CAELUM Co., Ltd.

Legal Proceedings Report • Nov 13, 2020

이더블유케이/파생상품거래손실발생/(2020.11.13)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품(제3회차 전환사채) 평가손실 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	27,470,492,908
자기자본(원)	53,100,017,803
자기자본대비(%)	51.73
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 주가 상승으로 인한 파생상품 평가손실 인식 - 당사가 2020년 9월 24일 발행한 제3회차 전환사채를 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2020-11-13
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 '자기자본'은 최근사업연도말 자기자본에 공시사유 발생일까지 당해 사업연도의 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 반영한 수치입니다. - 상기 '손실발생일자'는 제12기(2020년) 3분기보고서 제출일입니다. - 당사가 발행한 제3회차 전환사채와 관련하여 한국채택국제회계기준에 따라 전환권 대가를 발행시점의 파생금융부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 반영하여 사채발행손실로 인식하였습니다. - 파생상품평가손실로 인하여 이익잉여금이 감소하지만 전환권 행사시 자본잉여금이 증가하므로 자기자본에는 아무런 영향이 없으며, 평가손실 인식에도 불구하고 실제로 손실이 현실화되거나 현금 유출을 초래하지는 않습니다.
※관련공시	2020-11-13 분기보고서(일반법인)