Quarterly Report • Nov 13, 2020
Quarterly Report
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분기보고서 4.1 (주)솔트웍스 110111-5868041 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 6 기)
2020년 01월 01일2020년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020 년 11 월 13 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | ㈜솔트웍스 |
| 대 표 이 사 : | 최 철 순 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 광명시 새빛공원로 67, A동 2508호&cr(일직동, 광명역자이타워) |
| (전 화) 02-852-1007 | |
| (홈페이지) http://www.soltworks.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 실장 (성 명) 임현수 |
| (전 화) 02-852-1007 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 201113_대표이사 등의 확인서.jpg 201113_대표이사 등의 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜한국미디어테크 | 1997.07. 03 | 경기도 용인시 처인구 양지면 주북로 173번길 65 | 가상훈련용 시뮬레이터 개발&cr영상디스플레이 설계 및 제작 | 7,902 | 의결권 과반 소유 (기업회계기준서 1110호) |
해당 (자산총액의 10% 이상) |
1-1) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결&cr제외 | - | - |
| - | - |
2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 『주식회사 솔트웍스』입니다. 영문으로 『Soltworks Co., Ltd.』으로 표기합니다.&cr
3) 설립일자 및 존속기간
당사는 2008년 11월 20일에 설립되었습니다. 한편, 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사는 주식회사 솔트웍스와 2016년 11월 21일(합병등기일) 합병을 완료한 후 사명을 주식회사 솔트웍스로 변경하였습니다. 법률상 존속법인인 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사는 2015년 10월 22일 설립되었습니다.&cr&cr4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&crㆍ주소 : 경기도 광명시 새빛공원로 67, A동 2508호 (일직동, 광명역자이타워)&crㆍ전화번호 : 02-852-1007&crㆍ홈페이지 : http://www.soltworks.com&cr&cr5) 중소기업 해당 여부&cr당사는 현재 중소기업기본법 및 조세특례제한법에 따른 중소기업에 해당합니다.&cr&cr6) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr 당사는 방위산업에 속하는 가상훈련시스템 개발, 종합군수지원 사업, 국방 시뮬레이터 개발 등 국방 교육훈련용 솔루션 개발 및 서비스를 주요사업으로 하고 있습니다. 또한 국방 교육훈련용 솔루션을 기반으로 민수분야로 사업 영역을 확대하여 안전 및 공공분야 체험형 VR시뮬레이션을 개발하고 있습니다.&cr &cr※ 당사 사업의 자세한 사항은 동 공시서류 'II.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.&cr
7) 벤처기업/이노비즈기업 해당여부
| 구분 | 유효기간 | 발행번호 | 비고 |
| 이노비즈기업 | 2019.11.28 ~ 2022.11.27 | 제 R130603 - 01445 호 | - |
| 벤처기업 | 2018.10.10 ~ 2020.10.09 | 제 20180113375 호 | - |
8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 상장2016년 03월 02일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1) 회사의 연혁
| 년월 | 내용 |
| 2008.11 | ㈜에듀패스에서 물적분할을 통한 분사 (납입자본금 300백만원) |
| 2009.04 | 본점이전 : 경남 김해시 장유면 대청리 61-1 장유엔트로빌딩 704호 |
| 2009.09 | 자본금을 500백만원으로 증자 |
| 2010.02 | 최대주주 변경 : ㈜에듀패스 → 케이씨인베스트먼트㈜ |
| 2010.04 | 기업부설연구소 인정, 한국산업단지공단 공장등록 |
| 2010.06 | 벤처기업 확인 |
| 2011.04 | 자본금을 755백만원으로 증자 |
| 2012.08 | 본점이전 : 경남 사천시 용현면 진삼로 633-22, 2층 |
| 2013.05 | 정부 R&D과제 "디지털병원 수출활성화를 위한 사례기반 진료서비스 개발"&cr주관기관 선정 |
| 2013.07 | 본점이전 : 서울시 구로구 디지털로 33길, 11 1204호 지점이전 : 경남 사천시 정동면 진삼로 1418, 2층 |
| 2013.10 | 기술혁신 중소기업(INNO-BIZ) 인증 |
| 2013.11 | 품질경영시스템 인증(ISO 9001:2008) |
| 2013.12 | 자본금을 1,240백만원으로 증자 |
| 2015.07 | 코넥스 시장 상장 |
| 2015.09 | 정부 R&D과제 "클라우드 기반 산업적용 신서비스 개발" 주관기관 선정 |
| 2015.12 | 본점이전: 서울 구로구 디지털로33길, 11 405호, 1204호 |
| 2016.03 | 정부 R&D 과제 "국제 구조화된 문서 프로세스 관리 시스템" 주관기관 선정 |
| 2016.05 | 제4회 대한민국 코넥스 대상 최우수 기술상 수상 |
| 2016.06 | 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사와 합병계약 체결&cr상장예비심사청구서 제출 |
| 2016.08 | 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사와의 합병상장예비심사 승인 |
| 2016.12 | 코스닥 시장 상장 |
| 2017.09 | ETRI 기술이전: 360도 전방향이동장치 기반 가상훈련시스템 원천기술 |
| 2017.10 | ㈜한국미디어테크 주요 종속기업 편입 |
| 2017.12 | ㈜케이에이티 주요 종속회사 편입 |
| 2018.02 | eXPISⅢ - GS(Good Software) 인증 1등급 획득 |
| 2019.04 | 정부 R&D과제 "산업현장 복합위험상황 대응 산업안전 가상훈련시스템 개발"&cr주관기관 선정 |
| 2019.10 | 본점이전: 경기도 광명시 새빛공원로 67, A동 2508호 |
| 2019.12 | ㈜케이에이티 주요 종속회사 제외 |
| 2020.05 | 정부 R&D과제 "증강현실(AR) 방식 항공정비사 작업 지원을 위한 5G 기반 항공정비 시스템 개발" 주관기관 선정 |
2) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr당사는 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사와 2016년 6월 2일 합병계약을체결하였으며, 2016년 11월 21일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 합병 목적 | 합병 시 유입 자금을 활용한 신규 사업 확대, 경영 투명성 및 대외 신인도 강화 등 기업의 경쟁력을 강화하고자 함 |
| 합병 방법 | 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사가 솔트웍스를 흡수합병함 |
| 합병 비율 | 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사: 솔트웍스= 1 : 2.624 |
| 합병으로 인해 발행하는&cr신주의 종류와 수 | 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사의 기명식 보통주 6,507,520주 |
3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
1) 증자(감자)현황
2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015년 10월 21일유상증자(제3자배정)보통주250,000 100 1,000 2016년 02월 25일유상증자(일반공모)보통주1,750,000 100 2,000 2016년 11월 21일-보통주6,507,520 100 2,000 2016년 12월 13일주식매수선택권행사보통주200,000 100 381 2017년 06월 05일전환권행사보통주350,000 100 1,000 2018년 04월 05일전환권행사보통주156,788 100 3,189 2018년 04월 18일전환권행사보통주595,798 100 3,189 2018년 05월 04일전환권행사보통주250,861 100 3,189 2018년 05월 08일전환권행사보통주250,862 100 3,189 2018년 10월 02일전환권행사보통주313,577 100 3,189 2018년 11월 17일유상증자(제3자배정)보통주2,000,000 100 4,000 2019년 11월 26일전환권행사보통주177,356 100 3,383 2019년 12월 04일전환권행사보통주88,678 100 3,383 2020년 04월 27일전환권행사보통주177,356 100 3,383 2020년 04월 27일전환권행사보통주136,023 100 4,411 2020년 05월 15일전환권행사보통주177,357 100 3,383 2020년 05월 15일전환권행사보통주430,736 100 4,411 2020년 05월 19일전환권행사보통주886,785 100 3,383 2020년 05월 26일전환권행사보통주236,475 100 3,383 2020년 09월 17일전환권행사보통주89,578 100 3,349
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립자본금 |
| 일반공모 |
| 합병신주발행(주1) |
| 신주발행 지급(주2) |
| 제1회 전환권 행사(주3) |
| 제2회 전환권 행사(주4) |
| 제2회 전환권 행사(주5) |
| 제2회 전환권 행사(주6) |
| 제2회 전환권 행사(주7) |
| 제2회 전환권 행사(주8) |
| - |
| 제3회 전환권 행사(주9) |
| 제3회 전환권 행사(주10) |
| 제3회 전환권 행사(주11) |
| 제4회 전환권 행사(주12) |
| 제3회 전환권 행사(주13) |
| 제4회 전환권 행사(주14) |
| 제3회 전환권 행사(주15) |
| 제3회 전환권 행사(주16) |
| 제4회 전환권 행사(주17) |
(주1) 솔트웍스 주식 1주당 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사 주식 2.624주 발행.&cr(주2) 2016년 12월 13일 스톡옵션 행사는 스톡옵션 행사 주금 납입일 기준임.&cr(주3) 2017년 06월 05일 전환권청구로 발행된 주식의 전환가액 : 1,000원/주.&cr(주4~8) 2017년 12월 30일자 전환가액을 기준으로 함.&cr(주9~11) 2019년 09월 27일자 전환가액을 기준으로 함.&cr(주12) 2019년 10월 30일자 전환가액을 기준으로 함&cr(주13) 2019년 09월 27일자 전환가액을 기준으로 함.&cr(주14) 2019년 10월 30일자 전환가액을 기준으로 함&cr(주15~16) 2019년 09월 27일자 전환가액을 기준으로 함.&cr(주17) 2020년 07월 30일자 전환가액을 기준으로 함.
&cr2) 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 ◇ 미상환 전환사채 발행현황 2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018년 03월 27일2023년 03월 27일8,000 보통주
2019년03월27일&cr~ 2023년02월27일
권면금액의&cr100%3,383 2,100 620,750 (주3)2019년 01월 30일2024년 01월 30일15,000 보통주
2020년01월30일&cr~2023년12월30일
권면금액의&cr100%3,349 700 209,017 (주4)23,000 ---2,800 829,767 -
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회&cr무기명식 무보증 사모
전환사채(주1) |
| 제4회&cr무기명식 무보증 사모
전환사채(주2) |
| 합 계 | - | - | - |
(주1) 제3회 전환사채 권면총액 80억원을 조기상환 청구에 따라 2019년 03월 28일 만기전 취득하였고, 2019년 09월 26일과 2019년 11월 04일 각각 40억원씩(총80억원) 재매각하였으며, 그 중 59억원이 주식전환되었습니다.&cr(주2) 제4회 전환사채 권면총액 150억원을 조기상환 청구에 따라 2019년 03월 22일 만기전 취득하였고, 2019년 11월 05일 20억원, 2020년 04월 13일 50억원, 2020년 05월 08일 21.5억원, 2020년 05월 11일 10.5억원, 2020년 05월 12일 48억원 재매각하였습니다. 또한 2020년 07월 30일 사채권자의 조기상환 청구에 따라 권면총액 115억원을 만기전 취득하였으며, 보고서 작성기준일 현재 총 28억원이 주식전환되었습니다.&cr(주3) 제3회 전환사채의 전환가액은 보고서 작성기준일 현재 시가하락에 따른 전환가액 조정 후 전환가액입니다. &cr(주4) 제4회 전환사채의 전환가액은 보고서 작성기준일 현재 시가하락에 따른 전환가액 조정 후 전환가액입니다.
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
1) 주식의 총수 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주200,000,000 - 200,000,000 -15,025,750 - 15,025,750 -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -15,025,750 - 15,025,750 -8 - 8 -15,025,742 - 15,025,742 -
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황 2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주15,025,750-우선주--보통주8자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주15,025,742-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
1) 배당에 관련된 정관 기재사항
제47조 【 이익금의 처분 】 &cr 이 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.&cr 1. 이익준비금&cr 2. 기타의 법정적립금&cr 3. 배당금&cr 4. 임의적립금&cr 5. 기타의 이익잉여금처분액&cr &cr제48조 【 이익배당 】 &cr ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.&cr ② 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.&cr ③ 이익의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr &cr제48조의 2 【 중간배당 】 &cr ① 당 회사의 영업연도 중 1회에 한하여 의사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 이익을 배당(이하 이 조에서 "중간배당"이라 한다.)할 수 있다.&cr ② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.&cr 1. 직전결산기의 자본금의 액&cr 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr 3. 상법시행령에서 정하는 미실현 이익&cr 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금&cr 6. 중간배당에 따란 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금&cr ③ 제①항의 배당은 이사외결의 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.&cr &cr제48조의 3 【 현물배당 】&cr ① 회사의 이익배당 및 중간배당을 할 때 금전과 주식 외의 고정자산, 재고자산 등 회사의 재산으로도 배당할 수 있다.&cr ② 제①항에 따라 현물배당을 할 때는 상법 제462조의4(현물배당)규정을 준용한다. &cr &cr제49조 【 배당금 지급청구권의 소멸시효 】&cr 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하고 시효의 완성으로 배당금은 이 회사에 귀속 한다.◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
&cr2) 주요배당지표
100 100 100 198 -11,557 -584 -1,241 -9,086 -1,378 -14 -902 -268 - - - - - - - - - 보통주- - - 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - -
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제6기 3분기 | 제5기 | 제4기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 사업의 구분&cr
당사와 연결대상 종속기업(이하 "연결회사")은 VR기반 훈련용 시뮬레이션 및 방위산업에 속하는 무기체계의 종합군수지원사업 등 국방 솔루션 과 다양한 분야의(산업용 및 국방/항공) 하드웨어를 개발하여 공급하고 있습니다.
<주요사업내용>
| 회 사 | 주요사업내용 | 비고 |
|---|---|---|
| ㈜솔트웍스 | 종합군수지원, VR/AR 가상훈련시스템, VR/AR 가상현실 S/W, H/W 개발 | 당사 |
| ㈜한국미디어테크 | 가상훈련용 시뮬레이터 개발, 가상현실 영상시스템 개발 | 연결대상 종속기업 |
※ VR(Virtual Reality), AR(Augmented Reality), S/W(Software), H/W(Hardware)&cr
2. 사업의 개요
1) 사업영역
(1) 방위사업
방위사업 부문은 2009년 7월 KUH 정비훈련 장비 콘 텐츠 개발을 시작으로 전자식 기술교범(IETM, Interactive Electronic Technical Manual), 가상훈련 시스템, 종합 군수지원(ILS, Integrated Logistics Support)으로 사업을 세분화하여 영위중입니다.&cr
방위산업.jpg 방위사업
| 구 분 | 사업내용 |
| 전자식기술교범 | 책자형 기술 교범을 전자화하여 웹, 모바일을 통해 사용자가 쉽게 이용할수 있도록하는 것을 목적으로 개발된 솔루션. 훈련기, 고등훈련기, 잠수함 등의 IETM을 개발하여 공군/해군에 납품 |
| 가상훈련시스템 | VR/AR을 활용하여 실제정비/훈련과 유사한 환경을 제공 정비훈련시스템의 경우 정비절차 교육 및 실습, 운용 및 평가 기능제공 T-50 고등훈련기, KUH 수리온, 천궁 지대공 유도무기 등의 정비 훈련 시스템 사업을 수주 |
| 종합군수지원 | 무기체계 운용/관리의 효율성을 높이기 위한 것으로, 중요시설 경계, 프리깃함, 잠수함용 종합군수지원 개발 |
| 국방시뮬레이터 | 전차, 훈련기 등의 운용/전술훈련위한 가상현실 시뮬레이터&cr대상 훈련에 적합한 시뮬레이터 형태에 따라 돔형, 원통형 영상장치를 개발/납품&crK계열 전차, 차세대 전투기, 헬기 등의 시뮬레이터 사업 참여 |
&cr < 주요 납품실적>
| 일 자 | 내 용 |
| 2019.02 | 19년 KUH-1 시뮬레이터(MTD분야) 외주정비 용역 |
| 2017.06 | T/TA/FA-50 기술도서 후속판개발 |
| 2017.03 | T-50(FA-50), KT/A-1, KT-100 TO/IETM 후속지원 개발 |
| 2017.02 | 중요시설 경계시스템 ILS/CBT 개발 |
| 2016.12 | LAH IETM SW 개발 사업 수행 |
| 2015.08 | 장보고-I 성능개량 통합전투체계 IETM/CBT 개발 |
| 2015.01 | 천궁 정비 실습용 CBT 개발 |
( 2) 민수(가상훈련 VR/AR) 사업
당사는 군수사업의 가상훈련시스템에서 축적된 기술역량을 기반으로 민수시장으로 사업을 확장했습니다. 체험형 가상현실 시뮬레이션이 대표적으로, LG화학, LG 디스플레이, 포스코 건설, 안전보건 공단 등 유력 민간 기업 및 공공기관에 납품한 실적을 가지고 있으며 안전산업 박람회 등에서 기술력을 선보였습니다.&cr&cr 본 사업은 VR/AR 콘텐츠 개발 능력 뿐만 아니라 ICT (Information and Communication Technologis) 기술, HMD(Head Mounted Display), 전용 H/W (하드웨어) 등 여러 요소들로 구성된 서비스를 제공하는 것으로, 당사 는 빠르게 확장, 발전해 가는 VR/AR 교육, 훈련 시장의 선도적 위치 확보를 위해 자체 개발 HW 고도화, 국내외 HMD 업체들과의 협업을 통해 최신 기술을 적용하여 제품/서비스를 개발하고 있습니다.&cr
| 화재.jpg 화재콘텐츠 | 감전.jpg 감전콘텐츠 |
| 끼임콘텐츠.jpg 끼임콘텐츠 | 추락.jpg 추락콘텐츠 |
[솔트웍스 VR 안전체험 콘텐츠]
자체개발hw.jpg [자체개발 HW]
&cr < 주요 납품실적>
| 일 자 | 내 용 |
| 20.05 | LG디스플레이 중국 VR콘텐츠 보급 |
| 19.12 | 삼성 SDS(인도네시아) VR 콘텐츠 |
| 19.10 | LG디스플레이 체험콘텐츠 개발 |
| 19.08 | 중부발전 VR 콘텐츠 개발 |
| 19.07 | 롯데케미칼 대산공장 가상 안전 체험관 구축 |
| 19.06 | 섬성 SDS VR안전체험 콘텐츠 |
| 19.02 | 포스코건설 건설안전 VR |
| 18.02 | 대명 GEC VR 안전 콘텐츠 개발 |
&cr2) 산업의 특성
(1) 방위산업
4차 산업혁명 기술의 등장과 함께 군사 과학기술 또한 첨단화, 시스템화 되면서 방위산업의 기술이 일반산업에 미치는 영향력이 점차 커지고 있습니다. 동시에 산업간 융복합화가 급속하게 진행되며 민간, 학교, 군, 연구소의 협력을 통한 기술 및 제품 개발을 위한 투자규모가 증가하였고 군사력과 경제력을 동시에 발전시키기 위한 국가 차원의 전략산업으로 지원되고 있으며 산업의 발전과 안보에 핵심적 역할을 하고 있습니다. &cr병력 감소 추세 및 현대전 특성 등을 고려할 때, 전투효율이 높은 무기 및 장비체계 구축의 중요성이 높아지고 있습니다. 또한 가격보다 제품의 성능이 무엇보다 중요시되고 기술진보가 다른 어떤 산업보다 빠르다는 특성이 있습니다.
(2) 민수 (가상훈련 VR/AR)산업
가상훈련산업은 제조, 국방, 의료, 재난, 산업현장 등과 유사한 가상환경을 컴퓨터 시뮬레이션으로 구현하여 마치 현실과 같은 몰입감 하에서 실제훈련보다 안전하고 저렴한 교육 및 훈련을 효과적으로 실시할 수 있는 최첨단 ICT 융복합 산업으로 다양한산업과 공공분야에 적용이 가능한 미래의 고부가가치 산업입니다.
&cr 3) 산업의 성장성
(1) 방위산업
국내 방위산업은 민감한 안보환경의 영향으로 중요성이 지속적으로 강조되고 있습니다. 국방부는 『2020-2024 국방중기계획서』를 통해 방위력 개선비 103조 8,000억원, 전력운용비 186조 7,000억원 등 총 290조 5,000억원을 투입해 방위력을 대폭 개선하겠다고 발표한 바가 있습니다.
2020년 국방비는 전년대비 7.4% 증가하여 50조원을 돌파하였으며 그 중 방위력 개선비는 8.5% 증가한 16조 6,804억원으로 편성되었습니다. 이는 미국, 중국 등 군사 강대국 수준에 맞춰 국방비 투자가 이뤄지는 특성이 반영된 것으로 '20년 이후에도 방위력 개선비는 증가할 것으로 전망됩니다. &cr
<국방예산추이>
(단위: 억원)
| 구 분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국방비 총액 | 387,995 | 403,347 | 431,581 | 466,971 | 501,527 |
| 전력운영비 | 271,597 | 281,377 | 296,378 | 313,238 | 334,723 |
| 방위력 개선비 | 116,398 | 121,970 | 135,203 | 153,733 | 166,804 |
| 국방비 증가율 | 3.6% | 4.0% | 7.0% | 8.2% | 7.4% |
| 전력운영비 증가율 | 2.7% | 3.6% | 5.3% | 5.7% | 6.9% |
| 방위력개선비 증가율 | 5.7% | 4.8% | 10.8% | 13.7% | 8.5% |
(Source: 국방부 (연도별 예산서), 기획재정부「나라살림」)&cr
또한 방위사업청은 2018년 『18-22 방위산업육성기본계획』를 통해 첨단 무기체계 개발능력 확보, 글로벌 경쟁력 강화 등 핵심 2대 목표를 세웠으며, 세부적으로 방위산업의 발전적 생태계 조성, 국방R&D 역량 강화, 유망 중소벤처기업 육성 등을 내세웠습니다. 특히 중소·벤처기업 경쟁력 향상 지원을 위해 국방 벤처기업 지원 확대, 중소기업 기술개발 역량 제고, 경영환경 개선 지원을 추진할 예정으로 다수의(2016년 기준 전체 방위산업 인력의 약 36.6%, 2017방위산업 통계, KEIT 산업연구원) 벤처 중소기업의 역량 강화를 위한 국방사업이 활성화 될 것으로 예상 됩니다.&cr
emb00010e1cbf07.jpg <’18-’22 방위산업육성기본계획 정책방향>, 방위사업청「보도자료」
(2) 가상훈련(VR/AR)산업
최근 몇 년간 가상현실(Virtual Reality), 증강현실(Augmented Reality)에 대한 관심이 급증하고 있습니다. 이용자의 몰입 경험을 제공하는 서비스 및 기기 시장에 대한 기대가 커지고 있으며 글로벌 시장조사기업인 마켓앤마켓(Markets and markets)에 따르면 해외 가상현실 시장이 2018년 79억 달러에서 2024년 446.8억 달러의 시장 규모를 형성할 것으로 전망했습니다.
emb00010e1cbf0c.jpg [국내/외 가상현실 시장규모, Markets and markets, Virtual Reality Market, 2019]
&cr 국내 VR 시장은 아직 초기 단계로 전용기기의 가격 부담과 콘텐츠의 부족으로 기대만큼 대중화되지는 못했으나, 5G 상용화로 초고속 데이터통신을 통한 무선 VR 활성, 다양한 콘텐츠 개발이 기대되어 시장이 확대 될 전망입니다.
이에 발맞춰 정부는 VR/AR 및 홀로그램등 실감콘텐츠 분야 기술 경쟁력 확보를 위해 적극 지원할 예정으로 선제적 투자지원을 통한 선도기술개발과 인프라 구축을 계획하고 있으며 특히 과학기술정보통신부는 『실감콘텐츠산업 활성화 전략('19~'23)』를 통해 공공·산업 분야 실감콘텐츠 신시장 창출 지원을 핵심 과제로 제시하고, 국내 관련 기술 경쟁력 제고를 위한 정책 추진 및 지원을 진행할 예정입니다.&cr이에 따라 국내 VR시장은 큰 성장이 예상되며 '18년 3.9억달러, '24년에는 25.3억달러의 규모를 형성할 것으로 전망됩니다.&cr&cr <실감콘텐츠산업 활성화 전략 상세내용>
| 구 분 | 상세내용 |
| XR+공공서비스 | 국방 : VR/AR 시뮬레이션 기반 훈련, 원격 작전지휘/전투지원 등 교육: 중등 시범학교 선정, VR 교과/진로체험 콘텐츠 운영 재난안전 : 재난 안전 재현한 소방·대피 훈련 실감콘텐츠, AR통한 현장대응 |
| XR+산업 | 제조 : 원격 협업 시스템 정비 : AR 디바이스 통한 정비대상 인식, 사용자에게 AR로 매뉴얼 제공 가상주행 훈련 : 가상훈련 시스템 개발 |
| XR+과학기술 | R&D분야 : 우주항공, 생명공학 등의 AR 통한 영상분석 |
※ XR(eXtended Reality) : 확장현실. 가상현실, 증강현실, 혼합현실을 아우르는 개념으로, 가상과 현실이 밀접하게 연결된 환경&cr &cr 4) 경기변동의 특성
방위산업은 일반적인 경제상황이나 경기변동에 덜 민감한 반면, 국가 간의 이해관계에 따른 국방정책과 국방예산 증감의 영향을 받습니다.
민수사업의 주축으로 추진하고 있는 안전 및 공공분야 체험형 VR시뮬레이션 구축사업은 공공안전 인프라라는 특성을 가지고 있기에 경기변화로 인한 수요가 민감하게 변하지 않고 꾸준한 경향을 보입니다. 하지만 최근 민간분야로의 신규 경쟁업체가 증가하고 있으며 이를 대비한 다양한 민수용 제품 라인업 구축 및 마케팅 전략이 요구되고 있습니다.&cr&cr 5) 회사의 경쟁우위요소
(1) 가상훈련시스템 사업
당사는 2003년 국내 최초로 T-50 항공기를 대상으로 정비훈련장비를 개발하였으며,이후 KUH 항공기, 천궁 지대공 유도무기 등의 정비훈련시스템 사업을 개발 완료하였고, 경쟁사 대비 현장환경 최적화 구축을 통해 몰입감 향상을 유도하여 제품의 가치와 우수성을 인정받아 가상정비훈련시스템 분야에서 독보적인 위치를 선점하고 있습니다. 더 나아가 국내 사업 수행 경험과 다양한 분야의 훈련체계 교육용 콘텐츠 및 소프트웨어 개발 실적을 바탕으로 이라크, 태국, 필리핀, 인도네시아 등 다양한 국가를 대상으로한 수출사업을 진행하고 있습니다.&cr&cr(2) 종합군수지원 사업
당사는 무기체계의 정비 교육용 전자식 기술교범과 가상훈련시스템을 지속적으로 개발/공급하면서 업계 내 경쟁적 입지를 확보하였습니다. 세부적으로 기술교범의 저작, 운영관리, 시현 시스템과 관련하여 CLASS 5 단계를 지원하는 "eXPIS Ⅲ" 솔루션을 국내 최초 웹 기반으로 개발, 운영하고 있으며, 한국정보통신기술협회로부터 2018년2월 5일 GS인증 1등급을 획득하였습니다. 또한 수년간 축적된 기술을 바탕으로 S1000D 솔루션의 핵심기술을 구현하기 위한 연구개발을 지속적으로 수행하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 제 품 명 | 인 증 일 | 인증기관 |
| GS(Good Soft) 1등급 | eXPIS-III v1.0 | 2018.2.5. | 한국정보통신기술협회 |
&cr ※ 전자식 기술교범(IETM) 분류 - 방위사업청, 장비제작업체를 위한 종합군수지원 업무 안내서 발췌.
| CLASS 1 | 색인이 되지 않은 페이지 이미지 | 교범을 이미지화 하여 페이지 넘기기식으로 작성되며 전체 페이지의 검색 및 페이지 단위 검색이 가능 |
| CLASS 2 | 색인에 의한 페이지 이미지 | CLASS 1과 유사하나 상호검색이 가능하고, 태그(Tag)가 있는 문서의 하이퍼텍스트(Hypertext) 검색 기능이 제공되고, 페이지 단위 검색과 문서 단위의 검색이 가능 |
| CLASS 3 | 순차적 구조의 IETM | SGML(Standard Generalized Markup Language) 표준을 사용하여 기술정보 간의 상호 검색을 할 수 있음. 순차적으로 SGML 문서파일의 데이터베이스를 갖고 있으며, 태그가 있는 SGML 표준파일의 하이퍼텍스트 구조적 검색이 가능. 대화형 화면 구성. |
| CLASS 4 | 계층적 구조의 IETM | 미국 국방성 IETM 표준 사양들을 사용, 기술정보 간 상호검색이 가능. 객체지향형 또는 관계형의 계층적 데이터베이스 구조로 기술정보에 대한 중복된 내용이 없으며, 계통 및 논리적 정보 단위의 계층적 데이터베이스의 저작 및 유지보수가 가능. 다양한 매체인 문자, 음성, 이미지, 화상정보 등을 패키지화 하여 상호 연관된 정보들을 쉽게 검색. |
| CLASS 5 | 통합 기술정보 시스템 | 전자식 기술교범을 포함, 컴퓨터로 관리되는 교육, 훈련 시스템, 고장 진단 전문가시스템 등 타 업무의 데이터베이스와 연동 및 통합하여, 정보의 재 사용성, 공유 및 활용을 극대하하여 생산성 향상 모색 |
※ GS 인증 : 한국정보통신기술협회(TTA) 주관, 국산 소프트웨어의 품질을 증명하는 국가 인증제도. GS인증 제품에 대해 정부 공공기관이 우선 구매하는 혜택이 있음.&cr &cr ※ S1000D 표준: 항공 및 방위산업 분야의 기술데이터 개발 및 교환을 위한 기술문서 작성 표준으로 방산 및 민수분야(자동차, 조선, 반도체 등) 모두 적용이 가능&cr&cr (3) 국방 시뮬레이터 사업
당사는 2017년 10월 주식회사 한국미디어테크를 인수하여 운용 시뮬레이터 부문으로 사업을 확장하였습니다. 한국미디어테크는 1997년 7월 3일 설립되어, 전투기, 헬기, 전차 등 방위산업 관련 시뮬레이터 및 가상현실(Virtual Reality) 분야 영상시스템의 개발, 양산, 유지보수 등의 사업을 영위하고 있습니다. &cr
(주)한국미디어테크는 국내 최초 3채널 영상 VR 디스플레이 시스템 개발, 돔(DOME) 스크린 국산화 개발 등 자체 개발한 독자 기술을 기반으로 공군 초등 군사훈련기 비행 시뮬레이터, 해군 P3-C 시뮬레이터 및 T-50, KF-16 등의 다양한 항공기 시뮬레이터와 K계열 전차 시뮬레이터를 개발하여 한국항공우주산업, 현대로템 등에 납품한 이력을 보유하고 있습니다.
(4) VR/AR 콘텐츠 개발 사업
당사는 국방 분야에서의 축적된 기술과 노하우를 기반으로 인접영역으로의 시장 확대를 추진하였고, 그 결과 포스코 건설, LG디스플레이, 삼성 멀티캠퍼스 등 다양한 기업으로 부터 VR 체험형 콘텐츠 개발사업을 수주하는 성과를 거두었습니다. 특히 최근 개발하여 납품한 '4D 안전교육 체험 시뮬레이션'은 2019년 국제안전보건전시회 등 여러 전시회에 출품하여 호평을 받았으며, VR/AR 안전 분야 전문 업체로 기업인지도를 구축했습니다. 또한 가상현실 콘텐츠 체험 강화를 위해 오감 만족형 SW/HW를 연구ㆍ개발하여 신규 사업 기회를 발굴 추진 중이며, 2019년 4월 산업현장에서 유발하는 산업재해 예방 및 대처능력 향상을 위한 산업안전 가상훈련시스템개발 국가과제의 주관기관으로 선정되는 등 국책과제를 지속 발굴하고 연구기관과의 협력관계를 구축하고 있습니다.&cr &cr 가상현실을 이용한 교육시스템은 학교, 공공기관, 산업현장을 중심으로 빠르게 도입되고 있으며, 중장기적으로 시장 확대가 예상됩니다. 다양한 민수용 제품을 출시하여가상훈련시스템 시장에서의 점유율을 지속적으로 확대해 나아갈 예정입니다.&cr
3. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항
1) 주요 제품 매출 현황
| (기준일 : 2020년 09월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 매출액(주) | 비중 |
|---|---|---|---|---|
| 교육훈련용 솔루션 부문 |
용역매출 등 | 가상훈련시스템 등 | 4,783 | 100.00% |
| 합 계 | 4,783 | 100.00% |
※ 상기 매출액은 연결기준 실적입니다.&cr
2) 주요 가격변동추이
당사의 주요 제품 및 서비스인 가상훈련시스템 및 종합군수지원사업은 방위사업청 또는 체계업체와의 수의/경쟁 입찰에 의하여 가격이 결정되며, 구체적인 사항은 보안규정상 기재하지 않습니다. 또한 민수사업의 경우 단품이 아닌 1회성 System 구축사업으로 단위별 가격변동 추이를 나타내기가 어렵습니다.
4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr&cr1) 생산능력 및 생산실적&cr 당사의 주된 사업은 국방정보화 솔루션 개발 및 공급으로 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통하여 물리적인 제품을 만들어내는 생산설비가 없습니다. 종속기업인 주식회사 한국미디어테크는 수요자의 요청에 따른 주문제작을 하므로 모든 제품의 규격과 생산 소요기간이 상이하고, 설치용역도 수요자의 요구사항에 따라 용역기간이 상이하므로 생산능력을 일정한 수치로 계량할 수 없습니다.
&cr2) 생산설비에 관한 사항&cr생산설비에 관한 사항은 개발인력들이 근무하고 있는 당사 소유의 유형자산 현황입니다.&cr
(1) 현황
| (기준일 : 2020년 09월 30일) | (단위 : 천원) |
| 회사별 | 자산별 | 기초가액 | 당분기증감 | 당분기상각 | 기말가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜한국미디어테크 | 토지 | - | 1,600,982 | - | 1,600,982 | - | |
| 건물 | 462,614 | - | 298,344 | 8,103 | 156,167 | - | |
| 비품 | 12,394 | - | - | 4,112 | 8,282 | - | |
| 시설장치 | 8 | - | - | - | 8 | - | |
| 소계 | 475,016 | 1,600,982 | 298,344 | 12,215 | 1,765,439 | - |
&cr(2) 소재지
| 사업 부문 | 회사명 | 소재지 |
|---|---|---|
| 교육훈련용 솔루션 부문 |
㈜한국미디어테크 | 경기도 용인시 |
5. 매출에 관한 사항 &cr
1) 주요 매출 현황&cr&cr(1) 사업부문별 매출현황
| (단위 : 백만원 ) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제6기&cr당분기 | 제5기 | 제4기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 교육훈련용 솔루션 | 용역&cr제품&cr상품 | 가상정비훈련시스템&cr 종합군수지원&cr 국방 시뮬레이터&cr 안전보건 VR콘텐츠 등 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 4,783 | 13,059 | 7,673 | |||
| 합계 | 4,783 | 13,059 | 7,673 | |||
| 하드웨어 부품제조 | 제품 | 칩마운터 핵심 모듈 협동로봇&cr 콘솔 및 캐비닛 등 |
수출 | - | - | - |
| 내수 | - | - | 29,861 | |||
| 합계 | - | - | 29,861 | |||
| 합 계 | 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 4,783 | 13,059 | 37,534 | |||
| 합계 | 4,783 | 13,059 | 37,534 |
※ 상기 매출액은 연결기준 실적입니다. 하드웨어 부품제조는 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티)의 사업부문으로 2019년 12월 24일 당사가 보유하고 있던 지분 일부를 매각함에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.&cr&cr(2) 주요 매출처&cr※ 연결 및 별도재무제표의 주석 중 "32. 부문별 정보" 를 참고하시기 바랍니다.&cr &cr2) 판매경로 및 판매방법 등
&cr(1) 판매경로 및 비중
| 판매자&cr(당사) | 판매 경로 |
비고 | |
|---|---|---|---|
| 교육훈련용 솔루션 |
국내 | 직판 | 방위사업청, 국방과학연구소, 방위산업체 및 일반기업 고객사와의 계약에 의한 판매 |
| 수출 | 직판 | 방위사업체 및 일반기업 고객사와의 계약에 의한 판매 |
&cr(2) 판매방법 및 조건
| 사업부문 | 판매방법 | 판매조건 |
|---|---|---|
| 교육훈련용 솔루션 | 계약/주문생산 및 판매 | 현금 및 어음 |
(3) 판매전략
국방사업의 경우 계약 수주의 성공률을 높이기 위해 소요제기 이전 사전 기획 단계에서부터 고객의 요구조건을 수용하기 위한 다수의 내부 영업전략 회의와 시장동향의 분석활동을 수행하고 있습니다.
당사는 국방사업분야에서 확보한 핵심기술을 기반으로 인접영역으로의 신규시장 진출을 지속적으로 추진해 왔으며, 최근 공공기관과 대기업을 대상으로 안전교육용 가상현실 콘텐츠 개발 사업을 수주하는 성과를 거두었습니다. 향후 지속적인 매출 실현 및 시장선점을 위해 국내 및 해외 전시회 참가를 통해 현지 기업들을 대상으로 당사의 기술력과 역량을 알리는 홍보활동을 펼쳐나갈 예정입니다. 또한 H/W 제품 연구개발 및 서비스 다양화를 통해 안전분야 외 다양한 산업 분야로 진출을 모색 중이며 기존 고객사 맞춤형 제작 형식의 제품 판매뿐만 아니라 보유 솔루션 및 기술을 활용하여 플랫폼 상품화를 추진, 상품의 계층화 및 다각화를 진행할 예정입니다.
&cr당사는 (1) 고객과의 소통을 통해 선제적 대응을 하며 (2) 고객이 필요로 하는 기술지원이나 요청에 즉시 대응할 수 있는 Back up 능력을 제고시키며, (3) 현재 유지하고 있는 솔벤더의 지위를 확고히 하기 위한 신뢰 구축을 판매 전략으로 하고 있습니다. 이에 더하여 최고의 품질과 정확한 납기준수를 통해 고객만족을 극대화하며, 신기술에 맞는 제품 개발 및 대응을 통해 거래처를 다변화하고 차기 성장동력 확보를 위해 신규 시장을 지속적으로 창출해 나갈 예정입니다.
6. 수주상황
| (기준일 : 2020년 09월 30일) | (단위 : 백만원 ) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 수주잔고 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 교육훈련용 솔루션 | - | - | - | 18,739 | - | 16,528 | (주) |
| 합 계 | - | 18,739 | - | 16,528 |
※ 당사가 수주하는 사업은 대부분 방산 프로젝트로 보안관계상 수주상황에 대해 상세히 기재하지 않고 사업부문별 기말잔액을 표시하였습니다.&cr
7. 시장위험과 위험관리&cr연결 및 별도재무제표의 주석 중 "4. 재무위험관리"를 참고하시기 바랍니다.&cr
8. 연구개발활동
1) 연구개발활동의 개요&cr 기업부설연구소를 통해 교육 훈련용 소프트웨어 및 하드웨어 분야의 연구 및 개발 활동을 수행하고 있습니다.&cr &cr2) 연구개발 담당조직
| 연구소명 | 위치 | 연구내용 | 설립시기 |
| ㈜솔트웍스 기업부설연구소 |
경기도 광명시 | 국방 정보화 솔루션 및 가상훈련시스템 | 2010.04.05 |
| ㈜한국미디어테크&cr기업부설연구소 | 경기도 용인시 | 영상시스템 및&cr시뮬레이터 장비 | 2000.05.17 |
&cr3) 연구개발비용&cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 제6기 당분기 | 제5기 | 제4기 | |
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
| 비용 처리 |
제조원가 | 60 | 165 | 1,596 |
| 판관비 | 244 | 357 | 304 | |
| 소 계 | 304 | 522 | 1,900 | |
| 합 계 | 304 | 522 | 1,900 | |
| (매출액 대비 비율) | 6.36% | 4.00% | 5.06% |
4) 연구개발실적
| 구분 | 주요 연구과제명(주) | 기대효과 |
| 1 | R&D 비즈니스 M&S 시스템 개발 | 신기술 개발 |
| 2 | 능동형 임상의사결정지원시스템 개발 | 신제품 개발 |
| 3 | 클라우드 기반의 검사관리 서비스 플랫폼 개발 | 신제품 개발 |
| 4 | 물류작업 효율개선을 위한 경량화물 취급 장비 기술개발 | 신제품 개발 |
| 5 | 운영환경에 유연한 레고형 셔틀 포장시스템 개발 | 신제품 개발 |
| 6 | 디지털병원 수출활성화를 위한 사례기반 진료서비스 시스템 개발 | 신제품 개발 |
| 7 | 스마트폰 안전보건 네트워크 구축 | 신제품 개발 |
| 8 | 국제표준(S1000D) 규격을 통한 기술 문서 Lifecycle 관리를 위한 Common Database Core 개발 | 신제품 개발 |
| 9 | 플랜트 엔지니어링 선행설계 전문인력 양성을 위한 지능형 통합설계교육 시스템 개발 | 신제품 개발 |
| 10 | 산업현장 복합위험상황 대응 산업안전 가상훈련시스템 개발 | 신제품 개발 |
| 11 | 공공안내 표지판의 시인성 평가 방법 및 도구 개발 | 신제품 개발 |
| 12 | 항만운용장비 교육훈련 플랫폼 기반기술 개발 | 신기술 개발 |
| 13 | 증강현실(AR) 방식 항공정비사 작업 지원을 위한 5G 기반 항공정비 시스템 개발 | 신제품 개발 |
| 14 | VR 훈련시스템에 필요한 자세/위치/행동과 관련된 4종의 요소기술 | 신기술 개발 |
| 15 | 3D Image Soft edge / Warping Control System 개발 | 신기술 개발 |
| 16 | Motorized Optical Blender 개발 | 신제품 개발 |
※ 상기의 내용은 최근 연구개발 실적으로 프로젝트성 제품개발의 일부분 및 전략적인 제품에 대하여 개괄적으로 기술했습니다.
9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr1) 지적재산권 현황&cr빠르게 변화하는 시장 요구 및 경쟁업체와의 차별화를 위해 연구개발활동의 지적재산화에도 집중하여 아래와 같은 지적재산권을 확보하고 있습니다.
(단위 : 건)
| 사업 부문 | 특허 | 실용신안 | 디자인 | 상표 | 합계 | |
| 교육훈련용 솔루션 | ㈜솔트웍스 | 16 | - | - | - | 16 |
| ㈜한국미디어테크 | 3 | - | - | 1 | 4 | |
| 합 계 | 19 | - | - | 1 | 20 |
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
&cr※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 자산총액 1천억원 미만인 소규모기업에 해당하므로 '요약재무정보' 기재를 생략합니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_solt_20200930.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 6 기 3분기말 2020.09.30 현재 |
| 제 5 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 3분기말 | 제 5 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 16,819,216,121 | 16,743,418,628 |
| 현금및현금성자산 (주4,5,6,7) | 7,252,003,986 | 10,484,902,813 |
| 매출채권 (주4,5,6,9) | 799,620,218 | 1,564,180,891 |
| 기타채권 (주4,5,6,9) | 133,645,184 | 18,785,854 |
| 기타금융자산 (주4,5,6,8,30) | 1,354,012,900 | 217,882,800 |
| 기타유동자산 (주10) | 1,553,174,575 | 184,893,275 |
| 당기법인세자산 (주26) | 9,357,590 | 28,647,690 |
| 계약자산 (주4,5,6,21) | 437,121,333 | 6,007,632 |
| 재고자산 (주11) | 5,280,280,335 | 4,238,117,673 |
| 비유동자산 | 19,929,415,272 | 16,751,515,036 |
| 기타금융자산 (주4,5,6,8,30) | 9,927,261,903 | 7,315,043,070 |
| 관계기업투자 (주12) | 2,608,373,303 | 3,030,512,563 |
| 유형자산 (주13,30) | 6,754,635,373 | 5,666,022,506 |
| 무형자산 (주14) | 266,885,438 | 323,739,035 |
| 기타채권 (주4,5,6,9) | 228,211,311 | 244,429,360 |
| 기타자산 (주10) | 4,656,322 | 4,021,585 |
| 사용권자산 (주27) | 139,391,622 | 167,746,917 |
| 자산총계 | 36,748,631,393 | 33,494,933,664 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 12,931,192,097 | 22,203,451,064 |
| 매입채무 (주4,5,6,15) | 75,886,848 | 342,002,767 |
| 기타채무 (주4,5,6,15) | 458,133,424 | 430,056,403 |
| 차입금 (주4,5,6,17) | 2,600,000,000 | 2,600,000,000 |
| 전환사채 (주4,5,6,17) | 1,243,486,697 | 3,858,737,974 |
| 파생상품부채 (주5,6,17) | 1,140,869,531 | 8,727,842,465 |
| 계약부채 (주21) | 7,310,687,901 | 5,419,749,320 |
| 리스부채 (주4,5,6,15,27) | 89,263,123 | 98,996,486 |
| 기타유동부채 (주16) | 12,864,573 | 726,065,649 |
| 비유동부채 | 1,603,331,725 | 394,302,119 |
| 확정급여채무 (주18) | 349,764,752 | 318,956,297 |
| 차입금 (주4,5,6,17) | 1,200,000,000 | 0 |
| 리스부채 (주4,5,6,15,27) | 53,566,973 | 75,345,822 |
| 부채총계 | 14,534,523,822 | 22,597,753,183 |
| 자본 | ||
| 지배기업지분 | 22,144,850,441 | 10,847,630,920 |
| 자본금 (주19) | 1,493,617,200 | 1,289,144,000 |
| 자본잉여금 (주19) | 32,444,021,605 | 21,184,949,084 |
| 기타자본구성요소 (주20) | 434,693,284 | 868,761,856 |
| 결손금 | (12,227,481,648) | (12,495,224,020) |
| 비지배주주지분 | 69,257,130 | 49,549,561 |
| 자본총계 | 22,214,107,571 | 10,897,180,481 |
| 자본과부채총계 | 36,748,631,393 | 33,494,933,664 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 3분기 | 제 5 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 (주21,31) | 1,934,586,847 | 4,783,096,445 | 1,691,520,589 | 3,688,341,174 |
| 매출원가 (주21,22) | 1,389,388,689 | 3,564,900,218 | 177,530,234 | 3,231,320,518 |
| 매출총이익 | 545,198,158 | 1,218,196,227 | 1,513,990,355 | 457,020,656 |
| 판매비와관리비 (주22) | 497,071,277 | 1,606,703,673 | 635,598,038 | 2,347,916,690 |
| 대손상각비(대손충당금환입) (주9) | 0 | (25,740,000) | 3,437,902 | (57,120,887) |
| 기타판매비와관리비 (주23) | 497,071,277 | 1,632,443,673 | 632,160,136 | 2,405,037,577 |
| 영업이익(손실) | 48,126,881 | (388,507,446) | 878,392,317 | (1,890,896,034) |
| 금융수익 | 22,640,806 | 5,367,946,212 | 9,642,676 | 132,445,058 |
| 이자수익 | 4,297,696 | 9,614,010 | 2,186,113 | 5,798,518 |
| 기타금융수익 (주24) | 18,343,110 | 5,358,332,202 | 7,456,563 | 126,646,540 |
| 금융비용 | 4,564,285,684 | 5,367,098,543 | 128,366,016 | 634,878,372 |
| 이자비용 | 343,917,807 | 1,144,655,502 | 128,366,011 | 634,009,398 |
| 기타금융비용 (주24) | 4,220,367,877 | 4,222,443,041 | 5 | 868,974 |
| 기타수익 (주25) | 6,264,492 | 1,029,980,989 | 31,680,694 | 389,271,720 |
| 기타비용 (주25) | 292,757 | 23,461,221 | 12,344,337 | 12,413,487 |
| 지분법평가손익 | (543,242,092) | (422,139,260) | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,030,788,354) | 196,720,731 | 779,005,334 | (2,016,471,115) |
| 계속영업법인세비용(수익) (주26) | 0 | (1,257,432) | 113,636,252 | (453,953,905) |
| 계속영업이익(손실) | (5,030,788,354) | 197,978,163 | 665,369,082 | (1,562,517,210) |
| 법인세비용차감후중단영업손실 (주33) | 0 | 0 | (277,890,591) | (352,133,554) |
| 당기순이익(손실) | (5,030,788,354) | 197,978,163 | 387,478,491 | (1,914,650,764) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (5,031,153,255) | 177,441,177 | 425,358,259 | (1,866,491,855) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 364,901 | 20,536,986 | (37,879,768) | (48,158,909) |
| 기타포괄손익 | (1,708,576,000) | (281,583,330) | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (1,708,576,000) | (281,583,330) | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익(세후기타포괄손익) | (1,708,576,000) | (281,583,330) | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (6,739,364,354) | (83,605,167) | 387,478,491 | (1,914,650,764) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업지분포괄손익 | (6,739,729,255) | (104,142,153) | 425,358,259 | (1,866,491,855) |
| 비지배지분포괄손익 | 364,901 | 20,536,986 | (37,879,768) | (48,158,909) |
| 주당이익(손실) (주28) | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (337) | 13 | 34 | (148) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (337) | (14) | 34 | (148) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배지분합계 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 지배지분합계 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 1,262,540,600 | 20,334,356,027 | 593,700,388 | (1,325,434,879) | 20,865,162,136 | 1,679,464,272 | 22,544,626,408 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (1,866,491,855) | (1,866,491,855) | (48,158,909) | (1,914,650,764) |
| 전환사채 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (1,243,734) | (1,243,734) | (210,649) | (1,454,383) |
| 기타(연결범위변동 조정) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2019.09.30 (기말자본) | 1,262,540,600 | 20,334,356,027 | 593,700,388 | (3,193,170,468) | 18,997,426,547 | 1,631,094,714 | 20,628,521,261 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 1,289,144,000 | 21,184,949,084 | 868,761,856 | (12,495,224,020) | 10,847,630,920 | 49,549,561 | 10,897,180,481 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 177,441,177 | 177,441,177 | 20,536,986 | 197,978,163 |
| 전환사채 전환 | 204,473,200 | 11,259,072,521 | 0 | 0 | 11,463,545,721 | 0 | 11,463,545,721 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | (281,583,330) | 0 | (281,583,330) | 0 | (281,583,330) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타(연결범위변동 조정) | 0 | 0 | (152,485,242) | 90,301,195 | (62,184,047) | (829,417) | (63,013,464) |
| 2020.09.30 (기말자본) | 1,493,617,200 | 32,444,021,605 | 434,693,284 | (12,227,481,648) | 22,144,850,441 | 69,257,130 | 22,214,107,571 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 3분기 | 제 5 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,556,935,123) | 269,459,573 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 (주29) | (1,490,608,569) | 454,147,683 |
| 이자수취 | 7,646,363 | 58,300,117 |
| 이자지급 | (95,224,822) | (166,402,819) |
| 배당금수취 | 1,961,805 | 1,259,925 |
| 법인세납부(환급) | 19,290,100 | (77,845,333) |
| 투자활동현금흐름 | (4,273,286,025) | 6,259,809,155 |
| 기타금융자산의 처분 | 217,882,800 | 23,300,949,985 |
| 기타금융자산의 취득 | (1,354,012,900) | (15,689,450,552) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 취득 | (123,445,275) | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 취득 | (2,735,194,569) | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 0 | 1,522,667,607 |
| 유형자산의 처분 | 1,156,989,118 | 1,913,106,240 |
| 유형자산의 취득 | (1,463,897,425) | (4,854,214,339) |
| 무형자산의 취득 | (3,855,859) | (64,961,000) |
| 보증금의 감소 | 25,000,000 | 214,600,000 |
| 보증금의 증가 | (13,000,000) | (95,738,000) |
| 정부보조금의 수취 | 20,248,085 | 12,849,214 |
| 재무활동현금흐름 | 2,597,322,316 | (3,608,306,942) |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 4,369,419,750 |
| 단기차입금의 상환 | 0 | (3,632,542,250) |
| 장기차입금의 증가 | 1,200,000,000 | 400,000,000 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 15,000,000,000 |
| 전환사채의 재매각 | 13,000,000,000 | 3,999,927,272 |
| 전환사채의 조기상환 | (11,500,000,000) | (23,644,120,939) |
| 전환사채의 전환 | (13,343,822) | 0 |
| 리스부채의 감소 | (89,333,862) | (100,990,775) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,232,898,832) | 2,920,961,786 |
| 기초현금및현금성자산 | 10,484,902,813 | 5,676,865,348 |
| 외화표시현금의환율변동효과 | 5 | 24,092 |
| 기말현금및현금성자산 | 7,252,003,986 | 8,597,851,226 |
&cr
3. 연결재무제표 주석
| 제 6 기 3분기 2020년 09월 30일 현재 |
| 제 5 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 솔트웍스와 그 종속회사 |
&cr&cr1. 연결대상회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 솔트웍스는(이하 "지배기업")은 2008년 11월 20일 설립되어 2015년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사와 2016년 6월 2일 합병계약을 체결하여, 2016년11월 21일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. &cr&cr지배기업의 본점은 경기도 광명시 새빛공원로 67 광명역자이타워 A동 2508호에 위치해 있으며, 경상남도 사천시 정동면 진삼로 1418에 사업장을 두고 있습니다.&cr&cr 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황 은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 주, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 소유주식수 | 자본금 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 케이씨인베스트먼트㈜ | 2,159,552 | 215,955 | 14.46% |
| 김기호 | 948,120 | 94,812 | 6.35% |
| 김세곤 | 13,120 | 1,312 | 0.09% |
| 김성곤 | 13,120 | 1,312 | 0.09% |
| 자기주식 | 8 | 1 | 0.00% |
| 기타 소액주주 | 11,802,252 | 1,180,225 | 79.01% |
| 합 계 (주) | 14,936,172 | 1,493,617 | 100.00% |
(주) 제4회 전환사채 3억원이 전환청구 되어 2020년 10월 08일에 89,578주가 추가 상장되었습니다.&cr&cr(2) 종속기업의 현황&cr
① 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 지분율 | 결산월 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜한국미디어테크 | 가상훈련용 시뮬레이터 개발 | 98.61% | 12월 | 대한민국 |
&cr② 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜한국미디어테크 | 7,901,874 | 2,784,583 | 5,117,291 | 2,757,907 | 1,466,504 |
2. 재무제 표의 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr연결실체의 분기연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는&cr 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
&cr(2) 측정기준&cr
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영관리실 임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에게 보고하고 있습니다.
&cr
3. 유의적인 회계정책&cr
3.1 회계정책의 변경&cr
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr &cr '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr &cr 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3.2 연결&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
&cr연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다
&cr(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
&cr 3.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr
3.4 금융자산&cr
(1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr1) 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr① 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거 나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되 지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.
&cr2) 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품 에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금 융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 3.5 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr &cr 3.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
&cr3.7 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법 에 따라 결정됩니다.&cr&cr 3.8 유형자산 &cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품비품 | 4년 |
| 시설장치 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검 토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr 3 .9 정부보 조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
3.10 무형자산&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 특허권 | 5년 |
| 지적재산권 | 5년 |
| 고객관계 | 5년 |
&cr 3.11 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
3.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
3.13 금융부채 &cr&cr(1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3.14 복합금융상품 &cr&cr연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr 동 복합금융상품은 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치 및 조기상환권과 전환권을 구분하여 인식하고 있습니다. 금융부채의 공정가치는 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식하며 조기상환권 및 전환권은 내재파생상품으로 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 최초 인식 금액에서 차감합니다. &cr &cr 3.15 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 3.16 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr 3.17 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr 지배기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도이고 종속기업은 확정급여제도입니다. &cr &cr확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
3.18 수익인식 &cr&cr(1) 수행의무의 식별&cr&cr연결실체는 고객에게 무기체계시스템의 정비효율화를 위해 시스템의 안정성, 신뢰성, 가용성을 분석하여 종합군수지원 요소를 개발 및 국제적 표준에 기반한 전자식 기술교범과 전자식 교보재 등을 제작하여 납품하고 있습니다. 연결실체는 이러한 계약상 의무가 구별되는 재화나 용역에 해당한다고 판단하여 각각을 하나의 수행의무로 식별하였습니다.&cr
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr
연결실체는 고객이 주문한 전자식 기술교범과 전자식 교보재 등을 제작하여 납품하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.&cr
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 유지보수 용역&cr&cr연결실체는 일정 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공하고 있으며, 이 경우연결실체가 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 또한 유지보수 용역 제공에 대한 기업의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐균등하게 소비한다고 판단하여 정액법으로 수익을 인식합니다.&cr
(4) 유의적인 금융요소
&cr연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.
&cr 3.19 리스
당분기말 현재 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
&cr연결실체는 다양한 사무실, 직원숙소, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리 스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 &cr달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에&cr그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 &cr그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
부동산 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 집기비품 등으로 구성되어 있습니다.
&cr 3.20 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
4. 재무위험관리&cr&cr연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.&cr&cr재무위험관리활동은 주로 경영관리실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고있습니다.&cr
4.1 시장위험&cr
(1) 외환위험&cr&cr연결실체의 매입과 관련하여 주요 거래 통화인 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액과&cr외화금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, JPY, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화예금 | JPY | 1 | - | 1 | - |
| 외화외상매입금 | USD | - | - | 9,065 | 10,496 |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산 및 부채에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순손익 증감 | - | - | (1,050) | 1,050 |
(2) 이자율 위험&cr&cr연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. &cr&cr연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,600,000 | 2,600,000 |
| 장기차입금 | 1,200,000 | - |
| 합 계 | 3,800,000 | 2,600,000 |
다른 모든 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동시 1년간 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 증감 | 38,000 | (38,000) | 26,000 | (26,000) |
4.2 신용위험&cr&cr연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,252,004 | 10,484,903 |
| 매출채권 | 799,620 | 1,564,181 |
| 계약자산 | 437,121 | 6,008 |
| 기타금융자산 | 1,354,013 | 217,883 |
| 기타채권 | 133,645 | 18,786 |
| 소 계 | 9,976,403 | 12,291,761 |
| 비유동 | ||
| 기타금융자산 | 314,172 | 256,303 |
| 기타채권 | 228,211 | 244,429 |
| 소 계 | 542,383 | 500,732 |
| 합 계 | 10,518,786 | 12,792,493 |
4.3 유동성 위험&cr&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 2년 이내 | 2년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 75,887 | - | - | - | 75,887 |
| 미지급금 | 94,686 | - | - | - | 94,686 |
| 미지급비용 | 363,447 | - | - | - | 363,447 |
| 단기차입금 | - | 2,600,000 | - | - | 2,600,000 |
| 전환사채 | 3,100,000 | - | - | - | 3,100,000 |
| 리스부채 | 48,941 | 40,323 | 52,595 | 971 | 142,830 |
| 장기차입금 | - | - | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 합 계 | 3,682,961 | 2,640,323 | 52,595 | 1,200,971 | 7,576,850 |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 2년 이내 | 2년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 342,003 | - | - | - | 342,003 |
| 미지급금 | 141,059 | - | - | - | 141,059 |
| 미지급비용 | 288,998 | - | - | - | 288,998 |
| 단기차입금 | - | 2,600,000 | - | - | 2,600,000 |
| 전환사채 | 7,100,000 | 2,000,000 | - | - | 9,100,000 |
| 리스부채 | 53,245 | 44,376 | 57,634 | 19,087 | 174,342 |
| 합 계 | 7,925,305 | 4,644,376 | 57,634 | 19,087 | 12,646,402 |
4.4 자본위험 관리&cr&cr연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 관련 지표를 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr
보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 14,534,524 | 22,597,753 |
| 자본(B) | 22,214,108 | 10,897,180 |
| 현금및현금성자산(C) | 7,252,004 | 10,484,903 |
| 차입금 및 전환사채(D) | 6,184,356 | 15,186,580 |
| 부채비율 (A/B) | 65.43% | 207.37% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | -4.81% | 43.15% |
5. 공정가치&cr&cr당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,252,004 | 10,484,903 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 7,220,828 | 7,220,828 | 9,732,588 | 9,732,588 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 31,176 | (주) | 752,315 | (주) |
| 매출채권 | 799,620 | (주) | 1,564,181 | (주) |
| 계약자산 | 437,121 | (주) | 6,008 | (주) |
| 기타채권(유동) | 133,645 | (주) | 18,786 | (주) |
| 기타금융자산(유동) | 1,354,013 | (주) | 217,883 | (주) |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,354,013 | (주) | 217,883 | (주) |
| 기타금융자산 (비유동) | 9,927,262 | (주) | 7,315,043 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,904,606 | 1,904,606 | 1,745,999 | 1,745,999 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,022,656 | 8,022,656 | 5,569,044 | 5,569,044 |
| 기타채권 (비유동) | 228,211 | (주) | 244,429 | (주) |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 75,887 | (주) | 342,003 | (주) |
| 기타채무(유동) | 458,133 | (주) | 430,056 | (주) |
| 리스부채(유동) | 89,263 | (주) | 98,996 | (주) |
| 단기차입금 | 2,600,000 | (주) | 2,600,000 | (주) |
| 전환사채(유동) | 1,243,487 | (주) | 3,858,738 | (주) |
| 파생상품부채(유동) | 1,140,870 | 1,140,870 | 8,727,842 | 8,727,842 |
| 리스부채(비유동) | 53,567 | (주) | 75,346 | (주) |
| 장기차입금 | 1,200,000 | (주) | - | (주) |
(주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결실체의 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된수준들은 다음과 같습니다. &cr
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr연결실체의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 7,220,828 | - | - | 7,220,828 |
| 기타금융자산(비유동) | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,904,606 | 1,904,606 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 4,502,156 | - | 3,520,500 | 8,022,656 |
| 소 계 | 11,722,984 | - | 5,425,106 | 17,148,090 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(유동) | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | 1,140,870 | 1,140,870 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다.
&cr연결실체의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
&cr① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr&cr연결실체는 보고기간 종료일 현재 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.&cr
② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역&cr
당분기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산(비유동) | 파생상품부채(유동) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr금융자산(비유동) | 기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,745,999 | 3,532,786 | 8,727,842 |
| 순취득 | 123,445 | - | (2,326,041) |
| 평가 | 35,162 | (12,286) | (5,260,931) |
| 당분기말 | 1,904,606 | 3,520,500 | 1,140,870 |
전기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산(비유동) | 파생상품부채(유동) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr금융자산(비유동) | 기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,210,043 | - | - |
| 순취득 | 203,777 | 3,532,786 | 5,952,394 |
| 평가 | (2,016) | - | 2,775,448 |
| 재분류 | 133,061 | - | - |
| 연결실체의 변동 | (798,866) | - | - |
| 당기말 | 1,745,999 | 3,532,786 | 8,727,842 |
&cr(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 기타금융자산(비유동) | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,904,606 | ||||
| 연금보험 | 314,172 | 3 | 순자산가치 | 해당사항없음 | 해당사항 없음 |
| 소프트웨어공제조합 | 1,240,717 | 3 | 순자산가치 | 해당사항없음 | 해당사항 없음 |
| 정보통신공제조합 | 40,788 | 3 | 순자산가치 | 해당사항없음 | 해당사항 없음 |
| 웨일인베스트먼트 | 308,929 | 3 | 현금흐름할인&cr및&cr이항모형 | 잔존만기수익률 | 7.89% ~11.34% (각 기간별 수익률) |
| 현물이자율 | 7.89% ~ 11.62% (9.20%) | ||||
| 무위험이자율(국고채금리) | 1.40% | ||||
| 매출성장율 | 7.10% | ||||
| 가중평균자본비용 | 10.20% | ||||
| 영구성장률 | 1.00% | ||||
| 주가변동성 | 36.00% | ||||
| 순자산가치 | 해당사항없음 | 해당사항 없음 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,502,500 | 3 | 현금흐름할인 | 가중평균자본비용 | 12.82% ~ 14.82% (13.82%) |
| 영구성장율 | 0.00% ~ 2.00% (1.00%) | ||||
| 시장점유율 | 0.00% ~ 84.00% | ||||
| 평균판매단가 | USD3.00 | ||||
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채(유동) | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 1,140,870 | 3 | 현금흐름할인&cr및&cr이항모형 | 잔존만기수익률 | 8.22% ~ 12.20% (각 기간별 수익률) |
| 현물이자율 | 8.22% ~ 14.22% (각 기간별 수익률) | ||||
| 무위험이자율(국고채금리) | 0.80% ~ 1.10% (각 기간별 수익률) | ||||
| 주가변동성 | 53.10% ~ 59.90% (각 기간별 변동성) |
&cr(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 해당 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영관리실 임원에게 직접 보고되며, 연결실체의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영관리실 임원과 협의를 하고 있습니다.
&cr6. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 측정&cr 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 31,176 | 7,220,828 | - | 7,252,004 |
| 매출채권 | 799,620 | - | - | 799,620 |
| 계약자산 | 437,121 | - | - | 437,121 |
| 기타채권(유동) | 133,645 | - | - | 133,645 |
| 기타금융자산(유동) | 1,354,013 | - | - | 1,354,013 |
| 기타채권(비유동) | 228,211 | - | - | 228,211 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 1,904,606 | 8,022,656 | 9,927,262 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 75,887 | - | 75,887 |
| 기타채무(유동) | 458,133 | - | 458,133 |
| 리스부채(유동) | 89,263 | - | 89,263 |
| 단기차입금 | 2,600,000 | - | 2,600,000 |
| 전환사채 | 1,243,487 | - | 1,243,487 |
| 파생상품부채 | - | 1,140,870 | 1,140,870 |
| 리스부채(비유동) | 53,567 | - | 53,567 |
| 장기차입금 | 1,200,000 | - | 1,200,000 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 752,315 | 9,732,588 | - | 10,484,903 |
| 매출채권 | 1,564,181 | - | - | 1,564,181 |
| 계약자산 | 6,008 | - | - | 6,008 |
| 기타채권(유동) | 18,786 | - | - | 18,786 |
| 기타금융자산(유동) | 217,883 | - | - | 217,883 |
| 기타채권(비유동) | 244,429 | - | - | 244,429 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 1,745,999 | 5,569,044 | 7,315,043 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 342,003 | - | 342,003 |
| 기타채무(유동) | 430,056 | - | 430,056 |
| 리스부채(유동) | 98,996 | - | 98,996 |
| 단기차입금 | 2,600,000 | - | 2,600,000 |
| 전환사채 | 3,858,738 | - | 3,858,738 |
| 파생상품부채 | - | 8,727,842 | 8,727,842 |
| 리스부채(비유동) | 75,346 | - | 75,346 |
(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| 평가손익 | (281,583) | 262,855 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| 이자수익 | - | 647 |
| 배당금수익 | 1,962 | 1,685 |
| 평가손익 | 93,028 | 98,170 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 4,881 | 7,638 |
| 외환차손익 | 595 | 5,130 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | 910,314 | 483,927 |
| 외환차손익 | 4,474 | (6,077) |
| 외환환산손익 | - | 181 |
| 파생금융부채 | ||
| 파생상품평가손익 | 5,260,931 | (2,775,448) |
| 사채상환손익 | (4,220,368) | - |
&cr
7. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 646 | - |
| 보통예금 | 30,528 | 752,315 |
| 외화예금 | 1 | 1 |
| MMT | 7,220,829 | 9,732,587 |
| 합 계 | 7,252,004 | 10,484,903 |
&cr8. 기타금융자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 상각후원가측정 금융자산 | 1,354,013 | 217,883 |
| 합 계 | 1,354,013 | 217,883 | |
| 비유동 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,904,606 | 1,745,999 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 8,022,656 | 5,569,044 | |
| 합 계 | 9,927,262 | 7,315,043 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| --- | --- | --- |
| 비유동 | 연금보험 | 314,172 |
| 소프트웨어공제조합출자금 (주) | 1,240,716 | |
| 웨일인베스트먼트 | 308,930 | |
| 정보통신공제조합출자금 | 40,788 | |
| 합 계 | 1,904,606 |
(주) 소프트웨어공제조합의 계약이행 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).&cr
(3) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 정기예금 (주) | 1,354,013 |
(주) 기업은행의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 피투자회사 명 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 상장 주식 | Anoto Group AB | 4,502,156 |
| 비상장 주식 | Knowledge AI Inc. | 3,520,500 | |
| 합 계 | 8,022,656 |
&cr
9. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 923,068 | 1,713,369 |
| 손실충당금 | (123,448) | (149,188) |
| 소 계 | 799,620 | 1,564,181 |
| 기타채권(유동) | ||
| 미수금 | 130,360 | 16,801 |
| 미수수익 | 3,285 | 1,985 |
| 소 계 | 133,645 | 18,786 |
| 기타채권(비유동) | ||
| 임차보증금 | 134,624 | 150,706 |
| 기타보증금 | 93,587 | 93,723 |
| 소 계 | 228,211 | 244,429 |
| 합 계 | 1,161,476 | 1,827,396 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 735,820 | 1,564,181 |
| 소 계 | 735,820 | 1,564,181 |
| 연체됐으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 1년 이하 | 63,800 | - |
| 1년 초과 | 123,448 | 149,188 |
| 소 계 | 187,248 | 149,188 |
| 손상채권 | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 923,068 | 1,713,369 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상 | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 1년 초과 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 20.12% | 27.43% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 735,820 | - | 63,800 | - | 123,448 | 923,068 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | (123,448) | (123,448) |
&cr(4) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 149,188 | 426,363 |
| 대손상각비(환입) | (25,740) | (46,118) |
| 손상채권 제각 | - | (6,170) |
| 연결실체의 변동 | - | (224,887) |
| 기말 | 123,448 | 149,188 |
&cr(5) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다.&cr&cr
10. 기타자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 선급금 | 1,393,808 | 133,220 |
| 선급비용 | 65,938 | 51,674 |
| 부가세대급금 | 93,430 | - |
| 비유동 | ||
| 선급비용 | 4,656 | 4,021 |
| 합 계 | 1,557,831 | 188,915 |
&cr11. 재고자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재공품 | 5,797,042 | 5,234,470 |
| 재공품평가손실충당금 | (1,021,633) | (1,021,649) |
| 원재료 | 273,242 | 18,510 |
| 미착품 | 231,629 | 6,787 |
| 합 계 | 5,280,280 | 4,238,118 |
&cr
12. 관계기업투자&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 지분율 | 결산월 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) | 칩마운터, 방산부품 제조 | 35.52% | 12월 | 한국 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) | 28,689,421 | 19,783,414 | 22,464,562 | (1,181,977) |
13. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,032,730 | - | 3,032,730 | 1,492,176 | - | 1,492,176 |
| 건물 | 2,449,777 | (124,513) | 2,325,264 | 2,658,308 | (165,406) | 2,492,902 |
| 차량운반구 | 100,934 | (81,839) | 19,095 | 185,272 | (138,186) | 47,086 |
| 공구와기구 | 6,480 | (6,478) | 2 | 6,480 | (6,478) | 2 |
| 비품 | 477,432 | (410,621) | 66,811 | 467,597 | (364,928) | 102,669 |
| 시설장치 | 398,545 | (172,327) | 226,218 | 398,961 | (116,280) | 282,681 |
| 건설중인자산 | 1,084,515 | - | 1,084,515 | 1,248,507 | - | 1,248,507 |
| 합 계 | 7,550,413 | (795,778) | 6,754,635 | 6,457,301 | (791,278) | 5,666,023 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 연결실체의 변동 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,492,176 | 352,475 | - | - | 1,248,507 | (60,428) | 3,032,730 |
| 건물 | 2,492,902 | - | (298,344) | (47,692) | - | 178,398 | 2,325,264 |
| 차량운반구 | 47,086 | - | (18,273) | (9,718) | - | - | 19,095 |
| 공구와기구 | 2 | - | - | - | - | - | 2 |
| 비품 | 102,669 | 6,659 | (800) | (41,717) | - | - | 66,811 |
| 시설장치 | 282,681 | - | - | (56,463) | - | - | 226,218 |
| 건설중인자산 | 1,248,507 | 1,084,515 | - | - | (1,248,507) | - | 1,084,515 |
| 합 계 | 5,666,023 | 1,443,649 | (317,417) | (155,590) | - | 117,970 | 6,754,635 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 연결실체의 변동 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,758,491 | 691,347 | (1,018,699) | - | 596,474 | (6,535,437) | 1,492,176 |
| 건물 | 3,648,043 | 1,174,794 | - | (27,515) | 1,013,488 | (3,315,908) | 2,492,902 |
| 건물부속설비 | 295,387 | - | - | - | - | (295,387) | - |
| 기계장치 | 436,387 | - | - | - | - | (436,387) | - |
| 차량운반구 | 127,817 | 16,768 | (15,966) | (30,600) | - | (50,933) | 47,086 |
| 공구와기구 | 150,870 | - | - | - | - | (150,868) | 2 |
| 비품 | 319,035 | 35,469 | (6,240) | (60,967) | - | (184,628) | 102,669 |
| 시설장치 | 39,506 | 301,540 | (5,373) | (23,277) | - | (29,715) | 282,681 |
| 건설중인자산 | 3,998,900 | 302,702 | (1,445,182) | - | (1,607,913) | - | 1,248,507 |
| 합 계 | 16,774,436 | 2,522,620 | (2,491,460) | (142,359) | 2,049 | (10,999,263) | 5,666,023 |
&cr(3) 연결실체의 토지, 건물 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).
&cr
14. 무형자산 &cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 70,033 | 106,871 |
| 국고보조금 | (13,663) | (22,736) |
| 특허권 | 12,466 | 11,034 |
| 국고보조금 | (1,933) | (3,873) |
| 지적재산권 | 69,383 | 96,534 |
| 건설중인자산 | 8,449 | 9,060 |
| 국고보조금 | (6,004) | (2,733) |
| 회원권 (주) | 123,866 | 123,866 |
| 고객관계 | 4,288 | 5,716 |
| 합 계 | 266,885 | 323,739 |
(주) 회원권은 시설이용권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 동 시설이용권에 대하여 상각하지 아니하였습니다.
&cr(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 연결실체의 변동 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 106,871 | - | - | (36,838) | - | - | 70,033 |
| 국고보조금 | (22,736) | - | - | 9,073 | - | - | (13,663) |
| 특허권 | 11,034 | 1,607 | - | (5,749) | 5,574 | - | 12,466 |
| 국고보조금 | (3,873) | - | - | 1,940 | - | - | (1,933) |
| 지적재산권 | 96,532 | - | - | (27,149) | - | - | 69,383 |
| 건설중인자산 | 9,060 | 9,135 | - | - | (9,746) | - | 8,449 |
| 국고보조금 | (2,733) | (4,597) | - | - | 1,326 | - | (6,004) |
| 회원권 | 123,866 | - | - | - | - | - | 123,866 |
| 고객관계 | 5,718 | - | - | (1,430) | - | - | 4,288 |
| 합 계 | 323,739 | 6,145 | - | (60,153) | (2,846) | - | 266,885 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 연결실체의 변동 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 256,118 | 27,254 | - | (22,807) | - | (153,694) | 106,871 |
| 국고보조금 | (35,488) | - | - | 12,752 | - | - | (22,736) |
| 특허권 | 21,894 | - | - | (7,816) | - | (3,044) | 11,034 |
| 국고보조금 | (6,800) | - | - | 2,927 | - | - | (3,873) |
| 지적재산권 | 132,734 | - | - | (36,202) | - | - | 96,532 |
| 건설중인자산 | 45,558 | 3,502 | - | - | - | (40,000) | 9,060 |
| 국고보조금 | (1,326) | (1,407) | - | - | - | - | (2,733) |
| 회원권 | 308,136 | - | - | - | - | (184,270) | 123,866 |
| 영업권 | 3,518,321 | - | - | - | - | (3,518,321) | - |
| 고객관계 | 227,966 | - | - | (56,992) | - | (165,256) | 5,718 |
| 합 계 | 4,467,113 | 29,349 | - | (108,138) | - | (4,064,585) | 323,739 |
&cr15. 매입채무 및 기타채무 및 리스부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 75,887 | 342,003 |
| 기타채무(유동) | ||
| 미지급금 | 94,686 | 141,059 |
| 미지급비용 | 363,447 | 288,997 |
| 소 계 | 458,133 | 430,056 |
| 리스부채(유동) | 89,263 | 98,996 |
| 리스부채(비유동) | 53,567 | 75,346 |
&cr
16. 기타유동부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | - | 499,920 |
| 선수수익 | 29 | 8,075 |
| 예수금 | 12,836 | 25,711 |
| 부가세예수금 | - | 192,360 |
| 합 계 | 12,865 | 726,066 |
&cr17. 차입금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 기업은행 | 2.29% | 2,600,000 | 2,600,000 |
| 장기차입금 | 기업은행 | 1.50% | 1,200,000 | - |
| 합 계 | 3,800,000 | 2,600,000 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 연도 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2020년 | - |
| 2021년 | 2,600,000 |
| 2022년 | - |
| 2023년 이후 | 1,200,000 |
| 합 계 | 3,800,000 |
&cr(3) 전환사채&cr&cr1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 명칭 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 액면금액 | 2,100,000 | 7,100,000 |
| 사채상환할증금 | 220,656 | 759,105 | |
| 사채할증발행차금 | 185,871 | 386,153 | |
| 전환권조정 | (1,610,739) | (5,035,830) | |
| 소 계 | 895,788 | 3,209,428 | |
| 제4회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 액면금액 | 1,000,000 | 2,000,000 |
| 사채상환할증금 | 37,838 | 85,256 | |
| 사채할증발행차금 | - | - | |
| 전환권조정 | (690,139) | (1,435,946) | |
| 소 계 | 347,699 | 649,310 | |
| 합 계 | 1,243,487 | 3,858,738 |
2) 보고기간 종료일 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 기초잔액 | 8,727,843 |
| 발행시 인식금액 | 9,847,367 |
| 파생상품평가손익 | (5,260,931) |
| 전환권행사 | (7,922,978) |
| 조기상환권행사 | (4,250,431) |
| 기말금액 | 1,140,870 |
&cr
18. 퇴직급여제도&cr&cr연결실체는 종업원을 위해 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.&cr&cr( 1) 보고기간 종료일 현재 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가 당분기 및 전분기에 인식한 비용은 각각 243,036 천원 및 198,643천원입니다.&cr &cr( 2) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 349,765 | 318,956 |
| 사외적립자산 | - | - |
| 순확정급여부채 | 349,765 | 318,956 |
(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 318,956 | 1,716,765 |
| 지급액 | (25,114) | (99,128) |
| 보험수리적손익 | - | (43,507) |
| 당기근무원가 | 52,540 | 86,965 |
| 이자원가 | 3,383 | 7,003 |
| 연결실체의 변동 | - | (1,349,142) |
| 기말잔액 | 349,765 | 318,956 |
&cr(4) 당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 52,540 | 86,965 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 3,383 | 7,003 |
| 합 계 | 55,923 | 93,968 |
19. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행주식수 | 14,936,172 | 12,891,440 |
| 자본금 | 1,493,617 | 1,289,144 |
&cr(2) 당분기와 전기중 지배기업의 자본금과 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 1주당 금액(원) | 자본금 | 자본잉여금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 | 12,625,406 | 100 | 1,262,541 | 20,334,356 |
| 전환사채의 전환권행사 | 266,034 | 100 | 26,603 | 850,593 |
| 2019.12.31 | 12,891,440 | 100 | 1,289,144 | 21,184,949 |
| 2020.01.01 | 12,891,440 | 100 | 1,289,144 | 21,184,949 |
| 전환사채의 전환권행사 | 2,044,732 | 100 | 204,473 | 11,259,073 |
| 2020.09.30 | 14,936,172 | 100 | 1,493,617 | 32,444,022 |
&cr20. 기타자본의 구성요소&cr&cr 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (36) | (36) |
| 기타 (주) | 453,457 | 605,943 |
| 기타포괄손익누계액 | (18,728) | 262,855 |
| 합 계 | 434,693 | 868,762 |
(주) 종속기업의 지분율변동으로 인해 발생한 투자차액입니다.&cr &cr
21. 매출 및 매출원가&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | ||||
| 한시점에 인식하는 매출 | 1,079,033 | 2,637,333 | 1,235,132 | 2,312,069 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 매출 | 855,554 | 2,145,763 | 456,389 | 1,376,272 |
| 합 계 | 1,934,587 | 4,783,096 | 1,691,521 | 3,688,341 |
| 매출원가 | 1,389,389 | 3,564,900 | 177,530 | 3,231,321 |
(2) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산 | ||
| 미청구공사 | 437,121 | 6,008 |
| 계약부채 | ||
| 선수금 | 6,386,463 | 4,634,445 |
| 유의적인금융요소 | 924,225 | 785,304 |
| 합 계 | 7,310,688 | 5,419,749 |
&cr(3) 연결실체가 당분기에 인식한 수익 중 전기말에서 이월된 계약부채와 관련한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 선수금 | 1,058,795 |
| 유의적인금융요소 | 62,846 |
| 합 계 | 1,121,641 |
&cr(4) 당분기까지 인식된 계약부채가 향후 수익으로 인식되는 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 3년이내 | 3년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 3,117,219 | 404,792 | 2,864,452 | 6,386,463 |
| 유의적인금융요소 | 694,052 | 32,432 | 197,741 | 924,225 |
| 합 계 | 3,811,271 | 437,224 | 3,062,193 | 7,310,688 |
&cr
22. 비용의 성격별 분류&cr &cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (222,166) | (449,210) | (1,698,009) | (2,353,597) |
| 원재료 사용액 | 595,271 | 924,409 | 694,594 | 1,293,217 |
| 종업원급여 | 724,978 | 2,539,621 | 859,957 | 3,219,614 |
| 감가상각 및 상각비용 | 105,495 | 313,378 | 78,226 | 220,506 |
| 외주가공비 | 292,468 | 625,568 | 169,551 | 759,263 |
| 기타비용 | 390,414 | 1,217,838 | 708,809 | 2,440,234 |
| 합 계 | 1,886,460 | 5,171,604 | 813,128 | 5,579,237 |
&cr23. 기타판매관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 215,579 | 725,236 | 250,481 | 643,413 |
| 퇴직급여 | 16,679 | 83,005 | 12,314 | 40,599 |
| 복리후생비 | 18,040 | 54,629 | 25,098 | 66,320 |
| 여비교통비 | 3,108 | 39,600 | 6,336 | 30,099 |
| 접대비 | 6,961 | 23,722 | 23,624 | 49,808 |
| 통신비 | 605 | 2,008 | 969 | 2,740 |
| 수도광열비 | - | - | 3 | 57 |
| 세금과공과 | 14,651 | 59,414 | 17,324 | 42,988 |
| 지급임차료 | 1,005 | 3,132 | 12,854 | 36,859 |
| 감가상각비 | 26,542 | 72,527 | (8,684) | 42,488 |
| 무형자산상각비 | 776 | 1,979 | 612 | 1,837 |
| 보험료 | 8,492 | 33,023 | 7,868 | 25,385 |
| 광고선전비 | - | 1,655 | 15,344 | 29,278 |
| 경상연구개발비 | 82,347 | 243,808 | 62,433 | 214,080 |
| 운반비 | 121 | 517 | 748 | 1,089 |
| 차량유지비 | 5,705 | 17,522 | 6,660 | 16,433 |
| 교육훈련비 | 340 | 520 | - | 360 |
| 도서인쇄비 | 44 | 401 | 95 | 421 |
| 소모품비 | 681 | 1,836 | 1,435 | 4,235 |
| 사무용품비 | - | 168 | 89 | 134 |
| 지급수수료 | 91,352 | 258,159 | 193,843 | 1,149,270 |
| 건물관리비 | 4,043 | 9,583 | 2,714 | 6,845 |
| 수선비 | - | - | - | 300 |
| 합 계 | 497,071 | 1,632,444 | 632,160 | 2,405,038 |
&cr
24. 기타금융수익 및 기타금융비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 4,404 | 7,144 | 4,539 | 5,910 |
| 외화환산이익 | - | - | (5,264) | - |
| 배당금수익 | 1,126 | 1,962 | 425 | 1,260 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가이익 | 12,813 | 88,295 | 7,757 | 119,477 |
| 파생상품평가이익 | - | 5,260,931 | - | - |
| 합 계 | 18,343 | 5,358,332 | 7,457 | 126,647 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | - | 2,075 | - | 88 |
| 외화환산손실 | - | - | - | 781 |
| 사채상환손실 | 4,220,368 | 4,220,368 | - | - |
| 합 계 | 4,220,368 | 4,222,443 | - | 869 |
&cr25. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 584 | 1,019,882 | - | 349,956 |
| 잡이익 | 5,680 | 10,099 | 31,681 | 39,316 |
| 합 계 | 6,264 | 1,029,981 | 31,681 | 389,272 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 157 | 157 | 11,613 | 11,613 |
| 잡손실 | 136 | 23,304 | 731 | 800 |
| 합 계 | 293 | 23,461 | 12,344 | 12,413 |
&cr26. 법인세비용
&cr(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 912,756 | (444,550) |
| 세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (2,443,460) | - |
| 기타 | (1,257) | (9,404) |
| 총법인세비용 | (1,531,961) | (453,954) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | - | - |
| 미래 과세소득 발생가능성 불확실성으로 인한 감소액 | 1,530,704 | - |
| 법인세비용 | (1,257) | (453,954) |
(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 196,721 | (2,016,471) |
| 적용세율 | 22.00% | 22.00% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 37,174 | (333,413) |
| 조정사항 : | ||
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | 5,109 | 65,059 |
| - 기타 | (43,540) | (185,600) |
| 법인세비용 | (1,257) | (453,954) |
| 평균유효세율 | -0.64% | 22.51% |
27. 리스&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 89,050 | (28,662) | 60,388 |
| 차량운반구 | 171,016 | (92,012) | 79,004 |
| 합 계 | 260,066 | (120,674) | 139,392 |
&cr(2) 당분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 34,672 | 73,342 | (7,815) | (39,811) | 60,388 |
| 차량운반구 | 133,074 | 6,042 | (8,121) | (51,991) | 79,004 |
| 합 계 | 167,746 | 79,384 | (15,936) | (91,802) | 139,392 |
&cr(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 지급 | 이자비용 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 174,343 | 74,498 | (16,363) | (97,933) | 8,285 | 142,830 |
(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 97,933 |
| 단기리스 관련 비용 | 350 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 8,700 |
| 총현금유출액 | 106,983 |
&cr28. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익&cr &cr주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 기본주당순이익
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업지분보통주당기순이익 | (5,031,153,255) | 177,441,177 | 425,358,259 | (1,866,491,855) |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,936,164 | 13,817,820 | 12,625,398 | 12,625,398 |
| 기본주당순이익 | (337) | 13 | 34 | (148) |
(2) 희석주당순이익 &cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액과 파생상품평가손익 및 사채상환손실을 보통주당기순이익에 가감했습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당분기순이익 | (5,031,153,255) | 177,441,177 | 425,358,259 | (1,866,491,855) |
| 전환사채에 대한 이자비용&cr (법인세효과 차감후) | 175,645,054 | 658,439,319 | 4,426,238 | 207,141,680 |
| 파생상품평가손익 | 4,220,367,869 | 4,220,367,869 | - | - |
| 사채상환손실 | (635,140,332) | (204,682,290) | - | - |
| 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 | (1,270,280,664) | 4,851,566,075 | 429,784,497 | (1,659,350,175) |
| 가중평균유동보통주식수 | 14,936,164 | 13,817,820 | 12,625,398 | 12,625,398 |
| 조정내역 | ||||
| 전환사채의 전환 가정 | 59,764 | 501,898 | 970 | 98,471 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균&cr유통보통주식수 | 14,995,928 | 14,319,718 | 12,626,368 | 12,723,869 |
| 희석주당순이익 | (337) | 13 | 34 | (148) |
| 기본주당순이익 | (337) | 13 | 34 | (148) |
&cr
(3) 당분기와 전분기 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 발행될 보통주식수 | |
| --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | 919,346 | 1,182,382 |
&cr
29. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr&cr(1) 연결실체의 연결재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하게 관리되고 있습니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당분기순이익 | 197,978 | (1,914,651) |
| 2. 조정항목 | (200,931) | 1,097,647 |
| 대손상각비 | (25,740) | (59,221) |
| 기타의대손상각비 | - | 17,486 |
| 하자보수비 | - | 8,692 |
| 퇴직급여 | 55,923 | 419,008 |
| 이자비용 | 1,144,656 | 758,179 |
| 지급수수료 | 2,846 | - |
| 감가상각비 | 155,589 | 412,505 |
| 무형자산상각비 | 60,152 | 170,820 |
| 사용권자산상각비 | 91,804 | 99,882 |
| 유형자산처분손실 | 157 | 11,614 |
| 사채상환손실 | 4,220,368 | - |
| 지분법평가 | 422,139 | 153,180 |
| 외화환산손실 | - | 781 |
| 재고자산평가손실 | (17) | 186,250 |
| 유형자산처분이익 | (1,019,882) | (352,824) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익 | (35,162) | (131,894) |
| 파생상품평가이익 | (5,260,931) | - |
| 외화환산이익 | - | (24) |
| 이자수익 | (9,613) | (28,056) |
| 배당금수익 | (1,962) | (1,260) |
| 법인세비용 | (1,258) | (567,471) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (1,487,656) | 1,271,152 |
| 매출채권 | 817,791 | 493,615 |
| 미수금 | (113,559) | (53,591) |
| 선급금 | (1,263,191) | (232,091) |
| 선급비용 | (14,898) | 24,157 |
| 부가세대급금 | (93,430) | (112,951) |
| 재고자산 | (1,042,146) | (3,631,107) |
| 계약자산 | (431,114) | (282,896) |
| 매입채무 | (293,606) | 389,702 |
| 미지급금 | (46,373) | 957,925 |
| 미지급비용 | 74,589 | 92,592 |
| 선수금 | (499,920) | 3,551,604 |
| 계약부채 | 1,656,596 | 595,667 |
| 선수수익 | (8,045) | 536 |
| 예수금 | (12,875) | 13,315 |
| 부가세예수금 | (192,361) | (236,468) |
| 퇴직금의 지급 | (25,114) | (298,857) |
| 4. 영업활동으로부터 창출된 현금(1+2+3) | (1,490,609) | 454,148 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 증가 | 79,384 | 226,479 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 3,987 | - |
| 전환사채의 전환 | 11,463,546 | - |
| 건설중인자산 대체 | 1,252,403 | 1,607,913 |
&cr
30. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 차입금 등의 약정한도액, 사용액, 미사용액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 은행명 | 구 분 | 한도약정액 | 사용금액 | 미사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 차입금 등 | 5,307,500 | 3,800,000 | 1,507,500 |
| 우리은행 | 외상매출채권담보대출 | 1,799,000 | - | 1,799,000 |
| 합 계 | 7,106,500 | 3,800,000 | 3,306,500 |
(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동과 관련하여 연결실체가 제공받은 주요 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증제공처 | 보증내용 | 한도금액 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기술보증기금 | 기업은행 | 운전자금대출 지급보증 | 915,000 | - |
| 소프트웨어공제조합 | 거래처 | 계약이행 지급보증 등 | 27,299,630 | 12,702,899 |
| 서울보증보험 | 거래처 | 계약이행 지급보증 등 | 1,467,908 | 1,467,908 |
(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체간 지급보증의 내역은 없습니다.&cr
(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 담보제공자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 구 분 | 금 액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,281,504 | 1,281,504 | 계약이행 지급보증 등 | 12,702,899 | 소프트웨어공제조합외 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,354,013 | 1,354,013 | 선급금 질권 설정 | 1,354,013 | 거래처 |
| 토지, 건물, 기계장치 등 | 3,414,824 | 3,120,000 | 차입금 | 2,600,000 | 기업은행 |
&cr
31. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.&cr
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) (주1) |
| 기타 특수관계자 | 케이씨인베스트먼트㈜, 베스트모션주식회사 (주2), 최철순, 김기호, 김성곤, 김세곤 |
(주1) 전기 중 보유주식의 일부를 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. &cr(주2) ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티)의 관계기업입니다.&cr
(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 특수관계자명 | 매출 |
| --- | --- |
| ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) | 50,000 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 채무 등의 내역은 없습니다.
(4) 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 265,484 | 237,189 |
| 퇴직급여 | 39,051 | 8,740 |
| 합 계 | 304,535 | 245,929 |
&cr(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 피보증처 | 보증내용 | 한도금액 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최철순 | 기업은행 | 차입금 | 29,100 | 29,100 |
| 김기호 | 소프트웨어공제조합 | 계약이행 지급보증 등 | 27,299,630 | 12,702,899 |
| 김기호 | 기업은행 | 차입금 | 180,000 | - |
| 김성곤 | 소프트웨어공제조합 | 계약이행 지급보증 등 | 6,576,527 | 6,576,527 |
&cr&cr32. 부문별 정보&cr&cr(1) 연결실체의 경영진은 사업의 효율적 수행 및 영업전략 수립 시 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 다음과 같이 결정하고 있습니다.
| 영업부문 | 회 사 | 주요품목 |
|---|---|---|
| 교육훈련용 솔루션 개발 | ㈜솔트웍스 | 가상훈련시스템, 종합군수지원사업 등 |
| ㈜한국미디어테크 | 영상시스템 및 시뮬레이터 HW장비 등 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | |
| --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 고객 1 | 1,082,991 | 1,020,511 |
| 고객 2 | 727,188 | - |
| 고객 3 | 444,866 | 468,212 |
| 고객 4 | 405,437 | 429,242 |
&cr
33. 중단영업
지배기업은 전기 중 보유 중인 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티)지분 일부(37,500주)를 前 대표이사 김기호에게 42억원에 매각하였습니다. 그로 인해 보고기간 종료일 현재 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티)는 연결대상에서 제외되었으며, 매각시점까지 발생한 수익ㆍ비용은 중단영업손익으로 분류하였습니다.&cr
(1) 전분기 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전분기 |
| --- | --- |
| 매출액 | 21,406,797 |
| 매출원가 | 20,213,802 |
| 매출총이익 | 1,192,995 |
| 판매비와관리비 | 1,442,497 |
| 영업손실 | (249,502) |
| 금융손익 | (52,426) |
| 기타영업외손익 | (163,722) |
| 법인세비용차감전손손실 | (465,650) |
| 법인세비용 | (113,516) |
| 중단영업손실 | (352,134) |
(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름정보
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전분기 |
| --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,966,544 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,737,844) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,051,992 |
| 순현금흐름 | 280,692 |
&cr34. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 연결실체는 2020년 10월 21일 다음과 같이 특수관계자에게 금전대여를 결정하였습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 대여기간 | 이자율 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)한국미디어테크 | 2020.10.22 ~ 2021.10.21 | 4.60% | 4,000,000 |
&cr(2) 연결실체는 2020년 10월 28일 다음과 같이 전환사채를 발행하였습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 명칭 | 사채만기일 | 만기이자율 | 사채의 권면총액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제5회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 | 2023.10.28 | 5.00% | 5,500,000 |
&cr(3) 당사는 2020년 10월 28일 기업은행 단기차입금 26억원을 상환하였습니다.&cr&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 6 기 3분기말 2020.09.30 현재 |
| 제 5 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 3분기말 | 제 5 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 14,420,028,707 | 15,586,553,375 |
| 현금및현금성자산 (주4,5,6,7) | 6,664,464,468 | 9,527,828,046 |
| 매출채권 (주4,5,6,9) | 174,163,440 | 1,553,464,441 |
| 계약자산 (주4,5,6,21) | 103,175,811 | 6,007,632 |
| 기타채권 (주4,5,6,9) | 133,401,374 | 18,785,854 |
| 기타금융자산 (주4,5,6,8,30) | 1,354,012,900 | 217,882,800 |
| 기타유동자산 (주10) | 1,339,811,328 | 120,263,595 |
| 당기법인세자산 (주26) | 8,628,870 | 28,529,680 |
| 재고자산 (주11) | 4,642,370,516 | 4,113,791,327 |
| 비유동자산 | 19,012,771,646 | 16,887,229,873 |
| 기타금융자산 (주4,5,6,8,30) | 9,455,777,267 | 6,853,206,250 |
| 종속기업및관계기업투자 (주12) | 5,196,170,723 | 5,449,460,583 |
| 유형자산 (주13,30) | 3,790,320,243 | 3,931,586,437 |
| 무형자산 (주14) | 237,532,195 | 292,390,302 |
| 기타채권 (주4,5,6,9) | 206,652,252 | 222,852,000 |
| 사용권자산 (주27) | 126,318,966 | 137,734,301 |
| 자산총계 | 33,432,800,353 | 32,473,783,248 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 11,738,658,044 | 20,702,600,685 |
| 매입채무 (주4,5,6,15) | 9,939,102 | 297,544,400 |
| 기타채무 (주4,5,6,15) | 390,736,995 | 372,900,182 |
| 차입금 (주4,5,6,17) | 2,600,000,000 | 2,600,000,000 |
| 전환사채 (주4,5,6,17) | 1,243,486,697 | 3,858,737,974 |
| 파생상품부채 (주5,6,17) | 1,140,869,531 | 8,727,842,465 |
| 계약부채 (주21) | 6,264,562,656 | 4,628,267,900 |
| 리스부채 (주4,5,6,15,27) | 80,361,430 | 77,181,995 |
| 기타유동부채 (주16) | 8,701,633 | 140,125,769 |
| 비유동부채 | 48,651,433 | 66,442,924 |
| 리스부채 (주4,5,6,15,27) | 48,651,433 | 66,442,924 |
| 부채총계 | 11,787,309,477 | 20,769,043,609 |
| 자본 | ||
| 자본금 (주18) | 1,493,617,200 | 1,289,144,000 |
| 자본잉여금 (주18) | 32,444,021,605 | 21,184,949,084 |
| 기타자본구성요소 (주19) | (18,764,100) | 262,819,230 |
| 결손금 (주20) | (12,273,383,829) | (11,032,172,675) |
| 자본총계 | 21,645,490,876 | 11,704,739,639 |
| 자본과부채총계 | 33,432,800,353 | 32,473,783,248 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 3분기 | 제 5 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 (주21,31) | 399,230,087 | 2,109,161,239 | 702,302,211 | 1,856,033,891 |
| 매출원가 (주21,22) | 338,757,060 | 2,119,956,394 | (287,670,075) | 2,014,977,004 |
| 매출총이익 | 60,473,027 | (10,795,155) | 989,972,286 | (158,943,113) |
| 판매비와관리비 (주22) | 266,751,490 | 976,933,904 | 467,870,694 | 1,862,865,300 |
| 대손상각비(대손충당금환입) (주9) | 0 | (25,740,000) | (16,611,584) | (47,244,339) |
| 기타판매비와관리비 (주23) | 266,751,490 | 1,002,673,904 | 484,482,278 | 1,910,109,639 |
| 영업이익(손실) | (206,278,463) | (987,729,059) | 522,101,592 | (2,021,808,413) |
| 금융수익 | 17,365,498 | 5,346,968,413 | 14,753,085 | 155,723,477 |
| 이자수익 | 3,307,738 | 4,832,492 | 2,059,325 | 39,422,879 |
| 기타금융수익 (주24) | 14,057,760 | 5,342,135,921 | 12,693,760 | 116,300,598 |
| 금융비용 | 4,547,301,941 | 5,325,926,571 | 135,665,997 | 623,818,969 |
| 이자비용 | 326,934,072 | 1,105,558,658 | 131,178,659 | 623,730,677 |
| 기타금융비용 (주24) | 4,220,367,869 | 4,220,367,913 | 4,487,338 | 88,292 |
| 기타수익 (주25) | 1,754,623 | 2,201,854 | 5,117,716 | 12,690,343 |
| 기타비용 (주25) | 292,757 | 23,435,931 | 14,053,777 | 14,122,927 |
| 지분법평가손익 | (325,953,368) | (253,289,860) | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,060,706,408) | (1,241,211,154) | 392,252,619 | (2,491,336,489) |
| 계속영업법인세비용(수익) (주26) | 0 | 0 | (42,499,320) | (548,094,027) |
| 당기순이익(손실) | (5,060,706,408) | (1,241,211,154) | 434,751,939 | (1,943,242,462) |
| 기타포괄손익 | (1,708,576,000) | (281,583,330) | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (1,708,576,000) | (281,583,330) | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익(세후기타포괄손익) | (1,708,576,000) | (281,583,330) | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (6,769,282,408) | (1,522,794,484) | 434,751,939 | (1,943,242,462) |
| 주당이익(손실) (주28) | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (339) | (90) | 34 | (154) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (339) | (90) | 34 | (154) |
| 자본변동표 |
| 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 1,262,540,600 | 20,334,356,027 | (3,115,675) | (1,946,500,142) | 19,647,280,810 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (1,943,242,462) | (1,943,242,462) |
| 전환사채 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2019.09.30 (기말자본) | 1,262,540,600 | 20,334,356,027 | (3,115,675) | (3,889,742,604) | 17,704,038,348 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 1,289,144,000 | 21,184,949,084 | 262,819,230 | (11,032,172,675) | 11,704,739,639 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (1,241,211,154) | (1,241,211,154) |
| 전환사채 전환 | 204,473,200 | 11,259,072,521 | 0 | 0 | 11,463,545,721 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | (281,583,330) | 0 | (281,583,330) |
| 2020.09.30 (기말자본) | 1,493,617,200 | 32,444,021,605 | (18,764,100) | (12,273,383,829) | 21,645,490,876 |
| 현금흐름표 |
| 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 3분기 | 제 5 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (290,491,465) | (2,001,012,826) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 (주29) | (224,507,664) | (2,030,850,060) |
| 배당금수취 | 1,961,805 | 1,259,925 |
| 이자수취 | 2,900,946 | 35,828,639 |
| 이자지급 | (90,747,362) | 0 |
| 법인세납부(환급) | 19,900,810 | (7,251,330) |
| 투자활동현금흐름 | (3,990,877,769) | 7,615,936,054 |
| 기타금융자산의 취득 | (1,354,012,900) | (499,099,715) |
| 기타금융자산의 처분 | 217,882,800 | 249,815,778 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 취득 | (123,445,275) | (15,153,938,215) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 처분 | 0 | 23,051,134,207 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 취득 | (2,735,194,569) | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 0 | 1,500,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (26,907,364) | (2,209,367,215) |
| 유형자산의 처분 | 800,213 | 541,174,500 |
| 무형자산의 취득 | (2,248,759) | (1,814,500) |
| 보증금의 증가 | (13,000,000) | (82,498,000) |
| 보증금의 감소 | 25,000,000 | 207,680,000 |
| 정부보조금의 수취 | 20,248,085 | 12,849,214 |
| 재무활동현금흐름 | 1,418,005,656 | (3,138,159,018) |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 3,369,419,750 |
| 단기차입금의 상환 | 0 | (1,799,092,000) |
| 전환사채의 발행 | 0 | 15,000,000,000 |
| 전환사채의 재매각 | 13,000,000,000 | 3,999,927,272 |
| 전환사채의 조기상환 | (11,500,000,000) | (23,644,120,939) |
| 전환사채의 전환 | (13,343,822) | 0 |
| 리스부채의 감소 | (68,650,522) | (64,293,101) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,863,363,578) | 2,476,764,210 |
| 기초현금및현금성자산 | 9,527,828,046 | 2,367,813,298 |
| 기말현금및현금성자산 | 6,664,464,468 | 4,844,577,508 |
5. 재무제표 주석
| 제 6 기 3분기 2020년 09월 30일 현재 |
| 제 5 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 솔트웍스 |
&cr
1.회사의 개요&cr&cr주식회사 솔트웍스(이하 "당사")는 2008년 11월 20일 설립되어, 정부기관 및 군납업, 데이터베이스 개발 및 판매, 용역, 운영시설 제작업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 광명시 새빛공원로 67 광명역자이타위 A동 2508호에 위치해있으며, 경상남도 사천시 정동면 진삼로 1418에 사업장을 두고 있습니다.&cr&cr당사는 2015년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사와 2016년 6월 2일 합병계약을 체결하여, 2016년 11월 21일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. &cr&cr 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황 은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 주, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 소유주식수 | 자본금 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 케이씨인베스트먼트㈜ | 2,159,552 | 215,955 | 14.46% |
| 김기호 | 948,120 | 94,812 | 6.35% |
| 김세곤 | 13,120 | 1,312 | 0.09% |
| 김성곤 | 13,120 | 1,312 | 0.09% |
| 자기주식 | 8 | 1 | 0.00% |
| 기타 소액주주 | 11,802,252 | 1,180,225 | 79.01% |
| 합 계 (주) | 14,936,172 | 1,493,617 | 100.00% |
(주) 제4회 전환사채 3억원이 전환청구되어 2020년 10월 08일에 89,578주가 추가 상장되었습니다.&cr&cr
2. 재무제표의 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr당사의 분기재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr&cr(2) 측정기준&cr
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
&cr(3) 추정과 판단&cr
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영관리실 임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에게 보고하고 있습니다.
&cr&cr3. 유의적인 회계정책&cr&cr3.1 회계정책의 변경&cr
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr &cr '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr &cr 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
3.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
3.3 금융자산&cr
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
① 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거 나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되 지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.&cr
2) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품 에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금 융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. &cr
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 3.4 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr &cr 3.5 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
3.6 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법 에 따라 결정됩니다.&cr
3.7 종속기업 및 관계기업&cr&cr당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으 며 , 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr
3.8 유형자산&cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 4년 |
| 시설장치 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검 토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr
3 .9 정부보 조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
3.10 무형자산&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 특허권 | 5년 |
| 지적재산권 | 5년 |
&cr 3.11 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
3.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
3.13 금융부채 &cr&cr(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.&cr
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 3.14 복합금융상품 &cr&cr당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품은 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치 및 조기상환권과 전환권을 구분하여 인식하고 있습니다. 금융부채의 공정가치는 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식하며 조기상환권 및 전환권은 내재파생상품으로 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 최초 인식 금액에서 차감합니다. &cr &cr 3.15 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr
3.16 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr 3.17 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr 3.18 수익인식 &cr&cr(1) 수행의무의 식별&cr&cr당사는 고객에게 무기체계시스템의 정비효율화를 위해 시스템의 안정성, 신뢰성, 가용성을 분석하여 종합군수지원 요소를 개발 및 국제적 표준에 기반한 전자식 기술교범과 전자식 교보재 등을 제작하여 납품하고 있습니다. 당사는 이러한 계약상 의무가 구별되는 재화나 용역에 해당한다고 판단하여 각각을 하나의 수행의무로 식별하였습니다.
&cr(2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr
당사는 고객이 주문한 전자식 기술교범과 전자식 교보재 등을 제작하여 납품하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.
&cr(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 유지보수 용역&cr&cr당사는 일정 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공하고 있으며, 이 경우 당사가 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 또한 유지보수 용역 제공에 대한 기업의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐균등하게 소비한다고 판단하여 정액법으로 수익을 인식합니다.&cr
(4) 유의적인 금융요소
&cr당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.&cr
3.19 리스
당분기말 현재 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
&cr당사는 다양한 사무실, 직원숙소, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리 스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
부동산 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 집기 및 비품 등으로 구성되어 있습니다.&cr
3.20 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
&cr
4. 재무위험관리&cr&cr당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.&cr&cr재무위험관리활동은 주로 경영관리실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고있습니다.&cr
4.1 시장위험&cr
(1) 외환위험&cr
당사는 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 존재하지 않으므로 환위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 이자율 위험&cr&cr당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. &cr&cr당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,600,000 | 2,600,000 |
다른 모든 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동시 1년간 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 증감 | 26,000 | (26,000) | 26,000 | (26,000) |
&cr4.2 신용위험&cr&cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 현금및현금성자산 | 6,664,464 | 9,527,828 |
| 매출채권 | 174,163 | 1,553,464 |
| 계약자산 | 103,176 | 6,008 |
| 기타금융자산 | 1,354,013 | 217,883 |
| 기타채권 | 133,401 | 18,786 |
| 소 계 | 8,429,217 | 11,323,969 |
| 비유동 | ||
| 기타금융자산 | 314,172 | 256,304 |
| 기타채권 | 206,652 | 222,852 |
| 소 계 | 520,824 | 479,156 |
| 합 계 | 8,950,041 | 11,803,125 |
&cr4.3 유동성 위험&cr&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 2년 이내 | 2년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 9,939 | - | - | - | 9,939 |
| 미지급금 | 39,872 | - | - | - | 39,872 |
| 미지급비용 | 350,865 | - | - | - | 350,865 |
| 전환사채 | 3,100,000 | - | - | - | 3,100,000 |
| 단기차입금 | - | 2,600,000 | - | - | 2,600,000 |
| 리스부채 | 42,723 | 37,638 | 47,680 | 971 | 129,012 |
| 합 계 | 3,543,399 | 2,637,638 | 47,680 | 971 | 6,229,688 |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 2년 이내 | 2년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 297,544 | - | - | - | 297,544 |
| 미지급금 | 101,217 | - | - | - | 101,217 |
| 미지급비용 | 271,683 | - | - | - | 271,683 |
| 전환사채 | 7,100,000 | 2,000,000 | - | - | 9,100,000 |
| 단기차입금 | - | 2,600,000 | - | - | 2,600,000 |
| 리스부채 | 41,122 | 35,281 | 48,135 | 19,087 | 143,625 |
| 합 계 | 7,811,566 | 4,635,281 | 48,135 | 19,087 | 12,514,069 |
&cr4.4 자본위험 관리&cr&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 관련 지표를 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 11,787,309 | 20,769,044 |
| 자본(B) | 21,645,491 | 11,704,740 |
| 현금및현금성자산(C) | 6,664,464 | 9,527,828 |
| 차입금 및 전환사채(D) | 4,984,356 | 15,186,580 |
| 부채비율 (A/B) | 54.46% | 177.44% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | -7.76% | 48.35% |
&cr5. 공정가치&cr&cr당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,664,465 | 9,527,828 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,635,703 | 6,635,703 | 9,321,580 | 9,321,580 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 28,762 | (주) | 206,248 | (주) |
| 매출채권 | 174,163 | (주) | 1,553,464 | (주) |
| 계약자산 | 103,176 | (주) | 6,008 | (주) |
| 기타채권(유동) | 133,401 | (주) | 18,786 | (주) |
| 기타금융자산(유동) | 1,354,013 | 217,883 | (주) | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,354,013 | (주) | 217,883 | (주) |
| 기타금융자산 (비유동) | 9,455,778 | 6,853,206 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,433,122 | 1,433,122 | 1,284,162 | 1,284,162 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,022,656 | 8,022,656 | 5,569,044 | 5,569,044 |
| 기타채권 (비유동) | 206,652 | (주) | 222,852 | (주) |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 9,939 | (주) | 297,544 | (주) |
| 기타채무(유동) | 390,737 | (주) | 372,900 | (주) |
| 리스부채(유동) | 80,361 | (주) | 77,182 | (주) |
| 단기차입금 | 2,600,000 | (주) | 2,600,000 | (주) |
| 전환사채(유동) | 1,243,487 | (주) | 3,858,738 | (주) |
| 파생상품부채(유동) | 1,140,870 | 1,140,870 | 8,727,842 | 8,727,842 |
| 리스부채(비유동) | 48,651 | (주) | 66,443 | (주) |
(주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr보고기간 종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
&cr① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 6,635,703 | - | - | 6,635,703 |
| 기타금융자산(비유동) | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,433,122 | 1,433,122 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 4,502,156 | - | 3,520,500 | 8,022,656 |
| 소 계 | 11,137,859 | - | 4,953,622 | 16,091,481 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(유동) | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | 1,140,870 | 1,140,870 |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 9,321,580 | - | - | 9,321,580 |
| 기타금융자산(비유동) | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,284,162 | 1,284,162 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,036,258 | - | 3,532,786 | 5,569,044 |
| 소 계 | 11,357,838 | - | 4,816,948 | 16,174,786 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(유동) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 8,727,842 | 8,727,842 |
&cr(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다.&cr
당사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
&cr① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr&cr당사는 보고기간 종료일 현재 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.
&cr② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역&cr
당분기 중 당사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,284,162 | 3,532,786 | 8,727,842 |
| 순취득 | 123,445 | - | (2,326,041) |
| 평가 | 25,515 | (12,286) | (5,260,931) |
| 당분기말 | 1,433,122 | 3,520,500 | 1,140,870 |
전기 중 당사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 959,099 | - | - |
| 순취득 | 203,777 | 3,532,786 | 5,952,394 |
| 평가 | (11,775) | - | 2,775,448 |
| 재분류 | 133,061 | - | - |
| 당기말 | 1,284,162 | 3,532,786 | 8,727,842 |
&cr(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 기타금융자산(비유동) | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,433,122 | ||||
| 연금보험 | 314,172 | 3 | 순자산가치 | 해당사항없음 | 해당사항 없음 |
| 소프트웨어공제조합 | 810,020 | 3 | 순자산가치 | 해당사항없음 | 해당사항 없음 |
| 웨일인베스트먼트 | 308,930 | 3 | 현금흐름할인&cr및&cr이항모형 | 잔존만기수익률 | 7.89% ~11.34% (각 기간별 수익률) |
| 현물이자율 | 7.89% ~ 11.62% (9.20%) | ||||
| 무위험이자율(국고채금리) | 1.40% | ||||
| 매출성장율 | 7.10% | ||||
| 가중평균자본비용 | 10.20% | ||||
| 영구성장률 | 1.00% | ||||
| 변동성 | 36.00% | ||||
| 순자산가치 | 해당사항없음 | 해당사항 없음 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,520,500 | 3 | 현금흐름할인 | 가중평균자본비용 | 12.82% ~ 14.82% (13.82%) |
| 영구성장율 | 0.00% ~ 2.00% (1.00%) | ||||
| 시장점유율 | 0.00% ~ 84.00% | ||||
| 평균판매단가 | USD3.00 | ||||
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채(유동) | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 1,140,870 | 3 | 현금흐름할인&cr및&cr이항모형 | 잔존만기수익률 | 8.22% ~ 12.20% (각 기간별 수익률) |
| 현물이자율 | 8.22% ~ 14.22% (각 기간별 수익률) | ||||
| 무위험이자율(국고채금리) | 0.80% ~ 1.10% (각 기간별 수익률) | ||||
| 변동성 | 53.10% ~ 59.90% (각 기간별 변동성) |
&cr(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 해당 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영관리실 임원에게 직접 보고되며, 당사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영관리실 임원과 협의를 하고 있습니다.&cr
6. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 28,762 | 6,635,703 | - | 6,664,465 |
| 매출채권 | 174,163 | - | - | 174,163 |
| 계약자산 | 103,176 | - | - | 103,176 |
| 기타채권(유동) | 133,401 | - | - | 133,401 |
| 기타금융자산(유동) | 1,354,013 | - | - | 1,354,013 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 1,433,122 | 8,022,656 | 9,455,778 |
| 기타채권(비유동) | 206,652 | - | - | 206,652 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 9,939 | - | 9,939 |
| 기타채무(유동) | 390,737 | - | 390,737 |
| 리스부채(유동) | 80,361 | - | 80,361 |
| 단기차입금 | 2,600,000 | - | 2,600,000 |
| 전환사채 | 1,243,487 | - | 1,243,487 |
| 파생상품부채 | - | 1,140,870 | 1,140,870 |
| 리스부채(비유동) | 48,651 | - | 48,651 |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 206,248 | 9,321,580 | - | 9,527,828 |
| 매출채권 | 1,553,464 | - | - | 1,553,464 |
| 계약자산 | 6,008 | - | - | 6,008 |
| 기타채권(유동) | 18,786 | - | - | 18,786 |
| 기타금융자산(유동) | 217,883 | - | - | 217,883 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 1,284,162 | 5,569,044 | 6,853,206 |
| 기타채권(비유동) | 222,852 | - | - | 222,852 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 297,544 | - | 297,544 |
| 기타채무(유동) | 372,900 | - | 372,900 |
| 리스부채(유동) | 77,182 | - | 77,182 |
| 단기차입금 | 2,600,000 | - | 2,600,000 |
| 전환사채 | 3,858,738 | - | 3,858,738 |
| 파생상품부채 | - | 8,727,842 | 8,727,842 |
| 리스부채(비유동) | 66,443 | - | 66,443 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 범주별 금융상품 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| 평가손익 | (281,583) | 262,855 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| 배당금수익 | 1,962 | 1,685 |
| 평가손익 | 78,648 | 88,411 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 4,832 | 41,355 |
| 외환차손익 | 595 | 5,130 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | 905,467 | 468,580 |
| 파생금융부채 | ||
| 파생상품평가손익 | 5,260,931 | (2,775,448) |
| 사채상환손익 | (4,220,368) | - |
&cr
7. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 481 | - |
| 보통예금 | 28,281 | 206,248 |
| MMT | 6,635,703 | 9,321,580 |
| 합 계 | 6,664,465 | 9,527,828 |
&cr8. 기타금융자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 상각후원가측정 금융자산 | 1,354,013 | 217,883 |
| 합 계 | 1,354,013 | 217,883 | |
| 비유동 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,433,122 | 1,284,162 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 8,022,656 | 5,569,044 | |
| 합 계 | 9,455,778 | 6,853,206 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| --- | --- | --- |
| 비유동 | 연금보험 | 314,172 |
| 소프트웨어공제조합출자금 (주) | 810,020 | |
| 웨일인베스트먼트 | 308,930 | |
| 합 계 | 1,433,122 |
(주) 소프트웨어공제조합의 계약이행 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).&cr
(3) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 정기예금 (주) | 1,354,013 |
(주) 거래처의 선급금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 피투자회사 명 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 상장 주식 | Anoto Group AB | 4,502,156 |
| 비상장 주식 | Knowledge AI Inc | 3,520,500 | |
| 합 계 | 8,022,656 |
&cr
9. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 187,803 | 1,592,844 |
| 손실충당금 | (13,640) | (39,380) |
| 소 계 | 174,163 | 1,553,464 |
| 기타채권(유동) | ||
| 미수금 | 130,116 | 16,801 |
| 미수수익 | 3,285 | 1,985 |
| 소 계 | 133,401 | 18,786 |
| 기타채권(비유동) | ||
| 임차보증금 | 113,936 | 130,000 |
| 기타보증금 | 92,716 | 92,852 |
| 소 계 | 206,652 | 222,852 |
| 합 계 | 514,216 | 1,795,102 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 110,363 | 1,553,464 |
| 소 계 | 110,363 | 1,553,464 |
| 연체됐으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 1년 이하 | 63,800 | - |
| 1년 초과 | 13,640 | 39,380 |
| 소 계 | 77,440 | 39,380 |
| 손상채권 | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 187,803 | 1,592,844 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상 | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 1년 초과 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 110,363 | - | 63,800 | - | 13,640 | 187,803 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | (13,640) | (13,640) |
(4) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 39,380 | 108,722 |
| 대손상각비(환입) | (25,740) | (63,172) |
| 손상채권 제각 | - | (6,170) |
| 기말 | 13,640 | 39,380 |
&cr(5) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다.&cr&cr
10. 기타유동자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,244,701 | 84,829 |
| 선급비용 | 55,849 | 35,434 |
| 부가세대급금 | 39,262 | - |
| 합 계 | 1,339,812 | 120,263 |
&cr
11. 재고자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재공품 | 5,664,003 | 5,129,114 |
| 재공품평가손실충당금 | (1,021,633) | (1,021,650) |
| 원재료 | - | 6,327 |
| 합 계 | 4,642,370 | 4,113,791 |
12. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 구 분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 (주) | 소유지분율 | 장부금액 (주) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜한국미디어테크 | 종속기업 | 대한민국 | 가상훈련용 시뮬레이터 개발 | 98.61% | 3,631,108 | 98.61% | 3,631,108 |
| ㈜볼크&cr(구 ㈜케이.에이.티) | 관계기업 | 대한민국 | 칩마운터, 방산부품 제조 | 21.43% | 1,565,063 | 21.43% | 1,818,353 |
| 합 계 | 5,196,171 | 5,449,461 |
(주) 당사의 종속기업투자주식은 원가법으로 계상하고 있습니다.&cr&cr(2) 보고기간 종료일 종속기업 및 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜한국미디어테크 | 7,901,874 | 2,784,583 | 5,117,291 | 2,757,907 | 1,466,504 |
| ㈜볼크&cr(구 ㈜케이.에이.티) | 28,689,421 | 19,783,414 | 8,906,007 | 22,464,562 | (1,181,977) |
&cr
13. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,301,868 | - | 1,301,868 | 1,301,868 | - | 1,301,868 |
| 건물 | 2,239,217 | (70,120) | 2,169,097 | 2,239,217 | (28,135) | 2,211,082 |
| 차량운반구 | 58,321 | (39,539) | 18,782 | 58,321 | (32,216) | 26,105 |
| 비품 | 373,551 | (315,022) | 58,529 | 363,716 | (273,439) | 90,277 |
| 시설장치 | 327,626 | (85,582) | 242,044 | 327,626 | (25,372) | 302,254 |
| 합 계 | 4,300,583 | (510,263) | 3,790,320 | 4,290,748 | (359,162) | 3,931,586 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,301,868 | - | - | - | - | 1,301,868 |
| 건물 | 2,211,082 | - | - | (41,985) | - | 2,169,097 |
| 차량운반구 | 26,105 | - | - | (7,323) | - | 18,782 |
| 비품 | 90,277 | 6,659 | (801) | (37,606) | - | 58,529 |
| 시설장치 | 302,254 | - | - | (60,210) | - | 242,044 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,931,586 | 6,659 | (801) | (147,124) | - | 3,790,320 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 14,757 | 691,347 | - | - | 595,764 | 1,301,868 |
| 건물 | 43,671 | 1,174,794 | - | (19,532) | 1,012,149 | 2,211,082 |
| 차량운반구 | 17,135 | 16,768 | - | (7,798) | - | 26,105 |
| 비품 | 122,571 | 30,064 | (6,240) | (56,118) | - | 90,277 |
| 시설장치 | 9,784 | 321,120 | (5,373) | (23,277) | - | 302,254 |
| 건설중인자산 | 2,750,393 | 302,702 | (1,445,182) | - | (1,607,913) | - |
| 합 계 | 2,958,311 | 2,536,795 | (1,456,795) | (106,725) | - | 3,931,586 |
&cr(3) 당사의 토지, 건물 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 30 참조).&cr
14. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 49,166 | 82,091 |
| 국고보조금 | (13,663) | (22,736) |
| 특허권 | 8,266 | 10,181 |
| 국고보조금 | (1,932) | (3,873) |
| 지적재산권 | 69,383 | 96,533 |
| 건설중인자산 | 8,449 | 9,060 |
| 국고보조금 | (6,003) | (2,733) |
| 회원권 (주) | 123,866 | 123,866 |
| 합 계 | 237,532 | 292,389 |
(주) 회원권은 시설이용권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 동 시설이용권에 대하여 상각하지 아니하였습니다.&cr
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 82,091 | - | (32,925) | - | 49,166 |
| 국고보조금 | (22,736) | - | 9,073 | - | (13,663) |
| 특허권 | 10,181 | - | (5,199) | 3,284 | 8,266 |
| 국고보조금 | (3,873) | - | 1,941 | - | (1,932) |
| 지적재산권 | 96,533 | - | (27,150) | - | 69,383 |
| 건설중인자산 | 9,060 | 6,846 | - | (7,457) | 8,449 |
| 국고보조금 | (2,733) | (4,597) | - | 1,327 | (6,003) |
| 회원권 | 123,866 | - | - | - | 123,866 |
| 합 계 | 292,389 | 2,249 | (54,260) | (2,846) | 237,532 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 135,624 | 1,170 | (54,703) | - | 82,091 |
| 국고보조금 | (35,486) | - | 12,750 | - | (22,736) |
| 특허권 | 17,454 | - | (7,273) | - | 10,181 |
| 국고보조금 | (6,800) | - | 2,927 | - | (3,873) |
| 지적재산권 | 132,733 | - | (36,200) | - | 96,533 |
| 건설중인자산 | 5,557 | 3,503 | - | - | 9,060 |
| 국고보조금 | (1,326) | (1,407) | - | - | (2,733) |
| 회원권 | 123,866 | - | - | - | 123,866 |
| 합 계 | 371,622 | 3,266 | (82,499) | - | 292,389 |
&cr15. 매입채무, 기타채무 및 리스부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 9,939 | 297,544 |
| 기타채무(유동) | ||
| 미지급금 | 39,872 | 101,217 |
| 미지급비용 | 350,865 | 271,683 |
| 소 계 | 390,737 | 372,900 |
| 리스부채(유동) | 80,361 | 77,182 |
| 리스부채(비유동) | 48,651 | 66,443 |
&cr16. 기타유동부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수수익 | 29 | 8,075 |
| 예수금 | 8,672 | 22,730 |
| 부가세예수금 | - | 109,321 |
| 합 계 | 8,701 | 140,126 |
&cr17. 차입금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 기업은행 | 2.29% | 2,600,000 | 2,600,000 |
&cr(2) 보고기간 종료일 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 연도 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2021년 | 2,600,000 |
&cr(3) 전환사채&cr&cr① 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 명칭 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 액면금액 | 2,100,000 | 7,100,000 |
| 사채상환할증금 | 220,656 | 759,105 | |
| 사채할증발행차금 | 185,871 | 386,153 | |
| 전환권조정 | (1,610,739) | (5,035,830) | |
| 소 계 | 895,788 | 3,209,428 | |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 액면금액 | 1,000,000 | 2,000,000 |
| 사채상환할증금 | 37,838 | 85,256 | |
| 사채할증발행차금 | - | - | |
| 전환권조정 | (690,139) | (1,435,946) | |
| 소 계 | 347,699 | 649,310 | |
| 합 계 | 1,243,487 | 3,858,738 |
&cr② 보고기간 종료일 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 기초잔액 | 8,727,843 |
| 발행시 인식금액 | 9,847,367 |
| 파생상품평가손익 | (5,260,931) |
| 전환권행사 | (7,922,978) |
| 조기상환권행사 | (4,250,431) |
| 기말금액 | 1,140,870 |
&cr&cr18. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행주식수 | 14,936,172 | 12,891,440 |
| 자본금 | 1,493,617 | 1,289,144 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 1주당 금액(원) | 자본금 | 자본잉여금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 | 12,625,406 | 100 | 1,262,541 | 20,334,356 |
| 전환사채의 전환권행사 | 266,034 | 100 | 26,603 | 850,593 |
| 2019.12.31 | 12,891,440 | 100 | 1,289,144 | 21,184,949 |
| 2020.01.01 | 12,891,440 | 100 | 1,289,144 | 21,184,949 |
| 전환사채의 전환권행사 | 2,044,732 | 100 | 204,473 | 11,259,073 |
| 2020.09.30 | 14,936,172 | 100 | 1,493,617 | 32,444,022 |
&cr19. 기타자본구성요소&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (36) | (36) |
| 기타포괄손익누계액 | (18,728) | 262,855 |
| 합 계 | (18,764) | 262,819 |
&cr
20. 결손금&cr&cr보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | (12,273,384) | (11,032,173) |
&cr
21. 매출 및 매출원가&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | ||||
| 한시점에 인식 | 125,847 | 1,391,286 | 472,513 | 1,207,879 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 273,383 | 717,875 | 229,789 | 648,155 |
| 합 계 | 399,230 | 2,109,161 | 702,302 | 1,856,034 |
| 매출원가 | 338,756 | 2,119,956 | (287,670) | 2,014,977 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산 | ||
| 미청구공사 | 103,176 | 6,008 |
| 계약부채 | ||
| 선수금 | 5,359,779 | 3,852,045 |
| 유의적인금융요소 | 904,784 | 776,223 |
| 합 계 | 6,264,563 | 4,628,268 |
&cr(3) 당분기에 인식한 수익 중 전기말에 이월된 계약부채와 관련한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 선수금 | 700,395 |
| 유의적인금융요소 | 54,729 |
| 합 계 | 755,124 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 인식된 계약부채가 향후 수익으로 인식되는 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 2,905,955 | 404,792 | 2,049,032 | 5,359,779 |
| 유의적인금융요소 | 694,052 | 32,432 | 178,300 | 904,784 |
| 합 계 | 3,600,007 | 437,224 | 2,227,332 | 6,264,563 |
&cr22. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (539,287) | (534,906) | (1,366,437) | (1,940,398) |
| 원재료 사용액 | 45,251 | 78,455 | 65,448 | 196,348 |
| 종업원급여 | 476,046 | 1,848,753 | 641,006 | 2,554,448 |
| 감가상각 및 상각비용 | 89,063 | 272,412 | 65,519 | 184,190 |
| 외주가공비 | 282,440 | 584,064 | 169,551 | 750,239 |
| 기타비용 | 251,997 | 848,113 | 605,113 | 2,133,015 |
| 합 계 | 605,510 | 3,096,891 | 180,200 | 3,877,842 |
23. 기타판매관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 98,269 | 416,112 | 199,163 | 478,127 |
| 퇴직급여 | 13,210 | 66,727 | 9,049 | 25,972 |
| 복리후생비 | 8,597 | 29,386 | 19,498 | 48,969 |
| 여비교통비 | 3,108 | 39,426 | 5,885 | 27,592 |
| 접대비 | 2,299 | 12,636 | 22,707 | 48,239 |
| 통신비 | 560 | 1,800 | 957 | 2,611 |
| 수도광열비 | - | - | 3 | 57 |
| 세금과공과 | 7,692 | 41,573 | 9,435 | 25,295 |
| 지급임차료 | - | - | 11,103 | 31,815 |
| 감가상각비 | 24,212 | 66,536 | (14,532) | 25,012 |
| 보험료 | 4,068 | 16,291 | 4,902 | 13,535 |
| 광고선전비 | - | 1,655 | 15,344 | 29,278 |
| 운반비 | 91 | 217 | 748 | 1,089 |
| 차량유지비 | 4,671 | 14,271 | 5,039 | 11,631 |
| 경상연구개발비 | 24,124 | 71,433 | - | - |
| 교육훈련비 | 340 | 520 | - | 360 |
| 도서인쇄비 | 44 | 401 | 95 | 391 |
| 소모품비 | 616 | 1,750 | 1,356 | 3,717 |
| 지급수수료 | 70,808 | 212,357 | 191,018 | 1,129,574 |
| 건물관리비 | 4,042 | 9,583 | 2,714 | 6,846 |
| 합 계 | 266,751 | 1,002,674 | 484,484 | 1,910,110 |
&cr24. 기타금융수익 및 기타금융비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 119 | 595 | 4,512 | 5,323 |
| 배당금수익 | 1,126 | 1,962 | 425 | 1,260 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 12,812 | 78,648 | 7,757 | 109,718 |
| 파생상품평가이익 | - | 5,260,931 | - | - |
| 합 계 | 14,057 | 5,342,136 | 12,694 | 116,301 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | - | - | - | 88 |
| 외화환산손실 | - | - | 4,487 | - |
| 사채상환손실 | 4,220,368 | 4,220,368 | - | - |
| 합 계 | 4,220,368 | 4,220,368 | 4,487 | 88 |
&cr25. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 584 | 584 | - | - |
| 잡이익 | 1,170 | 1,618 | 5,118 | 12,690 |
| 합 계 | 1,754 | 2,202 | 5,118 | 12,690 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 157 | 157 | 13,662 | 13,662 |
| 잡손실 | 135 | 23,279 | 391 | 461 |
| 합 계 | 292 | 23,436 | 14,053 | 14,123 |
&cr
26. 법인세비용
&cr(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 991,286 | (548,094) |
| 세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (2,238,010) | - |
| 총법인세비용(수익) | (1,246,723) | (548,094) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | - | - |
| 미래 과세소득 발생가능성 불확실성으로 인한 감소액 | 1,246,723 | - |
| 법인세비용(수익) | - | (548,094) |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손실 | (1,241,211) | (2,491,336) |
| 적용세율 | 22.00% | 22.00% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (182,799) | (526,094) |
| 조정사항 | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | 5,102 | 65,059 |
| 기타 | 177,697 | (87,059) |
| 법인세비용(수익) | - | (548,094) |
| 평균유효세율 | 0.00% | 22.00% |
&cr
27. 리스&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 69,504 | (10,395) | 59,109 |
| 차량운반구 | 141,453 | (74,243) | 67,210 |
| 합 계 | 210,957 | (84,638) | 126,319 |
&cr(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 25,373 | 69,504 | (7,815) | (27,953) | 59,109 |
| 차량운반구 | 112,361 | 6,042 | (8,121) | (43,072) | 67,210 |
| 합 계 | 137,734 | 75,546 | (15,936) | (71,025) | 126,319 |
&cr(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 지급 | 이자비용 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 143,625 | 70,715 | (16,363) | (75,965) | 7,000 | 129,012 |
&cr(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 75,965 |
| 단기리스 관련 비용 | 350 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 5,568 |
| 총현금유출액 | 81,883 |
&cr
28. 주당순이익(손실)&cr&cr주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기본주당순이익(손실)
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | (5,060,706,408) | (1,241,211,154) | 434,751,939 | (1,943,242,462) |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,936,164 | 13,817,820 | 12,625,398 | 12,625,398 |
| 기본주당순이익(손실) | (339) | (90) | 34 | (154) |
&cr(2) 희석주당순이익(손실)&cr&cr전기 및 당기에 희석화 효과가 발생하지 않아 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)이 일치합니다.
&cr(3) 당분기와 전분기 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | 919,346 | 1,182,382 |
29. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr&cr(1) 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하게 관리되고 있습니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익(손실) | (1,241,211) | (1,943,242) |
| 2. 조정항목 | 535,051 | 280,396 |
| 이자수익 | (4,832) | (39,423) |
| 이자비용 | 1,105,559 | 623,731 |
| 배당금수익 | (1,962) | (1,260) |
| 대손상각비 | (25,740) | (47,244) |
| 지급수수료 | 2,846 | - |
| 감가상각비 | 147,125 | 58,680 |
| 무형자산상각비 | 54,261 | 63,918 |
| 사용권자산상각비 | 71,026 | 61,592 |
| 재고자산평가손실 | (17) | 186,250 |
| 유형자산처분이익 | (584) | - |
| 유형자산처분손실 | 157 | 13,662 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익 | (25,515) | (91,416) |
| 파생상품평가이익 | (5,260,931) | - |
| 사채상환손실 | 4,220,368 | - |
| 지분법평가손실 | 253,290 | - |
| 법인세비용 | - | (548,094) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 481,652 | (368,003) |
| 매출채권 | 1,405,041 | 1,090,955 |
| 미수금 | (113,315) | (427,126) |
| 선급금 | (1,160,186) | 164,124 |
| 선급비용 | (20,415) | 22,126 |
| 재고자산 | (528,563) | (2,155,811) |
| 계약자산 | (97,168) | (133,375) |
| 매입채무 | (287,605) | (95,666) |
| 미지급금 | (61,345) | (80,027) |
| 미지급비용 | 79,691 | 163,527 |
| 계약부채 | 1,436,203 | 1,068,080 |
| 선수수익 | (8,045) | 536 |
| 예수금 | (14,057) | 7,024 |
| 부가세예수금 | (109,322) | 7,630 |
| 부가세대급금 | (39,262) | - |
| 4. 영업활동으로부터 창출된 현금(1+2+3) | (224,508) | (2,030,849) |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산및리스부채 인식 | 75,546 | 212,575 |
| 전환사채의 주식전환 | 11,463,546 | - |
| 건설중인자산의 토지 및 건물 대체 | - | 1,607,913 |
| 건설중인자산의 미수금 대체 | - | 901,958 |
&cr
30. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 차입금 등의 약정한도액, 사용액, 미사용액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 은행명 | 구 분 | 한도약정액 | 사용금액 | 미사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 차입금 등 | 3,687,500 | 2,600,000 | 1,087,500 |
| 우리은행 | 외상매출채권담보대출 | 999,000 | - | 999,000 |
| 합 계 | 4,686,500 | 2,600,000 | 2,086,500 |
(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동과 관련하여 제공받은 주요 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증제공처 | 보증내용 | 한도금액 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기술보증기금 | 기업은행 | 운전자금대출 지급보증 | 915,000 | - |
| 소프트웨어공제조합 | 거래처 | 계약이행 지급보증 등 | 6,670,787 | 6,670,787 |
| 서울보증보험 | 거래처 | 계약이행 지급보증 등 | 1,387,408 | 1,387,408 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 타인의 채무를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다.&cr&cr(4) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 구 분 | 사용금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 810,020 | 810,020 | 계약이행 지급보증 등 | 6,670,787 | 소프트웨어공제조합 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,354,013 | 1,354,013 | 선급금 질권 설정 | 1,354,013 | 거래처 |
| 토지, 건물 | 3,414,824 | 3,120,000 | 차입금 | 2,600,000 | 기업은행 |
&cr
31. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 회사명(성명) |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜한국미디어테크 |
| 관계기업 | ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) (주1) |
| 기타 특수관계자 | 케이씨인베스트먼트㈜ |
| 베스트모션주식회사 (주2) | |
| 최철순 | |
| 김기호 | |
| 김성곤 | |
| 김세곤 |
(주1) 전기 중 보유주식의 일부를 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. &cr(주2) ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티)의 관계기업입니다.
&cr(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 특수관계자명 | 매출 |
| --- | --- |
| ㈜한국미디어테크 | 83,972 |
| ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) | 50,000 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 채무 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 |
| --- | --- |
| ㈜한국미디어테크 | 37,369 |
&cr(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 154,581 | 175,500 |
| 퇴직급여 | 30,798 | 6,750 |
| 합 계 | 185,379 | 182,250 |
&cr(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 피보증처 | 보증내용 | 한도금액 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최철순 | 기업은행 | 차입금 | 29,100 | 29,100 |
| 김기호 | 소프트웨어공제조합 | 계약이행 지급보증 등 | 6,670,787 | 6,670,787 |
| 김성곤 | 소프트웨어공제조합 | 계약이행 지급보증 등 | 6,670,787 | 6,670,787 |
| 김기호 | 기업은행 | 차입금 | 180,000 | - |
(7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 채무를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다.&cr
32. 부문별 정보&cr&cr(1) 당사 보고부문&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사는 단일영업부문으로 운영되고 있습니다.&cr&cr(2) 부문별 매출액에 대한 정보&cr&cr당사의 주요 매출은 군수사업과 관련 매출 입니다.&cr
(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 고객 1 | 727,188 | - |
| 고객 2 | - | 484,791 |
| 고객 3 | 415,548 | 463,935 |
| 고객 4 | 177,380 | 252,300 |
&cr
33. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 당사는 2020년 10월 21일 다음과 같이 특수관계자에게 금전대여를 결정하였습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 대여기간 | 이자율 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜한국미디어테크 | 2020.10.22 ~ 2021.10.21 | 4.60% | 4,000,000 |
&cr(2) 당사는 2020년 10월 28일 다음과 같이 전환사채를 발행하였습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 명칭 | 사채만기일 | 만기이자율 | 사채의 권면총액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제5회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 | 2023.10.28 | 5.00% | 5,500,000 |
&cr(3) 당사는 2020년 10월 28일 기업은행 단기차입금 26억원을 상환하였습니다.&cr&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr&cr 1) 연결 재무제표 재작성&cr 소프트웨어 개발 매출은 진행률에 의한 수익인식에 대하여 규정하고 있는 개정 국제회계기군 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 회계처리 되어야 합니다. 당사의 외부감사인인 성도회계법인은 당사가 제시한 재무정보가 진행률 산정과 관련된 정보의 신뢰성, 그에 대응되는 매출원가, 재고자산 및 이러한 계약이 손실부담계약에 해당하는지 여부에 대해 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없어 감사절차를 수행하지 못하였음을 근거로 감사의견을 "의견거절" 제시했습니다.&cr2018년 회계연도에 대한 재감사 결과, 회계정책의 변경 및 오류 수정에 따라 재고자산 과소계상 7,617,098천원, 계약부채 과소계상 10,580,034천원, 매출액 과대계상 2,309,276천원, 매출원가 과대계상 1,726,365천원, 순금융비용 과소계상 549,809천원 등 수정을 반영하여, 연결 재무제표를 재작성하였고, 재감사 의견 "적정의견"으로 연결 감사보고서가 재발행되었습니다.&cr 또한, 한국채택국제회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 도입효과를 완전소급법을 적용, 17년 연결 재무제표를 재작성했습니다. 17년 연결 재무제표상 순자산가액은 재작성 전에 비해 601,405천원 감소, 순이익은 949,851천원 증가되었습니다.
&cr다음은 수정 전,후의 연결 재무상태표, 연결 포괄손익계산서 입니다.
(단위:천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 기준서 | 기준서 | 기타조정 | 2018.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수정 전 | 제1115호 | 제1109호 | 수정 후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||||
| l. 유동자산 | 25,368,801 | 7,922,702 | (20,703) | (228,186) | 33,042,614 |
| 현금및현금성자산 | 1,662,746 | - | 4,014,109 | 11 | 5,676,865 |
| 매출채권 | 2,720,548 | 7,300 | (20,703) | 17,054 | 2,724,199 |
| 기타채권(유동) | 238,137 | - | - | (98,477) | 139,660 |
| 기타금융자산(유동) | 12,278,357 | - | (4,014,109) | - | 8,264,248 |
| 기타유동자산 | 1,085,612 | 251,330 | - | (117,678) | 1,219,263 |
| 당기법인세자산 | - | - | - | 17,878 | 17,878 |
| 재고자산 | 7,383,402 | 7,664,072 | - | (46,974) | 15,000,500 |
| ll. 비유동자산 | 25,302,410 | 350,103 | 672 | 104,084 | 25,757,269 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,350,027 | - | (3,949) | (2,973) | 2,343,105 |
| 종속기업투자 | 1,014,465 | - | - | 10,011 | 1,024,475 |
| 유형자산 | 16,755,078 | - | - | 19,358 | 16,774,436 |
| 무형자산 | 4,252,893 | - | - | 214,219 | 4,467,113 |
| 기타채권(비유동) | 567,272 | - | - | 60,500 | 627,772 |
| 이연법인세자산(비유동) | 362,675 | 350,103 | 4,620 | (197,030) | 520,368 |
| 자 산 총 계 | 50,671,211 | 8,272,806 | (20,032) | (124,102) | 58,799,883 |
| 부 채 | |||||
| l. 유동부채 | 13,617,206 | 9,695,259 | - | 8,563,043 | 31,875,509 |
| 매입채무 | 1,766,757 | - | - | (2,384) | 1,764,373 |
| 기타채무(유동) | 1,039,376 | - | - | (146,234) | 893,142 |
| 단기차입금 | 6,254,571 | - | - | - | 6,254,571 |
| 전환사채(유동) | - | - | - | 8,384,229 | 8,384,229 |
| 계약부채 | - | 10,564,220 | - | 15,814 | 10,580,033 |
| 하자보수충당부채 | - | - | - | 24,346 | 24,346 |
| 기타유동부채 | 4,556,502 | (868,961) | - | 287,272 | 3,974,813 |
| ll. 비유동부채 | 12,004,568 | (28,601) | (803) | (7,595,415) | 4,379,748 |
| 확정급여채무 | 1,479,438 | - | - | - | 1,479,438 |
| 장기차입금 | 2,895,310 | - | - | - | 2,895,310 |
| 전환사채(비유동) | 7,039,596 | - | - | (7,039,596) | - |
| 기타채무(비유동) | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 이연법인세부채(비유동) | 585,224 | (28,601) | (803) | (555,819) | - |
| 부 채 총 계 | 25,621,774 | 9,666,658 | (803) | 967,628 | 36,255,257 |
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 1,262,541 | - | - | - | 1,262,541 |
| 자본잉여금 | 20,361,351 | - | - | (26,995) | 20,334,356 |
| 기타자본구성요소 | 1,425,453 | 869 | (3,949) | (828,673) | 593,701 |
| 이익잉여금 | 261,688 | (1,394,721) | (15,280) | (177,122) | (1,325,435) |
| 비지배지분 | 1,738,404 | - | - | (58,940) | 1,679,464 |
| 자 본 총 계 | 25,049,437 | (1,393,852) | (19,228) | (1,091,730) | 22,544,626 |
| 자 본 및 부 채 총 계 | 50,671,211 | 8,272,806 | (20,032) | (124,102) | 58,799,883 |
(단위:천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 기준서 | 기준서 | 기타조정 | 2018.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수정 전 | 제1115호 | 제1109호 | 수정 후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 39,843,589 | (2,309,276) | - | - | 37,534,312 |
| 매출원가 | 35,819,095 | (1,726,365) | - | 44,590 | 34,137,320 |
| 매출총이익 | 4,024,493 | (582,911) | - | (44,590) | 3,396,992 |
| 판매비와관리비 | 3,783,945 | - | 17,052 | 158,137 | 3,959,134 |
| 대손상각비 | 48,060 | - | 17,052 | 52,941 | 118,053 |
| 기타판매비와관리비 | 3,735,886 | - | - | 105,195 | 3,841,081 |
| 영업손실 | 240,548 | (582,911) | (17,052) | (202,727) | (562,142) |
| 금융수익 | 208,671 | - | 26,983 | 2,907,741 | 3,143,396 |
| 이자수익 | 79,991 | - | (58,490) | - | 21,501 |
| 기타금융수익 | 128,681 | - | 85,472 | 2,907,741 | 3,121,894 |
| 금융비용 | 736,065 | 432,884 | - | 3,051,647 | 4,220,596 |
| 이자비용 | 718,624 | 432,884 | - | 2,964,775 | 4,116,283 |
| 기타금융비용 | 17,441 | - | - | 86,872 | 104,313 |
| 지분법평가이익 | 82,670 | - | - | - | 82,670 |
| 기타수익 | 499,857 | - | - | 278,387 | 778,244 |
| 기타비용 | 160,314 | - | - | 25,709 | 186,023 |
| 법인세비용차감전순손실 | 135,368 | (1,015,796) | 9,931 | (93,955) | (964,452) |
| 법인세비용 | (122,477) | (146,542) | (9,688) | (101,344) | (380,050) |
| 당기순이익 | 257,845 | (869,254) | 19,619 | 7,389 | (584,401) |
| 지배기업 소유주지분 | 14,825 | (869,254) | 19,619 | 23,826 | (810,984) |
| 비지배지분 | 243,020 | - | - | (16,437) | 226,582 |
| 기타포괄손익 | (210,503) | - | (3,080) | (9,140) | (222,723) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 보험수리적손실 | (209,776) | - | - | 805 | (208,971) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 평가 | (727) | - | (3,080) | (9,945) | (13,752) |
| 총포괄이익(손실) | 47,342 | (869,254) | 16,539 | (1,751) | (807,124) |
| 지배기업지분포괄손익 | (163,012) | (869,254) | 16,539 | 15,214 | (1,000,513) |
| 비지배지분포괄손익 | 210,354 | - | - | (16,965) | 193,389 |
&cr연결 재무제표 수정으로 인하여 2018년 연결 현금흐름포에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 영업활동 | 투자활동 | 재무활동 |
|---|---|---|---|
| 조정전 | 4,471,591 | (12,048,451) | 5,816,942 |
| 조정금액 | 8,229 | 4,014,120 | (8,229) |
| 조정후 | 4,479,821 | (8,034,331) | 5,808,712 |
&cr연결 재무제표 수정으로 인하여 2018년 주당순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기본주당순이익 | 희석주당순이익 |
|---|---|---|
| 조정전 | 25 | 25 |
| 조정금액 | (104) | (293) |
| 조정후 | (79) | (268) |
&cr
2) 재무제표 재작성&cr 소프트웨어 개발 매출은 진행률에 의한 수익인식에 대하여 규정하고 있는 개정 국제회계기군 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 회계처리 되어야 합니다. 당사의 외부감사인인 성도회계법인은 당사가 제시한 재무정보가 진행률 산정과 관련된 정보의 신뢰성, 그에 대응되는 매출원가, 재고자산 및 이러한 계약이 손실부담계약에 해당하는지 여부에 대해 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없어 감사절차를 수행하지 못하였음을 근거로 감사의견을 "의견거절" 제시했습니다.&cr2018년 회계연도에 대한 재감사 결과, 회계정책의 변경 및 오류 수정에 따라 재고자산 과소계상 6,348,313천원, 계약부채 과소계상 9,123,580천원, 매출액 과대계상 868,636천원, 매출원가 과대계상 410,605천원, 순금융비용 과소계상 474,494천원 등 수정을 반영하여, 재무제표를 재작성하였고, 재감사 의견 "적정의견"으로 감사보고서가 재발행되었습니다.&cr 또한, 한국채택국제회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 도입효과를 완전소급법을 적용, 17년 재무제표를 재작성했습니다. 17년 재무제표상 순자산가액은 재작성 전에 비해 601,404천원 감소, 순이익은 949,851천원 증가되었습니다.&cr&cr다음은 수정 전,후의 재무상태표, 포괄손익계산서 입니다.
(단위:천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 기준서 | 기준서 | 기타조정 | 2018.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수정 전 | 제1115호 | 제1109호 | 수정 후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||||
| l. 유동자산 | 14,187,812 | 6,599,644 | (9,752) | - | 20,777,704 |
| 현금및현금성자산 | 393,755 | - | 1,974,059 | - | 2,367,814 |
| 매출채권 | 1,321,420 | - | (9,752) | - | 1,311,668 |
| 기타채권(유동) | 1,613,187 | - | - | (2,290) | 1,610,897 |
| 기타금융자산(유동) | 10,238,307 | - | (1,974,059) | - | 8,264,248 |
| 기타유동자산 | 100,016 | 251,331 | - | 2,290 | 353,637 |
| 당기법인세자산 | 17,840 | - | - | - | 17,840 |
| 재고자산 | 503,287 | 6,348,313 | - | - | 6,851,600 |
| ll. 비유동자산 | 18,612,710 | 351,709 | (935) | 278,907 | 19,242,391 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,096,109 | - | (3,949) | - | 1,092,160 |
| 종속기업투자 | 13,806,648 | - | - | (14,864) | 13,791,784 |
| 유형자산 | 2,958,311 | - | - | - | 2,958,311 |
| 무형자산 | 378,440 | - | - | (6,818) | 371,622 |
| 기타채권(비유동) | 373,202 | - | - | - | 373,202 |
| 이연법인세자산(비유동) | - | 351,709 | 3,014 | 300,589 | 655,312 |
| 자 산 총 계 | 32,800,522 | 6,951,353 | (10,687) | 278,907 | 40,020,095 |
| 부 채 | |||||
| l. 유동부채 | 3,728,965 | 8,254,619 | - | 8,384,229 | 20,367,813 |
| 매입채무 | 95,666 | - | - | - | 95,666 |
| 기타채무(유동) | 398,717 | - | - | - | 398,717 |
| 단기차입금 | 2,234,131 | - | - | - | 2,234,131 |
| 전환사채(유동) | - | - | - | 8,384,229 | 8,384,229 |
| 계약부채 | - | 9,123,580 | - | - | 9,123,580 |
| 기타유동부채 | 1,000,451 | (868,961) | - | - | 131,490 |
| ll. 비유동부채 | 7,045,723 | (1,127) | - | (7,039,596) | 5,000 |
| 전환사채(비유동) | 7,039,596 | - | - | (7,039,596) | - |
| 기타채무(비유동) | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 이연법인세부채 | 1,127 | (1,127) | - | - | - |
| 부 채 총 계 | 10,774,688 | 8,253,492 | - | 1,344,633 | 20,372,813 |
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 1,262,541 | - | - | - | 1,262,541 |
| 자본잉여금 | 20,361,351 | - | - | (26,995) | 20,334,356 |
| 기타자본구성요소 | 997,558 | 869 | (3,949) | (997,593) | (3,115) |
| 이익잉여금 | (595,616) | (1,303,008) | (6,738) | (41,138) | (1,946,500) |
| 자 본 총 계 | 22,025,834 | (1,302,139) | (10,687) | (1,065,726) | 19,647,282 |
| 자 본 및 부 채 총 계 | 32,800,522 | 6,951,353 | (10,687) | 278,907 | 40,020,095 |
(단위:천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 기준서 | 기준서 | 기타조정 | 2018.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수정 전 | 제1115호 | 제1109호 | 수정 후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 5,945,303 | (868,636) | - | - | 5,076,666 |
| 매출원가 | 5,149,991 | (410,605) | - | - | 4,739,386 |
| 매출총이익 | 795,311 | (458,031) | - | - | 337,280 |
| 판매비와관리비 | 1,180,563 | - | 17,052 | 13,453 | 1,211,068 |
| 대손상각비 | 91,670 | - | 17,052 | - | 108,722 |
| 기타판매비와관리비 | 1,088,893 | - | - | 13,453 | 1,102,346 |
| 영업손실 | (385,251) | (458,031) | (17,052) | (13,453) | (873,788) |
| 금융수익 | 125,105 | - | - | 2,907,352 | 3,032,457 |
| 이자수익 | 84,617 | - | (25,931) | - | 58,687 |
| 기타금융수익 | 40,487 | - | 25,931 | 2,907,352 | 2,973,770 |
| 금융비용 | 494,227 | 432,884 | - | 2,948,961 | 3,876,073 |
| 이자비용 | 486,725 | 432,884 | - | 2,948,961 | 3,868,570 |
| 기타금융비용 | 7,503 | - | - | - | 7,503 |
| 기타수익 | 7,564 | - | - | - | 7,564 |
| 기타비용 | 59,628 | - | - | - | 59,628 |
| 법인세비용차감전순손실 | (806,439) | (890,915) | (17,052) | (55,062) | (1,769,468) |
| 법인세비용 | (188,744) | (186,554) | (3,751) | (12,114) | (391,163) |
| 당기순이익 | (617,695) | (704,361) | (13,301) | (42,948) | (1,378,305) |
| 기타포괄(손)익 | - | - | (3,080) | - | (3,080) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | - | (3,080) | - | (3,080) |
| 총포괄이익 | (617,695) | (704,361) | (16,381) | (42,948) | (1,381,385) |
&cr재무제표 수정으로 인하여 2018년 연결 현금흐름포에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 영업활동 | 투자활동 | 재무활동 |
|---|---|---|---|
| 조정전 | 2,100,410 | (12,266,512) | 10,265,379 |
| 조정금액 | 8,229 | 1,974,059 | (8,229) |
| 조정후 | 2,108,639 | (10,292,453) | 10,257,150 |
&cr재무제표 수정으로 인하여 2018년 주당순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기본주당순이익 | 희석주당순이익 |
|---|---|---|
| 조정전 | (60) | (58) |
| 조정금액 | (75) | (255) |
| 조정후 | (135) | (313) |
&cr
2. 합병&cr&cr당사는 2016년 6월 2일 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사와 합병계약을체결하였으며, 2016년 11월 21일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. &cr &cr(1) 합병 회사의 개요
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
|---|---|---|
| 상 호 | 아이비케이에스 제4호&cr기업인수목적 주식회사 | 주식회사 솔트웍스 |
| 대표이사 | 이 동 헌 | 김 기 호 |
| 본점소재지 | 서울특별시 영등포구&cr국제금융로 6길 11 | 서울특별시 구로구&cr디지털로 33길 11 |
| 법인구분 | 코스닥상장법인 | 코넥스상장법인 |
&cr(2) 합병 주요 일정
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
|---|---|---|
| 합병계약일 | 2016년 06월 02일 | 2016년 06월 02일 |
| 이사회결의(합병결의 임시주총 개최관련) | 2016년 06월 02일 | 2016년 06월 02일 |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2016년 10월 11일 | 2016년 10월 11일 |
| 합병기일 | 2016년 11월 15일 | 2016년 11월 15일 |
| 합병등기(신청)일 | 2016년 11월 21일 | - |
&cr(3) 신주의 배정 및 교부금의 지급
| 구 분 | 합병회사(실질피취득회사) | 피합병회사(실질취득회사) |
|---|---|---|
| 회사명 | 아이비케이에스 제4호&cr기업인수목적 주식회사 | 주식회사 솔트웍스 |
| 합병비율 | 1 | 2.624 |
법률적 피흡수합병회사인 주식회사 솔트웍스는 보통주식 1주(액면가 : 500원)에 대하여 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사의 보통주 2.624주를 교부하였습니다. 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사는 주식회사 솔트웍스 주주에게 6,507,520주의 신주를 발행하였으며 합병교부금은 지급하지 않았습니다.&cr&cr(4) 합병회계처리&cr&cr아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 당사는 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 근거한 회계처리를 적용하였습니다.&cr&cr경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사의 자산을 취득하고 부채를 인수하는 회계처리를 하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 피합병법인 주식회사 솔트웍스의 재무상태 및 재무성과가 지속되는 것이며, 비교표시된 재무상태 및 재무성과도 피합병법인 주식회사 솔트웍스의 재무상태 및 재무성과를 표시하고 있습니다.&cr&cr당사는 합병으로 이전받는 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치와 합병을 승인한 합병계약일의 발행할 주식의 공정가치와의 차이를 상장을 위한 무형의 서비스를 제공받고 대가를 지급한 것으로 보아 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr(5) 취득한 자산과 인수한 부채의 내역
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 394,274 |
| 기타금융자산 | 3,500,000 |
| 기타채권 | 38,667 |
| 기타유동자산 | - |
| 이연법인세자산 | 18,229 |
| 기타채무 | (140,640) |
| 기타유동부채 | (78) |
| 전환사채 | (291,196) |
| 기타자본항목 | (668,709) |
| 순자산 장부가액 | 2,850,547 |
&cr(6) 상장비용의 산정내역
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1. 식별가능 순자산 공정가치 | 2,850,547 |
| 순자산 장부가액 | 3,457,335 |
| 순자산 공정가치 조정 | (606,788) |
| 2. 발행할 주식의 공정가치 | 5,630,000 |
| 자본금 | 200,000 |
| 주식발행초과금 | 5,430,000 |
| 직접비용(수수료) | - |
| 3. 상장비용(3.=1.-2.) | (2,779,453) |
&cr(7) 전환사채 및 전환권대가의 공정가치 측정에 따른 조정&cr&cr전환사채에 대한 공정가치를 산정하기 위해 미래현금흐름을 시장수익율에 의하여 할인한 현재가치로 평가하였으며, 전환권대가에 대한 공정가치를 산정하기 위해 주가변동성 등 여러 시장 변수들을 고려하여 이항모형을 통해 평가하였습니다.&cr&cr합병시점에 전환사채 및 전환권대가의 공정가치 측정에 따른 조정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 시장이자율 | 행사가격 | 기준일 주가 | 공정가치 | 합병시점의 장부가치 | 조정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 현재가치평가 | 시장수익율 | 9.89% | - | - | 291,195,800 | 330,738,557 | 39,542,757 |
| 전환권대가 | 이항모형 | 주가변동성 | - | 1,000 | 3,180 | 668,709,300 | 22,378,791 | (646,330,509) |
| 합 계 | 959,905,100 | 353,117,348 | (606,787,752) |
&cr&cr 3. 손실충당금 설정현황&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 923,068 | 1,713,369 |
| 손실충당금 | (123,448) | (149,188) |
| 소 계 | 799,620 | 1,564,181 |
| 기타채권(유동) | ||
| 미수금 | 130,360 | 16,801 |
| 미수수익 | 3,285 | 1,985 |
| 소 계 | 133,645 | 18,786 |
| 기타채권(비유동) | ||
| 임차보증금 | 134,624 | 150,706 |
| 기타보증금 | 93,587 | 93,723 |
| 소 계 | 228,211 | 244,429 |
| 합 계 | 1,161,476 | 1,827,396 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 735,820 | 1,564,181 |
| 소 계 | 735,820 | 1,564,181 |
| 연체됐으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 1년 이하 | 63,800 | - |
| 1년 초과 | 123,448 | 149,188 |
| 소 계 | 187,248 | 149,188 |
| 손상채권 | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 923,068 | 1,713,369 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상 | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 1년 초과 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 20.12% | 27.43% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 735,820 | - | 63,800 | - | 123,448 | 923,068 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | (123,448) | (123,448) |
(4) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 149,188 | 426,363 |
| 대손상각비(환입) | (25,740) | (46,118) |
| 손상채권 제각 | - | (6,170) |
| 연결실체의 변동 | - | (224,887) |
| 기말 | 123,448 | 149,188 |
&cr(5) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다.&cr&cr
4. 재고자산 현황&cr&cr(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 연결실체별 보유현황
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 제6기 당분기 | 제5기 | 제4기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜솔트웍스 | 제품 | - | - | - |
| 재공품 | 4,642,370 | 4,107,464 | 6,851,600 | |
| 원재료 | - | 6,327 | - | |
| 미착품 | - | - | - | |
| 소 계 | 4,642,370 | 4,113,791 | 6,851,600 | |
| ㈜볼크&cr(구 ㈜케이.에이.티) (주) |
제품 | - | - | 1,902,672 |
| 재공품 | - | - | 2,902,287 | |
| 원재료 | - | - | 3,177,058 | |
| 미착품 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | 7,982,017 | |
| ㈜한국미디어테크 | 제품 | - | - | - |
| 재공품 | 133,039 | 105,357 | - | |
| 원재료 | 273,242 | 12,183 | 114,661 | |
| 미착품 | 231,629 | 6,787 | 52,222 | |
| 소 계 | 637,910 | 124,327 | 166,883 | |
| ① 합 계 | 제품 | - | - | 1,902,672 |
| 재공품 | 4,775,409 | 4,212,821 | 9,753,887 | |
| 원재료 | 273,242 | 18,510 | 3,291,718 | |
| 미착품 | 231,629 | 6,787 | 52,223 | |
| 소 계 | 5,280,280 | 4,238,118 | 15,000,500 | |
| ② 자산총계 | 36,748,631 | 33,494,934 | 58,799,883 | |
| ③ 총자산대비 재고자산 구성비율&cr(①÷②×100) | 14.37% | 12.65% | 25.51% | |
| ④ 연환산매출원가 | 6,377,462 | 11,134,056 | 34,137,320 | |
| ⑤ 기초재고와 기말재고의 합계액 | 9,518,398 | 19,238,618 | 26,738,881 | |
| ⑥ 재고자산회전율(회수)&cr(④÷⑤) | 0.67회 | 0.58회 | 1.28회 |
(주) 제5기말 기준으로 연결대상범위에서 제외되었습니다.&cr&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr&cr당사는 내부적인 정책에 의해 분기 단위의 재고실사를 하고 있으며, 보고기간 종료일&cr현재 재고자산 수량은 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. 또한 분기재고실사시 외부감사인 등은 참여하고 있지 않고, 기말 재고실사시 참여하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기준 재고자산평가충당금은 1,021,633천원입니다.&cr&cr&cr 5. 공정가치평가 내역 &cr&cr당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,252,004 | 10,484,903 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 7,220,828 | 7,220,828 | 9,732,588 | 9,732,588 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 31,176 | (주) | 752,315 | (주) |
| 매출채권 | 799,620 | (주) | 1,564,181 | (주) |
| 계약자산 | 437,121 | (주) | 6,008 | (주) |
| 기타채권(유동) | 133,645 | (주) | 18,786 | (주) |
| 기타금융자산(유동) | 1,354,013 | (주) | 217,883 | (주) |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,354,013 | (주) | 217,883 | (주) |
| 기타금융자산 (비유동) | 9,927,262 | (주) | 7,315,043 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,904,606 | 1,904,606 | 1,745,999 | 1,745,999 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,022,656 | 8,022,656 | 5,569,044 | 5,569,044 |
| 기타채권 (비유동) | 228,211 | (주) | 244,429 | (주) |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 75,887 | (주) | 342,003 | (주) |
| 기타채무(유동) | 458,133 | (주) | 430,056 | (주) |
| 리스부채(유동) | 89,263 | (주) | 98,996 | (주) |
| 단기차입금 | 2,600,000 | (주) | 2,600,000 | (주) |
| 전환사채(유동) | 1,243,487 | (주) | 3,858,738 | (주) |
| 파생상품부채(유동) | 1,140,870 | 1,140,870 | 8,727,842 | 8,727,842 |
| 리스부채(비유동) | 53,567 | (주) | 75,346 | (주) |
| 장기차입금 | 1,200,000 | (주) | - | (주) |
(주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결실체의 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr연결실체의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 7,220,828 | - | - | 7,220,828 |
| 기타금융자산(비유동) | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,904,606 | 1,904,606 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 4,502,156 | - | 3,520,500 | 8,022,656 |
| 소 계 | 11,722,984 | - | 5,425,106 | 17,148,090 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(유동) | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | 1,140,870 | 1,140,870 |
&cr(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다.&cr&cr연결실체의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
&cr1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr&cr연결실체는 보고기간 종료일 현재 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.&cr
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역&cr
당분기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산(비유동) | 파생상품부채(유동) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr금융자산(비유동) | 기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,745,999 | 3,532,786 | 8,727,842 |
| 순취득 | 123,445 | - | (2,326,041) |
| 평가 | 35,162 | (12,286) | (5,260,931) |
| 당분기말 | 1,904,606 | 3,520,500 | 1,140,870 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 기타금융자산(비유동) | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,904,606 | ||||
| 연금보험 | 314,172 | 3 | 순자산가치 | 해당사항없음 | 해당사항 없음 |
| 소프트웨어공제조합 | 1,240,717 | 3 | 순자산가치 | 해당사항없음 | 해당사항 없음 |
| 정보통신공제조합 | 40,788 | 3 | 순자산가치 | 해당사항없음 | 해당사항 없음 |
| 웨일인베스트먼트 | 308,929 | 3 | 현금흐름할인&cr및&cr이항모형 | 잔존만기수익률 | 7.89% ~11.34% (각 기간별 수익률) |
| 현물이자율 | 7.89% ~ 11.62% (9.20%) | ||||
| 무위험이자율(국고채금리) | 1.40% | ||||
| 매출성장율 | 7.10% | ||||
| 가중평균자본비용 | 10.20% | ||||
| 영구성장률 | 1.00% | ||||
| 주가변동성 | 36.00% | ||||
| 순자산가치 | 해당사항없음 | 해당사항 없음 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,502,500 | 3 | 현금흐름할인 | 가중평균자본비용 | 12.82% ~ 14.82% (13.82%) |
| 영구성장율 | 0.00% ~ 2.00% (1.00%) | ||||
| 시장점유율 | 0.00% ~ 84.00% | ||||
| 평균판매단가 | USD3.00 | ||||
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채(유동) | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 1,140,870 | 3 | 현금흐름할인&cr및&cr이항모형 | 잔존만기수익률 | 8.22% ~ 12.20% (각 기간별 수익률) |
| 현물이자율 | 8.22% ~ 14.22% (각 기간별 수익률) | ||||
| 무위험이자율(국고채금리) | 0.80% ~ 1.10% (각 기간별 수익률) | ||||
| 주가변동성 | 53.10% ~ 59.90% (각 기간별 변동성) |
&cr(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 해당 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영관리실 임원에게 직접 보고되며, 연결실체의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영관리실 임원과 협의를 하고 있습니다.&cr&cr
6. 진행률 적용 수주계약 현황&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결실체의 진행률이 적용되는 수주계약 중 계약수주금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) ㈜한국미디어테크유지보수A (주)2020년 02월 18일2020년 12월 20일794 73.62 187 - - - - - - - -
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손&cr충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
※ 관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업 (분, 반기)보고서 등에서 공시 또는 공개한 사실이 없습니다.
◇ 채무증권 발행실적 2020년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
솔트웍스회사채사모2017년 03월 31일5,000 2.0 -2021년 03월 31일주식전환-솔트웍스회사채사모2018년 03월 27일8,000 3.0 -2023년 03월 27일(주1)-솔트웍스회사채사모2019년 01월 30일15,000 1.0 -2024년 01월 30일(주2)-28,000 ----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(주1) 제3회 전환사채 권면총액 80억원을 조기상환 청구에 따라 2019년 03월 28일에 만기 전 취득하였습니다. 2019년 09월 26일과 2019년 11월 04일에 각각 40억원을 재매각하였으며, 그 중 59억원이 주식 전환되었습니다.&cr(주2) 제4회 전환사채 권면총액 150억원을 조기상환 청구에 따라 2019년 03월 22일에 만기 전 취득하였습니다. 2019년 11월 05일에 20억원을 2020년 04월 13일 50억원을 2020년 05월 08일에 21.5억원을 2020년 05월 11일에 10.5억원을 2020년 05월12일에 48억원을재매각하였습으며, 그 중 25억원이 주식 전환되었고, 115억원을 조기상환 청구에 따라 2020년 07월 30일에 만기 전 취득하였습니다.
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
◇ 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없습니다.&cr
◇ 단기사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없습니다.&cr
◇ 회사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - 2,100 1,000 - - - 3,100 - - 2,100 1,000 - - - 3,100
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
◇ 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없습니다.&cr
◇ 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
제6기(당기)안경회계법인---제5기(전기)신승회계법인적정--제4기(전전기)성도이현회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제6기(당기)안경회계법인반기검토, 연결 및 별도재무제표에 대한 감사, 내부회계검토160 920 160 384 제5기(전기)신승회계법인반기검토, 연결 및 별도재무제표에 대한 감사, 내부회계검토120 - 120 874 제4기(전전기)성도이현회계법인반기검토, 연결 및 별도재무제표에 대한 감사, 내부회계검토, 재감사500 - 500 3,010
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제6기(당기)---- -제5기(전기)---- -제4기(전전기)---- -
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 해당사항 없습니다.&cr
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
-----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
※ 해당사항 없습니다.&cr&cr5. 회계감사인의 변경&cr당기(제6기)는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 등에 의거하여 금융감독원으로부터 안경회계법인으로 감사인 지정을 받았습니다.&cr&cr6. 내부회계관리제도&cr당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며, 연 1회 내부회계관리제도에 대한 평가를 진행하고 있습니다. &cr전기(제5기) 외부감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 검토한 결과를 다음과 같이 기술하였습니다. &cr'중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.'
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1) 이사회 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인, 감사 1인으로구성되어 있으며, 이사회 의장은 당사 정관 제35조 4항에 의거 이사회의 소집권자인 대표이사가 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr
※ 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
5 2 - - -
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
2) 이사회 중요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 이사의 성명 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김기호&cr(출석률 : 100%) | 박형준&cr(출석률 : 93%) | 최철순&cr(출석률 : 100%) | 김성곤&cr(출석률 : 93%) | 조은숙&cr(출석률 : 7%) | 이권호&cr(출석률 : 14%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2020. 02. 07 | 제5기(2019년 사업년도) 별도 결산이사회&cr내부회계관리제도 운영실태 보고&cr내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 | 찬성 | 찬성 | 미해당 | 찬성 | - | - |
| 2 | 2020. 02. 10 | 제5기(2019년 사업년도) 연결 결산이사회 | 찬성 | 찬성 | 미해당 | 찬성 | - | - |
| 3 | 2020. 02. 21 | 전자투표제도 채택의 건 | 찬성 | 찬성 | 미해당 | 찬성 | - | - |
| 4 | 2020. 03. 06 | 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 미해당 | 찬성 | - | - |
| 5 | 2020. 03. 16 | 타법인 주식 취득의 건&cr제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결의의 건 | 찬성 | 찬성 | 미해당 | 찬성 | - | - |
| 6 | 2020. 04. 16 | 제4회 전환사채 재매각의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 7 | 2020. 04. 28 | 제5회 전환사채 발행 사항 일부 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 8 | 2020. 05. 08 | 제4회 전환사채 재매각의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 9 | 2020. 05. 11 | 제4회 전환사채 재매각의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 10 | 2020. 05. 12 | 제4회 전환사채 재매각의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 11 | 2020. 06. 16 | 제5회 전환사채 발행 사항 일부 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 12 | 2020. 07. 30 | 제4회 전환사채 조기상환의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 13 | 2020. 09. 15 | 제5회 전환사채 발행 사항 일부 변경의 건&cr대표이사 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 14 | 2020. 09. 21 | 타법인 주식 취득의 건 | 미해당 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
※ 최철순 이사는 2020년 3월 23일 정기주주총회를 통해 신규 선임되었으며 김기호 이사는 2020년 9월 15일부로 사임하였습니다.&cr&cr3) 이사회 내 위원회&cr※ 해당 사항 없습니다.&cr&cr4) 이사의 독립성&cr&cr(1) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부&cr회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr&cr(2) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황&cr※ 당사는 최근 사업연도 말 자산총액이 2조원 미만으로 해당사항이 없습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
5) 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
| 유세영 | 동아대학교 경영대학 무역학과 졸업 &cr창원, 서인천, 천안 세무서장 역임 &cr국세청 부이사관 &cr민우세무법인 대표이사 &cr現 영앤진회계법인 고문 | 해당사항 없음 | 2020년 3월 23일 &cr제5기 정기주주총회에서 신규 선임 |
&cr2) 감사의 독립성&cr감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 독립적으로 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있고, 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
&cr이를 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두어 독립성을 보장합니다.
제41조 (감사의 직무 등)&cr① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.&cr④ 제③항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집 을 청구할 수 있다.&cr⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때, 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요 가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
&cr3) 감사의 주요 활동내역
| 일 자 | 의안 내용 | 가결여부 | 참석여부&cr(조성복) | 참석여부&cr(유세영) |
|---|---|---|---|---|
| 2020. 02. 07 | 제5기(2019년 사업년도) 별도 결산이사회&cr내부회계관리제도 운영실태 보고&cr내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 | 가결 | 참석 | 선임전 |
| 2020. 02. 10 | 제5기(2019년 사업년도) 연결 결산이사회 | 가결 | 참석 | |
| 2020. 02. 21 | 전자투표제도 채택의 건 | 가결 | - | |
| 2020. 03. 06 | 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - | |
| 2020. 03. 16 | 타법인 주식 취득의 건&cr제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결의의 건 | 가결 | - | |
| 2020. 04. 16 | 제4회 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 사임 | - |
| 2020. 04. 28 | 제5회 전환사채 발행 사항 일부 변경의 건 | 가결 | - | |
| 2020. 05. 08 | 제4회 전환사채 재매각의 건 | 가결 | - | |
| 2020. 05. 11 | 제4회 전환사채 재매각의 건 | 가결 | - | |
| 2020. 05. 12 | 제4회 전환사채 재매각의 건 | 가결 | - | |
| 2020. 06. 16 | 제5회 전환사채 발행 사항 일부 변경의 건 | 가결 | - | |
| 2020. 07. 30 | 제4회 전환사채 조기상환의 건 | 가결 | - | |
| 2020. 09. 15 | 제5회 전환사채 발행 사항 일부 변경의 건&cr대표이사 변경의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2020. 09. 21 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
4) 감사 교육 미실시 내역
감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
5) 감사 지원조직 현황
----
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
※ 감사 지원조직은 별도로 구성되어 있지 않으며, 사내 관리조직이 감사의 요청에 따라 감사 자료를 제공하고 있습니다. &cr
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
6) 준법지원인 등&cr※ 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
1) 투표제도
| 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|
| 미채택 | 미채택 | 2020.03.23 정기주주총회에서 채택 |
&cr2) 소수주주권의 행사여부&cr※ 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr&cr3) 경영권 경쟁&cr※ 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
케이씨인베스트먼트㈜본인보통주2,159,552 16.75 2,159,552 14.37 -김기호최대주주의 특수관계인보통주1,138,120 8.83 948,120 6.31 -김세곤특별관계자보통주13,120 0.10 13,120 0.09 -김성곤특별관계자보통주13,120 0.10 13,120 0.09 -보통주3,323,912 25.78 3,133,912 20.86 -우선주- - - - -
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
1) 최대주주(법인)의 개요&cr당사의 최대주주인 케이씨인베스트먼트(주)는 제조 ㆍ서비스업종에 속해 당사와 같은 업종에 속해 있지 않으며 최근 3년간 실질적인 영업행위 및 당사와의 매출 ㆍ매입 거래가 존재하지 않습니다.
| 회사명 | 대표자 | 설립일 | 결산월 | 업종 | 주제품 | 회사와의 관계 |
| 케이씨인베스트먼트㈜ | 김기호 | 1998. 08. 18 | 12월 | 제조, 서비스 | 포장재, 통신판매업,&cr광고대행 | 최대주주 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
케이씨인베스트먼트㈜3김기호69 -- 김기호69 -- -- --
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우
&cr3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2020년 09월 19일김기호69 -- 김기호69
| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 최대출자자의 지분 일부 매각
4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
케이씨인베스트먼트㈜530 49 481 - -11 -11
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 재무현황은 2019. 12. 31 기준입니다.&cr
5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
※ 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
2. 최대주주 변동현황
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 ◇ 최대주주 변동내역 2020년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2016년 11월 21일케이씨인베스트먼트㈜ 2,159,552 24.80 합병-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 2016년 11월 21일 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사(합병법인)와 주식회사 솔트웍스(피합병법인)의 합병으로, 위드인베스트먼트에서 케이씨인베스트먼트㈜로 최대주주가 변동되었습니다.&cr 본 보고서 제출일 현재, 최대주주 케이씨인베스트먼트와 특수관계인의 소유주식 합계는 3,133,912주, 20.86% 입니다.&cr
3. 주식의 분포
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
1) 주식 소유현황
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
케이씨인베스트먼트㈜2,159,552 14.37 김기호 948,120 6.31 --
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
2) 소액 주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 ◇ 소액주주현황 2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
2,849 2,859 99.65 9,939,606 15,025,750 66.15 -
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
3) 주식사무
| 결산일 | 12월 31일 | |
| 정기주주총회 개최 | 사업연도 종료 후 3개월 이내 | |
| 주주명부폐쇄기간 | 1월1일부터 1월 31일까지(기준일: 12월 31일) | |
| 주권의 종류 | 주식 등의 전자등록 | |
| 공고방법 | 당사 홈페이지 전자공고 &cr한국경제신문 | |
| 주식업무대행기관 | 대리인의 명칭 | 국민은행 증권대행부 |
| 사무취급장소 | 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 |
4) 최근 6개월간 주가 및 주식 거래 실적
| 구분 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스닥&cr시장 | 보통주 | 최고가(종가) | 6,680 | 6,000 | 5,180 | 5,710 | 7,560 | 5,220 | 3,850 | 3,870 | 4,770 |
| 최저가(종가) | 5,680 | 4,220 | 3,840 | 4,600 | 5,130 | 3,150 | 2,945 | 3,080 | 3,410 | ||
| 거래량(천주/월) | 3,038 | 1,751 | 3,375 | 4,616 | 7,767 | 36,022 | 8,007 | 6,350 | 9,871 | ||
| 거래대금(백만원) | 19,298 | 8,857 | 15,763 | 25,991 | 47,454 | 169,042 | 25,774 | 21,753 | 42,067 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1) 임원 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
최철순남1981년 02월대표이사등기임원상근경영총괄건국대학교 경영학과&cr안진회계법인 감사본부/품질관리실 이사&cr이촌회계법인 국제사업부 이사&cr한국수력원자력주식회사 감사 자문위원&cr現 ㈜솔트웍스 대표이사- - -1년 6개월2023년 03월 23일박형준남1971년 08월사내이사등기임원상근경영전반서울대학교 경영학과 졸업&cr서울경제신문 기자&cr㈜코어닥스 부사장&cr現 ㈜솔트웍스 사장- - -1년 6개월2022년 03월 29일김성곤남1987년 06월사내이사등기임원상근경영관리경희대학교 대학원&cr㈜케이.에이.티 영업부 상무&cr現 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) 경영전략 본부장13,120 - 특별관계자1년 6개월2022년 03월 29일조은숙여1955년 01월사외이사등기임원비상근사외이사고려대학교 영어영문학과&cr미국 조지아대학교 석사&cr㈜와이비엠에듀 대표이사- - -3년 10개월2022년 03월 29일이권호남1976년 01월사외이사등기임원비상근사외이사서울대학교 법학과 법학대학원 졸업 &cr법무법인(유) 강남 변호사 &cr문화관광부 글로벌 콘텐츠센터 자문위원- - -1년 6개월2022년 03월 29일유세영남1959년 01월감사등기임원비상근감사동아대학교 경영대학 무역학과 졸업 &cr창원, 서인천, 천안 세무서장 역임 &cr국세청 부이사관 &cr민우세무법인 대표이사 &cr現 영앤진회계법인 고문- - -6개월2023년 03월 23일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2) 직원 등 현황
2020년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
군수사업남32 - 4 - 36 6년 5개월 947,336 35,087 - 2 2 -군수사업여7 - 3 - 10 3년 2개월 156,991 20,932 -민수사업남20 - - - 20 4년 2개월 485,661 32,377 -민수사업여6 - - - 6 1년 0개월 100,511 22,336 -관리직남6 - - - 6 2년 1개월 85,418 18,982 -관리직여3 - - - 3 2년 3개월 56,091 24,929 -74 - 7 - 81 4년 7개월 1,832,009 30,157 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
※ 연간급여총액은 공시서류 작성기준일까지 지급한 금액이며, 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 연환산한 후 직원수로 나눈 금액입니다.&cr
3) 미등기임원 보수 현황
2020년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
8 262,577 43,763 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 연간급여총액은 공시서류 작성기준일까지 지급한 금액이며, 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 연환산한 후 직원수로 나눈 금액입니다.
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1) 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사5명 1,000,000 -감사1명 100,000 -합계6명 1,100,000 -
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 보수지급금액
2-1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 7 148,281 21,183 (주)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(주) 상기 인원수와 보수총액에는 사임한 이사를 포함하고 있으며 1인당 평균보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순평균하여 산정 하였습니다.&cr
2-2) 유형별
(단위 : 천원) 4 148,281 37,070 (주)2 - - -- - - -1 - - -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(주) 상기 인원수와 보수총액에는 사임한 이사를 포함하고 있으며 1인당 평균보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순평균하여 산정 하였습니다.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상)<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
&cr※ 이사ㆍ감사에게 지급하는 개인별 보수가 연 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.&cr&cr1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --- -
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인)<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
&cr※ 이사ㆍ감사에게 지급하는 개인별 보수가 연 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.&cr&cr1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --- -
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr1. 계열회사의 현황
| 구 분 | 회사명 | 업종 | 지분율 | 상장여부 | 사업자등록번호 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜한국미디어테크 | 가상훈련용 시뮬레이터 개발 | 98.61% | 비상장 | 215-81-64279 | (주) |
| 관계기업 | ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) | 칩마운터, 방산부품, 협동로봇 제조 | 21.43% | 비상장 | 608-81-32886 | - |
( 주) 당사의 종속기업인 ㈜한국미디어테크는 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티)의 보통주 10,714주(지분율 14.29%)를 2,000백만원에 취득하여 보유하고 있습니다.&cr
2. 계열회사간 임원 겸직 현황
| 구분 | ㈜솔트웍스 | ㈜한국미디어테크 |
|---|---|---|
| 최철순&cr(상근) | 대표이사 | 사내이사 |
3. 타법인출자 현황
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜한국미디어테크2017년 10월 16일사업영역 확대3,631 71,000 98.61 3,631 - - - 71,000 98.61 3,631 5,507 -590 ㈜볼크&cr(구 ㈜케이.에이.티)2017년 12월 20일사업영역 확대10,160 16,072 21.43 1,818 - - -253 16,072 21.43 1,565 28,724 -979 Anoto Group AB2019년 11월 05일지분투자1,699 12,000,000 7.98 2,036 20,000,000 2,735 -269 32,000,000 18.79 4,502 37,961 -4,020 Knowledge AI Inc.2019년 11월 27일지분투자3,533 2,000,000 16.67 3,533 - - -12 2,000,000 16.67 3,521 3,775 -377 14,087,072 - 11,018 20,000,000 2,735 -534 34,087,072 - 13,219 75,967 -5,966
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
※ 상기 재무현황은 2019. 12. 31 기준입니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr&cr2. 대주주와의 자산양수도&cr ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr&cr3. 대주주와의 영업거래&cr ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr&cr4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr ※ 연결 및 별도재무제표의 주석 중 "31. 특수관계자 거래" 을 참고하시기 바랍니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시 내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황
1) 공시내용의 진행 ㆍ변경상황
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2020.06.11 | 단일판매 공급계약 체결 | 소형 무장헬기 정비 훈련장비 소프트웨어 및 콘텐츠 시스템 개발&cr- 계약금액 : 2,828백만원&cr- 계약상대방 : 한국항공우주산업(주)&cr- 계약기간 : 2020.06.11~2023.06.30 | 공급계약에 따라 용역 진행 중으로, 신고 내용에 변동사항 없습니다. |
| 2020.06.26 | 기타 경영사항(자율공시) | 국책과제 선정에 따른 협약 체결&cr- 과제명 : 증강현실 방식 항공정비사 작업 지원을 위한 5G 기반 항공정비 시스템 개발&cr- 전담기관 : 한국산업기술평가관리원&cr- 참여기관 : 한국항공서비스(주) 외 3&cr- 개발기간 : 2020.05.01~2022.12.31 | 협약에 따라 개발 중으로, 신고내용에 변동사항 없습니다. |
| 2020.07.16 | 단일판매 공급계약 체결 | T/TA/FA-50 및 KT/A-1 전자교범 후속지원 외주 개발 사업&cr- 계약금액 : 1,416백만원&cr- 계약상대방 : 한국항공우주산업(주)&cr- 계약기간 : 2020.07.15~2022.11.30 | 공급계약에 따라 용역 진행 중으로, 신고 내용에 변동사항 없습니다. |
| 2020.07.24 | 단일판매 공급계약 체결 | T/TA/FA-50 기술도서 후속지원 외주 개발&cr- 계약금액 : 1,820백만원&cr- 계약상대방 : 한국항공우주산업(주)&cr- 계약기간 : 2020.07.23~2022.11.30 | 공급계약에 따라 용역 진행 중으로, 신고 내용에 변동사항 없습니다. |
&cr2) 주주총회 의사록 요약
| 구분 | 주주총회일자 | 안건 | 비고 |
| 정기 | 2020년 3월 23일 | - 제1호 의안 : 제5기(2019.01.01.~2019.12.31.)&cr 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 &cr - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr - 제3호 의안 : 사내이사 최철순 선임의 건 &cr - 제4호 의안 : 감사 유세영 선임의 건 &cr - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr - 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
2. 우발채무 등
1) 중요한 소송사건&cr ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr&cr2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr&cr3) 채무보증 현황&cr ※ 연결 및 별도재무제표의 주석 중 "30. 우발채무와 약정사항" 을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr4) 채무인수약정 현황&cr ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr&cr5) 그 밖에 우발채무 등&cr ※ 연결 및 별도재무제표의 주석 중 "30. 우발채무와 약정사항" 을 참고하시기 바랍니다.&cr
3. 제재현황 등 그 밖의 사항
1) 제재현황&cr ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr
2) 단기매매차익 발생 및 환수현황&cr ※ 당사는 2017년 5월 12일 증권선물위원회로부터 1건의 단기매매차익 취득사실을 통보받았으며, 당사자로부터 발생금액 전액을 환수조치하였습니다.&cr
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : .2015.07.10 ~ 2020.09.30) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr환수 현황 | 단기매매차익 &cr미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 1건 | 1건 | 0건 |
| 총액 | 192,792 | 192,792 | - |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2015.07.10 ~ 2020.09.30) |
| (단위 : 원) |
| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요주주 | 주주 | 2017년 05월 12일 | 192,792 | 192,792 | - | - | - | - | - |
| 합 계 ( | 1 | 건) | 192,792 | 192,792 | - | - | - | - | - |
&cr3) 작성기준일 이후 발생한 주요사항
| 제목 | 내용 | 관련공시 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제5회차 전환사채 발행 | 제5회차 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채&cr- 발행총액 : 5,500백만원&cr- 배정자 : (주)상상인저축은행&cr- 발행일/만기일 : 2020.10.28/2023.10.28&cr- 전환가액 : 3,964원&cr- 전환청구기간 : 2021.10.28~2023.09.28&cr- 전환가능주식수 :1,387,487주 | 2020.10.28 주요사항보고서(전환사채권 발행 결정)&cr2020.10.28 증권발행결과(자율공시)&cr2020.10.29 주식등의대량보유상황보고서(약식) | - |
| 임시주주총회 소집 | 임시주주총회 소집&cr- 일시 : 2020년 12월 15일 오전 10시&cr- 장소 : 경기도 광명시 새빛공원로 67, &cr 광명역자이타워 A동 3층 중회의실&cr- 의안 : 미정 | 2020.10.28 주주총회 소집 결의 | 의안은 추후 이사회에서 확정할 예정입니다. |
&cr 4) 중소기업기준 검토표&cr※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
5) 사모자금의 사용내역
2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제2회 전환사채22017년 03월 31일시설자금 및 운영자금5,000 타법인 증권 취득자금5,000 사업역량 강화 및 수익성 제고제3회 전환사채32018년 03월 27일종속회사 인수금융상환 및 운전자금8,000 종속회사 인수금융상환 및 운전자금8,000 -유상증자(제3자배정)-2018년 11월 16일운영자금 및 신규사업 모색8,000 운영자금 및 신규사업 관련 타법인 증권 취득 자금8,000 -제4회 전환사채42019년 01월 30일운영자금 및 신규사업 모색15,000 운영자금 및 신규사업 관련 타법인 증권 취득 자금3,500 (주 1~2)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 제4회 전환사채 권면총액 150억원을 조기상환 청구에 따라 2019년 03월 22일 만기전 취득하였고, 2019년 11월 05일 20억원, 2020년 04월 13일 50억원, 2020년 05월 08일 21.5억원, 2020년 05월 11일 10.5억원, 2020년 05월 12일 48억원 재매각하였습니다.&cr(주2) 2020년 07월 30일 사채권자의 조기상환 청구에 따라 권면총액 115억원을 만기전 취득하였습니다.&cr &cr6) 합병등의 사후정보
※ 해당사항 없습니다.
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
7) 보호예수 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주2,159,552 2019년 12월 05일2021년 12월 05일2년한국거래소 상장규정에 따른 보호예수15,025,750 보통주640,448 2019년 12월 05일2021년 12월 05일2년한국거래소 상장규정에 따른 보호예수15,025,750
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 1행은 당사 최대주주인 케이씨인베스트먼트의 주식이며, 2행은 케이씨인베스트의 최대주주이자, 당사의 주주인 김기호의 주식입니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr
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