Quarterly Report • Nov 16, 2020
Quarterly Report
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분기보고서 4.1 아주아이비투자(주) 110111-0169874 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
(제 47 기)
2020년 01월 01일2020년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 11 월 16 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 아주아이비투자(주) |
| 대 표 이 사 : | 김 지 원 (인) |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 테헤란로 201, 아주빌딩 3,4,5층 |
| (전 화) 02-3451-9200 | |
| (홈페이지) http://www.ajuib.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원실장 (성 명) 노 영 철 |
| (전 화) 02-3451-9200 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서.jpg 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황 &cr &cr(1) 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) AJUIB-Advanced Materials전문투자조합 2010.08.03서울특별시 강남구 테헤란로 201투자업20,846,174지배력 보유 (K-IFRS 제1110호 문단 7)해당없음KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 2011.12.21서울특별시 강남구 테헤란로 201투자업14,932,669지배력 보유 (K-IFRS 제1110호 문단 7)해당없음아주초기사업화투자조합2013.08.05서울특별시 강남구 테헤란로 201투자업14,376,248지배력 보유 (K-IFRS 제1110호 문단 7)해당없음아주디지털 콘텐츠 투자조합2014.12.01서울특별시 강남구 테헤란로 201투자업21,780,087지배력 보유 (K-IFRS 제1110호 문단 7)해당없음아주중소벤처 해외진출지원펀드2015.08.31서울특별시 강남구 테헤란로 201투자업41,048,558지배력 보유 (K-IFRS 제1110호 문단 7)해당아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드2015.12.29서울특별시 강남구 테헤란로 201투자업30,293,110지배력 보유 (K-IFRS 제1110호 문단 7)해당없음Solasta Ventures,Inc.2019.07.19800 Boylston St, Ste 2510, Boston, MA 02199, USA컨설팅업152,582지배력 보유 (K-IFRS 제1110호 문단 7)해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적·상업적 명칭&cr&cr 당사의 명칭은 "아주아이비투자 주식회사"라고 표기합니다.&cr영문으로는 "AJU IB INVESTMENT Co., Ltd."로 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr &cr당사는 1974년 9월 9일에 한국과학기술연구원 기술개발성과의 사업화를 목적으로 '한국기술진흥주식회사'라는 명칭으로 설립되었습니다. 당사는 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr
| 구분 | 내 용 |
| 주소 | 서울특별시 강남구 테헤란로 201, 아주빌딩 3,4,5층 |
| 전화번호 | 02-3451-9200 |
| 홈페이지 | http://www.ajuib.co.kr |
&cr 마. 중소기업 해당 여부 &cr &cr당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr&cr 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 &cr
당사는 여신전문금융회사로서 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 및 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률에 따른 사모투자전문회사 운용을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 상세한 사업의 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr [정관에 기재된 목적사업]
| 목 적 사 업 |
| 1. 신기술사업금융 가. 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 나. 신기술사업자에 대한 경영 및 기술의 지도 다. 신기술사업투자조합의 설립 및 그 자금의 관리·운용 2. 시설대여 및 연불판매 3. 할부금융 4. 대출(어음할인을 포함한다) 5. 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권(어음을 포함한다)의 양 수·관리·회수업무 6. 제1호내지 제5호의 업무와 관련하여 다른 여신전문금융회사 및 겸영여신업자 가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무 7. 지급보증 8. 자산유동화에관한법률에 의한 유동화 자산관리 9. 기업구조조정 관련 업무&cr10. 엑셀러레이터 업무 수행(초기창업자 등의 선발 및 투자, 전문 보육 등) 11. 기타 다른 법령에 의하여 정부로부터 인·허가 등을 받은 업무 12. 위 각호의 업무와 관련된 신용조사 및 부수업무 |
&cr당사는 2013년부터 미국 바이오/헬스케어 산업을 시작으로 본격적인 해외 투자를 실행하고 성공적인 실적을 시현하고 있습니다. &cr2019년 7월 미국 현지법인 Solasta Ventures, Inc. 를 설립하여 기존 보스톤 사무소를 법인으로 전환하였으며, 2019년 8월 Silicon Valley 지점을 설치하였습니다. 미국법인의 설립 및 지점 확장을 통해 미국 내 투자분야를 기존 바이오 산업에서 AI, 빅데이터, 클라우드, 로봇, 자율주행 등 4차 산업으로 넓혀 나갈 것이며, 향후에도 지속적인 해외 투자 확대를 계획하고 있습니다. &cr 또한 초기기업 투자를 위하여 2020년 7월 엑셀러레이터 등록을 완료하였으며, 초기기업에 대한 선제적인 투자 발굴 및 집행을 통 해 우 수 한 초기기업의 성장을 도모하고 지속적으로 투자영역을 확대하고자 합니다.&cr
사. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 &cr
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 아주그룹에 속한 계열회사이며 기업집단의 명칭은 아주산업입니다. 2020년 9월 말 현재 당사의 계열회사는 당사를 포함하여 46개 입 니다 . &cr &cr계열회사 현황은 아래와 같으며 계열회사 관련 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. &cr
| (기준일:2020년 09월 30일) |
| 구 분 | 회사수 | 회사명 |
| 상장사 | 1개사 | 아주아이비투자(주) |
| 비상장사 | 45개사 | 아주산업㈜ |
| ㈜브이샘 | ||
| ㈜아주호텔앤리조트 | ||
| ㈜아주호텔서교 | ||
| ㈜아주호텔제주 | ||
| 아주프라퍼티즈㈜ | ||
| 아주모터스㈜ | ||
| 아주자산개발㈜ | ||
| 아주큐엠에스㈜ | ||
| 아주프론티어㈜ | ||
| 아주글로벌㈜ | ||
| 아주경영연구소㈜ | ||
| 아주네트웍스㈜ | ||
| 청남자원개발㈜ | ||
| 아주냉장㈜ | ||
| 아주에프앤엘㈜ | ||
| 요녕청남투자유한공사(중국) | ||
| AJU Vietnam Co., Ltd(베트남) | ||
| ANS Engineering & Construction Co., Ltd(베트남) | ||
| AJU Industry Co., Ltd(캄보디아) | ||
| AJU Invest Co., Ltd(캄보디아) | ||
| AJU Investment Holdings USA, Inc.(미국) | ||
| AJU Hotels & Resorts US LLC(미국) | ||
| AJU Hotel San Jose II LLC(미국) | ||
| AJU Hotel Silicon Valley LLC(미국) | ||
| Ilshin AJU Hotel Bellevue LLC(미국) | ||
| AJU Hotel DTLA LLC(미국) | ||
| Blue One NYC LLC(미국) | ||
| Blue 31st Street Holdco LLC(미국) | ||
| Blue 31st Street NYC LLC(미국) | ||
| Blue 36st Street Holdco LLC(미국) | ||
| Blue 36st Street NYC LLC(미국) | ||
| AJU Myanmar Co.,Ltd(미얀마) | ||
| Solasta Ventures, Inc.(미국) | ||
| 아주지오텍㈜ | ||
| 아주오토리움㈜ | ||
| 상암팜㈜ | ||
| ㈜공영해운 | ||
| ㈜스파크플러스 | ||
| ㈜엠티콤 | ||
| ㈜폼앤워크 | ||
| 아주좋은사모투자 합자회사 | ||
| 아주좋은제이호사모투자 합자회사 | ||
| 케이엘제일호 유한회사 | ||
| ㈜포시즌 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2018년 11월 21일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 주요 연혁&cr
| 시기 | 변동상황 |
| 1974.09. | 한국기술진흥주식회사 설립(서울시 성북구 하월곡동 39-1,자본금 22백만원,&cr한국과학기술연구원 기술개발성과의 사업화를 목적으로 설립) |
| 1976.07. | 본사이전(서울시 종로구 안국동 148) |
| 1985.07. | 한국전자통신연구원 등 정부출연연구기관 자본참여 (10억원) |
| 1986.11. | 중소기업창업투자회사 등록(상공부) |
| 1986.12. | 중소기업진흥공단 자본참여(19억원) |
| 1987.01. | 신기술사업금융회사 인가(신기술사업금융지원에 관한 법률에 의거) |
| 1991.01. | 기술신용보증기금의 출자(128억원:최대주주) 및 경영참여 |
| 1992.09. | 중소기업창업투자회사 등록반납 |
| 1992.09. | 중소기업진흥공단 출자지분 반환 |
| 1996.07. | 시설대여(리스)업무 인가 |
| 1998.02. | 여신금융전문회사로 등록(재경부:여신전문금융업법에 의거) |
| 1999.10. | 기술신용보증기금 유상증자 (출자금 447억:최대주주) |
| 2007.05. | 기업구조조정전문회사(CRC) 등록(산자부:산업발전법에 의거) |
| 2008.05. | 아주그룹 경영참여(기술보증기금 지분 인수) |
| 2008.10 | 상호변경(아주아이비투자(주)) |
| 2010.08. | 본사이전(서울시 강남구 역삼동 679-5) |
| 2011.12. | 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 적용 |
| 2014.01. | 보스톤 사무소 개소 |
| 2017.07. | 최대주주 변경 ( 아주캐피탈(주) → 아주산업(주) ) |
| 2018.07 | 자본금 545억원(우리사주조합 대상 유상증자, 5억원) |
| 2018.11 | 코스닥시장 상장 (공모후 자본금 594억원) |
| 2019.07 | 미국 현지법인 Solasta Ventures, Inc. 설립 |
| 2019.08 | Solasta Ventures, Inc. 실리콘밸리 지점 설치 |
| 2020.07 | 엑셀러레이터 등록 ( 중소벤처기업부) |
&cr나. 경영진의 중요한 변동 &cr
| 일자 | 변동사항 |
|---|---|
| 2017.03.23 | 오화경, 황규민 이사 취임 |
| 2018.07.31 | 박주언 감사 사임&cr신현한, 최세학, 염규옥 사외이사 취임 |
주) 대표이사를 포함하여 이사 1/3 이상 변동 사항만 기재하였습니다.&cr
다. 최대주주의 변동&cr
당사의 최대주주는 2017년 7월 4일 아주캐피탈(주)에서 아주산업(주)로 변동되었습니다. 아주산업(주)는 2020년 9월 말 현재 보통주 79,640,000주(66.96%)를 보유하고 있습니다. &cr
*아주아이비투자(주)의 최대주주의 변동
| 일자 | 변경전 최대주주 | 변경후 최대주주 |
|---|---|---|
| 2017년 7월 4일 | 아주캐피탈(주) | 아주산업(주) |
3. 자본금 변동사항
2020년 9월 말 현재 자본금은 59,472,750,000원으로 발행주식총수는 보통주
118,945,500주이며, 액면가는 500원입니다.
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018년 08월 17일유상증자(제3자배정)보통주103,0055,00011,5002018년 11월 17일유상증자(일반공모)보통주9,760,0005001,5002020년 08월 14일주식매수선택권행사보통주231,4505001,150
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주 |
| |
| |
주) 당사는 2018년 9월 2일 효력발생일로 하여 보통주를 1:10 액면분할하였습니다.&cr
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 &cr
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주500,000,000500,000,000주1, 주2121,798,500121,798,500주12,853,0002,853,000- 533,000 533,000 -------2,320,0002,320,000액면병합118,945,500118,945,500-3,810,7773,810,777-115,134,723115,134,723-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) 당사는 2018년 9월 2일 효력발생일로 하여 보통주를 1:10 액면분할하였으며 상기 주식의 총수는 주식분할을 반영한 수치입니다.&cr주2) 종류주식은 발행예정주식총수 5억주 중 1억주를 한도로 발행할 수 있습니다.&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황 &cr
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,391,0192,419,7583,810,777---우선주------보통주-3,810,777--3,810,777-우선주------보통주1,391,0196,230,5353,810,777-3,810,777-우선주------보통주------우선주------보통주1,391,0196,230,5353,810,777-3,810,777-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주) 변동 수량 내역 중 '수탁자 보유물량 처분'과 '현물보유물량 취득'은 2019년 11월 21일에 체결했던 신탁계약이 해지됨에 따라 당사 증권계좌로 입고되어 발생한 변동입니다.
※ 관련 공시 2019년 11월 20일 주요사항보고서(자기주식취득 신탁계약 체결 결정) 및 2020년 5월 20일 주요사항보고서(자기주식취득 신탁계약 해지 결정) 참고&cr
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주118,945,500-우선주--보통주3,810,777자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주115,134,723-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항 &cr
당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.
제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.
제62조(이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
②제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
③미지급배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
④이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
제 62 조의 2(중간배당) ①회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 금전으로 이익을 배당할 수 있다.
②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법·한도 등에 대해서는 상법 등 관련법령에서 정하는 바에 따른다.
③ 회사가 회계연도의 개시일 이후 제1항에서 정한 날 이전에 신주를 발행한 경우(전환사채를 주식으로 전환한 경우, 신주인수권부사채에 기해 신주를 발행한 경우, 준비금을 자본전입한 경우, 주식배당을 한 경우 포함), 중간배당에 관하여 당해 신주는 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.
④ 중간배당을 할 때에는 제8조의 2의 종류주식에 대하여는 당해 종류주식의 발행 시에 별도의 정함을 한 경우에는 이에 의하고 그러지 아니한 경우에는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
&cr 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 &cr
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
50050050021,56816,28911,75415,30323,0875,542187137107-4,1062,968----25.225.4보통주-2.82.4우선주---보통주---우선주---보통주-3525우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제47기 3분기 | 제46기 | 제45기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
[주요 용어 설명]&cr
| 용어 | 설명 |
| 신기술사업금융회사 | 여신전문금융업법 제41조 제1항 각호에 의거 성장성이 높은 신기술사업에 주식 등 지분증권 중심의 투자를 통해 기업주와 위험을 부담하고 사업의 성장에 따라 높은 자본 이득을 추구하는 벤처캐피탈 금융의 일종 |
| 신기술사업자 | 기술보증기금법 제2조 제1호에 따른 신기술사업자와 기술 및 저작권, 지적재산권 등과 관련된 연구, 개발, 개량, 제품화 또는 이를 응용하여 사업화하는 사업을 영위하는 중소기업, 중견기업 등 |
| 벤처캐피탈 (Venture Capital) |
고도의 기술력과 장래성은 있으나 경영기반이 약해 일반 금융기관으로부터 융자받기 어려운 벤처기업에 무담보주식투자형태로 투자하는 기업 또는 자본을 지칭 |
| 벤처기업 | 개인 또는 소수의 창업인이 위험성은 크지만 성공할 경우 높은 기대수익이 예상되는 신기술과 아이디어를 독자적인 기반 위에서 사업화하는 신생 중소기업을 말하며, 법적으로는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제2조의2 규정에 의한 요건에 해당하는 기업 |
| 유한회사(LLC) | LLC(Limited liability company). 최소한 2인 이상의 사원이 그들의 출자가액을 한도로 출자의무를 부담하는 회사 |
| 관리보수 (Management fee) |
투자조합 등을 운영함에 있어 조합의 업무집행조합원(GP)이 투자 대상 벤처기업을 발굴하고 심사하는 등의 일상적인 노동력에 대한 보수로서 조합결성금액 또는 투자 잔액의 일정 비율로 업무집행조합원에 지급 |
| 성과보수 (Carried interest) |
조합운영 결과에 따라 지급되는 성과에 대한 부분으로 조합설립 시 관련 규약에 의거 관리보수와는 별도로 지급되며, 일반적으로 조합의 내부수익률(IRR) 기준을 충족할 시 초과분에 대해 지급됨 |
| 내부수익률(IRR) | IRR(Internal rate of return). 조합원의 출자 등으로 조합이 운용하는 금액의 현재가치가 조합원에게 분배 등으로 조합원이 회수하는 금액의 현재가치와 동일하게 되는 할인율 |
| 기준수익률 (Preferred Return) |
펀드에 출자하는 출자자의 목표수익률(Hurdle Rate)을 의미. 목표수익률은 업무집행조합원이 유한책임출자자에게 제시하는 운용 수익률이며, 이 기준수익률을 초과하는 운용성과가 나와야 성과보수를 받을 수 있음 |
| 업무집행조합원(GP) | GP(General Partner). 투자조합을 구성하는 출자자 중 조합의 채무에 대하여 무한책임을 지는 조합원으로 조합규약이나 조합결의에 의하여 자기의 이름으로 조합재산을 관리 |
| 유한책임출자자(LP) | LP(Limited Partner). 투자조합을 구성하는 출자자 중 출자액을 한도로 유한책임을 지는 출자자 |
| 앵커(Anchor) 출자자 | 펀드 전체 약정액의 40~50% 이상의 자금을 대는 기관투자자를 의미하며, 국내 주요 앵커 출자자로는 KDB산업은행, 국민연금관리공단, 한국모태펀드, 성장사다리 펀드 등이 있음 |
| 운용자산(AUM) | AUM(Asset under management). 운영 중인 조합의 전체 출자(약정)금액의 합계액 |
| 모태펀드 (Fund of Funds) |
기업에 직접 투자하기보다는 개별펀드(투자조합)에 출자하여 직접적인 투자위험을 감소시키면서 수익을 목적으로 운영하는 펀드. 국내에서는 한국벤처투자가 관리/운영 중인 펀드를 의미하기도 함 |
| 사모펀드(PEF) | 불특정 다수를 상대로 자금을 공개적으로 모집하는 공모펀드와 달리 소수의 투자자들로부터 자금을 모집하는 펀드를 사모펀드라고 하며, PEF 또한 사모펀드 중에 하나라고 할 수 있음 PEF는 크게 경영참여형 사모집합투자기구(투자대상 기업에 대한 경영참여 및 구조조정 등으로 기업의 가치 제고를 통한 이익추구를 바탕으로 수익을 추구하는 펀드)와 전문투자형 사모집합 투자기구(주로 상장주식 및 채권 등에 차익거래, 지분투자 등 빠른 시일 내에 현금화가 가능한 유동자산에 투자하여 단기간 내에 차익을 통해 수익을 추구하는 펀드)로 나누어 볼 수 있으며, 당사가 영위하는 PEF는 경영참여형 사모집합투자기구임 |
| 출자금 | 출자금은 약정금액과 납입금액으로 나누어 볼 수 있으며, 출자 약정금(Commitment Amount)은 각 출자자(LP 등)가 조합/펀드에 출자이행을 확약한 금액이며, 납입출자금(Capital Contribution)은 출자약정금 중 출자의무의 이행으로써 펀드에 실제로 납입한 금액 |
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1. 사업의 개요
가. 사업의 개황 &cr
회사는 벤처캐피탈(VC, Venture Capital) 사업과 사모투자(PE, Private Equity) 사업을 영위하는 회사로서, 법령상 설립근거로 볼 때, (i) 여신전문금융업법에 의거 신기술사업금융업을 영위하는 신기술사업금융회사이자 (ii) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 자본시장법)에 의거 금융감독원에 등록된 경영참여형 사모집합투자기구(이하 경영참여형 사모펀드 또는 PEF(Private Equity Fund)) 운용회사입니다.
신기술사업금융회사는 (i) 벤처캐피탈 사업으로서 여신전문금융업법에서 정하는 신기술사업투자조합 또는 벤처투자 촉진에 관한 법률(이하 벤처투자법) 에서 정하는 벤처투자조합 을 설립 및 운용할 수 있으며, (ii) PE 사업으로서 자본시장법에서 정하는 경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원(GP)의 자격으로 PEF를 설립 및 운용할 수 있습니다.
회사는 (i) 신기술사업투자조합 및 벤처투자조합 , (ii) 경영참여형 사모펀드(PEF)를 모두 운용함으로써 벤처캐피탈 사업과 PE 사업을 동시에 영위하고 있습니다.&cr
(1) 벤처캐피탈 사업&cr
벤처캐피탈은 고도의 기술력을 갖추고 있으며 장래성도 있으나, 아직 경영기반이 약하고 일반 금융기관으로는 위험부담이 커서 융자하기 어려운 벤처 비즈니스에 대해 주식취득 등을 통하여 투자하는 기업(신기술사업금융회사, 창업투자회사) 또는 이와 같은 기업의 자본(신기술투자조합, 벤처투자조합 등) 그 자체를 말합니다. 벤처캐피탈은 벤처기업의 기술성, 경영능력과 성장가능성을 검토하여 자본투자를 하고, 벤처기업에 자금과 경영서비스 등을 제공함으로써 피투자 기업의 기업가치를 증대시킨 후 상장(IPO), 인수·합병(M&A), 구주매각 등을 통해 투자자금을 회수합니다.
벤처캐피탈 사업을 영위하는 회사는 국내 관련법에 의거하여 “신기술사업금융회사”와 “중소기업 창업투자회사”로 구분하고 있으며, 신기술사업금융회사는 여신전문금융업법, 창업투자회사는 벤처투자법 에 의해 설립 및 운영되고 있습니다.
[신기술사업금융회사와 창업투자회사 비교]
| 구분 | 신기술사업금융회사 | 창업투자회사 | |
| 설립근거 | 여신전문금융업법 | 벤처투자 촉진에 관한 법률 | |
| 감독소관 | 금융위원회(금융감독원) | 중소벤처기업부(한국벤처투자) | |
| 설립 · 운영 요건 |
자본금 요건 |
최소 200억원 * 신기술금융전문회사 (최소 100억원) |
최소 20억원 |
| 투자대상 | 신기술사업자&cr* 여전법 시행('18.8.22)으로 중견기업이 신기술사업자 범위에 포함 | 중소·벤처기업* &cr* 의무투자비율 외 중견기업 투자 가능 | |
| 투자의무 | 없음 | 창투사 등록 후 3년 이내 자본금의 40%를 창업자 및 벤처기업 등에 신규 투자할 의무 | |
| 업무 범위 · 방법 |
가능업무 | 신기술사업자에 투·융자, &cr경영지도, 여신전문금융회사 부수업무&cr(자문서비스 등) |
중소·벤처기업에 대한 투자 |
| 투자방법 | 신주·구주, 타조합 지분인수 무형자산(IP 등) 인수, 해외투자 |
주로 신주투자&cr(구주투자 등 제한) 해외투자(의무비율 등 충족 후) |
|
| 운영조합 | 신기술사업투자조합, 벤처투자조합 , PEF |
벤처투자조합, PEF | |
| 기대(적합) 역할 |
기업의 성장단계별 금융지원 중간회수시장 활성화 |
초기중기단계 기업에 대한 투자 - 중소기업 창업 지원 |
신기술사업금융회사는 관련 규정에 의해 신기술사업투자조합 및 벤처투자조합 등을 설립 및 운영할 수 있으며, 회사는 신기술사업투자조합, 벤처투자조합 , PEF 등 현 재 20개 펀 드 를 운영하고 있습니다. 투자조합의 기본적인 설립요건은 아래와 같으나, 세부적인 조건인 모집금액, 출자비율, 투자기간, 투자대상 등은 각 조합의 설립 시의 출자자(LP)와 합의한 규약을 기본으로 하며 각 조합의 성격에 따라 다양하게 결정이 됩니다.&cr
(2) PE 사업&cr
일반적으로 PEF는 전통적인 의미로는 개인적인 신뢰 관계를 바탕으로 특정 소수의 투자자로부터 자금을 모집하고, 기업의 지분 등에 협상 등의 과정을 거쳐 사적인 방법으로 투자한 이후, 적극적인 경영참여를 통하여 기업가치를 높인 후, 매각하여 자본이득을 얻는 펀드를 말합니다.
PEF는 투자전략에 따라 ①성장단계의 기업 지분에 투자하여 수익을 추구하는 그로쓰캐피탈(Growth Capital), ②기업의 경영권에 투자하여 기업가치를 높인 후 매각하는 바이아웃(Buyout), ③부채와 지분투자의 중간성격을 가진 CB, BW 등에 투자하는 메자닌(Mezzanine), ④현금흐름에 문제가 있는 부실기업의 채권에 투자하는 부실채권투자(Distressed debt investing)로 나눌 수 있습니다.
현재 당사가 업무집행사원(GP)으로서 운영 중인 사모투자전문회사(PEF)는 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등에 투자ㆍ운용하는 투자합자회사로서 다음과 같은 성격을 가지고 있습니다.
[경영참여형 사모집합투자기구]
| 구 분 | 경영참여형 사모집합투자기구(PEF) |
|---|---|
| 설립근거 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(자본시장법) |
| 관할기관 | 금융위원회 |
| 주요 특징 | - 집합투자증권을 사모로만 발행하며, 투자자 총수가 49인 이하 - 투자기업에 대한 적극적인 경영권 참여 및 구조개선 등을 통해 기업 가치를 제고 - 무한책임사원과 유한책임사원으로 구성되는 인적회사(partnership) - 상근 임원을 두거나 직원을 고용하지 아니하고, 본점 외 영업소를 설치하지 않는 서류상 회사(paper company) |
| 주요 재산운용 방법 | - 회사의 의결권 있는 발행주식총수 또는 출자총액의 10% 이상이 되도록 하는 투자 - 10% 이상 투자하지 않더라도 임원의 임면 등 투자하는 회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 지배력 행사가 가능하도록 하는 투자 등 |
나. 사업 구조 &cr
(1) 벤처캐피탈 사업 &cr
벤처캐피탈은 1) 투자재원확보, 2) 투자발굴 및 집행, 3) 회수 및 수익실현으로 이어지는 순환적 주기의 사업구조를 가지고 있습니다. 즉, 1) 정부의 정책자금, 연기금 등의 기관투자자, 민간/해외자금 등을 통해 재원을 조달하여 조합을 결성하고 2) 유망하고 성장성 높은 기업을 발굴, 평가하여 투자한 후 3) 기업의 성장에 따라 해당 기업의 상장, 또는 M&A, Secondary(구주매각) 등 회수 시장을 통하여 매각함으로써 자본이득을 취하는 구조로 이루어집니다.&cr&cr [벤처캐피탈 사업구조도]
emb00000af8413e.jpg 벤처캐피탈 사업구조도
① 재원확보&cr
벤처캐피탈 사업에서 재원확보(Fund Raising)는 회사수익의 원천을 만드는 자원을 확보하는 것입니다. 투자조합 신규 결성을 통해 관리보수를 확충하여 회사의 소요비용을 충당하고, 회사의 규모를 성장시키기 위해서도 재원을 확보하여 투자조합을 결성하는 것이 매우 중요합니다. &cr
회사 관점에서 우수한 대표펀드매니저 및 핵심운용인력이 충분히 확보되어야 조합결성이 가능하고 투자대상을 발굴하여 투자를 진행할 수 있으므로 재원 확보와 인력 확보는 불가분적 관계입니다. 재원확보는 주요한 출자자(Anchor LP)들이 공고하는 출자사업에 응모하는 것이 일반적이나, 회사의 자체적인 네트워크를 이용하여 출자자를 모집하는 경우도 있습니다. 출자사업을 진행하는 기관은 통상 연간운용 계획을 수립하여, 출자규모 및 분야, 펀드결성 주목적 및 지원자격, 선정 원칙, 일정 등을 홈페이지를 통해 공고합니다. 이때, 해당 출자기관은 조합 결성목표액을 부여하고 이를 달성하는 조건으로 그중 일부 금액만큼을 출자하는 구조로서, 응모하는 운용사는 별도로 추가적인 출자자(LP)를 모집하여야 합니다.
국내 벤처캐피탈의 출자자 현황을 살펴보면, 업무집행조합원으로 벤처캐피탈과 유한책임조합원으로 정책기관, 금융기관, 연금·공제회, 일반법인, 기타단체, 개인 및 외국인 등으로 구성됩니다.
[국내 벤처캐피탈 LP 현황]
| 구분 | 분류기준 | ||
|---|---|---|---|
| 업무집행 조합원(GP) |
벤처캐피탈 | 신기술금융회사, 창업투자회사, LLC | |
| 유한책임 조합원(LP) |
정책 기관 |
정부 | 정부중앙부처 및 정부기관 등 |
| 지자체 | 시·도 및 지자체 산하기관 | ||
| 모태펀드 | 한국벤처투자가 관리하는 한국벤처투자조합 및 공공성격의 한국벤처투자조합 등 | ||
| 기금 | 국가재정법 제5조에 따른 정부기금 등 공적 기금 (단, 한국벤처투자조합 계정, 연금은 제외) |
||
| 한국성장금융투자운용 | 성장사다리펀드 | ||
| 기타 | KIF투자조합 | ||
| 금융 기관 |
은행 | 은행법에 따른 은행, KDB산업은행, IBK기업은행 | |
| 보험 | 보험업법에 따른 보험회사 | ||
| 증권 | 자본시장법에 따른 투자매매·중개 등의 업무를 영위하는 증권회사 | ||
| 기타금융기관 | 기타금융업 (상호저축은행법에 따른 저축은행 등) | ||
| 연금/ 공제회 |
연금 | 국민연금, 공무원연금, 사학연금 | |
| 공제회 | 군인공제회, 교직원공제회, 과학기술인공제회, 경찰공제회, 지방재정공제회, 지방행정공제회 | ||
| 일반법인 | 영리목적의 법인 | ||
| 기타단체 | 협회, 학교법인, 종교단체, 재단 | ||
| 개인 | 일반 개인 | ||
| 외국인 | 외국소재 개인 및 법인 |
(출처: 2018 KVCA YEARBOOK & VENTURE CAPITAL DIRECTORY)
출자기관은 벤처캐피탈의 제안서를 검토하여 조합의 운용 전략이나 경쟁력 등 운용 전략과 프로세스, 대표펀드매니저와 핵심인력 등 조합 운용팀의 역량과 그간 투자실적(Track Record), 운용사의 재무현황 및 투자실적 등을 비교 평가하여 운용사를 선정하게 됩니다.
② 투자발굴 및 집행
벤처캐피탈의 심사역이 투자 대상을 발굴한 이후, 본격적으로 투자 여부를 판단하기 위하여 심사를 진행합니다.
심사역은 발굴 기업과 접촉하면서 사업계획서를 검토하고, 회사의 비즈니스 모델과 기술을 이해하는 한편, 산업을 분석하고 시장동향을 파악하여 시장성과 성장가능성 등을 종합적으로 평가합니다. 또한, 해당 기업에 대한 업계의 평판, 재무구조, 필요자금 등을 고려하여 투자 여부와 방식, 규모 등 투자조건을 해당 기업 또는 경영진과 협의합니다. 벤처캐피탈의 투자방식은 보통주 또는 우선주(상환권, 전환권 등을 포함), 전환사채(CB), 신주인수권부사채(BW), 프로젝트투자 등으로 이루어집니다.
심사역은 심사 결과에 따라 투자를 진행하기 위하여, 회사 내에서 투자심의위원회 등 회사의 제반 투자의사 결정 절차를 진행합니다. 투자심의위원회에서는 다른 심사역의 의견 등을 청취하면서 투자의 타당성, 세부적인 투자조건 및 거래구조를 점검하고 통상적으로 다수결 등의 의사결정 절차를 통하여 투자결정을 합니다.
③ 사후관리와 회수, 수익실현
벤처캐피탈은 벤처·중소기업의 투자대상 특성상 투자 이후 적극적으로 경영을 지원하고 있습니다. 예를 들면 마케팅이나 영업역량 등이 부족한 경우 관련된 다른 기업이나 인력을 소개하거나, 기업과 공동으로 전략을 수립하는 등 직접적으로 지원합니다. 한편 추가적인 투자금이 필요한 경우, 직접 후속 투자를 하거나 다른 투자자를 물색하기도 하며 투자확보에 대한 의사결정을 지원합니다.
한편, 주기적으로 경영성과를 모니터링하고, 상장업무나 M&A를 지원하기도 합니다. 즉, 투자자로서 회사의 성장을 지원하여 투자수익을 증대하고, 투자손실 징후를 조기에 파악하여 손실을 최소화합니다.
궁극적으로 벤처캐피탈은 투자금액을 회수하여 수익을 실현하는 것이 목적이므로, 조합의 만기가 도래하거나 수익 또는 손실이 예상되는 경우 회수를 진행합니다. 벤처캐피탈은 투자수익을 극대화하기 위하여 적절한 회수의 시기와 방법을 추진하게 됩니다.
회수는 IPO, M&A, Secondary Market 등을 통해 이뤄집니다.
④ 수익 구조
벤처캐피탈의 수익구조는 1) 조합을 결성하고 운영하는 대가로 수취하는 관리보수, 2) 조합의 투자수익에 대하여 당사의 출자비율에 따른 수익배분, 3) 조합을 운영하여 기준수익률을 상회하는 투자수익에 대한 별도의 성과보수, 4) 조합이 아닌 회사의 자체적인 자본계정 투자를 통한 투자수익 등이 있습니다.
먼저 조합을 결성한 이후, 업무집행조합원(운용사, 벤처캐피탈)은 전체의 조합 존속기간 중에서 일정하게 정한 투자기간 동안 출자약정 총액의 일정비율의 관리보수를 수취하게 되며, 투자기간이 경과한 이후에는 투자잔액을 기준으로 관리보수를 수취합니다.
일단 조합을 결성하면 관리보수는 조합의 존속기간 동안 일정하게 유입되므로 회사를 운영하는데 필요한 인건비, 제반 경비 등의 고정비용을 충당하는 한편, 안정적인 수익의 원천이 됩니다.
또한, 조합을 결성함에 있어 운용사인 벤처캐피탈도 일정 금액을 출자하게 되므로 다른 출자자와 마찬가지로 조합의 운용결과 발생하는 투자수익을 지분율에 따라 배분 받아 수익을 얻습니다.
만일 조합을 성공적으로 운용하여 존속기간 만료 및 청산 시점에 사전에 정한 기준수익률을 초과 달성하는 경우, 초과달성 투자수익의 일정비율을 우선적으로 업무집행조합원에 성과보수로 지급합니다. 이는 투자역량 및 성과에 대한 보상으로서 추가적인 수익이며, 경쟁력을 갖춘 벤처캐피탈의 초과수익이 됩니다.
(2) PE 사업
① 펀드조성(자금모집) 방식
사모집합투자기구 (PEF) 설립의 출자자인 조합원은 정책기관, 금융기관 등으로 구분할 수 있으며, 이 중 PEF 설립에 가장 큰 역할을 하는 주요 출자자는 정책기관이라고 할 수 있습니다.
[국내 PEF LP 현황]
| 구분 | 분류기준 | ||
|---|---|---|---|
| 유한책임 사원(LP) |
정책 기관 |
정부 | 정부중앙부처 및 정부기관 등 |
| 지자체 | 시·도 및 지자체 산하기관 | ||
| 한국성장금융투자운용 | 성장사다리펀드 | ||
| 금융 기관 |
은행 | 은행법에 따른 은행, KDB산업은행, IBK기업은행 | |
| 보험 | 보험업법에 따른 보험회사 | ||
| 증권 | 자본시장법에 따른 투자매매·중개 등의 업무를 영위하는 증권회사 | ||
| 기타금융기관 | 기타금융업 (상호저축은행법에 따른 저축은행 등) | ||
| 연금/ 공제회 |
연금 | 국민연금, 공무원연금, 사학연금 | |
| 공제회 | 군인공제회, 교직원공제회, 과학기술인공제회, 경찰공제회,&cr 지방재정공제회, 지방행정공제회 | ||
| 일반법인 | 영리목적의 법인 | ||
| 기타단체 | 협회, 학교법인, 종교단체, 재단 | ||
| 개인 | 일반 개인 | ||
| 외국인 | 외국소재 개인 및 법인 |
② 투자 및 관리 방식
PEF투자는 투자전략에 따라 Growth capital 투자, Buyout, 메자닌(Mezzanine) 및 현금흐름에 문제가 있는 부실기업의 채권에 투자하는 부실채권투자(Distressed debt investing)로 구분됩니다.
PEF 운용인력은 중소·중견기업, 신기술사업, 차세대유망기술 관련 기업, 전략적 제휴기업 등의 산업적인 부분과 인적 네트워크 등을 활용하여 투자대상을 발굴하게 되며 대상 기업의 기술, 사업화 능력, 재무적 요인 등 다방면의 검토 및 심사를 거쳐 투자를 집행하게 됩니다.
③ 가치 제고 및 투자회수 방식
PEF 투자 수익률은 일반적으로 시장평가배수증가, 레버리지, 매출 증가 및 이익률 개선의 4가지 요소로 구성됩니다. 시장평가배수증가란 펀더멘털의 변화 없이 시장상황에 따른 가치평가 배수의 증가에 의해 수익이 창출되는 경우를 말합니다. 보통 시장평가배수증가로 수익을 창출할 경우 IPO를 통한 방법으로 차익을 실현하고 있습니다. 반면 매출증가와 이익률의 개선은 펀더멘털의 개선이라고 봅니다.
투자자금회수의 주요경로는 기업공개(IPO), M&A, Secondary Market 등이 있습니다.
④ 배분 및 해산 방식
PEF 투자로부터 발생하는 수익 및 출자원금은 PEF 사원 총회의 결의에 따라 분배하게 되며, 사원에게 펀드운영비 및 업무집행사원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 사원의 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. 또한 PEF의 손실이 발생할 경우 손실금의 배분은 업무집행사원에게 지급해야 하는 금액을 공제 후 출자금 총액에 미달하는 경우 사원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하게 되며, 추가로 PEF 정관에 업무집행사원 등의 우선손실충당 규정이 있을 시 우선손실충당 비율을 고려하여 산정 배분하게 됩니다.
PEF 정관에 의거하여 PEF 설립 시 존속기간을 정하며, 존속기간이 만료가 되면 해산하게 됩니다. 또한 조합 규약에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다.
2. 시장 현황 &cr
가. 국내 투자시장 구분
신기술사업금융회사는 관련 규정에 의하여 신기술사업투자조합, 벤처투자조합 , 농식품투자조합, 사모집합투자기구(PEF)를 설립·운영할 수 있습니다.
&cr당사의 주요 참여시장은 크게 회사의 사업 초기 또는 성장기에 주로 투자하는 벤처캐피탈 시장과 회사의 성장기 또는 성숙기에 주로 투자하는 PEF 시장으로 구분 가능합니다.
[회사의 성장단계별 투자형태]
emb00000af8413f.jpg 회사의 성장단계별 투자형태
나. 산업의 특성
(1) 위험관리와 수익성
성장기업인 벤처기업의 특성상 이들에 투자하는 벤처캐피탈은 개별 투자건별로 높은위험에 노출되지만 이에 상응하는 높은 수익률로 보상을 받습니다. 벤처캐피탈은 일반적으로 조합을 결성하여 투자를 수행합니다. 통상 1개의 조합은 투자목적과 규모에 따라 5~20여 개의 투자 포트폴리오를 구성하게 되고, 이를 통하여 투자손실의 위험과 수익률을 일정수준으로 상쇄합니다. &cr
이에 따라, 국내 벤처캐피탈은 시기별로 다소간의 편차는 있겠으나 안정적인 수익률을 유지하면서 시장의 수익률을 상회하였습니다.
(2) 인력 중심 및 투자성과 축적의 산업
투자대상인 벤처·중소기업의 경우 공개기업 또는 대기업에 비하여 정보가 제한되고투자자와 피투자기업의 정보 비대칭이 발생합니다. 때문에, 투자대상을 발굴, 평가하여 전망을 예측하여 투자하고, 사후관리를 통한 수익실현과 투자금 회수를 위해 거시경제, 기반기술, 산업의 트렌드, 경영지식 등에 대한 높은 이해가 요구되며, 포괄적 경험 또한 직무수행에 있어서 매우 중요한 요소가 됩니다.
이로 인하여, 벤처캐피탈 산업은 이를 판단하는 인력의 역량에 의해 성과가 좌우되며, 인력에 대한 의존이 높은 산업입니다.
사모펀드의 경우, 여러 전문분야에서 다양한 경험을 쌓은 운용인력 구성으로 광범위하고 균형 있는 인적 네트워크를 확보하는 것이 필수적인 요소입니다. 이러한 네트워크를 기반으로 주요 투자자 및 기업들과의 긴밀한 관계를 유지합니다. 또한, 산업과 기업에 대한 높은 이해도와 전문성이 필요하며 경영실사, 재무실사, 법무실사 등 모든 분야의 기업 실사를 정확하고 효율적으로 진행할 수 있는 전문 역량을 갖춘 인력이 매우 중요한 요소가 됩니다.
출자자가 출자자금을 효과적으로 운용하여 높은 수익률을 달성할 수 있는 운용사를 선정함에 있어 중요한 고려요소 중 하나는 과거의 투자성과입니다.
운용사 선정에 있어서 주요한 평가요소인 회사의 투자 전략, 투자 기업의 발굴 및 심사 능력, 선량한 관리자의 의무 이행과 이해상충 방지 등은 핵심인력과 회사의 운영체계에 내재화되어 있으며, 이를 나타내는 것이 기존의 투자 성과(Track Record)이기 때문입니다.
(3) 정책 기반의 산업
벤처캐피탈산업은 초기에 정부 주도로 설립되었으며, 중소기업 및 벤처기업의 성장을 촉진한다는 정책목적에 따라 ‘여신전문금융업법’, ‘중소기업창업 지원법’, &cr‘벤처기업육성에 관한 특별조치법’ 등에 근거하여 설립, 운영되어 온 정책기반의 &cr산업입니다.
운용 측면에서 볼 때, 국내 벤처캐피탈 산업은 일차적으로는 정부의 정책적인 금융 기반 하에서 적극적으로 중소·벤처기업 육성 정책에 따라 유동성이 공급되고 있는 시장이며, 이차적으로는 벤처캐피탈이 정부로부터의 정책자금을 출자받은 투자조합을 중심으로 다양한 기관 참여 및 민간출자를 이끌어냄으로써 정책효과를 확대하고 위험을 분산하는 구조입니다.
국내 PEF 산업은 2003년 12월 Private Equity Fund(이하“PEF”) 제도 도입, 2004년 12월 6일부터 사모투자전문회사(이하“사모투자펀드”)의 도입을 위해 개정된 간접투자자산 운용업법(이하“자산운용업법”)을 기반으로 시행되었습니다. 이후 2009년 2월 시행된 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률’(이하 “자본시장법”)에 기존의 규정이 통합되어 체계의 변화가 없이 오늘까지 그대로 이어지고 있습니다.
국내 PEF 시장은 해외 시장과 다르게 연기금과 정책금융기관에 의한 정책적 목적의 PEF 출자가 이뤄지고 있습니다. 연기금과 정책금융기관은 중견기업 육성, 신성장동력분야 투자, 대기업·중소기업 동반성장 등을 지원하기 위한 PEF에 출자하고 있습니다.
(4) 경기변동 산업
벤처캐피탈 산업은 경기변동의 영향을 많이 받으며, 1) 재원 확보의 측면에서는 금리등 거시경제지표와 정부정책, 2) 투자 측면에서는 창업, 벤처생태계의 활성화, 3) 회수 측면에서는 자본시장의 성장과 상장에 따른 기업공개 활성화에 영향을 받습니다. 다만, 일반적인 산업과는 일부 반대의 영향을 받는 점에서 특수성이 있습니다.
다. 시장규모 및 전망
(1) 국내 시장 현황
① 벤처캐피탈 시장
정부는 중소기업을 국가 경제의 주역으로 보고, “중소·벤처 활성화”를 주요 국정과제로 설정하여 벤처산업을 육성하고 있으며, 한국벤처투자, 한국성장금융 등을 통하여 정책자금을 공급함으로써 벤처캐피탈을 지원하고 있습니다.
민간 분야에서도 신사업의 발굴, 자본이득의 획득 등을 목적으로 벤처 투자가 증가하면서 국가 경제적으로도 제4차 산업혁명 및 신경제로의 전환을 가속화하고, 새로운 일자리와 부가가치를 창출하는 한편, 벤처 투자를 통하여 성장한 엔터테인먼트, 모바일 메신저 등이 한류를 주도하며 새로운 수출산업으로서 국가 경제에 기여하고 있습니다.
국내 벤처캐피탈 시장의 주요 참여자는 신기술사업금융회사 및 창업투자회사가 있으며, 2019년 말 기준 신기술사업금융회사가 113개사, 창업투자회사가 149개사가 등록 운영 중에 있습니다.&cr
벤처캐피탈 시장은 크게 재원조달, 투자, 회수의 시장으로 구분할 수 있습니다. 우선 재원조달 시장을 살펴보면, 2019년 신규조합 결성금 액 은 7조 7,390억 원, 신규조합 결성 개수는 554개 에 달하였습니다.
정부의 정책 기조 변화로 인해 대규모 정책자금이 쏟아지면서 신규 펀드레이징(Fund Raising)은 급격히 확대되었으며, 중소기업과 창업, 벤처기업의 혁신성장을 뒷받침 하기 위한 동력으로 벤처캐피탈 재원은 확대되고 있습니다.
&cr [신규조합 결성금액 추이]&cr
결성현황.jpg 결성현황
(출처 : 여신금융협회)
정부의 정책자금 출자사업이 확대됨은 물론 민간자금 또한 금융기관 및 일반 법인이 적극적으로 출자에 참여하고 있어, 국내 벤처캐피탈의 신규투자는 확대되고 있습니다.
벤처캐피탈의 신규투자는 꾸준히 증가하여, 2019년 신규투자는 2018년대비 27%이상 증가하였습니다. 이는 투자 재원이 지속적으로 유입되는 한편, 투자대상인 벤처기업이 증가하 고 있기 때문입니다.&cr
벤처캐피탈 산업이 성장하고 규모가 확대되면서 투자 분야별 역할 분담과 전문성이 점점 강화되고 있습니다. 이러한 현상은 산업 자체가 더욱 확대되는 단계에 따른 것으로, 투자가 이루어진 주요 업종은 ICT, 전기/기계/장비, 바이오/의료, 영상/공연/음반, 게임, 유통/서비스 등이며, 심사인력의 전문적인 지식과 능력 및 누적된 투자경험 등에 따라 점점 특화되는 양상을 보이고 있습니다.
투자실적.jpg 투자실적
(출처 : 여신금융협회)
업종별신규투자비중.jpg 업종별신규투자비중
(출처 : 여신금융협회)
벤처캐피탈 투자의 회수방식은 크게 벤처투자의 최종적 회수라고 할 수 있는 IPO와 그 이전 단계에서 회수가 이루어지는 중간 회수시장으로 구분할 수 있습니다. 중간회수시장은 M&A, 장외매각 또는 상환 등으로 구분할 수 있습니다.
국내 벤처캐피탈 회수 시장은 미국 등과 달리 M&A 비중이 낮고 IPO의 비중이 높습니 다. 2019년 IPO를 통한 회수는 2,825억원을 기록하였는데, 이는 2014년 1,624억원 이후 크게 증가한 수치로, 2014년 이후 IPO 기업 수의 증가에 기인한 것으로 볼 수 있습니다. 회수시장 활성화 정책의 일환으로 상장요건 완화 및 질적 심사 항목을 최소화하였고, 일반기업 상장뿐만 아니라, SPAC, 기술특례상장제도 등을 통해 상장한 기업수가 크게 증가하였기 때문입니다.
회수현황.jpg 회수현황
(출처 : KVCA MONTHLY MAGAZINE 2020년 2월호&cr
② PEF 시장
국내 PEF 시장의 주요 참여자는 전업GP, 신기술사업금융회사, 창업투자회사, 금융회사가 있습니다. 2019년 말 기준으로 PEF를 운용 중인 GP는 304개사로 신기술사업금융회사 및 창업투자회사가 56개사이며, 금융회사가 38개사, 전업GP가 210개사로 구성되어 있습니다.
2019년말 기준 사모집합투자기구(PEF)의 총 약정액은 84.3조원으로 사모펀드 제도개편이 있었던 15년(58.5조원) 대비 1.4배 증가하였습니다.
[연도별 국내 PEF 주요 현황]
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(출처: 금융감독원)&cr
2019년 PEF의 신규 자금모집액은 15.6조원으로 전년대비 0.8조원 감소하였습니다. PEF의 설립 및 운용과 관련된 규제는 지속적으로 완화되고 있으며, 이에 따른 GP의 신규진입 확대 등에 따라 2019년에 신설된 PEF 수는 사상 최대인 총 206개로 전년대비 8개 증가하였습니다. 신설된 PEF 가운데 프로젝트 PEF는 151개로 73.3%의 비중을 차지하고 있으며, 19년중 소형 PEF의 비중은 78.6%로 전년 대비(76.80%) 소폭 증가하며 최근 3년간 PEF의 소형화 추세는 지속되고 있습니다. 이는 신규 GP가 업력이 부족하여 투자자모집에 부담이 없는 소규모 프로젝트 PEF를 주로 운용하는데 기인합니다.&cr
[연도별 신규PEF 결성금액 현황]&cr&cr
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(출처:금융감독원)&cr
2015년 10월에 PEF 산업 활성화를 위한 제도개편이 있었으며, 제도개편에 따라 PEF 설립 및 운용 방법상 자율성이 크게 확대되었습니다.
[2015년 10월 PEF 제도개편 주요내용]
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 설립규제 완화 | 사전등록제 → 사후보고제(설립후 2주이내)로 전환 |
| 복층 SPC 허용 | 단층형 SPC → 복층형 SPC 설립 허용 |
| 전략적투자자경영참여허용 | 전략적투자자가 ‘PEF가 설립한 SPC’에 투자할 수 있게 함으로써 투자대상 회사의 경영에 직접 참여할 기회 제공 |
2017년 12월에 금융위원회는 PEF의 역동성 및 자율성 제고를 위하여 전문사모운용사의 PEF의 GP 등록 간소화를 통한 경쟁촉진, PEF의 투자가능자산 범위 확대(전환우선주, 전환상환우선주) 등의 추가적 제도개편을 발표하였으였으며, 이로 인하여 18년 중 국내 PEF시장은 자금 모집, 투자 및 회수 등 모든 측면에서 사상 최대치를 기로하는 등 가파르게 성장하고 있습니다. 앞으로도 각종 규제완화, 정책자금 공급 확대 등으로 향후에도 PEF 산업의 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다.&cr&cr2020년 상반기에 발생한 코로나19의 영향으로 PEF산업은 단기적인 투자위축 등 부정적 영향을 받을 것으로 예상되나 경기침체 등으로 저평가된 우량기업을 취득할 수 있을 시기가 PEF의 최적투자시점인 것을 감안하면 미집행 약정액 등 투자여력이 충분한 PEF에게는 오히려 투자기회가 조성되어 하반기 이후 투자집행이 증가할 것으로 예상됩니다.
투자측면에서 PEF의 연도별 투자 금액은 매우 큰 변동성을 보이고 있으나, 2019년 중 투자집행 규모는 16조원으로 직전 3년 평균 11.7조원을 크게 상회하고 있습니다. 투자 대상의 경우 2019년 기준 84.2%가 국내기업 투자로서 국내 투자 편중도가 높은 편입니다.&cr [PEF 신규모집액 및 투자액 현황]&cr
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(출처: 금융감독원)
PEF를 통한 추가 투자 여력 지표인 미집행 약정액은 22.6조원으로 전년말(18.8조원)대비 증가하였습니다.. 약정액 대비 미집행액 비율은 26.8%이며, 최근 프로젝트 PEF 비중 상승 추세에 따라 동 비율은 점차 낮아지는 추세로 PEF 운용효율이 개선되고 있습니다.
[연도별 약정액 및 미집행률 현황]&cr
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(출처: 금융감독원)
투자 회수에 있어 2019년에 해산된 PEF 수는 65개, 투자회수액은 11.7조원으로 전년 2.7조 증가하여 사상최대치를 기록하였습니다.
(2) 국내 시장 성장성 및 전망
① 벤처캐피탈 시장
신규 결성조합 규모가 3년 연속 4조원 을 상회할 것으로 예상되면서 투자를 위한 풍부한 재원이 확보되고, 경제성장의 동력 확보와 일자리 창출을 위한 정부의 지속적인 벤처, 창업 생태계 지원정책 및 민간분야의 벤처캐피탈 투자 참여 확대로 벤처캐피탈 산업은 지속 성장할 것으로 전망됩니다.
정부는 신사업육성을 중심으로 한 투자활성화 대책을 장려하는 등 투자 인센티브를 강화하고, 규제를 개선하는 한편, 자금조달 경로를 다변화함으로써 벤처기업에 대한 다양한 유형의 민간 투자를 촉진하는 정책을 주된 내용으로 삼고 있습니다. 이는 정부의 정책적 지원을 지속하는 가운데, 민간의 벤처 투자를 촉진함으로써 신사업을 육성하고자 하는 것으로 이해됩니다.
예컨대, 한국모태펀드 운용 시 민간출자를 우대하고, 내국법인 벤처투자에 대하여 세액공제를 신설하는 한편, 벤처기업 지분투자 시 동반성장지수 가점을 부여하는 등 민간자본의 벤처캐피탈에 대한 출자를 유도함으로써 벤처캐피탈의 재원 확보 증대가 예상됩니다.
② PEF 시장
&cr 국내 PEF 산업은 19년 중 자금모집, 투자 및 회수 등 모든 면에서 사상최대치를 기록하는 등 가파르게 성장하고 있으며, 특히 17년에 도입된 창업·벤처전문 PEF는 제도 도입 초기임에도 불구하고, 벤처투자의 주요 수단으로 자리매김하고 있습니다. &cr&cr 시장중심 기업구조조정 및 중소·벤처기업 투자 활성화 등을 위한 PEF 역할에 대해 시장의 기대가 높아지고 있음에 따라 2016년 말 자본시장법 개정을 통해 재무구조개선기업에 투자하는 PEF(기업재무안정 PEF)를 상시화하고, 창업·벤처기업에 투자하는 PEF(창업·벤처전문 PEF)를 신설하였습니다.
기업재무안정 PEF는 2010년 6월 한시법으로 최초 도입되었습니다. 2013년 8월 한시적으로 재도입된 이후에 자본시장을 활용한 선제적 기업구조조정 필요성이 대두되면서 2016년 12월 이후 상시화되었습니다. 기업재무안정 PEF는 재무구조개선기업(부실징후기업, 회생신청기업, 재무구조개선약정 체결기업 등)의 경영정상화 및 재무안정 등을 위해 재산을 투자 및 운용하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 PEF입니다. 기업재무안정 PEF는 재무구조개선기업의 주식, 채권, NPL, 부동산 등 인수 또는 대출채권 매입을 통한 투자가 가능합니다. 금융위원회는 '신 기업구조조정 방안'을 통해 PEF를 통해 구조조정을 추진하는 기업이 한도성 여신을 원활히 확보할 수 있는 제도적 기반을 마련하겠다고 밝혔습니다.
창업·벤처전문 PEF는 정부가 중소기업 자금조달 채널 확대를 위해 적극적으로 추진해온 정책적 PEF로서 신설된 창업·벤처전문 PEF는 시행령 마련에 따라 2017년부터 창업·벤처기업이나 기술·경영혁신형 기업, 신기술사업자, 소재·부품전문기업 등에 출자액의 50% 이상 투자와 운용이 가능하게 되었습니다. 기존 벤처캐피탈이나 신기술금융사업자 등이 주도해 온 벤처투자 영역이 개인 투자자들까지 대폭 확대된 것으로 해석됩니다. 또한 창업·벤처전문 PEF는 비상장 된 창업 및 벤처기업이 발행한 '증권'에 투자할 수 있으며, 경영참여와 관련 없이 이들 기업이 발행한 전환사채(CB)나 신주인수권부사채(BW) 등 메자닌 투자도 가능하게 되었습니다.
이에 따라 향후 PEF의 활동 범위는 창업·벤처투자, 기업 구조조정 등으로 크게 확대될 것이며, 투자대상의 스펙트럼이 다각화되어 PEF를 통해 적재적소에 자금공급이 이루어질 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.
마. 경쟁현황
중소·벤처기업 및 중견기업에 대한 투자 측면에서 당사의 경쟁업체는 다양하지만, 투자조합 등의 투자기구를 결성하는 운용하는 등의 사업을 영위할 수 있는 운용사는 관련법에 의하여 규정됩니다.
업무집행조합원으로서 투자조합을 설립 및 운영할 수 있는 대상에는 당사와 같은 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사, 벤처투자법 에 의한 창업투자회사 및 유한책임회사(LLC) 가 있습니다. 또한 업무집행사원으로서 PEF를 설립 및 운영할 수 있는 대상은 신기술사업금융회사, 창업투자회사, 증권사의 PEF, 전업 PEF사 등이 있습니다.
당사와 직접적으로 경쟁관계에 있는 회사는 신기술사업금융회사와 창업투자회사, 증권사의 PEF, 전업 PEF 등이며, 벤처캐피탈 시장 및 PEF 시장은 관련법에 근거하여 설립 요건을 갖춘 경우 설립이 가능한 신기술사업금융회사와 창업투자회사, 증권사의 PEF, 전업 PEF가 서로 경쟁 및 상호협력을 하는 형태를 보이고 있습니다.
벤처캐피탈 및 PEF 시장에서 경쟁하고 있는 회사는 업종의 특성상 특정업체의 점유율이 높지 않습니다.
더벨에서 발표한 「thebell league table 2020 1H」에 따르 면 2020년 벤처캐피탈 운용자산 AUM 기준으로 볼 때, 회사는 운용자산 규모로 상위 3위에 해당합니다. &cr
[2020년 상반기 벤처캐피탈 운용자산 현황]&cr
(단위:억원)
| NO | 회사명 | 구분 | VC펀드 | PEF | 합계 |
| 1 | IMM인베스트먼트 | 창업투자회사 | 7,353 | 30,761 | 38,114 |
| 2 | 한국투자파트너스 | 창업투자회사 | 21,993 | 4,940 | 26,933 |
| 3 | 아주IB투자 | 신기술사업금융회사 | 9,460 | 8,200 | 17,660 |
| 4 | 소프트뱅크벤처스 | 창업투자회사 | 9,397 | 4,001 | 13,398 |
| 5 | 큐캐피탈파트너스 | 신기술사업금융회사 | 816 | 12,001 | 12,817 |
| 6 | KB인베스트먼트 | 창업투자회사 | 10,125 | 1,462 | 11,587 |
| 7 | 포스코기술투자 | 신기술사업금융회사 | 6,017 | 4,634 | 10,651 |
| 8 | SBI인베스트먼트 | 창업투자회사 | 6,678 | 3,964 | 10,642 |
| 9 | SV인베스트먼트 | 창업투자회사 | 6,786 | 2,417 | 9,203 |
| 10 | KTB네트워크 | 창업투자회사 | 8,435 | 250 | 8,685 |
| 11 | 프리미어파트너스 | LLC | 3,435 | 5,060 | 8,495 |
| 12 | 메디치인베스트먼트 | 창업투자회사 | 1,960 | 6,498 | 8,458 |
| 13 | 네오플럭스 | 창업투자회사 | 4,020 | 4,300 | 8,320 |
| 14 | LB인베스트먼트 | 창업투자회사 | 7,882 | - | 7,882 |
| 15 | 스마일게이트인베스트먼트 | 창업투자회사 | 7,376 | 300 | 7,676 |
| 16 | 에이티넘인베스트먼트 | 창업투자회사 | 7,587 | - | 7,587 |
| 17 | 인터베스트 | 창업투자회사 | 6,831 | 691 | 7,522 |
| 18 | 나우아이비캐피탈 | 신기술사업금융회사 | 2,280 | 4,720 | 7,000 |
| 19 | 미래에셋벤처투자 | 창업투자회사 | 5,028 | 1,669 | 6,697 |
| 20 | TS인베스트먼트 | 창업투자회사 | 4,808 | 1,120 | 5,928 |
| 20위 소계 | 138,267 | 96,988 | 235,255 |
(출처 : thebell league table 2020 1H)&cr
3. 영업의 현황 및 영업 종류별 현황
&cr가. 영업의 개황
당사는 벤처캐피탈(VC, Venture Capital) 사업과 사모투자(PE, Private Equity) 사업을 영위하는 회사로서, 법령상 설립근거는 (i) 여신전문금융업법에 의거 신기술사업금융업을 영위하는 신기술사업금융회사이자 (ii) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 자본시장법)에 의거 금융감독원에 등록된 경영참여형 사모집합투자기구(이하 경영참여형 사모펀드 또는 PEF(Private Equity Fund)) 운용회사입니다.
신기술사업금융회사는 (i) 벤처캐피탈 사업으로서 여신전문금융업법에서 정하는 신기술사업투자조합 또는 벤처투자법 에서 정하는 벤처투자조합 을 설립 및 운용할 수 있으며, (ii) PE 사업으로서 자본시장법에서 정하는 경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원(GP)의 자격으로 PEF를 설립 및 운용할 수 있습니다.
당사는 (i) 신기술사업투자조합, 벤처투자조합 , (ii) 경영참여형 사모펀드(PEF)를 모두 운용함으로써 벤처캐피탈 사업과 PE 사업을 동시에 영위하고 있습니다
&cr나. 자금조달 및 운용 내역 &cr
(1) 자금조달 내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제47기 3분기 | 제46기 연간 | 제45기 연간 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 조&cr&cr달 | - 자기자본 | 174,907 | 56.06% | 161,726 | 50.90% | 143,576 | 44.46% |
| ㆍ자본금 | 59,415 | 19.04% | 59,357 | 18.68% | 56,660 | 17.54% | |
| ㆍ연결자본잉여금 | 10,899 | 3.49% | 10,774 | 3.39% | 5,496 | 1.70% | |
| ㆍ연결자본조정 | (2,969) | (0.95%) | (634) | (0.20%) | 61 | 0.02% | |
| ㆍ연결기타포괄손익누계액 | (160) | (0.05%) | (102) | (0.03%) | (25) | (0.01%) | |
| ㆍ연결이익잉여금 | 107,722 | 34.53% | 92,331 | 29.06% | 81,384 | 25.20% | |
| - 차입금 | 41,500 | 13.30% | 40,500 | 12.75% | 44,150 | 13.67% | |
| - 비지배지분부채 | 95,577 | 30.64% | 115,535 | 36.36% | 135,229 | 41.87% | |
| 합 계 | 311,984 | 100.00% | 317,761 | 100.00% | 322,955 | 100.00% |
&cr (2) 자금운용 내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제47기 3분기 | 제46기연간 | 제 45기 연간 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운&cr&cr용 | 현금및현금성자산 | 47,315 | 14.67% | 52,316 | 16.01% | 56,100 | 16.01% |
| 단기매매금융자산 | - | - | - | - | 12,240 | 3.49% | |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | - | - | - | 64,266 | 18.34% | |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | 955 | 0.27% | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 166,307 | 51.55% | 173,573 | 53.12% | 91,632 | 26.15% | |
| 관계기업및공동기업투자 | 86,843 | 26.92% | 80,772 | 24.72% | 68,255 | 19.48% | |
| 투자채무증권 | - | - | - | - | 20,669 | 5.90% | |
| 대출채권 | - | - | - | - | - | - | |
| 대여금및수취채권 | 20,561 | 6.37% | 18,604 | 5.69% | 34,909 | 9.96% | |
| 기타 | 1,577 | 0.49% | 1,474 | 0.45% | 1,410 | 0.40% | |
| 합 계 | 322,603 | 100.00% | 326,739 | 100.00% | 350,436 | 100.00% |
주) 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 적용 : 연결기준
&cr다. 영업실적
(단위: 백만원)
| 영 업 종 류 | 제47기 3분기 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| 관리보수 | 10,075 | 12,948 | 9,229 |
| 성과보수 | 325 | 385 | - |
| 지분법이익 | 11,797 | 6,525 | 7,283 |
| 투자자산관련수익 | 43,376 | 33,899 | 50,907 |
| 기타영업수익 | 3,460 | 10,302 | 5,406 |
| 영업수익 합계(연결기준) | 69,033 | 64,059 | 72,825 |
주1) 관리보수는 당사가 펀드의 업무집행조합원(사원)으로서 조합 및 PEF 운영에 따라 수령하는 보수입니다. &cr주2) 성과보수는 펀드 청산시 펀드의 내부수익률(IRR)이 기준수익률(Huddle)을 초과하는 경우 수령하는 보수입니다.&cr 주3) 지분법 이익은 지분법 적용 대상 펀드(지분율 20% 미만 등)의 당사 지분에 대한 이익입니다.&cr 주4) 투자자산관련수익은 당사 및 당사가 운용하는 연결 대상 펀드(지분율 20% 이상 등) 가 보유한 투자자산의 평가와 처분으로 인해 발생한 수익입니다.&cr주5) 기타영업수익은 이자수익, 비지배지분금융수익 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr
당사는 2001년 이후 본격적으로 투자조합 결성을 통한 신기술사업을 확대하기 시작하였으며, 총 47개의 VC투자조합에 총 13,119억원(신기술 42개, KVF 5개) 및 8개의 사모집합투자기구(PEF)에 10,610억원 등 합계 2조 3,729억원의 재원을 누적 결성 함으로써 지속가능한 선순환적 구조를 달성하였습니다. 또한 IT융·복합, 바이오/헬스케어, 소비재 및 Secondary펀드 등 다양한 분야의 펀드결성을 통해서 탁월한 벤처캐피탈로서의 투자실적과 경쟁력을 인정받고 있습니다. &cr
[당사 운용 VC 투자조합 및 PEF 결성 현황]
(단위: 억원)
| 구분 | 조합명 | 약정총액 | 결성일 | 존속기한 | 펀드단계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| VC | 1 | AJUIB-Advanced Materials 전문투자조합 | 400 | 2010.08.03 | 2018.08.03 | 청산중 |
| 2 | KoFC-아주 Pioneer Champ 2011-8호 투자조합 | 450 | 2011.12.21 | 2020.12.21 | 투자종료 | |
| 3 | 아주초기사업화투자조합 | 250 | 2013.08.05 | 2021.08.05 | 투자종료 | |
| 4 | 아주 Life Science 해외진출 Platform 펀드 | 600 | 2013.11.29 | 2021.11.29 | 투자종료 | |
| 5 | 2014 KIF-아주 IT전문 투자조합 | 310 | 2014.09.04 | 2020.09.04 | 투자종료 | |
| 6 | 아주 강소기업5호 투자조합 | 210 | 2014.10.08 | 2019.10.08 | 청산중 | |
| 7 | 아주 디지털콘텐츠 투자조합 | 260 | 2014.12.01 | 2022.12.01 | 투자종료 | |
| 8 | 아주 중소벤처 해외진출 지원펀드 | 500 | 2015.08.31 | 2023.08.31 | 투자종료 | |
| 9 | 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 | 320 | 2015.12.29 | 2024.04.07 | 운용중 | |
| 10 | 아주 좋은 기술금융 펀드 | 520 | 2016.10.25 | 2024.10.25 | 운용중 | |
| 11 | 아주 좋은 벤처펀드 | 1,000 | 2017.04.18 | 2025.04.18 | 운용중 | |
| 12 | 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 1,230 | 2018.06.14 | 2026.06.13 | 운용중 | |
| 13 | 아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합 | 100 | 2018.11.20 | 2025.11.19 | 운용중 | |
| 14 | 아주 좋은 성장지원펀드 | 1,750 | 2018.12.31 | 2026.12.30 | 운용중 | |
| 15 | 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드 | 200 | 2019.04.02 | 2027.04.02 | 운용중 | |
| 16 | 엔에이치아주코스닥스케일업펀드 | 1,060 | 2019.04.12 | 2024.04.11 | 운용중 | |
| 현재 운용중인 VC 펀드 소계 | 9,160 | |||||
| PEF | 17 | 코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의 7호 사모투자전문회사 |
1,000 | 2011.03.04 | 2019.03.04 | 청산중 |
| 18 | 엔에이치아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 |
2,000 | 2014.06.20 | 2022.06.19 | 투자종료 | |
| 19 | 아주 좋은 사모투자합자회사 | 2,500 | 2017.06.28 | 2023.06.28 | 투자종료 | |
| 20 | 아주좋은 제이호 사모투자합자회사 | 1,700 | 2020.01.07 | 2030.01.06 | 운용중 | |
| 소 계 | 7,200 | |||||
| 현재 운용중인 펀드 합계 | 16,360 |
주1) 2020.09.30 기준으로 작성&cr
라. 신규사업
당사는 2013년부터 미국 바이오/헬스케어 산업을 시작으로 본격적인 해외 투자를 진행하고 성공적인 실적을 시현하고 있습니다. 진입 장벽은 높지만, 산업이 성숙되고 회수시장이 잘 형성되어 있는 미국 VC 시장에 주목하여, 세계 최대 규모 바이오 클러스터인 보스턴 지역에 사무소를 개설하고 전문 인력을 확충하여 투자를 진행하였습니다.
바이오 신약개발 플랫폼 기술 중점 투자라는 전략 하에 27개 업체에 대한 투자를 완료하였으며 , 2020년 9월말 현재 13개 업체가 나스닥에 상장 되었습니다 . 투 자 실적에 대한 확신과 현지 VC 네트워크 구축에 대한 긍정적인 평가는 재원 확대로 이어져 2018년 6월에는 1,230억원의 3호 바이오/헬스케어 펀드를 결성하였습니다 . &cr &cr2019년 7월 미국 현지법인 Solasta Ventures, Inc. 를 설립하여 기존 보스턴 사무소를 법인으로 전환하였으며, 2019년 8월 Silicon Valley 지점 설치를 완료하였습니다. 미국법인의 설립 및 지점 확장을 통해 미국 내 투자분야를 기존 바이오 산업에서 AI, 클라우드, 빅데이터, 로봇, 자율주행 등 4차 산업으로 넓혀 나갈 것이며, 향후에도 지속적인 해외 투자 확대를 계획하고 있습니다.&cr 또한 초기기업 투자를 위하여 2020년 7월 엑셀러레이터 등록을 완료하였으며, 초기기업에 대한 선제적인 투자 발굴 및 집행을 통 해 우 수 한 초기기업의 성장을 도모하고 지속적으로 투자영역을 확대하고자 합니다. &cr
4. 파생상품 거래 현황&cr
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제정으로 인해 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. &cr 다만, 분리형 신주인수권부사채에 포함된 신주인수권은 주계약과 경제적 특성과 위험이 밀접하게 관련되어 있지 않고, 파생상품의 정의를 충족하는 경우 등에 한하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정하고 있습니다.&cr &cr 당기말 현재 평가를 반 영한 장부가액은 총 3,031백 만 원 입니 다 . &cr
5. 영업 설비 현황
가. 지점 등 설치 현황
| 지 역 | 본점 및 지점 | 출 장 소 | 사 무 소 | 합 계 |
| 서울 | 1 | - | - | 1 |
| 미국 | 2 | - | - | 2 |
| 계 | 3 | - | - | 3 |
&cr6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr
가. 자본적정성 및 재무건전성 : 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 별도재무제표 기준&cr &cr (1) 자본적정성&cr&cr - 조정자기자본비율&cr
(단위 : 억원, %)
| 구 분 | 제47기 3분기 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| 조정자기자본(A) | 1,515 | 1,419 | 1,217 |
| 조정총자산(B) | 1,640 | 1,612 | 1,418 |
| 조정자기자본비율(A/B) | 92.34 | 88.04 | 85.83 |
&cr- 유동성비율&cr
(단위 : 억원, %)
| 구 분 | 제47기 3분기 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| 원화 유동성자산(A) | 639 | 600 | 560 |
| 원화 유동성부채(B) | 289 | 77 | 35 |
| 원화 유동성비율(A/B) | 220.86 | 781.85 | 1,592.10 |
&cr (2) 재무건전성&cr &cr- 대주주에 대한 신용공여비율&cr
(단위 : 억원, %)
| 구 분 | 제47기 3분기 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| 대주주 신용공여액(A) | 30 | 30 | 20 |
| 자기자본(B) | 1,515 | 1,431 | 1,246 |
| 대주주에 대한 신용공여비율(A/B) | 1.98 | 2.10 | 1.60 |
&cr- 대손충당금 적립비율&cr
(단위 : 억원, %)
| 구 분 | 제47기 3분기 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| 대손충당금 잔액(A) | 13.53 | 13.03 | 13.00 |
| 대손충당금 최소의무적립액(B) | 1.48 | 1.31 | 1.00 |
| 대손충당금적립비율(A/B) | 911.36 | 998.00 | 1,296.33 |
&cr 나. 위험관리에 관한 사항&cr
(1) 신용위험
신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 손실이 발생할 수 있으며, 회사는 건별, 업체별로 투융자 한도 및 거래한도를 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리 기본방향 및 정책에 기초하여 리스크 현황을 점검하고 관리하고 있습니다.
(2) 시장위험
시장위험은 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 트레이딩 자산의 가치가 감소하여 손실이 발생할 수 있으며, 회사는 건별, 업체별로 투융자 한도 및 거래한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위하여 투자주식 매각위원회 등을 통하여 매각과 관련한 리스크 현황을 점검하고 관리하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나, 예상하지 못한 자금유출에 대응하지 못함에 따라 발생하는 리스크이며, 회사는 유동성 자산부채 만기 현황 관리 및 중장기 현금흐름 통제 등을 통하여 리스크 현황을 점검하고 관리하고 있습니다.
(4) 재무위험
① 재무안정성 관련 위험
벤처캐피탈 및 PE 업체의 특성상 경제 및 산업환경과 주식시장에 민감하고 투자기업의 경영성과가 유동적이므로 매년 영업이익 및 순이익이 변할 가능성이 존재하며, 시장 상황의 악화에 따라 이러한 변동성이 더욱 확대될 경우 동사에 재무적 손실이 발생할 위험이 존재합니다.
② 재무수익성 관련 위험
수익성은 고정적으로 발생하는 조합 및 PEF 관리보수 외에 투자자산의 성공적인 투자 및 회수에 따른 조합 수익배분, 그리고 초과 달성수익에 대한 성과보수, 자기자본 투자를 통한 수익에 좌우됩니다. 견고한 이익창출 능력에도 불구하고 운용하고 있는 조합 및 PEF를 통하여 성공적인 투자 및 회수가 원활하게 이루어지지 못하거나, 자기자본 투자에 손실이 발생할 경우 동사의 수익성은 악화될 수 있습니다.
③ 특수관계자와 관련 위험
계열사의 급격한 재무상태 악화 시 재무상태가 악화될 가능성이 일부 존재합니다.
&cr(5) 영업위험
① 벤처캐피탈 사업
벤처캐피탈은 고도의 기술력을 갖추고 있으며 장래성도 있으나 아직 경영기반이 약하고 일반 금융기관으로는 위험부담이 커서 융자하기 어려운 벤처 비즈니스에 대해 주식취득 등을 통하여 투자하는 기업(신기술사업금융회사, 창업투자회사) 또는 이와 같은 기업의 자본(신기술투자조합, 벤처투자조합 등) 그 자체를 말합니다. 벤처캐피탈은 벤처기업의 기술성, 경영능력과 성장 가능성을 검토하여 자본투자를 하고, 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공함으로써 피투자기업을 기업가치를 증대한 이후 상장(IPO), 인수합병(M&A), 구주매각 등을 통해서 투자자금을 회수합니다. 벤처캐피탈은 대출 중심의 금융기관과는 달리 벤처기업의 현재 재무안정성보다 미래 성장잠재력에 근거하여 투자하기 때문에 투자 이후 벤처기업이 성장 및 발전을 이어갈 경우 높은 투자수익이 발생하기도 하지만 반대의 경우 투자원금 손실이 발생할 수 있는 위험 또한 존재합니다.
또한 현 정부에서 추진 중인 “혁신창업 국가”의 3대 추진 방향(① 혁신창업 친화적 환경 조성, ② 벤처투자자금의 획기적 증대 도모, ③ 창업·투자 선순환 체계 구축)을 구현하기 위한 세부과제 추진에 오랜 기간이 소요되거나 관련 법규 제·개정 단계에서 난항이 발생하는 등 법규 또는 정책 변동이 발생하여 벤처캐피탈 산업에 우호적인 정책의 기대효과가 감소되는 경우 이로 인하여 재무상태 및 영업실적에 일부 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
향후 신규 펀드 결성에 어려움이 발생하거나 운용 중인 펀드의 규모가 감소함으로 인해 관리보수수익이 감소하거나 투자 집행 또는 회수 실적이 과거 성과에 비해 상대적으로 미진함으로 인해 펀드 배당금수익 또는 투자자산관련수익이 감소할 경우 동사의 영업수익은 감소할 가능성이 존재하며 이로 인하여 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
② 사모투자(Private Equity) 사업
PE 사업은 소수의 투자자들로부터 사모 방식으로 자금을 모집한 후 기업에 대한 경영권 참여 목적의 투자를 통해 경영참여, 사업구조 또는 지배구조 개선 등의 방법으로 기업가치를 상승시킨 후 매각하여 자본이득을 얻는 금융활동을 의미하며, 이는 투자전략에 따라 ① 성장단계의 기업 지분에 투자하여 수익을 추구하는 그로쓰캐피탈(Growth Capital), ② 기업의 경영권에 투자하여 기업가치를 높인 후 매각하는 바이아웃(Buyout), ③ 채무증권과 지분증권의 중간 성격을 가진 CB, BW 등에 투자하는 메자닌(Mezzanine), ④ 현금흐름에 문제가 있는 부실기업의 채권에 투자하는 부실채권투자(Distressed debt investing)로 나눌 수 있습니다.
만약 피투자기업들의 더딘 성장, 사업화 실패 또는 사업 효율화 실패로 인해 피투자기업들의 펀더멘털에 부정적 이슈가 발생하거나 거시경제 성장 둔화 또는 자본시장 냉각 등으로 인해 기업의 시장가치 변동성이 고조되는 경우 이로 인하여 동사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
또한 PEF 산업 활성화를 위한 제도적 지원 및 보완방안 추진에 오랜 기간이 소요되거나 관련 법규 제·개정 단계에서 난항이 발생하는 등 PEF 산업에 우호적인 정책의 기대효과가 감소되는 경우 이로 인하여 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
향후 신규 펀드 결성에 어려움이 발생하거나 운용 중인 펀드의 규모가 감소함으로 인해 관리보수수익이 감소하거나 투자 집행 또는 회수 실적이 과거 성과에 비해 상대적으로 미진하여 펀드 배당금수익 또는 투자자산관련수익이 감소할 경우 동사의 영업수익은 감소할 가능성이 존재하며 이로 인하여 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
(6) 경영 위험
벤처캐피탈 및 PE 산업은 소수의 전문화된 인력에 의하여 투자 및 자산의 운용이 이루어지고 있어, 전문인력의 확보 여부가 회사의 경쟁력을 좌우하게 됩니다. 최근 국내 벤처캐피탈 및 PE 산업의 규모가 커지고 전문화되면서 이에 비례하여 운용 역할을 수행하는 인력의 책임과 권한도 확대되었습니다. 동사 또한 동사의 핵심 내부 인력이 외부로 유출될 경우 동사 사업의 안정적인 영위에 위험이 있을 수 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보 &cr
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제 47 기 3분기 | 제 46 기 | 제 45 기 |
|---|---|---|---|
| 연결에 포함된 회사수 | 7 | 7 | 9 |
| [현금및예치금] | 50,711 | 43,920 | 60,712 |
| [금융자산] | 278,908 | 268,513 | 277,386 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 168,731 | 163,883 | 183,263 |
| 관계기업및공동기업투자 | 87,892 | 85,794 | 75,751 |
| 대여금및수취채권 | 22,285 | 18,837 | 18,372 |
| [기타] | 1,655 | 1,499 | 1,449 |
| 자산총계 | 331,274 | 313,932 | 339,547 |
| [차입부채] | 45,000 | 38,000 | 43,000. |
| [기타부채] | 10,271 | 10,967 | 6,990 |
| [비지배지분] | 93,766 | 97,389 | 133,682 |
| 부채총계 | 149,038 | 146,356 | 183,672 |
| [자본금] | 59,473 | 59,357 | 59,357 |
| [자본잉여금] | 11,023 | 10,774 | 10,774 |
| [자본조정] | (4,547) | (1,391) | 123 |
| [기타포괄손익누계액] | (164) | (156) | (49) |
| [이익잉여금] | 116,453 | 98,991 | 85,670 |
| 자본총계 | 182,237 | 167,576 | 155,875 |
| 부채 및 자본총계 | 331,274 | 313,932 | 339,547 |
| 영업수익 | 69,033 | 64,059 | 72,825 |
| 영업이익 | 26,229 | 21,706 | 14,947 |
| 경상이익 | 26,045 | 21,561 | 14,562 |
| 당기순이익 | 21,568 | 16,289 | 11,754 |
| 포괄이익 | 21,559 | 16,182 | 11,704 |
| 주당순이익 | 187원 | 137원 | 107원 |
| 희석주당순이익 | 187원 | 137원 | 107원 |
나. 요약별도재무정보 &cr
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 47 기 3분기 | 제 46 기 | 제 45 기 |
|---|---|---|---|
| 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| [현금및예치금] | 35,779 | 25,738 | 25,591 |
| [금융자산] | 162,417 | 159,765 | 140,335 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 45,491 | 38,735 | 27,946 |
| 관계기업및공동기업투자 | 88,063 | 95,510 | 90,597 |
| 대여금및수취채권 | 28,862 | 25,520 | 21,792 |
| [기타] | 2,979 | 3,904 | 5,633 |
| 자산총계 | 201,175 | 189,407 | 171,559 |
| [차입부채] | 45,000 | 38,000 | 43,000 |
| [기타부채] | 4,693 | 8,329 | 3,980 |
| 부채총계 | 49,693 | 46,329 | 46,980 |
| [자본금] | 59,473 | 59,357 | 59,357 |
| [자본잉여금] | 11,023 | 10,774 | 10,774 |
| [자본조정] | (4,547) | (1,391) | 123 |
| [기타포괄손익누계액] | (156) | (156) | (50) |
| [이익잉여금] | 85,690 | 74,494 | 54,375 |
| 자본총계 | 151,482 | 143,078 | 124,579 |
| 부채 및 자본총계 | 201,175 | 189,407 | 171,559 |
| 영업수익 | 31,501 | 48,255 | 29,871 |
| 영업이익 | 18,089 | 30,165 | 7,173 |
| 경상이익 | 17,905 | 30,020 | 6,788 |
| 당기순이익 | 15,303 | 23,087 | 5,542 |
| 포괄이익 | 15,303 | 22,980 | 5,493 |
| 주당순이익 | 133원 | 195원 | 51원 |
| 희석주당순이익 | 133원 | 195원 | 51원 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표
| 요 약 분 기 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제47 (당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재 | |
| 제46 (전)기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 아주아이비투자주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제47(당)기 3분기말 | 제46(전)기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,4,5,26 | 16,747,247,798 | 24,738,801,118 |
| 예치금 | 3,4,6,26 | 33,963,924,211 | 19,180,915,643 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,4,7,26 | 168,731,082,424 | 163,882,913,348 |
| 관계기업및공동기업투자 | 8 | 87,892,347,098 | 85,793,901,216 |
| 대여금및수취채권 | 3,4,9,26 | 22,284,972,449 | 18,836,551,262 |
| 유형자산 | 10 | 363,546,936 | 237,286,139 |
| 무형자산 | 11 | 564,129,833 | 570,284,333 |
| 기타금융자산 | 3,4,12,26 | 698,259,528 | 669,385,088 |
| 기타자산 | 12 | 28,970,900 | 21,816,130 |
| 자산총계 | 331,274,481,177 | 313,931,854,277 | |
| 부채 | |||
| 차입금 | 3,4,13,26 | 45,000,000,000 | 38,000,000,000 |
| 퇴직급여부채 | 14 | 143,562,621 | - |
| 당기법인세부채 | 2 | 1,158,444,380 | 4,065,098,587 |
| 기타금융부채 | 3,4,15,26 | 1,824,576,436 | 3,284,790,470 |
| 기타부채 | 15 | 1,159,148,261 | 587,128,369 |
| 이연법인세부채 | 2 | 5,985,721,526 | 3,029,906,252 |
| 비지배지분부채 | 3,4,26 | 93,766,302,995 | 97,388,917,637 |
| 부채총계 | 149,037,756,219 | 146,355,841,315 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 16 | 59,472,750,000 | 59,357,025,000 |
| 연결자본잉여금 | 16 | 11,022,998,525 | 10,774,189,775 |
| 연결자본조정 | 16,17 | (4,547,369,854) | (1,390,808,744) |
| 연결기타포괄손익누계액 | (164,178,841) | (155,660,675) | |
| 연결이익잉여금 | 16 | 116,452,525,128 | 98,991,267,606 |
| 자본총계 | 182,236,724,958 | 167,576,012,962 | |
| 부채와자본총계 | 331,274,481,177 | 313,931,854,277 |
별첨 주석 참조
| 요 약 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제47 (당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 | |
| 제46 (전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 | |
| 아주아이비투자 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.영업수익 | 31,840,062,755 | 69,032,718,533 | 6,809,435,587 | 43,580,334,802 | |
| 이자수익 | 3,18 | 146,523,769 | 487,411,739 | 295,937,567 | 891,683,620 |
| 배당수익 | 3,18 | 5,963,600 | 617,671,351 | 2,400,000 | 457,058,327 |
| 수수료수익 | 18,25 | 3,742,993,257 | 10,400,318,887 | 3,223,016,642 | 10,074,607,504 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 | 3,19 | 21,787,233,406 | 43,376,395,321 | 1,361,904,647 | 23,927,601,778 |
| 관계기업및공동기업투자관련이익 | 8,25 | 4,807,875,656 | 11,796,502,274 | 429,913,408 | 6,090,465,931 |
| 기타영업수익 | 113,145,173 | 116,048,474 | - | 3,551,968 | |
| 비지배지분금융수익 | 3 | 1,236,327,894 | 2,238,370,487 | 1,496,263,323 | 2,135,365,674 |
| Ⅱ.영업비용 | 16,034,720,269 | 42,803,603,708 | 8,507,469,284 | 33,014,545,328 | |
| 금융비용 | 3,18 | 296,321,493 | 993,457,783 | 334,144,992 | 1,137,826,596 |
| 수수료비용 | 25 | 56,925,000 | 170,775,000 | 35,200,000 | 105,600,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 | 3,19 | 4,117,702,868 | 14,904,157,718 | 5,761,335,834 | 12,129,131,535 |
| 관계기업및공동기업투자관련손실 | 8 | 344,385,963 | 2,334,112,593 | 433,200,654 | 3,672,517,707 |
| 대손상각비 | 3,9 | 25,466,615 | 47,600,560 | 20,100,000 | (4,877,146) |
| 일반관리비 | 20 | 2,888,080,082 | 8,735,086,830 | 2,743,291,342 | 8,328,024,907 |
| 기타영업비용 | 374,069,875 | 374,174,875 | 3,795,290 | 36,158,765 | |
| 비지배지분금융비용 | 3 | 7,931,768,373 | 15,244,238,349 | (823,598,828) | 7,610,162,964 |
| Ⅲ.영업이익 | 15,805,342,486 | 26,229,114,825 | (1,698,033,697) | 10,565,789,474 | |
| Ⅳ.기타수익 | 21 | 10,008 | 494,265 | 5,249,500 | 12,368,663 |
| Ⅴ.기타비용 | 21 | - | 185,086,339 | 2,539,033 | 157,807,851 |
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 15,805,352,494 | 26,044,522,751 | (1,695,323,230) | 10,420,350,286 | |
| Ⅶ.법인세비용 | 22 | 2,340,689,419 | 4,476,959,144 | (353,831,026) | 2,286,882,526 |
| Ⅷ. 분기순이익 | 13,464,663,075 | 21,567,563,607 | (1,341,492,204) | 8,133,467,760 | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (4,732,572) | (8,518,166) | 404,516 | 404,516 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||||
| 해외사업환산손익 | (4,732,572) | (8,518,166) | 404,516 | 404,516 | |
| Ⅹ. 총포괄이익 | 13,459,930,503 | 21,559,045,441 | (1,341,087,688) | 8,133,872,276 | |
| (1) 분기순이익 귀속 | 13,464,663,075 | 21,567,563,607 | (1,341,492,204) | 8,133,467,760 | |
| 1. 지배기업소유지분 | 13,464,663,075 | 21,567,563,607 | (1,341,492,204) | 8,133,467,760 | |
| 2. 비지배지분 | - | - | - | - | |
| (2) 총포괄이익의 귀속 | 13,459,930,503 | 21,559,045,441 | (1,341,087,688) | 8,133,872,276 | |
| 1. 지배기업소유지분 | 13,459,930,503 | 21,559,045,441 | (1,341,087,688) | 8,133,872,276 | |
| 2. 비지배지분 | - | - | - | - | |
| XI. 주당이익 | |||||
| 기본주당이익 | 119 | 187 | (11) | 69 |
별첨 주석 참조
| 요 약 분 기 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제47 (당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 | |
| 제46 (전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 | |
| 아주아이비투자 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 연결자본잉여금 | 연결자본조정 | 연결기타포괄&cr손익누계액 | 연결이익잉여금 | 지배기업&cr 소유지분합계 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 1월 1일(전분기초) | 59,357,025,000 | 10,774,189,775 | 122,514,745 | (49,673,649) | 85,670,442,361 | 155,874,498,232 | 155,874,498,232 |
| 주식선택권 부여 | - | - | 233,223,324 | - | - | 233,223,324 | 233,223,324 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (2,967,851,250) | (2,967,851,250) | (2,967,851,250) |
| 총포괄이익: | |||||||
| 분기순이익 | - | - | - | - | 8,133,467,760 | 8,133,467,760 | 8,133,467,760 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 404,516 | - | 404,516 | 404,516 |
| 2019년 9월 30일(전분기말) | 59,357,025,000 | 10,774,189,775 | 355,738,069 | (49,269,133) | 90,836,058,870 | 161,273,742,581 | 161,273,742,581 |
| 2020년 1월 1일(당분기초) | 59,357,025,000 | 10,774,189,775 | (1,390,808,744) | (155,660,675) | 98,991,267,606 | 167,576,012,962 | 167,576,012,962 |
| 주식선택권 부여 | - | - | 155,080,960 | - | - | 155,080,960 | 155,080,960 |
| 주식선택권 행사 | 115,725,000 | 248,808,750 | (98,366,250) | - | - | 266,167,500 | 266,167,500 |
| 자기주식 취득 | - | - | (3,213,275,820) | - | - | (3,213,275,820) | (3,213,275,820) |
| 연차배당 | - | - | - | - | (4,106,306,085) | (4,106,306,085) | (4,106,306,085) |
| 총포괄이익: | |||||||
| 분기순이익(손실) | - | - | - | - | 21,567,563,607 | 21,567,563,607 | 21,567,563,607 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | (8,518,166) | - | (8,518,166) | (8,518,166) |
| 2020년 9월 30일(당분기말) | 59,472,750,000 | 11,022,998,525 | (4,547,369,854) | (164,178,841) | 116,452,525,128 | 182,236,724,958 | 182,236,724,958 |
별첨 주석 참조
| 요 약 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제47 (당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 | |
| 제46 (전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 | |
| 아주아이비투자주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 8,764,903,294 | 50,164,824,493 | |
| 1. 영업에서창출된현금흐름 | 9,793,274,993 | 46,819,226,372 | |
| 가. 분기순이익 | 21,567,563,607 | 8,133,467,760 | |
| 나. 조정 | 23 | (19,994,386,130) | (6,144,930,426) |
| 다. 순운전자본의 변동 | 23 | 8,220,097,516 | 44,830,689,038 |
| 2. 이자의수취 | 443,814,411 | 950,780,492 | |
| 3. 이자의지급 | (993,563,926) | (1,146,414,525) | |
| 4. 배당금의수취 | 617,671,351 | 457,058,327 | |
| 5. 조합이익분배금의수취 | 3,331,504,542 | 5,812,309,827 | |
| 6. 법인세의납부 | (4,427,798,077) | (2,728,136,000) | |
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 13,898,173 | (16,432,033,433) | |
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 12,960,223,067 | 2,734,749,067 | |
| 비품의 처분 | 4,037,390 | - | |
| 차량운반구의 처분 | - | 9,400,000 | |
| 관계기업및공동기업의배분 | 12,956,185,677 | 2,698,736,567 | |
| 임차보증금의 회수 | - | 26,612,500 | |
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (12,946,324,894) | (19,166,782,500) | |
| 비품의취득 | 10 | 196,197,780 | - |
| 차량운반구의취득 | 10 | 13,660,520 | - |
| 기타무형자산의취득 | 11 | - | 26,950,000 |
| 관계기업및공동기업의취득 | 8 | 12,610,000,000 | 19,109,800,000 |
| 기타보증금의 증가 | 126,466,594 | 30,032,500 | |
| III.재무활동으로인한현금흐름 | 23 | (16,770,354,787) | (29,363,059,206) |
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 39,266,167,500 | 35,240,000,000 | |
| 주식선택권행사 | 266,167,500 | - | |
| 차입금의차입 | 39,000,000,000 | 29,000,000,000 | |
| 비지배지분부채의 증가 | - | 6,240,000,000 | |
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (56,036,522,287) | (64,603,059,206) | |
| 차입금의상환 | 32,000,000,000 | 34,000,000,000 | |
| 리스부채의감소 | 15 | 81,326,097 | 50,725,746 |
| 배당금의지급 | 4,113,437,865 | 2,981,508,890 | |
| 자기주식취득 | 3,213,275,820 | - | |
| 비지배지분부채의 감소 | 16,628,482,505 | 27,570,824,570 | |
| Ⅳ.현금및현금성자산의증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (7,991,553,320) | 4,369,731,854 | |
| Ⅴ.외화표시현금의환율변동효과 | - | (330,487) | |
| Ⅵ.기초의현금및현금성자산 | 24,738,801,118 | 27,588,213,944 | |
| Ⅶ.기말의현금및현금성자산 | 16,747,247,798 | 31,957,615,311 |
별첨 주석 참조
3. 연결재무제표 주석
| 제47 (당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재 |
| 제46 (전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 아주아이비투자주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr
아주아이비투자 주식회 사와 그 종속기업 (이하 "연결실체") 의 지배기업인 주식회사 아주아이비투자 주식회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의거 1974년 9월에 설립된 신기술사업금융회사로서 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 팩토링, 리스 및 투자조합의 결성, 운용 및 관리를 주요업무로 하고 있습니다. 1997년 8월 28일자로 여신전문금융업법이 제정됨에 따라 동법에 의거하여 지배기업은 1998년 2월 2일자로 신기술사업금융업 및 시설대여업으로 등록하였습니다. 한편 지배기업은 2018년 11월 21일자로 코스닥 시장에 상장하였습니다.&cr &cr지배기업의 설립시 자본금은 20백만원이며 수차의 증자를 실시하여 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 59,473백만원입니다. 지배기업의 최대주주는 아주산업㈜으로지분율은 66.96%입니다.
(2) 종속기업의 개요&cr
1) 연결대상 종속기업&cr
연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr &cr <제47(당)기 3분기>
| 회사명 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| AJUIB-Advanced Materials전문투자조합 | 25.00 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 | 22.22 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| 아주초기사업화투자조합 | 22.00 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 | 50.00 | 대한민국 | 12월 | 투자 | |
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 | 22.00 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 | 31.25 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| Solasta Ventures,Inc. | 100.00 | 미국 | 12월 | 컨설팅 |
(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 힘을 보유하고 있고, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
&cr<제46(전)기>
| 회사명 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| AJUIB-Advanced Materials전문투자조합 | 25.00 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 | 22.22 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| 아주초기사업화투자조합 | 22.00 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 | 50.00 | 대한민국 | 12월 | 투자 | |
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 | 22.00 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 | 31.25 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| Solasta Ventures,Inc. | 100.00 | 미국 | 12월 | 컨설팅 |
(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 힘을 보유하고 있고, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr <제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 회사명(주1) | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Solasta Ventures,Inc. | 206,578 | 13,660 | 192,918 | 1,550,649 | 74,551 | 74,551 |
| AJUIB-Advanced Materials전문투자조합 | 18,518,079 | - | 18,518,079 | 8,216,572 | 7,264,549 | 7,264,549 |
| KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 | 19,491,906 | 135,243 | 19,356,663 | 7,427,555 | 6,805,528 | 6,805,528 |
| 아주초기사업화투자조합 | 10,887,966 | 232,624 | 10,655,343 | 890,724 | (334,754) | (334,754) |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 | 19,791,645 | 1,571,648 | 18,219,997 | 1,947,146 | (589,470) | (589,470) |
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 | 36,672,386 | 4,431,353 | 32,241,033 | 4,004,407 | (2,157,086) | (2,157,086) |
| 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 | 32,740,644 | 372,077 | 32,368,566 | 8,955,439 | 6,549,292 | 6,549,292 |
(주1) 연결재무제표를 산정함에 있어 가결산 재무제표를 이용하였습니다.
<제46(전)기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 아주특허기술사업화투자조합 | - | - | - | 111 | (7,883) | (7,883) |
| AJUIB-Advanced Materials전문투자조합 | 20,846,174 | - | 20,846,174 | 6,802,837 | 6,133,591 | 6,133,591 |
| 2010 KIF-아주IT 전문투자조합 | - | - | - | 1,304,932 | 1,085,676 | 1,085,676 |
| KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 | 14,932,669 | 266,533 | 14,666,136 | 3,782,963 | 1,950,040 | 1,950,040 |
| 아주초기사업화투자조합 | 14,376,248 | 386,151 | 13,990,097 | 1,005,747 | 107,009 | 107,009 |
| 아주 세컨더리플러스 투자조합 | - | - | - | 830,553 | (9,028,031) | (9,028,031) |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 | 21,780,087 | 1,670,620 | 20,109,467 | 2,168,877 | (435,409) | (435,409) |
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 | 41,048,558 | 4,150,439 | 36,898,119 | 3,063,400 | 1,608,731 | 1,608,731 |
| 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 | 30,293,110 | 329,836 | 29,963,274 | 3,043,602 | (2,277,828) | (2,277,828) |
| Solasta Ventures,Inc. | 152,582 | 34,143 | 118,439 | 774,668 | 2,724 | 2,724 |
&cr3) 연결범위의 변동&cr
<제46(전)기>
| 회사명 | 변동내역 | 사 유 |
|---|---|---|
| 아주특허기술사업화투자조합 | 제외 | 청산 완료 |
| 2010 KIF-아주IT 전문투자조합 | 제외 | 청산 완료 |
| 아주 세컨더리플러스 투자조합 | 제외 | 청산 완료 |
| Solasta Ventures,Inc. | 포함 | 신규 설립 |
2. 중요한 회계정책&cr &cr 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr &cr분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결실체가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr
취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr
개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.&cr&cr
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr1) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr
2) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr &cr
(3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 한 편, 피투자자의지분취득 및 유상증자시 풋과 콜옵션을 약정한 경우 지분취득으로 인식하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일 한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포 괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기 업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr
(4) 비지배지분&cr&cr연결실체는 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업 소유주지분과는 구분하여 표시합니다.
&cr풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.
&cr&cr( 5) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취 득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며 , 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공 정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우) 으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손 익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. &cr
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr
(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하 여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업 회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 를 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. &cr
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr
(7) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr(8) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
&cr(9) 금융상품&cr
1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr
(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr
(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(10) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 비품 | 4년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 계약기간 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(11) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
&cr영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr
사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의 무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr (12) 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr (13) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서, 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr(14) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr(15) 주식기준보상 &cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr (16) 배당금&cr&cr배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. &cr&cr (17) 수익&cr
연결실체는 모든 유형에 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr- 1단계: 고객과의 계약을 식별&cr- 2단계: 수행의무를 식별&cr- 3단계: 거래가격을 산정&cr- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분&cr- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식&cr&cr1) 이자수익과 이자비용&cr&cr상각후원가측정 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
&cr유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.
&cr금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
&cr또한, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 수수료 수익&cr&cr연결실체는 투자조합 및 PEF의 결성 및 업무집행 등의 관리용역에 대한 보수를 수수료수익(관리보수)으로 인식하고 있습니다. 수수료수익(관리보수)은 투자조합 및 PEF의 규약 및 정관에 따라 인식하고 있습니다.&cr&cr투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 순손익&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실&cr(공정가치의 변동, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련된 이익과 손실&cr&cr4) 배당수익&cr&cr연결실체는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.
&cr(18) 퇴직급여&cr&cr1) 확정기여제도 &cr &cr확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 확정급여제도&cr&cr 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유 사 한 우량회사채 의 시장수익 률로 기대 미래현금유 출액을 할인 하여 산정하고 있습니다.&cr &cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (19) 자산손상&cr &cr 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr &cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(20) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
이연법인세&cr&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(21) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr(22) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
&cr금융상품의 공정가치&cr&cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr이연법인세&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr&cr확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주&cr&cr(1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 16,747,248 | 16,747,248 |
| 예치금 | - | 33,963,924 | 33,963,924 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 168,731,082 | - | 168,731,082 |
| 대여금및수취채권 | - | 22,284,972 | 22,284,972 |
| 기타금융자산 | - | 698,260 | 698,260 |
| 합계 | 168,731,082 | 73,694,404 | 242,425,486 |
&cr<제46(전)기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 24,738,801 | 24,738,801 |
| 예치금 | - | 19,180,916 | 19,180,916 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 163,882,913 | - | 163,882,913 |
| 대여금및수취채권 | - | 18,836,551 | 18,836,551 |
| 기타금융자산 | - | 669,385 | 669,385 |
| 합계 | 163,882,913 | 63,425,653 | 227,308,566 |
&cr(2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후 원가로 측정하는 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | - | - | 45,000,000 | 38,000,000 |
| 기타금융부채 | - | - | 1,824,576 | 3,284,790 |
| 비지배지분부채 | 93,766,303 | 97,388,918 | - | - |
| 합계 | 93,766,303 | 97,388,918 | 46,824,576 | 41,284,790 |
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr
<제47(당)기 3분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 이자수익 | 배당금수익 | 이자비용 | 비지배지분&cr금융손익 | 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 | 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 | 대손상각비 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 73,154 | 617,671 | - | - | 43,376,395 | (14,904,158) | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 414,257 | - | - | - | - | - | (47,601) |
| 소계 | 487,412 | 617,671 | - | - | 43,376,395 | (14,904,158) | (47,601) |
| 금융부채 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | (13,005,868) | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | (993,458) | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | (993,458) | (13,005,868) | - | - | - |
| 합계 | 487,412 | 617,671 | (993,458) | (13,005,868) | 43,376,395 | (14,904,158) | (47,601) |
<제46(전)기 3분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 이자수익 | 배당금수익 | 이자비용 | 비지배지분&cr금융손익 | 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 | 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 | 대손상각비&cr환입 | 외화환산손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 83,709 | 457,058 | - | - | 23,927,602 | (12,129,132) | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 807,975 | - | - | - | - | - | (4,877) | (330) |
| 소계 | 891,684 | 457,058 | - | - | 23,927,602 | (12,129,132) | (4,877) | (330) |
| 금융부채 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | (5,474,797) | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | (1,137,827) | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | (1,137,827) | (5,474,797) | - | - | - | - |
| 합계 | 891,684 | 457,058 | (1,137,827) | (5,474,797) | 23,927,602 | (12,129,132) | (4,877) | (330) |
&cr&cr4. 공정가치&cr&cr(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치&cr&cr연결실체의 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.&cr&cr활성거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 활성거래시장에서 공시되는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.&cr&cr활성거래시장이 존재하지 않는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 평가기법을 통하여 결정되었습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법, 유사회사 비교법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면, 해당 평가기법을 사용하였습니다.&cr
평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우, 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의하여 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하여 평가될 수도 있습니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr- 수준 1: 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품, 활성시장에서 거래되는 주식 및 파생상품 등&cr- 수준 2: 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시, 모든 중요 요소가 시장에서 관측되는 금융상품. 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등&cr- 수준 3: 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서관측불가능한 금융상품. 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등
&cr(3) 보고기간말 현재 연결실체의 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. &cr&cr <제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 공정가치 서열체계 수준 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 168,731,082 | 168,731,082 | 32,094,043 | - | 136,637,040 |
| 공정가치가 공시되는 금융자산(주1) | |||||
| 현금및현금성자산 | 16,747,248 | 16,747,248 | - | 16,747,248 | - |
| 예치금 | 33,963,924 | 33,963,924 | - | 33,963,924 | - |
| 대여금및수취채권 | 22,284,972 | 22,284,972 | - | - | 22,284,972 |
| 기타금융자산 | 698,260 | 698,260 | - | - | 698,260 |
| 합계 | 73,694,404 | 73,694,404 | - | 50,711,172 | 22,983,232 |
| 공정가치가 공시되는 금융부채(주1) | |||||
| 차입금 | 45,000,000 | 45,000,000 | - | 45,000,000 | - |
| 기타금융부채 | 1,824,576 | 1,824,576 | - | - | 1,824,576 |
| 비지배지분부채 | 93,766,303 | 93,766,303 | - | - | 93,766,303 |
| 합계 | 140,590,879 | 140,590,879 | - | 45,000,000 | 95,590,879 |
(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.
<제46(전)기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 공정가치 서열체계 수준 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 163,882,913 | 163,882,913 | 28,446,330 | - | 135,436,583 |
| 공정가치가 공시되는 금융자산(주1) | |||||
| 현금및현금성자산 | 24,738,801 | 24,738,801 | - | 24,738,801 | - |
| 예치금 | 19,180,916 | 19,180,916 | - | 19,180,916 | - |
| 대여금및수취채권 | 18,836,551 | 18,836,551 | - | - | 18,836,551 |
| 기타금융자산 | 669,385 | 669,385 | - | - | 669,385 |
| 합계 | 63,425,653 | 63,425,653 | - | 43,919,717 | 19,505,936 |
| 공정가치가 공시되는 금융부채(주1) | |||||
| 차입금 | 38,000,000 | 38,000,000 | - | 38,000,000 | - |
| 기타금융부채 | 3,284,790 | 3,284,790 | - | - | 3,284,790 |
| 비지배지분부채 | 97,388,918 | 97,388,918 | - | - | 97,388,918 |
| 합계 | 138,673,708 | 138,673,708 | - | 38,000,000 | 100,673,708 |
(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.
(4) 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 매입 | 매도 | 수준이동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 135,436,583 | 8,295,508 | 18,062,761 | (21,866,292) | (3,291,521) | 136,637,040 |
&cr<제46(전)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 매입 | 매도 | 수준이동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 146,661,756 | 5,733,417 | 10,416,735 | (6,718,814) | (14,637,086) | 141,456,007 |
&cr ( 5) 보고기간말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다. &cr &cr <제47(당)기 3분기>
| 구분 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장주식,전환사채, 신주인수권부사채 및 파생상품 | 현금흐름&cr할인모형 | 할인율 | 4.97%~17.05% | 할인율이 감소한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다. |
| 이항모형 | 주가변동성 | 18.49%~28.70% | 변동성이 증가한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다. |
&cr <제46(전)기>
| 구분 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 및전환사채 | 현금흐름&cr할인모형 | 할인율 | 5.27%~17.32% | 할인율이 감소한다면 금융자산의 &cr공정가치는 증가할 것입니다. |
| 이항모형 | 주가변동성 | 14.48%~22.85% | 변동성이 증가한다면 금융자산의 &cr공정가치는 증가할 것입니다. |
5. 현금및현금성자산 &cr&cr 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 보통예금(원화) | 1,743,949 | 3,247,946 |
| 보통예금(외화) | 169,122 | 117,035 |
| MMDA | 12,814,831 | 16,373,820 |
| CMA | 2,019,345 | 5,000,000 |
| 합 계 | 16,747,248 | 24,738,801 |
&cr&cr6. 예치금&cr
(1) 보고기간말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 33,963,924 | 19,180,916 |
&cr예치금의 만기는 연결실체의 단기 현금수요를 고려하여 3개월부터 12개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예 금이자율이 적용되고 있습니다. &cr&cr (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.
7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr&cr 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 | |
|---|---|---|---|
| 지분증권 | 상장 | 32,094,043 | 28,446,330 |
| 비상장 | 58,715,543 | 40,096,379 | |
| 소계 | 90,809,585 | 68,542,709 | |
| 채무증권 | 상환전환우선주 | 47,695,720 | 62,278,388 |
| 전환사채 | 23,007,399 | 25,629,931 | |
| 신주인수권부사채 | 1,790,453 | 1,857,559 | |
| 출자금 | 2,396,859 | 2,687,735 | |
| 소계 | 74,890,431 | 92,453,614 | |
| 파생상품 | 신주인수권 | 502,593 | 500,056 |
| 기타파생상품(주1) | 2,528,473 | 2,386,534 | |
| 소계 | 3,031,066 | 2,886,590 | |
| 합계 | 168,731,082 | 163,882,913 |
(주1) 파생상품의 계약당사자가 채무상품 발행자가 아닌 제3자인 경우, 채무증권과 구분하여 별도의 파생상품으로 인식하고 있습니다.
&cr8. 관계기업 및 공동기업투자&cr
(1) 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 회사명 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 | ||||
| KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합(주1) | - | - | 13.33% | 851,031 |
| 아주LifeScience해외진출Platform펀드 (주1) | 10.00% | 8,059,178 | 10.00% | 10,266,385 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 (주1) | 19.35% | 5,146,486 | 19.35% | 4,741,558 |
| 아주강소기업5호 투자조합 (주1)(주2) | 9.52% | - | 9.52% | - |
| 아주 좋은 기술금융 펀드(주1) | 19.23% | 11,315,478 | 19.23% | 11,575,967 |
| 아주좋은 사모투자합자회사(주1) | 9.00% | 15,171,860 | 9.00% | 16,690,909 |
| 아주좋은벤처펀드(주1) | 15.00% | 14,634,262 | 15.00% | 12,176,779 |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드(주1) | 8.13% | 7,202,942 | 8.13% | 5,446,994 |
| 아주 좋은 성장지원 펀드(주1) | 9.14% | 9,192,849 | 9.14% | 4,589,293 |
| 아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합(주1) | 19.00% | 669,904 | 19.00% | 495,871 |
| 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드(주1) | 10.00% | 1,713,550 | 10.00% | 563,604 |
| 아주좋은 제이호 사모투자합자회사(주1) | 17.65% | - | - | - |
| 소계 | 73,106,509 | 67,398,392 | ||
| 공동기업투자 | ||||
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 20.00% | 1,956,567 | 20.00% | 2,101,118 |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 (주1) | - | - | 15.00% | 1,910,169 |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 (주1) | 12.50% | 6,480,778 | 12.50% | 8,220,557 |
| 엔에이치아주코스닥스케일업펀드(주1) | 15.09% | 6,348,492 | 15.09% | 6,163,665 |
| 소계 | 14,785,838 | 18,395,509 | ||
| 합계 | 87,892,347 | 85,793,901 |
(주1) 소유지분율이 20% 미만이나, 업무집행사원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업 및 공동기업에 포함하였습니다.&cr(주2) 아주강소기업5호 투자조합은 투자주식 장부금액이 '0'이 되어 지분법이 중지되었으며, 아주강소기업5호 투자조합에 대한 미수금 및 미수수익에 대하여 전액 손실을 인식하였 습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<제47(당)기 3분기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | |||
| 아주LifeScience해외진출Platform펀드 | 1,019,200 | 8,059,178 | 8,059,178 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 (주1) | 3,132,000 | 5,146,486 | 5,146,486 |
| 아주강소기업5호 투자조합 | 1,988,854 | (91,808) | - |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 10,000,000 | 11,315,739 | 11,315,478 |
| 아주좋은 사모투자합자회사(주1) | 14,904,000 | 15,171,860 | 15,171,860 |
| 아주좋은벤처펀드(주1) | 7,632,000 | 14,634,262 | 14,634,262 |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 5,900,000 | 7,202,942 | 7,202,942 |
| 아주 좋은 성장지원 펀드(주1) | 8,579,200 | 9,192,192 | 9,192,849 |
| 아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합 | 687,800 | 669,904 | 669,904 |
| 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드 | 1,580,000 | 1,713,550 | 1,713,550 |
| 아주좋은 제이호 사모투자합자회사 | - | (189,344) | - |
| 소계 | 55,423,054 | 72,824,961 | 73,106,509 |
| 공동기업투자 | |||
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 4,530,000 | 2,416,567 | 1,956,567 |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 3,887,750 | 6,480,778 | 6,480,778 |
| 엔에이치아주코스닥스케일업펀드 | 6,400,000 | 6,348,492 | 6,348,492 |
| 소계 | 14,817,750 | 15,245,838 | 14,785,838 |
| 합계 | 70,240,804 | 88,070,798 | 87,892,347 |
(주1) 손실우선분담 규정에 따라 부담할 손실금 충당금이 장부금액에서 차감되어 있습니다(주석 24 참조).
<제46(전)기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | |||
| KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | - | 851,193 | 851,031 |
| 아주LifeScience해외진출Platform펀드 (주1) | 3,364,000 | 10,266,385 | 10,266,385 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 (주1) | 3,840,000 | 4,741,558 | 4,741,558 |
| 아주강소기업5호 투자조합 | 1,988,854 | (88,867) | - |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 10,000,000 | 11,576,229 | 11,575,967 |
| 아주좋은 사모투자합자회사(주1) | 15,327,000 | 16,690,909 | 16,690,909 |
| 아주좋은벤처펀드(주1) | 9,687,000 | 12,176,779 | 12,176,779 |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 5,000,000 | 5,446,994 | 5,446,994 |
| 아주 좋은 성장지원 펀드(주1) | 4,800,000 | 4,588,635 | 4,589,293 |
| 아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합 | 497,800 | 495,871 | 495,871 |
| 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드 | 600,000 | 563,604 | 563,604 |
| 소계 | 55,104,654 | 67,309,290 | 67,398,392 |
| 공동기업투자 | |||
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 4,530,000 | 2,566,006 | 2,101,118 |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 640,094 | 1,910,169 | 1,910,169 |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 7,637,750 | 8,220,557 | 8,220,557 |
| 엔에이치아주코스닥스케일업펀드 | 6,400,000 | 6,163,665 | 6,163,665 |
| 소계 | 19,207,844 | 18,860,397 | 18,395,509 |
| 합계 | 74,312,499 | 86,169,687 | 85,793,901 |
(주1) 손실우선분담 규정에 따라 부담할 손실금 충당금이 장부금액에서 차감되어 있습니다(주석 24 참조).
&cr(3) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | |||||
| KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | 851,031 | - | (86,982) | (764,049) | - |
| 아주LifeScience해외진출 Platform펀드 | 10,266,385 | - | 1,500,793 | (3,708,000) | 8,059,178 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | 4,741,558 | - | 1,112,928 | (708,000) | 5,146,486 |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 11,575,967 | - | (260,490) | - | 11,315,478 |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 16,690,909 | 3,240,000 | (556,049) | (4,203,000) | 15,171,860 |
| 아주좋은벤처펀드 | 12,176,779 | 1,500,000 | 4,512,483 | (3,555,000) | 14,634,262 |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 5,446,994 | 1,900,000 | 855,948 | (1,000,000) | 7,202,942 |
| 아주 좋은 성장지원 펀드 | 4,589,293 | 4,800,000 | 824,356 | (1,020,800) | 9,192,849 |
| 아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합 | 495,871 | 190,000 | (15,967) | - | 669,904 |
| 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드 | 563,604 | 980,000 | 169,946 | - | 1,713,550 |
| 아주좋은 제이호 사모투자합자회사 | - | - | - | - | - |
| 소계 | 67,398,392 | 12,610,000 | 8,056,967 | (14,958,849) | 73,106,509 |
| 공동기업투자 | |||||
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 2,101,118 | - | (144,551) | - | 1,956,567 |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 1,910,169 | - | (1,270,074) | (640,094) | - |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 8,220,557 | - | 2,635,221 | (4,375,000) | 6,480,778 |
| 엔에이치아주코스닥스케일업펀드 | 6,163,665 | - | 184,827 | - | 6,348,492 |
| 소계 | 18,395,509 | - | 1,405,423 | (5,015,094) | 14,785,838 |
| 합계 | 85,793,901 | 12,610,000 | 9,462,390 | (19,973,944) | 87,892,347 |
(주1) 기타 증감은 출자금환수 및 배당금 수령으로 인한 증감입니다.
&cr<제46(전)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | |||||
| KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | 844,198 | - | 100,271 | - | 944,469 |
| 아주LifeScience해외진출 Platform펀드 | 15,300,352 | - | (3,217,031) | (1,272,000) | 10,811,321 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | 6,375,079 | - | 136,412 | (1,056,000) | 5,455,490 |
| 아주강소기업5호 투자조합 | - | - | 12,319 | (12,319) | - |
| 아주-SHC상생기업4호투자조합 | 759,220 | - | (71,910) | (687,310) | - |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 9,039,469 | - | 2,117,841 | - | 11,157,309 |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 16,449,044 | 2,412,000 | 1,913,583 | (4,860,000) | 15,914,627 |
| 아주좋은벤처펀드 | 9,106,094 | 2,400,000 | 1,146,281 | (1,485,000) | 11,167,375 |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 1,717,081 | 2,000,000 | (16,117) | - | 3,700,963 |
| 아주 좋은 성장지원 펀드 | - | 4,800,000 | (129,508) | - | 4,670,492 |
| 아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합 | - | 497,800 | 1,599 | - | 499,399 |
| 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드 | - | 600,000 | (23,922) | - | 576,078 |
| 소계 | 59,590,536 | 12,709,800 | 1,969,817 | (9,372,629) | 64,897,524 |
| 공동기업투자 | |||||
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 2,246,880 | - | 97,779 | - | 2,344,658 |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 3,558,845 | - | 58,942 | (1,614,418) | 2,003,369 |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 10,354,648 | - | 505,440 | (875,000) | 9,985,088 |
| 엔에이치아주코스닥스케일업펀드 | - | 6,400,000 | (214,029) | - | 6,185,971 |
| 소계 | 16,160,372 | 6,400,000 | 448,132 | (2,489,418) | 20,519,086 |
| 합계 | 75,750,908 | 19,109,800 | 2,417,948 | (11,862,046) | 85,416,610 |
(주1) 기타 증감은 출자금환수 및 배당금 수령으로 인한 증감입니다.
(4) 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr
<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | |||||
| KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | - | - | 248,189 | (653,575) | (653,575) |
| 아주LifeScience해외진출 Platform펀드 | 81,139,632 | 547,851 | 17,625,054 | 15,007,927 | 15,007,927 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | 28,375,960 | 1,785,781 | 7,507,122 | 5,750,130 | 5,750,130 |
| 아주강소기업5호 투자조합 | 6,858 | 970,843 | 5 | (30,881) | (30,881) |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 59,466,828 | 624,985 | 3,356,369 | (1,354,546) | (1,354,546) |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 177,556,932 | 8,980,708 | 6,670,233 | (6,178,319) | (6,178,319) |
| 아주좋은벤처펀드 | 103,290,301 | 5,728,555 | 33,779,702 | 30,083,218 | 30,083,218 |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 89,276,387 | 680,197 | 16,973,659 | 10,528,161 | 10,528,161 |
| 아주 좋은 성장지원 펀드 | 102,217,479 | 1,677,884 | 11,684,380 | 9,016,397 | 9,016,397 |
| 아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합 | 3,525,810 | - | 8,717 | (84,038) | (84,038) |
| 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드 | 17,260,498 | 125,000 | 2,183,604 | 1,699,462 | 1,699,462 |
| 아주좋은 제이호 사모투자합자회사 | - | 1,072,951 | - | (1,072,951) | (1,072,951) |
| 공동기업투자 | |||||
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 12,082,837 | - | 464,150 | (747,193) | (747,193) |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | - | - | 1,748,303 | 1,698,051 | 1,698,051 |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 51,894,119 | 47,892 | 21,497,387 | 21,081,771 | 21,081,771 |
| 엔에이치아주코스닥스케일업펀드 | 42,403,259 | 344,500 | 4,136,955 | 1,224,477 | 1,224,477 |
<제46(전)기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | |||||
| KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | 6,983,946 | 600,000 | 51,312 | 51,250 | 51,250 |
| 아주LifeScience해외진출 Platform펀드 | 106,762,052 | 4,098,198 | 56,451,094 | (30,719,667) | (30,719,667) |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | 26,444,974 | 1,946,925 | 2,313,031 | (2,983,857) | (2,983,857) |
| 아주강소기업5호 투자조합 | 6,858 | 939,962 | 117,050 | 117,035 | 117,035 |
| 아주-SHC상생기업4호투자조합 | - | - | 49,911 | (332,926) | (332,926) |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 61,023,681 | 827,292 | 9,635,957 | 8,083,392 | 8,083,392 |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 191,130,341 | 5,675,798 | 22,853,590 | 18,887,393 | 18,887,393 |
| 아주좋은벤처펀드 | 84,283,037 | 3,104,509 | 16,709,762 | 14,371,234 | 14,371,234 |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 67,680,090 | 682,060 | 12,150,904 | 8,977,937 | 8,977,937 |
| 아주 좋은 성장지원 펀드 | 50,844,449 | 656,250 | 421,265 | (2,304,609) | (2,304,609) |
| 아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합 | 2,609,848 | - | 1,930 | (10,152) | (10,152) |
| 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드 | 5,761,037 | 125,000 | 9,758 | (363,963) | (363,963) |
| 공동기업투자 | |||||
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 12,830,030 | - | 420,322 | (728,806) | (728,806) |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 12,798,317 | 63,859 | 1,937,804 | (228,391) | (228,391) |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 65,945,165 | 180,708 | 9,572,830 | 2,927,276 | 2,927,276 |
| 엔에이치아주코스닥스케일업펀드 | 41,178,782 | 344,500 | 331,378 | (1,565,718) | (1,565,718) |
(5) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업 및 공동기업은 없습니다. &cr&cr(6) 보고기간말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
| 아주강소기업5호 투자조합 | (91,808) | (88,867) |
| 아주좋은 제이호 사모투자합자회사(주1) | (189,344) | - |
(주1) 아주좋은 제이호 사모투자합자회사는 결성되었으나 아직 출자되지 않고 관리보수비용만 발생함에 따라 손실이 발생하여 지분법을 적용하지 못하였습니다.
9. 대여금및수취채권&cr
(1) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 1,063,700 | 1,406,050 |
| (손실충당금) | (5,319) | (7,030) |
| 미수금(주1) | 16,560,870 | 12,778,861 |
| (손실충당금) | (902,013) | (852,701) |
| 미수수익 | 5,987,735 | 5,931,372 |
| (손실충당금) | (420,000) | (420,000) |
| 합계 | 22,284,972 | 18,836,551 |
(주1) 미수금에는 각 조합에서 출자금 반환 결의를 하였으나,우선손실충당 약정에 따라 지배기업이 반환받지 못하고 조합에 예치되어 있는 금액(당기말:15,670,254천원, 전기말:11,984,000천원)을 각각 포함하고 있습니다(주석 24 참조).
(2) 대여금및수취채권에 대한 손실충당금 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr
<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 12개월 &cr기대신용손실&cr측정 대상 | 전체기간 &cr기대신용손실 &cr측정 대상 | 신용이 손상된 &cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 66,950 | - | 1,212,781 | 1,279,731 |
| Stage간 분류 이동 | ||||
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | - |
| 환입 | - | - | - | - |
| 전입 | 16,720 | - | 30,881 | 47,601 |
| 기말 | 83,670 | - | 1,243,662 | 1,327,332 |
<제46(전)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 12개월 &cr기대신용손실&cr측정 대상 | 전체기간 &cr기대신용손실 &cr측정 대상 | 신용이 손상된 &cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 69,237 | - | 1,212,781 | 1,282,018 |
| Stage간 분류 이동 | ||||
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | - |
| 환입 | (24,977) | - | - | (24,977) |
| 전입 | - | - | - | - |
| 기말 | 44,260 | - | 1,212,781 | 1,257,041 |
&cr
10. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 비품 | 532,611 | 340,451 |
| 감가상각누계액 | (332,445) | (292,371) |
| 차량운반구 | 13,661 | - |
| 감가상각누계액 | (1,138) | - |
| 사용권자산 | 271,904 | 266,048 |
| 감가상각누계액 | (121,045) | (76,842) |
| 합계 | 363,547 | 237,286 |
(2) 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 340,451 | 196,198 | (4,037) | - | 532,611 |
| 감가상각누계액 | (292,371) | - | - | (40,075) | (332,445) |
| 차량운반구 | - | 13,661 | - | - | 13,661 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | (1,138) | (1,138) |
| 사용권자산 | 266,048 | 39,489 | (33,633) | - | 271,904 |
| 감가상각누계액 | (76,842) | - | 33,633 | (77,836) | (121,045) |
| 합계 | 237,286 | 249,348 | (4,037) | (119,049) | 363,547 |
&cr<제46(전)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 939,003 | - | - | - | 939,003 |
| 감가상각누계액 | (867,414) | - | - | (26,978) | (894,392) |
| 차량운반구 | 10,812 | - | (10,812) | - | - |
| 감가상각누계액 | (5,631) | - | 6,983 | (1,351) | - |
| 사용권자산 | - | 266,638 | (590) | - | 266,048 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | (50,806) | (50,806) |
| 합계 | 76,770 | 266,638 | (4,419) | (79,135) | 259,853 |
(3) 보고기간말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 유형자산 및 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.&cr
11. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 회원권 | 535,000 | 535,000 |
| 소프트웨어 | 8,917 | 11,029 |
| 기타의무형자산 | 20,213 | 24,255 |
| 합계 | 564,130 | 570,284 |
&cr (2) 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 535,000 | - | - | - | 535,000 |
| 소프트웨어 | 11,029 | - | (2,112) | - | 8,917 |
| 기타의무형자산 | 24,255 | - | (4,043) | - | 20,213 |
| 합계 | 570,284 | - | (6,155) | - | 564,130 |
&cr <제46(전)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 535,000 | - | - | - | 535,000 |
| 소프트웨어 | 37,168 | - | (21,238) | - | 15,929 |
| 기타의무형자산 | - | 26,950 | (1,348) | - | 25,603 |
| 합계 | 572,168 | 26,950 | (22,586) | - | 576,532 |
(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 &cr&cr연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권 및 출자금에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
&cr&cr 12. 기타금융자산 및 기타자산&cr
보고기간말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 | |
|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 보증금 | 698,260 | 571,793 |
| 퇴직급여자산 | - | 97,592 | |
| 소계 | 698,260 | 669,385 | |
| 기타자산 | 선급비용 | 28,971 | 21,816 |
| 합계 | 727,230 | 691,201 |
&cr13. 차입금&cr&cr보고기간말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 일반차입금 | 우리은행 | 3.87% | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 산업은행 | 2.17% ~ 2.6% | 36,000,000 | 26,000,000 | |
| IBK캐피탈 | 4.10% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 수협은행 | - | - | 3,000,000 | |
| 합계 | 45,000,000 | 38,000,000 |
14. 퇴직급여제도 &cr
연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr&cr(1) 보고기간말 현재 퇴직급여자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| ―확정급여채무의 현재가치 | 1,529,706 | 1,475,236 |
| ―사외적립자산의 공정가치 | (1,386,144) | (1,572,828) |
| 합계 | 143,563 | (97,592) |
(2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 86,784 | 260,351 | 64,015 | 192,045 |
| 퇴직급여부채의 순이자 | (6,482) | (19,196) | 20,357 | 22,766 |
| 합계 | 80,302 | 241,155 | 65,457 | 195,896 |
(3) 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 25,363 | 76,091 | 22,735 | 68,207 |
15. 기타금융부채 및 기타부채&cr&cr(1) 보고기간말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 | |
|---|---|---|---|
| 기타금융부채 | 미지급금 | 956,660 | 245,735 |
| 미지급비용 | 615,441 | 2,742,410 | |
| 미지급배당금 | 95,710 | 102,842 | |
| 리스부채 | 156,765 | 193,803 | |
| 소계 | 1,824,576 | 3,284,790 | |
| 기타부채 | 선수금 | 1,159,148 | 587,128 |
| 합계 | 2,983,725 | 3,871,919 |
(2) 리스부채&cr&cr1) 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총현금유출 | 25,558 | 81,326 | 24,994 | 50,726 |
| 이자비용 | 1,149 | 4,799 | 2,154 | 3,900 |
&cr2) 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 1개월 이하 | 8,062 | 8,525 |
| 1개월 초과 ~ 3개월 이하 | 16,196 | 17,129 |
| 3개월 초과 ~ 1년 이하 | 66,128 | 66,805 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 | 66,379 | 101,344 |
| 합계 | 156,765 | 193,803 |
&cr3) 단기리스 및 소액리스 관련 비용인식액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기리스 | 248,222 | 779,737 | 225,007 | 809,544 |
| 소액리스 | 13,644 | 35,553 | 10,068 | 30,606 |
| 합계 | 261,866 | 815,290 | 235,075 | 840,150 |
&cr16. 자본금과 잉여금&cr&cr(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 118,945,500주 | 118,714,050주 |
| 자본금(단위: 천원) | 59,472,750 | 59,357,025 |
&cr(2) 연결자본잉여금
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 11,022,999 | 10,774,190 |
&cr(3) 자기주식&cr&cr주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 취득하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | |
|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,391,019 | 1,746,748 |
| 취득 | 2,419,758 | 3,213,276 |
| 처분 | - | - |
| 소각 | - | - |
| 기말 | 3,810,777 | 4,960,023 |
(4) 연결이익잉여금
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 3,280,814 | 2,870,183 | 법정적립금 |
| 미처분이익잉여금 | 113,171,711 | 96,121,084 | |
| 합계 | 116,452,525 | 98,991,268 |
(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(4) 지배기업의 전기 이익잉여금처분계산서 &cr
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제46(전)기&cr2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 (처분 확정일: 2020년 3월 30일) |
|
|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 71,623,452,616 | |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 48,536,627,126 | |
| 당기순이익 | 23,086,825,490 | |
| II. 이익잉여금처분액 | (4,516,936,694) | |
| 연차배당 | (4,106,306,085) | |
| 이익준비금의 적립 | (410,630,609) | |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 67,106,515,922 |
17. 주식보상비용&cr
(1) 지배기업은 다음과 같이 주식선택권 약정을 보유하고 있습니다. &cr
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2018-07-31 | 2019-03-28 |
| 부여대상자 | 임직원 | 임직원 |
| 부여주식의 종류와 수량 | 기명식보통주 1,755,950주 | 기명식보통주 44,900주 |
| 가득조건 및 행사조건 | 부여일 이후 2~4년 이상 임직원으로 재직한 자 | 부여일 이후 2~3년 이상 임직원으로 재직한 자 |
| 부여방법 | 신주 교부 | 신주 교부 |
| 행사가격 | 1,150원/주당 | 1,430원/주당 |
| 행사가능기간 | 부여일 이후 2~4년이 경과한 날로부터 3~5년 내 | 부여일 이후 2년~3년이 경과한 날로부터 4~5년 내 |
&cr(2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여된 주식선택권의 공정가치 | 420원 ~ 425원 | 203원 ~ 206원 |
| 부여일의 주가 | 1,500원 | 1,400원 |
| 주가변동성 | 14.97% | 15.82% |
| 배당수익률 | 0% | 0% |
| 기대만기 | 4.5 ~ 5.5년 | 4.5 ~ 5.0년 |
| 무위험수익률 | 2.30~2.42% | 1.74% |
&cr(3) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<제47(당)기 3분기>
| 구분 | 1차 | 2차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,629,450 | 1,150 | 44,900 | 1,430 |
| 기중 부여수량 | - | - | - | - |
| 기중 행사분 | (231,450) | 1,150 | - | - |
| 기중 소멸/취소분 | (126,300) | 1,150 | - | - |
| 기말 | 1,271,700 | 1,150 | 44,900 | 1,430 |
| 기말현재 행사가능 | 420,125 | 1,150 | - | - |
<제46(전)기 3분기>
| 구분 | 1차 | 2차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,725,600 | 1,150 | - | - |
| 기중 부여수량 | - | - | 44,900 | 1,430 |
| 기중 행사분 | - | - | - | - |
| 기중 소멸/취소분 | (96,150) | 1,150 | - | - |
| 기말 | 1,629,450 | 1,150 | 44,900 | 1,430 |
| 기말현재 행사가능 | - | - | - | - |
&cr(4) 주식선택권과 관련하여 비용으로 인식한 주식기준보상은 당분기 및 전분기에 각각 155백만원, 233백만원입니다.
&cr
18. 이자, 배당, 수수료수익 및 금융비용&cr
(1) 이자 및 배당수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | ||||
| 현금 및 예치금이자수익 | 129,152 | 393,443 | 240,432 | 780,525 |
| 채무증권(당기손익-공정가치금융자산) 이자수익 | 11,261 | 73,154 | 46,468 | 83,709 |
| 기타이자수익 | 6,110 | 20,814 | 9,038 | 27,450 |
| 소계 | 146,524 | 487,412 | 295,938 | 891,684 |
| 배당수익 | ||||
| 기타수입배당금 | 5,963 | 617,671 | 2,400 | 457,058 |
| 합계 | 152,487 | 1,105,083 | 298,338 | 1,348,742 |
(2) 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반관리보수수익 | 3,417,537 | 10,074,863 | 3,223,017 | 9,689,502 |
| 성과관리보수수익 | 325,456 | 325,456 | - | 385,106 |
| 합계 | 3,742,993 | 10,400,319 | 3,223,017 | 10,074,608 |
(3) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금이자 | 295,172 | 988,658 | 331,991 | 1,133,927 |
| 리스부채이자 | 1,149 | 4,799 | 2,154 | 3,900 |
| 합계 | 296,322 | 993,458 | 334,145 | 1,137,827 |
&cr
19. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익&cr&cr (1) 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 10,903,400 | 22,784,618 | (4,026,999) | 4,989,661 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 11,062,576 | 13,907,344 | 2,851,620 | 9,999,580 |
| 소계 | 21,965,976 | 36,691,962 | (1,175,379) | 14,989,241 |
| 채무증권 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (390,151) | 5,404,120 | 2,293,648 | 6,470,687 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 137,626 | 676,120 | 166,948 | 2,304,544 |
| 소계 | (252,525) | 6,080,240 | 2,460,596 | 8,775,231 |
| 파생상품 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (296,607) | 233,803 | 76,687 | 163,129 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 370,390 | 370,390 | - | - |
| 소계 | 73,783 | 604,193 | - | - |
| 합계 | 21,787,233 | 43,376,395 | 1,361,905 | 23,927,602 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 634,168 | 1,452,588 | 3,951,369 | 8,534,990 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 333,845 | 1,717,012 | 900,111 | 1,641,739 |
| 소계 | 968,012 | 3,169,599 | 4,851,481 | 10,176,730 |
| 채무증권 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 3,109,904 | 11,684,311 | 920,674 | 1,793,483 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 39,787 | 50,247 | - | 7,298 |
| 소계 | 3,149,690 | 11,734,558 | 920,674 | 1,800,781 |
| 파생상품 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | (10,819) | 151,621 |
| 합계 | 4,117,703 | 14,904,158 | 5,761,336 | 12,129,132 |
&cr&cr20. 일반관리비 &cr&cr일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,497,004 | 4,620,101 | 1,385,701 | 4,204,994 |
| 주식보상비용 | 41,605 | 155,081 | 82,910 | 233,223 |
| 퇴직급여 | 105,665 | 317,246 | 88,193 | 264,104 |
| 복리후생비 | 226,403 | 574,850 | 180,115 | 577,716 |
| 여비교통비 | 14,401 | 64,486 | 55,539 | 168,448 |
| 소모품비 | 49,785 | 69,992 | 7,781 | 26,646 |
| 차량비 | 25,264 | 53,991 | 16,764 | 50,391 |
| 통신비 | 17,363 | 51,442 | 14,059 | 41,597 |
| 도서인쇄비 | 4,173 | 13,936 | 6,289 | 22,361 |
| 제세공과금 | 140,446 | 434,896 | 60,370 | 177,513 |
| 수선비 | 110 | 847 | 33 | 129 |
| 보험료 | 8,503 | 24,147 | 6,846 | 19,828 |
| 업무추진비 | 24,247 | 70,859 | 28,227 | 65,010 |
| 감가상각비 | 36,812 | 119,049 | 34,795 | 79,136 |
| 무형자산상각비 | 2,052 | 6,155 | 8,345 | 22,586 |
| 지급수수료 | 251,890 | 768,888 | 281,891 | 839,853 |
| 임차료 | 296,801 | 941,025 | 262,303 | 826,704 |
| 리스료 | 10,920 | 49,247 | 24,681 | 70,072 |
| 교육훈련비 | 33,478 | 51,083 | 74,428 | 203,124 |
| 광고선전비 | 3,296 | 33,832 | 23,631 | 44,404 |
| 외주용역비 | 2,931 | 8,979 | 2,382 | 6,931 |
| 투자조합관리비 | 94,931 | 304,956 | 98,007 | 383,255 |
| 합계 | 2,888,080 | 8,735,087 | 2,743,290 | 8,328,025 |
&cr
21. 기타수익 및 기타비용&cr
(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 5,571 |
| 잡이익 등 | 10 | 494 | 5,250 | 6,798 |
| 합계 | 10 | 494 | 5,250 | 12,369 |
(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | - | - | 161 | 330 |
| 외환차손 | - | 86 | - | - |
| 기부금 | - | 185,000 | - | 155,100 |
| 잡손실 등 | - | - | 2,377 | 2,377 |
| 합계 | - | 185,086 | 2,539 | 157,808 |
&cr
22. 법인세 &cr&cr 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 1,244,197 | 1,597,400 | (341,715) | 1,362,624 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 | 1,096,492 | 2,955,815 | (12,115) | 924,259 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - | - | - |
| 기타 | - | (76,256) | - | - |
| 법인세비용 | 2,340,689 | 4,476,959 | (353,831) | 2,286,883 |
| 유효법인세율 | 14.81% | 17.19% | 20.87% | 21.95% |
&cr&cr23. 현금흐름표 &cr
(1) 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익 | 21,567,564 | 8,133,468 |
| 조정: | ||
| 법인세비용 | 4,476,959 | 2,286,883 |
| 이자비용 | 993,458 | 1,137,827 |
| 이자수익 | (487,412) | (891,684) |
| 배당금수익 | (617,671) | (457,058) |
| 외화환산손실 | - | 330 |
| 퇴직급여 | 241,155 | 195,896 |
| 감가상각비 | 119,049 | 79,136 |
| 무형자산상각비 | 6,155 | 22,586 |
| 유형자산처분이익 | - | (5,571) |
| 대손상각비(환입) | 47,601 | (4,877) |
| 주식보상비용 | 155,081 | 233,223 |
| 관계기업및공동기업투자관련손실 | 2,334,113 | 3,672,518 |
| 관계기업및공동기업투자관련이익 | (11,796,502) | (6,090,466) |
| 비지배지분금융비용 | 15,244,238 | 7,610,163 |
| 비지배지분금융수익 | (2,238,370) | (2,135,366) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 13,136,899 | 10,480,094 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (28,422,541) | (11,623,477) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,767,259 | 1,649,038 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (14,953,854) | (12,304,125) |
| 소계 | (19,994,386) | (6,144,930) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 예치금의 감소(증가) | (14,783,009) | 11,295,404 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | 23,721,322 | 29,907,011 |
| 단기대여금의 감소(증가) | 342,350 | 4,189,001 |
| 기타미수금의 감소(증가) | (104,274) | 583,517 |
| 기타미수수익의 감소(증가) | (12,765) | (891,648) |
| 선급비용의 감소(증가) | (7,155) | (24,215) |
| 미지급금의 증가(감소) | 503,259 | 621,841 |
| 선수금의 증가(감소) | 572,020 | (11,210) |
| 예수금의 증가(감소) | 110,412 | (59,145) |
| 기타미지급비용의 증가(감소) | (2,122,063) | (779,867) |
| 소계 | 8,220,098 | 44,830,689 |
| 합계 | 9,793,275 | 46,819,227 |
&cr (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 없습니다.
(3) 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.
&cr<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 38,000,000 | 7,000,000 | - | 45,000,000 |
| 리스부채 | 193,803 | (81,326) | 44,288 | 156,765 |
| 미지급배당금 | 102,842 | (4,113,438) | 4,106,306 | 95,710 |
| 자기주식 취득 | (1,746,748) | (3,213,276) | - | (4,960,023) |
| 비지배지분부채 | 97,388,918 | (16,628,483) | 13,005,868 | 93,766,303 |
| 자본금 | 59,357,025 | 115,725 | - | 59,472,750 |
| 주식발행초과금 | 10,774,190 | 150,443 | 98,366 | 11,022,999 |
| 합계 | 204,070,030 | (16,770,355) | 17,254,828 | 204,554,503 |
&cr<제46(전)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 43,000,000 | (5,000,000) | - | 38,000,000 |
| 리스부채 | - | (50,726) | 269,948 | 219,222 |
| 미지급배당금 | 118,275 | (2,981,509) | 2,967,851 | 104,617 |
| 비지배지분부채 | 133,681,916 | (21,330,825) | 5,474,798 | 117,825,889 |
| 합계 | 176,800,191 | (29,363,060) | 8,712,597 | 156,149,728 |
&cr
24. 업무집행조합원(당사)의 우선손실분담규정&cr&cr각 조합규약상 투자조합에서 청산시 손실이 발생하는 경우, 업무집행조합원(지배기업)은 업무집행조합원 출자총액의 범위 내에서 일정 부분 손실을 우선분담하고, 기준수익률을 초과할 시에는 성과보수를 지급받도록 규정하고 있습니다.&cr &cr(1) 보고기간말 현재 미수금에는 각 조합에서 출자금 반환 결의를 하였으나, 우선손실충당 약정에 따라 조합에 예치되어 있는 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 약정내용 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
| 아주LifeScience해외진출&crPlatform펀드 | 규약에 따라 출자금 총액 중 50억 범위 내 | - | 3,186,000 |
| 아주좋은벤처펀드 | 규약에 따라 출자금 총액 중 50억 범위 내 | 4,965,709 | 2,388,000 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | 규약에 따라 출자금 총액 중 5% 범위 내 | 1,550,000 | 1,550,000 |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 정관에 따라 출자금 총액 중 100억 범위 내 | 8,133,745 | 4,860,000 |
| 아주 좋은 성장지원 펀드 | 규약에 따라 출자금 총액 중 50억 범위 내 | 1,020,800 | - |
| 합계 | 15,670,254 | 11,984,000 |
&cr&cr25. 특수관계자&cr
(1) 특수관계자 현황&cr
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | 아주산업㈜ |
| 관계기업 및 공동기업 | 아주LifeScience해외진출Platform펀드,&cr2014 KIF-아주IT전문투자조합, 아주강소기업5호 투자조합,&cr아주 좋은 기술금융 펀드,&cr아주 좋은 사모투자합자회사, 아주좋은벤처펀드,&cr아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드, 아주 좋은 성장지원 펀드,&cr아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합, 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드,&cr아주좋은 제이호 사모투자합자회사,&cr코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사,&cr엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰2013 사모투자전문회사,&cr엔에이치아주코스닥스케일업펀드 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜아주호텔제주, ㈜아주호텔서교, 아주큐엠에스㈜, ㈜스파크플러스 |
&cr(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.&cr
1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 등과 의 거래
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타의 비용 | 배당금지급 | 기타의 비용 | 배당금지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 아주산업㈜ | 899,258 | 2,787,400 | 723,181 | 1,991,000 |
| 기타의&cr특수관계자 | ㈜아주호텔제주 | 3,626 | - | 40,353 | - |
| ㈜아주호텔서교 | 8,368 | - | 2,280 | - | |
| 아주큐엠에스㈜ | 187,059 | - | 185,329 | - | |
| 합계 | 1,098,311 | 2,787,400 | 951,143 | 1,991,000 |
2) 투자조합과의 거래&cr
<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 조합명 | 출자 | 원금분배 | 배당수익 | 수수료수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | - | - | 764,049 | 325,456 |
| 아주LifeScience해외진출Platform펀드 | - | 2,344,800 | 1,363,200 | 547,851 | |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | - | 708,000 | - | 215,606 | |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | - | - | - | 624,520 | |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 3,240,000 | 3,663,000 | 540,000 | 1,832,980 | |
| 아주좋은벤처펀드 | 1,500,000 | 3,555,000 | - | 691,733 | |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 1,900,000 | 1,000,000 | - | 2,025,803 | |
| 아주 좋은 성장지원 펀드 | 4,800,000 | 1,020,800 | - | 1,968,750 | |
| 아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합 | 190,000 | - | - | - | |
| 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드 | 980,000 | - | - | 375,000 | |
| 아주좋은 제이호 사모투자합자회사 | - | - | - | 1,072,951 | |
| 소계 | 12,610,000 | 12,291,600 | 2,667,249 | 9,680,651 | |
| 공동기업 | 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | - | - | - | - |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | - | 640,094 | - | 16,858 | |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | - | 3,750,000 | 625,000 | 186,060 | |
| 엔에이치아주코스닥스케일업펀드 | - | - | - | 516,750 | |
| 소계 | - | 4,390,094 | 625,000 | 719,668 | |
| 합계 | 12,610,000 | 16,681,694 | 3,292,249 | 10,400,319 |
&cr<제46(전)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 조합명 | 출자 | 원금분배 | 배당수익 | 수수료수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 아주LifeScience해외진출Platform펀드 | - | 952,000 | 320,000 | 644,153 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | - | 1,056,000 | - | 289,544 | |
| 아주강소기업5호 투자조합 | - | 12,319 | - | - | |
| 아주-SHC상생기업4호투자조합 | - | - | 687,310 | 385,106 | |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | - | - | - | 613,449 | |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 2,412,000 | 4,050,000 | 810,000 | 2,411,957 | |
| 아주좋은벤처펀드 | 2,400,000 | 1,485,000 | - | 819,991 | |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 2,000,000 | - | - | 2,023,940 | |
| 아주 좋은 성장지원 펀드 | 4,800,000 | - | - | 1,968,750 | |
| 아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합 | 497,800 | - | - | - | |
| 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드 | 600,000 | - | - | 248,288 | |
| 소계 | 12,709,800 | 7,555,319 | 1,817,310 | 9,405,177 | |
| 공동기업 | 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | - | 1,614,418 | - | 51,355 |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | - | 750,000 | 125,000 | 294,811 | |
| 엔에이치아주코스닥스케일업펀드 | 6,400,000 | - | - | 323,264 | |
| 소계 | 6,400,000 | 2,364,418 | 125,000 | 669,430 | |
| 합계 | 19,109,800 | 9,919,737 | 1,942,310 | 10,074,607 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 거래내용 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 아주산업㈜ | 임차보증금 | 661,480 | 535,504 | - |
| 기타채무 | - | - | 2,538 | ||
| 관계기업 | 아주LifeScience해외진출Platform펀드 | 미수수익 | 547,851 | 847,661 | - |
| 미수분배금 | - | 3,186,000 | - | ||
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | 미수수익 | 215,606 | 393,971 | - | |
| 미수분배금 | 1,550,000 | 1,550,000 | - | ||
| 아주강소기업5호 투자조합(주1) | 미수수익 | 420,000 | 420,000 | - | |
| 미수금 | 550,843 | 519,962 | - | ||
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 미수수익 | 624,520 | 827,293 | - | |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 미수수익 | 480,505 | 775,782 | - | |
| 미수분배금 | 8,133,745 | 4,860,000 | - | ||
| 아주좋은벤처펀드 | 미수수익 | 691,733 | 678,604 | - | |
| 미수분배금 | 4,965,709 | 2,388,000 | - | ||
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 미수수익 | 680,197 | 682,060 | - | |
| 아주 좋은 성장지원 펀드 | 미수수익 | 656,250 | 656,250 | - | |
| 미수분배금 | 1,020,800 | - | |||
| 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드 | 미수수익 | 125,000 | 125,000 | - | |
| 아주좋은 제이호 사모투자합자회사 | 미수수익 | 1,072,951 | - | - | |
| 공동기업 | 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 미수수익 | - | 25,539 | - |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 미수수익 | 14,643 | 84,330 | - | |
| 엔에이치아주코스닥스케일업펀드 | 미수수익 | 172,250 | 172,250 | - | |
| 기타의 &cr특수관계자 | ㈜스파크플러스 | 전환사채 | 1,999,000 | 1,999,000 | - |
| 합계 | 24,583,082 | 20,727,206 | 2,538 |
(주1) 보고기간말 현재 미수수익 및 미수금에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr&cr주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 949,324 | 859,050 |
| 퇴직급여 | 72,405 | 62,588 |
| 주식보상비용 | 81,744 | 110,971 |
| 합 계 | 1,103,472 | 1,032,609 |
26. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험 관리&cr&cr1) 위험관리 목적
연결실체가 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 연결실체의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종위험을 효율적으로 관리함으로서 경영의 안정성과 자산건전성을 도모하고 주주가치의 극대화하는데 그 목적이 있습니다.
&cr2) 위험관리 정책&cr연결실체에서 발생하는 모든 리스크는 업무 사안에 따른 관리 부서를 두어 점검되고 있으며, 리스크관리업무 최고 심의기구를 두어 이를 정해진 규정에 따라 운영되고 있습니다. 개별 리스크는 객관적이고 독립적으로 측정하여 연결실체가 부담하고 있는 리스크의 규모가 자기자본 대비 적정한지를 지속적으로 평가하고 리스크별 허용한도수준을 점검하고 있습니다. 리스크한도는 연결실체의 전략과 다양한 시장 변동사항을 고려하여 관리될 수 있도록 리스크관리정책을 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체는 경영전반에 걸친 리스크를 종합적으로 파악하고 효율적으로 관리하여 건전성 확보 및 수익의 극대화를 위한 효율적인 리스크 관리 체제의 구축을 목적으로 리스크관리규정을 제정 운영하고 있습니다.
&cr3) 위험관리 절차&cr연결실체의 위험관리 절차는 리스크의 인식, 측정 및 평가, 통제, 모니터링 및 보고절차로 구분될 수 있으며, 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.&cr&cr(가) 리스크 인식&cr연결실체의 경영활동과 관련하여 발생 가능한 모든 리스크 소재를 식별하고 분석한다.&cr
(나) 리스크 측정 및 평가&cr리스크 유형별로 리스크 크기를 측정하고, 규모의 적정성 여부를 평가한다.&cr
(다) 리스크 통제&cr적정 리스크를 유지하기 위하여 부문별로 리스크 한도를 설정하고 리스크 규모가 그 이내로 유지되도록 하고 정해진 절차나 방법에 따라 업무가 이루어지도록 한다.
&cr(라) 리스크 모니터링 및 보고&cr리스크와 관련된 모든 정보에 대한 지속적인 모니터링과 보고로 리스크에 대한 적절한 대응이 이루어지도록 한다.&cr
(마) 위험관리 조직 및 활동&cr연결실체는 위험관리를 위해 경영진은 이사회 또는 상임이사회에서 승인된 리스크관리 전략을 실행하고 리스크를 인식, 측정, 모니터링 및 통제를 위한 정책 및 절차를 수립할 책임이 있습니다. 리스크관리 업무의 주관은 리스크관리실로 하며, 리스크관련 주관부서장은 연결실체의 모든 리스크를 총괄하여 관리 하도록 하고 있습니다.
&cr(2) 금융위험 질적공시&cr&cr1) 신용위험 &cr
(가) 신용위험의 정의 및 관리대상&cr신용위험은 거래 상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산 등 투자활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.
(나) 신용위험의 관리방법&cr연결실체는 독립적이고 지속적인 투자포트폴리오 리뷰(portfolio review)를 통하여 리스크의 발생을 최소화 시켜야 하며, 신용 익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하여야 합니다. 또한 투자 실행 절차가 적절히 관리되도록 부실 투자를 관리하기 위한 시스템을 갖추고, 신용리스크 소관부서장은 리스크허용한도와 손실발생액 및 손실예상액을 비교분석하여 대책을 수립, 시행하여야 합니다.&cr
2) 유동성위험&cr&cr(가) 유동성위험의 정의 및 관리대상&cr유동성위험이란 지급불능 위험, 비정상적인 보유자산의 처분이나 자금차입을 하게 될 위험 또는 유효한 투자기회를 상실하게 될 위험을 의미합니다. 유동성 위험관리대상은 부외거래를 포함한 자산 및 부채의 모든 자금거래를 대상으로 하며 자금거래가 수반될 수 있는 우발채무를 포함합니다.&cr
(나) 유동성위험의 관리방법&cr유동성위험에 대하여 유동성 GAP을 파악하고 장단기 자금 수급계획, 자산/부채의 기간별, 금액별 구성 규모, 단기 유동성 자산의 보유수준을 고려하여 유동성을 관리합니다. 또한 유동성리스크 소관부서장은 이자율에 민감한 자금의 조달, 운용상황을 정기적으로 분석하고 유동성 부족 등의 위기상황에 대비하여 위기단계별 비상계획을수립, 운영하도록 하고 있습니다.
3) 시장위험&cr&cr(가) 시장위험의 정의 및 관리대상&cr연결실체의 시장위험은 주로 가격리스크입니다. 가격리스크는 금리, 주가 등의 변동에 따라 시장성 자산의 가치가 감소될 위험을 의미합니다. 연결실체의 투자상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다.
&cr(나) 시장위험의 관리방법&cr연결실체는 시장 상황을 상시 모니터링하여 시장위험을 관리하고 있습니다. 투자 포트폴리오에 대해서는 조합원들에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다.
&cr(다) 지분상품 가격변동위험&cr연결실체의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결실체의 이사회는 중요한 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.
(라) 이자율위험&cr이자율위험은 이자율이 금리민감 자산/부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산 부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 연결실체는 가격리스크 관리대상을 제외한 모든 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 합니다. 이자율위험에 대한 평가는 중요한 금리포지션이 포함되어야 하며, 금리재조정 및 만기와 관련한 자료를 포함하여 이익적 관점과 경제가치적 관점에서 고려되어야 합니다.
&cr4) 운영위험&cr&cr운영리스크는 경영 내부의 업무 수행과정 중 발생 가능한 오류 및 비효율성으로 인하여 발생하는 위험으로서 연결실체는 경영 및 영업활동 전반에서 발생합니다. 운영위험에 대한 관리는 위험을 적절하게 인식, 측정 및 평가, 통제, 모니터링 및 보고에 의하여 연결실체는 손실을 최소화하고, 동일한 위험의 발생을 예방함으로써 연결실체의 안전과 건전성을 유지하기 위함이며, 경영리스크 중의 하나로서 경영리스크는 운영리스크, 책임소재의 불명확 또는 권한의 집중부여에 따른 남용으로 인한 권한부여리스크 및 연결실체 내부구성원의 부정행위로 인해 발생하는 부정리스크로 구성됩니다.&cr&cr5) 자본관리&cr&cr연결실체는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결실체가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다.
(3) 금융위험 양적공시&cr&cr1) 신용위험&cr&cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr
(가) 신용위험에 대한 노출정도 &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 16,747,248 | 24,738,801 |
| 예치금 | 33,963,924 | 19,180,915 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 77,921,497 | 95,340,204 |
| 대여금및수취채권 | 22,284,972 | 18,836,551 |
| 기타금융자산 | 698,260 | 669,385 |
| 합계 | 151,615,901 | 158,765,856 |
2) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상 약정사항들을 이행하는데 필요한 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른위험을 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다.&cr
<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 6개월이내 | 1년이내 | 2년이내 | 3년이내 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 9,055,013 | 36,535,262 | - | - | - | 45,590,275 |
| 기타금융부채 | 1,718,928 | 43,199 | 61,485 | 6,063 | - | 1,829,675 |
| 비지배지분부채 | - | 13,888,559 | 15,055,183 | 8,311,167 | 56,511,394 | 93,766,303 |
| 합계 | 10,773,941 | 50,467,021 | 15,116,667 | 8,317,230 | 56,511,394 | 141,186,253 |
<제46(전)기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 6개월이내 | 1년이내 | 3년이내 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 16,217,900 | 22,468,598 | - | - | 38,686,498 |
| 기타금융부채 | 3,284,790 | - | - | - | 3,284,790 |
| 비지배지분부채 | - | 15,634,630 | 22,319,270 | 59,435,017 | 97,388,917 |
| 합계 | 19,502,691 | 38,103,228 | 22,319,270 | 59,435,017 | 139,360,206 |
3) 시장위험&cr&cr(가) 가격위험 &cr연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 지분증권의 주가가 약 10% 상승 및 하락할 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,372,768 | (4,372,768) | 3,249,037 | (3,249,037) |
&cr(나) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험
연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 변동금리차입금은 없습니다.
4) 자본위험 관리&cr &cr자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.&cr&cr또한, 연결실체는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 제8조에 의한 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사의 건전한 경영을 지도하고 금융사고를 예방하기위하여 자본의 적정성에 관한 사항을 정하고 있습니다. 이에 따라 여신전문금융회사는 감독법규에서 정하는 경영지도비율에 따라 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7이상으로 유지하여야 하며, 분기별로 조정자기자본비율을 산출하여 감독기구인 금융감독원에 보고하도록 되어 있습니다. &cr
보고기간말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 조정자기자본(A) | 151,474,124 | 141,940,451 |
| 조정총자산(B) | 164,034,835 | 161,227,311 |
| 조정자기자본비율(A/B) | 92.34% | 88.04% |
(주1) 조정자기자본비율은 금융감독원에 보고하는 별도재무제표기준으로 작성된 수치입니다.
&cr5) 대손준비금 &cr&cr연결실체는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권에 대하여 여신전문금융업감독규정 제11조에 의하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 대손충당금이 자산건전성별로 최소적립율을 반영하여 산출한 가액보다 미달할 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 연결실체가 대손준비금으로 추가 적립할 금액은 없습니다. &cr&cr&cr27. 보고기간후 사건&cr&cr(1) 전환사채 및 교환사채 발행의 건&cr&cr회사는2020년10월30 일 이사회 결의에 의거하여, 전환사채 및 교환사채 각50억원을2020년11월5일 발행할 것을 결정하였습니다.
4. 재무제표
| 요 약 분 기 재 무 상 태 표 | |
| 제47 (당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재 | |
| 제46 (전)기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 아주아이비투자 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제47(당)기 3분기말 | 제46(전)기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,4,5,26 | 7,734,530,970 | 12,315,668,375 |
| 예치금 | 3,4,6,26 | 28,044,945,964 | 13,422,258,612 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,4,7,26 | 45,491,437,234 | 38,734,692,613 |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자 | 8 | 88,062,990,000 | 95,509,684,325 |
| 대여금및수취채권 | 3,4,9,26 | 28,862,170,348 | 25,520,341,766 |
| 유형자산 | 10 | 363,546,936 | 237,286,139 |
| 무형자산 | 11 | 564,129,833 | 570,284,333 |
| 기타금융자산 | 3,4,12,26 | 661,590,000 | 633,206,154 |
| 기타자산 | 12 | 28,970,900 | 21,816,130 |
| 이연법인세자산 | 2 | 1,361,172,434 | 2,441,888,657 |
| 자산총계 | 201,175,484,619 | 189,407,127,104 | |
| 부채 | |||
| 차입금 | 3,4,13,26 | 45,000,000,000 | 38,000,000,000 |
| 퇴직급여부채 | 14 | 143,562,621 | - |
| 당기법인세부채 | 2 | 1,158,444,380 | 4,065,098,587 |
| 기타금융부채 | 3,4,15,26 | 1,805,975,035 | 3,250,647,492 |
| 기타부채 | 15 | 1,585,287,525 | 1,013,577,401 |
| 부채총계 | 49,693,269,561 | 46,329,323,480 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 16 | 59,472,750,000 | 59,357,025,000 |
| 자본잉여금 | 16 | 11,022,998,525 | 10,774,189,775 |
| 자본조정 | 16,17 | (4,547,369,854) | (1,390,808,744) |
| 기타포괄손익누계액 | (156,238,421) | (156,238,421) | |
| 이익잉여금 | 16 | 85,690,074,808 | 74,493,636,014 |
| 자본총계 | 151,482,215,058 | 143,077,803,624 | |
| 부채와자본총계 | 201,175,484,619 | 189,407,127,104 |
별첨 주석 참조
| 요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제47 (당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 | |
| 제46 (전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 | |
| 아주아이비투자 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.영업수익 | 16,236,759,363 | 31,500,955,452 | 6,012,126,737 | 25,781,441,107 | |
| 이자수익 | 3,18 | 127,839,132 | 369,752,447 | 174,122,977 | 519,773,354 |
| 배당수익 | 3,18 | 5,963,600 | 617,671,351 | 2,400,000 | 279,488,227 |
| 수수료수익 | 18,25 | 4,518,990,443 | 12,187,762,983 | 3,812,707,688 | 11,899,861,751 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 | 3,19 | 8,603,610,706 | 12,052,213,189 | (203,075,173) | 5,456,717,986 |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자관련이익 | 8,25 | 2,867,210,309 | 6,160,410,309 | 2,225,971,245 | 7,625,599,789 |
| 기타영업수익 | 113,145,173 | 113,145,173 | - | - | |
| Ⅱ. 영업비용 | 4,140,775,247 | 13,411,758,398 | 4,283,127,342 | 12,036,627,243 | |
| 금융비용 | 3,18 | 296,321,493 | 993,457,783 | 334,144,992 | 1,137,826,596 |
| 수수료비용 | 25 | 56,925,000 | 170,775,000 | 35,200,000 | 105,600,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 | 3,19 | 747,034,878 | 2,862,510,992 | 1,203,599,121 | 2,533,433,846 |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자관련손실 | 8 | (140,000,000) | 220,000,000 | - | 7,926,110 |
| 대손상각비 | 3,9 | 25,466,615 | 50,350,560 | 20,100,000 | (11,669,490) |
| 일반관리비 | 20 | 2,784,957,386 | 8,744,594,188 | 2,690,083,229 | 8,231,266,186 |
| 기타영업비용 | 370,069,875 | 370,069,875 | - | 32,243,995 | |
| Ⅲ. 영업이익 | 12,095,984,116 | 18,089,197,054 | 1,728,999,395 | 13,744,813,864 | |
| Ⅳ. 기타수익 | 21 | 10,000 | 494,257 | 5,249,500 | 12,368,663 |
| Ⅴ. 기타비용 | 21 | - | 185,086,339 | 2,539,033 | 157,807,851 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 12,095,994,116 | 17,904,604,972 | 1,731,709,862 | 13,599,374,676 | |
| Ⅶ. 법인세비용 | 22 | 1,543,404,479 | 2,601,860,093 | 309,476,163 | 2,869,681,378 |
| Ⅷ. 분기순이익 | 10,552,589,637 | 15,302,744,879 | 1,422,233,699 | 10,729,693,298 | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | - | - | - | - | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | |
| Ⅹ. 총포괄이익 | 10,552,589,637 | 15,302,744,879 | 1,422,233,699 | 10,729,693,298 | |
| XI. 주당이익 | |||||
| 기본주당이익 | 93 | 133 | 12 | 90 |
별첨 주석 참조
| 요 약 분 기 자 본 변 동 표 | |
| 제47 (당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 | |
| 제46 (전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 | |
| 아주아이비투자 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 1월 1일(전분기초) | 59,357,025,000 | 10,774,189,775 | 122,514,745 | (49,673,649) | 54,374,661,774 | 124,578,717,645 |
| 주식선택권 부여 | - | - | 233,223,324 | - | - | 233,223,324 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (2,967,851,250) | (2,967,851,250) |
| 총포괄이익: | ||||||
| 분기순이익 | - | - | - | - | 10,729,693,298 | 10,729,693,298 |
| 2019년 9월 30일(전분기말) | 59,357,025,000 | 10,774,189,775 | 355,738,069 | (49,673,649) | 62,136,503,822 | 132,573,783,017 |
| 2020년 1월 1일(당분기초) | 59,357,025,000 | 10,774,189,775 | (1,390,808,744) | (156,238,421) | 74,493,636,014 | 143,077,803,624 |
| 주식선택권 부여 | - | - | 155,080,960 | - | - | 155,080,960 |
| 주식선택권 행사 | 115,725,000 | 248,808,750 | (98,366,250) | - | - | 266,167,500 |
| 자기주식 취득 | - | - | (3,213,275,820) | - | - | (3,213,275,820) |
| 연차배당 | - | - | - | - | (4,106,306,085) | (4,106,306,085) |
| 총포괄이익 : | ||||||
| 분기순이익 | - | - | - | - | 15,302,744,879 | 15,302,744,879 |
| 2020년 9월 30일(당분기말) | 59,472,750,000 | 11,022,998,525 | (4,547,369,854) | (156,238,421) | 85,690,074,808 | 151,482,215,058 |
별첨 주석 참조
| 요 약 분 기 현 금 흐 름 표 | |
| 제47 (당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 | |
| 제46 (전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 | |
| 아주아이비투자 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (7,058,653,890) | 13,914,424,070 | |
| 1. 영업에서창출된현금흐름 | (8,765,166,433) | 5,458,151,640 | |
| 가. 분기순이익 | 15,302,744,879 | 10,729,693,298 | |
| 나. 조정 | 23 | (11,950,428,973) | (6,818,780,194) |
| 다. 순운전자본의 변동 | 23 | (12,117,482,339) | 1,547,238,536 |
| 2. 이자의수취 | 310,537,818 | 568,053,656 | |
| 3. 이자의지급 | (993,563,926) | (1,146,414,525) | |
| 4. 배당금의수취 | 617,671,351 | 279,488,227 | |
| 5. 조합이익분배금의수취 | 6,199,665,377 | 11,483,281,072 | |
| 6. 법인세의납부 | (4,427,798,077) | (2,728,136,000) | |
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 2,619,388,767 | (5,455,967,043) | |
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 15,565,223,067 | 15,558,822,957 | |
| 비품의처분 | 4,037,390 | - | |
| 차량운반구의처분 | - | 9,400,000 | |
| 종속기업,관계기업및공동기업의배분 | 8 | 15,561,185,677 | 15,522,810,457 |
| 임차보증금의 회수 | - | 26,612,500 | |
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (12,945,834,300) | (21,014,790,000) | |
| 비품의취득 | 10 | 196,197,780 | - |
| 차량운반구의취득 | 10 | 13,660,520 | - |
| 기타무형자산의취득 | 11 | - | 26,950,000 |
| 종속기업,관계기업및공동기업의취득 | 8 | 12,610,000,000 | 20,987,840,000 |
| 기타보증금의 증가 | 125,976,000 | - | |
| III.재무활동으로인한현금흐름 | 23 | (141,872,282) | (8,032,234,636) |
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 39,266,167,500 | 29,000,000,000 | |
| 주식선택권행사 | 266,167,500 | - | |
| 차입금의차입 | 39,000,000,000 | 29,000,000,000 | |
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (39,408,039,782) | (37,032,234,636) | |
| 차입금의상환 | 32,000,000,000 | 34,000,000,000 | |
| 리스부채의감소 | 15 | 81,326,097 | 50,725,746 |
| 배당금의지급 | 4,113,437,865 | 2,981,508,890 | |
| 자기주식취득 | 3,213,275,820 | - | |
| Ⅳ.현금및현금성자산의증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (4,581,137,405) | 426,222,391 | |
| Ⅴ.외화표시현금의환율변동효과 | - | (330,487) | |
| Ⅵ.기초의현금및현금성자산 | 12,315,668,375 | 12,518,795,457 | |
| Ⅶ.기말의현금및현금성자산 | 7,734,530,970 | 12,944,687,361 |
별첨 주석 참조
5. 재무제표 주석
| 제47 (당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재 |
| 제46 (전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 아주아이비투자 주식회사 |
1. 일반사항&cr
아주아이비투자 주식회사(이하 "회사")는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의거 1974년 9월에 설립된 신기술사업금융회사로서 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 팩토링, 리스 및 투자조합의 결성, 운용 및 관리를 주요업무로 하고 있습니다. 1997년 8월 28일자로 여신전문금융업법이 제정됨에 따라 동법에 의거하여 회사는 1998년 2월 2일자로 신기술사업금융업 및 시설대여업으로 등록하였습니다. 한편 회사는 2018년 11월 21일자로 코스닥 시장에 상장하였습니다.&cr&cr회사의 설립시 자본금은 20백만원이며 수차의 증자를 실시하여 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 59,473백만원입니다. 회사의 최대주주는 아주산업㈜으로 지분율은66.96%입니다.&cr
2. 중요한 회계정책&cr &cr 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr &cr분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr&cr 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
회사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr
취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr
개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.&cr
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr1) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr
2) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr &cr
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제10 27호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익 으로 인식하고 있습니다. &cr &cr
(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr&cr(5) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(6) 금융상품&cr
1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr
② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(7) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 비품 | 4년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 계약기간 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(8) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
&cr영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr
사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의 무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(9) 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr (10) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서, 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(11) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr
(12) 주식기준보상 &cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr (13) 배당금&cr&cr배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
(14) 수익&cr
회사는 모든 유형에 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr- 1단계: 고객과의 계약을 식별&cr- 2단계: 수행의무를 식별&cr- 3단계: 거래가격을 산정&cr- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분&cr- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식&cr&cr1) 이자수익과 이자비용&cr&cr상각후원가측정 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
&cr유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.
&cr금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
&cr또한, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 수수료 수익 등&cr&cr회사는 투자조합 및 PEF의 결성 및 업무집행 등의 관리용역에 대한 보수를 수수료수익(관리보수)으로 인식하고 있습니다. 수수료수익(관리보수)은 투자조합 및 PEF의 규약 및 정관에 따라 인식하고 있습니다.&cr&cr투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고 있습니다.
&cr 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 순손익&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실&cr(공정가치의 변동, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련된 이익과 손실&cr&cr4) 배당수익&cr&cr회사는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.
&cr(15) 퇴직급여&cr&cr1) 확정기여제도 &cr &cr확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
2) 확정급여제도&cr&cr 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유 사 한 우량회사채 의 시장수익 률로 기대 미래현금유 출액을 할인 하여 산정하고 있습니다.&cr &cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
(16) 자산손상&cr &cr 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr &cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr &cr (17) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(18) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr(19) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
&cr금융상품의 공정가치&cr&cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr이연법인세&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr&cr확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주&cr&cr(1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 7,734,531 | 7,734,531 |
| 예치금 | - | 28,044,946 | 28,044,946 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 45,491,437 | - | 45,491,437 |
| 대여금및수취채권 | - | 28,862,170 | 28,862,170 |
| 기타금융자산 | - | 661,590 | 661,590 |
| 합계 | 45,491,437 | 65,303,237 | 110,794,675 |
&cr<제46(전)기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 12,315,668 | 12,315,668 |
| 예치금 | - | 13,422,259 | 13,422,259 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 38,734,693 | - | 38,734,693 |
| 대여금및수취채권 | - | 25,520,342 | 25,520,342 |
| 기타금융자산 | - | 633,206 | 633,206 |
| 합계 | 38,734,693 | 51,891,475 | 90,626,168 |
&cr(2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후 원가로 측정하는 금융부채 | |
|---|---|---|
| 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 | |
| --- | --- | --- |
| 차입금 | 45,000,000 | 38,000,000 |
| 기타금융부채 | 1,805,975 | 3,250,647 |
| 합계 | 46,805,975 | 41,250,647 |
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr
<제47(당)기 3분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 이자수익 | 배당금수익 | 이자비용 | 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 | 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 | 대손상각비 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 617,671 | - | 12,052,213 | (2,862,511) | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 369,752 | - | - | - | - | (50,351) |
| 소계 | 369,752 | 617,671 | - | 12,052,213 | (2,862,511) | (50,351) |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | (993,458) | - | - | - |
| 합계 | 369,752 | 617,671 | (993,458) | 12,052,213 | (2,862,511) | (50,351) |
<제46(전)기 3분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 이자수익 | 배당금수익 | 이자비용 | 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 | 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 | 대손상각비&cr환입 | 외화환산손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 279,488 | - | 5,456,718 | (2,533,434) | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 519,773 | - | - | - | - | 11,669 | (330) |
| 소계 | 519,773 | 279,488 | - | 5,456,718 | (2,533,434) | 11,669 | (330) |
| 금융부채 | |||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | (1,137,827) | - | - | - | - |
| 합계 | 519,773 | 279,488 | (1,137,827) | 5,456,718 | (2,533,434) | 11,669 | (330) |
&cr&cr4. 공정가치&cr&cr(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치&cr&cr회사의 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.&cr&cr활성거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 활성거래시장에서 공시되는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.&cr&cr활성거래시장이 존재하지 않는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 평가기법을 통하여 결정되었습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법, 유사회사 비교법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면, 해당 평가기법을 사용하였습니다.&cr
평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우, 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의하여 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하여 평가될 수도 있습니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr- 수준 1: 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품, 활성시장에서 거래되는 주식 및 파생상품 등&cr- 수준 2: 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시, 모든 중요 요소가 시장에서 관측되는 금융상품. 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등&cr- 수준 3: 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서관측불가능한 금융상품. 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등
&cr(3) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. &cr
<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 공정가치 서열체계 수준 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 45,491,437 | 45,491,437 | 16,974,276 | - | 28,517,161 |
| 공정가치가 공시되는 금융자산(주1) | |||||
| 현금및현금성자산 | 7,734,531 | 7,734,531 | - | 7,734,531 | - |
| 예치금 | 28,044,946 | 28,044,946 | - | 28,044,946 | - |
| 대여금및수취채권 | 28,862,170 | 28,862,170 | - | - | 28,862,170 |
| 기타금융자산 | 661,590 | 661,590 | - | - | 661,590 |
| 합계 | 65,303,237 | 65,303,237 | - | 35,779,477 | 29,523,760 |
| 공정가치가 공시되는 금융부채(주1) | |||||
| 차입금 | 45,000,000 | 45,000,000 | - | 45,000,000 | - |
| 기타금융부채 | 1,805,975 | 1,805,975 | - | - | 1,805,975 |
| 합계 | 46,805,975 | 46,805,975 | - | 45,000,000 | 1,805,975 |
(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.
<제46(전)기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 공정가치 서열체계 수준 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 38,734,693 | 38,734,693 | 12,991,210 | - | 25,743,482 |
| 공정가치가 공시되는 금융자산(주1) | |||||
| 현금및현금성자산 | 12,315,668 | 12,315,668 | - | 12,315,668 | - |
| 예치금 | 13,422,259 | 13,422,259 | - | 13,422,259 | - |
| 대여금및수취채권 | 25,520,342 | 25,520,342 | - | - | 25,520,342 |
| 기타금융자산 | 633,206 | 633,206 | - | - | 633,206 |
| 합계 | 51,891,475 | 51,891,475 | - | 25,737,927 | 26,153,548 |
| 공정가치가 공시되는 금융부채(주1) | |||||
| 차입금 | 38,000,000 | 38,000,000 | - | 38,000,000 | - |
| 기타금융부채 | 3,250,647 | 3,250,647 | - | - | 3,250,647 |
| 합계 | 41,250,647 | 41,250,647 | - | 38,000,000 | 3,250,647 |
(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.
(4) 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 매입 | 매도 | 수준이동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 25,743,482 | 2,279,299 | 2,119,250 | - | (1,624,871) | 28,517,161 |
&cr<제46(전)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 매입 | 매도 | 수준이동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 19,056,397 | 1,828,194 | 3,221,117 | (433,156) | (3,252,686) | 20,419,866 |
( 5) 보고기간말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다. &cr&cr<제47(당)기 3분기>
| 구분 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장주식, 전환사채및 파생상품 | 현금흐름&cr할인모형 | 할인율 | 10.0% ~ 17.05% | 할인율이 감소한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다. |
| 이항모형 | 주가변동성 | 18.50% | 변동성이 증가한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다. |
<제46(전)기>
| 구분 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 현금흐름&cr할인모형 | 할인율 | 10.29%~17.32% | 할인율이 감소한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다. |
| 이항모형 | 주가변동성 | 15.4% | 변동성이 증가한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다. |
5. 현금및현금성자산 &cr&cr 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 보통예금(원화) | 1,743,949 | 3,247,946 |
| 보통예금(외화) | - | 1,265 |
| MMDA | 3,971,236 | 4,066,457 |
| CMA | 2,019,345 | 5,000,000 |
| 합 계 | 7,734,531 | 12,315,668 |
&cr&cr6. 예치금&cr
(1) 보고기간말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 28,044,946 | 13,422,259 |
&cr예치금의 만기는 회사의 단기 현금수요를 고려하여 3개월부터 6개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예 금이자율이 적용되고 있습니다. &cr&cr (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.
&cr
7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr&cr 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 | |
|---|---|---|---|
| 지분증권 | 상장 | 16,974,276 | 12,991,210 |
| 비상장 | 6,854,729 | 5,888,326 | |
| 소계 | 23,829,005 | 18,879,537 | |
| 채무증권 | 상환전환우선주 | 5,507,326 | 3,934,708 |
| 전환사채 | 13,196,419 | 12,702,423 | |
| 출자금 | 2,396,859 | 2,687,735 | |
| 소계 | 21,100,604 | 19,324,867 | |
| 파생상품 | 기타파생상품(주1) | 561,828 | 530,289 |
| 합계 | 45,491,437 | 38,734,693 |
(주1) 파생상품의 계약당사자가 채무상품 발행자가 아닌 제3자인 경우, 채무증권과 구분하여 별도의 파생상품으로 인식하고 있습니다.
&cr
8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr&cr(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 회사명 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||
| AJUIB-Advanced Materials전문투자조합 (주1) | 25.00% | - | 25.00% | - |
| KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 (주1) | 22.22% | 730,000 | 22.22% | 730,000 |
| 아주초기사업화투자조합 (주1) | 22.00% | 2,394,000 | 22.00% | 3,054,000 |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 | 50.00% | 5,408,000 | 50.00% | 6,058,000 |
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 (주1) | 22.00% | 7,150,000 | 22.00% | 7,700,000 |
| 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드(주1) | 31.25% | 6,131,000 | 31.25% | 7,426,000 |
| Solasta Ventures,Inc. | 100.00% | 118,040 | 100.00% | 118,040 |
| 소계 | 21,931,040 | 25,086,040 | ||
| 관계기업투자 | ||||
| 아주LifeScience해외진출Platform펀드 (주2) | 10.00% | 1,019,200 | 10.00% | 3,364,000 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 (주2) | 19.35% | 3,132,000 | 19.35% | 3,840,000 |
| 아주강소기업5호 투자조합 (주2)(주3) | 9.52% | - | 9.52% | - |
| 아주 좋은 기술금융 펀드(주2) | 19.23% | 10,000,000 | 19.23% | 10,000,000 |
| 아주좋은 사모투자합자회사(주2) | 9.00% | 14,904,000 | 9.00% | 15,327,000 |
| 아주좋은벤처펀드(주2) | 15.00% | 7,632,000 | 15.00% | 9,687,000 |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드(주2) | 8.13% | 5,900,000 | 8.13% | 5,000,000 |
| 아주 좋은 성장지원 펀드(주2) | 9.14% | 8,579,200 | 9.14% | 4,800,000 |
| 아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합(주2) | 19.00% | 687,800 | 19.00% | 497,800 |
| 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드(주2) | 10.00% | 1,580,000 | 10.00% | 600,000 |
| 아주좋은 제이호 사모투자합자회사(주2) | 17.65% | - | - | - |
| 소계 | 53,434,200 | 53,115,800 | ||
| 공동기업투자 | ||||
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 20.00% | 2,410,000 | 20.00% | 2,630,000 |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 (주2) | - | - | 15.00% | 640,094 |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 (주2) | 12.50% | 3,887,750 | 12.50% | 7,637,750 |
| 엔에이치아주코스닥스케일업펀드(주2) | 15.09% | 6,400,000 | 15.09% | 6,400,000 |
| 소계 | 12,697,750 | 17,307,844 | ||
| 합계 | 88,062,990 | 95,509,684 |
(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 힘을 보유하고 있고, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로, 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 소유지분율이 20% 미만이나, 업무집행사원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업 및 공동기업에 포함하였습니다.&cr(주3) 아주강소 기업5호 투자조합의 공정가치가 유의적으로 하락하여, 이를 손상의 객관적 증거로 보고 전액 손상차손을 인식하고 있습니다.
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<제47(당)기 3분기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||
| AJUIB-Advanced Materials전문투자조합 | - | 4,629,520 | - | - |
| KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 | 730,000 | 4,301,481 | 730,000 | - |
| 아주초기사업화투자조합 | 2,794,000 | 2,344,175 | 2,394,000 | (400,000) |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 (주1) | 5,408,000 | 9,109,999 | 5,408,000 | - |
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 (주1) | 7,150,000 | 7,093,027 | 7,150,000 | - |
| 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 | 6,131,000 | 10,115,177 | 6,131,000 | - |
| Solasta Ventures,Inc. | 118,040 | 192,918 | 118,040 | - |
| 소계 | 22,331,040 | 37,786,297 | 21,931,040 | (400,000) |
| 관계기업투자 | ||||
| 아주LifeScience해외진출Platform펀드 | 1,019,200 | 8,059,178 | 1,019,200 | - |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 (주1) | 3,132,000 | 5,146,486 | 3,132,000 | - |
| 아주강소기업5호 투자조합 | 1,987,681 | (91,808) | - | (1,987,681) |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 10,000,000 | 11,315,739 | 10,000,000 | - |
| 아주좋은 사모투자합자회사(주1) | 14,904,000 | 15,171,860 | 14,904,000 | - |
| 아주좋은벤처펀드(주1) | 7,632,000 | 14,634,262 | 7,632,000 | - |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 5,900,000 | 7,202,942 | 5,900,000 | - |
| 아주 좋은 성장지원 펀드(주1) | 8,579,200 | 9,192,192 | 8,579,200 | - |
| 아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합 | 687,800 | 669,904 | 687,800 | - |
| 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드 | 1,580,000 | 1,713,550 | 1,580,000 | - |
| 아주좋은 제이호 사모투자합자회사 | - | (189,344) | - | - |
| 소계 | 55,421,881 | 72,824,961 | 53,434,200 | (1,987,681) |
| 공동기업투자 | ||||
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 4,530,000 | 2,416,567 | 2,410,000 | (2,120,000) |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 3,887,750 | 6,480,778 | 3,887,750 | - |
| 엔에이치아주코스닥스케일업펀드 | 6,400,000 | 6,348,492 | 6,400,000 | - |
| 소계 | 14,817,750 | 15,245,838 | 12,697,750 | (2,120,000) |
| 합계 | 92,570,671 | 125,857,095 | 88,062,990 | (4,507,681) |
(주1) 손실우선분담 규정에 따라 부담할 손실금 충당금이 장부금액에서 차감되어 있습니다(주석 24 참조).
<제46(전)기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||
| AJUIB-Advanced Materials전문투자조합 | - | 5,211,543 | - | - |
| KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 | 730,000 | 3,259,141 | 730,000 | - |
| 아주초기사업화투자조합 | 3,454,000 | 3,077,821 | 3,054,000 | (400,000) |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 (주1) | 6,058,000 | 10,054,733 | 6,058,000 | - |
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 (주1) | 7,700,000 | 8,117,586 | 7,700,000 | - |
| 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 | 7,426,000 | 9,363,523 | 7,426,000 | - |
| Solasta Ventures,Inc. | 118,040 | 118,439 | 118,040 | - |
| 소계 | 25,486,040 | 39,202,787 | 25,086,040 | (400,000) |
| 관계기업투자 | ||||
| KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | - | 851,193 | - | - |
| 아주LifeScience해외진출Platform펀드 (주1) | 3,364,000 | 10,266,385 | 3,364,000 | - |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 (주1) | 3,840,000 | 4,741,558 | 3,840,000 | - |
| 아주강소기업5호 투자조합 | 1,987,681 | (88,867) | - | (1,987,681) |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 10,000,000 | 11,576,228 | 10,000,000 | - |
| 아주좋은 사모투자합자회사(주1) | 15,327,000 | 16,690,909 | 15,327,000 | - |
| 아주좋은벤처펀드(주1) | 9,687,000 | 12,176,779 | 9,687,000 | - |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 5,000,000 | 5,446,994 | 5,000,000 | - |
| 아주 좋은 성장지원 펀드(주1) | 4,800,000 | 4,588,635 | 4,800,000 | - |
| 아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합 | 497,800 | 495,871 | 497,800 | - |
| 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드 | 600,000 | 563,604 | 600,000 | - |
| 소계 | 55,103,481 | 67,309,289 | 53,115,800 | (1,987,681) |
| 공동기업투자 | ||||
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 4,530,000 | 2,566,006 | 2,630,000 | (1,900,000) |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 640,094 | 1,910,169 | 640,094 | - |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 7,637,750 | 8,220,557 | 7,637,750 | - |
| 엔에이치아주코스닥스케일업펀드 | 6,400,000 | 6,163,665 | 6,400,000 | - |
| 소계 | 19,207,844 | 18,860,397 | 17,307,844 | (1,900,000) |
| 합계 | 99,797,366 | 125,372,473 | 95,509,684 | (4,287,681) |
(주1) 손실우선분담 규정에 따라 부담할 손실금 충당금이 장부금액에서 차감되어 있습니다(주석 24 참조).
(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 95,509,684 | 90,597,262 |
| 취득 | 12,610,000 | 20,987,840 |
| 처분 | (19,836,694) | (15,522,810) |
| 손상차손 | (220,000) | (7,926) |
| 손상차손환입 | - | 12,319 |
| 기말 | 88,062,990 | 96,066,684 |
&cr종속기업,관계기업 및 공동기업투자 관련 손익에는 조합이익분배금이 당분기와 전분기 각각 6,160,410천원과 7,613,281 천원 이 포함되어 있습니다. &cr
&cr9. 대여금및수취채권&cr
(1) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 1,063,700 | 1,406,050 |
| (손실충당금) | (5,319) | (7,030) |
| 미수금(주1) | 21,685,071 | 17,376,781 |
| (손실충당금) | (927,763) | (875,701) |
| 미수수익 | 7,466,481 | 8,040,242 |
| (손실충당금) | (420,000) | (420,000) |
| 합계 | 28,862,170 | 25,520,342 |
(주1) 미수금에는 각 조합에서 출자금 반환 결의를 하였으나, 우선손실충당 약정에 따라 회사가 반환받지 못하고 조합에 예치되어 있는 금액 (당분기말: 20,820,254천원 , 전기말: 16,584,000천원) 을 포함하고 있습니다.( 주석 24 참조 )
(2) 대여금및수취채권에 대한 손실충당금 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr
<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 12개월 &cr기대신용손실&cr측정 대상 | 전체기간 &cr기대신용손실 &cr측정 대상 | 신용이 손상된 &cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 89,950 | - | 1,212,781 | 1,302,731 |
| Stage간 분류 이동 | ||||
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | - |
| 환입 | - | - | - | - |
| 전입 | 19,470 | - | 30,881 | 50,351 |
| 기말 | 109,420 | - | 1,243,662 | 1,353,082 |
&cr <제46(전)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 12개월 &cr기대신용손실&cr측정 대상 | 전체기간 &cr기대신용손실 &cr측정 대상 | 신용이 손상된 &cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 87,699 | - | 1,212,781 | 1,300,480 |
| Stage간 분류 이동 | ||||
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | - |
| 환입 | (11,669) | - | - | (11,669) |
| 전입 | - | - | - | - |
| 기말 | 76,030 | - | 1,212,781 | 1,288,811 |
10. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 비품 | 532,611 | 340,451 |
| 감가상각누계액 | (332,445) | (292,371) |
| 차량운반구 | 13,661 | - |
| 감가상각누계액 | (1,138) | - |
| 사용권자산 | 271,904 | 266,048 |
| 감가상각누계액 | (121,045) | (76,842) |
| 합계 | 363,547 | 237,286 |
(2) 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 340,451 | 196,198 | (4,037) | - | 532,611 |
| 감가상각누계액 | (292,371) | - | - | (40,075) | (332,445) |
| 차량운반구 | - | 13,661 | - | - | 13,661 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | (1,138) | (1,138) |
| 사용권자산 | 266,048 | 39,489 | (33,633) | - | 271,904 |
| 감가상각누계액 | (76,842) | - | 33,633 | (77,836) | (121,045) |
| 합계 | 237,286 | 249,348 | (4,037) | (119,049) | 363,547 |
&cr<제46(전)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 939,003 | - | - | - | 939,003 |
| 감가상각누계액 | (867,414) | - | - | (26,978) | (894,392) |
| 차량운반구 | 10,812 | - | (10,812) | - | - |
| 감가상각누계액 | (5,631) | - | 6,983 | (1,351) | - |
| 사용권자산 | - | 266,638 | (590) | - | 266,048 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | (50,806) | (50,806) |
| 합계 | 76,770 | 266,638 | (4,419) | (79,135) | 259,853 |
(3) 보고기간말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 유형자산 및 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.
&cr&cr11. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 회원권 | 535,000 | 535,000 |
| 소프트웨어 | 8,917 | 11,029 |
| 기타의무형자산 | 20,213 | 24,255 |
| 합계 | 564,130 | 570,284 |
&cr (2) 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 535,000 | - | - | - | 535,000 |
| 소프트웨어 | 11,029 | - | (2,112) | - | 8,917 |
| 기타의무형자산 | 24,255 | - | (4,043) | - | 20,213 |
| 합계 | 570,284 | - | (6,155) | - | 564,130 |
&cr <제46(전)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 535,000 | - | - | - | 535,000 |
| 소프트웨어 | 37,168 | - | (21,238) | - | 15,929 |
| 기타의무형자산 | - | 26,950 | (1,348) | - | 25,603 |
| 합계 | 572,168 | 26,950 | (22,586) | - | 576,532 |
(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 &cr&cr회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권 및 출자금에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이 며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
&cr&cr 12. 기타금융자산 및 기타자산&cr&cr보고기간말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 | |
|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 보증금 | 661,590 | 535,614 |
| 퇴직급여자산 | - | 97,592 | |
| 소계 | 661,590 | 633,206 | |
| 기타자산 | 선급비용 | 28,971 | 21,816 |
| 합계 | 690,561 | 655,022 |
&cr
13. 차입금&cr&cr보고기간말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 이자율(%)&cr(당분기) | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 일반차입금 | 우리은행 | 3.87% | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 산업은행 | 2.17% ~ 2.6% | 36,000,000 | 26,000,000 | |
| IBK캐피탈 | 4.10% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 수협은행 | - | - | 3,000,000 | |
| 합계 | 45,000,000 | 38,000,000 |
14. 퇴직급여제도 &cr&cr 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr&cr(1) 보고기간말 현재 퇴직급여자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| ―확정급여채무의 현재가치 | 1,529,706 | 1,475,236 |
| ―사외적립자산의 공정가치 | (1,386,144) | (1,572,828) |
| 합계 | 143,563 | (97,592) |
(2) 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 86,784 | 260,351 | 64,015 | 192,045 |
| 퇴직급여부채의 순이자 | (6,482) | (19,196) | 20,357 | 22,766 |
| 합계 | 80,302 | 241,155 | 65,457 | 195,896 |
(3) 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 25,363 | 76,091 | 22,735 | 68,207 |
&cr
15. 기타금융부채 및 기타부채&cr&cr(1) 보고기간말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 | |
|---|---|---|---|
| 기타금융부채 | 미지급금 | 938,058 | 211,592 |
| 미지급비용 | 615,441 | 2,742,410 | |
| 미지급배당금 | 95,710 | 102,842 | |
| 리스부채 | 156,765 | 193,803 | |
| 소계 | 1,805,975 | 3,250,647 | |
| 기타부채 | 선수금 | 1,125,288 | 553,577 |
| 충당부채 | 460,000 | 460,000 | |
| 소계 | 1,585,288 | 1,013,577 | |
| 합계 | 3,391,263 | 4,264,225 |
(2) 리스부채&cr&cr1) 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총현금유출 | 25,558 | 81,326 | 24,994 | 50,726 |
| 이자비용 | 1,149 | 4,799 | 2,154 | 3,900 |
&cr2) 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 1개월 이하 | 8,062 | 8,525 |
| 1개월 초과 ~ 3개월 이하 | 16,196 | 17,129 |
| 3개월 초과 ~ 1년 이하 | 66,128 | 66,805 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 | 66,379 | 101,344 |
| 합계 | 156,765 | 193,803 |
&cr3) 단기리스 및 소액리스 관련 비용인식액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기리스 | 248,222 | 779,737 | 225,007 | 809,544 |
| 소액리스 | 13,644 | 35,553 | 10,068 | 30,606 |
| 합계 | 261,866 | 815,290 | 235,075 | 840,150 |
&cr16. 자본금과 잉여금&cr&cr(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 118,945,500주 | 118,714,050주 |
| 자본금(단위: 천원) | 59,472,750 | 59,357,025 |
&cr(2) 자본잉여금
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 11,022,999 | 10,774,190 |
(3) 자기주식&cr&cr주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 취득하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | |
|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,391,019 | 1,746,748 |
| 취득 | 2,419,758 | 3,213,276 |
| 처분 | - | - |
| 소각 | - | - |
| 기말 | 3,810,777 | 4,960,023 |
&cr(4) 이익잉여금
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 3,280,814 | 2,870,183 | 법정적립금 |
| 미처분이익잉여금 | 82,409,261 | 71,623,453 | |
| 합계 | 85,690,075 | 74,493,636 |
(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(4) 전기의 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제46(전)기&cr2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 (처분 확정일: 2020년 3월 30일) |
|
|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 71,623,452,616 | |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 48,536,627,126 | |
| 당기순이익 | 23,086,825,490 | |
| II. 이익잉여금처분액 | (4,516,936,694) | |
| 연차배당 | (4,106,306,085) | |
| 이익준비금의 적립 | (410,630,609) | |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 67,106,515,922 |
&cr
17. 주식보상비용&cr&cr (1) 주식선택권의 부여 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2018-07-31 | 2019-03-28 |
| 부여대상자 | 임직원 | 임직원 |
| 부여주식의 종류와 수량 | 기명식보통주 1,755,950주 | 기명식보통주 44,900주 |
| 가득조건 및 행사조건 | 부여일 이후 2~4년 이상 임직원으로 재직한 자 | 부여일 이후 2~3년 이상 임직원으로 재직한 자 |
| 부여방법 | 신주 교부 | 신주 교부 |
| 행사가격 | 1,150원/주당 | 1,430원/주당 |
| 행사가능기간 | 부여일 이후 2~4년이 경과한 날로부터 3~5년 내 | 부여일 이후 2년~3년이 경과한 날로부터 4~5년 내 |
&cr(2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여된 주식선택권의 공정가치 | 420원 ~ 425원 | 203원 ~ 206원 |
| 부여일의 주가 | 1,500원 | 1,400원 |
| 주가변동성 | 14.97% | 15.82% |
| 배당수익률 | 0% | 0% |
| 기대만기 | 4.5 ~ 5.5년 | 4.5 ~ 5.0년 |
| 무위험수익률 | 2.30~2.42% | 1.74% |
&cr(3) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<제47(당)기 3분기>
| 구분 | 1차 | 2차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,629,450 | 1,150 | 44,900 | 1,430 |
| 기중 부여수량 | - | - | - | - |
| 기중 행사분 | (231,450) | 1,150 | - | - |
| 기중 소멸/취소분 | (126,300) | 1,150 | - | - |
| 기말 | 1,271,700 | 1,150 | 44,900 | 1,430 |
| 기말현재 행사가능 | 420,125 | 1,150 | - | - |
&cr<제46(전)기 3분기>
| 구분 | 1차 | 2차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,725,600 | 1,150 | - | - |
| 기중 부여수량 | - | - | 44,900 | 1,430 |
| 기중 행사분 | - | - | - | - |
| 기중 소멸/취소분 | (96,150) | 1,150 | - | - |
| 기말 | 1,629,450 | 1,150 | 44,900 | 1,430 |
| 기말현재 행사가능 | - | - | - | - |
&cr(4) 주식선택권과 관련하여 비용으로 인식한 주식기준보상은 당분기 및 전분기에 각각 155백만원, 233백만원입니다.
18. 이자, 배당, 수수료수익 및 금융비용&cr
(1) 이자 및 배당수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | ||||
| 현금 및 예치금이자 | 121,729 | 348,938 | 165,085 | 492,323 |
| 기타이자수익 | 6,110 | 20,814 | 9,038 | 27,450 |
| 소계 | 127,839 | 369,752 | 174,123 | 519,773 |
| 배당수익 | ||||
| 기타수입배당금 | 5,963 | 617,671 | 2,400 | 279,488 |
| 합계 | 133,803 | 987,424 | 176,523 | 799,261 |
(2) 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반관리보수수익 | 3,886,177 | 11,554,950 | 3,812,708 | 11,514,756 |
| 성과관리보수수익 | 632,813 | 632,813 | - | 385,106 |
| 합계 | 4,518,990 | 12,187,763 | 3,812,708 | 11,899,862 |
&cr(3) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금이자 | 295,172 | 988,658 | 331,991 | 1,133,927 |
| 리스부채이자 | 1,149 | 4,799 | 2,154 | 3,900 |
| 합계 | 296,322 | 993,458 | 334,145 | 1,137,827 |
19. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익&cr&cr (1) 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 3,191,477 | 5,526,583 | (463,477) | 1,464,773 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 5,403,005 | 6,494,091 | 198,620 | 2,479,803 |
| 소계 | 8,594,482 | 12,020,674 | (264,857) | 3,944,576 |
| 채무증권 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,665) | - | 51,789 | 1,482,982 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | - | - |
| 소계 | (1,665) | - | 51,789 | 1,482,982 |
| 파생상품 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 10,794 | 31,539 | 9,992 | 29,159 |
| 합계 | 8,603,611 | 12,052,213 | (203,075) | 5,456,718 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 237,614 | 807,213 | 154,247 | 938,833 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 333,844 | 1,716,784 | 899,920 | 1,174,766 |
| 소계 | 571,458 | 2,523,997 | 1,054,167 | 2,113,599 |
| 채무증권 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 175,576 | 338,514 | 149,432 | 418,993 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | - | 842 |
| 소계 | 175,576 | 338,514 | 149,432 | 419,835 |
| 합계 | 747,035 | 2,862,511 | 1,203,599 | 2,533,434 |
&cr
20. 일반관리비 &cr&cr일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,236,708 | 3,534,050 | 1,263,039 | 4,082,332 |
| 주식보상비용 | 41,605 | 155,081 | 82,910 | 233,223 |
| 퇴직급여 | 105,665 | 317,246 | 88,193 | 264,104 |
| 복리후생비 | 217,516 | 541,631 | 171,472 | 569,073 |
| 여비교통비 | 14,437 | 54,031 | 45,771 | 158,680 |
| 소모품비 | 12,939 | 30,604 | 6,300 | 25,165 |
| 차량비 | 15,062 | 40,581 | 16,608 | 50,235 |
| 통신비 | 16,836 | 49,503 | 12,301 | 39,839 |
| 도서인쇄비 | 4,173 | 13,936 | 6,289 | 22,361 |
| 제세공과금 | 134,516 | 380,737 | 49,350 | 166,493 |
| 수선비 | 110 | 847 | 33 | 129 |
| 보험료 | 6,969 | 20,878 | 6,846 | 19,828 |
| 업무추진비 | 20,458 | 60,337 | 28,227 | 65,010 |
| 감가상각비 | 36,812 | 119,049 | 34,796 | 79,136 |
| 무형자산상각비 | 2,052 | 6,155 | 8,345 | 22,586 |
| 지급수수료 | 518,878 | 2,195,552 | 429,677 | 944,088 |
| 임차료 | 251,939 | 784,617 | 227,244 | 791,645 |
| 리스료 | 13,643 | 41,751 | 14,234 | 59,625 |
| 교육훈련비 | 33,478 | 51,083 | 74,428 | 203,124 |
| 광고선전비 | 3,300 | 32,991 | 23,631 | 44,404 |
| 외주용역비 | 2,931 | 8,979 | 2,382 | 6,931 |
| 투자조합관리비 | 94,931 | 304,956 | 98,007 | 383,255 |
| 합계 | 2,784,957 | 8,744,594 | 2,690,083 | 8,231,266 |
21. 기타수익 및 기타비용&cr
(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 5,571 |
| 잡이익 | 10 | 494 | 5,250 | 6,798 |
| 합계 | 10 | 494 | 5,250 | 12,369 |
(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | - | - | 161 | 330 |
| 외환차손 | - | 86 | - | - |
| 기부금 | - | 185,000 | - | 155,100 |
| 잡손실 | - | - | 2,377 | 2,377 |
| 합계 | - | 185,086 | 2,538 | 157,808 |
&cr
22. 법인세 &cr&cr 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 1,244,197 | 1,597,400 | (341,716) | 1,362,623 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 | 299,208 | 1,080,716 | 651,192 | 1,507,058 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - | - | - |
| 기타 | - | (76,256) | - | - |
| 법인세비용 | 1,543,404 | 2,601,860 | 309,476 | 2,869,681 |
| 유효법인세율 | 12.76% | 14.53% | 17.87% | 21.10% |
23. 현금흐름표 &cr
(1) 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익 | 15,302,745 | 10,729,693 |
| 조정: | ||
| 법인세비용 | 2,601,860 | 2,869,681 |
| 이자비용 | 993,458 | 1,137,827 |
| 이자수익 | (369,752) | (519,773) |
| 배당금수익 | (617,671) | (279,488) |
| 외화환산손실 | - | 330 |
| 퇴직급여 | 241,155 | 195,896 |
| 감가상각비 | 119,049 | 79,136 |
| 무형자산상각비 | 6,155 | 22,586 |
| 유형자산처분이익 | - | (5,571) |
| 대손상각비(환입) | 50,351 | (11,669) |
| 주식보상비용 | 155,081 | 233,223 |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자관련손실 | 220,000 | 7,926 |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자관련이익 | (6,160,410) | (7,625,600) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,145,727 | 1,357,826 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (5,558,122) | (2,976,915) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,716,784 | 1,175,608 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (6,494,091) | (2,479,803) |
| 소계 | (11,950,429) | (6,818,780) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 예치금의 감소(증가) | (14,622,687) | 3,908,520 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | 2,530,212 | 1,719,372 |
| 단기대여금의 감소(증가) | 342,350 | 4,189,001 |
| 기타미수금의 감소(증가) | (72,036) | (7,452,695) |
| 기타미수수익의 감소(증가) | 632,976 | (544,707) |
| 선급비용의 감소(증가) | (7,155) | (24,215) |
| 미지급금의 증가(감소) | 629,212 | 549,127 |
| 선수금의 증가(감소) | 571,710 | (17,298) |
| 기타미지급비용의 증가(감소) | (2,122,063) | (779,867) |
| 소계 | (12,117,482) | 1,547,239 |
| 합계 | (8,765,166) | 5,458,152 |
&cr (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 없습니다.
(3) 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr
<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 38,000,000 | 7,000,000 | - | 45,000,000 |
| 리스부채 | 193,803 | (81,326) | 44,288 | 156,765 |
| 미지급배당금 | 102,842 | (4,113,438) | 4,106,306 | 95,710 |
| 자기주식 취득 | (1,746,748) | (3,213,276) | - | (4,960,023) |
| 자본금 | 59,357,025 | 115,725 | - | 59,472,750 |
| 주식발행초과금 | 10,774,190 | 150,443 | 98,366 | 11,022,999 |
| 합계 | 106,681,112 | (141,872) | 4,248,960 | 110,788,200 |
&cr<제46(전)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 43,000,000 | (5,000,000) | - | 38,000,000 |
| 리스부채 | - | (50,726) | 269,948 | 219,222 |
| 미지급배당금 | 118,275 | (2,981,509) | 2,967,851 | 104,617 |
| 합계 | 43,118,275 | (8,032,235) | 3,237,799 | 38,323,839 |
&cr
24. 업무집행조합원(당사)의 우선손실분담규정&cr&cr각 조합규약상 투자조합에서 청산시 손실이 발생하는 경우, 업무집행조합원(회사)은 업무집행조합원 출자총액의 범위 내에서 일정 부분 손실을 우선분담하고, 기준수익률을 초과할 시에는 성과보수를 지급받도록 규정하고 있습니다.&cr &cr(1) 보고기간말 현재 미수금에는 각 조합에서 출자금 반환 결의를 하였으나, 우선손실충당 약정에 따라 조합에 예치되어 있는 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 약정내용 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 | 규약에 따라 출자금 총액의 5% 범위 내 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 아주LifeScience해외진출&crPlatform펀드 | 규약에 따라 출자금 총액 중 50억 범위 내 | - | 3,186,000 |
| 아주좋은벤처펀드 | 규약에 따라 출자금 총액 중 50억 범위 내 | 4,965,709 | 2,388,000 |
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 | 규약에 따라 출자금 총액 중 10% 범위 내 | 3,850,000 | 3,300,000 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | 규약에 따라 출자금 총액 중 5% 범위 내 | 1,550,000 | 1,550,000 |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 정관에 따라 출자금 총액 중 100억 범위 내 | 8,133,745 | 4,860,000 |
| 아주 좋은 성장지원 펀드 | 규약에 따라 출자금 총액 중 50억 범위 내 | 1,020,800 | - |
| 합계 | 20,820,254 | 16,584,000 |
25. 특수관계자&cr
(1) 특수관계자 현황&cr
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | 아주산업㈜ |
| 종속기업 | AJUIB-Advanced Materials전문투자조합,&cr아주초기사업화투자조합, KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합,&cr아주디지털 콘텐츠 투자조합, 아주중소벤처 해외진출지원펀드, &cr아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드, Solasta Ventures,Inc. |
| 관계기업 및 공동기업 | 아주LifeScience해외진출Platform펀드,&cr2014 KIF-아주IT전문투자조합, 아주강소기업5호 투자조합,&cr아주 좋은 기술금융 펀드,&cr아주 좋은 사모투자합자회사, 아주좋은벤처펀드,&cr아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드, 아주 좋은 성장지원 펀드,&cr아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합, 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드,&cr아주좋은 제이호 사모투자합자회사,&cr코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사,&cr엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰2013 사모투자전문회사,&cr엔에이치아주코스닥스케일업펀드 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜아주호텔제주, ㈜아주호텔서교, 아주큐엠에스㈜, ㈜스파크플러스 |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 등과 의 거래
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타비용 | 배당금지급 | 출자 | 기타의 비용 | 배당금지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 아주산업㈜ | 899,258 | 2,787,400 | - | 723,181 | 1,991,000 |
| 종속기업 | Solasta Ventures,Inc. | 1,556,192 | - | 118,040 | 194,173 | - |
| 기타의&cr특수관계자 | ㈜아주호텔제주 | 3,626 | - | - | 40,353 | - |
| ㈜아주호텔서교 | 8,368 | - | - | 2,280 | - | |
| 아주큐엠에스㈜ | 187,059 | - | - | 185,329 | - | |
| 합계 | 2,654,503 | 2,787,400 | 118,040 | 1,145,316 | 1,991,000 |
2) 투자조합과의 거래&cr
<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 조합명 | 출자 | 원금분배 | 배당수익 | 수수료수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | AJUIB-Advanced Materials전문투자조합 | - | - | 2,398,161 | 307,357 |
| KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 | - | - | 470,000 | 135,243 | |
| 아주초기사업화투자조합 | - | 660,000 | - | 232,624 | |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 | - | 650,000 | - | 261,071 | |
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 | - | 550,000 | - | 515,404 | |
| 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 | - | 1,295,000 | - | 335,746 | |
| 소계 | - | 3,155,000 | 2,868,161 | 1,787,444 | |
| 관계기업 | KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | - | - | 764,049 | 325,456 |
| 아주LifeScience해외진출Platform펀드 | - | 2,344,800 | 1,363,200 | 547,851 | |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | - | 708,000 | - | 215,606 | |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | - | - | - | 624,520 | |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 3,240,000 | 3,663,000 | 540,000 | 1,832,980 | |
| 아주좋은벤처펀드 | 1,500,000 | 3,555,000 | - | 691,733 | |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 1,900,000 | 1,000,000 | - | 2,025,803 | |
| 아주 좋은 성장지원 펀드 | 4,800,000 | 1,020,800 | - | 1,968,750 | |
| 아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합 | 190,000 | - | - | - | |
| 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드 | 980,000 | - | - | 375,000 | |
| 아주좋은 제이호 사모투자합자회사 | - | - | - | 1,072,951 | |
| 소계 | 12,610,000 | 12,291,600 | 2,667,249 | 9,680,651 | |
| 공동기업 | 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | - | - | - | - |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | - | 640,094 | - | 16,858 | |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | - | 3,750,000 | 625,000 | 186,060 | |
| 엔에이치아주코스닥스케일업펀드 | - | - | - | 516,750 | |
| 소계 | - | 4,390,094 | 625,000 | 719,668 | |
| 합계 | 12,610,000 | 19,836,694 | 6,160,410 | 12,187,763 |
&cr<제46(전)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 조합명 | 출자 | 원금분배 | 배당수익 | 수수료수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 아주특허기술사업화투자조합 | - | 52,074 | - | - |
| AJUIB-Advanced Materials전문투자조합 | - | 335,000 | 2,395,000 | - | |
| 2010 KIF-아주IT 전문투자조합 | - | 750,000 | 1,095,971 | - | |
| KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 | - | - | 2,180,000 | 205,801 | |
| 아주초기사업화투자조합 | - | 550,000 | - | 293,343 | |
| 아주 세컨더리플러스 투자조합 | - | - | - | 67,777 | |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 | - | 3,692,000 | - | 273,511 | |
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 | 1,760,000 | - | - | 635,770 | |
| 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 | - | 224,000 | - | 349,053 | |
| 소계 | 1,760,000 | 5,603,074 | 5,670,971 | 1,825,254 | |
| 관계기업 | 아주LifeScience해외진출Platform펀드 | - | 952,000 | 320,000 | 644,153 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | - | 1,056,000 | - | 289,544 | |
| 아주강소기업5호 투자조합 | - | 12,319 | - | - | |
| 아주-SHC상생기업4호투자조합 | - | - | 687,310 | 385,106 | |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | - | - | - | 613,449 | |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 2,412,000 | 4,050,000 | 810,000 | 2,411,957 | |
| 아주좋은벤처펀드 | 2,400,000 | 1,485,000 | - | 819,991 | |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 2,000,000 | - | - | 2,023,940 | |
| 아주 좋은 성장지원 펀드 | 4,800,000 | - | - | 1,968,750 | |
| 아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합 | 497,800 | - | - | - | |
| 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드 | 600,000 | - | - | 248,288 | |
| 소계 | 12,709,800 | 7,555,319 | 1,817,310 | 9,405,177 | |
| 공동기업 | 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | - | 1,614,418 | - | 51,355 |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | - | 750,000 | 125,000 | 294,811 | |
| 엔에이치아주코스닥스케일업펀드 | 6,400,000 | - | - | 323,264 | |
| 소계 | 6,400,000 | 2,364,418 | 125,000 | 669,430 | |
| 합계 | 20,869,800 | 15,522,810 | 7,613,281 | 11,899,862 |
&cr(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 거래내용 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 아주산업㈜ | 임차보증금 | 661,480 | 535,504 | - |
| 기타채무 | - | - | 360 | ||
| 종속기업 | KoFC-아주PioneerChamp 2011-8호투자조합 | 미수수익 | 135,243 | 205,801 | - |
| 아주초기사업화투자조합 | 미수수익 | 232,624 | 293,343 | - | |
| 아주 세컨더리플러스 투자조합 | 미수수익 | - | 67,777 | - | |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 | 미수수익 | 261,071 | 273,511 | - | |
| 미수분배금 | 1,300,000 | 1,300,000 | - | ||
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 | 미수수익 | 515,404 | 635,770 | - | |
| 미수분배금 | 3,850,000 | 1,034,000 | - | ||
| 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 | 미수수익 | 335,746 | 189,053 | - | |
| 관계기업 | 아주LifeScience해외진출Platform펀드 | 미수수익 | 547,851 | 644,153 | - |
| 미수분배금 | - | 2,496,000 | - | ||
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | 미수수익 | 215,606 | 289,544 | - | |
| 미수분배금 | 1,550,000 | 1,550,000 | - | ||
| 아주강소기업5호 투자조합(주1) | 미수수익 | 420,000 | 420,000 | - | |
| 미수금 | 550,843 | 519,962 | - | ||
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 미수수익 | 624,520 | 613,449 | - | |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 미수수익 | 480,505 | 763,406 | - | |
| 미수분배금 | 8,133,745 | 4,860,000 | - | ||
| 아주좋은벤처펀드 | 미수수익 | 691,733 | 450,128 | - | |
| 미수분배금 | 4,965,709 | 2,388,000 | - | ||
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 미수수익 | 680,197 | 682,060 | - | |
| 아주 좋은 성장지원 펀드 | 미수수익 | 656,250 | 656,250 | - | |
| 미수분배금 | 1,020,800 | - | - | ||
| 엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드 | 미수수익 | 125,000 | 125,000 | - | |
| 아주좋은 제이호 사모투자합자회사 | 미수수익 | 1,072,951 | - | - | |
| 공동기업 | 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 미수수익 | - | 12,967 | - |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 미수수익 | 14,643 | 96,143 | - | |
| 엔에이치아주코스닥스케일업펀드 | 미수수익 | 172,250 | 172,250 | - | |
| 기타의&cr특수관계자 | ㈜스파크플러스 | 전환사채 | 1,999,000 | 1,999,000 | - |
| 합계 | 31,213,170 | 23,273,071 | 360 |
(주1) 보고기간말 현재 미수수익 및 미수금에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr &cr(5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr&cr주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 949,324 | 859,050 |
| 퇴직급여 | 72,405 | 62,588 |
| 주식보상비용 | 81,744 | 110,971 |
| 합 계 | 1,103,472 | 1,032,609 |
26. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험 관리&cr&cr1) 위험관리 목적
회사가 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은 위험에노출되어 있습니다. 위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 위험을 효율적으로 관리함으로서 경영의 안정성과 자산건전성을 도모하고 주주가치의 극대화하는데 그 목적이 있습니다.
&cr2) 위험관리 정책&cr회사에서 발생하는 모든 리스크는 업무 사안에 따른 관리 부서를 두어 점검되고 있으며, 리스크관리업무 최고 심의기구를 두어 이를 정해진 규정에 따라 운영되고 있습니다. 개별 리스크는 객관적이고 독립적으로 측정하여 회사가 부담하고 있는 리스크의 규모가 자기자본 대비 적정한지를 지속적으로 평가하고 리스크별 허용한도수준을 점검하고 있습니다. 리스크한도는 회사의 전략과 다양한 시장 변동사항을 고려하여 관리될 수 있도록 리스크관리정책을 수행하고 있습니다. 또한, 회사는 경영전반에 걸친리스크를 종합적으로 파악하고 효율적으로 관리하여 건전성 확보 및 수익의 극대화를 위한 효율적인 리스크 관리 체제의 구축을 목적으로 리스크관리규정을 제정 운영하고 있습니다.
&cr3) 위험관리 절차&cr회사의 위험관리 절차는 리스크의 인식, 측정 및 평가, 통제, 모니터링 및 보고절차로구분될 수 있으며, 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.&cr&cr(가) 리스크 인식&cr회사의 경영활동과 관련하여 발생 가능한 모든 리스크 소재를 식별하고 분석한다.&cr
(나) 리스크 측정 및 평가&cr리스크 유형별로 리스크 크기를 측정하고, 규모의 적정성 여부를 평가한다.&cr
(다) 리스크 통제&cr적정 리스크를 유지하기 위하여 부문별로 리스크 한도를 설정하고 리스크 규모가 그 이내로 유지되도록 하고 정해진 절차나 방법에 따라 업무가 이루어지도록 한다.
&cr(라) 리스크 모니터링 및 보고&cr리스크와 관련된 모든 정보에 대한 지속적인 모니터링과 보고로 리스크에 대한 적절한 대응이 이루어지도록 한다.&cr
(마) 위험관리 조직 및 활동&cr회사는 위험관리를 위해 경영진은 이사회 또는 상임이사회에서 승인된 리스크관리 전략을 실행하고 리스크를 인식, 측정, 모니터링 및 통제를 위한 정책 및 절차를 수립할 책임이 있습니다. 리스크관리 업무의 주관은 리스크관리실로 하며, 리스크관련 주관부서장은 회사의 모든 리스크를 총괄하여 관리 하도록 하고 있습니다.
&cr(2) 금융위험 질적공시&cr&cr1) 신용위험 &cr
(가) 신용위험의 정의 및 관리대상&cr신용위험은 거래 상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산 등 투자활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.
(나) 신용위험의 관리방법&cr회사는 독립적이고 지속적인 투자포트폴리오 리뷰(portfolio review)를 통하여 리스크의 발생을 최소화 시켜야 하며, 신용 익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하여야 합니다. 또한 투자 실행 절차가 적절히 관리되도록 부실 투자를 관리하기 위한 시스템을 갖추고, 신용리스크 소관부서장은 리스크허용한도와 손실발생액 및 손실예상액을 비교분석하여 대책을 수립, 시행하여야 합니다.&cr
2) 유동성위험&cr&cr(가) 유동성위험의 정의 및 관리대상&cr유동성위험이란 지급불능 위험, 비정상적인 보유자산의 처분이나 자금차입을 하게 될 위험 또는 유효한 투자기회를 상실하게 될 위험을 의미합니다. 유동성 위험관리대상은 부외거래를 포함한 자산 및 부채의 모든 자금거래를 대상으로 하며 자금거래가 수반될 수 있는 우발채무를 포함합니다.&cr
(나) 유동성위험의 관리방법&cr유동성위험에 대하여 유동성 GAP을 파악하고 장단기 자금 수급계획, 자산/부채의 기간별, 금액별 구성 규모, 단기 유동성 자산의 보유수준을 고려하여 유동성을 관리합니다. 또한 유동성리스크 소관부서장은 이자율에 민감한 자금의 조달, 운용상황을 정기적으로 분석하고 유동성 부족 등의 위기상황에 대비하여 위기단계별 비상계획을수립, 운영하도록 하고 있습니다.
3) 시장위험&cr&cr(가) 시장위험의 정의 및 관리대상&cr회사의 시장위험은 주로 가격리스크입니다. 가격리스크는 금리, 주가 등의 변동에 따라 시장성 자산의 가치가 감소될 위험을 의미합니다. 회사의 투자상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다.
&cr(나) 시장위험의 관리방법&cr회사는 시장 상황을 상시 모니터링하여 시장위험을 관리하고 있습니다. 투자 포트폴리오에 대해서는 조합원들에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다.
&cr(다) 지분상품 가격변동위험&cr회사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 회사의 이사회는 중요한 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.
(라) 이자율위험&cr이자율위험은 이자율이 금리민감 자산/부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산 부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 회사는 가격리스크 관리대상을 제외한 모든 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 합니다. 이자율위험에 대한 평가는 중요한 금리포지션이 포함되어야 하며, 금리재조정 및 만기와 관련한 자료를 포함하여 이익적 관점과 경제가치적 관점에서 고려되어야 합니다.
&cr4) 운영위험&cr&cr운영리스크는 경영 내부의 업무 수행과정 중 발생 가능한 오류 및 비효율성으로 인하여 발생하는 위험으로서 회사는 경영 및 영업활동 전반에서 발생합니다. 운영위험에 대한 관리는 위험을 적절하게 인식, 측정 및 평가, 통제, 모니터링 및 보고에 의하여 회사는 손실을 최소화하고, 동일한 위험의 발생을 예방함으로써 회사의 안전과 건전성을 유지하기 위함이며, 경영리스크 중의 하나로서 경영리스크는 운영리스크, 책임소재의 불명확 또는 권한의 집중부여에 따른 남용으로 인한 권한부여리스크 및 회사 내부구성원의 부정행위로 인해 발생하는 부정리스크로 구성됩니다.&cr&cr5) 자본관리&cr&cr회사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 회사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다.&cr
(3) 금융위험 양적공시&cr&cr1) 신용위험&cr&cr회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr
(가) 신용위험에 대한 노출정도 &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,734,531 | 12,315,668 |
| 예치금 | 28,044,946 | 13,422,259 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 21,662,432 | 19,855,156 |
| 대여금및수취채권 | 28,862,170 | 25,520,342 |
| 기타금융자산 | 661,590 | 633,206 |
| 합계 | 86,965,669 | 71,746,631 |
2) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상 약정사항들을 이행하는데 필요한 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다.&cr&cr<제47(당)기 3분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 6개월이내 | 1년이내 | 2년이내 | 3년이내 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 9,055,013 | 36,535,262 | - | - | 45,590,275 |
| 기타금융부채 | 1,700,327 | 43,199 | 61,485 | 6,063 | 1,811,073 |
| 합계 | 10,755,339 | 36,578,462 | 61,485 | 6,063 | 47,401,348 |
&cr<제46(전)기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 6개월이내 | 1년이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 16,217,900 | 22,468,598 | 38,686,499 |
| 기타금융부채 | 3,250,647 | - | 3,250,647 |
| 합계 | 19,468,548 | 22,468,598 | 41,937,146 |
3) 시장위험&cr&cr(가) 가격위험 &cr회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 지분증권의 주가가 약 10% 상승 및 하락할 경우 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,382,901 | (2,382,901) | 1,887,954 | (1,887,954) |
&cr(나) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험&cr회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리 차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 변동금리차입금은 없습니다.&cr
4) 자본위험 관리&cr &cr자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.&cr&cr또한, 회사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 제8조에 의한 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사의 건전한 경영을 지도하고 금융사고를 예방하기위하여 자본의 적정성에 관한 사항을 정하고 있습니다. 이에 따라 여신전문금융회사는 감독법규에서 정하는 경영지도비율에 따라 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7이상으로 유지하여야 하며, 분기별로 조정자기자본비율을 산출하여 감독기구인 금융감독원에 보고하도록 되어 있습니다.
보고기간말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제47(당)기 3분기 | 제46(전)기 |
|---|---|---|
| 조정자기자본(A) | 151,474,124 | 141,940,451 |
| 조정총자산(B) | 164,034,835 | 161,227,311 |
| 조정자기자본비율(A/B) | 92.34% | 88.04% |
&cr5) 대손준비금 &cr&cr회사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권에 대하여 여신전문금융업감독규정 제11조에 의하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 대손충당금이 자산건전성별로 최소적립율을 반영하여 산출한 가액보다 미달할 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 회사가 대손준비금으로 추가 적립할 금액은 없습니다.&cr&cr27. 보고기간후 사건&cr&cr(1) 전환사채 및 교환사채 발행의 건&cr&cr회사는2020년10월30 일 이사회 결의에 의거하여, 전환사채 및 교환사채 각50억원을2020년11월5일 발행할 것을 결정하였습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr
(1) 재무제표 재작성&cr- 해당사항이 없습니다.&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr- 해당사항이 없습니다.&cr&cr(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr- 해당사항이 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황 &cr&cr 기업공시서식 작성기준에 따라 중요한 변동사항이 없어 기재하지 아니합니다.&cr
다. 재고자산 현황 등 &cr &cr해당사항이 없습니다.&cr
라. 공정가치 평가 내역 &cr &cr당사 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 『III. 재무에 관한 사항』-『3. 연결재무제표 주석』과『5. 재무제표 주석』부분을 참조하시기 바랍니다.&cr
마. 채무증권 발행실적 등
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
2020년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 &cr
제47기 3분기(당기)삼덕회계법인해당사항없음해당사항 없음투자자산에 대한 공정가치 평가제46기(전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음투자자산에 대한 공정가치 평가제45기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
&cr 나. 감사용역 체결현황 &cr
(단위:천원)제47기 3분기(당기)삼덕회계법인분기검토, 반기검토 및 기말결산감사
135,000
1,592
135,000
970제46기(전기)삼덕회계법인분기검토, 반기검토 및 기말결산감사
125,000
1,560
125,000
1,550
제45기(전전기)삼정회계법인반기감사, 3분기 검토 및 기말결산감사
290,000
2,800
290,000
3,631
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr
제47기 3분기(당기)-----제46기(전기)-----제45기(전전기)2018.10.11재무확인서(증권신고서 제출용)2018. 10.15,000삼정회계법인2018.07.19법인세 세무조정(반기,기말)2018. 7.~2019. 3.14,000삼정회계법인
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl
라. 회계감사인의 변경 &cr&cr 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 주식회사 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 2018년 5월 외부감사인으로 삼정회계법인을 지정받았으며, 제45기 반기(18.01.01~18.06.30)부터 2018 회계연도에 대한 외부감사를 수검하였습니다. &cr당사의 코스닥시장 상장에 따라 2018년도를 끝으로 삼정회계법인과의 지정감사계약이 만료되었습니다. 이에 당사는 2019 회계연도부터 2021 회계연도까지 외부감사인을 삼덕회계법인으로 변경하였습니다 .&cr
2.내부통제에 관한 사항 &cr
회사는 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 구축, 운영 중에 있으며, 제46기(2019.01.01 ~2019.12.31) 평가 결과 중요한 미비점은 발견되지 않았습니다. 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하며, 제46기 평가결과를주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 2020년 2월 12일 이사회 및 감사위원회에 보고 하였습니다.&cr&cr당사는 2020년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사위원회에 보고할 예정입니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요 &cr &cr당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 이사회는 총 8명(사내이사 2명, 기타비상무이사 3명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어있으며, 이사회 내 위원회로 감사위원회가 설치되어 운영 중입니다. 이사회 의장은 문규영 기타비상무이사이며, 이사회 진행의 전문성과 효율성을 고려하여 선임되었습니다. 이사회의장은 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다. &cr
| (단위 : 명) |
833-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주1) 2020년 3월 30일 정기주주총회를 통해 최세학, 염규옥 사외이사가 재선임되었습니다.&cr주2) 2020년 2월 29일 신현한 사외이사가 사임하였으며, 2020년 3월 30일 주주총회를 통해 한창수 사외이사가 신규선임되었습니다.&cr
나. 중 요의결사항 등 &cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 사외이사 등의 성명 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 문규영&cr(출석률: 100%) | 김지원&cr(출석률: 100%) | 최용진&cr(출석률 : 100%) | 황규민&cr(출석률:100 %) | 유재형&cr(출석률: 100%) | 신현한&cr(출석률: 100%) | 최세학&cr(출석률:100 %) | 염규옥&cr(출석률:100 %) | 한창수&cr(출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1차 | 2020.02.12 | - 제46기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr- 2020년도 사업계획 및 예산 승인의 건&cr- 제46기 정기주주총회 소집의 건&cr- 제 규정 개정의 건&cr- 상표 및 서비스표 사용계약 체결의 건 주1)&cr- IT 시스템 사용 계약 체결의 건 주1)&cr- 성과관리시스템 사용계약 체결의 건 주1)&cr- 기부금 출연의 건 주1)&cr- 웹진 Pioneer 계약체결의 건 주1)&cr- 이해관계자 거래 승인의 건 주1)&cr- 임대차 계약 체결의 건 주1) | 가결&cr가결&cr가결&cr부결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr반대&cr의결권 제한&cr의결권 제한&cr의결권 제한&cr의결권 제한&cr의결권 제한&cr의결권 제한&cr의결권 제한 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr반대&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr반대&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr반대&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr반대&cr의결권 제한&cr의결권 제한&cr의결권 제한&cr의결권 제한&cr의결권 제한&cr의결권 제한&cr의결권 제한 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr반대&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr반대&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr반대&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 해당&cr사항&cr없음 |
| 제2차 | 2020.03.06 | - 제46기 정기주주총회 소집일시 및 안건 일부 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당&cr사항&cr없음 | 찬성 | 찬성 | |
| 제3차 | 2020.03.30 | - 이사회 의장 선임의 건&cr- 제 규정 개정의 건&cr- (주)스파크플러스와의 업무협약 체결의 건 주1)&cr- 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 의결권 제한&cr찬성&cr의결권 제한&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr의결권 제한&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | |
| 제4차 | 2020.04.17 | - 주요 주주 등과의 거래 승인의 건 주1) | 가결 | 의결권 제한 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 의결권제한 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 제5차 | 2020.07.07 | - 제 규정 개정의 건&cr- 주식매수선택권 부여 취소의 건&cr- 주요 주주 등과의 거래 승인의 건 주1) | 가결&cr가결&cr가결 | 찬성&cr찬성&cr의결권제한 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr의결권제한 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 |
주1) 해당 안건은 상법 제368조 제3항에 의거, 특별한 이해관계자인 문규영 기타비상무이사와 유재형 기타비상무이사의 의결권이 제한되었습니다&cr주2) 2020년 3월 30일 주주총회를 통해 문규영, 최세학, 염규옥 이사가 재선임되었습니다.&cr주3) 2020년 2월 29일 신현한 사외이사가 사임하였으며, 2020년 3월 30일 주주총회를 통해 한창수 사외이사가 신규선임되었습니다.&cr
다. 이사회내 위원회 &cr &cr당사는 당분기말 현재 이사회내 위원회로서 감사위원회를 두고 있습니다.&cr감사위원회는 아래 2. 감사제도에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. &cr
라. 이사의 독립성&cr &cr (1)이사회 구성원의 독립성 여부&cr &cr당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해 서, 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제23조 제3항에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 공고하고 있습니다. &cr이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr
| 직명 | 성명 | 추천인 | 활동분야&cr(담당업무) | 임기(년) | 연임여부&cr(연임횟수) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
| 대표이사 | 김지원 | 이사회 | 경영 총괄 | 2 | 여(3) | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 사내이사 | 최용진 | 이사회 | PE투자부문 | 2 | 여(3) | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 기타비상무이사 | 문규영 | 이사회 | 이사회 의장 | 2 | 여(5) | 해당사항없음 | 특수관계인 |
| 기타비상무이사 | 황규민 | 이사회 | 경영 전반 | 2 | 여(2) | 법률자문 | 해당사항없음 |
| 기타비상무이사 | 유재형 | 이사회 | 경영 전반 | 2 | 여(1) | 해당사항없음 | 특수관계인 |
| 사외이사 | 최세학 | 이사회 | 감사위원 | 2 | 여(1) | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 사외이사 | 염규옥 | 이사회 | 감사위원 | 2 | 여(1) | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 사외이사 | 한창수 | 이사회 | 감사위원 | 2 | 부 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
주1) 상 기사항은 2020년 9월 말 기준으로 작성되었습니다.&cr주2) 제46기 정기주주총회(2020년 3월 30일)에서 한창수 사외이사가 신규선임되었으며, 신현한 사외이사는 2020년 2월 29일 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr&cr(2)사외이사후보추천위원회 현황 &cr&cr당사는 최근 사업년도말 자산총액이 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였습니다. 당사의 이사회는 오랜 경험과 전문성을 갖춘 후보들을 충분히 검토 후에 사외이사로 추천하였으며, 2018년 임시주주총회(2018년 7월 31일)와 제46기 정기주주총회(2020년 3월 30일)를 통해 선임되었습니다.&cr
마. 사외이사의 전문성&cr
기업공시서식 작성기준에 따라 중요한 변동사항이 없어 기재하지 아니합니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl
2. 감사제도에 관한 사항
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황
가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
최세학예
- 연세대학교 법학과 학사
- 연세대학교 대학원 법학과 행정법 석사
- 舊) 유비즈법률사무소 변호사 (01-06)
- 現) 법무법인 유비즈 대표변호사 (06-현재)
---염규옥예
- 고려대학교 경영학과 학사
- 舊) KPMG산동회계법인 회계사 (95-99)
- 現) 도원회계법인 회계사 (00-현재)&cr- 兼) ㈜화승알앤에이 사외이사
예회계사
- 1995년 제30회 공인회계사 시험합격
- 舊) KPMG산동회계법인 회계사 (95-99)
- 現) 도원회계법인 회계사 (00-현재)
한창수예- 고려대학교 의학 학사&cr- 고려대학교 대학원 정신건강의학 석사&cr- 고려대학교 대학원 정신약물학 박사&cr- 듀크대학교 대학원 보건과학 석사&cr- 現)고려대학교 의료원 대외협력실장(2018~현재)&cr- 現)고려대학교 의과대학 교수(2012~현재)---
| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 감사위원이 모두 사외이사인 바, 감사위원의 선임배경, 추천인, 회사와의 관계 등은 상기 [이사회에 관한 사항] 을 참조해주시기 바랍니다.&cr
나. 감사위원회 위원의 독립성&cr
당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 위원장을 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.&cr
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련 법령 등 |
|---|---|---|
| - 3명의 이사로 구성 | 충족(3명) | 상법 제415조의2 제2항,&cr당사 감사위원회 규정 제4조 |
| - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족(전원 사외이사) | |
| - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족(염규옥) | 상법 제542조의11 제 2항,&cr당사 감사위원회 규정 제4조 |
| - 감사위원회의 대표는 사외이사 | 충족(최세학) | |
| - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항 없음) | 상법 제542조의11 제3항 |
감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. &cr
다. 감사위원회의 활동 &cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사위원의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신현한&cr(출석률:100%) | 최세학&cr(출석률:100%) | 염규옥&cr(출석률:100%) | 한창수&cr(출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 20.01.31 | - 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr- 투자/청산성과 보수 지급 승인&cr- 내부회계관리제도의 운영실태 평가에 대한 승인&cr- 내부통제시스템 평가보고서 승인&cr- 자금세탁방지 운영실적 평가보고서 승인 | 보고&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | -&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | -&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | -&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 해당&cr사항&cr없음 |
| 2 | 20.02.12 | - 감사위원회의 감사보고서 승인&cr- 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 승인 | 가결&cr가결 | 찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성 | |
| 3 | 20.03.30 | - 감사위원회 위원장 선임 | 가결 | 해당사항없음 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 20.07.07 | - 외부감사인의 감사계획 등 커뮤니케이션&cr- 2019년 외부감사인의 활동 평가 | 보고&cr보고 | -&cr- | -&cr- | -&cr- | -&cr- |
&cr 라. 교육 실시 계획&cr&cr 당사는 감사위원회 설치 이후 공시서류작성기준일 현재까지 감사에 대한 교육을 실시하지 않은 바, 향후 감사위원회의 전문성 제고를 위해 각종 교육을 준비중에 있습니다.&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
마. 교육 실시 현황&cr
감사위원회 개최 전 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 사내현안에 관한 정보를 제공하고 있음
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr바. 감사위원회 지원조직 현황
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
리스크관리실5 실장 1명, 팀장2명, 매니저2명 (평균 3.8년) 감사위원회 직무 보조
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr
(1) 집중투표제&cr&cr당사는 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다.&cr
제34조(이사의 선임) 제3항&cr2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다.
&cr(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr&cr당사는 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
아주산업㈜최대주주의결권있는 주식79,640,00067.0979,640,00066.96-김지원발행회사임원의결권있는 주식141,5910.12141,5910.12-최용진발행회사임원의결권있는 주식80,0000.0700.00-의결권있는 주식79,861,59167.2879,781,59167.08-기타-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
&cr나. 최대주주 (아주산업(주))에 관한 사항
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
아주산업(주)8박상일-박상일-문규영84.21------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
주) 출자자수에는 아주산업(주) 자기주식을 포함하였습니다.
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
아주산업(주)1,130,712386,695744,017323,77738,53329,328
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 아주산업㈜는 레미콘, 파일, 골재 등의 생산, 판매사업 및 지주사업 등을 영위하고 있으며, 최대주주의 주요 연혁은 다음과 같습니다.&cr
| 년 월 | 주요 내용 |
| 1975.12&cr2007. 02&cr&cr 06&cr&cr2008. 02&cr 05&cr2010. 04&cr2011. 03&cr 07&cr2012. 08&cr2013. 05&cr2013. 08&cr2014. 08&cr2015. 07&cr2015. 10&cr2016. 09&cr2017. 01&cr2018. 02 | 회사설립&cr계열분리 : 아주오토렌탈, 아주렌탈, 아주L&F &cr제41회 납세자의 날 석탑산업훈장 수상&cr레미콘업계 최초 친환경 "레미콘 믹서 드럼" 사용&cr아주프론티어(주) 설립투자&cr베트남 건자재 시장 진출 "아주VINA" 설립투자&cr아주아이비투자 (구,기보캐피탈) 인수&cr파주채석단지 생산 개시&cr캄보디아 전신주 공장 준공&cr아주지오텍(주) 인수&cr아주산업 베트남 공장 파일 브라질 수출&cr계열분리: ㈜신아주, ㈜아주디앤엠, ㈜아우토플라츠, ㈜아데나&cr현대제철-충남EIP사업단 생태산업단지 조성협약&cr아주산업 초고강도 PHC 파일 개발 (특허등록)&cr아주산업 아산공장 대구경파일 준공&cr아주산업 국가표준화대상 산업통상자원부장관 표창&cr(주)공영해운 인수(평택 모래부두)&cr미얀마 신규 법인 투자&crAJU Myanmar Co.,Ltd 공장 준공 |
※ 최대주주에 대한 보다 자세한 사항은 전자공시시스템(DART)에 공시된 &cr 아주산업주식회사의 2020년 3분기보고서를 참조하시기 바랍니다.
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
2. 최대주주 변동현황&cr&cr 당사의 최대주주는 2017년 7월 4일 아주캐피탈(주)에서 아주산업(주)로 변동되었습니다.
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2020년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2017년 07월 04일아주산업(주)8,940,00082.8기존 최대주주 아주캐피탈(주)가 당사 지분 전량 양도-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
3. 주식의 분포&cr&cr 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 &cr
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
아주산업(주)79,640,00066.96한국과학기술연구원8,660,0007.28 581,5500.49
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
4. 주식사무&cr
| 정관 제10조&cr(신주인수권) | ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 또는 동법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 제8항의 규정에서 정한 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 필요에 따라 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 배정하여 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 관련 법령 및 규정에서 정하는 바에 따라 하여야 한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일~1월 31일 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고 | 회사 홈페이지(www.ajuib.co.kr) 또는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문 |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl
5. 주가 및 주식거래실적&cr
(단위:원,주)
| 구분 | '20년 4월 | '20년 5월 | '20년 6월 | '20년 7월 | '20년 8월 | '20년 9월 | |
| 주가 | 최고 | 1,270 | 1,370 | 1,495 | 1,395 | 1,540 | 2,375 |
| 최저 | 1,010 | 1,235 | 1,315 | 1,310 | 1,340 | 1,350 | |
| 평균 | 1,163 | 1,279 | 1,390 | 1,348 | 1,378 | 1,542 | |
| 거래량 | 최고(일) | 15,022,749 | 8,747,231 | 6,358,211 | 8,620,591 | 6,918,111 | 114,994,068 |
| 최저(일) | 423,419 | 452,891 | 450,853 | 392,601 | 472,600 | 555,895 | |
| 월간 | 57,764,583 | 30,411,726 | 40,200,274 | 31,526,493 | 30,857,232 | 282,272,108 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
&cr가. 임원의 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김지원남1967년 11월대표이사등기임원상근경영 총괄- 연세대학교 경영학과 학사&cr- 국민리스 (91-99)&cr- 아주아이비투자(99-현재)141,591-해당 없음8년 8개월2021년 03월 28일최용진남1971년 01월사내이사등기임원상근PE투자부문- 성균관대학교 전자공학과 학사&cr- KTB네트워크 (96-99)&cr- 아주기술투자 (99-09)&cr- 아주산업 (10-12)&cr- 아주아이비투자 (12-현재)--해당 없음12년 5개월2021년 03월 28일문규영남1951년 11월기타비상무이사등기임원비상근이사회 의장- 고려대학교 학사&cr- 아주 그룹 회장 (04-현재)--특수관계인12년 5개월2022년 03월 29일황규민남1960년 05월기타비상무이사등기임원비상근경영 전반- 서울대학교 법학과 학사&cr- 법무법인 원 (09-14)&cr- 법무법인 한결 (14-현재)--해당 없음3년 7개월2021년 03월 28일유재형남1960년 09월기타비상무이사등기임원비상근경영 전반 - 연세대학교 응용통계학과 학사&cr - 아주 회장실 실장(10-15)&cr - 아주 자동차 부문 총괄대표(15-현재)&cr- 아주 미래전략실 실장(16-현재) --특수관계인3년2021년 03월 28일최세학남1965년 10월사외이사등기임원비상근감사위원- 연세대학교 법학과 학사&cr- 연세대학교 대학원 법학과 행정법 석사&cr- 유비즈 법률사무소 (01-06)&cr- 법무법인 유비즈 (06-현재)--해당 없음2년 2개월2022년 03월 29일염규옥남1971년 10월사외이사등기임원비상근감사위원- 고려대학교 경영학과 학사&cr- KPMG산동회계법인 (95-99)&cr- 도원회계법인 (00-현재)--해당 없음2년 2개월2022년 03월 29일한창수남1968년 05월사외이사등기임원비상근감사위원- 고려대학교 의학 학사&cr- 고려대학교 대학원 정신건강의학 석사&cr- 고려대학교 대학원 정신약물학 박사&cr- 듀크대학교 대학원 보건과학 석사&cr- 고려대학교 의료원 대외협력실장(18~현재)&cr- 고려대학교 의과대학 교수(12~현재)&cr- 고려대학교 의과대학 부교수(07~12)--해당 없음7개월2022년 03월 29일양광선남1964년 04월전무이사미등기임원상근벤처투자부문- 연세대학교 대학원 전자공학과 공학박사&cr- LG반도체 (93-98)&cr- 기술보증기금(98-00)&cr- 아주아이비투자 (00-현재)34,575-해당 없음--박계훈남1968년 11월상무이사미등기임원상근벤처부문실- 스탠포드대학교 항공공학과 석사&cr- 삼성항공 (96-99)&cr- 동양인베스트먼트 (99-11)&cr- 아주아이비투자 (12-현재)50,000-해당 없음--정대석남1972년 11월상무이사미등기임원상근투자전략본부- 고려대학교 경영학과 학사&cr- 고려대학교 대학원 경영학 석사&cr- 아주아이비투자 (01-현재)--해당 없음--
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 제46기 정기주주총회(2020년 3월 30일)에서 한창수 사외이사가 신규선임되었으며, 신현한 사외이사는 2020년 2월 29일 일신상의 사유로 사임하였습니다&cr
나. 회사의 임원으로 타회사의 임원 겸직현황 &cr
당분기말 현재 당사의 임원 중 타회사의 임원 겸직 현황은 아래와 같습니다.&cr
| 겸직자 | 겸직 사항 | ||
| 회사명 | 직책 | 당사와의 관계 | |
| 김지원 | 에스엘백시젠 | 기타비상무이사 | 피투자회사 |
| 최용진 | 포인트모바일 | 기타비상무이사 | 피투자회사 |
| 테이팩스 | 기타비상무이사 | 피투자회사 | |
| 포시즌 | 기타비상무이사 | 피투자회사 | |
| 양광선 | 블루사이드 | 사외이사 | 피투자회사 |
| 에스피씨아이 | 사외이사 | 피투자회사 | |
| 박계훈 | 트리플 | 기타비상무이사 | 피투자회사 |
| 다우 | 기타비상무이사 | 관계 없음 | |
| 문규영 | 아주산업 | 사내이사 | 계열사 |
| 아주자산개발 | 사내이사 | 계열사 | |
| 브이샘 | 사내이사 | 계열사 | |
| 아주모터스 | 사내이사 | 계열사 | |
| 아주큐엠에스 | 사내이사 | 계열사 | |
| 청남자원개발 | 사내이사 | 계열사 | |
| 광주레미콘 | 사내이사 | 관계 없음 | |
| 아주에프앤엘 | 사내이사 | 계열사 | |
| 유재형 | 아주글로벌 | 대표이사 | 계열사 |
| 아주산업 | 기타비상무이사 | 계열사 | |
| 아주모터스 | 사내이사 | 계열사 | |
| 아주프라퍼티즈 | 대표이사 | 계열사 | |
| 아주네트웍스 | 기타비상무이사 | 계열사 | |
| 아주오토리움 | 기타비상무이사 | 계열사 | |
| 아주호텔서교 | 기타비상무이사 | 계열사 | |
| 아주호텔앤리조트 | 기타비상무이사 | 계열사 | |
| (주)엠티콤 | 사내이사 | 계열사 | |
| 요녕청남투자유한공사 | 동사 | 계열사 | |
| AJU Investment Holdings USA Inc | President | 계열사 | |
| 염규옥 | 화승알앤에이 | 사외이사 | 관계 없음 |
| 최세학 | 법무법인 유비즈 | 대표변호사 | 관계 없음 |
&cr 다. 직원의 현황 &cr
2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
아주아이비투자남35-2-376.9 2,64680----아주아이비투자여14-0-142.3 50540-49-2-515.7 3,15169-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
주1) 1인당 평균급여액은 지급된 급여 총액을 급여지급인원으로 나누어 산정하였습니다.&cr주2) 미등기임원, 전문위원 제외시 1인평균 급여액은 68백 만원 입니다.&cr 주3) '직원수'는 기준일 현재 본사 재직자(휴직자 포함) 기준이며, 등기이사 제외기준입니다.&cr주4) 급여에는 당기 중 퇴직한 직원의 급여가 포함되었습니다.&cr주5) 급여총액은 성과급이 포함된 금액입니다.&cr
라.미등기임원 보수 현황&cr
2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
3496165-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 급여총액은 성과급이 포함된 금액입니다&cr
2. 임원의 보수 등
가.이사ㆍ감사 전체의 보수현황 등&cr
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
(1) 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사81,500-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 856470-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 548597-----37826-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상)<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인)<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 &cr
<표1>
(단위 : 백만원) 262-------262-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
주) 주식매수선택권의 공정가치는 당해 사업연도 손익계산서 상 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분이며, 공정가치 산출방법은 분 기검토보고서 주석 17 을 참조하시기 바랍니다.&cr
<표2>
2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김지원등기임원2018년 07월 31일신주교부보통주500,000----500,0002020.07.31~&cr2025.07.311,150최용진등기임원2018년 07월 31일신주교부보통주111,900----111,9002020.07.31~&cr2025.07.311,150양광선미등기임원2018년 07월 31일신주교부보통주55,95027,975-27,975-27,9752020.07.31~&cr2025.07.311,150박계훈미등기임원2018년 07월 31일신주교부보통주52,800----52,8002020.07.31~&cr2025.07.311,150정대석미등기임원2018년 07월 31일신주교부보통주39,300----39,3002020.07.31~&cr2025.07.311,150직원 28인직원2018년 07월 31일신주교부보통주996,000203,475126,300203,475252,800539,7252020.07.31~&cr2025.07.311,150Michael S. Jeon직원2019년 03월 28일신주교부보통주44,900----44,9002021.3.28~&cr2026.03.271,430
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl
가. 회사가 속한 기업집단의 명칭&cr&cr 당 사가 속한 기업집단의 명칭은 아주산업입니다. &cr
나. 기업집단에 소속된 회사
(기준일 : 2020년 9월 30일)
| 구 분 | 회사수 | 회사명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장사 | 1개사 | 아주아이비투자(주) | 110111-0169874 |
| 비상장사 | 45개사 | 아주산업㈜ | 110111-0425606 |
| ㈜브이샘 | 110111-2593774 | ||
| ㈜아주호텔앤리조트 | 110111-1781289 | ||
| ㈜아주호텔서교 | 110111-4995861 | ||
| ㈜아주호텔제주 | 224111-0021449 | ||
| 아주프라퍼티즈㈜ | 134811-0002791 | ||
| 아주모터스㈜ | 135811-0376830 | ||
| 아주자산개발㈜ | 110111-3503160 | ||
| 아주큐엠에스㈜ | 110111-1801045 | ||
| 아주프론티어㈜ | 110111-3697541 | ||
| 아주글로벌㈜ | 110111-0028608 | ||
| 아주경영연구소㈜ 주3) | 110111-3082172 | ||
| 아주네트웍스㈜ | 110111-3580358 | ||
| 청남자원개발㈜ 주1) | 110111-1399131 | ||
| 아주냉장㈜ 주3) | 110111-3082023 | ||
| 아주에프앤엘㈜ 주1),주3) | 110111-1399115 | ||
| 요녕청남투자유한공사(중국) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Vietnam Co., Ltd(베트남) 주2) | 해당없음 | ||
| ANS Engineering & Construction Co., Ltd(베트남) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Industry Co., Ltd(캄보디아) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Invest Co., Ltd(캄보디아) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Investment Holdings USA, Inc.(미국) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Hotels & Resorts US LLC(미국) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Hotel San Jose II LLC(미국) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Hotel Silicon Valley LLC(미국) 주2) | 해당없음 | ||
| Ilshin AJU Hotel Bellevue LLC(미국) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Hotel DTLA LLC(미국) 주2) | 해당없음 | ||
| Blue One NYC LLC(미국) 주2) | 해당없음 | ||
| Blue 31st Street Holdco LLC(미국) 주2) | 해당없음 | ||
| Blue 31st Street NYC LLC(미국) 주2) | 해당없음 | ||
| Blue 36st Street Holdco LLC(미국) 주2) | 해당없음 | ||
| Blue 36st Street NYC LLC(미국) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Myanmar Co.,Ltd(미얀마) 주2) | 해당없음 | ||
| Solasta Ventures, Inc.(미국) 주2) | 해당없음 | ||
| 아주지오텍㈜ | 110111-3786063 | ||
| 아주오토리움㈜ | 285011-0291067 | ||
| 상암팜㈜ | 164811-0090302 | ||
| ㈜공영해운 | 110111-4365238 | ||
| ㈜스파크플러스 | 110111-6117710 | ||
| ㈜엠티콤 | 110111-4154243 | ||
| ㈜폼앤워크 | 110111-7154654 | ||
| 아주좋은사모투자 합자회사 | 110113-0021195 | ||
| 아주좋은제이호사모투자 합자회사 | 110113-0026525 | ||
| 케이엘제일호 유한회사 | 110114-0237625 | ||
| ㈜포시즌 | 110111-2833667 |
| 주1) 청남자원개발㈜, 아주에프앤엘㈜는 모회사(아주산업)간 지분관계 없음. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 특수관계인에 해당. |
| 주2) 요녕청남투자유한공사, AJU Vietnam Co., Ltd, ANS Engineering & Construction Co., Ltd, AJU Industry (Cambodia) Co., Ltd, AJU Invest (Cambodia) Co., Ltd, AJU Investment Holdings USA, Inc., AJU Hotels & Resorts US LLC, AJU Hotel San Jose II LLC, AJU Hotel Silicon Valley LLC, Ilshin AJU Hotel Bellevue LLC, AJU Hotel DTLA LLC, Blue One NYC LLC, Blue 31st Street Holdco LLC, Blue 31st Street NYC LLC, Blue 36st Street Holdco LLC, Blue 36st Street NYC LLC, AJU Myanmar Co., Ltd, Solasta Ventures, Inc는 해외투자법인임. |
| 주3) 아주경영연구소, 아주냉장, 아주에프앤엘은 휴면법인 임. |
2. 지분계통도 &cr
지분계통도.jpg 지분계통도
&cr 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr &cr회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr 4. 타법인 출자현황&cr &cr기업공시서식 작성기준에 따라 중요한 변동사항이 없어 분/반기보고서에는 기재하지 아니합니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 &cr
| 거래 상대방 |
관계 | 거래&cr종류 | 거래일자 | 거래&cr대상물 | 거래&cr목적 | 거래금액 | 거래조건 | 내부통제절차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)스파크 플러스 |
대주주의&cr특수관계인 | 증권&cr취득 | 2017-04-13 | (주)스파크플러스 &cr전환사채 | 투자 | 999백만원 | ■만기:발행일로부터 5년 ■이자율:표면 0%/만기보장 연 6.5% |
2017-03-23 &cr이사회 결의 |
| 2018-03-06 | 1,000백만원 | ■만기:발행일로부터 5년 ■이자율:표면 0%/만기보장 연 4.5% |
2018-01-15 &cr이사회 결의 | |||||
| 2019-11-14 | (주)스파크플러스 &cr 상환전환우선주 | 1,000백만원 | ■전환청구기간:10년 ■상환기간: 투자 후 3년후부터 ■상환이율: 연복리8% |
2019-09-27&cr이사회 결의 |
주) 여신전문금융업법 제49조의2 에 의거 이사회 결의 후 실행하였습니다.
&cr 2. 대주주와의 영업거래 &cr &cr - 제47기 3분기연결검토보고서 주석 25 를 참조바랍니다.&cr
3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr &cr 당사가 특수관계자 및 운영중인 투자조합, P E F 와 관 련 하 여 관리보수 수령 등의 영업 거래가 발생하였 습 니다. 세부내역은 제47기 3분기연결검토보고서 주석 25를 참조 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1.주주총회 의사록 요약&cr
| 개최일자 | 구분 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2020.3.30 | 정기 | - 제46기재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) &cr 및 연결재무제표 승인의 건 &cr- 이사 선임의 건&cr- 감사위원회 위원 선임의 건&cr- 이사 보수한도 승인의 건&cr- 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 가결 |
| 2019.3.28 | 정기 | - 재무제표 승인의 건&cr- 이익잉여금 처분계산서 승인의 건&cr- 이사 보수 한도 승인의 건&cr- 이사 선임의 건&cr- 주식매수선택권 부여 승인의 건&cr- 정관 변경의 건 | 원안대로 가결 |
| 2018.7.31 | 임시 | - 정관 개정의 건&cr- 액면분할의 건&cr- 주식매수선택권 부여 승인의 건&cr- 사외이사 선임의 건&cr- 감사위원회 위원 선임의 건 | 원안대로 가결 |
| 2018.3.28 | 정기 | - 재무제표 승인의 건&cr- 이익잉여금 처분계산서 승인의 건&cr- 임원 보수 한도액 승인의 건&cr- 이사 선임의 건&cr- 감사 선임의 건 | 원안대로 가결 |
| 2017.3.23 | 정기 | - 재무제표 승인의 건&cr- 이익잉여금 처분계산서 승인의 건&cr- 임원 보수 한도액 승인의 건&cr- 이사 선임의 건&cr- 정관 변경의 건 | 원안대로 가결 |
2. 우발채무 등
&cr 당사는 당사가 결성한 투자조합 및 PEF의 업무집행조합원(사원)으로서의 제한적 손실보전의무 등이 있습니다. 이는 투자조합 및 PEF가 청산 하는 때에 손실이 발생하는경우 조합 및 PEF에 대한 당사의 출자금 총액의 일정 비율에 상당하는 금액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있습니다. &cr&cr 따라서 회사는 투자조합 및 PEF가 청산할 때에 추가적인 손실 및 자금부담이 발생할수도 있으므로, 매 결산기에 그 금액을 신뢰성 있게 추정하여 부채로 인식하고 있으며 당기말 현재 부채로 인식한 금액은 460백만원 입니다.&cr
3.제재현황 &cr
| 일 자 | 처벌 또는 &cr조치대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 처벌 또는 조치에 대한&cr회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.06.07 | 기관 | 과징금 100,000원 | 대량보유 보고의무 위반&cr(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제147조 제1항 및 제429조 제4항 제1호) | 과징금 납부 | 재발방지를 위해 임직원 교육 실시&cr및 내부프로세스 재정비 |
| 2018.07.04 | 기관 | 과징금 200,000원 | |||
| 2020.06.03 | 기관 | 과징금 300,000원 |
&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
4.공모자금의 사용 내역 &cr
2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
코스닥시장상장12018년 11월 16일투자조합출자10,000펀드 출자금10,000-코스닥시장상장12018년 11월 16일운영자금&cr(미국사무소 확대)4,315운영자금&cr(미국법인)2,4462020년 3분기 이후 사용예정
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
5.보호예수 현황&cr
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보 통주 79,640,0002018년 10월 15일2020년 11월 21일상장일로부터 2년한국거래소 상장 규정에 따른 보호예수118,945,500
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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- 해당사항이 없습니다.
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