320,742) (4,769,347) 계속영업 기본주당이익(손실) 162 129 (33) (358) (371) (13) &cr; 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 201008_대표이사등의확인서명.jpg 201008_대표이사등의확인서명 반 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 21기 반기) 2018년 01월 01일2018년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2018년 08 월 14 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주) 에너전트 대 표 이 사 : 김상재, 엄주호 본 점 소 재 지 : 대전광역시 유성구 테크노1로 30 (관평동) (전 화) 042-620-8000 (홈페이지) http:// www.enerzent.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 서영운 (전 화) 042-620-8000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 180814_대표이사등의확인_에너전트.jpg 180814_대표이사등의확인_에너전트 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 디케이앤&cr;파트너스(주)2015.07경기도 성남시 분당구 운중로 146, &cr;젬백스타워 7층(운중동)반도체 IC 및 관련 부속제품 설계 &cr;및 제조 판매업1,408기업 의결권의 과반수 소유&cr;(회계기준서 1027호 13)해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 ※ 주요 종속회사 판단기준 : 직전사업연도말 자산 총액이 지배회사 개별 재무제표상 자산 총액의 10%이상이거나 750억원 이상인 종속회사 또는 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단되는 종속회사&cr; 주1) 2017년 04월 25일 (주)젬백스디바이스가 디케이앤파트너스(주)로 상호를 변경하였습니다.&cr; 주2) (주)유엠에너지는 2018.06.11 당 사에 흡수합병되었습니다.&cr; 1-1. 연결대상회사의 변동내용 ----(주)라프리마2018년 1월 22일 지분 전량 매각-- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 주1) 당사는 2018년 01월 03일 경영권양수도 계약에 따라 (주)유엠에너지 보통주식 22,000주(지분율:55%)를 양수하였고 2018년 02월 02일 (주)필링크로부터 (주)유엠에너지 보통주식 18,000주(지분율:45%)를 추가로 양수하였습니다. 이 후, 2018.06.11 (주)유엠에너지와의 소규모합병을 완료하였습니다. 1-2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2002년 11월 01일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 1-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 디케이앤파트너스㈜ 유동자산 235,354,872 비유동자산 31,087,584 유동부채 1,817,261,978 비유동부채 - 수익 - 영업손익 (241,517,316) 당기순이익 (276,226,011) 총포괄손익 (276,226,011) 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr;당사는 국문으로는 "주식회사 에너전트", 영문으로는 "Enerzent Co., Ltd."라 표기합니다.&cr; 3. 설립일자 및 존속기간 &cr;당사는 1998년 12월 28일에 설립되었습니다. 또한 2002년 11월 1일에 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr; 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; - 주소 : 대전광역시 유성구 테크노1로 30 (관평동) - 전화번호 : 042-620-8000 - 홈페이지 : http://www.enerzent.com 5. 중소기업 해당 여부&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다&cr; 6. 주요 사업의 내용&cr;당사는 중소형 LCD 모듈 제조회사로서 이 분야의 오래된 기술력을 바탕으로 국내외 유무선 정보통신기기제조업체와 제품개발 초기단계부터 공동개발에 참여하고 있으며, 디스플레이 구동기술의 다양한 난점들을 해결하고 다각화하여 유무선 정보통신기기제조업체 및 소비자의 기호에 맞는 제품을 생산할 수 있도록 토탈 솔루션을 제공하는 회사입니다.&cr;&cr;기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr; 7. 계열회사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 17개의 계열회사가 있습니다. 국내 회사 회사명 (계열회사) 상장 4 (주)젬백스&카엘, (주)에너전트, 삼성제약(주), (주)필링크 비상장 13 (주)젬앤컴퍼니, GemVax AS, TELOID Inc,. , SHANGHAIGEMVAX&KAEL, (주)삼성제약헬스케어, 화련젬백스(주), 디케이앤파트너스(주), (주)크리스에프앤씨인베스트, (주)크리스에프앤씨, 청도에스엠파커골프용품유한공사, 창동(상해)복장무역유한공사 (상하이패션), (주)필링크아이, (주)에프엘케이아이앤브이 주1) 계열회사 중 (주)젬백스앤카엘은 당사의 최대주주이며 보고서 작성기준일 현재 당사의 지분을 22.0% 소유하고 있습니다.&cr; 주2) 2018년 1월 5일 당사 보유 VeriGraft AB 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 계열회사에서 제외되었습니다.&cr;주3) 2018년 2월 2일 (주)필링크 의 (주)유엠에너지의 소유 지분 전량을 당사가 취득하였으며, 2018.06.11 당사와 (주)유엠에너지와의 소규모합병을 완료하였습니다.&cr; 주 4) 2018년 1월 22일 주식회사 라프리마의 소유 지분 전량을 (주)필링크에 매도하였으며, 2018년 4월 3일 (주)필링크가 라프리마와의 흡수합병을 완료하였습 니다.&cr; &cr; 8. 신용평가에 관한 사항 &cr;- 해당사항 없음.&cr; 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁&cr;&cr; 2011년&cr; 12월 : 대표이사 변경(한상호->한상영)&cr; 2013년&cr; 01월 : 대덕테크노밸리 제2공장 준공&cr; 03월 : 최대주주 변경 (한상호 -> 젬백스&카엘) 제2회 무보증 분리형 신주인수권부사채 150억원 발행&cr; 04월: 유상증자 (1,008,471주 주당발행가 2,479원)&cr; 젬백스테크놀러지(gemvaxtechnology)로 상호변경&cr; 대표이사 변경 (한상영 -> 김상재, 이익우)&cr; 05월 : 본점소재지 변경(대전광역시 유성구 테크노1로 30(관평동)) &cr; 07월 : 제3회 분리형 사모 신주인수권부사채 55억원 발행&cr; 11월 : 해외 사모전환사채 USD 16,330,785에 양수&cr; (양수자산 : (주)젬백스앤카엘 3회, 4회 CB $15,000,000)&cr; 해외 사모전환사채 USD 4,354,876에 양수&cr; (양수자산 : (주)젬백스앤카엘 4회 CB $4,000,000)&cr; 12월 : 무역의 날 5,000만불 수출탑 수상 (대통령 표창)&cr; 2014년&cr; 03월 : 제2회 무보증 분리형 신주인수권부사채 76억원 만기전 취득후 소각&cr; 대표이사 변경(김상재, 이익우 -> 김상재, 서영운)&cr; 04월 : 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 30억원 발행&cr; 05월 : 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 20억원 발행&cr; 06월 : 제2회 무보증 분리형 신주인수권부사채 10억원 만기전 취득후 소각 09월 : 제2회 무보증 분리형 신주인수권부사채 10억원 만기전 취득후 소각&cr; 2015년 &cr; 03월 : 제2회 무보증 분리형 신주인수권부사채 2억원 만기전 취득후 소각&cr; 04월 : 스웨덴 바이오기업 NovaHep AB(노바헵) 계열회사 편입&cr; 05월 : NovaHep AB 유상증자 참여로 42,250주 취득 (지분율 51.54%)&cr; 경기 성남시 분당구 운중동 960번지 소재 토지 및 건설중인자산 양수&cr; (양수가액 : 92억원) &cr; 06월 : 제6회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 233억원 발행&cr; 07월 : (주)젬백스디바이스 신규법인 설립 완료 (자본금 6억원)&cr; 제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 103억원 발행&cr; 08월 : NovaHep AB 유상증자 참여로 42,250주 취득 (지분율 55.38%)&cr; 10월 : 주식회사 미즈앤코 지분 인수를 통해 계열회사 편입(지분율 100%)&cr; 삼성제약 주식회사 26회차 전환사채권 20억원 취득&cr; 주식회사 라프리마 지분 인수를 통해 계열회사 편입(지분율51%)&cr; 제8회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 34억원 발행&cr; 12월 : NovaHep AB과 생체적합성 극대화 기술 독점 라이선스 체결&cr; 2016년&cr; 03월 : 정기주주총회를 통해 사내이사 김기웅 선임&cr; 04월 : 제9회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 80억원 발행&cr; 경북 포항시 북구 대흥동 563-3번지 외 5필지 소재 토지,건물 양수&cr; (양수가액 : 170억원)&cr; 11월 : 제10회, 11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 46억원, 85억원 발행&cr; 12월 : 유상증자 (1,043,405주 주당발행가 4,792원)&cr; 2017년&cr; 03월 : 유상증자 (2,008,031주 / 주당발행가 3,486원)&cr; (주)필링크 지분 및 경영권 인수를 통해 계열회사 편입 (유상증자 참여 &cr; 4,761,904주 취득 (지분율 10.10%))&cr; 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 110억원 발행&cr; 정기주주총회를 통해 사내이사 김동규, 사외이사 이세열 선임&cr; 04월 : (주)미즈앤코 주식 및 경영권 양도 &cr; 05월 : 경기도 성남시 분당구 운중동 960번지 소재 토지, 건물 양도&cr; (양도가액 : 185억원)&cr; (주)필링크 9회 전환사채권 110억원 현금 취득&cr; (주)필링크 유상증자 참여로 보통주 2,529,724주 취득(지분율 14.64%)&cr; 09월 : VerGraft AB 주식 일부 양도(지분율 57.39%->28.81%)&cr; 11월 : 임시주주총회를 통해 사내이사 강상진, 정대근, 사외이사 정영종 선임&cr; 유상증자 (3,229,527주 / 주당발행가 : 4,335원)&cr; (주)필링크 지분 양수 (양수주식수 : 3,500,000주 / 양수후 지분율 : 20.60%)&cr; 2018년&cr; 01월 : 유상증자 (3,247,947주 / 주당발행가 4,755원)&cr; (주)유엠에너지 주식 및 경영권 인수(지분율 : 55%)&cr; (주)라프리마 주식 및 경영권 양도(거래상대방 : 주식회사 필링크)&cr; 제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행 (총 100억원)&cr; 02월 : (주)유엠에너지 주식 양수(지분율 : 100%) &cr; 제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행 (총 142.3억원)&cr; 03월 : 제20기 정기주주총회로 엄주호, 정윤영 사내이사 신규취임&cr; 엄주호 대표이사 신규취임, 서영운 대표이사 사임&cr; 상호변경안건 확정 (젬백스테크놀러지 → 에너전트) &cr; 06월 : (주)유엠에너지 흡수 합병&cr;&cr; 나. 본점소재지의 변동&cr; 2013. 05. 08&cr;- 변경전 : 서울특별시 강남구 테헤란로 79길 6(삼성동, 제이에스타워 5층)&cr;- 변경후 : 대전광역시 유성구 테크노 1로 30(관평동)&cr;&cr; 다. 상호의 변경&cr; 2013.04.30&cr;- 변경전 : 주식회사 에이치엔에이치글로벌리소스&cr;- 변경후 : 주식회사 젬백스테크놀러지&cr;2018.04.19&cr;- 변경전 : 주식회사 젬백스테크놀러지 &cr;- 변경후 : 주식회사 에너전트&cr;&cr; 라. 경영진의 중요한 변동&cr;2013년 04월 30일 &cr; - 대표이사 선임 : 이익우, 김상재(각자대표이사)&cr; - 사내이사 선임 : 서영운&cr; - 사외이사 선임 : 박영수&cr;2014년 04월 01일 &cr; - 대표이사 선임 : 서영운(각자대표이사)&cr; - 대표이사 사임 : 이익우&cr;2016년 03월 29일 &cr; - 대표이사 재선임 : 김상재, 서영운(각자대표이사)&cr; - 사내이사 선임 : 김기웅&cr; - 사외이사 재선임 : 박영수&cr;2016년 12월 02일 &cr; - 사외이사 사임 : 박영수&cr;2017년 03월 27일 &cr; - 사내이사 선임 : 김동규&cr; - 사외이사 선임 : 이세열&cr;2017년 11월 03일 &cr; - 사내이사 선임 : 강상진, 정대근&cr; - 사외이사 선임 : 정영종&cr;2017년 11월 14일 &cr; - 사내이사 사임 : 강상진&cr;2018년 01월 05일 &cr; - 사내이사 사임 : 정대근&cr;2018년 01월 15일&cr; - 사외이사 사임 : 정영종&cr;2018년 03월 29일 &cr; - 대표이사 신규선임 : 엄주호(각자 대표이사)&cr; - 사내이사 선임 : 엄주호, 정윤영&cr; - 사내이사 사임 : 서영운, 김동규&cr;&cr; 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;2014년 03월 19일 : 의료서비스와 휴양, 레저, 문화활동 등 관련사업 추가&cr; 국내외 여행알선 및 광광업 추가&cr; 관광개발 및 기타 경영, 마케팅 자문, 기획 및 컨설팅업 추가&cr; 위 각호에 부대되는 사업일체 추가&cr;2017년 03월 27일 : 의류, 잡화 도소매업 추가 의류, 잡화 무역업 추가 전자상거래업 추가 부동산 임대업 추가 면세판매업 추가 소프트웨어 개발, 자문, 공급, 판매업 추가 인터넷, 모바일 콘텐츠 제작, 게임 소프트웨어 개발 및 공급 서비 스업 추가 정보처리, 데이터베이스 및 정보서비스업 추가 정보처리 통합구축사업 추가 반도체, 전자부품 제조 및 도소매 유통업 추가 전자카드, 전자접속카드 제조 및 도소매 유통업 추가 컴퓨터, 기타 주변기기, 소프트웨어 제조 및 도소매 유통업 추가 유선 통신장비, 방송 및 무선통신장비 제조 및 도소매 유통업 추 가 가전제품 및 부품 도소매 유통업 추가 전자상거래 및 인터넷관련 사업 추가 영상, 음반, 게임물, 캐릭터 등의 제작 및 유통업 추가 온, 오프라인 광고 대행업 추가 국내외 투자사업 및 관련 컨설팅, 자문업 추가 신문사업, 인터넷 신문사업, 정기간행물 출판업 추가 위 각호와 관련된 수출입업 및 동 대행업 추가 위 각호에 부대되는 사업일체 추가 2017년 03월 29일 : 신재생에너지 관련설비 및 제조업 추가 신재생에너지 관련 도, 소매 및 에이전트업 추가&cr; 신재생에너지 관련 컨설팅업 추가&cr; 신재생에너지 관련 파이낸싱업 추가&cr; 위 각호에 부대되는 사업일체 추가&cr; 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2018년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2014년 03월 24일신주인수권행사 보통주 1,960,781 500 2,550 2014년 03월 25일신주인수권행사 보통주 745,096 500 2,550 2014년 04월 08일신주인수권행사 보통주 78,431 500 2,550 2014년 04월 18일신주인수권행사 보통주 568,626 500 2,550 2014년 05월 23일신주인수권행사 보통주 196,078 500 2,550 2014년 07월 30일신주인수권행사 보통주 36,913 500 2,709 2014년 08월 20일신주인수권행사 보통주 18,456 500 2,709 2014년 10월 06일신주인수권행사 보통주 36,913 500 2,709 2015년 02월 16일신주인수권행사 보통주 392,156 500 2,550 2015년 03월 18일신주인수권행사 보통주 78,431 500 2,550 2015년 03월 31일신주인수권행사 보통주 196,078 500 2,550 2015년 04월 01일신주인수권행사 보통주 39,215 500 2,550 2015년 04월 06일신주인수권행사 보통주 156,862 500 2,550 2015년 04월 06일신주인수권행사 보통주 55,369 500 2,709 2015년 04월 07일신주인수권행사 보통주 39,215 500 2,550 2015년 04월 08일신주인수권행사 보통주 406,052 500 2,709 2015년 04월 14일신주인수권행사 보통주 36,913 500 2,709 2015년 04월 15일신주인수권행사 보통주 196,078 500 2,550 2015년 04월 21일신주인수권행사 보통주 369,139 500 2,709 2015년 04월 24일신주인수권행사 보통주 39,215 500 2,550 2015년 05월 04일전환권행사 보통주 1,282,597 500 2,339 2015년 05월 07일신주인수권행사 보통주 369,139 500 2,709 2015년 05월 15일전환권행사 보통주 727,008 500 2,751 2015년 05월 26일신주인수권행사 보통주 36,913 500 2,709 2015년 05월 28일신주인수권행사 보통주 36,913 500 2,709 2015년 06월 02일신주인수권행사 보통주 73,827 500 2,709 2015년 06월 12일신주인수권행사 보통주 36,913 500 2,709 2015년 07월 20일신주인수권행사 보통주 78,431 500 2,550 2015년 07월 28일신주인수권행사 보통주 196,078 500 2,550 2015년 09월 04일신주인수권행사 보통주 73,827 500 2,709 2016년 01월 15일신주인수권행사 보통주 196,078 500 2,550 2016년 01월 20일신주인수권행사 보통주 78,431 500 2,550 2016년 02월 17일신주인수권행사 보통주 137,254 500 2,550 2016년 02월 22일신주인수권행사 보통주 509,803 500 2,550 2016년 06월 16일전환권행사 보통주 264,502 500 5,671 2016년 07월 20일전환권행사 보통주 35,267 500 5,671 2016년 09월 02일신주인수권행사 보통주 369,139 500 2,709 2016년 10월 10일전환권행사 보통주 61,342 500 8,151 2016년 11월 16일전환권행사 보통주 12,268 500 8,151 2016년 12월 02일전환권행사 보통주 12,268 500 8,151 2016년 12월 07일전환권행사 보통주 61,342 500 8,151 2016년 12월 15일전환권행사 보통주 579,813 500 5,519 2016년 12월 16일전환권행사 보통주 54,357 500 5,519 2016년 12월 20일전환권행사 보통주 452,980 500 5,519 2016년 12월 22일전환권행사 보통주 181,192 500 5,519 2016년 12월 27일전환권행사 보통주 90,596 500 5,519 2016년 12월 27일유상증자(제3자배정) 보통주 1,043,405 500 4,792 2016년 12월 30일전환권행사 보통주 362,384 500 5,519 2017년 01월 13일신주인수권행사보통주36,9135002,7092017년 03월 24일유상증자(제3자배정)보통주2,008,0315003,4862017년 08월 28일유상증자(제3자배정) 보통주 1,430,615 500 3,495 2017년 11월 08일유상증자(제3자배정) 보통주 3,229,527 500 4,335 2017년 11월 15일전환권행사 보통주 1,073,342 500 3,354 2017년 11월 15일전환권행사 보통주 2,534,280 500 3,354 2017년 11월 20일전환권행사 보통주 298,150 500 3,354 2017년 11월 20일전환권행사 보통주 314,889 500 4,446 2018년 01월 04일유상증자(제3자배정)보통주3,247,9475004,755 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 2회BW 2회BW 2회BW 2회BW 2회BW 3회BW 3회BW 3회BW 2회BW 2회BW 2회BW 2회BW 2회BW 3회BW 2회BW 3회BW 3회BW 2회BW 3회BW 2회BW 4회CB 3회BW 5회CB 3회BW 3회BW 3회BW 3회BW 2회BW 2회BW 3회BW 2회BW 2회BW 2회BW 2회BW 6회CB 6회CB 3회BW 8회CB 8회CB 8회CB 8회CB 6회CB 6회CB 6회CB 6회CB 6회CB - 6회CB 3회 BW - 주1) 주2) 10회CB 11회CB 10회CB 9회CB 주3) 주1) 2017년 8월 28일 유상증자된 1,430,615주는 신주교부일인 2017년 09월 15일부터 1년간(2018.09.14)보호예수 대상주식입니다.&cr; 주2) 2017년 11월 08일 유상증자된 3,229,527주는 신주교부일인 2017년 11월 24일부터 1년간(2018.11.23)보호예수 대상주식입니다. &cr; 주3) 2018년 01월 04일 유상증자된 3,247,947주는 신주교부일인 2018년 1월 24일부터 1년간(2019.1.23)보호예수 대상주식입니다. &cr;&cr; 나. 미상환 전환사채 발행현황 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2018년 06월 30일(단위 : 천원, 주) (기준일 : ) 2015년 07월 03일2018년 07월 03일 10,300,000보통주2016.07.03&cr;~2018.06.03100%9,045 ---2016년 04월 08일2019년 04월 08일 8,000,000보통주2017.04.08&cr;~2019.03.08100%4,446 6,100,0001,372,016-2017년 03월 29일2020년 03월 29일11,000,000보통주2018.03.29&cr;~2020.02.29100%3,139 11,000,0003,504,299-2018년 02월 02일2021년 02월 02일14,230,000보통주2019.02.02&cr;~2021.01.02100%3,89514,230,0003,653,400-2018년 01월 24일2021년 01월 24일 10,000,000보통주2019.01.24&cr;~2020.12.24100%4,104 10,000,0002,436,647-53,530,000보통주--41,530,00010,966,362- 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제7회 무보증 &cr;국내사모 전환사채 제9회 무보증 &cr;국내사모 전환사채 제12회 무보증 &cr;국내사모 전환사채 제13회 무보증 &cr;국내사모 전환사채 제14회 무보증 &cr;국내사모 전환사채 합 계 - - - 주1) 보고서 제출일 현재 전환청구 따른 금액 변동이 있었으며 미상환사채 총액은 411.3억원입니다. 또한, 12회전환사채의 전환가액이 3,114원으로 변동되었습니다. &cr; 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황&cr; - 기준일 현재 미상환된 신주인수권부사채는 없습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 당사가 발행한 보통주식수는 44,411,076주이며 정관상 발행 할 주식 총수의 22.21%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식 및 상호보유주식을 포함한 2,226,705주를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 42,184,371주 입니다. 주식의 총수 현황 2018년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주200,000,000-200,000,000-44,411,076-44,411,076---------------------44,411,076-44,411,076-500,000-500,000-43,911,076-43,911,076- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 2018년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주500,000---500,000------------------------------------보통주500,000---500,000----------------------------------------------------------------보통주500,000---500,000-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주식수는 44,411,076주이며 정관상 발행 할 주식 총수의 22.21%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식 및 상호보유주식을 포함한 2,226,705주를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 42,184,371주 입니다. 2018년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주44,411,076-우선주--보통주500,000자사주우선주--보통주--우선주--보통주1,726,705상호보유주식우선주--보통주--우선주--보통주42,184,371-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항(당사 정관) 제53조(이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 미결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 제무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제53조의2(배당금지급청구권의 소멸 시효)&cr;① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. &cr;제54조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.&cr;② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.&cr;③ 제8조2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.&cr;④ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ⑤ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 5005005005,665-11,151-23,7344,779-10,887-23,168129-340-879----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 반기 제20기 제19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#_수주상황.dsl 1. 사업의 개요&cr; 당사는 공시 서류 작성 기준일 현재 평판 디스플레이 분야의 기술을 기반으로 LCD모듈, Direct Bonding 사업을 주로 영위하는 IT사업 부문과 에너지 사업 부문 으로 나눌 수 있습니다. 사업부문 회사 LCD모듈, DIrect Bonding 외 (주)에너전트, 디케이앤파트너스(주) 신재생에너지 관련 컨설팅업 외 (주)에너전트 주1) 이전 보고서에서 신재생에너지 관련 컨설팅 사업부문을 영위하던 (주)유엠에너지는 2018.06.11 당사에 흡수합병 되었습니다. 자세한 사항은 당사 2018.06.11 합병등종료보고서(합병) 공시를 확인하시길 바랍니다.&cr; &cr; 가. 영업부문별 요약 재무현황&cr; (단위: 천원) 제21기 반기 IT 사업외 신재생에너지 관련 컨설팅업 외 매출액 5,230,256 91,824 당기순이익 4,880,510 (101,146) 자산 159,205,935 3,312,303 &cr; 나. 사업의 개요&cr;&cr; 당사와 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.&cr; [IT 사업 - LCD 모듈 외] &cr;&cr;(1) 사업의 개요&cr;디스플레이 산업은 TV를 중심으로 1970년대 흑백 Mono시대, 1980년대 다양한 색상 구현이 가능한 Color시대를 거쳐 이후 고화질 디지털시대로 발전하게 되었습니다. &cr;이에 따라 디스플레이도 과거 CRT(Cathode Ray Tube)에서 1990년대 이후 LCD(Liquid Crystal Display)와 같은 평판 디스플레이(FPD : Flat Panel Display)로 진화하게 됩니다.&cr;&cr;또한 기존 LCD시장은 최근 몇 년간 TV, Monitor, Notebook 등 주요 Set시장을 통해 창출되었으나 최근은 스마트폰, 태블릿PC등 Mobile 시장의 성장 및 웨어러블 등 소형 IT기기의 신 수요 발생에 따라 중소형 LCD패널 시장이 성장하고 있는 상황입니다. lcd 디스플레이 세계 시장 규모 및 전망.jpeg lcd 디스플레이 세계 시장 규모 및 전망 &cr;이러한 LCD패널 시장의 성장에 따라 당사가 주력으로 제조하고 있는 Touch Module시장도 함께 성장하고 있습니다. 스마트폰 및 소형 IT기기의 보급화를 시작으로 기존의 자판방식에서 터치방식으로 입력장치의 패러다임 변화가 촉진되었으며, 최근에는 IT기기뿐만 아니라 자동차, 가전제품 등 다양한 분야에서 터치패널 적용을 확대하고 있어 Touch Module에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망되고 있습니다. &cr; 참조자료_2.jpg <출처>HIS TECHNOLOGY, Touch Panel Market tracker, Calvin Hsieh, 2015 &cr;이러한 시장 변화에 따라 디스플레이 관련 업계도 전방 산업에 민감하게 반응할 수 있는 업체 만이 생존 및 성장할 수 있게 되었습니다.&cr;&cr;이에 당사는 고화질 LCD 모듈 개발 및 대형 고객사 협력 관계를 통해 민감한 시장 변화에 대응하고 있으며, 당사의 LCD Touch모듈은 기존의 FEATURE PHONE, 어학용, 산업용 디스플레이, Smart Phone 등의 모바일 디바이스에서 부터 LCD패널이 적용되는 다양한 기기의 복합 솔루션 사업 부문으로 다각화를 진행하며 사업 성장 및 시장 선도 지위 유지 노력을 꾀하고 있습니다.&cr;&cr; 1) SMART PHONE 시장 &cr;과거 스마트폰 시장은 중국과 미국을 포함 주요 스마트폰 시장을 축으로 급격한 성장을 이뤄냈습니다. 과거 스마트폰시장의 성장을 선도했던 선진 스마트폰 시장은 현재 성숙기에 들어섰으며 이에 따라 스마트폰 시장의 성장축 또한 선진 시장에서 이머징 시장으로 더욱더 이동하고 있습니다.&cr;향후 스마트폰 시장은 성숙 시장에서는 모바일 단말을 통해서만 인터넷을 이용하는 모바일 온니(Moblile Only)화 추세의 가속화에 따라 단말 업그레이드 수요가 지속적으로 발생할 것으로 보이며, 이머징 시장에서는 중저가 스마트폰의 수요가 확대되 스마트폰 시장 성장을 견인할 것으로 보고 있습니다.&cr; 스마트폰시장 출하량 추이.jpg 스마트폰시장 출하량 추이 (출처 : BI Intelligence, THE GLOBAL SMARTPHONE REPORT: The forces behind the global deceleration in smartphone sales, 2015)&cr; 2) SMART PHONE의 소비자 사용 동향&cr; 스마트폰 출시 전 휴대폰은 사람과 사람간의 연락(통화)이 주 목적이었으나, 점차 Multi-Feature Device로 진화하여 SNS, Navigation, 게임, 동영상 스트리밍 등 애플리케이션 기능 사용이 증가하여 화면에 많은 정보를 포함할 수 있는 액정 사이즈가 무엇보다도 중요하게 되었습니다. 이에 따라 액정사이즈에 대한 사용자 요구와 편리성을 충족시키기 위해 주요 스마트폰 제조사의 신 모델의 경우 액정사이즈가 커진 스마트폰의 출시되고 있는 상황입니다.&cr;⇒ 4" 이상의 제품, HD급이상의 고화질 LCD 디스플레이의 채용 확대 현상이 나타남.&cr; 3) 복합 솔루션 이전에 LCD 모듈 단일 품목에 대한 비즈니스만 추구 했다면, 현재는 Additional 제품을 추가 함으로써, 영업 이익을 추구 합니다. - Lamination biz 스마트 폰의 생산 증대로 터치 비즈니스 또한 동반 성장하고 있습니다. 단, 터치 및 윈도우를 LCD에 부착하는 방법 또한 하나의 비즈니스 영역으로 자리 잡고 있습니다. (2) 국내외 시장 여건 및 경기 변동의 특성&cr; 1) 국내 상황&cr;현재 국내 시장은 스마트폰 및 3D 디지털 제품이 새로운 트랜드 및 제품 군으로 자리를 잡았고, 이에 관련 비즈니스 또한 다음 단계로 넘어가는 시기입니다.&cr;LCD 디스플레이 산업은 기술 및 자본 집약적인 특성과 규모의 경제를 통한 대량 생산을 필요로 하기 때문에 높은 진입장벽을 가지고 있고, 생산 업체들 사이에서 경쟁이 치열하며, 당사를 포함한 업계 전체의 생산 능력 증대가 수요 성장에 연동하여 지속적으로 이루어져 왔습니다.&cr;국내 LCD Module 업체는 이동통신단말기 제조회사의 요구에 부합되는 제품을 공급하고 있으며, 이때 적기 공급여부에 따라 회사의 차별화가 이루어지고 있습니다. &cr;당사는 이러한 시기, 국내 우량 고객사와의 긴밀한 관계유지를 통해 월 생산량 확대 및 신기술 개발로 복합 솔루션을 추진하고 있고, 시너지 효과를 기대하고 있습니다.&cr; 2) 해외 상황&cr;FEATURE PHONE은 신흥시장, 프리미엄 스마트폰은 선진시장중심으로 지속적으로 성장할 것으로 예상되며, 특히, 북미 및 선진 시장 중심으로 4G 네트워크(LTE-Long Term Evolution)의 성장이 크게 확대될 전망입니다.&cr;중국, 대만 등 업체들의 기술 진보로 하드웨어 경쟁력은 기본적인 요소가 되었으며, 고객이 원하는 UX (User Experience) 기반 마케팅 스토리가 중요하게 부각 될 것으로 전망하고 있습니다.&cr;OS측면에서는 Windows OS의 경쟁력미흡으로 Android OS의 독주가 당분간 지속될 것으로 보입니다.&cr;Panel 업계의 경우 2011년 이후 업체별 생산능력 증대속도는 감소하고 있으며, 업체간 합병, 제휴가 진행되고 있는 상황입니다&cr; - 당사의 국가별 주 고객사 일본(교세라) / 한국(LG) / 대만(ARIMA) / 유럽(노키아) / 말레이시아(Balda Solution)&cr; (3) LCD 시장 성장성&cr; 1) 스마트 폰 및 탭 비즈니스의 성장세로 향후 지속적인 신규 모델이 출시될 예정이고, 그에 발맞춰, LCD 비즈니스도 동반 성장 할 것으로 예상합니다. 2) 3D LCD 시장의 확대 휴대폰 및 일반 TV 이외에, 3D 패널의 성장으로 극심한 생존 경쟁이 이뤄질 것으로 판단됩니다. &cr;3) 휴대폰 시장&cr;FEATURE PHONE은 신흥시장, 프리미엄 스마트폰은 선진시장중심으로 보급이 가속화 되고 있는 가운데 중남미, 아시아, 중동아프리카 등 신흥시장에서의 중저가 스마트폰을 중심으로 한 휴대폰 수요가 성장세를 주도하고 있습니다.&cr;또한, 신기술의 본격적인 상업화로 4" 이상의 대형제품, HD급이상의 고화질 디스플레이의 채용이 확대되고 있는 추세입니다.&cr; (4) 당사의 경쟁력&cr;LCD 모듈 개발, 생산부터 Touch Window Lamination까지 Total Solution 확보&cr;&cr;1) LCD 모듈 경쟁력&cr;- 우량 고객사와의 거래를 통한 가격 경쟁력 강화 - 기본 물량으로 인한 STABLE한 생산성 - ODM 비즈니스를 통한 기술력 및 생산성 향상&cr;- Mobile용 Display Module 뿐만 아니라 MP3, PMP, MID, Navigation, Notebook 등 첨단 디지털 제품에 대한 솔루션 제공&cr;- Low end 제품부터 High end 제품에 대한 개발기술 및 양산기술 확보&cr;- 소형 제품부터 중형 제품까지 생산 할 수 있는 설비 확보를 통한 다양한 고객 확보&cr; <핵심기술>&cr;- 고속 Interface 기술 확보&cr;- 고휘도 / 고해상도 / Slim & Compact 설계기술 확보&cr;&cr;2) Touch Window Lamination 경쟁력&cr;- 독자 기술(특허) 확보를 통한 경쟁사 대비 수율 개선 완료&cr;- 자체 Rework 기술 확보&cr;- 초정밀 Lamination 기술확보를 통한 3D 제품 대응&cr; (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 &cr;&cr;【신재생에너지 관련 컨설팅업 외-유엠에너지】 (1) 사업의 개요&cr; 1) 회사소개 및 사업목표 유엠에너지는 2014년 설립한 이래 다수 기업의 에너지 효율화를 성공적으로 이끌어내며 국내에 독보적인 에너지 컨설팅 및 시스템 전문기업으로 도약하고 있습니다. 또한 Big Data 기반의 에너지 신기술을 활용하여 첨단 시공 기술과 독자적인 운영 노하우에 IOT 데이터 통신 및 제어를 접목시켜 최첨단 서비스를 제공하고 친환경 에너지 자원을 활용하는 글로벌 그린 에너지 환경 기업으로 발돋움하고자 합니다. (2) 주요성과 당사는 2015년 신세계백화점 본점과 이마트 4개점을 시작으로 그 성과를 인정받아 2016년 센트럴시티, 스타필드 하남, 이마트 3개점으로 사업영역을 확대하였고 2017년에는 대형마트 12개점에 빙축열 시스템을 구축하여 운영 중에 있습니다. (2) 사업내용&cr; □ ESS 1) ESS시스템은 전기요금이 저렴한 심야 경부하시간에 전력을 저장한 후, 전기요금이 비싼 최대부하시간에 저장한 전력을 사용함으로써 전력량 요금을 절감하고, 최대 수요 전력을 낮추는 용도로 활용되고 있습니다. 2) 정부는 에너지 신사업 육성과 ESS보급 활성화 지원을 위하여 2020년 까지 ESS도입시 전기요금을 할인해주는 제도를 한시적으로 시행하고 있습니다. &cr; 3) 유엠에너지는 전력 사용 현황과 ESS투자 효율성을 분석하여 시스템을 구축?시공하고 실시간 TOC모니터링으로 ESS의 안정적인 운영과 ICT를 기반으로 한 O&M서비스를 지원하고 있습니다. 4) 주요 구성 및 역할 ess구성 및 역할.png.jpg ESS 구성 및 역할 &cr; 5) 전기요금 절감 사례 - ESS촉진 특별 할인요금 적용기간을 포함할 경우 10년간 예상수익(누적절감액-사업비)은 4.5억원, 15년째 되는 해의 예상수익은 6.4억원이 됩니다. □ TESS(Thermal Energy Storage System) 1) TESS란 열에너지를 특정한 공간에 저장한 후 열에너지 수요가 발생할 때 저장된 열에너지를 사용하는 시스템으로 얼음을 저장하는 빙축열 시스템과 냉수 또는 온수를 저장하는 수축열 시스템 2가지가 있습니다. 2) TESS는 정부지원제도를 활용하여 운전비를 절감할 수 있으며, 이산화탄소 발생을 절감시킬 뿐 아니라 전력 피크를 감소시키는 장점이 있습니다. 또한 가스 흡수식 냉온수기는 연간 약 40~50%의 운전비를, 전기식 냉동기는 연간 약 50~60%의 운전비를 절감시킬 수 있습니다. 3) 지원제도 한국전력공사에서는 하절기 주간 냉방 시간대에 발생하는 전력피크현상을 경감시키기 위하여 주간 대비 약 75% 전기요금 할인 혜택제도를 지원하고 있습니다. &cr; 전력사용량 요금비교(여름철 최대 시간대 단가기준).png.jpg 전력사용량 요금비교(여름철 최대 시간대 단가기준) &cr; 뿐만 아니라 전력 평준화에 기여하는 빙축열 시스템에 대하여 정부에서 설치비를 무상으로 지원해주고 있습니다. (3) 에너지 산업의 특성 &cr;&cr; 1) 정책동향 ○ EERS제도의 도입 정부는 2017년 발표한 전력수급기본계획에서 EERS를 통한 에너지 절감의무를 밝힌 바 있습니다. ‘에너지공급자 효율향상 의무화제도(EERS)’는 에너지공급자에게 에너지 판매량과 비례해 에너지 절감목표를 부여하고, 다양한 효율향상 투자를 통해 불필요한 전력사용량과 설비투자 등을 줄이는 에너지효율 향상 정책의 일환으로 그 중요성이 강조되고 있습니다. 실제로 산업통상부는 2018년 5월 14일 한국전력을 시작으로 에너지공급자 효율향상 의무화제도를 시범사업으로 도입하였고, 이에 때라 에너지의 효율적인 운용에 대한 사회적인 관심도가 증가하는 추세입니다. 이에 따라 에너지 시장에 진입하기 위해서는 에너지 효율화 사업의 모니터링 실적 검증을 위한 IT 시스템이 필요하게 되었습니다. ○ 중소형 DR시장과 국민DR시장의 활성화 정부는 에너지 신산업 육성 및 저탄소 에너지 수급을 위하여 소규모 분산자원 중개시장(DR시장)을 준비 중에 있습니다. DR시장은 전력 소비가 증가할 때 사전에 계약한대로 전기소비를 줄인만큼 보상을 받는 제도로 DR시장이 확대됨에 따라 소규모 분산자원 중개를 위한 줄력 안정성 및 참여자 수익성 확보를 위한 기술적 도구에 대한 수요가 증가하게 될 것입니다. 특히 단위 수익이 낮은 소규모 분산 자원을 수익화하기 위해서는 거래비용을 최소화하는 에너지 플랫폼이 필요하게 될 것입니다. 에너지 플랫폼은 온라인포털 등을 통해 소규모 전력자원과 중개사업자를 연결시켜주고 관리하는 데 있어 중요한 역할을 담당하게 될 뿐 아니라 대규모 DR시장 중심체제에서 벗어나 중소형 DR시장을 활성하는 데에도 큰 기여를 할 것입니다. &cr; 분산자원 중개시장 개요.jpg 분산자원 중개시장 개요 ○ 에너지 거래 시스템 유럽 및 미국에서는 IT기술과 금융을 결합한 ‘핀테크’시장 규모가 커지면서 저금리와 높은 수익률에 때와 장소를 가리지 않고 온라인과 모바일을 이용한 P2P플랫폼이 각광받고 있습니다. P2P플랫폼은 블록체인을 통해 데이터에 대한 투명성을 확보할 수 있고, 보안성과 비용절감 효과는 물론 IOT기술 접목을 통한 자동화도 가능해짐에 따라 전세계 국가에서는 블록체인 기술의 적용을 적극적으로 권장하는 추세입니다. 이를 에너지 거래 시스템에 적용하면 사용자는 자신의 에너지 사용 데이터에 대한 접근 권한을 가지게 될 뿐 아니라 이를 공유하고 제 및 관리할 수 있게 됩니다. 특히 재생에너지나 에너지저장장치 등 소위 분산전원(Distributed Energy Resouces)을 통해 도처에 분산된 재생에너지는 기존의 대형 발전 운용방식인 ‘탑-다운’식 전력산업 구조를 ‘바텀-업’방식으로 변화시킬 것입니다. 바로 이러한 분산 에너지가 생산되는 곳에서 블록체인 기술을 활용하면 전력 소비자는 중간자의 개입 없이도 기계 간의 계약 실행을 통해 전력 거래를 할 수 있게 됩니다. 유럽 및 미국에서는 이미 전력거래를 제공하는 에너지 거래 시스템 (P2P : Peer To Peer) 개발이 추진되고 있습니다. 우리나라에서도 에너지공급자에 대한 정부의 규제가 강화되는 현 시점에서 에너지 수요가 급등하는 하절기에 에너지 수요 부족 사태가 사회적인 이슈로 급부상할 것으로 예상됩니다. 2018년 산업통상부 업무보고에는 소규모 분산자원의 중개거래를 허용하고자 전력중개 및 관련서비스를 창출하려 하고 있습니다. 분산된 에너지 데이터를 수집한 중개업자를 통해 거래에 활용할 수 있도록 전기사업법이 개정될 경우 당사의 에너지 빅데이터 수집 능력은 현재보다 많은 역량을 발휘할 수 있을 것으로 판단됩니다. &cr;&cr; 2. 주요 제품 &cr; (1 ) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) IT 사업외 제품 LCD모듈 외 휴대폰용 LCD외 Enerzent 3,995,155 21.15 상품 LCD모듈 LCD 등 429,080 2.27 기타 - MODULE개발 등 806,021 4.27 신재생에너지 관련 컨설팅업 외 용역 빙축열, ESS 신재생에너지 13,661,169 72.31 합 계 18,891,425 100 주) 상기 재무수치는 연결 반영 전 각 사업부별 재무수치입니다.&cr;&cr; (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제21기 반기 제20기 제19기 COB 4,320 4,040 5,600 COG 12,000 10,200 8,200 Turn Key US $18.0 US $21.2 US$17.26 &cr; (1) 산출기준 당사의 매출은 주문생산, 다품종소량생산품목으로서 매주문발생시 다른 모델의 제품이 생산되어 매번 그 판매단가가 다르나, 각 제품군별로 연간 매출액을 판매수량을 나누어 평균 판매가격을 산출하였습니다.&cr; (2) 주요 가격변동원인 당사에서 생산되는 제품은 제품개발부터 양산, 생산종료까지 그 기간이 짧아 순수 가격변동요인이 적은 상황입니다. 다만 주요 원자재의 수급과 관련하여 가격변동 요인으로 작용할 수 있으며 환율의 변화에도 영향을 받을 수 있습니다.&cr; 3. 주요 원재료&cr; &cr; (1) 주요 원재료 등의 현황&cr; (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 액정표시기 원재료 LCD Panel LCD 부품 1,499,890 - 원재료 TOUCH Panel LCD 모듈 1,144,653 - 원재료 DRIVER IC LCD 부품 197,354 - 원재료 BACK LIGHT LCD 부품 236,827 - 원재료 PCBA LCD 부품 118,412 - 원재료 기타 LCD 부품 749,945 - 상품 기타 기타 135,263 - 합 계 4,082,344 - &cr; (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원) 품 목 제21기 반기 제20기 제19기 LCD 국 내 2,450 2,400 3,900 수 입 12,500 7,200 11,000 DRIVE IC 국 내 2,030 1,940 1,930 수 입 1,160 950 1,200 PCBA 국 내 1,500 1,460 1,450 수 입 1,150 1,230 1,200 BACK LIGHT 국 내 1,510 1,450 1,330 수 입 1,140 1,200 1,150 4. 생산 및 설비&cr; (1) 생산능력 (단위 : 천EA) 사업부문 품 목 사업소 제21기 반기 제20기 제19기 액정표시기 LCD Module 대전 4,432 8,865 8,865 &cr;(2) 생산능력의 산출근거&cr;&cr;(가) 산출방법 등&cr; ① 산출기준 월27일 가동기준&cr;② 산출방법 6(LINE수)×285EA(시간당 평균 생산능력)×16h(일평균가동시간)&cr; (나) 평균가동시간 16시간/일, 27/일, 가동율 90%&cr; (3) 생산실적 (단위 : 천EA) 사업부문 품 목 사업소 제21기 반기 제20기 제19기 액정표시기 LCD Module 대전 392 2,708 3,267 ( 4) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 대전 2,592 281 11% &cr; (5) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전 자가 대전 토지 2,107,461 2,107,461 - 소 계 2,107,461 2,107,461 - 자가 대전 건물 4,810,166 77,302 4,732,864 - 소 계 4,810,166 77,302 4,732,864 - 자가 대전 기계장치 2,784,631 377,581 2,407,050 - 소 계 2,784,631 377,581 2,407,050 - 자가 대전 시설장치 173,400 132,422 43,678 - 소 계 173,400 2,700 132,422 43,678 - 합 계 9,875,658 2,700 587,305 9,291,053 - &cr; 5. 매출에 관한 사항 &cr; (1) 매출실 적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제21기 반기 제20기 제19기 IT 사업 외 제품등 LCD모듈 외 수 출 16 6,034 17,713 내 수 5,214 29,775 63,012 합 계 5,230 35,808 80,725 신재생에너지 관련 컨설팅업 외 용역 빙축열,&cr;ESS 수 출 - - - 내 수 13,661 - - 합 계 13,661 - - 합 계 수 출 16 6,034 17,713 내 수 18,875 29,775 63,012 합 계 18,891 35,808 80,725 &cr; (2) 판매경로 및 판매방법 등&cr;1) 판매조직 국내영업팀 해외 영업팀 직영&cr;대리점 미주&cr;유럽&cr;동남아 및 기타지역 2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 제품&cr;및&cr;상품 COB&cr;&cr;COG&cr;&cr;TAB&cr;&cr;COF&cr;&cr;TurnKey 수 출 일본 &cr;KYOCERA Corporation &cr;&cr;유럽 &cr;MOStron Electronics(Germany) - 대리점 &cr;Display Devices(Germany) - 대리점&cr;&cr;&cr;홍콩(홍콩 및 중국 담당)&cr;Genex - 대리점&cr;&cr;&cr; &cr;직수출 : 100%&cr;&cr;&cr;대리점 : 100%&cr;대리점 : 100%&cr;&cr;&cr;&cr;대리점 : 100%&cr;&cr;&cr; 국 내 모든 업체 직거래 직판 : 100% 3) 판매방법 및 조건 당사의 판매방법은 국내 매출이나 수출 모두 중소형 고객은 대리점을 통한 판매방법,대형고객은 영업사원의 방문을 통한 직접 판매를 병행하는 방법을 채택하고 있으며 이는 LCD 산업의 특성상 적합하다고 할 수 있습니다.&cr;수출인 경우의 대금결제 방식은 L/C와 T/T방식을 혼용하고, 국내 매출의 대금결제는 Local L/C, 당월현금 및 1,2개월 후 현금결제 조건입니다. 4) 판매전략 당사의 기본적인 판매전략은 국내/해외 영업망을 활용한 마케팅, 기술지원, 고객지원 활동을 입체적으로 전개함으로서 당사의 시장인지도를 높이고, 대고객 신뢰도를 향상시켜 제품의 판매로 연결시킨다는 기본 전략을 가지고 있습니다.&cr;업계의 일정 수준 이상의 기술력을 확보하여 신기술확보 및 제품의 Total Solution제공 , 문제발생시 대처방안등을 교육하여 제품의 판매에서 A/S까지 확보하는것을 기본전략으로 하고 있으며, 제품의 고급화 및 다양화, 신뢰성 확보하여 대기업 중심의 영업활동에 집중하고 있습니다 &cr;&cr; 6. 수주상황&cr;수주상황은 주로 거래처의 영업현황에 따라 변동되는 경향을 보이고 있으며, 회사는 단기주문에 의해 실질적인 매출이 이루어지므로 수주상황에 특이사항은 없습니다. &cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr; (1) 위험관리의 개요&cr;연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;본 주석은 상기위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 위험관리 개념체계&cr;연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 금융위험관리&cr;① 신용위험관리 &cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;&cr; 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 대여금및수취채권에 대한 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 구분 당반기 전기 상각후원가 현금및현금성자산() 1,805,344 5,379,284 보증금 1,566,197 1,310,601 단기대여금 10,617,961 15,628,640 매출채권 1,075,280 2,991,458 미수수익 375,831 127,788 미수금 678,888 194,127 당기금융상품 1,000,000 - 소계 17,119,501 25,631,898 당기손익-공정가치 매도가능,파생금융자산 19,597,940 22,270,021 기타포괄손익-공정가치 지정 매도가능금융자산 20,125,308 3,907,403 금융자산 합계 56,842,749 51,809,322 ()현금시재를 제외한 금액입니다.&cr; &cr;한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;② 유동성위험관리&cr;연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. &cr;&cr; 당기말 현재 연결실체의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 기타유동금융부채 32,651,248 109,730 3,569,039 9,848,782 11,229,942,744 - 단기차입금 11,700,000 11,700,000 - - - - 장기차입금 11,100,000 - - 11,100,000 - - 매입채무 884,667 884,667 - - - - 미지급금 957,451 957,451 - - - - 미지급비용 358,432 358,432 - - - - 임대보증금 545,000 - - - 545,000 - 합계 58,196,798 14,010,280 3,569,039 20,948,782 11,230,487,744 - ③ 시장위험관리&cr;가. 환위험&cr;연결실체는 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;나. 이자율위험관리&cr;연결실체는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr;&cr;④ 기타 가격위험관리&cr;연결실체는 상장지분상품 및 파생금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치가 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 당기손익인식금융자산의 상장지분상품은 없습니다.&cr;&cr; ( 4) 자본관리 &cr;연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성됩니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제21기 반기 제20기 부채 (A) 59,949 72,724 자본 (B) 102,568 78,437 현금및현금성자산 (C) 1,818 5,387 차입금 (D) 22,800 51,107 부채비율 (A/B) 58.45% 92.72% 순차입금비율 (D-C)/B 20.46% 58.29% &cr; (5) 금융상품의 공정가치&cr;① 공정가치와 장부금액&cr;연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산() 1,805,344 1,805,344 5,521,044 5,521,044 공정가치로 인식된 자산 파생금융자산 - - 1,542,518 1,542,518 공정가치금융자산_매도가능증권 39,723,248 39,723,248 21,693,627 21,693,627 합계 39,723,248 39,723,248 23,236,145 23,236,145 상각후원가로 인식된 자산 공정가치금융자산_매도가능증권 - - 576,394 576,394 보증금 1,566,197 1,566,197 1,360,601 1,360,601 단기대여금 10,617,961 10,617,961 15,778,640 14,878,640 매출채권 1,075,280 1,075,280 2,991,458 2,991,458 미수수익 375,831 375,831 104,871 104,871 미수금 678,888 678,888 194,127 194,127 합계 14,314,157 14,314,157 21,006,091 21,006,091 상각후원가로 인식된 부채 기타유동금융부채 32,651,248 32,651,248 14,132,202 14,132,202 임대보증금 5,388,281 5,388,281 1,789,800 1,789,800 단기차입금 11,700,000 11,700,000 34,474,420 34,474,420 장기차입금 11,100,000 11,100,000 - - 유동성장기부채 - - 2,500,000 2,500,000 매입채무 884,667 884,667 2,016,109 2,016,109 미지급금 957,451 957,451 2,065,387 2,065,387 미지급비용 358,432 358,432 766,848 766,848 합계 63,040,079 63,040,079 59,534,566 59,534,566 () 현금시재를 제외한 금액입니다.&cr; ② 공정가치 서열체계&cr;연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr; ③ 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산(비유동) 19,803,828 19,919,420 - 39,723,248 파생금융자산 - - - - 기타유동금융부채 - 32,651,248 - 32,651,248 &cr;④ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산(비유동) 21,693,627 2,364,885 576,395 24,634,907 파생금융자산 - 1,542,518 - 1,542,518 기타유동금융부채 - 14,132,202 - 14,132,202 &cr; (6) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr;① 당반기말 현재 당사가 체결한 타법인 출자 증권 취득 관련 풋옵션 포함 계약은 다음과 같습니다. 계약의 명칭 거래상대방 계약일 만기일 계약체결목적 계약조건 계약금액 중도상환조건 (주)필링크 &cr;제9회CB &cr;양수도계약 (주)필링크 2017.05.10 2020.05.10 지배력 강화 - 표면금리 3.75%, 만기보장수익률 연복리3.75%&cr;- 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액 일시 상환&cr;- 해당사채의 잔금 지급일은 2018년 5월 11이며, 매매대금이 완제된 때로부터 대상 사채권에 대해 유효하고 완전한 소유권을 가짐 &cr;금 일백일십억원 &cr;발행일 1년후로부터 &cr;매 6개월마다 &cr;풋옵션행사 가능 (주)필링크 &cr;제10회CB&cr;인수계약 (주)필링크 2018.01.22 2021.01.22 지배력강화 -표면금리 0.0%, 만기보장수익률 연복리 4.00%&cr;- 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기보장수익률 112.4864%에 해당하는 금액 일시 상환 금 삼십칠억칠천만원 발행일 1년후로부터 &cr;매 6개월마다 &cr;풋옵션행사 가능 (주)한국줄기세포뱅크 &cr;제2회CB 인수계약 (주)한국줄기세포뱅크 2017.09.06 2022.09.06 단순 투자 - 표면금리 4%, 만기보장수익률 연복리 4%&cr;- 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기보장 수익률 121.6653%에 해당하는 금액 일시 상환 금 삼십칠억오천만원 발행일 1년후로부터 &cr;매 3개월마다 &cr;풋옵션 행사가능 (주)한국줄기세포뱅크 &cr;제4회 CB인수계약 (주)한국줄기세포뱅크 2018.01.09 2023.01.09 단순투자 - 표면금리 4%, 만기보장수익률 연복리 4%&cr;- 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하고 각 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급 금 삼십오억이천만원 발행일로부터 3개월되는 시점부터 매 3개월마다 풋옵션 행사가능 주1) 2018.01.09 (주)한국줄기세포뱅크가 발행한 제4회 전환사채를 인수하였음. &cr;&cr; 8. 경영상의 주요 계약 등&cr; 공시서류 작성기준일 현재 회사 경영상의 주요 계약은 없으며, 작성일 이후 주요 계약은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항을 참고하시길 바랍니다.&cr;&cr; 9. 연구개발활동&cr; 가. 연구개발 담당조직 연구소~1.jpg 연구소 조직도 &cr; 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제21기 반기 제20기 비 고 연구개발비용 계 381,475 718,469 - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7.17% 2.01% - * 별도 재무제표 기준으로 표시하였습니다.&cr; 다. 연구개발 실적 제품명 고객사 용도 개발내역 비고 LCD모듈 U사 WLL 16x2 Character Module, Zebra Type Mono Character LCD모듈 S사 IP PHONE 19x2 Character Module, Zebra Type LCD모듈 M사 IP PHONE 40x2 Character Module, Zebra Type LCD모듈 U사 WLL 16x2 Character Module, Heat Seal Type LCD모듈 A사 WLL 16x2 Character Module, Heat Seal Type LCD모듈 T사 WLL 19x2 Character Module, Heat Seal Type LCD모듈 N사 핸드폰　 96x34 FSTN Graphic Module,COG Type Mono Graphic LCD모듈 S사 핸드폰 96x32 FSTN Graphic Module,COG Type LCD모듈 D사 MP3 128x64 FSTN Graphic Module,COG Type LCD모듈 B사 핸드폰 128x64 FSTN Graphic Module,COG Type LCD모듈 R사 핸드폰 128x64 FSTN Graphic Module,COG Type LCD모듈 S사 IP PHONE 128x64 FSTN Graphic Module,COG Type LCD모듈 P사 핸드폰 1.04" Mono OLED Module, TAB Type OLED LCD모듈 B사 핸드폰 1.0" Mono OLED Module,TAB Type LCD모듈 P사 핸드폰 0.84" Mono OLED Moudle, TAB Type LCD모듈 P사 핸드폰 2.2" TFT Module Turnkey & 소형 Color LCD모듈 H사 핸드폰 2.0" QVGA TFT + 1.3" QQVGA TFT Tunnkey Module LCD모듈 P사 핸드폰 1.82" QQVGA TFT Single Turnkey LCD모듈 B사 핸드폰 1.82" QQVGA TFT + 1.04" 96x96 CSTN Turnkey LCD모듈 B사 핸드폰 1.9" QCIF TFT Module,COG Type LCD모듈 A사 핸드폰 2.0" QCIF Module,COG Type LCD모듈 A사 핸드폰 2.2" QCIF Moudule, COG Type, RGB I/F LCD모듈 D사 핸드폰 2.2" QCIF Moudule DEMO LCD모듈 U사 핸드폰 1.51" 128x128 CSTN Module, COG Type LCD모듈 P사 핸드폰 1.82" QQVGA Module, COG Type LCD모듈 A사 핸드폰 1.51" 128x128 CSTN Single Turnkey LCD모듈 I사 핸드폰 2.0" QCIF Module,COG Type LCD모듈 F사 핸드폰 2.2" QCIF Module, COG Type, Touch Panel,SUS LCD모듈 N사 핸드폰 2.2" QVGA + 1.2" 128x128 TFT Turnkey, SUS LCD모듈 N사 핸드폰 1.51" 128x128 CSTN Single Turnkey, Backend chip LCD모듈 P사 핸드폰 1.52" 128x128 CSTN Single Turnkey LCD모듈 P사 핸드폰 1.51" 128x128 CSTN + 96x48 FSTN Dual Turnkey LCD모듈 P사 핸드폰 1.9" QCIF 1.2" QQVGA TFT Turnkey, DOM, S/W LCD모듈 S사 핸드폰 2.0" QCIF + 1.01" QQVGA TFT Tunrkey LCD모듈 K사 핸드폰 2.2" QVGA IPS TFT Turnkey LCD모듈 U사 MID 4.3" WQVGA TFT Touch,Multimedia Internet Device LCD모듈 K사 핸드폰 2.2" LAND QVGA TFT Module LCD모듈 Y사 핸드폰 2.0" QCIF TFT Module LCD모듈 U사 핸드폰 1.9" QCIF TFT Module LCD모듈 L사 핸드폰 2.0" QCIF TFT Module LCD모듈 L사 핸드폰 2.0" QCIF + 1.04" QQVGA TFT Module LCD모듈 L사 핸드폰 2.41" L-QVGA TFT Module LCD모듈 L사 핸드폰 2.41" L-QVGA IPS TFT Module LCD모듈 L사 핸드폰 3.0" WQVGA IPS TFT Module LCD모듈 A사 핸드폰 2.0” QCIF 고휘도TFT Module LCD모듈 A사 핸드폰 3.2” WVGA HFFS TFT Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.2” L-QCIF TFT Module LCD모듈 K사 핸드폰 2.0" QVGA IPS + 0.98"(9664) FSTN Turnkey Module LCD모듈 B사 핸드폰 2.8” QVGA TFT Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.75” + 3.0 WQVGA IPS Turnkey LCD모듈 P사 핸드폰 2.41” L-QVGA TFT Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.2" QVGA IPS + 1.38"(128128) CSTN Turnkey Module LCD모듈 P사 핸드폰 3.5” HVGA IPS TFT Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.6” QVGA IPS TFT Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.83” QVGA IPS TFT Module LCD모듈 P사 스마트폰 3.5” WVGA IPS TFT Module LCD모듈 K사 스마트폰 3.5” HVGA IPS TFT Module LCD모듈 P사 스마트폰 3.2” QVGA TN Wide View TFT Module LCD모듈 K사 스마트폰 4.5” HD720 IPS TFT Module LCD모듈 J사 블랙박스 2.4” LQVGA TN TFT Module LCD모듈 K사 스마트폰 4.0” WVGA IPS TFT Module LCD모듈 P사 스마트폰 5.3” HD IPS TFT + TSM 합지 모듈 LCD모듈 P사 핸드폰 3.0”WQVGA IPS + 1.44"(128128) TFT Turnkey Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.2”QVGA IPS + 1.44"(128128) TFT Turnkey Module LCD모듈 K사 스마트폰 4.5”QHD IPS TFT Module LCD모듈 K사 스마트폰 4.5”HD IPS TFT Moldless Module LCD모듈 K사 핸드폰 3.0”WQVGA IPS TFT Module LCD모듈 C사 MP3 2.0”QVGA IPS TFT Module LCD모듈 A사 위성폰 2.4” QVGA 고휘도 TFT Module LCD모듈 T사 Cart용Display 3.5”HVGA TFT Module Top/Bottom SUS포함 LCD모듈 I사 MP3 3.0” WQVGA Optical Bondiong Module LCD모듈 I사 MP3 4.0” WVGA Optical Bondiong Module LCD모듈 I사 MP3 3.4"FWVGA Optical Bondiong Module LCD모듈 C사 MP3 2.8"QVGA Optical Bondiong Module LCD모듈 C사 MP3 3.7"WVGA Optical Bondiong Module LCD모듈 U사 골프거리측정기 1.2" Optical Bondiong Module III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무제표 (주)에너전트와 그 종속기업 (단위 : 천원 ) 구분 제21기 반기 제20기 제19기 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 　 2018년 6월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 21,209,610 50,465,880 31,368,116 현금 및 현금성 자산 1,834,232 5,529,161 2,606,305 기타유동자산 1,846,751 1,213,706 5,480,564 매출채권 및 기타 유동채권 13,993,276 19,069,097 14,600,880 재고자산 1,535,351 927,483 8,263,629 파생금융자산 - 1,542,518 416,739 단기금융자산 1,000,000 - - 매각예정비유동자산 1,000,000 22,183,916 - [비유동자산] 146,242,921 100,901,038 89,679,203 장기매출채권및기타비유동채권 1,566,197 1,360,601 1,862,391 유형자산 9,955,905 10,389,723 12,755,349 무형자산 25,225,753 408,723 4,095,145 관계기업및공동지배기업투자 47,491,656 42,651,026 - 매도가능금융자산 - 24,634,906 25,173,544 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,597,941 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 20,125,308 - - 장기금융상품 - - 468,180 투자부동산및기타투자자산 22,280,161 21,456,059 45,324,594 자산총계 167,452,531 151,366,919 121,047,319 지배회사 소유주지분 107,250,346 78,489,990 47,524,662 [자본금] 22,205,538 20,581,564 15,118,691 [기타자본항목] (1,080,868) (1,080,868) (1,080,868) [자본잉여금] 83,593,492 103,245,391 67,349,676 [기타포괄손익누계액] (3,701,073) (5,270,902) (4,882,671) [이익잉여금(결손금)] 6,233,257 (38,985,195) (28,980,166) [비지배지분] - - 374,228 자본총계 107,250,346 78,489,990 47,898,890 [유동부채] 47,955,860 70,837,517 67,783,444 [비유동부채] 12,246,325 2,039,412 5,364,985 부채총계 60,202,185 72,876,929 73,148,429 자본과부채총계 167,452,531 151,366,919 121,047,319 　 (2018.1.1~2018.06.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 18,891,425 35,808,360 47,634,041 영업이익 (1,564,619) (952,690) (8,858,206) 법인세비용차감전이익(손실) 4,655,095 (11,938,788) (16,850,286) 법인세비용 (1,010,150) 223,335 1,865,185 계속영업 당기순이익 5,665,245 (12,162,124) (18,715,471) 중단영업 당기순이익 - 1,011,291 (5,018,561) 당기순이익 5,665,245 (11,150,833) (23,734,032) -지배회사지분순이익(손실) 5,665,245 (12,162,124) (18,715,471) 총포괄손익 7,261,166 (11,487,767) (36,667,559) -지배회사지분포괄이익(손실) 7,261,166 (11,320,742) (36,153,350) 주당순이익 -계속영업 기본주당이익(손실) 129 (371) (708) -중단영업 기본주당이익(손실) 36 (171) 연결에 포함된 회사 수 1 1 1 [(-)는 부(-)의 수치임] 주1) 상기 제19기, 제20기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.&cr; 주2) 21기 반기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받았습니다.&cr; 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업&cr;연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 &cr;추가된 회사명 전기대비 연결에서 &cr;제외된 회사명 제21기 디케이앤파트너스(주) - - - - (주)라프리마 주1) 2017년 04월 25일 (주)젬백스디바이스가 디케이앤파트너스(주)로 상호를 변경하였습니다.&cr; 주2) (주)라프리마는 2018년 1분기 매각으로 인해 연결 대상회사에서 제외되었습니다.&cr; 주3) (주)유엠에너지는 2018.06.11 당사에 흡수합병되었습니다. 이에 따라 전기대비 연결에 추가된 회사명에 (주)유엠에너지를 표기하지 않았습니다.&cr; 다. 요약 재무정보 (별도) * (주)에너전트 (단위 : 천원) 구 분 제21기 반기&cr;(2018년 6월말) 제20기&cr;(2017년 12월말) 제19기&cr;(2016년 12월말) 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [비유동자산] 141,543,983 100,988,761 89,007,303 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 1,566,197 1,310,601 1,532,501 ㆍ유형자산 9,924,817 10,354,666 11,703,656 ㆍ무형자산 25,225,753 408,723 100,761 ㆍ관계기업투자자산 42,823,805 42,823,806 4,729,845 ㆍ기타비유동금융자산 39,723,249 24,634,906 25,173,544 ㆍ장기금융상품 - 　- 442,403 ㆍ투자부동산및기타투자자산 22,280,161 21,456,059 45,324,594 ㆍ이연법인세자산 - 　- - [유동자산] 20,974,255 50,173,423 20,750,852 ㆍ재고자산 1,535,351 927,483 2,055,125 ㆍ매출채권및기타유동채권 13,780,255 18,942,013 12,182,371 ㆍ파생금융자산 - 1,542,518 416,739 ㆍ기타유동자산 1,839,967 1,190,092 4,420,709 ㆍ매각예정비유동자산 1,000,000 22,183,915 - ㆍ기타유동자산 1,000,000 - - ㆍ현금및현금성자산 1,818,682 5,387,402 1,675,909 자산총계 162,518,238 151,162,184 109,758,155 [자본금] 22,205,538 20,581,565 15,118,691 [자기주식] (1,080,868) (1,080,868) (1,080,868) [자본잉여금] 84,522,501 103,245,392 67,325,777 [기타포괄손익누계액] (8,466,810) (5,364,434) (4,862,337) [이익잉여금] 5,388,281 (38,944,291) (28,123,431) 자본총계 102,568,643 78,437,364 48,377,832 [비유동부채] 12,246,325 2,039,412 4,954,270 [유동부채] 47,703,271 70,685,408 56,426,055 부채총계 59,949,595 72,724,820 61,380,324 자본과 부채총계 162,518,238 151,162,184 109,758,155 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　 (2018.1.1~2018.06.30) (2017.1.1~2017.12.31 (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 5,322,081 35,808,360 47,634,040 영업이익 (2,455,666) 342,643 (8,707,799) 법인세비용차감전순이익 3,769,215 (10,664,143) (21,302,791) 계속사업이익 4,779,364 (10,887,478) (23,167,976) 당기순이익 4,779,364 (10,887,478) (23,167,976 총포괄이익 1,703,081 (11,322,955) (36,064,790) 기본주당이익(원) 109 (332) (877) 희석주당이익(원) 109 (332) (877) 주) 상기 제20기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.&cr; 21기 반기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받았습니다.&cr; ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#재무제표_. 2018 2분기 보고서_젬텍_v.11_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 반기말 2018.06.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 　　　비유동자산 146,242,921,313 100,901,038,422 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 1,566,197,100 1,360,601,000 　　유형자산 9,955,904,625 10,389,723,151 　　기타무형자산 25,225,753,423 408,723,233 　　공정가치측정금융자산 39,723,248,858 　　　비유동매도가능금융자산 　 24,634,906,260 　　지분법적용 투자지분 47,491,656,013 42,651,025,644 　　투자부동산 및 기타투자자 22,280,161,294 21,456,059,134 　유동자산 21,209,609,712 50,465,880,550 　　재고자산 1,535,351,306 927,483,353 　　매출채권 및 기타유동채권 13,993,275,921 19,069,096,622 　　매각예정비유동자산 1,000,000,000 22,183,915,252 　　기타유동금융자산 　 1,542,517,500 　　　파생상품자산 　 1,542,517,500 　　기타유동자산 1,846,750,923 1,213,706,441 　　단기금융상품 1,000,000,000 　　　현금및현금성자산 1,834,231,562 5,529,161,382 　자산총계 167,452,531,025 151,366,918,972 자본 　　　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 107,250,345,879 78,489,990,283 　　자본금 22,205,538,000 20,581,564,500 　　자본잉여금 83,593,492,449 103,245,391,509 　　기타자본구성요소 (1,080,868,335) (1,080,868,335) 　　　자기주식 (1,080,868,335) (1,080,868,335) 　　기타포괄손익누계액 (3,701,073,227) (5,270,902,220) 　　이익잉여금(결손금) 6,233,256,992 (38,985,195,171) 　자본총계 107,250,345,879 78,489,990,283 부채 　　　비유동부채 12,246,324,552 2,039,411,910 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 11,100,000,000 　　　　장기차입금 11,100,000,000 　　　퇴직급여부채 601,324,552 249,611,910 　　　확정급여채무 601,324,552 249,611,910 　　기타비유동금융부채 545,000,000 1,789,800,000 　　이연법인세부채 　　　유동부채 47,955,860,594 70,837,516,779 　　매입채무 및 기타채무 15,159,276,494 56,705,314,355 　　　단기차입금 11,900,000,000 34,474,419,926 　　　유동성장기차입금 　 2,500,000,000 　　　단기매입채무 3,259,276,494 19,730,894,429 　　기타유동금융부채 32,651,247,884 14,132,202,424 　　유동충당부채 145,336,216 　　　　유동하자보수충당부채 145,336,216 　　부채총계 60,202,185,146 72,876,928,689 자본과부채총계 167,452,531,025 151,366,918,972 연결 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,053,527,020 18,891,425,397 6,505,522,367 22,051,895,124 매출원가 11,868,597,629 16,634,430,940 5,659,880,583 19,345,272,300 매출총이익 2,184,929,391 2,256,994,457 845,641,784 2,706,622,824 판매비와관리비 1,657,918,833 3,821,613,325 972,749,589 1,582,579,082 영업이익(손실) 527,010,558 (1,564,618,868) (127,107,805) 1,124,043,742 기타영업이익 244,587,849 9,179,037,546 304,280,668 837,543,502 기타영업손실 1,280,897,150 1,304,158,325 22,069,723 289,202,204 금융수익 1,377,257,687 1,725,999,284 (138,208,482) 319,586,601 금융원가 2,172,817,151 3,549,589,956 1,526,511,141 2,764,240,246 관계기업에 대한 지분변동손익 (484,360,502) 168,425,370 　 461,098,430 법인세비용차감전순이익(손실) (1,789,218,709) 4,655,095,051 (1,509,616,483) (311,170,175) 법인세비용 (986,774,877) (1,010,149,518) 478,305,283 478,305,283 계속영업이익(손실) (802,443,832) 5,665,244,569 (1,987,921,766) (789,475,458) 중단영업이익(손실) 　　 420,926,182 (288,625,137) 당기순이익(손실) (802,443,832) 5,665,244,569 (1,566,995,584) (1,078,100,595) 기타포괄손익 (577,369,739) 1,595,921,471 1,957,091,166 (1,684,652,054) 　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (5,222,797,244) (3,076,283,528) 11,821,873 34,028,062 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,497,865) (43,708,522) 11,821,873 34,028,062 　　공정가치평가자산평가손익 (5,214,299,379) (3,032,575,006) 　　　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,645,427,505 4,672,204,999 1,945,269,293 (1,718,680,116) 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 4,645,427,505 4,672,204,999 31,820,731 31,820,731 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 　　 2,519,355 (20,663,140) 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 　　 1,910,929,207 (1,729,837,707) 총포괄손익 (1,379,813,571) 7,261,166,040 390,095,582 (2,762,752,649) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (802,443,832) 5,665,244,569 　　　　지배기업의 소유주 귀속, 계속영업이익(손실) (802,443,832) 5,665,244,569 (1,526,823,336) (789,475,458) 　　지배기업 소유주 귀속, 중단영업이익(손실) 　　 512,951,207 (67,505,263) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 　　 (92,025,025) (221,119,874) 　　비지배기업 소유주 귀속, 중단영업이익(손실) 　　 (92,025,025) (221,119,874) 총 포괄손익의 귀속 　　　　　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,379,813,571) 7,261,166,040 957,334,402 (2,517,174,257) 　총 포괄손익, 비지배지분 　　 (106,140,390) (245,578,392) 주당이익 　　　　　계속사업 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (18) 129 (66) (28) 　중단사업 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　　 17 (28) 연결 자본변동표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 15,118,691,000 67,349,675,907 (1,080,868,335) (4,882,670,677) (28,980,165,700) 47,524,662,195 374,227,734 47,898,889,929 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　　　　　　　　 당기순이익(손실) 　　　　 (856,980,721) (856,980,721) (221,119,874) (1,078,100,595) 미처리결손금 상계 　　　　　　　　 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 　　　　 34,028,062 34,028,062 　 34,028,062 매도가능금융자산 평가손익 　　　　　　　　 공정가치측정금융자산 평가손익 　　　 (1,729,837,707) 　 (1,729,837,707) 　 (1,729,837,707) 관계기업기타포괄손익 　　　 31,820,731 　 31,820,731 　 31,820,731 해외사업장환산손익 　　　 (11,444,027) 　 (11,444,027) (9,219,113) (20,663,140) 유상증자 1,022,472,000 6,097,757,970 　　　 7,120,229,970 　 7,120,229,970 종속회사지분율 변동 　 505,087,714 (667,007,257) 　　 (161,919,543) 573,047,488 411,127,945 신주인수권 및 전화권대가 등의 증가(감소) 　 2,142,670,498 　　　 2,142,670,498 　 2,142,670,498 자본 증가(감소) 합계 1,022,472,000 8,745,516,182 (667,007,257) (1,709,461,003) (822,952,659) 6,568,567,263 342,708,501 6,911,275,764 2017.06.30 (기말자본) 16,141,163,000 76,095,192,089 (1,747,875,592) (6,592,131,680) (29,803,118,359) 54,093,229,458 716,936,235 54,810,165,693 2018.01.01 (기초자본) 20,581,564,500 103,245,391,509 (1,080,868,335) (5,270,902,220) (38,985,195,171) 78,489,990,283 　 78,489,990,283 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　　　 (69,801,000) 69,801,000 　　　 당기순이익(손실) 　　　　 5,665,244,569 5,665,244,569 　 5,665,244,569 미처리결손금 상계 　 (39,527,115,116) 　　 39,527,115,116 　　　 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 　　　　 (43,708,522) (43,708,522) 　 (43,708,522) 매도가능금융자산 평가손익 　　　 (3,032,575,006) 　 (3,032,575,006) 　 (3,032,575,006) 공정가치측정금융자산 평가손익 　　　　　　　　 관계기업기타포괄손익 　　　 4,672,204,999 　 4,672,204,999 　 4,672,204,999 해외사업장환산손익 　　　　　　　　 유상증자 1,623,973,500 13,820,026,500 　　　 15,444,000,000 　 15,444,000,000 종속회사지분율 변동 　 6,055,189,556 　　　 6,055,189,556 　 6,055,189,556 신주인수권 및 전화권대가 등의 증가(감소) 　　　　　　　　 자본 증가(감소) 합계 1,623,973,500 (19,651,899,060) 　 1,569,828,993 45,218,452,163 28,760,355,596 　 28,760,355,596 2018.06.30 (기말자본) 22,205,538,000 83,593,492,449 (1,080,868,335) (3,701,073,227) 6,233,256,992 107,250,345,879 　 107,250,345,879 연결 현금흐름표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 (20,076,567,545) 8,397,567,434 　당기순이익(손실) 5,665,244,569 (789,475,458) 　당기순이익조정을 위한 가감 (5,487,923,826) 3,436,811,492 　　외화환산손실 10,169,258 21,872,635 　　감가상각비 828,545,690 1,041,122,026 　　무형자산상각비 247,169,810 17,780,382 　　기타의 대손상각비 1,153,842,025 　　　공정가치측정금융자산 평가이익 (1,050,538,368) 　　　공정가치측정금융자산 처분손실 770,000,000 　　　종속기업투자처분이익 (3,799,579,144) 　　　유형자산처분손실 　 5,251,607 　　유형자산폐기손실 　 1,245,164 　　파생상품평가손실 　 33,285,000 　　잡손실 18,566,926 　　　퇴직급여 365,296,261 105,490,119 　　법인세비용 (1,010,149,518) 478,305,283 　　사채상환손실 88,524,258 464,907,683 　　이자비용 2,599,335,213 2,254,070,115 　　이자수익 (568,542,117) (298,002,406) 　　사채상환이익 (35,523,271) 　　　대손상각비 40,118,571 (253,220) 　　대손충당금환입 (300,684,929) 　　　금융자산처분이익 　 (8,499,822) 　　투자자산처분이익 (4,636,376,594) (194,623,876) 　　외화환산이익 (39,672,527) (24,040,768) 　　관계기업의당기순손익에대한지분증가 (168,425,370) (461,098,430) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (20,253,888,288) 5,750,231,400 　　매출채권의 감소(증가) 3,074,015,126 1,526,926,223 　　기타유동채권의 감소(증가) (375,045,863) (21,503,127) 　　기타유동자산의 감소(증가) (1,453,802,375) 3,758,755,134 　　재고자산의 감소(증가) 675,528,014 766,533,101 　　매입채무의 증가(감소) (1,131,679,782) (281,461,653) 　　기타채무의 증가(감소) (19,595,828,074) (53,842,695) 　　기타비유동부채의 증가(감소) (1,244,800,000) 　　　퇴직급여채무의 증가(감소) (184,953,144) (28,645,750) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (17,322,190) 83,470,167 투자활동현금흐름 8,007,933,412 (21,434,951,024) 　장기매출채권및기타비유동채권의 감소(증가) 20,000,000 (2,639,148,981) 　기타유동채권의 감소(증가) 　 (770,000,000) 　기타채무의 증가(감소) (2,851,000) 12,924,770,135 　임대보증금의 증가(감소) 　 (575,200,000) 　매도가능금융자산의 취득 　 (63,425,000) 　공정가치측정금융자산의 취득 (16,164,556,136) 　　공정가치측정금융자산의 처분 11,000,000,000 　　종속기업의 취득 (13,931,915,724) (35,422,526,652) 　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 19,092,623,406 　　단기대여금및수취채권의 처분 14,346,432,799 　　단기대여금및수취채권의 취득 (9,500,000,000) 　　단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) 　　장기금융상품의 처분 　 450,902,594 　유형자산의 취득 (63,940,245) (389,886,091) 　유형자산의 처분 1,580,000 22,343,000 　무형자산의 취득 (80,000,000) 　　투자부동산의 취득 (1,047,566,450) 　　투자부동산의 처분 4,743,376,594 4,850,000,000 　이자수취 594,750,168 177,219,971 재무활동현금흐름 8,334,985,348 15,916,737,218 　단기차입금의 증가 15,600,632,163 20,010,282,680 　주식의 발행 15,444,000,000 7,099,993,383 　사채의 증가 11,177,100,000 10,997,700,000 　사채의 상환 (2,041,359,779) (7,087,311,475) 　장기차입금의 상환 　　　유동성장기차입금의감소 (2,500,000,000) 　　단기차입금의 상환 (28,075,178,725) (15,053,754,831) 　이자지급 (1,270,208,311) (50,172,539) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,694,929,820) 2,883,967,321 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 38,718,965 4,613,693 기초현금및현금성자산 5,529,161,382 1,718,044,344 기말현금및현금성자산 1,834,231,562 4,602,011,665 3. 연결재무제표 주석 제 21 (당)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일 까지 제 20 (전)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일 까지 주식회사 에너전트(구, 주식회 사 젬백스테크놀러지)와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 &cr; &cr;(1) 지배회사의 개요&cr;&cr;주식회사 에너전트(이하 "지배회사", 구 젬백스테크놀러지)는 1998년 12월 28일 오리온전기주식회사의 LCD사업부문에서 분리되어 설립된 법인으로 대전광역시 유성구 관평동에 본사를 두고 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품, 통신기기관련부품의 제조 및 기술개발, 무역업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1999년 5월 1일 기업부설연구소(디스플레이연구소)를 설립하고, 1999년 10월 11일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 인정받았으며, 2002년 11월 1일 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 지배회사의 사명은2018년 3월 29일 주식회사 에너전트로 최종 변경하였습니다.&cr;&cr;당반기말 현재 지배회사의 수권주식수는 200백만주(1주당 금액:500원)이며, 그 동안수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 지배회사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 44,411천주와 22,206백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 주주현황은 젬백스&카엘이 최대주주로서 22.00%를 소유하고 있고, 이외의 지분은 법인주주 및 개인 소액주주가 소유하고 있습니다. (단위:주,%) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜젬백스&카엘 9,771,259 22.00 9,679,610 23.52 자기주식 500,000 1.13 500,000 1.21 엄주호 2,556,102 5.76 - - 기타 31,583,715 71.11 30,983,519 75.27 합계 44,411,076 100.00 41,163,129 100.00 &cr;한편, 지배회사는 정관에서 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 5,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 이러한 조건으로 발행된 미행사 전환사채는 388.3억원입니다. &cr;또한, 지배회사는 주주총회의 특별결의에 의하여 지배회사의 임직원에게 발행주식총수의 15%범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당반기말 현재 이에 따라 부여된 주식선택권은 없습니다.&cr;&cr;(2) 종속기업의 개요 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 취득금액 지분율 당반기말 전기말 ㈜유엠에너지() 한국 신재생에너지 관련 설비 및 장비업 12월 23,994,000 100.00% - ㈜디케이앤파트너스 한국 반도체 IC등 연구 및 개발업 12월 600,000 100.00% 100.00% () 연결실체는 2018년 1월 3일 ㈜유엠에너지를 신규로 취득하여 종속기업으로 편입하였으며 2018년 6월 11일 합병하여 종속기업에서 제외하였습니다.&cr; (3) 종속기업의 요약 재무정보 (연결조정분개 반영전)&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 회사명 ㈜유엠에너지() (주)디케이앤파트너스 유동자산 - 235,355 비유동자산 - 31,088 유동부채 - 1,817,262 비유동부채 - - 수익 13,569,345 - 영업손익 1,132,565 (241,517) 당기순손익 1,129,423 (276,226) 총포괄손익 1,129,423 (276,226) () 2018년 6월 11일자로 지배기업에 흡수합병 되었으며 합병전까지의 정보를 기재하였습니다.&cr; <전기말> (단위:천원) 회사명 (주)디케이앤파트너스 유동자산 1,323,851 비유동자산 85,058 유동부채 2,683,502 비유동부채 - 수익 - 영업손익 (1,295,333) 당기순손익 (1,319,418) 총포괄손익 (1,319,418) &cr;(4) 종속기업의 취득 &cr;&cr;1) 일반사항&cr;연결실체는 2018년 1월 3일 ㈜유엠에너지의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 상기 종속기업의 취득으로 사업영역 확장을 통해 기존 사업과의 시너지효과를 얻을 것으로 기대하고 있습니다. &cr;&cr;2) 식별가능한 자산과 부채 (단위:백만원) 구 분 ㈜유엠에너지 취득일 2018.1.3 유동자산 5,170 비유동자산 7,935 유동부채 (4,773) 비유동부채 (1,786) 순자산 6,546 &cr;연결실체는 상기 종속기업 취득의 회계처리와 관련하여 취득일로부터 1년까지 취득일에 회계처리에 조정을 요하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보가 존재하는지 검토하고 있습니다. 이러한 정보가 입수되는 경우, 사업결합과 관련하여 취득일에 동 정보를 알았더라면 인식하였을 추가적인 자산과 부채는 사업결합 회계처리에서 조정될것입니다.&cr; 사업결합의 결과로 영업권이 다음과 같이 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜유엠에너지 총이전대가() 23,994,000 순자산 공정가치 6,546,000 영업권 17,448,000 &cr;2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr; 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'&cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;&cr;연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없으며 계정재분류 내역은 주석 2.2과 같습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다.&cr;&cr;(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일에 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr; (3) 추정과 판단&cr;&cr;한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2.2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr; 2.2 회계정책의 변경 가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (1) 금융상품의 분류와 측정&cr;&cr;1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산() 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,521,044 5,521,044 보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,360,601 1,360,601 단기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가 15,778,640 15,778,640 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,991,458 2,991,458 미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 104,871 104,871 미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 194,127 194,127 파생금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 1,542,518 3,907,403 매도가능증권 매도가능금융자산 2,364,885 매도가능증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 22,270,021 22,270,021 금융자산 합계 52,128,165 52,128,165 ()현금시재는 제외된 내역입니다.&cr;&cr;금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.&cr; 2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 이익잉여금과 기타포괄손익누계액이 각각69,801천원씩 증가 및 감소하였습니다.&cr; (2) 금융자산의 손상&cr;&cr;연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 &cr;연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 당기초 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A) K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B) 증감(B-A) 매출채권 4,496,978 4,496,978 - 대여금 108,610 108,610 - 미수수익 438,858 438,858 - 매도가능 채무상품 5,364,433 5,364,433 - 합계 10,408,879 10,408,879 - &cr;(3) 위험회피회계&cr;&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.&cr;&cr;2018년 1월 1일 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. &cr;(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따라 재무영향 분석을 실시하였으며, 분석결과 기업회계기준서 제1115호 신규 도입으로 인해 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 없으며, 2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; 3. 장기매출채권및기타비유동채권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 1,863,623 1,658,027 대손충당금 (297,426) (297,426) 장기매출채권 1,277,637 1,277,637 대손충당금 (1,277,637) (1,277,637) 장기미수금 429,894 429,894 대손충당금 (429,894) (429,894) 합 계 1,566,197 1,360,601 &cr;4. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 26,407,139 25,932,348 감가상각누계액 (16,451,236) (15,542,625) 장부금액 9,955,903 10,389,723 &cr;(2) 당반기 및 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,107,461 6,184,212 12,428,652 175,068 1,614,211 3,422,744 - 25,932,348 취득금액 - - - - 44,010 19,930 - 63,940 처분금액 - - - - (17,583) - - (17,583) 연결대상범위의 변동() - - - 89,533 107,381 231,520 - 428,434 기말잔액 2,107,461 6,184,212 12,428,652 264,601 1,748,019 3,674,194 - 26,407,139 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - (1,374,046) (9,644,021) (128,159) (1,162,073) (3,234,326) - (15,542,625) 당기 중 상각액 - (77,303) (377,581) (20,011) (81,119) (156,067) - (712,081) 당기 중 처분금액 - - - - 16,003 - - 16,003 연결대상범위의 변동() - - - (29,817) (67,479) (115,236) - (212,532) 기말잔액 - (1,451,349) (10,021,602) (177,987) (1,294,668) (3,505,629) - (16,451,235) III. 장부금액(I - II) 기초금액 2,107,461 4,810,166 2,784,631 46,909 452,138 188,418 - 10,389,723 기말금액 2,107,461 4,732,863 2,407,050 86,614 453,351 168,565 - 9,955,904 <전기> (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 1. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,425,867 6,384,564 12,528,521 225,149 1,523,876 4,619,959 - 27,707,936 취득금액 - - - - 387,519 216,110 - 603,629 처분금액 - - - (38,504) (1,698) - - (40,202) 연결대상범위의 변동 (318,406) (200,352) (99,869) (11,577) (295,486) (1,413,325) - (2,339,015) 기말잔액 2,107,461 6,184,212 12,428,652 175,068 1,614,211 3,422,744 - 25,932,348 2. 감가상각누계액 기초금액 - (1,236,137) (8,919,516) (108,325) (1,199,617) (3,488,991) - (14,952,586) 당기 중 상각액 - (155,857) (798,535) (35,953) (185,682) (816,848) - (1,992,875) 당기 중 처분금액 - - - 10,909 453 - - 11,362 연결대상범위의 변동 - 17,948 74,030 5,210 222,773 1,071,513 - 1,391,474 기말잔액 - (1,374,046) (9,644,021) (128,159) (1,162,073) (3,234,326) - (15,542,625) 3. 장부금액 기초금액 2,425,867 5,148,427 3,609,005 116,824 324,259 1,130,968 - 12,755,349 기말잔액 2,107,461 4,810,166 2,784,631 46,909 452,138 188,418 - 10,389,723 &cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산으로 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부가액　 공시지가　 당반기말 전기말 당반기말 전기말 유형자산 아파트형공장부지 294,900 294,900 954,519 937,832 대덕테크노밸리 토지 1,812,561 1,812,561 3,387,077 3,034,256 합 계 2,107,461 2,107,461 4,341,596 3,972,088 &cr;(4) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.&cr;&cr;5. 무형자산 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 영업권 합 계 취득원가 343,523 7,737,632 17,448,000 25,529,155 감가상각누계액 - (303,402) - (303,402) 장부금액 343,523 7,434,230 17,448,000 25,225,753 <전기말> (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 합 계 취득원가 343,523 405,715 749,238 감가상각누계액 - (340,515) (340,515) 장부금액 343,523 65,200 408,723 &cr;(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 영업권 합 계 기초금액 343,523 65,200 - 408,723 외부취득액 - 80,000 - 80,000 연결대상범위의 변동 - 7,536,200 17,448,000 24,984,200 상각비(주1) - (247,170) - (247,170) 기말금액 343,523 7,434,230 17,448,000 25,225,753 (주1) 무형자산상각비 247,170천원은 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 합 계 기초금액 - 100,760 100,760 내부개발로 인한 증가 343,523 - 343,523 상각비(주1) - (35,561) (35,561) 기말금액 343,523 65,199 408,722 (주1) 무형자산상각비 35,561천원은 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당반기 및 전기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 발생시 비용처리된 연구개발비 390,478 456,743 &cr;6. 공정가치측정금융자산 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비고 지분증권-상장주식 19,803,828 21,693,627 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권-비상장주식 321,480 576,395 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권-비상장사채 19,597,940 2,364,885 당기손익-공정가치측정 합 계 39,723,248 24,634,907 　 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액(시장가치) 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산평가손익 당반기말 전기말 ㈜젬백스&카엘 865,942주 2.53% 21,396,684 11,257,246 12,339,674 (1,082,428) ㈜삼성제약 2,326,854주 5.22% 8,054,809 8,546,582 9,353,953 (2,420,874) 합 계 29,451,493 19,803,828 21,693,627 (3,503,302) &cr;(3) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산평가손익 누계액 당반기말 전기말 - 비상장주식 ㈜오리온트레이딩 6,030주 18.13% 39,968 39,968 39,968 - 대전프로축구단 4,000주 0.34% 20,000 1 1 19,999 ㈜이론테크놀리지 49,803주 0.58% 49,803 1 1 49,802 ㈜한국줄기세포뱅크 696,647주 10.72% 236,425 236,425 236,425 - ㈜비글컴퍼니 6,000주 9.92% 300,000 - 300,000 300,000 기계건설설비조합(주1) 47좌 - 45,085 45,085 - - 합 계 691,281 321,480 576,395 369,801 &cr;상기 기타비유동금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 합리적인 평가모형을 이용하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.&cr; (주1) 연결범위 변동으로 인한 증가액 입니다.&cr;&cr;(4) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 중 비상장사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 ㈜필링크 7,770,000 8,078,147 - ㈜한국줄기세포뱅크 9,620,000 10,507,408 2,364,885 ㈜컴퍼니위 1,000,000 1,012,385 - 합 계 18,390,000 19,597,940 2,364,885 &cr;7. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 지분율 장부금액 ㈜필링크 한국 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 19.76% 47,491,656 &cr;(2) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 기말 ㈜필링크() 42,651,026 - - 168,425 4,672,205 - 47,491,656 (1) ㈜필링크는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr; (3) 당기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증(감)액 상각액(환입) 기타증감 기말잔액 ㈜필링크 36,766,882 - (73,776) - 36,693,106 &cr;(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 ㈜필링크 기말 순자산(A) 64,362,125 연결실체 지분율(B) 19.76% 순자산 지분금액(AXB) 12,721,023 (+) 영업권등 36,693,106 (-) 내부거래효과 제거 (1,922,473) 기말 장부금액 47,491,656 &cr;(5) 당반기말 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 　구분 ㈜필링크 유동자산 206,050,055 매각예정자산 933,333 비유동자산 211,090,932 자산총계 418,074,320 유동부채 191,602,291 비유동부채 101,728,179 부채총계 293,330,470 지배주주지분 64,362,125 비지배주주지분 60,381,725 매출 147,584,058 영업손익 13,493,917 당기순손익 10,952,187 총포괄손익 10,903,431 &cr;8. 투자부동산 및 기타투자자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 투자자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가액 투자부동산 18,844,251 (524,089) - 18,320,162 18,288,532 기타투자자산 3,960,000 - - 3,960,000 3,960,000 합계 22,804,251 (524,089) - 22,280,162 22,248,532 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가액 투자부동산 17,796,684 (407,625) - 17,389,059 18,288,532 기타투자자산 4,510,000 - (443,000) 4,067,000 4,067,000 합계 22,306,684 (407,625) (443,000) 21,456,059 22,355,532 &cr;(2) 당반기 및 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 8,479,540 9,317,144 17,796,684 취 득 1,047,567 - 1,047,567 기말금액 9,527,107 9,317,144 18,844,251 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - (407,625) - (407,625) 감가상각비 - (116,464) - (116,464) 기말금액 - (524,089) - (524,089) III. 장부금액(I - II) 기초금액 8,479,540 8,909,519 - 17,389,059 기말금액 9,527,107 8,793,055 - 18,320,162 <전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 26,880,694 15,359,659 - 42,240,353 취 득 - - - - 처 분 (6,028,699) - - (6,028,699) 계정대체(주1) (12,645,778) (6,042,515) - (18,688,293) 기타증감(주2) 273,323 - - 273,323 기말금액 8,479,540 9,317,144 - 17,796,684 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - (325,759) - (325,759) 처 분 - - - - 감가상각비 - (371,403) - (371,403) 계정대체 - 289,537 - 289,537 기말금액 - (407,625) - (407,625) III. 장부금액(I - II) 기초금액 26,880,694 15,033,900 - 41,914,594 기말금액 8,479,540 8,909,519 - 17,389,059 (주1) 2018년 매각예정으로 인하여 매각예정 비유동 자산으로 분류되었습니다.&cr;(주2) 취득과정에서 중과세 부여 여부에 따른 취득세 증가로 인하여 기타증감 내역이 발생하였습니다.&cr;&cr;(2) 연결실체가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부가액 공정가치(주1) 투자부동산 포항 북구 17,272,596 17,286,455 서산시 팔봉면 1,047,566 1,002,077 합 계 18,320,162 18,288,532 (주1) 포항은 2016년 감정평가법인 세종, 서산은 2017년 감정평가법인 중앙의 감정금액입니다.&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 공정가액(주1) 취득금액 공정가액(주1) 미술품 3,960,000 3,960,000 4,510,000 4,067,000 (주1) 2017년 한국미술시가협회로부터 받은 감정가액입니다. &cr;9. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 저가법 평가액 평가충당금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 상 품 20,511 28,949 20,140 28,572 (371) (377) 제 품 1,342,796 798,800 852,221 214,014 (490,575) (584,786) 재공품 219,836 264,126 14,593 14,705 (205,243) (249,421) 원재료 2,039,358 2,106,079 648,398 670,193 (1,390,960) (1,435,886) 합 계 3,622,501 3,197,954 1,535,352 927,484 (2,087,149) (2,270,470) &cr;10. 매출채권및기타유동채권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 5,612,376 7,488,436 대손충당금 (4,537,096) (4,496,978) 단기대여금 517,666 543,730 대손충당금 (133,213) (438,858) 미수수익 12,035,374 15,887,251 대손충당금 (1,267,413) (108,611) 계약자산 1,032,295 - 미수금 733,287 194,127 합 계 13,993,276 19,069,097 &cr;11. 기타유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,679,759 1,112,553 선급비용 40,147 33,874 부가세대급금 3,351 1,959 당기법인세자산 123,494 65,321 합 계 1,846,751 1,213,707 &cr;12. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재 8,032 8,118 보통예금 및 정기예금 1,826,200 5,521,044 합 계 1,834,232 5,529,162 &cr;13. 채권.채무의 조정&cr; (1) 이론테크놀로지에 대한 채권ㆍ채무조정 연결실체는 2003년 중 거래처인 (주)이론테크놀로지의 회사정리절차 개시등으로 채권ㆍ채무조정이 발생하여 채권총액 1,245,076천원 중 출자전환대상채권인 747,046천원을 제외한 장기성매출채권에 대하여 당해 채권발생시점의 가중평균이자율로 할인한 현재가치와 장부가액의 차액인 130,184천원을 대손충당금 및 대손상각비로 계상하였습니다.&cr; 현재가치 평가후 채권의 장부가액에 유효이자율을 적용하여 산출되는 금액은 이자수익으로 인식하고 있는 바, 이에 따라 당기 및 전기에 인식한 이자수익은 없습니다. 연결실체는 (주)이론테크놀로지에 대한 장기매출채권잔액(446,322천원)에 대하여 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr;&cr;한편, 출자전환대상채권은 2003년 12월 31일자로 49,803주(출자전환채권액 15,000원당 1주, 액면가액 : 1,000원)로 출자전환 되었고, 동 주식을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 (주)이론테크놀로지에 대한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 회수가능성이 없다고 판단하여 비망가액 1천원을 제외한 잔액을 전액 기타포괄손익으로 반영하였습니다.&cr;&cr;(2) 벨웨이브에 대한 채권ㆍ채무 조정 연결실체는 2007년 중 거래처인 주식회사 벨웨이브의 회사정리절차 개시 등으로 채권ㆍ채무 조정이 발생하였는 바, 총 채권원금의 58%는 면제해주고 42%에 대하여는상환스케줄에 의하여 회수할 예정입니다.&cr;&cr;연결실체는 2007년 중 매출채권 총액 2,034,084천원 중 회사정리절차 개시시 시인된 채권 214,084천원에 대하여는 58%에 해당하는 124,169천원을 매출채권에서 직접 차감처리 하였으며, 소송이 진행중인 미확정채권 1,820,000천원에 대하여는 시인채권으로 간주하고 58%에 해당하는 1,055,600천원을 대손충당금으로 계상하였습니다. 한편, 2008년 중 동 미확정채권이 시인채권으로 확정됨에 따라 58%에 해당되는 1,055,600천원을 장기성매출채권 및 대손충당금에서 차감처리하였습니다. &cr;&cr;또한, 연결실체는 총 회수가능가액 854,315천원(2,034,084천원의 42%)에 대하여 당해 채권발생시점의 주식회사 벨웨이브의 가중평균차입이자율로 할인한 후 현재가치와 장부가액의 차액인 342,059천원을 대손충당금으로 계상하였습니다. &cr;한편, 연결실체는 2007년말 현재 주식회사 벨웨이브에 대한 손해배상청구소송을 진행 중이었는 바, 2008년 1월 31일자로 양사간 합의에 의하여 1,023,557천원을 인정받고 소취하하여 종결되었습니다. 동 손해배상채권은 회생채권으로 분류되어 채권금액의 58%를 면제하고 42%에 대하여는 상환스케줄에 따라 지급받게 되어 42%에 해당되는 429,894천원을 장기미수금으로 계상하였으며, 동 장기미수금에 대하여 당해 채권발생시점의 주식회사 벨웨이브의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치 230,129천원(잡이익으로 계상함)과 장부가액의 차액인 199,765천원을 현재가치할인차금으로 계상하였습니다.&cr;&cr;그러나, 연결실체는 2008년말 현재 주식회사 벨웨이브에 채권에 대한 회수가능성을 검토한 결과 회수가능성이 없다고 판단되어 매출채권(23,000천원), 장기매출채권(831,315천원) 및 장기미수금(429,894천원)에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다(주석3 참조). &cr;14. 합병&cr; 지배기업은 2018년 6월 11일을 합병기준일로 하여 종속기업인 ㈜유엠에너지를 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;(1) 피합병법인의 개요 구 분 내 용 피합병법인명 ㈜유엠에너지 대표이사 엄주호 법인구분 비상장법인 주요사업 신재생에너지 관련 설비 및 장비업 상기 합병은 동일지배하에 있는 기업 간 사업결합으로 지배기업은 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 재무제표상의 장부금액으로 인식하였습니다.&cr;&cr;15. 자본금&cr;&cr;(1) 자본금의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식의 총수 44,411,076 41,163,129 1주당 액면금액 500 500 보통주 자본금 총액 22,205,538 20,581,565 &cr;(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역&cr;&cr;당반기 및 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 41,163,129 20,581,565 96,228,048 유상증자 3,247,947 1,623,973 13,820,027 결손금 처리 - - (39,527,115) 당반기말 44,411,076 22,205,538 70,520,960 <전기> (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 30,237,382 15,118,691 59,958,048 BW 신주인수권의 행사 36,913 18,457 101,777 CB의 전환 4,220,661 2,110,330 13,502,313 유상증자 6,668,173 3,334,087 22,665,910 당기말 41,163,129 20,581,565 96,228,048 &cr;16. 기타자본항목&cr;&cr;당반기말 현재 지배기업은 주가안정 목적으로 취득한 보통주자본금의 1.13%(500,000주)에 해당하는 자기주식(취득가액 : 1,080,868천원)을 보유하고 있으며, 연결실체의 경영진은 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다.&cr;&cr;17. 자본잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 70,520,960 96,228,049 신주인수권대가 20,237 20,237 전환권대가 13,052,296 6,997,106 합 계 83,593,493 103,245,392 &cr;18. 기타포괄손익누계액 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책 변경효과 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,700,035 - - 1,700,035 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (7,064,468) (69,801) (2,732,575) (1,400,035) (8,466,809) 770,726 소 계 (5,364,433) (69,801) (2,732,575) 300,000 (8,466,809) 770,726 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 93,532 - 4,672,204 - 4,765,736 - 합 계 (5,270,901) (69,801) 1,939,629 300,000 (3,701,073) 770,726 <전기말> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능증권평가이익 1,999,501 - 299,467 1,700,034 84,465 매도가능증권평가손실 (6,861,838) (202,630) - (7,064,468) (57,152) 지분법자본변동 - 93,531 - 93,531 - 해외사업장환산손익 (20,334) - (20,334) - - 합 계 (4,882,671) (109,099) 279,133 (5,270,903) 27,313 &cr;19. 이익잉여금(결손금)&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금(결손금) 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 48,800 48,800 임의적립금 기업합리화적립금 534,025 534,025 미처분이익잉여금 　 5,650,432 (39,568,020) 합 계 6,233,257 (38,985,195) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr;&cr;20. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당순이익&cr;&cr;연결실체의 기본 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로 그 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순손익 (802,443,832) 5,665,244,569 (1,474,970,559) (856,980,721) 계속사업보통주순손익 (802,443,832) 5,665,244,569 (1,987,921,766) (789,475,458) 중단사업보통주순손익 - - 512,951,207 (67,505,263) 가중평균유통보통주식수 43,911,076 43,749,576 29,925,553 30,859,069 계속사업 보통주기본주당손익 (18) 129 (66) (28) 중단사업 보통주기본주당손익 - - (17) (26) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전기 3개월 누적 3개월 누적 보고기간말 발행주식수 44,411,076 44,411,076 32,282,326 32,282,326 자기주식수 (500,000) (500,000) (500,000) (500,000) 유통주식수 적수(주1) 3,995,907,916 7,918,673,233 2,693,299,811 5,616,350,558 일수 91일 181일 91일 182일 가중평균유통주식수 43,911,076 43,749,576 29,925,553 30,859,069 (주1) 유통주식수 적수는 유상증자, CB전환 등을 반영하여 산정하였습니다.&cr;&cr;(2) 희석주당순이익&cr;보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 희석증권으로 인한 희석화효과가 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr;&cr;(3) 잠재적 보통주&cr;반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될보통주식수 8회 전환사채 2016.10.08~2018.09.08 12,268 9회 전환사채 2017.04.08~2019.03.08 784,058 12회 전환사채 2017.11.15~2019.10.15 3,103,837 13회 전환사채 2018.12.02~2020.08.02 3,653,402 14회 전환사채 2018.11.24~2020.07.24 2,436,647 합계 9,990,212 &cr;21. 차입금&cr;&cr;(1) 단기차입금&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금일시차입 개인 4.60% 200,000 - 일반자금대출 ㈜젬백스&카엘 4.60% 5,000,000 21,800,000 시설자금대출 신한은행 3.10% 6,700,000 6,700,000 일반대출 신한은행 2.86% - 2,283,576 시설자금대출 신한은행 1.64% - 3,690,844 합 계 11,900,000 34,474,420 &cr;(2) 장기차입금&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출() 젬백스앤카엘 4.60% 11,100,000 - 운영자금대출 우리은행 3.80% - 2,500,000 소 계 11,100,000 2,500,000 차감 : 유동성장기부채(1년이내 만기도래분) - (2,500,000) 차감계 11,100,000 - () 장기차입금의 만기가 1년초과 2년이내이므로 장기차입금으로 분류하였습니다.&cr;&cr;22. 확정급여채무&cr;&cr;연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행 되었습니다.&cr; (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,449,062 1,093,015 사외적립자산의 공정가치 (847,737) (843,403) 합 계(순부채) 601,325 249,612 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초확정급여채무 1,093,014 1,150,415 연결범위 변동으로 인한 조정 159,809 - 당기근무원가 121,594 192,595 이자원가 11,741 19,543 보험수리적손익(법인세효과반영전) 3,854 (101,981) 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 159,447 - 계열사간 이동으로 인한 전입 (22,752) (21,590) 급여지급액 (77,645) (19,751) 기타 - (126,217) 기말확정급여채무 1,449,062 1,093,014 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 843,403 934,928 연결범위 변동으로 인한 조정 51,211 - 사외적립자산의 기대수익 12,041 23,932 보험수리적손익(법인세효과반영전) (8,286) (16,572) 계열사간 이동으로 전입 - (98,885) 급여지급액 (50,631) &cr; 기말사외적립자산의 공정가치 847,738 843,403 &cr;(4) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 121,594 75,329 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 159,447 　 이자원가 11,741 5,040 사외적립자산의 기대수익 (12,041) (5,773) 종업원급여에 포함된 총비용 280,741 74,596 연결실체의 근로자중 일부는 하나은행 DC형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 할인율 2.81% 2.81% 미래 임금상승률 3.00% 3.00% &cr;(6) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 누적금액 (613,220) (546,601) 당기 인식한 금액 59,035 22,206 법인세효과 (15,326) (4,885) 기말 누적금액 (569,511) (529,280) &cr;(7) 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다. 　구 분 1% 포인트 감소 Medium 1% 포인트 증가 할인율 1,531,860 1,449,062 1,377,257 미래 임금상승률 1,376,681 1,449,062 1,530,909 &cr;23. 기타금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비고 유동: 전환사채 32,651,248 14,132,202 제8,9,12,13,14회 CB &cr;24. 신주인수권부사채&cr;&cr;전기 이전 중 신주인수권부사채채권자의 조기상환요청으로 전액 상환완료되어 당반기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 신주인수권부사채의 잔액은 존재하지 아니합니다.&cr;&cr;한편, 당반기말과 전기말 현재 자본에 반영된 신주인수권대가는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당반기말 전기말 신주인수권대가(자본) 20,237 20,237 &cr;25. 전환사채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채(전환사채)의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제6회 무기명식 사모 분리형 전환사채()() 2015.06.05 2018.06.05 - 200,000 제7회 무기명식 사모 분리형 전환사채()() 2015.07.03 2018.07.03 - 700,000 제8회 무기명식 사모 분리형 전환사채() 2015.10.08 2018.10.08 100,000 100,000 제9회 무기명식 사모 분리형 전환사채()() 2016.04.08 2019.04.08 3,500,000 4,000,000 제12회 무기명식 사모 분리형 전환사채() 2017.03.29 2020.03.29 11,000,000 11,000,000 제13회 무기명식 사모 분리형 전환사채() 2018.02.02 2021.02.02 14,230,000 - 제14회 무기명식 사모 분리형 전환사채() 2018.01.24 2021.01.24 10,000,000 - 소계 38,830,000 16,000,000 가산: 사채상환할증금 3,599,829 1,997,824 차감: 전환권조정 (9,774,571) (3,863,686) 차감: 사채할인발행차금 (4,010) (1,935) 전환사채 합계 32,651,248 14,132,202 전환권대가 13,052,296 6,997,106 () 보고기간종료일 현재 전환사채의 만기 및 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 기타유동금융부채로 분류되었습니다&cr;() 당반기중 전환사채권자의 조기상환요청으로 액면금액 1,400백만원의 전환사채가 상환되었으며, 사채상환손실 88,524천원이 발생하였습니다.&cr;&cr;(2) 당반기 현재 기타금융부채(전환사채)의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제8회 무보증&cr;사모 전환사채 제9회 무보증&cr;사모 전환사채 제12회 무보증&cr;사모 전환사채 제13회 무보증&cr;사모 전환사채 제14회 무보증&cr;사모 전환사채 액면금액&cr;(액면발행) 100,000,000원&cr;(액면발행) 3,500,000,000원&cr;(액면발행) 11,000,000,000원&cr;(액면발행) 14,230,000,000원&cr;(액면발행) 10,000,000,000원&cr;(액면발행) 표면이자율 - - - - 4% 만기보장수익율 4% 4% 4% 4% 4% 행사가액 8,151원 4,464원 3,559원 3,895원 3,114원 행사청구기간 2016.10.08~ 2017.10.08~ 2018.01.28~ 2018.02.02~ 2018.01.24~ 2018.09.08 2018.10.08 2019.08.30 2021.02.02 2021.01.24 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날인 2017년 10월 08일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년6개월이 되는 날인 2017년 10월 08일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2018년 03월 29일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 02월 02일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 01월 24일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 &cr;26. 매입채무및기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 884,667 2,016,109 미지급금 1,010,041 2,065,387 예수금 63,598 82,136 선수금 929,971 14,800,414 미지급비용 358,432 766,848 선수수익 12,567 - 하자보수충당부채 145,336 - 합 계 3,404,612 19,730,894 &cr;27. 매출액과 매출원가&cr;&cr;당반기와 전기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 : 제품매출 13,047,985 17,505,675 5,802,650 20,555,686 상품매출 429,081 429,081 95,413 136,391 기타매출 197,550 350,216 247,933 431,988 임대매출 228,263 455,805 359,526 927,830 용역매출 150,648 150,648 - - 합 계 14,053,527 18,891,425 6,505,522 22,051,895 매출원가 : 제품매출원가 11,749,916 16,328,691 5,646,109 18,883,110 상품매출원가 82,746 135,055 80,803 116,286 재고자산평가손실환입 (183,322) (183,322) (67,031) 345,876 임대매출원가 156,547 291,296 - - 용역매출원가 62,711 62,711 - - 합 계 11,868,598 16,634,431 5,659,881 19,345,272 &cr;28. 판매관리비&cr;&cr;당반기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 526,592 1,531,846 257,367 381,911 퇴직급여 105,197 303,950 27,433 60,061 복리후생비 47,235 130,287 42,012 78,920 여비교통비 42,758 93,608 20,763 25,417 통신비 7,917 14,698 1,685 3,254 도서인쇄비 1,838 2,565 445 561 임차료 42,844 72,801 15,653 23,241 경상개발비 217,597 390,478 300,237 456,743 세금과공과 9,622 23,215 5,152 21,560 교육훈련비 909 1,254 7 187 감가상각비 36,033 68,097 16,164 32,081 수선비 - 18 200 200 보험료 57,983 89,869 5,484 9,808 접대비 17,696 52,842 3,589 9,014 광고선전비 - - 1,622 1,622 건물관리비 3,917 10,421 988 1,390 외주용역비 - 9,900 - - 운반비 6,890 7,517 641 9,847 지급수수료 202,640 626,006 237,612 414,628 무형자산상각비 239,130 247,170 8,890 17,780 소모품비 13,060 34,905 5,694 9,768 차량유지비 20,609 50,142 5,628 8,516 대손상각비(환입) 40,119 40,119 - - 사무용품비 131 546 9,503 9,503 견본비 17,202 19,361 5,979 6,568 합계 1,657,919 3,821,615 972,748 1,582,580 &cr;29. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,259,043 482,170 (220,767) 31,599 원재료 및 상품매입액 2,158,568 4,082,345 4,425,936 16,217,475 감가상각 및 무형자산상각 698,215 1,075,716 404,161 808,075 외주가공비 5,859,122 10,695,858 610,163 1,626,244 인건비 880,503 2,380,235 494,484 877,512 소모품비 20,600 61,018 37,841 93,672 지급수수료 227,795 663,622 242,803 428,647 운반비 18,142 26,941 10,456 31,090 건물관리비 11,379 25,093 7,826 22,842 임차료 53,044 96,551 44,943 91,716 기타비용 340,105 866,494 574,784 698,980 합계(주1) 13,526,516 20,456,043 6,632,630 20,927,852 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매관리비를 합산한 금액입니다.&cr;&cr;30. 기타영업수익, 기타영업비용 &cr;&cr;(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 21,328 32,694 24,735 360,792 외화환산이익 637 935 (69,114) 10,956 대손충당금환입 300,685 300,685 - - 종속기업및관계기업처분이익 (198,076) 3,799,579 - - 투자자산처분이익 - 4,636,377 194,624 194,624 수입임대료 48,176 63,176 - - 기타영업수익 71,838 345,592 154,036 271,171 합계 244,588 9,179,038 304,281 837,543 &cr;(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 6,141 17,606 52,710 266,097 외화환산손실 4,602 4,707 (36,214) 13,402 기타의대손상각비 1,153,842 1,153,842 - - 유형자산처분손실 - - 4,006 5,252 유형자산폐기손실 - - 1,245 1,245 기부금 - 5,000 - - 기타영업비용 116,312 123,003 323 3,207 합계 1,280,897 1,304,158 22,070 289,203 &cr;31. 금융수익, 금융원가 &cr;&cr;(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 287,982 601,159 43,331 298,002 외환차익 41 41 - - 외화환산이익 38,696 38,738 13,084 13,084 금융상품처분이익 - - (194,624) 8,500 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산평가이익 1,050,538 1,050,538 - - 사채상환이익 - 35,523 - - 합계 1,377,257 1,725,999 (138,209) 319,586 &cr;(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,387,282 2,630,275 1,498,735 2,254,070 외환차손 12,673 55,329 (30,701) 3,507 외화환산손실 - 5,462 8,471 8,471 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산처분손실 770,000 770,000 - - 파생상품평가손실 - - 33,285 33,285 사채상환손실 2,862 88,524 16,721 464,908 합계 2,172,817 3,549,590 1,526,511 2,764,241 &cr;32. 법인세비용 &cr; 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. &cr;33. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.&cr; 구분 당반기 전기 관계회사 ㈜젬백스&카엘 ㈜젬백스&카엘 종속기업 ㈜디케이앤파트너스 ㈜디케이앤파트너스 ㈜유엠에너지() - 기타의 특수관계자 삼성제약㈜ 삼성제약㈜ 삼성제약헬스케어㈜ 삼성제약헬스케어㈜㈜필링크 ㈜필링크 엄주호 - - ㈜킹스맨() - ㈜킹스맨이앤이() - 삼성메디코스㈜(**) 한국줄기세포뱅크㈜ 한국줄기세포뱅크㈜ - ㈜라프리마()&cr; () 종속기업이었던 유엠에너지는 2018년 6월11일자로 연결실체와 합병하였습니다.&cr;() 해당 관계기업들은 지분정리로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr;() ㈜라프리마는 2018년 4월 3일자로 필링크와 합병하였습니다.&cr;&cr;(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 ㈜젬백스&카엘 이자비용 397,603 201,687 수입임대료 7,577 60,300 임대보증금 지급 283,600 58,400 임대보증금 수취 100,000 - 자금의 차입() 6,400,000 10,400,000 자금의 상환() 5,700,000 - 기타비용지출 - 248 ㈜디케이앤파트너스 자금의 대여 - 600,000 자금의 회수 1,000,000 - 이자수익 43,416 4,536 기타의대손상각비 30,940 - 삼성제약㈜ 기타비용지출 - 521 유상증자 1,613,503 - 삼성제약헬스케어㈜ 기타비용지출 1,348 421 필링크 자금의 대여 9,000,000 3,000,000 자금의 회수 5,746,433 - 이자수익 253,503 19,282 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 취득 3,570,000 - 종속기업투자주식 취득 8,550,000 - 전환사채의 발행 8,550,000 - 지분법적용투자주식 취득 - 34,499,996 매각예정유동자산 매각 510,000 - 매각예정유동자산 처분이익 3,060,000 - ㈜라프리마 자금의 대여 9,000,000 - 자금의 회수 3,746,433 1,000,000 기타매출 - 13,817 이자수익 55,087 109,014 엄주호(대표이사) 유상증자 12,074,400 - 종속기업투자주식 매입 12,074,400 - ㈜킹스맨 임대매출 - 73,800 임대보증금 지급 - 158,400 기타비용지출 - 294 ㈜킹스맨이앤이 임대매출 - 22,500 임대보증금 지급 - 100,000 기타비용지출 - 79 한국줄기세포뱅크㈜ 매도가능증권 취득 - 63,425 이자수익 184,203 - 이자비용 1,490,411 - VeriGraft 이자수익 - 4,593 종속기업투자주식 취득 - 922,530 () 당반기 중 만기가 도래한 ㈜젬백스&카엘에 대한 차입금 6,100백만원이 기한연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다. &cr;(3) 당반기 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 특수관계자명 자 산 부 채 기타포괄-&cr;공정가치측정금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 단기&cr;대여금 매출채권 미수금 미수수익 장기&cr;차입금 단기&cr;차입금 전환사채 미지급&cr;비용 임대&cr;보증금 ㈜젬백스&카엘 11,257,246 - - 7,920 109,791 - 11,100,000 5,000,000 - 247,043 100,000 삼성제약㈜ 8,546,582 - - - - - - - - - - 필링크㈜ - 8,078,147 10,000,000 - - 237,562 - - 6,742,688 - - ㈜한국줄기세포 - 10,507,408 - - - - - - - - - 합 계 19,803,828 18,585,555 10,000,000 7,920 109,791 237,562 11,100,000 5,000,000 6,742,688 247,043 100,000 <전기말> (단위 : 천원) 특수관계자명 자 산 부 채 매도가능&cr;금융자산 파생금융자산 단기&cr;대여금 미수금 미수수익 단기&cr;차입금 미지급금 미지급&cr;비용 임대&cr;보증금 ㈜젬백스&카엘 12,339,674 - - 6,667 - 21,800,000 21,941 54,986 283,600 삼성제약㈜ 9,353,953 - - - - - - - - ㈜킹스맨 - - - - - - - - 341,600 ㈜킹스맨이앤이 - - - - - - - - 100,000 한국줄기세포뱅크㈜ 2,601,310 1,542,518 - - - - - - - 필링크㈜ - - 2,000,000 - 59,359 - - - - 합 계 24,294,937 1,542,518 2,000,000 6,667 59,359 21,800,000 21,941 54,986 725,200 &cr;(5) 주요 경영진 보상내역&cr;&cr;연결실체의 주요 경영진은 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있으며, 당반기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대 상 총급여액 퇴직급여 합 계 당반기 : 이사 5인 751,486 13,545 765,031 전기 : 이사 6인 221,000 250,425 471,425 &cr;34. 범주별 금융상품 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정&cr;금융자산 현금및현금성자산 1,826,200 5,521,044 보증금 1,566,197 1,360,601 단기대여금 1,075,280 15,778,640 매출채권 384,453 2,991,458 계약자산 1,032,295 - 미수수익 733,287 104,871 미수금 10,767,962 194,127 단기금융상품 1,000,000 - 소 계 18,385,674 25,950,741 당기손익-공정가치측정 매도가능,파생금융자산 19,597,940 3,907,403 기타포괄-공정가치측정 매도가능금융자산 20,125,308 22,270,021 금융자산 합계 58,108,922 52,128,165 () 현금시재를 제외한 금액입니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 범주 구분 당반기말 전기말 상각후원가 기타유동금융부채 32,651,248 14,132,202 단기차입금 11,900,000 34,474,420 장기차입금 11,100,000 - 유동성장기부채 - 2,500,000 매입채무 884,667 2,016,109 미지급금 1,010,041 2,065,387 미지급비용 358,432 766,848 임대보증금 545,000 1,789,800 금융부채 합계 58,449,388 57,744,766 &cr;(3) 금융상품 범주별 손익&cr;&cr;당반기 및 전반기중 금융상품 범주별 비용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융부채 합 계 이자수익 178,187 422,972 - 601,159 외환차익 - 24,369 8,366 32,735 외화환산이익 - 38,781 892 39,673 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산평가이익 1,050,538 - - 1,050,538 금융상품처분이익 - - - - 사채상환이익 - - 35,523 35,523 이자비용 - - (2,630,275) (2,630,275) 외환차손 - (24,753) (48,182) (72,935) 외화환산손실 - - (10,169) (10,169) 사채상환손실 - - (88,524) (88,524) 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산처분손실 (770,000) - - (770,000) 매도가능금융자산&cr;손상차손 - - - - 합계 458,725 461,369 (2,732,369) (1,812,275) <전반기> (단위:천원) 구 분 당기손익인식&cr;금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 기타금융부채 합 계 이자수익 - 65,096 232,906 - 298,002 외환차익 - - - - - 외화환산이익 - - 13,084 - 13,084 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산평가이익 - - - - - 금융상품처분이익 - - - 8,500 8,500 사채상환이익 - - - - - 이자비용 - - - (2,254,070) (2,254,070) 외환차손 - - (3,507) - (3,507) 외화환산손실 - - - (8,471) (8,471) 사채상환손실 - - - (464,908) (464,908) 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산처분손실 - - - - - 매도가능금융자산&cr;손상차손 (33,285) - - - (33,285) 합계 (33,285) 65,096 242,483 (2,718,949) (2,444,655) &cr;35. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.&cr; 한편, 연결재무제표일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 60,202,185 72,876,929 자본 (B) 107,250,346 78,489,990 현금및현금성자산 (C) 1,834,232 5,529,162 차입금 (D) 55,651,248 51,106,622 부채비율 (A/B) 56.13% 92.85% 순차입금비율 (D-C)/B 50.18% 58.07% &cr;(2) 금융위험관리&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr; ① 환위험&cr;연결실체는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,VND,JPY,SEK, 원화단위: 원) 계정과목 당반기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 US$ 700,882.90 786,180,348 US$ 434,123.09 465,119,478 VND 11,930,000.00 583,377 VND 12,925,000.00 610,060 JPY 27,829.00 282,405 JPY 820.00 7,782 EUR 1,242.00 1,610,898 EUR 1,242.00 1,588,828 미수금 US$ 18,061.68 20,259,786 US$ 667 714,623 단기대여금 SEK 950,000.00 117,961,500 SEK 950,000.00 123,405,000 자산합계 US$ 718,944.58 926,878,314 US$ 434,790 591,445,771 VND 11,930,000.00 VND 12,925,000 JPY 27,829.00 JPY 820.00 EUR 1,242.00 EUR 1,242.00 SEK 950,000.00 SEK 950,000.00 　 매입채무 US$ 95,140 106,718,645 US$ 158,321 169,625,247 부채합계 US$ 95,140 106,718,645 US$ 158,321 169,625,247 &cr;당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말환율 당반기 전기 당반기말 전기말 USD 1,075.40 1,130.84 1,121.70 1,071.40 VND 0.0472 0.0498 0.0489 0.0472 JPY 9.8919 10.0852 10.1479 9.4911 EUR 1,302.17 1,276.39 1,297.02 1,279.25 SEK 128.38 132.45 124.17 129.90 &cr;연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 69,972 (69,972) 29,621 (29,621) VND 58 (58) 61 (61) JPY 28 (28) 1 (1) EUR 161 (161) 159 (159) SEK 11,796 (11,796) 12,341 (12,341) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;② 유동성위험&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.&cr; 당반기 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 기타유동금융부채 32,651,248 109,730 3,569,039 9,848,782 19,123,697 - 단기차입금 11,900,000 11,900,000 - - - - 장기차입금 11,100,000 - - 11,100,000 - - 매입채무 884,667 884,667 - - - - 미지급금 1,010,041 1,010,041 - - - - 미지급비용 358,432 358,432 - - - - 임대보증금 545,000 - - - 545,000 - 합계 58,449,388 14,262,870 3,569,039 20,948,782 19,668,697 - &cr;전기 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 기타유동금융부채 14,132,202 14,132,202 - - - - 단기차입금 34,474,420 15,290,844 19,183,576 - - - 장기차입금 2,500,000 2,500,000 - - - - 매입채무 2,016,109 2,016,109 - - - - 미지급금 2,065,387 2,065,387 - - - - 미지급비용 766,848 766,848 - - - - 임대보증금 1,789,800 - - - - 1,789,800 합계 57,744,766 36,771,390 19,183,576 - - 1,789,800 &cr;③ 신용위험관리&cr;연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.&cr; 가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산() 1,826,200 5,521,044 파생금융자산 - 1,542,518 공정가치측정금융자산 39,723,248 - 매도가능금융자산 - 24,634,907 보증금 1,566,197 1,360,601 매출채권 1,075,280 2,991,458 계약자산 1,032,295 - 미수수익 384,453 104,871 미수금 733,287 194,127 단기대여금 10,767,962 15,778,640 단기금융상품 1,000,000 - 금융자산 합계 58,108,922 52,128,166 금융부채: 기타유동금융부채 32,651,248 14,132,202 임대보증금 545,000 1,789,800 단기차입금 11,900,000 34,474,420 유동성장기차입금 - 2,500,000 장기차입금 11,100,000 - 매입채무 884,667 2,016,109 미지급금 1,010,041 2,065,387 미지급비용 358,432 766,848 금융부채 합계 58,449,388 57,744,766 () 현금시재는 제외한 금액입니다&cr;&cr;나. 대손충당금&cr;보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 0-30일 834,457 40,118 2,516,927 - 31일-120일 227,059 - 474,531 - 121일-1년이하 35,662 - - - 1년 이상 경과 4,515,198 4,496,978 4,496,978 4,496,978 합 계 5,612,376 4,537,096 7,488,436 4,496,978 &cr;보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,496,978 4,496,978 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) 40,118 - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,537,096 4,496,978 &cr;④ 이자율위험&cr;보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산(예금) 1,826,200 5,521,044 단기대여금 10,767,962 15,778,640 금융부채: 단기차입금 11,900,000 34,474,420 장기차입금 11,100,000 - 유동성장기부채 - 2,500,000 &cr;당반기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 예금 이자수익 9,131 (9,131) 26,896 (26,896) 장기금융상품 이자수익 - - - - 단기대여금 이자수익 53,840 (53,840) 78,893 (78,893) 단기차입금 이자비용 (59,500) 59,500 (172,372) 172,372 장기차입금 이자비용 (55,500) 55,500 - - 유동성장기차입금 이자비용 - - (12,500) 12,500 &cr;⑤ 주가변동위험&cr;연결실체는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품은 당반기말과 전기말 현재 각각 19,804백만원 및 21,694백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 15% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 2,317백만원 및 2,538백만원입니다.&cr;&cr;연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.&cr; (4) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr;① 공정가치와 장부금액&cr;연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산() 1,826,200 1,826,200 5,521,044 5,521,044 합계 1,826,200 1,826,200 5,521,044 5,521,044 공정가치로 인식된 자산 파생금융자산 - - 1,542,518 1,542,518 공정가치측정금융자산 39,723,248 39,723,248 - - 매도가능증권(비유동) - - 21,693,627 21,693,627 합계 39,723,248 39,723,248 26,177,424 26,177,424 상각후원가로 인식된 자산 보증금 1,566,197 1,566,197 1,360,601 1,360,601 단기대여금 10,767,962 10,767,962 15,778,640 15,778,640 매출채권 1,075,280 1,075,280 2,991,458 2,991,458 계약자산 1,032,295 1,032,295 - - 미수수익 384,453 384,453 104,871 104,871 미수금 733,287 733,287 194,127 194,127 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 - - 합계 16,559,474 16,559,474 20,429,697 20,429,697 공정가치로 인식된 부채 공정가치부채금액 - - - - 상각후원가로 인식된 부채 기타유동금융부채 32,651,248 32,651,248 14,132,202 14,132,202 임대보증금 545,000 545,000 1,789,800 1,789,800 단기차입금 11,900,000 11,900,000 34,474,420 34,474,420 장기차입금 11,100,000 11,100,000 - - 유동성장기차입금 - - 2,500,000 2,500,000 매입채무 884,667 884,667 2,016,109 2,016,109 미지급금 1,010,041 1,010,041 2,065,387 2,065,387 미지급비용 358,432 358,432 766,848 766,848 합계 58,449,388 58,449,388 57,744,766 57,744,766 () 현금시재를 제외한 금액입니다.&cr; ② 공정가치 서열체계&cr;연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr;③ 당반기와 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당반기: - 공정가치측정금융자산 19,803,828 19,597,941 321,480 - 기타유동금융부채 - 32,651,248 - 전기말: - 매도가능증권(비유동) 21,693,627 2,364,885 576,395 - 파생금융자산 - 1,542,518 - - 기타유동금융부채 - 14,132,202 - &cr;36. 보험가입내역&cr;&cr;당반기말 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 　비고 보험기간 화재보험&cr;(재산종합보험) 건물,구축물,동산,기계 및 장치 KB손해보험 8,530,000 대전광역시 유성구&cr;테크노1로 30 에너전트 2018-03-31~2019-03-30 화재보험&cr;(재산종합보험) 건물,구축물,동산,기계 및 장치 KB손해보험 8,540,000 대전광역시 유성구&cr;테크노1로 30 에너전트 2018-03-31~2019-03-30 화재보험&cr;(사업번창종합보험) 건물 , 옥내주차장,영화관,&cr;기계식주차기, 음식점 한화손해보험 15,000,000 경북 포항시 북구 대흥동 563-3 2018-04-23~2019-04-22 화재보험 건물 KB손해보험 2,500,000 대전시 동구 새울로 41 2017-08-28~2018-08-28 화재보험 건물 KB손해보험 2,500,000 대전시 동구 새울로 41 2017-08-28~2018-08-28 상기 보험외 연결실체는 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다.&cr;&cr;37. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;(1) 사용제한 금융자산&cr;당반기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.&cr;&cr;(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 토지 8,479,540 9,600,000 신한은행 단기차입금 담보제공 합계 8,479,540 9,600,000 　　 &cr;(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr;&cr;1) 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 거래처 담보자산 대여금액 담보금액 내용 ㈜코마트레이드 ㈜코마트레이드 ㈜코마트레이드 보통주 800,000주 1,158,802 400,000 단기대여금 담보, 액면평가금액 정대근 정대근 ㈜에너전트 보통주 134,680주 500,000 250,000 단기대여금 담보, 액면평가금액 합계 1,658,802 650,000 　 ()㈜코마트레이드는 대여금 반환소송을 진행하였으나 현재 기준 채권 추심 불가할것으로 판단하여 대여금액에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr;&cr;2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 관계회사 ㈜젬백스&카엘 - 우리은행 2016.06.27-2018.06.15 무역금융 연대보증 상기 사항에 대하여 보증기간 종료로 인하여 현재 제공받은 지급보증 내용은 없습니다.&cr;&cr;(4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공은 없습니다.&cr;&cr;(5) 금융기관 여신한도약정&cr;&cr;연결실체는 신한은행과 종합통장대출 3,000백만원, 외화대출 미화 400백만불의 약정을 체결하고 있습니다.또한 서울보증보험에 납품계약에 따르는 하자보증등을 사유로 70백만원의 이행(하자)보증보험및 가압류 소송에 따른 공탁금 3,562백만원을 가입하고 있습니다.&cr;&cr;금융기관 여신한도약정의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화대출 신한은행 US$4,000,000 US$4,000,000 전자방식외담대 신한은행 US$3,000,000 US$3,000,000 일반자금대출 신한은행 6,700,000 - &cr;(6) 계류중인 소송사건&cr;당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr;&cr;38. 리스거래&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체는 차량운반구 등에 대하여 현대캐피탈 외 2개 리스회사와운용리스계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 1년 이내 64,552 1년 초과 5년 이내 41,864 합계 106,416 39. 현금흐름표 &cr;&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 외화환산손실 10,169 21,873 감가상각비 828,546 1,041,122 무형자산상각비 247,170 17,780 기타의대손상각비 1,153,842 - 공정가치측정금융자산 평가이익 (1,050,538) - 공정가치측정금융자산 처분손실 770,000 - 종속기업투자처분이익 (3,799,579) - 유형자산처분손실 - 5,252 유형자산폐기손실 - 1,245 파생상품평가손실 - 33,285 잡손실 18,567 - 퇴직급여 365,296 105,490 법인세비용(수익) (1,010,150) 478,305 사채상환손실 88,524 464,908 이자비용 2,599,335 2,254,070 이자수익 (568,542) (298,002) 사채상환이익 (35,523) - 대손상각비 40,119 (253) 대손충당금환입 (300,685) 금융자산처분이익 - (8,500) 투자자산처분이익 (4,636,377) (194,624) 외화환산이익 (39,673) (24,041) 관계기업의당기순손익에대한지분증가 (168,425) (461,098) 합계 (5,487,924) 3,436,812 &cr;(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 3,074,015 1,526,926 기타유동채권의 감소(증가) (375,046) (21,503) 기타유동자산의 감소(증가) (1,453,802) 3,758,755 재고자산의 감소(증가) 675,528 766,533 매입채무의 증가(감소) (1,131,680) (281,462) 기타채무의 증가(감소) (19,595,828) (53,843) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (1,244,800) - 퇴직금지급액 (184,953) (28,646) 사외적립자산의 감소(증가) (17,322) 83,470 합계 (20,253,888) 5,750,230 &cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 공정가치금융자산평가손익의 기타포괄손익누계액 대체 (2,732,575) (1,729,837) 신주인수권행사로 인한 신주인수권대가에서 주식발행초과금으로의 계정대체 - 20,236 전환사채발행으로 인한 전환권대가의 증가 6,055,190 2,691,893 단기차입금의 장기차입금으로의 전환 11,100,000 - 종속기업투자주식매입금 일부를 전환사채로 대체발행 8,550,000 - &cr;(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 기타 단기차입금 34,474,420 (11,474,420) (11,100,000) - 11,900,000 유동성장기차입금 2,500,000 (2,500,000) - - - 장기차입금 - - 11,100,000 - 11,100,000 전환사채 14,132,202 9,135,740 　 9,383,306 32,651,248 합계 51,106,622 (4,838,680) - 9,383,306 55,651,248 &cr;40. 영업부문&cr;&cr;(1) 연결실체의 지배부분의 영업부문은 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품등의 제조 및 판매활동을 영위하는 영업부문과 신재생에너지 관련 장비 설치 및 시스템 구축사업부문, 임대영업부문 등으로 구성되어 있으며, 연결실체의 종속부분에서는 전자부품제조를 주된 영업부문으로 구성되어 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 LCM 에너지 임대사업 전자부품 합계 매출액 4,774,451 13,661,168 455,805 - 18,891,424 영업이익(손실) (2,773,678) 1,286,067 164,509 (241,517) (1,564,619) 당기순이익(손실) 2,704,806 3,009,822 164,509 (213,892) 5,665,245 감가상각비와상각비 642,132 275,462 154,151 3,970 1,075,715 이자수익 598,446 2,713 - - 601,159 이자비용 2,209,047 7 421,221 - 2,630,275 법인세비용(수익) (1,010,150) - - - (1,010,150) <전반기> (단위: 천원) 구분 LCM 임대사업 합계 매출액 21,124,064 927,831 22,051,895 영업이익(손실) (526,909) 581,955 342,643 당기순이익(손실) (1,660,056) 581,955 (1,078,101) 감가상각비와상각비 904,392 154,510 1,058,902 이자수익 568,542 - 568,542 이자비용 2,254,070 - 2,254,070 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 LCM 에너지 임대사업 전자부품 합계 총자산 135,340,414 13,525,514 18,320,161 266,442 167,452,531 총부채 56,922,494 2,479,762 545,000 254,929 60,202,185 <전기> (단위: 천원) 구분 LCM 에너지 임대사업 합계 총자산 133,077,860 - 17,389,059 150,466,919 총부채 72,541,929 - 335,000 72,876,929 &cr;(3) 주요고객에 대한 정보&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 구분 전반기 금액 비율 금액 비율 A사 9,789,227 51.82% C사 6,749,130 30.61% B사 3,838,942 20.32% D사 5,979,868 27.12% 　　　 E사 5,322,825 24.14% 합계 13,628,169 72.14% 합계 18,051,823 81.86% &cr;41. 보고기간후 사건&cr;지배기업은 2018년 8월 1일과 8월 8일 이사회에서 제15회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 200억원의 발행을 결의하였으며, 2018년 8월 10일 동 전환사채가 발행되었습니다.&cr;&cr;42. 연결재무제표의 재작성 &cr; 연결실체는 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한 것과 관련하여 연결실체의 지분법손익과 기타영업손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. &cr;&cr;이에 따라 연결실체는 2017년도 연결재무제표의 재작성 사유가 당반기에 미치는 영향으로 인한 수정사항을 반영하여 2018년 6월 30로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 를 재작성하였습니다. &cr;&cr;연결재무상태표의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2018년 반기말 2017년 기말 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업및공동지배기업투자 52,981,071 47,491,656 (5,489,415) 47,147,746 42,651,026 (4,496,720) 기타포괄손익누계액 (33,604) (3,701,073) (3,667,469) (1,192,220) (5,270,902) (4,078,682) 결손금 8,055,203 6,233,257 (1,821,946) (38,567,157) (38,985,195) (418,038) &cr;연결손익계산서의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2018년 반기 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 기타 영업수익 9,179,038 9,179,038 - 기타 영엽손실 (1,304,158) (1,304,158) - 관계기업에 대한 지분변동손익 1,572,334 168,425 (1,403,908) 당기순이익 7,069,153 5,665,245 (1,403,908) 지배기업 소유주 7,069,153 5,665,245 (1,403,908) 비지배지분 - - - 당기총포괄이익 8,253,862 7,261,166 (992,696) 지배기업 소유주 8,253,862 7,261,166 (992,696) 비지배지분 - - - 주당손익 계속사업 보통주기본주당손익 162 129 (33) 중단사업 보통주기본주당손익 162 129 (33) &cr; 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 반기말 2018.06.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 　　　비유동자산 141,543,983,200 100,988,760,339 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 1,566,197,100 1,310,601,000 　　유형자산 9,924,817,041 10,354,665,228 　　영업권 이외의 무형자산 25,225,753,423 408,723,233 　　지분법적용 투자지분 42,823,805,484 42,823,805,484 　　공정가치측정금융자산 39,723,248,858 24,634,906,260 　　투자부동산 및 기타투자자 22,280,161,294 21,456,059,134 　유동자산 20,974,254,840 50,173,423,302 　　재고자산 1,535,351,306 927,483,353 　　매출채권 및 기타유동채권 13,780,254,783 18,942,012,895 　　기타유동금융자산 1,000,000,000 1,542,517,500 　　　파생상품자산 　 1,542,517,500 　　　유동단기매매금융자산 1,000,000,000 　　　기타유동자산 1,839,966,876 1,190,092,523 　　매각예정비유동자산 1,000,000,000 22,183,915,252 　　현금및현금성자산 1,818,681,875 5,387,401,779 　자산총계 162,518,238,040 151,162,183,641 자본 　　　자본금 22,205,538,000 20,581,564,500 　자기주식 (1,080,868,335) (1,080,868,335) 　자본잉여금 84,522,501,126 103,245,391,509 　기타포괄손익누계액 (8,466,809,522) (5,364,433,516) 　이익잉여금(결손금) 5,388,281,370 (38,944,290,524) 　자본총계 102,568,642,639 78,437,363,634 부채 　　　비유동부채 12,246,324,552 2,039,411,910 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 11,645,000,000 1,789,800,000 　　　장기차입금 11,100,000,000 　　　　장기임대보증금 545,000,000 1,789,800,000 　　확정급여채무 601,324,552 249,611,910 　유동부채 47,703,270,849 70,685,408,097 　　매입채무 및 기타채무 15,052,022,965 56,553,205,673 　　　단기차입금 11,700,000,000 34,474,419,926 　　　단기매입채무 3,352,022,965 19,578,785,747 　　　유동성장기차입금 　 2,500,000,000 　　기타유동금융부채 32,651,247,884 14,132,202,424 　부채총계 59,949,595,401 72,724,820,007 자본과부채총계 162,518,238,040 151,162,183,641 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,230,002,246 5,322,080,623 6,505,522,367 22,051,895,124 매출원가 1,879,016,286 5,181,012,766 5,659,880,583 19,345,272,300 매출총이익 350,985,960 141,067,857 845,641,784 2,706,622,824 판매비와관리비 1,058,627,294 2,596,734,281 623,607,960 1,233,340,998 영업이익(손실) (707,641,334) (2,455,666,424) 222,033,824 1,473,281,826 기타영업이익 444,466,587 9,376,891,095 109,655,782 837,542,492 기타영업손실 1,343,216,200 1,361,332,529 621,748,190 887,550,630 금융수익 1,392,351,994 1,742,622,613 59,159,196 322,330,403 금융원가 2,174,549,076 3,533,299,973 1,526,511,142 2,764,240,247 법인세비용차감전순이익(손실) (2,388,588,029) 3,769,214,782 (1,757,410,530) (1,018,636,156) 법인세비용 (1,010,149,518) (1,010,149,518) 478,305,283 478,305,283 계속영업이익(손실) (1,378,438,511) 4,779,364,300 (2,235,715,813) (1,496,941,439) 당기순이익(손실) (1,378,438,511) 4,779,364,300 (2,235,715,813) (1,496,941,439) 기타포괄손익 (5,222,797,244) (3,076,283,528) 1,922,751,080 (1,695,809,645) 　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (5,222,797,244) (3,076,283,528) 11,821,873 34,028,062 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,497,865) (43,708,522) 11,821,873 34,028,062 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (5,214,299,379) (3,032,575,006) 　　　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　　 1,910,929,207 (1,729,837,707) 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 　　 1,910,929,207 (1,729,837,707) 총포괄손익 (6,601,235,755) 1,703,080,772 (312,964,733) (3,192,751,084) 주당이익 　　　　　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (31) 109 (70) (49) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (31) 109 (70) (49) 자본변동표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 15,118,691,000 67,325,777,432 (1,080,868,335) (4,862,336,979) (28,123,431,577) 48,377,831,541 당기순이익(손실) 　　　　 (1,496,941,439) (1,496,941,439) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 　　　　　　 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 　　　　 34,028,062 34,028,062 매도가능금융자산평가손익 　　　 (1,729,837,707) 　 (1,729,837,707) 공정가치측정금융자산 평가손익 　　　　　　 복합금융상품 상환 18,456,500 101,777,404 　　　 120,233,904 유상증자 1,004,015,500 5,995,980,566 　　　 6,999,996,066 사업결합 　　　　　　 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 신주인수권 대가의 증가 　 (20,236,587) 　　　 (20,236,587) 전환권 대가의 증가 　 2,691,893,274 　　　 2,691,893,274 2017.06.30 (기말자본) 16,141,163,000 76,095,192,089 (1,080,868,335) (6,592,174,686) (29,586,344,954) 54,976,967,114 2018.01.01 (기초자본) 20,581,564,500 103,245,391,509 (1,080,868,335) (5,434,234,516) (38,874,489,524) 78,437,363,634 당기순이익(손실) 　　　　 4,779,364,300 4,779,364,300 이익잉여금 처분으로 인한 증감 　 (39,527,115,116) 　　 39,527,115,116 　 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 　　　　 (43,708,522) (43,708,522) 매도가능금융자산평가손익 　　　　　　 공정가치측정금융자산 평가손익 　　　 (3,032,575,006) 　 (3,032,575,006) 복합금융상품 상환 　　　　　　 유상증자 1,623,973,500 13,820,026,500 　　　 15,444,000,000 사업결합 　 929,008,677 　　　 929,008,677 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 신주인수권 대가의 증가 　　　　　　 전환권 대가의 증가 　 6,055,189,556 　　　 6,055,189,556 2018.06.30 (기말자본) 22,205,538,000 84,522,501,126 (1,080,868,335) (8,097,008,522) 5,388,281,370 102,568,642,639 현금흐름표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 (21,445,634,877) 8,557,082,364 　당기순이익(손실) 4,779,364,300 (1,496,941,439) 　당기순이익조정을 위한 가감 (5,834,903,175) 4,493,111,575 　　외화환산손실 10,169,258 21,872,635 　　감가상각비 783,708,578 1,040,059,424 　　무형자산상각비 42,887,098 17,780,382 　　대손상각비 40,118,571 　　　기타의 대손상각비 1,216,175,162 600,000,000 　　파생금융자산평가손실 　 33,285,000 　　퇴직급여 269,344,473 105,490,119 　　대손충당금환입 (300,684,929) 　　　유형자산처분손실 　 5,251,607 　　법인세비용 (1,010,149,518) 478,305,283 　　사채상환손실 88,524,258 464,907,683 　　공정가치측정금융자산처분손실 770,000,000 　　　이자비용 2,613,984,947 2,254,070,116 　　이자수익 (617,782,421) (300,746,208) 　　공정가치측정금융자산평가이익 (1,050,538,368) 　　　외화환산이익 (39,672,527) (24,040,768) 　　투자자산처분이익 (4,636,376,594) (194,623,876) 　　사채상환이익 (35,523,271) 　　　장기금융상품처분이익 　 (8,499,822) 　　종속기업투자처분이익 (3,997,654,818) 　　　기타영업손실 18,566,926 　　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (20,390,096,002) 5,560,912,228 　　매출채권의 감소(증가) 1,940,766,740 1,526,673,003 　　기타유동채권의 감소(증가) (250,664,356) (19,484,459) 　　기타유동자산의 감소(증가) (1,403,374,643) 3,789,957,271 　　재고자산의 감소(증가) (607,867,953) 766,533,101 　　매입채무의 증가(감소) (1,131,679,782) (281,461,653) 　　기타채무의 증가(감소) (18,797,456,598) (276,129,452) 　　퇴직급여채무의 증가(감소) (122,497,220) (28,645,750) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (17,322,190) 83,470,167 투자활동현금흐름 137,433,439 (21,127,391,266) 　장기매출채권및기타비유동채권감소(증가) 　 71,900,000 　장기금융상품의 처분 　 450,902,594 　기타비유동금융자산의 취득 　 (63,425,000) 　공정가치측정금융자산의 취득 (16,164,556,136) 　　공정가치측정금융자산의 처분 11,000,000,000 　　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 19,092,623,406 　　관계기업 투자의 증가 (23,994,000,000) (922,530,000) 　종속기업의 취득 　 (34,499,996,652) 　기타유동채권의 감소 2,846,432,799 (2,511,048,981) 　기타유동금융자산의 처분 　 (770,000,000) 　기타 채무의 증가(감소) 　 13,002,200,000 　임대보증금의 증가 　 (575,200,000) 　유형자산의 처분 1,580,000 22,343,000 　유형자산의 취득 (26,710,427) (362,500,000) 　투자부동산의 취득 (1,047,566,450) 4,850,000,000 　투자부동산의 처분 4,743,376,594 　　이자수취 613,050,755 179,963,773 　합병으로 인한 현금의 증감 3,153,202,898 　　무형자산의 취득 (80,000,000) 　 재무활동현금흐름 17,700,762,569 15,316,737,217 　단기차입금의 증가 15,400,000,000 19,410,282,680 　유상증자 15,444,000,000 7,099,993,383 　사채의 증가 19,727,100,000 10,997,700,000 　사채의 상환 (2,041,359,779) (7,087,311,475) 　단기차입금의 상환 (27,075,052,089) (15,053,754,831) 　유동성 장기차입금의 감소 (2,500,000,000) 　　이자지급 (1,253,925,563) (50,172,540) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,568,719,904) 2,751,042,008 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 38,718,965 4,613,693 기초현금및현금성자산 5,387,401,779 1,675,909,109 기말현금및현금성자산 1,818,681,875 4,426,951,117 5. 재무제표 주석 제 21 (당)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일 까지 제 20 (전)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일 까지 주식회사 에너전트(구, 주식회 사 젬백스테크놀러지) 1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 에너전트(이하 "당사", 구 젬백스테크놀러지)는 1998년 12월 28일 오리온전기주식회사의 LCD사업부문에서 분리되어 설립된 법인으로 대전광역시 유성구 관평동에 본사를 두고 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품, 통신기기관련부품의 제조 및 기술개발, 무역업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 1999년 5월 1일 기업부설연구소(디스플레이연구소)를 설립하고, 1999년 10월 11일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 인정받았으며, 2002년 11월 1일 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 당사의 사명은 2018년 3월 29일 주식회사 에너전트로 최종 변경하였습니다.&cr;&cr;당반기말 현재 당사의 수권주식수는 200백만주(1주당 금액:500원)이며, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 44,411천주와 22,206백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 주주현황은 ㈜젬백스&카엘이 최대 주주로서 22.00% 를 소유 하고 있고, 이외의 지분은 법인주주 및 개인 소액주주가 소유하고 있습니다. (단위:주,%) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜젬백스&카엘 9,771,259 22.00 9,679,610 23.52 자기주식 500,000 1.13 500,000 1.21 엄주호 2,556,102 5.76 - - 기타 31,583,715 71.11 30,983,519 75.27 합계 44,411,076 100.00 41,163,129 100.00 &cr;한편, 당사는 정관에서 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 5,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 이러한 조건으로 발행된 미행사 전환사채는 388.3억원입니다. &cr;또한, 당사는 주주총회의 특별결의에 의하여 당사의 임직원에게 발행주식총수의 15%범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당반기말 현재 이에 따라 부여된 주식선택권은 없습니다.&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다&cr;&cr;당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr; (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'&cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;&cr; 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없으며 계정재분류 내역은 주석 2.2과 같습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr; 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종 전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. &cr; (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일에 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으 나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr;(3) 추정과 판단&cr;&cr;한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 2.2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr; 2.2 회계정책의 변경 가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (1) 금융상품의 분류와 측정&cr;&cr;1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산() 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,379,284 5,379,284 보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,310,601 1,310,601 단기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가 15,628,640 15,628,640 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,991,458 2,991,458 미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 127,788 127,788 미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 194,127 194,127 파생금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 1,542,518 3,907,403 매도가능증권 매도가능금융자산 2,364,885 매도가능증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 22,270,021 22,270,021 금융자산 합계 51,809,322 51,809,322 ()현금시재는 제외된 내역입니다.&cr;&cr;금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. &cr; 2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 이익잉여금과 기타포괄손익누계액이 각각69,801천원씩 증가 및 감소하였습니다.&cr; (2) 금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 &cr;당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 당기초 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A) K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B) 증감(B-A) 매출채권 4,496,978 4,496,978 - 대여금 1,608,610 1,608,610 - 미수수익 438,858 438,858 - 매도가능 채무상품 5,364,433 5,364,433 - 합 계 11,908,879 11,908,879 - &cr;(3) 위험회피회계&cr;&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.&cr;&cr;2018년 1월 1일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. &cr;(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr; 당사는 동 기준서의 최초 적용에 따라 재무영향 분석을 실시하였으며, 분석결과 기업회계기준서 제1115호 신규 도입으로 인해 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 없으며, 2018년 6월 30 일 기준 당사의 반기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;&cr; 3. 장기매출채권및기타비유동채권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 1,863,623 1,608,027 대손충당금 (297,426) (297,426) 장기매출채권 1,277,637 1,277,637 대손충당금 (1,277,637) (1,277,637) 장기미수금 429,894 429,894 대손충당금 (429,894) (429,894) 합 계 1,566,197 1,310,601 &cr; 4. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 또는 평가금액() 26,129,670 25,892,274 감가상각누계액과 손상차손누계액 (16,204,853) (15,537,609) 장부금액 9,924,817 10,354,665 () 합병으로 인한 취득액 212,266천원이 계상되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 당반기 및 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,107,461 6,184,212 12,428,653 175,067 1,591,138 3,405,744 - 25,892,275 취 득 - - - - 24,010 2,700 - 26,710 처 분 - - - - (1,580) - - (1,580) 합병으로 인한 증가 - - - 52,319 48,378 111,569 - 212,266 기말금액 2,107,461 6,184,212 12,428,653 227,386 1,661,946 3,520,013 - 26,129,671 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - (1,374,046) (9,644,021) (128,159) (1,159,040) (3,232,343) - (15,537,609) 감가상각비 - (77,303) (377,581) (12,614) (67,325) (132,422) - (667,245) 기말금액 - (1,451,349) (10,021,602) (140,773) (1,226,365) (3,364,765) - (16,204,854) III. 장부금액(I - II) 기초금액 2,107,461 4,810,166 2,784,632 46,908 432,098 173,401 - 10,354,666 기말금액 2,107,461 4,732,863 2,407,051 86,613 435,581 155,248 - 9,924,817 <전기> (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,107,461 6,184,212 12,428,653 213,571 1,227,388 3,397,504 - 25,558,789 취 득 - - - - 363,750 8,240 - 371,990 처 분 - - - (38,504) - - - (38,504) 기말금액 2,107,461 6,184,212 12,428,653 175,067 1,591,138 3,405,744 - 25,892,275 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - (1,219,441) (8,847,157) (103,694) (1,005,117) (2,679,724) - (13,855,133) 처 분 - - - 10,909 - - - 10,909 감가상각비 - (154,605) (796,864) (35,374) (153,923) (552,619) - (1,693,385) 기말금액 - (1,374,046) (9,644,021) (128,159) (1,159,040) (3,232,343) - (15,537,609) III. 장부금액(I - II) 기초금액 2,107,461 4,964,771 3,581,496 109,877 222,271 717,780 - 11,703,656 기말금액 2,107,461 4,810,166 2,784,632 46,908 432,098 173,401 - 10,354,666 &cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산으로 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부가액　 공시지가　 당반기말 전기말 당반기 전기말 유형자산 아파트형공장부지 294,900 294,900 954,519 937,832 대덕테크노밸리 토지 1,812,561 1,812,561 3,387,077 3,034,256 합 계 2,107,461 2,107,461 4,341,596 3,972,088 &cr;(4) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.&cr; 5. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 영업권 합 계 취득원가(주1) 343,523 7,737,632 17,448,000 25,529,155 감가상각누계액 - (303,402) - (303,402) 장부금액 343,523 7,434,230 17,448,000 25,225,753 (주1) 당반기 중 합병으로 인한 증가액 기타무형자산 7,331,917천원, 영업권 17,448,000천원이 계상되어 있습니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 합 계 취득원가 343,523 405,715 749,238 감가상각누계액 - (340,515) (340,515) 장부금액 343,523 65,200 408,723 &cr;(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 영업권 합 계 기초금액 343,523 65,200 - 408,723 외부취득액 - 80,000 - 80,000 합병으로 인한 증가 - 7,331,917 17,448,000 24,779,917 상각비(주1) - (42,887) - (42,887) 기말금액 343,523 7,434,230 17,448,000 25,225,753 (주1) 무형자산상각비 42,887천원은 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 합 계 기초금액 - 100,760 100,760 내부개발로 인한 증가 343,523 - 343,523 상각비(주1) - (35,561) (35,561) 기말금액 343,523 65,199 408,722 (주1) 무형자산상각비 35,561천원은 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당반기 및 전기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 발생시 비용처리된 연구개발비 381,475 718,470 &cr;&cr;6. 공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비고 지분증권-상장주식 19,803,828 21,693,627 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권-비상장주식 321,480 576,395 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권-비상장사채 19,597,940 2,364,885 당기손익-공정가치측정 합 계 39,723,248 24,634,907 　 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액(시장가치) 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산평가손익 당반기말 전기말 ㈜젬백스&카엘 865,942주 2.53% 21,396,684 11,257,246 12,339,674 (1,082,428) ㈜삼성제약 2,326,854주 5.22% 8,054,809 8,546,582 9,353,953 (2,420,874) 합 계 29,451,493 19,803,828 21,693,627 (3,503,302) &cr; (3) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산평가손익 누계액 당반기말 전기말 - 비상장주식 　　　　　　㈜오리온트레이딩 6,030주 18.13% 39,968 39,968 39,968 - 대전프로축구단 4,000주 0.34% 20,000 1 1 19,999 ㈜이론테크놀리지 49,803주 0.58% 49,803 1 1 49,802 ㈜한국줄기세포뱅크 696,647주 10.72% 236,425 236,425 236,425 - ㈜비글컴퍼니 6,000주 9.92% 300,000 - 300,000 300,000 기계건설설비조합(주1) 47좌 - 45,085 45,085 - - 합 계 　　 691,281 321,480 576,395 369,801 &cr;상기 기타비유동금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 합리적인 평가모형을 이용하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.&cr; (주1) 합병으로 인한 증가액 입니다.&cr;&cr;(4) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 중 비상장사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 ㈜필링크 7,770,000 8,078,147 - ㈜한국줄기세포뱅크 9,620,000 10,507,408 2,364,885 ㈜컴퍼니위 1,000,000 1,012,385 - 합 계 18,390,000 19,597,940 2,364,885 &cr; 7. 종속기업및관계기업&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재국 지분율 측정방법 보고기간종료일 주요영업활동 <종속기업> ㈜디케이앤파트너스 한국 100% 원가법 2018.06.30 반도체 IC등 연구 및 개발업 ㈜유엠에너지(주1) 한국 - 원가법 - 신재생에너지 관련 설비 및 장비업 <관계기업> ㈜필링크 한국 19.76% 원가법 2018.06.30 무선인터넷 솔루션 사업 (주1) 동 종속기업은 2018년 1월 3일 지분 100%를 취득한 이후 2018년 6월 11일을 합병기준일로 하여 당사와 합병하였습니다.&cr; (2) 종속기업의 현황과 장부금액 (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부가액 취득원가 순자산지분가액 장부가액 <종속기업> ㈜디케이앤파트너스(주1) 600,000 - - 600,000 - - ㈜유엠에너지(주3) - - - - - - 소계 600,000 - - 600,000 - - <관계기업> ㈜필링크(주2) 42,823,805 12,721,023 42,823,805 42,823,805 5,884,144 42,823,805 합 계 43,423,805 12,721,023 42,823,805 43,423,805 5,884,144 42,823,805 (주1) 당반기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단되어 전액 손상차손으로 인식되었습니다.&cr;(주2) ㈜필링크는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. &cr;(주3) 동 종속기업은 2018년 6월 11일을 합병기준일로 하여 당사와 합병하였습니다.&cr; (3) 종속기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 <종속기업> ㈜디케이앤파트너스 - - - - - - ㈜유엠에너지(주1) - 23,994,000 - (23,994,000) - - 소계 - 23,994,000 - (23,994,000) - - <관계기업> ㈜필링크 42,823,805 - - - - 42,823,805 합 계 42,823,805 23,994,000 - (23,994,000) - 42,823,805 (주1) 동 종속기업은 2018년 6월 11일을 합병기준일로 하여 당사와 합병하였습니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 <종속기업> VeriGraft(구;Novahep) 4,219,845 922,530 (2,561,083) (2,581,292) - - ㈜미즈앤코 - 63,425 (63,425) - - - ㈜라프리마 510,000 - - (510,000) - - ㈜디케이앤파트너스 - - - - - - 소계 4,729,845 985,955 (2,624,508) (3,091,292) - - <관계기업> ㈜필링크 - 42,823,805 - - - 42,823,805 합 계 4,729,845 43,809,760 (2,624,508) (3,091,292) - 42,823,805 (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜디케이앤파트너스 266,442 1,817,261 (1,550,819) - (276,226) (276,226) ㈜필링크 418,074,320 293,330,470 124,743,850 147,584,058 10,952,187 10,903,431 &cr; 8. 투자부동산 및 기타투자자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 투자자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가액 투자부동산 18,844,251 (524,089) - 18,320,161 18,288,532 기타투자자산 3,960,000 - - 3,960,000 3,960,000 합계 22,804,251 (524,089) - 22,280,161 22,248,532 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가액 투자부동산 17,796,684 (407,625) 17,389,059 18,288,532 기타투자자산 4,510,000 - (443,000) 4,067,000 4,067,000 합계 22,306,684 (407,625) (443,000) 21,456,059 22,355,532 &cr;(2) 당반기 및 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 8,479,540 9,317,144 - 17,796,684 취 득 1,047,566 - - 1,047,566 기말금액 9,527,107 9,317,144 - 18,844,251 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - (407,625) - (407,625) 감가상각비 - (116,464) - (116,464) 기말금액 - (524,089) - (524,089) III. 장부금액(I - II) 기초금액 8,479,540 8,909,519 - 17,389,059 기말금액 9,527,107 8,793,055 - 18,320,161 <전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 26,880,694 15,359,659 - 42,240,353 처 분 (6,028,699) - - (6,028,699) 계정대체(주1) (12,645,778) (6,042,515) - (18,688,293) 기타증감(주2) 273,323 - - 273,323 기말금액 8,479,540 9,317,144 - 17,796,684 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - (325,759) - (325,759) 감가상각비 - (371,403) - (371,403) 계정대체 - 289,537 - 289,537 기말금액 - (407,625) - (407,625) III. 장부금액(I - II) 기초금액 26,880,694 15,033,900 - 41,914,594 기말금액 8,479,540 8,909,519 - 17,389,059 (주1) 2018년 매각예정으로 인하여 매각예정 비유동 자산으로 분류되었습니다.&cr;(주2) 취득과정에서 중과세 부여 여부에 따른 취득세 증가로 인하여 기타증감 내역이 발생하였습니다.&cr;&cr;(2) 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부가액 공정가치(주1) 투자부동산 포항 북구 17,272,595 17,286,455 서산시 팔봉면 1,047,566 1,002,077 합 계 18,320,161 18,288,532 (주1) 포항은 2016년 감정평가법인 세종, 서산은 2017년 감정평가법인 중앙의 감정금액입니다.&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 공정가액(주1) 취득금액 공정가액(주1) 미술품 3,960,000 3,960,000 4,510,000 4,067,000 (주1) 2017년 한국미술시가협회로부터 받은 감정가액입니다. 9. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 저가법 평가액 평가충당금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 상 품 20,511 28,949 20,140 28,572 (371) (377) 제 품 1,342,796 798,800 852,221 214,014 (490,575) (584,786) 재공품 219,836 264,126 14,593 14,705 (205,243) (249,421) 원재료 2,039,358 2,106,079 648,398 670,193 (1,390,960) (1,435,886) 합 계 3,622,501 3,197,954 1,535,352 927,484 (2,087,149) (2,270,470) &cr;&cr;10. 매출채권및기타유동채권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 5,612,376 7,488,436 대손충당금 (4,537,096) (4,496,978) 단기대여금 13,385,374 17,237,251 대손충당금 (2,767,413) (1,608,611) 미수수익 571,377 566,646 대손충당금 (195,546) (438,858) 계약자산 1,032,295 - 미수금 678,888 194,127 합 계 13,780,255 18,942,013 &cr; 11. 기타유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,679,759 1,108,021 선급비용 40,147 16,763 미수법인세환급액 120,061 65,308 합 계 1,839,967 1,190,092 &cr;&cr;12. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재 13,338 8,118 보통예금 1,805,344 5,379,284 합 계 1,818,682 5,387,402 &cr; 13. 채권.채무의 조정&cr; (1) 이론테크놀로지에 대한 채권ㆍ채무조정 당사는 2003년 중 거래처인 (주)이론테크놀로지의 회사정리절차 개시등으로 채권ㆍ채무조정이 발생하여 채권총액 1,245,076천원 중 출자전환대상채권인 747,046천원을 제외한 장기성매출채권에 대하여 당해 채권발생시점의 가중평균이자율로 할인한 현재가치와 장부가액의 차액인 130,184천원을 대손충당금 및 대손상각비로 계상하였습니다.&cr;&cr;현재가치 평가후 채권의 장부가액에 유효이자율을 적용하여 산출되는 금액은 이자수익으로 인식하고 있는 바, 이에 따라 당기 및 전기에 인식한 이자수익은 없습니다. 당사는 (주)이론테크놀로지에 대한 장기매출채권잔액(446,322천원)에 대하여 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. &cr;&cr;한편, 출자전환대상채권은 2003년 12월 31일자로 49,803주(출자전환채권액 15,000원당 1주, 액면가액 : 1,000원)로 출자전환 되었고, 동 주식을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. 당사는 (주)이론테크놀로지에 대한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 회수가능성이 없다고 판단하여 비망가액 1천원을 제외한 잔액을 전액 기타포괄손익으로 반영하였습니다.&cr;&cr;(2) 벨웨이브에 대한 채권ㆍ채무 조정 당사는 2007년 중 거래처인 주식회사 벨웨이브의 회사정리절차 개시 등으로 채권ㆍ채무 조정이 발생하였는 바, 총 채권원금의 58%는 면제해주고 42%에 대하여는 상환스케줄에 의하여 회수할 예정입니다.&cr;&cr;당사는 2007년 중 매출채권 총액 2,034,084천원 중 회사정리절차 개시시 시인된 채권 214,084천원에 대하여는 58%에 해당하는 124,169천원을 매출채권에서 직접 차감처리 하였으며, 소송이 진행중인 미확정채권 1,820,000천원에 대하여는 시인채권으로 간주하고 58%에 해당하는 1,055,600천원을 대손충당금으로 계상하였습니다. 한편, 2008년 중 동 미확정채권이 시인채권으로 확정됨에 따라 58%에 해당되는 1,055,600천원을 장기성매출채권 및 대손충당금에서 차감처리하였습니다. &cr;&cr;또한, 당사는 총 회수가능가액 854,315천원(2,034,084천원의 42%)에 대하여 당해 채권발생시점의 주식회사 벨웨이브의 가중평균차입이자율로 할인한 후 현재가치와 장부가액의 차액인 342,059천원을 대손충당금으로 계상하였습니다. &cr;한편, 당사는 2007년말 현재 주식회사 벨웨이브에 대한 손해배상청구소송을 진행 중이었는 바, 2008년 1월 31일자로 양사간 합의에 의하여 1,023,557천원을 인정받고 소취하하여 종결되었습니다. 동 손해배상채권은 회생채권으로 분류되어 채권금액의 58%를 면제하고 42%에 대하여는 상환스케줄에 따라 지급받게 되어 42%에 해당되는 429,894천원을 장기미수금으로 계상하였으며, 동 장기미수금에 대하여 당해 채권발생시점의 주식회사 벨웨이브의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치 230,129천원(잡이익으로 계상함)과 장부가액의 차액인 199,765천원을 현재가치할인차금으로 계상하였습니다.&cr;&cr;그러나, 당사는 2008년말 현재 주식회사 벨웨이브에 채권에 대한 회수가능성을 검토한 결과 회수가능성이 없다고 판단되어 매출채권(23,000천원), 장기매출채권(831,315천원) 및 장기미수금(429,894천원)에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다(주석3 참조). &cr; &cr;14. 합병&cr; 당사는 2018년 6월 11일을 합병기준일로 하여 종속기업인 ㈜유엠에너지를 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;(1) 피합병법인의 개요 구 분 내 용 피합병법인명 ㈜유엠에너지 대표이사 엄주호 법인구분 비상장법인 주요사업 신재생에너지 관련 설비 및 장비업 &cr; (2) 합병 회계처리 (단위: 천원) 구 분 금 액 1. 이전대가(합병 전 보유지분의 장부금액) 23,994,000 2. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 - 비유동자산 장기매출채권및기타비유동채권 255,596 유형자산 212,266 무형자산 24,779,917 공정가치측정금융자산 45,085 비유동자산합계 25,292,864 유동자산 매출채권및기타유동채권 1,330,163 기타비금융유동자산 16,500 현금및현금성자산 3,153,203 유동자산 합계 4,499,866 자산총계 29,792,730 비유동부채 이연법인세부채 1,794,378 확정급여채무 146,410 비유동부채합계 1,940,788 유동부채 단기차입금 632 매입채무및기타채무 2,782,965 하자보수충당부채 145,336 유동부채합계 2,928,933 부채총계 4,869,721 순자산 장부금액 24,923,009 3. 기타자본잉여금 929,009 상기 합병은 동일 지배하에 있는 기업 간 사업결합으로 당사는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 종속기업투자주식의 장부금액과 피합병법인의 자산과 부채의 순장부금액과의 차이는 기타자본항목 및 식별가능한 무형자산, 영업권으로 계상하였습니다.&cr; &cr;피합병법인의 당기 손익은 합병 시점 이후의 발생분만 당사의 재무성과에 포함되었으며, 합병기준일 이후 2018년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 포함된 피합병법인의 관련의 매출액과 당기순이익은 각각 91백만원과 101백만원입니다. 한편, 만일 피합병법인이 2018년 1월 1일부터 합병되었다면, 포괄손익계산서에 계상되었을 피합병법인의 매출액과 당기순이익은 각각 13,569백만원과 891백만원입니다.&cr;&cr; 15. 자본금&cr;&cr;(1) 자본금의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식의 총수 44,411,076 41,163,129 1주당 액면금액 500 500 보통주 자본금 총액 22,205,538 20,581,565 &cr;(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역&cr;&cr;당반기 및 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 41,163,129 20,581,565 96,228,048 유상증자 3,247,947 1,623,973 13,820,027 결손금 처리 - - (39,527,115) 당반기말 44,411,076 22,205,538 70,520,960 <전기> (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 30,237,382 15,118,691 59,958,048 BW 신주인수권의 행사 36,913 18,457 101,777 CB의 전환 4,220,661 2,110,330 13,502,313 유상증자 6,668,173 3,334,087 22,665,910 당기말 41,163,129 20,581,565 96,228,048 &cr; 16. 자기주식 &cr;&cr;당반기말 현재 당사는 주가안정 목적으로 취득한 보통주자본금의 1.13%(500,000주)에 해당하는 자기주식(취득가액 : 1,080,868천원)을 보유하고 있으며, 당사의 경영진은 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다.&cr;&cr;&cr;17. 자본잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 70,520,960 96,228,045 신주인수권대가 20,237 20,237 전환권대가 13,052,296 6,997,106 기타자본잉여금 929,008 - 합 계 84,522,501 103,245,388 &cr;&cr;18. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책&cr;변경효과 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,700,035 - - 1,700,035 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (7,064,468) (69,801) (3,503,301) (1,400,035) (9,237,535) 770,726 합 계 (5,364,433) (69,801) (3,503,301) 300,000 (9,237,535) 770,726 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능증권평가이익 1,999,501 - 299,466 1,700,035 84,465 매도가능증권평가손실 (6,861,838) (202,630) - (7,064,468) 57,152 합 계 (4,862,337) (202,630) 299,466 (5,364,433) 141,617 19. 이익잉여금(결손금)&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금(결손금) 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 48,800 48,800 임의적립금 기업합리화적립금 534,025 534,025 미처분이익잉여금 　 4,805,456 (39,527,116) 합 계 5,388,281 (38,944,291) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr;&cr;&cr;20. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당순이익&cr;&cr;당사의 기본 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로 그 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (1,378,438,511) 4,779,364,300 (2,235,715,813) (1,496,941,439) 가중평균유통보통주식수 43,911,076 43,749,576 29,925,553 30,859,069 기본주당순이익(손실) (31) 109 (75) (49) &cr;가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 44,411,076 44,411,076 32,282,326 32,282,326 자기주식수 (500,000) (500,000) (500,000) (500,000) 유통주식수 적수(주1) 3,995,907,916 7,918,673,233 2,693,299,811 5,585,491 일수 91일 181일 90일 181일 가중평균유통주식수 43,911,076 43,749,576 29,925,553 30,859,069 (주1) 유통주식수 적수는 유상증자, CB전환 등을 반영하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순이익&cr;보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr;&cr;(3) 잠재적 보통주&cr;반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될보통주식수 8회 전환사채 2016.10.08~2018.09.08 12,268 9회 전환사채 2017.04.08~2019.03.08 784,058 12회 전환사채 2017.11.15~2019.10.15 3,103,837 13회 전환사채 2018.12.02~2020.08.02 3,653,402 14회 전환사채 2018.11.24~2020.07.24 2,436,647 합계 9,990,212 &cr;&cr;21. 차입금&cr;&cr;(1) 단기차입금&cr;보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 젬백스앤카엘 4.60% 5,000,000 21,800,000 시설자금 신한은행 3.10% 6,700,000 6,700,000 일반대출 신한은행 2.86% - 2,283,576 무역금융 신한은행 1.64% - 3,690,844 합 계 11,700,000 34,474,420 &cr;(2) 장기차입금&cr;보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출() 젬백스앤카엘 4.60% 11,100,000 - 운영자금대출 우리은행 3.80% - 2,500,000 소 계 11,100,000 2,500,000 차감 : 유동성장기부채(1년이내 만기도래분) - (2,500,000) 차감계 11,100,000 - () 위 장기차입금은 만기가 1년초과 2년이내이므로 장기차입금으로 분류하였습니다.&cr;&cr;&cr; 22. 확정급여채무&cr;&cr;당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행 되었습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,449,062 1,093,015 사외적립자산의 공정가치 (847,737) (843,403) 합 계(순부채) 601,325 249,612 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초확정급여채무 1,093,015 1,024,198 합병으로 인한 전입 146,410 - 당기근무원가 88,228 192,595 이자원가 11,610 19,543 보험수리적손익(법인세효과반영전) 50,749 (101,981) 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 159,447 - 계열사간 이동으로 인한 전입 (22,752) (21,589) 급여지급액 (77,645) (19,751) 기말확정급여채무 1,449,062 1,093,015 &cr;(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초사외적립자산의 공정가치 843,403 934,928 합병으로 인한 전입 51,211 - 사외적립자산의 기대수익 12,041 23,932 보험수리적손익(법인세효과반영전) (8,286) (16,572) 기여금 납부액 - - 급여지급액 (50,632) (98,885) 기말사외적립자산의 공정가치 847,737 843,403 (4) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기근무원가 88,228 192,595 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 159,447 - 이자원가 11,610 19,543 사외적립자산의 기대수익 (12,041) (23,932) 종업원급여에 포함된 총비용 247,244 188,206 당 사의 근로자중 일부는 하나은행 DC형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 보고기간종료일 현재 회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 할인율 2.81% 2.81% 미래 임금상승률 3.00% 3.00% (6) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 누적금액 (613,220) (546,601) 당기 인식한 금액 59,035 (85,409) 법인세효과 (15,326) 18,790 기말 누적금액 (569,511) (613,220) &cr;(7) 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다. 　구 분 1% 포인트 감소 Medium 1% 포인트 증가 할인율 1,531,860 1,449,062 1,377,257 미래 임금상승률 1,376,681 1,449,062 1,530,909 23. 기타유동금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비고 유동: 전환사채 32,651,248 14,132,202 제8,9,12,13,14회 CB 소 계 32,651,248 14,132,202 비유동: 보증금 545,000 1,789,800 소 계 545,000 1,789,800 합 계 33,196,248 15,922,002 &cr; 24. 신주인수권부사채&cr; 전기 이전 중 신주인수권부사채채권자의 조기상환요청으로 전액 상환완료되어 당반기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 신주인수권부사채의 잔액은 존재하지 아니합니다.&cr;&cr;한편, 당반기말과 전기말 현재 자본에 반영된 신주인수권대가는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당반기말 전기말 신주인수권대가(자본) 20,237 20,237 25. 전환사채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채(전환사채)의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제6회 무기명식 사모 분리형 전환사채()() 2015.06.05 2018.06.05 - 200,000 제7회 무기명식 사모 분리형 전환사채()() 2015.07.03 2018.07.03 - 700,000 제8회 무기명식 사모 분리형 전환사채() 2015.10.08 2018.10.08 100,000 100,000 제9회 무기명식 사모 분리형 전환사채()() 2016.04.08 2019.04.08 3,500,000 4,000,000 제12회 무기명식 사모 분리형 전환사채() 2017.03.29 2020.03.29 11,000,000 11,000,000 제13회 무기명식 사모 분리형 전환사채() 2018.02.02 2021.02.02 14,230,000 - 제14회 무기명식 사모 분리형 전환사채() 2018.01.24 2021.01.24 10,000,000 - 소계 38,830,000 16,000,000 가산: 사채상환할증금 3,599,829 1,997,823 차감: 전환권조정 (9,774,571) (3,863,686) 차감: 사채할인발행차금 (4,010) (1,935) 전환사채 합계 32,651,248 14,132,202 전환권대가 13,052,296 6,997,106 () 보고기간종료일 현재 전환사채의 만기 및 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 기타유동금융부채로 분류되었습니다&cr;() 당반기중 전환사채권자의 조기상환요청으로 액면금액 1,400백만원의 전환사채가 상환되었으며, 사채상환손실 88,524천원이 발생하였습니다. (2) 당반기 현재 기타금융부채(전환사채)의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제8회 무보증&cr;사모 전환사채 제9회 무보증&cr;사모 전환사채 제12회 무보증&cr;사모 전환사채 제13회 무보증&cr;사모 전환사채 제14회 무보증&cr;사모 전환사채 액면금액&cr;(액면발행) 100,000,000원&cr;(액면발행) 3,500,000,000원&cr;(액면발행) 11,000,000,000원&cr;(액면발행) 14,230,000,000원&cr;(액면발행) 10,000,000,000원&cr;(액면발행) 표면이자율 - - - - 4% 만기보장수익율 4% 4% 4% 4% 4% 행사가액 8,151원 4,464원 3,559원 3,895원 3,114원 행사청구기간 2016.10.08~ 2017.10.08~ 2018.01.28~ 2018.02.02~ 2018.01.24~ 2018.09.08 2018.10.08 2019.08.30 2021.02.02 2021.01.24 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날인 2017년 10월 08일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년6개월이 되는 날인 2017년 10월 08일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2018년 03월 29일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 02월 02일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 01월 24일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 &cr;&cr;26. 매입채무및기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 884,667 2,011,640 미지급금 957,451 1,822,294 예수금 63,598 52,088 부가세예수금 - 89,639 선수금 929,971 14,804,884 미지급비용 358,432 798,241 선수수익 12,567 - 하자보수충당부채 145,336 - 합 계 3,352,022 19,578,786 &cr; 27. 매출액과 매출원가&cr;&cr;당반기와 전기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 : 제품매출 1,283,284 3,995,155 5,802,650 20,555,686 상품매출 429,081 429,081 95,413 136,391 기타매출 197,551 350,216 247,933 431,988 임대매출 228,263 455,805 359,526 927,830 용역매출 91,824 91,824 - - 합 계 2,230,003 5,322,081 6,505,522 22,051,895 매출원가 : 제품매출원가 1,823,046 4,937,984 5,646,109 18,883,110 상품매출원가 82,746 135,055 80,802 116,286 재고자산평가손실환입 (183,322) (183,322) - - 임대매출원가 156,547 291,296 (67,032) 345,876 용역매출원가 - - - - 합 계 1,879,017 5,181,013 5,659,879 19,345,272 &cr; 28. 판매관리비&cr;&cr;당반기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 380,344 1,094,508 120,755 245,299 퇴직급여 28,086 207,998 27,433 60,061 복리후생비 46,699 87,929 36,029 72,937 여비교통비 24,943 38,171 12,821 17,475 통신비 3,936 5,452 1,546 3,115 도서인쇄비 1,695 1,870 - 115 임차료 11,946 11,946 7,588 14,809 경상개발비 239,714 381,475 259,977 416,483 세금과공과 6,767 13,259 4,782 21,191 감가상각비 16,356 29,597 15,188 31,018 보험료 4,868 10,116 4,177 8,500 접대비 18,340 30,162 2,130 7,555 운반비 6,890 7,366 579 9,785 지급수수료 161,287 539,139 109,942 286,948 무형자산상각비 34,848 42,887 8,890 17,780 차량유지비 3,923 7,499 2,752 5,640 기타 67,986 87,360 9,019 14,630 합계 1,058,628 2,596,734 623,608 1,233,341 &cr; 29. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (524,238) (437,486) (316,745) (429,766) 원재료 및 상품매입액 1,580,289 3,655,894 4,500,042 16,291,581 감가상각 및 무형자산상각 383,816 826,596 528,599 1,057,840 외주가공비 334,577 843,160 613,950 1,640,338 인건비 762,538 1,729,455 360,601 737,676 소모품비 16,853 41,193 37,312 99,180 지급수수료 171,626 566,567 137,083 334,455 운반비 18,167 26,806 10,401 31,152 건물관리비 (1,643) 14,672 13,318 40,183 임차료 33,131 46,681 41,811 94,799 기타비용 162,528 464,209 357,117 681,175 합계(주1) 2,937,644 7,777,747 6,283,489 20,578,613 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매관리비를 합산한 금액입니다.&cr;&cr; 30. 기타영업수익, 기타영업비용&cr;&cr;(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 63,176 63,176 - - 외환차익 21,328 32,694 24,735 360,792 대손충당금환입 300,685 300,685 - - 외화환산이익 637 935 36,214 10,956 투자자산처분이익 - 4,636,377 - 194,624 기타수익 58,642 345,370 154,035 271,170 종속기업투자주식처분이익 - 3,997,655 - - 합계 444,468 9,376,892 214,984 837,542 &cr;(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 5,252 5,252 외환차손 6,141 17,606 52,710 266,097 외화환산손실 4,602 4,707 69,114 13,402 기타의대손상각비 1,216,175 1,216,175 600,000 600,000 기타비용 116,298 122,844 1 2,800 합계 1,343,216 1,361,332 727,077 887,551 &cr; 31. 금융수익, 금융원가&cr;&cr;(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 303,076 617,782 46,075 300,746 외환차익 - 41 - - 외화환산이익 38,738 38,738 38,821 13,084 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가이익 1,050,538 1,050,538 - - 사채상환이익 - 35,523 - - 장기금융상품처분이익 - - - 8,500 합계 1,392,352 1,742,622 84,896 322,330 &cr;(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,389,015 2,613,985 1,498,735 2,254,070 외환차손 12,673 55,329 3,507 3,507 외화환산손실 - 5,462 - 8,471 파생상품평가손실 - - 33,285 33,285 사채상환손실 2,862 88,524 16,721 464,908 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 처분손실 770,000 770,000 - - 합계 2,174,550 3,533,300 1,552,248 2,764,241 &cr; 32. 법인세비용&cr; 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. &cr;&cr; 33. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 관계회사 ㈜젬백스&카엘 ㈜젬백스&카엘 종속기업 ㈜디케이앤파트너스 ㈜디케이앤파트너스 ㈜유엠에너지(*) - 기타의 특수관계자 삼성제약㈜ 삼성제약㈜ 삼성제약헬스케어㈜ 삼성제약헬스케어㈜㈜필링크 ㈜필링크 엄주호 - - ㈜킹스맨() - ㈜킹스맨이앤이() - 삼성메디코스㈜() 한국줄기세포뱅크㈜ 한국줄기세포뱅크㈜ - ㈜ 라프리마() () 종속기업이었던 유엠에너지는 2018년 6월11일자로 당사와 합병하였습니다.&cr;() 해당 관계기업들은 지분정리로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr;() ㈜ 라프리마는 2018년 4월 3일자로 필링크와 합병하였습니다.&cr; (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 ㈜젬백스&카엘 이자비용 397,603 201,687 수입임대료 7,577 60,300 임대보증금 지급 283,600 58,400 임대보증금 수취 100,000 - 자금의 차입() 6,400,000 10,400,000 자금의 상환() 5,700,000 - 기타비용지출 - 248 ㈜디케이앤파트너스 자금의 대여 - 600,000 자금의 회수 1,000,000 - 이자수익 43,416 4,536 기타의대손상각비 30,940 - 삼성제약㈜ 기타비용지출 - 521 유상증자 1,613,503 - 삼성제약헬스케어㈜ 기타비용지출 1,348 421 필링크 자금의 대여 9,000,000 3,000,000 자금의 회수 5,746,433 - 이자수익 253,503 19,282 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 취득 3,570,000 - 종속기업투자주식 취득 8,550,000 - 전환사채의 발행 8,550,000 - 지분법적용투자주식 취득 - 34,499,996 매각예정유동자산 매각 510,000 - 매각예정유동자산 처분이익 3,060,000 - ㈜라프리마 자금의 대여 9,000,000 - 자금의 회수 3,746,433 1,000,000 기타매출 - 13,817 이자수익 55,087 109,014 엄주호(대표이사) 유상증자 12,074,400 - 종속기업투자주식 매입 12,074,400 - ㈜킹스맨 임대매출 - 73,800 임대보증금 지급 - 158,400 기타비용지출 - 294 ㈜킹스맨이앤이 임대매출 - 22,500 임대보증금 지급 - 100,000 기타비용지출 - 79 한국줄기세포뱅크㈜ 매도가능증권 취득 - 63,425 이자수익 184,203 - 이자비용 1,490,411 - VeriGraft 이자수익 - 4,593 종속기업투자주식 취득 - 922,530 () 당반기 중 만기가 도래한 ㈜젬백스&카엘에 대한 차입금 6,100백만원이 기한연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다.&cr;&cr; (3) 당반기 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 특수관계자명 자 산 부 채 기타포괄-&cr;공정가치측정금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 종속기업및 &cr;관계기업주식 단기&cr;대여금&cr;() 매출채권 미수금 미수수익&cr;() 장기&cr;차입금 단기&cr;차입금 전환사채 미지급&cr;비용 임대&cr;보증금 ㈜젬백스&카엘 11,257,246 - - - 7,920 109,791 - 11,100,000 5,000,000 - 247,043 100,000 삼성제약㈜ 8,546,582 - - - - - - - - - - - 필링크㈜ - 8,078,147 42,823,805 10,000,000 - - 237,562 - - 6,742,688 - - ㈜한국줄기세포 - 10,507,408 - - - - - - - - - - 합 계 19,803,828 18,585,555 42,823,805 10,000,000 7,920 109,791 237,562 11,100,000 5,000,000 6,742,688 247,043 100,000 () 디케이앤파트너스에 단기대여금 150,000만원, 미수수익에 62,333만원이 있으나 당기 이전에 전액 대손 처리 되었습니다.&cr; <전기말> (단위 : 천원) 특수관계자명 자 산 부 채 매도가능&cr;금융자산 파생금융자산 종속기업및 &cr;관계기업 매출채권 단기&cr;대여금 매각예정&cr;비유동자산 미수금 미수수익 단기&cr;차입금 미지급금 미지급&cr;비용 임대&cr;보증금 ㈜젬백스&카엘 12,339,674 - - - - - 6,667 - 21,800,000 21,941 54,986 283,600 삼성제약㈜ 9,353,953 - - - - - - - - - - - 젬백스디바이스 - - - - 2,500,000 - - - - - - - NovaHep AB - - - - 123,405 2,581,292 - 676 - - - - ㈜라프리마 - - - 209,257 4,746,433 510,000 - 65,535 - - - - ㈜킹스맨 - - - - - - - - - - - 341,600 ㈜킹스맨이앤이 - - - - - - - - - - - 100,000 한국줄기세포뱅크㈜ 2,601,310 1,542,518 - - - - - - - - - - 필링크㈜ - - 42,823,805 - 2,000,000 - - 59,359 - - - - 합 계 24,294,937 1,542,518 42,823,805 209,257 9,369,838 3,091,292 6,667 125,570 21,800,000 21,941 54,986 725,200 &cr; (5) 주요 경영진 보상내역&cr;&cr;당사의 주요 경영진은 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있으며, 당반기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대 상 총급여액 퇴직급여 합 계 당반기 : 이사 5인 751,486 13,545 765,031 전기 : 이사 6인 96,000 15,212 111,212 &cr; 34. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정&cr;금융자산 현금및현금성자산() 1,805,344 5,379,284 보증금 1,566,197 1,310,601 단기대여금 10,617,961 15,628,640 매출채권 1,075,280 2,991,458 계약자산 1,032,295 - 미수수익 375,831 127,788 미수금 678,888 194,127 단기금융상품 1,000,000 - 소계 18,151,796 25,631,898 당기손익-공정가치측정 매도가능,파생금융자산 19,597,940 3,907,403 기타포괄-공정가치측정 매도가능금융자산 20,125,308 22,270,021 금융자산 합계 57,875,044 51,809,322 () 현금시재를 제외한 금액입니다.&cr; (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 범주 구분 당반기말 전기말 상각후원가 기타유동금융부채 32,651,248 14,132,202 단기차입금 11,700,000 34,474,420 유동성장기부채 - 2,500,000 매입채무 884,667 2,016,109 미지급금 957,451 1,822,294 미지급비용 358,432 798,241 임대보증금 545,000 1,789,800 장기차입금 11,100,000 - 금융부채 합계 58,196,798 57,533,066 &cr;(3) 금융상품 범주별 손익&cr;&cr;당반기 및 전반기중 금융상품 범주별 비용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융부채 합 계 이자수익 178,187 439,595 - 617,782 외환차익 - 24,369 8,366 32,735 외화환산이익 - 38,781 892 39,673 장기금융상품처분이익 - - - - 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산평가이익 1,050,538 - - 1,050,538 사채상환이익 - - 35,523 35,523 이자비용 (1,490) - (2,612,494) (2,613,984) 외환차손 - (24,753) (48,182) (72,935) 외화환산손실 - - (10,169) (10,169) 사채상환손실 - - (88,524) (88,524) 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산처분손실 (770,000) - - (770,000) 파생상품평가손실 - - - - 합 계 457,235 477,992 (2,714,588) (1,779,361) <전반기> (단위:천원) 구 분 당기손익인식&cr;금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 기타금융부채 합 계 이자수익 - 65,096 235,650 - 300,746 외환차익 - - 53,312 307,480 360,792 외화환산이익 - - 15,347 8,694 24,041 장기금융상품처분이익 - - - 24,040 24,040 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산평가이익 - - - - - 사채상환이익 - - - - - 이자비용 - - (525,730) (1,728,340) (2,254,070) 외환차손 - - (249,591) (21,579) (271,170) 외화환산손실 - - (8,471) (13,402) (21,873) 사채상환손실 - - - (464,908) (464,908) 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산처분손실 - - - - - 파생상품평가손실 (33,285) - - - (33,285) 합 계 (33,285) 65,096 (477,916) (1,903,556) (2,349,661) &cr;&cr; 35. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 59,949,595 72,724,820 자본 (B) 102,568,643 78,437,364 현금및현금성자산 (C) 1,818,682 5,387,402 차입금 (D) 55,451,248 48,606,622 부채비율 (A/B) 58.45% 92.72% 순차입금비율 (D-C)/B 52.29% 55.10% &cr;(2) 금융위험관리&cr;당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr; ① 환위험&cr;당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,VND,JPY,SEK, 원화단위: 원) 계정과목 당반기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 US$ 700,882.90 786,180,348 US$ 434,123.09 465,119,478 VND 11,930,000.00 583,377 VND 12,925,000.00 610,060 JPY 27,829.00 282,405 JPY 820.00 7,782 EUR 1,242.00 1,610,898 EUR 1,242.00 1,588,828 미수금 US$ 18,061.68 20,259,786 US$ 667 714,623 단기대여금 SEK 950,000.00 117,961,500 SEK 950,000.00 123,405,000 자산합계 US$ 718,944.58 926,878,314 US$ 434,790 591,445,771 VND 11,930,000.00 VND 12,925,000 JPY 27,829.00 JPY 820.00 EUR 1,242.00 EUR 1,242.00 SEK 950,000.00 SEK 950,000.00 　 매입채무 US$ 95,140 106,718,645 US$ 158,321 169,625,247 부채합계 US$ 95,140 106,718,645 US$ 158,321 169,625,24 7 &cr;당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말환율 당반기 전기 당반기 전기 USD 1,075.40 1,130.84 1,121.70 1,071.40 VND 0.0472 0.0498 0.0489 0.0472 JPY 9.8919 10.0852 10.1479 9.4911 EUR 1,302.17 1,276.39 1,297.02 1,279.25 SEK 128.38 132.45 124.17 129.90 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 69,972 (69,972) 29,621 (29,621) VND 58 (58) 61 (61) JPY 28 (28) 1 (1) EUR 161 (161) 159 (159) SEK 11,796 (11,796) 12,341 (12,341) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;② 유동성위험&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;당반기 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 기타유동금융부채 32,651,248 109,730 3,569,039 9,848,782 19,123,697 - 단기차입금 11,700,000 11,700,000 - - - - 장기차입금 11,100,000 - - 11,100,000 - - 매입채무 884,667 884,667 - - - - 미지급금 957,451 957,451 - - - - 미지급비용 358,432 358,432 - - - - 임대보증금 545,000 - - - 545,000 - 합계 58,196,798 14,010,280 3,569,039 20,948,782 19,668,697 - 전기 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 기타유동금융부채 14,132,202 14,132,202 - - - - 단기차입금 34,474,420 15,290,844 19,183,576 - - - 장기차입금 2,500,000 2,500,000 - - - - 매입채무 2,011,640 2,011,640 - - - - 미지급금 1,822,294 1,822,294 - - - - 미지급비용 798,241 798,241 - - - - 임대보증금 1,789,800 - - - - 1,789,800 합계 57,528,597 36,555,221 19,183,576 - - 1,789,800 &cr;③ 신용위험관리&cr;당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.&cr; 가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산() 1,805,344 5,379,284 파생금융자산 - 1,542,518 공정가치측정금융자산 39,723,248 - 매도가능증권 - 24,634,907 보증금 1,566,197 1,310,601 매출채권 1,075,280 2,991,458 계약자산 1,032,295 - 미수수익 375,831 127,788 미수금 678,888 194,127 단기대여금 10,617,961 15,628,640 단기금융상품 1,000,000 - 금융자산 합계 57,875,044 51,809,323 금융부채: 기타유동금융부채 32,651,248 14,132,202 단기차입금 11,700,000 34,474,420 유동성장기차입금 - 2,500,000 장기차입금 11,100,000 - 매입채무 884,667 2,016,109 미지급금 957,451 1,822,294 미지급비용 358,432 798,241 임대보증금 545,000 1,789,800 금융부채 합계 58,196,798 57,533,066 () 현금시재는 제외한 금액입니다&cr; 나. 대손충당금&cr;보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 0-30일 834,457 40,118 2,516,927 - 31일-120일 227,059 - 474,531 - 121일-1년이하 35,662 - - - 1년 이상 경과 4,515,198 4,496,978 4,496,978 4,496,978 합 계 5,612,376 4,537,096 7,488,436 4,496,978 &cr;보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,496,978 4,496,978 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) 40,118 - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,537,096 4,496,978 &cr;④ 이자율위험&cr;보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산(예금) 1,805,344 5,379,284 단기대여금 10,617,961 15,628,640 금융부채: 단기차입금 11,700,000 34,474,420 장기차입금 11,100,000 - 유동성장기부채 - 2,500,000 &cr;당반기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 예금 이자수익 9,027 (9,027) 26,896 (26,896) 장기금융상품 이자수익 - - - - 단기대여금 이자수익 53,090 (53,090) 78,143 (78,143) 단기차입금 이자비용 (58,500) 58,500 (172,372) 172,372 장기차입금 이자비용 (55,500) 55,500 　　 유동성장기차입금 이자비용 - - (12,500) 12,500 &cr;⑤ 주가변동위험&cr;당사는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품은 당반기말과 전기말 현재 각각 19,804백만원 및 21,694백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 15% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 2,317백만원 및 2,538백만원입니다.&cr;&cr;당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.&cr; (4) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;① 공정가치와 장부금액&cr;당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산() 1,805,344 1,805,344 5,379,284 5,379,284 합계 1,805,344 1,805,344 5,379,284 5,379,284 공정가치로 인식된 자산 파생금융자산 - - 1,542,518 1,542,518 공정가치측정금융자산 39,723,248 39,723,248 - - 매도가능증권(비유동) - - 21,693,627 21,693,627 합계 39,723,248 39,723,248 23,236,145 23,236,145 상각후원가로 인식된 자산 매도가능금융자산 - - 576,395 576,395 보증금 1,566,197 1,566,197 1,310,601 1,310,601 매출채권 1,075,280 1,075,280 2,991,458 2,991,458 계약자산 1,032,295 1,032,295 - - 미수수익 375,831 375,831 127,788 127,788 미수금 678,888 678,888 194,127 194,127 단기대여금 10,617,961 10,617,961 15,628,640 15,628,640 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 - - 합계 16,346,452 16,346,452 20,829,009 20,829,009 공정가치로 인식된 부채 공정가치부채금액 - - - - 상각후원가로 인식된 부채 기타유동금융부채 32,651,248 32,651,248 29,984,935 29,984,935 임대보증금 545,000 545,000 1,789,800 1,789,800 단기차입금 11,700,000 11,700,000 22,592,598 22,592,598 장기차입금 11,100,000 11,100,000 - - 유동성장기차입금 - - 2,500,000 2,500,000 매입채무 884,667 884,667 2,114,845 2,114,845 미지급금 957,451 957,451 1,209,706 1,209,706 미지급비용 358,432 358,432 225,055 225,055 합계 58,196,798 58,196,798 58,627,139 58,627,139 () 현금시재를 제외한 금액입니다.&cr; ② 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr;③ 당반기와 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당반기: - 공정가치측정금융자산 19,803,828 19,597,941 321,480 - 기타유동금융부채 - 32,651,248 - 전기말: - 매도가능증권(비유동) 21,693,627 2,364,885 576,395 - 파생금융자산 - 1,542,518 - - 기타유동금융부채 - 14,132,202 - &cr; 36. 보험가입내역&cr;&cr;당반기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 　비고 보험기간 화재보험&cr;(재산종합보험) 건물,구축물,동산,기계 및 장치 KB손해보험 8,530,000 대전광역시 유성구 &cr;테크노1로 30 에너전트 2018-03-31~2019-03-30 화재보험&cr;(재산종합보험) 건물,구축물,동산,기계 및 장치 KB손해보험 8,540,000 대전광역시 유성구 &cr;테크노1로 30 에너전트 2018-03-31~2019-03-30 화재보험&cr;(사업번창종합보험) 건물 , 옥내주차장,영화관,&cr;기계식주차기, 음식점 한화손해보험 15,000,000 경북 포항시 북구 대흥동 563-3 2018-04-23~2019-04-22 화재보험 건물 KB손해보험 2,500,000 대전시 동구 새울로 41 2017-08-28~2018-08-28 화재보험 건물 KB손해보험 2,500,000 대전시 동구 새울로 41 2017-08-28~2018-08-28 상기 보험외 당사는 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;37. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;(1) 사용제한 금융자산&cr;당반기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.&cr;&cr;(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 토지 8,479,540 9,600,000 신한은행 단기차입금 담보제공 합계 8,479,540 9,600,000 　　 &cr;(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr;&cr;1) 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 거래처 담보자산 대여금액 담보금액 내용 ㈜코마트레이드 ㈜코마트레이드 ㈜코마트레이드 보통주 800,000주 1,158,802 400,000 단기대여금 담보, 액면평가금액 정대근 정대근 ㈜에너전트 보통주 134,680주 500,000 250,000 단기대여금 담보, 액면평가금액 합계 1,658,802 650,000 　 ()㈜코마트레이드는 대여금 반환소송을 진행하였으나 현재 기준 채권 추심 불가할것으로 판단하여 대여금액에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr;&cr;2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 관계회사 ㈜젬백스&카엘 - 우리은행 2016.06.27-2018.06.15 무역금융 연대보증 상기 사항에 대하여 보증기간 종료로 인하여 현재 제공받은 지급보증 내용은 없습니다.&cr;&cr;(4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공은 없습니다.&cr;&cr;(5) 금융기관 여신한도약정&cr;&cr;당사는 신한은행과 종합통장대출 3,000백만원, 외화대출 미화 400백만불의 약정을 체결하고 있습니다.또한 서울보증보험에 납품계약에 따르는 하자보증등을 사유로 70백만원의 이행(하자)보증보험및 가압류 소송에 따른 공탁금 3,562백만원을 가입하고 있습니다.&cr;&cr;금융기관 여신한도약정의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화대출 신한은행 US$4,000,000 US$4,000,000 전자방식외담대 신한은행 US$3,000,000 US$3,000,000 일반자금대출 신한은행 6,700,000 - &cr;(6) 계류중인 소송사건&cr;당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다 38. 리스거래&cr;&cr;- 운용리스&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사는 차량운반구 등에 대하여 현대캐피탈 외 2개 리스회사와운용리스계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 1년 이내 64,552 1년 초과 5년 이내 41,864 합계 106,416 &cr;&cr;39. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 외화환산손실 10,169 21,873 감가상각비 783,709 1,040,059 무형자산상각비 42,887 17,780 대손상각비 40,119 - 파생상품평가손실 - 33,285 퇴직급여 269,344 105,490 유형자산처분손실 - 5,252 기타의대손상각비 1,216,175 600,000 사채상환손실 88,524 464,908 법인세비용 (1,010,150) 478,305 이자비용 2,613,985 2,254,070 이자수익 (617,782) (300,746) 대손충당금환입 (300,685) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 770,000 - 투자자산처분이익 (4,636,377) (194,624) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,050,538) - 종속기업및관계기업지분증권처분이익 (3,997,655) - 사채상환이익 (35,523) - 외화환산이익 (39,673) (24,041) 기타비용 18,567 - 장기금융상품 처분이익 - (8,500) 합계 (5,834,904) 13,683,508 &cr;(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의감소(증가) 1,940,767 1,526,673 기타유동채권의감소(증가) (250,664) (19,484) 기타유동자산의감소(증가) (1,403,375) 3,789,957 재고자산의감소(증가) (607,868) 766,533 매입채무의증가(감소) (1,131,680) (281,462) 기타채무의증가(감소) (18,797,457) (276,129) 퇴직금지급액 (122,497) (28,646) 사외적립자산의감소(증가) (17,322) 83,470 합계 (20,390,096) 14,360,263 &cr; (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 공정가치금융자산평가손익의 기타포괄손익누계액 대체 (2,732,575) (1,729,837) 신주인수권행사로 인한 신주인수권대가에서 주식발행초과금으로의 계정대체 - 20,236 전환사채발행으로 인한 전환권대가의 증가 6,055,190 2,691,893 단기차입금의 장기차입금으로의 전환 11,100,000 - 종속기업투자주식매입금액 일부를 전환사채로 대체발행 8,550,000 - &cr;(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 기타 단기차입금 34,474,420 (11,674,420) (11,100,000) - 11,700,000 유동성장기차입금 2,500,000 (2,500,000) - - - 장기차입금 - - 11,100,000 - 11,100,000 전환사채 14,132,202 9,135,740 　 9,383,306 32,651,248 합계 51,106,622 (5,038,680) - 9,383,306 55,451,248 &cr; 40. 영업부문&cr; &cr;(1) 당사의 영업부문은 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품등의 제조 및 판매활동을 영위하는 영업부문과 신재생에너지 관련 장비 설치 및 시스템 구축사업부문, 임대영업부문로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 LCM 에너지 임대사업 합계 매출액 4,774,451 91,824 455,805 5,322,081 영업이익(손실) (2,773,678) 153,503 164,509 (2,455,666) 당기순이익(손실) 4,513,709 101,146 164,509 4,779,364 감가상각비와상각비 642,132 30,313 154,151 826,596 이자수익 616,746 1,036 - 617,782 이자비용 2,192,764 - 421,221 2,613,985 법인세비용(수익) (1,010,150) - - (1,010,150) <전반기> (단위: 천원) 구분 LCM 임대사업 합계 매출액 21,124,064 927,831 22,051,895 영업이익(손실) 891,327 581,955 1,473,282 당기순이익(손실) (1,555,881) 581,955 (1,496,941) 감가상각비와상각비 828,214 229,626 1,057,840 이자수익 300,746 - 300,746 이자비용 1,788,609 465,461 2,254,070 법인세비용(수익) 478,305 - 478,305 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 LCM 에너지 임대사업 합계 총자산 140,885,773 3,312,303 18,320,161 162,518,237 총부채 56,922,494 2,482,101 545,000 59,949,595 <전기말> (단위: 천원) 구분 LCM 에너지 임대사업 합계 총자산 133,707,226 - 17,454,957 151,162,183 총부채 72,389,820 - 335,000 72,724,820 &cr;(3) 주요고객에 대한 정보&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 구분 전반기 금액 비율 금액 비율 A사 1,685,328 31.7% B사 6,749,130 30.6% B사 1,320,203 24.8% D사 5,979,868 27.1% C사 740,746 13.9% F사 5,322,825 24.1% 합계 3,746,277 70.4% 합계 18,051,823 81.9% &cr;&cr;41. 보고기간후 사건&cr;당사는 2018년 8월 1일과 8월 8일 이사회에서 제15회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 200억원의 발행을 결의하였으며, 2018년 8월 10일 동 전환사채가 발행되었습니다.&cr;&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 &cr;가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향&cr;- 회사는 관계기업의 연결재무제표 재작성으로 인하여 관계기업투자자산 및 관계기업에 대한 지분변동 손익 등의 변동으로 연결재무제표를 재작성하였으며, 회사의 2018년 6월 30일로 종료되는 보고기간 및 비교표시되는 보고기간의 재작성된 연결재무제표의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 연결재무상태표 (단위 : 천원) 구분 제21(당반)기 제20(전)기 정정전 정정후 차이 정정전 정정후 차이 비유동자산 151,732,336 146,242,921 (5,489,415) 105,397,758 100,901,038 (4,496,720) 관계기업및공동지배기업투자 52,981,071 47,491,656 (5,489,415) 47,147,746 42,651,026 (4,496,720) 자산총계 172,941,946 167,452,531 (5,489,415) 155,863,638 151,366,919 (4,496,719) 지배회사 소유주지분 112,739,761 107,250,346 (5,489,415) 82,986,710 78,489,990 (4,496,720) 기타포괄손익누계액 (33,604) (3,701,073) (3,667,469) (1,192,220) (5,270,902) (4,078,682) 이익잉여금(결손금) 8,055,203 6,233,257 (1,821,946) (38,567,157) (38,985,195) (418,038) 자본총계 112,739,761 107,250,346 (5,489,415) 82,986,710 78,489,990 (4,496,720) 자본과부채총계 172,941,946 167,452,531 (5,489,415) 155,863,639 151,366,919 (4,496,720) &cr;(2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 제21(당반)기 제20(전)기 정정전 정정후 차이 정정전 정정후 차이 법인세비용차감전이익(손실) 6,059,003 4,655,095 (1,403,908) (11,520,750) (11,938,788) (418,038) 계속영업 당기순이익 7,069,153 5,665,245 (1,403,908) (11,744,086) (12,162,124) (418,038) 당기순이익 7,069,153 5,665,245 (1,403,908) (10,732,795) (11,150,833) (418,038) 지배회사지분순이익(손실) 7,069,153 5,665,245 (1,403,908) (11,744,085) (12,162,124) (418,038) 총포괄손익 8,253,862 7,261,166 (992,696) (6,991,047) (11,487,767) (4,496,720) 지배회사지분포괄이익(손실) 8,253,862 7,261,166 (992,696) (6,551,395) (11,320,742) (4,769,347) 계속영업 기본주당이익(손실) 162 129 (33) (358) (371) (13) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#진행률적용수주계약현황.dsl 채무증권 발행실적 2018년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)에너전트회사채사모2013년 03월 22일15,0004%-2016년 03월 22일전부상환-(주)에너전트회사채사모2013년 07월 30일5,5003%-2016년 07월 30일전부상환-(주)에너전트회사채사모2014년 04월 30일3,0005%-2017년 04월 30일전부전환-(주)에너전트회사채사모2014년 05월 05일2,0005%-2017년 05월 14일전부전환-(주)에너전트회사채사모2015년 06월 05일23,3004%-2018년 06월 05일전부상환-(주)에너전트회사채사모2015년 07월 03일10,3004%-2018년 07월 03일일부상환-(주)에너전트회사채사모2015년 10월 08일3,4004%-2018년 10월 08일전부상환-(주)에너전트회사채사모2016년 04월 08일8,0004%-2019년 04월 08일일부상환-(주)에너전트회사채사모2016년 11월 15일4,6004%-2019년 11월 15일전부전환-(주)에너전트회사채사모2016년 11월 15일8,5004%-2019년 11월 15일전부전환-(주)에너전트회사채사모2017년 03월 29일11,0004%-2020년 03월 29일미상환-(주)에너전트회사채사모2018년 02월 02일14,2304%-2021년 05월 15일미상환-(주)에너전트회사채사모2018년 02월 02일10,0004%-2021년 05월 15일미상환------ 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 제7회 전환사채는 2018년 04월 03일 조기상환 완료되었습니다.&cr; 주2) 보고서제출 기준일 이후인 2018.08.10 제15회 전환사채가 발행되었으며, 자세한 사항은 2018.08.01 제출된 전환사채발행 공시를 참고하시길 바랍니다.&cr; ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2018년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자단기사채 미상환 잔액 2018년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2018년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------6,10011,00024,230----41,3306,10011,00024,230----41,330 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 보고서 제출일 현재 전환청구 따른 금액 변동이 있었으며 미상환사채 총액은 411.3억원입니다. 또한, 12회전환사채의 전환가액이 3,114으로 변동되었습니다.&cr; 신종자본증권 미상환 잔액 2018년 06월 03일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제21기 반기(당기)대주회계법인--제20기(전기)대주회계법인적정-제19기(전전기)대주회계법인적정- 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제21기 반기(당기)대주회계법인제21기 (연결)재무제표에 &cr;대한 감사 및 검토45,000,000-제20기(전기)대주회계법인제20기 (연결)재무제표에 &cr;대한 감사 및 검토100,000,000646시간제19기(전전기)대주회계법인제19기 (연결)재무제표에 &cr;대한 감사 및 검토100,000,000581시간 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제21기 반기(당기)----------제19기(전전기)----------제××기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 내부회계관리제도&cr; 당사의 감사는 회계 감사를 위하여 회사에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토 하였습니다. 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여감사 하였습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하였습니다.&cr;또한 당사의 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr; V. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr;당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성&cr; 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 등기이사 4명으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다 .&cr;&cr; 나. 이사회 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.01.03 타법인 주식양수 및 경영권 양수의 건 가결 - 2 2018.01.03 신주발행(유상증자)의 건 가결 - 3 2018.01.03 유형자산(부동산) 취득의 건 가결 - 4 2018.01.05 타법인 주식 처분의 건 가결 - 5 2018.01.12 타법인 전환사채 취득의 건 가결 - 6 2018.01.22 타법인 주식 처분의 건 가결 - 7 2018.01.24 제14회 전환사채 발행결정의 건 가결 - 8 2018.02.02 제13회 전환사채 발행결정의 건 가결 - 9 2018.03.09 제20기 내부결산 재무제표 확정의 건 가결 - 10 2018.03.13 제20기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 11 2018.03.29 대표이사 신규 선임의 건 가결 - 12 2018.04.04 자회사 (주)유엠에너지 합병계약 체결의 건 가결 - 13 2018.04.11 상호변경으로 인한 변경상장 신청의 건 가결 - 14 2018.05.04 자회사 (주)유엠에너지 합병 승인의 건 가결 - 15 2018.06.11 자회사 (주)유엠에너지와의 합병 종료의 건 가결 - 다. 사외이사 주요 활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비 고 1 2018.01.03 타법인 주식양수 및 경영권 양수의 건 불참 - 2 2018.01.03 신주발행(유상증자)의 건 불참 - 3 2018.01.03 유형자산(부동산) 취득의 건 불참 - 4 2018.01.05 타법인 주식 처분의 건 불참 - 5 2018.01.12 타법인 전환사채 취득의 건 불참 - 6 2018.01.22 타법인 주식 처분의 건 참석 - 7 2018.01.24 제14회 전환사채 발행결정의 건 불참 - 8 2018.02.02 제13회 전환사채 발행결정의 건 불참 - 9 2018.03.09 제20기 내부결산 재무제표 확정의 건 불참 - 10 2018.03.13 제20기 정기주주총회 소집에 관한 건 불참 - 11 2018.03.29 대표이사 신규 선임의 건 불참 - 12 2018.04.04 자회사 (주)유엠에너지 합병계약 체결의 건 불참 - 13 2018.04.11 상호변경으로 인한 변경상장 신청의 건 불참 - 14 2018.05.04 자회사 (주)유엠에너지 합병 승인의 건 불참 - 15 2018.06.11 자회사 (주)유엠에너지와의 합병 종료의 건 불참 - &cr;라. 이사의 독립성&cr; 당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의&cr;거래 최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계 사내이사&cr;(대표이사) 김상재 이사회 경영총괄 해당없음 최대주주의 대표이사 사내이사&cr;(대표이사) 엄주호 이사회 신규사업 제3자 배정 유상증자 참여&cr;(121억원) 계열회사 대표이사 사내이사 정윤영 이사회 경영관리 해당없음 해당없음 사외이사 이세열 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 주1) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.&cr; 주2) 정대근 사내이사는 2018년 01월 06일 일신상의 이유로 사내이사직을 사임하였습니다. &cr; 주3) 정영종 사외이사는 2018년 01월 15일 일신상의 이유로 사외이사직을 사임하였습니다. &cr; 주4) 서영운, 김동규 사내이사는 2018년 03월 29일 일신상의 이유로 사내이사직을 사임하였습니다.&cr; &cr; 마. 사외이사의 전문성 &cr; 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr;&cr; 나. 감사의 인적사항&cr; 당사의 감사와 관련한 인적사항은 동 보고서 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr; 다. 감사의 독립성&cr; (1) 감사의 직무&cr;당사의 정관 제46조에 규정된 감사의 직무와 의무는 아래와 같습니다. ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항 및 제36조의2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr; (2) 감사의 주요 활동 내역&cr; 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.03.09 2017년 내부결산자료(재무제표) 검토 가결 - 2 2018.04.11 상호변경으로 인한 변경상장 신청의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도&cr; (1) 집중투표제의 배제 여부&cr;당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr;(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr;전자투표제는 제18기 주주총회 때 시행하였습니다. 전자투표는 이사회결의사항이므로 상황에 따라 그 채택여부가 달라질수 있으며 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권 행사여부&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다 &cr; VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2018년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)젬백스&카엘최대주주보통주9,679,61023.529,771,25922.00-삼성제약(주)계열회사보통주54,3570.1354,3570.12-엄주호특수관계인보통주16,7970.042,556,1025.76-박봉권특수관계인보통주2,3000.003,0000.00-장병원특수관계인보통주4000.004000.00-보통주9,753,46423.6912,385,11827.88-우선주0000- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 &cr; (1) 법인 또는 단체의 기본정보&cr; 당사 최대주주는 (주)젬백스&카엘이며, 그 지분(율)은 9,679,610주(23.52%)입니다.&cr; - 설립일 : 1998년 03월 10일&cr; - 주 소 : 대전광역시 유성구 탑립동&cr; - 대표이사 (2017.12.31현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 김상재 대표이사(상근) 1966 송형곤 대표이사(상근) 1967 (주)젬백스앤카엘23,650김상재2.03--(주)젬앤컴퍼니8.53송형곤0---- 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ※ 출자자수는 2018.03.30 정기주주총회개최를 위한 2017.12.31 주주명부 폐쇄 기준 주주입니다.&cr; ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 170,67992,77477,90443,9551,214-20,731 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr; 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2013년 03월 22일젬백스&카엘3,252,56620.12- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 주1) 보고서 작성기준일 현재 유상증자, 전환권 행사의 사유로 인하여 최대주주의 주식수와 지분율은 9,771,259주 22.00%로 변동되었습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 2018년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 젬백스&카엘9,771,25922.00엄주호2,556,1025.76-- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 5,78899.9830,983,51975.27 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - ※ 2018.03.29 정기주주총회 개최를 위한 2017.12.31 주주명부 폐쇄 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 2018년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김상재남1966년 12월대표이사등기임원상근총괄- Future Cell Bank 창립이사&cr;- 대한 미량원소 임상 진단학회 창립이사--2016.03.29~현재2019년 03월 29일엄주호남1968년 11월대표이사등기임원상근경영관리총괄 - 부영산전(주) 대표이사 - (現)주식회사 유엠에너지 대표이사 2,577,305-2018.03.29~현재2021년 03월 29일정윤영남1970년 10월사내이사등기임원상근경영관리 - (주)쎄라텍 경영지원팀 부장 - (주)팬퍼시틱 경영지원팀 부장 --2018.03.29~현재2021년 03월 29일이세열남1957년 06월사외이사등기임원비상근사외이사 - 감사원 심사2과장 - (현)광장 법무법인 고문 --2017.03.27~현재2020년 03월 27일박기철남1967년 02월감사등기임원상근감사 - 한국신용평가 (주) 기업IR 본부장 -(주)선경(현 SK네트웍스) 재무관리실, 사업관리실 --2018.03.29~현재2021년 03월 29일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 직원 현황 2018년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) LCM 사업부남26---267.00 1,084,800 41,723-LCM 사업부여4---43.07 66,723 16,681-30---30 10.07 1,151,524 58,404 - 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 이사34,000,000,000-감사1100,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 5 751,486 150,297- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 3726,667 242,222-1 12,00012,000-----112,819 12,819- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 * 개인별 보수가 5억원 이상인 이사, 감사가 없습니다&cr; 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권&cr; 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 * 개인별 보수가 5억원 이상인 이사, 감사가 없습니다&cr; ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 &cr; 1. 계열회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 17개의 계열회사가 있습니다. 국내 회사 회사명 (계열회사) 상장 4 (주)젬백스&카엘, (주)에너전트, 삼성제약(주), (주)필링크 비상장 13 (주)젬앤컴퍼니, GemVax AS, TELOID Inc,. , SHANGHAIGEMVAX&KAEL, (주)삼성제약헬스케어, 화련젬백스(주), 디케이앤파트너스(주), (주)크리스에프앤씨인베스트, (주)크리스에프앤씨, 청도에스엠파커골프용품유한공사, 창동(상해)복장무역유한공사 (상하이패션), (주)필링크아이, (주)에프엘케이아이앤브이 주1) 계열회사 중 (주)젬백스앤카엘은 당사의 최대주주이며 보고서 작성기준일 현재 당사의 지분을 22.0% 소유하고 있습니다.&cr; 주2) 2018년 1월 5일 당사 보유 VeriGraft AB 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 계열회사에서 제외되었습니다.&cr;주3) 2018년 2월 2일 (주)필링크 의 (주)유엠에너지의 소유 지분 전량을 당사가 취득하였으며, 2018.06.11 당사와 (주)유엠에너지와의 소규모합병을 완료하였습니다.&cr; 주 4) 2018년 3월 22일 주식회사 라프리마의 소유 지분 전량을 (주)필링크에 매도하였으며, 2018년 4월 3일 (주)필링크가 라프리마와의 흡수합병을 완료하였습 니다.&cr; 2. 계열회사등의 지분현황 &cr; (기준 2018.06.30) (단위: %) 출자회사&cr;피출자회사 젬앤&cr;컴퍼니 젬백스&cr;&카엘 에너전트 삼성제약 필링크 (주)크리스&cr;에프앤씨&cr;인베스트 (주)크리스&cr;에프앤씨 젬백스&카엘 8.53 - 2.53 0.81 - - - 에너전트 - 22.0 - 0.12 - - - 삼성제약 - 7.69 5.22 - - - - GemVax AS - 100 - - - - - TELOID Inc,. - 100 - - - - - SHANGHAIGEMVAX&KAEL - 100 - - - - - 삼성제약헬스케어 - - - 100 - - - (주)화련젬백스 - 50 - - - - - 디케이앤파트너스(주) - - 100 - - - - (주)필링크 - - 17.61 - - - - (주)크리스에프앤씨인베스트 - - - - 100 - - (주)필링크아이 - - - - 100 - - (주)크리스에프앤씨 - - - - - 57.92 - 청도에스엠파커&cr;골프용품유한공사 - - - - - - 16 창동(상해)복장무역유한공사(상하이패션) - - - - - - 100 (주)에프앨케이아이앤브이 - - - - 100 - - 주1) 2018년 2월 2일 (주)필링크 의 (주)유엠에너지의 소유 지분 전량을 당사가 취득하였으며, 2018.06.11 당사와 (주)유엠에너지와의 소규모합병을 완료하였습니다.&cr; 주 2) 2018년 3월 22일 주식회사 라프리마의 소유 지분 전량을 (주)필링크에 매도하였으며, 2018년 4월 3일 (주)필링크가 라프리마와의 흡수합병을 완료하였습 니다.&cr; 3. 계열회사 간 임원 겸직현황 성명 직위 겸직현황 김상재 대표이사 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스&카엘 대표이사, 삼성제약 대표이사, TELOID Inc,.대표이사, GemVax AS 이사, 화련젬백스 대표이사, 삼성메디코스 이사, 필링크 대표이사, 크리스에프앤씨 대표이사 엄주호 대표이사 (주)유엠에너지 대표이사 정윤영 사내이사 - 이세열 사외이사 - 박기철 감사 - 주1) 정대근 사내이사는 2018년 1월 6일에 사내이사직을 사임하였습니다. &cr; 주2) 정영종 사외이사는 2018년 1월 15일에 사외이사직을 사임하였습니다. &cr; 주3) 서영운 대표이사는 2018년 03월 29일 정기주주총회 이후 대표이사, 사내이사직을 사임하였습니다.&cr; 주4) 김동규 사내이사는 2018년 03월 29일 정기주주총회 이후 사내이사직을 사임하였습니다. &cr; 4. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2018년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) (주)젬백스&카엘&cr;(상장)2014년 05월 15일재무구조 개선 및 지배구조 안정화21,396,684865,9422.8312,339,674---1,082,428865,9422.5311,257,246189,682,338-40,854,353삼성제약(주)&cr;(상장)2014년 05월 26일재무구조 개선 및 지배구조 안정화7,174,4212,326,8545.869,737,8843,036,0861,613,503-2,804,805 3,036,0865.228,546,582138,284,747-21,617,603(주)유엠에너지&cr;(비상장)2018년 01월 04일신규사업 추진23,994,000---------9,231,002-106,447한국줄기세포뱅크&cr;(비상장)2015년 05월 28일투자목적173,00017,3000.55173,000679,34763,425-696,64710.72236,42521,846,733-4,008,720(주)비글컴퍼니&cr;(비상장)2015년 06월 22일투자목적300,0006,0009.92300,000---6,0009.92300,000733,85214,096디케이앤파트너스(주)&cr;(비상장)2015년 07월 01일신규사업 추진600,0001,200,000100----1,200,000100-44,824-147,495 4,416,0 96 -22,550,5583,715,4331,676,928-3,887,2335,804,675-20,340,253-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 주1) 2018년 01월 03일 주식 및 경영권 양수계약에 의하여 (주)유엠에너지가 계열회사로 신규편입되었으며, 2018년 06월 11일 당사와 (주)유엠에너지와의 소규모합병을 완료하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 이해관계자 및 계열회사와 거래된 내용으로는 아래와 같습니다. &cr; (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당반기 전기 ㈜젬백스&카엘 이자비용 397,603 647,800 수입임대료 7,577 122,100 임대보증금 지급 283,600 - 임대보증금 수취 100,000 58,400 자금의 차입() 6,400,000 17,450,000 자금의 상환 5,700,000 2,150,000 기타비용지출 - 5,252 (주)디케이앤파트너스 자금의 대여 　 2,500,000 자금의 회수 1,000,000 - 이자수익 43,416 31,393 기타의대손상각비 30,940 1,531,393 삼성제약㈜ 기타비용지출 - 3,000 유상증자 1,613,503 - 삼성제약헬스케어㈜ 기타비용지출 1,348 1,569 필링크㈜ 자금의 대여 9,000,000 7,246,433 자금의 회수 5,746,433 2,500,000 이자수익 253,503 392,474 종속기업투자주식 손상차손 - 5,676,191 당기손익_공정가치측정금융자산 취득 3,570,000 - 지분법적용투자주식 취득 - 42,823,805 매각예정유동자산 매각 510,000 - 엄주호 유상증자 12,074,400 - 종속기업투자주식 매입 12,074,400 - 한국줄기세포뱅크㈜ 파생금융자산 분류 　 1,542,518 파생금융자산 평가이익 157,403 매도가능증권 취득 2,428,310 ㈜킹스맨 임대매출 - 149,100 임대보증금 수취 - 158,400 기타비용지출 - 3,500 ㈜킹스맨이앤이 임대매출 - 45,000 임대보증금 수취 - 100,000 삼성메디코스㈜ 기타비용지출 - 96 미즈앤코 자금의 회수 - 760 종속기업투자주식 매각 - 63,425 이자수익 - 72,663 VeriGraft 자금의 대여 - (2,375) 이자수익 - 14,293 기타비용지출 - 6,538 종속기업투자주식 취득 - 922,530 종속기업투자주식 매각 - 5,142,375 주1) 자세한 사항은 감사보고서(별도) 32. 특수관계자와의 거래내역을 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경 상황 및 주주총회 현황&cr; &cr; 가. 공시사항의 진행, 변경상황&cr; 작성일 기준 이행이 완료되지 아니하였거나 주요 내용이 변경된 공시사항이 없습니다.&cr; 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제14기&cr;정기주주총회&cr;(12.03.23) 제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 →전(全)안건 원안대로 승인 &cr;&cr;&cr; 임시주주총회&cr;(12.06.18) 제1호 의안 : 감사 김상권 선임의 건 →전(全)안건 원안대로 승인 제15기&cr;정기주주총회&cr;(13.03.15) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;&cr;&cr;&cr;제3-1호 의안 : 사내이사 한상영 선임의 건&cr;제3-2호 의안 : 사내이사 박대환 선임의 건&cr;제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 → 원안대로 승인&cr;→ 제3조 본점 이전의 건은 이전할 건물의 준비가 미흡하여 이사회에서 구체적인 일자를 결정하는 것으로 결의하였고, 나머지 변경안은 원안대로 승인 &cr;→ 원안대로 승인&cr;→ 원안대로 승인&cr;→ 원안대로 승인&cr;→ 원안대로 승인 &cr;&cr;&cr; 임시주주총회&cr;(2013.04.30) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제2-1호 의안 : 사내이사 김상재 선임의 건&cr;제2-2호 의안 : 사내이사 이익우 선임의 건&cr;제2-3호 의안 : 사내이사 서영운 선임의 건&cr;제3호 의안 : 사외이사 박영수 선임의 건&cr;제4호 의안 : 감사 김시희 선임의 건&cr;제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr;제7호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 →전(全)안건 원안대로 승인 &cr;&cr;&cr; 제16기&cr;정기주주총회&cr;(2014.03.19) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 →전(全)안건 원안대로 승인 &cr;&cr; 제17기&cr;정기주주총회&cr;(2015.03.27) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 →전(全)안건 원안대로 승인 &cr; 제18기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.29) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2-1호 의안 : 사내이사 김상재 재선임의 건&cr;제2-2호 의안 : 사내이사 서영운 재선임의 건&cr;제2-3호 의안 : 사내이사 김기웅 신규선임의 건&cr;제2-4호 의안 : 사외이사 박영수 재선임의 건&cr;제3호 의안 : 상근감사 이정섭 신규선임의 건&cr;제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 →전(全)안건 원안대로 승인 &cr; 제19기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.27) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3-1호 의안 사내이사 김동규 신규선임의 건 제 3-2호 의안 사외이사 이세열 신규선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 →전(全)안건 원안대로 승인 &cr; 제20기&cr;임시주주총회&cr;(2017.11.03) 제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제1-1호 의안 : 사내이사 강상진 신규선임의 건&cr;제1-2호 의안 : 사내이사 정대근 신규선임의 건&cr;제1-3호 의안 : 사외이사 정영종 신규선임의 건 →전(全)안건 원안대로 승인 제20기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.29) 제1호 의안 : 제20기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표(결손금처리계산서 안 포함) 승인의 건 &cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건 &cr; 제3-1호 의안 : 사내이사 엄주호 선임의 건 &cr; 제3-2호 의안 : 사내이사 정윤영 선임의 건 &cr;제4호 의안 : 감사 선임의 건 &cr; 제4-1호 의안 : 상근감사 박기철 선임의 건 &cr;제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr;제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 →전(全)안건 원안대로 승인 &cr; 2. 우발채무 등&cr; &cr;가. 중요한 소송사건&cr; -해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;- 해당사항 없습니다. &cr; 다. 채무보증현황&cr; - 해당사항 없습니다. &cr; 라. 채무인수약정 현황 당사는 2016년 4월 8일 (주)포항시네마가 소유한 경북 포항시 북구 대흥동 소재 토지 및 건물을 담보로 국민은행을 통해 일으킨 차입금 71억원에 대해 해당 토지 건물을 양수도함과 동시에 관련 채무 전액을 인수하기로 결정했습니다.(2016.04.08 채무인수결정, 2016.04.15 [정정] 채무인수결정 공시 참조) 1. 채무인수대상자(원채무자) (주)포항시네마 -회사와의 관계 - 2. 채권자 국민은행 -회사와의 관계 - 3. 채무인수내역 채무의 내용 경상북도 포항시 북구 대흥동 소재 토지 및 건물을 담보로 한 차입금 채무금액(원) 7,100,000,000 채무인수금액(원) 7,100,000,000 4. 채무인수일자 2016-04-29 5. 이사회결의일(결정일) 2016-04-15 마. 그 밖의 우발부채 등 &cr;- 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;1) 제재현황&cr; - 해당사항이 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다.&cr; 4. 중소기업 기준 검토표&cr; 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 5. 단기매매차익미환수현황&cr;<표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2018.01.01~2018.06.30) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황 단기매매차익 &cr;환수 현황 단기매매차익 &cr;미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2018.01.01. ~ 2018.03.31) (단위 : 원) ------------------------ 차익취득자와 &cr;회사의 관계 단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일 단기매매&cr;차익 &cr;통보금액 환수금액 미환수&cr;금액 반환청구여부 반환청구&cr;조치계획 제척기간 공시여부 차익 &cr;취득시 작성일 &cr;현재 합 계 ( 건) ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 6. 사모자금의 사용내역 2018년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제2회 신주인수권부사채2013년 03월 22일운영자금15,000발행수수료&cr;대출금상환 &cr;매도가능증권 취득 15,000-제3자배정 유상증자2013년 04월 04일운영자금2,500매도가능증권 취득2,500-제3회 신주인수권부사채2013년 07월 30일운영자금5,500매도가능증권 취득5,500-제4회 전환사채2014년 04월 30일운영자금3,000발행수수료관계회사투자자산 3,000-제5회 전환사채2014년 05월 14일운영자금2,000발행수수료 &cr;관계회사투자자산 &cr;매도가능증권 취득2,000-제6회 전환사채2015년 06월 05일운영자금23,300운영자금 &cr;유형자산취득 &cr;관계회사투자자산&cr;대출금 상환 23,300-제7회 전환사채2015년 07월 03일운영자금10,300관계회사투자자산&cr;유형자산취득 &cr;운영자금10,300-제8회 전환사채2015년 10월 08일운영자금3,400관계회사투자자산3,400-제9회 전환사채2016년 04월 08일운영자금8,000투자자산취득 8,000-제10회 전환사채2016년 11월 15일운영자금4,600대출금 상환 &cr;사채 조기상환4,600-제11회 전환사채2016년 11월 15일운영자금8,500사채 조기상환 &cr;관계회사투자자산&cr;기타투자자산8,500-제3자배정 유상증자2016년 12월 27일운영자금5,000운영자금 5,000-제3자배정 유상증자2017년 03월 24일타법인주식&cr;취득자금7,000타법인주식취득 7,000-제12회 전환사채2017년 03월 29일타법인주식 및 경영권 취득자금11,000타법인주식및경영권취득 :11,000-제3자배정 유상증자2017년 11월 08일타법인주식&cr;취득자금14,000타법인주식취득 14,000-제3자배정 유상증자2018년 01월 04일타법인주식 및 경영권 취득자금15,443타법인주식및경영권취득 15,443-제13회 전환사채2018년 02월 02일투자증권 취득 및 운영자금14,230투자증권 취득 및 운영자금14,230-제14회 전환사채2018년 01월 24일운영자금10,000운영자금10,000- 구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 7. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) (주)에너전트--------------------- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 당사는 2018.06.11 (주)유엠에너지와의 소규모합병을 완료하였습니다. 해당 합병은 주식회사 에너전트가 주식회사 유엠에너지의 지분 100%를 가지고 있는 무상증자 합병으로, 외부평가에 대한 해당사항이 없어 예측치 정보를 기재하지 않았습니다. 8. 중요한 자산양수도 사항&cr; 가. (주)젬백스&카엘 해외사모 전환사채 인수 &cr; 1) 일자 : 2013년 11월 19일&cr;&cr;(1) 양수 자산에 관한 사항&cr; - (주)젬백스&카엘 제3회 해외사모 전환사채 권면액 $10,000,000&cr; - (주)젬백스&카엘 제4회 해외사모 전환사채 권면액 $5,000,000&cr; - 총양수금액 : USD 16,330,785&cr;&cr;(2) 양도인 상호 Susquehanna Ireland Limited 소재지 4thFloor, George’s Dock House, IFSC, Dublin 1, Ireland 이사 Rachel Moxham外 법인구분 비거주 외국법인 &cr;(3) 자산 양수로 인한 영향 및 효과&cr; - 수익성확보와 재무구조 개선, 안정성 확보를 기대&cr;&cr;(4) 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2013년 11월 6 일 이사회 결의일 2013년 11월 19일 양수도계약 체결일 2013년 11월 19일 주요사항보고서 제출일 2013년 11월 20일 * 상세한 사항은 2013년 11월 20일에 공시한 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;2) 일자 : 2013년 11월 25일&cr;(1) 양수 자산에 관한 사항&cr; - (주)젬백스&카엘 제4회 해외사모 전환사채 권면액 $4,000,000&cr; - 총양수금액 : USD 4,354,876&cr;&cr;(2) 양도인 상호 Susquehanna Ireland Limited 소재지 4thFloor, George’s Dock House, IFSC, Dublin 1, Ireland 이사 Rachel Moxham外 법인구분 비거주 외국법인 &cr;(3) 자산 양수로 인한 영향 및 효과&cr; - 수익성확보와 재무구조 개선, 안정성 확보를 기대&cr;&cr;(4) 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2013년 11월 19일 이사회 결의일 2013년 11월 25일 양수도계약 체결일 2013년 11월 25일 주요사항보고서 제출일 2013년 11월 26일 &cr;3) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 XX 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 주) 본 자산양수도의 대상인 전환사채에 대한 평가는 채권가치와 전환권가치의 합계로 결정되었습니다. 채권의 가치는 채권의 모든 미래 현금흐름을 시장수익율로 할인한 현금흐름할인(Discount Cash Flow)방법이 적용되었고 전환권가치의 가액은 이항옵션평가모형이 적용되었습니다. 따라서 본 자산양수도의 평가방법에 상기 합병등 전후의 재무사항 비교표상의 예측 및 실적을 산정하지 않아 기재를 생략합니다. &cr; 상세한 사항은 2013년 11월 26일에 공시한 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 유형자산 취득&cr; 나-1) 성남시 분당구 운중동 960번지 소재 토지와 건설중인 자산 양수&cr;&cr;1. 자산양수도 개요 및 목적&cr; (1) 자산양수도의 개요&cr; 주식회사 한국줄기세포뱅크로부터 경기도 성남시 분당구 운중동 960번지에 소재하고 있는 토지와 건설 중인 자산을 양수 함.&cr;&cr;(2) 자산양수도의 목적&cr; 당사는 종합 R&D센터 설립을 통해 차세대 제품개발 및 경영체계 구축하고 투자부동산의 목적으로 양수 함. &cr;2. 자산양수도의 구체적인 내용&cr;&cr;(1) 자산양수도 대상 자산 구 분 소 재 지 면적(㎡) 양수도가액(천원) 토 지 경기도 성남시 분당구 운중동 960번지 797.80 7,850,000 건설중인자산 상기 토지 위 건설중인 자산 6,783.49 1,350,000 합 계 9,200,000 * 상기 양수ㆍ도 가액은 건물분 부가가치세가 제외된 금액입니다.&cr;&cr;(2) 자산양수도 당사자 구 분 양 수 인 양 도 인 법인명 주식회사 젬백스테크놀러지 주식회사 한국줄기세포뱅크 대표이사 서영운 김택근 주소(본사) 대전광역시 유성구 테크노1로 30 경기도 성남시 분당구 운중동&cr;939번지 5층 연락처 042-620-8000 02-511-2322 설립연월일 1998년 12월 28일 2005년 12월 21일 납입자본금 10,409,296,000원 1,559,853,000원 자산총액 54,847,773,020원 18,381,247,884원 결산기 12월 12월 종업원수 71명 21명 주권상장 또는 코스닥상장일 2002년 11월 01일 해당없음 발행주식의 종류 및 수 보통주 / 20,818,592주 보통주 / 3,119,706주 * 양수인 및 양도인의 정보는 2014년 12월 31일을 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;(3) 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2015년 04월 27일 이사회결의일 2015년 05월 18일 자산양수도계약 체결일 2015년 05월 18일 주요사항보고서 제출일 2015년 05월 19일 자산양수도 계약금 지급일 2015년 05월 18일 자산양수도 완료예정일 2015년 05월 18일 * 2015년 5월 18일 본 자산양수도 관련한 이사회를 개최하였으나, 취득목적 변경으로 2015년 5월 19일 정정 이사회를 개최함. &cr;&cr;(4) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법&cr; 부동산(토지 및 건설중인자산일체) 양수대금의 지급조건은 양수도대금 총액을 일시불로 지급하는 조건이며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 지 급 일 자 금 액(천원) 비고 계 약 금 및 잔 금 2015년 05월 18일 9,200,000 양수도대금 일시불지급조건 * 상기 양수ㆍ도 대금은 건물분 부가가치세가 제외된 금액입니다.&cr;&cr;(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr; (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 XX 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 주1) 본 자산양수도의 평가방법에 상기 합병등 전후의 재무사항 비교표상의 예측 및 실적을 산정하지 않아 기재를 생략합니다. 주2) 기타 상세한 사항은 2015년 5월 20일에 공시한 [정정]주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나-2) 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3번지 외 5필지 소재 토지 및 건물 양수&cr; 1. 자산양수도 개요 및 목적&cr;(1) 자산양수도의 개요&cr;주식회사 포항시네마로부터 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3번지 외 5필지 소재 토지(2,215㎡) 및 건물을 양수 함.&cr;&cr;(2) 자산양수도의 목적&cr;당사는 사업다각화 및 투자부동산 등 자산관리의 효율성 제고를 목적으로 양수함. &cr;&cr;2. 자산양수도의 구체적인 내용&cr;(1) 자산양수도 대상 자산 구 분 소 재 지 면적(㎡) 양수도가액(천원) 토 지 경상북도 포항시 북구 대흥동563-3, 563-24, 563-26, 563-27, 576-19, 577-2 2,215㎡ 8,100,000 건설중인자산 경상북도 포항시 북구 대흥동563-3 외5필지 내 건물전체 9,159.505㎡ 8,900,000 합 계 17,000,000 * 상기 양수도가액은 건물분 부가가치세가 제외된 금액입니다.&cr;&cr;(2) 자산양수도 당사자 구 분 양 수 인 양 도 인 법인명 주식회사 젬백스테크놀러지 주식회사 포항시네마 대표이사 서영운 고상희 주소(본사) 대전광역시 유성구 테크노1로 30 경상북도 포항시 북구 중앙상가길 16 연락처 042-620-8000 054-250-1111 설립연월일 1998년 12월 28일 2002년 4월 2일 납입자본금 12,867백만원 12,962백만원 자산총액 120,262백만원 15,569백만원 결산기 12월 12월 종업원수 61명 7명 주권상장 또는 코스닥상장일 2002년 11월 01일 - 발행주식의 종류 및 수 보통주 / 25,734,961주 보통주 / 2,600,000주 * 양수인 및 양도인의 정보는 2015년 12월 31일을 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;(3) 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2016년 4월 1일 이사회결의일 2016년 4월 8일 정정 이사회결의일 2016년 4월 15일 자산양수도계약 체결일 2016년 4월 8일 추가 자산양수도계약 체결일 2016년 4월 15일 주요사항보고서 제출일 2016년 4월 8일 정정 주요사항보고서 제출일 2016년 4월 15일 자산양수도 계약금 및 중도금 지급일 2016년 4월 8일 자산양수도 잔금 지급일 2016년 4월 29일 자산양수도 완료일 2016년 4월 29일 * 2016년 4월 8일 본 자산양수도 관련한 이사회를 개최하였으나, 잔금납입일 변경으로 2016년 4월 15일 정정 이사회를 개최함. &cr; (4) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법&cr;부동산(토지 및 건설중인자산일체) 양수대금의 지급조건은 양수도대금 총액을 일시불로 지급하는 조건이며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 지 급 일 자 금 액(원) 비고 계 약 금 2016.04.08 1,475,000,000 현금지급 중도금 2016.04.08 8,000,000,000 젬백스테크놀러지 발행 제9회 전환사채권 교부 잔금 2016.04.29 425,000,000 임대보증금 승계 2016.04.29 7,100,000,000 양수자산 담보 차입 승계 계 - 17,000,000,000 - * 건물에 대한 부가가치세 (10%) 890,000,000원은 2016.4.8 현금 지급.&cr;&cr;(5) 합병 등 전후의 재무사항 비교표&cr; (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 XX 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 주1) 본 자산양수도의 평가방법에 상기 합병등 전후의 재무사항 비교표상의 예측 및 실적을 산정하지 않아 기재를 생략합니다.&cr; 주2) 상세한 사항은 2016년 4월 15일에 공시한 [기재정정]주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나-3) 성남시 분당구 운중동 960번지 소재 토지 및 건물 양도&cr; 1. 자산양도 개요 및 목적 (1) 자산양도의 개요&cr; 당사 소유 경기도 성남시 분당구 운중동 960번지에 소재하고 있는 토지와 건물 자산을 양도 함.&cr;&cr;(2) 자산양도의 목적&cr; 자산 매각으로 인한 재무구조 개선 &cr;2. 자산양도의 구체적인 내용&cr;(1) 자산양도 대상 자산 구 분 소 재 지 면적(㎡) 계약금액(백만원) 토 지 경기도 성남시 분당구 운중동 960번지 797.80 10,300 건물 상기 토지 위 건물 6,754,.17 8,200 합 계 18,500 * 상기 양수도 가액은 건물분 부가가치세가 제외된 금액입니다.&cr;&cr;(2) 자산양수도 당사자 구 분 양도자 양수자 법인명 주식회사 젬백스테크놀러지 우진석외 1인 자산양수ㆍ양도 (양도) (양수) 대표이사() 김상재, 서영운 - 주 소 본 사 대전광역시 유성구 테크노1로 30 - 연락처 042-620-8000 - 설립연월 1998년 12월 28일 - 납입자본금() 15,118,691,000원 - 자산총액() 121,047,319,068원 - 결산기 12월 - 임직원수() 38명 - 주권상장 또는&cr;협회등록일 2002년 11월 01일 - 발행주식의 종류 및 수() 보통주 30,237,382주 - * 발행주식총수, 재무사항, 임직원 수 등에 관한 자료는 2016년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다. (3) 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2017년 04월 28일 이사회결의일 2017년 05월 10일 자산양수도계약 체결일 2017년 05월 10일 주요사항보고서 제출일 2017년 05월 10일 자산양수도 계약금 지급일 2017년 05월 10일 자산양수도 완료일 2018년 01월 04일 * 2017.12.28 유형자산 잔금납입 일정 변경에 관한 이사회 결의로 잔금지급일이 2017.12.29에서 2018.01.04로 바뀜에 따라 자산양수도 완료일도 2018.01.04로 변경되었음. &cr;&cr;(4) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법&cr; 양수자는 양도회사에 다음의 방법에 따라 자산양수ㆍ도 대금을 지급할 예정입니다. 구 분 지급일 금 액 계약금 계약체결시 지급 5,000,000,000원 중도금 8,000,000,000원 잔금() 2018년 01월 04일 5,500,000,000원 합 계 18,500,000,000원 * 잔금 지급은 양수자와의 협의에 따라 변동될 수 있으며 부가가치세는 제외된 금액임.&cr; 잔금지급일은 2017.12.29에서 2018.01.04로 변경되었음. 자세한 사항은 당사가 2017.12.28에 공시한 [정정]주요사항보고서(유형자산양도결정)를 참조하시기 바랍니다. &cr; (5) 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr; (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 XX 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 주) 본 자산양수도의 평가방법에 상기 합병등 전후의 재무사항 비교표상의 예측 및 실적을 산정하지 않아 기재를 생략합니다. &cr; * 기타 상세한 사항은 2017년 5월 10일에 공시한 주요사항보고서(유형자산양도결정)와 2017년 12월 28일 공시한 정정 공시내용 및 2018년 1월 4일에 공시한 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr;다. 주식회사 필링크 주식 양수&cr;&cr; 1) 일자 : 2017년 11월 09일 &cr;&cr; (1) 양수자산에 관한 사항&cr; - 주식회사 필링크 보통주식 3,500,000주&cr; - 총 양수금액 : 14,000,000,000 원&cr;&cr; (2) 양도인에 관한 사항 성명(명칭) 국적 주소(본점소재지)&cr;[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] (주) 스톤브릿지유니온 대한민국 서울특별시 강남구 학동로 직업(사업내용) 경영컨설팅 외 &cr; (3) 자산양수 기대효과 : 지분율 확대를 통한 지배구조 강화&cr;&cr;2) 진행경과 및 일정 구 분 일 정 외부평가계약체결일 2017년 11월 3일 평가기간 20017년 11월 3일~2017년 11월 8일 이사회결의일 2017년 11월 09일 자산양수도계약일 2017년 11월 09일 주요사항보고서(자산양수도)제출일 2017년 11월 09일 대금수령일 2017년 11월 09일 &cr;3) 합병 등 전후 재무사항 비교표&cr; * 자새한 사항은 2017.11.09 주요사항보고서 (타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 참조하시기 바랍니다. &cr; 라. 타법인 주식 취득의 건(18.01.04 (주)유엠에너지 지분 취득) &cr;1) 발행회사에 관한 사항 (1) 회사명 : 주식회사 유엠에너지 (2) 대표이사 : 엄주호 (3) 주요사업 : 신재생 에너지 관련설비 및 장비업&cr; (4) 재무현황 &cr; (단위 : 천 원) 항 목 2017년 말 자산총계 5,728,091 부채총계 4,935,404 자본총계 792,687 매출액 8,880,395 당기순이익 (26,031) 2) 취득내역 (1) 취득주식수 : 40,000주 (2) 취득금액 : 23,994,000,000원 (3) 취득후 지분비율 : 100% (4) 취득방법 : 보유지분 취득 (5) 취득목적 : 계열회사 합병을 통한 사업 목적의 다각화 &cr;3) 본 대금 완료로 (주)에너전트는 (주)유엠에너지의 지분을 100% 보유하게 됐습니다. &cr;4) 합병 등 전후의 요약재무정보 구 분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 자산 　　　　유동자산 25,623,259 -15,444,000 10,179,259 　비유동자산 115,112,291 23,994,000 139,106,291 　자산총계 140,735,550 8,550,000 149,285,550 부채 &cr; &cr; &cr; 　유동부채 78,947,284 6,305,652 85,252,936 　비유동부채 4,519,715 - 4,519,715 　부채총계 83,466,999 6,305,652&cr; 89,772,651 자본 &cr; &cr; &cr; 　자본금 16,856,471 - 16,856,471 자기주식 -1,080,868 - -1,080,868 자본잉여금&cr; 80,379,884&cr; 2,244,348 82,624,232 기타포괄손익누계액 -8,378,172 - -8,378,172 　이익잉여금(결손금) -30,508,764 - -30,508,764 　자본총계 57,268,551 2,244,348 57,268,551 부채및자본총계 140,735,550 8,550,000 140,735,550 (주1) 상기 자산양수도 전 요약재무정보는 2017년 3분기말(2017.09.30) 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. &cr; (주2) 유동자산의 감소 분은 (주)유엠에너지 보통주 22,000주에 대한 현금지급 대가의 감소분입니다.&cr; (주3) 유동부채 및 자본잉여금의 증가분은 (주)유엠에너지 보통주 18,000주에 대한 대가로 발행한 젬백스테크놀러지 13회 사모 전환사채에 대한 재무제표 반영분입니다.&cr; (주4) 상기 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 수치로 자산양수 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다.&cr; ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 9. 보호예수 현황 2018년 06월 03일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,430,6152017년 09월 15일2018년 09월 14일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에&cr;따른 보호예수44,411,076보통주3,229,5272017년 11월 24일2018년 11월 23일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에&cr;따른 보호예수44,411,076보통주3,247,9472018년 01월 24일2019년 01월 23일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에&cr;따른 보호예수44,411,076 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 *. 총 발행주식수는 보고서 제출일 기준.&cr;&cr; 10. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; 1) 제 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 . 사채의 종류 회차 15 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 20,000,000,000 3. 자금조달의&cr; 목적 시설자금 (원) - 운영자금 (원) 20,000,000,000 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 2.0 5. 사채만기일 2023년 08월 10일 6. 이자지급방법 본 사채의 표면금리는 0.0%이며,별도의 이자지급 기일은 없는 것으로 한다. 7. 원금상환방법 (1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 110.4081%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. &cr;(2) 조기상환: 9-1. 옵션에 관한 사항 참조 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한&cr; 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 2,896 전환가액 결정방법 본 사채의 전환가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-22조에 따라 본 사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 목의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가액으로 하되,원 단위 미만은 절상한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다.&cr; 가) 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 나) 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다) 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일)제 3거래일 전 가중산술평균주가 전환에 따라&cr;발행할 주식 종류 주식회사 에너전트 기명식 보통주 주식수 6,906,077 주식총수대비&cr;비율(%) 13.46 전환청구기간 시작일 2019년 08월 10일 종료일 2023년 07월 10일 9-1. 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]&cr;“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2019년 08월 10일 및 이후 매 1개월마다 “본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr;&cr;[매도청구권(Call Option)에 관한 사항]&cr;발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 2020년 08월 10일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채에 대해 매수할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”이라 한다)를 가진다. 단, 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. &cr;&cr;이 외 Put Option과 Call Option에 관한 세부 내용은 20. 기타 투자판단에 참고할 사항을 참고하시기 바랍니다. 10. 청약일 2018년 08월 01일 11. 납입일 2018년 08월 10일 12. 이사회결의일(결정일) 2018년 08월 01일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) - 불참 (명) 1 - 감사(감사위원) 참석여부 참석 13. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 14. 제출을 면제받은 경우 그 사유 사모발행에 의한 1년간 행사 및 분할 금지 주1) 자세한 사항은 2018.08.01 당사의 전환사채권 발행결정 공시를 참고하시길 바랍니다.&cr; 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.

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