ORION CORP.

Quarterly Report • Nov 16, 2020

분기보고서 4.1 주식회사 오리온 110111-6417805 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 4 기)

2020년 01월 01일2020년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020 년 11 월 16 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 오리온
대 표 이 사 :	이 경 재
본 점 소 재 지 :	서울시 용산구 백범로 90다길 13
	(전 화) 02-710-6000
	(홈페이지) http://www.orionworld.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 박 성 규
	(전 화) 02-710-6000

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인 확인서(오리온).jpg 대표이사 등의 확인 확인서(오리온)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원) Pan Orion Corp. Limited 2008.07

Suite 1507, 15th Floor, Wing On Kowloon Centre,&cr 345 Nathan Road, Kowloon, Hong Kong

지주회사330,422의결권의&cr과반수 소유○ 주요종속회사 해당&cr (자산총액 750억원 이상)Orion International Euro LLC2007.01Moskovskiy settl., Kievskoe highway 22 km, area 6, str. 1,&cr 3rd floor, 2nd bld., office 18, Comcity BC, Moscow, Russia과자류 &cr생산 / 판매85,947의결권의&cr과반수 소유○ 주요종속회사 해당&cr (자산총액 750억원 이상)Orion Food Vina Co., Ltd2005.09Lot E-13-CN, NA3 Road, My Phuoc 2 Industrial Zone,&cr Ben Cat Ward, Binh Duong Province, Viet Nam과자류 &cr생산 / 판매277,237의결권의&cr과반수 소유○ 주요종속회사 해당&cr (자산총액 750억원 이상)Orion Nutritionals Private Limited2018.10122017, J 1377, Palam Vihar, Gurgaon, Haryana, India과자류 판매10,571의결권의&cr과반수 소유-Orion Food Co., Ltd1995.12No.11 Quanxing Road, Langfang Economic and &crTechnical Development Zone, Langfang, Hebei,&cr065001, China.과자류&cr생산 / 판매598,873의결권의&cr과반수 소유○ 주요종속회사 해당&cr (자산총액 750억원 이상)Orion Food (Shanghai)Co., Ltd1997.09No.5151,Waiqingsong Road, Qingpu Industrial &crZone, Qingpu, Shanghai, 201700, China과자류 생산293,498의결권의&cr과반수 소유○ 주요종속회사 해당&cr (자산총액 750억원 이상)Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd2008.01No.15 Jingu South Road,Huadong, Huadu District,&crGuangzhou City, China과자류 생산213,881의결권의&cr과반수 소유○ 주요종속회사 해당&cr (자산총액 750억원 이상)Orion Food (Shenyang)Co., Ltd2012.01No.15 Xiahuahu Road, Shenbei New District, Shenyang, Liaoning Province, 110127, China과자류 생산169,340의결권의&cr과반수 소유○ 주요종속회사 해당&cr (자산총액 750억원 이상)Orion (Bei Tun) Agro &crProcessing Co., Ltd2014.11NO.1 Guangming Rd, Beitun Industrial Logistics Park&crAllay District, Xingjiang Province, China농산물 가공6,659의결권의&cr과반수 소유-Orion Agro Co., Ltd2008.05No.8 BaiHeRoad, Langfang Economic&Tecnical Development&cr Zone, Hebei, 065001, China음식료품&cr제조업8,800의결권의&cr과반수 소유-Orion Agro DuoLun Co., Ltd2015.03Room 302 Unit 3Building 5 Yongchang Jiayuan &crZhuoer Town Duolun Xilin Go League Inner &crMongolia Autonomous Region농산물 가공3,219의결권의&cr과반수 소유-랑방애보포장유한공사2002.11No.6 Yueyang Road, LangFang ETDZ, &crHebei Province, China포장제조23,154의결권의&cr과반수 소유-Orion Agro Beitun Co., Ltd(*1) 2015.03NO.1 Guangming Rd, Beitun Industrial Logistics Park&crAllay District, Xingjiang Province, China농산물 &cr생산 / 판매137의결권의&cr과반수 소유 -

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

(*1) Orion Agro Beitun Co., Ltd는 당기 중 청산되었습니다.&cr

가-1. 연결대상회사의 변동내용

----Orion Agro Beitun Co., Ltd 청산으로 인한 제외--

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr 당사의 명칭은 "주식회사 오리온"이며 영문으로는 "ORION Corp ."라 합니다. &cr

다. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 분할존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의 에 따라 2017년 6월 1일 분할기준일로 인적분할하여 설립된 신설법인입니다.&cr 2017년 6월 1일 "주식회사 오리온"으로 신설법인 설립등기를 하였으며, 2017년 7월 7일 유가증권시장에 재상장되어 거래가 개시되었습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr ① 주소: 서울시 용산구 백범로 90다길 13&cr② 전화번호: 02-710-6000&cr③ 홈페이지: http://www.orionworld.com&cr&cr 마. 중소기업 해당 여부 &cr 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr &cr 바. 주요사업의 내용 &cr 당사는 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 스낵 등 과자류를 익산, 청주 공장 등에서 생산하여 국내외에 판매하고 있습니다. 해외사업은 수출과 해외법인을 통한 생산, 판매를 병행하고 있으며 중국, 러시아, 베트남 등에 집중하고 있습니다. 주요 제품으로는 초코파이, 포카칩, 오징어땅콩, 다이제, 고래밥 등이 있으며 닥터유 시리즈와 마켓오 시리즈 제품을 출시하여 좋은 반응을 얻고 있습니다.&cr &cr 사업부문별 자세한 내용은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr

사. 계열회사에 관한 사항 &cr 당사는 보고서 기준일 현재 기업집단인 (주)오리온홀딩스에 포함된 계열회사입니다. &cr① 지주사업

상장여부	회사명	법인등록번호	설립일	계열편입일	편입사유
상 장	오리온홀딩스	110111-0004690	1956.07	1956.07	회사설립

② 제조업

상장여부	회사명	법인등록번호	설립일	계열편입일	편입사유
상 장	오리온	110111-6417805	2017.06	2017.06	회사분할에&cr의한 주식취득
비상장	오리온제주용암수	220111-0100635	2013.10	2016.11	주식취득

③ 영화제작,배급 및 상영업

상장여부	회사명	법인등록번호	설립일	계열편입일	편입사유
상 장	쇼박스	110111-1712309	1999.06	1999.07	회사설립

④ 건설

상장여부	회사명	법인등록번호	설립일	계열편입일	편입사유
비상장	메가마크	110111-3505116	2006.08	2006.08	회사설립
리온자산개발	110111-1454886	1997.08	2010.09	주식취득
하이랜드디앤씨	110111-1753527	1999.08	2010.09	주식취득
미소인	110111-1626344	1998.12	2010.09	주식취득

* 국내 상 장사 : 3개 * 국내 비상장사 : 5개

주) 1. 보고서 기준일 현재 해외현지법인은 &cr Orion Food Co.,Ltd / Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd&cr Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd / Orion Food (Shenyang) Co., Ltd&cr Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd &cr Orion Agro Co., Ltd / Orion Agro DuoLun Co.,Ltd&cr Orion Food Vina Co.,Ltd / Delfi-Orion Pte., Ltd &cr Orion International Euro LLC / Pan Orion Corp. Limited &cr Orion Consulting Co.,Ltd / Supreme Star Inves tment Limited &cr Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd / Orion Nutritionals Private Limited &cr 랑방애보포장유한공사 / 북경메가미디어유한공사 / SHOWBOX Inc.&cr 총 18개 해외 현지법인이 설립되어 있음.

아. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상&cr유가증권 등	평가대상 유가&cr증권의 신용등급	평가회사&cr(신용평가등급범위)	평가구분
2018.06.18	기업어음	A1	한국신용평가(A1~D)	본평가
2018.06.18	회사채	AA	한국신용평가(AAA~D)	정기평가
2018.06.27	회사채	AA	NICE신용평가(AAA~D)	정기평가
2018.06.29	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	본평가
2018.12.18	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	정기평가
2018.12.19	기업어음	A1	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2019.06.25	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	본평가
2019.06.25	기업어음	A1	한국신용평가(A1~D)	본평가
2019.06.25	회사채	AA	한국신용평가(AAA~D)	정기평가
2019.07.05	회사채	AA	NICE신용평가(AAA~D)	정기평가
2019.12.26	기업어음	A1	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2019.12.26	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	정기평가
2020.04.09	회사채	AA	한국신용평가(AAA~D)	본평가
2020.04.09	회사채	AA	한국신용평가(AAA~D)	정기평가
2020.04.10	회사채	AA	NICE신용평가(AAA~D)	본평가
2020.04.10	회사채	AA	NICE신용평가(AAA~D)	정기평가
2020.06.18	기업어음	A1	한국신용평가(A1~D)	본평가
2020.06.24	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	본평가

※ 신용등급 체계 및 부여 의미

유가증권&cr종류별	국내신용&cr등급체계	부 여 의 미	비 고
기업어음	A1	적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임.	-
A2	적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임.	-
A3	적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임.	-
B	적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음.	-
C	적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼.	-
D	상환 불능상태임.	-
회사채	AAA	전반적인 채무상환 능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.	-
AA	전반적인 채무상환 능력이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.	-
A	전반적인 채무상환 능력이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.	-
BBB	전반적인 채무상환 능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환 능력이 저하될 가능성이 있음.	-
BB	전반적인 채무상환 능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.	-
B	전반적인 채무상환 능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.	-
CCC	채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.	-
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높아 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.	-
C	채무불이행이 발생할 가능성이 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.	-
D	채무 지급불능상태에 있음.	-

&cr자. 회사의 개요(주요종속회사)

회 사 명	구 분	내 용
Orion Food Vina&cr Co., Ltd	회사의 법적,&cr상업적 명칭	당사의 명칭은 " Orion Food Vina Co.,Ltd "이라 합니다
설립일자 및&cr존속기간	당사의 설립일은 2005년 9월 22일 입니다.
주소, 전화번호,&cr홈페이지 주소	① 주소: Lot E-13-CN, NA3 Road, My Phuoc 2 Industrial Zone, Ben Cat Ward, Binh Duong Province, Viet Nam. ② 전화번호: 08 3829 9777 ③ 홈페이지: http://www.orionworld.com
주요 사업의 내용	당사는 파이, 껌, 스낵 등 과자류를 호치민 및 하노이 공장에서 생산하여 국내외에 판매하고 있습니다.
Orion Food Co., Ltd	회사의 법적,&cr상업적 명칭	당사의 명칭은 "好麗友食品有限公司"이며 영문으로는 "ORION FOOD CO.,LTD"라 합니다
설립일자 및 &cr존속기간	당사의 설립일은 1995년 12월 7일입니다.
주소, 전화번호, &cr홈페이지 주소	① 주소: No.11 Quanxing Road, Langfang Economic and Technical Development Zone,Langfang, Hebei, 065001, China. ② 전화번호: 0316-6077888 ③ 홈페이지: http://www.orion.cn
주요 사업의 내용	당사는 비스킷, 파이, 껌 등을 생산, 판매하고 있으며, OFS(상해), OFG(광주), OFSY(심양)로부터 생산된 제품을 매입, 판매하고 있습니다.
계열회사에&cr관한 사항	- Orion Agro Co., Ltd&cr - Orion Agro DuoLun Co., Ltd&cr - 랑방애보포장유한공사&cr - Orion (Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd
Orion Food &cr(Shanghai) Co., Ltd	회사의 법적,&cr상업적 명칭	당사의 명칭은 "오리온 식품(상해) 유한회사"이며, 영문으로는 "Orion Food (Shanghai) Co., Ltd"이라 합니다.
설립일자 및 &cr존속기간	당사의 설립일은 1997년 9월 24일입니다.
주소, 전화번호, &cr홈페이지 주소	① 주소: No.5151,Waiqingsong Road, Qingpu Industrial Zone, Qingpu, Shanghai, 201700, China ② 전화번호: 021-69211888 ③ 홈페이지: http://www.orion.cn
주요 사업의 내용	당사는 비스킷, 파이, 스낵 등을 생산하여 OFC를 통하여 전량 중국 내에 판매하고 있습니다.
Orion Food &cr(Guangzhou) Co., Ltd	회사의 법적,&cr상업적 명칭	당사의 명칭은 "Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd"이라 합니다.
설립일자 및 &cr존속기간	당사의 설립일은 2008년 1월 3일입니다.
주소, 전화번호, &cr홈페이지 주소	① 주소: No.15 Jingu South Road,Huadong, Huadu District, Guangzhou City, China ② 전화번호: +86-20-8675-7777 ③ 홈페이지: http://www.orion.cn
주요 사업의 내용	당사는 파이, 비스킷, 스낵 등의 제과류를 생산하여 OFC를 통해 중국 화남지역을 위주로 판매하고 있습니다.
Pan Orion Corp. Limited	회사의 법적,&cr상업적 명칭	당사의 명칭은 Pan Orion Corp. Limited 라고 표기합니다. &cr중문으로는 汎好麗友有限公司로 표기합니다.
설립일자 및&cr존속기간	당사는 2008년 7월 7일에 설립되었습니다.
주소, 전화번호,&cr홈페이지 주소	① 주소: Suite 1507, 15th Floor, Wing On Kowloon Centre, 345 Nathan Road, Kowloon, Hong Kong ② 전화번호: 852-2117-2388
주요 사업의 내용	당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 투자 지주회사입니다.
계열회사에&cr관한 사항	- Orion Food Co., Ltd&cr- Orion Food (Shanghai) Co., Ltd&cr- Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd&cr- Orion Food (Shenyang) Co., Ltd&cr- Orion (Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd&cr- Orion Agro Co., Ltd&cr- Orion Agro DuoLun Co., Ltd&cr- 랑방애보포장유한공사
Orion Food &cr(Shenyang) Co., Ltd	회사의 법적,&cr상업적 명칭	당사의 명칭은 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd.라고 표기합니다.
설립일자 및&cr존속기간	당사의 설립일은 2012년 1월 9일 입니다.
주소, 전화번호,&cr홈페이지 주소	① 주소: No.15 Xiahuahu Road, Shenbei New District, Shenyang, Liaoning Province, 110127, China&cr ② 전화번호: +86-24-3162-1000&cr③ 홈페이지: http://www.orion.cn
주요 사업의 내용	당사는 파이, 비스킷, 스낵 등의 제과류를 생산하여 OFC를 통해 중국 동북지역을 위주로 판매하고 있습니다.
Orion International&crEuro LLC	회사의 법적,&cr상업적 명칭	당사의 명칭은 ООО "Орион Интернейшнл Евро"라 합니다.&cr영문으로는 "Orion International Euro LLC" 라 표기합니다.
설립일자 및 &cr존속기간	당사의 설립일은 2007년 1월 10일 입니다.
주소, 전화번호,&cr홈페이지 주소	① 주소: Moskovskiy settl., Kievskoe highway 22 km, area 6, str. 1, 3rd floor, 2nd bld., office 18, Comcity BC, &cr Moscow, Russia&cr ② 전화번호: +7-495-787-9909&cr③ 홈페이지: http://www.orionworld.ru
주요 사업의 내용	당사는 파이, 비스켓, 스낵등 과자류를 노보 및 트베르 공장에서 생산하여 판매하고 있습니다.

차. 회사의 주권상장 (또는 등록ㆍ지정) 여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2017년 07월 07일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 변경&cr 본점소재지: 서울시 용산구 백범로 90다길 13 &cr&cr 나. 회사의 연혁

2017.06 (주)오리온홀딩스(구 오리온)로부터 인적분할하여 설립&cr2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인 해산으로 계열회사 제외&cr20 18.04 PT.Orion Food Indonesia 법인 해산으로 계열회사 제외&cr 2018.10 Orion Nutritionals Private Limited 신규 설립으로 계열회사 추가&cr2020.07 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인 해산으로 계열회사 제외&cr2020.08 대한물류센타 매각으로 계열회사 제외

&cr 다. 회사의 연혁 (주요종속회사)

회 사 명	회사의 연혁
Orion Food &crVina Co., Ltd.,	2005.09 OFV 법인 설립&cr2007.11 하노이 공장 투자허가서 발급&cr2008.08 달랏농장 사업허가&cr2009.09 하노이공장 준공&cr2010.01 마린보이 생산&cr2010.05 HACCP 인증&cr2011.01 Goute Line 가동&cr2011.06 MP공장 비스킷동 착공&cr2012.06 MP공장 비스킷동 준공&cr2012.11 MP Pie3호 라인 가동&cr2013.08 MP Custas 3호 라인 가동&cr2014.06 MP 감자창고 준공 2016.12 '16년' Anphabe-Nielsen 선정 2017.10 "초코파이-다크" 출시 2018.06 "투니스-롭롭" 출시 2018.06 YP공장 "미쯔" 생산 2018.08 MP공장 "마린보이" 생산 2018.11 YP공장 초코파이 1.5M 라인 가동 2018.11 "오스타-소스" 출시 2019.04 YP 공장 쌀과자 라인 가동 2019.05 "쎄봉" 출시&cr2020.07 "C'est Bon- Bong lan gao"출시&cr2020.09 "초코파이 -딸기요거트"출시
Orion Food &crCo., Ltd.,	2011.03 오리온”곰돌이파이”,”모구리”,”스윙칩” 상품이 <금패식품> 영광 재취득&cr2011.07 자알리톨3+ 새포장 출시&cr2011.09 오감자 새로운 맛 출시&cr2011.11 <<1981-2011중국식품공업특별공헌기업>>칭호를 부여받음&cr2011.11 곰돌이 파이 딸기맛 출시&cr2011.12 오리온식품산업원 항목을 심양시 선베이신 구역으로 지정&cr2012.02 <전국공정거래 베스트 10대성실기업> 선정&cr2012.02 2012년 C-BPI(중국브랜드지수)에서 파이류중 제1브랜드로 인정&cr2012.02 랑팡경제기술개발구 특별 공헌상 취득&cr2012.03 화윤만가 특별 공헌상 취득&cr2012.06 중국경공업백강발표,오리온 지위-배고3갑&cr2012.12 “고래밥”상표 <<하북성 유명한 상표>> 칭호 받음&cr2013.03 2012년 중국 베이커리업계에서 영향력이 뛰어난 열개 브랜드중 하나로 평가 받음&cr2013.05 China Sugar bakery products industry "특별공헌기업" 칭호 받음&cr2013.06 고소미 출시&cr2014.01 스윙칩Wavy 출시&cr2015.08 스텔라웨이 리미티드와 랑방애보포장유한공사 계열회사 추가 &cr 2015.09 Orion Snack Co., Ltd 흡수합병&cr2016.03 “고래밥”상표 <<중국 유명한 상표>> 칭호 받음&cr2016.03 중국 경공업부문 100대 기업으로 선정&cr2016.07 “말차파이”출시&cr2016.11 “쵸코송이쿠키” 및 “왕꿈틀이”출시&cr2016.12 “브라우니O”출시&cr2016.12 스텔라웨이 리미티드 청산결의&cr2017.04 “예감”상표 <<하북성 유명한 상표>> 칭호 받음&cr2017.05 랑방애보포장유한공사 지분 100% 승계 (계열회사 유지)&cr2017.10 2017 중국 국가 고객 만족도 조사에서 파이류 부문 1위 수상&cr 2018.03 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 지분 100% 인수&cr2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인해산&cr2018.05 “꼬북칩”출시&cr 2018.10 2018년 중국고객 최고만족도 브랜드(2018중국고객만족도지수(C-NPS,제1명)) 선정 (파이류) &cr2018.10 "덴덴짱"출시&cr2018.12 "요거트파이"출시&cr2018.12 2018년 '중국 종합 브랜드가치 경영대상'(Total Brand Value Management Grand Awards, TBV) 수상 (파이류) &cr2019.01 "디저트공방"출시&cr2019.02 "미쯔"출시&cr2019.04 "꼬북칩" - 스낵 신상품 대상 수상 (2019년 혁신식품음료포럼, FBIF, Food and beverage innovation BBS)&cr2019.09 중국개혁개방 40주년 제과업체 "우수기업" 선정 (중국식품공업협회)&cr2019.12 "사회책임 금정상" 수상 (중국 식품기업 사회책임 연회)&cr2020.01 2020년 중국 고객 추천 브랜드 지수 1위 선정 (파이류)&cr2020.01 "미니바케트" 출시&cr2020.04 “찰초코파이”출시&cr2020.04 "Chicken Pop" 출시&cr2020.05 2019 중국빈곤보조기금회 우수공헌상 수상&cr2020.05 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인해산 결의&cr2020.06 식품안전경영시스템 "FSSC 22000" 인증 획득 (생산공장)&cr2020.06 "닥터유 에너지바"출시&cr2020.07 2020년도 중국 고객만족도 지수(C-CSI) 1위 수상 (파이류)&cr2020.09 "판더파이"출시
Orion Food &cr(Shanghai) Co., Ltd	2010~ 오!감자、SY、PELLET、HYQ 각1개 생산Line증설, 감자창고 증설 ,부자재 창고 증설 &cr2011~ PELLET 2호라인 증설&cr2012~ 토지매입 2만5천평방&cr2013.06 초코파이 3호라인 증설&cr 2016.08 HYQ 2호라인 증설&cr2016.08 PML 3호라인 증설&cr2017.07 YTD 2500라인 증설&cr2017.11 PML 4호라인 증설&cr 2018.04 신공장동 건설&cr2018.04 LLGL Line 증설&cr2020.04 CDC(물류창고) 자동화 증설&cr2020.07 닥터유 바 라인 증설&cr2020.08 초콜릿 라인 증설
Orion Food &cr(Guangzhou) Co., Ltd	2011.09 카스타드 생산&cr2012.04 오감자 생산&cr2012.09 큐티 및 카스타드 2호라인 가동&cr2013.10 ~12 제2공장 완공 및 라인증설(오감자,초코파이,초코송이,예감)&cr 2014.06 고소미 생산라인 본격 개시&cr 2014.07 고소미 초콜릿맛 생산&cr2015.07 예감 수출&cr2016.01 Pellet 수출&cr2020.04 찰초코파이 생산&cr2020.04 치킨팝 생산
Pan Orion &crCorp. Limited	2008.07 홍콩에 Pan Orion Corp. Limited 설립 2008.12 (주)오리온과 오리온스낵인터내셔널㈜가 보유하던 중국자회사 지분을 Pan Orion Corp. Limited 로 이전 &cr2019.10 대한물류센타 지분 매입&cr2020.08 대한물류센타 지분 매각
Orion Food &cr(Shenyang) Co., Ltd	2012.01 법인설립&cr2013.12 1기 공장 준공 &cr2014.01 예감, 고래밥, 초코송이 생산가동&cr 2014.04 자동창고 준공&cr 2014.05 오감자 생산&cr 2014.08 QD 생산&cr 2016.10 CP 생산&cr2017.12 HDC 생산&cr2018.04 QT Red velvet 생산&cr2019.08 예감-오이맛 생산&cr2019.11 자동화창고 확장준공&cr2020.06 오감자딥 생산
Orion International&crEuro LLC	2007.01 Orion International Euro 법인설립 2007.06 CIS 지역으로 첫 수출 2008.02 노보시비르스크에 공장 준공 2008.05 에스토니아 수출 2008.10 독일 수출 2010.04 라트비아 수출 2010.07 영국 수출 2011.05 슬로바키아 수출 2012.09 라트비아 수출 2012.11 스페인 수출 2013.04 폴란드 수출 2013.10 뜨베리, 노보시비르스크 공장 FSSC 22000 인증 2017.06 노보시비르스크 공장 초코파이 라인 증설 2018.08 다크파이 출시 2018.11 초코칩 초코파이 출시 2019.06 촉촉한 초코칩 출시&cr2019.07 구떼(고소미) 출시&cr2020.03 세르비아 수출&cr2020.09 크래킷 출시

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황&cr 당사는 2017년 06월 01일에 (주)오리온홀딩스(구 오리온)로부터 인적분할하여 설립된 신설법인입니다.

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

<증자(감자)현황>

2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2017년 06월 01일주식분할보통주39,533,5015005002018년 08월 21일주식매수선택권행사보통주46050014,9802019년 01월 07일주식매수선택권행사보통주2,17150014,980

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 인적분할로 인한 설립 |
| - |
| - |

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 &cr 당 사의 보고서 기준일 현재 정관상 발행가능한 주식의 총수는 480,000,000주(발행가능 우선주식수는 240,000,000주)이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 &cr39,536,132 주 이며, 자기주식 7,343주를 제외한 유통가능주식수는 39,528,789 주입니다.&cr&cr 가-1. 주식의 총수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주480,000,000-480,000,000- 39,536,132 -39,536,132--------------------- 39,536,132 -39,536,132-7,343-7,343-39,528,789-39,528,789-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주 7,343 --- 7,343 -우선주------보통주 7,343 --- 7,343 -우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

&cr 보고서 기준일 현재 당사가 발행한 보통주 39,536,132주 중에서 자기주식 7,343 주를 제외한 39,528,789주는 의결권 행사가 가능한 주식입니다.

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주 39,536,132 -우선주--보통주 7,343 -우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주39,528,789-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사는 정관에 의거 이사회 및 주총 결의로 매년 배당을 실시하고 있으며, 매년 배당규모를 정기적으로 검토하여 별도재무제표 기준 잉여현금흐름(FCF)의 20%~60%를 기준으로 사업계획, 투자와 경영실적 및 현금흐름 등을 고려하여 적정 배당률을 결의하고 있습니다. 당사는 금전 또는 주식으로 배당할 수 있으며, 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급합니다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

<주요배당지표>

500500500213,357215,579 139,85263,14676,478 70,7655,3985,4543,538-23,717 23,716---- 11.0 17.0보통주- 0.6 0.5우선주---보통주---우선주---보통주-600600우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제4기 3분기	제3기	제2기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익입니다.&cr※ (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준입니다.

II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요

□ 음식료 제조업&cr&cr 가. 산업의 특성 &cr 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체 제품 및 다양한 수입제품 증가로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다. &cr &cr 나. 산업의 성장성 &cr 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 둔화가 지속되고 있는 상황이지만 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 수요의 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만 최근 건강성 및 기능성 과자 등의 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다.&cr &cr 다. 경기변동의 특성 &cr 제과산업은 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌습니다. 그리고 최근 경제 여건의 악화로 소비심리가 크게 위축되어 성장률이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다.&cr &cr 라. 계절성 &cr 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다.&cr&cr 마. 국내외 시장여건 &cr (1) 시장의 안정성&cr 제과시장은 전반 적인 경기나 소비상황과 큰 관계가 없는 안정적인 음식료 시장 중 하나입 니다. 그러나 국내 사업은 최근 소비자 기호의 다변화와 해외제과업체 및 P.B 스낵과의 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며 해외 사업은 전반적 경제성장 률 둔화 및 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다.&cr&cr (2) 경쟁상황&cr 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 시장이 발전할수록 브랜드력을 갖춘 상위 업체간의 과점화 현상이 높아지는 경향이 있습니다. 또한 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 국내사업은 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드, P.B스낵들의 점유율 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세이며 소비자 기호의 다변화로 히트제품 출시 여부에 따라 시장 경쟁구도의 변화가 많은 추세입니다.&cr 해외사업은 중국을 중심으로 다국적 업체 및 로컬 업체간에 전반적인 경쟁강도가 높아지고 있으며 온라인 채널 활성화 등 유통채널 다변화 현상 또한 기존 경쟁 구도에 영향을 미치고 있습니다.&cr &cr 바. 회사의 장단점&cr 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다.&cr 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 여러 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적 바탕 위에 제품력 강화를 통한 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 프리미엄 초코파이하우스, 제주용암수 생수 판매 등 신규사업 추진도 지속하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다.&cr 해외 시장에서는 특히 중국시장을 중심으로 큰 성장을 이루어내고 있습니다. 오랜 진출 역사와 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 여전히 중국시장 내에서 경쟁사 대비 높은 성장율을 보여주고 있습니다. 수많은 글로벌 업체와 로컬 업체와의 경쟁 속에서도 상대적으로 높은 성장을보이고 있는 이유는 현재로 연간 1,000억원 매출이 넘는 여러 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있기 때문입니다. &cr 또한 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남현지 내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. &cr &cr사. 사업부문별 재무정보 &cr 연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

&cr(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.&cr

① 제 4(당) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	제과	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	1,959,281,167	(307,012,665)	1,652,268,502
부문간 매출액	(307,012,665)	307,012,665	-
외부매출액	1,652,268,502	-	1,652,268,502
영업이익	289,364,800	1,686,496	291,051,296

&cr&cr② 제 3(전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	2,411,824,526	(388,528,469)	2,023,296,057
부문간 매출액	(388,528,469)	388,528,469	-
외부매출액	2,023,296,057	-	2,023,296,057
감가상각비 등(*)	131,618,007	574,248	132,192,255
영업이익	326,111,998	1,476,747	327,588,745

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.&cr&cr③ 제 2(전전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	2,443,169,883	(516,221,994)	1,926,947,889
부문간 매출액	(516,221,994)	516,221,994	-
외부매출액	1,926,947,889	-	1,926,947,889
감가상각비 등	117,883,987	(145,783)	117,738,204
영업이익	282,603,436	(428,407)	282,175,029

&cr(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. &cr&cr① 제 4(당) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	3,402,690,293	(731,832,888)	2,670,857,405
총부채	812,957,688	(19,838,502)	793,119,186

&cr ② 제 3(전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	3,213,471,208	(761,163,944)	2,452,307,264
총부채	887,347,470	(102,583,485)	784,763,985
관계기업 및 공동기업투자	32,286,796	-	32,286,796
비유동자산 증가액	(727,223)	659,739	(67,484)

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.&cr&cr③ 제 2(전전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	3,173,969,916	(822,619,254)	2,351,350,662
총부채	1,067,057,157	(160,248,675)	906,808,482
공동기업투자	30,383,314	-	30,383,314
비유동자산 증가액	(17,216,330)	(1,213,551)	(18,429,881)

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.&cr

2. 주요제품, 서비스 등 &cr 가. 주요제품등의 현황

	(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	2020년(제4기) 3분기
매출액	비율(%)
---	---	---	---	---	---	---
음식료품&cr제조	제품	비스킷	기호식품	고소미, 초코칩, 다이제 등	153,705	24.47%
파 이	"	초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등	122,736	19.54%
스 낵	"	포카칩, 오감자 등	206,074	32.81%
기 타	"	젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등	63,256	10.07%
소 계	-	-	545,771	86.89%
상품	비스킷	기호식품	오리온웨하스 등	5,019	0.80%
스 낵	"	콘스틱 등	40,215	6.40%
기 타	"	왕꿈틀이 등	20,606	3.28%
소 계	-	-	65,840	10.48%
기타	-		-	-	16,529	2.63%
총 매 출 액					628,140	100.00%
매출에누리 등					(58,890)	-
합 계					569,250	-

나 . 주 요제품등의 가 격 변동 추이

(단위 : 원/BOX)

품 목		제4기(2020년)3분기	제3기(2019년)	제2기(2018년)	비 고
포카칩	내수	19,640	19,264	19,582	66g/1봉지 X 20개 등
초코파이	내수	21,429	20,624	21,050	468g/12pcs X 8개 등
오징어땅콩	내수	15,716	15,902	15,795	202g/1봉지 X 16개 등
꼬북칩	내수	10,030	10,833	11,236	65g/1봉지 X 12개 등

(1) 산출기준

① 산출대상 및 선정방법 : 판매우선순위 4개 브랜드&cr ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균&cr (2) 주요 가격변동원인 : 당사 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등&cr

[종속회사 내용]&cr 가 . 주요제품등의 현황

	(단위 : 백만원)

회 사 명	매출유형	품 목	주요상표 등	매출액&cr (2 0.01.01~ 20.09.30)	비율(%)
Orion Food Vina Co., Ltd	제품	파 이	Chocopie, Custas	94,622	45.95%
비스킷	Goute, Pingo	9,222	4.48%
스 낵	O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy	94,397	45.84%
껌	Stick Gum, Xylitol	3,859	1.87%
캔 디	Hong	364	0.18%
기 타	Giftset	2,443	1.19%
소 계	-	204,907	99.51%
상품	캔 디	Gummi	664	0.32%
기 타	-	53	0.03%
소 계	-	717	0.35%
기 타		-	287	0.14%
총 매출액		-	205,911	100.00%
매출에누리 등		-	(3,186)	-
합 계			202,725	-
Orion Food Co., Ltd	제품	파 이	CHOCO PIE, COCOA PIE	109,685	12.44%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	44,013	4.99%
스 낵	YA! TUDOU, HYQ	188,930	21.44%
껌	Xylitol	44,588	5.06%
기 타	-	597	0.07%
소 계		387,813	44.00%
상품	파 이	CHOCO PIE, COCOA PIE	178,780	20.28%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	71,078	8.07%
스 낵	YA! TUDOU, HYQ, SEAWEED	231,107	26.22%
기 타	-	7,758	0.88%
소 계		488,723	55.45%
기 타		-	4,887	0.55%
총 매출액		-	881,423	100.00%
매출에누리 등		-	(52,046)	-
합 계			829,377	-
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	제품	파 이	CHOCO PIE, FRESH PIE	45,217	37.37%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	15,525	12.83%
스 낵	SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ	51,636	42.68%
기 타	-	5,783	4.78%
소 계		118,161	97.66%
기 타		-	2,835	2.34%
합 계			120,996	100.00%
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	제품	파 이	CHOCO PIE, CUSTARD	44,410	49.29%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	14,808	16.43%
스 낵	SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ	29,394	32.62%
기 타	-	4	0.00%
소 계		88,616	98.34%
상품	기 타	-	1,402	1.56%
기 타		-	91	0.10%
합 계			90,109	100.00%
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	제품	파 이	QUTE, CHOCO PIE	14,793	24.88%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	11,263	18.94%
스 낵	SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ	31,994	53.80%
기 타	-	127	0.21%
소 계	-	58,177	97.83%
상품	기 타	-	1,291	2.17%
합 계			59,468	100.00%
Orion International Euro LLC	제품	파 이	Choco Pie	54,016	84.77%
비스킷	Choco Boy, Goute, Choco Chip	9,675	15.18%
소 계	-	63,691	99.95%
상품	스 낵	Big roll	33	0.05%
기 타	-	1	0.00%
소 계	-	34	0.05%
총 매출액		-	63,725	100.00%
매출에누리 등		-	(1,038)	-
합 계			62,687	-

&cr 나 . 주요제품등의 가 격 변동 추이

	(단위 : 원/BOX)

회사명	품목	제4기(2020년) 3분기	제3기(2019년)	제2기(2018년)	비 고
Orion Food Vina Co., Ltd	초코파이 12P	15,985	15,795	15,227	-
쿠스타스 12P	17,130	16,927	16,318	-
Orion Food Co., Ltd	YTD 40G	11,330	10,924	10,728	-
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	MOGULI 48G	8,100	7,957	8,877	-
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	카스타드 2P	11,170	10,932	11,217	-
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	초코송이 CB48G	9,735	9,754	8,779	-
예감 3P	17,898	17,933	18,804	-
Orion International Euro LLC	초코파이 12P	7,914	9,970	8,587	-

3. 주요 원재료에 관한 사항&cr 당사의 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다.&cr &cr 가. 주요원재료의 가격변동추이

(단위 : 원, Kg당, %)

품 목		제4기(2020년) 3분기		제3기(2019년)		제2기(2018년)		주요 매입처
금액	비중(%)	금액	비중(%)	금액	비중(%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유 지 류	국 내	1,263	12.7	1,330	10.3	1,444	10.1	오뚜기, 삼양사, AAK 외
수 입	2,431	2,486	2,336
당 류	국 내	760	9.3	740	7.3	769	7.2	삼양사, 씨제이제일제당,&crCOFCO외
수 입	677	675	619
유제품류	국 내	5,309	3.3	5,411	4.3	5,660	3.9	엠에스트레이딩, 서강유업,&crLeprino, Lactosan외
수 입	4,757	5,282	4,230
코코아류	국 내	4,083	5.6	5,001	5.7	5,158	5.6	삼광식품, 동암실업,&crCargill, Olam 외
수 입	5,363	5,047	4,672
서 류	국 내	654	19.3	663	13.0	651	13.0	영농협동조합, Lutosa, OPC외
수 입	1,000	1,017	1,625

※ 비중은 전체 원부재료 구매액 대비 기준입니다.&cr &cr [종속회사 내용]&cr 가. 주요원재료의 가격변동추이

(단위 : 원, Kg당)

회사명	품 목		제4기(2020년) 3분기	제3기(2019년)	제2기(2018년)	비고
Orion Food Vina Co., Ltd	당 류	국내	628	694	717	-
수입	598	564	559	-
Orion Food Co., Ltd	소맥류	국내	757	676	669	-
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	유지류	국내	1,234	1,141	1,233	-
수입	1,496	1,878	1,960	-
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	유제품류	수입	4,708	4,900	4,516	-
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	유제품류	수입	5,250	4,876	4,747	-
Orion International Euro LLC	유지류	국내	1,235	1,197	1,370	-
유지류	수입	1,769	1,761	2,284	-

&cr

4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr

[음식료 및 음식료 포장재 제조업]&cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 &cr (1) 생산능력

회 사 명	사업부문	품 목	사 업 소	제4기(2020년) 3분기		제3기(2019년)		제2기(2018년)		단 위
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)오리온	음식료품제조	비스킷류	제2익산공장	24,109	91,684	32,573	121,363	26,198	92,976	ton, 백만원
기 타	23,054	110,500	29,770	141,133	35,079	168,132
초콜릿류	제3익산공장	4,251	27,418	6,273	38,803	6,168	39,393
기 타	4,329	22,837	5,380	26,944	5,188	26,188
껌 류	청주공장	3,004	29,294	5,189	49,486	7,234	67,635
파 이 류	19,283	51,476	25,384	68,392	24,514	67,080
기 타	31,818	156,421	40,790	211,867	40,436	214,306
합 계			109,848	489,630	145,359	657,988	144,817	675,710
포장재 제조	포 장 재	안산공장	131,544	44,629	175,392	59,044	175,392	47,713	km,백만원
합 계			131,544	44,629	175,392	59,044	175,392	47,713
Orion Food Vina&crCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	미폭공장	5,194	37,888	7,716	56,041	6,309	43,570	천box, 백만원
기 타	4,737	45,079	5,355	51,578	5,731	71,782
파 이 류	옌퐁공장	5,816	41,756	7,247	50,865	4,162	29,485
기 타	10,297	65,775	8,840	100,654	7,068	55,223
합 계			26,044	190,498	29,158	259,138	23,270	200,060
Orion Food&crCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	25,739	67,644	34,095	91,522	33,432	90,877	ton, 백만원
껌 류	9,974	109,469	14,040	138,072	14,040	135,721
비스킷류	11,589	54,636	15,830	77,193	18,007	88,352
스 낵 류	30,858	115,453	41,896	155,247	41,055	156,013
기 타	2,958	11,900	3,900	12,587	3,760	14,671
합 계			81,118	359,102	109,761	474,621	110,294	485,634
Orion Food&cr(Shanghai)&crCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	24,055	66,039	31,923	84,380	31,245	82,465	ton, 백만원
비스킷류	6,866	30,037	9,158	41,859	9,129	43,208
스 낵 류	22,003	86,024	31,164	122,072	29,898	117,403
기 타	519	3,293	-	-	-	-
합 계			53,443	185,393	72,245	248,311	70,272	243,076
Orion Food &cr(Guangzhou)&crCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	22,220	63,485	30,174	104,284	29,426	104,303	ton, 백만원
비스킷류	7,442	38,256	9,976	74,508	9,534	72,184
스 낵 류	13,036	52,359	16,250	81,564	16,116	80,611
합 계			42,698	154,100	56,400	260,356	55,076	257,098
Orion Food&cr(Shenyang)&crCo.,Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	17,881	66,359	22,623	86,420	23,811	80,482	ton, 백만원
비스킷류	4,532	22,751	6,141	33,165	6,269	30,591
스 낵 류	10,990	43,583	15,145	65,544	14,812	62,545
합 계			33,403	132,693	43,909	185,129	44,892	173,618
Orion International Euro LLC	음식료품제조	파이류	Tver공장	5,139	9,593	6,851	14,487	6,851	10,022	ton, 백만원
비스킷류	1,233	4,239	1,644	6,336	1,644	6,058
파이류	Novo공장	10,686	21,244	16,008	33,222	16,008	31,850
비스킷류	892	3,699	1,191	4,762	1,191	4,784
합 계			17,950	38,775	25,694	58,807	25,694	52,714

※ 생산능력의 금액은 원가기준이며, 수량당 생산실적금액에 생산능력수량을 곱하여 산출함.&cr &cr (2) (주)오리온 생산능력의 산출근거

1) 산출방법 등

① 산출기준

(단위: ton, km)

사업부문	사업소	일생산량	총생산량	비고
음식료품 제조	제2익산공장	249.54	47,163	-
제3익산공장	45.40	8,580	-
청주공장	286.27	54,105	-
합 계		581.21	109,848	-
포장재 제조	안산공장	696.00	131,544	-

&cr② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수

2) 평균가동시간

① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일&cr ③ 당기 가동일수 189 일 ④ 당기 가동시간 3,780 시간

나. 생산실적 및 가동율 &cr ( 1 ) 생 산실적

회 사 명	사업부문	품 목	사업소	제4기(2020년) 3분기		제3기(2019년)		제2기(2018년)		단 위
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)오리온	음식료품제조	비스킷류	제2익산공장	10,877	41,365	14,457	53,865	10,825	38,417	ton, 백만원
기 타	11,799	56,551	18,362	87,050	20,392	97,740
초컬릿류	제3익산공장	2,106	13,587	3,263	20,184	3,510	22,417
기 타	2,208	11,646	3,052	15,285	2,838	14,323
껌 류	청주공장	669	6,525	1,416	13,504	1,576	14,740
파 이 류	14,885	39,737	19,310	52,027	17,695	48,421
기 타	19,197	94,376	20,747	107,762	21,210	112,412
합 계			61,741	263,787	80,607	349,677	78,046	348,470
포장재 제조	포 장 재	안산공장	70,894	24,052	87,465	29,444	81,945	22,292	km,백만원
합 계			70,894	24,052	87,465	29,444	81,945	22,292
Orion Food Vina&crCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	미폭공장	3,073	22,411	3,930	28,544	5,166	35,680	천box, 백만원
기 타	2,921	25,049	3,792	35,254	2,779	26,870
파 이 류	옌퐁공장	3,667	26,328	4,836	33,940	4,053	28,712
기 타	6,538	40,539	7,084	46,765	4,789	35,827
합 계			16,199	114,327	19,642	144,503	16,787	127,089
Orion Food&crCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	19,127	50,266	24,747	66,428	22,438	60,991	ton, 백만원
껌 류	1,163	12,765	3,501	34,429	3,462	33,470
비스킷류	3,966	18,700	6,116	29,826	6,530	32,042
스 낵 류	24,361	91,146	30,387	112,598	27,613	104,932
기 타	2,441	9,821	3,338	10,775	1,910	7,452
합 계			51,058	182,698	68,089	254,056	61,953	238,887
Orion Food&cr(Shanghai)&crCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	14,198	38,979	20,015	52,905	23,893	63,060	ton, 백만원
비스킷류	2,513	10,992	3,840	17,551	4,125	19,525
스 낵 류	11,216	43,851	14,394	56,383	15,352	60,282
기 타	732	4,648	-	-	-	-
합 계			28,659	98,470	38,249	126,839	43,370	142,867
Orion Food&cr(Guangzhou)&crCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	12,829	36,656	15,223	52,613	15,211	53,916	ton, 백만원
비스킷류	2,133	10,964	2,561	19,129	2,950	22,338
스 낵 류	6,000	24,098	6,583	33,041	6,149	30,759
합 계			20,962	71,718	24,367	104,783	24,310	107,013
Orion Food&cr(Shenyang)&crCo.,Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	3,640	13,510	5,557	21,225	6,988	23,621	ton, 백만원
비스킷류	1,671	8,387	1,792	9,678	2,388	11,650
스 낵 류	6,192	24,555	5,294	22,913	6,609	27,908
합 계			11,503	46,452	12,643	53,816	15,985	63,179
Orion International Euro LLC	음식료품제조	파이류	Tver공장	6,730	12,562	7,278	15,389	9,655	14,124	ton, 백만원
비스킷류	829	2,850	1,126	4,339	1,365	5,030
파이류	Novo공장	11,219	22,304	13,035	27,051	10,870	21,628
비스킷류	569	2,360	636	2,543	391	1,570
합 계			19,347	40,076	22,075	49,322	22,281	42,352

※ 생산실적의 금액은 원가기준임.

&cr(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : ton, km, % )

사업부문	사업소	당기가동가능수량	당기실제가동수량	평균가동률(%)
음식료품 제조	제2익산공장	47,164	22,676	48.1
제3익산공장	8,580	4,314	50.3
청주공장	54,104	34,752	64.2
합 계		109,848	61,742	56.2
포장재 제조	안산공장	131,544	70,894	53.9

※ 평균 가동률은 당기생산실적을 당기생산능력으로 나누어 산출함&cr

(3) 주요종속회사의 가동률

(단위 : ton, % )

회 사 명	당기가동가능수량	당기실제가동수량	평균가동률(%)	비 고
Orion Food Vina Co., Ltd	26,044	16,199	62.2	천Box, %
Orion Food Co., Ltd	81,118	51,058	62.9	ton, 백만원
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	53,443	28,659	53.6	"
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	42,698	20,962	49.1	"
Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd	33,403	11,503	34.4	"
Orion International Euro LLC	17,950	19,347	107.8	"

※ 평균 가동률은 당기생산실적을 당기생산능력으로 나누어 산출함&cr &cr&cr다. 생산설비 등 현황&cr (1) 국내외 생산공장 현황

회 사 명	공 장	소 재 지
(주)오리온	익산2공장	전북 익산시
익산3공장	전북 익산시
청주공장	충북 청주시
안산공장	경기 안산시
Orion International Euro Co., Ltd.	트베르공장	러시아 트베르시
노보시비르스크공장	러시아 노보시비르스크시
Orion Food Vina Co., Ltd	미폭공장	베트남 호치민시
옌퐁공장	베트남 하노이시
Orion Food Co., Ltd	랑팡공장	중국 랑팡시
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	상해공장	중국 상해시
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	광주공장	중국 광주시
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	심양공장	중국 심양시

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	202,740,301	730,736,407	19,504,785	1,467,211,276	138,059,683	52,803,841	2,611,056,293
취득금액	-	511,085	89,345	9,798,843	3,364,208	91,328,316	105,091,797
처분금액	(1,012,121)	(1,687,354)	(266,877)	(45,593,825)	(6,277,988)	(456,626)	(55,294,791)
본계정대체	-	34,316,479	46,028	57,533,656	8,123,120	(100,019,283)	-
기타증감액	(386,623)	13,715,747	(735,008)	15,537,158	4,683,887	(234,722)	32,580,439
기말금액	201,341,557	777,592,364	18,638,273	1,504,487,108	147,952,910	43,421,526	2,693,433,738
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(143,871,208)	(13,461,643)	(711,061,639)	(87,152,839)	-	(955,547,329)
감가상각비	-	(13,481,765)	(693,299)	(70,846,201)	(8,756,457)	-	(93,777,722)
처분금액	-	944,885	264,933	42,700,677	5,845,259	-	49,755,754
기타증감액	-	(2,409,989)	300,600	(9,427,117)	(2,420,370)	-	(13,956,876)
기말금액	-	(158,818,077)	(13,589,409)	(748,634,280)	(92,484,407)	-	(1,013,526,173)
장부금액:
기초금액	202,740,301	586,865,199	6,043,142	756,149,637	50,906,844	52,803,841	1,655,508,964
기말금액	201,341,557	618,774,287	5,048,864	755,852,828	55,468,503	43,421,526	1,679,907,565

기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.&cr

5. 매출에 관한 사항&cr 가. 매출실적

(단위 : 백만원)

회사명	사업&cr부문	매출&cr유형	품 목		제4기(2020년)3분기	제3기(2019년)	제2기(2018년)
(주)오리온	음식료품제조	제품	비스킷	내 수	147,742	192,337	186,675
수 출	5,963	7,303	8,123
소 계	153,705	199,640	194,798
파 이	내 수	112,911	151,833	140,660
수 출	9,825	12,289	14,102
소 계	122,736	164,122	154,762
스 낵	내 수	192,957	230,281	244,786
수 출	13,117	11,655	6,879
소 계	206,074	241,936	251,665
기 타	내 수	61,352	99,626	109,277
수 출	1,904	3,797	2,993
소 계	63,256	103,423	112,270
소 계	내 수	514,962	674,077	681,398
수 출	30,809	35,044	32,097
소 계	545,771	709,121	713,495
상품	비스킷	내 수	5,019	4,878	4,118
수 출	-	-	-
소 계	5,019	4,878	4,118
파 이	내 수	-	110	7,333
수 출	-	-	186
소 계	-	110	7,519
스 낵	내 수	39,765	49,203	17,856
수 출	450	195	48
소 계	40,215	49,398	17,904
기 타	내 수	20,567	16,549	14,638
수 출	39	82	143
소 계	20,606	16,631	14,781
소 계	내 수	65,351	70,740	43,945
수 출	489	277	377
소 계	65,840	71,017	44,322
기 타				16,529	25,593	23,581
합 계			내 수	580,313	744,817	725,343
수 출	31,298	35,321	32,474
기 타	16,529	25,593	23,581
소 계	628,140	805,731	781,398
매출에누리등	(58,890)	(72,896)	(69,496)
합 계	569,250	732,835	711,902
Orion Food Vina &crCo.,Ltd	음식료품제조	제품	파 이	내 수	87,954	111,947	120,094
수 출	6,668	9,409	10,223
소 계	94,622	121,356	130,317
비스킷	내 수	9,222	17,301	19,010
수 출	-	149	566
소 계	9,222	17,450	19,576
스 낵	내 수	91,573	96,748	74,915
수 출	2,824	2,765	2,230
소 계	94,397	99,513	77,145
껌	내 수	312	653	646
수 출	3,547	8,881	3,800
소 계	3,859	9,534	4,446
캔 디	내 수	364	449	184
수 출	-	-	-
소 계	364	449	184
기 타	내 수	2,443	6,830	3,700
수 출	-	-	131
소 계	2,443	6,830	3,831
소 계	내 수	191,868	233,927	21,549
수 출	13,039	21,204	16,951
소 계	204,907	255,131	235,500
상품	캔 디	내 수	664	643	343
수 출	-	-	-
소 계	664	643	343
비스킷	내 수	-	-	90
수 출	-	-	-
소 계	-	-	90
기 타	내 수	53	-	-
수 출	-	-	-
소 계	53	-	-
소 계	내 수	717	643	433
수 출	-	-	-
소 계	717	643	433
기 타			내 수	287	774	585
수 출	-	-	-
소 계	287	774	585
합 계			내 수	192,872	235,344	22,567
수 출	13,039	21,204	16,951
소 계	205,911	256,548	236,518
매출에누리등	(3,186)	(4,227)	(2,636)
합 계	202,725	252,321	233,882
Orion Food Co., Ltd	음식료품제조	제품	파 이	내 수	109,685	136,819	117,855
수 출	-	44	150
소 계	109,685	136,863	118,005
비스킷	내 수	43,802	69,386	67,965
수 출	211	-	-
소 계	44,013	69,386	67,965
스 낵	내 수	188,930	221,572	203,496
수 출	-	-	-
소 계	188,930	221,572	203,496
껌	내 수	44,538	77,103	64,835
수 출	50	101	1,370
소 계	44,588	77,204	66,205
기 타	내 수	597	4,196	2,942
수 출	-	-	-
소 계	597	4,196	2,942
소 계	내 수	387,552	509,077	457,092
수 출	261	145	1,520
소 계	387,813	509,222	458,612
상품	파 이	내 수	178,780	227,482	235,218
수 출	-	-	-
소 계	178,780	227,482	235,218
비스킷	내 수	71,078	94,965	93,505
수 출	-	-	-
소 계	71,078	94,965	93,505
스 낵	내 수	231,107	206,980	202,966
수 출	-	-	-
소 계	231,107	206,980	202,966
기 타	내 수	7,758	7	579
수 출	-	-	-
소 계	7,758	7	579
소 계	내 수	488,723	529,434	532,267
수 출	-	-	-
소 계	488,723	529,434	532,267
기 타			내 수	4,887	3,413	12,059
수 출	-	-	-
소 계	4,887	3,413	12,059
합 계			내 수	881,162	1,041,924	1,001,418
수 출	261	145	1,520
소 계	881,423	1,042,069	1,002,938
매출에누리등	(52,046)	(67,643)	(60,306)
합 계	829,377	974,426	942,632
Orion Food (Shanghai) &crCo., Ltd	음식료품제조	제품	파 이	내 수	45,217	63,183	76,347
수 출	-	-	-
소 계	45,217	63,183	76,347
비스킷	내 수	15,525	26,845	25,777
수 출	-	-	-
소 계	15,525	26,845	25,777
스 낵	내 수	51,349	64,086	72,692
수 출	287	-	-
소 계	51,636	64,086	72,692
기 타	내 수	5,783	-	-
수 출	-	-	-
소 계	5,783	-	-
소 계	내 수	117,874	154,114	174,815
수 출	287	-	-
소 계	118,161	154,114	174,815
기 타			내 수	2,835	3,183	1,780
수 출	-	-	-
합 계	2,835	3,183	1,780
합 계			내 수	120,709	157,297	176,595
수 출	287	-	-
합 계	120,996	157,297	176,595
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	음식료품제조	제품	파 이	내 수	44,410	53,998	53,875
수 출	-	-	-
소 계	44,410	53,998	53,875
비스킷	내 수	14,176	18,634	21,347
수 출	632	1,040	1,045
소 계	14,808	19,674	22,392
스 낵	내 수	28,546	31,365	29,999
수 출	848	981	770
소 계	29,394	32,346	30,769
기 타	내 수	4	2	-
수 출	-	-	-
소 계	4	2	-
소 계	내 수	87,136	103,999	105,221
수 출	1,480	2,021	1,815
소 계	88,616	106,020	107,036
상품	기 타	내 수	1,402	923	573
수 출	-	-	-
소 계	1,402	923	573
기 타			내 수	91
수 출	-
합 계	91
합 계			내 수	88,629	104,922	105,794
수 출	1,480	2,021	1,815
합 계	90,109	106,943	107,609
Orion Food(Shenyang) &crCo.,Ltd	음식료품제조	제품	파 이	내 수	14,793	23,132	26,249
수 출	-	-	-
소 계	14,793	23,132	26,249
비스킷	내 수	11,263	13,360	16,334
수 출	-	-	-
소 계	11,263	13,360	16,334
스 낵	내 수	31,994	28,019	34,775
수 출	-	-	-
소 계	31,994	28,019	34,775
기 타	내 수	127	80	554
수 출	-	-	-
소 계	127	80	554
소 계	내 수	58,177	64,591	77,912
수 출	-	-	-
소 계	58,177	64,591	77,912
상품	기 타	내 수	1,291	1,508	638
수 출	-	-	-
소 계	1,291	1,508	638
합 계			내 수	59,468	66,099	78,550
수 출	-	-	-
합 계	59,468	66,099	78,550
Orion International Euro&crLLC	음식료품제조	제품	파 이	내 수	46,823	55,450	46,288
수 출	7,193	10,322	7,316
소 계	54,016	65,772	53,604
비스킷	내 수	9,105	11,490	10,975
수 출	570	1,218	956
소 계	9,675	12,708	11,931
소 계	내 수	55,928	66,940	57,263
수 출	7,763	11,540	8,272
소 계	63,691	78,480	65,535
상품	파 이	내 수	-	-	111
수 출	-	-	31
소 계	-	-	142
비스킷	내 수	-	30	671
수 출	-	-	-
소 계	-	303	671
스 낵	내 수	33	-	-
수 출	-	-	-
소 계	33	-	-
기 타	내 수	1	-	-
수 출	-	-	-
소 계	1	-	-
소 계	내 수	34	303	782
수 출	-	-	31
소 계	34	303	813
합 계			내 수	55,962	67,244	58,045
수 출	7,763	11,540	8,303
소 계	63,725	78,783	66,348
매출에누리등	(1,038)	(1,481)	(1,495)
합 계	62,687	77,303	64,853
Pan Orion Corp. Limited	기 타			기 타	-	175,801	99,840

나. (주)오리온 판매경로 및 판매방법

(1) 판매조직

① 일반영업부 : 직조직 - 34개 영업소 &cr (준하이퍼, 초대형, 대형, 중소형, 도매, 조합마트, 기타 특수처)&cr 간접조직 - 대리점 145개, 특약점 34개 운영

② 유통영업부 : 11개 팀으로 구성(Hyper, CS, CVS 외 특수처)

③ 인원구성현황

사업부	경인영업부	동부영업부	중부영업부	남부영업부	유통1영업부	유통2영업부	합 계
인 원	108	74	97	144	121	12	556

(2) 판매경로

*경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자

*판매비중 : 할인매장(24.3%), 슈퍼(30.6%), 대리점(9.8%), 도매상(2.6%)&cr CVS(22.0%), 온라인(4.1%), 기타(6.6%)

(3) 판매방법 및 조건

*영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함

*할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매&cr*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함

(4) 판매전략

*지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매

*수익성 및 시장점유율 확대&cr

6. 시장위험에 관한 사항 &cr

(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr

(3) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr

상기 이외에 연결실체는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하는 채무 (487백만원) 에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.

&cr연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr&cr연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.&cr&cr매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 유동성위험&cr연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.&cr

(5) 환위험&cr연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

(6) 이자율위험&cr당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr

7. 경영상의 주요계약 등

계약 상대방	항 목	내용
농협경제지주&cr주식회사	계약 유형	주식매수
체결시기 및 기간	2016.06.17
목적 및 내용	오리온농협(주)의 지분율 조정
기타 주요내용	주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날&cr매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액&cr기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음

&cr 8. 연구개발활동&cr 가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

파트	개발1파트	개발2파트	개발3파트	개발4파트	개발5파트	연구기획파트	미래상품개발1파트	미래상품개발2파트
담당업무	비스킷	파이	껌캔디	스낵	초콜릿	연구기획 및 조사	신규사업 상품개발	신규사업 상품개발

오리온 연구개발팀은 '트랜드 선도 및 기술력 향상'이란 전략을 통해 소비자의 Needs를 끊임없이 찾고 해결하는 연구소, 고품질의 제품개발에 전력투구하는 연구소'를 지향합니다. 동 연구개발팀은 연구소장 산하에 5개의 개발파트와 연구기획파트, 미래상품개발 1·2파트를 두고 있으며, 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 캔디 등을 개발합니다. 연구기획파트는 제품의 중장기 전략을 기획하고, 제품력 조사를 수행합니다. 미래상품개발1, 2파트는 신규사업 추진 및 상품개발을 수행합니다.

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		제4기(2020년)3분기	제3기(2019년)	제2기(2018년)	비 고
원 재 료 비		456	676	653	-
인 건 비		3,522	5,449	5,041	-
위 탁 용 역 비		15	41	37	-
기 타		101	106	109	-
연구개발비용 계		4,094	6,272	5,840	-
(정부보조금)		-	-	-	-
회계처리	판매비와 관리비	4,094	6,272	5,840	-
제조경비	-	-	-	-
개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.72%	0.86%	0.82%	-

나. 연구개발 실적(최근3년간)

연도	연구과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	제품등에의 반영내용
2020년 3분기	단백질 너겟 식감개선 (Oil spray)	내부	매출증대	신제품 적용
원물을 적용한 얇은 구운감자 개발	내부	매출증대	신제품 적용
허브류 기능 캔디 적용	내부	매출증대	신제품 적용
파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발	내부	매출증대	신제품 적용
슬러리 공법을 활용한 진한 맛 구현 기술 확장	내부	매출증대	신제품 적용
직사각형 모양을 센터로 활용하여 코팅 후 로스팅하는 기술 개발	내부	매출증대	신제품 적용
원물 파우더 적용 화이트 초콜릿 가공 기술	내부	매출증대	신제품 적용
기지 내 떡 식감 조정 전분류 개발	내부	매출증대	신제품 적용
코코아 매스 트리팅 공정 개발	내부	매출증대	제품 개선
호화하지 않은 전분수화물로 떡 식감 공정 개발	내부	매출증대	제품 개선
노화되지 않는 쌀 케익 개발	내부	매출증대	신제품 적용
밀단백 분말을 활용한 초코바의 기포안정성 개선	내부	매출증대	제품 개선
겔화제를 활용한 젤리 센터 개발	내부	매출증대	신제품 적용
단백질 음료의 유화 안정화 기술 개발	내부	매출증대	신제품 적용
비타민 음료의 비타민취 억제 기술 개발	내부	매출증대	신제품 적용
수분 전이를 방지하는 센터물 개발	내부	매출증대	신제품 적용
밀가루의 부분적인 호화 및 단백질 분해효소를 이용한 두꺼운 과자의 새로운 식감 개발	내부	매출증대	신제품 적용
2019년	고단백질 바 개발	내부	매출증대	신제품 적용
냉장 생초콜릿 개발	내부	매출증대	신제품 적용
식물추출물을 활용한 쿨링캔디 개발	내부	매출증대	신제품 적용
원물 다이스 과일을 함유한 쨈 개발	내부	매출증대	신제품 적용
초콜릿 맛이 풍부한 얇은 곡물 쿠키 개발	내부	매출증대	신제품 적용
코코아메스 산지, 가공법에 따른 맛 발현 연구	내부	매출증대	제품개선
파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발	내부	매출증대	신제품 적용
유산균을 활용한 그래놀라 제조	내부	매출증대	신제품 적용
쫄깃한 식감 구현을 위한 특수전분 및 프로세스 개발	내부	매출증대	신제품 적용
슬러리 공법을 활용한 느끼하지 않으면서 진한맛 구현 기술 개발	내부	매출증대	신제품 적용
머랭의 안정성에 대한 연구	내부	매출증대	신제품 적용
보습 안정성의 커피시럽 개발	내부	매출증대	신제품 적용
AMF 활용한 밀크크림 개발	내부	매출증대	신제품 적용
난백과 설탕의 혼합공정 연구를 통한 비스킷 개발	내부	매출증대	신제품 적용
호화하지 않은 떡배합 활용 기지 개발	내부	매출증대	신제품 적용
크림과 쨈 혼합 기술 및 더블 인젝션 기술 접목	내부	매출증대	신제품 적용
생감자를 센터로 활용하여 타원형 볼 개발	내부	매출증대	신제품 적용
쌀을 활용하여 사르르 녹는 식감 구현	내부	매출증대	신제품 적용
원물 건조 분말을 적용한 화이트 크림 개발	내부	매출증대	신제품 적용
2018년	생크림함유 생초콜릿 개발	내부	매출증대	신제품 적용
과즙을 이용한 다양한 맛의 과일맛 구미, 캔디제품 개발	내부	매출증대	신제품 적용
기능성원료 구미적용 기술연구	내부	매출증대	신제품 적용
과자의 염미 Profile 조정	내부	매출증대	제품 개선
시나몬 산지 및 품종에 따른 맛 프로파일 연구	내부	매출증대	신제품 적용
새우 소재 원산지 및 가공법에 따른 맛 Profile 연구	내부	매출증대	신제품 적용
염전 및 미량원소(Mg, K) 에 따른 천일염 맛 Profile 연구	내부	매출증대	신제품 적용
전립분 입도에 따른 곡물맛 연구	내부	매출증대	제품개선
파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발	내부	매출증대	신제품 적용
원물 다이스 과일을 함유한 쨈 개발	내부	매출증대	신제품 적용
콜드브루 추출물을 활용한 생초콜릿 제조	내부	매출증대	신제품 적용
코코아메스 산지, 가공법에 따른 맛 발현 연구	내부	매출증대	제품개선

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제 4 기	제 3 기	제 2 기(*1)
요약 연결재무상태표	2020년 9월 말	2019년 12월 말	2018년 12월 말
[유동자산]	796,388	596,322	569,224
ㆍ현금및현금성자산	374,072	164,965	184,619
ㆍ매출채권및기타채권	168,629	185,518	168,774
ㆍ재고자산	159,136	147,605	156,569
ㆍ기타	94,551	98,234	59,262
[비유동자산]	1,874,469	1,855,985	1,782,127
ㆍ장기매출채권및기타채권	16,377	16,409	834
ㆍ유형자산	1,679,908	1,655,509	1,645,980
ㆍ무형자산	33,183	31,813	28,970
ㆍ투자부동산	6,403	6,271	6,291
ㆍ기타	138,599	145,983	100,052
자산총계	2,670,857	2,452,307	2,351,351
[유동부채]	361,188	464,461	500,311
[비유동부채]	431,931	320,303	406,498
부채총계	793,119	784,764	906,809
[지배기업소유주지분]	1,826,266	1,622,639	1,405,549
ㆍ자본금	19,768	19,768	19,767
ㆍ주식발행초과금	598,172	598,172	598,142
ㆍ자기주식	-604	-604	-604
ㆍ기타자본	643,201	626,930	597,124
ㆍ적립금	121,684	72,611	8,976
ㆍ이익잉여금	444,045	305,762	182,144
[비지배지분]	51,471	44,905	38,993
자본총계	1,877,738	1,667,543	1,444,542
요약 연결포괄손익계산서	2020.01.01~09.30	2019.01.01~12.31	2018.01.01~12.31
매출액	1,652,269	2,023,296	1,926,948
영업이익	291,051	327,589	282,175
당기순이익	217,669	220,468	143,026
지배주주지분	213,357	215,579	139,852
비지배지분	4,312	4,889	3,174
총포괄이익	233,912	247,945	123,347
지배주주지분	227,345	242,031	121,031
비지배지분	6,568	5,914	2,316
주당이익(단위:원)
기본주당이익	5,398	5,454	3,538
희석주당이익	5,398	5,454	3,538
연결에 포함된 회사수(종속회사)	13	13	15

(*1) 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr (*2) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.&cr(*3) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 K-IFRS 1116호 '리스'를 신규로 적용하였으며 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제 4 기	제 3 기	제 2 기(*1)
요약 재무상태표	2020년 9월 말	2019년 12월 말	2018년 12월 말
[유동자산]	196,433	148,580	159,313
ㆍ현금및현금성자산	49,454	20,331	35,299
ㆍ매출채권및기타채권	86,496	81,424	77,187
ㆍ재고자산	58,601	45,591	45,003
ㆍ기타	1,882	1,234	1,824
[비유동자산]	1,042,539	1,042,230	1,004,360
ㆍ장기매출채권및기타채권	16,281	16,241	828
ㆍ유형자산	639,747	649,552	649,642
ㆍ무형자산	22,862	22,357	21,795
ㆍ기타	363,649	354,080	332,095
자산총계	1,238,972	1,190,810	1,163,673
[유동부채]	159,977	232,153	149,807
[비유동부채]	294,618	211,479	315,970
부채총계	454,595	443,632	465,777
[자본금]	19,768	19,768	19,767
[주식발행초과금]	598,172	598,172	598,141
[자기주식]	-604	-604	-604
[기타자본]	70	17	(158)
[적립금]	105,108	56,034	2,380
[이익잉여금]	61,863	73,791	78,370
자본총계	784,377	747,178	697,896
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
요약 포괄손익계산서	2019.01.01~09.30	2019.01.01~12.31	2018.01.01~12.31
매출액	569,250	732,835	711,902
영업이익	87,799	107,774	92,211
당기순이익	63,146	76,478	70,765
총포괄이익	60,916	73,305	69,491
주당이익(단위:원)
기본주당이익	1,597	1,935	1,790
희석주당이익	1,597	1,935	1,790

(*1) 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr (*2) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.&cr(*3) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 K-IFRS 1116호 '리스'를 신규로 적용하였으며 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_4_01238169_주식회사오리온.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 4 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 3 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 4 기 3분기말	제 3 기말
자산
비유동자산	1,874,469,220,675	1,855,985,383,088
유형자산	1,679,907,565,396	1,655,508,964,480
영업권 이외의 무형자산	33,182,899,658	31,812,686,795
영업권	23,279,593,314	22,887,399,735
투자부동산	6,403,488,175	6,271,219,472
사용권자산	62,138,416,509	65,429,553,910
관계기업 및 공동기업투자	31,074,815,723	32,286,795,893
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,454,898,990	19,610,041,065
장기매출채권 및 기타비유동채권	16,376,733,578	16,409,268,830
장기금융예치금	2,000,000	2,000,000
기타비유동자산	3,648,809,332	3,358,601,251
이연법인세자산		2,408,851,657
유동자산	796,388,184,159	596,321,880,878
재고자산	159,136,118,172	147,604,539,678
기타유동자산	19,325,334,933	18,510,257,088
당기법인세자산	28,170,866	8,583,386,754
매출채권 및 기타유동채권	168,628,799,604	185,518,002,437
단기금융예치금	75,198,028,740	71,140,408,345
현금및현금성자산	374,071,731,844	164,965,286,576
자산총계	2,670,857,404,834	2,452,307,263,966
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,826,265,885,538	1,622,638,526,020
자본금	19,768,066,000	19,768,066,000
주식발행초과금	598,172,192,205	598,172,192,205
자기주식	(604,361,381)	(604,361,381)
기타자본구성요소	643,200,602,341	626,929,529,077
적립금	121,684,613,882	72,610,786,454
이익잉여금(결손금)	444,044,772,491	305,762,313,665
비지배지분	51,472,333,504	44,904,752,448
자본총계	1,877,738,219,042	1,667,543,278,468
부채
비유동부채	431,931,551,159	320,302,588,217
장기차입금	229,632,118,402	159,776,994,743
장기매입채무 및 기타비유동채무	955,801,014	612,511,498
비유동리스부채	15,274,587,438	17,110,219,304
순확정급여부채	13,892,386,323	1,694,869,750
이연법인세부채	172,175,133,759	141,107,317,116
기타비유동부채	1,524,223	675,806
유동부채	361,187,634,633	464,461,397,281
유동성장기차입금	49,995,051,512	120,005,915,290
단기차입금	2,393,375,774	6,980,143,898
매입채무 및 기타유동채무	252,247,280,143	258,018,569,537
유동리스부채	5,417,806,904	7,334,188,799
미지급법인세	25,605,422,559	21,614,263,024
기타유동부채	25,528,697,741	50,508,316,733
부채총계	793,119,185,792	784,763,985,498
자본과부채총계	2,670,857,404,834	2,452,307,263,966

연결 포괄손익계산서
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 4 기 3분기		제 3 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	597,364,534,916	1,652,268,502,173	529,967,014,578	1,466,882,073,531
매출원가	336,237,706,628	917,400,684,802	281,573,044,473	803,360,260,846
매출총이익	261,126,828,288	734,867,817,371	248,393,970,105	663,521,812,685
판매비	119,966,409,941	345,386,454,394	114,103,938,955	339,708,122,774
관리비	33,326,408,181	98,430,066,554	32,524,975,561	94,353,719,838
영업이익(손실)	107,834,010,166	291,051,296,423	101,765,055,589	229,459,970,073
순기타수익(비용)	3,634,227,870	19,533,051,415	324,583,346	4,854,859,130
순금융수익(원가)	1,031,195,759	1,749,041,405	71,415,900	(1,644,979,531)
지분법이익(손실)	174,498,833	523,199,333	33,509,148	(11,377,398)
법인세비용차감전순이익(손실)	112,673,932,628	312,856,588,576	102,194,563,983	232,658,472,274
법인세비용	35,660,235,538	95,187,954,324	32,529,842,482	73,302,301,011
당기순이익(손실)	77,013,697,090	217,668,634,252	69,664,721,501	159,356,171,263
기타포괄손익	(5,947,711,254)	16,243,579,722	13,645,776,157	51,328,524,884
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(3,098,226,969)	19,681,879,184	12,404,633,080	53,241,593,333
해외사업장외화환산차이	(3,079,456,933)	19,660,598,592	12,380,077,697	53,191,147,756
관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(18,770,036)	21,280,592	24,555,383	50,445,577
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,849,484,285)	(3,438,299,462)	1,241,143,077	(1,913,068,449)
순확정급여부채의 재측정요소	(2,336,585,209)	(3,012,080,986)	(574,417,438)	(4,735,646,364)
관련 법인세효과	565,453,621	728,923,599	139,009,020	1,146,026,420
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,078,352,697)	(1,155,142,075)	1,676,551,495	1,676,551,495
총포괄손익	71,065,985,836	233,912,213,974	83,310,497,658	210,684,696,147
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	76,438,239,291	213,356,717,041	67,707,012,846	155,201,233,461
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	575,457,799	4,311,917,211	1,957,708,655	4,154,937,802
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	69,654,203,261	227,344,632,918	81,123,374,230	204,450,173,946
총 포괄손익, 비지배지분	1,411,782,575	6,567,581,056	2,187,123,428	6,234,522,201
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,934	5,398	1,712	3,926
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,934	5,398	1,712	3,926

연결 자본변동표
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

		자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본							비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본구성요소	적립금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2019.01.01 (기초자본)		19,766,980,500	598,141,686,125	(604,361,381)	597,123,578,092	8,977,128,885	182,144,351,783	1,405,549,364,004	38,992,816,061	1,444,542,180,065
회계정책의 변경							(958,028,323)	(958,028,323)	(1,692,217)	(959,720,540)
수정후 기초자본		19,766,980,500	598,141,686,125	(604,361,381)	597,123,578,092	8,977,128,885	181,186,323,460	1,404,591,335,681	38,991,123,844	1,443,582,459,525
당기순이익(손실)							155,201,233,461	155,201,233,461	4,154,937,802	159,356,171,263
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익				1,595,283,008			1,595,283,008	81,268,487	1,676,551,495
해외사업장외화환산차이				51,192,831,844			51,192,831,844	1,998,315,912	53,191,147,756
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분				50,445,577			50,445,577		50,445,577
순확정급여부채의 재측정요소						(3,589,619,944)	(3,589,619,944)		(3,589,619,944)
총포괄이익					52,838,560,429		151,611,613,517	204,450,173,946	6,234,522,201	210,684,696,147
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래		1,085,500	30,506,080			55,720,776,830	(79,436,747,630)	(23,684,379,220)		(23,684,379,220)
주식선택권의 행사		1,085,500	30,506,080					31,591,580		31,591,580
연차배당							(23,715,970,800)	(23,715,970,800)		(23,715,970,800)
법정적립금 전입						4,446,770,417	(4,446,770,417)
임의적립금 이입						51,274,006,413	(51,274,006,413)
2019.09.30 (기말자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	649,962,138,521	64,697,905,715	253,361,189,347	1,585,357,130,407	45,225,646,045	1,630,582,776,452
2020.01.01 (기초자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	626,929,529,077	72,610,786,454	305,762,313,665	1,622,638,526,020	44,904,752,448	1,667,543,278,468
회계정책의 변경
수정후 기초자본		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	626,929,529,077	72,610,786,454	305,762,313,665	1,622,638,526,020	44,904,752,448	1,667,543,278,468
당기순이익(손실)							213,356,717,041	213,356,717,041	4,311,917,211	217,668,634,252
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익				(1,099,148,178)			(1,099,148,178)	(55,993,897)	(1,155,142,075)
해외사업장외화환산차이				17,349,551,258			17,349,551,258	2,311,047,334	19,660,598,592
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분				20,670,184			20,670,184	610,408	21,280,592
순확정급여부채의 재측정요소						(2,283,157,387)	(2,283,157,387)		(2,283,157,387)
총포괄이익					16,271,073,264		211,073,559,654	227,344,632,918	6,567,581,056	233,912,213,974
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래						49,073,827,428	(72,791,100,828)	(23,717,273,400)		(23,717,273,400)
주식선택권의 행사
연차배당							(23,717,273,400)	(23,717,273,400)		(23,717,273,400)
법정적립금 전입						2,380,000,000	(2,380,000,000)
임의적립금 이입						46,693,827,428	(46,693,827,428)
2020.09.30 (기말자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	643,200,602,341	121,684,613,882	444,044,772,491	1,826,265,885,538	51,472,333,504	1,877,738,219,042

연결 현금흐름표
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 4 기 3분기	제 3 기 3분기
영업활동현금흐름	348,109,329,170	246,186,322,883
당기순이익(손실)	217,668,634,252	159,356,171,263
당기순이익조정을 위한 가감	205,193,165,099	181,781,261,024
퇴직급여	9,464,979,826	7,827,897,398
감가상각비	93,777,722,495	89,246,486,759
무형자산상각비	3,184,739,630	2,452,354,348
투자부동산상각비	102,857,406	103,834,605
사용권자산상각비	6,929,404,670	7,504,745,042
매출채권처분손실	26,615,108	12,482,605
매출채권손상차손	119,147,674	170,881,628
기타의 대손상각비	471,570	327,868
유형자산처분손실	3,190,143,934	317,376,010
무형자산처분손실	5,000,000	445,500
외화환산손실	92,173,422	144,156,397
이자비용	5,597,728,870	8,720,197,586
법인세비용	95,187,954,324	73,302,301,011
지분법손익	(523,199,333)	11,377,398
기타 현금의 유출 없는 비용등	249,270,676	546,821,578
유형자산처분이익	(3,412,883,849)	(2,833,396,386)
무형자산손상차손환입	(398,216,845)
종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(128,170,724)
외화환산이익	(215,967,780)	(50,985,666)
이자수익	(8,013,819,681)	(5,250,641,872)
배당금수익		(210,384,254)
기타 현금의 유입 없는 수익등	(42,786,294)	(235,016,531)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(25,412,906,124)	(19,079,761,788)
매출채권의 감소(증가)	32,502,736,380	11,207,452,726
기타채권의 감소(증가)	(5,389,465,908)	5,198,497,450
기타유동자산의 감소(증가)	(1,176,641,876)	(2,753,865,002)
재고자산의 감소(증가)	(10,722,317,033)	33,965,125,866
기타비유동자산의 감소(증가)	(775,665,328)	(142,656,842)
매입채무의 증가(감소)	(858,654,419)	(12,021,364,412)
기타채무의 증가(감소)	(9,729,004,622)	(13,388,734,408)
기타유동부채의 증가(감소)	(28,144,645,924)	(41,129,573,936)
사외적립자산의 증감	3,555,787,570	5,777,981,096
퇴직금지급액	(4,675,034,964)	(5,792,624,326)
이자수취(영업)	6,307,413,470	4,147,518,502
배당금수취(영업)		210,384,254
이자지급(영업)	(5,565,083,496)	(8,523,734,356)
법인세납부(환급)	(50,081,894,031)	(71,705,516,016)
투자활동현금흐름	(106,068,502,721)	(146,762,120,152)
유형자산의 처분	5,766,709,141	5,142,466,979
무형자산의 처분	969,931,270	50,000,000
관계기업에 대한 투자자산의 처분	1,884,630,780
임차보증금의 감소	1,016,144,309	376,063,613
영업보증금의 감소	124,580,000	35,228,690
단기대여금의 증가	(3,258,500,000)
당기손익-공정가치금융자산 순증감		33,830,000,000
금융예치금의 순증감	(3,267,254,378)	(61,504,800,000)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가		(18,659,445,193)
유형자산의 취득	(103,423,721,230)	(83,584,733,998)
무형자산의 취득	(5,132,802,949)	(1,511,489,367)
임차보증금의 증가	(619,529,664)	(18,434,669,240)
영업보증금의 증가	(128,690,000)	(119,580,000)
장기대여금의 증가		(2,381,161,636)
재무활동현금흐름	(34,422,939,084)	(140,997,720,960)
단기차입금의 증가	178,440,282,157	791,319,377,770
사채의 증가	69,753,780,000
임대보증금의 증가		27,000,000
주식선택권행사로 인한 현금유입		31,591,580
단기차입금의 상환	(183,022,327,374)	(851,700,595,237)
유동성사채의 상환	(70,000,000,000)	(50,000,000,000)
유동성장기차입금의 상환	(60,000,000)	(60,000,000)
리스부채의 상환	(5,777,400,467)	(6,896,337,413)
임대보증금의 감소	(40,000,000)	(7,000,000)
배당금지급	(23,717,273,400)	(23,711,757,660)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,488,557,903	6,535,163,298
현금및현금성자산의순증가(감소)	209,106,445,268	(35,038,354,931)
기초현금및현금성자산	164,965,286,576	184,619,097,635
기말현금및현금성자산	374,071,731,844	149,580,742,704

3. 연결재무제표 주석

제 4(당) 기 분기 2020년 09월 30일 현재
제 3(전) 기 분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 오리온과 그 종속기업

&cr 1. 연결대상회사의 개요 &cr&cr (1) 지배기업의 개요&cr 주식회사 오리온("당사" 또는 "지배기업")은 2017년 3월 31일 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온, 이하 같음)의 주주총회결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 오리온홀딩스의 과자류 제조 및 판매부문을 인적분할방식으로 분리하여 설립되었으며, 2017년 7월 7일자 로 한국거래소에 재상장되었습니다. 당사는 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 자본금은 19,768백만원, 당사의 대주주는 (주)오리온홀딩스(37.37%)외 특수관계자 6인(6.43%) 으로 구성되어있습니다.&cr &cr2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지배ㆍ종속기업의 현황&cr&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	상위 지배기업	소유지분율
제 4(당) 기 분기			제 3(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
최상위&cr지배기업	종속기업	합계	최상위&cr지배기업	종속기업	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)오리온	국내	최상위지배기업	-	-	-	-	-	-
PAN Orion Corp. Limited	홍콩	(주)오리온	95.15%	-	95.15%	95.15%	-	95.15%
Orion International Euro LLC	러시아	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%
Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%
Orion Nutritionals Private Ltd.	인도	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%
Orion Food Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Agro Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
랑방애보포장유한공사	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Agro BeiTun Co., Ltd. (*)	중국	Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	-	-	-	-	100.00%	100.00%

(*) 당분기 중 Orion Agro BeiTun Co., Ltd.는 청산하였습니다.

(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr당분기와 전분기 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 4(당) 기 분기

(단위: 백만원)
회사명	주요사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익&cr(손실)	총포괄이익&cr(손실)
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,238,972	454,595	784,377	569,250	63,146	60,916
PAN Orion Corp. Limited	지주회사	341,037	-	341,037	-	429	(727)
Orion International Euro LLC	과자류 생산 / 판매	77,105	9,752	67,353	62,687	10,081	10,081
Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	315,601	37,273	278,328	202,725	37,873	37,873
Orion Nutritionals Private Limited	과자류 판매	18,862	572	18,290	229	(1,375)	(1,375)
Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	663,638	189,103	474,535	829,377	95,101	95,101
Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	310,009	28,454	281,555	120,996	11,793	11,793
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	210,717	36,514	174,203	90,109	10,996	10,996
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	167,128	49,593	117,535	59,468	6,765	6,765
Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	농산물 가공	19,789	86	19,703	-	12,884	12,884
Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	9,982	1,473	8,509	5,559	370	370
Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	4,260	1,405	2,855	539	(256)	(256)
랑방애보포장유한공사	포장제조	25,590	4,138	21,452	18,342	2,252	2,252
Orion Agro BeiTun Co., Ltd (*)	농산물 생산/판매	-	-	-	-	392	392
합 계		3,402,690	812,958	2,589,732	1,959,281	250,451	247,065

(*) Orion Agro BeiTun Co., Ltd.는 당분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다.&cr 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 제 3(전) 기 분기

(단위: 백만원)
회사명	주요사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익&cr(손실)	총포괄이익&cr(손실)
(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,183,361	455,847	727,514	538,518	56,884	53,446
PAN Orion Corp. Limited	지주회사	355,386	19,117	336,269	176,185	158,719	160,395
Orion International Euro LLC	과자류 생산 / 판매	81,684	13,180	68,504	51,240	5,656	5,656
Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	259,286	32,877	226,409	168,161	23,754	23,754
Orion Nutritionals Private Ltd.	과자류 판매	11,172	81	11,091	-	(493)	(493)
Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	613,356	241,392	371,964	719,577	68,108	68,108
Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	283,969	26,836	257,133	105,140	11,025	11,025
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	211,880	57,283	154,597	71,694	6,572	6,572
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	170,490	64,425	106,065	46,480	2,692	2,692
Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	농산물 가공	37,561	3,305	34,256	7,114	107	107
Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	9,269	2,210	7,059	1,322	324	324
Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	4,656	1,649	3,007	442	(4)	(4)
랑방애보포장유한공사	포장제조	22,672	4,205	18,467	14,759	435	435
Orion Agro BeiTun Co., Ltd	농산물 생산/판매	5,316	4,608	708	-	9	9
합 계		3,250,058	927,015	2,323,043	1,900,632	333,788	332,026

상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.&cr&cr

2. 재무제표 작성기준 &cr

(1) 회계기준의 적용

&cr 연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

&cr(2) 추정과 판단

&cr 분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr 한편, 2020년 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 &cr &cr(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 &cr

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다.&cr중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 &cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 영업부문 &cr

연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

&cr(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 4(당) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	제과	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	1,959,281,167	(307,012,665)	1,652,268,502
부문간 매출액	(307,012,665)	307,012,665	-
외부매출액	1,652,268,502	-	1,652,268,502
영업이익	289,364,800	1,686,496	291,051,296

&cr② 제 3(전) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	제과	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	1,900,631,042	(433,748,968)	1,466,882,074
부문간 매출액	(433,748,968)	433,748,968	-
외부매출액	1,466,882,074	-	1,466,882,074
영업이익	225,653,095	3,806,875	229,459,970

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습 니다. &cr&cr① 제 4(당) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	3,402,690,293	(731,832,888)	2,670,857,405
총부채	812,957,688	(19,838,502)	793,119,186

② 제 3(전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	3,213,471,208	(761,163,944)	2,452,307,264
총부채	887,347,470	(102,583,485)	784,763,985

(3) 연결실체의 지역에 대한 정보&cr&cr연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다.&cr&cr 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기 분기
---	---	---
국 내	557,469,478	528,107,163
중 국	830,669,056	719,522,953
기 타	264,129,968	219,251,958
합 계	1,652,268,502	1,466,882,074

(4) 기업 전체 수준의 공시&cr &cr ① 당분기 와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>

(단위: 천원)
구 분	재화판매	로열티 매출	기타	합계
---	---	---	---	---
한 시점에 인식	1,650,311,859	-	1,861,080	1,652,172,939
기간에 걸쳐 인식	-	95,563	-	95,563
매출액 합계	1,650,311,859	95,563	1,861,080	1,652,268,502

&cr<전분기>

(단위: 천원)
구 분	재화판매	로열티 매출	기타	합계
---	---	---	---	---
한 시점에 인식	1,464,318,462	-	2,554,461	1,466,872,923
기간에 걸쳐 인식	-	9,151	-	9,151
매출액 합계	1,464,318,462	9,151	2,554,461	1,466,882,074

&cr② 주요 고객에 대한 정보&cr당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	202,740,301	730,736,407	19,504,785	1,467,211,276	138,059,683	52,803,841	2,611,056,293
취득금액	-	511,085	89,345	9,798,843	3,364,208	91,328,316	105,091,797
처분금액	(1,012,121)	(1,687,354)	(266,877)	(45,593,825)	(6,277,988)	(456,626)	(55,294,791)
본계정대체	-	34,316,479	46,028	57,533,656	8,123,120	(100,019,283)	-
기타증감액	(386,623)	13,715,747	(735,008)	15,537,158	4,683,887	(234,722)	32,580,439
기말금액	201,341,557	777,592,364	18,638,273	1,504,487,108	147,952,910	43,421,526	2,693,433,738
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(143,871,208)	(13,461,643)	(711,061,639)	(87,152,839)	-	(955,547,329)
감가상각비	-	(13,481,765)	(693,299)	(70,846,201)	(8,756,457)	-	(93,777,722)
처분금액	-	944,885	264,933	42,700,677	5,845,259	-	49,755,754
기타증감액	-	(2,409,989)	300,600	(9,427,117)	(2,420,370)	-	(13,956,876)
기말금액	-	(158,818,077)	(13,589,409)	(748,634,280)	(92,484,407)	-	(1,013,526,173)
장부금액:
기초금액	202,740,301	586,865,199	6,043,142	756,149,637	50,906,844	52,803,841	1,655,508,964
기말금액	201,341,557	618,774,287	5,048,864	755,852,828	55,468,503	43,421,526	1,679,907,565

기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.&cr

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	203,372,133	705,267,855	18,862,371	1,412,270,207	142,148,770	25,765,820	2,507,687,156
취득금액	780,097	697,562	46,827	12,890,905	3,298,021	64,749,588	82,463,000
처분금액	(1,593,499)	(746,930)	-	(1,858,737)	(5,958,970)	-	(10,158,136)
기타증감액	172,532	32,463,140	578,426	56,395,776	6,830,592	(30,954,516)	65,485,950
기말금액	202,731,263	737,681,627	19,487,624	1,479,698,151	146,318,413	59,560,892	2,645,477,970
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(125,859,688)	(12,355,410)	(631,974,706)	(91,517,576)	-	(861,707,380)
감가상각비	-	(12,475,523)	(711,069)	(67,504,453)	(8,555,441)	-	(89,246,486)
처분금액	-	422,897	-	1,637,520	5,469,747	-	7,530,164
기타증감액	-	(2,987,185)	(167,108)	(17,019,840)	(1,992,567)	-	(22,166,700)
기말금액	-	(140,899,499)	(13,233,587)	(714,861,479)	(96,595,837)	-	(965,590,402)
장부금액:
기초금액	203,372,133	579,408,167	6,506,961	780,295,501	50,631,194	25,765,820	1,645,979,776
기말금액	202,731,263	596,782,128	6,254,037	764,836,672	49,722,576	59,560,892	1,679,887,568

기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 연결실체는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있 으며, 당분기 중 자본화한 금액은 110,460천원(전분기:43,843천원)으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당분기에 자 본 화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.40%(전분기: 2.43%)입니다.&cr &cr (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.&cr &cr

6. 무형자산 &cr

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	16,319,731	21,666,829	21,173,389	59,159,949
취득금액	1,916,687	418,890	2,468,503	4,804,080
처분금액	(975,464)	-	-	(975,464)
기타증감액	37,317	37,794	567,252	642,363
기말금액	17,298,271	22,123,513	24,209,144	63,630,928
상 각 누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(3,001,792)	(15,058,259)	(9,287,211)	(27,347,262)
무형자산상각비	-	(1,090,222)	(2,094,518)	(3,184,740)
손상차손환입	398,217	-	-	398,217
처분금액	533	-	-	533
기타증감액	-	(26,765)	(288,011)	(314,776)
기말금액	(2,603,042)	(16,175,246)	(11,669,740)	(30,448,028)
장부금액:
기초금액	13,317,939	6,608,570	11,886,178	31,812,687
기말금액	14,695,229	5,948,267	12,539,404	33,182,900

기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	16,277,391	20,812,719	15,735,162	52,825,272
취득금액	74,716	589,315	1,351,661	2,015,692
처분금액	(50,446)	-	(156,673)	(207,119)
기타증감액	34,925	32,642	2,016,486	2,084,053
기말금액	16,336,586	21,434,676	18,946,636	56,717,898
상 각 누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(3,001,792)	(13,704,942)	(7,148,642)	(23,855,376)
무형자산상각비	-	(924,930)	(1,527,424)	(2,452,354)
처분금액	-	-	156,673	156,673
기타증감액	-	(23,705)	(257,529)	(281,234)
기말금액	(3,001,792)	(14,653,577)	(8,776,922)	(26,432,291)
장부금액:
기초금액	13,275,599	7,107,777	8,586,520	28,969,896
기말금액	13,334,794	6,781,099	10,169,714	30,285,607

기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

7. 리스 &cr&cr 연결실체의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 분기 연결재무상태표 에 인식 된 금액

리스와 관련해 분기 연결 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기
---	---	---
사용권자산
부동산	60,237,584	64,141,889
차량운반구	1,900,833	1,287,665
합계	62,138,417	65,429,554
리스부채
유동	5,417,807	7,334,189
비유동	15,274,587	17,110,219
합계	20,692,394	24,444,408

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,771 백만원 입니다.

(2 ) 분기연결포괄손익계산서 에 인 식된 금액

리스와 관련 해서 분기연결포괄손익계산서 에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기 분기
---	---	---
사용권자산의 감가상각비
부동산	6,392,511	6,868,323
기계장치	-	8,780
차량운반구	536,894	627,641
합계	6,929,405	7,504,744
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	573,824	602,305
단기리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	12,792,467	3,545,725
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	379,845	225,312
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	1,276,432	1,249,226

당분기 중 리스의 총 현금유출은 20,803 백 만원 (전분기 11,917백만원) 입 니 다.&cr

8. 관계기업 및 공동기업 투자 &cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회사명	소재지	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	(주)대한물류센타 (*1)	국내	-	-	35.28%	1,796,364
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd	싱가포르	50.00%	628,930	50.00%	627,104
공동기업	농업회사법인 오리온농협 주식회사 (*2)	국내	49.00%	30,445,886	49.00%	29,863,328
합 계				31,074,816		32,286,796

(*1) 연결실체는 전기에 당사의 최상위 지배회사인 주식회사 오리온홀딩스로부터 ㈜대한물류센타 지분을 1,888백만원에 취득하였고, 당분기 중 전액 처분하였습니다.

(*2) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협 주식회사의 지분율은 49.00%이나 합작투자계약서 에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합작투자계약서상 공장사용승인일로부터 5년이 되는 날 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주 주식회사가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. &cr &cr 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.&cr &cr연결재무제표의 작성에 사용되는 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2020년 9월 30일입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자 및 관계기업투자 의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 4(당) 기 분기

(단위: 천원)
회사명	기초금액	처분	순손익에 대한 증감	기타증감(*)	기말금액
---	---	---	---	---	---
(주)대한물류센타	1,796,364	(1,756,460)	(52,490)	12,586	-
Delfi-Orion Pte Ltd	627,104	-	(6,869)	8,695	628,930
농업회사법인 오리온농협 주식회사	29,863,328	-	582,558	-	30,445,886
합 계	32,286,796	(1,756,460)	523,199	21,281	31,074,816

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

&cr② 제 3(전) 기 분기

(단위: 천원)
회사명	기초금액	순손익에 대한 증감	기타증감(*)	기말금액
---	---	---	---	---
Delfi-Orion Pte Ltd	810,431	(292,927)	50,445	567,949
농업회사법인 오리온농협 주식회사	29,572,882	281,550	-	29,854,432
합 계	30,383,313	(11,377)	50,445	30,422,381

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.&cr

9. 금융자산&cr

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기 분기
---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	45,767	711,313

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	회사명	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기
---	---	---	---
상장주식	Taokaenoi Food & Marketing Public Company Limited	18,454,899	19,610,041

10. 재고자산 &cr

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기
---	---	---
상품	25,368,213	24,380,871
제품	32,119,246	44,648,498
재공품	8,279,370	7,544,344
원재료	63,085,857	55,459,224
원서	7,152,315	2,322,362
미착자재	23,031,685	13,249,241
경작물	99,432	-
합 계	159,136,118	147,604,540

&cr

1 1. 매출채권 및 기타채권 &cr

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	150,970,495	-	179,889,009	-
대손충당금	(1,331,636)	-	(1,216,096)	-
미수금	13,782,873	-	4,875,984	-
대손충당금	(145,806)	-	(56,817)	-
미수수익	172,819	-	1,679	-
보증금	1,913,955	16,376,734	1,984,140	16,409,269
대여금	3,266,100	-	40,103	-
합 계	168,628,800	16,376,734	185,518,002	16,409,269

12. 자본금 &cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기
---	---	---
수권주식수	480,000,000주	480,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	39,536,132주	39,536,132주
보통주자본금	19,768,066	19,768,066

(2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.

(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.&cr

(4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

13. 주당이익 &cr

(1) 기본주당이익

&cr① 기본주당이익

(단위: 원)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기 분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업 소유주지분 분기순이익	76,438,239,291	213,356,717,041	67,707,012,846	155,201,233,461
가중평균유통보통주식수	39,528,789주	39,528,789주	39,528,789 주	39,528,725 주
기본주당이익	1,934	5,398	1,712	3,926

&cr② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기 분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기초발행보통주식수	39,536,132	39,536,132	39,533,961	39,533,961
자기주식	(7,343)	(7,343)	(7,343)	(7,343)
주식선택권 행사	-	-	2,171	2,107
가중평균유통보통주식수	39,528,789	39,528,789	39,528,789	39,528,725

( 2) 희석주당이익&cr

① 희석주당이익

(단위: 원)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기 분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업 소유주지분 분기순이익	76,438,239,291	213,356,717,041	67,707,012,846	155,201,233,461
지배기업 소유주지분 희석분기순이익	76,438,239,291	213,356,717,041	67,707,012,846	155,201,233,461
가중평균희석유통보통주식수	39,528,789주	39,528,789주	39,528,789 주	39,528,786 주
희석주당이익	1,934	5,398	1,712	3,926

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기 분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
가중평균유통보통주식수	39,528,789	39,528,789	39,528,789	39,528,725
주식선택권의 효과	-	-	-	61
가중평균희석유통보통주식수	39,528,789	39,528,789	39,528,789	39,528,786

&cr &cr 14. 매 입채무 및 기타채무 &cr

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	91,270,673	-	88,486,402	-
미지급금	97,816,919	877,335	95,483,462	593,195
예수금	6,297,316	-	6,819,056	-
미지급비용	56,688,456	-	66,957,020	-
임대보증금	173,916	78,466	272,630	19,316
합 계	252,247,280	955,801	258,018,570	612,511

&cr&cr 15. 계 약부채 &cr &cr당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기
---	---	---
계약부채(*)	22,611,667	46,889,112

(*) 계약부채는 재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다.

16. 차입금 &cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
장기차입금 :
사채	50,000,000	230,000,000	120,000,000	160,000,000
사채할인발행차금	(4,948)	(367,882)	(54,085)	(223,005)
장기차입금	-	-	60,000	-
소 계	49,995,052	229,632,118	120,005,915	159,776,995
단기차입금:
원화단기차입금	1,681,007	-	1,844,225	-
외화단기차입금	712,369	-	5,135,919	-
소 계	2,393,376	-	6,980,144	-
합 계	52,388,428	229,632,118	126,986,059	159,776,995

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회 수	만기일	연이자율(%)	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기
---	---	---	---	---
100회	2020-04-24	-	-	70,000,000
101회	2022-03-02	2.24	60,000,000	60,000,000
102회	2022-05-29	2.37	50,000,000	50,000,000
103-1회	2020-11-06	2.63	50,000,000	50,000,000
103-2회	2022-11-06	2.87	50,000,000	50,000,000
104회	2023-04-23	1.80	70,000,000	-
합 계			280,000,000	280,000,000
유동성대체			(50,000,000)	(120,000,000)
차감후 잔액			230,000,000	160,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	만기일	연이자율(%)	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기
---	---	---	---	---
시흥환경기술개발센터	2020-01-28	-	-	60,000
유동성 대체			-	(60,000)
차감후 잔액			-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	내 역	이자율	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기
국민은행	유산스차입금	-	-	1,304,184 (USD 1,126,433)
유산스차입금	Libor(3M)+0.3%	135,492&cr (USD 115,460)	-
유산스차입금	-	-	2,740,172&cr(EUR 2,112,000)
매입외환	Libor 1M+1.13%	85,282&cr (USD 72,673.6)	350,787&cr(USD 302,977)
신한은행	유산스차입금	Libor(3M)+0.3%	491,594&cr (EUR 358,980)	629,902&cr(EUR 485,500)
유산스차입금	-	-	110,874&cr(USD 95,763)
현대카드	채권구매카드	1.44%	1,681,008	1,844,225
합 계			2,393,376	6,980,144

17. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기 분기
---	---	---
확정기여제도에 대한 납부	886,668	1,041,168
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	9,464,980	7,827,897
합 계	10,351,648	8,869,065

( 2) 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기
---	---	---
순확정급여부채	13,892,386	1,694,870
확정급여채무	100,271,855	90,109,460
사외적립자산 공정가치	(86,379,469)	(88,414,590)

18. 매출액과 매출원가

당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

&cr① 당분기

(단위: 천원)
구 분	재화판매		로열티 매출		기타		합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
한 시점에 인식	597,434,761	1,650,311,859	-	-	(100,677)	1,861,080	597,334,084	1,652,172,939
기간에 걸쳐 인식	-	-	30,451	95,563	-	-	30,451	95,563
매출액 합계	597,434,761	1,650,311,859	30,451	95,563	(100,677)	1,861,080	597,364,535	1,652,268,502

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	재화판매		로열티 매출		기타		합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
한 시점에 인식	529,664,810	1,464,318,462	-	-	299,952	2,554,461	529,964,762	1,466,872,923
기간에 걸쳐 인식	-	-	2,253	9,151	-	-	2,253	9,151
매출액 합계	529,664,810	1,464,318,462	2,253	9,151	299,952	2,554,461	529,967,015	1,466,882,074

(2) 매출원가

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기 분기
---	---	---	---	---
	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재화판매	335,462,703	915,684,316	281,102,778	801,904,176
기 타	775,004	1,716,369	470,267	1,456,085
매출원가 합계	336,237,707	917,400,685	281,573,045	803,360,261

&cr

19 . 판매비와 관리비 &cr&cr당 분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr

(1) 판매비

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기 분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	39,241,684	114,985,233	40,996,862	122,008,095
퇴직급여	1,278,412	3,840,002	1,139,872	3,676,240
복리후생비	6,547,950	18,663,980	4,181,860	12,003,593
여비교통비	1,452,703	3,113,523	1,668,550	4,754,698
세금과공과	4,138,367	12,857,609	3,954,849	12,989,948
지급임차료	3,058,358	9,157,558	3,135,163	9,478,103
감가상각비	2,050,971	5,753,057	1,375,401	4,210,865
무형자산상각비	460,508	1,362,639	353,822	1,068,476
광고선전비	8,750,742	23,352,458	7,017,471	26,327,214
경상개발비	221,381	751,774	294,443	825,457
운반비	26,969,674	77,524,569	23,167,359	64,224,523
지급수수료	15,608,010	45,766,994	15,228,137	45,716,849
판매촉진비	3,012,815	9,153,752	4,680,239	13,448,360
매출채권손상차손	25,303	119,148	11,008	170,882
사용권자산상각비	764,195	2,207,935	595,326	1,853,400
기타	6,385,337	16,776,223	6,303,577	16,951,420
합 계	119,966,410	345,386,454	114,103,939	339,708,123

(2) 관리비

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기 분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	14,289,242	42,227,142	14,664,491	40,048,000
퇴직급여	1,620,379	4,619,499	1,263,293	4,047,207
복리후생비	2,303,465	6,739,982	2,531,848	6,952,429
여비교통비	336,223	848,925	599,038	1,563,787
세금과공과	470,681	1,958,868	122,210	1,846,204
지급임차료	799,619	2,417,500	639,512	1,965,318
감가상각비	1,710,461	5,222,850	1,659,881	5,355,330
무형자산상각비	618,927	1,822,101	561,910	1,383,878
지급수수료	7,275,411	21,717,013	6,591,399	18,863,045
사용권자산상각비	1,497,988	4,511,506	1,716,605	5,457,784
기타	2,404,012	6,344,681	2,174,789	6,870,738
합 계	33,326,408	98,430,067	32,524,976	94,353,720

20. 기타수익과 기타비용 &cr

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기 분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타수익:
외환차익	114,063	574,386	148,391	441,752
외화환산이익	-	3,303	2,189	39,168
유형자산처분이익	551,425	3,412,884	218,841	2,833,396
무형자산손상차손환입	-	398,217	-	-
관계기업투자처분이익	128,171	128,171	-	-
보험수익(*)	-	13,212,360	-	-
기타	4,563,470	7,585,165	672,861	4,147,304
소 계	5,357,129	25,314,486	1,042,282	7,461,620
기타비용:
외환차손	(56,167)	(277,137)	(36,377)	(120,851)
외화환산손실	(14,365)	(51,482)	2,980	(10,268)
유형자산처분손실	(707,144)	(3,190,144)	(82,310)	(317,376)
무형자산처분손실	-	(5,000)	-	(446)
기부금	(256,885)	(579,846)	(258,630)	(1,328,289)
매출채권처분손실	(8,928)	(26,615)	(6,746)	(12,483)
기타	(679,412)	(1,651,211)	(336,616)	(817,048)
소 계	(1,722,901)	(5,781,435)	(717,699)	(2,606,761)
순기타수익	3,634,228	19,533,051	324,583	4,854,859

(*) 종속회사 Orion(Bei Tun)Agro Processing CO.,Ltd.의 화재관련 보험 보상액입니다.

1. 금융수익과 금융원가 &cr

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기 분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익:			.
이자수익	2,943,432	8,013,820	1,850,130	5,250,642
외환차익	579,906	1,115,044	399,131	2,211,735
외화환산이익	-	212,664	7,131	11,818
배당금수익	-	-	210,384	210,384
소 계	3,523,338	9,341,528	2,466,776	7,684,579
금융원가
이자비용	(1,696,369)	(5,597,729)	(2,179,619)	(8,720,198)
외환차손	(777,479)	(1,954,066)	(126,179)	(475,473)
외화환산손실	(18,294)	(40,692)	(89,562)	(133,888)
소 계	(2,492,142)	(7,592,487)	(2,395,360)	(9,329,559)
순금융수익(원가)	1,031,196	1,749,041	71,416	(1,644,980)

22. 비용의 성격별 분류 &cr

당분기와 전분기 중 연결실체 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기			제 3(전) 기 분기
---	---	---	---	---	---	---
매출원가	판매관리비	성격별 비용	매출원가	판매관리비	성격별 비용
---	---	---	---	---	---	---
원재료등의 사용액	588,339,792	-	588,339,792	528,494,111	-	528,494,111
상품의 구매액	58,039,918	-	58,039,918	25,925,743	-	25,925,743
재고자산의 변동	4,030,534	-	4,030,534	20,395,549	-	20,395,549
종업원급여	60,393,283	165,671,875	226,065,158	57,195,815	169,779,542	226,975,357
세금과공과	1,854,377	14,816,477	16,670,854	1,688,279	14,835,951	16,524,230
지급임차료	121,484	11,575,058	11,696,542	435,328	11,444,021	11,879,349
감가상각비등	82,904,673	14,160,647	97,065,320	79,680,291	12,018,551	91,698,842
사용권자산상각비	209,963	6,719,441	6,929,404	193,560	7,311,184	7,504,744
광고선전비	-	23,352,458	23,352,458	-	26,451,115	26,451,115
운반비	877,456	77,524,569	78,402,025	772,116	64,224,523	64,996,639
차량유지비	128,259	2,822,235	2,950,494	113,712	3,177,087	3,290,799
지급수수료	28,136,492	67,484,007	95,620,499	20,022,143	64,425,461	84,447,604
기타	92,364,454	59,689,754	152,054,208	68,443,614	60,394,408	128,838,022
합 계	917,400,685	443,816,521	1,361,217,206	803,360,261	434,061,843	1,237,422,104

23. 금융상품의 범주별 분류 &cr

(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 4(당) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익&cr(법인세차감전)	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
<금융자산>
상각후원가측정금융자산	9,209,146	(2,893)	9,206,253	-	9,206,253
당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,767	-	45,767	-	45,767
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	(1,155,142)	(1,155,142)
소 계	9,254,913	(2,893)	9,252,020	(1,155,142)	8,096,878
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	86,615	(7,015,770)	(6,929,155)	-	(6,929,155)
리스부채	-	(573,824)	(573,824)	-	(573,824)
소 계	86,615	(7,589,594)	(7,502,979)	-	(7,502,979)
합 계	9,341,528	(7,592,487)	1,749,041	(1,155,142)	593,899

&cr② 제 3(전) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익&cr(법인세차감전)	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
<금융자산>
상각후원가 측정 금 융자산	6,750,884	-	6,750,884	-	6,750,884
당기손익-공정가치 측정 금융자산	711,313	-	711,313	-	711,313
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	210,384	-	210,384	1,676,551	1,886,935
소 계	7,672,581	-	7,672,581	1,676,551	9,349,132
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	11,998	(8,727,254)	(8,715,256)	-	(8,715,256)
리스부채	-	(602,305)	(602,305)	-	(602,305)
소 계	11,998	(9,329,559)	(9,317,561)	-	(9,317,561)
합 계	7,684,579	(9,329,559)	(1,644,980)	1,676,551	31,571

(2) 공정가치 측정&cr

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
상각후원가 측정 금융자산	634,322,206	634,322,206	437,968,550	437,968,550
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,454,899	18,454,899	19,610,041	19,610,041
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	523,795,657	524,148,638	531,373,739	531,605,997
리스부채	20,692,394	20,692,394	24,444,408	24,444,408

&cr연결실체는 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

&cr② 공정가치 서열체계&cr

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
<당분기말>
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,454,899	-	-	18,454,899
<전기말>
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	19,610,041	-	-	19,610,041

&cr

24. 법인세비용 &cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년과 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 30.4 3 % 와 31.51 %입니다.

25. 재무위험관리&cr

(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr

(3) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr

상기 이외에 연결실체는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하는 채무 (487백만원) 에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.

&cr연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr&cr연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.&cr&cr매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 유동성위험&cr연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.&cr

(5) 환위험&cr연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

(6) 이자율위험&cr당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr

26. 우발부채와 약정사항&cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. &cr

(단위: 천원, USD, CNY, EUR, VND)
체결회사	금융기관	내역	통화	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기
㈜오리온	국민은행	신용장개설	USD	10,000,000	10,000,000
구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
신한은행	당좌거래	KRW	5,000,000	5,000,000
신용장개설	USD	5,900,000	5,900,000
하나은행	구매론	KRW	30,000,000	30,000,000
DBS은행	한도대출	KRW	20,000,000	20,000,000
미즈호은행	한도대출	KRW	20,000,000	-
현대카드	기업구매전용카드	KRW	12,000,000	12,000,000
Orion Food Co., Ltd.	한국산업은행	신용장개설	USD	5,000,000	5,000,000
한국산업은행	신용장개설	EUR	2,000,000	2,000,000
중국은행	신용장개설	CNY	60,000,000	-
중국은행	일반차입금	CNY	80,000,000	-
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	중국공상은행	일반차입금	CNY	140,000,000	140,000,000
중국은행	일반차입금	CNY	15,000,000	-
중국은행	신용장개설	CNY	40,000,000	-
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	하나은행	신용장개설	EUR	1,000,000	-
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	하나은행	신용장개설	EUR	2,000,000	-
Orion Food VINA Co., Ltd.	한국산업은행	신용장개설	USD	5,000,000	5,000,000
Techcombank	신용장개설	VND	120,000,000,000	-
합 계			KRW	107,000,000	87,000,000
USD	25,900,000	25,900,000
CNY	335,000,000	140,000,000
EUR	5,000,000	2,000,000
VND	120,000,000,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각각 1,043 백만원 및 1,380백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr

(5) 당분기말 현재 연결실체는 PARSONS Pvt.Ltd와 매입약정 등 을 체결하고 있습니다.&cr

(6) 당분기말 현재 연결실체 는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 오리온홀딩스( 구, 주식회사 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하는 채무( 487 백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.&cr

(7) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
원고	피고	내용	소송가액(*)	소송결과
---	---	---	---	---
푸름에이앤디&cr건축사무소	오리온	공사대금 지급명령	255,100	1심 진행중
전 임직원	오리온	임금	35,000	1심 진행중
MBF	오리온	감자대금 청구	246,662	본재판 미정
씨제이대한통운	오리온	미지급 운송료	363,000	1심 진행중
임직원	오리온	전직무효확인	100,000	취하종결
컴패니 홀리데이 Ltd	Orion International&crEuro LLC	채권회수대금 &cr반환청구	335,260	1심 승소
Interfood Rusmol	Orion International&crEuro LLC	대금 지연&cr패널티 청구	113,055	1심 진행중
전 임직원	Orion Food Co., Ltd.	임금	1,488,071	2심 진행중

(*) 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.

27. 특수관계자 &cr

(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계를 제외한 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr

구 분	회 사 명
지배기업	(주)오리온홀딩스
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협(주)
지배기업의 종속기업&cr (*1)	(주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited,&cr(주) 오리온제주용암수 , (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, Orion Consulting Co., Ltd.,&cr북경메가미디어유한공사, SHOWBOX Inc., Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. (*2)
기타 (*3)	(재)오리온재단

(*1) 당분기 중 (주)오리온투자개발은 청산되었습니다.&cr (*2) 당분기 중 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.는 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr (*3) 당분기 중 (주)대한물류센타는 매각하였습니다.&cr

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 매출 등

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기 분기
---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	기타수익 등	215,682	208,159
지배기업의 종속기업	(주)쇼박스	매출	30,482	60,754
(주)오리온제주용암수	매출	4,364	5,091
유형자산 매각	4,500	-
기타수익 등	22,693	245,565
Supreme Star Investment Corp. Limited	기타수익 등	10,472	-
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd	매출	854,525	1,895,935
농업회사법인 오리온농협(주)	매출	4,267	5,084
기타수익 등	-	995
유형자산 매각	-	30,000
기타	(재)오리온재단	매출	160,869	225,435
매출등 합계			1,307,854	2,677,018

② 매입 등

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거 래 내 용	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기 분기
---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	기타비용	8,849,722	7,994,809
지배기업의 종속기업	(주) 오리온제주용암수	매입	6,775,409	-
(주) 메가마크	기타비용	1,688	-
공동기업	농업회사법인 오리온농협(주)	매입	22,587,476	19,969,862
기타	(재)오리온재단	기타비용	-	1,000,000
매입등 합계			38,214,295	28,964,671

&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 제 4(당) 기 분기

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채 권				채 무
---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	임차보증금	단기대여금	매입채무	미지급금 (*)
---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	-	22,895	18,310,000	-	-	3,118,298
지배기업의 종속기업	(주) 오리온제주용암수	2,400	851	-	-	2,121,236	-
(주)메가마크	-	-	-	-	-	206
Supreme Star Investment Corp. Limited	-	-	-	3,258,500	-	-
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd	118,446	-	-	-	-	-
농업회사법인 오리온농협(주)	2,750	1,066,968	-	-	6,976,493	5,162
기타	(재)오리온재단	636	-	-	-	-	-
합 계		124,232	1,090,714	18,310,000	3,258,500	9,097,729	3,123,666

(*) (주)오리온홀딩스와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 인식된 리스부채&cr 12,796 백 만원 중 10월에 지급될 164백만원 을 포함하여 표기하였습니다.&cr

② 제 3(전) 기

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금 (*)
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	-	91,100	18,310,000	-	3,178,914
지배기업의 종속기업	(주) 오리온제주용암수	402	96,440	-	1,297,029	-
(주)쇼박스	1,500	3,541	-	-	-
(주)메가마크	-	-	-	-	241
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd	499,840	-	-	-	-
농업회사법인 오리온농협(주)	-	529,953	-	4,773,729	10,999
기타	(재)오리온재단	15,156	-	-	-	-
합 계		516,898	721,034	18,310,000	6,070,758	3,190,154

(*) (주)오리온홀딩스와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 인식된 리스부채 &cr 13,646백만원 중 1월에 지급될 164백만원을 포함하여 표기하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기 분기
---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	배당금지급	(8,865,083)	(8,865,083)
리스부채의 상환	(1,477,644)	(1,580,311)
지배기업의 종속기업	Supreme Star Investment Corp. Limited	자금대여	(3,258,500)	-
기타	주요주주	배당금지급	(1,528,841)	(1,524,991)

&cr(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
분 류	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기 분기
---	---	---
단 기 급 여	4,532,734	4,442,681
퇴 직 급 여	1,548,187	1,410,166
합 계	6,080,921	5,852,847

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

&cr (6) 당분기말 현재 연결실체는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하는 채무 ( 487 백 만원) 에 대 하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.&cr

(7) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 사용권자산 &cr14,043만원, 리스부채 12,368백만원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산 감가상각비 1,580백만원, 이자비용 199백만 원을 인식하였습니다.&cr

28. 현금흐름표 &cr

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기 분기
---	---	---
건설중인 유형자산의 본계정 대체	100,019,283	32,041,743
건설중인 무형자산의 본계정 대체	2,078,810	670,355
유형자산의 투자부동산 대체	-	159,108
유형자산 취득 관련 미지급금	1,668,077	(1,121,733)
무형자산 취득 관련 미지급금	(328,723)	504,203
장기차입금의 유동성대체	-	70,027,269
선급비용의 유동성대체	578,702	576,265
임차보증금의 유동성대체	210,000	390,708
회계정책 변경에 따른 사용권자산 증가	-	(64,631,906)
회계정책 변경에 따른 리스부채 증가	-	25,057,605
리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소	63,450	4,664,079
리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 감소	(74,411)	(6,219,767)
신규리스계약에 따른 사용권자산 증가	(2,771,130)	(3,513,640)
신규리스계약에 따른 리스부채 증가	2,770,118	3,506,165
리스부채의 유동성대체	2,942,491	5,790,845

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. &cr

① 제 4(당) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름				기 말
---	---	---	---	---	---	---	---
상각 등	환율변동효과	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	6,980,144	(4,582,045)	-	(4,723)	-	-	2,393,376
유동성장기차입금	120,005,915	(70,060,000)	49,137	-	-	-	49,995,052
장기차입금	159,776,995	69,753,780	101,343	-	-	-	229,632,118
유동성임대보증금	272,630	(40,000)	1,286	-	(60,000)	-	173,916
임대보증금	19,316	-	576	-	60,000	(1,426)	78,466
유동리스부채	7,334,189	(5,777,400)	-	(105,008)	2,942,491	1,023,535	5,417,807
비유동리스부채	17,110,219	-	-	(565,314)	(2,942,491)	1,672,173	15,274,587
합계	311,499,408	(10,705,665)	152,342	(675,045)	-	2,694,282	302,965,322

② 제 3(전) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름					기 말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
상각 등	환율변동효과	유동성대체	회계정책의&cr 변경효과	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	105,318,223	(60,381,217)	-	4,026,201	-	-	-	48,963,207
유동성장기차입금	50,046,414	(50,060,000)	25,651	-	70,027,269	-	-	70,039,334
장기차입금	279,611,588	-	115,923	-	(70,027,269)	-	-	209,700,242
유동성임대보증금	173,225	(7,000)	729	-	29,289	-	-	196,243
임대보증금	99,397	27,000	476	-	(29,289)	-	-	97,584
유동리스부채	-	(6,896,337)	276,483	358,278	5,790,845	9,621,359	(864,139)	8,286,489
비유동리스부채	-	-	325,822	610,892	(5,790,845)	15,436,246	(1,849,463)	8,732,652
합계	435,248,847	(117,317,554)	745,084	4,995,371	-	25,057,605	(2,713,602)	346,015,751

&cr (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. &cr&cr

29. 보고기간 후 사건&cr&cr 연결실체는 보고기간종료일 이후 103-1회차 발행 사채 50,000백만원이 2020년 11월 6일에 상환되었습니다.

&cr

4. 재무제표

재무상태표
제 4 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 3 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 4 기 3분기말	제 3 기말
자산
비유동자산	1,042,538,637,481	1,042,229,746,373
유형자산	639,746,852,584	649,551,589,617
영업권 이외의 무형자산	22,861,523,576	22,357,141,863
영업권	12,335,100,427	12,335,100,427
사용권자산	16,236,314,185	16,965,949,080
종속기업 및 공동기업투자	334,748,338,264	324,526,978,264
장기매출채권 및 기타비유동채권	16,281,341,620	16,240,862,039
장기금융예치금	2,000,000	2,000,000
기타비유동자산	327,166,825	250,125,083
유동자산	196,433,262,596	148,580,125,934
재고자산	58,601,277,723	45,590,939,393
기타유동자산	1,881,539,555	1,233,978,619
매출채권 및 기타유동채권	86,496,018,174	81,424,090,369
현금및현금성자산	49,454,427,144	20,331,117,553
자산총계	1,238,971,900,077	1,190,809,872,307
자본
자본금	19,768,066,000	19,768,066,000
주식발행초과금	598,172,192,205	598,172,192,205
자기주식	(604,361,381)	(604,361,381)
기타자본구성요소	69,581,594	17,014,749
적립금	105,107,833,841	56,034,006,413
이익잉여금(결손금)	61,863,094,757	73,791,100,828
자본총계	784,376,407,016	747,178,018,814
부채
비유동부채	294,618,327,578	211,479,379,387
장기차입금	229,632,118,402	159,776,994,743
장기매입채무 및 기타비유동채무	790,387,677	597,594,898
비유동리스부채	11,746,979,193	12,412,731,412
순확정급여부채	13,892,386,323	1,499,967,017
이연법인세부채	38,554,931,760	37,191,415,511
기타비유동부채	1,524,223	675,806
유동부채	159,977,165,483	232,152,474,106
유동성장기차입금	49,995,051,512	120,005,915,290
단기차입금	2,393,375,774	6,980,143,898
매입채무 및 기타유동채무	93,782,797,879	84,845,520,730
유동리스부채	2,853,235,028	2,593,807,256
미지급법인세	7,896,573,009	14,091,055,927
기타유동부채	3,056,132,281	3,636,031,005
부채총계	454,595,493,061	443,631,853,493
자본과부채총계	1,238,971,900,077	1,190,809,872,307

포괄손익계산서
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 4 기 3분기		제 3 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	194,325,514,893	569,249,990,013	182,697,843,029	538,518,439,835
매출원가	105,371,568,519	302,623,621,812	96,116,440,966	284,603,057,345
매출총이익	88,953,946,374	266,626,368,201	86,581,402,063	253,915,382,490
판매비	45,354,930,558	134,531,462,997	43,110,778,005	132,028,038,484
관리비	14,898,931,320	44,296,084,651	15,526,774,151	44,540,181,163
영업이익(손실)	28,700,084,496	87,798,820,553	27,943,849,907	77,347,162,843
순기타수익(비용)	(557,747,117)	703,415,339	331,940,521	2,828,133,819
순금융원가	1,763,974,444	5,307,692,987	1,844,984,807	5,244,093,927
법인세비용차감전순이익(손실)	26,378,362,935	83,194,542,905	26,430,805,621	74,931,202,735
법인세비용	6,453,710,336	20,048,290,761	6,320,527,625	18,047,418,513
당기순이익(손실)	19,924,652,599	63,146,252,144	20,110,277,996	56,883,784,222
기타포괄손익	(1,774,711,221)	(2,230,590,542)	(480,597,785)	(3,438,211,038)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(3,579,633)	52,566,845	(45,189,367)	151,408,906
해외사업환산손익	(3,579,633)	52,566,845	(45,189,367)	151,408,906
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,771,131,588)	(2,283,157,387)	(435,408,418)	(3,589,619,944)
순확정급여부채의 재측정요소	(2,336,585,209)	(3,012,080,986)	(574,417,438)	(4,735,646,364)
관련 법인세효과	565,453,621	728,923,599	139,009,020	1,146,026,420
총포괄손익	18,149,941,378	60,915,661,602	19,629,680,211	53,445,573,184
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	504	1,597	508	1,439
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	504	1,597	508	1,439

자본변동표
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

		자본
자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본구성요소	적립금	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2019.01.01 (기초자본)		19,766,980,500	598,141,686,125	(604,361,381)	(158,696,666)	2,380,000,000	78,369,977,213	697,895,585,791
회계정책의 변경							(142,238,709)	(142,238,709)
수정후 기초자본		19,766,980,500	598,141,686,125	(604,361,381)	(158,696,666)	2,380,000,000	78,227,738,504	697,753,347,082
당기순이익(손실)							56,883,784,222	56,883,784,222
기타포괄손익	해외사업환산손익				151,408,906			151,408,906
순확정급여부채의 재측정요소						(3,589,619,944)	(3,589,619,944)
총포괄이익					151,408,906		53,294,164,278	53,445,573,184
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래		1,085,500	30,506,080			53,654,006,413	(77,369,977,213)	(23,684,379,220)
연차배당							(23,715,970,800)	(23,715,970,800)
주식선택권의 행사		1,085,500	30,506,080					31,591,580
법정적립금 전입						2,380,000,000	(2,380,000,000)
임의적립금 전입						51,274,006,413	(51,274,006,413)
2019.09.30 (기말자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	(7,287,760)	56,034,006,413	54,151,925,569	727,514,541,046
2020.01.01 (기초자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	17,014,749	56,034,006,413	73,791,100,828	747,178,018,814
회계정책의 변경
수정후 기초자본		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	17,014,749	56,034,006,413	73,791,100,828	747,178,018,814
당기순이익(손실)							63,146,252,144	63,146,252,144
기타포괄손익	해외사업환산손익				52,566,845			52,566,845
순확정급여부채의 재측정요소						(2,283,157,387)	(2,283,157,387)
총포괄이익					52,566,845		60,863,094,757	60,915,661,602
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래						49,073,827,428	(72,791,100,828)	(23,717,273,400)
연차배당							(23,717,273,400)	(23,717,273,400)
주식선택권의 행사
법정적립금 전입						2,380,000,000	(2,380,000,000)
임의적립금 전입						46,693,827,428	(46,693,827,428)
2020.09.30 (기말자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	69,581,594	105,107,833,841	61,863,094,757	784,376,407,016

현금흐름표
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 4 기 3분기	제 3 기 3분기
영업활동현금흐름	93,469,937,772	89,617,187,398
당기순이익(손실)	63,146,252,144	56,883,784,222
당기순이익조정을 위한 가감	67,214,856,509	61,226,379,166
퇴직급여	8,301,277,277	7,812,455,877
감가상각비	29,728,388,078	28,404,400,232
무형자산상각비	1,790,418,873	1,352,359,002
사용권자산상각비	2,208,421,164	2,414,270,512
매출채권 대손상각비	119,147,674	155,633,431
유형자산처분손실	694,496,843	4,356,744
무형자산처분손실	5,000,000	445,500
매출채권처분손실	26,615,108	12,482,605
외화환산손실	18,833,700	28,838,542
이자비용	5,335,358,550	6,225,566,955
법인세비용	20,048,290,761	18,047,418,513
기타 현금의 유출 없는 비용등	249,270,676	541,401,849
유형자산처분이익	(600,679,770)	(2,485,893,644)
무형자산손상차손환입	(398,216,845)
외화환산이익	(10,839,648)	(40,867,473)
금융보증수수료수익		(769,818,560)
이자수익	(298,178,287)	(287,234,733)
기타 현금의 유입 없는 수익등	(2,747,645)	(189,436,186)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,595,884,500)	(8,389,664,273)
매출채권의 감소(증가)	(4,174,453,890)	(1,846,166,446)
기타채권의 감소(증가)	1,391,331,094	(53,607,336)
기타유동자산의 감소(증가)	(65,097,495)	715,192,679
재고자산의 감소(증가)	(13,257,778,066)	(1,597,592,813)
기타비유동자산의 감소(증가)	(656,755,768)	8,448,300
매입채무의 증가(감소)	9,750,156,424	4,630,455,960
기타채무의 증가(감소)	991,467,353	(9,885,889,835)
기타유동부채의 증가(감소)	(455,506,758)	(353,676,602)
사외적립자산의 증감	3,202,552,796	5,777,981,096
퇴직금지급액	(4,321,800,190)	(5,784,809,276)
이자수취(영업)	69,038,329	102,252,828
이자지급(영업)	(5,213,990,879)	(6,313,279,502)
법인세납부(환급)	(24,150,333,831)	(13,892,285,043)
투자활동현금흐름	(33,808,185,852)	(50,107,519,442)
유형자산의 처분	2,085,824,208	4,543,350,329
무형자산의 처분	936,300,120	50,000,000
임차보증금의 감소	34,187,000	314,426,842
영업보증금의 감소	124,580,000	35,228,690
임차보증금의 증가	(30,000,000)	(18,434,415,515)
영업보증금의 증가	(128,690,000)	(119,580,000)
유형자산의 취득	(23,452,038,966)	(28,715,945,453)
무형자산의 취득	(3,156,988,214)	(1,130,797,592)
종속기업투자의 취득	(10,221,360,000)	(6,649,786,743)
재무활동현금흐름	(30,526,558,182)	(49,169,776,148)
단기차입금의 증가	178,440,282,157	752,853,189,639
사채의 증가	69,753,780,000
임대보증금의 증가		27,000,000
주식선택권행사로 인한 현금유입		31,591,580
임대보증금의 감소	(40,000,000)	(7,000,000)
단기차입금의 상환	(183,022,327,374)	(726,118,849,725)
유동성사채의 상환	(70,000,000,000)	(50,000,000,000)
유동성장기차입금의 상환	(60,000,000)	(60,000,000)
리스부채의 상환	(1,881,019,565)	(2,183,949,982)
배당금지급	(23,717,273,400)	(23,711,757,660)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(11,884,147)	305,515
현금및현금성자산의순증가(감소)	29,123,309,591	(9,659,802,677)
기초현금및현금성자산	20,331,117,553	35,298,628,011
기말현금및현금성자산	49,454,427,144	25,638,825,334

5. 재무제표 주석

제 4(당) 기 분기 2020년 09월 30일 현재
제 3(전) 기 분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 오리온

1. 당사의 개요&cr &cr주식회사 오리온("당사")은 2017년 3월 31일 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온, 이하 같음)의 주주총회결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 오리온홀딩스의 과자류 제조 및 판매부문을 인적분할방식으로 분할하여 설립되었으며,2017년 7월 7일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 자본금은 19,768 백만원, 당사의 대주주는 (주)오리온홀딩스(37.37%)외 특수관계자 6인(6.43%)으 로 구성되어 있습니다. &cr &cr 당사는 영업확장 및 해외시장개척을 위하여 중국, 러시아, 베트남 등 현지에 해외 종속기업을 설립하여 초코파이 등을 생산 및 판매하고 있습니다.&cr

2. 재무제표 작성기준 &cr

(1) 회계기준의 적용

당사의 2020년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간 에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr

한편, 2020년 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

&cr3. 유의적인 회계정책 &cr

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr

당사는 2020년 1월 1일 로 개시하는 회계기간 부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.&cr &cr (3) 영업부문&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

4. 유형자산

&cr(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의&cr유형자산	건설중인&cr자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	203,044,093	224,404,488	14,569,163	536,209,932	64,917,646	7,921,257	1,051,066,579
취득금액	-	493,839	72,242	7,311,126	627,222	13,598,863	22,103,292
처분금액	(1,012,121)	(420,376)	(266,877)	(37,326,950)	(1,351,901)	(456,626)	(40,834,851)
본계정대체	-	1,455,650	37,100	16,434,688	241,500	(18,168,938)	-
기말금액	202,031,972	225,933,601	14,411,628	522,628,796	64,434,467	2,894,556	1,032,335,020
감가상각누계액:
기초금액	-	(60,926,841)	(11,768,560)	(285,156,847)	(43,662,741)	-	(401,514,989)
감가상각비	-	(4,419,083)	(430,766)	(22,355,462)	(2,523,077)	-	(29,728,388)
처분금액	-	154,660	264,933	36,996,064	1,239,553	-	38,655,210
기말금액	-	(65,191,264)	(11,934,393)	(270,516,245)	(44,946,265)	-	(392,588,167)
장부금액:
기초금액	203,044,093	163,477,647	2,800,603	251,053,085	21,254,905	7,921,257	649,551,590
기말금액	202,031,972	160,742,337	2,477,235	252,112,551	19,488,202	2,894,556	639,746,853

&cr(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의&cr유형자산	건설중인&cr자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	204,637,475	218,645,664	14,537,456	525,073,978	74,645,408	3,908,705	1,041,448,686
취득금액	117	567,900	40,480	7,081,296	967,548	17,990,063	26,647,404
처분금액	(1,593,499)	(728,644)	-	(1,046,517)	(1,370,252)	-	(4,738,912)
본계정대체	-	4,401,951	-	6,605,587	210,000	(11,217,538)	-
기말금액	203,044,093	222,886,871	14,577,936	537,714,344	74,452,704	10,681,230	1,063,357,178
감가상각누계액:
기초금액	-	(55,675,084)	(11,194,483)	(274,401,866)	(50,535,073)	-	(391,806,506)
감가상각비	-	(4,213,963)	(442,462)	(20,707,166)	(3,040,810)	-	(28,404,401)
처분금액	-	422,897	-	1,046,446	1,207,756	-	2,677,099
기말금액	-	(59,466,150)	(11,636,945)	(294,062,586)	(52,368,127)	-	(417,533,808)
장부금액:
기초금액	204,637,475	162,970,580	3,342,973	250,672,112	24,110,335	3,908,705	649,642,180
기말금액	203,044,093	163,420,721	2,940,991	243,651,758	22,084,577	10,681,230	645,823,370

(3) 당 사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있 으며, 당분기 중 자본화한 금액은 110,460천원(전분기:43,843천원)으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당분기에 자 본 화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.40%(전분기: 2.43%)입니다.&cr &cr (4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.&cr

5. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	15,314,832	20,649,957	4,715,590	40,680,379
취득금액	1,896,450	418,890	522,544	2,837,884
처분금액	(941,833)	-	-	(941,833)
기말금액	16,269,449	21,068,847	5,238,134	42,576,430
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(3,001,792)	(14,339,842)	(981,603)	(18,323,237)
무형자산상각비	-	(1,062,707)	(727,712)	(1,790,419)
무형자산손상차손환입	398,217	-	-	398,217
처분금액	533	-	-	533
기말금액	(2,603,042)	(15,402,549)	(1,709,315)	(19,714,906)
장부금액:
기초금액	12,313,040	6,310,115	3,733,987	22,357,142
기말금액	13,666,407	5,666,298	3,528,819	22,861,524

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	15,290,561	19,882,837	3,007,336	38,180,734
취득금액	74,717	517,911	1,042,374	1,635,002
처분금액	(50,446)	-	-	(50,446)
기말금액	15,314,832	20,400,748	4,049,710	39,765,290
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(3,001,791)	(13,032,448)	(351,701)	(16,385,940)
무형자산상각비	-	(899,674)	(452,685)	(1,352,359)
기말금액	(3,001,791)	(13,932,122)	(804,386)	(17,738,299)
장부금액:
기초금액	12,288,770	6,850,389	2,655,635	21,794,794
기말금액	12,313,041	6,468,626	3,245,324	22,026,991

&cr6. 리스&cr&cr당사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 분기재무상태표에 인식된 금액&cr

리스와 관련해 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기
사용권자산
부동산	14,477,267	15,858,244
차량운반구	1,759,047	1,107,705
합계	16,236,314	16,965,949

(단위: 천원)
구분	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기
리스부채
유동	2,853,235	2,593,807
비유동	11,746,979	12,412,731
합계	14,600,214	15,006,538

&cr 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,508백만원입니다.&cr

(2) 분기포괄손익계산서에 인식된 금액&cr

리스와 관련해서 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기 분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	1,737,738	1,951,780
차량운반구	470,683	462,490
합계	2,208,421	2,414,270
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	218,884	122,414
단기리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	441,188	143,724
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	324,280	203,672
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	671,879	680,287

&cr 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,537백만원(전분기 3,212백만원) 입니다.&cr &cr7. 종속기업 및 공동기업 투자&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	업종	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
PAN ORION Corp. Limited.	홍콩	투자지주	95.15%	180,941,946	95.15%	180,941,946
Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	과자류 제조, 판매	100.00%	68,498,978	100.00%	68,498,978
Orion International Euro LLC	러시아	과자류 제조, 판매	100.00%	31,980,151	100.00%	31,980,151
Orion Nutritionals Private Limited(*)	인도	과자류 판매	100.00%	21,671,147	100.00%	11,449,787
합 계				303,092,222		292,870,862

(*) 당사는 당분기 중 Orion Nutritionals Private Limited를 10,221백만원 유상증자하였습니다.&cr&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기
---	---	---	---	---	---
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---
Delfi-Orion Pte Ltd	싱가포르	50.00%	626,514	50.00%	626,514
농업회사법인 오리온농협 주식회사(*)	국내	49.00%	31,029,602	49.00%	31,029,602
합 계			31,656,116		31,656,116

&cr(*) 당사가 보유한 농업회사법인 오리온농협 주식회사의 지분율은 49.00%이나 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합 작 투자계약서상 공장사용승인일로부터 5년이되는 날 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주 주식회사가 당사에게 매도하고, 당사는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. &cr &cr 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.&cr

8. 재고자산&cr &cr 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기
---	---	---
상품	3,139,623	1,480,442
제품	16,727,374	16,373,485
재공품	4,127,229	3,074,552
원재료	19,612,654	15,022,086
원서	1,559,544	2,101,459
미착자재	13,335,421	7,538,915
경작물	99,433	-
합 계	58,601,278	45,590,939

&cr9 . 매출채권및기타채권 &cr &cr당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기
유동	비유동	유동	비유동
매출채권	83,390,856	-	79,191,607	-
손실충당금	(1,314,668)	-	(1,195,896)	-
미수금	3,615,044	-	2,808,023	-
손실충당금	(56,817)	-	(56,817)	-
미수수익	-	-	43	-
임차보증금	861,603	16,281,342	677,130	16,240,862
합 계	86,496,018	16,281,342	81,424,090	16,240,862

&cr매출채권및기타채권은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권및기타채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

10. 자본금&cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기
---	---	---
수권주식수	480,000,000주	480,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	39,536,132주	39,536,132주
보통주자본금	19,768,066	19,768,066

(2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. &cr &cr(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.&cr

(4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

11. 주당이익&cr

(1) 기본주당이익&cr&cr① 기본주당이익

(단위: 원)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기 분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당분기순이익	19,924,652,599	63,146,252,144	20,110,277,996	56,883,784,222
가중평균유통보통주식수	39,528,789주	39,528,789주	39,528,789주	39,528,725주
기본주당이익	504	1,597	508	1,439

&cr② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기 분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기초발행보통주식수	39,536,132	39,536,132	39,533,961	39,533,961
자기주식	(7,343)	(7,343)	(7,343)	(7,343)
주식선택권 행사	-	-	2,171	2,107
가중평균유통보통주식수	39,528,789	39,528,789	39,528,789	39,528,725

&cr(2) 희석주당이익&cr

① 희석주당이익

(단위: 원)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기 분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당분기순이익	19,924,652,599	63,146,252,144	20,110,277,996	56,883,784,222
보통주희석당분기순이익	19,924,652,599	63,146,252,144	20,110,277,996	56,883,784,222
가중평균희석유통보통주식수	39,528,789주	39,528,789주	39,528,789주	39,528,786주
희석주당이익	504	1,597	508	1,439

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기 분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
가중평균유통보통주식수	39,528,789	39,528,789	39,528,789	39,528,725
주식선택권의 효과	-	-	-	61
가중평균희석유통보통주식수	39,528,789	39,528,789	39,528,789	39,528,786

&cr주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 &cr보통주 평균시장가격을 기초로 하였습니다.&cr

12. 매입채무및기타채무&cr

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당) 기 분기		제 3(전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	38,846,740	-	29,096,583	-
미지급금	45,671,989	711,922	46,228,332	578,279
예수금	613,962	-	847,197	-
미지급비용	8,476,191	-	8,400,778	-
임대보증금	173,916	78,466	272,631	19,316
합 계	93,782,798	790,388	84,845,521	597,595

13. 차입금 &cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당)기 분기		제 3(전)기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
장기차입금:
사채	50,000,000	230,000,000	120,000,000	160,000,000
사채할인발행차금	(4,948)	(367,882)	(54,085)	(223,005)
장기차입금	-	-	60,000	-
소 계	49,995,052	229,632,118	120,005,915	159,776,995
단기차입금:
원화단기차입금	1,681,007	-	1,844,225	-
외화단기차입금	712,369	-	5,135,919	-
소 계	2,393,376	-	6,980,144	-
합 계	52,388,428	229,632,118	126,986,059	159,776,995

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회 수	만기일	연이자율(%)	제 4(당)기 분기	제 3(전)기
---	---	---	---	---
100회	2020-04-24	-	-	70,000,000
101회	2022-03-02	2.24	60,000,000	60,000,000
102회	2022-05-29	2.37	50,000,000	50,000,000
103-1회	2020-11-06	2.63	50,000,000	50,000,000
103-2회	2022-11-06	2.87	50,000,000	50,000,000
제104회	2023-04-23	1.80	70,000,000	-
합 계			280,000,000	280,000,000
유동성대체			(50,000,000)	(120,000,000)
차감후 잔액			230,000,000	160,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	만기일	연이자율(%)	제 4(당)기 분기	제 3(전)기
---	---	---	---	---
시흥환경기술개발센터	2020-01-28	-	-	60,000
유동성 대체			-	(60,000)
차감후 잔액			-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	내역	연이자율(%)	제 4(당)기 분기	제 3(전) 기
국민은행	유산스차입금	-	-	1,304,184 (USD 1,126,433)
유산스차입금	Libor(3M)+0.3%	135,492&cr (USD 115,460)	-
유산스차입금	-	-	2,740,172&cr(EUR 2,112,000)
매입외환	Libor 1M+1.13%	85,282&cr (USD 72,673.6)	350,787&cr(USD 302,977)
신한은행	유산스차입금	Libor(3M)+0.3%	491,594&cr (EUR 358,980)	629,902&cr(EUR 485,500)
유산스차입금	-	-	110,874&cr(USD 95,763)
현대카드	채권구매카드	1.44%	1,681,008	1,844,225
합 계			2,393,376	6,980,144

14. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당)기 분기	제 3(전)기 분기
---	---	---
확정기여제도에 대한 납부	886,668	1,041,168
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	8,301,277	7,812,456
합 계	9,187,945	8,853,624

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당)기 분기	제 3(전)기
---	---	---
순확정급여부채	13,892,386	1,499,967
확정급여채무	100,271,855	89,914,557
사외적립자산 공정가치	(86,379,469)	(88,414,590)

15. 매출액과 매출원가&cr

당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

&cr ① 당분기 &cr

(단위: 천원)
구 분	재화판매		로열티 매출		기타		합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
한 시점에 인식	189,868,617	557,197,721	-	-	586,928	1,672,147	190,455,545	558,869,868
기간에 걸쳐 인식	-	-	3,869,971	10,380,122	-	-	3,869,971	10,380,122
매출액 합계	189,868,617	557,197,721	3,869,971	10,380,122	586,928	1,672,147	194,325,516	569,249,990

&cr② 전분기&cr

(단위: 천원)
구 분	재화판매		로열티 매출		기타		합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
한 시점에 인식	178,584,736	527,106,536	-	-	667,609	2,376,549	179,252,345	529,483,085
기간에 걸쳐 인식	-	-	3,445,498	9,035,355	-	-	3,445,498	9,035,355
매출액 합계	178,584,736	527,106,536	3,445,498	9,035,355	667,609	2,376,549	182,697,843	538,518,440

(2) 매출원가&cr&cr당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당)기 분기		제 3(전)기 분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재화판매	104,809,753	301,273,188	95,518,717	283,037,806
기 타	561,815	1,350,434	597,724	1,565,251
매출원가 합계	105,371,568	302,623,622	96,116,441	284,603,057

&cr16. 판매비와 관리비&cr

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr

(1) 판매비

(단위: 천원)
구 분	제 4(당)기 분기		제 3(전)기 분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	15,085,154	45,500,931	15,170,527	46,581,007
퇴직급여	1,172,852	3,541,863	1,131,259	3,655,304
복리후생비	3,078,450	8,993,683	3,102,781	8,878,488
여비교통비	272,148	835,650	335,592	1,013,855
세금과공과	277,429	2,147,722	153,095	1,962,097
지급임차료	(107,901)	165,361	147,976	545,314
감가상각비	383,470	1,137,659	450,537	1,379,799
무형자산상각비	378,668	1,129,440	293,242	899,674
광고선전비	3,377,253	9,775,913	2,752,962	9,266,099
경상개발비	183,268	571,332	244,944	631,867
운반비	8,357,056	23,028,501	6,722,503	19,837,788
차량유지비	451,119	1,381,036	532,431	1,601,294
지급수수료	9,792,298	29,455,167	9,559,970	29,045,670
수출비	1,450,475	3,314,035	1,037,196	2,093,992
대손상각비	25,303	119,148	(4,240)	155,634
사용권자산상각비	168,495	488,793	39,603	158,708
기타	1,009,394	2,945,229	1,440,400	4,321,448
합 계	45,354,931	134,531,463	43,110,778	132,028,038

(2) 관리비

(단위: 천원)
구 분	제 4(당)기 분기		제 3(전)기 분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	5,873,302	17,505,274	6,888,784	17,494,334
퇴직급여	1,347,143	3,821,908	1,231,847	3,976,439
복리후생비	1,374,416	4,038,491	1,328,375	3,783,200
여비교통비	68,433	207,070	75,705	240,730
세금과공과	197,499	1,094,736	496,091	1,460,374
지급임차료	606,675	1,360,511	334,457	1,178,727
감가상각비	1,265,843	3,850,939	1,295,776	3,958,719
무형자산상각비	223,257	660,979	152,025	452,685
차량유지비	103,020	334,805	121,361	349,297
지급수수료	2,234,610	7,200,615	2,171,958	6,748,652
사용권자산상각비	596,789	1,719,629	711,630	2,255,563
기타	1,007,944	2,501,128	718,765	2,641,461
합 계	14,898,931	44,296,085	15,526,774	44,540,181

17. 기타수익과 기타비용&cr

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당)기 분기		제 3(전)기 분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타수익:
외환차익	33,977	349,320	75,081	271,162
외화환산이익	-	3,303	31,735	29,495
유형자산처분이익	302,345	600,680	165,559	2,485,894
무형자산손상차손환입	-	398,217	-	-
기타	-	873,614	365,625	1,591,601
소 계	336,322	2,225,134	638,000	4,378,152
기타비용:
외환차손	(37,953)	(144,259)	(18,392)	(63,660)
외화환산손실	(16,482)	(16,020)	-	(10,268)
유형자산처분손실	(474,934)	(694,497)	(244)	(4,357)
기타	(364,700)	(666,943)	(287,423)	(1,471,733)
소 계	(894,069)	(1,521,719)	(306,059)	(1,550,018)
순기타수익(비용)	(557,747)	703,415	331,941	2,828,134

18. 금융수익과 금융원가&cr

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당)기 분기		제 3(전)기 분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익:
이자수익	104,667	298,178	100,036	287,235
외환차익	48,380	81,571	-	625
외화환산이익	-	7,536	7,092	11,372
금융보증수수료수익	-	-	-	769,819
소 계	153,047	387,285	107,128	1,069,051
금융원가:
이자비용	(1,755,268)	(5,335,359)	(1,919,339)	(6,225,567)
외환차손	(159,766)	(356,806)	(20,672)	(69,008)
외화환산손실	(1,987)	(2,813)	(12,102)	(18,570)
소 계	(1,917,021)	(5,694,978)	(1,952,113)	(6,313,145)
순금융원가	(1,763,974)	(5,307,693)	(1,844,985)	(5,244,094)

19. 비용의 성격별 분류&cr

당분기와 전분기 중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당)기 분기			제 3(전)기 분기
---	---	---	---	---	---	---
매출원가	판매관리비	성격별 비용	매출원가	판매관리비	성격별 비용
---	---	---	---	---	---	---
원재료등의 사용액	173,877,156	-	173,877,156	168,676,741	-	168,676,741
상품의 구매액	38,373,453	-	38,373,453	26,046,355	-	26,046,355
재고자산의 변동	(2,623,265)	-	(2,623,265)	(522,709)	-	(522,709)
종업원급여	24,357,141	70,369,976	94,727,117	25,470,161	71,707,084	97,177,245
세금과공과	1,595,547	3,242,458	4,838,005	1,433,858	3,422,471	4,856,329
지급임차료	7,432	1,525,872	1,533,304	6,200	1,724,041	1,730,241
감가상각비등	24,739,790	6,779,017	31,518,807	23,065,883	6,690,877	29,756,760
광고선전비	-	9,775,913	9,775,913	-	9,266,099	9,266,099
운반비	733,480	23,028,501	23,761,981	683,570	19,837,788	20,521,358
차량유지비	128,259	1,715,841	1,844,100	113,712	1,950,592	2,064,304
지급수수료	20,607,267	36,655,783	57,263,050	18,103,960	35,794,322	53,898,282
사용권자산상각비	-	2,208,421	2,208,421	-	2,414,271	2,414,271
기타	20,827,363	23,525,765	44,353,128	21,525,326	23,760,674	45,286,000
합 계	302,623,623	178,827,547	481,451,170	284,603,057	176,568,219	461,171,276

20. 금융상품의 범주별 분류 &cr

(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr

① 제 4(당)기 분기

(단위: 천원)
구 분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익&cr(법인세차감전)	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가측정금융자산	300,671	(2,893)	297,778	-	297,778
소 계	300,671	(2,893)	297,778	-	297,778
금융부채:
상각후원가측정금융부채	86,614	(5,473,201)	(5,386,587)	-	(5,386,587)
리스부채	-	(218,884)	(218,884)	-	(218,884)
소 계	86,614	(5,692,085)	(5,605,471)	-	(5,605,471)
합 계	387,285	(5,694,978)	(5,307,693)	-	(5,307,693)

&cr② 제 3(전)기 분기

(단위: 천원)
구 분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익&cr(법인세차감전)	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가측정금융자산	287,235	-	287,235	-	287,235
소 계	287,235	-	287,235	-	287,235
금융부채:
상각후원가측정금융부채	11,998	(6,190,731)	(6,178,733)	-	(6,178,733)
리스부채	-	(122,415)	(122,415)	-	(122,415)
금융보증계약부채	769,819	-	769,819	-	769,819
소 계	781,817	(6,313,146)	(5,531,329)	-	(5,531,329)
합 계	1,069,052	(6,313,146)	(5,244,094)	-	(5,244,094)

(2) 공정가치 측정&cr&cr① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당)기 분기		제 3(전)기
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가측정금융자산	152,278,699	152,278,699	117,931,654	117,931,654
금융부채:
상각후원가측정금융부채	368,817,868	369,170,849	362,004,478	362,236,737
리스부채	14,600,214	14,600,214	15,006,539	15,006,539

&cr 당사는 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. &cr

② 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

21. 법인세비용 &cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년과 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 24.10% 와 24.09% 입니다.

22. 재무위험관리 &cr

(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다 .

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 , 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr&cr당분기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

상기 이외에 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하는 채무 ( 487백만원) 에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.

&cr당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr &cr 당사는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않아 추 심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.&cr&cr매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.

&cr 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다.&cr

(4) 유동성위험&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등 을체결하고 있습니다.

(5) 환위험

당사는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

&cr(6) 이자율위험&cr 당분기말 현재 당사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있지 않은 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 위험은 제한적입니다.

23. 우발부채와 약정사항 &cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, USD)
금융기관	내 역	통 화	제 4(당)기 분기	제 3(전)기
---	---	---	---	---
국민은행	신용장개설	USD	10,000,000	10,000,000
구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
신한은행	당좌거래	KRW	5,000,000	5,000,000
신용장개설	USD	5,900,000	5,900,000
하나은행	구매론	KRW	30,000,000	30,000,000
DBS은행	한도대출	KRW	20,000,000	20,000,000
미즈호은행	한도대출	KRW	20,000,000	-
현대카드	기업구매전용카드	KRW	12,000,000	12,000,000
합 계		KRW	107,000,000	87,000,000
USD	15,900,000	15,900,000

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 당사가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.&cr &cr (3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각각 1,043백만원 및 1,380백만원의 지급보증을 제 공받고 있습니다 .&cr &cr (4) 당분기말과 전기말 현재 당사는 현대카드 의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도 로 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr &cr(5) 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하는 채무 ( 487백만원 )에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원 )
원고	피고	내용	소송가액(*)	소송결과
---	---	---	---	---
푸름에이앤디 건축사무소	오리온	공사대금 지급명령	255,100	1심 진행중
전 임직원	오리온	임금	35,000	1심 진행중
MBF	오리온	감자대금 청구	246,662	본재판 미정
씨제이대한통운	오리온	미지급 운송료	363,000	1심 진행중
임직원	오리온	전직무효확인	100,000	취하종결

(*) 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.&cr &cr24. 특수관계자 &cr

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명
지배기업	(주)오리온홀딩스
종속기업(*1)	PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd., &crOrion Nutritionals Private Limited, Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., &crOrion Food Guangzhou Co., Ltd., Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., &crOrion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd., Orion Agro Co., Ltd., &crOrion Agro DuoLun Co., Ltd., 랑방애보포장유한공사
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협 주식회사
지배기업의 종속기업(*2),(*3)	(주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited,&cr(주)오리온제주용암수, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, Orion Consulting Co., Ltd.,&cr북경메가미디어유한공사, SHOWBOX Inc, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.
기타(*4)	(재)오리온재단

(*1) 당분기 중 Orion Agro BeiTun Co,. Ltd.는 청산 되었습니다.&cr(*2) 당분기 중 (주)오리온투자개발은 청산 되었습니다.&cr(*3) 당분기 중 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.는 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr(*4) 당분기 중 (주)대한물류센타를 매각하였습니다. &cr

( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 매출 등

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 4(당)기 분기	제 3(전)기 분기
지배기업	(주)오리온홀딩스	기타수익 등	215,682	208,159
종속기업	Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd.	매출	927,478	711,900
Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd.	매출	1,476,743	1,216,200
Orion Food Co.,Ltd.	매출	4,469,268	4,094,779
Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd.	매출	708,702	436,597
Orion Food VINA.,Ltd.	매출	3,328,736	3,192,837
Orion International Euro LLC	매출	869,587	758,963
PAN Orion Corp.Limited.	보증수수료수익	-	769,819
공동기업	농업회사법인 오리온농협 주식회사	매출	4,267	5,084
기타수익 등	-	995
유형자산처분등	-	30,000
지배기업의 종속기업	(주)쇼박스	매출	30,482	60,754
(주)오리온제주용암수	매출	4,364	5,091
유형자산매각	4,500	-
기타수익 등	22,693	245,564
기타	(재)오리온재단	매출	160,869	225,435
매출등 합계			12,223,371	11,962,177

&cr② 매입 등

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거 래 내 용	제 4(당)기 분기	제 3(전)기 분기
지배기업	(주)오리온홀딩스	기타비용	3,165,185	3,094,671
종속기업	Orion Food VINA Co., Ltd.	매입	1,048,337	-
Orion Food Co., Ltd.	매입	257,650	120,612
공동기업	농업회사법인 오리온농협 주식회사	매입	22,587,476	19,969,862
지배기업의 종속기업	㈜오리온제주용암수	매입	6,135,686	-
㈜메가마크	기타비용	1,688	-
기타	(재)오리온재단	기타비용	-	1,000,000
매입등 합계			33,196,022	24,185,145

(3) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 4(당)기 분기

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금 등(*)
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	-	22,895	18,310,000	-	1,009,846
종속기업	Orion International Euro LLC	319,450	-	-	-	-
Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd.	372,171	-	-	-	-
Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd.	588,517	-	-	-	-
Orion Food Co.,Ltd.	1,598,258	-	-	-	-
Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd.	238,420	-	-	-	-
Orion Food VINA.,Ltd.	1,117,264	-	-	-	-
공동기업	농업회사법인 오리온농협 주식회사	2,750	1,066,968	-	6,976,493	5,162
지배기업의 종속기업	(주)오리온제주용암수	2,400	851	-	2,051,130	-
㈜메가마크	-	-	-	-	206
기타	(재)오리온재단	636	-	-	-	-
합 계		4,239,866	1,090,714	18,310,000	9,027,623	1,015,214

(*) (주)오리온홀딩스와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 인식된 리스부채 12,368백만원 중 10월에 지급될 164백만원을 포함하여 표기하였습니다.

&cr② 제 3(전)기

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채 권			채 무
매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금
지배기업	(주)오리온홀딩스	-	91,100	18,310,000	-	1,253,222
종속기업	Orion International Euro LLC	396,754	9,262	-	-	-
Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd.	369,011	-	-	-	-
Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd.	557,784	-	-	34,457	-
Orion Food Co.,Ltd.	1,204,907	-	-	-	-
Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd.	180,273	-	-	-	-
Orion Food VINA.,Ltd.	1,169,035	84,519	-	-	-
공동기업	농업회사법인 오리온농협 주식회사	-	529,953	-	4,773,729	10,999
지배기업의 종속기업	(주)오리온제주용암수	402	96,440	-	1,297,029	-
(주) 쇼박스	1,500	3,541	-	-	-
㈜메가마크	-	-	-	-	241
기타	(재)오리온재단	15,156	-	-	-	-
합 계		3,894,822	814,815	18,310,000	6,105,215	1,264,462

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 4(당)기 분기	제 3(전)기 분기
---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	리스부채의 상환	(1,477,644)	(1,580,311)
배당금지급	(8,865,083)	(8,865,083)
종속기업	Orion Nutritionals Private Limited	현금출자	(10,221,360)	(6,649,787)
기타	주요주주	배당금지급	(1,528,841)	(1,524,991)

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당)기 분기	제 3(전)기 분기
단기급여	4,532,734	4,442,681
퇴직급여	1,548,187	1,410,166
합 계	6,080,921	5,852,847

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존 재하는 채무( 487백만원 )에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.&cr

(7 ) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사 용권자산 14,043백만원, 리스부채 12,368백만원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산 감가상각비 1,580백만원, 이자비용 199백만원을 인식하였습니다.

25. 현금흐름표 &cr

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 4(당)기 분기	제 3(전)기 분기
---	---	---
건설중인자산의 본계정 대체	18,168,938	11,217,539
유형자산 취득관련 미지급금	1,348,747	2,176,742
무형자산 취득관련 미지급금	319,104	-
장기차입금의 유동성대체	-	70,027,269
선급비용의 유동성대체	578,702	576,265
임차보증금의 유동성대체	210,000	390,708
회계정책 변경에 따른 사용권자산 증가	-	(12,849,854)
회계정책 변경에 따른 리스부채 증가	-	13,347,932
리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소	29,504	3,962,172
리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 감소	(32,584)	(5,468,160)
신규리스계약에 따른 사용권자산 증가	(1,508,291)	(907,554)
신규리스계약에 따른 리스부채 증가	1,507,279	902,519
리스부채의 유동성대체	1,709,587	1,888,985

&cr(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. &cr

① 제 4(당)기 분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름				기 말
---	---	---	---	---	---	---	---
상각 등	환율변동&cr효과	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	6,980,144	(4,582,045)	-	(4,723)	-	-	2,393,376
유동성장기차입금	120,005,915	(70,060,000)	49,137	-	-	-	49,995,052
장기차입금	159,776,995	69,753,780	101,343	-	-	-	229,632,118
유동성임대보증금	272,630	(40,000)	1,286	-	(60,000)	-	173,916
임대보증금	19,316	-	576	-	60,000	(1,426)	78,466
유동리스부채	2,593,807	(1,881,020)	-	-	1,709,587	430,861	2,853,235
비유동리스부채	12,412,731	-	-	-	(1,709,587)	1,043,835	11,746,979
합 계	302,061,538	(6,809,285)	152,342	(4,723)	-	1,473,270	296,873,142

② 제 3(전)기 분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름					기 말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
상각 등	환율변동&cr효과	유동성대체	회계정책의 &cr변경효과	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	3,181,064	26,734,340	-	7,198	-	-	-	29,922,602
유동성장기차입금	50,046,414	(50,060,000)	25,651	-	70,027,269	-	-	70,039,334
장기차입금	279,611,588	-	115,923	-	(70,027,269)	-	-	209,700,242
유동성임대보증금	173,225	(7,000)	729	-	29,289	-	-	196,243
임대보증금	99,397	27,000	476	-	(29,289)	-	-	97,584
유동리스부채	-	(2,183,950)	48,039	-	1,888,985	4,191,671	(1,307,353)	2,637,392
비유동리스부채	-	-	74,376	-	(1,888,985)	9,156,261	(3,258,288)	4,083,364
합 계	333,111,688	(25,489,610)	265,194	7,198	-	13,347,932	(4,565,641)	316,676,761

&cr 26. 보고기간 후 사건

&cr당사는 보고기간종료일 이후 2020년 10월 20일자 이사회 결의에 의 거 2020년 11월 9일자로 종속기업인 인도법인 Orion Nutritionals Private Limited 현지 생산시설 투자에 따른 자금 3,353백만원을 추가출자하였습니다.&cr&cr보고기간종료일 이후 103-1회차 발행 사채 50,000백만원이 2020년 11월 6일에 상환되었습니다.

&cr&cr

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 &cr (1) 분할&cr[(주)오리온홀딩스(구 오리온)의 회사분할]&cr (주)오리온홀딩스(구 오리온)는 2016년 11월 22일에 개최된 의사회 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법에 의하여 분할이 완료되었습니다.&cr본 분할을 통하여 분할되는 회사가 영위하는 식품사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 투자사업부문을 영위하고 있습니다. (주)오리온은 분할을 통해 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체계를 확립하고 경영자원의 효율적 배분을 통하여 수익증대 및 이익개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 본 건 분할은 2017년 3월 31일 주주총회에서 특별결의사항으로 부의되어 승인되었습니다.&cr본 분할과 관련하여 2016년 11월 22일 '주요사항보고서(회사분할결정)', 2017년 2월 8일 '증권신고서(분할)', 2017년 2월 17일 '[기재정정]증권신고서(분할)', 2017년 3월 2일 '투자설명서', 2017년 6월 9일 '증권발행실적보고서(합병등)', 2017년 7월 5일 '[기재정정]증권발행실적보고서(합병등)'을 공시하였습니다.

&cr나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	제 4기(2020년) 3분기		제 3기(2019년)		제 2기(2018년)
유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	150,970,495	-	179,889,009	-	161,666,782	-
대손충당금	(1,331,636)	-	(1,216,096)	-	(1,974,835)	-
대손충당금 설정률	0.9%	-	0.7%	-	1.2%	-
미수금	13,782,873	-	4,875,984	-	7,026,939	-
대손충당금	(145,806)	-	(56,817)	-	(56,817)	-
대손충당금 설정률	1.1%	-	1.2%	-	0.8%	-
대여금	3,266,100	-	40,103	-	129,884	-
대손충당금	-	-	-	-	-	-
대손충당금 설정률	-	-	-	-	-	-
합 계	166,542,026	-	183,532,183	-	166,791,953	-

(2) 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	제 4기(2020년) 3분기	제 3기(2019년)	제 2기(2018년)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,272,913	2,031,652	2,131,561
2. 순대손처리액(①-②+③)	(3,978)	(942,910)	(391,495)
① 대손처리액(상각채권액)	(472)	(984,480)	(348,741)
② 상각채권회수액		-	-
③ 기타증감액	(3,506)	41,570	(42,754)
3. 대손상각비 계상(환입)액	208,507	184,171	291,586
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,477,442	1,272,913	2,031,652

&cr (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr① 대손충당금 산정방법&cr 보고서 기준일 현재 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분함.&cr

② 기대신용손실율의 산정&cr 보고서 기준일 현재로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용 손실 정보를 근거로 기대신용손실율을 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정함.&cr&cr [ 당분 기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금]

(단위:천원)
	정상	60일 초과	90일 초과	120일 초과	계
---	---	---	---	---	---
기대 손실률	0.77%	1.99%	0.01%	21.31%	0.88%
총 채권금액	134,977,438	236,605	14,439,182	1,317,270	150,970,495
손실충당금	1,044,140	4,717	2,079	280,700	1,331,636

(4) 보고서 기준일 현재 경과기간별 매출채권,미수금 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분	6개월 이하	6개월 초과&cr1년 이하	1년 초과 &cr2년이하	2년 초과&cr3년 이하	3년 초과	계
매출채권,미수금	163,231,612	158,850	1,354,955	7,951	-	164,753,368
구성비율(%)	99.1%	0.1%	0.8%	0.0%	-	100%

다. 재고자산 현황 &cr (1) 사업부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구 분		제 4기(2020년)3분기	제 3기(2019년)	제 2기(2018년)
음식료 제조	상 품	25,368,213	24,380,871	27,856,524
제 품	32,119,246	44,648,498	45,491,896
재 공 품	8,279,370	7,544,344	7,874,932
원 재 료	63,085,857	55,459,224	59,397,999
원 서	7,152,315	2,322,362	2,582,580
미착자재	23,031,685	13,249,241	13,365,113
경 작 물	99,432	-	-
합 계	159,136,118	147,604,540	156,569,044
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100]		6.0%	6.0%	6.7%
재고자산회전율(회수)&cr[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		8.0회	7.3회	6.8회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자&cr 2019 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 1월 1일, 2020년 1월 3일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.&cr&cr2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등&cr당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.&cr&cr3. 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음&cr&cr4. 기타 사항 : 특이사항 없음

라. 공정가치평가 내역 &cr (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등&cr 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - ' 23. 금융상품의 범주별 분류' 를 참조 바랍니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

마. 채 무증권 발생실적 등 &cr 마-1. 채무증권 발생실적

2020년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

㈜오리온기업어음증권사모2020년 01월 14일5,0001.66A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 01월 22일상환IBK투자증권㈜오리온기업어음증권사모2020년 01월 14일4,0001.66A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 01월 22일상환IBK투자증권㈜오리온기업어음증권사모2020년 01월 22일5,0001.78A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 01월 31일상환NH투자증권㈜오리온기업어음증권사모2020년 01월 22일5,0001.78A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 01월 31일상환NH투자증권㈜오리온기업어음증권사모2020년 01월 22일5,0001.78A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 01월 31일상환NH투자증권㈜오리온기업어음증권사모2020년 01월 31일8,0001.50A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 02월 05일상환신영증권㈜㈜오리온기업어음증권사모2020년 02월 10일10,0001.36A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 02월 28일상환IBK투자증권㈜오리온기업어음증권사모2020년 02월 10일4,0001.36A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 02월 28일상환IBK투자증권㈜오리온기업어음증권사모2020년 02월 18일5,0001.28A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 02월 25일상환신영증권㈜㈜오리온기업어음증권사모2020년 03월 31일8,0002.10A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 04월 09일상환신영증권㈜㈜오리온기업어음증권사모2020년 04월 06일5,0001.60A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 04월 16일상환신영증권㈜㈜오리온기업어음증권사모2020년 04월 06일5,0001.60A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 04월 16일상환신영증권㈜㈜오리온기업어음증권사모2020년 04월 06일5,0001.60A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 04월 16일상환신영증권㈜㈜오리온기업어음증권사모2020년 04월 06일5,0001.60A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 04월 16일상환신영증권㈜㈜오리온기업어음증권사모2020년 04월 13일6,0001.57A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 04월 23일상환신영증권㈜㈜오리온기업어음증권사모2020년 04월 13일5,0001.57A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 04월 23일상환신영증권㈜㈜오리온기업어음증권사모2020년 04월 13일5,0001.57A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 04월 23일상환신영증권㈜㈜오리온기업어음증권사모2020년 04월 13일5,0001.57A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 04월 23일상환신영증권㈜㈜오리온기업어음증권사모2020년 04월 22일5,0001.47A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 04월 28일상환신영증권㈜㈜오리온기업어음증권사모2020년 04월 22일5,0001.47A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 04월 28일상환신영증권㈜㈜오리온기업어음증권사모2020년 04월 22일5,0001.47A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 04월 28일상환신영증권㈜㈜오리온기업어음증권사모2020년 04월 22일5,0001.47A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 04월 28일상환신영증권㈜㈜오리온회사채공모2020년 04월 23일70,0001.80AA0(한국신용평가, NICE신용평가)2023년 04월 23일미상환KB증권㈜오리온기업어음증권사모2020년 04월 28일5,0001.35A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 05월 11일상환신영증권㈜㈜오리온기업어음증권사모2020년 04월 28일5,0001.35A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 05월 11일상환신영증권㈜㈜오리온기업어음증권사모2020년 04월 28일6,0001.35A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 05월 11일상환신영증권㈜㈜오리온기업어음증권사모2020년 05월 08일5,0001.42A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 05월 29일상환IBK투자증권㈜오리온기업어음증권사모2020년 05월 08일5,0001.42A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 05월 29일상환IBK투자증권㈜오리온기업어음증권사모2020년 05월 08일5,0001.42A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 05월 29일상환IBK투자증권㈜오리온기업어음증권사모2020년 05월 08일3,0001.42A1(한국기업평가, 한국신용평가)2020년 05월 29일상환IBK투자증권224,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

&cr

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

마-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2020년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 :	)

제101회 회사채2017.03.022022.03.0260,0002017.02.17한국예탁결제원제102회 회사채2017.05.292022.05.2950,0002017.05.17한국예탁결제원제 103-1회 회사채2017.11.062020.11.0650,0002017.10.10IBK투자증권제 103-2회 회사채2017.11.062022.11.0650,0002017.10.10IBK투자증권제104회 회사채2020.04.232023.04.2370,0002020.04.10한국예탁결제원

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr계약체결일	사채관리회사

2020년 09월 30일

(이행현황기준일 :	)

제 101 회 회사채 : 부채비율 400%&cr제 102 회 회사채 : 부채비율 400%&cr 제 103-1회 회사채 : 부채비율 400%&cr제 103-2회 회사채 : 부채비율 400%&cr제 104 회 회사채 : 부채비율 400% 이행, 부채비율 (42.2 %) 제 101 회 회사채 : 자기자본의 300%&cr제 102 회 회사채 : 자기자본의 300%&cr 제 103-1회 회사채 : 자기자본의 300%&cr제 103-2회 회사채 : 자기자본의 300%&cr제 104 회 회사채 : 자기자본의 300% 이행, 자기자본의 ( 0.1 %) 제 101 회 회사채 : 자기자본의 100%&cr제 102 회 회사채 : 자기자본의 100%&cr 제 103-1회 회사채 : 자기자본의 100%&cr제 103-2회 회사채 : 자기자본의 100%&cr제104 회 회사채 : 자기자본의 100% 이행, 자기자본의 ( 0.3%) 제 103-1회 회사채 : 최대주주변경&cr제 103-2회 회사채 : 최대주주변경&cr제104 회 회사채 : 최대주주변경이행, 공고 제 101 회 회사채 : 이행 (20.09.03 제출)&cr 제 102 회 회사채 : 이행 (20.09.03 제출) &cr 제 103-1회 회사채 : 이행 (20.09.03 제출) &cr 제 103-2회 회사채 : 이행 (20.09.03 제출)&cr 제 104 회 회사채 : 이행 (20.09.03 제출)

재무비율 유지현황	계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

※ 당사는 2017년 6월 1일 분할기준일로 (주)오리온홀딩스(구 오리온)로 부터 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. 상기 회사채 중 제100회, 제101회, 제102회 사채는 (주)오리온홀딩스로부터 승계받은 내역입니다.

마-3 기업어음 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr 마-4 단기사채 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr 마-5 회사채 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

50,000110,000120,000----280,000--------50,000110,000120,000----280,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

마-6 신종자본증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr 마-7 조건부자본증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr당사는 기업공시서식 작성기준 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한규정(제4-3조 제2항)에 따라 분/반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제4기(당분기)삼일회계법인---제3기(전기)삼일회계법인적정한국채택국제회계기준 제1116호 ‘리스’의 최초 도입 관련 연결재무제표 표시 및 주석공시의 적합성을 평가기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용제2기(전전기)삼일회계법인적정--

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제4기(당분기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표4004,1992372,350제3기(전기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표3203,5103203,608제2기(전전기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표2153,5652153,565

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제4기(당분기)-----제3기(전기)-----제2기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 종속회사에 대한 감사의견 &cr 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12019.03.14회사 : 감사위원회 위원 3명,&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의2018 회계연도 감사결과 보고22019.06.28회사 : 감사위원회 위원 3명,&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의2019 회계연도 감사계획 보고32019.09.30회사 : 감사위원회 위원 3명,&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의반기검토 주요사항 및 핵심감사항목 협의42019.10.15회사 : 감사위원회 위원 3명,&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의핵심감사항목 중간 협의52019.11.26회사 : 감사위원회 위원 3명,&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의핵심감사항목 최종 협의62020.03.09회사 : 감사위원회 위원 3명&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의2019 회계연도 감사종결보고72020.06.16회사 : 감사위원회 위원 3명&cr감사인 : 업무수행이사 외 3명서면회의2020 회계연도 감사계획 보고82020.09.15회사 : 감사 위원회 위원 3명,&cr감사인 : 업무수행이사 외 3명서면회의2020년도 핵심 감사항목의 선정

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

&cr 2. 회계감사인의 변경 &cr 당사는 기존 외부감사인이었던 삼일회계법인과의 감사계약이 만료되었으며, 2020 회계연도(제4기)부터 2022회계연도(제6기)까지의 외부감사인을 삼일회계법인으로 재선임하였습니다. &cr&cr&cr 3. 내부통제에 관한 사항 &cr&cr 가. 내부회계관리제도

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직(내부회계관리제도)을 갖추고 감사와 외부감사인에 의한 평가 및 검토를 통해 기업의 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 당사는 해당 법령에 따라 내부회계관리제도의 규정 등을 정비하고 보고서 기준일 현재 정상 운영중임을 알려드립니다.&cr 외부감사인이 감사보고서에 표명한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 내용은 다음과 같습니다.

사업연도	감사인	감사(검토)의견	지적사항
제4기&cr(2020년)&cr3분기	삼일회계법인	해당사항 없음	-
제3기&cr(2019년)	삼일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-
제2기&cr(2018년)	삼일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-

&cr

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명의 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회내 위원회로는 사외이사로 구성된 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제39조에 따라 이사 중에서 이사회의 결의로 선임하도록 되어 있습니다. 2020년 3월 19일 이사회에서 이경재 사내이사가 대표이사 및 이사회 의장으로 선임됨에 따라 공시 작성 기준일 현재 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. &cr

나. 중요의결사항 등

회 차	개최일자	의 안 내 용	보고/&cr가결	찬반여부
사내이사		사외이사
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
이경재	허인철	김은호	김홍일	이욱	박종구
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
1	1월 29일	1. 임원 인사규정 개정 및 임원상여 지급 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	불참
2. 제 규정 개정 승인의 건&cr 2-1. 이사회 규정 개정&cr 2-2. 내부회계관리규정 개정	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	불참
3. 감사위원회 위원후보 추천 승인의 건 (이욱)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	불참
2	2월 5일	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	불참
2. 2019년 내부거래 실적 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	불참
3. 윤리경영 2019년 실적 및 2020년 계획보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	불참
4. 제3기 재무제표 (연결, 별도) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	불참
5. 제3기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	불참
6. 현금배당 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	불참
3	2월 20일	1. 감사위원회 내부회계관리제도 평가 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	불참
2. 2020년 1월 경영실적 및 자금수지 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	불참
3. 이사후보 추천의 건 &cr 3-1. 사내이사후보 추천 (허인철)&cr 3-2. 사내이사후보 추천 (이경재)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	불참
4. 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	불참
4	3월 19일	1. 대표이사 및 이사회 의장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
5	4월 2일	1. 제 104회 회사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
6	4월 14일	1. 2020년 3월 경영실적 및 자금수지 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석	-
2. 분기 내부거래 현황 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석	-
7	6월 16일	1. 2020년 5월 경영실적 및 자금수지 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석	-
8	7월 14일	1. 2020년 6월 경영실적 및 자금수지 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석	-
2. 분기 내부거래 현황 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석	-
9	9월 15일	1. 2020년 8월 경영실적 및 자금수지 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석	-

※박종구 사외이사는 2020.03.19일자로 사임하였습니다. &cr※이욱 사외이사는 2020.03.19일자로 신규 선임되었습니다. &cr

다. 이사의 독립성

성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 등과의 이해관계	임기	연임 여부(횟수)	선임배경
이경재	이사회	경영총괄	없음	없음	3년	1회	이사회추천
허인철	이사회	경영총괄	없음	없음	3년	1회	이사회추천
김은호	이사회	사외이사	없음	없음	2년	1회	이사회추천
김홍일	이사회	사외이사	없음	없음	2년	1회	이사회추천
이욱	이사회	사외이사	없음	없음	2년	-	사외이사후보추천위원회

※ 2020.03.19 제3기 정기주주총회에서 이경재, 허인철 사내이사직 연임과 이욱 사외이사의 선임이 승인되었습니다.&cr

라. 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

531-1

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

※ 2020.03.19 정기주주총회에서 이욱 사외이사의 신규선임이 승인되었습니다.

※ 2020.03.19 일자로 박종구 사외이사가 사임하였습니다. (임기만료일 '20.03.30)&cr

마. 사외이사후보 추천 위원회 현황&cr회사는 작성기준일 현재 자산총계 2조원 미만으로 관련 법규(상법 제542조의 8 제4항)에 따른 사외이사후보추천위원회의 의무설치 대상 회사는 아니나, 사외이사후보 추천 과정의 공정성 및 독립성을 확보하기 위하여, 2019년 12월 사외이사후보추천위원회(위원장 : 김홍일)를 설치하여 운영하고 있습니다.&cr

위원회명	구 성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
사외이사후보&cr추천위원회	사외이사 2명&cr사내이사 1명	김은호, 김홍일, 허인철	사외이사후보추천의&cr공정성 및 독립성 확보	2019년 12월 17일 설치

&cr보고서 작성기간 내 사외이사후보추천위원회의 활동내역은 다음과 같습니다.

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
김홍일 (출석률 :100%)	김은호 (출석률 :100%)	허인철 (출석률 :100%)
---	---	---	---	---	---	---
찬반여부
---	---	---	---	---	---	---
사외이사후보&cr추천위원회	1월 29일	사외이사후보 추천 (이욱)	가결	찬성	찬성	찬성

&cr 바. 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 지원 조직

조직명	소속직원의 현황		지원업무 수행내역
직원수&cr(명)	직위(근속연수)
---	---	---	---
재경팀,&cr경영지원팀	5명	부장 2명 (평균 9년)&cr차장 2명 (평균 10년)&cr과장 1명 (8년)	사업계획 보고, 주요 사내규정 보고 및 개정사항 검토지원, 내부회계관리제도 운영 현황 보고, 주요 약정 및 내부거래 검토 지원, 임원성과급 산정내역 보고, 월별 경영실적 및 자금수지 보고, 주주총회 목적사항 검토 지원

&cr

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황

사. 사외이사 교육실시 현황

2020년 03월 09일외부감사인김은호, 김홍일, 박종구-2019년 회계결산 및 외부감사 관련 7대 중점 유의사항2020년 06월 16일외부감사인김은호, 김홍일, 이욱-COVID-19가 산업 및 재무제표에 미치는 영향&cr내부회계관리제도와 감사위원회2020년 09월 15일외부감사인김은호, 김홍일, 이욱-2021년 금융감독원 재무제표 중점점검 회계이슈

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

가. 감사위원회 위원의 인적사항과 사외이사 여부

김은호예

-'11~'12 국세청 기획조정관&cr-'12~'13 부산지방국세청 청장

-'15~ 김&장 법률사무소 고문(현)

예금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 경력자-'08 서울지방국세청 납세자보호담당관&cr-'10 서울지방국세청 세원분석국 국장&cr-'11 서울지방국세청 조사2국 국장&cr-'11~'12 국세청 기획조정관&cr-'12~'13 부산지방국세청 청장김홍일예

-'11~'13 부산고등검찰청 검사장

-'13~ 법무법인 세종 변호사(현)

---이욱예-'83~ '11 감사원 공공기관감사국 국장&cr-'11~ '12 감사교육원 원장&cr-'12~ '13 감사원 공직감찰본부장&cr-'16~ 순천향대 초빙교수 (현)---

| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

나. 감사위원회 위원의 독립성

성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 등과의 이해관계	임기	연임 여부(횟수)
김은호	이사회	사외이사	없음	없음	2년	1회
김홍일	이사회	사외이사	없음	없음	2년	1회
이욱	이사회	사외이사	없음	없음	2년	-

회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회에 위임하고, 감사위원회는 감사위원회 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.&cr

다. 감사위원회 주요활동 내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	보고/&cr가결	찬반여부
김은호&cr(참석률:100%)	김홍일&cr(참석률:100%)	이욱&cr(참석률:100%)	박종구&cr(참석률:25%)
---	---	---	---	---	---	---	---
1	1월 29일	1. 임원 인사규정 개정 및 임원상여 지급 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	불참
2. 제 규정 개정 승인의 건 &cr 2-1. 이사회 규정 개정&cr 2-2. 내부회계관리규정 개정	가결	찬성	찬성	-	불참
3. 감사위원회 위원후보 추천 승인의 건 (이욱)	가결	찬성	찬성	-	불참
2	2월 5일	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석	참석	-	불참
2. 2019년 내부거래 실적 보고	보고	참석	참석	-	불참
3. 윤리경영 2019년 실적 및 2020년 계획보고	보고	참석	참석	-	불참
4. 제3기 재무제표 (연결, 별도) 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	불참
5. 제3기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	불참
6. 현금배당 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	불참
7. 외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	-	불참
3	2월 20일	1. 감사위원회 내부회계관리제도 평가 보고	보고	참석	참석	-	불참
2. 2020년 1월 경영실적 및 자금수지 보고	보고	참석	참석	-	불참
3. 이사후보 추천의 건 &cr 3-1. 사내이사후보 추천 (허인철)&cr 3-2. 사내이사후보 추천 (이경재)	가결	찬성	찬성	-	불참
4. 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	불참
4	3월 9일	1. 2019 회계연도 감사 종결보고	보고	참석	참석	-	참석
5	3월 19일	1. 대표이사 및 이사회 의장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
6	4월 2일	1. 제 104회 회사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
7	4월 14일	1. 2020년 3월 경영실적 및 자금수지 보고	보고	참석	참석	참석	-
2. 분기 내부거래 현황 보고	보고	참석	참석	참석	-
8	6월 16일	1. 2020년 5월 경영실적 및 자금수지 보고	보고	참석	참석	참석	-
2. 2020년도 핵심 감사사항 보고	보고	참석	참석	참석	-
9	7월 14일	1. 2020년 6월 경영실적 및 자금수지 보고	보고	참석	참석	참석	-
2. 분기 내부거래 현황 보고	보고	참석	참석	참석	-
10	9월 15일	1. 2020년 8월 그룹 경영실적 보고	보고	참석	참석	참석	-
2. 2020년도 핵심 감사항목의 선정	보고	참석	참석	참석	-

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황

라. 감사위원회 교육실시 현황

2020년 03월 09일외부감사인김은호, 김홍일,박종구-2019년 회계결산 및 외부감사 관련 7대 중점 유의사항2020년 06월 16일외부감사인김은호, 김홍일,이욱-COVID-19가 산업 및 재무제표에 미치는 영향&cr내부회계관리제도와 감사위원회2020년 09월 15일외부감사인김은호, 김홍일,이욱-2021년 금융감독원 재무제표 중점점검 회계이슈

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

마. 감사위원회 지원조직 현황

CSR팀,재경팀5부장 3명 (평균 7년)&cr과장 2명 (평균 1년)내부회계관리제도 운영실태 평가 지원,&cr사업연도 감사위원회 회계/업무 감사 지원,&crCSR 활동 참여시스템 관리, 당사 및 해외계열사 주요부문 업무진단

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(舊 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다.

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

바. 준법지원인에 관한 사항

당사는 보고서 기준일 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않으며, 지원조직을 구성하지 않았습니다.

&cr

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다. 한편 상법 제 368조의 4에 따른 전자투표제도를 2019년 3월 29일 개최된 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.&cr당사의 주주는 전자투표관리시스템(인터넷 주소 http://evote.ksd.or.kr, 모바일주소 http://evote.ksd.or.kr/m)을 통하여 전자투표 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 전자투표시스템에 주주확인용 공인인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 의결권 행사가 가능합니다.&cr&cr 나. 소수주주권&cr 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없음&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr 당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없음 &cr&cr

VII. 주주에 관한 사항

&cr 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr 가. 주식소유 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

(주)오리온홀딩스본인보통주14,775,13937.3714,775,13937.37-이화경임원보통주1,613,5534.081,613,5534.08-담철곤임원보통주197,6700.50197,6700.50-담경선친인척보통주238,9970.60238,9970.60-담서원친인척보통주486,9091.23486,9091.23-허인철임원보통주6,4000.026,4000.02-이규홍계열회사임원보통주4,4740.0100-신호정계열회사임원보통주650.00650.00-보통주17,323,20743.8217,318,73343.81-합 계17,323,20743.8217,318,73343.81-

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)오리온홀딩스10,934허인철0.04--이화경32.63------

| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

※ 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일 (2019.12.31) 기준 주주수입니다.

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

(주)오리온홀딩스4,366,3341,028,7083,337,6262,103,591266,660156,390

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 최대주주인 (주)오리온홀딩스의 2019년 기말 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.&cr

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

[사업의 개요]

당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하였습니다. &cr 그리고 2017년 11월 15일 기준으로 독점규제및공정거래에관한법률 제8조(지주회사의설립전환의신고) 및 법 시행령 제15조(지주회사의 설립ㆍ전환의 신고등)에 의거하여 지주회사의 요건을 충족시켰으며, 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제및공정거래에관한법률 제2조 1의2 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하였다는 심사결과 통지서를 접수하였습니다. &cr 현재 당사는 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. &cr

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성&cr 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사 또는 자회사라 합니다.&cr&cr 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.&cr &cr 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.&cr &cr (2) 산업의 성장성 &cr 공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2019년 9월말 기준으로 총 173개사로, 전년대비 증감이 없습니다. 2018년 9월 이후 일반지주회사 14개가 신설되고 15개가 제외되었으며, 금융지주회사 1개가 신설되었습니다. 최근 5개년 지주회사 수는 아래 와 같습니다.

구 분	2015년 9월	2016년 9월	2017년 9월	2018년 9월	2019년 9월
지주회사 수	140	162	193	173	173
증감율	6%	16%	19%	-11%	-

(자료) 공 정거래위원회, 2019년 공정거래법상 지주회사 현황 분석 결과&cr

(3) 경기변동의 특성 &cr 지주회사의 경우 자회사들이 영위하는 산업과 경영성과에 따라 경기에 대한 변동성이 있습니다.&cr &cr (4) 경쟁 요소&cr 지주사업 자체는 특별한 경쟁요소가 없습니다. &cr&cr (5) 자금조달상의 특성&cr 상기 '(3) 경기변동의 특성'에 기재된 내용처럼 지주회사는 자회사들의 영위하는 산업과 경영성과에 따라 지주회사의 수익에 영향을 받습니다.&cr&cr (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 &cr 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따라, 회사가 소유하고 있는 자산총액이 5천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 50%이상인 회사를 지주회사로 정의하고 있습니다.&cr &cr 지주회사가 경제력 집중과 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 아래에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.&cr

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2 제2항&cr

②지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니된다. &cr

1. 자본총액(대차대조표상의 자산총액에서 부채액을 뺀 금액을 말한다. 이하 같다)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위. 다만, 지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하고 있는 때에는 지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년간은 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유할 수 있다.&cr

2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40[자회사가 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 주권상장법인(이하 "상장법인"이라 한다)인 경우, 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 같은 법에 따른 증권시장으로서 대통령령으로 정하는 국내 증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인(이하 "국외상장법인"이라 한다)인 경우, 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20으로 한다. 이하 이 조에서 "자회사주식보유기준"이라 한다] 미만으로 소유하는 행위. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유로 인하여 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우에는 그러하지 아니하다.&cr

가. 지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 자회사의 주식을 자회사주식보유기준 미만으로 소유하고 있는 경우로서 지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년 이내인 경우&cr

나. 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인이었던 자회사가 그에 해당하지 아니하게 되어 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우&cr

다. 벤처지주회사이었던 회사가 그에 해당하지 아니하게 되어 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우&cr

라. 자회사가 주식을 모집하거나 매출하면서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 배정하거나 당해 자회사가 「상법」 제513조(전환사채의 발행) 또는 제516조의2(신주인수권부사채의 발행)의 규정에 따라 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채의 전환이 청구되거나 신주인수권이 행사되어 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우&cr

마. 자회사가 아닌 회사가 자회사에 해당하게 되고 자회사주식보유기준에는 미달하는 경우로서 당해 회사가 자회사에 해당하게 된 날부터 1년 이내인 경우&cr

바. 자회사를 자회사에 해당하지 아니하게 하는 과정에서 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우(자회사주식보유기준에 미달하게 된 날부터 1년 이내에 자회사에 해당하지 아니하게 된 경우에 한한다)

&cr사. 자회사가 다른 회사와 합병하여 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우&cr

3. 계열회사가 아닌 국내회사(「사회기반시설에 대한 민간투자법」 제4조(민간투자사업의 추진방식)제1호부터 제4호까지의 규정에 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사를 제외한다. 이하 이 호에서 같다)의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위. 다만, 다음 각목의 1에 해당하는 사유로 인하여 주식을 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사나 국내계열회사의 경우에는 그러하지 아니하다.&cr

가. 지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 이 호 본문에서 규정하고 있는 행위에 해당하고 있는 경우로서 지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년 이내인 경우&cr

나. 계열회사가 아닌 회사를 자회사에 해당하게 하는 과정에서 이 호 본문에서 규정하고 있는 행위에 해당하게 된 날부터 1년 이내인 경우(같은 기간내에 자회사에 해당하게 된 경우에 한한다)&cr

다. 주식을 소유하고 있지 아니한 국내계열회사를 자회사에 해당하게 하는 과정에서 그 국내계열회사 주식을 소유하게 된 날부터 1년 이내인 경우(같은 기간내에 자회사에 해당하게 된 경우에 한한다)&cr

라. 자회사를 자회사에 해당하지 아니하게 하는 과정에서 당해 자회사가 자회사에 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우&cr

4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "金融持株會社"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사(金融業 또는 保險業과 밀접한 관련이 있는 등 大統領令이 정하는 기준에 해당하는 會社를 포함한다)외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위. 다만, 금융지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사 외의 국내회사 주식을 소유하고 있는 때에는 금융지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년간은 그 국내회사의 주식을 소유할 수 있다.&cr

5. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "一般持株會社"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위. 다만, 일반지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하고 있는 때에는 일반지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년간은 그 국내회사의 주식을 소유할 수 있다.

※ 상기 내용은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률을 참고하여 작성하였으며 향후 관계법령 개정에 따라 변경될 수 있습니다.&cr

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr (가) 영업개황 &cr 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 종속회사의 현황은 아래와 같습니다.&cr

(단위: 천원)
회사명	소재지	업종	제 65(당) 기 분기
---	---	---	---	---
지분율	장부금액
---	---	---	---	---
(주)쇼박스	국내	영상	57.50%	66,668,447
(주)메가마크	국내	건설	100.00%	27,037,156
Supreme Star Investment Limited.	홍콩	투자지주	62.66%	2,106,016
(주)리온자산개발	국내	건설	100.00%	-
(주)하이랜드디앤씨	국내	건설	100.00%	-
북경메가미디어유한공사	중국	정보서비스업	100.00%	546,862
(주)오리온제주용암수	국내	음료사업	94.56%	76,522,457
㈜오리온투자개발(*1)	국내	투자개발	-	-
주식회사 오리온(*2)	국내	과자류 제조, 판매	37.37%	1,590,286,217
합 계				1,763,167,155

(*1) 당기 중 (주)오리온투자개발을 청산하였습니다.&cr (*2) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.&cr&cr (나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 지주회사 전환 후 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다.&cr

(2) 시장점유율

해당사항없음.&cr

(3) 시장의 특성

당사는 지주회사 전환 후 주요 수익은 브랜드의 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 및 임대수익 등이 있습니다. 당사의 경우 자회사들이 영위하는 산업과 경영성과에 따라 변동성이 있습니다.&cr

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 지주회사 전환을 통해 향후 신규사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하고, 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 매출증대 및 이익개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(5) 조직도(2020.09.30기준)

오리온홀딩스 조직도.jpg 오리온홀딩스 조직도

&cr&cr

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

다. 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2020년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2017년 11월 15일(주)오리온홀딩스14,775,13937.37(주)오리온홀딩스의 (주)오리온 주식공개매수에 따른 변동-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

2. 주식 소유현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

(주)오리온홀딩스14,775,13937.38%국민연금공단2,786,2337.05%Westwood Global Investments LLC1,987,9065.03%5,3290.01%

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
-
-
우리사주조합		-

주 1) 지분율은 의결권 있는 주식수 대비 소유 비율임.&cr주 2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준의 의결권 있는 주식을 5% 이상 소유한 주주의 주식소유현황을 기초로 하여, 주식등의 대량보유상황보고서 등을 통해 공시서류 작성기준일(2020.09.30)까지 확인된 주식수이며, 작성기준일 현재 주식소유현황과 차이가 있을 수 있음.&cr&cr 3. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

10,60210,61899.8416,262,93039,536,13241.13-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일자 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.&cr

4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	① 구주주배정&cr - 주주가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가짐.&cr② 주주외의 자에게 배정&cr - 다음의 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있음.&cr 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우&cr 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주&cr 를 발행하는 경우&cr 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상의 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상&cr 대방에게 신주를 발행하는 경우&cr 7. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	결산종료 후 3개월이내
주주명부폐쇄시기	① 01월01일부터 01월07일까지&cr② 임시주주총회의 소집기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸&cr 쳐 명의개서등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서 정지와 기준일을 함께 &cr 정할 수 있다.
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음
명의개서대리인	① 명칭 : 한국예탁결제원 ② 전화번호 : 02) 3774-3532
주주의 특전	없음	공고방법	회사 인터넷 홈페이지(http://www.orionworld.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

구 분			4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주	주가	최고	124,500	140,500	139,000	150,500	158,000	150,000
최저	110,000	121,000	128,000	132,000	135,000	128,000
평균	117,698	130,948	133,878	139,733	147,612	139,121
거래량	최고	278,329	363,838	242,122	295,805	187,113	212,246
최저	78,533	80,729	61,238	45,442	45,719	46,067
월간	3,262,761	2,980,368	2,707,451	2,467,826	1,900,900	2,054,496

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황&cr (1) 등기임원 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

허인철남1960.03부회장등기임원상근경영&cr총괄- 연세대 경영학과&cr- '11~'12 신세계그룹 경영전략실 사장&cr- '12~'13 이마트 대표이사&cr- '14~ 부회장(현)6,400-임원2014.07~&cr현재2023.03.19이경재남1959.12대표이사등기임원상근대표&cr이사- 배명고 &cr- '01~'07 영업부문장&cr- '07~'15 베트남 법인장&cr- '15~ 사장(현)--계열회사임원1983.04~&cr현재2023.03.19김은호남1958.11사외이사등기임원비상근사외&cr이사- 성균관대 경제학과&cr-'12~'13 부산지방국세청 청장&cr-'15~ 김&장 법률사무소 고문(현)--계열회사임원2016.03~&cr현재2021.03.29김홍일남1956.01사외이사등기임원비상근사외&cr이사- 충남대학교 법학과 &cr- '11~'13 부산고등검찰청 검사장&cr- '13~ 법무법인 세종 변호사(현)--계열회사임원2017.06~&cr현재2021.03.29이욱남1959.03사외이사등기임원비상근사외&cr이사- '83~'11 감사원 공공기관 감사국 국장&cr- '11~'12 감사교육원 원장&cr- '12~'13 감사원 공직감찰본부장&cr- '16~ 순천향대 초빙교수(현)--계열회사임원2020.03~&cr현재2022.03.19

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(舊 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다.&cr&cr (2) 미등기임원 현황

(기준일 :	2020년 09월 30일	)	(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	상근&cr여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr관계	재직기간
의결권&cr있는 주식	의결권&cr없는 주식
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
담철곤	남	1955.06	회장	상근	경영총괄	- 미국 조지워싱턴대 경영학과&cr- '90~ 회장(현)	197,670	-	임원	1980.04~현재
이화경	여	1956.02	부회장	상근	경영총괄	- 이화여대 사회학과&cr- '01~'11 사장&cr- '12~ 부회장(현)	1,613,553	-	임원	1975.02~현재
이승준	남	1960.01	사장	상근	연구소	- 연세대 대학원 식품공학과&cr- '09~'15 중국법인 연구소장 상무&cr- '15~'16 한국법인 연구소장 전무&cr- '17~'19 연구소장 부사장&cr- '20~ 글로벌연구소장 사장(현)	-	-	계열회사 임원	1994.01~현재
박성규	남	1964.03	부사장	상근	지원본부	- 덕수상고&cr- '86~'12 신세계 경영전략실 재무담당 상무&cr- '13~'14 이마트 경영지원본부 재무담당 상무&cr- '15~'19 오리온 재경부문장 전무&cr- '17~ 오리온홀딩스 경영지원팀장 부사장(겸)&cr- '20~ 오리온 지원본부장 부사장(현)	-	-	임원	2015.02~현재
김형석	남	1963.11	전무	상근	신규사업	- 서강대 경영학과&cr- '00~'13 이마트 마케팅담당 상무&cr- '16~'16 신규사업부문장 상무&cr- '17~ 신규사업팀장 전무(현)	-	-	계열회사 임원	2016.04~현재
장세칠	남	1963.01	전무	상근	생산본부	- 원광대 산업대학원 공업경영학과&cr- '06~'14 익산공장장&cr- '14~'14 재경부문장 상무&cr- '15~'17 물류부문장 상무&cr- '18~'19 생산/물류부문장 전무&cr- '20~ 생산본부장 전무(현)	1,842	-	계열회사 임원	1999.12~현재
하상일	남	1969.02	전무	상근	법무	- 서울대 경제학과&cr- 하상일 법률사무소 근무&cr- '12~'14 법률/노무부문장 상무&cr- '14~'19 법무부문장 상무&cr- '20~ 법무팀장 전무(현)	-	-	계열회사 임원	2012.03~현재
한용식	남	1964.10	전무	상근	해외사업	- 인천대 일어일문학과&cr- '04~'14 이마트 생활용품담당 상무&cr- '15~'19 해외사업부문장 상무&cr- '20~ 해외사업팀장 전무(현)	-	-	계열회사 임원	2015.08~현재
백승협	남	1966.11	상무	상근	구매	- 부산대학교 일어일문학과&cr- '09~'13 생산구매 팀장&cr- '14~'17 글로벌전략구매 상무&cr- '18~ 구매팀장 상무(현)	-	-	계열회사 임원	1991.12~현재
노회진	남	1965.06	상무	상근	품질안전	- 서울대 대학원(博) 식품공학과&cr- '99~'16 식품안전센터 팀장&cr- '17~ 품질안전팀장 상무(현)	342	-	계열회사 임원	1990.12~현재
박현식	남	1967.06	상무	상근	영업	- 명지대 영어영문학과&cr- '13~'16 영업2 부문장&cr- '17~ 영업2팀장 상무(현)	861	-	계열회사 임원	1993.12~현재
이영균	남	1973.06	상무	상근	홍보	- 연세대 대학원 신문방송학과&cr- '11~'14 CJ E&M 홍보 부장&cr- '15~'16 홍보실 부문장&cr- '17~ 홍보팀장 상무(현)	-	-	계열회사 임원	2015.01~현재
권혁용	남	1969.04	상무	상근	원료사업	- 강릉대 원예학과&cr- '14~'18 중국법인 칩감자팀장&cr- '19~ AGRO팀장 상무(현)	-	-	계열회사 임원	2008.01~현재
김기태	남	1968.12	상무	상근	영업	- 전남대 농화학과&cr - '15~'18 오리온 영업부장&cr - '18~'18 오리온 영업1부문장&cr- '19~ 오리온 영업1팀장 상무(현)	-	-	계열회사 임원	1993.08~현재
신호정	남	1973.08	상무	상근	경영지원	- 연세대 경영학과&cr- '14~'18 오리온 경영관리팀장&cr- '19~ 오리온 경영지원팀장 상무(현)&cr- '19~ 오리온홀딩스 경영기획팀장 상무(현)	65	-	계열회사 임원	2012.12~현재
정재훈	남	1970.08	상무	상근	CSR	- 성균관대 전기공학과&cr- '96~'16 이마트 경영진단&cr- '16~'17 CSR실천부문 수석부장&cr- '17~'18 오리온홀딩스 경영지원팀 수석부장 &cr- '19~ 오리온 CSR팀장 상무(현)&cr- '19~ 오리온홀딩스 감사팀장 상무(현)	-	-	임원	2016.12~현재
박천호	남	1970.10	상무	상근	R&D	- 서울대 식품공학과 졸업 &cr- '07~'15 중국법인 제품개발팀장&cr- '16~'18 중국법인 연구소장&cr- '19~ 글로벌연구소 미래상품개발 상무(현)	-	-	계열회사 임원	1995.12~현재

※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(舊 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다.&cr&cr 나. 직원 등 현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

관리직남355-20113751225,596682861,0181,304-관리직여144-6415087,71551-영업직남45341-4541122,67250-영업직여874--8722,11824-생산직남25042-252139,72339-생산직여19073-19375,79330-1,4791932151,5111073,61749-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

※ 직원수는 보고서 기준일 현재 재직자입니다.&cr※ 1인 평균급여액은 급여총액을 직원수로 나누어 계산하였습니다.&cr※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(舊 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다.&cr

다. 미등기임원 보수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

175,696335-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기임원55,000사내이사,사외이사 통합한도

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 51,845369-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직기준입니다.&cr※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산정하였습니다.&cr

(2) 유형별

(단위 : 백만원) 21,709855-----313645-----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직기준입니다.&cr※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산정하였습니다.&cr

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구분	보수지급 기준
등기이사	사내이사	① 지급근거 : 임원인사규정&cr② 보수체계 : 직급, 평가 등급에 따른 이사회 임원의 연봉 Table에 따른 기본급, 성과상여 (Performance Incentive, Profit Share, Global Incentive)&cr③ 보수결정시 평가항목 : 매출액, 관리이익, 윤리경영실적, 부문별 KPI 달성 성과
사외이사&cr(감사위원회 위원)	① 지급근거 : 주주총회 승인 한도&cr② 보수체계 : 기본급&cr③ 보수결정시 평가항목 : 기본급 (월정액 지급)

&cr&cr 라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사·감사의 개인별 보수현황 &cr※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(제160조)에 따라 분기보고서에는 기재를 생략하였습니다.&cr&cr 마. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 &cr※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(제160조)에 따라 분기보고서에는 기재를 생략하였습니다.&cr

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

바. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1> 이사·감사의 주식매수선택권 공정가치

(단위 : 백만원) 2-----3--5--

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2> 주식매수선택권 부여 및 행사현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주)

(기준일 :	)

-------------

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 작성기준일 현재 미행사된 주식매수선택권이나 2020년 중 행사된 주식매수선택권은 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr

1. 계열회사의 현황&cr&cr 가. 당해 회사가 속한 기업집단의 명칭: 「오리온홀딩스」 &cr(1) 기업집단 「오리온홀딩스」는 2008년 07월 독점규제및공정거래에 관한 법률 시행령 개정에 따라 보고서 기준일 현재 상호출자제한, 채무보증제한대상 기업집단에서 제외되었음&cr&cr 나. 출 자도

200930 출자도.jpg 200930 출자도

&cr&cr다. 회사와 계열회사간 임원겸직현황

허인철	(주)오리온홀딩스(이사), Pan Orion Corp. Limited(이사), &crOrion Food Co., Ltd(이사), Orion Food Vina Co., Ltd(이사)

&cr

2. 타법인출자 현황

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 :	)

PAN Orion Corp.&cr Limited&cr (비상장)(*1)2017.06.01경영권&cr지배16,028,23695.2180,942---6,028,23695.2180,942330,422158,124Orion Food VINA &cr Co., Ltd.&cr (비상장)(*1)2017.06.01경영권&cr지배992 - 100 68,499--- -100 68,499277,23743,865Orion International&cr Euro LLC&cr (비상장)(*1)2017.06.01경영권&cr지배1,845 -100 31,980--- -100 31,98085,94710,457오리온농협&cr (비상장)(*1)2017.06.01출자에 의한 취득245 30,47849 31,030---30,4784931,03069,554 623Delfi-Orion &cr Pte Ltd.&cr (비상장)(*1)2017.06.01출자에 의한 취득- 90050 627---90050 6272,279-427Orion Nutritionals&cr Private Limited&cr (비상장)(*2)2018.11.06출자에 의한 취득4,800 69,60010011,45060,40010,221 -130,00010021,67110,571-8296,129,214　-324,52860,40010,221-6,189,614　-334,749776,010211,813

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

(*1) 당사는 2017년 6월 1일 분할기준일로 (주)오리온홀딩스(구 오리온)로부터 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. 상기 타법인출자 현황은 (주)오리온홀딩스로부터 승계 받은 내역입니다.&cr (*2) 당기 중 Orion Nutritionals Private Limited에 대하여 유상증자를 실시하였습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

&cr1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 &cr &cr 가. 채무보증내역 &cr - 해당사항 없음&cr &cr 나. 채무보증내역(주요종속회사) &cr - 해당사항 없음&cr &cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr - 해당사항 없음&cr&cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 &cr - 해당사항 없음&cr

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제3기&cr주주총회&cr(2020.03.19)	제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건	원안대로 승인&cr현금배당 1주당 600원	-
제 2호 의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인&cr- 허인철(사내이사)&cr- 이경재(사내이사)&cr- 이욱(사외이사)	임기개시 : 2020년 3월 19일
제 3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건	원안대로 승인&cr- 이욱(사외이사)	임기개시 : 2020년 3월 19일
제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 (5,000백만원)	-
제2기&cr주주총회&cr(2019.03.29)	제 1호 의안 : 재무재표 승인의 건	원안대로 승인&cr현금배당 1주당 600원	-
제 2호 의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인&cr- 김은호(사외이사)&cr- 김홍일(사외이사)	임기개시 : 2019년 3월 29일
제 3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건	원안대로 승인&cr- 김은호(사외이사)&cr- 김홍일(사외이사)	임기개시 : 2019년 3월 29일
제 4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건	원안대로 승인 (5,000백만원)	-
제 5호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안대로 승인	-
제1기&cr주주총회&cr(2018.03.30)	제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건	원안대로 승인&cr현금배당 1주당 600원	-
제 2호 의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인&cr- 박종구(사외이사)	임기개시 : 2018년 3월 30일
제 3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건	원안대로 승인 (5,000백만원)	-
제 4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 승인 (500백만원)	-
제 5호 의안 : 임원퇴직금지급규정 승인의 건	원안대로 승인	-
제 6호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건	원안대로 승인&cr- 김은호(사외이사)&cr- 김홍일(사외이사)&cr- 박종구(사외이사)	임기개시 : 2018년 3월 30일

&cr

3. 우발채무 등 &cr&cr 가. 중요한 소송사건&cr 당분기말 현재 지배회사 및 주요종속회사는 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건이 없습니다.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020년 9월 30일 )	(단위 : )

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황&cr 'X. 이해관계자와의 거래내용 - 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 가. 채무보증내역' 참조&cr&cr 라. 채무보증 현황(주요종속회사)&cr 'X. 이해관계자와의 거래내용 - 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 나. 채무보증내역(주요종속회사)' 참조&cr&cr 마. 채무인수약정 현황&cr 당 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 그 밖의 우발채무 등&cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, EUR, VND)
체결회사	금융기관	내역	통화	제 4(당) 기 분기	제 3(전) 기
㈜오리온	국민은행	신용장개설	USD	10,000,000	10,000,000
구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
신한은행	당좌거래	KRW	5,000,000	5,000,000
신용장개설	USD	5,900,000	5,900,000
하나은행	구매론	KRW	30,000,000	30,000,000
DBS은행	한도대출	KRW	20,000,000	20,000,000
미즈호은행	한도대출	KRW	20,000,000	-
현대카드	기업구매전용카드	KRW	12,000,000	12,000,000
Orion Food Co., Ltd.	한국산업은행	신용장개설	USD	5,000,000	5,000,000
한국산업은행	신용장개설	EUR	2,000,000	2,000,000
중국은행	신용장개설	CNY	60,000,000	-
중국은행	일반차입금	CNY	80,000,000	-
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	중국공상은행	일반차입금	CNY	140,000,000	140,000,000
중국은행	일반차입금	CNY	15,000,000	-
중국은행	신용장개설	CNY	40,000,000	-
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	하나은행	신용장개설	EUR	1,000,000	-
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	하나은행	신용장개설	EUR	2,000,000	-
Orion Food VINA Co., Ltd.	한국산업은행	신용장개설	USD	5,000,000	5,000,000
Techcombank	신용장개설	VND	120,000,000,000	-
합 계			KRW	107,000,000	87,000,000
USD	25,900,000	25,900,000
CNY	335,000,000	140,000,000
EUR	5,000,000	2,000,000
VND	120,000,000,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각각 1,043 백만원 및 1,380백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr

(5) 당분기말 현재 연결실체는 PARSONS Pvt.Ltd와 매입약정 등 을 체결하고 있습니다.&cr

(6) 당분기말 현재 연결실체 는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 오리온홀딩스( 구, 주식회사 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하는 채무( 487 백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.&cr

(7) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
원고	피고	내용	소송가액(*)	소송결과
---	---	---	---	---
푸름에이앤디&cr건축사무소	오리온	공사대금 지급명령	255,100	1심 진행중
전 임직원	오리온	임금	35,000	1심 진행중
MBF	오리온	감자대금 청구	246,662	본재판 미정
씨제이대한통운	오리온	미지급 운송료	363,000	1심 진행중
임직원	오리온	전직무효확인	100,000	취하종결
컴패니 홀리데이 Ltd	Orion International&crEuro LLC	채권회수대금 &cr반환청구	335,260	1심 승소
Interfood Rusmol	Orion International&crEuro LLC	대금 지연&cr패널티 청구	113,055	1심 진행중
전 임직원	Orion Food Co., Ltd.	임금	1,488,071	2심 진행중

(*) 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

4. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr &cr가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr - 보고기간종료일 이후 2020년 10월 20일 이사회 결의에 의거 2020년 11월 9일자로 종속기업인 인도법인 Orion Nutritionals Private Limited 현지 생산시설 투자에 따른 자금 3,353백만원을 추가출자하였습니다.&cr - 2020년 11월 6일 제 103-1회차 회사채 500억원을 상환하였습니다. &cr

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

나. 공모자금의 사용내역

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

무보증 공모사채1042020.04.23채무상환자금70,000채무상환자금70,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
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&cr 다. 합병 등의 사후정보 &cr[(주)오리온홀딩스(구 오리온) 분할]&crㆍ분할형태 : 인적분할&crㆍ분할배경 : 투자사업부문과 식품사업부문을 분할하여 기업지배구조의 투명성을 제고하고, 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업에 대한 집중투자 및 구조조정을 용이하게 하며, 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영체제를 확립하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 함.&crㆍ이사회 결의일 : 2016년 11월 22일&crㆍ주주총회 결의일 : 2017년 3월 31일&crㆍ분할기일 : 2017년 6월 1일

구 분	회사명	사업부문	역 할
분할존속회사	주식회사 오리온홀딩스	투자사업부문	지주회사
분할신설회사	주식회사 오리온	식품사업부문	사업회사

&crㆍ(주)오리온홀딩스 관련 공시내용 : &cr2016년 11월 22일 '주요사항보고서(회사분할결정)'&cr2017년 2월 8일 '증권신고서(분할)'&cr2017년 2월 17일 '[기재정정]증권신고서(분할)'&cr2017년 3월 2일 '투자설명서'&cr2017년 6월 9일 '증권발행실적보고서(합병등)'&cr2017년 7월 5일 (6월 9일 정정공시) '증권발행실적보고서(합병등)'&cr

라. 녹색경영&cr (1) 온실 가스 배출량 및 에너지 사용량&cr 분할전 (주)오리온홀딩스(구 오리온)는 「저탄소 녹색성장 기본법」제42조에 따라 2014년 관리업체로 지정되었으며, 2017년 6월 1일 분할 후 (주)오리온홀딩스는 관리업체에서 제외되었고, 당사가 관리업체 대상으로 유지되었습니다. &cr 정부는 2020년 국가 온실가스 총배출량을 배출 전망치 대비 100분의 30까지 감축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이에 당사는 정부의 시책에 적극 호응하기 위하여 고효율 설비도입, 폐열 재사용 등 에너지 절감활동을 지속적으로 펼칠 계획입니다.&cr

(2) (주)오리온의 2019년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다.

구 분	온실가스 배출량(tCO2e)	에너지 사용량(TJ)
본 사	1,644	30
공 장	60,613	1,223
영 업 소	4,393	58
물류센터	600	10
원료사업부	1,150	23
계	68,400	1,344

* 상기 배출량은 온실가스 배출량 및 에너지 소비량에 관한 명세서 제출 후 수치로, 향후 정부의 검토조치에 따라 수정될 수 있습니다.

&cr

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

-해당사항 없음&cr

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음