Quarterly Report • Nov 16, 2020
Quarterly Report
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분기보고서 4.1 (주)버추얼텍 110111-1061954 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 27 기 3분기)
2020년 01월 01일2020년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 11월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)버추얼텍 |
| 대 표 이 사 : | 김 호 선 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 서초구 방배로162, 4층(방배동, 예광빌딩) |
| (전 화) 02-3140-1000 | |
| (홈페이지) http://www.virtualtek.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 (성 명) 최 주 원 |
| (전 화) 02-3140-3532 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 6 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 7 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 9 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 9 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 10 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 12 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 19 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 19 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 23 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 30 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 83 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 89 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 140 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 146 |
| V. 감사인의 감사의견등 | ----------------------- | 147 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 149 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 149 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 151 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 152 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 153 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 156 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 156 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 158 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 161 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 162 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 164 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 172 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 172 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 172 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 scan_20201116_103021351_20201116_103259.jpg scan_20201116_103021351_20201116_103259
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) (주)데브그루2019.05서울시 서초구 방배로162의류디자인 등1,419의결권 과반수-(주)버추얼마이닝2018.03인천광역시 서구 보듬로 158소프트웨어 개발, 전자기기 유통 등544의결권 과반수-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
나. 연결대상회사의 변동내용
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| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
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| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
라. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 버추얼텍이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Virtualtek &crCorp이라 표기합니다.
&cr 마. 설립일자 및 존속일&cr당사는 1991년 아이오시스템을 시작으로 하여 1994년 7월 (주)버추얼아이오시스템 으로 법인전환 하였으며 2000년 1월 코스닥에 상장되어 매매가 개시되었습니다. &cr&cr 바. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 1) 주소 : 서울시 서초구 방배로 162, 4층 (방배동, 예광빌딩)&cr 2) 전화번호 : 02-3140-1000&cr 3) 홈페이지 : http://www.virtualtek.co.kr&cr 4) 2019년 05월 03일 주소이전 및 등기완료하였습니다.&cr&cr 사. 중소기업 해당여부&cr 당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr
scan_20200728_121255705_20200728_121503.jpg scan_20200728_121255705_20200728_121503
아. 주요사업의 내용&cr 당사는 주된 매출은 모바일사업부문의 휴대폰주변기기등 판매입니다. 또한 고지사업부문으로 고지의 수입 판매 및 수입지 판매입니다. 2019년 신규로 추가된 사업은 각종 의류 및 스포츠용품의 생산, 제조와 브랜드, 상표권 등의 지적재산권 관리 및 라이센스업이 추가되었습니다.&cr&cr 1) 모바일사업부&cr 모바일 사업은 휴대폰 보조배터리, 충전기, 스마트폰 악세서리 제품등을 제조,수입 및 유통하는 사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr 2) 신규사업 현황&cr 2019년에는 '각종 의류 및 스포츠용품의 생산,제조 유통판매업', '전자기기의 액세서리 생산, 제조, 대여, 유통판매업', '브랜드, 상표권 등의 지적재산권 관리 및 라이센스업', 계열, 관계사 등에 대한 사업 및 자금의 관리, 업무지원 및 관련사업, '저축은행업'을 추가하였습니다.&cr
자. 계열회사의 현황
당사는 2020년 9월 30일 현재 2개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사의 현황은 아래의 표와 같습니다.
| 회사명 | 주된 사업 | 상장여부 | 설립일자 |
| (주)데브그루 | 의류제조 등 | 비상장 | 2019.05 |
| (주)버추얼마이닝 | 소프트웨어 개발등 | 비상장 | 2018.03 |
&cr 차. 최근 3년간의 신용등급
| 평가일 | 평가대상&cr유가증권 등 | 평가대상 유가증권의&cr신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 2020.06.03 | 기업신용평가 | B-/Negative | 한국기업평가주식회사&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2020.06.16 | 기업신용평가 | B-/Negative | NICE신용평가정보&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
2. 회사의 연혁
당사의 설립부터의 주요한 연혁을 포함한, 공시대상기간 5사업년도의 연혁은 아래와 같습니다. &cr1991년 9월 아이오시스템 설립&cr2000년 1월 협회중개시장(코스닥증권시장) 등록&cr2015년 3월 목적사업 추가 - 부동산 관련업 및 의료 관련업&cr2016년 3월 목적사업 추가 - 전기자동차 충전 관련 솔루션 개발 및 판매업&cr 5월 제4회 공모 분리형 BW발행&cr2017년 3월 목적사업 추가 - 가상현실(VR) 관련 솔루션 개발 및 판매업&cr - 가상현실(VR) 관련 H/W, 콘텐츠 제작 및 판매업&cr - 화장품, 생활용품, 각종 포장재 제조 및 도소매업
5월 주주배정 유상증자 &cr2018년 3월 목적사업 추가 - 암호화폐 채굴, 제조, 거래 및 중개 판매업&cr - 의약품, 의약품 원료 연구개발, 제조 및 도소매업&cr 종속회사 설립 - (주)버추얼마이닝&cr 6월 최대주주 변경 (주)진선기업-> 서지현 대표이사&cr 9월 주주배정 유상증자&cr 11월 본점 소재지 변경(마포구 마포대로25 -> 서초구 사평대로 68)&cr2019년 3월 목적사업 추가 - 각종 의류 및 스포츠용품의 생산, 제조, 유통판매업&cr - 전자기기의 액세서리 생산, 제조, 대여, 유통판매업&cr - 문구, 완구 및 기타 일용품 등의 제조 및 판매업&cr - 브랜드, 상표권등의 지적재산권 관리 및 라이센스업&cr - 계열, 관계사 등에 대한 사업 및 자금의 관리,&cr 업무지원 및 관련 사업&cr - 저축은행업&cr 4월 최대주주 변경 서지현 이사 -> 김호선 대표이사&cr 5월 대표이사 변경 서지현 이사 -> 김호선 대표이사&cr 종속회사 설립 - (주)데브그루&cr 본점 소재지 변경(서초구 사평대로 68 -> 서초구 방배로 162)&cr (주)비바워크 지분 100%취득, 종속회사 편입&cr 6월 (주)비바워크 소규모합병 결정&cr 제3자배정 유상증자&cr 8월 (주)비바워크 소규모합병 완료&cr 10월 5회차CB 50억원 조기상환&cr 제3자배정 유상증자&cr SNOWPEAK, INC. 업무제휴계약체결&cr 12월 제3자배정 유상증자&cr2020년 3월 5회차 CB 40억원 조기상환&cr 5월 제3자배정 유상증자&cr 6월 사채권자집회(6회차 CB, 리픽싱조항 삭제)&cr 8월 5회차 CB 10억원 조기상환(5회차 CB 말소)&cr 9월 제3자배정 유상증자&cr 10월 6회차 CB 10억원 조기상환&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016.07.06신주인수권행사보통주65,4545001,3752016.07.19신주인수권행사보통주179,9985001,3752016.08.22신주인수권행사보통주1,198,0095001,7652016.08.30신주인수권행사보통주109,8065001,7652016.09.05신주인수권행사보통주320,6555001,7652016.09.20신주인수권행사보통주127,0625001,7652016.10.06신주인수권행사보통주86,7935001,7652016.10.17전환권행사보통주234,7415002,1302016.12.08주식매수선택권행사보통주184,0005001,5002017.03.24전환권행사보통주87,7185001,7102017.05.16유상증자(주주배정)보통주8,000,0005001,3652017.06.28전환권행사보통주99,3375001,5102017.12.22유상증자(제3자배정)보통주2,108,0005001,2252017.12.22전환권행사보통주77,5195001,2902017.12.27신주인수권행사보통주385001,1602018.01.05신주인수권행사보통주432,2515001,1602018.01.08신주인수권행사보통주30,4315001,1602018.01.09신주인수권행사보통주116,1525001,1602018.01.10신주인수권행사보통주107,3295001,1602018.01.12신주인수권행사보통주10,6505001,1602018.01.15신주인수권행사보통주45,6465001,1602018.01.19신주인수권행사보통주162,0405001,1602018.01.26신주인수권행사보통주12,2205001,1602018.01.30신주인수권행사보통주3045001,1602018.01.31신주인수권행사보통주171,4585001,1602018.02.14신주인수권행사보통주98,4465001,1602018.03.02신주인수권행사보통주445001,1602018.06.29유상증자(제3자배정)보통주676,6845001,3302018.12.11유상증자(주주우선공모)보통주8,000,0005006482018.12.29유상증자(제3자배정)보통주1,846,1535006502019.06.18유상증자(제3자배정)보통주6,715,5055008192019.10.14유상증자(제3자배정)보통주6,849,3155007302019.12.27유상증자(제3자배정)보통주3,800,0005007982020.05.15유상증자(제3자배정)보통주3,738,3155005352020.09.18유상증자(제3자배정)보통주3,486,5295006312020.10.05신주인수권행사보통주15001,0982020.10.06전환권행사보통주3,758,168500612
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
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| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
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◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019.10.012022.10.0115,600보통주2020.10.1&cr~2022.9.110061215,60025,490,179-15,600---15,600--
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
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| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
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| 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
※ 제5회차 전환사채는 8월 31일 조기상환청구로 전액 상환되었습니다.&cr※ 제6회차 전환사채는 기준일 이후 조기상환 및 전환권이 행사되어 보고서 제출일 현재 미상환사채의 권면총액 123억원, 전환가능주식수는 20,915,018주입니다.
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016.05.192021.05.195,000보통주2016.08.19&cr~&cr2021.04.19160.74681,0981556-5,000---1556-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상&cr주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미행사신주인수권부사채 | | 비고 |
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| 행사비율&cr(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
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| 제4회&cr무기명식 이권부 분리형 무보증&cr공모 신주인수권부사채 |
| 합 계 | - | - | - |
※ 제4회차 신주인수권부사채는 기준일 이후 조기상환권이 행사되어 보고서 제출일 현재 미상환사채의 권면총액 6십만원, 행사가능주식수는 556주입니다.&cr
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주120,000,000-120,000,000-64,046,006-64,046,006---------------------64,046,006-64,046,006-----64,046,006-64,046,006-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
※기준일 이후 신주인수권행사 및 전환권행사로 보고서 제출일 현재 발행주식총수는 67,804,175주입니다.&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주64,046,006----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주64,046,006----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500-4,240-5,950-6,784354-4,466-6,645-72-133-228---------우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 3분기 | 제26기 | 제25기 | ||
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| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
[(주)버추얼텍]&cr &cr 1. 사업의 개요&cr 모바일사업부는 휴대폰 보조배터리, 충전기, 기타 스마트폰 악세서리 제품등을 제조,수입 및 유통하는 사업을 영위하고 있습니다.&cr
* 산업의 특성&cr (ㄱ) 제조사와의 독점 계약을 기반으로 한 시장
휴대폰악세서리의 경우 거래 초기에는 별도의 독점계약 없이 병행으로 수입될 수 있으며, 이 경우 수입업자간 가격 경쟁으로 보다 많은 물량을 소화할 수 있는 대형 유통회사만 살아남고 작은 규모의 유통회사는 마진을 확보하지 못하고 도산할 가능성이 높습니다. 당사 모바일사업부는 제조사와의 독점 계약으로 관련 유통 네트워크의 확장 및 마케팅 활동을 통해 안정적으로 매출을 증가시키고 있습니다. &cr (ㄴ) 트렌드에 대한 신속한 대응&cr 휴대폰 악세사리의 경우 제품 수명주기가 짧고 소비자별 다양한 스타일을 요구하기에 위탁 생산으로 시시각각 변화하는 시장에 대처하고 재고부담의 최소화, 물류의 간소화 등으로 업무효율을 높이고 있습니다. 당사는 핵심역량을 사업기획, 디자인, 영업등에 힘쓰고 있습니다.&cr (ㄷ) 유통 네트워크의 확보가 중요한 시장
유통 네트워크가 확보된 경우 앞서 설명한 바와 같이 제조사와의 독점 계약을 확보하기에 유리할 뿐만 아니라, 해당 네트워크를 기반으로 한 공급 품목의 확장이 용이합니다. 당사 모바일사업부는 전방 산업의 신제품 출시에 대한 신속대응을 위해 온,오프라인 유통경로를 선점하고 있습니다.
(ㄹ) 산업의 성장성
스마트폰의 급속한 확산으로 전 세계적으로 모바일 액세서리에 대한 시장수요가 급증하였습니다. Future Market Insights(FMI)는 2015년부터 2025년까지 세계 모바일 악세서리 시장은 연평균 6.9%의 성장률을 보이며 2025년에 미국 달러를 기준으로 $121.72억에 도달할 것으로 예측하고 있습니다. 그 중 보조배터리가 10%, 충전기는 16%, 헤드폰/이어폰은 17%, 스피커는 7%를 각각 차지할 것으로 예상됩니다.
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특히 중국과 인도를 비롯한 아시아 시장에서의 가파른 성장이 예상되고 있으며, 2019년부터 5G 스마트폰과 폴더블 스마트폰 출시로 인하여 모바일 악세서리 시장의 규모와 성장은 가속화될 것으로 전망되고 있습니다. 모바일 악세사리 시장은 케이스, 이어폰, 충전기, 메모리카드, 보조배터리 및 기타 제품으로 세분화되어 있습니다. 당사는 액티몬(ACTIMON)이란 브랜드로 이중 보조배터리와 충전기류인 충전, 무선충전, 기타상품의 스피커, 케이블등에 집중하고 있으며 다른 중국산 저가 제품과 차별화를 이루기 위해 소재 고급화, 디자인 차별화등을 꾀하고 있습니다.
(ㅁ) 경기변동의 특성
휴대폰악세서리의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데, 브랜드 인지도가 높은 고가의 제품들의 경우 가격 비탄력적이나, 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다. 가격에 영향을 미치는 요인으로는 주요 원재료 가격의 상승이나, 물류비 상승 및 환율 변동 등이 있습니다.
애플, 삼성, LG 스마트폰 시리즈 출시일을 살펴보니 3~4월, 9~10월에 집중되어 있으며 이 시기에 출시 사은품으로 인하여 매출 증가로 이어집니다. 즉 봄과 가을에 신규 스마트폰 출시가 이뤄지며 출시일에 맞춘 사은품 문의로 인한 매출이 발생됩니다.
또한 여름철(6~8월)에는 나들이 및 휴가철로 인하여 야외에서 사용할 수 있는 선풍기, 블루투스 제품군이 활발한 매출을 보이고 있습니다.
겨울 시즌은 가습기, 보조배터리, 손난로, 발열조끼 등 온열 제품군 및 12월 연말 프로모션 사은품 등 대량 수주 건이 발생합니다.&cr 최근 5G 통신망이 점차 넓어짐에 따라 5G 스마트폰 교체수요 증가로 당사 제품군의 수요역시 증가추세에 있습니다.
(ㅂ) 주요 경쟁업체 현황&cr 휴대폰 악세사리 시장에서의 주요 품목의 시장점유율 및 정확한 수치에 대한 공신력 있는 자료는 현재까지 파악되고 있지 않습니다. 추후 신뢰성 있는 자료 발생시 기재하도록 하겠습니다. 다만 휴대폰 악세사리를 주요 품목으로 취급하고 있는 업체의 매출액과 주요 제품등의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 설립일 | 상장여부 | 매출액 | 종업원 수 | 주요제품 |
| A사 | 2015년 | - | 308억 | 44명 | 보조배터리, 충전기(가정용, 차량용) 무선충전 패드, 젠더, 스마트폰 거치대 |
| B사 | 2014년 | - | 215억 | 20명 | 보조배터리, LED 렌턴 핸디 선풍기, 가습기 / &cr케이블,송풍구 방향제 |
| C사 | 1994년 | - | 167억 | 55명 | 보조배터리, 케이블 /&cr충전기,핸디 선풍기, 블루투스 스피커 스마트 체중계, 가습기 |
| D사 | 2012년 | 상장 | 218억 | 66명 | 보조배터리, 충전기(가정용, 차량용) 블루투스 램프,헤드셋/&cr스피커/ 스마트 보드 등 |
2. 매출에 관한 사항&cr
가. 매출 현황&cr 당사는 휴대폰 주변기기악세사리 및 고지의 수입판매 사업을 영위하고 있으며, 2020년 3분기 매출 및 비중을 구분하면 아래와 같습니다.&cr - 모바일사업부 : 7,799백만원 ( 99%)&cr - 고 지 : 0백만원 ( 0%)&cr - 기 타 : 45백만원 ( 1%)&cr (단위 : 백만원, 개별기준)
| 매출유형 | 품 목 | 제27기 3분기 | 제26기 | ||
| 상품&cr판매 | 모바일 사업부분 | 휴대폰 주변기기&cr(보조배터리) 등 | 내 수 | 7,799 | 6,012 |
| 고 지 | 고 지 | 내 수 | 0 | 1,346 | |
| 용역 및 기타 | 용역 등 | 내 수 | 45 | 122 | |
| 합계 | 7,844 | 7,480 |
&cr 나. 주요 상품의 판매가격 변동&cr 모바일 사업부의 각 상품별 판매가격 추세입니다.
(단위 : 원)
| 품목 | 2020년 3분기 | 2019년 |
| 가정용충전기류 | 1,686 | 1,915 |
| 차량용충전기류 | 1,893 | 1,638 |
| 보조배터리류 | 8,483 | 7,520 |
| 무선충전패드류 | 1,847 | 3,818 |
| 기타 상품류 | 2,067 | 2,191 |
&cr 다. 판매방법 및 조건
1) 판매조직
| 사업부문별 | 제품별 | 판매 및 영업담당 |
| 모바일사업부 | 휴대폰 악세사리등 | - 영업담당 1명&cr - 판매담당 2명&cr - 물류담당 2명 |
2) 판매경로
모바일 사업부의 판매는 전국의 도,소매 거래처에 납품를 하기에 영업담당 1명, 판매담당 2명을 두고 있으며 계속적으로 영업망을 확충하고 있습니다.&cr
3) 판매방법 및 조건
모바일 사업부는 주요 도,소매 업체에 공급하는 구성입니다. 매출 회수의 경우 업체 납품 후 5~40일 사이에 매출을 회수합니다. &cr &cr 4) 판매전략
수요파악 및 입찰정보 수시 파악을 통한 사전영업 및 기존 고객 DB 구축을 통하여 지속적으로 수요를 창출하고 있습니다. &cr&cr3. 주요 원재료에 관한 사항&cr 모바일사업부분&cr 휴대폰 악세사리의 경우 중국의 R업체와 모든 종류의 상품을 거래 하고 있습니다. 발주시 대금 50% 지급, 출하후 4주이내 잔금을 지급합니다.&cr&cr4. 시장위험과 위험관리&cr 연결법인인 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr5. 경영상의 주요 계약&cr현재 당사는 경영상 주요 계약을 체결한 현황이 없습니다.
6. 연구개발활동&cr ※해당사항 없음.&cr&cr7. 조직도
조직도.jpg 조직도
&cr [(주)데브그루]&cr &cr 1. 사업의 개요&cr - 라이프스타일 아웃도어의 제조 유통 및 의류 디자인 등&cr&cr 패션(의류)산업은 그 특성상 경제성장과 경기상황에 민감한 산업으로 가계소득과 소비지출이 성장성에 가장 큰 영향을 미치는 사업입니다. 최근 2~3년간 최저임금 상승, 정부주도의 소비활성화 정책으로 구매력이 일부 늘고 있으나 장기간의 경기침체 및 저성장을 우려하는 소비자들은 더욱 신중한 소비를 함과 동시에 자신의 취향을 중요시하는 소비트렌드로 변화하고 있습니다. 일예로 낮은 가격대의 SPA 복종은 여전히 의류시장의 성장을 견인하고 있으며, 고가라 할지라도 높은 브랜드력을 보유하거나 소비자의 가치를 높일 수 있는 복종의 경우 적극적으로 구매하는 소비트렌드로 변하고 있습니다.또 한 2020년 코로나 사태로 인하여 생활간 거리두기등 사람들과의 밀접접촉을 피하기 위해 기존의 여가활동에서 큰 변화 조짐이 보이고 있습니다. 전국적인 캠핑열풍으로 교외 또는 한적한 곳에서의 가족 또는 소규모 지인들과의 캠핑, 차박등이 이루어지고 있습니다. 캠핑업계에서 HIGHEND 브랜드력을 지닌 "SNOWPEAK 어패럴" 은 소비자의 NEEDS를 충족시킬 수 있습니다.&cr 종속회사 데브그루의 "SNOWPEAK 어패럴은 기존 아웃도어의 개념에서 벗어나 아웃도어 - 스포츠 - 캐주얼의 경계를 무너뜨리는 새로운 라이프스타일 아웃도어로 여행, 레져, 문화 등 체험을 중시하는 트렌디한 30~40대 소비자 및 스트리트패션을 선호하는 20대까지 아우르는 패션기업으로 성장해 나갈 예정입니다. &cr현재 데브그루는 2월 온라인 쇼핑몰 무신사스토어를 시작으로 런칭하여 사업보고서 제출일 현재 전국 47개의 백화점과 종합 쇼핑몰, 대리점 등 오프라인 유통망을 전개하였으며 온라인 판매망인 자사쇼핑몰(www.snowpeakstore.co.kr) 및 여러 온라인구매사이트를 구축하였습니다. 올해는 전국 50개의 백화점 및 종합쇼핑몰등의 유통망을 구축, 전개를 목표로 사업을 진행하고 있습니다.&cr
2. 매출에 관한 사항&cr (단위 : 백만원, 개별기준)
| 매출유형 | 품 목 | 제2기 3분기 | 제1기 | |
| 상품매출 | 의류, 신발, 잡화,악세사리등 | 내 수 | 2,482 | - |
| 제품매출 | 의류, 신발, 잡화,악세사리등 | 내 수 | 51 | - |
| 기타매출 | 용역매출, 임대료 수입등 | 내 수 | 97 | - |
| 계 | 2,630 | - |
&cr[(주)버추얼마이닝]&cr &cr 1. 사업의 개요 &cr - 암호화폐 관련 소프트웨어 개발&cr
암호화폐의 핵심 기술인 블록체인(Block-Chain)은 다보스포럼에서 제4차 산업혁명을 이끌 기반기술 중 하나로 선정되면서 전 세계적으로 주목받은 기술입니다. &cr 블록체인 기술은 비트코인 등 디지털 통화 거래 내역을 기록하기 위해 개발된 분산형 장부 기록 데이터베이스 기술로, 금융거래에서 장부 책임자가 없는 거래 시스템입니다. &cr&cr2. 매출에 관한 사항&cr (단위 : 백만원, 개별기준)
| 매출유형 | 품 목 | 제3기 3분기 | 제2기 | |
| 용역매출,&cr임대 등 | System Management &cr, 임대료수입 등 | 내 수 | 10 | 48 |
| 제품 매출 | 암호화폐 매도 | 내 수 | 0 | 24 |
| 계 | 10 | 72 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보(K-IFRS기준)&cr 주식회사 버추얼텍과 그 종속기업&cr
(단위 :백만원)
| 구 분 | 제 27 기 3분기&cr(연결) | 제 26 기&cr(연결) | 제 25 기&cr(연결) |
| [유동자산] | 23,900 | 24,458 | 6,278 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 6,792 | 6,642 | 4,639 |
| ㆍ매출채권 | 3,075 | 1,785 | 792 |
| ㆍ기타금융자산 | 6,903 | 13,104 | 798 |
| ㆍ기타유동자산 | 776 | 1,678 | 12 |
| ㆍ재고자산 | 6,354 | 1,249 | 37 |
| [비유동자산] | 14,779 | 14,763 | 8,413 |
| ㆍ기타금융자산 | 6,142 | 8,913 | 5,840 |
| ㆍ투자부동산 | 71 | - | - |
| ㆍ유형자산 | 4,424 | 1,841 | 1,190 |
| ㆍ무형자산 | 4,142 | 4,009 | 200 |
| ㆍ관계기업투자주식 | - | - | 1,108 |
| ㆍ기타비유동자산 | - | - | 75 |
| [처분자산집단] | - | - | 1,759 |
| 자산총계 | 38,679 | 39,221 | 16,450 |
| [유동부채] | 15,601 | 22,452 | 939 |
| [비유동부채] | 2,024 | 373 | 1,791 |
| [처분자산집단과 직접관련된 부채] | - | 61 | 3,288 |
| 부채총계 | 17,625 | 22,886 | 6,018 |
| [지배기업 소유주 지분] | 21,051 | 16,322 | 10,400 |
| [자본금] | 32,023 | 28,411 | 19,728 |
| [자본잉여금] | 20,248 | 19,675 | 14,873 |
| [자본조정] | 4,740 | (-)726 | (-)726 |
| [기타포괄손익누계액] | (-)24,760 | (-)24,100 | (-)22,146 |
| [이익잉여금] | (-)11,201 | (-)6,938 | (-)1,328 |
| [비지배지분] | 3 | 13 | 32 |
| 자본총계 | 21,054 | 16,335 | 10,433 |
| 매출액 | 10,416 | 7,393 | 8,921 |
| 영업이익 | (-)4,046 | (-)1,422 | (-)1,873 |
| 계속사업당기순이익 | (-)4,240 | (-)4,011 | (-)4,598 |
| 당기순이익 | (-)4,240 | (-)5,950 | (-)6,784 |
| * 기본주당이익(원) | (-)72 | (-)133 | (-)228 |
| * 희석주당이익(원) | (-)72 | (-)133 | (-)228 |
※26기, 25기 재무제표는 외부감사를 받은 재무제표이며 27기 3분기 재무제표는 외부감사를 받지 않은 재무제표입니다.
&cr연결재무제표의 연결에 포함된 회사
| 구분 | 제27기 3분기 | 제26기 | 제25기 |
| 회사명 | (주)버추얼마이닝&cr(주)데브그루 | (주)버추얼마이닝&cr(주)데브그루 | (주)버추얼마이닝 |
나. 요약 개별재무정보(K-IFRS기준)&cr 주식회사 버추얼텍&cr
(단위 :백만원)
| 구 분 | 제 27 기 3분기&cr(개별) | 제 26 기&cr(개별) | 제 25 기&cr(개별) |
| [유동자산] | 25,651 | 26,560 | 6,295 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 5,512 | 6,562 | 4,621 |
| ㆍ매출채권 | 1,949 | 1,818 | 911 |
| ㆍ기타금융자산 | 16,171 | 15,436 | 724 |
| ㆍ기타유동자산 | 619 | 1,558 | 11 |
| ㆍ재고자산 | 1,400 | 1,186 | 28 |
| [비유동자산] | 13,464 | 13,852 | 8,237 |
| ㆍ기타금융자산 | 5,933 | 8,777 | 5,839 |
| ㆍ종속기업 및 관계기업투자 | 3,048 | 577 | 1,454 |
| ㆍ투자부동산 | 71 | - | - |
| ㆍ유형자산 | 401 | 492 | 528 |
| ㆍ무형자산 | 4,011 | 4,006 | 340 |
| ㆍ기타비유동자산 | - | - | 76 |
| [처분자산집단] | - | - | 1,759 |
| 자산총계 | 39,115 | 40,412 | 16,291 |
| [유동부채] | 11,697 | 22,279 | 927 |
| [비유동부채] | 222 | 222 | 1,541 |
| [처분자산집단과 직접관련된 부채] | - | 61 | 3,288 |
| 부채총계 | 11,919 | 22,562 | 5,756 |
| [자본금] | 32,023 | 28,411 | 19,728 |
| [자본잉여금] | 20,240 | 19,675 | 14,873 |
| [자본조정] | 4,740 | (-)726 | (-)726 |
| [기타포괄손익누계액] | (-)24,760 | (-)24,100 | (-)22,146 |
| [이익잉여금] | (-)5,048 | (-)5,409 | (-)1,193 |
| 자본총계 | 27,196 | 17,850 | 10,536 |
| 매출액 | 7,844 | 7,480 | 9,123 |
| 영업이익 | 270 | 29 | (-)1,600 |
| 계속사업당기순이익 | 354 | (-)2,527 | (-)4,460 |
| 당기순이익 | 354 | (-)4,466 | (-)6,645 |
| * 기본주당이익(원) | 6 | (-)100 | (-)224 |
| * 희석주당이익(원) | 6 | (-)100 | (-)224 |
※26기, 25기 재무제표는 외부감사를 받은 재무제표이며 27기 3분기 재무제표는 외부감사를 받지않은 재무제표입니다.&cr&cr다. 공시대상기간 중 중요사항&cr&cr 1) 2016년&cr - 2016년 3월 24일 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 3년 만기 연 5%의 이자율로 발행하였습니다.&cr - 2016년 5월 19일 제4회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 를 5년 만기 연 5%의 이자율로 발행하였습니다. &cr&cr2) 2017년&cr - 2017년 5월 16일 109억 규모의 주주배정 유상증자로 신주를 발행하였습니다.&cr - 2017년 12월 21일 타법인 주식을 취득하기 위해 제3자배정 유상증자를 발행하였습니다.&cr&cr3) 2018년&cr - 2018년 3월 자본금 5억원을 출자하여 종속회사 (주)버추얼마이닝을 설립&cr - 2018년 6월 (주)진선기업-> 대표이사 서지현 최대주주변경&cr - 2018년 11월 마포구 마포대로25에서 서초구 사평대로68로 본점소재지를 변경&cr - 2018년 12월 52억 규모의 주주우선공모 유상증자발행&cr - 2018년 12월 제3자배정 유상증자발행&cr&cr4) 2019년&cr - 2019년 3월 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약체결&cr 양도자 : 서지현, 양수자 : 김호선&cr - 2019년 4월 서지현외 2인 -> 김호선외 2인 최대주주변경&cr - 2019년 5월 서지현 -> 김호선 대표이사변경&cr 서초구 사평대로68 -> 서초구 방배로 162 본점소재지 변경&cr 종속회사 (주)데브그루 설립&cr 타법인 주식 취득 - (주)비바워크&cr 6월 소규모합병 결정 - (주)비바워크&cr 55억 제3자배정 유상증자 발행&cr 8월 (주)비바워크 소규모합병 종료&cr 10월 6회차 사모 전환사채발행&cr 제3자배정 유상증자&cr SNOWPEAK, INC. 업무제휴계약체결&cr 12월 제3자배정 유상증자&cr &cr 5) 2020년&cr - 2020년 3월 5회차 전환사채 40억원 조기상환&cr 5월 제3자배정 유상증자&cr 6월 사채권자집회(6회차 CB, 리픽싱조항 삭제)&cr 8월 5회차 CB 10억원 조기상환(5회차 CB 말소)&cr 9월 제3자배정 유상증자&cr 10월 6회차 CB 10억원 조기상환&cr&cr라. 중요한 비경상적인 사건의 발생&cr ※없음 &cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_27_00261009_(주)버추얼텍.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 27 기 3분기말 2020.09.30 현재 |
| 제 26 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 3분기말 | 제 26 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 23,900,210,633 | 24,457,937,071 |
| 현금및현금성자산 | 6,791,557,202 | 6,641,710,208 |
| 매출채권 | 3,074,644,604 | 1,785,429,381 |
| 기타금융자산 | 6,903,158,803 | 13,103,829,908 |
| 기타유동자산 | 776,506,589 | 1,678,309,992 |
| 재고자산 | 6,354,343,435 | 1,248,657,582 |
| 비유동자산 | 14,779,164,788 | 14,763,507,251 |
| 기타금융자산 | 6,141,946,928 | 8,913,728,669 |
| 투자부동산 | 71,187,600 | 0 |
| 유형자산 | 4,423,679,162 | 1,841,072,502 |
| 무형자산 | 4,142,351,098 | 4,008,706,080 |
| 자산총계 | 38,679,375,421 | 39,221,444,322 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 15,601,218,776 | 22,452,151,244 |
| 매입채무 및 기타채무 | 3,655,372,255 | 610,698,287 |
| 단기차입금 | 500,000,000 | |
| 신주인수권부사채 | 968,984 | 54,341,941 |
| 전환사채 | 10,791,033,382 | 14,330,045,922 |
| 파생상품부채 | 474,482,449 | 7,320,627,400 |
| 기타유동부채 | 179,361,706 | 136,437,694 |
| 비유동부채 | 2,023,999,343 | 373,218,763 |
| 확정급여채무 | 428,089,877 | 224,967,349 |
| 기타비유동부채 | 1,595,909,466 | 148,251,414 |
| 처분자산집단과 직접 관련된 부채 | 0 | 61,070,926 |
| 부채총계 | 17,625,218,119 | 22,886,440,933 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 21,050,776,155 | 16,321,764,779 |
| 자본금 | 32,023,003,000 | 28,410,581,000 |
| 자본잉여금 | 20,248,292,855 | 19,675,121,635 |
| 자본조정 | 4,740,433,977 | (726,156,100) |
| 기타포괄손익누계액 | (24,759,855,540) | (24,100,199,125) |
| 이익잉여금(결손금) | (11,201,098,137) | (6,937,582,631) |
| 비지배지분 | 3,381,147 | 13,238,610 |
| 자본총계 | 21,054,157,302 | 16,335,003,389 |
| 자본과부채총계 | 38,679,375,421 | 39,221,444,322 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 3분기 | 제 26 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 4,195,906,867 | 10,416,234,887 | 2,701,100,760 | 4,078,589,754 |
| 매출원가 | 2,752,325,606 | 7,180,827,300 | 2,254,020,895 | 3,500,221,109 |
| 매출총이익 | 1,443,581,261 | 3,235,407,587 | 447,079,865 | 578,368,645 |
| 판매비와관리비 | 3,025,863,671 | 7,281,234,844 | 762,463,188 | 1,597,616,624 |
| 영업이익(손실) | (1,582,282,410) | (4,045,827,257) | (315,383,323) | (1,019,247,979) |
| 기타이익 | 90,757,968 | 119,217,357 | 297,407,714 | 421,024,867 |
| 기타손실 | 5,001,368 | 151,497,962 | 1,728,841 | 436,733,687 |
| 금융수익 | 343,435,559 | 1,814,410,296 | 58,126,094 | 121,728,049 |
| 금융비용 | 971,689,586 | 1,976,527,322 | 214,064,009 | 307,470,239 |
| 관계기업주식의 지분 | (78,891,276) | (544,637,076) | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,124,779,837) | (4,240,224,888) | (254,533,641) | (1,765,336,065) |
| 법인세비용 | ||||
| 계속영업이익(손실) | (2,124,779,837) | (4,240,224,888) | (254,533,641) | (1,765,336,065) |
| 중단영업이익(손실) | (42,674,598) | (838,309,761) | ||
| 당기순이익(손실) | (2,124,779,837) | (4,240,224,888) | (297,208,239) | (2,603,645,826) |
| 기타포괄손익 | 600,882,730 | (677,614,491) | (689,525,079) | (833,658,453) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 공정가치측 금융자산평가이익(손실) | 600,882,730 | (659,656,415) | (689,525,079) | (1,040,196,126) |
| 보험수리적손익(손실) | (17,958,076) | 206,537,673 | ||
| 총포괄손익 | (1,523,897,107) | (4,917,839,379) | (986,733,318) | (3,437,304,279) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주 지분 | (2,124,277,001) | (4,238,196,731) | (296,335,913) | (2,588,418,163) |
| 비지배지분 | (502,836) | (2,028,157) | (872,326) | (15,227,663) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주 지분 | (1,523,394,271) | (4,915,811,222) | (985,860,992) | (3,422,076,616) |
| 비지배지분 | (502,836) | (2,028,157) | (872,326) | (15,227,663) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (35) | (72) | (6) | (62) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (35) | (72) | (6) | (62) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 19,728,171,000 | 14,872,948,490 | (726,156,100) | (22,146,276,450) | (1,328,267,809) | 10,400,419,131 | 32,088,595 | 10,432,507,726 |
| 전기오류수정이익(손실) | ||||||||
| 연결조정사항 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | (2,588,418,163) | (2,588,418,163) | (15,227,663) | (2,603,645,826) | ||||
| 공정가치측정금융자산평가이익(손실) | (1,040,196,126) | (1,040,196,126) | (1,040,196,126) | |||||
| 보험수리적이익(손실) | 206,537,673 | 206,537,673 | 206,537,673 | |||||
| 유상증자로 인한 신주발행 | 3,357,752,500 | 2,123,157,685 | 5,480,910,185 | 5,480,910,185 | ||||
| 신주인수권대가 | ||||||||
| 전환권대가 | ||||||||
| 2019.09.30 (기말자본) | 23,085,923,500 | 16,996,106,175 | (726,156,100) | (23,186,472,576) | (3,710,148,299) | 12,459,252,700 | 16,860,932 | 12,476,113,632 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 28,410,581,000 | 19,675,121,635 | (726,156,100) | (24,100,199,125) | (6,937,582,631) | 16,321,764,779 | 13,238,610 | 16,335,003,389 |
| 전기오류수정이익(손실) | 7,829,306 | 7,829,306 | (7,829,306) | |||||
| 연결조정사항 | 272,464 | 272,464 | 272,464 | |||||
| 당기순이익(손실) | (4,238,196,731) | (4,238,196,731) | (2,028,157) | (4,240,224,888) | ||||
| 공정가치측정금융자산평가이익(손실) | (659,656,415) | (7,633,163) | (667,289,578) | (667,289,578) | ||||
| 보험수리적이익(손실) | (17,958,076) | (17,958,076) | (17,958,076) | |||||
| 유상증자로 인한 신주발행 | 3,612,422,000 | 565,341,914 | 4,177,763,914 | 4,177,763,914 | ||||
| 신주인수권대가 | 402,792 | 402,792 | 402,792 | |||||
| 전환권대가 | 5,466,187,285 | 5,466,187,285 | 5,466,187,285 | |||||
| 2020.09.30 (기말자본) | 32,023,003,000 | 20,248,292,855 | 4,740,433,977 | (24,759,855,540) | (11,201,098,137) | 21,050,776,155 | 3,381,147 | 21,054,157,302 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 3분기 | 제 26 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (4,961,139,207) | (2,215,108,956) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (4,879,913,149) | (2,190,634,771) |
| 이자수취 | 243,834,265 | 80,187,311 |
| 이자지급 | (342,594,048) | (96,575,006) |
| 배당금수취(영업) | 50,600,475 | 497,550 |
| 법인세환급액(납부액) | (33,066,750) | (8,584,040) |
| 투자활동현금흐름 | 5,735,829,717 | (11,087,476,432) |
| 단기금융상품의 감소 | 18,030,000,000 | 0 |
| 단기금융상품의 증가 | (8,030,000,000) | (27,000,000) |
| 장기금융상품의 감소 | 0 | 260,878,206 |
| 장기금융상품의 증가 | (600,000) | (9,296,662) |
| 단기대여금의 감소 | 600,000,000 | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (448,000,000) | 0 |
| 장기대여금의 감소 | 0 | 6,000,000 |
| 임차보증금의 감소 | 100,000 | 183,772,000 |
| 임차보증금의 증가 | (123,000,000) | (528,792,000) |
| 공정가치측정금융자산의 감소 | 2,506,034,179 | 190,340,675 |
| 공정가치측정금융자산의 증가 | (4,425,426,459) | (4,921,210,321) |
| 유형자산의 감소 | 0 | 101,790,909 |
| 유형자산의 증가 | (2,217,978,003) | (768,474,925) |
| 무형자산의 감소 | 0 | 355,802,004 |
| 무형자산의 증가 | (155,300,000) | (86,843,970) |
| 합병으로 인한 증가 | 0 | (5,844,442,348) |
| 재무활동현금흐름 | (624,843,403) | 10,338,748,532 |
| 단기차입금의 증가 | 500,000,000 | 2,103,205,321 |
| 단기차입금의 감소 | 0 | (4,988,229,289) |
| 장기차입금의 감소 | 0 | (2,183,840,000) |
| 전환사채의 증가 | 0 | 10,000,000,000 |
| 전환사채의 감소 | (5,000,000,000) | 0 |
| 유상증자 | 4,177,763,914 | 5,499,998,595 |
| 리스부채의 감소 | (302,607,317) | (73,297,685) |
| 주식발행초과금의 감소 | 0 | (19,088,410) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 149,847,107 | (2,963,836,856) |
| 기초현금및현금성자산 | (113) | 2,750,870 |
| 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 | 6,641,710,208 | 4,638,885,186 |
| 기말현금및현금성자산 | 6,791,557,202 | 1,677,799,200 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 27 (당) 분기 2020년 09월 30일로 종료되는 회계기간 |
| 제 26 (전) 분기 2019년 09월 30일로 종료되는 회계기간 |
| 회사명 : 주식회사 버추얼텍과 그 종속기업 |
1. 연결대상 회사의 개요 &cr&cr(1) 지배회사의 개요
주식회사 버추얼텍(이하 "당사"라 함)은 1994년 7월 28일에 설립되었으며 2000년 1월 7일 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사는 휴대폰 주변기기 및 악세사리 판매, 유통 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 전략성장을 위한 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 휴대용 보조 배터리 판매업을 영위하는 주식회사 비바워크를 2019년 8 월 20일을 기준으로 합병비율 1:0으로 합병하였습니다. 이로 인하여 당사의 자산과 부채는 각각 45억원과 14억원이 증가하였으며, 합병대가로 65억원을 지급하였습니다 . (주 석 39 참조) . 당사의 본사는 서울시 서초구 방배로 162 에 소재하고 있습니다. &cr당사는 수차의 증자를 거쳐서 당분기말 현재 수권주식수는 120,000천주 이고, 발행주식총수는 64,046,006주 이며, 납입자본금은 32,023,003천원 입니다. &cr&cr 당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소 유 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 김호선 | 19,479,187 | 30.4% |
| ㈜드리온 | 4,363,255 | 6.8% |
| SNOWPEAK, INC. | 3,800,000 | 5.9% |
| 서지현 | 3,311,746 | 5.2% |
| ㈜진선기업 | 2,007,500 | 3.1% |
| 기타 | 31,084,318 | 48.6% |
| 합 계 | 64,046,006 | 100.0% |
&cr(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업&cr&cr㈎ 종속기업의 개요
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 주요 사업 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜버추얼마이닝 | 한국 | 12월 | 93.46% | 93.46% | 부동산임대업 외 |
| ㈜데브그루 | 한국 | 12월 | 100% | 100% | 의류디자인 |
&cr㈏ 종속기업의 주요 재무 현황&cr① 당분기 (단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 분기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜버추얼마이닝 | 427,849 | 376,166 | 51,683 | 10,458 | (31,002) |
| ㈜데브그루 | 12,155,044 | 15,298,356 | (3,143,312) | 2,630,702 | (4,593,293) |
② 전기 (단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜버추얼마이닝 | 544,344 | 461,659 | 82,685 | 72,138 | (288,135) |
| ㈜데브그루 | 1,418,798 | 2,436,236 | (1,017,439) | - | (1,449,873) |
2. 연결 재무제표 작성기준&cr
연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
(1) 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. &cr
2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)
동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.
상기에 열거된 제·개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)&cr&cr동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책 변경&cr&cr연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr
4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr한국채택국제회계기 준은 연결 재무제표 작성시 미래에 대하여 중요한 회계추정 및 가정의 사용을 허용하고 있습니다. 가정 및 추정은 연결 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.
&cr현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 이후 회계연도에 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 위험을 내포하고 있어 평가금액이 실제결과와 다를 수 있습니다. &cr&cr 연결 재무제표 에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
&cr5. 재무위험의 관리&cr&cr(1) 재무위험 요소&cr&cr연결회사의 재무위험관리는 주로 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 가격위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 하며, 동시에 재무구조개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr&cr매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
㈎ 외환위험
연결회사는 상품 수입거래 및 차입금 등과 관련하여 미국 달러화 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 과 전 기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr (원화단위 : 천원)
| 계정과목 | 외화단위 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | USD | 1.99 | 2 | 49,477.73 | 57,285 |
| 외화부채 | CNH | 902,507.25 | 155,141 | 1,111,907.10 | 184,287 |
연결회사는 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대하여 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
&cr 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 외 화 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | - | - | 5,729 | (5,729) |
| CNH | (15,514) | 15,514 | (18,429) | 18,429 |
| 합 계 | (15,514) | 15,514 | (12,700) | 12,700 |
㈏ 이자율 위험&cr이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동 될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 변동금리부 조건 차입금 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 500,000 | - |
&cr 연결회사의 보고기간 말 현재 차입금은 변동금리부 차입금으로 이자 지급과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 5,000 | (5,000) | - | - |
&cr ㈐ 신용위험&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
&cr당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 현금및현금성자산 | 6,791,557 | 6,641,710 |
| 매출채권 | 3,074,645 | 1,785,429 |
| 기타금융자산 | 2,879,888 | 13,103,830 |
| 소 계 | 12,746,090 | 21,530,969 |
| 비유동: | ||
| 장기대여금 | 402,596 | 402,596 |
| 기타보증금 | 582,723 | 487,407 |
| 소 계 | 985,919 | 890,003 |
| 합 계 | 13,732,009 | 22,420,972 |
&cr 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규거래처에 대해 개별적으로 외부신용평가와 은행조회 등을 이용하여 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고있습니다. 또한, 신뢰성있는 금융기관을 이용하여 금융자산으로부터 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하도록 관리하고 있습니다.
&cr㈑ 유동성위험&cr&cr유동성위험은 연결회사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 매입채무 | 2,578,566 | - | - | 2,578,566 |
| 미지급금 | 582,174 | - | - | 582,174 |
| 미지급비용 | 32,947 | - | - | 32,947 |
| 신주인수권부사채 | 846 | - | - | 846 |
| 전환사채 | 390,000 | 390,000 | 15,632,500 | 16,412,500 |
| 리스부채 | 617,421 | 320,555 | 850,719 | 1,788,695 |
| 합 계 | 4,701,954 | 710,555 | 16,483,219 | 21,895,728 |
㈒ 가격위험&cr&cr 연결회사의 연결재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장이 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으나, 그 규모는 미미합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 단기투자증권으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 아니하므로 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
&cr (2) 자본위험 관리&cr &cr연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 관련 지표를 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr&cr당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 17,625,218 | 22,886,441 |
| 자본(B) | 21,054,157 | 16,335,003 |
| 현금및현금성자산(C) | 6,791,557 | 6,641,710 |
| 차입금 및 사채(D) | 11,766,485 | 21,705,015 |
| 부채비율 (A/B) | 83.7% | 140.1% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 23.6% | 92.2% |
6 . 범주별 금융상품 등&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,791,557 | - | - | 6,791,557 |
| 매출채권 | 3,074,645 | - | - | 3,074,645 |
| 단기금융상품 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 장기금융상품 | 600 | - | - | 600 |
| 대여금(유동) | 848,000 | - | - | 848,000 |
| 대여금(비유동) | 402,596 | - | - | 402,596 |
| 미수금 | 5,938 | - | - | 5,938 |
| 미수수익 | 25,950 | - | - | 25,950 |
| 보증금 | 582,723 | - | - | 582,723 |
| 채무증권 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 지분증권 | - | 2,023,271 | 3,156,028 | 5,179,299 |
| 합 계 | 13,732,009 | 6,023,271 | 3,156,028 | 22,911,308 |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,641,710 | - | - | 6,641,710 |
| 매출채권 | 1,785,429 | - | - | 1,785,429 |
| 단기금융상품 | 12,000,000 | - | - | 12,000,000 |
| 대여금(유동) | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 대여금(비유동) | 402,596 | - | - | 402,596 |
| 미수금 | 67,122 | - | - | 67,122 |
| 미수수익 | 36,708 | - | - | 36,708 |
| 보증금 | 487,407 | - | - | 487,407 |
| 채무증권 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 지분증권 | - | - | 4,023,726 | 4,023,726 |
| 합 계 | 22,420,972 | 4,000,000 | 4,023,726 | 30,444,698 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 금융부채범주 | 계정과목 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 평가하는금융부채 | 차입금 | 500,000 | - | 500,000 | - | - | - |
| 매입채무 | 2,578,566 | - | 2,578,566 | 224,271 | - | 224,271 | |
| 미지급금 | 582,174 | - | 582,174 | 132,183 | - | 132,183 | |
| 미지급비용 | 32,947 | - | 32,947 | 41,197 | - | 41,197 | |
| 신주인수권부사채 | 969 | - | 969 | 54,342 | - | 54,342 | |
| 전환사채 | 10,791,033 | - | 10,791,033 | 14,330,046 | - | 14,330,046 | |
| 리스부채 | 494,633 | 715,909 | 1,210,542 | 315,315 | 124,251 | 439,566 | |
| 소 계 | 14,980,322 | 715,909 | 15,696,231 | 15,097,354 | 124,251 | 15,221,605 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 474,482 | - | 474,482 | 7,320,627 | - | 7,320,627 |
| 합 계 | 15,454,804 | 715,909 | 16,170,713 | 22,417,981 | 124,251 | 22,542,232 |
&cr (3) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치&cr &cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.
공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr&cr㈎ 공정가치 : 수준 1&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
&cr㈏ 공정가치 : 수준 2&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr&cr㈐ 공정가치 : 수준 3&cr가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융상품 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융상품 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융상품 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 6,791,557 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 3,074,645 | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | 2,000,000 | - | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | 600 | - | - | - | - | - |
| 대여금(유동) | 848,000 | - | - | - | - | - |
| 대여금(비유동) | 402,596 | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 5,938 | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | 25,950 | - | - | - | - | - |
| 보증금 | 582,723 | - | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||||
| 채무증권 | - | 4,000,000 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 지분증권 | - | 2,023,271 | 3,156,028 | 4,960,356 | - | 218,942 |
| 합 계 | 13,732,009 | 6,023,271 | 3,156,028 | 6,960,356 | - | 2,218,942 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||
| 차입금 | 500,000 | - | - | - | - | - |
| 매입채무 | 2,578,566 | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | 582,174 | - | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 32,947 | - | - | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | 969 | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 10,791,033 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 1,210,542 | - | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||||
| 파생상품부채 | - | 474,482 | - | - | 474,482 | - |
| 합 계 | 15,696,231 | 474,482 | - | - | 474,482 | - |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융상품 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융상품 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융상품 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 6,641,710 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 1,785,429 | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | 12,000,000 | - | - | - | - | - |
| 대여금(유동) | 1,000,000 | - | - | - | - | - |
| 대여금(비유동) | 402,596 | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 67,122 | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | 36,708 | - | - | - | - | - |
| 보증금 | 487,407 | - | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||||
| 채무증권 | - | 4,000,000 | - | - | - | 4,000,000 |
| 지분증권 | - | - | 4,023,726 | 3,604,784 | - | 418,942 |
| 합 계 | 22,420,972 | 4,000,000 | 4,023,726 | 3,604,784 | - | 4,418,942 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||
| 매입채무 | 224,271 | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | 132,183 | - | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 41,197 | - | - | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | 54,342 | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 14,330,046 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 439,567 | - | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||||
| 파생상품부채 | - | 7,320,627 | - | - | 7,320,627 | - |
| 합 계 | 15,221,606 | 7,320,627 | - | - | 7,320,627 | - |
(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 수준 3 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,218,942 | 현재가치기법 등 | 할인율 등 |
(6) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr(당분기) (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융상품 | 당기손익-&cr 공정가치측정&cr 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 258,499 | - | - | 258,499 |
| 이자비용 | (1,480,844) | - | - | (1,480,844) |
| 외화환산손실 | (1,715) | - | - | (1,715) |
| 외환차익 | 71,766 | - | - | 71,766 |
| 외환차손 | (144,489) | - | - | (144,489) |
| 사채상환이익 | 874,671 | - | - | 874,671 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 278,824 | - | 278,824 |
| 배당금수익 | - | - | 50,600 | 50,600 |
| 평가손익 | - | (143,868) | (659,656) | (803,524) |
| 합계 | (422,112) | 134,956 | (609,056) | (896,212) |
(전분기) (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융상품 | 당기손익-&cr 공정가치측정&cr 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 116,027 | - | - | 116,027 |
| 이자비용 | (307,470) | - | - | (307,470) |
| 외화환산이익 | 2,751 | - | - | 2,751 |
| 외환차익 | 296,937 | - | - | 296,937 |
| 외환차손 | (68,662) | - | - | (68,662) |
| 배당금수익 | - | - | 498 | 498 |
| 평가손익 | - | (1,034,992) | - | (1,034,992) |
| 합계 | 39,583 | (1,034,992) | 498 | (994,911) |
7. 현금및현금성자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 현 금 | 463 | - |
| 보통예금 | 6,791,094 | 6,641,710 |
| 합 계 | 6,791,557 | 6,641,710 |
&cr8. 매출채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 3,504,442 | 2,214,064 |
| 대손충당금 | (429,797) | (428,635) |
| 합 계 | 3,074,645 | 1,785,429 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 기대신용손실모형에 의한 채무불이행 추정 금액 은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대손충당금 | 매출채권 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 미만 | 3,075,807 | 1,162 | 1,818,429 | - |
| 6개월 초과 | - | - | - | - |
| 1년 초과 | 428,635 | 428,635 | 428,635 | 428,635 |
| 합 계 | 3,504,442 | 429,797 | 2,247,064 | 428,635 |
&cr연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결회사는 과거경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
9. 기타금융자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 단기금융상품 | 2,000,000 | 12,000,000 |
| 단기대여금 | 848,000 | 1,000,000 | |
| 지분증권 | 2,023,271 | - | |
| 미수금 | 5,938 | 67,122 | |
| 미수수익 | 25,950 | 36,708 | |
| 소 계 | 4,903,159 | 13,103,830 | |
| 비유동 | 장기금융상품 | 600 | - |
| 채무증권 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 지분증권 | 3,156,028 | 4,023,726 | |
| 장기대여금 | 1,723,002 | 1,723,002 | |
| 대손충당금 | (1,320,406) | (1,320,406) | |
| 기타보증금 | 653,722 | 530,822 | |
| 현재가치할인차금 | (70,999) | (43,415) | |
| 소 계 | 8,141,947 | 8,913,729 | |
| 합 계 | 13,045,106 | 22,017,559 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 5,000,000 | 고정자산 취득용도 |
10. 장ㆍ단기대여금&cr&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 장기대여금 | 합계 | 단기대여금 | 장기대여금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금액 | 848,000 | 1,723,002 | 2,571,002 | 1,000,000 | 1,723,002 | 2,723,002 |
| 대손충당금 | - | (1,320,406) | (1,320,406) | - | (1,320,406) | (1,320,406) |
| 기말 장부가액 | 848,000 | 402,596 | 1,250,596 | 1,000,000 | 402,596 | 1,402,596 |
(2) 당분기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,320,406 | 1,320,406 |
| 손상차손 및 환입 | - | - |
| 기말 장부가액 | 1,320,406 | 1,320,406 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 1년 미만 | 848,000 | 1,000,000 |
| 장기대여금 | 2년 초과 | 1,723,002 | 1,723,002 |
| 합 계 | 2,571,002 | 2,723,002 |
11. 공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 피투자회사명 | 주식수 | 취득가액 | 지분율 | 공정가액 | 장 부 가 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 활성거래시장 있는 지분증권 | ||||||
| 페이퍼코리아㈜ | 1,272,741 | 25,580,835 | 3.62% | 2,157,296 | 2,157,296 | 2,397,847 |
| ㈜상상인 | 139,000 | 1,985,048 | 0.25% | 779,790 | 779,790 | 1,205,130 |
| ㈜리드 | - | - | - | - | - | 1,807 |
| ㈜라이브파이낸셜 | 1,093,247 | 1,699,999 | 2.42% | 1,377,491 | 1,377,491 | - |
| ㈜라이브플렉스 | 1,056,922 | 698,625 | 0.78% | 645,779 | 645,779 | - |
| 활성거래시장 없는 지분증권 | ||||||
| 골드맥스그룹㈜ | 240,000 | 150,000 | 1.57% | 18,942 | 18,942 | 18,942 |
| ㈜엑세쏘바이오파마(*2) | - | - | - | - | - | 200,000 |
| ㈜피토스(*1) | 40,000 | 200,000 | 11.11% | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 활성거래시장 없는 채무증권 | ||||||
| ㈜엑세쏘바이오파마(*2) | - | - | - | - | - | 1,000,000 |
| ㈜라이브플랙스 | - | 3,000,000 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 3,000,000 |
| 삼성증권단기채권증권 | - | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 33,314,507 | 9,179,298 | 9,179,298 | 8,023,726 |
(*1) 전기 중 지분율 하락으로 관계 기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산으 로 대체되었습니다.&cr(*2) 당분기 중 ㈜엑세쏘바이오파마 전환상환우선주 및 신주인수권부사채는 전액&cr 조기상환 및 처분하였습니다.
&cr(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 지분증권 | 채무증권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 미실현보유손익 | (24,100,199) | - | (24,100,199) |
| 미실현보유손익의 증감 | (659,657) | - | (659,657) |
| 기말 미실현보유손익 | (24,759,856) | - | (24,759,856) |
&cr (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 담보제공 내역 &cr&cr 주석 24 에서 설명하는 바와 같이 연결회사가 보유하고 있는 페이퍼코리아㈜ 주식 중일부는 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.
12. 기타유동자산&cr
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 621,092 | 1,606,145 |
| 선급비용 | 26,749 | 9,126 |
| 부가세대급금 | 66,353 | 33,793 |
| 당기법인세자산 | 62,313 | 29,246 |
| 합 계 | 776,507 | 1,678,310 |
13. 재고자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 5,310,865 | - | 5,310,865 | 983,207 | - | 983,207 |
| 제품 | 821,191 | - | 821,191 | - | - | - |
| 원재료 | 93,100 | - | 93,100 | 27,433 | - | 27,433 |
| 부재료 | - | - | - | 1,500 | - | 1,500 |
| 미착품 | 129,187 | - | 129,187 | 236,518 | - | 236,518 |
| 합 계 | 6,354,343 | - | 6,354,343 | 1,248,658 | - | 1,248,658 |
&cr 14. 관계기업과 공동기업에 대한 지분&cr
(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 주식수(주) | 장부가액 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제27(당) 분기 | 제26(전) 기 | 제27(당) 분기 | 제26(전) 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코인통(*1) | 600 | - | - | 30.00% | 30.00% | 한국 | 12월 | 암호화폐 거래소 |
(*) 전기 중 ㈜피토스는 지분율 하락으로 공정가치측정금융자산으로 변동되었습니다
&cr(2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금 액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(당분기) (단위 : 천원)
| 기업명 | 순자산(a) | 지분율&cr(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코인통 | (265,990) | 30.00% | - | - |
&cr(전기) (단위 : 천원)
| 기업명 | 순자산(a) | 지분율&cr(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코인통 | (140,787) | 30.00% | - | - |
(3) 당분기와 전분기 중 관계기업의 주식지분에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 지분법손실 (*) | - | (544,637) |
(*) 상기 지분법손실에는 손상차손이 반영된 것입니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| ㈜코인통 | ㈜코인통 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 727,190 | 769,510 |
| 비유동자산 | 880,200 | 992,434 |
| 유동부채 | 1,242,914 | 1,272,731 |
| 비유동부채 | 630,466 | 630,000 |
| 순자산 | (265,990) | (140,787) |
| 매출액 | 37,070 | 130,188 |
| 영업이익(손실) | (65,835) | (612,369) |
| 당기순이익(손실) | (73,372) | (672,647) |
&cr15. 유형자산 및 투자부동산&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 56,370 | - | - | 56,370 | 127,558 | - | - | 127,558 |
| 건물 | 347,279 | (22,428) | - | 324,851 | 347,279 | (15,917) | - | 331,362 |
| 기계장치 | 298,572 | (123,324) | (17,407) | 157,841 | 128,865 | (108,989) | (17,407) | 2,469 |
| 차량운반구 | 515,783 | (106,084) | - | 409,699 | 370,582 | (34,402) | - | 336,180 |
| 비품 | 415,379 | (105,072) | - | 310,307 | 269,108 | (47,359) | - | 221,749 |
| 시설장치 | 2,223,218 | (296,664) | (12,655) | 1,913,899 | 466,418 | (89,067) | (12,655) | 364,696 |
| 사용권자산 | 1,726,501 | (475,788) | - | 1,250,713 | 653,612 | (196,553) | - | 457,059 |
| 합 계 | 5,583,102 | (1,129,360) | (30,062) | 4,423,680 | 2,363,422 | (492,287) | (30,062) | 1,841,073 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr (당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 127,558 | - | (71,188) | - | - | - | 56,370 |
| 건물 | 331,362 | - | - | - | (6,511) | - | 324,851 |
| 기계장치 | 2,468 | 169,707 | - | - | (14,335) | - | 157,840 |
| 차량운반구 | 336,180 | 145,200 | - | - | (71,682) | - | 409,698 |
| 비품 | 221,749 | 146,271 | - | - | (57,713) | - | 310,307 |
| 시설장치 | 364,697 | 1,756,800 | - | - | (207,597) | - | 1,913,900 |
| 사용권자산 | 457,059 | 1,114,306 | - | (41,416) | (279,235) | - | 1,250,714 |
| 합 계 | 1,841,073 | 3,332,284 | (71,188) | (41,416) | (637,073) | - | 4,423,680 |
(*) 당분기중 토지를 유형자산에서 투자부동산으로 변경하였습니다.
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 127,558 | - | - | - | - | 127,558 |
| 건물 | 340,044 | - | - | (8,682) | - | 331,362 |
| 기계장치 | 616,967 | 2,510 | (508,310) | (91,291) | (17,407) | 2,469 |
| 차량운반구 | 2 | 370,582 | (2) | (34,402) | - | 336,180 |
| 비품 | 22,653 | 231,715 | (1,178) | (31,441) | - | 221,749 |
| 시설장치 | 82,728 | 346,602 | - | (51,9 80) | (12,654) | 364,69 6 |
| 기타의유형자산 | 1 | - | (1) | - | - | - |
| 사용권자산 | - | 653,612 | - | (196,553) | - | 457,059 |
| 합 계 | 1,189,953 | 1,605,021 | (509,491) | (414,349) | (30,061) | 1,841,073 |
(3) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr (당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | - | - | 71,188 | 71,188 |
(*) 당분기중 토지를 유형자산에서 투자부동산으로 변경하였습니다.
&cr(4) 연결회사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 주석 38 에서 설명하고 있는 바와 같이 기계장치를 제외하고 역사적 원가로 측정하고 있습니다.
&cr (5) 연결회사는 차량에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.
16. 사용권자산과 리스부채&cr &cr 연결회사는 건물을 리스하였으며, 리스기간은 1년 - 5년입니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr
(1) 당분기와 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 1,726,501 | 653,612 |
| 감가상각누계액 | (475,787) | (196,553) |
| 장부금액 | 1,250,714 | 457,059 |
(*) 연결회사는 임차부동산에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.
&cr(2) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 494,633 | 715,909 | 1,210,542 | 315,315 | 124,251 | 439,566 |
( *) 리스부채 는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.65%입니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 비 용 | ||
| 사용권자산 감가상각비 | 319,165 | 110,402 |
| 리스부채 이자비용 | 27,371 | 11,854 |
| 단기리스 관련 비용 | 1,921 | 33,566 |
| 소액기초자산리스 관련 비용 | 7,138 | 2,356 |
| 비용 합계 | 355,595 | 158,178 |
&cr17. 무형자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 상표권 | 587,306 | 587,306 |
| 영업권(*) | 3,414,235 | 3,414,235 |
| 디자인권 | 2,500 | 2,950 |
| 소프트웨어 | 138,310 | 4,215 |
| 합 계 | 4,142,351 | 4,008,706 |
(*) 영업권은 주석 39에서 설명하는 것과 같이 ㈜비바워크와의 합병으로 발생한 것입니다.
(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr (당분기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초 | 증가 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 587,306 | - | - | - | - | 587,306 |
| 영업권 | 3,414,235 | - | - | - | - | 3,414,235 |
| 디자인권 | 2,950 | - | (450) | - | - | 2,500 |
| 소프트웨어 | 4,215 | 155,300 | (21,205) | - | - | 138,310 |
| 합 계 | 4,008,706 | 155,300 | (21,655) | - | - | 4,142,351 |
(*) 상표권, 영업권은 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 상각하지 아니하였습니다.
(전기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초 | 증가 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | - | 587,306 | - | - | - | 587,306 |
| 영업권 | - | 3,414,235 | - | - | - | 3,414,235 |
| 디자인권 | - | 3,000 | (50) | - | - | 2,950 |
| 소프트웨어 | - | 4,560 | (345) | - | - | 4,215 |
| 기타무형자산 | 200,335 | 91,716 | - | (26,364) | (265,687) | - |
| 합 계 | 200,335 | 4,100,817 | (395) | (26,364) | (265,687) | 4,008,706 |
(*) 상표권, 영업권, 기타무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 상각하지 아니하였습니다.&cr (*) 기타무형자산의 손상차손은 암호화폐의 시가 평가로 인한 손상차손입니다.
(3) 영업권&cr &cr영업권은 주석 39 에서 설명하는 것과 같이 전기 중 휴대용보조배터리사업부문인 ㈜비바워크을 합병하는 과정에서 독립된 가치평가자문기관의 평가를 참고하여 동 사업부문에서 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 합병기준일에 발생한 영업권은 3,414,235천원이었습니다. 영업권가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 휴대용보조배터리산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보를 고려하여 결정하였습니다.
영업권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr18. 매입채무 및 기타채무&cr&cr 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,578,566 | 224,271 |
| 미지급금 | 582,173 | 71,112 |
| 유동성리스부채 | 494,633 | 315,315 |
| 합 계 | 3,655,372 | 610,698 |
19. 차입금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원 )
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전)기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 500,000 | - |
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원 )
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 이자율 | 제 27(당) 분기 | 제 26 (전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | KEB하나은행 | 2.03% | 500,000 | - |
&cr20. 기타유동부채
&cr 당분말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 304 | 1,665 |
| 선수수익 | 1,600 | 1,600 |
| 예수금 | 33,495 | 27,848 |
| 부가세예수금 | 58,759 | 64,128 |
| 미지급비용 | 32,947 | 41,197 |
| 포인트충당부채 | 52,257 | - |
| 합 계 | 179,362 | 136,438 |
21. 신주인수권부사채&cr&cr (1) 당분기와 전기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 종 류 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제4회무보증신주인수권부사채 | 제4회무보증신주인수권부사채 |
| 액면가액 | 840 | 840 |
| 사채상환할증금 | 190 | 190 |
| 신주인수권부채 | - | 53,440 |
| 사채할인발행차금 | (12) | (25) |
| 신주인수권조정 | (49) | (103) |
| 합 계 | 969 | 54,342 |
&cr(2) 연결회사의 신주인수권부 사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제4회 무보증 신주인수권부사채 |
| 발행일 | 2016-05-19 |
| 만기일 | 2021-05-19 |
| 이자율 및 이자지급시기 | 연 1.00% ( 매년 4 회 ) |
| 만기보장수익률 | 연 5.00% |
| 신주인수권 행사기간 (*1) | 2016년 8월 19일부터 2021년 4월 19일 |
| 신주인수권 행사가격(*3) | 1,098원 |
| 신주인수권 행사할 경우 &cr 발행될 주식수 | 기명식 보통주식 338,220주 |
| 상환방법 | 만기(2021년 5월 19일)에 사채원리금 122.5629% 일시상환 |
| 조기상환청구권(*2) | 2017년 5월 19일 및 이후 매 6개월에 해당하는 날 |
| 행사가액 조정(*3) | 1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격&cr 재조정&cr 2. 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환&cr 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로&cr 재조정 &cr3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시&cr4. 시가하락에 의한 행사가 조정 : 2016 년 8월 19일이후 매3&cr 개월마다 행사가격 재산정하여 반영 (70% 한도내에서 조&cr 정, 액면가 한도) |
(*1) 2018년중 상기 신주인수권 중 일부가 행사되었습니다.&cr (*2) 2018년 중 상기 신주인수권부사채 액면가액 500천원은 조기상환청구로 인하여 상환&cr 되었습니다.&cr(*3) 2018년중 행사가액이 1,160원에서 1,098원으로 조정되었습니다.
&cr22. 전환사채 및 파생상품부채&cr&cr (1) 당분기와 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. &cr (당분기) (단위 : 천원)
| 종 류 | 제 27(당) 분기 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 액면가액 | 15,600,000 |
| 전환권조정 | (4,666,339) |
| 사채할인발행차금 | (142,628) |
| 소계 | 10,791,033 |
| 파생상품부채 | 474,482 |
| 합 계 | 11,265,515 |
(*) 당분기중 상기 제6회 전환사채의 발행조건 중 시가하락에 의한 행사가액 조항이 삭제됨에 따라 파생상품부채의 일부가 자본조정(전환권대가)으로 대체되었습니다.
&cr (전기) (단위 : 천원)
| 종 류 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제5회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모전환사채 | 제6회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모전환사채 | 합 계 |
| 액면가액 | 5,000,000 | 15,600,000 | 20,600,000 |
| 전환권조정 | (1,401,101) | (4,686,651) | (6,087,752) |
| 사채할인발행차금 | - | (182,202) | (182,202) |
| 소계 | 3,598,899 | 10,731,147 | 14,330,046 |
| 파생상품부채 | 2,132,785 | 5,187,842 | 7,320,627 |
| 합 계 | 5,731,684 | 15,918,989 | 21,650,673 |
&cr(2) 연결회사의 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 발행일 | 2019-05-30 |
| 만기일 | 2022-05-30 |
| 이자율 및 이자지급시기 | 연 2.00% ( 매년 4 회 ) |
| 만기보장수익률 | 연 2.00% |
| 전환 권 행사기간 | 2020년 5월 30일부터 2022년 4월 30일 |
| 전환 권 행사가격 | 730원 |
| 전환 권 행사할 경우 &cr 발행될 주식수 | 기명식 보통주식 1,369,863주 |
| 상환방법 | 만기(2022년 5월 30일)에 사채원리금 100% 일시상환 |
| 조기상환청구권 | 2020년 5월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 행사가액 조정 | 1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격&cr 재조정&cr2 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환&cr 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로&cr 재조정&cr3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시&cr4. 시가하락에 의한 행사가 조정 : 2019년 8월 30일이후 매3&cr 개월마다 행사가격 재산정하여 반영 (70% 한도내에서 조&cr 정, 액면가 한도) |
(*) 전기 및 당분기중 상기 전환사채 는 전액 조기상환되었습니다.
&cr(3) 연결회사의 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 발행일 | 2019-10-01 |
| 만기일 | 2022-10-01 |
| 이자율 및 이자지급시기 | 연 2.50% ( 매월 1 회 ) |
| 만기보장수익률 | 연 2.50% |
| 전환 권 행사기간 | 2020년 10월 1일부터 2022년 9월 1일 |
| 전환 권 행사가격 | 612원 |
| 전환 권 행사할 경우 &cr 발행될 주식수 | 기명식 보통주식 25,490,179주 |
| 상환방법 | 만기(2022년 10월 1일)에 사채원리금 100% 일시상환 |
| 조기상환청구권 | 2020년 10월 1일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 행사가액 조정 | 1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격&cr 재 조정 &cr2 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환&cr 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로&cr 재 조정 &cr3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시 |
(*) 당분기중 행사가액이 809원에서 612원으로 조정되었습니다.
23. 확정급여부채&cr&cr 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. &cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 확정급여부채는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 435,839 | 232,663 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,749) | (7,696) |
| 순확정급여부채 | 428,090 | 224,967 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 232,663 | 1,931,612 |
| 당기근무원가 | 204,922 | 118,225 |
| 이자비용 | 7,675 | 46,477 |
| 재측정요소 | ||
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 17,936 | (189,680) |
| 퇴직급여지급액 | (27,357) | (1,673,971) |
| 보고기말금액 | 435,839 | 232,663 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 7,749 | 7,518 |
| 현금성자산 | - | 178 |
| 합 계 | 7,749 | 7,696 |
&cr( 4) 당 분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,696 | 390,731 |
| 이자수익 | 75 | 8,832 |
| 재측정요소 : | ||
| 보험수리적손익 | (22) | (7,420) |
| 퇴직급여지급액 | - | (384,447) |
| 기말금액 | 7,749 | 7,696 |
(5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 포괄손익계산서에 반영된 금액 | ||
| 당기근무원가 | 204,921 | 88,669 |
| 순이자원가 | 7,600 | 30,396 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 212,521 | 119,065 |
| 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 | ||
| 판매관리비 | 212,521 | 119,065 |
(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전보험수리적이익(손실) | (17,958) | 206,538 |
(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.13% | 2.13% |
| 임금상승율 | 2.00% | 2.00% |
| 평균 잔여근속연수 | 8.69년 | 8.72년 |
| 정년 연령 | 60세 | 60세 |
24. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 담보제공 및 지급보 증 등&cr&cr 당분기말 현재 타인의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 제공받은자 | 담보제공자산 | 장부가액 | 설정금액 | 담보권자 | 관련채무액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 페이퍼코리아㈜ | 페이퍼코리아㈜ &cr 주식 867,209주 | 1,469,919 | 2,432,521 | 유앤아이대부(유) | 30,000,000 |
&cr25. 자본금과 자본잉여금&cr
( 1) 자본금&cr &cr당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 원, 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 (주) | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 발행주식수 (주) | 64,046,006 | 56,821,162 |
| 1주당 금액 (원) | 500 | 500 |
| 자본금 (천원) | 32,023,003 | 28,410,581 |
(2) 당분기와 전기 중 자본금, 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr(당분기) (단위 : 주, 천원)
| 내 역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 56,821,162 | 28,410,581 | 19,646,454 | 28,667 |
| 증가 | 7,224,844 | 3,612,422 | 565,342 | 7,830 |
| 기말잔액 | 64,046,006 | 32,023,003 | 20,211,796 | 36,497 |
(*) 자본금과 주식발행초과금의 증가액은 유상증자 로 인하여 발생된 것입니다.
(전기) (단위 : 주, 천원)
| 내 역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 39,456,342 | 19,728,171 | 14,844,281 | 28,667 |
| 증가(*) | 17,364,820 | 8,682,410 | 4,802,173 | - |
| 기말잔액 | 56,821,162 | 28,410,581 | 19,646,454 | 28,667 |
(*) 자본금과 주식발행초과금의 증가액은 유상증자 로 인하여 발생된 것입니다.
26. 자본조정&cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (771,508) | (771,508) |
| 주식선택권 | 45,352 | 45,352 |
| 신주인수권대가 | 403 | - |
| 전환권대가 | 5,466,187 | - |
| 합 계 | 4,740,434 | (726,156) |
27. 주식기준보상&cr
(1) 주식매입선택권&cr&cr연결회사는 수차에 걸쳐 임원 및 종업원들과 주식기준보상약정을 체결하였습니다. 동 주식기준보상약정이 행사될 경우 연결회사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법을 선택할 수 있습니다. 연결회사는 주식선택권에 대한 주식보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용(급여)과 자본조정으로 계상하고 있습니다.
(2) 주식기준보상 약정 내용 &cr&cr 당분기말 현재 종업원들과 체결한 주식기준보상약정내용은 다음과 같습니다.
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 약정유형 | 주식선택권부여(직원) |
| 부여일 | 2016.03.28 |
| 부여수량(주) | 55,000 |
| 기행사후 잔여수량(주) | 55,000 |
| 행사가능기간 | 2018.03.28 ~ 2022.03.28 |
| 행사가격(원) | 1,570 |
| 가득조건 | 용역제공기간 2년 |
| 보상원가 측정방법 | 공정가액접근법(Black-Scholes Model) |
| 단위당 주식선택권의 추정 공정가치(원) | 825 |
| 권리부여일의 주가(원) | 1,640 |
| 기대행사기간 | 4년 |
| 무위험 이자율 | 1.50% |
| 기대배당율 | 0% |
| 예상주가변동율 | 65.99% |
(3) 당분기 및 전기 중 Stock Option 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량(주) | 가중평균행사가격 | 수량(주) | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 55,000 | 1,570 | 55,000 | 1,570 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 행사 | - | - | - | - |
| 만기소멸 | - | - | - | - |
| 행사가격조정 | - | - | - | - |
| 기말 | 55,000 | 1,570 | 55,000 | 1,570 |
(* ) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격은 각각 1,570원이며, 잔여만기는&cr 1.49년 입니다.
&cr (4) 주식기준보상원가&cr&cr당분기와 전기 중 발생한 보상원가는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 45,352 | 45,352 |
| 기보상원가 | 45,352 | 45,352 |
| 당기보상원가(판매비와관리비) | - | - |
| 잔여보상원가 | - | - |
&cr28. 기타포괄손익누계액&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산평가손실 | (24,759,856) | (24,100,199) |
&cr(2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산평가손실 | (24,100,199) | (659,656) | (24,759,855) |
29. 영업부문&cr
(1) 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반&cr사업부문 | 의류&cr사업부문 | 연료전지&cr발전부문 | 임대&cr사업부문 | 합계 | 일반&cr사업부문 | 의류&cr사업부문 | 연료전지&cr발전부문 | 임대&cr사업부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 7,775,075 | 2,482,227 | - | - | 10,257,302 | 7,358,008 | - | - | - | 7,358,008 |
| 제품매출액 | - | 51,266 | - | - | 51,266 | - | - | - | 24,346 | 24,346 |
| 기타매출액 | - | 97,210 | - | - | 97,210 | - | - | - | - | - |
| 용역매출액 | - | - | - | - | - | 1,500 | - | - | 1,130 | 2,630 |
| 임대료수익 | - | - | - | 10,458 | 10,458 | - | - | - | 7,661 | 7,661 |
| 매출합계 | 7,775,075 | 2,630,703 | - | 10,458 | 10,416,236 | 7,359,508 | - | - | 33,137 | 7,392,645 |
| 영업이익(손실) | 217,657 | (4,245,758) | - | (17,728) | (4,045,829) | (131,360) | (1,214,148) | (156,335) | (76,465) | (1,578,308) |
| 유동자산 | 15,765,264 | 8,127,957 | - | 6,989 | 23,900,210 | 24,029,710 | 323,014 | - | 105,214 | 24,457,938 |
| 비유동자산 | 10,420,559 | 3,937,747 | - | 420,859 | 14,779,165 | 13,280,065 | 1,044,311 | - | 439,131 | 14,763,507 |
| 유동부채 | 11,696,967 | 3,902,050 | - | 2,202 | 15,601,219 | 22,278,621 | 171,882 | 61,071 | 1,648 | 22,513,222 |
| 비유동부채 | 221,808 | 1,802,192 | - | - | 2,024,000 | 222,591 | 150,628 | - | - | 373,219 |
(* ) 연료전지발전부문은 주석 38 에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 사업이&cr 중단된 상태입니다.
(2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 10,257,301 | - | 10,257,301 | 7,358,008 | - | 7,358,008 |
| 제품매출액 | 51,266 | - | 51,266 | 24,346 | - | 24,346 |
| 기타매출액 | 97,210 | - | 97,210 | - | - | - |
| 용역매출액 | - | - | - | 2,630 | - | 2,630 |
| 임대료수익 | 10,458 | - | 10,458 | 7,661 | - | 7,661 |
| 합 계 | 10,416,235 | - | 10,416,235 | 7,392,645 | - | 7,392,645 |
30. 판매비와관리비
&cr 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,048,115 | 718,838 |
| 퇴직급여 | 212,522 | 119,065 |
| 잡급 | 24,211 | - |
| 복리후생비 | 296,527 | 91,975 |
| 여비교통비 | 27,327 | 15,422 |
| 접대비 | 77,402 | 28,232 |
| 통신비 | 15,097 | 8,697 |
| 수도광열비 | 2,231 | 642 |
| 전력비 | 9,392 | 3,845 |
| 세금과공과 | 44,981 | 900 |
| 감가상각비 | 358,111 | 60,153 |
| 임차료 | 139,471 | 33,553 |
| 사용권자산상각비 | 320,651 | 110,402 |
| 수선비 | 11,993 | - |
| 보험료 | 17,363 | 1,640 |
| 차량유지비 | 47,567 | 27,275 |
| 운반비 | 283,304 | 106,931 |
| 도서인쇄비 | 20,384 | 4,321 |
| 소모품비 | 378,027 | 42,626 |
| 지급수수료 | 300,947 | 211,391 |
| 광고선전비 | 613,627 | - |
| 판매촉진비 | 240,633 | - |
| 판매수수료 | 1,597,688 | - |
| 대손상각비 | 1,163 | 7,925 |
| 무형자산상각비 | 21,655 | - |
| 견본비 | 159,282 | - |
| 건물관리비 | 11,564 | 1,661 |
| 잡비 | - | 2,123 |
| 합 계 | 7,281,235 | 1,597,617 |
&cr31. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 상품 매입액 | 11,516,700 | 4,497,829 |
| 원재료 매입액 | 199,022 | - |
| 재고자산 변동액 | (5,213,019) | (1,044,976) |
| 인건비(*) | 2,557,163 | 929,877 |
| 세금과공과 | 44,981 | 900 |
| 운반비 | 283,304 | 106,931 |
| 지급수수료 | 300,947 | 211,391 |
| 기타비용 | 4,772,964 | 395,886 |
| 합 계 | 14,462,062 | 5,097,838 |
(*) 인건비는 임직원 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.
32. 기타이익과 기타손실&cr
(1) 당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 71,766 | 296,937 |
| 외화환산이익 | - | 2,751 |
| 유형자산처분이익 | - | 24,998 |
| 기타무형자산처분이익 | - | 50,973 |
| 잡이익 | 47,451 | 45,366 |
| 합 계 | 119,217 | 421,025 |
(*) 당분기 및 전분기 배당금수익은 금융수익으로 재분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 144,489 | 68,662 |
| 외화환산손실 | 1,715 | - |
| 재고자산폐기손실 | - | 27,019 |
| 유형자산처분손실 | - | 441,790 |
| 기타무형자산손상차손 | - | (144,534) |
| 기타무형자산처분손실 | - | 23,851 |
| 잡손실 | 5,294 | 19,946 |
| 합 계 | 151,498 | 436,734 |
33. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 258,499 | 116,027 |
| 배당금수익 | 50,600 | 497 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 278,824 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 5,204 |
| 파생상품평가이익 | 351,816 | - |
| 사채상환이익 | 874,671 | - |
| 합 계 | 1,814,410 | 121,728 |
(*) 당분기 및 전분기 배당금수익은 기타이익에서 금융수익으로 재분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,480,844 | 307,470 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 375,354 | - |
| 파생상품평가손실 | 120,329 | - |
| 합 계 | 1,976,527 | 307,470 |
( 3) 당분기와 전분기 중 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| 금융기관예치금 | 111,121 | 31,388 |
| 기타금융자산 | 129,655 | 79,659 |
| 기타 | 17,723 | 4,980 |
| 합 계 | 258,499 | 116,027 |
| 이자비용 | ||
| 금융기관 차입금 | - | 24,744 |
| 기타금융부채 | 1,480,844 | 282,726 |
| 합 계 | 1,480,844 | 307,470 |
34. 법인세비용&cr
(1) 당분기와 전기 중 세무상 이월결손금 등으로 인하여 법인세 부담액은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 실현될 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(2) 당분기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이와 이월결손금 등 | 이연법인세&cr자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (71,729) | (71,729) | (193,869) | (193,869) | (42,651) |
| 대손충당금 | 1,704,786 | 1,704,786 | 1,711,955 | 1,711,955 | 376,630 |
| 퇴직급여충당부채 | 165,097 | - | 33,980 | 199,077 | 43,797 |
| 퇴직연금 | (7,695) | - | (44) | (7,739) | (1,703) |
| 지분법적용투자주식 | 5,398,090 | - | - | 5,398,090 | 1,187,580 |
| 공정가치측정금융자산 | 26,254,234 | 63,553 | 1,312,305 | 27,502,986 | 6,050,657 |
| 감가상각비 | 5,379,264 | 153,095 | 10,388 | 5,236,557 | 1,152,043 |
| 기타보증금 | 28,878 | 28,878 | 18,547 | 18,547 | 4,080 |
| 기타의무형자산 | 26,364 | 26,364 | - | - | - |
| 무형자산 | (3,980,449) | - | - | (3,980,449) | (875,699) |
| 신주인수권조정 | (87) | - | - | (87) | (19) |
| 미수이자 | 123,876 | - | - | 123,876 | 27,253 |
| 사채상환할증금(CB) | 190 | - | - | 190 | 42 |
| 전환권조정 | (6,087,752) | (1,871,322) | (1,274,452) | (5,490,882) | (1,207,994) |
| 전환권부채 | 6,684,286 | - | - | 6,684,286 | 1,470,543 |
| 전환사채평가손실 | 636,342 | - | (231,486) | 404,856 | 89,068 |
| 전환권대가 | - | - | (939,005) | (939,005) | (206,581) |
| 사용권자산 | (295,463) | (295,463) | (193,828) | (193,828) | (42,642) |
| 리스부채 | 284,275 | 284,275 | 188,472 | 188,472 | 41,464 |
| 자산조정계정 | 3,937,811 | (39,337) | - | 3,977,148 | 874,973 |
| 소 계 | 40,180,318 | (16,900) | 442,963 | 40,640,181 | 8,940,841 |
| 이월결손금 | 32,367,027 | - | - | 32,367,027 | 7,120,747 |
| 세액공제 | 134,805 | - | - | 134,805 | 134,805 |
| 합 계 | 16,196,393 |
&cr(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이와 이월결손금 등 | 이연법인세&cr자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (1,475) | (1,475) | (71,729) | (71,729) | (15,780) |
| 대손충당금 | 1,743,986 | 1,743,986 | 1,704,786 | 1,704,786 | 375,053 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,931,612 | 1,766,515 | - | 165,097 | 36,321 |
| 퇴직연금 | (390,731) | (384,447) | (1,411) | (7,695) | (1,693) |
| 지분법적용투자주식 | 4,490,190 | - | 907,900 | 5,398,090 | 1,187,580 |
| 공정가치측정금융자산 | 23,983,252 | (5,137) | 2,265,845 | 26,254,234 | 5,775,931 |
| 감가상각비 | 4,194,892 | 582,915 | 1,767,287 | 5,379,264 | 1,183,438 |
| 장기대여금 | 56,097 | 56,097 | - | - | - |
| 장기선급비용 | (75,545) | (75,545) | - | - | - |
| 기타보증금 | 11,977 | 11,977 | 28,878 | 28,878 | 6,353 |
| 기타의무형자산 | 41,026 | 41,026 | 26,364 | 26,364 | 5,800 |
| 무형자산 | 121,391 | 121,392 | (3,980,448) | (3,980,449) | (875,700) |
| 신주인수권조정 | (168) | (81) | - | (87) | (19) |
| 미수이자 | 123,876 | - | - | 123,876 | 27,253 |
| 재고자산평가충당금 | 49,085 | 49,085 | - | - | - |
| 사채상환할증금(CB) | 190 | - | - | 190 | 42 |
| 전환권조정 | - | (596,534) | (6,684,286) | (6,087,752) | (1,339,305) |
| 전환권부채 | - | - | 6,684,286 | 6,684,286 | 1,470,543 |
| 전환사채평가손실 | - | - | 636,342 | 636,342 | 139,995 |
| 사용권자산 | - | (154,027) | (449,490) | (295,463) | (65,002) |
| 리스부채 | - | - | 284,275 | 284,275 | 62,540 |
| 자산조정계정 | - | 42,637 | 3,980,448 | 3,937,811 | 866,318 |
| 소 계 | 36,279,655 | 3,198,384 | 7,099,047 | 40,180,318 | 8,839,668 |
| 이월결손금 | 31,146,535 | 974,188 | 2,194,680 | 32,367,027 | 7,120,746 |
| 세액공제 | 147,657 | 12,852 | - | 134,805 | 134,805 |
| 합 계 | 16,095,219 |
(3) 당분기말 현재 차감할 일시적차이 총액은 40,640백만원 이며 미사용 이월결손금은 32,367백만원, 세액공제액은 135백만원 입니다. 따라서 실현가능성이 있다면 16,196 백만원의 이연법인세자산을 인식하게 됩니다. 그러나 2020년 이후의 예상과세소득이 충분하지 않아서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr &cr (4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계 연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2020년 10월 1일 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.
(5) 연결재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상 결손금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 만 기 일 |
|---|---|---|
| 2010년 발생분 | 10,824,974 | 2020년 |
| 2011년 발생분 | 5,606,961 | 2021년 |
| 2012년 발생분 | 5,257,311 | 2022년 |
| 2013년 발생분 | 2,830,575 | 2023년 |
| 2015년 발생분 | 454,923 | 2025년 |
| 2016년 발생분 | 2,686,990 | 2026년 |
| 2017년 발생분 | 772,427 | 2027년 |
| 2018년 발생분 | 1,738,185 | 2028년 |
| 2019년 발생분 | 2,194,680 | 2029년 |
| 합 계 | 32,367,026 |
35. 주당순이익(손실)&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 기본주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 원, 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계속영업 | 중단영업 | 합 계 | 계속영업 | 중단영업 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) (천원) | (4,240,225) | - | (4,240,225) | (1,510,802) | (795,635) | (2,306,438) |
| 가중평균 유통보통주식수 (주) | 58,856,658 | 58,856,658 | 58,856,658 | 39,938,671 | 39,938,671 | 39,938,671 |
| 기본주당순이익(손실) (원) | (72) | - | (72) | (38) | (20) | (58) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 &cr (당분기) (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 56,821,162 | 2020.01.01~2020.09.30 | 274 | 15,568,998,388 |
| 유상증자(신주발행) | 3,738,315 | 2020.05.16~2020.09.30 | 138 | 515,887,470 |
| 유상증자(신주발행) | 3,486,529 | 2020.09.19~2020.09.30 | 12 | 41,838,348 |
| 당분기말 | 64,046,006 | 16,126,724,206 | ||
| 일수 | 274 | |||
| 가중평균유통주식수 | 58,856,658 |
(전분기) (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 39,456,342 | 2019.01.01~2019.09.30 | 273 | 10,771,581,366 |
| 유상증자(신주발행) | 6,715,505 | 2019.06.18~2019.09.30 | 105 | 705,128,025 |
| 전분기말 | 46,171,847 | 11,476,709,391 | ||
| 일수 | 273 | |||
| 가중평균유통주식수 | 42,039,229 |
(3) 당분기 및 전분기 주당순손실&cr
연결회사의 분기별 주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원, 주, 원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당1분기 | 당2분기 | 전1분기 | 전2분기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) (천원) | (1,080,677) | (1,034,768) | (2,124,780) | (556,575) | (1,749,863) | (297,208) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 56,821,162 | 58,710,860 | 61,014,242 | 39,456,342 | 40,415,700 | 46,171,847 |
| 기본주당순이익(손실) (원) | (19) | (18) | (35) | (14) | (43) | (6) |
(4) 희석주당순이익 &cr &cr 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사가격 (원) | 청구기간 | 행사 가능 보통주식수(주) |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,570 | 2018.03.28~2022.03.28 | 55,000 |
| 신주인수권 | 1,098 | 2016.08.19~2021.04.19 | 338,220 |
| 전환권 | 612 | 2020.10.01~2022.09.01 | 25,490,179 |
| 합 계 | 25,883,399 |
당분기 및 전분기 희석주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주, 원, 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) (천원) | (4,240,225) | (2,603,646) |
| 희석화가능 보통주순이익 가산 | ||
| 희석분기순이익(손실 ) (천원) | (4,240,225) | (2,603,646) |
| 희석화된 가중평균유통보통주식수 | 58,856,658 | 42,039,229 |
| 희석주당순이익(손실) (원) | (72) | (62) |
&cr희석화된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 보통주 가중평균유통보통주식수 | 57,766,011 | 39,938,671 |
| 희석화증권 가중평균유통주식수 | - | - |
| 희석화된 가중평균유통보통주식수 | 57,766,011 | 39,938,671 |
(*) 당분기말과 전분기말 현재 희석화 가능잠재적 보통주는 반희석효과로 희석주당순&cr 이익을 계산할 때 영향을 미치지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 &cr 동일합니다.
36. 현금흐름표&cr&cr(1) 연결회사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 분기순이익(손실) | (4,240,225) | (2,603,646) |
| 조정항목 | ||
| 이자수익 | (258,499) | (116,026) |
| 이자비용 | 1,480,844 | 307,470 |
| 배당금수익 | (50,600) | (497) |
| 퇴직급여 | 212,521 | 119,065 |
| 감가상각비 | 358,111 | 157,409 |
| 무형자산상각비 | 21,655 | - |
| 사용권자산상각비 | 320,651 | 110,402 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 1,163 | 7,925 |
| 유형자산손상차손 | - | 616,000 |
| 유형자산처분손실 | - | 441,790 |
| 기타의무형자산처분손실 | - | 23,851 |
| 재고자산폐기손실 | - | 27,019 |
| 파생상품평가손실 | 120,329 | - |
| 기타무형자산손상차손 | - | (144,535) |
| 기타의대손상각비 | (21,062) | - |
| 지분법손실 | - | 544,637 |
| 임차료 | - | 12,080 |
| 외화환산손실 | 1,715 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 375,354 | - |
| 외화환산이익 | - | (2,751) |
| 유형자산처분이익 | - | (24,998) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (278,824) | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (5,204) |
| 기타무형자산처분이익 | - | (50,973) |
| 파생상품평가이익 | (351,815) | - |
| 사채상환이익 | (874,671) | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,290,378) | 100,973 |
| 미수금의 감소(증가) | 82,246 | (700) |
| 선급금의 감소(증가) | 985,054 | (589,253) |
| 선급비용의 증가 | (17,624) | (4,153) |
| 부가세대급금의 증가 | (32,560) | (37,076) |
| 재고자산의 증가 | (5,105,686) | (357,089) |
| 매입채무의 증가 | 2,352,581 | 545,782 |
| 미지급금의 증가 | 449,990 | 7,519 |
| 예수금의 증가(감소) | 5,647 | (3,567) |
| 선수금의 감소 | (1,361) | (2,070) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (5,369) | 19,505 |
| 예수보증금의 증가 | 856,000 | - |
| 포인트충당부채의 증가 | 52,257 | - |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | - | 384,447 |
| 퇴직금의 지급 | (27,357) | (1,673,971) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (4,879,913) | (2,190,635) |
&cr(3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류 | - | 200,000 |
| 리스사용권자산과 리스부채 회계변경 | - | 161,488 |
| 리스사용권자산과 리스부채 당기발생분 | 1,025,453 | 311,253 |
| 리스부채 유동성대체 | 179,317 | 155,004 |
| 토지 유형자산에서 투자부동산으로 재분류 | 71,188 | - |
| 파생상품부채의 자본조정 대체 | 5,466,187 | - |
37. 특수관계자와의 거래&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 대표이사 (*1) | 김호선 | 김호선 |
| 관계기업 | ㈜코인통 | ㈜코인통 |
| 공동기업 | ㈜나투라금속 | ㈜나투라금속 |
| 기타 | 임원 , ㈜스노우피크, ㈜드리온 | 임원 , ㈜진선기업, 복스인터내셔널, &cr ㈜스노우피크, ㈜드리온 |
(*1) 전기 중 최대주주 및 대표이사 가 서지현에서 김호선으로 변경되었습니다.
(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| 임 원 | 전 대표이사 | 지급보증 대위변제 | - | 18,000 |
| 대표이사 | 전환권사채 취득 | - | 5,000,000 | |
| 전환권사채 만기전 상환 | - | 5,000,000 | ||
| 유상증자 참여 | 3,199,999 | 6,000,000 | ||
| 임원 | 유상증자 참여 | - | 1,000,000 | |
| 차량매각 | - | 10,000 | ||
| 자금 차입(합병승계) | - | 1,327,000 | ||
| 자금 상환 | - | 1,327,000 | ||
| 종속기업 전 대표이사 | 용역매출 | - | 220 | |
| 종속기업 임원 | 전환권사채 취득 | - | 800,000 | |
| 기타 | ㈜진선기업 | 운반비 지급 | - | 86,420 |
| ㈜스노우피크 | 증자 참여 | - | 3,032,400 | |
| 복스인터내셔널 | 용역매출 | - | 260 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
( 당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 |
|---|---|---|
| 장기대여금 | ||
| --- | --- | --- |
| 경영진 | 전 대표이사 | 100,000 |
( 전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 |
|---|---|---|
| 장기대여금 | ||
| --- | --- | --- |
| 경영진 | 전 대표이사 | 100,000 |
&cr (4) 연결 회사 의 주요경영진은 연결 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 보 수 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 단 기 급 여 | 171,177 | 214,253 |
| 퇴 직 급 여 | - | 1,440,158 |
| 합 계 | 171,177 | 1,654,411 |
(5) 연결회사는 당분기말 현재 ㈜아이템티에 303백만원 의 장기대여금이 있으며, 동 대여금과 관련하여 연결회사 임원으로부터 지급보증을 받고 있습니다. &cr
(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자인 대표이사로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| 피보증처 | 내 용 | 담보설정금액 (천원) | 담보제공주식수 |
|---|---|---|---|
| 상상인저축은행 | 전환사채 지급 보증 | 1,424,000 | 연결회사 주식 1,780,000 |
| 상상인플러스저축은행 | 전환사채 지급 보증 | 176,000 | 연결회사 주식 220,000 |
| 합 계 | 1,600,000 | 연결회사 주식 2,000,000 |
&cr(7) 당분기말 현재 현 대표이사는 전 대표이사에게 상호간 주식 거래의 이행보증를 위하여 현 대표이사가 보유한 연결회사의 주식 250만주(담보설정금액 2,047.5백만원)를 전 대표이사에게 질권을 제공하고 있습니다.
38. 연료전지사업의 중단&cr&cr 연결회사 는 2017년 3월에 연료전지사업부문의 가동을 중단하였으며, 연료전지사업부문에서 발생한 매출액, 매출원가 및 기타 관련비용 등은 중단사업으로 구분 표시하였습니다.
&cr(1) 중 단사업과 관련된 처분자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기계장치 (*) | - | - |
| 비품 (*) | - | - |
| 합 계 | - | - |
(*) 전기 중 1,756,624천원을 손상차손으로 계상하였습니다.
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 미지급금 | - | 61,071 |
(3) 당분기와 전분기 중 중단사업손익 및 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 중단영업손익 : | ||
| Ⅰ. 기타수익 | - | - |
| Ⅱ. 기타비용 | - | 838,310 |
| Ⅲ. 법인세차감전중단사업 이익(손실) | - | (838,310) |
| Ⅳ. 법인세비용 | - | - |
| Ⅴ. 중단사업 이익(손실) | - | (838,310) |
| 중단영업으로 인한 현금흐름 | ||
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (61,071) | (158,456) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - | (3,233,840) |
| Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름 | (61,071) | (3,392,296) |
39. 합병에 관한 사항&cr&cr(1) 합병의 개요&cr&cr당사는 상법 제527조의3 '소규모 합병'에 의거하여 2019년 6월 12일 합병승인 주주총회 갈음 이사회 결의에 따라 2019년 8월 20일을 합병기일로 하여 주식회사 비바워크를 흡수합병하였습니다.
(2) 합병의 배경&cr&cr당사는 사업다각화 및 경영효율성증대로 주주가치의 극대화 및 당사의 기업가치를 증대시키고자 합니다.&cr&cr(3) 피합병회사의 개요&cr
| 피합병회사명 | 주식회사 비바워크 |
| 본점소재지 | 서울시 영등포구 당산동2가 30-2 영등포유통상가 2층 마열 27호 |
| 대표이사 | 박정일 |
| 법인구분 | 비상장법인 |
| 인수후의 당사와의 관계 | 소멸회사 |
| 합병기일 | 2019년 08월 20일 |
(4) 합병비율 및 교부&cr
합병당시 합병법인인 주식회사 버추얼텍은 피합병법인인 주식회사 비바워크의 주식을 100% 소유하고 있어, 합병시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대하여 신주를 발행하지 않아 합병비율은 1 : 0 으로 산출되었습니다.
&cr(5) 합병회계처리&cr &cr동 합병은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의거 합병기일 현재 피합병회사의 자산ㆍ부채를 공정가치로 인수하였습니다. &cr합병일 기준으로 이전되는 자산, 부채는 각각 4,528백만원, 1,446만원이었으며, 인수대가는 6,500백만원으로 영업권 3,414백만원 이 발생하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 피합병회사주식취득 | 6,500,000 |
| 합 계(A) | 6,500,000 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금 및 현금성자산 | 657,226 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,493,145 |
| 기타금융자산(유동) | 433,344 |
| 재고자산 | 986,004 |
| 유무형자산 | 58,051 |
| 기타금융자산(비유동) | 292,052 |
| 매입채무 및 기타채무 | (51,359) |
| 금융부채 | (1,300,000) |
| 기타유동부채 | (70,004) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(B) | 2,498,459 |
| 기타의무형자산(C) | 587,306 |
| 영업권(A)-(B)-(C) | 3,414,235 |
&cr(6) 당사의 합병 전ㆍ후의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 합병 전 | 합병 후 | |
|---|---|---|---|
| (주)버추얼텍 | (주)비바워크 | (주)버추얼텍(*) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 9,363,464 | 3,356,479 | 12,174,534 |
| 비유동자산 | 13,745,290 | 584,436 | 11,834,428 |
| 처분자산집단 | 1,141,024 | - | 1,141,024 |
| 자산총계 | 24,249,778 | 3,940,915 | 25,149,986 |
| 유동부채 | 10,318,351 | 1,445,617 | 11,218,559 |
| 비유동부채 | 258,371 | - | 258,371 |
| 처분자산집단과 관련된 부채 | 96,000 | - | 96,000 |
| 부채총계 | 10,672,722 | 1,445,617 | 11,572,930 |
| 자본금 | 23,085,924 | 500,000 | 23,085,924 |
| 자본잉여금 | 16,996,106 | 395,023 | 16,996,106 |
| 자본조정 | (726,156) | - | (726,156) |
| 기타자본구성요소 | (22,496,948) | (33,256) | (22,496,948) |
| 이익잉여금(결손금) | (3,281,870) | 1,633,531 | (3,281,870) |
| 자본총계 | 13,577,056 | 2,495,298 | 13,577,056 |
| 자본 및 부채총계 | 24,249,778 | 3,940,915 | 25,149,986 |
(*) 합병과 관련된 추가 수정사항을 반영한 이후 합병후 재무제표입니다.
&cr 40. 전기재무제표 계정 재분류&cr&cr당사는 전기재무제표의 일부 계정과목을 다음과 같이 재분류하였으며,이와 관련하여손익에 미치는 영향은 없습니다. (단위 : 천원)
| 수정전 | 수정후 | ||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 21,650,673 | 전환사채 | 14,330,046 |
| 파생상품부채 | 7,320,627 | ||
| 합계 | 21,650,673 | 21,650,673 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 27 기 3분기말 2020.09.30 현재 |
| 제 26 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 3분기말 | 제 26 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 25,651,120,699 | 26,560,032,278 |
| 현금및현금성자산 | 5,511,904,883 | 6,561,888,424 |
| 매출채권 | 1,949,545,879 | 1,818,429,381 |
| 기타금융자산 | 16,170,553,718 | 15,436,282,066 |
| 기타유동자산 | 619,065,896 | 1,557,809,955 |
| 재고자산 | 1,400,050,323 | 1,185,622,452 |
| 비유동자산 | 13,463,856,938 | 13,852,337,271 |
| 기타금융자산 | 5,932,720,904 | 8,777,365,915 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 3,048,302,102 | 577,275,778 |
| 투자부동산 | 71,187,600 | 0 |
| 유형자산 | 401,081,893 | 491,939,498 |
| 무형자산 | 4,010,564,439 | 4,005,756,080 |
| 자산총계 | 39,114,977,637 | 40,412,369,549 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 11,696,966,704 | 22,278,621,068 |
| 매입채무 및 기타채무 | 332,600,885 | 458,793,121 |
| 신주인수권부사채 | 968,984 | 54,341,941 |
| 전환사채 | 10,791,033,382 | 14,330,045,922 |
| 파생상품부채 | 474,482,449 | 7,320,627,400 |
| 기타유동부채 | 97,881,004 | 114,812,684 |
| 비유동부채 | 221,807,626 | 222,590,737 |
| 기타비유동채무 | 6,166,591 | 65,189,160 |
| 확정급여채무 | 215,641,035 | 157,401,577 |
| 처분자산집단과 직접 관련된 부채 | 0 | 61,070,926 |
| 부채총계 | 11,918,774,330 | 22,562,282,731 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 32,023,003,000 | 28,410,581,000 |
| 자본잉여금 | 20,240,463,549 | 19,675,121,635 |
| 자본조정 | 4,740,433,977 | (726,156,100) |
| 기타포괄손익누계액 | (24,759,855,540) | (24,100,199,125) |
| 이익잉여금(결손금) | (5,047,841,679) | (5,409,260,592) |
| 자본총계 | 27,196,203,307 | 17,850,086,818 |
| 자본과부채총계 | 39,114,977,637 | 40,412,369,549 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 3분기 | 제 26 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 2,937,332,610 | 7,844,074,607 | 2,742,629,181 | 4,122,241,908 |
| 매출원가 | 2,396,528,103 | 6,420,460,120 | 2,254,020,895 | 3,423,334,069 |
| 매출총이익 | 540,804,507 | 1,423,614,487 | 488,608,286 | 698,907,839 |
| 판매비와관리비 | 414,817,414 | 1,153,530,257 | 267,321,589 | 980,737,547 |
| 영업이익(손실) | 125,987,093 | 270,084,230 | 221,286,697 | (281,829,708) |
| 기타이익 | 125,816,170 | 185,281,278 | 334,493,137 | 479,755,451 |
| 기타손실 | 4,765,999 | 150,770,631 | 2,781,751 | 448,642,023 |
| 금융수익 | 445,040,203 | 2,038,555,264 | 68,923,385 | 132,495,677 |
| 금융비용 | 959,288,894 | 1,959,746,882 | 211,849,304 | 299,587,344 |
| 관계기업주식의 지분 | (7,183,373) | (28,973,676) | (91,353,090) | (762,175,126) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (274,394,800) | 354,429,583 | 318,719,074 | (1,179,983,073) |
| 법인세비용 | ||||
| 계속영업이익(손실) | (274,394,800) | 354,429,583 | 318,719,074 | (1,179,983,073) |
| 중단영업이익(손실) | (42,674,598) | (838,309,761) | ||
| 당기순이익(손실) | (274,394,800) | 354,429,583 | 276,044,476 | (2,018,292,834) |
| 기타포괄손익 | 600,882,730 | (645,033,922) | (689,525,079) | (833,658,453) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가이익(손실) | 600,882,730 | (659,656,415) | (689,525,079) | (1,040,196,126) |
| 보험수리적이익 | 14,622,493 | 206,537,673 | ||
| 총포괄손익 | 326,487,930 | (290,604,339) | (413,480,603) | (2,851,951,287) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (4) | 6 | 6 | (48) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (4) | 6 | 6 | (48) |
| 자본변동표 |
| 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 19,728,171,000 | 14,872,948,490 | (726,156,100) | (22,146,276,450) | (1,192,985,064) | 10,535,701,876 |
| 당기순이익(손실) | (2,018,292,834) | (2,018,292,834) | ||||
| 매도가능 금융자산평가이익 | (1,040,196,126) | (1,040,196,126) | ||||
| 보험수리적이익(손실) | 206,537,673 | 206,537,673 | ||||
| 유상증자로 인한 신주발행 | 3,357,752,500 | 2,123,157,685 | 5,480,910,185 | |||
| 신주인수권대가 | ||||||
| 전환권대가 | ||||||
| 2019.09.30 (기말자본) | 23,085,923,500 | 16,996,106,175 | (726,156,100) | (23,186,472,576) | (3,004,740,225) | 13,164,660,774 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 28,410,581,000 | 19,675,121,635 | (726,156,100) | (24,100,199,125) | (5,409,260,592) | 17,850,086,818 |
| 당기순이익(손실) | 354,429,583 | 354,429,583 | ||||
| 매도가능 금융자산평가이익 | (659,656,415) | (7,633,163) | (667,289,578) | |||
| 보험수리적이익(손실) | 14,622,493 | 14,622,493 | ||||
| 유상증자로 인한 신주발행 | 3,612,422,000 | 565,341,914 | 4,177,763,914 | |||
| 신주인수권대가 | 402,792 | 402,792 | ||||
| 전환권대가 | 5,466,187,285 | 5,466,187,285 | ||||
| 2020.09.30 (기말자본) | 32,023,003,000 | 20,240,463,549 | 4,740,433,977 | (24,759,855,540) | (5,047,841,679) | 27,196,203,307 |
| 현금흐름표 |
| 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 3분기 | 제 26 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,064,679,888 | (1,450,487,502) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 1,048,707,071 | (1,364,593,128) |
| 이자수취 | 325,944,942 | 80,092,132 |
| 이자지급 | (327,506,300) | (157,913,296) |
| 배당금수취(영업) | 50,600,475 | 497,550 |
| 법인세환급액(납부액) | (33,066,300) | (8,570,760) |
| 투자활동현금흐름 | (1,103,413,230) | (12,219,613,942) |
| 단기금융상품의 감소 | 18,030,000,000 | 0 |
| 단기금융상품의 증가 | (8,030,000,000) | (27,000,000) |
| 장기금융상품의 감소 | 0 | 260,878,206 |
| 장기금융상품의 증가 | 0 | (9,296,662) |
| 단기대여금의 감소 | 1,080,000,000 | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (7,600,000,000) | (1,450,000,000) |
| 장기대여금의 감소 | 0 | 6,000,000 |
| 공정가치측정금융자산의 감소 | 2,506,034,179 | 190,340,675 |
| 공정가치측정금융자산의 증가 | (4,425,426,459) | (4,921,210,321) |
| 종속기업 투자주식의 취득 | (2,500,000,000) | (7,000,000,000) |
| 임차보증금의 감소 | 100,000 | 183,712,000 |
| 임차보증금의 증가 | (11,000,000) | (378,712,000) |
| 유형자산의 감소 | 0 | 83,690,909 |
| 유형자산의 증가 | (147,020,950) | (77,697,439) |
| 무형자산의 감소 | 0 | 355,838,844 |
| 무형자산의 증가 | (6,100,000) | (91,715,806) |
| 합병으로 인한 취득 | 0 | 655,557,652 |
| 재무활동현금흐름 | (1,011,250,086) | 10,596,350,882 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 2,103,205,321 |
| 단기차입금의 감소 | 0 | (4,988,229,289) |
| 장기차입금의 감소 | 0 | (1,933,840,000) |
| 전환사채의 증가 | 0 | 10,000,000,000 |
| 전환사채의 감소 | (5,000,000,000) | 0 |
| 리스부채의 감소 | (189,014,000) | (65,695,335) |
| 유상증자 | 4,177,763,914 | 5,499,998,595 |
| 주식발행초과금의 감소 | 0 | (19,088,410) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,049,983,428) | (3,073,750,562) |
| 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 | (113) | 2,750,870 |
| 기초현금및현금성자산 | 6,561,888,424 | 4,621,081,911 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,511,904,883 | 1,550,082,219 |
5. 재무제표 주석
| 제 27 (당) 분기 2020년 09월 30일로 종료되는 회계기간 |
| 제 26 (전) 분기 2019년 09월 30일로 종료되는 회계기간 |
| 회사명 : 주식회사 버추얼텍 |
1. 당사의 개요 &cr
주식회사 버추얼텍(이하 "당사"라 함)은 1994년 7월 28일에 설립되었으며 2000년 1월 7일 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사는 휴대폰 주변기기 및 악세사리 판매, 유통 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 전략성장을 위한 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 휴대용 보조 배터리 판매업을 영위하는 주식회사 비바워크를 2019년 8월 20일을 기준으로 합병비율 1:0으로 합병하였습니다. 이로 인하여 당사의 자산과 부채는 각각 45억원과 14억원이 증가하였으며, 합병대가로 65억원을 지급하였습니다 (주 석 39 참조). 당사의 본사는 서울시 서초구 방배로 162 에 소재하고 있습니다. &cr &cr 당사는 수차의 증자를 거쳐서 당분기말 현재 수권주식수는 120,000천주 이고, 발행주식총수는 64,046,006주 이며, 납입자본금은 32,023,003천원 입니다. &cr&cr 당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소 유 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 김호선 | 19,479,187 | 30.4% |
| ㈜드리온 | 4,363,255 | 6.8% |
| SNOWPEAK, INC. | 3,800,000 | 5.9% |
| 서지현 | 3,311,746 | 5.2% |
| ㈜진선기업 | 2,007,500 | 3.1% |
| 기타 | 31,084,318 | 48.6% |
| 합 계 | 64,046,006 | 100.0% |
2. 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
(1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. &cr
2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)
동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.
상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)&cr
동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 변경&cr&cr당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
&cr4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr(1) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 미래에 대하여 중요한 회계추정 및 가정의사용을 허용하고 있습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. &cr&cr현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 이후 회계연도에 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 위험을 내포하고 있어 평가금액이 실제결과와 다를 수 있습니다.
재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일 로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.&cr&cr 5. 재무위험의 관리&cr&cr(1) 재무위험 요소&cr&cr당사의 재무위험관리는 주로 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 가격위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 하며, 동시에 재무구조개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr&cr매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
&cr㈎ 외환위험 &cr
당사는 상품 수입거래 및 차입금 등과 관련하여 미국 달러화 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 과 전 기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr (원화단위 : 천원)
| 계정과목 | 외화단위 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | USD | 1.99 | 2 | 49,477.73 | 57,285 |
| 외화부채 | CNH | 902,507.25 | 155,141 | 1,111,907.10 | 184,287 |
&cr당사는 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대하여 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
&cr 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 외 화 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | - | - | 5,729 | (5,729) |
| CNH | (15,514) | 15,514 | (18,429) | 18,429 |
| 합 계 | (15,514) | 15,514 | (12,700) | 12,700 |
&cr㈏ 이자율 위험&cr&cr이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동 될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없습니다.&cr
㈐ 신용위험&cr&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 현금및현금성자산 | 5,511,905 | 6,561,888 |
| 매출채권 | 1,949,546 | 1,818,429 |
| 기타금융자산 | 12,147,283 | 15,436,282 |
| 소 계 | 19,608,734 | 23,816,599 |
| 비유동: | ||
| 장기대여금 | 402,596 | 402,596 |
| 기타금융자산 | 374,097 | 351,044 |
| 소 계 | 776,693 | 753,640 |
| 합 계 | 20,385,427 | 24,570,239 |
&cr 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규거래처에 대해 개별적으로 외부신용평가와 은행조회 등을 이용하여 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 또한, 신뢰성있는 금융기관을 이용하여 금융자산으로부터 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하도록 관리하고 있습니다.
&cr㈑ 유동성위험&cr&cr유동성위험은 당사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 155,141 | - | - | 155,141 |
| 미지급금 | 17,894 | - | - | 17,894 |
| 미지급비용 | 32,501 | - | - | 32,501 |
| 신주인수권부사채 | 846 | - | - | 846 |
| 전환사채 | 390,000 | 390,000 | 15,632,500 | 16,412,500 |
| 리스부채 | 164,956 | 6,300 | - | 171,256 |
| 합 계 | 761,338 | 396,300 | 15,632,500 | 16,790,138 |
&cr㈒ 가격위험&cr&cr 당사의 재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장이 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으나, 그 규모는 미미합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 단기투자증권으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 아니하므로 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
&cr (2) 자본위험 관리&cr &cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 관련 지표를 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr&cr당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 11,918,774 | 22,562,283 |
| 자본(B) | 27,196,203 | 17,850,087 |
| 현금및현금성자산(C) | 5,511,905 | 6,561,888 |
| 차입금 및 사채(D) | 11,266,485 | 21,705,015 |
| 부채비율 (A/B) | 43.8% | 126.4% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 21.2% | 84.8% |
&cr 6 . 범주별 금융상품 등&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,511,905 | - | - | 5,511,905 |
| 매출채권 | 1,949,546 | - | - | 1,949,546 |
| 단기금융상품 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 대여금(유동) | 9,870,000 | - | - | 9,870,000 |
| 대여금(비유동) | 402,596 | - | - | 402,596 |
| 미수금 | 66,577 | - | - | 66,577 |
| 미수수익 | 210,706 | - | - | 210,706 |
| 보증금 | 374,097 | - | - | 374,097 |
| 채무증권 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 지분증권 | - | 2,023,270 | 3,156,028 | 5,179,298 |
| 합 계 | 20,385,427 | 6,023,270 | 3,156,028 | 29,564,725 |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,561,888 | - | - | 6,561,888 |
| 매출채권 | 1,818,429 | - | - | 1,818,429 |
| 단기금융상품 | 12,000,000 | - | - | 12,000,000 |
| 대여금(유동) | 3,350,000 | - | - | 3,350,000 |
| 대여금(비유동) | 402,596 | - | - | 402,596 |
| 미수금 | 14,553 | - | - | 14,553 |
| 미수수익 | 71,729 | - | - | 71,729 |
| 보증금 | 351,044 | - | - | 351,044 |
| 채무증권 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 지분증권 | - | - | 4,023,726 | 4,023,726 |
| 합 계 | 24,570,239 | 4,000,000 | 4,023,726 | 32,593,965 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 금융부채범주 | 구분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 &cr평가하는 &cr금융부채 | 매입채무 | 155,141 | - | 155,141 | 184,658 | - | 184,658 |
| 미지급금 | 17,894 | - | 17,894 | 116,120 | - | 116,120 | |
| 미지급비용 | 32,501 | - | 32,501 | 41,197 | - | 41,197 | |
| 신주인수권부사채 | 969 | - | 969 | 54,342 | - | 54,342 | |
| 전환사채 | 10,791,034 | - | 10,791,034 | 14,330,046 | - | 14,330,046 | |
| 리스부채 | 159,566 | 6,167 | 165,733 | 219,086 | 65,189 | 284,275 | |
| 소 계 | 11,157,105 | 6,167 | 11,163,272 | 14,945,449 | 65,189 | 15,010,638 | |
| 당기손익-공정가&cr치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 474,482 | - | 474,482 | 7,320,627 | - | 7,320,627 |
| 합 계 | 11,631,587 | 6,167 | 11,637,754 | 22,266,076 | 65,189 | 22,331,265 |
(3) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치&cr &cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.
공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr&cr㈎ 공정가치 : 수준 1&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
&cr㈏ 공정가치 : 수준 2&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr&cr㈐ 공정가치 : 수준 3&cr가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융상품 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융상품 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융상품 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 5,511,905 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 1,949,546 | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | 2,000,000 | - | - | - | - | - |
| 대여금(유동) | 9,870,000 | - | - | - | - | - |
| 대여금(비유동) | 402,596 | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 66,577 | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | 210,706 | - | - | - | - | - |
| 보증금 | 374,097 | - | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||||
| 채무증권 | - | 4,000,000 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 지분증권 | - | 2,023,271 | 3,156,028 | 4,960,356 | - | 218,942 |
| 합 계 | 20,385,427 | 6,023,271 | 3,156,028 | 6,960,356 | - | 2,218,942 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||
| 매입채무 | 155,141 | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | 17,894 | - | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 32,501 | - | - | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | 969 | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 10,791,033 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 165,733 | - | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||||
| 파생상품부채 | - | 474,482 | - | - | 474,482 | - |
| 합 계 | 11,163,271 | 474,482 | - | - | 474,482 | - |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 금융상품 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융상품 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융상품 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 6,561,888 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 1,818,429 | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | 12,000,000 | - | - | - | - | - |
| 대여금(유동) | 3,350,000 | - | - | - | - | - |
| 대여금(비유동) | 402,596 | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 14,553 | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | 71,729 | - | - | - | - | - |
| 보증금 | 351,045 | - | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||||
| 채무증권 | - | 4,000,000 | - | - | - | 4,000,000 |
| 지분증권 | - | - | 4,023,726 | 3,604,784 | - | 418,942 |
| 합 계 | 24,570,240 | 4,000,000 | 4,023,726 | 3,604,784 | - | 4,418,942 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||
| 매입채무 | 184,658 | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | 116,120 | - | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 41,197 | - | - | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | 54,342 | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 14,330,046 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 284,275 | - | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||||
| 파생상품부채 | - | 7,320,627 | - | - | 7,320,627 | - |
| 합 계 | 15,010,638 | 7,320,627 | - | - | 7,320,627 | - |
&cr(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 수준 3 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,218,942 | 현재가치기법 등 | 할인율 등 |
(6) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융상품 | 당기손익-&cr 공정가치측정&cr 금융상품 | 기타포괄손익-&cr 공정가치측정&cr 금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 482,644 | - | - | 482,644 |
| 이자비용 | (1,464,064) | - | - | (1,464,064) |
| 외화환산손실 | (1,715) | - | - | (1,715) |
| 외환차익 | 71,458 | - | - | 71,458 |
| 외환차손 | (144,003) | - | - | (144,003) |
| 사채상환이익 | 874,671 | - | - | 874,671 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 278,824 | - | 278,824 |
| 배당금수익 | - | - | 50,600 | 50,600 |
| 평가손익 | - | (143,868) | (659,656) | (803,524) |
| 합계 | (181,009) | 134,956 | (609,056) | (655,109) |
&cr (전분기) (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정&cr 금융상품 | 당기손익-&cr 공정가치측정&cr 금융상품 | 기타포괄손익-&cr 공정가치측정&cr 금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 126,794 | - | - | 126,794 |
| 이자비용 | (299,587) | - | - | (299,587) |
| 외화환산이익 | 2,751 | - | - | 2,751 |
| 외환차익 | 296,937 | - | - | 296,937 |
| 외환차손 | (68,662) | - | - | (68,662) |
| 배당금수익 | - | - | 498 | 498 |
| 평가손익 | - | (1,034,992) | - | (1,034,992) |
| 합계 | 58,233 | (1,034,992) | 498 | (976,261) |
7. 현금및현금성자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 현 금 | 464 | - |
| 보통예금 | 5,511,441 | 6,561,888 |
| 합 계 | 5,511,905 | 6,561,888 |
&cr8. 매출채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,379,343 | 2,247,064 |
| 대손충당금 | (429,797) | (428,635) |
| 합 계 | 1,949,546 | 1,818,429 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 기대신용손실모형에 의한 채무불이행 추정 금액 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대손충당금 | 매출채권 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 미만 | 1,950,708 | 1,162 | 1,818,429 | - |
| 6개월 초과 | - | - | - | - |
| 1년 초과 | 428,635 | 428,635 | 428,635 | 428,635 |
| 합 계 | 2,379,343 | 429,797 | 2,247,064 | 428,635 |
&cr당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
&cr 9. 기타금융자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 단기금융상품 | 2,000,000 | 12,000,000 |
| 단기대여금 | 9,870,000 | 3,350,000 | |
| 지분증권 | 2,023,271 | - | |
| 미수금 | 66,577 | 14,553 | |
| 미수수익 | 210,706 | 71,729 | |
| 소 계 | 14,170,554 | 15,436,282 | |
| 비유동 | 채무증권 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 지분증권 | 3,156,028 | 4,023,726 | |
| 장기대여금 | 1,723,002 | 1,723,002 | |
| 대손충당금 | (1,320,406) | (1,320,406) | |
| 기타보증금 | 390,822 | 379,922 | |
| 현재가치할인차금 | (16,725) | (28,878) | |
| 소 계 | 7,932,721 | 8,777,366 | |
| 합 계 | 22,103,275 | 24,213,648 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | 사용 제한 내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 5,000,000 | 고정자산 취득용도 |
10. 장ㆍ단기대여금&cr&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 장기대여금 | 합계 | 단기대여금 | 장기대여금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금액 | 9,870,000 | 1,723,002 | 11,593,002 | 3,350,000 | 1,723,002 | 5,073,002 |
| 대손충당금 | - | (1,320,406) | (1,320,406) | - | (1,320,406) | (1,320,406) |
| 기말 장부가액 | 9,870,000 | 402,596 | 10,272,596 | 3,350,000 | 402,596 | 3,752,596 |
(2) 당분기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,320,406 | 1,320,406 |
| 손상차손 및 환입 | - | - |
| 기말 장부가액 | 1,320,406 | 1,320,406 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 1년 미만 | 9,870,000 | 3,350,000 |
| 장기대여금 | 2년 초과 | 1,723,002 | 1,723,002 |
| 합 계 | 11,593,002 | 5,073,002 |
11. 공정가치측정 금융자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 공 정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 피투자회사명 | 주식수 | 취득가액 | 지분율 | 공정가액 | 장 부 가 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 활성거래시장 있는 지분증권 | ||||||
| 페이퍼코리아㈜ | 1,272,741 | 25,580,835 | 3.62% | 2,157,296 | 2,157,296 | 2,397,847 |
| ㈜상상인 | 139,000 | 1,985,048 | 0.25% | 779,790 | 779,790 | 1,205,130 |
| ㈜리드 | - | - | - | - | - | 1,807 |
| ㈜라이브파이낸셜 | 1,093,247 | 1,699,999 | 2.42% | 1,377,491 | 1,377,491 | - |
| ㈜라이브플렉스 | 1,056,922 | 698,625 | 0.78% | 645,779 | 645,779 | - |
| 활성거래시장 없는 지분증권 | ||||||
| 골드맥스그룹㈜ | 240,000 | 150,000 | 1.57% | 18,942 | 18,942 | 18,942 |
| ㈜엑세쏘바이오파마(*2) | - | - | - | - | - | 200,000 |
| ㈜피토스(*1) | 40,000 | 200,000 | 11.11% | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 활성거래시장 없는 채무증권 | ||||||
| ㈜엑세쏘바이오파마(*2) | - | - | - | - | - | 1,000,000 |
| ㈜라이브플랙스 | - | 3,000,000 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 3,000,000 |
| 삼성증권단기채권증권 | - | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 33,314,507 | 9,179,298 | 9,179,298 | 8,023,726 |
(*1) 전기 중 지분율 하락으로 관계 기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산으 로 대체되었습니다.&cr(*2) 당분기 중 ㈜엑세쏘바이오파마 전환상환우선주 및 신주인수권부사채는 전액&cr 조기상환 및 처분하였습니다.
&cr(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 지분증권 | 채무증권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 미실현보유손익 | (24,100,199) | - | (24,100,199) |
| 미실현보유손익의 증감 | (659,657) | - | (659,657) |
| 기말 미실현보유손익 | (24,759,856) | - | (24,759,856) |
&cr (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 담보제공 내역 &cr&cr 주석 24 에서 설명하는 바와 같이 당사가 보유하고 있는 페이퍼코리아㈜ 주식 중 일부는 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.
12. 기타유동자산&cr
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 546,231 | 1,524,131 |
| 선급비용 | 10,545 | 4,455 |
| 당기법인세자산 | 62,290 | 29,224 |
| 합 계 | 619,066 | 1,557,810 |
13. 재고자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,270,863 | - | 1,270,863 | 949,105 | - | 949,105 |
| 제품 | - | - | - | - | - | - |
| 원재료 | - | - | - | - | - | - |
| 미착품 | 129,187 | - | 129,187 | 236,517 | - | 236,517 |
| 합 계 | 1,400,050 | - | 1,400,050 | 1,185,622 | - | 1,185,622 |
&cr14. 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 지분&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업에 대한 지분의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 관계기업 | - | - |
| 종속기업 | 3,048,302 | 577,276 |
| 합 계 | 3,048,302 | 577,276 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 주식수(주) | 장부가액 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제27(당) 분기 | 제26(전) 기 | 제27(당) 분기 | 제26(전) 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코인통 | 600 | - | - | 30.00% | 30.00% | 한국 | 12월 | 암호화폐 거래소 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 주식수(주) | 장부가액 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜버추얼마이닝(*1) | 100,000 | 48,302 | 77,276 | 93.46% | 93.46% | 한국 | 12월 | 부동산임대업 외 |
| ㈜데브그루(*2) | 600,000 | 3,000,000 | 500,000 | 100.00% | 100.00% | 한국 | 12월 | 의류디자인 |
| 합 계 | 3,048,302 | 577,276 |
(*1) 2018년 02월 20일 ㈜버추얼마이닝을 설립시 취득하였습니다. &cr*2) 2019년 05월 03일 ㈜데브그루를 설립시 자본금으로 투자하고 당분기중 유상증자시&cr 추가로 투자하였습니다.
&cr (4) 당분기 및 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금 액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr (당분기) (단위 : 천원)
| 기업명 | 순자산(a) | 지분율&cr(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코인통 | (265,990) | 30.00% | - | - |
&cr(전기) (단위 : 천원)
| 기업명 | 순자산(a) | 지분율&cr(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코인통 | (140,787) | 30.00% | - |
&cr(5) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 주식지분에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식손상차손 | (28,974) | (217,538) |
| 지분법손실 (*) | - | (544,637) |
| 합 계 | (28,974) | (762,175) |
(*) 상기 지분법손실에는 손상차손이 반영된 것입니다.
&cr(6) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 관계기업 | 종속기업 | 관계기업 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜버추얼마이닝 | ㈜데브그루 | ㈜코인통 | ㈜버추얼마이닝 | ㈜데브그루 | ㈜코인통 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 6,989 | 8,127,957 | 727,190 | 105,214 | 323,014 | 769,510 |
| 비유동자산 | 420,859 | 4,027,087 | 880,200 | 439,131 | 1,095,784 | 992,434 |
| 유동부채 | 376,166 | 13,496,165 | 1,242,914 | 461,659 | 2,285,608 | 1,272,731 |
| 비유동부채 | - | 1,802,192 | 630,466 | - | 150,628 | 630,000 |
| 순자산 | 51,683 | (3,143,312) | (265,990) | 82,685 | (1,017,439) | (140,787) |
| 매출액 | 10,458 | 2,630,702 | 37,070 | 72,138 | - | 130,188 |
| 영업이익(손실) | (17,728) | (4,399,132) | (65,835) | (71,630) | (1,418,911) | (612,369) |
| 당기순이익(손실) | (31,002) | (4,593,293) | (73,372) | (288,135) | (1,449,873) | (672,647) |
&cr15. 유형자산 및 투자부동산&cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | - | 71,188 | - | - | 71,188 |
| 기계장치 | 116,618 | (105,955) | (10,663) | - | 116,618 | (105,955) | (10,663) | - |
| 차량운반구 | 239,505 | (45,083) | - | 194,422 | 94,305 | (14,521) | - | 79,784 |
| 비품 | 74,059 | (39,876) | - | 34,183 | 72,238 | (26,736) | - | 45,502 |
| 시설장치 | 17,800 | (17,797) | - | 3 | 17,800 | (17,797) | - | 3 |
| 사용권자산 | 473,080 | (300,606) | - | 172,474 | 449,490 | (154,027) | - | 295,463 |
| 합 계 | 921,062 | (509,317) | (10,663) | 401,082 | 821,639 | (319,036) | (10,663) | 491,940 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr (당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 71,188 | - | (71,188) | - | - | - |
| 차량운반구 | 79,784 | 145,200 | - | - | (30,562) | 194,422 |
| 비품 | 45,502 | 1,821 | - | - | (13,140) | 34,183 |
| 시설장치 | 3 | - | - | - | - | 3 |
| 사용권자산 | 295,463 | 65,006 | - | (41,416) | (146,579) | 172,474 |
| 합 계 | 491,940 | 212,027 | (71,188) | (41,416) | (190,281) | 401,082 |
(*) 당분기중 토지를 유형자산에서 투자부동산으로 변경하였습니다.
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 71,188 | - | - | - | - | 71,188 |
| 기계장치 | 434,155 | - | (359,288) | (64,204) | (10,663) | - |
| 차량운반구 | 2 | 99,632 | (5,006) | (14,844) | - | 79,784 |
| 비품 | 22,653 | 33,583 | - | (10,734) | - | 45,502 |
| 시설장치 | 3 | - | - | - | - | 3 |
| 기타의유형자산 | 1 | - | (1) | - | - | - |
| 사용권자산 | 449,490 | (154,027) | 295,463 | |||
| 합 계 | 528,002 | 582,705 | (364,295) | (243,809) | (10,663) | 491,940 |
&cr(3) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr (당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | - | - | 71,188 | 71,188 |
(*) 당분기중 토지를 유형자산에서 투자부동산으로 변경하였습니다.
(4) 당사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 주석 38 에서 설명하고 있는 바와 같이 기계장치를 제외하고 역사적 원가로 측정하고 있습니다.
&cr (5) 당사는 차량에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.&cr
16. 사용권자산과 리스부채&cr&cr당사는 건물을 리스하였으며, 리스기간은 1년 ~ 2년입니다. 당사는 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr&cr (1) 당분기와 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 473,080 | 449,490 |
| 감가상각누계액 | (300,607) | (154,027) |
| 장부금액 | 172,473 | 295,463 |
(*) 당사는 임차부동산에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 159,566 | 6,167 | 165,733 | 219,086 | 65,189 | 284,275 |
( *) 리스부채 는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.65%입니다.
&cr (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 수 익 | ||
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 104,000 | 54,645 |
| 비 용 | ||
| 사용권자산 감가상각비 | 187,995 | 93,392 |
| 리스부채 이자비용 | 11,036 | 9,858 |
| 단기리스 관련 비용 | 1,921 | 33,566 |
| 소액기초자산리스 관련 비용 | 1,061 | 831 |
| 비용 합계 | 202,013 | 137,647 |
17. 무형자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 상표권 | 587,306 | 587,306 |
| 영업권(*) | 3,414,235 | 3,414,235 |
| 소프트웨어 | 9,023 | 4,215 |
| 합 계 | 4,010,564 | 4,005,756 |
( *) 영업권은 제무제표의 주석39에 서 설명한 바와 같이 ㈜비바워크와 합병으로 인하여 발생한 것입니다.
&cr(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr (당분기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초 | 증가 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 587,306 | - | - | - | - | 587,306 |
| 영업권 | 3,414,235 | - | - | - | - | 3,414,235 |
| 소프트웨어 | 4,215 | 6,100 | (1,292) | - | - | 9,023 |
| 합 계 | 4,005,756 | 6,100 | (1,292) | - | - | 4,010,564 |
( *) 상표권, 영업권은 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 상각하지 아니하였습니다.
&cr (전기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초 | 증가 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | - | 587,306 | - | - | - | 587,306 |
| 영업권 | - | 3,414,235 | - | - | - | 3,414,235 |
| 소프트웨어 | - | 4,560 | (345) | - | - | 4,215 |
| 기타무형자산 | 340,035 | 91,716 | - | (26,364) | (405,387) | - |
| 합 계 | 340,035 | 4,097,817 | (345) | (26,364) | (405,387) | 4,005,756 |
( *) 상표권, 영업권, 기타무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 상각하지 아니하였습니다.&cr (*) 기타무형자산의 손상차손은 암호화폐의 시가 평가로 인한 손상차손입니다.
(3) 영업권&cr &cr영업권은 주석 39에서 설명하는 것과 같이 전기 중 휴대용보조배터리사업부문인 ㈜비바워크을 합병하는 과정에서 독립된 가치평가자문기관의 평가를 참고하여 동 사업부문에서 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 합병기준일에 발생한 영업권은 3,414,235천원이었습니다. 영업권가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 휴대용보조배터리산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보를 고려하여 결정하였습니다. &cr&cr영업권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
&cr18. 매입채무 및 기타채무&cr&cr 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 155,141 | 184,658 |
| 미지급금 | 17,894 | 55,049 |
| 유동성리스부채 | 159,566 | 219,086 |
| 합 계 | 332,601 | 458,793 |
19. 차입금&cr
당분기말과 전기말 현재 장·단기차입금 의 내역은 없습니다.&cr
20. 기타유동부채
&cr 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 예수금 | 6,565 | 7,823 |
| 부가세예수금 | 58,511 | 64,128 |
| 선수금 | 304 | 1,665 |
| 미지급비용 | 32,501 | 41,197 |
| 합 계 | 97,881 | 114,813 |
&cr21. 신주인수권부사채&cr&cr (1) 당분기와 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 종 류 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제4회무보증신주인수권부사채 | 제4회무보증신주인수권부사채 |
| 액면가액 | 840 | 840 |
| 사채상환할증금 | 190 | 190 |
| 신주인수권부채 | - | 53,440 |
| 사채할인발행차금 | (12) | (25) |
| 신주인수권조정 | (49) | (103) |
| 합 계 | 969 | 54,342 |
&cr(2) 당사의 신주인수권부 사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제4회 무보증 신주인수권부사채 |
| 발행일 | 2016-05-19 |
| 만기일 | 2021-05-19 |
| 이자율 및 이자지급시기 | 연 1.00% ( 매년 4 회 ) |
| 만기보장수익률 | 연 5.00% |
| 신주인수권 행사기간 (*1) | 2016년 8월 19일부터 2021년 4월 19일 |
| 신주인수권 행사가격(*3) | 1,098원 |
| 신주인수권 행사할 경우 &cr 발행될 주식수 | 기명식 보통주식 338,220주 |
| 상환방법 | 만기(2021년 5월 19일)에 사채원리금 122.5629% 일시상환 |
| 조기상환청구권(*2) | 2017년 5월 19일 및 이후 매 6개월에 해당하는 날 |
| 행사가액 조정(*3) | 1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격&cr 재조정&cr 2. 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환&cr 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로&cr 재조정 &cr3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시&cr4. 시가하락에 의한 행사가 조정 : 2016 년 8월 19일이후 매3&cr 개월마다 행사가격 재산정하여 반영 (70% 한도내에서 조&cr 정, 액면가 한도) |
(*1) 2018년중 상기 신주인수권 중 일부가 행사되었습니다.&cr (*2) 2018년 중 상기 신주인수권부사채 액면가액 500천원은 조기상환청구로 인하여 상환&cr 되었습니다.&cr(*3) 2018년중 행사가액이 1,160원에서 1,098원으로 조정되었습니다.
&cr22. 전환사채 및 파생상품부채&cr&cr (1) 당분기와 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. &cr (당분기) (단위 : 천원)
| 종 류 | 제 27(당) 분기 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 액면가액 | 15,600,000 |
| 전환권조정 | (4,666,339) |
| 사채할인발행차금 | (142,628) |
| 소계 | 10,791,033 |
| 파생상품부채 | 474,482 |
| 합 계 | 11,265,515 |
(*) 당분기중 상기 제6회 전환사채의 발행조건 중 시가하락에 의한 행사가액 조항이 삭제됨에 따라 파생상품부채의 일부가 자본조정(전환권대가)으로 대체되었습니다.
&cr (전기) (단위 : 천원)
| 종 류 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제5회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모전환사채 | 제6회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모전환사채 | 합 계 |
| 액면가액 | 5,000,000 | 15,600,000 | 20,600,000 |
| 전환권조정 | (1,401,101) | (4,686,651) | (6,087,752) |
| 사채할인발행차금 | - | (182,202) | (182,202) |
| 소계 | 3,598,899 | 10,731,147 | 14,330,046 |
| 파생상품부채 | 2,132,785 | 5,187,842 | 7,320,627 |
| 합 계 | 5,731,684 | 15,918,989 | 21,650,673 |
&cr(2) 당사의 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 발행일 | 2019-05-30 |
| 만기일 | 2022-05-30 |
| 이자율 및 이자지급시기 | 연 2.00% ( 매년 4 회 ) |
| 만기보장수익률 | 연 2.00% |
| 전환 권 행사기간 | 2020년 5월 30일부터 2022년 4월 30일 |
| 전환 권 행사가격 | 730원 |
| 전환 권 행사할 경우 &cr 발행될 주식수 | 기명식 보통주식 1,369,863주 |
| 상환방법 | 만기(2022년 5월 30일)에 사채원리금 100% 일시상환 |
| 조기상환청구권 | 2020년 5월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 행사가액 조정 | 1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격&cr 재조정&cr2 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환&cr 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로&cr 재조정&cr3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시&cr4. 시가하락에 의한 행사가 조정 : 2019년 8월 30일이후 매3&cr 개월마다 행사가격 재산정하여 반영 (70% 한도내에서 조&cr 정, 액면가 한도) |
(*) 전기 및 당분기중 상기 전환사채 는 전액 조기상환되었습니다.
&cr(3) 당사의 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 발행일 | 2019-10-01 |
| 만기일 | 2022-10-01 |
| 이자율 및 이자지급시기 | 연 2.50% ( 매월 1 회 ) |
| 만기보장수익률 | 연 2.50% |
| 전환 권 행사기간 | 2020년 10월 1일부터 2022년 9월 1일 |
| 전환 권 행사가격 | 612원 |
| 전환 권 행사할 경우 &cr 발행될 주식수 | 기명식 보통주식 25,490,179주 |
| 상환방법 | 만기(2022년 10월 1일)에 사채원리금 100% 일시상환 |
| 조기상환청구권 | 2020년 10월 1일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 행사가액 조정 | 1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격&cr 재 조정 &cr2 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환&cr 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로&cr 재 조정 &cr3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시 |
(*) 당분기중 행사가액이 809원에서 612원으로 조정되었습니다.
&cr23. 확정급여부채&cr &cr 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. &cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 223,390 | 165,097 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,749) | (7,696) |
| 순확정급여부채 | 215,641 | 157,401 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 165,097 | 1,931,612 |
| 당기근무원가 | 68,951 | 118,225 |
| 이자비용 | 3,987 | 46,477 |
| 재측정요소 | ||
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (14,645) | (257,246) |
| 퇴직급여지급액 | - | (1,673,971) |
| 보고기말금액 | 223,390 | 165,097 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 7,749 | 7,518 |
| 현금성자산 | - | 178 |
| 합 계 | 7,749 | 7,696 |
&cr( 4) 당분 기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,696 | 390,731 |
| 이자수익 | 75 | 8,832 |
| 재측정요소 : | ||
| 보험수리적손익 | (22) | (7,420) |
| 퇴직급여지급액 | - | (384,447) |
| 기말금액 | 7,749 | 7,696 |
&cr (5) 당분기와 전분 기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 포괄손익계산서에 반영된 금액 | ||
| 당기근무원가 | 68,951 | 88,669 |
| 순이자원가 | 3,911 | 30,396 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 72,862 | 119,065 |
| 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 | ||
| 판매관리비 | 72,862 | 119,065 |
&cr (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전보험수리적이익 | 14,622 | 206,538 |
(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.13% | 2.13% |
| 임금상승율 | 2.00% | 2.00% |
| 평균 잔여근속연수 | 8.69년 | 8.72년 |
| 정년 연령 | 60세 | 60세 |
24. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 담보제공 및 지급보 증 등&cr&cr 당분기말 현재 타인의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 제공받은자 | 담보제공자산 | 장부가액 | 설정금액 | 담보권자 | 관련채무액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 페이퍼코리아㈜ | 페이퍼코리아㈜ &cr 주식 867,209주 | 1,469,919 | 2,432,521 | 유앤아이대부(유) | 30,000,000 |
&cr25. 자본금과 자본잉여금&cr
( 1) 자본금&cr &cr당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 원, 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 수권주식수(주) | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 발행주식수(주) | 64,046,006 | 56,821,162 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 자 본 금 (천원) | 32,023,003 | 28,410,581 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 자본금, 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당분기) (단위 : 주, 천원)
| 내 역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 56,821,162 | 28,410,581 | 19,646,454 | 28,667 |
| 증가 | 7,224,844 | 3,612,422 | 565,342 | - |
| 기말잔액 | 64,046,006 | 32,023,003 | 20,211,796 | 28,667 |
(*) 자본금과 주식발행초과금의 증가액은 유상증자 로 인하여 발생된 것입니다.
&cr (전기) (단위 : 주, 천원)
| 내 역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 39,456,342 | 19,728,171 | 14,844,281 | 28,667 |
| 증가(*) | 17,364,820 | 8,682,410 | 4,802,173 | - |
| 기말잔액 | 56,821,162 | 28,410,581 | 19,646,454 | 28,667 |
(*) 자본금과 주식발행초과금의 증가액은 유상증자 로 인하여 발생된 것입니다.
26. 자본조정&cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (771,508) | (771,508) |
| 주식선택권 | 45,352 | 45,352 |
| 신주인수권대가 | 403 | - |
| 전환권대가 | 5,466,187 | - |
| 합 계 | 4,740,434 | (726,156) |
27. 주식기준보상&cr
(1) 주식매입선택권&cr&cr당사는 수차에 걸쳐 임원 및 종업원들과 주식기준보상약정을 체결하였습니다. 동 주식기준보상약정이 행사될 경우 당사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 주식선택권에 대한 주식보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용(급여)과 자본조정으로 계상하고 있습니다.
(2) 주식기준보상 약정 내용 &cr&cr 당분기말 현재 종업원들과 체결한 주식기준보상약정내용은 다음과 같습니다.
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 약정유형 | 주식선택권부여(직원) |
| 부여일 | 2016.03.28 |
| 부여수량(주) | 55,000 |
| 기행사후 잔여수량(주) | 55,000 |
| 행사가능기간 | 2018.03.28 ~ 2022.03.28 |
| 행사가격(원) | 1,570 |
| 가득조건 | 용역제공기간 2년 |
| 보상원가 측정방법 | 공정가액접근법(Black-Scholes Model) |
| 단위당 주식선택권의 추정 공정가치(원) | 825 |
| 권리부여일의 주가(원) | 1,640 |
| 기대행사기간 | 4년 |
| 무위험 이자율 | 1.50% |
| 기대배당율 | 0% |
| 예상주가변동율 | 65.99% |
(3) 당분기 및 전기 중 Stock Option 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량(주) | 가중평균행사가격 | 수량(주) | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 55,000 | 1,570 | 55,000 | 1,570 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 행사 | - | - | - | - |
| 만기소멸 | - | - | - | - |
| 행사가격조정 | - | - | - | - |
| 기말 | 55,000 | 1,570 | 55,000 | 1,570 |
(* ) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격은 각각 1,570원이며, 잔여만기는&cr 1.49년 입니다.
&cr (4) 주식기준보상원가&cr&cr당분기와 전기 중 발생한 보상원가는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 45,352 | 45,352 |
| 기보상원가 | 45,352 | 45,352 |
| 당기보상원가(판매비와관리비) | - | - |
| 잔여보상원가 | - | - |
28. 기타포괄손익누계액&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산평가손실 | (24,759,856) | (24,100,199) |
&cr(2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산평가손실 | (24,100,199) | (1,260,539) | (25,360,738) |
29. 영업부문&cr
(1) 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반&cr사업부문 | 연료전지&cr발전부문 | 합계 | 일반&cr사업부문 | 연료전지&cr발전부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 7,799,075 | - | 7,799,075 | 7,358,008 | - | 7,358,008 |
| 제품매출액 | - | - | - | - | - | - |
| 용역매출액 | 45,000 | - | 45,000 | 121,500 | - | 121,500 |
| 매출합계 | 7,844,075 | - | 7,844,075 | 7,479,508 | - | 7,479,508 |
| 영업이익(손실) | 270,084 | - | 270,084 | 28,876 | (156,335) | (127,459) |
| 유동자산 | 25,651,121 | - | 25,651,121 | 26,560,032 | - | 26,560,032 |
| 비유동자산 | 13,463,857 | - | 13,463,857 | 13,852,337 | - | 13,852,337 |
| 유동부채 | 11,696,967 | - | 11,696,967 | 22,278,621 | 61,071 | 22,339,692 |
| 비유동부채 | 221,808 | - | 221,808 | 222,591 | - | 222,591 |
(* ) 연료전지발전부문은 주석 38 에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 사업이&cr 중단된 상태입니다.
(2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 7,799,075 | - | 7,799,075 | 7,358,008 | - | 7,358,008 |
| 제품매출액 | - | - | - | - | - | - |
| 용역매출액 | 45,000 | - | 45,000 | 121,500 | - | 121,500 |
| 합 계 | 7,844,075 | - | 7,844,075 | 7,479,508 | - | 7,479,508 |
30. 판매비와관리비 &cr &cr 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 524,410 | 386,596 |
| 퇴직급여 | 72,862 | 119,065 |
| 복리후생비 | 66,370 | 41,629 |
| 여비교통비 | 1,877 | 3,092 |
| 접대비 | 11,695 | 13,722 |
| 통신비 | 9,141 | 8,287 |
| 수도광열비 | 126 | 642 |
| 전력비 | 8,224 | 3,817 |
| 세금과공과 | 4,001 | 838 |
| 감가상각비 | 43,701 | 15,511 |
| 임차료 | 2,982 | 32,028 |
| 사용권자산상각비 | 187,995 | 93,392 |
| 수선비 | 2,500 | - |
| 보험료 | 10,810 | 1,033 |
| 차량유지비 | 7,510 | 17,129 |
| 운반비 | 65,611 | 105,987 |
| 도서인쇄비 | 168 | 1,656 |
| 소모품비 | 5,617 | 5,514 |
| 지급수수료 | 122,163 | 160,508 |
| 대손상각비 | 1,163 | (32,311) |
| 무형자산상각비 | 1,292 | - |
| 건물관리비 | 3,312 | 480 |
| 잡비 | - | 2,123 |
| 합 계 | 1,153,530 | 980,738 |
&cr31. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 상품 매입액 | 6,742,218 | 4,497,829 |
| 원재료 매입액 | - | - |
| 재고자산 변동액 | (321,758) | (1,053,843) |
| 인건비(*) | 663,642 | 547,290 |
| 세금과공과 | 4,002 | 838 |
| 운반비 | 65,611 | 105,987 |
| 지급수수료 | 122,163 | 160,508 |
| 기타비용 | 298,112 | 145,463 |
| 합 계 | 7,573,990 | 4,404,072 |
(*) 인건비는 임직원 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.
32. 기타이익과 기타손실&cr
(1) 당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 71,458 | 296,937 |
| 외화환산이익 | - | 2,751 |
| 유형자산처분이익 | - | 29,085 |
| 기타무형자산처분이익 | - | 50,973 |
| 리스료수익 | 104,000 | 54,645 |
| 잡이익 | 9,823 | 45,364 |
| 합 계 | 185,281 | 479,755 |
(*) 당분기 및 전분기 배당금수익은 금융수익으로 재분류하였습니다.
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 144,003 | 68,662 |
| 외화환산손실 | 1,715 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 309,689 |
| 재고자산폐기손실 | - | 27,019 |
| 기타무형자산처분손실 | - | 23,851 |
| 잡손실 | 5,053 | 19,421 |
| 합 계 | 150,771 | 448,642 |
33. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 482,644 | 126,794 |
| 배당금수익(*) | 50,601 | 498 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 278,824 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 5,204 |
| 파생상품평가이익 | 351,815 | - |
| 사채상환이익 | 874,671 | - |
| 합 계 | 2,038,555 | 132,496 |
(*) 당분기 및 전분기 배당금수익은 기타이익에서 금융수익으로 재분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,464,064 | 299,587 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 375,354 | - |
| 파생상품평가손실 | 120,329 | - |
| 합 계 | 1,959,747 | 299,587 |
( 3) 당분기와 전분기 중 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| 금융기관예치금 | 110,972 | 31,292 |
| 기타금융자산 | 353,949 | 79,659 |
| 기타 | 17,723 | 15,843 |
| 합 계 | 482,644 | 126,794 |
| 이자비용 | ||
| 금융기관 차입금 | - | 18,857 |
| 기타금융부채 | 1,464,064 | 280,730 |
| 합 계 | 1,464,064 | 299,587 |
34. 법인세비용&cr
(1) 당분기와 전기 중 세무상 이월결손금 등으로 인하여 법인세 부담액은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 실현될 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(2) 당분기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이와 이월결손금 등 | 이연법인세&cr자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (71,729) | (71,729) | (193,869) | (193,869) | (42,651) |
| 대손충당금 | 1,704,786 | 1,704,786 | 1,711,955 | 1,711,955 | 376,630 |
| 퇴직급여충당부채 | 165,097 | - | 33,980 | 199,077 | 43,797 |
| 퇴직연금 | (7,695) | - | (44) | (7,739) | (1,703) |
| 지분법적용투자주식 | 5,398,090 | - | - | 5,398,090 | 1,187,580 |
| 공정가치측정금융자산 | 26,254,234 | 63,553 | 1,312,305 | 27,502,986 | 6,050,657 |
| 감가상각비 | 5,379,264 | 153,095 | 10,388 | 5,236,557 | 1,152,043 |
| 기타보증금 | 28,878 | 28,878 | 18,547 | 18,547 | 4,080 |
| 기타의무형자산 | 26,364 | 26,364 | - | - | - |
| 무형자산 | (3,980,449) | - | - | (3,980,449) | (875,699) |
| 신주인수권조정 | (87) | - | - | (87) | (19) |
| 미수이자 | 123,876 | - | - | 123,876 | 27,253 |
| 사채상환할증금(CB) | 190 | - | - | 190 | 42 |
| 전환권조정 | (6,087,752) | (1,871,322) | (1,274,452) | (5,490,882) | (1,207,994) |
| 전환권부채 | 6,684,286 | - | - | 6,684,286 | 1,470,543 |
| 파생상품평가손실 | 636,342 | - | (231,486) | 404,856 | 89,068 |
| 전환권대가 | - | - | (939,005) | (939,005) | (206,581) |
| 사용권자산 | (295,463) | (295,463) | (193,828) | (193,828) | (42,642) |
| 리스부채 | 284,275 | 284,275 | 188,472 | 188,472 | 41,464 |
| 자산조정계정 | 3,937,811 | (39,337) | - | 3,977,148 | 874,973 |
| 소 계 | 40,180,318 | (16,900) | 442,963 | 40,640,181 | 8,940,841 |
| 이월결손금 | 32,367,027 | - | - | 32,367,027 | 7,120,747 |
| 세액공제 | 134,805 | - | - | 134,805 | 134,805 |
| 합 계 | 16,196,393 |
&cr(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이와 이월결손금 등 | 이연법인세&cr자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (1,475) | (1,475) | (71,729) | (71,729) | (15,780) |
| 대손충당금 | 1,743,986 | 1,743,986 | 1,704,786 | 1,704,786 | 375,053 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,931,612 | 1,766,515 | - | 165,097 | 36,321 |
| 퇴직연금 | (390,731) | (384,447) | (1,411) | (7,695) | (1,693) |
| 지분법적용투자주식 | 4,490,190 | - | 907,900 | 5,398,090 | 1,187,580 |
| 공정가치측정금융자산 | 23,983,252 | (5,137) | 2,265,845 | 26,254,234 | 5,775,931 |
| 감가상각비 | 4,194,892 | 582,915 | 1,767,287 | 5,379,264 | 1,183,438 |
| 장기대여금 | 56,097 | 56,097 | - | - | - |
| 장기선급비용 | (75,545) | (75,545) | - | - | - |
| 기타보증금 | 11,977 | 11,977 | 28,878 | 28,878 | 6,353 |
| 기타의무형자산 | 41,026 | 41,026 | 26,364 | 26,364 | 5,800 |
| 무형자산 | 121,391 | 121,392 | (3,980,448) | (3,980,449) | (875,700) |
| 신주인수권조정 | (168) | (81) | - | (87) | (19) |
| 미수이자 | 123,876 | - | - | 123,876 | 27,253 |
| 재고자산평가충당금 | 49,085 | 49,085 | - | - | - |
| 사채상환할증금(CB) | 190 | - | - | 190 | 42 |
| 전환권조정 | - | (596,534) | (6,684,286) | (6,087,752) | (1,339,305) |
| 전환권부채 | - | - | 6,684,286 | 6,684,286 | 1,470,543 |
| 전환사채평가손실 | - | - | 636,342 | 636,342 | 139,995 |
| 사용권자산 | - | (154,027) | (449,490) | (295,463) | (65,002) |
| 리스부채 | - | - | 284,275 | 284,275 | 62,540 |
| 자산조정계정 | - | 42,637 | 3,980,448 | 3,937,811 | 866,318 |
| 소 계 | 36,279,655 | 3,198,384 | 7,099,047 | 40,180,318 | 8,839,668 |
| 이월결손금 | 31,146,535 | 974,188 | 2,194,680 | 32,367,027 | 7,120,746 |
| 세액공제 | 147,657 | 12,852 | - | 134,805 | 134,805 |
| 합 계 | 16,095,219 |
(3) 당분기말 현재 차감할 일시적차이 총액은 40,640백만원 이며 미사용 이월결손금은 32,367백만원, 세액공제액은 135백만원 입니다. 따라서 실현가능성이 있다면 16,196 백만원의 이연법인세자산을 인식하게 됩니다. 그러나 2020년 이후의 예상과세소득이 충분하지 않아서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr &cr (4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계 연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2020년 10월 1일 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.
(5) 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상 결손금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 만 기 일 |
|---|---|---|
| 2010년 발생분 | 10,824,974 | 2020년 |
| 2011년 발생분 | 5,606,961 | 2021년 |
| 2012년 발생분 | 5,257,311 | 2022년 |
| 2013년 발생분 | 2,830,575 | 2023년 |
| 2015년 발생분 | 454,923 | 2025년 |
| 2016년 발생분 | 2,686,990 | 2026년 |
| 2017년 발생분 | 772,427 | 2027년 |
| 2018년 발생분 | 1,738,185 | 2028년 |
| 2019년 발생분 | 2,194,680 | 2029년 |
| 합 계 | 32,367,026 |
&cr35. 주당순이익(손실)&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 기본주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원, 주, 원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계속영업 | 중단영업 | 합 계 | 계속영업 | 중단영업 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) (천원) | 354,430 | - | 354,430 | (1,179,983) | (838,310) | (2,018,293) |
| 가중평균 유통보통주식수 (주) | 58,856,658 | 58,856,658 | 58,856,658 | 42,039,229 | 42,039,229 | 42,039,229 |
| 기본주당순이익(손실) (원) | 6 | - | 6 | (28) | (20) | (48) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 &cr (당분기) (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 56,821,162 | 2020.01.01~2020.09.30 | 274 | 15,568,998,388 |
| 유상증자(신주발행) | 3,738,315 | 2020.05.16~2020.09.30 | 138 | 515,887,470 |
| 유상증자(신주발행) | 3,486,529 | 2020.09.19~2020.09.30 | 12 | 41,838,348 |
| 당분기말 | 64,046,006 | 16,126,724,206 | ||
| 일수 | 274 | |||
| 가중평균유통주식수 | 58,856,658 |
(전분기) (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 39,456,342 | 2019.01.01~2019.09.30 | 273 | 10,771,581,366 |
| 유상증자(신주발행) | 6,715,505 | 2019.06.18~2019.09.30 | 105 | 705,128,025 |
| 전분기말 | 46,171,847 | 11,476,709,391 | ||
| 일수 | 273 | |||
| 가중평균유통주식수 | 42,039,229 |
(3) 당분기 및 전분기 주당순손실&cr
당사의 분기별 주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 원, 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당1분기 | 당2분기 | 당3분기 | 전1분기 | 전2분기 | 전3분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) (천원) | 302,236 | 326,588 | (274,395) | (550,087) | (1,744,250) | 276,044 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 56,821,162 | 58,710,860 | 61,014,242 | 39,456,342 | 40,415,700 | 46,171,847 |
| 기본주당순이익(손실) (원) | 5 | 6 | (4) | (14) | (43) | 6 |
(4) 희석주당순이익&cr &cr 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사가격 (원) | 청구기간 | 행사 가능 보통주식수(주) |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,570 | 2018.03.28~2022.03.28 | 55,000 |
| 신주인수권 | 1,098 | 2016.08.19~2021.04.19 | 338,220 |
| 전환권 | 612 | 2020.10.01~2022.09.01 | 25,490,179 |
| 합 계 | 25,883,399 |
&cr 당분기 및 전분기 희석주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 원, 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) (천원) | 354,430 | (2,018,293) |
| 희석화가능 보통주순이익 가산 | - | - |
| 희석분기순이익(손실 ) (천원) | 354,430 | (2,018,293) |
| 희석화된 가중평균유통보통주식수 | 58,856,658 | 42,039,229 |
| 희석주당순이익(손실) (원) | 6 | (48) |
&cr희석화된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 보통주 가중평균유통보통주식수 | 58,856,658 | 42,039,229 |
| 희석화증권 가중평균유통주식수 | - | - |
| 희석화된 가중평균유통보통주식수 | 58,856,658 | 42,039,229 |
(*) 당분기말과 전분기말 현재 희석화 가능잠재적 보통주는 반희석효과로 희석주당순&cr 이익을 계산할 때 영향을 미치지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 &cr 동일합니다.
36. 현금흐름표&cr&cr(1) 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 분기순이익(손실) | 354,430 | (2,018,293) |
| 조정항목 | ||
| 이자수익 | (482,644) | (126,794) |
| 이자비용 | 1,464,063 | 369,753 |
| 배당금수익 | (50,601) | (497) |
| 퇴직급여 | 72,862 | 119,065 |
| 감가상각비 | 43,701 | 73,347 |
| 무형자산상각비 | 1,292 | - |
| 사용권자산상각비 | 187,995 | 93,392 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 1,163 | (32,311) |
| 유형자산손상차손 | - | 616,000 |
| 유형자산처분손실 | - | 309,689 |
| 기타의무형자산처분손실 | - | 23,851 |
| 재고자산폐기손실 | - | 27,019 |
| 파생상품평가손실 | 120,329 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 28,974 | 217,538 |
| 지분법손실 | - | 544,637 |
| 임차료 | - | 12,080 |
| 외화환산손실 | 1,715 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 375,354 | - |
| 외화환산이익 | - | (2,751) |
| 유형자산처분이익 | - | (29,085) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (278,824) | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (5,204) |
| 기타의무형자산처분이익 | - | (50,973) |
| 파생상품평이익 | (351,815) | - |
| 사채상환이익 | (874,671) | - |
| 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (132,279) | 226,891 |
| 미수금의 증가 | (52,025) | (12,105) |
| 선급금의 감소(증가) | 977,900 | (588,239) |
| 선급비용의 증가 | (6,090) | (1,313) |
| 재고자산의 증가 | (214,428) | (365,956) |
| 매입채무의 증가(감소) | (31,231) | 545,782 |
| 미지급금의 감소 | (98,227) | (26,766) |
| 예수금의 감소 | (1,258) | (16,297) |
| 선수금의 감소 | (1,361) | (2,070) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (5,617) | 24,541 |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | - | 384,447 |
| 퇴직금의 지급 | - | (1,673,971) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 1,048,707 | (1,364,593) |
&cr(3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식에서 공정가치측정금융자산으로 재분류 | - | 200,000 |
| 리스사용권자산과 리스부채 당기발생분 | 23,590 | 405,819 |
| 리스부채 유동성대체 | (59,520) | 225,311 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 재분류 | 71,188 | - |
| 파생상품부채의 자본조정 대체 | 5,466,187 |
37. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 대표이사 (*1) | 김호선 | 김호선 |
| 종속기업 | ㈜버추얼마이닝, ㈜데브그루 | ㈜버추얼마이닝, ㈜데브그루 |
| 관계기업 | ㈜코인통 | ㈜코인통 |
| 공동기업 | ㈜나투라금속 | ㈜나투라금속 |
| 기타 | 임원 , ㈜스노우피크, ㈜드리온 | 임원 , ㈜진선기업 , ㈜스노우피크, ㈜드리온 |
(*1) 전기 중 최대주주 및 대표이사 가 서지현에서 김호선으로 변경되었습니다.
&cr(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜버추얼마이닝 | 기타무형자산의 취득 | - | 39,000 |
| 단기대여 | - | 450,000 | ||
| 단기대여금회수 | 80,000 | - | ||
| 이자수익 | 14,703 | 10,011 | ||
| ㈜데브그루 | 자본금증자 | 2,500,000 | 500,000 | |
| 상품매출 외 | 69,000 | 120,000 | ||
| 리스료수익 | 104,000 | 87,645 | ||
| 차량매각 | - | 10,000 | ||
| 단기대여 | 7,600,000 | 2,000,000 | ||
| 단기대여금회수 | 400,000 | - | ||
| 이자수익 | 232,902 | 25,212 | ||
| 임원 | 전 대표이사 | 지급보증 대위변제 | - | 18,000 |
| 대표이사 | 전환권사채 취득 | - | 5,000,000 | |
| 전환권사채 만기전 상환 | - | 5,000,000 | ||
| 유상증자 참여 | 3,199,999 | 6,000,000 | ||
| 임원 | 유상증자 참여 | - | 1,000,000 | |
| 차량매각 | - | 10,000 | ||
| 자금 차입(합병승계) | - | 1,327,000 | ||
| 자금 상환 | - | 1,327,000 | ||
| 기타 | ㈜진선기업 | 운반비 지급 | - | 86,420 |
| ㈜스노우피크 | 당사 증자 참여 | - | 3,032,400 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ( 당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 장단기대여금 | 미수금 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜버추얼마이닝 | - | 370,000 | 3,964 |
| ㈜데브그루 | 49,289 | 9,200,000 | 262,605 | |
| 임원 | 전 대표이사 | - | 100,000 | - |
| 합 계 | 49,289 | 9,670,000 | 266,569 |
&cr ( 전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 장단기대여금 | 미수금 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜버추얼마이닝 | - | 450,000 | 10,011 |
| ㈜데브그루 | 33,000 | 2,000,000 | 37,312 | |
| 임원 | 전 대표이사 | - | 100,000 | - |
| 합 계 | 33,000 | 2,550,000 | 47,323 |
(4) 당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 보 수 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 단 기 급 여 | 54,177 | 186,963 |
| 퇴 직 급 여 | - | 1,440,158 |
| 합 계 | 54,177 | 1,627,121 |
(5 ) 당사는 당분기말 현재 ㈜아이템티에 303백만원 의 장기대여금이 있으며, 동 대여금과 관련하여 당사 임원 으 로부터 지급보증을 받고 있습니다.&cr
(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자인 대표이사로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| 피보증처 | 내 용 | 담보설정금액 (천원) | 담보제공주식수 |
|---|---|---|---|
| 상상인저축은행 | 당사 전환사채 지급 보증 | 1,424,000 | 당사 주식 1,780,000 |
| 상상인플러스저축은행 | 당사 전환사채 지급 보증 | 176,000 | 당사 주식 220,000 |
| 합 계 | 1,600,000 | 당사 주식 2,000,000 |
&cr(7) 당분기말 현재 현 대표이사는 전 대표이사에게 상호간 주식 거래의 이행보증을 위하여 현 대표이사가 보유한 당사의 주식 250만주(담보설정금액 2,047.5백만원)를 전 대표이사에게 질권을 제공하고 있습니다.&cr &cr 38. 연료전지사업의 중단&cr&cr 당사 는 2017년 3월에 연료전지사업부문의 가동을 중단하였으며, 연료전지사업부문에서 발생한 수익 및 기타 관련비용 등은 중단사업으로 구분 표시하였습니다.
&cr(1) 중 단사업과 관련된 처분자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 기계장치 (*) | - | - |
| 비품 (*) | - | - |
| 합 계 | - | - |
(*) 전기 중 1,756,624천원을 손상차손으로 계상하였습니다.
| 구 분 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 미지급금 | - | 61,071 |
(3) 당분기와 전분기 중 중단사업손익 및 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 제 27(당) 분기 | 제 26(전) 분기 |
|---|---|---|
| 중단영업손익 : | ||
| Ⅰ. 기타수익 | - | - |
| Ⅱ. 기타비용 | - | 838,310 |
| Ⅲ. 법인세차감전중단사업 이익(손실) | - | (838,310) |
| Ⅳ. 법인세비용 | - | - |
| Ⅴ. 중단사업 이익(손실) | - | (838,310) |
| 중단영업으로 인한 현금흐름 | ||
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (61,071) | (158,456) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - | (3,233,840) |
| Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름 | (61,071) | (3,392,296) |
39. 합병에 관한 사항&cr&cr(1) 합병의 개요&cr&cr당사는 상법 제527조의3 '소규모 합병'에 의거하여 2019년 6월 12일 합병승인 주주총회 갈음 이사회 결의에 따라 2019년 8월 20일을 합병기일로 하여 주식회사 비바워크를 흡수합병하였습니다.
(2) 합병의 배경&cr&cr당사는 사업다각화 및 경영효율성증대로 주주가치의 극대화 및 당사의 기업가치를 증대시키고자 합니다.&cr&cr(3) 피합병회사의 개요&cr
| 피합병회사명 | 주식회사 비바워크 |
| 본점소재지 | 서울시 영등포구 당산동2가 30-2 영등포유통상가 2층 마열 27호 |
| 대표이사 | 박정일 |
| 법인구분 | 비상장법인 |
| 인수후의 당사와의 관계 | 소멸회사 |
| 합병기일 | 2019년 08월 20일 |
(4) 합병비율 및 교부&cr
합병당시 합병법인인 주식회사 버추얼텍은 피합병법인인 주식회사 비바워크의 주식을 100% 소유하고 있어, 합병시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대하여 신주를 발행하지 않아 합병비율은 1 : 0 으로 산출되었습니다.
&cr(5) 합병회계처리&cr &cr동 합병은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의거 합병기일 현재 피합병회사의 자산ㆍ부채를 공정가치로 인수하였습니다. &cr합병일 기준으로 이전되는 자산, 부채는 각각 4,528백만원, 1,446만원이었으며, 인수대가는 6,500백만원으로 영업권 3,414백만원 이 발생하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 피합병회사주식취득 | 6,500,000 |
| 합 계(A) | 6,500,000 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금 및 현금성자산 | 657,226 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,493,145 |
| 기타금융자산(유동) | 433,344 |
| 재고자산 | 986,004 |
| 유무형자산 | 58,051 |
| 기타금융자산(비유동) | 292,052 |
| 매입채무 및 기타채무 | (51,359) |
| 금융부채 | (1,300,000) |
| 기타유동부채 | (70,004) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(B) | 2,498,459 |
| 기타의무형자산(C) | 587,306 |
| 영업권(A)-(B)-(C) | 3,414,235 |
&cr(6) 당사의 합병 전ㆍ후의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 합병 전 | 합병 후 | |
|---|---|---|---|
| (주)버추얼텍 | (주)비바워크 | (주)버추얼텍(*) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 9,363,464 | 3,356,479 | 12,174,534 |
| 비유동자산 | 13,745,290 | 584,436 | 11,834,428 |
| 처분자산집단 | 1,141,024 | - | 1,141,024 |
| 자산총계 | 24,249,778 | 3,940,915 | 25,149,986 |
| 유동부채 | 10,318,351 | 1,445,617 | 11,218,559 |
| 비유동부채 | 258,371 | - | 258,371 |
| 처분자산집단과 관련된 부채 | 96,000 | - | 96,000 |
| 부채총계 | 10,672,722 | 1,445,617 | 11,572,930 |
| 자본금 | 23,085,924 | 500,000 | 23,085,924 |
| 자본잉여금 | 16,996,106 | 395,023 | 16,996,106 |
| 자본조정 | (726,156) | - | (726,156) |
| 기타자본구성요소 | (22,496,948) | (33,256) | (22,496,948) |
| 이익잉여금(결손금) | (3,281,870) | 1,633,531 | (3,281,870) |
| 자본총계 | 13,577,056 | 2,495,298 | 13,577,056 |
| 자본 및 부채총계 | 24,249,778 | 3,940,915 | 25,149,986 |
(*) 합병과 관련된 추가 수정사항을 반영한 이후 합병후 재무제표입니다.
&cr 40. 전기재무제표 계정 재분류&cr&cr당사는 전기재무제표의 일부 계정과목을 다음과 같이 재분류하였으며,이와 관련하여손익에 미치는 영향은 없습니다. (단위 : 천원)
| 수정전 | 수정후 | ||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 21,650,673 | 전환사채 | 14,330,046 |
| 파생상품부채 | 7,320,627 | ||
| 합계 | 21,650,673 | 21,650,673 |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 :천원, 연결기준)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제27기&cr3분기 | 매출채권 | 3,504,442 | 429,797 | 12.3% |
| 단기대여금 | 848,000 | 0 | 0% | |
| 미수금 | 5,938 | 0 | 0% | |
| 미수수익 | 25,950 | 0 | 0% | |
| 선급금 | 621,092 | 0 | 0% | |
| 장기대여금 | 1,723,002 | 1,320,406 | 76.6% | |
| 합 계 | 6,728,424 | 1,750,203 | 26.0% | |
| 제26기 | 매출채권 | 2,214,064 | 428,635 | 19.4% |
| 단기대여금 | 1,000,000 | 0 | 0.0% | |
| 미수금 | 88,184 | 21,062 | 23.9% | |
| 미수수익 | 36,708 | 0 | 0.0% | |
| 선급금 | 1,606,145 | 0 | 0.0% | |
| 장기대여금 | 1,723,002 | 1,320,406 | 76.6% | |
| 합 계 | 6,668,103 | 1,770,103 | 26.5% | |
| 제25기 | 매출채권 | 1,212,740 | 420,710 | 34.7% |
| 단기대여금 | 600,000 | 0 | 0.0% | |
| 미수금 | 73,549 | 0 | 0.0% | |
| 미수수익 | 1,475 | 0 | 0.0% | |
| 선급금 | 1,000 | 0 | 0.0% | |
| 장기대여금 | 1,741,002 | 1,320,406 | 75.8% | |
| 합 계 | 3,629,766 | 1,741,116 | 48.0% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 :천원, 연결기준)
| 구 분 | 제27기 3분기 | 제26기 | 제25기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,770,103 | 1,741,116 | 1,320,406 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 0 | 0 | 0 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 0 | 0 | 0 |
| ② 상각채권회수액 | 0 | 0 | 0 |
| ③ 기타증감액 | 0 | 0 | 0 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | -19,899 | 28,987 | 420,710 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,750,204 | 1,770,103 | 1,741,116 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr◆ 설정기준&cr ㈀개별법 적용 : 회수가 불확실한 채권은 개별적으로 회수가능성(회수지연기간, &cr 과거의 회수율 등)을 검토하여 대손충당금액을 산정함&cr ㈁채무자의 부도,파산 등의 사유가 발생할 경우에는 담보설정, 연대보증 등 회수&cr 가능성이 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정함&cr ㈂특수관계자가 채무자인 채권은 일반채권과 원칙적으로 동일한 기준을 적용하나&cr 특수관계자의 재무상황 등을 고려하여 보수적인 관점에서 대손충당금을 설정함&cr ◆ 대손충당금설정 제외채권&cr ㈀기말시점에 입금확인이 된 채권&cr ㈁보험에 부보된 채권&cr ㈂100% 담보확보한 채권&cr ㈃업무관련 선지급한 채권&cr ㈄채권회수와 연계된 채무가 있는 채권&cr ㈅기타 회수가 확실한 채권&cr
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원, 연결기준)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금&cr액 | 일반 | 3,075,806 | 0 | 428,635 | 0 | 3,504,441 |
| 특수관계자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 계 | 3,075,806 | 0 | 428,635 | 0 | 3,504,441 | |
| 구성비율 | 87.77% | 0% | 12.23% | 0% | 100% |
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 :천원, 연결기준)
| 사업부문 | 계정과목 | 제27기 3분기 | 제26기 | 제25기 | 비고 |
| 일반사업부문 | 상 품 | 5,310,865 | 983,207 | 2,013 | - |
| 평가충당금 | 0 | 0 | -2,013 | - | |
| 제 품 | 821,191 | 0 | 99,598 | - | |
| 평가충당금 | 0 | 0 | -69,190 | - | |
| 미착품 | 129,187 | 236,517 | 0 | - | |
| 원재료 | 93,100 | 27,433 | 6,208 | - | |
| 부재료 | 0 | 1,500 | - | - | |
| 소 계 | 6,354,343 | 1,248,657 | 36,616 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 16.43% | 3.18% | 0.22% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.52 | 9.46회 | 22.38회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등
2020년 1월 2일, 제26기 재고자산(현금실사포함)를 시행하였으며, 실사 결과 이상이 없었습니다. 또한 당사의 재고실사는 연말감사와 병행하여 감사인의 입회하에 년간 1회 실시하고 있습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2020년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
버추얼텍회사채공모2016.05.195,0001.0(표면)&cr5.0(만기)B&cr(NICE,한기평)2021.05.19일부상환유진증권버추얼텍회사채사모2019.05.3010,0002.0(표면)&cr2.0(만기)-2022.05.30전부상환-버추얼텍회사채사모2019.10.0115,6002.5(표면)&cr2.5(만기)-2022.10.01--30,600----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용
다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2020년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채2016.05.192021.05.195,0002016.04.27KTB투자증권
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2020년 09월 30일
| (이행현황기준일 : | ) |
부채비율 300%이하2020년 06월 30일 기준 : 68.2%(연결기준), 51.3%(개별기준)자기자본의 200%이하2020년 06월 30일 기준 : 5.0%(연결기준), 4.1%(개별기준)150억원 미만2020년 06월 30일 기준 : 0억원(연결기준), 0억원(개별기준)--2020년 반기말 기준 사채이행상황보고서 제출완료&cr(제출기한 : 반기보고서 제출일로부터 90일 이내)
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
기업어음증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
1------1--15,600----15,6001-15,600----15,601
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
기준일이후 6회차CB 조기상환청구 및 전환권행사로 인하여 사업보고서 제출일 현재 잔액은 123억원입니다.&cr
신종자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은&cr기재하지 않습니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제27기(당기)대주회계법인검토--제26기(전기)우리회계법인적정- 채무지급보증(주석24)&cr- 전환사채지급보증(주석39)-제25기(전전기)우리회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제27기(당기)대주회계법인- 분ㆍ반기(연결)재무제표 검토&cr- 기말재무제표등에 대한 감사&cr- 내부회계 검토 104,000천원66920,000천원160제26기(전기)우리회계법인- 분ㆍ반기(연결)재무제표 검토&cr- 기말재무제표등에 대한 감사&cr- 내부회계 검토 45,000천원60645,000천원606제25기(전전기)우리회계법인- 분ㆍ반기(연결)재무제표 검토&cr- 기말재무제표등에 대한 감사&cr- 내부회계 검토 45,000천원53445,000천원534
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제27기(당기)-----제26기(전기)-----제25기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
1----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가 .이사회의 구성 개요&cr 1) 이사의 구성 등&cr 제27기 3분기 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회의 운영은 아래와 같은 규정에 의하여 이루어 지고 있습니다.
| 구분 | 조항 |
| 정관 제37조의 2 (이사의 의무) |
① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부
상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제17조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지하거나 전자문서로 통지를 발송하여 공고하고 있습니다.&cr&cr나. 중요 의결사항
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사 | |||
| 백승민&cr(참석율 : 50%) | 최진욱&cr(참석율 : 50%) | ||||||
| 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | ||||
| 1 | 20.1.17 | 내부회계관리제도 운영실태 및 감사의 평가보고의 건 | 가결 | 불참 | - | - | - |
| 2 | 20.2.21 | 제26기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - | - |
| 3 | 20.2.28 | 제26기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - | - |
| 4 | 20.3.13 | 5회차 전환사채 일부 조기상환의 건 | 가결 | 불참 | - | - | - |
| 5 | 20.4.1 | 제3자배정 유상증자 신주발행의 건 | 가결 | 임기만료 | 불참 | - | |
| 6 | 20.6.5 | 6회차 전환사채 변경의 건 | 가결 | 임기만료 | 참석 | 찬성 | |
| 7 | 20.7.9 | 제3자배정 유상증자 신주발행의 건 | 가결 | 임기만료 | 참석 | 찬성 | |
| 8 | 20.8.24 | 제3자배정 유상증자 신주발행 정정의 건 | 가결 | 임기만료 | 참석 | 찬성 | |
| 9 | 20.9.24 | 종속회사(데브그루) 유상증자 참여의 건 | 가결 | 임기만료 | 불참 | - | |
| 10 | 20.10.26 | 종속회사(데브그루) 유상증자 참여의 건 | 가결 | 임기만료 | 불참 | - |
&cr다. 이사회내 위원회 설치 및 구성의 현황&cr - 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 등의 소위원회가 설치되어 있지 않습니다.&cr&cr라. 이사의 독립성 등&cr2020년 3월 24일 개최된 제26기 정기주총에서 백승민 사외이사의 임기만료로 이사회의 추천으로 사외이사 후보자인 최진욱후보자가 사외이사로 선임되었으며, 감사 후보자인 김문철후보자가 비상근감사로 신규선임되었습니다. 기존의 양범준 감사는 사임하였습니다.&cr2019년 3월 25일 개최된 제25기 정기주총에서 이사회의 추천으로 후보가 된 4명의 후보자 중 김호선 후보자와 이호준 후보자가 사내이사로 신규선임하였습니다. 기존의 최주원 사내이사는 임기만료 되었으며 김도연 기타비상무이사는 사임하였습니다.&cr2018년 3월 27일 개최된 제24기 정기주총에서 이사회의 추천으로 후보가 된 서지현 이사가 사내이사로 재선임하였습니다. 서지현 대표이사는 이사회에서 후보로 추천 당시 대표이사 및 이사회 의장이였으며 당기말 현재 회사와의 거래관계는 장기대여금 100백만원이 있습니다.&cr&cr마. 사외이사의 전문성&cr 1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황&cr - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr 2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
411--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※최진욱사외이사는 26기 정기주주총회(2020.03.24)에서 선임되었음.&cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
바. 사외이사 교육 미실시 내역
2020년 교육편성 준비중
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항&cr당사는 본 보고서 제출 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술, 제장부, 증빙서, 및 감사업무 수행상 필요한 서류의 제출 요청, 관계자의 답변 요청, 회계관계거래처에 대한 조사자료의 제출요청, 감사결과 부당사항에 대한 시정 및 관계직원의 문책 건의, 관계부서에 조언, 권고,&cr기타 업무수행에 필요한 사항의 요구를 할 수 있습니다. &cr감사의 인적사항은 임원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다.
나. 감사의 주요 활동 내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
| 1 | 20. 1. 17 | 내부회계관리제도 운영실태 및 감사의 평가보고의 건 | 가결 |
| 2 | 20. 2. 21 | 제26기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
다. 감사 교육 미실시 내역
2020년 교육편성 준비중
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
라. 감사 지원조직 현황
관리본부(재무)2본부장(26년)&cr팀장(10년)주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원관리본부(회계)1팀장(20년)회계처리등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
마. 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr 당사 정관 21조에 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 정관 27조에는 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있으며, 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 하며, 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 하는 것으로 되어 있습니다. 당사는 2010년 3월 정기주총에 집중투표제 배제조항을 추가하였습니다. 따라서 현재는 집중투표제를 통한 이사선임이 불가능합니다. &cr&cr 나. 소수주주권의 행사 여부
당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 사용되지 않았습니다.&cr
다. 경영권 경쟁&cr당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김호선최대주주보통주13,875,00024.4219,479,18730.41대표이사(주)드리온기타보통주3,052,5035.374,363,2556.81-서지현등기임원보통주3,311,7465.833,311,7465.17-박정일미등기임원보통주1,221,0022.151,221,0021.91-김지현자녀보통주36,0000.0636,0000.06-김동현자녀보통주34,0000.0634,0000.05-보통주21,530,25137.8928,445,19044.41-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2.최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 주요 경력 |
| 김호선 | - 비트윈 대표이사 (2005.12~2006.08)&cr- 라이브플렉스 등기이사(2009.03~2017.03) |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
※해당사항 없음
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2018.06.21서지현4,311,74610.93최대주주 매각에 따라 2대주주가 최대주주로 변경대표이사2019.01.07(주)이토마토외 3인8,628,85221.87(주)이토마토 계열사 임원선임에 따른 최대주주 변경-2019.03.21서지현4,311,74610.93최대주주와 특수관계인이 장외로 매각하여 최대주주변경-2019.04.30김호선5,768,87712.493월25일 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 이행에 따른 변경대표이사
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
4. 주식 소유현황
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)드리온4,363,2556.81SNOWPEAK, INC.3,800,0005.93서지현3,311,7465.17--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,2397,24799.927,178,97964,046,00642.44-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
5. 주식 사무
| 정관상 &cr신주인수권의 내용 | 제 8 조 (신주인수권) 1. 당 회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에 있어서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 당 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ② 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ④ 상법 제340조의2, 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ (삭제) ⑦ (삭제) ⑧ (삭제) ⑨ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무 구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 외국법인, 국내외 금융기관, 기관투자가, 제휴회사 등에게 신주를 발행하는 경우 3. 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업연도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 ~ 1월 31일 | ||
| 주권의 종류 | 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 (8종) | ||
| 명의개서대리인 | 증권예탁결제원 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항없음 | 공고게재방법 | 홈페이지 |
&cr 6. 주가 및 주식거래 실적
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 2020년 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | |
| 보통주 | 최 고 | 710 | 847 | 1,010 | 881 | 804 | 726 |
| 최 저 | 575 | 699 | 804 | 783 | 683 | 673 | |
| 월간거래량 | 5,734,019 | 15,800,311 | 18,598,353 | 5,664,724 | 3,624,590 | 2,372,476 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
&cr 가. 임원 현황&cr 2020년 3분기말 기준 당사의 임원은 아래와 같으며, 3명은 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있으며 모두 등기임원입니다. 2018년 3월 제24기 정기주주총회에서 서지현 대표이사가 재선임되었습니다. 2019년 3월 25일 25기 정기주주총회에서 기존 김도연 이사는 사임하고, 신규로 김호선이사, 이호준이사가 선임되었으며 5월 대표이사가 서지현이사에서 김호선 대표이사로 변경되었습니다. 최주원이사는 임기만료되었습니다. 2020년 3월 24일 26기 정기주주총회에서 기존 양범준감사가 사임하고, 최진욱 사외이사, 김문철 감사가 선임되었습니다. 백승민 사외이사는 2020년 3월로 임기가 만료되었습니다.
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김호선남1972.02대표이사등기임원상근CEO부천대 경영학과 졸업&cr前) 라이브플렉스 등기이사(~17.03)19,479,187-본인2019.3~현재2022.03.25서지현여1965.01이사등기임원상근이사연세대 전산학과 졸업&cr前) 버추얼텍 대표이사(~19.04)3,311,746-특수관계인1994.7~현재2021.03.27이호준남1972.01이사등기임원상근이사경원대 경제학과 졸업&cr前) 오렌지생명(~15.08)---2019.3~현재2022.03.25최진욱남1960.03사외이사등기임원비상근경영&cr자문연세대 법학 박사&cr前) 서울고법 조정위원(17.4~19.4)&cr現) 부실징후고충처리위원(19.6~현재)---2020.3~현재2023.03.24김문철남1962.07감사등기임원비상근감사서울대 기악과 졸업&cr前) 세종대학교 강의(~12.02)&cr現) 바로크 영재 아카데미 강의---2020.3~현재2023.03.24
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
관리남3---38.421271----모바일남5---50.714930-모바일여4---41.47820-12---122.843937-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
※ 인원수는 보고서 작성기준일 기준입니다.&cr※ 연간급여 총액에는 퇴직자지급분도 포함되어 있습니다.&cr
다. 미등기임원 보수 현황
2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
218391-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 인원수는 보고서 작성기준일 기준입니다.
※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에
따라 당해 사업연도에 미등기이사가 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다.
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사 (사외이사 &cr및 감사 제외)3500-사외이사1500-감사150-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1). 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 55311-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.
※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에
따라 당해 사업연도에 선임 또는 퇴임한 등기이사가 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다.
※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr
(2). 유형별
(단위 : 백만원) 33512-166-----11212-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.
※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 선임 또는 퇴임한 등기이사가 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. &cr※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상)<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
다. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 개인별 보수가 5억원 이상 없음.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인)<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
라. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 개인별 보수가 5억원 이상 없음.
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 3--1--1--5--
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
박등환직원2016.03.28신주교부보통주10,000----10,0002018.03.28~2022.03.271,570고광규외 3명-2016.06.23신주교부보통주45,000----45,0002018.03.28~2022.03.271,570
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사에 관한 사항&cr 가. 회사가 속해있는 기업집단&cr 당사는 (주)버추얼텍 집단에 속해 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 의 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한 기업집단에 해당되지 않습니다.
| 당 사 | 관계회사명 | 지분율 | 비고 |
| (주)버추얼텍 | (주)버추얼마이닝 | 93% | 비상장, 소프트웨어 개발등 |
| (주)데브그루 | 100% | 비상장, 의류디자인등 |
※ 당사는 상기 표에서와 같이 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr계열사와의 상근이사의 임원겸임현황은 현재 김호선 대표이사가 당사를 포함하여, (주)데브그루, 2개 회사에 등기이사로 등재되어 있습니다.&cr
나. 계열회사의 계통도
| 출자회사 | (주)버추얼텍 |
| 피출자회사 | |
| (주)버추얼텍 | - |
| (주)버추얼마이닝 | 93% |
| (주)데브그루 | 100% |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
다. 타법인출자 현황
2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)코인통2017.12.21지분취득3,337110,760300---110,7603001,762-673(주)버추얼마이닝2018.02.20경영참여500107,0009377---12107,0009365544-288(주)데브그루2019.05.03경영참여500100,000100500---100,0001005001,419-1,450--577---12--565--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
※ 상기 최근사업연도 재무현황은 2019년도말 재무현황입니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
: 해당사항 없음&cr&cr2. 대주주와의 자산양수도 등&cr : 해당사항 없음&cr&cr3. 대주주등과의 영업거래현황&cr가. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 27(당) 3분기말 | 제 26(전)기 |
| 기타의&cr특수관계자 | 복스인터내셔널 | 용역매출 | - | 260 |
| 종속기업 전 대표이사 | 용역매출 | - | 220 | |
| 경영진 | 전 대표이사 | 지급보증대위변제 | - | 18,000 |
&cr나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역&cr(당3분기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |
| 장,단기대여금 | 매출채권 | 미지급금 | ||
| 경영진 | 전 대표이사 | 100,000 | - | - |
| 합 계 | 100,000 | - | - |
다. 담보 및 보증의 내역&cr(당3분기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 제공받은 회사 | 보증내역 | 지급보증액 | 담보권자 | 채무종류 | 채무금액 |
| 담보제공 | 페이퍼코리아(주) | 페이퍼코리아 주식 867,209주 | 2,432,521 | 유엔아이대부(유) | - | 30,000,000 |
라. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용&cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 성명&cr(법인명) | 관 계 | 가지급금ㆍ대여금 내역 | 비 고 | ||||
| 계정&cr과목 | 거 래 내 역 | |||||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기말 | |||||
| 국 내 | 서지현 | 등기이사 | 장기&cr대여금 | 100 | - | - | 100 | - |
| 합 계 | 100 | - | - | 100 | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 &cr※ 해당사항 없음&cr
2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제26기&cr주주총회&cr(2020.3.24) | 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 사외이사 선임의 건&cr제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | - 승인&cr- 최진욱 신규선임&cr- 김문철 신규선임&cr- 5억&cr- 5천만원 | - |
| 제25기&cr주주총회&cr(2019.3.25) | 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3-1호 의안 : 사내이사 후보자 김호선&cr제3-2호 의안 : 사내이사 후보자 이호준&cr제3-3호 의안 : 사내이사 후보자 한기원&cr제3-4호 의안 : 사내이사 후보자 최주원&cr제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | - 승인&cr- 승인&cr- 김호선 신규선임&cr- 이호준 신규선임&cr- 한기원 사의표명&cr- 최주원 사의표명&cr- 40억&cr- 1억원 | - |
| 제24기&cr주주총회&cr(2018.3.27) | 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 사내이사 서지현 중임의 건&cr제4호 의안 : 감사 양범준 중임의 건&cr제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | - 승인&cr- 승인&cr- 서지현 중임&cr- 양범준 중임&cr- 40억&cr- 1억원 | - |
| 제23기&cr주주총회&cr(2017.3.3) | 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 사외이사 백승민 중임의 건&cr제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | - 승인&cr- 승인&cr- 백승민 중임&cr- 40억&cr- 1억원 | - |
| 제22기&cr주주총회&cr(2016.3.28) | 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr제3-2호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건&cr제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 주식매수선택권 승인의 건 | - 승인&cr- 승인&cr- 최주원신규선임&cr- 김도연신규선임&cr- 40억&cr- 5천만원&cr- 승인 | - |
&cr3. 중소기업 기준 검토표
2019중소기업기준검토표.jpg 2019중소기업기준검토표
&cr 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
5. 공모자금의 사용내역
2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
주주배정 유상증자-2017.05.17발행제비용 : 273&cr회사채상환 : 2,126&cr차입금 상환 : 8,488&cr운영자금 : 3310,920발행제비용 : 273&cr회사채상환 : 2,125&cr차입금 상환 : 8,488&cr운영자금 : 3310,919회사채상환: &cr일부 미 행사소액공모 유상증자-2018.06.28운영자금 : 900900운영자금: 900900특이사항 없음주주우선 유상증자-2018.12.10발행제비용 : 103&cr차입금 상환 : 3,473&cr타법인증권 취득 : 1,000&cr운영자금 : 6085,184발행제비용 : 103&cr차입금상환 : 3,473&cr타법인증권 취득 : 1,000&cr운영자금 : 6085,184특이사항 없음
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
6. 사모자금의 사용내역
2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제3자배정 유상증자-2017.12.22타법인주식 취득2,582타법인주식 취득2,582특이사항 없음제3자배정 유상증자-2018.12.28운영자금1,200운영자금1,200특이사항 없음무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채5회차2019.05.30운영자금10,000운영자금10,000특이사항 없음제3자배정 유상증자-2019.06.17운영자금5,500운영자금5,500특이사항 없음무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채6회차2019.10.01운영자금15,600운영자금15,600특이사항 없음제3자배정 유상증자-2019.10.14운영자금5,000운영자금5,000특이사항 없음제3자배정 유상증자-2019.12.27운영자금3,032운영자금3,032특이사항 없음제3자배정 유상증자-2020.05.15운영자금2,000운영자금2,000특이사항 없음제3자배정 유상증자-2020.09.18운영자금2,200운영자금-자금집행예정중
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
7. 외국지주회사의 자회사 현황
※해당사항 없음.&cr
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표
8. 합병 등 사후정보&cr
가. 합병당사회사 개요
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 | |
| 법인명 | 주식회사 버추얼텍 | 주식회사 비바워크 | |
| 합병후 존속여부 | 존 속 | 소 멸 | |
| 대표이사 | 김 호 선 | 박 정 일 | |
| 주소 | 본사 | 서울시 서초구 방배로 162, 4층 | 서울시 영등포구 당산동2가 30-2 영등포유통상가 2층 마열 27호 |
| 연락처 | 02-3140-1000 | 02-2634-6689 | |
| 설립연월일 | 1994년 07월 28일 | 2010년 11월 4일 | |
| 납입자본금 (*1) | 19,728 백만원 | 500 백만원 | |
| 자산총액 (*2) | 14,919 백만원 | 4,176 백만원 | |
| 결산기 | 12월 | 12월 | |
| 종업원수 (*2) | 3명 | 10명 | |
| 주권상장 또는 코스닥상장일 | 2000년 01월 11일 | 해당사항 없음 | |
| 발행주식의 종류 및 수 (*1) | 보통주 46,171,847주 | 보통주 100,000주 | |
| 액면가액 | 500 원 | 5,000 원 |
(출처 : 회사제시자료 및 사업보고서)&cr(*1) 평가의견서 제출일 현재 기준입니다.&cr(*2) 2018년 말 기준 재무제표상 자산총액과 종업원수입니다.&cr&cr 나. 합병등의 배경&cr(주)버추얼텍과 (주)비바워크는 사업다각화 등을 통한 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치의 극대화를 실현하기 위하여 합병하고자 합니다.&cr&cr 다. 주요일정
| 구분 | (주)버추얼텍 | (주)비바워크 | |
| 합병계약서 및 이사회 결의일 | 2019년 6월 12일 | 2019년 6월 12일 | |
| 기준일설정 | 2019년 6월 13일 | 2019년 6월 13일 | |
| 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 | 2019년 7월 1일 | 2019년 7월 1일 | |
| 소규모합병 공고일 | 2019년 7월 2일 | - | |
| 간이합병 공고일 | - | 2019년 7월 2일 | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2019년 7월 2일 | - |
| 종료일 | 2019년 7월 4일 | - | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2019년 7월 2일 | - |
| 종료일 | 2019년 7월 16일 | - | |
| 소규모합병 승인 이사회 | 2019년 7월 17일 | 2019년 7월 17일 | |
| 채권자 이의제출 공고 | 2019년 7월 18일 | 2019년 7월 18일 | |
| 채권자 이의제출기간 | 시작일 | 2019년 7월 18일 | 2019년 7월 18일 |
| 종료일 | 2019년 8월 19일 | 2019년 8월 19일 | |
| 합병기일 | 2019년 8월 20일 | 2019년 8월 20일 | |
| 합병종료보고 이사회 | 2019년 8월 21일 | - | |
| 합병종료보고 공고 | 2019년 8월 22일 | - | |
| 합병등기 예정일(해산등기 예정일) | 2019년 8월 23일 | - | |
| 합병종료 보고서 | 2019년 8월 28일 | - |
주1) (주)버추얼텍의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의3 제5항에 따른 소규모합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.&cr주2) (주)비바워크의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의2에 따른 총주주의 동의에 의한 간이합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.&cr주3) 상기 '주주확정기준일'은 (주)버추얼텍의 소규모합병에 반대하는 의사 표시를 할 주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.&cr주4) 합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.&cr주5) 상기 합병일정은 주요사항보고서 제출일 당시의 예상 일정이며, 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 변경될 수 있습니다.
&cr 라. 피합병회사의 최근 3개년 요약 재무제표
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2016년(제7기) | 2017년(제8기) | 2018년(제9기) |
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | 3,823,245 | 2,308,926 | 3,859,119 |
| 당좌자산 | 3,823,245 | 1,391,456 | 2,763,980 |
| 재고자산 | - | 917,470 | 1,095,139 |
| II. 비유동자산 | 242,638 | 197,952 | 265,520 |
| 유형자산 | 205,138 | 120,252 | 220,064 |
| 무형자산 | - | 3,100 | 2,356 |
| 기타비유동자산 | 37,500 | 74,600 | 43,100 |
| 자산총계 | 4,065,883 | 2,506,878 | 4,124,639 |
| 부채 | |||
| I. 유동부채 | 2,056,622 | 599,919 | 1,775,525 |
| II. 비유동부채 | - | - | - |
| 부채총계 | 2,056,622 | 599,919 | 1,884,807 |
| 자본 | |||
| I. 자본금 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| II. 자본잉여금 | 395,023 | 395,023 | 395,023 |
| III. 이익잉여금 | 1,114,238 | 1,011,936 | 1,454,091 |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | - | - | - |
| 자본총계 | 2,009,261 | 1,906,959 | 2,349,114 |
| 부채및자본총계 | 4,065,883 | 2,506,878 | 4,124,639 |
* 상기 요약 재무제표 중 2016년, 2017년은 감사받지 아니한 재무제표이며 2018년 재무제표는 합병 중 조정감사를 받은 재무제표입니다.
&cr 마. 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 백만원) 버추얼텍3,01012,9975,404----167936596----139763705----
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
바. 보호예수 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주6,849,3152019.10.292020.10.291년증권신고서 제출 면제53,021,162보통주3,800,0002020.01.172021.01.171년증권신고서 제출 면제56,821,162보통주3,738,3152020.06.012021.06.011년증권신고서 제출 면제60,559,477보통주3,486,5292020.10.122021.10.121년증권신고서 제출 면제67,804,175
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 3분기보고서 제출일 현재 6,849,315주는 보호예수가 해제되었습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
※해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
※해당사항 없음
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