Quarterly Report • Nov 12, 2020
Quarterly Report
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분기보고서 4.1 동양물산기업(주) 110111-0032899 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 61 기 3분기) 2020년 01월 01일2020년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020 년 11 월 12 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 동양물산기업주식회사 대 표 이 사 : 김 도 훈 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 언주로 133길 7 (전 화) 02)3014-2800 (홈페이지) http://www.tym.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경 영 지 원 실 장 (성 명) 김 소 원 (전 화) 02)3014-2812 목 차 &cr; 【 대표이사 등의 확인 】 ------------------------------------------- 1 I. 회사의 개요 ------------------------------------------- 2 1. 회사의 개요 ------------------------------------------- 2 2. 회사의 연혁 ------------------------------------------- 5 3. 자본금 변동사항 ------------------------------------------- 7 4. 주식의 총수 등 ------------------------------------------- 9 5. 의결권 현황 ------------------------------------------- 11 6. 배당에 관한 사항 등 ------------------------------------------- 11 II. 사업의 내용 ------------------------------------------- 13 III. 재무에 관한 사항 ------------------------------------------- 42 1. 요약재무정보 ------------------------------------------- 42 2. 연결재무제표 ------------------------------------------- 46 3. 연결재무제표 주석 ------------------------------------------- 52 4. 재무제표 ------------------------------------------- 107 5. 재무제표 주석 ------------------------------------------- 113 6. 기타 재무에 관한 사항 ------------------------------------------- 170 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ------------------------------------------- 186 V. 감사인의 감사의견 등 ------------------------------------------- 187 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ------------------------------------------- 189 1. 이사회에 관한 사항 ------------------------------------------- 189 2. 감사제도에 관한 사항 ------------------------------------------- 193 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ------------------------------------------- 197 VII. 주주에 관한 사항 ------------------------------------------- 198 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ------------------------------------------- 202 1. 임원 및 직원의 현황 ------------------------------------------- 202 2. 임원의 보수 등 ------------------------------------------- 204 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ------------------------------------------- 205 X. 이해관계자와의 거래내용 ------------------------------------------- 208 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ------------------------------------------- 211 【 전문가의 확인 】 ------------------------------------------- 218 1. 전문가의 확인 ------------------------------------------- 218 2. 전문가와의 이해관계 ------------------------------------------- 218 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인.jpg 대표이사 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 &cr;&cr; 가. 연결대상 종속회사 개황&cr; (단위 : 천원) TYM-USA, Inc.2004. 09미국 노스캐롤라이나주농기계 판매36,612,266의결권의 &cr;과반수를 소유X(주)케이에이엠홀딩스2016. 07서울시 종로구금융업222,098,109실질적인 지배O티와이디비제일차(유)2019. 06서울시 영등포구금융업15,006,110실질적인 지배X국제종합기계(주)1968. 06충북 옥천시농기계 제조211,480,402실질적인 지배OBRANSON Machinery, LLC2003. 11미국 조지아주농기계 판매44,820,953실질적인 지배O안휘국제경전기계(유)2010. 08중국 안휘성-12,144실질적인 지배X(주)지엠티2007. 10충남 논산시농기계 제조46,167,484의결권의 &cr;과반수를 소유O(주)티와이엠아이씨티2020. 07충남 공주시자율주행 관련 기술 개발-의결권의&cr;과반수를 소유X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 ※ 주요 종속회사 여부 판단기준 : 종속회사의 최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 750억원 이상이거나, 지배회사의 별도 재무제표상 자산총액의 10% 이상&cr; 1) 연결대상회사의 변동내용&cr; (주)티와이엠아이씨티자회사 신규 설립------ 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;&cr;회사의 명칭은 동양물산기업주식회사라고 표기하고 영문으로는 TONG YANG MOOLSAN CO., LTD.라고 표기합니다. 약식으로는 동양물산기업(주)라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간&cr;&cr;회사는 1960년 2월 1일 복건기업(주)로 설립하였으며, 1962년 7월 10일 동양물산기업(주)로 상호를 변경하였습니다. 1973년 6월 26일 한국증권거래소(현, 한국거래소)의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;&cr;본사의 주소 : 서울 강남구 언주로 133길 7(대용빌딩)&cr;대표전화번호 : 02-3014-2800&cr;홈페이지 주소 : http://www.tym.co.kr &cr; 마. 중소기업 해당 여부&cr;&cr;회사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr; 바. 주요 사업의 내용&cr;&cr;회사는 주력사업인 농기계사업(트랙터, 콤바인, 이앙기 등) 및 담배필터사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2010년 부터 회사가 적용한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 농기계제조 및 판매업(TYM-USA 및 국제종합기계(주))이 있습니다. &cr;기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr; 사. 계열회사에 관한 사항&cr; 회사의 계열회사는 2020년 09월말 현재 당사를 포함하여 국내 7개사와 해외 4개사 등 총 11개사로 구성되어 있습니다. 회사명 상장여부 업종 비고 동양물산기업(주) 상장 농기계 제조 및 판매 등 국내 (주)지엠티 비상장 제조, 도소매(기계) 국내 강소동양기계(유) 비상장 농기계 제조 및 판매 중국 TYM-USA, Inc. 비상장 농기계 판매 미국 동양미디어판매(주) 비상장 서적, 서적출판 국내 (주)케이에이엠홀딩스 비상장 금융업 국내 티와이디비제일차(유) 비상장 금융업 국내 국제종합기계(주) 비상장 농기계 제조 및 판매 국내 BRANSON Machinery, LLC. 비상장 농기계 판매 미국 안휘국제경전기계(유) 비상장 - 중국 (주)티와이엠아이씨티 비상장 기술 정보 제공업 국내 &cr; 아. 신용평가에 관한 사항 &cr; 평가일 평가대상&cr;유가증권등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분 2015. 04. 03 회사채 BBB- 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 2020. 04. 27 회사채 BB+ NICE신용평가(AAA~D) 본평가 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr; 유가증권시장1973년 06월 26일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 변경&cr;&cr;회사의 본점은 2004년 5월부터 보고기준일 현재까지 서울특별시 강남구 언주로 133길 7 대용빌딩에 소재하고 있으며, 공시대상기간 동안 변경사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 경영진의 중요한 변동 &cr;&cr; 2015.03 사내이사 박희곤 재선임&cr; 사외이사 이봉훈 신규선임, 사외이사 김동열 임기만료&cr; 2016.03 사내이사 김희용(대표이사), 손성만 재선임&cr; 사외이사 박상우 재선임&cr; 2017.03 사내이사 윤여두 재선임, 김영수 신규선임&cr; 상근감사 최도일 재선임&cr; 2018.01 사내이사 손성만 사임&cr; 2018.03 사내이사 박희곤 재선임, 사외이사 이홍기 신규선임&cr; 사외이사 이봉훈 임기만료&cr; 2019.03 사내이사 김희용 재선임, 사외이사 이효림 신규선임&cr; 사외이사 박상우 임기만료&cr; 2019.06 사내이사 윤여두 사임&cr; 2020.03 사내이사 김소원 신규선임, 사내이사 김영수 임기만료&cr; 상근감사 최도일 재선임&cr; &cr; 보고기준일 현재 회사의 등기임원은 다음과 같습니다.&cr; - 사내이사 : 김희용(대표이사), 박희곤, 김소원&cr; - 사외이사 : 이홍기, 이효림&cr; - 상근감사 : 최도일&cr;&cr; ※ 보고기준일 이후 신규 선임 및 등기된 임원은 다음과 같습니다.&cr; - 2020.10 사내이사 김도훈 신규선임, 사내이사 김 식 신규선임&cr; 다. 최대주주의 변동&cr;&cr;공시대상기간동안 회사의 최대주주 변동이 없었습니다.&cr;보고기준일 현재 회사의 최대주주는 김희용이며 최대주주 및 특수관계인 소유주식 의 지분율은 30.86% 입니다.&cr;&cr; 라. 상호의 변경&cr; 변 경 일 자 변 경 전 상 호 변 경 후 상 호 변 경 사 유 1960. 02. 01&cr;1962. 07. 10 없 음&cr;복건기업(주) 복건기업(주) 창립&cr; 동양물산기업(주) 영화업에서 제조업으로 &cr;업종 변경 &cr; 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생&cr; 일 자 내 용 비 고 1973. 04. &cr;1973. 06. &cr;2010. 09. &cr;2011. 12. &cr;2013. 11. &cr;2016. 09. &cr;2017. 11. &cr;2019. 09. &cr;2019. 12. &cr;2020. 06. &cr; 2020. 07. 신주공모증자(기업공개), 자본금 600,000천원&cr;한국증권거래소에 주식 상장&cr;농기계공장 경남 창원에서 전북 익산으로 신축이전&cr;강소동화기계유한공사 신규투자&cr;위해위력동양기계유한공사 신규투자&cr;케이에이엠홀딩스 신규투자&cr;동항동양물산유한공사 지분매각&cr; 위해위력동양기계유한회사 합자 청산&cr;지엠티 신규투자&cr;강소동화기계유한공사 매각&cr; 티와이엠아이씨티 신규투자 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 2020년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 1960년 02월 01일-보통주3,0001,0001,0001964년 02월 26일유상증자(주주배정)보통주12,0001,0001,0001968년 04월 15일-보통주88,0001,0001,0001972년 05월 22일유상증자(주주배정)보통주50,0001,0001,0001972년 12월 21일-보통주119,7271,0001,0001972년 12월 29일-보통주97,6081,0001,0001973년 04월 28일유상증자(일반공모)보통주229,6651,0001,0001973년 11월 02일유상증자(주주배정)보통주100,0001,0001,0001976년 03월 10일무상증자보통주105,0001,0001,0001976년 04월 14일유상증자(주주배정)보통주402,5001,0001,0001976년 06월 16일주식분할보통주2,415,0005005001976년 12월 10일유상증자(주주배정)보통주595,0005005001976년 12월 31일무상증자보통주490,0005005001977년 12월 17일유상증자(주주배정)보통주2,500,0005005001979년 10월 31일-보통주1,632,0005005001984년 05월 01일유상증자(주주배정)보통주2,368,0005005001985년 05월 11일유상증자(주주배정)보통주6,000,0005005001986년 10월 25일유상증자(주주배정)보통주4,000,0005005001987년 08월 14일-보통주2,000,0005,0005,0001987년 10월 25일유상증자(주주배정)보통주600,0005,0005,0001988년 09월 22일유상증자(주주배정)보통주400,0005,0009,0001989년 06월 22일유상증자(주주배정)보통주500,0005,00016,4001991년 12월 06일유상증자(주주배정)보통주900,0005,0008,1001994년 10월 28일유상증자(주주배정)보통주1,100,0005,0007,6002000년 02월 09일주식배당보통주385,0005,0005,0002000년 10월 07일유상증자(제3자배정)보통주653,8905,0006,8102016년 04월 16일주식분할보통주65,388,9005005002019년 11월 04일유상증자(주주배정)보통주50,000,0005007002019년 12월 30일유상증자(제3자배정)보통주10,615,710500942 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 설립 - 합병증자 - 재산재평가자본전입 조정사채입 - - - - - - - - 합병증자 - - - 액면병합 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2019년 12월 27일2022년 12월 27일7,500,000,000보통주2020년 12월 27일&cr;~&cr;2022년 11월 27일100%8387,500,000,0008,949,880-2020년 01월 07일2023년 01월 07일6,000,000,000보통주2021년 01월 07일&cr;~&cr;2022년 12월 07일100%9366,000,000,0006,410,256-2020년 09월 23일2025년 09월 23일15,000,000,000보통주2021년 09월 23일&cr;~&cr;2025년 08월 23일100%1,36515,000,000,00010,989,010-28,500,000,000-100%-28,500,000,00026,349,146- 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제65회&cr;무보증 국내&cr;전환사채 제66회&cr;무보증 국내&cr;전환사채 제69회&cr;무보증 국내&cr;전환사채 합 계 - - - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황&cr; 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주500,000,000500,000,000-126,004,610126,004,610----------------126,004,610126,004,610-3,870,3123,870,312-122,134,298122,134,298- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황&cr; 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식2,905,000965,3122,905,000-965,312() 수탁자 보유물량의 기초수량이 당사 법인증권계좌로 입고됨에 따라 현물보유물량으로 이동하여 처분에 해당 수량을 기표하였음.기타주식------보통주식-2,905,000--2,905,000() 수탁자 보유물량의 기초수량이 당사 법인증권계좌로 입고됨에 따라 현물보유물량으로 이동하여 취득에 해당 수량을 기표하였음.기타주식------보통주식2,905,0003,870,3122,905,000-3,870,312-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식2,905,0003,870,3122,905,000-3,870,312-기타주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주126,004,610-우선주--보통주3,870,312자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주122,134,298-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항&cr; 회사는 주주이익 제고를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 현금배당을 실시하고 있습니다. 현금배당의 규모는 회사의 경영실적과 향후 회사의 성장을 위한 투자 및 현금흐름 상황을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 주요배당지표 &cr; ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 50050050013,4344,502-7,48111,4373,127-5,29310961-114--491------2.2---0.5---------------10------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제61기 3분기 제60기 제59기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) (연결)당기순이익과 (연결)주당순이익 및 (연결)현금배당성향은 지배기업소유주 지분 기준 금액입니다.&cr;주2) 제59기 주당 현금배당금은 지배주주 및 그 특수관계인은 무배당, 기타 일반주주&cr; 에 대하여 현금 2%를 배당하였습니다. II. 사업의 내용 &cr; 1. 사업의 개요 &cr; 가. 업계의 현황 1) 농기계 사업 &cr;가) 산업의 특성&cr;농기계산업의 특성은 생산측면에서는 기계산업의 특성을 갖는 동시에 소비적 측면에서는 농업의 영향을 받는 농업 후방산업으로서 농업 및 공업 양산업의 동시발전을 전제로 성장하며, 농업생산 및 농기계 수요의 계절성에 따라 농기계의 생산ㆍ공급이 특정시기에 집중되는 계절적 특성을 가집니다. 지역별 작업 환경과 농작물의 특성에 따른 차별적 마케팅이 필요하며, 제품의 지속적 사용을 위한 A/S망 구축이요구되는 산업입니다. 또한 농산물의 생산ㆍ수요의 변동에 따른 농기계시장의 연동성 등의 경제적인 특성을 지니고 있습니다. 단기간 내에 경쟁력 확보 및 기술축적이 어려운 자본ㆍ기술 집약적산업이며, 대규모 생산 하부구조(부품업체) 생산체제로 관련산업과 병행 발전이 필수적으로 요구되는 기술적인 특성을 가지고 있는 산업입니다.&cr;&cr;나) 산업의 성장성&cr;우리나라의 농기계산업은 1990년대 중반까지 정부의 적극적인 정책지원으로 빠르게 성장하여 왔으나, IMF 경제위기, 농기계 반값공급의 종료, 보조 및 융자지원의 감소, 농기계 보급률의 증가 및 안정화로 일정 수준의 수요를 유지하고 있으며 향후 전체적인 국내수요의 변동도 크지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;수출면에서는 주요 수출품목인 트랙터는 1990년대 초반에는 완만한 증가 추세를 보이다가 1998년부터 큰 폭으로 증가하여 2003년 이후에는 지속적인 수출 증가를 보이고 있습니다.&cr; 한편, 미국 등 선진국에서는 시장이 성숙하여 수요가 안정화 되는 추세이나 중국 과 인도 그리고 공업화가 진행되는 개발도상국에서는 농촌인구의 감소등에 따른 농업기계화 추세로 농기계 산업의 성장이 예상됩니다. &cr;&cr;다) 계절적 변동의 특성&cr;농업기계는 주로 농작업 전용으로 계절성이 크며 사용시기 또한 극히 제한적인 특징을 가지고 있어 영농기에 수요가 집중되는 경향이 있습니다.&cr;&cr;라) 경쟁요소&cr;국내농기계 생산 업체는 대부분 영세한 중소기업이 차지하고 있고 정부의 농업기계화 사업에 참여하고 있는 기업은 150여 업체가 있으나 실질적으로 국내농기계시장을 주도하는 한국 업체는 종합형 업체 5개사이며, 최근 일본 농기계 업체의 국내시장 영역이 확대되었고 대부분의 기종에서 업체간 치열하게 경쟁하는 형태의 시장구조를 형성하고 있습니다.&cr; 글로벌 농기계시장은 존디어, CNH, 구보다, AGCO 등이 주도하고 있으며 FTA의 확대 등으로 농기계사업의 기회가 증가하는 동시에 경쟁도 치열해지고 있습니다. &cr;연결회사는 친환경제품 등 지역별 요구사항에 맞는 제품을 개발하고, 상대적으로 경쟁력 있는 중소형 트랙터를 중심으로 세계시장에서의 영역을 확대해 나가고 있습니다. &cr;&cr;마) 자원조달상의 특성 &cr;농기계 산업은 자동차 산업과 같이 대규모 생산 하부구조(부품업체) 생산체제로 관련산업과 병행 발전이 필수적으로 요구되는 기술적인 특성을 가지고 있으며 일부 기술부문에 대하여는 수입에 의존하고 있으나 지속적인 기술개발로 점차 수입의존도가 개선됨과 동시에 제품의 품질이 크게 향상되고 있습니다.&cr; 최근 일본의 수출규제로 농기계용 엔진 등 부품에 대한 조달에 문제가 될 수는 있으나, 농기계용 부품은 해당되지 않을 것으로 보이며, 해당된다 하더라도 대체가 가능하므로 일본의 수출규제 영향은 미미할 것으로 보입니다.&cr; 바) 관련법령 또는 정부의 규제등&cr; 국내에서는 농업기계화사업을 지원하기 위한 정부의 정책으로 농업기계화촉진법에 의한 농어민에 대한 장기저리자금대출 및 농기계 부품확보자금 지원, 조세특례제한법(농ㆍ축산ㆍ임ㆍ어업용 기자재에 대한 부가가치세 영세율 적용 등에 관한 특례규정)에 의한 농업기계에 대한 부가가치세 영세율 적용 및 그 사용 유류에 대한 부가가치세 감면 및 특소세 면제등이 있습니다.&cr;국외시장에서는 각 국가별 정책 및 FTA 체결여부 등에 따라 보조금 지급 , 무관세 또는 높은 관세장벽 등의 제도적 환경이 형성됩니다.&cr;&cr;사) 기 타&cr;국내농업기계 시장은 소형기종의 대체수요 발생과 트랙터, 콤바인 등 중ㆍ대형기종 중심의 시장이 점차로 형성되고 있으며 과수ㆍ채소ㆍ축산 등 전작부문의 기계화와 시설장비의 현대화로 전작용 농업기계, 축산용기자재 등의 수요가 증가될 것으로 예상됩니다.&cr;국외농기계시장은 연결회사의 제품관련시장 측면에서 보면 북미, 유럽지역은 중ㆍ소형 트랙터가 주를 이루며, 중국, 동남아 지역은 트랙터를 포함하여 콤바인 및 이앙기 시장도 형성되어 있습니다. 2) 필터 사업&cr; &cr; 필터사업부문은 건강을 추구하는 생활습관의 변화로 담배필터 수요가 다소 감소하는 요인이 있으나, 전체적인 수요는 일정 수준을 유지하고 있습니다. 최근 궐련형 전자담배시장이 성장하는 추세에 있으며, 일반담배시장에도 영향을 미치고 있습니다. 나. 회사의 현황 &cr; 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 가) 영업개황&cr;회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문 등이 있습니다.&cr;&cr;농기계부문은 농업용 기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며 주요 사업장은 한국 이외에 미국과 중국에 소재하고 있습니다. 필터부문은 연초형 및궐련형필터를 공급하고 있습니다.&cr;&cr; 당분기 회사의 총 매출액은 전년동기대비 21% 증가한 5,427억원 을 실현하였고, 195억원의 당기순이익 이 발생 하였습니다. 이를 사업부문별로 살펴보면, 전체 매출액의 91% 를 차지하고 있는 회사의 주력사업인 농기계사업부 문의 매출액은 전년동기 대비 24% 증가한 4,938억원, 필 터사업부문의 매출액은 전년동기 대비 2% 증가한 457억원, 기타부문은 32억원 의 매출액 을 실현하였습니다. &cr; &cr; 나) 공시대상 사업부문의 구분&cr; 회사의 사업부문은 2020년 09월 30일 현재 농기계(트랙터, 콤바인, 이앙기 등), 필터(담배필터), 기타의 3개 부문으로 구분하였습니다. 사업부문별 매출액 구성비를 살펴보면, 농기계부문은 91%, 필터부문은 8%, 기타부문은 1% 를 차지하고 있습니다. 2) 시장점유율 등 가) 농기계사업부문&cr;농기계사업부문 시장점유율(한국 내수시장 기준)은 기존에는 농협중앙회 융자대출현황 및 농협검수자료를 근거로 작성하였습니다. 그러나 농협중앙회의 경쟁사 자료제공 중지 및 공정거래법상(불공정행위) 카르텔 우려가 있는 업체간 자료공유는 하지 않기로 하였는 바, 관련자료를 확인할 수 없어 기재하지 않습니다.&cr;&cr;나) 필터사업부문&cr;필터사업부분은 관련자료를 확인할 수 없어, 시장점유율을 기재하지 않습니다. 3) 시장의 특성 &cr;가) 농기계의 수요는 농작업의 내용이나 작물에 따라 다양하기 때문에 다품종 소량생산체제의 일반적 특성을 지니고 있으며 자동차산업과 같이 자본ㆍ기술 집약적이며 종합기계산업의 성격이 크고 계절적 영향을 많이 받습니다. 상대적으로 소득이 낮은 농민을 수요자로 하고 있어 구매력이 취약함에 따라 농기계 구입자금 융자, 보조금, 기계화 영농단지조성등 정부시책에 많은 영향을 받습니다.&cr;국외 농기계 시장에서 수요의 계절적 특성은 국내와 비슷하며 농기계 유통구조, 지역별 재배작물, 농경지 규모, 산업의 성장정도, 구매력 등에 따라 다양한 형태의 시장특성을 나타내고 있습니다.&cr;&cr; 나) 담배필터산업은 KT&G가 흡연가의 기호에 적합한 담배를 개발하여 판매하고 있어 담배에 부착되는 필터의 개발 및 선정도 KT&G의 선택에 좌우되고 있으며, 세계적 담배회사인 PM(필립모리스)의 담배필터는 현재 일반담배필터부문은 국내 필터생산업체 중에서는 회사가 독점 공급하고 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;&cr; 당분기에 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 추진하기로 한 중요한 신규사업은 없습니다. 5) 조직도&cr; 기구조직도_20년 3분기.jpg 기구조직도_20년 3분기 6) 사업부문별 요약 재무 현황&cr;&cr;연결회사의 사업부문별 요약재무정보는 다음과 같습니다. 가) 제61기 3분기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 589,945,146 45,733,323 3,197,797 638,876,266 (96,172,646) 542,703,620 내부매출액 (96,172,646) - - (96,172,646) 96,172,646 - 순매출액 493,772,500 45,733,323 3,197,797 542,703,620 - 542,703,620 영업이익 43,966,604 1,553,190 (172,277) 45,347,517 - 45,347,517 ※ 상기 영업이익은 관리비 배부전 금액입니다.&cr; 나) 제60기 3분기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 500,078,578 44,625,676 4,858,551 549,562,805 (102,785,188) 446,777,617 내부매출액 (102,785,188) - - (102,785,188) 102,785,188 - 순매출액 397,293,390 44,625,676 4,858,551 446,777,617 - 446,777,617 영업이익 26,514,539 2,698,692 191,770 29,405,001 - 29,405,001 ※ 상기 영업이익은 관리비 배부전 금액입니다.&cr; 다) 제60기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 608,136,264 60,586,766 6,189,798 674,912,828 (57,557,360) 617,355,468 내부매출액 (57,557,360) - - (57,557,360) 57,557,360 - 순매출액 550,578,904 60,586,766 6,189,798 617,355,468 - 617,355,468 영업이익(손실) 30,749,187 3,837,248 (6,457) 34,579,978 - 34,579,978 ※ 상기 영업이익은 관리비 배부전 금액입니다.&cr; 라) 제59기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 600,009,360 64,947,934 6,582,609 671,539,903 (81,630,068) 589,909,835 내부매출액 (81,630,068) - - (81,630,068) 81,630,068 - 순매출액 518,379,292 64,947,934 6,582,609 589,909,835 - 589,909,835 영업이익(손실) 10,060,850 5,810,069 50,778 15,921,697 (1,289,356) 14,632,341 ※ 상기 영업이익은 관리비 배부전 금액입니다.&cr; 2. 주요 제품 및 원재료 등&cr;&cr;&cr; 가. 주요 제품 등의 현황 &cr; (단위 :천원) 사업부문 품 명 구체적용도 주요상표등 매 출 액 비 율 농기계&cr;사업부 트랙터, 콤바인, 이앙기 등 농업용기계 동양트랙터 등 493,772,500 91.0% 필 터&cr;사업부 탄소복합필터, 아세테이트필터 등 담배필터 - 45,733,323 8.4% 기 타&cr;사업부 양식기 등 - - 3,197,797 0.6% 합 계 542,703,620 100.0% &cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr; (단위 :천원) 기종명(제품명) 가 격 변 경 일 변 경 전 변 경 후 동양물산기업(주) 트랙터 TC32 20,300 20,700 2020년 1월 1일 TC36 23,700 24,100 TG43QA 30,000 30,800 TG47QA 33,600 34,400 TG55QA 37,700 38,500 TG60QA 43,600 43,700 TX62CQPA 58,300 59,400 TX68CQPA 62,100 63,200 TX76CQPA 67,700 68,900 TS89CQPA 79,700 81,400 TS100CQPA 84,500 86,200 TS125CPA 95,000 95,000 TS130CP6A 99,500 103,000 아세HTJNS EI 24K 12016.7 5,792 5,910 2020년 9월 1일 이중복합TO 10824.2 6,449 6,580 34.A681C 12816.8 3,231 3,317 매월 환율에 따라 변경 34.C2DA 10824.05 7,199 7,380 국제종합기계(주) 트랙터 LUXEN750 59,000 61,000 2020년 1월 1일 LUXEN1200 92,000 93,000 JD6120E 98,500 99,500 6110M 118,800 124,700 6120M 130,500 137,000 6130M 145,500 152,000 6145M 164,000 169,500 6135R-APT 181,800 191,500 6145R-APTF 215,600 226,500 6155R-APTF 231,000 242,000 6175R-APTF 254,200 267,500 6215R 273,000 287,000 6215R-APTF 288,000 302,500 (주)지엠티 프런트 로더 ZL75 - 2,900 2020년 4월 1일 BL200-N - 1,909 2020년 6월 1일 BL450SL-N - 3,075 트랙터 M22HT 5,784 5,934 2020년 4월 1일 emaxs20 5,790 5,840 RK21H 6,057 6,158 PRIMO20HT - 7,025 2020년 6월 1일 모어 ZM54 - 1,120 2020년 4월 1일 ZM60 - 1,350 백호 ZB70 - 2,285 2020년 4월 1일 ZB80 - 3,000 ZB90 - 3,400 ZB95 - 3,800 &cr;&cr; 다. 주요 원재료 등의 현황&cr; (단위 :백만원) 사 업 부 문 매입유형 품 목 구 체 적 용 도 매 입 액 비 율 비 고 농기계 사업부 반제품 SUB ASSY 외 농업용기계제조 49,104 12.3% 동성사 외 상품 작업기 외 판매 75,077 18.9% ISEKI 외 원재료 엔진,미션,주물,판금 농업용기계제조 215,920 54.3% ISEKI 외 저장품 도장재료,소모공구류 - 4,059 1.0% 플라밍고51 외 미착품 엔진 농업용기계제조 9,530 2.4% - 필터 사업부 상품 기계개조부품 필터생산기계제조 57 0.0% 진흥테크 외 원재료 토우,권연지,활성탄 담배필터제조 39,454 9.9% EASTMAN 외 저장품 - - 646 0.2% - 미착품 - - 1,203 0.3% - 기타 사업부 상품 양식기 외 - 2,900 0.7% - 합 계 반제품 - - 49,104 12.3% - 상품 - - 78,033 19.6% 원재료 - - 255,374 64.2% 저장품 - - 5,262 1.3% 미착품 - - 10,176 2.6% 합계 - - 397,950 100.0% &cr; 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr; 당분기 중 국내 및 해외 원재료의 중요한 가격변동은 없었습니다.&cr;&cr; 3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; &cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 &cr;1) 생산능력&cr;&cr; 가) 동양물산기업(주) (단위 : 대, C/S, 백만원) 사 업&cr;부 문 품 목 사업소 제 61 기 3분기 제 60 기 연간 제 59 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계&cr;사업부 트 랙 터 익산&cr;공장 10,439 146,024 14,284 190,582 18,527 225,483 콤 바 인 474 35,721 437 28,203 434 19,674 이 앙 기 외 815 13,138 1,512 20,396 1,298 16,902 소 계 11,729 194,882 16,233 239,181 20,259 262,059 필 터&cr;사업부 탄소복합필터 진천&cr;공장 5,432,000 42,715 6,664,000 52,976 7,728,000 56,799 아세테이트필터외 3,104,000 17,879 3,808,000 23,966 4,416,000 26,014 소 계 8,536,000 60,595 10,472,000 76,942 12,144,000 82,813 합 계 8,547,729 255,477 10,488,233 316,123 12,164,259 344,872 * 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S)&cr;&cr;나) 국제종합기계(주) (단위 : 대, 백만원) 사 업&cr;부 문 품 목 사업소 제 53 기 3분기 제 52 기 연간 제 51 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계&cr;사업부 트 랙 터 옥천&cr;공장 6,378 110,649 11,111 185,827 9,402 157,247 콤 바 인 666 28,856 1,099 39,388 546 19,561 이 앙 기 외 776 9,847 1,076 13,969 974 12,641 엔 진 7,766 25,988 8,084 30,753 12,088 41,171 소 계 15,586 175,340 21,370 269,937 23,010 230,620 * 수량단위 : 농기계(대)&cr; 다) (주)지엠티 (단위 : 대, 백만원) 사 업&cr;부 문 품 목 사업소 제 14 기 3분기 수 량 금 액 농기계&cr;사업부 프 런 트 로 더 논산&cr;공장 11,126 17,889 트 랙 터 3,194 19,538 미 드 모 아 3,407 3,270 굴 삭 기 221 3,704 관 리 기 외 - - 소 계 17,948 44,401 * 수량단위 : 농기계(대)&cr; 2) 생산능력의 산출근거 &cr;가) 산출기준&cr;＊ 농기계 : 품목별 최적 생산 대수&cr;＊ 필 터 : 설비별 생산능력×1교대 ×작업일수&cr;＊ 기 타 : 설비별 생산능력×1교대 ×작업일수&cr;&cr;나) 산출방법&cr;＊ 농기계 (단위 : 대)&cr; - 생산량 : 기종별 부하공수 ÷기종별 표준시간&cr; - 생산금액 : 생산량 ×제조단가&cr; ＊ 필터 (단위 : C/S) : 일일생산능력 × 작업가능일수 &cr; ＊ 기타 (단위 : PCS) : 일일생산능력 × 작업가능일수 나. 생산실적 및 가동률 &cr;1) 생산실적&cr; 가) 동양물산기업(주) (수량 : 대, C/S, 금액: 백만원) 사 업&cr;부 문 품 목 사업소 제 61 기 3분기 제 60 기 연간 제 59 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계&cr;사업부 트 랙 터 익산&cr;공장 9,730 136,104 13,127 175,145 17,360 211,280 콤 바 인 442 33,294 402 25,944 407 18,450 이 앙 기 외 760 12,245 1,390 18,750 1,216 15,834 소 계 10,932 181,643 14,919 219,838 18,983 245,564 필 터&cr;사업부 탄소복합필터 진천&cr;공장 4,194,368 32,983 5,576,698 44,332 6,200,823 45,575 아세테이트필터 3,095,234 17,829 3,254,196 20,481 3,416,831 20,128 소 계 7,289,602 50,812 8,830,894 64,813 9,617,654 65,703 합 계 7,300,534 232,455 8,845,813 284,651 9,636,637 311,267 ※ 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S)&cr; 나) 국제종합기계(주) (수량 : 대, 금액: 백만원) 사 업&cr;부 문 품 목 사업소 제 53 기 3분기 제 52 기 연간 제 51 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계&cr;사업부 트 랙 터 옥천&cr;공장 5,932 102,910 6,817 131,334 6,220 105,522 콤 바 인 619 26,837 575 24,815 269 11,257 이 앙 기 외 722 9,158 674 8,681 750 9,737 엔 진 7,223 24,171 4,122 15,681 11,948 40,694 소 계 14,496 163,076 12,188 180,511 19,187 167,210 ※ 수량단위 : 농기계(대) 다) (주)지엠티 (수량 : 대, 금액: 백만원) 사 업&cr;부 문 품 목 사업소 제 14 기 3분기 수 량 금 액 농기계&cr;사업부 프 런 트 로 더 논산&cr;공장 12,861 20,679 트 랙 터 2,039 12,473 미 드 모 아 845 811 굴 삭 기 104 1,743 관 리 기 외 254 1,847 소 계 16,103 37,553 &cr;2) 당분기의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당분기가동가능시간 당분기실제가동시간 평균가동률 익산공장(기계) 97,083 90,487 93.2% 옥천공장(기계) 151,925 141,298 93.0% 논산공장(기계) 62,000 56,420 91.0% 진천공장(필터) 289,060 279,759 96.8% 합 계 600,068 567,964 94.6% - 가동가능시간계산(생산직 직접인원 작업시간 기준) &cr; 다. 생산설비의 현황 등&cr;&cr; 1) 사업장 현황 회사명 지역 사업장 주소 동양물산기업(주) 국내 본사 서울특별시 강남구 언주로 133길 7 (대용빌딩 2~3층) 익산공장 전북 익산시 왕궁면 농공단지길 7-40 (광암리 1369) 필터공장 충북 진천군 덕산면 덕금로 650 (합목리 85-17) 문화사업 경기도 파주시 회동길 512 (문발동) 중앙기술연구소 충남 공주시 우성면 차동로 476-30 (상서리 222-3) 경기지점 경기도 이천시 마장면 덕이로 180-80 (각평리 196) 강원지점 강원도 횡성군 우천면 한우로 1297, 1층 충북지점 충북 청주시 청원구 오창읍 빛화산길 71-4 충남지점 충남 공주시 우성면 백제큰길 2459 전북지점 전북 익산시 왕궁면 왕궁농공단지길 7-45 (광암리 1368) 전남지점 전남 나주시 남평읍 세남로 1711 경북지점 경북 칠곡군 동명면 금암중앙길 130 (금암3리 507-1) 경남지점 경남 함안군 군북면 석교천길 237 (사도리 166) 2층 영광영업소 전남 영광군 영광읍 그린테크로1길 21 해외 TYM-USA 4734 Potato House CT.Wilson, NC 27893, USA 국제종합기계(주) 국내 옥천공장 충북 옥천군 옥천읍 서부로 49 경기지점 경기 광주시 오포읍 오포로 538-10 강원지점 강원도 횡성군 우천면 한우로 1297 충북지점 충북 청원군 북이면 충청대로 1343 충남지점 충남 공주시 우성면 백제큰길 2459 전북지점 전북 전주시 덕진구 신복로 132 전남지점 전남 나주시 남평읍 세남로 1709 경북지점 경북 군위군 군위읍 군청로 82 경남지점 경남 함안군 산인면 송산로 10 해외 BRANSON 2100 cedartown Highway Rome, Georgia 30161 (주)지엠티 국내 논산공장 충청남도 논산시 노성면 논산평야로 1431-10 (주)티와이엠아이씨티 국내 본사 충청남도 공주시 우성면 상서리 222-12 2) 생산설비 구성내역&cr; &cr; - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 95,861,275 104,099,695 67,272,899 140,384,317 5,186,760 1,621,052 414,425,998 감가상각누계액 - (36,696,524) (54,073,059) (120,402,366) (1,844,539) - (213,016,488) 손상차손누계액 (52,808) (2,948,980) - (658,872) - - (3,660,660) 정부보조금 - - (74,812) (134,180) - - (208,992) 장부금액 95,808,467 64,454,191 13,125,028 19,188,899 3,342,221 1,621,052 197,539,858 &cr; - 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 95,519,948 102,439,883 66,655,296 141,602,409 5,524,408 1,874,562 413,616,506 감가상각누계액 - (34,898,096) (54,622,292) (117,905,917) (1,506,378) - (208,932,683) 손상차손누계액 (52,101) (2,948,980) - (658,871) - - (3,659,952) 정부보조금 - - (84,836) (181,520) - - (266,356) 장부금액 95,467,847 64,592,807 11,948,168 22,856,101 4,018,030 1,874,562 200,757,515 &cr; 3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다 .&cr; - 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 95,467,847 64,592,807 11,948,168 22,856,101 4,018,030 1,874,562 200,757,515 사업결합으로 인한 증가 - - 8,618 14,060 - - 22,678 취득 1,513,838 2,252,080 1,927,108 2,983,089 2,090,914 1,939,752 12,706,781 본계정대체 116,506 731,033 1,006,023 - (29,213) (2,193,262) (368,913) 처분 (1,303,205) (1,107,917) (28,306) (15,806) (1,345,777) - (3,801,011) 감가상각비 - (2,043,656) (1,739,317) (6,652,074) (1,413,771) - (11,848,818) 환율차이 13,481 29,844 2,735 3,528 22,038 - 71,626 분기말장부금액 95,808,467 64,454,191 13,125,029 19,188,898 3,342,221 1,621,052 197,539,858 - 전분기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 95,417,244 63,799,551 11,000,587 22,914,206 - 2,851,805 195,983,393 회계정책 변경 - - - - 1,609,877 - 1,609,877 취득 252,074 969,299 1,104,901 5,901,224 989,153 234,130 9,450,781 본계정대체 101,490 230,510 415,268 1,509,491 - (2,350,229) (93,470) 처분 - - (45,216) (4,372) (30,500) - (80,088) 감가상각비 - (1,995,498) (1,497,728) (7,526,185) (907,776) - (11,927,187) 기타 71,438 140,212 60,743 15,823 3,313 - 291,529 분기말장부가액 95,842,246 63,144,074 11,038,555 22,810,187 1,664,067 735,706 195,234,835 &cr; 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 &cr; 1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사 업&cr;부 문 계 획 명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제61기 제62기 농기계 사업부&cr;(익산) 금형투자 외 공구기구 7,954 7,954 - 생산증대 - 조립라인개선 기계장치 1,030 1,030 - 품질향상 - 쇼트장 증축 외 건축물 1,510 1,510 - 생산증대 - 비품 및 소프트웨어 비품외 178 178 - 품질향상 - 소 계 10,672 10,672 - - - 농기계&cr;사업부&cr;(옥천) 금형투자 외 공구기구 3,148 3,148 - 생산증대 - 조립라인개선 기계장치 2,558 2,558 - 품질향상 - 소 계 5,706 5,706 - - - 농기계&cr;사업부&cr;(논산) 금형투자 외 공구기구 85 40 45 생산증대 - 조립라인개선 기계장치 123 52 71 품질향상 - 소 계 208 92 116 - - 필 터&cr;사업부 필터제조기외 기계장치 730 730 - 품질향상 - 시설개선 및 보수 건물,구축물 350 350 - 품질향상 - 소 계 1,080 1,080 - - - 합 계 17,666 17,550 116 - - &cr; 4. 매출에 관한 사항 &cr;&cr; 가. 매출실적&cr;&cr;1) 연결회사의 매출현황(연결기준)&cr; 가) 유형별 매출현황 (단위 : 천원) 유형 제61기 3분기 제60기 제59기 재화의판매 542,701,170 617,355,468 589,909,835 용역의제공 2,450 - - 합계 542,703,620 617,355,468 589,909,835 &cr;나) 부문별 매출현황 (단위 : 천원) 사업부문 제61기 3분기 제60기 제59기 농기계사업부 493,772,500 550,578,904 518,379,292 필터사업부 45,733,323 60,586,766 64,947,934 기타사업부 3,197,797 6,189,798 6,582,609 합계 542,703,620 617,355,468 589,909,835 다) 국가별 매출현황 (단위 : 천원) 지역 제61기 3분기 제60기 제59기 한국 267,449,141 324,872,911 280,888,206 중국 587,424 3,116 31,831 미국 211,800,233 235,626,852 234,255,282 기타 62,866,822 56,852,589 74,734,516 합계 542,703,620 617,355,468 589,909,835 2) 동양물산기업(주)의 매출현황 (별도재무제표기준) (단위 : 천원) 사업부문 매출&cr;유형 품목 제61기 3분기 제60기 제59기 농기계&cr;사업부 제품&cr;상품&cr;용역 트랙터&cr;콤바인&cr;이앙기 및 부품 내수 121,573,598 134,051,677 117,589,270 수출 131,203,537 162,175,597 185,914,238 합계 252,777,135 296,227,274 303,503,508 필터&cr;사업부 제품&cr;상품 탄소복합필터&cr;아세테이트필터 내수 28,080,100 41,908,658 45,627,035 수출 17,653,223 18,678,108 19,320,899 합계 45,733,323 60,586,766 64,947,934 기타&cr;사업부 상품&cr;용역 신문,서적&cr;용역,기타 내수 3,197,796 6,189,798 6,582,609 수출 - - - 합계 3,197,796 6,189,798 6,582,609 합계 내수 152,851,494 182,150,133 169,798,914 수출 148,856,760 180,853,705 205,235,137 합계 301,708,254 363,003,838 375,034,051 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;&cr;1) 판매조직&cr; 가) 동양물산기업(주) (한국지배기업) 사 업 부 문 판매부문 조 직 현 황 농기계사업부 영업본부 국내영업팀, 해외영업팀 지점 경기,강원,충북,충남,전북,전남,경북,경남(8개지점), 영업소(1개소) 대리점 147개 소 필터사업부 - 영업관리팀 기타사업부 - 문화 ,금속영업 나) 국제종합기계(주) 사 업 부 문 판매부문 조 직 현 황 농기계사업부 영업본부 국내영업팀, 해외영업팀 지점 경기,강원,충북,충남,전북,전남,경북,경남(8개지점) 대리점 122개소 &cr;다) (주)지엠티 사 업 부 문 판매부문 조 직 현 황 농기계사업부 영업본부 국내영업팀, 해외영업팀 지점 - 대리점 - &cr;라) TYM-USA, Inc. (미국종속기업)&cr;TYM-USA는 자체영업조직을 가지고 현지딜러를 통하여 제품을 판매하고 있습니다.&cr;&cr;마) BRANSON Machinery, LLC. (국제종합기계의 미국 종속기업)&cr;BRANSON은 자체영업조직을 가지고 현지딜러를 통하여 제품을 판매하고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 &cr;가) 동양물산기업(주) (한국지배기업) 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 농기계 사업부 내 수 어음결제(기본3개월) 등 수 출 D/A수출, T/T, L/C 필 터 사 업 부 K T & G 외 세금계산서 발행 후 5일 ~ 60일이내 현금 수 출 T/T, L/C 기 타 사 업 부 내 수 현금 및 외상판매 수 출 T/T, L/C 나) 국제종합기계(주) 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 농기계 사업부 내 수 어음결제(3~4개월) 등 수 출 D/A수출, T/T, L/C 다) (주)지엠티 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 농기계 사업부 내 수 어음결제(2개월) 등 수 출 D/A수출, T/T &cr; 라) (주)티와이엠아이씨티 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 연구 개발 용역 내 수 현금 및 외상판매 수 출 - &cr; 마) 기타&cr; TYM-USA, BRANSON은 대부분 현지딜러를 통해 개별계약에 따른 회수조건으 로 미국시장에 판매하고 있습니다. 3) 판매전략 - 고객 만족을 위한 영업 정책 ⇒ C/S 및 A/S 철저&cr;- 해외사업 판매기반 구축으로 수출시장 확대&cr;- 효율적인 생산시스템으로 원가경쟁력을 향상 시키고, 기술개발 및 품질향상을 통한 신제품 개발로 매출 증대 - 안정적인 품질유지로 고객신뢰 구축 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#_수주상황.dsl 6. 시장위험과 위험관리&cr;&cr; 가. 주요시장 위험내용&cr;&cr;회사는 외화 매출ㆍ매입 거래 및 외화표시 금융자산ㆍ금융부채를 운용함에 따라 환율변동위험에 노출되어 있으며, 금융자산 및 금융부채에서 발생하는 이자율 변동 위험 및 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr; 나. 위험관리 방식&cr;&cr;회사는 환율변동위험 관리와 관련하여 매일의 환율을 모니터링하고 있으며 외화의 유입과 유출을 통화별, 만기별로 일치시키도록 조정하고 있습니다. 또한 사업의 성격, 환율전망, 환율변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;또한 각 은행별, 금융상품별 이자율 변동을 면밀히 검토하여 금융자산을 운용하고, 수출채권의 매각, 수입 USANCE, 사채의 발행 등의 여러 방안 중 이자비용과 이자율 변동위험을 최소화하는 방향으로 자금조달을 추진하고 있습니다. 다. 위험관리 조직&cr;&cr;회사는 환율변동위험 및 이자율변동위험의 합리적 관리를 위하여 자금의 관리는 재무팀에서 주관하고 있으며, 각 사업부문별 자금의 수입과 지출을 통합하여 관리하고 있습니다. 라. 시장위험관리&cr;&cr;1) 환율변동 위험&cr;&cr;연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, GBP 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr; 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채에 대한 환율 5%의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 3,758,663 (3,758,663) 3,476,227 (3,476,227) EUR (75,609) 75,609 (149,432) 149,432 JPY (2,587,473) 2,587,473 (1,447,732) 1,447,732 GBP (123) 123 1,126 (1,126) AUD 13,987 (13,987) - - CNH 186,332 (186,332) (150) 150 2) 주가변동 위험&cr; 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출돼 있습니다.&cr;&cr; 당분기말 연결회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제 외)의 장 부금액은 3,422백만원 이고, 이 중 412백만원은 주가변동위험에 노출 되어 있습니다 .&cr; 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 20,600 (20,600) 23,450 (23,450) 법인세효과 (4,532) 4,532 (5,159) 5,159 법인세 차감후 기타포괄손익 16,068 (16,068) 18,291 (18,291) 3) 이자율 위험&cr;&cr;연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr; 보고기간종료일 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 단기차입금 34,182,300 47,417,040 장기차입금() 5,000,000 8,000,000 합 계 39,182,300 55,417,040 () 유동성장기부채 포함 금액입니다.&cr; 이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5%P상승시 0.5%P하락시 0.5%P상승시 0.5%P하락시 순이익증가(감소) (195,912) 195,912 (277,085) 277,085 &cr;&cr; 마. 그 밖의 사항&cr;&cr;시장위험과 위험관리에 관한 상세한 내용은 연결재무제표에 대한 주석 " 34 . 재무위험관리 " 를 참조하시기 바랍니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항&cr; 가. 매매목적 통화선도 내역 (단위: USD) 거래목적 거래처 환종 거래한도 매매목적 우리은행 JPY US$35,000,000 ※ 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트&cr; (단위: 엔, 천원) 시작일 종료일 매입예정금액 결제예정금액 2020.04.08 2021.06.14 JPY 3,504,240,032 KRW 39,574,574 ① 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 1,132천원을 인식하고 당분기말 현재 동 금액을 파생상품자산으로 계상하고 있습니다. ② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 541,518천원을 인식하고 당분기말 현재 동 금액을 파생상품부채로 계상하고 있습니다. &cr; 8. 연구개발활동&cr;&cr;&cr; 가. 연구개발활동의 개요 &cr;1) 연구개발 담당조직 회사의 중앙기술연구소는 21세기 세계화 시대에 대비하고 초일류기업으로 발전하기 위하여 기존 사업부문과 관련한 신기술 및 신제품 개발로 기업경쟁력을 강화함과 동시에, 미래성장기업으로의 변신을 위하여 첨단소재산업 신기술 및 신제품 개발을 추구합니다.&cr; 가) 동양물산기업(주) 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장대행 2명 연구소 총괄 - 연구개발팀 37명 농기계 개발 - 연구지원팀 4명 연구소 관리담당 - 계 43명 - - 나) 국제종합기계(주) 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 1명 연구소 총괄 - 개발팀 53명 농기계 개발 - 연구기획관리팀 5명 연구소 관리담당 계 59명 - - 다) (주)지엠티 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 1명 연구소 총괄 - 개발팀 2명 농기계 개발 - 연구기획 관리팀 2명 연구소 관리담당 계 5명 - - &cr; 라) (주)티와이엠아이씨티 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 1명 연구소 총괄 - 개발팀 15명 ICT 관련 개발 - 계 16명 - - &cr;&cr;&cr;2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제61기 3분기 제60기 제59기 비 고 연구개발비용 계 7,918,940 14,262,253 17,605,361 - (정부보조금) (965,923) (2,489,067) (2,344,092) - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.5% 2.3% 3.0% - &cr; 나. 연구개발 실적 &cr; 연 구 과 제 개 발 기 간 연구개발실적 및 기대효과 비 고 PS600/800 &cr;승용6조/8조 이앙기 개발 11. 06 ~ 12. 12 - 선회상승, 전자유압제어 등 신기능 적용&cr;- 가솔린,디젤 장착 가능한 6조, 디젤엔진 장착한 승용 8조 시리즈 개발&cr;- 국내 승용이앙기 시장 수입대체효과 및 중국, 동남아 수출 확대 기대 - C805GT 중국 수출용 5조 콤바인 개발 11. 10 ~ 12. 10 - 중국 시장에 맞는 내구성 향상 및 기능 단순화 개발로 수출증대 - TX853 트랙터 개발 12. 09 ~ 13. 04 - 중대형 고급트랙터 개발로 판매 증대 - 중형트랙터 개발 &cr;(TX55/65/70) 12. 12 ~ 13. 10 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 국내 트랙터 시장 확대 - 소형 트랙터 개발&cr;(TX303) 13. 01 ~ 13. 05 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 국내 트랙터 시장 확대 - 저상형 트랙터 개발 &cr;(TL543) 12. 01 ~ 13. 04 - 국내 공급용 저상형 트랙터 - 대형 트랙터 개선&cr;(TX1500) 13. 01 ~ 13. 12 - 대형 트랙터 개선 - 6조 콤바인 개발&cr;(CF690) 09. 05 ~ 13. 04 - 문주식 신개발 콤바인 개발&cr;- 콤바인 신제품 출시로 기존이미지 탈피 - 5조 콤바인 개발&cr;(CF585) 12. 05 ~ 13. 10 - 문주식 신개발 콤바인 개발 (6조 → 5조 변경 개발)&cr;- 콤바인 신제품 출시로 기존이미지 탈피 - 초소형 트랙터개발&cr;(EMEX 22/24) 12. 09 ~ 14. 02 - 기계식 및 지역 맞춤형 Compact 트랙터 개발. 초소형 수출 트랙터 시장 확대 - 5조 콤바인 개발 (CX585) 13. 05 ~ 14. 04 - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발, 외관 이미지변경 - 6조 콤바인 개발 (CX695) 13. 05 ~ 14. 04 - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발, 외관 이미지변경 - 수출용 소형 트랙터 개발&cr;(T354, 454, 554) 13. 06 ~ 14. 04 - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 수출 트랙터 시장 확대 - 4조 콤바인 개발 (CX475) 13. 07 ~ 14. 10 - 문주식 신개발 콤바인 개발 , 국내 시장 확대 - 4조 콤바인 개발 (C704) 13. 11 ~ 14. 04 - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발 - 승용 7,8조 승용이앙기 개발&cr;(PD70MG,PD80MD) 12. 01 ~ 14. 06 - 기계식조작+유압수평제어, 25cm사양, 중국 시장 확대 - 보행 전자동 양파정식기 개발 11. 12 ~ 14. 12 - 양파정식 기계화 신규 시장 창출, 중국 양파정식 기계화 대응 - T654 트랙터 개발 14. 03 ~ 14. 12 - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 수출 트랙터 시장 확대 - J10 개발 14. 01 ~ 14. 12 - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발.&cr; 대형 수출 및 MUSA 수출 트랙터 시장 확대 - K1 개발(emax25, T254) 12. 09 ~ 15. 04 - Tier 4 대응 초소형 트랙터 개발, 미국 MUSA 공급 초소형 트랙터 개발 - 4조 콤바인 개발(CX480) 14. 04 ~ 15. 05 - 배기가스 규제대응 , 습전적응성 향상 - 국내 소형 Tier 4 개발&cr;(C320, C360) 15. 02 ~ 15. 09 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 국내 트랙터 시장 확대 - J5(40~55마력) 개발 14. 03 ~ 15. 12 - 국내 중형 트랙터(저상형, 일반형) 신규 개발 - 국내 중형 Tier 4 개발(경제형)&cr;(X620, X680, X750) 15. 02 ~ 16. 02 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 트랙터 시장 경쟁력 확대 - T394NH 개발 15. 10 ~ 16. 05 - TYM-USA 공급용 38hp 원가절감형 HST 트랙터 개발 - T394NC 개발 16. 02 ~ 16. 07 - TYM-USA 공급용 38hp 원가절감형 기계식 트렉터 개발 - T394SH 개발 15. 10 ~ 16. 08 - TYM-USA 공급용 38hp 캐빈형 HST 트렉터 개발 - T394ST 개발 16. 02 ~ 16. 10 - TYM-USA 공급용 38hp 캐빈형 기계식 트렉터 개발 - 2545 NC, ST 개발 16. 03 ~ 16. 10 - MUSA 수출용 기종 개발 - X580/620 개발 15. 08 ~ 16. 12 - 50마력급 중형 트랙터(내수) - G500, G560 개발 16. 09 ~ 17. 04 - 저상형 3기통 엔진탑재(내수) - J12(S25) 개발 13. 05 ~ 17. 04 - 120마력급 수평제어 및 배속턴 추가(내수) - 콤바인 Tire 4 개발 17. 03 ~ 17. 05 - 콤바인(4,5,6조, 보통형) Tire4 엔진 적용 - 승용 자주식 방제기 15. 07 ~ 17. 06 - 승용 자주식 무논방제기 개발, 중국시장 개척 - 승용 6조이앙기 개발 15. 07 ~ 17. 10 - 고급형 승용이앙기 국내 개발 - 2017년형 MUSA 트랙터 17. 07 ~ 17. 08 - P1과 Family Look을 갖는 Head Lamp 및 Grill 개발 12V Socket, Cup Holder ,Tool B ox 등의 편의사양 추가 - 양방향 트랙터 개발 17. 07 ~ 17. 12 - 50마력급 HST 트랙터를 활용하여 양방향 트랙터 개발 - T393NH 개발 17. 01 ~ 17. 08 - 유럽형 T393트랙터 개발 - T1204, T1304 개발 17. 06 ~ 17. 08 - 유럽 수출형 120마력급 트랙터 개발 - EMAXL 엔진 변경 개발 17. 06 ~ 17. 10 - MUSA용 EMAX엔진 변경에 따른 원가 절감 - CF585G-CN 개발 17. 07 ~ 17. 12 - 중국형 5조 콤바인 개발 - CX765 개발 17. 01 ~ 17. 12 - 국내 시장을 위한 경제형 5조 콤바인 개발 - RK시리즈 개발 17. 10 ~ 18. 01 - 미국 수출용 트랙터 개발 - RK74PSC 개발 17. 12 ~ 18. 03 - 미국 수출용 75마력 트랙터 개발 - 부착작업기(분무기 개발) 18. 03 ~ 18. 06 - 소형 트랙터 부착작업기(분무기) 개발 - 전동 지게차 개발 18. 01 ~ 18. 08 - 국내용 전동 소형 지게차 개발 - 고급형 6조 콤바인 개발 18. 03 ~ 18. 09 - 통합형 6조 신형 콤바인 개발 - V5 트랙터 개발 18. 04 ~ 19. 06 - TE48, TE58, TE58C 트랙터 개발 - 2660, 2670 트랙터 개발 18. 05 ~ 18. 12 - MUSA 수출용 기종 개발 - T224 트랙터 개발 18. 06 ~ 19. 01 - K0.5 신규 외장 및 엔진 변경 - IS23/TS25/T264 유럽 인증 기대 개발 19. 03 ~ 19. 04 - 유럽향 STAGE5 인증 소형 트랙터 개발 - 디젤 지게차 개발 17. 12 ~ 19. 09 - 국내용 디젤 소형 지게차 개발 - 국내용 TX 시리즈 개발 18 .11 ~ 19 .12 - 국내용 58~68마력 트랙터 고급화 개발 - 유럽 인증 기대 개발(75,85 마력) 19. 03 ~ 19. 12 - 유럽향 STAGE5 인증 중형 트랙터 개발 - TG, TM 트랙터 개발 19. 08 ~ 19. 12 - TG, TM 외장 변경 트랙터 개발 - LPG 지게차 개발 18. 05 ~ 20. 03 - 국내용 LPG 소형 지게차 개발 - S1 트랙터 개발 19. 01 ~ 20. 02 - 스와라지향 S1 트랙터 개발 - III. 재무에 관한 사항 &cr;&cr; 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보&cr; (단위 : 원 ) 구 분 제 61 기 3분기 제 60 기 제 59 기 2020년 9월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 450,085,739,598 394,280,837,478 360,598,658,048 현금및현금성자산 90,797,987,009 50,686,216,893 22,214,031,655 매출채권 136,362,123,497 113,304,125,805 127,453,695,504 기타금융자산 9,981,871,174 6,002,788,763 5,783,686,593 당기손익-공정가치측정금융자산 307,776,570 - - 기타유동자산 29,128,524,853 28,844,553,978 34,855,293,812 재고자산 183,451,637,815 195,317,314,573 170,073,143,877 당기법인세자산 55,818,680 125,837,466 218,806,607 [비유동자산] 231,156,926,199 234,334,746,646 219,972,461,375 기타비유동금융자산 10,374,997,291 10,263,418,518 11,115,893,651 당기손익-공정가치측정금융자산 1,817,633,439 1,528,018,922 564,164,890 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,421,629,672 3,478,629,672 3,900,694,968 관계기업 및 공동기업투자 - - 527,926,845 투자부동산 1,839,467,951 1,841,911,815 1,455,738,736 유형자산 197,539,858,275 200,757,515,030 195,983,392,554 무형자산 12,476,251,150 11,378,529,481 3,778,452,516 기타비유동자산 - - 109,654,103 이연법인세자산 3,687,088,421 5,086,723,208 2,536,543,112 [매각예정자산] - - 978,337,500 자산총계 681,242,665,797 628,615,584,124 581,549,456,923 [유동부채] 413,641,653,799 394,060,755,672 323,538,517,158 [비유동부채] 101,687,519,232 87,445,848,088 153,747,392,048 부채총계 515,329,173,031 481,506,603,760 477,285,909,206 [지배기업소유주지분] 123,645,989,624 111,109,755,280 66,498,519,818 자본금 63,002,305,000 63,002,305,000 32,694,450,000 기타불입자본 (17,494,355,042) (16,498,357,963) (27,962,895,962) 기타자본구성요소 15,396,024,940 15,816,262,617 16,456,726,663 매각예정자산관련기타자본구성요소 - (183,531,850) - 이익잉여금 62,742,014,726 48,973,077,476 45,310,239,117 [비지배지분] 42,267,503,142 35,999,225,084 37,765,027,899 자본총계 165,913,492,766 147,108,980,364 104,263,547,717 부채및자본총계 681,242,665,797 628,615,584,124 581,549,456,923 구 분 2020년 1월 1일~9월 30일 2019년 1월 1일~12월 31일 2018년 1월 1일~12월 31일 매출액 542,703,619,832 617,355,468,463 589,909,834,879 영업이익(손실) 30,299,431,996 13,702,069,676 (5,442,448,167) 계속영업이익(손실) 19,463,753,232 5,224,426,435 (22,760,683,610) 당기순이익(손실) 19,463,753,232 5,224,426,435 (22,760,683,610) 지배기업소유주지분 13,433,848,158 4,501,727,991 (7,481,029,655) 비지배지분 6,029,905,074 722,698,444 (15,279,653,955) 주당순손익 - - - 기본주당이익(손실) 109 61 (114) 계속영업주당이익(손실) 109 61 (114) 연결에 포함된 회사수 8 7 5 [()는 부(-)의 수치임]&cr;※ 상기연결에 포함된 회사수는 출자회사를 포함하여 재작성하였습니다.&cr;※ 본 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;※ 연결실체는 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해 케이에이엠홀딩스를 설립하였으며, 당분기말 현재 지분율은 연결실체가 27.12% , PEF(유암코ㆍ키스톤 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사)가 72.88%이며, 케이에이엠홀딩스가 국제종합기계를 연결대상에 포함하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 주1) 당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율 당분기말 전기말 TYM-USA, Inc. 농기계판매 미국 12월 100% 100% (주)케이에이엠홀딩스 금융업 한국 12월 27.12% 27.12% 티와이디비제일차(유) 금융업 한국 12월 - - 국제종합기계(주) () 농기계 제조 및 판매 한국 12월 100% 100% Branson Machinery, LLC., () 무역업 및 농기계 판매 미국 12월 100% 100% 안휘국제경전기계유한공사 () 농기계 제조 및 판매 중국 12월 51% 51% (주)지엠티 농기계 제조 및 판매 한국 12월 100% 100% 티와이엠아이씨티(주) 자율주행 관련 기술 개발 한국 12월 60% - ※ 상기 연결대상 종속기업의 현황에는 출자회사를 포함하여 재작성하였습니다.&cr;() (주)케이에이엠홀딩스를 통해 간접 소유한 회사로 (주)케이에이엠홀딩스가 소유한 지분율입니다.&cr;&cr; 나. 요약재무정보(별도재무제표)&cr; (단위 : 원 ) 구 분 제 61 기 3분기 제 60 기 제 59 기 2020년 9월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 256,125,783,598 216,233,744,816 195,509,457,472 현금및현금성자산 69,552,898,318 40,139,708,467 14,759,292,494 매출채권 86,480,085,243 77,748,791,274 80,455,876,302 기타금융자산 8,698,188,547 5,609,742,983 5,451,180,408 당기손익-공정가치측정금융자산 307,776,570 - - 기타유동자산 14,127,460,383 13,372,238,231 10,966,451,244 재고자산 76,959,374,537 79,363,263,861 83,693,429,217 당기법인세자산 - - 183,227,807 [비유동자산] 180,600,462,132 182,837,832,026 146,055,979,063 장기매출채권 8,320,349,864 8,209,033,734 7,335,694,818 기타비유동금융자산 2,438,684,203 3,109,371,240 4,452,572,364 당기손익-공정가치측정금융자산 800,633,439 801,475,620 498,164,890 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,421,629,672 3,478,629,672 3,900,694,968 관계ㆍ공동기업 및 종속기업투자 52,963,290,082 46,933,624,967 14,932,830,996 유형자산 106,563,659,914 112,579,933,052 110,700,897,055 무형자산 2,272,127,675 1,285,339,351 700,406,413 기타비유동자산 - - 109,654,103 이연법인세자산 3,820,087,283 6,440,424,390 3,425,063,456 자산총계 436,726,245,730 399,071,576,842 341,565,436,535 [유동부채] 226,167,610,324 202,108,765,280 163,080,128,619 [비유동부채] 51,578,142,345 48,409,253,673 72,886,690,834 부채총계 277,745,752,669 250,518,018,953 235,966,819,453 자본금 63,002,305,000 63,002,305,000 32,694,450,000 기타불입자본 25,090,583,046 26,086,580,125 15,037,104,038 기타자본구성요소 14,983,159,708 15,517,951,092 16,043,021,511 매각예정자산관련기타자본구성요소 - (183,531,850) - 이익잉여금 55,904,445,307 44,130,253,522 41,824,041,533 자본총계 158,980,493,061 148,553,557,889 105,598,617,082 부채및자본총계 436,726,245,730 399,071,576,842 341,565,436,535 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 2020년 1월 1일~9월 30일 2019년 1월 1일~12월 31일 2018년 1월 1일~12월 31일 매출액 301,708,254,117 363,003,837,995 375,034,051,407 영업이익 13,470,665,799 5,606,442,620 5,157,892,604 계속영업이익(손실) 11,436,792,865 3,126,551,099 (5,293,230,621) 당기순이익(손실) 11,436,792,865 3,126,551,099 (5,293,230,621) 주당순손익 - - - 기본주당이익(손실) 93 42 (81) 계속영업주당이익 93 42 (81) 중단영업주당이익 - - - ※ 본 요약별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#재무제표_. 61기 3분기보고.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 61 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 60 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 3분기말 제 60 기말 자산 유동자산 450,085,739,598 394,280,837,478 현금및현금성자산 90,797,987,009 50,686,216,893 매출채권 136,362,123,497 113,304,125,805 기타유동금융자산 9,981,871,174 6,002,788,763 당기손익-공정가치측정금융자산 307,776,570 기타유동자산 29,128,524,853 28,844,553,978 재고자산 183,451,637,815 195,317,314,573 당기법인세자산 55,818,680 125,837,466 비유동자산 231,156,926,199 234,334,746,646 기타비유동금융자산 10,374,997,291 10,263,418,518 당기손익-공정가치측정금융자산 1,817,633,439 1,528,018,922 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,421,629,672 3,478,629,672 투자부동산 1,839,467,951 1,841,911,815 유형자산 197,539,858,275 200,757,515,030 무형자산 12,476,251,150 11,378,529,481 이연법인세자산 3,687,088,421 5,086,723,208 자산총계 681,242,665,797 628,615,584,124 부채 유동부채 413,641,653,799 394,060,755,672 매입채무 95,975,173,189 93,038,063,059 기타유동금융부채 45,634,880,875 37,977,133,647 단기차입금 199,356,618,145 192,897,025,415 유동비지배지분부채 53,716,721,709 51,600,537,924 기타유동부채 10,548,890,604 10,653,101,349 유동충당부채 7,960,620,242 7,267,089,834 당기법인세부채 448,749,035 627,804,444 비유동부채 101,687,519,232 87,445,848,088 장기차입금 40,797,638,098 24,075,228,437 기타비유동금융부채 4,792,875,527 5,430,934,562 기타비유동부채 3,010,600,233 5,526,763,760 순확정급여부채 41,699,647,000 41,657,395,766 충당부채 4,262,225,963 3,624,562,802 이연법인세부채 7,124,532,411 7,130,962,761 부채총계 515,329,173,031 481,506,603,760 자본 지배기업소유주의지분 123,645,989,624 111,109,755,280 자본금 63,002,305,000 63,002,305,000 기타불입자본 (17,494,355,042) (16,498,357,963) 기타자본구성요소 15,396,024,940 15,816,262,617 매각예정자산관련기타자본구성요소 (183,531,850) 이익잉여금 62,742,014,726 48,973,077,476 비지배지분 42,267,503,142 35,999,225,084 자본총계 165,913,492,766 147,108,980,364 부채및자본총계 681,242,665,797 628,615,584,124 연결 포괄손익계산서 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 183,910,607,976 542,703,619,832 137,274,574,497 446,777,617,484 매출원가 151,981,904,081 442,574,890,655 114,778,339,152 365,707,297,020 매출총이익 31,928,703,895 100,128,729,177 22,496,235,345 81,070,320,464 판매비와관리비 22,857,613,674 69,829,297,181 22,072,888,496 67,268,078,271 영업이익 9,071,090,221 30,299,431,996 423,346,849 13,802,242,193 기타수익 1,366,014,384 2,459,189,273 1,384,981,922 2,937,587,168 기타비용 423,041,666 1,291,613,647 4,056,769,611 5,125,939,283 금융수익 111,047,595 8,515,291,011 8,385,581,682 14,041,910,119 금융원가 5,070,208,505 18,142,769,858 5,145,494,928 13,731,785,988 지분법적용대상관련이익(손실) (218,331,244) 170,344,734 (357,582,111) 법인세비용차감전순이익 5,054,902,029 21,621,197,531 1,161,990,648 11,566,432,098 법인세비용 87,660,408 2,157,444,299 47,046,523 2,135,429,387 계속영업이익(손실) 4,967,241,621 19,463,753,232 1,114,944,125 9,431,002,711 당기순이익 4,967,241,621 19,463,753,232 1,114,944,125 9,431,002,711 지배기업소유주지분 3,931,961,879 13,433,848,158 (83,311,320) 7,149,875,604 비지배지분 1,035,279,742 6,029,905,074 1,198,255,445 2,281,127,107 기타포괄손익 (275,621,984) 16,756,249 96,719,502 153,352,148 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (16,976,318) (22,862,002) 45,072,840 56,534,359 순확정급여부채의 재측정요소 (33,356,318) 21,597,998 17,772,840 40,934,359 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 16,380,000 (44,460,000) 27,300,000 15,600,000 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (258,645,666) 39,618,251 51,646,662 96,817,789 해외사업환산손익 (258,645,666) (143,913,599) 125,811,056 208,458,025 지분법적용대상관련지분해당액 183,531,850 (74,164,394) (111,640,236) 총포괄손익 4,691,619,637 19,480,509,481 1,211,663,627 9,584,354,859 지배기업소유주지분 3,780,725,155 13,532,231,423 (78,122,729) 7,188,089,298 비지배지분 910,894,482 5,948,278,058 1,289,786,356 2,396,265,561 지배기업지분에대한주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 32 109 (2) 109 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 31 99 (2) 109 연결 자본변동표 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2019.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 (27,962,895,962) 16,456,726,663 45,310,239,117 66,498,519,818 37,765,027,899 104,263,547,717 재작성 총포괄손익 당기순이익(손실) 7,149,875,604 7,149,875,604 2,281,127,107 9,431,002,711 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 15,600,000 15,600,000 15,600,000 재평가잉여금 해외사업환산손익 (18,320,665) (18,320,665) 115,138,454 96,817,789 순확정급여부채의재측정요소 40,934,359 40,934,359 40,934,359 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식발행비용환입 자기주식 연차배당 (491,262,870) (491,262,870) (491,262,870) 연결대상종속기업편입 2019.09.30 (기말자본) 32,694,450,000 (27,962,895,962) 16,454,005,998 52,009,786,210 73,195,346,246 40,161,293,460 113,356,639,706 2020.01.01 (기초자본) 63,002,305,000 (16,498,357,963) 15,632,730,767 48,973,077,476 111,109,755,280 35,999,225,084 147,108,980,364 재작성 총포괄손익 당기순이익(손실) 13,433,848,158 13,433,848,158 6,029,905,074 19,463,753,232 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (44,460,000) (44,460,000) (44,460,000) 재평가잉여금 (313,491,094) 313,491,094 해외사업환산손익 121,245,267 121,245,267 (81,627,016) 39,618,251 순확정급여부채의재측정요소 21,597,998 21,597,998 21,597,998 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식발행비용환입 837,388 837,388 837,388 자기주식 (996,834,467) (996,834,467) (996,834,467) 연차배당 연결대상종속기업편입 320,000,000 320,000,000 2020.09.30 (기말자본) 63,002,305,000 (17,494,355,042) 15,396,024,940 62,742,014,726 123,645,989,624 42,267,503,142 165,913,492,766 연결 현금흐름표 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 영업활동현금흐름 26,143,709,819 (28,746,801,244) 영업에서 창출된 현금흐름 32,118,137,898 (22,565,740,153) 당기순이익 19,463,753,232 9,431,002,711 조정 35,692,822,746 31,735,885,573 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (23,038,438,080) (63,732,628,437) 이자의 수취 553,499,301 479,915,039 이자의 지급 (5,712,055,541) (6,380,580,112) 배당금수취(영업) 103,139,200 103,995,200 법인세의 납부 (919,011,039) (384,391,218) 투자활동현금흐름 (15,477,195,979) (10,370,270,833) 단기금융상품의 감소 6,370,038,297 2,187,557,785 단기금융상품의 증가 (6,360,000,000) (1,976,699,452) 대여금의 감소 206,486,988 178,981,982 대여금의 증가 (86,238,000) (13,131,867) 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 5,700,000 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (590,000,000) (400,000,000) 기타유동자산의 취득 (3,000,000,000) 후순위채권의 취득 (390,000,000) 장기금융상품의 증가 (75,000,000) 유형자산의 처분 2,608,631,925 67,584,027 유형자산의 취득 (10,291,969,504) (8,991,406,616) 무형자산의 취득 (1,713,252,875) (944,817,291) 공동기업투자의 처분 16,966,000 보증금의 감소 337,354,000 539,300,000 보증금의 증가 (2,510,212,810) (539,640,000) 정부보조금의 감소 (433,916,467) 사외적립자산의 감소 (49,782,934) 재무활동현금흐름 30,682,991,825 37,777,103,714 차입금의 증가 382,686,291,528 39,178,352,309 차입금의 상환 (350,174,260,342) 리스부채의 지급 (1,153,042,282) (909,985,725) 주식발행비용환입 837,388 자기주식의 취득 (996,834,467) 배당금지급 (491,262,870) 연결자본거래로 인한 현금유입 320,000,000 외화환산으로인한현금및현금성자산의변동 (1,237,735,549) 330,828,001 현금및현금성자산의증가(감소) 40,111,770,116 (1,009,140,362) 기초현금및현금성자산 50,686,216,893 22,214,031,655 기말현금및현금성자산 90,797,987,009 21,204,891,293 3. 연결재무제표 주석 제61기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제60기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 동양물산기업주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 &cr;&cr;동양물산기업주식회사(이하 "지배기업")는 1960년 2월 1일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소(구. 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면과 충북 진천군 덕산면 및 충북 옥천군에 소재하고 있습니다. 그외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 중국, 미국 등에 해외현지법인을 운영하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 대표이사 20,492,826 16.26% 대표이사의 특수관계자 18,389,261 14.59% 1.1 종속기업 현황 &cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 연결회사 내 기업이 &cr;소유 한 지분율 및 &cr;의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 &cr;소유지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 TYM-USA, Inc. 농기계판매 미국 100.00 100.00 - - 12월 (주)케이에이엠홀딩스(1) 금융업 대한민국 27.12 27.12 72.88 72.88 12월 국제종합기계(주)(2) 농기계 제조 및 판매 대한민국 100.00 100.00 - - 12월 Branson Machinery, LLC.,(3) 무역업 및 농기계 판매 미국 100.00 100.00 - - 12월 안휘국제경전기계유한공사(3) 농기계 제조 및 판매 중국 51.00 51.00 49.00 49.00 12월 티와이디비제일차 유한회사(4) 금융업 대한민국 - - - - 12월 (주)지엠티(5) 농기계 제조 및 판매 대한민국 100.00 100.00 - - 12월 (주)티와이엠아이씨티(6) 정보통신업 대한민국 60.00 - 40.00 - 12월 (1) 지배기업은 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해 (주)케이에이엠홀딩스를 설립하였으며, 당분기말 현재 지분율은 지배기업이 27.12%, PEF가 72.88%입니다. (주)케이에이엠홀딩스에 대한 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만 지배기업이 PEF와의 계약(주석 33 참조)에 따라 (주)케이에이엠홀딩스가 100% 보유하고 있는 국제종합기계(주)의 경영권을 보유ㆍ행사하고, 이사회 과반이상의 선임권을 보유함으로써 주요 의사결정을 수행하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다. 또한, 지배기업은 상기계약에 포함된 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 지분율을 결정하였습니다.&cr;(2) (주)케이에이엠홀딩스를 통해 보유하고 있는 간접지분율에 해당합니다.&cr;(3) 국제종합기계(주)를 통해 보유하고 있는 간접지분율에 해당합니다.&cr;(4) 지배기업의 매출채권유동화를 위하여 전기중에 설립된 특수목적법인(SPC)입니다.&cr;(5) 지배기업은 2019년 12월 30일 (주)지엠티의 지분 100%를 인수하였습니다.&cr;(6) 지배기업은 2020년 7월 13일 (주)티와이엠아이씨티의 지분 60%를 인수하였습니다. ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA, Inc. (주)케이에이엠홀딩스 티와이디비제일차 유한회사 (주)지엠티 (주)티와이엠아이씨티 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유동자산 33,294,062 29,192,045 161,997,174 139,385,531 10 4,110 35,742,331 36,733,019 603,157 - 비유동자산 7,500,964 7,420,221 84,416,103 82,712,578 10,004,000 15,002,000 11,910,112 9,587,203 73,484 - 자산 총계 40,795,026 36,612,266 246,413,277 222,098,109 10,004,010 15,006,110 47,652,443 46,320,222 676,641 - 유동부채 35,862,475 34,389,595 138,889,761 134,220,282 - 4,100 20,531,606 20,914,979 11,720 - 비유동부채 767,742 808,073 48,390,869 37,433,007 10,004,000 15,002,000 744,899 574,294 - - 부채 총계 36,630,217 35,197,668 187,280,630 171,653,289 10,004,000 15,006,100 21,276,505 21,489,273 11,720 - 지배기업소유주지분 4,164,810 1,414,598 60,108,917 51,386,105 10 10 26,375,938 24,830,949 664,921 - 비지배지분 - - (976,270) (941,285) - - - - - - 자본 총계 4,164,810 1,414,598 59,132,647 50,444,820 10 10 26,375,938 24,830,949 664,921 - &cr;상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 주식회사 케이에이엠홀딩스의 재무상태 등은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 분기연결재무제표 기준 금액입니다. &cr; (3) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA, Inc. (주)케이에이엠홀딩스 티와이디비제일차유한회사(1) (주)지엠티(2) (주)티와이엠아이씨티(2) 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 당분기 당분기 매출액 55,695,463 37,871,293 231,449,740 182,816,734 316,565 50,009,158 13,650 영업손익 2,776,028 579,273 11,133,020 4,422,360 - 2,438,049 (135,079) 당기순손익 2,794,425 595,092 8,787,530 3,129,919 - 1,960,489 (135,079) 기타포괄손익 (44,212) 39,013 (99,701) 170,153 - (10,499) - 총포괄손익 2,750,213 634,105 8,687,829 3,300,071 - 1,949,990 (135,079) 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 - - - - - - - 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - (34,984) (32,713) - - - 당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - - - - - (1) 전분기 경영성과 및 비지배지분의 금액이 없습니다.&cr;(2) (주)지엠티와 (주)티와이엠아이씨티는 전분기 연결대상 종속기업이 아니었습니다. 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 주식회사 케이에이엠홀딩스의 경영성과 등은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 분기연결재무제표 기준 금액입니다.&cr;&cr; (4) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기 (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 당기초 누적 비지배지분 비지배지분&cr;증가 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 당분기말 누적 비지배지분 주식회사 케이에이엠홀딩스 72.88 35,999,225 - 6,083,937 - (81,627) 42,001,535 (주)티와이엠아이씨티 40.00 - 320,000 (54,031) - - 265,969 &cr;- 전분기 (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 전기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 전분기말 누적 비지배지분 주식회사 케이에이엠홀딩스 72.88 37,765,028 2,281,127 - 115,138 40,161,293 (5) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA, Inc. (주)케이에이엠홀딩스() (주)지엠티 (주)티와이엠&cr;아이씨티 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 당분기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,581,124 (298,133) 2,416,409 (10,987,073) 2,985,372 (125,656) 투자활동으로 인한 현금흐름 (234,558) (62,979) (5,473,870) (4,413,373) (2,664,799) (74,466) 재무활동으로 인한 현금흐름 (170,795) (7,308) 10,802,854 13,780,930 94,700 800,000 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 (55,039) 118,986 (1,182,697) 211,842 - - 현금및현금성자산의 증감 3,120,732 (249,434) 6,562,696 (1,407,674) 415,273 599,878 기초 현금및현금성자산 1,248,105 1,765,681 3,401,105 5,689,058 5,897,299 - 분기말 현금및현금성자산 4,368,837 1,516,247 9,963,801 4,281,384 6,312,572 599,878 () (주)케이에이엠홀딩스의 현금흐름은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 분기연결재무제표 기준 금액입니다.&cr;&cr;(6) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 변동한 거래 내역은 없습 니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr;2.1 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr; 연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다.이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr;&cr; 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr; 연 결 회 사 는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr;동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성' 의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 COVID-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr; 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보&cr; (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과 용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으 며, 필터부문은 연초용필터, 기타부문은 외국서적, 신문, 기타 출판물과 양식기, 한식수저 및 기타 수출입품목을 공 급하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. &cr; - 당분기 (단위:천원) 구분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합계 매출액 총매출액 589,945,146 45,733,323 3,197,797 638,876,266 (96,172,646) 542,703,620 내부매출액 (96,172,646) - - (96,172,646) 96,172,646 - 순매출액 493,772,500 45,733,323 3,197,797 542,703,620 - 542,703,620 영업손익 43,966,604 1,553,190 (172,277) 45,347,517 - 45,347,517 &cr;- 전분기 (단위:천원) 구분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합계 매출액 총매출액 500,078,578 44,625,676 4,858,552 549,562,806 (102,785,188) 446,777,618 내부매출액 (102,785,188) - - (102,785,188) 102,785,188 - 순매출액 397,293,390 44,625,676 4,858,552 446,777,618 - 446,777,618 영업손익 26,514,539 2,698,692 191,770 29,405,001 - 29,405,001 (3) 당분기 및 전분기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 부문별 영업이익 합계액 45,347,517 29,405,001 미배부 관리비 (15,048,085) (15,602,759) 포괄손익계산서상 영업이익 30,299,432 13,802,242 (4) 지역에 대한 정보&cr;당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기 (단위:천원) 구분 한국 중국 미국 기타지역 합계 매출액 총매출액 323,063,935 587,424 252,358,085 62,866,822 638,876,266 내부매출액 (55,614,794) - (40,557,852) - (96,172,646) 합계 267,449,141 587,424 211,800,233 62,866,822 542,703,620 - 전분기 (단위:천원) 구분 한국 중국 미국 기타지역 합계 매출액 총매출액 244,268,274 3,116 252,912,603 52,378,813 549,562,806 내부매출액 (24,902,737) - (77,882,451) - (102,785,188) 합계 219,365,537 3,116 175,030,151 52,378,813 446,777,617 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출액 당분기 전분기 고객1 56,855,336 47,979,489 5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 22,843 14,834 보통예금등 90,775,144 50,671,383 합계 90,797,987 50,686,217 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종류 제한/담보내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 연구개발 목적외 사용 제한 1,690,327 314,862 보통예금 차입금 담보제공 2,881,680 - 단기금융상품&cr;(기타유동금융자산) 보통예금 연구개발 목적외 사용 제한 - 216,128 정기예금 금융보증 및 차입 관련 담보제공 3,620,000 3,384,239 자사주신탁 자사주 매입 외 사용제한 - 10,038 장기금융상품&cr;(기타비유동금융자산) 보통예금 금융보증 및 차입관련 담보제공 - 2,778,720 정기예금 금융보증 및 차입관련 담보제공 등 4,635,325 4,225,970 별단예금 당좌거래 보증금 14,000 14,000 합계 12,841,332 10,943,957 6. 매출채권 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 140,668,867 16,245,308 118,717,415 16,025,440 (대손충당금) (4,306,744) (16,245,308) (5,413,289) (16,025,440) 합계 136,362,123 - 113,304,126 - (2) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 127,613,444 86,872,383 3개월 이하 19,653,738 21,431,780 3개월 초과 ~ 6개월 이하 2,373,204 4,847,346 6개월 초과 ~ 12개월 이하 2,872,494 1,296,217 12개월 초과 4,401,295 20,295,129 합계 156,914,175 134,742,855 (3) 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 대손충당금 21,438,729 22,342,990 대손상각비 설정액 6,833,255 7,253,683 대손상각비 환입액 (7,482,499) (6,617,985) 제각액 (241,715) (793,077) 연결범위의 변동 - 413,916 매각예정대체 - (1,173,060) 환율차이 등 4,282 12,262 기말대손충당금 20,552,052 21,438,729 7. 기타금융자산&cr; 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 5,471,817 7,540,725 4,371,167 7,018,690 국고보조금 (969,323) - (160,761) - 대여금 1,758 55,000 152,007 25,000 미수금 2,665,454 3,944,324 958,840 3,807,865 대손충당금 - (3,944,324) - (3,807,865) 미수수익 21,178 - 50,079 - 임차보증금 2,949,420 3,061,438 569,650 3,675,954 현재가치할인차금 (275,540) (282,346) - (459,083) 파생상품자산(주석 14, 30 참조) 117,107 - 61,807 - 기타보증금 - 180 - 2,858 합계 9,981,871 10,374,997 6,002,789 10,263,419 () 비유동미수금에 전액 중국 소재 공동기업인 강소동양기계유한공사에 대한 미수금이며, 동 미수금은 회수 불가능하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr; 8. 기타유동자산&cr; 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 7,348,888 3,929,609 선급비용 767,890 1,001,554 반품자산 15,855,208 17,091,696 기타자산 3,296,984 3,280,220 기타미수금 1,859,555 3,541,475 합계 29,128,525 28,844,554 9. 재고자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 48,261,285 (8,623,688) 39,637,597 52,483,869 (8,740,355) 43,743,514 제품 95,553,856 (1,233,537) 94,320,319 106,127,148 (814,937) 105,312,211 반제품 4,251,496 - 4,251,496 4,171,956 - 4,171,956 재공품 11,098,981 (94,833) 11,004,148 9,059,442 (122,931) 8,936,511 원재료 30,189,679 (130,880) 30,058,799 27,037,460 (113,681) 26,923,779 저장품 718,439 - 718,439 638,191 - 638,191 미착품 2,410,380 - 2,410,380 4,696,545 - 4,696,545 견본품 1,152,005 (101,546) 1,050,459 996,154 (101,546) 894,608 합계 193,636,121 (10,184,484) 183,451,637 205,210,765 (9,893,450) 195,317,315 &cr;(2) 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 442,575백만원(전분기 : 365,707백만원)입니다.&cr; (3) 당분기에 재고자산평가손실 301백만원을 인식하였으며, 전분기에 재고자산평가손실환입 492백만원을 인식하 였습니다. &cr; 10. 관계기업 및 공동기업 투자 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 공동기업의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 공동기업 강소동양기계유한공사() 중국 12월 - 56.02% 2,970,864 - - () 지분율이 50%를 초과하지만 주주간 약정에 따라 공동기업으로 분류하고 있습니다. &cr;(2 ) 당분기 및 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;- 당분기 (단위:천원) 구분 회사명 기초 평가내역 분기말 지분법손익 기타포괄손익 공동기업 강소동양기계유한공사 - - - - &cr;- 전분기 (단위:천원) 구분 회사명 기초 평가내역 분기말 지분법손익 기타 증감 공동기업 강소동양기계유한공사 - - - - 강소동화기계유한공사 - - - - 위해위력동양기계유한공사 527,927 - (527,927) - 합계 527,927 - (527,927) - (3) 당분 기 및 전 분기 의 관계 기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;- 당분기 (단위:천원) 구분 공동기업 강소동양기계 유한공사 당분기말 재무상태표 유동자산 8,221,918 비유동자산 3,356,066 자산 계 11,577,984 유동부채 39,240,495 비유동부채 - 부채 계 39,240,495 지배주주지분 (27,662,511) 비지배지분 - 자본 계 (27,662,511) 당분기 포괄손익계산서 매출 5,372,270 당기순이익 33,035 기타포괄손익 (992,163) 총포괄손익 (959,128) &cr;- 전분기 (단위:천원) 구분 공동기업 강소동양기계&cr;유한공사 강소동화기계&cr;유한공사 위해위력동양&cr;기계유한공사 전기말 재무상태표 유동자산 6,868,642 - - 비유동자산 3,360,611 - - 자산 계 10,229,253 - - 유동부채 36,925,891 - - 비유동부채 - - - 부채 계 36,925,891 - - 지배주주지분 (26,696,638) - - 비지배지분 - - - 자본 계 (26,696,638) - - 전분기 포괄손익계산서 매출 4,206,023 3,013,931 - 당기순이익 (545,128) (11,091,708) (27,849) 기타포괄손익 (872,611) (880,979) 188,876 총포괄손익 (1,417,739) (11,972,687) 161,027 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 공동기업 공동기업 강소동양기계 유한공사 강소동양기계 유한공사 당분기말 순자산(A)() (27,662,511) (26,696,638) 지분율(B) 56.02% 56.02% 순자산 지분금액(AXB) (15,495,940) (14,954,878) 내부거래효과 (505,430) (474,217) 미반영손실 16,001,370 15,429,095 당분기말 장부금액 - - () 지배주주지분 해당액입니다. &cr;(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기말 현재의 누적 미반영 자기자본 변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 미반영 자기자본변동액 기초 누적액 당분기 변동 당분기말 누적액 공동기업 강소동양기계유한공사 (15,429,095) (572,275) (16,001,370) &cr;11. 매각예정자산&cr; &cr;전기말 현재 연결회사의 경영진은 공동기업인 강소동화기계유한공사의 지분을 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였고, 당분기 중 매각이 완료되었습니다.&cr; 12. 투자부동산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가 1,459,085 662,959 2,122,044 1,445,348 662,959 2,108,307 감가상각누계액 - (282,576) (282,576) - (266,395) (266,395) 장부금액 1,459,085 380,383 1,839,468 1,445,348 396,564 1,841,912 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초장부가액 1,445,348 396,565 1,841,913 707,200 748,539 1,455,739 취득/대체 - - - 1,051,138 - 1,051,138 상각 - (16,182) (16,182) - (26,261) (26,261) 환율차이 등 13,737 - 13,737 - - - 분기말장부가액 1,459,085 380,383 1,839,468 1,758,338 722,278 2,480,616 &cr; (3) 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 는 1,796백만원 이며, 공정가치평가는 독립된평가인에 의한 평가에 기초하여 수행되었습니다.&cr; (4) 투자부동산은 차입금에 대하여 유형자산과 함께 포괄적으로 담보 제공되어 있습니다 (주석 15 참조 ) .&cr;&cr; (5) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 29백만원 (전분기: 29백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영 비용은 20백만 원(전분 기:20백만원) 입니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 200,757,515 195,983,393 회계정책변경효과() - 1,609,877 사업결합으로 인한 증가 22,678 - 대체 (368,913) (93,470) 취득 12,706,781 9,450,781 처분 (3,801,011) (80,088) 감가상각비 (11,848,820) (11,927,187) 환율차이 71,628 291,529 분기말장부금액 197,539,858 195,234,835 () 신규 리스 기준서 도입에 따른 효과입니다.&cr; (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 및구축물 2,063,572 2,965,138 기타유형자산 1,278,649 1,052,892 합계 3,342,221 4,018,030 (3) 유형자산에 포함된 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 4,018,030 - 회계정책변경효과() - 1,609,877 취득 2,061,701 989,154 처분 (1,345,777) (30,501) 감가상각비 (1,413,771) (907,776) 환율차이 등 22,038 3,313 분기말장부금액 3,342,221 1,664,067 () 신규 리스 기준서 도입에 따른 효과 입니다.&cr; 14. 범주별 금융상품&cr; &cr;(1) 금융상품 범주별 장부금액 - 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금및현금성자산 - - 90,775,144 90,775,144 매출채권 - - 136,362,123 136,362,123 기타금융자산 - - 20,239,762 20,239,762 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,421,630 - 3,421,630 당기손익-공정가치측정금융자산 2,125,410 - - 2,125,410 파생상품자산 117,107 - - 117,107 합계 2,242,517 3,421,630 247,377,029 253,041,176 [금융부채] 매입채무 - - 95,975,173 95,975,173 기타금융부채 - - 39,880,683 39,880,683 리스부채 - - 2,806,582 2,806,582 단기차입금 - - 199,356,618 199,356,618 장기차입금 - - 40,797,638 40,797,638 비지배지분부채 - - 53,716,722 53,716,722 파생상품부채 7,740,492 - - 7,740,492 합계 7,740,492 - 432,533,416 440,273,908 - 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금및현금성자산 - - 50,671,383 50,671,383 매출채권 - - 113,304,126 113,304,126 기타금융자산 61,807 - 16,204,400 16,266,207 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,478,630 - 3,478,630 당기손익-공정가치측정금융자산 1,528,019 - - 1,528,019 합계 1,589,826 3,478,630 180,179,909 185,248,365 [금융부채] 매입채무 - - 93,038,063 93,038,063 기타금융부채 1,904,821 - 41,503,248 43,408,069 단기차입금 - - 192,897,025 192,897,025 장기차입금 - - 24,075,228 24,075,228 비지배지분부채 - - 51,600,538 51,600,538 합계 1,904,821 - 403,114,102 405,018,923 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [당기손익-공정가치측정 금융자산] 평가손익 3,578 7,391 3,532 (71) 처분손익 - - - 1,900 파생상품평가손익 1,132 5,879 - - [기타포괄손익-공정가치측정 금융자산] 배당금수익 - 103,139 - 103,995 평가손익(기타포괄손익) 16,380 (44,460) 35,000 20,000 [상각후원가 금융자산] 이자수익 203,869 675,000 203,590 461,620 손상차손 1,294,633 512,785 (3,339,325) (5,313,674) 외환손익 (2,044,794) 1,629,117 3,331,005 6,442,279 처분손익 - (5,407) - - 후순위채평가손실 - (390,000) - - [당기손익-공정가치측정 금융부채] 이자비용 (226,587) (633,203) - - 파생상품평가손익 (497,616) (281,198) - - [상각후원가 금융부채] 이자비용 (2,576,471) (8,164,682) (3,008,360) (8,434,490) 이자비용(리스부채) (58,118) (182,395) (19,714) (62,377) 외환손익 265,034 (2,388,053) (1,285,629) (3,237,648) 금융보증수익 (156,834) - 4,050,847 5,154,330 금융보증비용 130,712 - (35,184) (119,414) 합계 (3,645,082) (9,156,087) (64,238) (4,983,550) (3) 위험회피회계가 적용되지 않는 통화선도&cr;&cr;① 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 거래목적 거래처 환종 거래한도 매매목적 우리은행 JPY US$35,000,000 ※ 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트&cr; (단위: 엔, 천원) 시작일 종료일 매입예정금액 결제예정금액 2020.04.08 2021.06.14 JPY 3,504,240,032 KRW 39,574,574 &cr;② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 1,132천원을 인식하고 당분기말 현재 동 금액을 파생상품자산으로 계상하고 있습니다. ③ 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 541,518천원을 인식하고 당분기말 현재 동 금액을 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 15. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 &cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; - 당분기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 관련채무 및 지급보증 담보제공내역 금융기관 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 4,733,417 본사 단기금융상품 2,685,000 2,826,316 지급보증 6,687,000 경북지점 유형자산 6,467,426 2,000,000 익산공장 유형자산 47,164,641 우리은행&cr;16,000,000&cr;농협은행&cr;18,000,000 NH농협은행 생산비축자금 14,500,000 D/A - 연구소 유형자산 4,733,586 USD 3,720,000 경기지점 유형자산 1,229,833 USD 782,000 USANCE 11,663,219 경남지점 유형자산 2,819,262 USD 2,265,000 신한은행 지급보증 4,303,000 충북지점 유형자산 1,455,970 2,400,000 D/A 4,771,960 KEB하나은행 D/A - 전남지점 유형자산 960,486 750,000 USANCE 10,505,621 본사 단기금융상품 500,000 500,000 KB국민은행 일반장기차입금 11,700,000 필터공장 유형자산 9,081,395 15,000,000 NH농협은행 D/A 1,468,471 (주)지엠티 유형자산 4,812,099 USD 7,200,000 한국산업은행 등 일반차입금 34,863,266 국제종합기계 유형자산 및&cr;투자부동산 등 58,943,133 80,735,000 정기적금 75,000 75,000 매출채권 3,956,920 2,916,000 미국 브랜슨 사업장 유형자산 2,193,713 2,193,713 IBK기업은행 Usance - 국제종합기계 정기적금 360,000 360,000 합계 105,195,954 합계 147,438,464 143,756,029 USD 13,967,000 연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채 와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있으며, 미국 도매금융 보증과 관련하여 당분기말 현재 예금 6,350천 USD(전기말 6,050천 USD)를 담보로 제공하고 있습니다. &cr; 당분기말 현재 연결회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대 하여 DB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건 물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 있습니다.&cr; 연 결 회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 17, 32(5) 참조).&cr; - 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 관련채무 및 지급보증 담보제공내역 금융기관 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 7,785,374 본사 단기금융상품 2,685,000 2,826,200 지급보증 6,617,000 경북지점 유형자산 6,470,931 2,000,000 익산공장 유형자산 46,751,820 우리은행&cr; 16,000,000&cr; 농협은행&cr; 18,000,000 NH농협은행 생산비축자금 14,580,000 D/A 1,297,878 연구소 유형자산 4,853,624 USD 3,720,000 Usance 4,311,025 경기지점 유형자산 1,241,343 USD 782,000 경남지점 유형자산 2,838,681 USD 2,265,000 신한은행 지급보증 4,305,000 충북지점 유형자산 1,602,085 2,400,000 D/A 4,963,504 KEB하나은행 Usance 6,551,687 전남지점 유형자산 968,440 750,000 본사 단기금융상품 500,000 500,000 KB국민은행 일반장기차입금 11,700,000 진천공장 유형자산 9,381,299 15,000,000 NH농협은행 D/A 1,550,397 (주)지엠티 유형자산 4,072,307 USD 7,200,000 한국산업은행 등 일반차입금 37,305,783 국제종합기계 유형자산 및&cr;투자부동산 등 59,369,646 80,578,000 재고자산 13,650,000 13,650,000 미국 브랜슨 사업장 유형자산 2,145,195 1,892,440 IBK기업은행 Usance - 국제종합기계 정기적금 360,000 360,000 합계 100,967,648 합계 156,890,371 153,956,640 USD 13,967,000 ( 2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 .&cr; &cr;- 당분기말 (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관련채무 제공자 내용 제공금액 종류 금액 제공처 서울보증보험 이행계약보증 외 3,835,147 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 219,000 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 4,084,000 생산비축자금 4,040,000 농협은행 우리은행 차입금지급보증 6,687,000 생산비축자금 6,600,000 농협은행 합계 14,825,147 합계 10,640,000 상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 59,203백만원, 19,936 천 USD 의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었 습니다( 주석 29 참조 ). - 전기말 (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관련채무 제공자 내용 제공금액 종류 금액 제공처 서울보증보험 이행계약보증 외 5,155,642 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 219,000 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 4,086,000 생산비축자금 4,033,000 농협은행 우리은행 차입금지급보증 6,617,000 생산비축자금 6,520,000 농협은행 합계 16,077,642 합계 10,553,000 상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 70,693백만원, 25,936 천 USD 의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었 습니다 .&cr; 16. 무형자산&cr; 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부가액 11,378,530 3,778,453 대체 - 42,008 취득 1,713,253 944,817 상각비 (616,642) (1,197,603) 환율차이 등 1,110 5,096 분기말 장부가액 12,476,251 3,572,771 17. 차입금 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 120,064,092 - 111,910,959 - 유동성장기부채 32,717,302 - 43,631,041 - 장기차입금 - 7,944,000 - 14,086,613 회사채 46,575,224 32,853,638 37,355,025 9,988,615 합계 199,356,618 40,797,638 192,897,025 24,075,228 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반단기차입금 KDB산업은행 1.96%~3.54% 13,759,757 2,000,000 국민은행 4.09% 11,700,000 11,700,000 NH농협은행 1.12%~2.86% 33,270,000 29,563,000 대구은행 - - 4,000,000 한국수출입은행 외 Libor(3M)+2.57%∼2.90% 4,112,300 2,084,040 수협은행 - - 2,500,000 Ally 5.09%~7.90% - 42,504 KEB하나은행 외(B'USANCE) 0.50% 33,747,773 14,674,013 우리은행 외(L/C)() 1.36%~2.33% 691,900 1,167,531 우리은행 외(D/A)() 0.30%~&cr;LIBOR+4.61% 22,782,362 44,179,871 소계 120,064,092 111,910,959 유동성장기부채 우리은행 3.86% - 1,500,000 KB국민은행 3.35% - 1,500,000 KEB하나 퇴계로지점 2.46% 5,000,000 - 산업은행 성동지점 3.05% 5,333,320 5,333,320 DB금융투자 5.00% 7,505,000 9,996,000 KDB산업은행 3.53% 11,722,100 11,722,100 유앤아이대부 7.00% - 10,500,000 유안타증권 6.00% 1,600,000 1,600,000 에큐온캐피탈 6.00% 1,590,000 1,590,000 현재가치할인차금 (33,118) (110,379) 소계 32,717,302 43,631,041 회사채 제40회사모사채 6.30% - 7,000,000 제41회사모사채 5.30% 5,000,000 5,000,000 제42회사모사채 5.30% 4,000,000 4,000,000 제43회사모사채 5.30% 10,000,000 - 제63회사모사채 4.36% 5,000,000 - 제64회사모사채 4.36% - 15,000,000 제65회전환사채 2.50% 6,851,417 6,503,623 제66회전환사채 2.50% 5,480,760 - 제69회전환사채 0.00% 10,299,596 - 현재가치할인차금 (56,549) (148,598) 소계 46,575,224 37,355,025 합계 199,356,618 192,897,025 () 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로연결회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석34 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 차입처 이자율 만기 당분기말 전기말 장기차입금 우리은행 3.26% 2020.12.15 - 1,500,000 KEB하나은행 2.46% 2021.03.15 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 3.05% 2021.09.19 5,333,320 9,333,310 KDB산업은행 3.47% 2022.04.03 7,000,000 - KDB산업은행 3.53% 2022.04.03 11,722,100 11,722,100 국민은행 3.77% 2020.12.15 - 1,500,000 중소기업은행 1.10% 2027.03.15 944,000 - DB금융투자 5.00% 2021.06.28 7,505,000 15,002,000 유앤아이대부 7.00% 2020.06.30 - 10,500,000 유안타증권 6.00% 2020.12.31 1,600,000 1,600,000 애큐온캐피탈 6.00% 2020.12.31 1,590,000 1,590,000 Ally 5.09%~7.90% 2024.02.03 - 95,793 할인발행차금 (33,118) (125,549) 유동성 대체액 (32,717,302) (43,631,041) 장기차입금 소계 7,944,000 14,086,613 회사채 동양물산기업 - 제63회 원화사모사채 4.36% 2021.05.24 5,000,000 5,000,000 동양물산기업 - 제64회 원화사모사채 4.90% 2020.06.22 - 15,000,000 동양물산기업 - 제65회 전환사채 2.50% 2022.12.27 6,851,417 6,503,623 동양물산기업 - 제66회 전환사채 2.50% 2023.01.07 5,480,760 - 동양물산기업 - 제67회 사모사채 5.50% 2021.12.25 8,000,000 - 동양물산기업 - 제68회 사모사채 3.33% 2023.06.25 10,000,000 - 동양물산기업 - 제69회 전환사채 - 2025.09.23 10,299,596 - 국제종합기계 - 제39회 원화사모사채 4.71% 2021.11.22 5,000,000 5,000,000 국제종합기계 - 제44회 원화사모사채 3.51% 2023.08.20 10,000,000 - 사채할인발행차금 (148,645) (48,919) 유동성 대체액 (27,629,490) (21,466,089) 회사채 소계 32,853,638 9,988,615 합계 40,797,638 24,075,228 (4) 회사가 2019년 12월 27일에 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.&cr; ㆍ액면가액: 7,500백만원&cr; ㆍ발행가액: 7,500백만원&cr; ㆍ사채만기일 : 2022년 12월 27일&cr; ㆍ액면이자율: 0%&cr; ㆍ상환보장수익률: 2.5%&cr; ㆍ조기상환청구권: 발행일 1년 후 부터 만기 3개월(조기상환수익률 2.5%) 이전까 지 매 3개월&cr; ㆍ전환가액 조정: 최초전환가액(952원) 70%까지 발행후 매 3개월 경과한 날 조정 당분기말 현재 조정후 전환가액은 838원이며, 전환가능 주식수 는 8,949,880주입니다.&cr; ㆍ전환권 행사내용: 발행일 1년 후 부터 만기 1개월 전까지 보통주로 전환&cr; ㆍ발행자의 매도청구권: 발행일 1년후 부터 2년이내 사채발행총액의 30% 까지&cr; 매도청구권 행사 (콜 프리미엄 2.0%)&cr; 동 전환사채의 전환권 및 조기상환권 등은 부채로 분류되었으며 발행자의 매도청구 권은 파생상품자산으로 인식하였습니다.&cr;&cr;(5) 회사가 2020년 1월 7일에 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.&cr; ㆍ액면가액: 6,000백만원&cr; ㆍ발행가액: 6,000백만원&cr; ㆍ사채만기일 : 2023년 1월 7일&cr; ㆍ액면이자율: 0%&cr; ㆍ상환보장수익률: 2.5%&cr; ㆍ조기상환청구권: 발행일 1년 후 부터 만기 3개월(조기상환수익률 2.5%) 이전까 지 매 3개월&cr; ㆍ전환가액 조정:최초전환가액(1,320원) 70%까지 발행후 매 3개월 경과한 날 조정&cr; 당분기말 현재 조정후 전환가액은 936원이며, 전환가능주식수 는 6,410,256주입니다.&cr; ㆍ전환권 행사내용: 발행일 1년 후 부터 만기 1개월 전까지 보통주로 전환&cr; ㆍ발행자의 매도청구권: 발행일 1년후 부터 2년이내 사채발행총액의 30% 까지&cr; 매도청구권 행사 (콜 프리미엄 2.0%) 동 전환사채의 전환권 및 조기상환권 등은 부채로 분류되었으며 발행자의 매도청구 권은 파생상품자산으로 인식하였습니다.&cr;&cr;(6) 회사가 2020년 9월 23일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ㆍ액면가액: 15,000백만원&cr; ㆍ발행가액: 15,000백만원&cr; ㆍ사채만기일 : 2025년 9월 23일&cr; ㆍ액면이자율: 0%&cr; ㆍ상환보장수익률: 0%&cr; ㆍ조기상환청구권: 발행일 2년 후 부터 만기 3개월(조기상환수익률 0.0%) 이전까 지 매 3개월&cr; ㆍ전환가액 조정:최초전환가액(1,365원) 70%까지 발행후 매 3개월 경과한 날 조정&cr; ㆍ전환권 행사내용: 발행일 1년 후 부터 만기 1개월 전까지 보통주로 전환&cr; ㆍ발행자의 매도청구권: 발행일 1년후 부터 2년이내 사채발행총액의 35% 까지&cr; 매도청구권 행사(콜 프리미엄 2.5%)&cr; 동 전환사채의 전환권 및 조기상환권 등은 부채로 분류되었으며 발행자의 매도청구 권은 파생상품자산으로 인식하였습니다.&cr; 18. 기타금융부채 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 550,319 - 241,715 - 미지급금 4,950,842 - 5,460,961 - 미지급비용 13,490,278 - 9,415,249 - 예수금 1,573,357 - 1,732,825 - 환불부채 15,955,837 3,237,050 17,472,30 8 3,406,689 임대보증금 88,000 35,000 145,000 - 기타보증금 - - 3,000 30,000 리스부채(1) 1,285,756 1,520,826 1,601,254 1,994,245 파생상품부채 7,740,492 - 1,904,821 - 비지배지분부채(2) 53,716,722 - 51,600,538 - 합계 99,351,603 4,792,876 89,577,67 1 5,430,934 &cr;(1) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 182,395 99,938 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 197,715 146,685 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 40,365 57,853 당분기 중 리스와 관련된 총 지출액은 1,573,518천원(전분기 1,161,244천원)입니다.&cr; (2) 종속기업인 주식회사 케이에이엠홀딩스의 비지배주주인 유암코키스톤제일차 기업재무안정사모투자합자회사(PEF)는 지배기업에 대하여 주식회사 케이에이엠홀딩스 보유 국제종합기계(주) 주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)할 수 있습니다 . 지배기업과 PEF의 주주간 계약에 따라 부여된 풋옵션(Put Option) 행사가격은 PEF 투자금에 연 5.5%의 이자를 복리로 가산한 금액으로 하도록 되어 있으며, 지배기업은 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다(주석 33 참조). (2) 비지배지분부채&cr;당분기와 전분기 중 비지배지분부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 행사가격 할인차금 현재가치 행사가격 할인차금 현재가치 기초금액 56,199,280 (4,598,742) 51,600,538 53,269,460 (4,358,997) 48,910,463 기간경과분 상각액 - 2,116,184 2,116,184 - 1,998,393 1,998,393 분기말금액 56,199,280 (2,482,558) 53,716,722 53,269,460 (2,360,604) 50,908,856 19. 순확정급여부채&cr; &cr; ( 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제 도와 관련하여 연 결회사의 의 무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 64,142,886 67,973,912 사외적립자산의 공정가치 (22,379,978) (26,154,318) 국민연금전환금 (63,261) (162,198) 합계 41,699,647 41,657,396 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 당기근무원가 1,015,154 4,698,579 1,814,579 5,390,917 이자비용 106,913 535,642 (209,616) 250,295 소계 1,122,067 5,234,221 1,604,963 5,641,212 기타포괄손실 (이익) 확정급여채무 재측정요소 - (198,894) 253,957 146,470 사외적립자산 재측정요소 42,764 171,204 (171,783) (93,990) 법인세비용 (9,408) 6,092 (18,079) (11,546) 소계 33,356 (21,598) 64,095 40,934 합계 1,155,423 5,212,623 1,669,058 5,682,146 20. 충당부채&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증() 기타 합계 판매보증() 기타 합계 기초금액 10,691,653 200,000 10,891,653 10,170,390 200,000 10,370,390 당분기 사용액 (4,410,816) - (4,410,816) (4,628,460) - (4,628,460) 당분기 설정액 5,726,400 - 5,726,400 5,220,752 - 5,220,752 환율차이 등 15,609 - 15,609 120,121 - 120,121 분기말금액 12,022,846 200,000 12,222,846 10,882,803 200,000 11,082,803 유동 7,960,620 - 7,960,620 5,386,352 - 5,386,352 비유동 4,062,226 200,000 4,262,226 5,496,451 200,000 5,696,451 () 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.&cr; 21. 기타부채 &cr; 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금(부가세) 32,578 - - - 선수금 4,459,477 - 2,489,502 2,404,529 예수금 925,101 - 691,564 - 미지급비용 4,995,126 374,951 7,355,426 374,952 이연수익(주석 22) 136,609 2,635,649 116,609 2,747,283 합계 10,548,891 3,010,600 10,653,101 5,526,764 2 2. 정부보 조금 및 이연수익 &cr; 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산관련보조금 공장이전관련(1) 105,146 2,294,749 105,146 2,373,609 기타 31,463 340,900 11,463 373,674 소계 136,609 2,635,649 116,609 2,747,283 연구관련 보조금(2) 976,504 - 1,475,477 - 합계 1,113,113 2,635,649 1,592,086 2,747,283 (1) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 5년내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다.&cr;(2) 연구관련 정부보조금은 연구소의 농기계 관련 연구조건으로 수령하여 연구비로사용하고 있으며, 기술료로 납부할 금액을 제외하고 연구비를 차감 표시하고 있습니다.&cr; 23. 자본&cr; &cr;(1) 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 500,000,000 126,004,610 500원 63,002,305 63,002,305 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 28,142,037 28,141,200 합병차익 716,834 716,834 자기주식처분이익 218,508 218,508 자기주식 (3,986,796) (2,989,962) 기타자본조정() (42,584,938) (42,584,938) 합계 (17,494,355) (16,498,358) () 지배기업과 종속기업인 주식회사 케이에이엠홀딩스의 비지배주주 PEF와의 주주간 약정에 따라 지배기업이 국제종합기계(주)의 지분 취득시 인식한 비지배지분부채가 기타자본조정으로 반영되었습니다.&cr; (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 858,380 902,840 재평가잉여금 14,333,479 14,646,970 해외사업장환산손익 204,166 266,452 매각예정자산관련기타자본구성요소 - (183,532) 합계 15,396,025 15,632,730 (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 16,250,000 16,250,000 이익준비금 16,250,000 16,250,000 임의적립금 24,100,000 24,100,000 미처분이익잉여금 22,392,015 8,623,077 합계 62,742,015 48,973,077 (5) 주당이익&cr; &cr;1) 기본주당이익&cr;기본주당이익은 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 13,379,817 7,149,876 가중평균 유통보통주식수 122,926,244 65,388,900 보통주 기본주당이익 109원 109원 2) 희석주당순익&cr;연결회사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주희석당기순이익 13,720,994 7,149,876 희석 가중평균 유통보통주식수 138,286,381 65,388,900 보통주 희석주당이익 99원 109원 &cr; 전분기는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.&cr; 24. 판매비와관리비&cr; &cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,108,421 27,413,438 9,679,252 25,896,423 퇴직급여 957,400 3,450,015 953,944 2,824,459 복리후생비 1,275,022 3,432,184 1,043,647 3,045,222 지급수수료 2,200,265 6,693,960 1,788,732 6,133,918 광고선전비 720,246 2,372,264 946,375 3,077,389 운반비 1,409,769 3,790,428 894,323 3,044,037 대손상각비(환입액) (1,338,154) (649,244) (322,427) 1,644,748 감가상각비 753,380 2,252,421 640,291 1,913,444 무형자산상각비 109,289 354,662 222,819 652,148 하자보수비 1,956,258 5,677,014 2,888,480 5,220,752 수출비용 2,562,873 5,086,594 1,029,984 3,236,328 여비교통비 479,935 2,039,342 914,530 2,647,892 세금과공과 178,665 961,415 278,952 912,535 기타 2,484,245 6,954,804 1,113,986 7,018,783 합계 22,857,614 69,829,297 22,072,888 67,268,078 25. 기타수익 및 기타비용&cr; &cr;당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [기타수익] 임대수익 8,034 16,210 4,091 12,273 유형자산처분이익 424,596 473,358 13,275 65,557 국고보조금수익 34,152 95,790 26,751 80,252 잡이익 899,232 1,873,831 1,340,865 2,779,505 합계 1,366,014 2,459,189 1,384,982 2,937,587 [기타비용] 유형자산처분손실 306,484 310,865 466 2,359 재고자산손상차손 12,543 121,862 44,111 288,207 기부금 18,791 311,504 33,100 390,423 기타의대손상각비(환입액) 43,521 136,459 3,661,751 3,668,926 기타지급수수료 (13,139) 195,360 216,858 496,480 잡손실 54,842 215,564 100,484 279,544 합계 423,042 1,291,614 4,056,770 5,125,939 26. 금융수익 및 금융원가&cr; 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [금융수익] 이자수익 203,869 675,000 203,589 461,620 금융보증수익 (156,834) - 69,033 206,426 파생상품평가이익 1,132 950,126 - - 지급보증비용환입 - - 3,981,815 4,947,904 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,121 9,485 1,692 2,334 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 1,900 외환차익 1,658,860 5,360,623 1,778,408 3,990,744 외화환산이익 (1,599,100) 1,416,918 2,351,045 4,326,987 배당금수익 - 103,139 - 103,995 합계 111,048 8,515,291 8,385,582 14,041,910 [금융원가] 이자비용 2,861,176 8,980,281 3,028,074 8,496,867 파생상품거래손실 3,065 3,065 - - 파생상품평가손실 254,458 541,518 - - 파생상품거래일손익조정상각 243,158 683,926 - - 금융보증비용 (130,712) - 35,184 119,414 매출채권처분손실 - 5,407 - - 후순위채평가손실 - 390,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (457) 2,094 (1,840) 2,405 외환차손 1,705,350 5,613,997 1,605,258 3,442,376 외화환산손실 134,171 1,922,482 478,819 1,670,724 합계 5,070,209 18,142,770 5,145,495 13,731,786 27. 법인세비용 &cr; 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 10.0%와 18.5%입니다. 28. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비 및 매출원가의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용된원재료및반제품 135,641,400 375,120,737 105,493,773 295,566,262 상품의판매 34,267,014 89,142,228 10,335,872 66,802,968 제품의변동 (42,112,509) (88,156,553) (27,545,351) (50,697,239) 관세환급액 (51,234) (363,387) (132,885) (285,315) 재공품의변동 (1,156,249) (2,039,539) 4,213,172 (8,577,470) 용역원가 430,925 1,050,406 1,434,856 4,351,143 급여 20,838,638 58,491,204 20,034,643 53,769,245 퇴직급여 1,950,185 6,445,512 1,897,469 5,665,906 복리후생비 2,529,384 7,231,568 1,970,089 6,488,598 수출비용 5,230,670 11,079,560 2,424,550 5,989,363 지급수수료 3,324,884 9,368,949 2,482,717 8,169,549 여비교통비 509,146 2,130,326 959,152 2,796,312 감가상각비 3,894,909 11,848,819 3,929,154 11,953,448 무형자산상각비 202,852 616,642 404,928 1,197,603 대손상각비(환입액) (1,338,154) (649,244) (322,427) 1,644,748 세금과공과 846,635 2,433,363 947,657 2,325,474 하자보수비 2,005,645 5,726,400 1,685,543 5,220,752 기타 7,825,377 22,927,197 6,638,316 20,594,028 합계 174,839,518 512,404,188 136,851,228 432,975,375 29. 특수관계자거래&cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 공동기업 강소동양기계유한공사&cr; 강소동양기계유한공사&cr;강소동화기계유한공사(1) 기타 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자&cr;세일공업 주식회사(2)&cr;동양미디어판매(주) 최대주주 및 그 특수관계자&cr;세일공업 주식회사(2)&cr;동양미디어판매(주) (1) 당분기 중 지분을 전량 매각하여 특수관계자에서 제외하였습니다.&cr;(2) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자 주석에 포함하였습니다.&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr; - 당분기 (단위:천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 기타 재고자산 기타 공동기업 강소동양기계유한공사 516,573 - 162,605 2,260 기타특수관계자 세일공업 주식회사() 540,748 5,580 20,948,098 99,475 동양미디어판매(주) 93,931 - 10,129 1,193,730 기타 - - - 56,683 합계 1,151,252 5,580 21,120,832 1,352,148 () 사급거래로 제거되기 전 총액으로 표시되었습니다.&cr; - 전분기 (단위:천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 기타 재고자산 기타 공동기업 강소동양기계유한공사 - - 1,715,825 - 기타특수관계자 주식회사 지엠티() 2,547,617 895,113 48,609,960 2,189 세일공업 주식회사() 724,675 - 19,722,445 140,160 동양미디어판매(주) 14,788 - - 30,815 기타 - - - 1,006,349 합계 3,287,080 895,113 70,048,230 1,179,513 () 사급거래로 제거되기 전 총액으로 표시되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr; - 당분기말 (단위:천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 강소동양기계유한공사() 16,916,200 3,946,373 38,730 기타특수관계자 세일공업 주식회사 - 88,367 5,138,221 동양미디어판매(주) 142,431 2,000,000 - 2,190 기타 - - 12,824 20,917 합계 17,058,631 6,034,740 5,189,775 23,107 () 매출채권 및 기타채권에 대해 각각 16,916백만원 , 3,901백만원 의 대손충당금이&cr;설정되어 있습니다. - 전기말 (단위:천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 강소동양기계유한공사(1) 16,687,356 3,809,887 38,323 - 강소동화기계유한공사(2) 1,173,060 - - - 기타특수관계자 세일공업 주식회사 - - 5,477,271 545 동양미디어판매(주) 182,414 1,800,000 - 317 기타 - 10,355 - - 합계 18,042,830 5,620,242 5,515,594 862 (1) 매출채권 및 기타채권에 대해 각각 16,687백만원 , 3,808백만원 의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr;(2) 매출채권 에 대 해 1,173백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 중 특수관계자로부터 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 특수관계자명 기초 증가 감소 당분기말 기타특수관계자() 최대주주 및 그 특수관계자 7,500,000 - - 7,500,000 () 2019년 12월 19일 이사회결의에 따라 최대주주 및 그 특수관계자를 대상자로 하여 전환사채를 발행하였습니다. &cr; (5) 당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 원화 59,203백 만원, 19,936 천 USD (전기말 원화 70,693백만원, 25,936천 USD )의지급보증을 제공받고 있습니다. &cr; (6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임원급여 2,148,976 817,305 퇴직급여 1,071,891 915,328 합계 3,220,867 1,732,633 &cr;지배기업의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 지는 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.&cr; 30. 금융상품의 공정가치 &cr;&cr; (1) 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.&cr; (2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr;- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)&cr;- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [당분기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,125,410 2,125,410 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 412,000 - 3,009,630 3,421,630 파생상품자산 - - 117,107 117,107 파생상품부채 - - 7,740,492 7,740,492 금융보증계약 - - - - [전기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,528,019 1,528,019 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 469,000 - 3,009,630 3,478,630 파생상품자산 - - 61,807 61,807 파생상품부채 - - 1,904,821 1,904,821 금융보증계약 - - 241,715 241,715 31. 현금흐름표&cr; (1) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 조정 : 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 감가상각비 11,848,819 11,927,187 급여 152,246 - 퇴직급여 6,445,512 5,665,906 대손상각비 (649,244) 1,644,748 기타의대손상각비 136,459 3,668,926 무형자산상각비 616,642 1,197,603 하자보수비 5,726,400 5,220,752 이자비용 8,980,281 6,498,474 금융보증비용 - 119,414 외화환산손실 1,922,482 1,670,724 매출채권처분손실 5,407 - 후순위채평가손실 390,000 - 재고자산평가손실 302,421 140,598 유형자산처분손실 310,865 2,359 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,094 2,405 지분법손실 81,047 - 파생상품평가손실 541,518 1,998,393 파생상품거래일손익조정상각 683,926 - 공동기업투자처분손실 218,331 - 공동기업투자손상차손 - 527,927 잡손실 3,365 934 법인세비용 2,157,444 2,135,429 투자부동산감가상각비 16,181 26,261 재고자산손상차손 121,862 288,207 소계 40,014,058 42,736,247 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 (675,000) (461,620) 금융보증수익 (267,920) (206,426) 지급보증비용환입 - (4,947,904) 정부보조금수익 (95,790) (80,252) 외화환산이익 (1,416,831) (4,326,987) 재고자산평가이익 (1,107) (632,263) 유형자산처분이익 (473,358) (65,557) 파생상품평가이익 (950,126) - 지분법이익 (81,047) - 공동기업투자처분이익 - (170,345) 공정가치측정금융자산평가이익 (9,485) (2,334) 공정가치측정금융자산처분이익 - (1,900) 배당금수익 (103,139) (103,995) 잡이익 (247,432) (778) 소계 (4,321,235) (11,000,361) 합계 35,692,823 31,735,886 (2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (28,850,979) (22,321,852) 기타금융자산의 증감 (442,019) (5,200,851) 기타유동자산의 증감 1,107,520 (564,646) 재고자산의 증감 13,372,216 (33,467,449) 매입채무의 증감 2,572,009 2,443,141 기타금융부채의 증감 3,203,922 735,157 기타부채의 증감 (3,296,420) (2,081,173) 반품자산/환불부채의 증감 (468,346) 3,395,043 순확정급여부채의 증감 (5,825,508) (2,041,539) 충당부채의 증감 (2,228,068) - 하자보수비의 지급 (2,182,765) (4,628,459) 합계 (23,038,438) (63,732,628) &cr; (3) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 기초 분기말 증감 재무활동&cr;현금흐름 비현금거래 외화환산&cr;손익 이자비용 유동성대체 기타 연결범위&cr;변동 계 단기차입금 111,910,960 120,064,093 8,153,133 2,284,787 (292,942) - 10,500,000 (4,491,450) 152,738 5,868,346 유동성&cr;장기부채 43,631,041 32,717,302 (10,913,739) (14,496,990) - 92,431 3,490,820 - - 3,583,251 유동성사채 30,851,402 23,943,450 (6,907,952) (11,943,203) - 38,810 4,996,441 - - 5,035,251 유동성&cr;장기차입금&cr;전환사채 6,503,623 22,631,773 16,128,150 - - 633,203 15,494,947 - - 16,128,150 유동파생&cr;상품부채 1,904,821 7,740,492 5,835,672 - - - - 7,951,855 (2,116,184) 5,835,672 사채 9,988,615 32,853,638 22,865,023 27,675,463 - 186,001 (4,996,441) - - (4,810,440) 장기차입금 14,086,613 7,944,000 (6,142,613) 7,844,654 3,553 - (13,990,820) - - (13,987,267) 장기차입금&cr;전환사채 - - - 21,000,000 - - (15,494,947) (5,505,053) - (21,000,000) 리스부채 3,595,500 2,806,582 (788,918) (1,153,042) 5,971 182,395 - 206,526 (30,767) 364,125 재무활동관련 총부채 222,472,575 250,701,330 28,228,756 31,211,669 (283,418) 1,132,840 - (1,838,122) (1,994,213) (2,982,912) 32. 우발채무 및 약정사항 &cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융회사와의 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당좌차월 NH농협은행 등 9,000,000 9,000,000 일반차입약정 NH농협은행 등 108,689,420 138,755,100 수출입은행 USD 1,800 USD 1,800 구매자금대출 NH농협은행 3,000,000 3,000,000 무역금융대출 KEB하나은행 1,010,000 5,200,000 지급보증한도약정 우리은행 등 26,036,240 11,416,240 수출입은행 USD 2,160 USD 2,340 수출채권양도거래 NH농협은행 등 USD 48,398 USD 44,620 기업은행 EUR 204 EUR 154 외상매출채권담보대출 NH농협은행 등 3,000,000 24,700,000 매출채권양도거래 KEB하나은행 등 5,000,000 - 매출채권유동화 DB금융투자 7,505,000 20,000,000 수입신용장개설 NH농협은행 등 USD 54,756 USD 46,381 수입일람불 우리은행 USD 550 USD 550 파생상품거래한도 우리은행 USD 1,500 USD 1,000 지급보증 WELLS FARGO 등 USD 2,400 USD 2,400 통합외국환여신한도 농협은행 USD 6,000 USD 6,000 &cr; (2) 연결회사는 KB캐피탈과 연결회사와 거래하는 농기계대리점에서 농기계매입자금대출 연체시 연결회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 대위변제를 약속한 금액은 당 분기말 현재 5,673백만원(전기말 현재 2,241백만원)입니다.&cr; &cr;(3) 연결회사는 차입과 관련하여 KEB하나은행 등에 9,885백만원(전기말 8,638백만원)의 받을어음을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr; (4) 연결회사는 차입과 관련하여 애큐온캐피탈 등에 3,190백만원 상당의 어음 2 매 를견질로 제공하고 있으며, 중소기업은행에 435백만원 의 정기적금 및 USD 2,400천의예금을 Regions Bank 등 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 연결회사는 2019년 6월에 매출채권유동화를 위하여 설립된 특수목적법인(SPC) 티와이디비제일차 유한회사를 통하여 자산유동화 대출을 실행하였으며 주요 약정사항은 다음과 같습니다. - 금전채권신탁계약에 대한 특약에 따라 대출상환이 지연되거나 자산담보부 대출약정에 따른 기한의 이익이 상실된 경우 또는 회사가 외부감사인의 정기감사에서 "적정"의견을 득하지 못한 경우 등 조기지급사유가 발생하여 조기지급을 요청받은 경우 대출금을 조기상환하여야 합니다. - 대출약정서에 따른 "기한의 이익 상실" 사유의 중요한 내용은 다음과 같으며, 이 경우 대출금 미상환 잔액 및 이자를 즉시 변제해야 합니다. ㆍ 회사, SPC 또는 거래처(유동화대상 채권거래처)에게 부도사유가 발생한 때 ㆍ 대출실행일로부터 1년이 되는 날까지 회사가 유암코키스톤제일차기업재무안정사모투자합자회사와 체결한 주주간 계약상 회사의 풋옵션 의무 해소가 불가능한 경우 ㆍ 회사의 경영이나 재정상황에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있는 사항이 발생한 때 ㆍ 상기 신탁계약 상의 조기지급사유가 발생한 때 ㆍ 회사가 외부감사인의 정기감사에서 "적정"의견을 득하지 못한 경우 - 2019 사업연도 회사의 감사받은 별도 또는 연결 재무제표상 당기순손실이 발생하는 경우 그 이후 연 1.5%의 이자가 가산됩니다. - 회사는 SPC의 대출채무에 대하여 대출금액의 130%의 연대보증채무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다. - 회사는 SPC의 대출상환자금의 부족액이 발생하는 경우 그 부족자금을 대여하는 약정을 체결하고 있습니다. &cr;(6) 연결회사의 미국법인인 TYM-USA 및 BRANSON은 Wells Fargo 등과 딜러의 구매금융을 위한 파이낸싱 계약을 체결하고 있으며, 딜러가 도매금융 지급을 이행하지 못할 경우 연결회사가 금융회사로부터 구매금융 담보인 재고자산을 인수하는 약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr; 보고기간 동안 딜러가 차입한 구매금융 총액은 USD 65,508천 이며, 연결회사가 지급한 구매금융 수수료는 USD 1,786천 입니다. 당분기말 현재 딜러에게 제공한 구매금융 잔액은 USD 37,177천 (전 기말 : USD 47,217천) 입니다.&cr; &cr; (7) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 금액은 50백만원입 니다. 본 소송건에 대해 충당부채 인식은 하지 않았습니다. 33. 기타사항 &cr; 지배기업은 2016년 9월에 유암코키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)와 공동으로 주식회사 케이에이엠홀딩스를 설립하고 주식회사 케이에이엠홀딩스를 통하여 국제종합기계(주)의 지분 100%를 인수하였습니다.&cr;&cr;지배기업의 주식회사 케이에이엠홀딩스에 대한 지분투자액은 160억원(27.1%)이며, 지배기업과 PEF의 주주간 계약의 주요내용은 다음과 같습니다. &cr;(1) 주식취득내역 (1주당가액:100원) - 지배기업 : 보통주식 160,000,000주 (27.1%)&cr;- PEF : 우선종류주식 430,000,000주 (72.9%) (2) 콜옵션&cr;지배기업은 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 발행주식총수의 51%에 해당하는 주식의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구(매수선택권)할 수 있고, 행사기간은 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일 2년 이전에 해당하는날(2019년 8월 5일)부터 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일의 1년 이전에 해당하는 날(2020년 8월 5일)이며 행사가격은 투자원금과 누적이자(연복리 12%)의 합계액입니다.&cr;&cr;(3) 풋옵션 &cr;PEF는 지배기업에 대하여 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의&cr;주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)할 수 있고, 행사기간은 콜옵션 행사기간 만료일의 다음 날(2020년 8월 6일)부터 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간의 만료일(2021년 8월 5일)까지이며 행사가격은 투자원금과 누적이자(연복리 5.5% 또는 12%)의 합계액입니다. 단, 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간(5년/ 2016.08.05~2021.08.05/ 1년씩 2회에 한하여 연장가능)이 연장되는 경우에는 연장된 존속기간을 기준으로 합니다.&cr; 또한, PEF는 국제종합기계(주)에서 연속해서 2개 사업연도 동안 영업손실이 발생하거나 어느 사업연도에 대한 감사받은 개별재무제표상 부채비율이 350% 이상인 경우에도 매도선택권을 행사할 수 있습니다. (4) 주식회사 케이에이엠홀딩스 보유주식의 우선매수권 &cr;주식회사 케이에이엠홀딩스는 콜옵션 행사기간 만료일 이전까지의 경우 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 주식 중 발행주식총수의 49%에 해당하는 부분까지, 콜옵션 행사기간 만료일 이후의 경우 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 주식의 전부를 제3자에게 양도할 수 있으며, 양도권한은 PEF에게 있습니다.&cr;한편, PEF가 주식회사 케이에이엠홀딩스 보유주식을 제3자에게 매도하고자 하는 경우 지배기업은 직접 또는 지배기업이 지명하는 제3자로 하여금 매도대상주식 중 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리(우선매수권)을 보유하고 있습니다. 34. 재무위험관리&cr; (1) 재무위험관리요소&cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. &cr;(2) 자본위험관리&cr;연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 비지배지분부채 포함) 에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 240,154,256 216,972,254 비지배지분부채 53,716,722 51,600,538 현금및현금성자산 (90,797,987) (50,686,217) 순부채 203,072,991 217,886,575 자본 165,913,493 147,108,980 총자본 368,986,484 364,995,555 자본조달비율 55% 60% &cr;(3) 금융위험관리&cr;&cr;가. 시장위험&cr;&cr;1) 환율변동위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 일본 엔화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을통해 관리되고 있습니다.&cr; 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화의 환율이 5% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 3,758,663 (3,758,663) 3,476,227 (3,476,227) EUR (75,609) 75,609 (149,432) 149,432 JPY (2,587,473) 2,587,473 (1,447,732) 1,447,732 GBP (123) 123 1,126 (1,126) AUD 13,987 (13,987) - - CNY 186,332 (186,332) (150) 150 &cr;2) 주가변동 위험&cr;연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출돼 있습니다. &cr;&cr;당분기말 연결회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제 외)의 장 부금액은 3,422백만원 이고, 이 중 412백만원은 주가변동위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 20,600 (20,600) 23,450 (23,450) 법인세효과 (4,532) 4,532 (5,159) 5,159 법인세 차감후 기타포괄손익 16,068 (16,068) 18,291 (18,291) 3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr; 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr;연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.&cr; 당분기말 및 전기말 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 34,182,300 47,417,040 장기차입금() 5,000,000 8,000,000 합계 39,182,300 55,417,040 () 유동성장기부채 포함 금액입니다.&cr;&cr;이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 0.5%P상승시 0.5%P하락시 0.5%P상승시 0.5%P하락시 순이익증가(감소) (195,912) 195,912 (277,085) 277,085 나. 신용위험&cr;신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.&cr;&cr; 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 등과 관련된 신용위험의 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 136,362,123 113,304,126 기타금융자산 9,981,871 6,002,789 기타비유동금융자산 10,374,997 10,263,419 금융보증계약() 5,673,437 2,241,413 () 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가지급하여야 할 최대금액 입니다. &cr; 2) 담보 등 신용보강&cr;연결회사는 매출채권 등 신용위험 노출액에 대해 일부 담보 등 신용보강을 확보하고 있습니다. 당분기말 현재 금융상품에 대한 신용보강을 위해 보유하고 있는 담보의 적용가능 인정액은 57,983백 만원 입니다.&cr; 다. 유동성 위험&cr;연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.&cr;&cr; 이와는 별도로 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융회사 에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.&cr; 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있 습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같으며, 할인되지 않은 현금흐름 을 기초로 하였습니다 .&cr; - 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월내 1년내 1년초과 매입채무 95,975,173 95,975,173 94,985,328 704,419 285,426 미지급금 4,950,842 4,950,842 4,950,842 - - 단기차입금 134,976,193 136,001,002 96,431,691 39,569,311 - 유동성장기부채 17,805,202 18,321,132 13,040,749 5,280,383 - 유동성사채 23,943,450 24,000,000 19,000,000 5,000,000 - 전환사채 22,631,773 28,500,000 13,500,000 15,000,000 - 장기차입금 7,944,000 8,395,590 126,614 126,642 8,142,334 사채 32,853,638 36,009,324 942,180 679,650 34,387,494 금융보증계약 550,319 13,589,437 5,673,437 2,916,000 5,000,000 환불부채 19,192,887 19,192,887 2,136,226 13,819,611 3,237,050 기타채무 15,186,635 15,186,635 14,754,719 396,916 35,000 파생금융부채 7,740,492 7,740,492 1,816,234 1,192,407 4,731,851 비지배지분부채 53,716,722 53,716,722 53,716,722 - - 리스부채 2,806,582 3,088,943 760,562 621,453 1,706,928 합계 440,273,908 464,668,179 321,835,304 85,306,792 57,526,083 - 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월내 1년내 1년초과 매입채무 93,038,063 105,294,831 103,159,718 2,135,113 - 미지급금 5,460,961 5,460,962 5,434,359 26,603 - 단기차입금 127,799,896 129,566,664 92,141,113 37,425,550 - 유동성장기부채 43,631,041 45,116,862 20,148,811 24,968,050 - 유동성사채 14,962,466 15,367,500 15,367,500 - - 전환사채 6,503,623 7,689,264 - 7,689,264 - 장기차입금 14,086,613 14,854,025 276,908 280,058 14,297,059 사채 9,988,615 11,228,596 492,321 417,483 10,318,792 금융보증계약() 241,715 10,157,413 10,157,413 - - 환불부채 20,878,997 20,878,997 13,941,684 3,530,625 3,406,689 기타채무 11,326,074 11,326,074 11,296,074 - 30,000 파생금융부채 1,904,821 1,904,821 - 1,904,821 - 비지배지분부채 51,600,538 54,938,382 - 54,938,382 - 리스부채 3,595,500 4,318,565 1,103,616 1,132,853 2,082,096 합계 405,018,923 438,102,956 273,519,517 134,448,802 30,134,636 () 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하 고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다 . &cr;&cr;(4) 금융자산의 양도 &cr; 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 할인양도된 매출채권 () 당분 기말 전기 말 자산의 장부금액 12,970,308 26,899,830 관련부채의 장부금액 (12,970,308) (26,899,830) () 당 분기말 현재 연결회사가 은행에 할인양 도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대 부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금 으로 인 식하였습니다 ( 주석 17 참고) . 35. 보고기간 후 사건 &cr;&cr;(1) 당사는 2020년 10월 22일 카메라 모듈 제조 및 판매를 목적으로하는 에이치엔티일렉트로닉스 주식회사의 주주권리 6.99% 획득을 위해 계약금을 지급하였습니다.&cr;&cr;위 내용과 더불어 2020년 10월 26일 발행회사에 대한 추가 지분 획득을 목적으로 전환사채 100억원을 취득하였습니다. &cr;&cr;(2) 당사는 2020년 10월 30일 임시주주총회를 통해 사내이사 김도훈과 사내이사 김식을 선임했습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 61 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 60 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 3분기말 제 60 기말 자산 유동자산 256,125,783,598 216,233,744,816 현금및현금성자산 69,552,898,318 40,139,708,467 매출채권 86,480,085,243 77,748,791,274 기타유동금융자산 8,698,188,547 5,609,742,983 당기손익-공정가치측정금융자산 307,776,570 기타유동자산 14,127,460,383 13,372,238,231 재고자산 76,959,374,537 79,363,263,861 비유동자산 180,600,462,132 182,837,832,026 장기매출채권 8,320,349,864 8,209,033,734 기타비유동금융자산 2,438,684,203 3,109,371,240 당기손익-공정가치측정금융자산 800,633,439 801,475,620 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,421,629,672 3,478,629,672 종속기업투자 52,963,290,082 46,933,624,967 유형자산 106,563,659,914 112,579,933,052 무형자산 2,272,127,675 1,285,339,351 이연법인세자산 3,820,087,283 6,440,424,390 자산총계 436,726,245,730 399,071,576,842 부채 유동부채 226,167,610,324 202,108,765,280 매입채무 55,238,411,283 46,987,849,264 기타유동금융부채 30,459,683,397 24,016,060,992 단기차입금 127,527,841,205 117,591,652,569 기타유동부채 9,057,440,929 9,450,558,986 유동충당부채 3,800,652,084 3,610,052,445 당기법인세부채 83,581,426 452,591,024 비유동부채 51,578,142,345 48,409,253,673 장기차입금 24,877,108,784 18,985,938,008 기타비유동부채 2,765,949,040 5,186,268,710 순확정급여부채 18,738,101,123 19,097,795,719 충당부채 3,783,655,906 3,249,272,020 기타비유동금융부채 1,413,327,492 1,889,979,216 부채총계 277,745,752,669 250,518,018,953 자본 자본금 63,002,305,000 63,002,305,000 기타불입자본 25,090,583,046 26,086,580,125 기타자본구성요소 14,983,159,708 15,517,951,092 매각예정자산관련기타자본구성요소 (183,531,850) 이익잉여금 55,904,445,307 44,130,253,522 자본총계 158,980,493,061 148,553,557,889 부채및자본총계 436,726,245,730 399,071,576,842 포괄손익계산서 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 95,886,081,957 301,708,254,117 87,427,001,693 283,222,629,748 매출원가 83,137,227,444 254,072,342,154 75,548,101,686 235,958,534,240 매출총이익 12,748,854,513 47,635,911,963 11,878,900,007 47,264,095,508 판매비와관리비 9,401,057,042 34,165,246,164 12,459,007,472 39,013,413,559 영업이익 3,347,797,471 13,470,665,799 (580,107,465) 8,250,681,949 기타수익 1,142,532,379 1,972,783,225 848,841,894 1,895,240,670 기타비용 369,499,922 831,054,127 3,757,881,063 4,058,503,643 금융수익 221,087,815 7,111,076,503 7,312,623,473 11,686,625,097 금융원가 3,415,365,616 13,358,561,228 3,930,695,732 10,035,620,597 지분법적용대상관련이익(손실) 2,899,317,272 5,927,534,464 184,879,521 26,829,547 법인세비용차감전순이익 3,825,869,399 14,292,444,636 77,660,628 7,765,253,023 법인세비용 499,214,670 2,855,651,771 17,443,747 1,951,971,252 당기순이익 3,326,654,729 11,436,792,865 60,216,881 5,813,281,771 기타포괄손익 (211,882,066) (13,860,614) (52,808,220) 379,510,571 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (15,975,183) (20,552,174) 45,072,840 491,150,807 순확정급여부채의 재측정요소 (28,805,707) 32,097,215 17,772,840 40,934,359 지분법적용대상관련지분해당액 (3,549,476) (8,189,389) 434,616,448 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 16,380,000 (44,460,000) 27,300,000 15,600,000 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (195,906,883) 6,691,560 (97,881,060) (111,640,236) 지분법적용대상관련지분해당액 (195,906,883) 6,691,560 (97,881,060) (111,640,236) 총포괄손익 3,114,772,663 11,422,932,251 7,408,661 6,192,792,342 지배기업지분에대한주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 27 93 1 89 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 27 85 1 89 자본변동표 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 16,043,021,511 41,824,041,533 105,598,617,082 회계정책변경 총포괄손익 당기순이익 5,813,281,771 5,813,281,771 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 15,600,000 15,600,000 재평가잉여금 순확정급여부채의재측정요소 40,934,359 40,934,359 순확정급여부채의재측정요소(지분법) 지분법적용대상관련지분해당액 461,217,454 (138,241,242) 322,976,212 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (491,262,870) (491,262,870) 주식발행비용환입 자기주식 2019.09.30 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 16,519,838,965 47,048,753,551 111,300,146,554 2020.01.01 (기초자본) 63,002,305,000 26,086,580,125 15,334,419,242 44,130,253,522 148,553,557,889 회계정책변경 총포괄손익 당기순이익 11,436,792,865 11,436,792,865 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (44,460,000) (44,460,000) 재평가잉여금 (313,491,094) 313,491,094 순확정급여부채의재측정요소 32,097,215 32,097,215 순확정급여부채의재측정요소(지분법) 지분법적용대상관련지분해당액 6,691,560 (8,189,389) (1,497,829) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 주식발행비용환입 837,388 837,388 자기주식 (996,834,467) (996,834,467) 2020.09.30 (기말자본) 63,002,305,000 25,090,583,046 14,983,159,708 55,904,445,307 158,980,493,061 현금흐름표 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 영업활동현금흐름 17,720,293,002 (17,461,595,078) 영업에서 창출된 현금흐름 20,609,395,149 (14,233,472,680) 당기순이익 11,436,792,865 5,813,281,771 조정 17,171,894,984 20,469,335,691 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (7,999,292,700) (40,516,090,142) 이자의 수취 413,334,878 336,855,873 이자의 지급 (3,164,144,422) (3,484,571,203) 배당금수취(영업) 508,139,200 103,995,200 법인세의 납부 (646,431,803) (184,402,268) 투자활동현금흐름 (7,538,335,655) (5,893,919,182) 단기금융상품의 감소 6,370,038,297 1,200,000,000 단기금융상품의 증가 (6,360,000,000) 기타유동자산의 취득 (3,000,000,000) 대여금의 감소 206,024,000 174,133,000 대여금의 증가 (86,238,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (480,000,000) 공동기업에 대한 투자자산의 처분 16,966,000 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 5,700,000 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (300,000,000) (300,000,000) 후순위채권의 취득 (390,000,000) 유형자산의 처분 2,403,933,800 43,572,727 유형자산의 취득 (3,146,124,752) (6,440,477,909) 무형자산의 취득 (1,270,589,000) (493,147,000) 보증금의 감소 292,354,000 364,300,000 보증금의 증가 (1,794,700,000) (448,000,000) 재무활동현금흐름 19,231,232,504 24,003,482,027 주식발행비용환입 837,388 차입금의 증가 149,554,011,426 128,535,654,793 차입금의 상환 (128,608,948,273) (103,282,490,336) 리스부채의 지급 (717,833,570) (758,419,560) 배당금지급 (491,262,870) 자기주식의 취득 (996,834,467) 현금및현금성자산의증가(감소) 29,413,189,851 647,967,767 기초현금및현금성자산 40,139,708,467 14,759,292,494 기말현금및현금성자산 69,552,898,318 15,407,260,261 5. 재무제표 주석 제61기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제60기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 동양물산기업주식회사 &cr;1. 일반 사항&cr; &cr;동양물산기업주식회사(이하 "회사")는 1960년 2월 1일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면과 충북 진천군 덕산면에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국, 중국 등에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.&cr; 당분기말 현재 회사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 대표이사 20,492,826 16.26% 대표이사의 특수관계자 18,389,261 14.59% &cr; 2. 중요한 회계정책 &cr; 다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr; 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.&cr; &cr;이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr; 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr;&cr; 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr; 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr;동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성' 의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;&cr; 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr; 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr; 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보&cr; (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr;회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문이 있습니다.&cr; 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으 며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 외국서적, 신문, 기타 출판물과 양식기, 한식 수저 및 기타 수출입품목을 공 급하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 당분기 (단위: 천원) 구분 농기계부문 필터부문 기타부문 합계 매출액 252,777,135 45,733,323 3,197,796 301,708,254 영업손익() 27,137,837 1,553,190 (172,276) 28,518,751 () 미배부 관리비 차감 전 영업손익입니다.&cr;&cr;- 전분기 (단위: 천원) 구분 농기계부문 필터부문 기타부문 합계 매출액 233,738,402 44,625,676 4,858,552 283,222,630 영업손익() 20,962,979 2,698,692 191,770 23,853,441 () 미배부 관리비 차감 전 영업손익입니다.&cr;&cr;(3) 당분기 및 전분기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 부문별 영업이익 합계액 28,518,751 23,853,441 부문별 거래로 인한 내부이익 - - 미배부 관리비 (15,048,085) (15,602,759) 포괄손익계산서상 영업손익 13,470,666 8,250,682 (4) 지역에 대한 정보&cr;당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기 (단위: 천원) 구분 한국 중국 미국 기타수출 합계 매출액 외부 매출액 151,951,113 587,424 79,262,282 36,509,181 268,310,000 내부 매출액 900,381 - 32,497,873 - 33,398,254 합계 152,851,494 587,424 111,760,155 36,509,181 301,708,254 &cr;- 전분기 (단위: 천원) 구분 한국 중국 미국 기타수출 합계 매출액 외부 매출액 149,516,897 - 74,689,869 25,233,993 249,440,759 내부 매출액 1,551,569 - 32,230,302 - 33,781,871 합계 151,068,466 - 106,920,171 25,233,993 283,222,630 (5) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출액 당분기 전분기 고객1 56,855,336 47,979,459 &cr; 5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산&cr;&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 20,859 13,774 보통예금 등 69,532,039 40,125,934 합계 69,552,898 40,139,708 (2) 보고기간 종료일 현 재 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 제한/담보내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 연구개발 목적 외 사용 제한 363,510 314,862 단기금융상품 정기예금 금융보증 및 차입 관련 담보제공 3,185,000 3,185,000 자사주신탁 자사주 매입 외 사용 제한 - 10,038 장기금융상품 별단예금 당좌거래 보증금 9,500 9,500 합계 3,558,010 3,519,400 &cr; 6. 매출채권&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 87,500,276 31,273,384 79,854,317 30,852,459 (대손충당금) (1,020,191) (22,953,034) (2,105,526) (22,643,425) 합계 86,480,085 8,320,350 77,748,791 8,209,034 (2) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 83,765,978 57,825,716 3개월 이하 17,126,743 29,509,803 3개월 초과 ~ 6개월 이하 1,475,841 6,271,836 6개월 초과 ~ 12개월 이하 594,812 876,472 12개월 초과 15,810,285 16,222,949 합계 118,773,659 110,706,776 &cr;(3) 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 대손충당금 24,748,952 25,478,231 대손상각비 설정액 303,745 894,243 대손상각비 환입액 (1,079,473) - 제각액 - (450,463) 매각예정대체 - (1,173,060) 기말대손충당금 23,973,224 24,748,951 7. 기타금융자산&cr; 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 3,785,000 9,500 3,795,038 9,500 대여금 - 55,000 149,786 25,000 미수금 1,723,801 3,944,324 606,159 3,807,865 대손충당금(미수금)() - (3,944,324) - (3,807,865) 미수수익 21,178 - 50,079 - 임차보증금 3,033,880 2,374,184 929,650 3,074,871 파생금융상품 134,330 - 79,031 - 합계 8,698,189 2,438,684 5,609,743 3,109,371 () 미수금에 대한 대손충당금은 중국 소재 공동기업인 강소동양기계유한공사에 대한 금액입니다.&cr;&cr; 8. 기타자산&cr; 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,681,450 - 2,749,875 - 선급비용 538,482 - 458,558 - 반품자산 3,610,544 - 5,566,769 - 기타자산 3,296,984 - 3,280,220 - 미수금 - - 1,316,816 - 합계 14,127,460 - 13,372,238 - 9. 재고자산&cr; &cr;보고기간종료일 현 재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 16,017,438 (5,003,227) 11,014,211 16,055,593 (5,094,372) 10,961,221 제품 45,914,322 (958,082) 44,956,240 46,587,737 (194,943) 46,392,794 반제품 3,565,433 - 3,565,433 3,734,006 - 3,734,006 재공품 1,349,654 - 1,349,654 - - - 원재료 13,696,327 - 13,696,327 13,852,502 - 13,852,502 저장품 627,449 - 627,449 553,515 - 553,515 미착품 1,738,778 - 1,738,778 3,857,943 - 3,857,943 견본품 112,828 (101,545) 11,283 112,828 (101,545) 11,283 합계 83,022,229 (6,062,854) 76,959,375 84,754,124 (5,390,860) 79,363,264 (1) 당분기중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 254,072백만원(전분기 : 235,959백만원)입니다. &cr;(2) 당분기에 재고자산평가손실 763백만원과 재고자산평가손실환입 52백만원을 인식하였으며, 전분기에 재고자산평가손실 70백만원과 재고자산평가손실환입 334백만원을 인식하였습니다.&cr; 10. 관계ㆍ공동기업 및 종속기업투자&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 공동기업 강소동양기계유한공사(1) 중국 12월 - 56.02% 2,970,864 - - 강소동화기계유한공사(2) 중국 12월 - 0.00% - - - 종속기업 주식회사 케이에이엠홀딩스(3) 한국 12월 160,000,000 27.12% 16,000,000 16,164,377 13,885,625 TYM-USA, INC. 미국 12월 350,000 100.00% 40,154,898 1,914,854 - 티와이디비제일차 유한회사(4) 한국 12월 - 0.00% - - - (주)티와이엠아이씨티(5) 한국 12월 48,000 60.00% 480,000 398,953 - (주)지엠티(6) 한국 12월 810,000 100.00% 33,048,000 34,485,106 33,048,000 합계 92,653,762 52,963,290 46,933,625 (1) 지분율이 50%를 초과하지만 주주간 약정에 따라 공동기업으로 분류하고 있습니다.&cr;(2) 회사는 2020년 6월 30일에 지분을 매각하였습니다.&cr; (3) 회사는 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해 주식회사 케이에이엠홀딩스를 설립하였으며, 당분기말 현재 지분율은 회사가 27.12%, PEF(유암코ㆍ키스톤 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사)가 72.88%입니다. 주식회사 케이에이엠홀딩스는 지분율이 50% 미만이지만 회사가 PEF와의 계약(주석 32참조)에 따라 주식회사 케이에이엠홀딩스가 100% 보유하고 있는 국제종합기계(주)의 경영권을 보유, 행사하고, 이사회 과반이상의 선임권을 보유함으로써 주요 의사결정을 수행하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다. 또한, 회사는 상기계약에 포함된 파생 상품의 궁극적인 행사를 고려하여 지분율을 결정하였습니다.&cr; (4) 회 사 의 매출채권유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사(SPC)입니다.&cr;(5) 2020년 7월 21일 (주)티와이엠아이씨티의 지분 60%를 취득하였습니다.&cr; (6) 2019년 12월 30일 (주)지엠티의 지분 100%를 인수하였습니다. &cr; (2) 당분기 및 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 평가내역 분기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 공동기업 강소동양기계유한공사 - - - - - - 강소동화기계유한공사() - - - - - - 종속기업 주식회사 케이에이엠홀딩스 13,885,625 - 2,296,302 (17,550) - 16,164,377 TYM-USA, INC. - - 2,078,005 (163,151) - 1,914,854 티와이디비제일차 유한회사 - - - - - - (주)티와이엠아이씨티 480,000 (81,047) - - 398,953 (주)지엠티 33,048,000 - 1,842,106 - (405,000) 34,485,106 합계 46,933,625 480,000 6,135,366 (180,701) (405,000) 52,963,290 () 당분기 중 매각되었으며 관련 기타포괄손익 183,532천원은 당기손익으로 재분류&cr;하였습니다. - 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 평가내역 분기말 지분법손익 기타포괄이익 기타증감 공동기업 강소동양기계유한공사 - - - - - - 강소동화기계유한공사 - - - - - - 위해위력동양기계유한공사() 527,927 - - - (527,927) - 종속기업 주식회사 케이에이엠홀딩스 14,404,904 - 384,412 55,014 - 14,844,330 TYM-USA, INC. - - - - - - 합계 14,932,831 - 384,412 55,014 (527,927) 14,844,330 () 회사는 전분기 중 위해위력동양기계유한공사에 대한 보유 지분 전부를 처분하였습니다.&cr; (3) 당분기 및 전분기의 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;- 당분기 (단위: 천원) 구분 공동기업 종속기업 강소동양기계&cr;유한공사 주식회사 &cr;케이에이엠홀딩스 TYM-USA, INC. 티와이디비제일차 유한회사 (주)지엠티 (주)티와이엠&cr;아이씨티 당분기말 재무상태표 유동자산 8,221,918 161,997,174 33,294,062 3,086 35,742,331 603,157 비유동자산 3,356,066 84,416,103 7,500,964 7,505,000 11,910,112 73,484 자산 계 11,577,984 246,413,277 40,795,026 7,508,086 47,652,443 676,641 유동부채 39,240,495 138,889,761 35,862,475 3,076 20,531,606 11,719 비유동부채 - 48,390,869 767,741 7,505,000 744,899 - 부채 계 39,240,495 187,280,630 36,630,216 7,508,076 21,276,505 11,719 지배주주지분 (27,662,511) 60,108,917 4,164,810 10 26,375,938 398,953 비지배지분 - (976,270) - - - 265,969 자본 계 (27,662,511) 59,132,647 4,164,810 10 26,375,938 664,922 당분기 포괄손익계산서 매출 5,372,270 231,449,740 55,704,740 433,424 50,009,158 13,650 분기순손익 33,035 8,787,530 2,794,890 - 1,960,489 (135,079) 기타포괄손익 (992,163) (64,717) (44,212) - (10,499) - 총포괄손익 (959,128) 8,722,813 2,750,678 - 1,949,990 (135,079) - 전분기 (단위: 천원) 구분 구분 공동기업 종속기업 강소동양기계&cr;유한공사 강소동화기계&cr;유한공사 위해위력동양&cr;기계유한공사 주식회사 케이에이엠홀딩스 TYM-USA, INC. 티와이디비제일차 유한회사 (주)지엠티 전기말 &cr;재무상태표 유동자산 6,868,642 - - 139,385,531 29,192,045 4,110 36,733,019 비유동자산 3,360,611 - - 82,712,578 7,420,221 15,002,000 9,587,203 자산 계 10,229,253 - - 222,098,109 36,612,266 15,006,110 46,320,222 유동부채 36,925,891 - - 134,220,282 34,389,595 4,100 20,914,979 비유동부채 - - - 37,433,007 808,073 15,002,000 574,294 부채 계 36,925,891 - - 171,653,289 35,197,668 15,006,100 21,489,273 지배주주지분 (26,696,638) - - 51,386,105 1,414,598 10 24,830,949 비지배지분 - - - (941,285) - - - 자본 계 (26,696,638) - - 50,444,820 1,414,598 10 24,830,949 전분기 &cr;포괄손익계산서 매출 4,206,023 3,013,931 - 182,816,734 37,871,293 - - 분기순손익 (545,128) (11,091,708) - 3,129,919 595,092 - - 기타포괄손익 (872,611) (880,979) - 170,153 97,010 - - 총포괄손익 (1,417,739) (11,972,687) - 3,300,072 692,102 - - 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 주식회사 케이에이엠홀딩스의 재무제표는연결재무제표 기준 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업,공동기업 및 종속기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; - 당분기말 (단위: 천원) 구분 공동기업 종속기업 강소동양기계&cr;유한공사 주식회사 케이에이엠홀딩스 TYM-USA, INC. 티와이디비제일차 유한회사 (주)지엠티 (주)티와이엠&cr;아이씨티 당분기말 순자산(A)() (27,662,511) 60,108,917 4,164,810 10 26,375,938 664,921 지분율(B) 56.02% 27.12% 100.00% 100.00% 100.00% 60.00% 순자산 지분금액(AXB) (15,495,940) 16,300,723 4,164,810 10 26,375,938 398,953 내부거래효과 (505,430) (136,347) (2,249,956) (10) (107,883) - 미반영손실 16,001,370 - - - - - 영업권 등 - - - - 8,217,051 - 당분기말 장부금액 - 16,164,376 1,914,854 - 34,485,106 398,953 () 지배주주지분 해당액입니다.&cr; - 전기말 (단위: 천원) 구분 공동기업 종속기업 강소동양기계&cr;유한공사 주식회사 케이에이엠홀딩스 TYM-USA, INC. 티와이디비제일차 유한회사 (주)지엠티 전기말 순자산(A)() (26,696,638) 51,386,105 1,414,598 10 24,830,949 지분율(B) 56.02% 27.12% 100.00% 100.00% 100.00% 순자산 지분금액(AXB) (14,954,878) 13,935,215 1,414,598 10 24,830,949 내부거래효과 (474,217) (49,590) (2,262,081) (10) - 미반영손실 15,429,095 - 847,483 - - 영업권 등 - - - - 8,217,051 전기말 장부금액 - 13,885,625 - - 33,048,000 () 지배주주지분 해당액입니다. (5) 지 분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 자기자본변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 미반영 자기자본변동액 기초 누적액 당분기 변동 당분기말 누적액 공동기업 강소동양기계유한공사 (15,429,095) (572,274) (16,001,369) 종속기업 TYM-USA, INC. (847,483) 847,483 - 합계 (16,276,578) 275,209 (16,001,369) 11. 유형자산&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 112,579,933 110,700,897 회계정책변경효과() - 1,164,739 취득 5,019,375 6,633,613 처분 (3,644,858) (2,392) 감가상각비 (7,390,790) (7,603,077) 분기말장부금액 106,563,660 110,893,780 () 새로운 리스 기준서 도입효과 입니다.&cr; (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건물및구축물 1,256,857 1,868,271 기타유형자산 857,129 658,292 합계 2,113,986 2,526,563 (3) 유형자산에 포함된 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 2,526,563 - 회계정책변경효과() - 1,164,739 취득 1,873,250 780,826 처분 (1,334,167) - 감가상각비 (951,660) (746,392) 분기말장부금액 2,113,986 1,199,173 () 새로운 리스 기준서 도입효과 입니다.&cr; 12. 범주별 금융상품&cr; (1) 금융상품 범주별 장부금액&cr;&cr;- 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금및현금성자산 - - 69,532,039 69,532,039 매출채권 - - 94,800,435 94,800,435 파생상품자산 134,330 - - 134,330 기타금융자산 - - 11,002,542 11,002,542 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,421,630 - 3,421,630 당기손익-공정가치측정금융자산 1,108,410 - - 1,108,410 합계 1,242,740 3,421,630 175,335,016 179,999,386 [금융부채] 매입채무 - - 55,238,411 55,238,411 파생금융부채 19,236,728 - - 19,236,728 기타금융부채 - - 12,636,283 12,636,283 단기차입금 - - 117,245,739 127,527,841 장기차입금 - - 35,159,211 24,877,109 합계 19,236,728 - 220,279,644 239,516,372 - 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금및현금성자산 - - 40,125,934 40,125,934 매출채권 - - 85,957,825 85,957,825 기타금융자산 79,031 - 8,640,083 8,719,114 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,478,630 - 3,478,630 당기손익-공정가치측정금융자산 801,476 - - 801,476 합계 880,507 3,478,630 134,723,842 139,082,979 [금융부채] 매입채무 - - 46,987,849 46,987,849 기타금융부채 11,284,872 - 14,621,168 25,906,040 단기차입금 - - 117,591,653 117,591,653 장기차입금 - - 18,985,938 18,985,938 합계 11,284,872 - 198,186,608 209,471,480 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [당기손익-공정가치측정 금융자산] 처분손익(당기손익) - - - 1,900 평가손익(당기손익) 3,121 6,934 3,532 (71) 파생상품평가손익 1,132 5,879 - - [기타포괄손익-공정가치측정 금융자산] 배당금수익 - 103,139 - 103,995 평가손익(기타포괄손익) 16,380 (44,460) 35,000 20,000 [상각후원가 금융자산] 이자수익 164,196 534,835 135,532 318,561 손상차손 1,443,530 639,268 (3,637,896) (6,034,885) 환손익 (1,616,967) 1,564,562 2,280,219 4,768,077 매출채권처분손실 - (5,407) - - 후순위채평가손실 - (390,000) - - [당기손익-공정가치측정 금융부채] 이자비용 (226,587) (633,203) - - 파생상품평가손익 (1,217,665) (2,397,381) (682,410) (1,998,393) 파생상품거래손익 (3,065) (3,065) - - [상각후원가 금융부채] 이자비용 (968,703) (3,280,332) (1,264,405) (3,426,979) 이자비용(리스부채) (28,270) (90,644) (19,714) (62,377) 외환손익 456,732 (1,930,722) (1,086,491) (3,088,625) 금융보증수익 111,086 267,920 4,050,847 5,154,330 금융보증비용 130,712 - (35,184) (119,414) 합계 (1,734,368) (5,652,677) (220,970) (4,363,881) (3) 위험회피회계가 적용되지 않는 통화선도&cr;&cr;① 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: USD) 거래목적 거래처 환종 거래한도 매매목적 우리은행 JPY US$35,000,000 ※ 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트&cr; (단위: 엔, 천원) 시작일 종료일 매입예정금액 결제예정금액 2020.04.08 2021.06.14 JPY 3,504,240,032 KRW 39,574,574 &cr;② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 1,132천원을 인식하고 당분기말 현재 동 금액을 파생상품자산으로 계상하고 있습니다. ③ 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 541,518천원을 인식하고 당분기말 현재 동 금액을 파생상품부채로 계상하고 있습니다.&cr; 13. 담보제공자산 및 제공받은 보 증의 내용&cr; (1) 보 고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;- 당분기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 관련채무 및 지급보증 담보제공내역 금융기관 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 4,733,417 본사 단기금융상품 2,685,000 2,826,316 지급보증 6,687,000 경북지점 유형자산 6,467,426 2,000,000 익산공장 유형자산 47,164,641 우리은행&cr;16,000,000&cr;농협은행&cr;18,000,000 NH농협은행 생산비축자금 14,500,000 D/A - 연구소 유형자산 4,733,586 USD 3,720,000 경기지점 유형자산 1,229,833 USD 782,000 USANCE 11,663,219 경남지점 유형자산 2,819,262 USD 2,265,000 신한은행 지급보증 4,303,000 충북지점 유형자산 1,455,970 2,400,000 D/A 4,771,960 KEB하나은행 USANCE 10,505,621 전남지점 유형자산 960,486 750,000 본사 단기금융상품 500,000 500,000 KB국민은행 일반장기차입금 11,700,000 필터공장 유형자산 9,081,395 15,000,000 합계 68,864,217 합계 77,097,599 57,476,316 USD 6,767,000 - 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 관련채무 및 지급보증 담보제공내역 금융기관 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 7,785,374 본사 단기금융상품 2,685,000 2,826,200 지급보증 6,617,000 경북지점 유형자산 6,470,931 2,000,000 익산공장 유형자산 46,751,820 우리은행&cr;16,000,000&cr;농협은행&cr;18,000,000 NH농협은행 생산비축자금 14,580,000 D/A 1,297,878 연구소 유형자산 4,853,624 USD 3,720,000 경기지점 유형자산 1,241,343 USD 782,000 USANCE 4,311,025 경남지점 유형자산 2,838,681 USD 2,265,000 신한은행 지급보증 4,305,000 충북지점 유형자산 1,602,085 2,400,000 D/A 4,963,504 KEB하나은행 USANCE 6,551,687 전남지점 유형자산 968,440 750,000 본사 단기금융상품 500,000 500,000 KB국민은행 일반장기차입금 11,700,000 필터공장 유형자산 9,381,299 15,000,000 합계 62,111,468 합계 77,293,223 57,476,200 USD 6,767,000 회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위 채권을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr; 회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 금융기관에 신탁(신탁원본제공)하고 있습 니다(주석 15, 31 참조 ). &cr; (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 .&cr; &cr; - 당분기말 (단위: 천원) 제공받은 지급보증내역 관련채무 제공자 내용 제공금액 종류 금액 제공처 서울보증보험 이행계약보증 외 3,757,937 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 219,000 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 4,084,000 생산비축자금 4,040,000 NH농협 우리은행 차입금지급보증 6,687,000 생산비축자금 6,600,000 NH농협 합 계 14,747,937 합 계 10,640,000 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 59,203백만원, 19,936천 U SD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습 니다 (주석 28 참조). &cr; - 전기말 (단위: 천원) 제공받은 지급보증내역 관련채무 제공자 내용 제공금액 종류 금액 제공처 서울보증보험 이행계약보증 외 4,925,175 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 219,000 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 4,086,000 생산비축자금 4,033,000 NH농협 우리은행 차입금지급보증 6,617,000 생산비축자금 6,520,000 NH농협 합 계 15,847,175 합 계 10,553,000 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 63,493백만원, 19,936천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체 에 제공되었습니다 (주석 28 참조). 14. 무형자산&cr; 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부가액 1,285,339 700,406 취득 1,270,589 493,147 상각비 (283,800) (254,015) 분기말 장부가액 2,272,128 939,538 &cr; 15. 차입금 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 82,093,149 - 77,906,623 - 유동 성장기 부채 17,805,202 - 18,218,941 - 장기차입금 - 7,000,000 - 13,990,820 회사채 27,629,490 17,877,109 21,466,089 4,995,118 합계 127,527,841 24,877,109 117,591,653 18,985,938 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 NH농협은행 1.26~1.47% 27,140,000 27,133,000 대구은행 3.91% - 4,000,000 SH수협은행 4.62% - 2,500,000 국민은행 4.09% 11,700,000 11,700,000 KEB하나은행 외(B'USANCE) 0.50% 33,747,772 14,674,014 우리은행 외(D/A) 0.91~1.58% 9,219,940 17,899,609 우리은행(L/C) 1.36% 285,437 - 소계 82,093,149 77,906,623 유동성장기부채 우리은행 3.26% - 1,500,000 국민은행 3.77% - 1,500,000 KDB산업은행 3.05% 5,333,320 5,333,320 KEB하나은행 2.46% 5,000,000 - 티와이디비제일차 유한회사 5.00% 7,505,000 9,996,000 현재가치할인차금 (33,118) (110,380) 소계 17,805,202 18,218,940 유동성사채 제63회사모사채 4.36% 5,000,000 - 제64회사모사채 4.90% - 15,000,000 제65회전환사채 2.50% 6,851,417 6,503,623 제66회전환사채 2.50% 5,480,760 - 제69회전환사채 0.00% 10,299,596 - 현재가치할인차금 (2,283) (37,533) 소계 27,629,490 21,466,090 합계 127,527,841 117,591,653 () 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 33 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 상환방법 이자율 만기 당분기말 전기말 원화장기차입금 우리은행 분할상환 3.26% 2020.12.15 - 1,500,000 KEB하나은행 일시상환 2.46% 2021.03.15 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 분할상환 3.05~3.47% 2021.09.19 12,333,320 9,333,310 국민은행 분할상환 3.77% 2020.12.15 - 1,500,000 티와이디비제일차 유한회사() 분할상환 5.00% 2021.06.28 7,471,882 14,876,450 유동성 대체액 (17,805,202) (18,218,940) 소계 7,000,000 13,990,820 회사채 제63회사모사채 4.36% 2021.05.24 5,000,000 5,000,000 제64회사모사채 4.90% 2020.06.22 - 15,000,000 제65회전환사채 2.50% 2022.12.27 6,851,417 6,503,623 제66회전환사채 2.50% 2023.01.07 5,480,760 - 제67회사모사채 5.50% 2021.12.25 8,000,000 - 제68회사모사채 3.33% 2023.06.25 10,000,000 - 제69회전환사채 0.00% 2025.09.23 10,299,596 사채할인발행차금 (125,174) (42,416) 유동성 대체액 (27,629,490) (21,466,089) 소계 17,877,109 4,995,118 합계 24,877,109 18,985,938 () 회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 금융기관에 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 13, 31 참조).&cr;&cr; (4) 회사가 2019년 12월 27일에 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.&cr; ㆍ액면가액: 7,500백만원&cr; ㆍ발행가액: 7,500백만원&cr; ㆍ사채만기일 : 2022년 12월 27일&cr; ㆍ액면이자율: 0%&cr; ㆍ상환보장수익률: 2.5%&cr; ㆍ조기상환청구권: 발행일 1년 후 부터 만기 3개월(조기상환수익률 2.5%) 이전까 지 매 3개월&cr; ㆍ전환가액 조정: 최초전환가액(952원) 70%까지 발행후 매 3개월 경과한 날 조정 당분기말 현재 조정후 전환가액은 838원이며, 전환가능 주식수 는 8,949,880주입니다.&cr; ㆍ전환권 행사내용: 발행일 1년 후 부터 만기 1개월 전까지 보통주로 전환&cr; ㆍ발행자의 매도청구권: 발행일 1년후 부터 2년이내 사채발행총액의 30% 까지&cr; 매도청구권 행사 (콜 프리미엄 2.0%)&cr; 동 전환사채의 전환권 및 조기상환권 등은 부채로 분류되었으며 발행자의 매도청구 권은 파생상품자산으로 인식하였습니다.&cr;&cr;5) 회사가 2020년 1월 7일에 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.&cr; ㆍ액면가액: 6,000백만원&cr; ㆍ발행가액: 6,000백만원&cr; ㆍ사채만기일 : 2023년 1월 7일&cr; ㆍ액면이자율: 0%&cr; ㆍ상환보장수익률: 2.5%&cr; ㆍ조기상환청구권: 발행일 1년 후 부터 만기 3개월(조기상환수익률 2.5%) 이전까 지 매 3개월&cr; ㆍ전환가액 조정:최초전환가액(1,320원) 70%까지 발행후 매 3개월 경과한 날 조정&cr; 당분기말 현재 조정후 전환가액은 936원이며, 전환가능주식수 는 6,410,256주입니다.&cr; ㆍ전환권 행사내용: 발행일 1년 후 부터 만기 1개월 전까지 보통주로 전환&cr; ㆍ발행자의 매도청구권: 발행일 1년후 부터 2년이내 사채발행총액의 30% 까지&cr; 매도청구권 행사 (콜 프리미엄 2.0%)&cr; 동 전환사채의 전환권 및 조기상환권 등은 부채로 분류되었으며 발행자의 매도청구 권은 파생상품자산으로 인식하였습니다.&cr;&cr;6) 회사가 2020년 9월 23일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ㆍ액면가액: 15,000백만원&cr; ㆍ발행가액: 15,000백만원&cr; ㆍ사채만기일 : 2025년 9월 23일&cr; ㆍ액면이자율: 0%&cr; ㆍ상환보장수익률: 0%&cr; ㆍ조기상환청구권: 발행일 2년 후 부터 만기 3개월(조기상환수익률 0.0%) 이전까 지 매 3개월&cr; ㆍ전환가액 조정:최초전환가액(1,365원) 70%까지 발행후 매 3개월 경과한 날 조정&cr; ㆍ전환권 행사내용: 발행일 1년 후 부터 만기 1개월 전까지 보통주로 전환&cr; ㆍ발행자의 매도청구권: 발행일 1년후 부터 2년이내 사채발행총액의 35% 까지&cr; 매도청구권 행사 (콜 프리미엄 2.5%)&cr; 동 전환사채의 전환권 및 조기상환권 등은 부채로 분류되었으며 발행자의 매도청구 권은 파생상품자산으로 인식하였습니다.&cr; 16. 기타금융부채 &cr;보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 550,319 - 241,715 - 미지급금 2,538,562 - 2,063,512 - 미지급비용 1,559,650 - 1,247,723 - 예수금 1,573,357 - 1,732,825 - 환불부채 4,010,861 631,952 6,204,099 801,591 임대보증금 270,000 - 275,000 - 리스부채() 720,206 781,375 966,315 1,088,388 파생상품부채 19,236,728 - 11,284,872 - 합계 30,459,683 1,413,327 24,016,061 1,889,979 () 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 90,644 62,377 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 121,492 133,975 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 35,548 32,355 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 지출액은 각각965,518천원과 987,127천원입니다.&cr; 17. 순확정급여부채&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 39,951,086 43,349,183 사외적립자산의 공정가치 (21,149,724) (24,178,729) 국민연금전환금 (63,261) (72,658) 합계 18,738,101 19,097,796 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 당기근무원가 923,739 3,293,088 1,127,090 3,328,448 이자비용 82,835 267,431 85,310 251,788 소계 1,006,574 3,560,519 1,212,400 3,580,236 기타포괄손실&cr;(이익) 확정급여채무 재측정요소 - (198,895) 38,982 146,470 사외적립자산 재측정요소 36,931 157,745 (16,197) (93,990) 법인세비용 (8,125) 9,053 (5,013) (11,546) 소계 28,806 (32,097) 17,772 40,934 합계 1,035,380 3,528,422 1,230,172 3,621,170 18. 충당부채&cr;&cr; 당분기 및 전분 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증(1) 판매보증(1) 기초 6,859,324 6,333,359 당분기 사용액 (2,228,067) (2,666,964) 당분기 설정액 2,953,051 3,102,102 분기말 7,584,308 6,768,497 유동 3,800,652 3,670,285 비유동 3,783,656 3,098,212 (1) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.&cr;&cr; 19. 기타부채&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 32,578 - - - 선수금 3,809,897 - 2,100,820 2,404,529 예수금 496,505 - 341,508 - 미지급비용 4,581,852 374,952 6,891,621 374,952 이연수익(주석 20) 136,609 2,390,997 116,610 2,406,788 합계 9,057,441 2,765,949 9,450,559 5,186,269 20. 정부보조 금 및 이연수익&cr; 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산관련 보조금 공장이전관련(1) 105,146 2,294,749 105,146 2,373,609 기타 31,463 96,248 11,463 33,179 소계 136,609 2,390,997 116,609 2,406,788 연구관련 보조금(2) 976,504 - 1,475,477 - 합계 1,113,113 2,390,997 1,592,086 2,406,788 (1) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 5년내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다. (2) 연구관련 정부보조금은 연구소의 농기계 관련 연구조건으로 수령하여 연구비로사용하고 있으며, 기술료로 납부할 금액을 제외하고 연구비를 차감 표시하고 있습니다. 21. 자본&cr; &cr; (1) 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 500,000,000 126,004,610 500원 63,002,305 63,002,305 (2) 기타불입자본&cr; 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 28,142,037 28,141,200 합병차익 716,834 716,834 자기주식처분이익 218,508 218,508 자기주식() (3,986,796) (2,989,962) 합계 25,090,583 26,086,580 () 회사는 당분기 및 전기에 자기주식 각각 965,312주와 2,905,000주를 취득하여 당분기말 현재 자기주식 총 3,870,312주를 보유하고 있습니다.&cr; (3) 기타자본구성요소&cr;보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 858,380 902,840 재평가잉여금 12,432,728 12,746,219 재평가잉여금(지분법) 1,482,586 1,482,586 해외사업장환산손익 209,466 202,774 합계 14,983,160 15,334,419 &cr;(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 16,250,000 16,250,000 이익준비금 16,250,000 16,250,000 임의적립금 24,100,000 24,100,000 임의적립금 24,100,000 24,100,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 15,554,445 3,780,254 합계 55,904,445 44,130,254 22. 판매비와관리비&cr; 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,801,399 14,627,034 6,216,350 15,717,973 퇴직급여 560,568 2,245,384 677,120 1,963,523 복리후생비 456,006 1,672,243 570,825 1,758,556 통신비 46,315 142,818 48,190 153,477 도서인쇄비 9,293 48,092 18,189 64,292 세금과공과 204,423 805,016 226,465 680,367 수출비용 760,330 2,322,462 544,112 2,005,117 보험료 40,915 128,553 7,485 160,242 접대비 86,318 236,781 104,688 283,511 운반비 349,070 982,910 258,836 971,621 차량유지비 66,163 213,056 67,292 234,454 협회비 13,030 34,760 5,830 34,250 지급수수료 1,331,993 3,945,985 813,550 3,325,378 여비교통비 171,781 1,011,158 539,660 1,624,387 포장비 133,113 330,709 122,719 375,044 임차료 57,662 102,758 78 18,944 교육훈련비 21,289 107,113 101,237 184,199 연구비 168,148 447,147 517,894 1,257,609 기타 123,241 4,761,267 1,618,487 8,200,470 합계 9,401,057 34,165,246 12,459,007 39,013,414 23. 기타수익 및 기타비용&cr; 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [기타수익] 임대수익 6,400 11,309 4,091 12,273 유형자산처분이익 396,598 398,079 - 41,567 국고보조금수익 34,152 95,790 26,751 80,252 잡이익 705,382 1,467,605 818,000 1,761,149 합계 1,142,532 1,972,783 848,842 1,895,241 [기타비용] 유형자산처분손실 304,252 304,835 386 386 기부금 13,791 305,104 31,000 268,423 기타의대손상각비 43,521 136,459 3,661,752 3,668,926 잡손실 7,936 84,656 64,743 120,769 합계 369,500 831,054 3,757,881 4,058,504 &cr; 24. 금융수익 및 금융원가&cr; 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [금융수익] 이자수익 164,196 534,835 135,532 318,561 파생상품평가이익 1,132 950,126 - - 금융보증수익 111,086 267,920 69,032 206,426 배당금수익 - 103,139 - 103,995 지급보증비용환입 - - 3,981,815 4,947,904 외환차익 1,216,905 4,123,009 1,271,588 3,156,073 외화환산이익 (1,275,352) 1,122,563 1,852,964 2,949,432 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,121 9,485 1,692 2,334 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 1,900 합계 221,088 7,111,077 7,312,623 11,686,625 [금융원가] 이자비용 1,223,560 4,004,179 1,284,119 3,489,356 파생상품평가손실 974,507 2,657,702 682,410 1,998,393 파생상품거래손실 3,065 3,065 - - 파생상품거래일손익조정상각 243,158 683,926 - - 금융보증비용 (130,712) - 35,184 119,414 외환차손 1,126,945 4,396,030 1,468,681 3,149,073 외화환산손실 (25,157) 1,215,701 462,142 1,276,980 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,551 (1,840) 2,405 매출채권처분손실 - 5,407 - - 후순위채평가손실 - 390,000 - - 합계 3,415,366 13,358,561 3,930,696 10,035,621 25. 법인세비용 &cr;&cr; 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 20.0%와 25.1%입니다.&cr; 26. 비용의 성격별 분류&cr; 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비 및 매출원가의 성격별로 분류한 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용된원재료및반제품 73,540,162 202,578,652 54,672,349 166,659,089 상품의판매 9,025,817 30,722,463 10,223,037 32,331,217 제품의변동 (10,766,172) (10,620,229) (1,513,210) 4,468,733 관세환급액 (100,864) (414,537) (132,885) (285,315) 재공품의변동 (575,742) (1,349,654) (328,347) (1,016,716) 급여 10,918,746 30,203,515 12,238,985 31,440,661 퇴직급여 1,135,771 4,008,813 1,212,400 3,580,236 복리후생비 976,931 3,263,525 1,125,925 3,466,567 수출비용 1,539,736 4,686,291 1,997,350 4,758,152 지급수수료 1,884,710 5,511,800 1,284,804 4,762,074 여비교통비 196,877 1,082,034 565,055 1,734,585 감가상각비 2,435,090 7,390,790 2,548,891 7,603,077 무형자산상각비 96,404 283,801 90,636 254,016 대손상각비 (1,487,051) (775,727) (23,855) 2,365,960 세금과공과 630,906 1,831,323 644,760 1,693,329 하자보수비 771,398 2,953,051 789,469 3,102,102 기타 2,315,565 6,881,677 2,611,746 8,054,181 합 계 92,538,284 288,237,588 88,007,110 274,971,948 &cr;27. 주당이익&cr; (1) 기본주당이익&cr;기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 11,436,793 5,813,282 가중평균 유통보통주식수 122,717,006 65,388,900 보통주 기본주당이익 93 89 &cr;(2) 희석주당순익&cr;회사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주희석당기순이익 11,723,939 5,813,282 희석 가중평균 유통보통주식수 138,257,619 65,388,900 보통주 희석주당이익 85 89 &cr;전분기는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 특수관계자거래&cr; (1) 보고기간종료일 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 TYM-USA, INC.&cr;주식회사 케이에이엠홀딩스&cr;국제종합기계(주)&cr;티와이디비제일차 유한회사&cr;주식회사 지엠티&cr;(주)티와이엠아이씨티 TYM-USA, INC.&cr;주식회사 케이에이엠홀딩스&cr;국제종합기계(주)&cr;티와이디비제일차 유한회사&cr;주식회사 지엠티 공동기업 강소동양기계유한공사 강소동양기계유한공사&cr;강소동화기계유한공사(1) 기타 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자&cr;세일공업 주식회사(2)&cr;동양미디어판매(주) 최대주주 및 그 특수관계자&cr;세일공업 주식회사(2)&cr;동양미디어판매(주) (1) 당분기 중 지분을 전량 매각하여 특수관계자에서 제외하였습니다.&cr;(2) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자 주석에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 기타 재고자산 기타 종속기업 TYM-USA, INC. 32,867,736 - - 748,307 국제종합기계(주)() 6,511,843 311,325 17,922,182 10,058 주식회사 지엠티() 176,403 3,442,478 23,610,481 9,588 (주)티와이엠아이씨티 - 12,273 - 11,200 공동기업 강소동양기계유한공사 516,573 - 162,605 2,260 기타특수관계자 세일공업 주식회사() 7,906 - 15,273,369 99,475 동양미디어판매(주) 93,931 - 10,129 1,193,730 기타 - - - - 합계 40,174,392 3,766,076 56,978,766 2,074,618 () 사급거래로 제거되기 전 총액으로 표시되었습니다.&cr; - 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 기타 재고자산 기타 종속기업 TYM-USA, INC. 32,230,302 - - 564,749 국제종합기계(주) 8,268,484 437 16,622,083 12,170 공동기업 강소동양기계유한공사 - - 1,715,825 - 기타특수관계자 주식회사 지엠티() 2,318,144 877,100 28,108,590 2,189 세일공업 주식회사 13,059 - 14,282,434 140,160 동양미디어판매(주) 14,788 - - 30,815 기타 - - - 1,006,349 합계 42,844,777 877,537 60,728,932 1,756,432 () 사급거래로 제거되기 전 총액으로 표시되었습니다.&cr; (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr; - 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 TYM-USA, INC.(1) 25,294,372 - - 203,627 국제종합기계(주) 1,009,598 654,712 10,393,796 165,000 주식회사 지엠티 - - 3,208,982 - (주)티와이엠아이씨티 - 1,500 - 51,120 공동기업 강소동양기계유한공사(2) 16,245,308 3,944,324 - - 기타특수관계자 세일공업 주식회사 - - 3,807,473 - 동양미디어판매(주) 142,431 2,000,000 - 2,190 기타 - - - - 합계 42,691,709 6,600,536 17,410,251 421,937 (1) 매출채권에 대 해 6,708 백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr;(2) 매출채권에 대해 16,245 백만원, 기타채권에 대해 3,944 백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr; - 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 TYM-USA, INC.(1) 25,408,153 - - 208,571 국제종합기계(주) 655,163 363,013 531,457 165,000 주식회사 지엠티 111,083 - 5,924,569 8,017 공동기업 강소동양기계유한공사(2) 16,025,440 3,807,865 111 - 강소동화기계유한공사(3) 1,173,060 - - - 기타특수관계자 세일공업 주식회사 - - 3,215,081 545 동양미디어판매(주) 182,413 1,800,000 - 317 기타 - 10,354 - - 합계 43,555,312 5,981,232 9,671,218 382,450 (1) 매출 채권에 대해 6,618 백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr;(2) 매출채권에 대해 16,025백만원, 기타채권에 대해 3,808백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr;(3) 매출채권에 대해 1,173 백만원의 대손충 당금이 설정되어 있습니다. 전기에 매각예정으로 분류되었습니다. (4) 당분기 중 특수관계자로부터 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 특수관계자명 기초 증가 감소 당분기말 종속기업(1) 티와이디비제일차 유한회사 15,002,000 - 7,497,000 7,505,000 기타특수관계자(1)(2) 최대주주 및 그 특수관계자 7,500,000 - - 7,500,000 (1) 차입과 관련하여 당분기에 발생한 이자비용은 1,066,617 천원입니다.&cr; (2) 2019년 12월 19일 이사회결의에 따라 최대주주 및 그 특수관계자를 대상자로 하여 전환사채를 발행하였습니다. (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구분 제공받은자 내용 당분기말 보증(제공)처 보증기간 사채권매입확약 국제종합기계 사채권매입 5,000,000 DB금융투자 2020.11.14 사채권매입확약 국제종합기계 사채권매입 4,000,000 2020.12.06 사채권매입확약 국제종합기계 사채권매입 10,000,000 2021.02.12 사채권매입확약 국제종합기계 사채권매입 10,000,000 코리아에셋 2023.08.20 지급보증(1) 국제종합기계 연대보증 2,916,000 NH농협은행 2021.09.16 지급보증(1) 국제종합기계 연대보증 5,000,000 KB증권 2021.11.22 지급보증(2) 티와이디비제일차유한회사 연대보증 7,505,000 아이비케이캐피탈 외3 2021.06.28 (1) 상기 지급보증과 관련하여 자원의 유출가능성이 높은 금액을 기타금융부채로 인식하였습니다(주석 16 참조).&cr;(2) 회사는 티와이디비제일차유한회사 대출상환자금의 부족액이 발생하는 경우 그 부족자금을 대여하는 약정을 체결하고 있습니다(주석 31 참조). &cr;(6) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 대표이사로부터 당분기말 원화 59,203 백만원, 19,936 천USD(전기말 원화 63,493백만원, 19,936천USD )의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr; (7) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임원급여 736,400 817,305 퇴직급여 292,021 915,328 합계 1,028,421 1,732,633 &cr;회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.&cr; 29. 금융상품의 공정가치&cr; (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. &cr;(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)&cr;- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr; 보 고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [당분기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,108,410 1,108,410 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 412,000 - 3,009,630 3,421,630 파생상품자산(주석 12, 32 참조) - - 134,330 134,330 파생상품부채(주석 12, 32 참조) - - 19,236,728 19,236,728 금융보증계약 - - 550,319 550,319 [전기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 801,476 801,476 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 469,000 - 3,009,630 3,478,630 파생상품자산(주석 12, 32 참조) - - 79,031 79,031 파생상품부채(주석 12, 32 참조) - - 11,284,872 11,284,872 금융보증계약 - - 241,715 241,715 &cr; 30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조정 : 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 감가상각비 7,390,790 7,603,077 퇴직급여 4,008,813 3,580,236 대손상각비 (775,727) 2,365,960 기타의대손상각비 136,459 3,668,926 무형자산상각비 283,801 254,016 하자보수비 2,953,051 3,102,102 이자비용 4,004,179 3,489,356 파생상품평가손실 2,657,702 1,998,393 파생상품거래일손익조정상각 683,926 - 금융보증비용 - 119,414 외화환산손실 1,215,701 1,276,980 재고자산평가손실 711,107 70,339 매출채권처분손실 5,407 - 후순위채평가손실 390,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,551 2,405 유형자산처분손실 304,835 386 지분법손실 81,047 - 공동기업투자처분손실 218,331 527,927 잡손실 382 - 법인세비용(수익) 2,855,652 1,951,971 소계 27,128,007 30,011,488 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 (534,835) (318,561) 금융보증수익 (267,920) (5,154,330) 국고보조금수익 (95,790) (80,252) 재고자산평가이익 - (334,247) 외화환산이익 (1,122,563) (2,949,432) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (9,485) (2,334) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (1,900) 공동기업투자처분이익 - (170,345) 지분법이익 (6,226,913) (384,412) 유형자산처분이익 (398,079) (41,567) 배당금수익 (103,139) (103,995) 잡이익 (247,262) (777) 파생상품평가이익 (950,126) - 소계 (9,956,112) (9,542,152) 합계 17,171,895 20,469,336 &cr; (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (8,772,371) (36,104,516) 기타금융자산의 증감 1,020,401 (3,920,438) 기타유동자산의 증감 780,587 (2,207,436) 재고자산의 증감 1,692,782 (452,106) 매입채무의 증감 8,441,039 5,058,233 기타금융부채의 증감 (1,696,614) 2,435,779 기타부채의 증감 (3,357,986) (2,027,822) 순확정급여부채의 증감 (3,879,063) (630,820) 하자보수비의 지급 (2,228,068) (2,666,964) 합계 (7,999,293) (40,516,090) (3) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 기초 분기말 증감 재무활동&cr;현금흐름 비현금거래 외화환산&cr;손익 이자비용 유동성대체 기타 계 단기차입금 77,906,623 82,093,149 4,186,526 4,442,053 (255,527) - - - (255,527) 유동성장기부채 18,218,941 17,805,202 (413,739) (14,496,990) - 92,431 13,990,820 - 14,083,251 유동성사채 14,962,466 4,997,717 (9,964,749) (15,000,000) - 38,810 4,996,441 - 5,035,251 유동성전환사채 6,503,623 22,631,773 16,128,150 - - 633,203 15,494,947 - 16,128,150 사채 4,995,118 17,877,109 12,881,991 17,852,680 - 25,752 (4,996,441) - (4,970,689) 장기차입금 13,990,820 7,000,000 (6,990,820) 7,000,000 - - (13,990,820) - (13,990,820) 장기차입금전환사채 - - - 21,000,000 - - (15,494,947) (5,505,053) (21,000,000) 리스부채 2,054,703 1,501,581 (553,122) (717,834) - 90,644 - 74,068 164,712 재무활동관련 총부채 138,632,294 153,906,531 15,274,237 20,079,909 (255,527) 880,840 - (5,430,985) (4,805,672) 31. 우발채무 및 약정사항&cr; (1) 당분기말 현재 금융회사 와의 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당좌차월 NH농협은행 등 9,000,000 9,000,000 일반차입약정 NH농협은행 등 56,173,320 78,133,000 구매자금대출 NH농협은행 3,000,000 3,000,000 무역금융대출 KEB 하나은행 10,000 4,200,000 지급보증한도 우리은행 등 11,036,240 11,416,240 외상매출채권담보대출 NH농협은행 15,000,000 15,700,000 매출채권유동화 티와이디비제일차 유한회사 7,505,000 20,000,000 수출채권양도거래 NH농협은행 USD 14,440 USD 17,430 수입신용장개설 NH농협은행 USD 42,750 USD 36,350 수입일람불 우리은행 USD 550 USD 550 파생상품거래한도 우리은행 USD 1,500 USD 1,000 &cr; (2) 회사는 농기계를 구매하는 고객과 데라게란덴 등 금융기관과의 할부금융계약에 대하여 연체가 발생하는 경우 회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 대위변제 대상 잔액은 5,673 백만원(전기말 2,241백만원)입니다.&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 여신약정과 관련하여 회사의 받을 어음 3,884 백만원(전기말 2,414백만원) 을 KEB 하나은행에 담보로 제공하고 있습니다.&cr; &cr; (4) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 28 참조) .&cr; (5) 회사는 2019년 6월에 매출채권유동화를 위하여 설립된 특수목적법인(SPC) 티와이디비제일차 유한회사를 통하여 자산유동화 대출을 실행하였으며 주요 약정사항은 다음과 같습니다. - 금전채권신탁계약에 대한 특약에 따라 대출상환이 지연되거나 자산담보부 대출약정에 따른 기한의 이익이 상실된 경우 또는 회사가 외부감사인의 정기감사에서 "적정"의견을 득하지 못한 경우 등 조기지급사유가 발생하여 조기지급을 요청받은 경우 대출금을 조기상환하여야 합니다. - 대출약정서에 따른 "기한의 이익 상실" 사유의 중요한 내용은 다음과 같으며, 이 경우 대출금 미상환 잔액 및 이자를 즉시 변제해야 합니다. ㆍ 회사, SPC 또는 거래처(유동화대상 채권거래처)에게 부도사유가 발생한 때 ㆍ 대출실행일로부터 1년이 되는 날까지 회사가 유암코키스톤제일차기업재무안정사모투자합자회사와 체결한 주주간 계약상 회사의 풋옵션 의무 해소가 불가능한 경우 ㆍ 회사의 경영이나 재정상황에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있는 사항이 발생한 때 ㆍ 상기 신탁계약 상의 조기지급사유가 발생한 때 ㆍ 회사가 외부감사인의 정기감사에서 "적정"의견을 득하지 못한 경우 - 2019 사업연도 회사의 감사받은 별도 또는 연결 재무제표상 당기순손실이 발생하는 경우 그 이후 연 1.5%의 이자가 가산됩니다. - 회사는 SPC의 대출채무에 대하여 대출금액의 130%의 연대보증채무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다. - 회사는 SPC의 대출상환자금의 부족액이 발생하는 경우 그 부족자금을 대여하는 약정을 체결하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 원고 피고 계류법원 소송내용() 소송가액 진행상황 삼성화재보험(주) 동양물산기업주식회사 서울중앙지방법원 구상금 청구 50,000 1심 진행 중 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 기타사항&cr;&cr; 회사는 2016년 9월에 유암코키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)와 공동으로 주식회사 케이에이엠홀딩스를 설립하고 주식회사 케이에이엠홀딩스를 통하여 국제종합기계(주)의 지분 100%를 인수하였습니다.&cr;&cr;회사의 주식회사 케이에이엠홀딩스에 대한 지분투자액은 160억원(27.1%)이며, 회사와 PEF의 주주간 계약의 주요내용은 다음과 같습니다. &cr;(1) 주식취득내역 (1주당가액:100원)&cr;회사 : 보통주식 160,000,000주 (27.1%) &cr;PEF : 우선종류주식 430,000,000주 (72.9%) &cr;&cr;(2) 콜옵션&cr;회사는 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 발행주식총수의 51%에 해당하는 주식의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구(매수선택권)할 수 있고, 행사기간은 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일 2년 이전에 해당하는 날(2019년 8월 5일)부터 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일의 1년이전에 해당하는 날(2020년 8월 5일)이며 행사가격은 투자원금과 누적이자(연복리 12%)의 합계액입니다.&cr;&cr;(3) 풋옵션&cr;PEF는 회사에 대하여 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)할 수 있고, 행사기간은 콜옵션 행사기간 만료일의 다음 날(2020년 8월 6일)부터 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간의 만료일(2021년 8월 5일)까지이며 행사가격은 투자원금과 누적이자(연복리 12%)의 합계액입니다. 단, 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간(5년/ 2016.08.05~2021.08.05/ 1년씩 2회에 한하여 연장가능)이 연장되는 경우에는 연장된 존속기간을 기준으로 합니다.&cr; (4) 주식회사 케이에이엠홀딩스 보유주식의 우선매수권 &cr;주식회사 케이에이엠홀딩스는 콜옵션 행사기간 만료일 이전까지의 경우 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 주식 중 발행주식총수의 49%에 해당하는 부분까지, 콜옵션 행사기간 만료일 이후의 경우 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 주식의 전부를 제3자에게 양도할 수 있으며, 양도권한은 PEF에게 있습니다.&cr;한편, PEF가 주식회사 케이에이엠홀딩스 보유주식을 제3자에게 매도하고자 하는 경우 회사는 직접 또는 회사가 지명하는 제3자로 하여금 매도대상주식 중 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리(우선매수권)을 보유하고 있습니다. &cr;&cr; 33. 재무위험관리&cr;&cr;(1) 재무위험관리요소&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 회사의 금융부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책,외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (2) 자본위험관리&cr;회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 152,404,950 136,577,591 현금및현금성자산 (69,552,898) (40,139,708) 순부채 82,852,052 96,437,883 자본 158,980,493 148,553,558 총자본 241,832,545 244,991,441 자본조달비율 34% 39% (3) 금융위험관리&cr;&cr;가. 시장위험&cr;&cr;1) 환율변동위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 일본 엔화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.&cr; - 당분기말 (단위: 천원) 구분 USD EUR JPY GBP AUD CNY 금융자산 매출채권 61,394,328 3,352,195 - 306 523,033 - 기타금융자산 534,634 - 456,056 - - 3,726,780 외화자산 계 61,928,962 3,352,195 456,056 306 523,033 3,726,780 금융부채 매입채무 2,627,413 136,718 2,886,367 - - - 기타금융부채 1,189,969 9,609 14,882,263 2,766 - - 차입금 7,289,717 1,972,375 33,747,772 - 243,285 - 외화부채 계 11,107,099 2,118,702 51,516,402 2,766 243,285 - - 전기말 (단위: 천원) 구분 USD EUR JPY GBP AUD CNY 금융자산 매출채권 66,564,491 2,032,543 - 34,911 368,254 - 기타금융자산 429,607 - - - - - 외화자산 계 66,994,098 2,032,543 - 34,911 368,254 - 금융부채 매입채무 6,060,851 1,501,101 1,092,002,033 15,370 - - 기타금융부채 686,730 13,411 - 4,716 - 17,361 단기차입금 14,191,627 901,885 1,379,823,900 - 368,254 - 외화부채 계 20,939,208 2,416,397 2,471,825,933 20,086 368,254 17,361 &cr; 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화의 환율이 5% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 2,541,093 (2,541,093) 2,666,118 (2,666,118) EUR 61,675 (61,675) (24,901) 24,901 JPY (2,553,017) 2,553,017 (1,314,356) 1,314,356 GBP (123) 123 1,126 (1,126) AUD 13,987 (13,987) - - CNY 186,339 (186,339) (144) 144 2) 주가변동 위험&cr;회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출돼 있습니다. &cr;&cr;당분기말 회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제 외)의 장 부금액은 3,422 백만원 이고, 이 중 412백만원은 주가변동위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 20,600 (20,600) 23,450 (23,450) 법인세효과 (4,532) 4,532 (5,159) 5,159 법인세 차감후 기타포괄손익 16,068 (16,068) 18,291 (18,291) 3) 이자율 위험&cr;이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr; 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr;회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.&cr; 보고기간종료일 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 27,140,000 45,333,000 장기차입금() 5,000,000 8,000,000 합계 32,140,000 53,333,000 () 유동성장기부채 포함 금액입니다.&cr;&cr;이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 0.5%P상승시 0.5%P하락시 0.5%P상승시 0.5%P하락시 순이익증가(감소) (160,700) 160,700 (266,665) 266,665 나. 신용위험&cr;신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다&cr; &cr;1) 보고기간말 현재 회사의 금융자산 등과 관련 된 신용위험의 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 94,800,435 85,846,742 기타금융자산 8,698,189 5,609,743 기타비유동금융자산 2,438,684 3,109,371 금융보증계약(1) 13,589,437 10,157,413 사채권매입확약(2) 29,000,000 16,000,000 (1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대 금액 입니다. &cr; (2) 특수관계자인 국제종합기계(주)가 발행한 사채가 상환불이행 되는 경우 회사가&cr;사채권자로부터 매입하여야 할 최대금액입니다(주석 28 참조). 입니다. 2) 담보등 신용보강&cr;회사는 매출채권 등 신용위험 노출액에 대해 일부 담보 등 신용보강을 확보하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융 상품에 대한 신용보강을 위해 보유하고 있는 담보의 적용가능 인정액은 26,752 백 만원 입 니다.&cr;&cr;다. 유동성 위험&cr;회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여&cr;적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.&cr;&cr; 이와는 별도로 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융회사 에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 유동성위험을 최소화하고 있습니다.&cr; 회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있 습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른만기분석은 아래와 같으며, 할인되지 않은 현금흐름 을 기초로 하였습니다 .&cr; - 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월내 1년내 1년초과 매입채무 55,238,411 55,238,411 55,238,411 - - 미지급금 2,538,562 2,538,562 2,538,562 - - 단기차입금 82,093,149 82,689,004 47,734,124 34,954,880 - 유동성장기부채 17,805,202 18,321,132 13,040,749 5,280,383 - 유동성사채 4,997,717 5,000,000 - 5,000,000 - 전환사채 22,631,773 28,500,000 13,500,000 15,000,000 - 장기차입금 7,000,000 7,384,592 121,450 121,450 7,141,692 사채 17,877,109 19,466,575 386,650 386,650 18,693,275 금융보증계약 550,319 13,589,437 5,673,437 2,916,000 5,000,000 파생금융부채 19,236,728 19,236,728 13,312,471 1,192,407 4,731,850 환불부채 4,642,814 4,642,814 - 4,010,861 631,953 사채권매입확약 - 29,000,000 9,000,000 10,000,000 10,000,000 기타채무 3,403,007 3,403,007 3,403,007 - - 리스부채 1,501,581 1,625,528 410,573 331,710 883,245 합계 239,516,372 290,635,790 164,359,434 79,194,341 47,082,015 &cr;- 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월내 1년내 1년초과 매입채무 46,987,849 46,987,849 46,987,849 - - 미지급금 2,063,512 2,063,512 2,063,512 - - 단기차입금 77,906,623 78,831,398 57,187,968 21,643,430 - 유동성장기부채 18,218,941 18,771,389 8,982,378 9,789,011 - 유동성사채 14,962,466 15,367,500 15,367,500 - - 전환사채 6,503,623 7,689,263 - 7,689,263 - 장기차입금 13,990,820 14,740,877 276,908 280,058 14,183,911 사채 4,995,118 5,327,300 109,100 109,100 5,109,100 금융보증계약() 241,715 10,157,413 10,157,413 - - 파생금융부채 11,284,872 11,284,872 - 11,284,872 - 환불부채 7,005,690 7,005,690 4,552,863 1,651,236 801,591 사채권매입확약 - 16,000,000 16,000,000 - - 기타채무 3,255,548 3,255,548 3,255,548 - - 리스부채 2,054,703 2,224,377 541,405 514,682 1,168,290 합계 209,471,480 239,706,988 165,482,444 52,961,652 21,262,892 () 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하 고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다 . (4) 금융자산의 양도 &cr; 1) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인양도된 매출채권 () 당분기 말 전기 말 자산의 장부금액 9,505,377 17,899,609 관련부채의 장부금액 (9,505,377) (17,899,609) () 당 분기말 현재 회사가 은행에 할인양 도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대 부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금 으로 인 식하였습니다 (주석 15참고) .&cr;&cr; 34. 보고기간 후 사건&cr; &cr; (1) 당사는 2020년 10월 22일 카메라 모듈 제조 및 판매를 목적으로하는 에이치엔티일렉트로닉스 주식회사의 주주권리 6.99% 획득을 위해 계약금을 지급하였습니다.&cr;&cr;위 내용과 더불어 2020년 10월 26일 발행회사에 대한 추가 지분 획득을 목적으로 전환사채 100억원을 취득하였습니다. &cr;&cr;(2) 당사는 2020년 10월 30일 임시주주총회를 통해 사내이사 김도훈과 사내이사 김식을 선임했습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 &cr;가. 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제61기&cr;3분기말 매출채권 156,914,175 (20,552,052) 13.1% 미수금 6,609,778 (3,944,324) 59.7% 합 계 163,523,953 (24,496,376) 15.0% 제60기말 매출채권 134,742,855 21,438,729 15.9% 미수금 4,766,705 3,807,865 79.9% 합 계 139,509,560 25,246,594 18.1% 제59기말 매출채권 149,796,686 22,342,990 14.9% 미수금 458,386 207,274 45.2% 합 계 150,255,072 22,550,264 14.8% ※ 매출채권과 미수금을 제외한 기타수취채권은 개별분석 및 과거 대손경험률을 &cr; 분석한 결과에 따라 대손충당금 설정을 하지 아니하였습니다. 나. 대손충당금의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 과목 제61기 3분기 제60기 제59기 매출채권 기초 21,438,729 22,342,990 19,789,963 기초 이익잉여금의 조정 () - - 114,304 설정 6,833,255 7,253,683 3,231,619 환입 (7,482,499) (6,617,985) - 제각 (241,715) (793,077) (804,967) 연결범위변동 - 413,916 - 매각예정대체 - (1,173,060) - 환율차이 4,282 12,262 12,071 기말 20,552,052 21,438,729 22,342,990 미수금 기초 3,807,865 202,274 180,742 설정(환입) 136,459 3,600,591 26,532 기말 3,944,324 3,807,865 207,274 () 전기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였으며 이에 따라 전전전기말과 전전기초의 손실충당금이 114,304천원 만큼 차이가 발생하여 전전기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.&cr; 다. 대손충당금 설정 방침&cr; 연결회사는 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 반영하여 기대신용손실모형으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 채권의 개별적 손상검토를 통해 손상징후가 없는 채권을 대손설정대상에서 제외하고, 보고기간종료일 현재 매출채권과 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 라. 매출채권잔액 현황 &cr; (단위 : 천원) 구 분 만기미경과 3월이하 3월초과6월이하 6월초과1년이하 1년초과 계 매출채권 127,613,444 19,653,738 2,373,204 2,872,494 4,401,295 156,914,175 미수금 2,665,454 - - - 3,944,324 6,609,778 합계 130,278,898 19,653,738 2,373,204 2,872,494 8,345,619 163,523,953 구성비율 79.67% 12.02% 1.45% 1.76% 5.10% 100.00% * 대손충당금 24,496,376천원 차감 전 금액 입니다. 마. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제61기 3분기말 제60기말 제59기말 비 고 기계부문 상 품 38,909,054 43,316,982 31,130,610 - 제 품 91,998,380 103,404,678 87,374,595 - 반 제 품 3,752,047 3,608,935 3,039,562 - 재 공 품 11,004,149 8,936,511 6,494,117 - 원 재 료 22,858,889 20,369,714 17,912,794 - 저 장 품 193,046 199,854 140,117 - 미 착 품 1,764,305 4,060,801 8,212,722 - 견 본 품 1,050,459 894,608 164,183 - 계 171,530,329 184,792,083 154,468,700 - 필터부문 상 품 - 364 188,751 - 제 품 2,321,939 1,907,533 2,357,563 - 반 제 품 499,449 563,021 523,755 - 원 재 료 7,199,910 6,554,063 4,367,401 - 저 장 품 525,393 438,337 482,156 - 미 착 품 646,075 635,743 1,251,202 - 계 11,192,766 10,099,061 9,170,828 - 기타부문 상 품 728,543 426,168 797,432 - 제 품 - - 3,790,943 - 재 공 품 - - 251,445 - 원 재 료 - - -55,742 - 저 장 품 - - 3,082 - 미 착 품 - - 1,087,745 - 견 본 품 - - 558,711 - 계 728,543 426,168 6,433,615 - 합 계 상 품 39,637,597 43,743,514 32,116,793 - 제 품 94,320,319 105,312,211 93,523,101 - 반 제 품 4,251,496 4,171,956 3,563,317 - 재 공 품 11,004,149 8,936,511 6,745,561 - 원 재 료 30,058,799 26,923,778 22,224,453 - 저 장 품 718,439 638,191 625,355 - 미 착 품 2,410,380 4,696,545 10,551,670 - 견 본 품 1,050,459 894,608 722,894 - 계 183,451,638 195,317,314 170,073,144 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 26.9% 31.1% 29.3% - 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.1회 2.8회 3.2회 - ※ 상기 재고자산현황은 재고자산 평가손익이 반영되어 있습니다. 바. 재고자산의 실사내역 등&cr; 1) 실사일자 가) 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.&cr;나) 실사일자가 재무상태표일 이외의 날에 행하여진 경우에는 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.&cr; 구분 실사일자 입회자 기계공장(익산) 2020. 01. 02 삼일회계법인 필터공장(진천) 2020. 01. 02 삼일회계법인 충북지점 2020. 01. 02 삼일회계법인 경남지점 2020. 01. 02 삼일회계법인 전북지점 2020. 01. 03 삼일회계법인 충남지점 2020. 01. 03 삼일회계법인 경기지점 2020. 01. 03 삼일회계법인 경북지점 2020. 01. 03 삼일회계법인 2) 실사방법 가) 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본 조사를 실시하고 있습니다.&cr;나) 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다.&cr;다) 외부감사인은 재고실사에 입회하여, 표본을 추출하여 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.&cr; 3) 장기체화재고 등의 현황 가) 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 나) 재고자산평가충당금 설정내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손익 기말잔액 상품 48,261,285 48,261,285 (8,623,688) 39,637,597 제품 95,553,856 95,553,856 (1,233,537) 94,320,319 반제품 4,251,496 4,251,496 - 4,251,496 재공품 11,098,981 11,098,981 (94,833) 11,004,149 원재료 30,189,679 30,189,679 (130,880) 30,058,799 저장품 718,439 718,439 - 718,439 미착품 2,410,380 2,410,380 - 2,410,380 견본품 1,152,005 1,152,005 (101,546) 1,050,459 계 193,636,121 193,636,121 (10,184,484) 183,451,638 &cr; 사. 공정가치 평가내역&cr; 1) 금융상품 가) 금융자산 ① 분류&cr;2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;ㄱ) 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. -. 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;-. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. &cr;&cr;-. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. &cr;&cr;ㄴ) 지분상품&cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상&cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 인식과 제거&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;⑤ 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 나) 금융부채&cr;① 분류 및 측정&cr; 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" "기타금융부채" 및 "비지배지분부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr;&cr;② 제거&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;다) 금융자산의 손상&cr;연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 2) 금융자산과 금융부채의 분류 가) 금융상품 범주별 장부금액 - 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금및현금성자산 - - 90,775,144 90,775,144 매출채권 - - 136,362,123 136,362,123 기타금융자산 - - 20,239,762 20,239,762 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,421,630 - 3,421,630 당기손익-공정가치측정금융자산 2,125,410 - - 2,125,410 파생상품자산 117,107 - - 117,107 합계 2,242,517 3,421,630 247,377,029 253,041,176 [금융부채] 매입채무 - - 95,975,173 95,975,173 기타금융부채 - - 39,880,683 39,880,683 리스부채 - - 2,806,582 2,806,582 단기차입금 - - 199,356,618 199,356,618 장기차입금 - - 40,797,638 40,797,638 비지배지분부채 - - 53,716,722 53,716,722 파생상품부채 7,740,492 - - 7,740,492 합계 7,740,492 - 432,533,416 440,273,908 - 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금및현금성자산 - - 50,671,383 50,671,383 매출채권 - - 113,304,126 113,304,126 기타금융자산 61,807 - 16,204,400 16,266,207 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,478,630 - 3,478,630 당기손익-공정가치측정금융자산 1,528,019 - - 1,528,019 합계 1,589,826 3,478,630 180,179,909 185,248,365 [금융부채] 매입채무 - - 93,038,063 93,038,063 기타금융부채 1,904,821 - 41,503,248 43,408,069 단기차입금 - - 192,897,025 192,897,025 장기차입금 - - 24,075,228 24,075,228 비지배지분부채 - - 51,600,538 51,600,538 합계 1,904,821 - 399,276,887 405,018,923 &cr;3) 금융상품의 장부금액과 공정가치&cr;- 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.&cr;&cr;4) 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [당분기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,125,410 2,125,410 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 412,000 - 3,009,630 3,421,630 파생상품자산 - - 117,107 117,107 파생상품부채 - - 7,740,492 7,740,492 금융보증계약 - - - - [전기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,528,019 1,528,019 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 469,000 - 3,009,630 3,478,630 파생상품자산 - - 61,807 61,807 파생상품부채 - - 1,904,821 1,904,821 금융보증계약 - - 241,715 241,715 &cr;5) 유형자산의 공정가치와 평가방법&cr;토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.&cr;&cr;연결회사는 토지를 제외한 유형자산을 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사는 전기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다. 당분기말 현재 토지의 장부가액은 95,8088백만원이 며 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 67,504백만원입니다.&cr;&cr;연결실체는 독립적인 전문평가기관인 (주)가람감정평가법인 등으로부터 2018년말 기준 토지의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 공정가치 추정시 사용한 방법으로써 "공시지가기준법", "거래사례비교법" 등을 사용하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#진행률적용수주계약현황.dsl 아. 채무증권 발행실적&cr; &cr; 채무증권 발행실적 2020년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 동양물산기업(주)회사채사모2020년 01월 07일6,0002.50-2023년 01월 07일미상환유진투자증권국제종합기계(주)회사채사모2020년 02월 12일10,0005.30-2021년 02월 12일미상환DB금융투자동양물산기업(주)회사채사모2020년 06월 25일8,0005.50-2021년 12월 25일미상환DB금융투자동양물산기업(주)회사채사모2020년 06월 25일10,0003.33-2023년 06월 25일미상환메리츠증권국제종합기계(주)회사채사모2020년 08월 20일10,0003.51-2023년 08월 20일미상환코리아에셋투자증권동양물산기업(주)회사채사모2020년 09월 23일15,0000.00-2025년 09월 23일미상환유진투자증권59,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------52,50013,00020,000----85,50052,50013,00020,000----85,500 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr;&cr; - 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;&cr; 가. 연결재무제표 제61기 3분기(당분기)대주회계법인---제60기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음주요 부문 현금창출단위 손상검사제59기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 &cr; 나. 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제61기 3분기(당분기) 대주회계법인 - - - 제60기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 주주간 약정에 따라 부담하고 있는 풋옵션에 대한 공정가치 평가 제59기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 &cr;2. 감사용역 체결현황&cr; 제61기 3분기(당분기)대주회계법인내부회계관리제도 검토&cr;결산감사(연결포함)&cr;중간감사&cr;반기검토(연결포함)3482,4961551,114제60기(전기)삼일회계법인내부회계관리제도 검토&cr;결산감사(연결포함)&cr;중간감사&cr;반기검토(연결포함)4553,5004554,228제59기(전전기)삼일회계법인내부회계관리제도 검토&cr;결산감사(연결포함)&cr;중간감사&cr;반기검토(연결포함)5594,3006275,067 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr; 제61기 3분기(당분기)----------제60기(전기)----------제59기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 &cr;&cr; 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 &cr; 1) 이사회 구성 직 명 이사명 최대주주 또는 주요주주와의 관계 선임추천인 활동분야 회사와의 거래 비고 사내이사 김희용 본인 이사회 전사 경영총괄 해당사항 없음 대표이사 사내이사 박희곤 없음 이사회 필터사업부 총괄 - 사내이사 김소원 최대주주의 자녀 이사회 IR 총괄 2020.03&cr;신규선임 사외이사 이홍기 없음 이사회 - - 사외이사 이효림 없음 이사회 - - ※ 보고기준일 이후 이사회에 신규 선임된 임원은 다음과 같습니다.&cr; - 2020.10 사내이사 김도훈 신규선임, 사내이사 김 식 신규선임&cr;&cr; 2) 이사회 의장 선임 사유 &cr; -. 이사회 결의를 통해 기업 운영 및 사업 전반에 대한 이해도가 높은 김희용 대표 이사가 선출됨. 나. 중요의결사항 &cr; 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김희용&cr;(출석률 : 100%) 박희곤&cr;(출석률 : 100%) 김영수&cr;(출석률 : 100%) 김소원&cr;(출석률 : 100%) 이홍기 (출석률 : 79% ) 이효림&cr;(출석률: 95%) 1 2020.01.03 1. 제66회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2020.02.11 1. 국제종합기계(주) 발행 사모사채 매입확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 기계국내영업본부 영업소 개설 운영 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.03.02 1. 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.03.12 1. 제60기 정기주주총회 소집 결정 및 회의목적사항 결정의 건&cr; - 제1호의안 : 제60기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 &cr; 연결재무제표 승인의 건 (※ 배당결정 관련 : 무배당)&cr; - 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr; - 제3호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)&cr; - 제4호의안 : 감사 선임의 건(감사 1명)&cr; - 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; - 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.03.25 1. 자기주식취득(신탁계약 체결)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 6 2020.05.14 1. 2020년 1분기 재무제표(연결 및 별도)의 승인 가결 찬성 찬성 퇴임 찬성 찬성 찬성 7 2020.05.25 1. 전산 자문 용역 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 의결권 없음 불참 찬성 8 2020.06.01 1. 마케팅 기본용역계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 의결권 없음 불참 찬성 9 2020.06.17 1. 제68회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020.06.24 1. 제67회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2020.07.13 1. 유형자산 매입 추진의 건 가결 찬성 찬성 의결권 없음 찬성 찬성 2. (주)티와이엠아이씨티 설립 및 출자의 건 가결 찬성 찬성 의결권 없음 찬성 찬성 12 2020.08.11 1. 국제종합기계(주) 사모사채 발행에 대한 당사의 법인연대보증 제공 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2020.08.13 1. 2020년 반기 재무제표(별도 및 연결)의 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2020.08.25 1. 통합 웹사이트 개발 용역계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 의결권 없음 찬성 찬성 2. 기술위탁용역 계약의 건 가결 찬성 찬성 의결권 없음 찬성 찬성 15 2020.09.10 1. 유형자산 매각 추진의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2020.09.14 1. 임시주주총회 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 판매위탁용역계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 의결권 없음 찬성 찬성 17 2020.09.14 1. 충남 지점 소재지 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 18 2020.09.16 1. 임시주주총회 소집 결정 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2020.09.21 1. 제69회 무보증 사모전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 &cr; 다. 이사회내 위원회 1) 위원회 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 주 요 경 력 비 고 경영위원회 사내이사&cr; 3명 김희용 벽산그룹 부회장 (현 회사 대표이사) - 박희곤 현 회사 필터사업부 본부장 김소원 현 회사 경영지원실(전 미래전략실)장 ※ 보고기준일 이후 이사회 내 경영위원회에 신규 선임된 임원은 다음과 같습니다.&cr; - 2020.10 사내이사 김도훈 신규선임, 사내이사 김 식 신규선임&cr; 2) 위원회 활동내용 위원회명 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결&cr;여부 비고 경영위원회 1 2020.01.03 1. 우리은행 일괄여신관련 정기예금 담보제공의 건 가결 - 2 2020.03.02 1. 투자대상 업체 인수의향서 제출 및 투자금 위탁의 건 가결 - 3 2020.03.19 1. 2020년도 임원 급여 조정의 건 가결 - 2. 한국산업은행 산업운영자금 신규차입의 건 가결 - 4 2020.04.20 1. KEB하나은행 포괄여신한도 약정의 건 가결 - 2. 우리은행 여신약정한도 재약정의 건 가결 - 5 2020.05.18 1. 농기계 생산자재 구입비축자금 신규 차입 가결 - 2. 농기계 생산자재 구입비축자금 신규 차입 가결 - 6 2020.06.03 1. 국민은행 외국환거래 약정의 건 가결 - 7 2020.06.24 1. 농기계 생산자재 구입비축자금 신규 차입 가결 - 2. 농기계 생산자재 구입비축자금 신규 차입 가결 - 8 2020.08.31 1. 우리은행 수입 - 연지급수입 한도 개별 약정의 건 가결 - 9 2020.09.07 1. 국제종합기계 농협은행 차입 지급보증의 건 가결 - 10 2020.09.16 1. 국민은행 일반자금 차입의 건 가결 - 11 2020.09.28 1. 중국 투자법인(강소동양기계유한공사) 지분 매각 가결 - 라. 이사의 독립성 1) 이사회 구성원의 독립성 가) 이사는 이사회에서 추천한 이사후보자 중에서 주주총회에서 선임함. 나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 -. 해당사항 없음.&cr; 다) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 52--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라) 사외이사 교육 미실시 내역 당사는 보고기간종료일 현재 사외이사에게 별도의 교육을 실시하지 않았으나 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전공유해 질의에 응답하고 있습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항&cr; 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 사외이사 여부 주 요 경 력 비 고 최 도 일 비해당 농축식품부 식량정책국장 상근감사 나. 감사의 독립성&cr; 1) 업무 및 감사권 가) 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.&cr;나) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2) 이사에 대한 영업보고요구권 및 업무재산상태 조사권 -. 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 3) 임시총회의 소집청구권 -. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4) 자회사에 대한 보고요구 및 조사권 -. 모회사의 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니한 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5) 이사회 출석권 및 의견진술권 -. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 6) 기타 법령, 정관 및 이사회의 결의에 의하여 감사에게 부여된 권한&cr;7) 이사의 보고의무 -. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 보고하여야 한다. &cr;다. 감사의 주요활동내역 1) 감사의 이사회 및 경영위원회 참석 현황 가) 감사의 이사회 참석 현황&cr; 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 (출석률 : 95%) 비고 1 2020.01.03 1. 제66회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 참석 - 2 2020.02.11 1. 국제종합기계(주) 발행 사모사채 매입확약 승인의 건 가결 참석 - 2. 기계국내영업본부 영업소 개설 운영 가결 참석 - 3 2020.03.02 1. 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 - 4 2020.03.12 1. 제60기 정기주주총회 소집 결정 및 회의목적사항 결정의 건&cr; - 제1호의안 : 제60기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 &cr; 연결재무제표 승인의 건 (※ 배당결정 관련 : 무배당)&cr; - 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr; - 제3호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)&cr; - 제4호의안 : 감사 선임의 건(감사 1명)&cr; - 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; - 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 참석 - 5 2020.03.25 1. 자기주식취득(신탁계약 체결)의 건 가결 참석 - 6 2020.05.14 1. 2020년 1분기 재무제표(연결 및 별도)의 승인 가결 참석 - 7 2020.05.25 1. 전산 자문 용역 계약 체결의 건 가결 참석 - 8 2020.06.01 1. 마케팅 기본용역계약 체결의 건 가결 참석 - 9 2020.06.17 1. 제68회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 참석 - 10 2020.06.24 1. 제67회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 참석 - 11 2020.07.13 1. 유형자산 매입 추진의 건 가결 참석 - 2. (주)티와이엠아이씨티 설립 및 출자의 건 가결 참석 - 12 2020.08.11 1. 국제종합기계(주) 사모사채 발행에 대한 당사의 법인연대보증 제공 결의의 건 가결 참석 - 13 2020.08.13 1. 2020년 반기 재무제표(별도 및 연결)의 승인 가결 참석 - 14 2020.08.25 1. 통합 웹사이트 개발 용역계약 체결의 건 가결 참석 - 2. 기술위탁용역 계약의 건 가결 참석 - 15 2020.09.10 1. 유형자산 매각 추진의 건 가결 참석 - 16 2020.09.14 1. 임시주주총회 기준일 설정의 건 가결 참석 - 2. 판매위탁용역계약 체결의 건 가결 참석 - 17 2020.09.14 1. 충남 지점 소재지 이전의 건 가결 불참 - 18 2020.09.16 1. 임시주주총회 소집 결정 및 회의목적사항 결정의 건 가결 참석 - 19 2020.09.21 1. 제69회 무보증 사모전환사채 발행의 건 가결 참석 - &cr; 나) 감사의 경영위원회 참석 현황&cr; 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 (출석률 : 91%) 비고 1 2020.01.03 1. 우리은행 일괄여신관련 정기예금 담보제공의 건 가결 참석 - 2 2020.03.02 1. 투자대상 업체 인수의향서 제출 및 투자금 위탁의 건 가결 참석 - 3 2020.03.19 1. 2020년도 임원 급여 조정의 건 가결 참석 - 2. 한국산업은행 산업운영자금 신규차입의 건 가결 참석 - 4 2020.04.20 1. KEB하나은행 포괄여신한도 약정의 건 가결 불참 - 2. 우리은행 여신약정한도 재약정의 건 가결 불참 - 5 2020.05.18 1. 농기계 생산자재 구입비축자금 신규 차입 가결 참석 - 2. 농기계 생산자재 구입비축자금 신규 차입 가결 참석 - 6 2020.06.03 1. 국민은행 외국환거래 약정의 건 가결 참석 - 7 2020.06.24 1. 농기계 생산자재 구입비축자금 신규 차입 가결 참석 - 2. 농기계 생산자재 구입비축자금 신규 차입 가결 참석 - 8 2020.08.31 1. 우리은행 수입 - 연지급수입 한도 개별 약정의 건 가결 참석 - 9 2020.09.07 1. 국제종합기계 농협은행 차입 지급보증의 건 가결 참석 - 10 2020.09.16 1. 국민은행 일반자금 차입의 건 가결 참석 - 11 2020.09.28 1. 중국 투자법인(강소동양기계유한공사) 지분 매각 가결 참석 - 2) 감사의 기타 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결&cr;여부 비 고 1 2020.03.12 1. 제60기 재무제표 ·연결재무제표 및 영업보고서에 대한 감사보고서 제출 - 회사 2. 제60기 내부회계관리제도 운영실태평가보고(감사) 보고 이사회 2 2020.03.27 1. 제60기 정기주주총회 감사보고 보고 정기주주총회 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#감사교육.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역&cr; 당사는 보고기간종료일 현재 감사에게 별도의 교육을 실시하지 않았으나 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전공유해 질의에 응답하고 있습니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#_감사_지원조직.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 감사팀2감사팀장(31년)사내 내부감사 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인에 관한 사항 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. -. 당사는 보고기간종료일 현재 준법지원인 선임 내역이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부&cr;&cr; -. 채택하지 않음 . 나. 전자투표제도&cr;&cr; 당사는 「상법」 제368조의 4 및 동 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 금년에 열린 제60기 주주총회에서 활용하 였습니다.&cr; 다. 소수주주권의 행사여부&cr;&cr; -. 해당사항 없음. &cr; VII. 주주에 관한 사항 &cr;1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 &cr;&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr; 2020년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김희용최대주주 본인보통주20,492,82616.2620,492,82616.26-박설자최대주주의 배우자보통주2,732,7952.172,732,7952.17-김 식최대주주의 자녀보통주10,144,7508.0510,144,7508.05-김태식최대주주의 자녀보통주3,462,3392.753,462,3392.75-김소원최대주주의 자녀보통주2,049,2771.632,049,2771.63-윤여두()발행회사 임원보통주537,3380.4300-김희근최대주주의 친인척보통주200.00200.00-김희수최대주주의 친인척보통주100.00100.00-전기복최대주주의 친인척보통주700.00700.00-보통주39,419,42531.2838,882,08730.86-합 계39,419,42531.2838,882,08730.86- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 () 당기 중 퇴임에 따라 최대주주 및 특수관계인에서 제외되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr; 1) 최대주주명 : 김 희 용 2) 최대주주의 주요경력 가) 학력 ① 1960년 경기고등학교 졸업&cr;② 1970년 미국 인디애나 주립대학교 상업미술대학 졸업 나) 경력사항 -. 1987년 ~ 동양물산기업(주) 대표이사 회장 다) 겸직 및 겸임 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 구 분 성 명 직 위 회 사 명 직 책 등기임원 김 희 용 대표이사 회장 강소동양기계유한공사 동 사 (주)지엠티 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주의 변동 현황&cr;&cr;- 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우는 없습니다.&cr; ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포&cr; ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김희용20,492,82616.26%김식10,144,7508.05%엠케이에셋8,643,4846.86%-- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 09월 29일(단위 : 주) (기준일 : ) 18,30318,31399.9467,314,529126,004,61053.42- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 4. 주식사무 &cr; 정관상&cr;신주인수권의&cr;내용 제10조(주식의 발행 및 배정)&cr;① 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주식을 소유한 자를 포함한 다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고&cr; 불특정다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아 니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받 을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. ⑧ 제1항에 따라 이사회의 결의로 발행하는 신주는 발행주식 총수의 100분의 50 이내로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료일로부터 3개월이내 주주명부폐쇄시기 1. 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr;2. 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회 또는 이사회로부터 위 임받은 경영위원회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 (주) KEB하나은행(02-368-5860) 주주의 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지(http://www.tym.co.kr) &cr;또는 한국경제신문 5. 주가 및 주식 거래실적 최근 6개월간 주가 및 거래량 (단위 : 원,주) 종 류 2020.04 2020.05 2020.06 2020.07 2020.08 2020.09 보통주 최 고 1,050 1,045 1,115 1,225 1,310 1,380 최 저 869 974 940 957 1,060 1,195 평균주가 979 1,007 1,015 1,050 1,182 1,270 월별최저&cr;일거래량 1,005,248 714,995 597,653 452,120 1,816,615 1,461,340 월별최고&cr;일거래량 6,483,394 6,748,156 11,368,348 53,118,475 14,814,748 90,095,155 월간거래량 53,684,607 35,548,014 57,764,585 139,270,558 113,640,740 245,532,415 ※ 상기 보통주 최고ㆍ최저가는 종가기준이며 평균주가는 월간 단순산술평균 금액입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 &cr; 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김희용남1942년 11월대표이사등기임원상근대표이사&cr;회장전)벽산그룹 부회장&cr;미국인디애나주립대학사20,492,826-본인1987.08~현재2022년 03월 28일박희곤남1948년 11월사내이사등기임원상근필터사업&cr;본부장경남대 학사---2003.07~현재2021년 03월 22일김소원여1978년 03월사내이사등기임원상근경영지원실장전) 동양물산기업(주) 홍보담당 임원&cr;이화여자대학교 학사2,049,277-최대주주의&cr;자녀2015.04~현재2023년 03월 27일이홍기남1958년 03월사외이사등기임원비상근사외이사 전)한국4-H본부 회장 연세대학원 수료 ---2018.03~현재2021년 03월 22일이효림남1948년 01월사외이사등기임원비상근사외이사전)홈앤쇼핑 대표이사&cr;서강대학교 경영전문대학원---2019.03~현재2022년 03월 28일최도일남1952년 10월감사등기임원상근상근감사 전)농축식품부 식량정책국장 서울대학교 학사 ---2014.03~현재2023년 03월 27일김도훈남1966년 12월사장미등기임원상근총괄사장 전) 노 무라증권 주식회사 Managing Director&cr; Worcester Polytechnic Institute 학사 ---2020.02~현재-김식남1979년 07월상무미등기임원상근사업분석조정실장전) 동양물산기업(주) 자재구매본부장&cr; 연세대학교 학사 10,144,750-최대주주의&cr;자녀2015.04~현재-이주영남1964년 10월이사미등기임원상근기계생산&cr;본부장전)국제종합기계 생산본부장&cr;경상대 학사---2018.02~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 * 공시서류 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이의 등기임원 변동&cr; -. 2020. 10. 30. 사내이사 김도훈 신규선임(임시주주총회)&cr; 사내이사 김 식 신규선임(임시주주총회) ※ 타회사 임원 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 구 분 성 명 직 위 회 사 명 직 책 상근여부 등기임원 김 희 용 대표이사 회장 강소동양기계유한공사 동 사 비상근 (주)지엠티 대표이사 비상근 김 소 원 경영지원실장 (주)티와이엠아이씨티 대표이사 비상근 (주)지엠티 감 사 비상근 미등기&cr;임원 김 도 훈 총괄사장 (주)지엠티 이 사 비상근 김 식 사업분석조정실장 (주)지엠티 이 사 비상근 * 공시서류 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이의 겸직현황 변동&cr; -. 2020. 10. 22. 김도훈 총괄사장 에이치엔티일렉트로닉스(주) 대표이사 선임&cr; 김소원 경영지원실장 에이치엔티일렉트로닉스(주) 사내이사 선임&cr; 직원 등 현황 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 농기계남373-8-3811817,72447611879-농기계여33---33111,10934-필터남97---97103,93641-필터여77---7782,59134-기타남1---1256464-기타여---------581-8-5891525,42443- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 3463154- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사51,500사내이사 , 사외이사 통합금액임감사1150- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 6736123- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3669223-22714-----14141- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단이 소속된 회사&cr; 회사명 상장여부 법인등록번호 사업자등록번호 업종 비고 (주)지엠티 비상장 161311-0024106 308-81-26897 제조, 도소매(기계) 국내 동양미디어판매(주) 비상장 110111-5220671 105-87-91864 서적,서적출판,광고 국내 (주)케이에이엠홀딩스 비상장 110111-6134714 246-87-00500 금융업 국내 강소동양기계(유) 비상장 - - 농기계 제조 및 판매 중국 TYM-USA, Inc. 비상장 - - 농기계 판매 미국 티와이디비제일차(유) 비상장 110114-0243672 384-88-01472 금융업 국내 국제종합기계(주) 비상장 131111-0000635 129-81-00751 농기계 제조 및 판매 국내 BRANSON Machinery, LLC. 비상장 - - 무역업 및 농기계 판매 미국 안휘국제경전기계(유) 비상장 - - 농기계 제조 및 판매 중국 (주)티와이엠아이씨티 비상장 161211-0048025 259-81-01916 기술 정보 제공업 국내 ※ 공시서류 작성기준일 이후 2020년 10월 22일 에이치엔티일렉트로닉스(주)의 임시주주총회를 통해 김도훈 외 4인이 해당 회사의 이사진에 선임되었으며, 해당 회사의 지분 6.99% 취득을 위한 계약을 체결하였습니다. 나. 지분투자에 의한 계열회사 (단위 : 지분율 %) 출자회사 / 피출자회사 동양물산기업(주) (주)케이에이엠홀딩스 국제종합기계(주) 동양물산기업(주) - - - TYM-USA, Inc. 100 - - 강소동양기계(유) 56.02 - - (주)케이에이엠홀딩스 27.12 - - 국제종합기계(주) - 100 - Branson Machinery, LLC. - - 100 안휘국제경전기계(유) - - 51 (주)지엠티 100 - - 티와이엠아이씨티(주) 60 - - &cr;다. 지분투자가 없는 계열회사&cr; -. 동양미디어판매(주), 티와이디비제일차(유)&cr; 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 &cr; 겸 직 임 원 겸 직 회 사 구 분 성 명 직 위 회 사 명 직 책 상근여부 등기임원 김 희 용 대표이사 회장 강소동양기계유한공사 동 사 비상근 (주)지엠티 대표이사 비상근 김 소 원 경영지원실장 (주)티와이엠아이씨티 대표이사 비상근 (주)지엠티 감 사 비상근 미등기&cr;임원 김 도 훈 총괄사장 (주)지엠티 이 사 비상근 김 식 사업분석조정실장 (주)지엠티 이 사 비상근 &cr; 공시서류 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이의 겸직현황 변동&cr; -. 2020. 10. 22. 김도훈 총괄사장 에이치엔티일렉트로닉스(주) 대표이사 선임&cr; 김소원 경영지원실장 에이치엔티일렉트로닉스(주) 사내이사 선임 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황&cr; 2020년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) KT&G(상장)2006년 06월 26일투자목적257,9815,0000.004%469,000---57,0005,0000.004%412,00010,712,098,0651,038,670,426㈜인희(비상장)1998년 06월 30일투자목적167,72230.01%1---30.01%12,972,401-6,039,182셀파씨엔씨(주)(비상장)2006년 06월 19일투자목적2,000,00011,00016.46%----11,00016.46%-1,515,196-34,354㈜경남신문사(비상장)2002년 03월 12일투자목적20,7041,7040.07%20,704---1,7040.07%20,70411,926,826-1,152,563한빛인베스트먼트(비상장)1990년 04월 11일투자목적1,539,800288,0007.20%1,415,520---288,0007.20%1,415,520 51,496,1763,361,497세일공업(주)(비상장)2015년 12월 22일투자목적502,65622,8488.30%1,573,405---22,8488.30%1,573,40541,958,5402,043,018(주)케이에이엠홀딩스(비상장)2016년 09월 19일투자목적16,000,000160,000,00027.12%13,885,625--2,278,752160,000,00027.12%16,164,377222,098,1091,135,430TYM-USA, Inc.(비상장)2004년 09월 01일경영참여34,612,198350,000100%---1,914,854350,000100%1,914,85436,612,266345,705강소동양기계유한공사(비상장)2001년 02월 12일경영참여2,970,864-56.02%-----56.02%-10,229,253-1,555,656(주)지엠티(비상장)2019년 12월 30일경영참여33,048,000810,000100%33,048,000--1,437,106810,000100%34,485,10646,167,4842,149,319(주)티와이엠아이씨티(비상장)2020년 07월 20일경영참여480,000---48,000480,000-81,04748,00060%398,953----50,412,255--5,492,665--56,384,920-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 ※ 최근사업연도 재무현황은 2019년도 기준으로 작성되었습니다.&cr;※ 공시서류 작성기준일 이후 발생한 타법인출자 관련 추가 내용은 다음과 같습니다.&cr; - 법인명 : 에이치엔티일렉트로닉스(주)(상장)&cr; - 계약체결일 : 2020년 10월 22일 - 지분비율 : 6.99%&cr; X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 &cr;&cr; 가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함) 내역&cr; - 해당사항 없음 &cr; 나. 전환사채 내역 (단위 : 천원) 제공자 관계 권면총액 이자율 시작일 만기일 전환청구가능기간 김희용 최대주주 4,125,000 2.50% 2019년 12월 27일 2022년 12월 27일 2020년 12월 27일 ~ 2022년 11월 27일 박설자 최대주주의 특수관계인 375,000 2.50% 2019년 12월 27일 2022년 12월 27일 2020년 12월 27일 ~ 2022년 11월 27일 김태식 최대주주의 특수관계인 750,000 2.50% 2019년 12월 27일 2022년 12월 27일 2020년 12월 27일 ~ 2022년 11월 27일 김 식 최대주주의 특수관계인 1,875,000 2.50% 2019년 12월 27일 2022년 12월 27일 2020년 12월 27일 ~ 2022년 11월 27일 김소원 최대주주의 특수관계인 375,000 2.50% 2019년 12월 27일 2022년 12월 27일 2020년 12월 27일 ~ 2022년 11월 27일 합 계 7,500,000 - - - - &cr; 다. 채무보증 내역&cr; &cr;공시서류작성기준일 현재 대주주 및 그 특수관계인을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원) 채무자 회사와의&cr;관계 채무보증기간 채무보증금액 채권자 채무금액 시작일 만기일 기초 증가 감소 기말 국제종합기계(주) 종속회사 2019.11.14 2020.11.14 5,000 - - 5,000 SBI저축은행 5,000 국제종합기계(주) 종속회사 2019.12.06 2020.12.06 4,000 - - 4,000 DB금융투자 4,000 티와이디비제일차&cr;유한회사() 종속회사 2019.06.28 2021.06.28 26,000 - 16,243 9,757 아이비케이캐피탈&cr;외3 7,505 국제종합기계(주) 종속회사 2020.09.16 2021.09.16 2,916 - - 2,916 농협은행 2,430 국제종합기계(주) 종속회사 2018.11.22 2021.11.22 5,000 - - 5,000 신보2018제7차&cr;유동화전문유한회사 5,000 국제종합기계(주) 종속회사 2020.02.12 2021.02.12 10,000 - - 10,000 SBI저축은행 외1 10,000 국제종합기계(주) 종속회사 2020.08.20 2023.08.20 - 10,000 - 10,000 신보2020제12차&cr;유동화전문유한회사 10,000 합계 52,916 10,000 16,243 46,673 - 43,935 () 회사는 티와이디비제일차유한회사 대출상환자금의 부족액이 발생하는 경우 그 부족자금을 대여하는 약정을 체결하고 있습니다.&cr; 라. 출자 및 출자지분 처분내역&cr;&cr;-. 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 중 '나. 타법인출자 현황'을 참고하시기 바랍니다. &cr; 2. 자산양수도 등 &cr; &cr;-. 해당사항 없음 3. 영업거래 등 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 물품ㆍ서비스명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 TYM-USA. Inc. 농기계매출,매입 32,867,736 32,230,302 748,307 564,749 국제종합기계(주) 농기계매출,매입 6,823,168 8,268,921 17,932,240 16,634,253 (주)지엠티 농기계매출,매입 3,618,881 3,195,244 23,620,069 28,110,779 (주)티와이엠아이씨티 기술 정보 제공업 12,273 - 11,200 - 공동기업 강소동양기계유한공사 농기계매출,매입 516,573 - 164,865 1,715,825 기타특수관계자 세일공업(주) 농기계매출 7,906 13,059 15,372,844 14,422,594 동양미디어판매(주) 출판물매출 93,931 14,788 1,203,859 30,815 기타 기타 - - - 1,006,349 합 계 43,940,468 43,722,314 59,053,384 62,485,364 * 지배기업 기준이며, 영업거래에 대한 상세한 내용은 재무제표에 대한 주석 " 28 . 특수관계자거래" 를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 4. 대 주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr; &cr;- . 당분기말 현재 종업원을 대상으로 한 동일한 기준으로 대여하는 복리후생적 차원의 대여금 외 해당사항이 없습니다. &cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr; 1. 공시사항의 진행 ·변경사항 &cr; 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2019년 10월 22일&cr;(최초제출일 : 2019년 08월 28일) 증권신고서 (지분증권) 공모자금 사용계획 중 타법인 증권취득자금 30,951,000,000 원 (2016.09.09 타법인주식 및 출자증권취득 공시내용 참조)&cr;당사는 PEF(유암코ㆍ키스톤 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사)와 SPC(케이에이엠홀딩스)를 설립하여 2016년 9월에 국제종합기계를 인수하였습니다. SPC 주주간 계약 내용에 따라 당사의 SPC 지분에 대한 콜옵션 행사기간은 2020년 8월 5일 까지이며, 공시제출일 현재 콜옵션행사기간은 만료되었고, PEF의 풋옵션행사기간으로 진입하였습니다. 당사는 PEF가 풋옵션을 행사할 경우 증권신고서 상의 타법인 증권취득자금을 포함하여 내부유보금으로 지분취득에 대응할 예정입니다. &cr; 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제60기&cr;주주총회&cr;(2020.03.27) 제1호의안 : 제60기 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 제2호의안 : 정관 변경의 건 - - 제3호의안 : 이사 선임의 건 사내이사 김소원 1명 - 선임(신규) - 제4호의안 : 감사 선임의 건 감사 최도일 1명 - 선임(중임) - 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 이사 보수한도(1,500백만원)으로 승인 가결 - 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 감사 보수한도(150백만원)으로 승인 가결 - 제59기&cr;주주총회&cr;(2019.03.28) 제1호의안 : 제59기 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당:2%) 원안대로 승인 가결 &cr;※배당금 (현금배당) - 10원(2%) - 제2호의안 : 정관 변경의 건 - - 제3호의안 : 이사 선임의 건 사내이사 김희용 1명 - 선임(중임)&cr;사외이사 이효림 1명 - 선임(신규) - 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 이사 보수한도(1,500백만원)으로 승인 가결 - 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 감사 보수한도(150백만원)으로 승인 가결 - 제58기&cr;주주총회&cr;(2018.03.23) 제1호의안 : 제58기 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당:3%) 원안대로 승인 가결 &cr;※배당금 (현금배당) - 15원(3%) - 제2호의안 : 이사 선임의 건 사내이사 박희곤 1명 - 선임(중임) &cr;사외이사 이홍기 1명 - 선임(신규) - 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 이사 보수한도(1,500백만원)으로 승인 가결 - 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 감사 보수한도(150백만원)으로 승인 가결 - ※ 공시서류 작성기준일 이후 개최한 임시주주총회를 통해 사내이사 김도훈과 사내이사 김식을 선임했습니다.&cr; 3. 채무보증현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원) 채무자 회사와의&cr;관계 채무보증기간 채무보증금액 채권자 채무금액 시작일 만기일 기초 증가 감소 기말 국제종합기계(주) 종속회사 2019.11.14 2020.11.14 5,000 - - 5,000 SBI저축은행 5,000 국제종합기계(주) 종속회사 2019.12.06 2020.12.06 4,000 - - 4,000 DB금융투자 4,000 티와이디비제일차&cr;유한회사() 종속회사 2019.06.28 2021.06.28 26,000 - 16,243 9,757 아이비케이캐피탈&cr;외3 7,505 국제종합기계(주) 종속회사 2019.09.16 2020.09.16 2,916 - - 2,916 농협은행 2,430 국제종합기계(주) 종속회사 2018.11.22 2021.11.22 5,000 - - 5,000 신보2018제7차&cr;유동화전문유한회사 5,000 국제종합기계(주) 종속회사 2020.02.12 2021.02.12 10,000 - - 10,000 SBI저축은행 외1 10,000 국제종합기계(주) 종속회사 2020.08.20 2023.08.20 - 10,000 - 10,000 신보2020제12차&cr;유동화전문유한회사 10,000 합계 52,916 10,000 16,243 46,673 - 43,935 () 회사는 티와이디비제일차유한회사 대출상환자금의 부족액이 발생하는 경우 그 부족자금을 대여하는 약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; 4. 중요한 소송사건 -. 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 계류법원 소송내용() 소송가액 진행상황 삼성화재보험(주) 동양물산기업주식회사 서울중앙지방법원 구상금 청구 50,000 1심 진행 중 ※ 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr; 5. 그밖의 우발채무등 -. 그 밖의 우발채무등에 관한 사항은 연결재무제표에 대한 주석 " 32 . 우발채무 및 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다. 6. 제재현황 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 2018.01.10 동양물산기업(주) -. 과징금 50,400천원 부과&cr;-. 감사인지정(2018, 2019 회계연도)&cr;-. 담당임원 해임 권고 -. 2015년부터 2016년 3분기까지 재무제표를 작성ㆍ공시 함에 있어서, "주식회사의&cr; 외부감사에 관한 법률" 위반&cr; ① 종속 및 공동기업 관련 투자주식 손상차손 과소계상&cr; ② 공동기업 관련 매출채권 대손충당금 과소계상 회사의 이행 현황 재발 방지를 위한회사의 대책 -. 재무제표 수정하여, 사업보고서, 분ㆍ반기 보고서, 감사보고서 재발행&cr;-. 과징금 납부&cr;-. 담당임원 퇴임&cr;-. 18년 2분기 중 지정감사인과 감사계약 체결 -. 관련자에 대한 교육 및 내부통제절차를 강화하고, 향후 유사한 위법ㆍ부당행위가 발 생하지 않도록, 관계법규 준수에 만전을 기할 것 임 &cr; 7. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 135 9,885 한도 : 3,000백만원 이상 금융기관(은행제외) 2 3,190 - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 8. 장래매출채권 유동화&cr;&cr; 가. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사&cr;(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 티와이디비제일차(유) 장래매출채권 ABL 19.06.28 20,000 7,505 나. 장래매출채권 유동화채무 비중 연결 (단위 : 백만원) 당분기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 7,505 - 15,002 - (7,497) 총차입금 240,154 3.1% 216,972 6.9% 23,182 매출액 542,704 1.4% 617,355 2.4% (74,651) 매출채권 136,362 5.5% 113,304 13.2% 23,058 &cr; 9. 외국지주회사의 자회사 현황 -. 해당사항 없음.&cr; ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#단기매매차익미환수현황.dsl 10. 직접금융의 사용&cr; ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 주주배정유상증자-2019년 11월 01일타법인 지분매입 및 운영자금35,000운영자금4,049(2016.09.09 타법인주식 및 출자증권취득 공시내용 참조)&cr;당사는 PEF(유암코ㆍ키스톤 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사)와 SPC(케이에이엠홀딩스)를 설립하여 2016년 9월에 국제종합기계를 인수하였습니다. SPC 주주간 계약 내용에 따라 당사의 SPC 지분에 대한 콜옵션 행사기간은 2020년 8월 5일 까지이며, 공시제출일 현재 콜옵션행사기간은 만료되었고, PEF의 풋옵션행사기간으로 진입하였습니다. 당사는 PEF가 풋옵션을 행사할 경우 증권신고서 상의 타법인 증권취득자금을 포함하여 내부유보금으로 지분취득에 대응할 예정입니다. 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역&cr; 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채63회 사채2018년 05월 24일운영자금5,000운영자금5,000-회사채64회 사채2018년 06월 22일운영자금15,000운영자금15,000-회사채65회 전환사채2019년 12월 27일타법인 지분매입7,500타법인 지분매입7,500-제3자배정유상증자-2019년 12월 27일타법인 지분매입10,000타법인 지분매입10,000-회사채66회 전환사채2020년 01월 07일운영자금6,000운영자금6,000-회사채67회 사모사채2020년 06월 25일운영자금8,000운영자금8,000-회사채68회 사모사채2020년 06월 25일운영자금10,000운영자금10,000-회사채69회 전환사채2020년 09월 23일운영자금 및&cr;채무상환자금15,000운영자금 및&cr;채무상환자금15,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 11. 기타사항&cr; 가. (주)케이에이엠홀딩스의 설립&cr;&cr;-. 지배기업은 2016년 9월에 유암코키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)와 공동으로 주식회사 케이에이엠홀딩스를 설립하고 주식회사 케이에이엠홀딩스를 통하여 국제종합기계(주)의 지분 100%를 인수하였습니다.&cr; 지배기업의 주식회사 케이에이엠홀딩스에 대한 지분투자액은 160억원(27.1%)이며, 지배기업과 PEF의 주주간 계약의 주요내용은 다음과 같습니다. &cr; 1) 주식취득내역 (1주당가액:100원) &cr;-. 지배기업 : 보통주식 160,000,000주 (27.12%)&cr;-. PEF : 우선종류주식 430,000,000주 (72.88%) 2) 콜옵션&cr;-. 지배기업은 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 발행주식총수의 51%에 해당하는 주식의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구(매수선택권)할 수 있고, 행사기간은 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일 2년 이전에 해당하는날(2019년 8월 5일)부터 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일의 1년 이전에 해당하는 날(2020년 8월 5일)이며 행사가격은 투자원금과 누적이자(연복리 12%)의 합계액입니다. &cr;3) 풋옵션 &cr;-. PEF는 지배기업에 대하여 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)할 수 있고, 행사기간은 콜옵션 행사기간 만료일의 다음 날(2020년 8월 6일)부터 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간의 만료일(2021년 8월 5일)까지이며 행사가격은 투자원금과 누적이자(연복리 5.5% 또는 12%)의 합계액입니다. 단, 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간(5년/ 2016.08.05~2021.08.05/ 1년씩 2회에 한하여 연장가능)이 연장되는 경우에는 연장된 존속기간을 기준으로 합니다. 또한, PEF는 국제종합기계(주)에서 연속해서 2개 사업연도 동안 영업손실이 발생하거나 어느 사업연도에 대한 감사받은 개별재무제표상 부채비율이 350% 이상인 경우에도 매도선택권을 행사할 수 있습니다. 지배기업은 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다.&cr;&cr; 4) 케이에이엠홀딩스 보유주식의 우선매수권 &cr;-. 주식회사 케이에이엠홀딩스는 콜옵션 행사기간 만료일 이전까지의 경우 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 주식 중 발행주식총수의 49%에 해당하는 부분까지, 콜옵션 행사기간 만료일 이후의 경우 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 주식의 전부를 제3자에게 양도할 수 있으며, 양도권한은 PEF에게 있습니다.&cr;한편, PEF가 주식회사 케이에이엠홀딩스 보유주식을 제3자에게 매도하고자 하는 경우 지배기업은 직접 또는 지배기업이 지명하는 제3자로 하여금 매도대상주식 중 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리(우선매수권)을 보유하고 있습니다. 나. 매출채권유동화를 위한 특수목적법인(SPC) 티와이디비제일차(유)의 설립&cr; &cr;-. 연결회사는 2019년 6월에 매출채권유동화를 위하여 설립된 특수목적법인(SPC) 티와이디비제일차 유한회사를 통하여 자산유동화 대출을 실행하였으며 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr; - 금전채권신탁계약에 대한 특약에 따라 대출상환이 지연되거나 자산담보부 대출약정에 따른 기한의 이익이 상실된 경우 또는 회사가 외부감사인의 정기감사에서 "적정"의견을 득하지 못한 경우 등 조기지급사유가 발생하여 조기지급을 요청받은 경우 대출금을 조기상환하여야 합니다. - 대출약정서에 따른 "기한의 이익 상실" 사유의 중요한 내용은 다음과 같으며, 이 경우 대출금 미상환 잔액 및 이자를 즉시 변제해야 합니다. ㆍ 회사, SPC 또는 거래처(유동화대상 채권거래처)에게 부도사유가 발생한 때 ㆍ 대출실행일로부터 1년이 되는 날까지 회사가 유암코키스톤제일차기업재무안정사모투자합자회사와 체결한 주주간 계약상 회사의 풋옵션 의무 해소가 불가능한 경우 ㆍ 회사의 경영이나 재정상황에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있는 사항이 발생한 때 ㆍ 상기 신탁계약 상의 조기지급사유가 발생한 때 ㆍ 회사가 외부감사인의 정기감사에서 "적정"의견을 득하지 못한 경우 - 2019 사업연도 회사의 감사받은 별도 또는 연결 재무제표상 당기순손실이 발생하는 경우 그 이후 연 1.5%의 이자가 가산됩니다. - 회사는 SPC의 대출채무에 대하여 대출금액의 130%의 연대보증채무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다. - 회사는 SPC의 대출상환자금의 부족액이 발생하는 경우 그 부족자금을 대여하는 약정을 체결하고 있습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 다. 보호예수 현황&cr; 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식10,615,7102020년 01월 09일2021년 01월 08일상장일로부터 1년증권신고서 제출면제126,004,610 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계
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