BIONEERCORPORATION

Legal Proceedings Report • Nov 13, 2020

바이오니아/파생상품거래손실발생/(2020.11.13)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품 거래 손실(제7회차 전환사채, 제8회차 상환전환우선주) 평가손실발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	26,449,612,657
자기자본(원)	31,619,155,141
자기자본대비(%)	83.65
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 주가 상승으로 인해 전환사채전환가격과 주가간 차이가 발생함에 따라 파생금융상품 평가손실 을 인식하였습니다. -제7회차 전환사채및 제8회차 상환전환우선주를 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2020-11-13
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		1. 자기자본은 2019년말 연결기준 금액입니다. 2. 손실발생일자는 제29기(2020년3분기)연결기준    내부결산이사회 일자입니다. 3. 파생상품금융부채평가손실로 인하여 이익잉여    금이 감소하지만 전환권 행사시 자본잉여금이    증가하므로 자기자본에는 아무런 영향이    없습니다. 4. 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 2020년     9월말 기준으로 전환사채, 파생금융상품을    공정가치로 평가하여 재무제표에 반영하였습     니다. 5. 회계상의 평가손실은 현금 유출을 초래하지    않습니다.
※관련공시	2019-10-28 전환사채권발행결정(제7회차) 2019-10-31 증권 발행결과(자율공시)(제7회차 CB) 2019-12-31 전환가액의조정(제7회차) 2020-05-15 파생상품거래손실발생 2020-11-10 전환청구권행사