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Legal Proceedings Report • Nov 13, 2020

씨아이에스/파생상품거래손실발생/(2020.11.13)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		제6기(2020년) 3분기결산시 파생상품 평가손실 인식
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	8,993,094,363
자기자본(원)	49,669,937,078
자기자본대비(%)	18.1
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 주가 상승으로 인해 전환사채전환가격과 주가간 차이가 발생함에 따라 파생금융상품 평가손실 인식하였습니다. - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 금융부채로 분류된 경우 공정가액으로 평가하도록 되어 있어 손실을 반영하였으며 계상된 금액은 현금 유출이 없는 손실 입니다.
4. 손실발생일자		2020-11-13
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 자기자본은 2019년말 개별재무제표 기준입니다. -'손실발생일자'는 제6기(2020년)3분기보고서 제출일입니다. - 당사가 발행한 전환사채(2회)와 관련하여 한국채택국제회계기준에 따라 전환권 대가를 파생금융부채로 회계처리 하였습니다.    - 파생상품금융부채평가손실로 인하여 이익잉여금이 감소하지만 전환권 행사시 자본잉여금이 증가하므로 자기자본에는 아무런 영향이 없습니다.
※관련공시	2019-01-25 전환가액의조정(제2회차)