Quarterly Report • Nov 16, 2020
Quarterly Report
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분기보고서 4.1 주식회사스카이이앤엠 160111-0221319 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 15 기)
2020년 07월 01일2020년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020 년 11 월 16 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 스카이이앤엠 |
| 대 표 이 사 : | 박현서, 박장호 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청남도 금산군 추부면 금산로 2423-16 (추정리271-4) |
| (전 화) 042-825-8630 | |
| (홈페이지) skyenm.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 정강호 |
| (전 화) 042 - 825 - 8630 | |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 201116 대표이사 등 확인서.pdf_page_1.jpg 201116 대표이사 등 확인서.pdf_page_1
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) ㈜퍼플케이2017.02.02서울특별시 관악구 남부순환로 1524-1도소매10,563지분 50%초과-㈜한국고체수소2019.01.18충청남도 금산군 금성면 어필각로 478제조업165지분 50%초과-GLOBAL VINA 2017.03.014th Floor, Thien Son Plaza, 800 Nguyen Van Linh, Tan Phu Ward, District 7, Ho Chi Minh City,Vietnam식자재 유통140지분 50%초과-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----㈜한국고체수소소유지분 매각--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
주) 당기 중 (주)한국고체수소 지분 60%를(보통주 300,000)를 매각 하였습니다.&cr
가. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr 당사의 명칭은 " 주식회사 스카이이앤엠" 라고 칭하고, 영문으로는 "SKY E&M Co., Ltd." 라 합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)스카이이앤엠 이라고 표기합니다.&cr
나. 설립일자 &cr 당사는 2007년 03월 14일 설립되었습니다.
&cr 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr - 본사주소 : 충청남도 금산군 추부면 금산로 2423-16 (추정리 271-4)&cr - 전화번호 : 042-825-8630&cr - 홈페이지 : skyenm.com
&cr 라. 중소기업 해당여부&cr 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr
마. 주요 사업의 내용
당사는 리튬이차전지의 주원료인 전해액 소재(원재료)와 LCD 패널 공정재료로 사용되는 에천트 소재(원재료)를 주력으로 생산하는 전자화학소재 전문 기업 입니다.&cr ※ 사업의 내용에 대한 보다 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바 랍니다.&cr
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2011년 06월 14일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2012. 01 | 추부 공장 C동 증설 완료 |
| 2012. 08 | 와이즈플래닛(주) 인수 |
| 2012. 09 | 대전광역시 500억 매출의 탑 수상 |
| 2013. 02 | 퍼슨앤네이쳐(주) 자회사 설립 |
| 2013. 03 | 고순도 트리스(트리알킬실릴)포스파이트의 제조 방법 특허 등록&cr(등록번호 : 제10-1249361호) |
| 2013. 03 | 리튬이차전지용 비수 전해액 첨가제 특허 출원 |
| 2013. 03 | 모범납세자 표창 |
| 2013. 04 | 리튬 프탈라토보레이트 화합물을 함유하는 전해액 및 이를 이용한 이차전지 특허 출원 |
| 2014. 02 | 리튬 옥사이드를 이용한 리튬 디플루오르 포스페이트, 리튬 테트라플루오르&cr포스파이트 또는 리튬 디플루오르 보레이트의 제조 방법 특허 등록 |
| 2014. 03 | 유상증자(증자 후 자본금 (3,900,000 천원) |
| 2014. 04 | 새한현대서비스(주) 인수 |
| 2014. 07 | 옥천공장 준공 |
| 2015. 01 | 무상증자(증자 후 자본금 5,850,000천원) |
| 2015. 07 | 본사 이전(대전 대덕구 신일동 ⇒ 충남 금산군 추정리) |
| 2015. 12 | 산업통상자원부 천만불 수출의 탑 수상 |
| 2015. 12 | 전환사채 보통주 전환 (증 자 후 자본금 6,307,875천원) |
| 2016. 04 | 전환사채 보통주 전환 (증자 후 자본금 6,483,719천원) |
| 2016. 05 | 신주인수권 보통주 전환 (증자 후 6,712,806천원) |
| 2016. 06 | 전환사채 보통주 전환 (증자후 자본금 6,888,800천원) |
| 2016. 08 | 신주인수권 보통주 전환 (증자후 자본금 7,117,738천원) |
| 2016. 08 | 유상증자 (증자후 자본금 7,266,991천원) |
| 2016. 08 | 전환사채 보통주 전환 (증자후 자본금 7,442,985천원) |
| 2016. 09 | 대표이사 변경 (이남석 ⇒ 송한성, 김병양) |
| 2016. 10 | 대표이사 변경(송한성, 김병양 ⇒ 김병양) |
| 2016. 10 | 타법인지분 처분(새한현대서비스(주)) |
| 2016. 10 | 유상증자 (증자후 자본금 8,270,191천원) |
| 2016. 10 | 대표이사 변경(김병양 ⇒ 이상준) |
| 2016. 12 | 타법인 지분 처분 결정의 건(퍼슨앤네이쳐(주) |
| 2017. 09 | 유상증자 (증자후 자본금 9,270,191천원) |
| 2017. 10 | 유상증자 (증자후 자본금 9,536,148천원) |
| 2018. 01 | 감자결정(감자후 자본금 1,854,949천원) |
| 2018. 02 | 최대주주변경 (와이에이치1호조합 ⇒ 뉴원글로벌조합) |
| 2018. 02 | 전환사채 보통주 전환 (증가 후 자본금 15,919,127천원) |
| 2018. 02 | 유상증자(증자후 자본금 16,362,266천원) |
| 2018. 03 | 대표이사 변경 (이상준 ⇒ 김우) |
| 2018. 03 | 전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 18,549,492천원) |
| 2018. 04 | 감자완료(감자후 자본금 1,854,949천원) |
| 2018. 06 | 전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 1,933,551천원) |
| 2018. 08 | 전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 2,179,607천원) |
| 2018. 08 | 난연전해액 국내 및 국제특허 출원 |
| 2018. 08 | 전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 2,276,982천원) |
| 2018. 11 | 주식분할 결정 |
| 2019. 01 | 주식분할 완료 (분할후 자본금 2,276,982천원) |
| 2019. 06 | 전환사채 보통주 전환(증가 후 자본금 2,704,332천원) |
| 2019. 07 | 유상증자(증자후 자본금 2,926,908천원) |
| 2019. 09 | 상호변경 결정 |
| 2019.12 | 상호변경 완료 |
| 2020. 01 | 대표이사 변경 (김우 ⇒ 김용식) |
| 2020. 01 | 상호변경 결정 |
| 2020. 02 | 상호변경 완료 |
| 2020. 03 | 대표이사 변경 ( 김용식 ⇒ 김용식, 박현서) |
| 2020. 06 | A9미디어 흡수합병 |
| 2020. 08 | 대표이사 변경 ( 김용식, 박현서 ⇒ 박현서) |
| 2020. 09 | 유상증자(증자후 자본금 3,374,558천원) |
| 2020. 09 | 최대주주변경 (뉴원글로벌조합 ⇒ (주)초록뱀미디어) |
&cr나. 경영진의 중 요 한변동
| 변경일자 | 변경내용 |
|---|---|
| 2012.03.20 | 사외이사 김두훈 사임, 사외이사 이석훈 사임 |
| 2012.03.23 | 사외이사 김두훈 재선임, 사외이사 이석훈 재선임 |
| 2012.03.27 | 이사 정진목 중임 |
| 2013.03.28 | 사외이사 이영일 사임 |
| 2013.03.29 | 대표이사 이남석 재선임, 사외이사 이영일 재선임,&cr감사 정화영 사임, 감사 안병준 취임 |
| 2014.03.21 | 사내이사 권영길 재선임&cr감사 안병준 사임, 감사 김현수 취임 |
| 2014.10.31 | 사외이사 이석훈 사임 |
| 2015.03.27 | 사내이사 정진목 재선임&cr사외이사 김두훈 만기퇴임&cr감사 김현수 사임, 감사 김준길 취임 |
| 2016.03.29 | 대표이사 이남석 재선임, 사외이사 이영일 재선임 |
| 2016.09.27 | 대표이사 이남석 사임, 사내이사 권영길, 정진목 사임, &cr사외이사 이영일 사임, 감사 김준길사임&cr공동 대표이사 송한성, 김병양 취임,&cr사내이사 이상준 취임, 사외이사 문선남 취임,&cr감사 김인수 취임 |
| 2016.10.06 | 대표이사 송한성 사임 |
| 2016.10.19 | 대표이사 김병양 사임&cr대표이사 이상준 취임 |
| 2018.03.09 | 대표이사 이상준 사임, 대표이사 김우 취임&cr사내이사 김우, 김용식, 조형준, 이재호 취임&cr사외이사 정효경, 김성애 취임&cr감사 박성동 취임 |
| 2018.03.14 | 사내이사 이상준 사임&cr사외이사 문선남, 황준원 사임&cr감사 김인수 사임 |
| 2018.07.05 | 사내이사 김영균, 김성우, 이지형 취임 |
| 2018.11.16 | 사내이사 곽종호 사임 |
| 2019.09.30 | 사내이사 김영균 , 이지형 사임&cr사외이사 김성애, 정효경 사임&cr 사내이사 박근식 , 이종주, 이점영 취임&cr 사외이사 서완석 , 서진영 취임 |
| 2019.11.04 | 사내이사 박근식 , 이종주, 이점영 사임&cr사외이사 서완석 , 서진영 사임 |
| 2020.01.08 | 사내이사 김성우 사임 |
| 2020.01.14 | 대표이사 김우 사임, 대표이사 김용식 취임 |
| 2020.02.21 | 사내이사 박현서, 하정운, 전승환, 전병석, 조정영, 조성일 취임&cr사외이사 문양열 취임 |
| 2020.03.03 | 사내이사 조형준, 이재호, 조성일 사임 |
| 2020.03.04 | 대표이사 박현서 취임 |
| 2020.06.10 | 사내이사 전병석 사임 |
| 2020.07.30 | 사내이사 전병석 사임 |
| 2020.09.29 | 사내이사 김용식, 하정운, 조정영 사임&cr사외이사 문양열 사임&cr감사 박성동 사임&cr사내이사 박장호, 차광수, 조금철 선임&cr사외이사 천성환, 김수민 선임&cr감사 서동진 선임 |
&cr 다. 최대주주의 변동
당사는 설립 이후 최대주주인 이남석에서, 2016년 10월 14일 와이에이치2호조합으로 변동되었으며, 2017년 09월 26일 와이에이치 2호조합에서 와이에이치 1호조합으로 변동 되었고 2018년 02월 26일 와이에이치1호조합에서 뉴원글로벌조합으로 변동되었으며, 2020년 09월 07일 뉴원글로벌조합에서 (주)초록뱀미디어로 변동되었습니다.
| (기준일 : | 2020년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
| 2016.08.23 | (주)스페로글로벌 | 770,000 | 5.17 | 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약체결 |
| 2016.10.06 | 와이에이치1호조합 | 1,555,105 | 10.44 | |
| 2016.10.14 | 와이에이치2호조합 | 1,654,411 | 10.00 | 유상증자 |
| 2017.09.26 | 와이에이치1호조합 | 2,000,000 | 10.49 | 유상증자 |
| 2018.02.26 | 뉴원글로벌조합 | 12,765,957 | 34.41 | 유상증자 |
| 2020.09.07 | (주)초록뱀미디어 | 4,476,500 | 13.27 | 유상증자 |
자세한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항 2. 최대주주의 변동 현황 및 변동 원인"을 참조하시기 바랍니다.&cr
라. 상호의 변경
| 변경일자 | 변경내용 |
|---|---|
| 2017.03.31 | 영문표기 변경 : Lichem Co., Ltd. |
| 2019.09.30 | 사명 변경&cr정정전 : 리켐 주식회사&cr정정후 : 주식회사 알이피 |
| 2019.09.30 | 영문표기 변경&cr정정전 : Lichem Co., Ltd. &cr정정후 : Renewable Energy Platform Co., Ltd. |
| 2020.02.21 | 사명 변경&cr정정전 : 주식회사 알이피&cr정정후 : 주식회사 스카이이앤엠 |
| 2020.02.21 | 영문표기 변경&cr정정전 : Renewable Energy Platform Co., Ltd. &cr정정후 : SKY E&M Co., Ltd. |
&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 사실이 없습니다.&cr&cr 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 &cr 지배회사는 2020년 03월 27일 (주)에이나인미디어의 보통주 400,000주(지분율 100%)를 양수하였으며, 2020년 06월 24일(합병등기일) 동 회사를 흡수합병(소규모합병)을 하였습니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병으로 합병신주를 발행하지 않았습니다.&cr &cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 사실이 없습니다. &cr&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr 1) 최대주주 변경&cr - 2016.09.23 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약체결(2016.08.16)의 이행 됨 에 따라 최대주주가 이남석에서 (주)스페로글로벌로 변경되었습니다.&cr - 2016.10.07 최대주주 주식양수도 계약(2016.10.6)으로 인해 최대주주가 (주)스페로글로벌에서 와이에이치1호조합으로 변경되었습니다.&cr - 2016.10.14 유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주가 와이에이치1호조합에서 와이에이치2호조합으로 변경되었습니다.&cr - 2017.09.26 유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주가 와이에이치2호조합에서 와이에이치 1호조합으로 변경되었습니다.&cr - 2018.02.26 유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주가 와이에이치 1호조합에서 뉴원 글로벌조합으로 변경되었습니다.&cr - 2020.09.07 유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주가 뉴원글로벌조합에서 (주)초록뱀미디어로 변경되었습니다.&cr &cr 2) 타법인지분 취득 및 처분 &cr - 처분 : 2016.10.12 재무건전성 제고를 위한 새한현대서비스(주) 지분 100% 매각&cr - 취득 : 2016.10.20 사업영역확대를 위한 (주)비비마스크 지분 26% 취득&cr - 취득 : 2016.10.14 와이즈플래닛(주) 보증채무 상환 주식 인수&cr - 처분 : 2016.12.30 재무건정성 제고를 위한 (주)퍼슨앤네이쳐 지분 100% 매각 &cr - 취득 : 2017.03.23 와이즈플래닛(주) 보증채무 상환 주식 인수&cr - 취득 : 2017.08.18 와이즈플래닛(주) 보증채무 상환 주식 인수&cr - 취득 : 2017.08.22 와이즈플래닛(주) 보증채무 상환 주식 인수 &cr - 취득 : 2018.02.28 대덕인베스트먼트 (주) 주식회사 주식 인수&cr - 취득 : 2018.04.30 와이즈플래닛(주) 보증채무 상환 주식 인수 &cr - 취득 : 2018.09.20 (주)한류인터내셔날 주식 인수&cr - 취득 : 2019.01.29 GLOBAL VINA 지분 인수&cr - 취득 : 2019.04.25 (주)한류인터내셔날 주식 인수&cr - 처분 : 2019.06.30 와이즈플래닛(주) 지분 100% 매각&cr - 취득 : 2019.08.30 GLOBAL VINA 지분 인수&cr - 취득 : 2020.03.27 (주)에이나인미디어 주식 인수&cr - 처분 : 2020.09.23 (주)한국고체수소 지분 매각
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014.02.28유상증자(주주배정)보통주2,000,0005003,1402015.01.01무상증자보통주3,900,000500-2015.12.30전환권행사보통주915,7505002,7302016.04.18전환권행사보통주351,9885002,8412016.05.16신주인수권행사보통주457,8755002,7302016.06.02전환권행사보통주351,9885002,8412016.08.18신주인수권행사보통주457,8755002,7302016.08.23유상증자(제3자배정)보통주398,5075003,3502016.08.26전환권행사보통주351,9885002,8412016.10.14유상증자(제3자배정)보통주1,654,4115002,7202017.09.27유상증자(제3자배정)보통주2,000,0005001,0852017.10.14유상증자(일반공모)보통주531,91450018802018.02.27전환권행사보통주886,2785001,1142018.02.27유상증자(제3자배정)보통주12,765,9575009402018.03.21전환권행사보통주4,374,4535001,1432018.04.10무상감자보통주3,709,898 5005002018.06.18전환권행사보통주157,20550011,4502018.08.17전환권행사보통주492,11250011,4302018.08.21전환권행사보통주194,75050011,4302019.01.30주식분할보통주18,215,8601001002019.06.26전환권행사보통주4,273,5041002,3402019.07.27유상증자(제3자배정)보통주2,225,7551003,1452020.09.08유상증자(제3자배정)보통주2,064,2201002,1802020.09.08유상증자(제3자배정)전환우선주2,412,2801002,280
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
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| 90% |
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| 50% |
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◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018.04.302021.04.3011,300,000,000보통주2019.04.30~&cr2021.03.301004,060400,000,00098,522-2019.10.022022.10.0215,800,000,000보통주2020.10.02~&cr2022.09.021001,71012,500,000,0007,309,941-2020.02.272022.02.275,000,000,000보통주2021.02.27~&cr2022.01.271001,6905,000,000,0002,958,579-37,100,000,000---17,900,000,000--
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
| 제18회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
| 제17회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
주1) 제15회차 무기명식 무보증 사모전환사채 중 미상환금액 상환 요청에 따라 2018.09.12 (30억원), 2018.09.19 (40억원), 2018.11.30 (9억원), 2019.02.13 (30억원), 조기상환 완료되었습니다.
주2) 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 20억원은 2019.08.27 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.&cr주3) 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 80억원은 2019.09.27 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.&cr주4) 제17회 무기명식 무보증 사모전환사채 50억원은 2020.02.27 발행 하였습니다.&cr주5) 제18회 무기명식 보증금 사모전환사채 130억원은 2020.01.30 반환, 28억원은 2020.03.25 반환 완료 하였습니다.&cr주6) 제18회 무기명식 보증금 사모전환사채 30억원은 2020.01.30 재매각, 95억원은 2020.03.27 재매각, 5억원은 2020.06.11 재매각, 10억원은 2020.06.19 재매각 완료하였 습니다.
주7) 제18회차 무기명식 무보증 사모전환사채는 시가하락에 따라 2020년 1월 2일 2,545원으로 전환가액이 조정되었습니다. &cr주8) 제17회차 무기명식 무보증 사모전환사채는 시가하락에 따라 2020년 3월 27일1,690원으로 전환가액이 조정되었습니다.&cr주9) 제18회차 무기명식 무보증 사모전환사채는 시가하락에 따라 2020년 4월 2일 1,710원으로 전환가액이 조정되었습니다.
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주90,000,00010,000,000100,000,000-64,722,3903,942,28068,664,670-33,389,0861,530,00034,919,086-33,389,086-33,389,086----------1,530,0001,530,000-31,333,3042,412,28033,745,584-4,700-4,700-31,328,6042,412,28033,740,884-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주31,333,304-전환우선주2,412,280-보통주4,700----------------------보통주29,264,384-전환우선주2,412,280-
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
100100100-9,065-25,066-7,213-9,059-25,343-6,631--------------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제15기 | 제14기 | 제13기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
가. 산업의 개요&cr 이차전지는 외부의 전기에너지를 화학에너지 형태로 바꾸어 저장해 두었다가 필요할 때 전기를 발생시키는 장치를 말하며, 일차전지와 달리 전기의 반복적 저장 및 사용이 가능합니다. 이차전지로는 납축전지, 니켈카드뮴전지, 니켈수소전지, 리튬이온전지 및 리튬이온폴리머전지 등이 있습니다.
당사의 주력 품목은 리튬이온전지 및 리튬이온폴리머전지로 IT분야(테블릿, 노트북, 스마트폰 등), 전기자동차(HEV, PHEV, xEV 등), 전력저장장치(ESS) 등에 활용되고 있습니다. 현재는 IT분야가 시장의 대부분을 차지하고 있으나 향후 전기자동차, 에너지저장장치로 시장이 급속히 확대되어 갈 것입니다.
(1) 이차전지 활용분야
(가) 모바일기기 분야
&cr리튬이온전지는 소형인 휴대전화, 노트북, 디지털카메라 등 모바일 분야에 주로 활용되고 있으며, 글로벌 리튬이온전지 시장에서 동아시아 3국(한국, 일본, 중국)이 차지하는 비중이 높은 상황입니다.
모바일 배터리 시장 점유율(14년).jpg 모바일 배터리 시장 점유율(14년)
&cr(나) 전기자동차 분야
최근 그린에너지 시대의 도래와 더불어 전기자동차 기술이 국가차원의 차세대 저탄소 녹색성장의 중추산업분야가 되어가고 있습니다. 세계 자동차시장은 환경규제 강화, 고유가 지속, 화석 에너지 고갈 등으로 인해 하이브리드차(HEV), 플러그인하이브리드차(PHEV)등 친환경자동차로 패러다임이 전환되고 있어 전기자동차의 시장은 지속적으로 증가 할 전 망입니다. 이와 같은 전기자동차의 시장에서도 고효율과 안정성, 주행거리, 고출력 등이 요구됨에 따라 기존의 니켈 수소 전기차에서 리튬이온전기차로의 변화되어 가고 있는 상황입니다. 이와 같은 상황으로 리튬이온전지의 전기차용 시장은 향후 지속적으로 성장해 갈 전망입니다.
전기자동차용 리튬이온전지 시장 규모.jpg 전기자동차용 리튬이온전지 시장 규모
전기차 배터리 시장 점유율(14년).jpg 전기차 배터리 시장 점유율(14년)
현재의 EV는 가격, 주행거리, 충전인프라 등의 문제로 내연기관과 전기자동차의 특성을 병행하는 HEV, PHEV 가 주류를 이루어 진행될 것이며, 향후 환경규제의 강화가 이루어지고, EV의 문제점이 해결 된다면 EV시장이 지속적으로 성장해 갈 것입니다.
(다) 대용량 전력저장시스템 분야
세계 각국의 친환경 정책에 따른 그린에너지의 본격적 확산으로 대용량 전력저장시스템(ESS : Energy Storage System)이 새로운 시장으로 등장하였으며, 리튬이차전지를 활용한 전력저장시스템 시장은 아직 초기시장이지만 활용 분야가 다양합니다. 전력망에서의 예비전력 대체를 위한 송배전용 등 초기시장 형성이 용이하고, 점차 태양광 발전 안정화용, 가정용, 충전소용 등으로 다양한 시장이 열릴 것으로 보이며, 스마트그리드 확대와 경제성만확보된다면 가정용 전력저장시스템(ESS)의 경우 경쟁제품이 없다는 측면에서 고속성장이 기대됩니다.
에너지저장시스템(ess) 세계시장규모.jpg 에너지저장시스템(ess) 세계시장규모
나. 산업의 특성
(1) 복합 기술 산업
리튬이차전지는 부품, 소재 개발이 핵심으로, 전지 설계 및 생산 자동화 기술이 부가적으로 필요한 복합 기술 산업입니다. 리튬이차전지는 양극 활물질 기술, 음극 활물질 기술, 전해액 기술, 분리막 기술 등 4대 핵심 화학 소재로 구성되어 있으며, 이외에도 고안전성/고출력 전지 설계 및 제조 기술, 전지 모듈 및 시스템 자동화 기술 등이 뒷받침 되어야 합니다.
(2) 수요산업의 다양화
리튬이차전지 수요는 다양한 휴대용 전자기기의 보급이 확대됨에 따라 소형 전지 위주로 급속한 성장세를 시현하였습니다. 소형 리튬이차 전지의 수요는 고성능, 대용량, 박형·중소형, 저가격화의 실현으로 시장이 계속 확장하였으며, 최근 들어 완만한 성장세를 나타내고 있으나 향후 전기자동차, 로봇, 전동공구, 우주항공, 방위산업, 전력저장시스템 등에 대용량 리튬이차 전지의 보급이 확산되면서 리튬이차 전지 수요를 견인할 것으로 보입니다.
(3) 시장구성의 특성
국내 리튬이차전지 산업의 경우 50여개 업체가 영위하고 있으며, LG화학, 삼성SDI 등의 대기업과 그 밖의 중소기업으로 구성되어 있습니다. 리튬이차전지는 대규모의 연구개발비가 소요되는 지식 기반형 장치산업으로 대기업이 주도하고 있으며, 국내 대기업은 세계 1위 생산을 목표로 과감한 투자를 전개하고 있습니다. 핵심소재업체는 부품, 소재 원천 기술의 부족 및 경쟁 심화로 인해 경쟁력이 취약하고 중소기업은 특수 분야의 전지개발을 추진하여 틈새시장을 공략하고 있습니다. 국내의 이차전지 관련 소재 업체로는 양극재 생산업체로 한화케미칼, 엘앤에프신소재, 에코프로, LG화학, 이엔에프테크놀로지, 피닉스피디이, 한국유미코아, 음극재 생산업체로는 포스코켐텍, OCI머티리얼즈, 분리막 생산업체로 SK이노베이션, 전해액 생산업체로는 파낙스이텍 , 솔브레인 , LG화 학 등이 참여하고 있습니다.
&cr (4) 리튬이차전지 핵심소재의 낮은 국산화&cr
리튬이차전지 핵심소재의 국산화율은 전해액 70%이상, 양극재 50%이상의 수준을 유지하고 있지만 음극재 및 분리막의 국산화율은 30%미만으로, 음극재 등 일부 소재는 거의 전량을 일본에서 수입하고 있습니다.&cr
소재별 국산화율.jpg 소재별 국산화율
다. 주력 산업의 성장성&cr &cr(1) 이차전지시장의 규모 및 성장성&cr&cr 야노경제연구소는 리튬이온 이차전지(LIB)의 세계시장 조사를 실시한 결과, 2011년도 LIB의 세계시장 규모는119억 불으로 전년대비 108.2%으로 성장하고 있고, 특히 민생용에서는 스마트폰이나 태블릿·PC의 수요증대가 그것을 지지하고 있다고 분석하고 있습니다. 차량용도 하이브리드차(HEV)나 플러그인·하이브리드차(PHEV)도 시장확대의 요인이될 것이라 전망하고 있습니다.
2010~2015년도까지의 LIB 시장의 연평균 성장률(CAGR)은 21.7%로 2015년도에는 293억 불에 이른다고 보고 있습니다. 특히, 차량용이 크게 성장해 2015년도에는 차량용이 LIB 시장 전체의 33.0%를 차지해 97억 불이 될 것으로 예측. 산업용 LIB의 수요도 동일본 대지진을 배경으로 앞당겨서 발생해, 2015년도에는 전체시장의 15%를 차지해 44억 불이 될 것으로 예측하고 있습니다.
리튬이차전지 세계시장 전망.jpg 리튬이차전지 세계시장 전망
&cr (2) 리튬이차전지 전해액 시장 규모 등 &cr
- 이차전지 관련 소재 시장규모는 2015년 약 6조500억 규모로 예상되며, 2016년 까지 연평균 성장률은 8.8%에 이르러, 다른 IT 산업보다 성장세가 예상됨
- LiB 주요 4 부재 세계 시장 규모 추이와 예측
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2011년 | 2012년 | 2013년 | 2014년 | 2015년(E) | 2016년(E) |
| 양극재 | 2,264,527 | 2,520,384 | 2,769,172 | 3,083,976 | 3,473,217 | 3,799,773 |
| 음극재 | 626,236 | 678,213 | 713,358 | 824,855 | 895,304 | 969,903 |
| 전해액 | 707,918 | 683,536 | 680,601 | 727,622 | 791,859 | 879,843 |
| 분리막 | 1,160,934 | 1,212,456 | 1,129,231 | 1,218,839 | 1,434,000 | 1,602,000 |
| 총계 | 4,759,615 | 5,084,589 | 5,292,362 | 5,855,292 | 6,594,380 | 7,251,519 |
* 자료 : 야노 경제 연구소 추정
&cr - 전해액소재 시장은 2015년을 기준으로 약 7,900억원으로, 국가별 시장규모
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2012년 | 2013년 | 2014년 | 2015년(E) | 2016년(E) |
| 한국 | 127,138 | 87,798 | 77,128 | 83,937 | 93,263 |
| 중국 | 129,872 | 153,816 | 162,987 | 177,376 | 197,085 |
| 일본 | 426,526 | 438,988 | 487,507 | 530,546 | 589,495 |
| 총계 | 683,536 | 680,601 | 727,622 | 791,859 | 879,843 |
* 자료 : 야노 경제연구소 LiB 주요 4 부재 세계 시장 규모 국가 별 점유율 추이 / ㈜스카이앤엠 추정
&cr 라. 경기변동의 특성&cr
2010년 리튬이온 배터리(이하, LIB) 주요 4대 소재의 세계 시장규모는 3.01억 달러이며, 스마트폰, 태블릿 PC 등 새로운 휴대 기기 시장이 확대 되고 있다. 전기차용, 에너지 저장 시스템(이하, ESS)등의 산업 기기용 LIB도 샘플 출하 및 일부 양산 출하가 시작되어 순조롭게 시장규모는 확대되고 있습니다.
2011년 일본 대지진의 영향으로 일부 일본 LIB 소재 출하가 정지하거나 감소하였으며, 한국과 중국의 LIB 소재 업체로 대체되어, 한국과 중국의 LIB 소재 업체는 자연스럽게 출하가 증가되었다. 한편, 경기 측면에서는 중동 정세에 의한 원유가격의 상승, 유럽 경제위기 등 과, LIB 제조업체로부터의 단가인하 요구, 소재업체 간의 가격 경쟁 등으로 동시장의 출하 금액 베이스로의 성장률은 둔화됐습니다.
최근 LIB 세계시장을 견인하고 있는 스마트폰, 태블릿 PC 수요는 향후 수년간 지속 될 것으로 전망됩니다. 중국등의 신흥국에서의 이들 단말 기기의 보급률이 낮기 때문에 추가적인 시장의 확대 가능성이 큼니다. 자동차용, ESS 등의 산업용 LIB 시장도 서서히 확대해 갈 전망입니다.
EV는 이니셜 코스트, 주행 거리, 충전 인프라등의 과제가 개선되지 않는 한 기존의 화석연료를 동력으로 한 자동차의 연비가 큰폭으로 개선하고 있어 에코카의 명분은 불투명인 상황에 있습니다. 한편 HEV, PHEV 가 잇따라 시장에 나오면서 LIB 수요는 증가 추세에 있다. HEV 나 PHEV 는 EV 에서의 개선 과제가 크게 문제시되지 않고, 고유가에 따른 고연비의 HEV 나 PHEV 에 수요가 증가하고 있습니다. 단, 석유 소비나 CO2 배출량 감소등을 목표로 한 환경규제가 적용되면 규제를 클리어 할 수 있는 자동차는 EV 밖에 없고 규제에 의한 수요 확대의 가능성도 있습니다.
세계 각국의 친환경 정책에 따른 그린에너지의 본격적 확산으로 대용량 전력저장시스템(ESS : Energy Storage System)이 새로운 시장으로 등장하였으며, 리튬이차전지를 활용한 전력저장시스템 시장은 아직 초기시장이지만 활용 분야가 다양합니다. 전력망에서의 예비전력 대체를 위한 송배전용 등 초기시장 형성이 용이하고, 점차 태양광 발전 안정화용, 가정용, 충전소용 등으로 다양한 시장이 열릴 것으로 보이며, 스마트그리드 확대와 경제성만 확보된다면 가정용 전력저장시스템(ESS)의 경우 경쟁제품이 없다는 측면에서 고속성장이 기대됩니다.
마. 국내외 시장여건 &cr&cr ( 1) 경쟁상황
세계 리튬이차전지의 국제 경쟁구도는 한국과 일본 양국 업체들이 주도하여 왔으며, 최근 한국의 대표기업인 삼성SDI와 LG화학이 일본 기업들을 추격하여 2012년 소형리튬이차전지시장을 기준 삼성SDI가 세계시장에서 점유율 1위를 확보한 것으로 나타났습니다. 또한 국내 대표기업인 삼성SDI와 LG화학의 세계시장 합산 점유율은 약40%(자료 : 전세계 IT용 LIB 시장 분석 및 전망, SNE리서치 2013년 3월 발췌)로 나타나 국내 기업들의 시장지배력이 강화되었습니다. 현재까지는 리튬이차전지의 주 용도가 IT 제품으로 한국의 삼성SDI, LG화학, 일본의 산요, 소니, 파나소닉, 중국의 BYD가 글로벌 시장을 주도하고 있으나, 향후 리튬이차전지 용도가 자동차 등으로 확장되면서 향후 미국, 유럽 등 선진국들의 자동차 업체 및 이차전지 관련 업체들이 주도권을 잡기 위해 경쟁대열에 적극적으로 합류할 전망임에 따라 시장 참여자의 증가 등 국가 간 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 보입니다.&cr
리튬이차전지의 핵심소재인 국내 이차전지 전해액은 파낙스이텍, 솔브레인, LG화학 이 공급하고 있는데, 리튬이차전지 제조업체인 삼성SDI는 파낙스이텍과 솔브레인으로부터 전해액을 전량 공급받고 있으며, LG화학은 자체 사업부에서 전해액을 생산하여 자사 전지생산에 투여하고 있습니다.&cr
[ 세계 전해액 시장점유율 ]
| 순 위 | 구 분 |
|---|---|
| 1 | (일본)미쓰비시화학(25%) |
| 2 | (중국)코타이하우롱(19%) |
| 3 | (한국)파낙스이텍(18%) |
| 4 | 우베(10%) |
| 5 | 기타(47%) |
[자료 : Bloomberg. 메리츠종금증권 ]
이차전지산업 전반은 대기업 위주로 재편되는데 비하여, 전해액 사업 분야는 대기업보다는 고정비 및 인건비 부담이 적은 중소기업에게 유리하며, 이는 전해액 생산을 위한 기술적인 요구사항이 중요하지만, 기술개발을 통한 원가절감이 요구되는 소재산업에 기인합니다. 더불어 산요(Sanyo), 소니(Sony), 삼성SDI와 같이 전자에 기반을 둔 대기업은 케미컬 업체와의 협력체제 구축을 통하여 안정적인 사업기반을 마련하고 있으며, Sanyo - Ube, Sony - Tomiyama, 삼성 SDI - 파낙스이텍/솔브레인의 협력관계가 구축되어 있습니다. 당사의 경우에는 국내 전해액 3사(파낙스이텍, 솔브레인, LG화학)와의 안정적인 원료공급에 대한 협력 파트너쉽을 더욱 강화하고 있으며, 이에 국내 이차전지 전해액 소재부문에 있어서 유리한 위치를 확보하고 있습니다.&cr&cr당사가 영위하는 리튬이차전지 전해액 소재(원재료)와 LCD용 에천트 소재(원재료) 시장은 공식적인 협회 또는 기관이 존재하지 않아 정확한 시장점유율을 산출하는 것은 불가능합니다. 그러나 전해액 소재의 경우 회사 자체적으로 각 소재업체의 매출액을 기준으로 당사의 국내 시장 점유율을 나타내었습니다.&cr &cr (2) 시장점유 율 추이 &cr
Type별 점유율을 살펴보면 2012년도에 각형이 42.7%로 가장 높았고, 뒤이어 원통형이 33.2%, 폴리머가 24.1%를 나타내었습니다. 이 중 특히 리튬 폴리머 전지 시장이 주목됩니다. 폴리머 전지 수요의 key Application인 Smart Phone의 출하량이 작년 대비 2012년에 36% 증가하였고 Tablet의 출하량이 116% 증가하면서 폴리머 전지의 성장을 이끌었습니다. 또한 최근에 Notebook시장에서 울트라북(Ultra Slim PC)의 점유율이 2011년 2%에서 2012년 13%로 큰 폭의 성장되어 리튬 폴리머전지가 앞으로 지속적인 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다.&cr &cr 국내 이차전지 전해액 제조업체인 파낙스이텍, 솔브레인 및 이차전지 제조업체로 자체 전해액 소재 사업부문을 영위하고 있는 LG화학의 시장점유율이 점차 상승할 것으로 예상되며, 당사가 영위하고 있는 국내 이차전지 전해액 소재산업의 시장규모도 동반 상승할 것으로 예상됩니다.
&cr바. (주)스카이이앤엠의 경쟁력&cr &cr (1) 경쟁력 우위에 대한 사항&cr
(가) 이차전지시장 성장가능성
이차전지 산업은 향후 성장성이 매우 높은 산업으로 산업연구원(KIET) 보도자료(우리나라리튬이차전지 산업의 발전전략 평가와 향후 과제, 2010. 12. 1)에 따르면, 세계 리튬이차전지의 성장성은 향후 2015년까지 연평균 21.7%에 달할 것으로 전망됩니다. 특히 전기자동차(하이브리드자동차(HEV), 전기자동차(EV), 플러그인 하이브리드자동차(PHEV)에 장착되는 자동차용(중대형)전지의 경우 2015년까지 연평균 119%의 급격한 성장세를 보일 것으로 전망되며, 자동차용 리튬이차전지 시장은 2010년 약 3,600억원에서 2015년에는 약 18조원 이상의 규모로 성장할 것으로 전기자동차 시장은 리튬이차 전지산업에 성장 동력이 될 전망입니다. 또한 이차전지 시장은 한국, 미국, 일본, EU, 중국등 각 세계 주요국의 이차전지 관련 기술 및 정부의 정책지원이 확장되고 있으며, 당사는 이와 같은 시장의 성장성에 힘입어 지속적으로 성장하고 발전해 나갈 수 있을 것이라 판단됩니다.
(나) 원재료 소싱 능력 보유
당사는 전해액 소재 30여종, 에천트 및 기타 전자재료 소재 17여종 등 다품종 소량의 제품을 보유하고 있으며, 이는 국내 전자재료 소재 기업 중 단연 독보적인 수준입니다. 당사가 이러한 소량 다품종 제품을 보유할 수 있는 이유에는 급변하는 시장에 대응하고자 지속적인 연구개발 활동으로 신규 전자재료 소재(원재)의 물리적 특성을 앞서 발굴하고, 이들 소재(원재)를 생산하고 있는 국내외 화학 업체들을 찾아내는 소싱 능력을 가지고 있기 때문입니다.
(다) 안정적인 매출처 확보 및 협력관계 유지
당사는 이차전지 핵심소재인 전해액을 제조하고 있는 파낙스이텍, LG화학과 이차전지 전해액 및 반도체/LCD 공정용 화학재 료로 사용되는 에천트(식각액)를 생산하는 솔브레인을 주요 고객으로 확보하여 제품을 공급하고 있으며, 이들 주요 3개사가 최근 3개년간 별도기준으로 전체 매출액의 약60% 이상을 차지하고 있습니다.&cr
[ 주요 매출처별 매출액 현황 ](단위 : 천원, %)
| 매출처 | 제15기 1분기 | 제14기 | 제13기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 솔브레인 | 1,306,532 | 30.0 | 6,253,572 | 38.9 | 4,549,845 | 29.0 |
| 파낙스이텍 | - | - | 3,125,619 | 22.4 | 2,746,016 | 17.5 |
| LG화학 | 153,450 | 3.5 | 505,400 | 3.4 | 968,359 | 6.2 |
| 삼성SDI | - | - | 2,469,842 | 12.5 | 1,560,236 | 9.9 |
| 기타 | 2,902,824 | 66.5 | 7,342,797 | 22.8 | 5,863,536 | 37.4 |
| 합계 | 4,362,805 | 100 | 19,697,230 | 100 | 15,687,992 | 100 |
전해액 사업 분야는 기술적인 요구사항과 기술개발을 통한 원가절감이 요구되는 소재산업으로 산요(Sanyo), 소니(Sony), 삼성SDI와 같이 전자에 기반을 둔 대기업은 케미컬 업체와의 협력체제 구축을 통하여 안정적인 사업기반을 마련하고 있으며, Sanyo - Ube, Sony - Tomiyama, 삼성 SDI - 파낙스이텍/솔브레인의 협력관계가 구축되어 있습니다. 당사의 경우에는 설립이래부터 국내 전해액 제조업체 3사(솔브레인, 파낙스이텍, LG화학)와의 안정적인 원료공급에 대한 협력 파트너쉽을 구축하고 있으며, 이러한 유대관계는 타사 대비 경쟁우위 요소로 판단됩니다.
한편, 당사의 에천트 소재(원재료)는 솔브레인에 주력 공급하고 있습니다. 에천트 소재는 반도체, LCD 등 고부가가치 전자제품을 만드는데 사용되는 특수 화학재료로 당사는 에천트 소재에 대한 핵심기술력과 원재료 수급 인프라가 구축되어 있으며, 거래처와의 유기적인 협력(기술개발, 원료개발, 영업 인프라, 양산시스템)을 통해 상생 전략을 꾀하고 있습니다.
(라) 제품 설비능력 보유
당사는 2009년 7월부터 300여억원을 투자하여 기존에 연간 2,400톤이었던 전자재료 소재품목의 생산능력을 10,000톤으로 확대할 수 있는 충남 금산의 추부 공장을 설립하였습니다. 추부 공장은 대용량 전해액 첨가제의 공급확대 뿐만 아니라 전자재료 소재 부문의 매출 확대 및 고부가가치 제품의 생산 확대에 기여할 것으로 기대되며, 추가적인 설비증설이 지속적으로 이루어지고 있습니다.
또한 당사는 2009년도 초부터 삼성SDI, LG화학 전지사업부에 대용량 전해액을 공급하는 솔브레인, 파낙스이텍, LG화학 전자재료 사업부와 대용량 전해액 첨가제를 집중 개발하였으며, 개발품목 중 3품목은 양산 생산을 2009년도 하반기부터 시작하였습니다. 추가 개발이 완료된 6품종에 대해서는 개발팀에서 소량 생산 공급하고 있는 상황으로 EV(전기자동차)/HEV(하이브리드 전기자동차)용 리튬이차전지가 생산되면 당사의 대용량 전해액첨가제의 매출증대가 확대되고 있는 상태이며, 현재 전해액 제조업체 각사와 생산량 증대를 위한 가격, 설비, 품질과 관련된 협의를 지속적으로 하고 있습니다.
(마) 지속적인 연구개발 투자
당사가 속한 전자재료 소재 산업은 소재의 물리적 특성에 따라 제품의 성능이 좌우되고 있어 고객의 니즈를 충족시키기 위해서는 지속적인 연구개발을 통한 신소재 개발이 필수적인 산업입니다. 이에 당사는 연구개발에 대한 투자를 아끼지 않고 있으며, 이는 당사의 연구개발 비용의 추이를 통해 나타납니다. 연구개발비용이 매출액에서 차지하는 비중은 감소추세에 있으나, 이는 매출액이 급격하게 증가하는 것에 따른 것이며, 연구개발 금액은 지속적으로 증가하고 있습니다. 이와 같이 지속적인 연구개발의 결과 당사는 선발주자인 일본업체에 뒤지지 않는 기술력을 보유하게 되었으며, 향후에도 기존의 제품을 능가하는 신제품을 출시하기 위한 당사의 노력은 지속될 것으로 예상됩니다.
[ 연구개발비 추이 ]
| 구분 | 제15기 1분기 | 제14기 | 제13기 |
|---|---|---|---|
| 연구개발비용(천원) | 47,306 | 304,681 | 231,868 |
| 매출액 대비 비중(%) | 1.08% | 1.55% | 1.63% |
사. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr
국내 리튬이차전지 및 기타 전자화학 소재산업은 매우 빠르게 성장하고 있습니다. 그간 일본 등 선진업체에서 주 소재를 수입하였으나, 국내 소재산업이 국내 전자업체의 글로벌 경쟁력으로 10여년 전부터 지속적인 성장을 이루었으며, 현재 20%선의 국산화를 이루는 것으로 추정됩니다.
당사는 고객사인 LG화학, 솔브레인, 파낙스이텍, 삼성SDI 등의 전자재료 전문기업과 한국화학연구원 등 산학 연구기관과의 리튬이차전지와 전자재료의 신규물질 및 수입대체 전자재료에 대하여 지난 수년간 지속적인 공동개발로 상품화에 성공하여 고객사의 원가절감 및 품질안정에 크게 기여하였으며, 당사의 매출 증대에 중요한 역할을 하였습니다. 현재도 수 건의 공동프로젝트를 진행하고 있으며, 2010년 8월부터 개발에 성공하여 생산하는 3품목은 그간 중국 및 미국, 일본 업체에서 전량 수입에 의존한 품목으로 새로운 전자재료로 각광받은 품목입니다. 따라서 수입대체효과 및 고객사의 원가절감에도 큰 기여가 예상됩니다. &cr&cr이와 같이 당사와 고객사, 연구 협력파트너와의 파트너쉽은 더욱더 강화될 것이며, 향후 국내 전자재료산업의 성장에 크게 기여할 것으로 판단됩니다. 또한 당사는 독창적인 생산설비와 소재 연구개발에 있어 독보적인 노하우를 과감한 투자와 시장예측으로 단기간 내 축적하였으며, 이러한 내용은 고객사 및 타 리튬이차전지 관련업체, 소재산업 업체에 인정되어 향후 신규사업을 2가지 방향으로 고객사와의 협력관계로 집중 육성하고 있습니다.&cr
(1) 대용량(EV(전기자동차)/HEV(하이브리드 전기자동차) 전해액 소재
소형 리튬 이차전지 시장에서 높은 시장 지배력을 보여 온 삼성SDI와 LG화학은 자동차용(대용량) 리튬 이차전지 시장에서도 중심이 될 것으로 전망됩니다. 그 이유는 풍부한 소형 이차전지 제조 경험 및 양산물량을 바탕으로 초기부터 원가 경쟁력을 가질 수 있고, 또한 대형 시장으로의 확장을 지지해 줄 소형 시장 영업의 안정적인 구조를 확보하고 있으며, 대형 시장에서도 GM 및 보쉬(BOSCH) 등 자동차 업계의 대형 파트너쉽을 바탕으로 시장 선점 효과를 기대할 수 있기 때문입니다. 이로 인해 자동차용 이차전지의 성장 잠재력을 확신한 주요 전지업체들은 이차전지 투자계획을 발표하고, 수주활동 본격화에 돌입하고 있습니다.
따라서 당사는 2009년도 초부터 삼성SDI, LG화학 전지사업부에 대용량 전해액을 공급하는 솔브레인, 파낙스이텍, LG화학 전자재료 사업부와 대용량 전해액 첨가제를 집중 개발하였으며, 개발품목 중 3품목은 양산 생산을 2009년도 하반기부터 시작하였습니다. 당사는 대용량 전해액 첨가제의 공급확대를 대비하여 생산시설을 확충하였고, 추가 개발이 완료된 6품목에 대해선 개발팀에서 소량 생산 공급하고 있는 상황이며, 2011년도부터 EV/HEV 용 리튬이차전지가 확대 생산되면 당사의 대용량 전해액 첨가제의 매출증대는 확대될 것으로 예상 되며, 현재 전해액 제조업체 각사와 생산량 증대를 위한 가격, 설비, 품질과 관련된 협의를 통해 2012년 1월까지 추부공장 C동(3단계 설비증설)에 약 80억원을 투자하여 양산 공급을 설비를 구축하였습니다.
(2) 반도체 공정소재
LCD 공정소재 및 리튬이차전지원료 소재의 개발과 생산은 현재 당사의 주력사업으로 지속적인 성장을 거듭하고 있으나 국내 핵심 산업 중의 하나인 반도체 관련 공정소재의 개발은 상대적으로 미흡 하였습니다 . 당사는 설립 초기부터 각종 반도체 공정소재를 개발하였고 일부 품목을 생산 공급하고 있으나, 반도체 공정재료에 대하여 본격적으로 공급하기 위해 금산 추부공장에 생산라인을 설치 완료하였으며, 20 11년 상반기부터 본격적으로 제품을 공급하고 있습니다.&cr
반도체 공정소재 및 LCD공정소재, 리튬이차전지 소재의 국산화는 매우 미비한 실정이며, 대부분 수입에 의존하고 있는 현실입니다. 국내 각 소재업체의 기술개발과 시설확충이 삼성 및 LG의 관련 산업과 활발히 진행되고 있는 상황이며, 생산품목 및 사용되는 용도, 협력관계 업체는 개발단계부터 상호 철저한 비밀유지가 필수입니다.
2. 주요 제품 등에 관한 사항&cr
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 품 목 | 생산(판매)&cr 개 시 일 | 주요상표 | 제15기 1분기&cr매출액(비율) | 제 품 설 명 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 전해액&cr 소재 | 2007년 3월 | 첨가제&cr/ 용매 | 1,088,671 &cr(22.2%) | * 전해액 첨가제(Electrolyte Additive)&cr - 이차전지 전해액의 효율을 향상시키는&cr 화학소재&cr - 각 첨가제에 대한 SPEC(순도, 색도, &cr 수분)이 효율성 향상에 매우 중요&cr - 대부분 액상 형태로 생산 후 공기에 &cr 노출되지 않도록 포장되고 있음&cr - 전해액 첨가제로 이용되는 제품은 &cr 약 24종류가 있음&cr &cr * 전해액 용매&cr - 전해액 원료로 전지의 충전/방전시에&cr 리튬이온의 이동통로가 되는 물질&cr - 현재 약 6종류가 용매로 사용되고 &cr 있으며, 액상형태임&cr - 특히 품질에 있어 수분에 매우 민감 |
| 에천트&cr 소재 | 2007년 3월 | 첨가제 | - | * 에천트 원료(Etchant) &cr - 반도체, Wafer 및 TFT 제조공정에 &cr 식각용으로 사용. 반도체 및 디스플&cr 레이 공정과정에서 형성된 박막을&cr 선택적으로 두께를 얇게 하거나 &cr 불필요한 부분을 완전히 제거하는 물질&cr - 대부분의 첨가제는 미세한 파우더 &cr 형태로 생산&cr - 파우더 형태에 따라 불순물(메탈 등)의&cr 함유가 품질에 크게 작용 | |
| 기타 | 2007년 3월 | - | 2,590,783 &cr(53.0%) | * 반도체 공정소재&cr - CVD/ALD(원자증착) 등 고순도&cr 증착 재료&cr - 반도체 전 공정 중 핵심공정으로&cr 절연·전도성 박막 Pattern 형성&cr - 반도체 공정소재로 제조 판매하는&cr 품목은 소량 다품종으로 10여 가지&cr 생산 | |
| 소계 | - | - | 3,679,455 &cr(75.2%) | ||
| 상품 | - | 2007년 3월 | - | 1,117,872 &cr(22.8%) | |
| 기타(커미션 등) | 97,254 &cr(2.0%) | ||||
| 합 계 | 4,894,580 &cr(100%) |
3. 원재료에 관한 사항&cr &cr 가. 매입현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 제15기 1분기 | 제14기 | 제13기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 전해액 소재 | 697,889,268 | 5,195,170 | 2,857,457 |
| 에천트 소재 | - | - | - | |
| 기타 | 276,756,079 | 625,135 | 944,243 | |
| 원재료 합계 | 974,645,347 | 5,820,305 | 3,801,700 | |
| 상품 | 전해액 소재 | 260,679,182 | 3,690,282 | 4,071,417 |
| 에천트 소재 | - | 1,127 | - | |
| 기타 | 214,309,797 | 3,975,688 | 7,144,528 | |
| 상품 합계 | 474,988,979 | 7,667,097 | 11,215,945 |
&cr 나. 주요 원재료 매입처에 관한 사항
(단위 : 천원, %)
| 구분 | 매입처 | 제15기 1분기 | 제14기 | 제13기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 씨그마알드리치 외 65개사 | 76,694 | 7.87 | 1,882,149 | 32.34 | 1,280,866 | 33.69 |
| 수입 | 탕산솔벤트 외 36개사 | 897,951 | 92.13 | 3,938,156 | 67.66 | 2,520,835 | 66.31 |
| 합계 | 974,645 | 100 | 5,820,305 | 100 | 3,801,700 | 100 |
당사는 주요 원재료를 대부분 해외(중국, 일본, 미국)로부터 조달 받고 있으며, 중국의 원재료 매입 비중이 제15기 1분기말 기준 92.13% 수준 입니 다. 당사는 주요 원재료 매입 업체인 윈스케미칼 외 3개사 와 일부 주요 원재료에 대해 독점 판매 계약을 체결하고 있으 며, 이들을 중심으로 기타 20여개 업체와도 협력 파트너쉽을 구축하여 구매처 다원화 전략을 꾀함으로 당사는 원재료 확보에 있어 문제가 없는 것으로 판단됩니다.&cr &cr
4. 생산설비에 관한 사항 &cr
가. 생산능력 및 생산실적
(단위 : ton, 천원)
| 제품 품목명 | 구 분 | 제15기 1분기 | 제14기 | 제13기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전해액소재 및&cr에천트소재 등 | 생산능력 | 1,800 | 20,000,000 | 7,200 | 80,000,000 | 3,600 | 40,000,000 |
| 생산실적 | 63 | 818,362 | 686 | 93,981 | 547 | 6,251,627 | |
| 가동율 | 3.5% | 9.5% | 15.1% | ||||
| 기말재고 | 18 | 644,491 | 22 | 733,244 | 90 | 1,501,055 |
주) * 생산능력 산출근거 : 연도별 설비현황에 의한 산출
- 수율 : 반응기 1대 평균 input 대비 output 80%, 수분처리기 1대 90%
- 근 무형태 : 24시간 가동
- 기준가동률 : 가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려 50%~90%
추부 당기 최대가동율 90% 적용
금성 당기 최대가동율 90% 적용&cr - 생산능력 산출 근거
혼합증류설비용량합산×output(%)×가동일수×기준가동률(%)
* 생산실적 = 제품매출 - 전기말 제품재고액 + 당기말 제품재고액&cr* 가동율 = 생산실적(수량) / 생산능력(수량)&cr
&cr
나. 생산설비에 관한 사항
(단위 : 천원)
| 공장별 | 자산별 | 소재지/자산명 | 기초가액 | 당기증감 | 당기상각 | 손상누계액 | 충당금증가(감소) | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공장&cr(추부) | 토지 | 추부 공장 | 2,719,086 | - | - | - | 335,055 | - | 2,384,031 |
| 건물 | 추부 공장 | 6,174,724 | - | - | 96,242 | 2,161,619 | - | 3,916,863 | |
| 구축물 | 추부 공장 | 797,960 | - | - | 10,015 | 275,325 | - | 512,619 | |
| 기계장치 | 기기설비 | 574,743 | - | - | - | 574,735 | - | 8 | |
| 분석기기 | 78,860 | - | - | - | 78,839 | - | 21 | ||
| 유틸리티 | 132,784 | - | - | 5 | 132,685 | - | 94 | ||
| 화학장치 | 517,178 | - | - | 39 | 516,827 | - | 312 | ||
| 기타 | 14,279 | - | - | 3 | 14,202 | - | 74 | ||
| 소계 | 1,317,845 | - | - | 47 | 1,317,289 | - | 509 | ||
| 차량운반구 | 추부 공장 | 3,325 | - | - | - | 3,315 | - | 10 | |
| 공구와기구 | 추부 공장 | 6,130 | - | - | - | 6,069 | - | 61 | |
| 시설장치 | 건축설비 | 29,637 | - | - | 3 | 29,612 | - | 23 | |
| 공정전기제어설비 | 8,012 | - | - | 2 | 7,992 | - | 18 | ||
| 기계설비 | 36,749 | - | - | - | 36,739 | - | 10 | ||
| 배관철골 | 53,865 | - | - | 11 | 53,767 | - | 86 | ||
| 특수설비 | 192,773 | - | - | 34 | 192,508 | - | 231 | ||
| 기타 | 126,799 | - | - | 469 | 113,811 | - | 12,519 | ||
| 소계 | 447,835 | - | - | 520 | 434,429 | - | 12,886 |
&cr
(단위 : 천원)
| 공장별 | 자산별 | 소재지/자산명 | 기초가액 | 당기증감 | 당기상각 | 손상누계 | 충당금증가(감소) | 당기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공장&cr(금성) | 토지 | 금성 | 2,142,328 | - | - | - | 261,270 | - | 1,881,058 |
| 건물 | 금성 | 3,233,789 | - | - | 51,279 | 896,100 | - | 2,286,410 | |
| 구축물 | 금성 | 287,252 | - | - | 3,814 | 99,871 | - | 183,567 | |
| 기계장치 | 유틸리티 | 310,370 | - | - | 94 | 308,691 | - | 1,586 | |
| 화학장치 | 284,334 | - | - | 75 | 282,725 | - | 1,533 | ||
| 기타 | 2,801 | - | - | 2 | 2,795 | - | 3 | ||
| 소계 | 597,505 | - | - | 172 | 594,211 | - | 3,122 | ||
| 차량운반구 | 금성 | 5,640 | - | - | - | 5,636 | - | 4 | |
| 시설장치 | 건축설비 | 47,800 | - | - | 7 | 47,741 | - | 51 | |
| 공정전기제어설비 | 994 | - | - | - | 991 | - | 3 | ||
| 기계설비 | 58,307 | - | - | 49 | 58,161 | - | 97 | ||
| 배관철골 | 10,507 | - | - | - | 10,494 | - | 13 | ||
| 특수설비 | 92,073 | - | - | 66 | 91,868 | - | 139 | ||
| 기타 | 61,464 | - | - | 13 | 61,439 | - | 12 | ||
| 소계 | 271,145 | - | - | 135 | 270,693 | - | 317 |
(단위 : 천원)
| 공장별 | 자산별 | 소재지/자산명 | 기초가액 | 당기증감 | 당기상각 | 손상누계 | 충당금증가(감소) | 당기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공장&cr(옥천) | 토지 | 옥천 공장 | 123,084 | - | - | - | 36,411 | - | 86,673 |
| 건물 | 옥천 공장 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 공구와기구 | 옥천 공장 | 1,500 | - | - | - | 1,500 | - | - | |
| 기계장치 | 옥천 공장 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 시설장치 | 건축설비 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기계설비 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 특수설비 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | - | - | - | - |
5. 매출에 관한 사항&cr &cr 가. 매출실적
(단위 : 천원)
| 구분 | 제15기 1분기 | 제14기 | 제13기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 전해액&cr소재 | 내수 | 508,808 | 10.4% | 2,141,502 | 9.6% | 1,602,501 | 10.2% |
| 수출 | 579,864 | 11.8% | 2,602,654 | 11.7% | 1,534,734 | 9.8% | ||
| 소계 | 1,088,671 | 22.2% | 4,744,156 | 21.3% | 3,137,235 | 20.0% | ||
| 에천트&cr소재 | 내수 | - | - | 381,122 | 1.6% | 104,000 | 0.6% | |
| 수출 | - | - | 17,162 | 0.1% | - | - | ||
| 소계 | - | - | 381,122 | 1.7% | 104,000 | 0.6% | ||
| 기타&cr전자화학&cr소재 등 | 내수 | 2,590,783 | 53.0% | 1,655,834 | 7.4% | 2,292,467 | 14.6% | |
| 수출 | - | - | 2,469,842 | 11.1% | 1,560,236 | 9.9% | ||
| 소계 | 2,590,783 | 53.0% | 4,125,676 | 18.5% | 3,852,703 | 24.6% | ||
| 소계 | 내수 | 3,099,591 | 63.4% | 4,161,296 | 18.7% | 3,998,968 | 25.5% | |
| 수출 | 579,864 | 11.8% | 5,089,657 | 22.8% | 3,094,970 | 19.7% | ||
| 소계 | 3,679,455 | 75.2% | 9,250,954 | 41.5% | 7,093,938 | 45.2% | ||
| 상품 | 내수 | 1,088,669 | 22.2% | 9,263,723 | 41.5% | 5,851,471 | 37.3% | |
| 수출 | 29,204 | 0.6% | 3,556,265 | 16.0% | 2,739,787 | 17.5% | ||
| 소계 | 1,117,872 | 22.8% | 12,819,988 | 57.5% | 8,591,258 | 54.8% | ||
| 기타(커미션 등) | 내수 | 71,254 | 1.46% | 88,182 | 0.4% | 2,795 | 0% | |
| 수출 | 26,000 | 0.54% | 131,447 | 0.6% | - | - | ||
| 소계 | 97,254 | 2.0% | 219,629 | 1.0% | 2,795 | 0% | ||
| 합계 | 내수 | 4,259,513 | 87.0% | 13,513,201 | 60.6% | 9,853,234 | 62.8% | |
| 수출 | 635,067 | 13.0% | 8,777,369 | 39.4% | 5,834,757 | 37.2% | ||
| 소계 | 4,894,580 | 100.0% | 22,290,571 | 100.0% | 15,687,992 | 100.0% |
나. 판매경 로 등&cr &cr (1) 판매조직
판매조직.jpg 판매조직
&cr (2) 판매경로
(단위 : 천원, %)
| 매출유형 | 판매경로 | 제15기 1분기&cr매출액(비중) | ||
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 내수 | 전해액소재,&cr에천트 소재,&cr기타 전자화학 소재 | 직접판매 : 견적제시→수주→생산→출하→계산서발행→대금회수 | 3,099,591 &cr(63.4%) |
| 수출 | 전해액소재 등 | 직접판매 : 견적요청→견적제시&cr(Proforma)→수주→생산(공정)→대금회수(선불)→출하(선적) | 579,864 &cr(11.8%) | |
| 상품 | 내수 | 전해액소재,&cr에천트 소재,&cr기타 전자화학 소재 등 | 직접판매 : 견적제시→수주→출하→계산서발행→대금회수 | 1,088,669 &cr (22.2%) |
| 수출 | 전해액소재 등 | 직접판매 : 견적요청→견적제시&cr(Proforma)→수주→대금회수&cr(선불)→출하(선적) | 29,204 &cr (0.6%) | |
| 기타&cr(커미션 등) | - | 전해액소재,&cr에천트 소재,&cr기타 전자화학 소재 등 | - | 97,254 &cr (2.0%) |
| 합 계 | 4,894,580 &cr(100.0%) |
다. 주요 매출처
(단위 : 천원, %)
| 매출처 | 제15기 1분기 | 제14기 | 제13기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 솔브레인 | 1,306,532 | 30.0 | 6,253,572 | 38.9 | 4,549,845 | 29.0 |
| 파낙스이텍 | - | - | 3,125,619 | 22.4 | 2,746,016 | 17.5 |
| LG화학 | 153,450 | 3.5 | 505,400 | 3.4 | 968,359 | 6.2 |
| 삼성SDI | - | - | 2,469,842 | 12.5 | 1,560,236 | 9.9 |
| 기타 | 2,902,824 | 66.5 | 7,342,797 | 22.8 | 5,863,536 | 37.4 |
| 합계 | 4,362,805 | 100 | 19,697,230 | 100 | 15,687,992 | 100 |
&cr 6. 시장위험 및 위험관리&cr 시장위험 및 위험관리의 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무제표에 관한 사항』, "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"의 '재무위험관리'를 참조하시기 바랍니다.&cr &cr 7. 연구개발 활동&cr
가. 연구개발 담당조직
당사의 연구개발 조직인 기술연구소는 2007년 12월에 설립되었으며, 현재에 이르기까지 신제품 개발, 공정 개선, 품질 관리 등에 역량을 집중하여 왔습니다. 기술연구소는 화학공학 분야를 전공하고 업계 경험이 풍부 한 3 인 의 전문연 구인력으로 구성되어 있으며, 당사는 전자재료 소재 분야에 대한 전문성과 숙련도를 보유한 역량 있는 연구 개발 인력 Pool을 보유하고 있습니다.&cr
나. 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제15기 1분기) | 제14기 | 제13기 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타경비 | - | - | - | |
| 소계 | - | - | - | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | - | 231,868 |
| 판관비 | 47,306 | 257,115 | - | |
| 합계&cr(매출액 대비 비율) | 47,306&cr(1.08%) | 257,115&cr(1.51%) | 231,868&cr(1.63%) |
다. 연구개발실적 &cr 보고서 제출일 현재 개발이 완료된 연구과제는 다음과 같습니다.
| 연구과제 | 연구기관 |
|---|---|
| FEC 제조방법 개발 | 리켐(주) |
| VEC 제조방법 개발 | 리켐(주) |
| EMC 제조방법 개발 | 리켐(주) |
| TMSB 제조방법 개발 | 리켐(주) |
| TMSPI 제조방법 개발 | 리켐(주) |
| TMSPA 제조방법 개발 | 리켐(주) |
| IDA 제조방법 개발 | 리켐(주) |
| ATZ 제조방법 개발 | 리켐(주) |
| DFOP 제조방법 개발 | 리켐(주) |
&cr 8. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr &cr 가 . 지적재산권 현황
당사는 보고서 제출일 현재 11 개 의 특허권을 소유하고 있으며, 3개 의 특허권이 출원 진행 중에 있습니다.
- 지적재산권 소유 내역
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 전해질 용매의 제조 장치 | 리켐&cr 주식회사 | 2007.06.27 | 2008.12.22 | FEC | 특허청 |
| 2 | 특허권 | 모노할로겐화 에틸렌카보네이트의 제조방법 | 리켐&cr 주식회사 | 2007.06.27 | 2009.06.17 | FEC | 특허청 |
| 3 | 특허권 | 고순도의 트리스트리메틸 실릴보레이트의 제조방법 | 리켐&cr 주식회사 | 2009.02.05 | 2011.01.12 | TMSB | 특허청 |
| 4 | 특허권 | 고순도의 트리스트리메틸 실릴포스페이트의 제조방법 | 리켐&cr 주식회사 | 2009.02.05 | 2011.01.12 | TMSPA | 특허청 |
| 5 | 특허권 | 고순도 트리스(트리알킬실릴) 포스파이트 제조방법 | 리켐&cr 주식회사 | 2010.12.16 | 2013.03.26 | TMSPI | 특허청 |
| 6 | 특허권 | 리튬 테트라플루오르 포스파이트 또는 리튬 디플루오르 보레이트의 제조 방법 | 리켐&cr주식회사 | 2012.11.06 | 2014.02.27 | DFOP | 특허청 |
| 7 | 특허권 | 리튬이차전지용 비수 전해액 첨가제 | 리켐&cr주식회사 | 2013.03.29 | - | - | 특허청 |
| 8 | 특허권 | 리튬 프탈라토보레이트 화합물을 함유하는 전해액 및 이를 이용한 이차전지 | 리켐&cr주식회사 | 2013.04.02 | 2014.10.29 | - | 특허청 |
| 9 | 특허권 | 고에너지밀도 리튬이차전지용 비수 전해액 | 리켐&cr주식회사 | 2014.01.24 | - | - | 특허청 |
| 10 | 특허권 | 이차전지 전해액 및 이를 포함하는 이차전지 | 리켐&cr주식회사 | 2016.12.28 | 2018.09.18 | - | 특허청 |
| 11 | 특허권 | 리튬이차 전지용 전해액 및 이를 포함하는 리튬이차 전지 | 리켐&cr주식회사 | 2017.08.22 | - | - | 특허청 |
| 12 | 특허권 | 리튬비스옥살레이토보레이트의 합성방법 | 리켐&cr주식회사 | 2018.02.08 | 2020.01.21 | LiBOB | 특허청 |
| 13 | 특허권 | 차아염소산칼슘을 이용한 산화방법 및 설폰 또는 설페이트 화합물을 제조하는 방법 | 리켐&cr주식회사 | 2018.08.22 | 2020.02.17 | - | 특허청 |
| 14 | 특허권 | 리튬이차전지용 전해질 첨가제 조성물 및 리튬이차전지용 전해질 첨가제 조성물의 제조 방법 | 리켐&cr주식회사 | 2018.09.18 | 2020.01.15 | - | 특허청 |
&cr 나. 영위업종 특성 및 규제
리튬이차전지 산업은 친환경 녹색성장산업으로 각광받고 있는 산업이나 소재산업 중 전해액 첨가제는 산업분류상 업종이 화학물질 및 화학제품 제조업으로 분류되어, 공장의 입지에 대한 규제를 받고 있습니다. 또한 통상 화학제품들을 취급하는 사업장과 마찬가지로 소방(위험물 안전관리법), 안전(산업안전보건법, 에너지 이용 합리화법, 액화석유가스의 안전관리 및 사업법), 환경(유해화학물질 관리법, 대기환경보전법, 악취방지법, 수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 소음 진동 관리법, 폐기물관리법) 등의 관련법 규정을 준수하도록 되어 있습니다.
&cr 당사는 상기 소방, 안전, 환경 등의 관련 규제를 모두 준수하고 있으며, 위험물/유독물 안전시설 및 대기 오염 방지시설, 폐수처리시설 강화 등으로 Clean Energy 업종뿐만 아니라 생산 활동에서도 국내 녹색성장사업에 일조하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 주식회사 스카이이앤엠과 그 종속회사 요약 연결재무정보&cr
1) 요약 연결재무상태표&cr
| (단위 :원) |
| 구 분 | 제15기 1분기말 | 제14기 | 제13기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I.유동자산 | 32,289,705,038 | 16,243,115,570 | 28,406,208,719 |
| 당좌자산 | 28,896,371,391 | 12,744,742,637 | 21,057,821,258 |
| 재고자산 | 3,393,333,647 | 3,498,372,933 | 7,348,387,461 |
| III.비유동자산 | 31,191,304,303 | 37,485,398,480 | 20,507,624,914 |
| 투자자산 | 53,993,049 | 11,474,502,392 | 36,798,482 |
| 유형자산 | 21,157,633,963 | 21,967,767,499 | 16,139,582,638 |
| 무형자산 | 1,541,989,396 | 1,627,465,697 | 617,397,392 |
| 기타비유동자산 | 8,437,687,895 | 2,415,662,892 | 3,713,846,402 |
| 자산총계 | 63,481,009,341 | 53,728,514,050 | 48,913,833,633 |
| 부채 | |||
| I.유동부채 | 46,326,825,632 | 37,534,573,739 | 13,119,446,796 |
| II.비유동부채 | 1,129,608,399 | 1,101,333,173 | 2,255,519,602 |
| 부채총계 | 47,456,434,031 | 38,635,906,912 | 15,374,966,398 |
| I.지배기업의소유지분 | 16,024,575,310 | 33,508,382,275 | 31,261,608,552 |
| 자본금 | 3,374,558,400 | 2,926,908,400 | 2,704,332,900 |
| 주식발행초과금 | 100,068,537,880 | 90,516,189,880 | 83,738,765,905 |
| 기타자본 | 469,367,815 | 469,367,815 | 469,367,815 |
| 기타포괄손익누계액 | (998,005,267) | (995,374,634) | (1,007,143,717) |
| 이익잉여금(결손금) | (86,889,883,518) | (77,824,484,323) | (52,396,940,628) |
| II.비지배지분 | - | - | 30,484,960 |
| 자본총계 | 16,024,575,310 | 15,092,607,183 | 33,538,867,235 |
| 부채와 자본총계 | 63,481,009,341 | 53,728,514,050 | 48,913,833,633 |
2) 요약 연결손익계산서&cr
| (단위 :원) |
| 구 분 | 제15기 1분기 | 제14기 | 제13기 |
|---|---|---|---|
| I.매출액 | 4,894,580,286 | 22,290,570,653 | 15,687,991,647 |
| II.영업이익(손실) | (3,234,244,265) | (14,929,253,059) | (2,694,233,857) |
| III.법인세비용차감전계속영업이익(손실) | (9,080,596,485) | (25,171,678,351) | (8,139,807,158) |
| IV.계속기업당기순익익(손실) | (9,065,399,195) | (25,066,957,751) | (8,139,807,158) |
| 중단영업: | |||
| 중단영업손익 | - | - | (188,345,735) |
| 중단영업처분손실 | - | - | 1,235,046,446 |
| V.당기순이익(손실) | (9,065,399,195) | (25,066,957,751) | (7,213,018,727) |
| 지배기업의 당기순이익(손실) | (9,065,399,195) | (24,836,272,791) | (7,196,079,746) |
| 비지배기업의 당기순이익(손실) | - | (230,484,960) | (16,938,981) |
| V.당기총포괄이익(손실) | (9,068,029,828) | (25,066,957,751) | (7,213,018,727) |
| 지배주주지분 | (9,068,029,828) | (24,836,272,791) | (7,196,079,746) |
| 비지배지분 | - | (230,484,960) | (16,938,981) |
| VI.주당순이익(손실) | |||
| 기본주당순이익(손실) | (305)원/주 | (853)원/주 | (360)원/주 |
| 희석주당순이익(손실) | (305)원/주 | (853)원/주 | (360)원/주 |
&cr 나. 요약 별도재무정보&cr
1) 요약 별도재무상태표&cr
| (단위 :원) |
| 구 분 | 제15기 1분기말 | 제14기 | 제13기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I.유동자산 | 38,717,024,500 | 20,791,836,833 | 26,298,642,638 |
| 당좌자산 | 37,182,221,665 | 18,761,160,164 | 19,137,500,510 |
| 재고자산 | 1,534,802,835 | 2,030,676,669 | 7,161,142,128 |
| III.비유동자산 | 24,310,022,877 | 32,680,511,131 | 21,599,578,599 |
| 투자자산 | 110,378,877 | 13,839,020,302 | 2,238,742,121 |
| 유형자산 | 14,553,737,008 | 14,965,070,780 | 15,924,071,393 |
| 무형자산 | 1,517,555,710 | 1,600,272,922 | 595,437,031 |
| 기타비유동자산 | 8,128,351,282 | 2,276,147,127 | 2,841,328,054 |
| 자산총계 | 63,027,047,377 | 53,472,347,964 | 47,898,221,237 |
| 부채 | |||
| I.유동부채 | 45,830,374,355 | 37,245,753,857 | 12,173,765,098 |
| II.비유동부채 | 1,082,298,929 | 1,050,266,231 | 2,216,073,864 |
| 부채총계 | 46,912,673,284 | 38,296,020,088 | 14,389,838,962 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 3,374,558,400 | 2,926,908,400 | 2,704,332,900 |
| 주식발행초과금 | 100,068,537,880 | 90,516,189,880 | 83,738,765,905 |
| 기타자본 | 469,367,815 | 469,367,815 | 469,367,815 |
| 기타포괄손익누계액 | (998,005,267) | (995,374,634) | (1,007,143,717) |
| 이익잉여금(결손금) | (86,800,084,735) | (77,740,763,585) | (52,396,940,628) |
| 자본총계 | 16,114,374,093 | 15,176,327,876 | 33,508,382,275 |
| 부채와 자본총계 | 63,027,047,377 | 53,472,347,964 | 47,898,221,237 |
&cr2) 요약 별도손익계산서&cr
| (단위 :원) |
| 구 분 | 제15기 1분기 | 제14기 | 제13기 |
|---|---|---|---|
| I.매출액 | 4,362,805,244 | 19,697,229,511 | 14,185,857,224 |
| II.영업이익(손실) | (2,432,561,488) | (11,795,653,161) | (2,463,299,292) |
| III.법인세비용차감전계속영업이익(손실) | (9,059,321,150) | (25,343,822,957) | (6,631,396,082) |
| IV.계속기업당기순이익(손실) | (9,059,321,150) | (25,343,822,957) | (6,631,396,082) |
| V. 당기순이익(손실) | (9,059,321,150) | (25,343,822,957) | (6,631,396,082) |
| VI.총포괄이익(손실) | (9,061,951,783) | (25,343,822,957) | (6,631,396,082) |
| VII.주당순이익(손실) | |||
| 기본주당순이익(손실) | (304)원/주 | (871)원/주 | (290)원/주 |
| 희석주당순이익(손실) | (304)원/주 | (871)원/주 | (290)원/주 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년_9월말(제15기_1q)_별도_연결_재무제표_ver3.0.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 15 기 1분기말 2020.09.30 현재 |
| 제 14 기말 2020.06.30 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 15 기 1분기말 | 제 14 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 32,289,705,038 | 16,243,115,570 |
| 현금및현금성자산 (주7,8) | 18,218,928,528 | 1,854,428,115 |
| 금융기관예치금 (주8) | 210,552,915 | 1,131,476,907 |
| 매출채권 | 3,384,426,687 | 3,790,867,908 |
| 기타채권 (주10,33) | 1,957,311,817 | 1,579,556,943 |
| 재고자산 (주14) | 3,393,333,647 | 3,498,372,933 |
| 기타유동자산 (주13) | 2,410,351,444 | 1,880,835,764 |
| 파생금융자산 (주12) | 2,714,800,000 | 2,507,577,000 |
| 매각예정자산 | ||
| 비유동자산 | 31,191,304,303 | 37,485,398,480 |
| 장기금융상품 | ||
| 기타투자자산 (주13) | 17,903,381 | 15,438,358 |
| 기타채권 | 2,230,660,974 | 2,415,662,892 |
| 유형자산 (주15,35) | 21,157,633,963 | 21,967,767,499 |
| 무형자산 (주16) | 1,541,989,396 | 1,627,465,697 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (주9) | 6,207,026,921 | 11,419,029,920 |
| 지분법적용 투자지분 | 36,089,668 | 40,034,114 |
| 이연법인세자산 (주21) | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(주11) | ||
| 자산총계 | 63,481,009,341 | 53,728,514,050 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 46,326,825,632 | 37,534,573,739 |
| 매입채무 | 519,725,294 | 738,647,458 |
| 기타유동채무 (주18) | 2,630,614,013 | 2,254,632,546 |
| 단기차입금 (주19,32,36) | 8,868,040,000 | 8,928,040,000 |
| 전환사채 | 19,054,420,528 | 16,941,125,060 |
| 기타유동부채 (주18,22,32) | 936,982,143 | 362,734,139 |
| 파생상품부채 (주19) | 13,805,154,400 | 7,678,788,400 |
| 유동리스부채 (주35) | 511,889,254 | 630,606,136 |
| 비유동부채 | 1,129,608,399 | 1,101,333,173 |
| 장기차입금 | 2,010,000 | |
| 기타채무 (주18,22,32) | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 순확정급여부채 | 759,263,269 | 704,032,444 |
| 리스부채 (주35) | 368,345,130 | 393,290,729 |
| 부채총계 | 47,456,434,031 | 38,635,906,912 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 16,024,575,310 | 15,092,607,138 |
| 자본금 (주1,23) | 3,374,558,400 | 2,926,908,400 |
| 주식발행초과금 | 100,068,537,880 | 90,516,189,880 |
| 기타자본 | 469,367,815 | 469,367,815 |
| 기타포괄손익누계액 | (998,005,267) | (995,374,634) |
| 이익잉여금(결손금) (주24) | (86,889,883,518) | (77,824,484,323) |
| 비지배지분 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 16,024,575,310 | 15,092,607,138 |
| 자본과부채총계 | 63,481,009,341 | 53,728,514,050 |
| 연결 손익계산서 |
| 제 15 기 1분기 2020.07.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 14 기 1분기 2019.07.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 15 기 1분기 | 제 14 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 (주25) | 4,894,580,286 | 4,894,580,286 | 8,414,372,134 | 22,290,570,653 |
| 매출원가 (주25,27) | 5,359,068,944 | 5,359,068,944 | 7,841,383,127 | 22,589,264,822 |
| 매출총이익 | (464,488,658) | (464,488,658) | 572,989,007 | (298,694,169) |
| 판매비와관리비 (주26,27) | 2,769,755,607 | 2,769,755,607 | 3,343,965,288 | 14,630,558,890 |
| 영업이익(손실) | (3,234,244,265) | (3,234,244,265) | (2,770,976,281) | (14,929,253,059) |
| 기타수익 (주28) | 2,462,779,879 | 2,462,779,879 | 330,496,335 | 4,104,626,799 |
| 기타비용 (주28) | 1,964,227,893 | 1,964,227,893 | 1,384,072,891 | 8,733,225,992 |
| 금융수익 (주29) | 1,823,450,433 | 1,823,450,433 | 1,241,385,482 | 3,264,175,090 |
| 금융비용 (주29) | 8,164,410,193 | 8,164,410,193 | 1,164,062,091 | 8,820,135,303 |
| 관계기업 손익 | (3,944,446) | (3,944,446) | (57,865,886) | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,080,596,485) | (9,080,596,485) | (3,747,229,446) | (25,171,678,351) |
| 법인세비용 | (15,197,290) | (15,197,290) | (49,314,480) | (104,720,600) |
| 계속영업당기순손실 | (9,065,399,195) | (9,065,399,195) | (3,697,914,966) | (25,066,957,751) |
| 중단영업이익(손실) | ||||
| 당기순손실 | (9,065,399,195) | (9,065,399,195) | (3,697,914,966) | (25,066,957,751) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (9,065,399,195) | (9,065,399,195) | (3,608,862,108) | (24,836,472,791) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (89,052,858) | (230,484,960) | ||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (350) | (350) | (130) | (853) |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30) | (350) | (350) | (130) | (853) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30) | ||||
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (350) | (350) | (130) | (853) |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (350) | (350) | (130) | (853) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 15 기 1분기 2020.07.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 14 기 1분기 2019.07.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 15 기 1분기 | 제 14 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (9,065,399,195) | (9,065,399,195) | (3,697,914,966) | (25,066,957,751) |
| 기타포괄손익 | (2,630,633) | (2,630,633) | 11,342,391 | 11,769,083 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (2,630,633) | (2,630,633) | 11,342,391 | 11,769,083 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (2,630,633) | (2,630,633) | 11,342,391 | 9,692,296 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) | ||||
| 보험수리적손익 | 2,076,787 | |||
| 총포괄손익 | (9,068,029,828) | (9,068,029,828) | (3,686,572,575) | (25,055,188,668) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (9,068,029,828) | (9,068,029,828) | (3,597,519,717) | (24,824,703,708) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (89,052,858) | (230,484,960) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 15 기 1분기 2020.07.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 14 기 1분기 2019.07.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.07.01 (기초자본) | 2,704,332,900 | 83,738,765,905 | 469,367,815 | (1,007,143,717) | (52,396,940,628) | 30,484,960 | 33,538,867,235 | |
| 당기순손실 | (3,608,862,108) | (89,052,858) | (25,066,957,751) | |||||
| 유상증자 | ||||||||
| 종속회사에 대한 지분변동 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||||||
| 출자전환 | 222,575,500 | 6,777,423,975 | 6,999,999,475 | |||||
| 기타포괄손익-해외산업환율효과 | 11,342,391 | 11,342,391 | ||||||
| 2019.09.30 (기말자본) | 2,926,908,400 | 90,516,189,880 | 469,367,815 | (995,801,326) | (56,005,802,736) | 0 | 141,432,102 | 37,052,294,135 |
| 2020.07.01 (기초자본) | 2,926,908,400 | 90,516,189,880 | 469,367,815 | (995,374,634) | (77,824,484,323) | 0 | 15,092,607,138 | |
| 당기순손실 | (9,065,399,195) | (9,065,399,195) | ||||||
| 유상증자 | 447,650,000 | 9,552,348,000 | 9,999,998,000 | |||||
| 종속회사에 대한 지분변동 | ||||||||
| 출자전환 | ||||||||
| 기타포괄손익-해외산업환율효과 | (2,630,633) | (2,630,633) | ||||||
| 2020.09.30 (기말자본) | 3,374,558,400 | 100,068,537,880 | 469,367,815 | (995,005,267) | (86,889,883,518) | 0 | 0 | 16,024,575,310 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 15 기 1분기 2020.07.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 14 기 1분기 2019.07.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 15 기 1분기 | 제 14 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,365,306,807) | (878,800,895) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주31) | (1,186,261,184) | (274,373,407) |
| 이자의 수취 | 10,542,759 | 17,885,693 |
| 이자의 지급 | (189,588,382) | (621,543,031) |
| 법인세납부(환급) | (770,150) | |
| 투자활동현금흐름 | 5,805,124,408 | (8,037,818,345) |
| 금융기관예치금의 감소 | 101,000,000 | 75,000,000 |
| 금융상품의 처분 | 920,000,000 | |
| 단기대여금의 회수 | 1,696,941,036 | |
| 장기대여금의 회수 | 13,667,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의처분 | 11,330,361,626 | |
| 유형자산의 처분 | 57,666,165 | 2,100,963,101 |
| 임차보증금의 감소 | 238,950,000 | 48,400,000 |
| 기타보증금의 감소 | 5,622,000 | 400,381,000 |
| 기타투자자산의 처분 | 1,408,005 | |
| 매각예정자산의 처분 | 167,500,000 | |
| 지분법적용 투자지분의 처분 | 15,000,000 | 200,000,000 |
| 건설중인자산의 감소 | 20,000,000 | 50,000,000 |
| 금융기관예치금의 증가 | (100,076,008) | (5,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (1,720,000,000) | (1,500,000,000) |
| 기타투자자산의 증가 | (2,326,776) | (4,978,782) |
| 유형자산의 취득 | (29,775,000) | (108,851,077) |
| 무형자산의 취득 | (1,300,000) | (4,115,100) |
| 임차보증금의 증가 | (19,000,000) | (5,000,000) |
| 종속기업자산의 처분에 따른 순현금흐름 | (508,367,599) | |
| 기타보증금의 증가 | (13,130,000) | (12,258,528) |
| 건설중인자산의 증가 | (449,500,000) | |
| 종속기업및관계기업투자주식의 취득 | (151,875,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (4,040,000,000) | (11,000,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | 11,925,405,858 | 6,695,130,896 |
| 단기차입금의 차입 | 720,000,000 | 9,840,000,000 |
| 유상증자 | 9,999,998,000 | 7,151,621,487 |
| 전환사채의 발행 | 2,000,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (60,000,000) | (1,240,000,000) |
| 유동성장기부채의 상환 | (2,010,000) | (2,010,000) |
| 리스부채의상환 | (232,582,142) | (51,480,591) |
| 신주인수권부사채의 상환 | (300,000,000) | |
| 전환사채의 상환 | (200,000,000) | (10,000,000,000) |
| 주임종단기차입금의 상환 | (3,000,000) | |
| 신주인수권부사채의 발행 | 1,000,000,000 | |
| 현금의 변동 | 16,365,223,459 | (2,221,488,344) |
| 기초의 현금 | 1,854,428,115 | 7,838,290,222 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (723,046) | 5,468,844 |
| 기말의현금 (주7,8) | 18,218,928,528 | 5,622,270,722 |
3. 연결재무제표 주석
| 제15(당)기 분기 2020년 09월 30일 현재 |
| 제14(전)기 2020년 06월 30일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 스카이이앤엠와 그 종속회사 |
&cr1. 일반사항&cr&cr지배기업인 주식회사 스카이이앤엠(이하 "회사)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 퍼플케이외 3개 기업(이하 "종속기업", 이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 회사의 개요&cr&cr주식회사 스카이이앤엠(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 2007년 3월에 설립되어 충청남도 금산군 추부면에 본사를 두고 있으며 충청남도금산군 추부면 및 금성면, 충청북도 옥천군 청산면에 소재한 공장을 운영하고 있습니다. 회사는 2011년 6월 14일 코스닥증권시장에 상장되었습니다.
&cr당 분기말 현재 회사의 자본금은 3,375백만원 이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,%) |
| 주주명 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜초록뱀미디어 | 4,476,500 | 13.27% | - | - |
| 뉴원글로벌조합 | 1,090,151 | 3.23% | 4,974,145 | 16.99% |
| 지앤디솔루션㈜ | 215,080 | 0.64% | 215,080 | 0.73% |
| ㈜메이크올 | 353,670 | 1.05% | 353,670 | 1.21% |
| ㈜리앤에이파트너스 | 2,225,755 | 6.60% | 2,225,755 | 7.60% |
| 기타(한국예탁결제원) | 25,384,428 | 75.22% | 21,500,434 | 73.46% |
| 합계 | 33,745,584 | 100.00% | 29,269,084 | 100.00% |
&cr(2) 종속기업 현황&cr&cr당 분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 소유지분율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜퍼플케이 | 대한민국 | 성인용 기저귀 등 | 97.9% | 97.9% | 6월 |
| ㈜건국인터내셔널(*1) | 대한민국 | 면세점관련 사업 및 명품판매 | 100.0% | 100.0% | 6월 |
| ㈜한국고체수소(*2) | 대한민국 | 이빈후과용 리노폼 제조업 | - | 60.0% | 12월 |
| GOLBAL VINA | 베트남 | 식자재 유통 | 100.0% | 100.0% | 12월 |
| ㈜에이나인미디어(*3) | 대한민국 | 엔터테인먼트사업 | - | - | - |
(*1) ㈜퍼플케이 100% 소유하고 있습니다.&cr(*2) 종속회사인 ㈜한국고체수소의 지분 60%(보통주 300,000주)을 15,0000천원에 2020년 9월 23일 지분매각을 하였습니다.&cr(*3) 전기 중 ㈜에이나인미디어 2020년 3월 27일에 지분 100%(보통주 400,000주)을 4,5000,000천원에 취득하였으며, 2020년 6월 16일자로 연결회사에 흡수합병되 어 연결대상에서 제외 했습니다.&cr&cr(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr당 분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜퍼플케이(*1) | 11,096,098 | 13,641,966 | (2,545,869) | 725,378 | (845,017) | (845,017) |
| ㈜한국고체수소(*2) | 1,289,312 | 1,629,401 | (340,089) | - | (80,705) | (80,705) |
| GLOBAL VINA | 76,686 | 5,758 | 70,928 | 29,204 | (43,933) | (43,933) |
(*1) ㈜건국인터내셔날을 연결한 후의 재무정보입니다.&cr(*2) ㈜한국고체수소의 재무정보는 지배력상실 시점인 2020년 9월 23일까지의 재무 정보 입니다.&cr&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜퍼플케이(*1) | 10,563,641 | 12,264,493 | (1,700,852) | 4,357,284 | (3,345,461) | (3,345,461) |
| ㈜한국고체수소(*2) | 1,652,523 | 1,880,898 | (228,374) | - | (854,699) | (854,699) |
| GLOBAL VINA(*2) | 140,587 | 23,096 | 117,492 | 352,125 | (370,726) | (370,726) |
| ㈜에이나인미디어(*3) | 3,460,332 | 3,770,085 | (309,752) | 2,509,971 | (2,965,813) | (2,965,813) |
(*1) ㈜건국인터내셔날을 연결한 후의 재무정보입니다.&cr(*2) 전기중 큐먼스㈜가 ㈜한국고체수소로 상호를 변경하였습니다. ㈜한국고체수소 와 GLOBAL VINA의 손익정보는 2019년 7월 부터 2020년 6월 까지의 재무 정 보 입니다.&cr(*3) ㈜에이나인미디어의 재무정보는 합병기일(2020년 6월 16일)까지의 재무 정보 입니다.&cr&cr2. 재무제표의 작성&cr&cr연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr(1) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 지분상품, 채무상품 등 금융상품&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
3. 유희적인 회계정책&cr&cr(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr연결회사는 2020년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용 하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'제정&cr&cr연결회사는 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재 작성되지 않았습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정&cr&cr확정급여제도의 변경으로 제조의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기 근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거 근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자자 지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거 되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr&cr2020년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.&cr&cr(3) 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고있습니다.&cr&cr1) 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr&cr(4) 중단영업&cr&cr연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr&cr중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된것처럼 재 작성하고 있습니다.&cr&cr(5) 외화환산&cr&cr1) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로 부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로 부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr(6) 금융자산&cr&cr1) 분류&cr&cr연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr- 상각후원가 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정&cr&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr2)-1 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후 원가 금융상품&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수인은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후 원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr2)-2 지분상품&cr&cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후 원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr&cr5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우에 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(7) 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며, 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr(8) 매출채권&cr&cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr(9) 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.&cr&cr(10) 유형자산&cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 ~ 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 8년 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 8년 ~ 10년 |
| 실 험 장 비 | 5년 |
| 사용권자산 | 리스기간 |
&cr유형자산의 감가상각 방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr&cr(11) 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr(12) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr(13) 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr&cr내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현 가능성, 미래 경제적효익등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 3년 ~ 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개 발 비 | 5년 |
| 기타무형자산 | 계약기간 |
&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr(14) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용년수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr(15) 비금융자산의 손상&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분 부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인신되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr(16) 매입채무&cr&cr매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 요역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr&cr(17) 금융부채&cr&cr1) 분류 및 측정&cr&cr연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재 매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 기타금융부채"등으로 표시됩니다.&cr&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr&cr2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경될 경우에 채무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급할 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(18) 금융보증계약&cr&cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제5.5절에 따라 산정한 손실 충당금&cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr(19) 충당부채&cr&cr과거 사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr(20) 전환사채&cr&cr연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채 요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(21) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr(22) 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기 법인세와 이연 법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무 당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기 법인세비용을 인식합니다. 이연 법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연 법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연 법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시 제할 수있는 경우, 그리고 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성 이 높은 경우를 제외하고 이연 법인세 부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로 부터발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연 법인세 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연 법인세 자산과 부채는 법적으로 당기 법인세 자산과 당기 법인세 부채를 상계할수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연 법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr(23) 종업원 급여&cr&cr1) 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일 현재 종업원 급여는 근무 용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도와 확정급여제도를 병행하여 시행하고 있습니다.&cr&cr2)-1 확정 기여형 퇴직 연금 제도&cr&cr연결회사는 확정 기여형 퇴직 연금 제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기 비용으로 인식하고 있습니다.&cr확정 기여 제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직 연금 제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr제도 개정ㆍ축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거 근무 원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기 손익으로 인식 됩니다.&cr&cr2)-2 확정 급여 제도&cr&cr연결회사는 보고기간 종료일 현재 확정 급여 제도와 관련된 확정 급여 부채는 확정 급여 채무의 현재가치에서 사외 적립 자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정 급여 부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측 단위 적립 방식으로 계산되고 있습니다. 확정 급여 채무의 현재가치는 확정 급여 제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금 흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다.
&cr보험 수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr확정 급여 채무의 현재가치에서 사외 적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미 인식 과거근무원가 누계액과 제도로 부터 환급 받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직 급여 제도를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정 급여 채무의 현재가치 변동액인 과거근무원가는 도입하거나 개정되는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 즉식 인식하고 있습니다.&cr&cr(24) 수익인식&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약세서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr1) 재화의 판매&cr&cr연결회사는 리튬전지용 전해액 용매제와 첨가제, 반도체 공정재료 및 LCD에천트 첨가제등의 기초 화합물을 생산 및 판매하고 있습니다. 상품 및 제품이 고객에게 인도되고, 고객의 상품 및 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 상품 및 제품에 대한 통제가 이전 된 것으로 보아 매출을 인식합니다.&cr&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr2) 용역의 제공&cr&cr연결회사는 임대용역 등을 제공하고 있습니다. 고객에게 제공하고 있는 용역과 관련하여 단일 수행 의무로 식별하였으며, 용역이 완료된 시점에 수익을 인식합니다. 다만, 기간에 걸쳐 용역을 제공하는 경우 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식 합니다.&cr&cr(25) 리스&cr&cr리스는 리스 제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권일 일정기간 동안 리스 이용자에게 이전하는 계약 입니다.&cr&cr연결회사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않습니다.&cr&cr리스 이용자 및 리스 제공자는 리스 계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비 리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 합니다. 다만, 연결회사는 리스 이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여비 리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 기스 요소와 관련 비 리스요소를 하나의리스 요소로 회계처리 합니다.&cr&cr1) 리스 이용자로서의 회계처리&cr&cr연결회사는 리스 개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.&cr&cr사용권 자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재 측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권 자산은 리스 개시일 부터 사용권 자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각 합니다. 사용권 자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류 합니다.&cr&cr리스 부채는 리스 개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입 이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스 부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하거나 종료 선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스 부채를 재 측정합니다. 리스 부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr&cr단기 리스(리스 개시일에 리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예:기초자산 US$5,000이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스 기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr&cr2) 리스 제공자로서의 회계처리&cr&cr리스 제공자의 회계처리는 2020년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr연결회사는 리스 약정일에 리스 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융 리스로 분류하고, 금융 리스 이외의 모든 리스는 운용 리스로 분류합니다.&cr운용 리스로 부터 발생하는 리스료 수익은 리스 기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하고, 운용 리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스 개설 직접원가는 리스 자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대흥하여 리스 기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr&cr(26) 영업 부문&cr&cr영업 부문별 정도는 최고 영업 의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다.(주석 35 참조) 최고 영업 의사결정자는 영업 부문에 배부 될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사 결정을 수행하는 이사회를 최고 의사 결정자로 보고 있습니다.&cr&cr(27) 주당이익&cr&cr연결회사는 보통주 기본 주당이익과 희석 주당이익을 계속 영업손익과 중단 영업손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본 주당이익은 보통주에 귀속되는 당기 순손익을 보고 기간동안에 유통된 보통 주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석 주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식 기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 재무위험관리&cr&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생 상품을 이용하고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인 합니다.&cr
(1) 시장위험&cr&cr1) 외환 위험&cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr&cr당 분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| KRW | 18,217,374 | 1,836,601 |
| USD | 1,555 | 17,827 |
| 계 | 18,218,929 | 1,854,428 |
| 매출채권 | ||
| KRW | 2,774,351 | 3,372,457 |
| USD | 610,076 | 418,411 |
| 계 | 3,384,427 | 3,790,868 |
| 매입채무 | ||
| KRW | 181,707 | 95,405 |
| USD | 337,677 | 642,912 |
| EUR | 342 | 331 |
| 계 | 519,726 | 738,648 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국 달러/원 | 상승시 | 27,395 | (20,667) | 27,395 | (20,667) |
| 하락시 | (27,395) | 20,667 | (27,395) | 20,667 | |
| 유럽 유로/원 | 상승시 | (34) | (33) | (34) | (33) |
| 하락시 | 34 | 33 | 34 | 33 |
&cr2) 이자율 위험&cr&cr이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금은 없습니다.&cr
3) 신용 위험&cr&cr신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래 상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 매출에 대한 신용 공여기간을 각 사업부문별로 상이하게 제공하고 있으며, 일반적인 신용 공여기간은 3개월~6개월 입니다. 연결회사는 개별적인 손상 사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수 가능금액과 장부금액 차액을손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상 사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상 채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체 기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험 특성(예:자산의 형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래 신용보험, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대 신용손실 충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원,%) |
| 구분 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 1년 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,839,663 | 815,406 | 1,757,656 | 2,645,087 | 7,057,812 |
| 기대손실율(%) | 1.45% | 3.67% | 63.76% | 94.36% | 52.04% |
| 전체기간대손실 | 26,706 | 29,957 | 1,120,735 | 2,495,988 | 3,673,386 |
| 순장부금액 | 1,812,957 | 785,449 | 636,921 | 149,099 | 3,384,426 |
&cr신용위험은 현금 및 현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr당 분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 따라서 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 당 분기말 및 전기말 현재 신용위험 최대 노출액은 채권의 각 종류별 장부가액과 동일 합니다.&cr
4) 유동성 위험&cr&cr연결회사는 매월 향후 6개월 자금수지 계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생 할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구 사항이 있는 경우, 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시 입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여 자금을 투자하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 유동성금융자산에 18,219백만원(전기말: 1,854백만원)을 투자하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로 부터 계약만기일의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순 유동성은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 6개월이하 | 6개월초과~1년이하 | 1년초과~3년이하 | 3년초과~5년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 408,655 | 111,071 | - | - | 519,726 |
| 미지급금 | 1,180,346 | 406,961 | - | - | 1,587,307 |
| 미지급비용 | 795,069 | 248,238 | - | - | 1,043,307 |
| 임대보증금 | - | - | - | 2,000 | 2,000 |
| 파생금융부채 | - | 13,805,154 | - | - | 13,805,154 |
| 차입금 | 8,700,000 | 160,000 | - | - | 8,860,000 |
| 전환사채(*1) | - | 19,054,421 | - | - | 19,054,421 |
| 리스부채(*2) | 322,954 | 188,935 | 284,576 | 83,769 | 880,234 |
| 합 계 | 11,407,024 | 33,974,780 | 284,576 | 85,769 | 45,752,149 |
(*1) 전환사채는 만기에 불구하고 조기상환청구권이 1년 이내에 행사될 수 있으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr(*2) 유동성리스부채를 포함하고 있습니다.&cr
(2) 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본 구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요 할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 연결회사의 부채비율, 순 차입금비율은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원,%) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 47,456,434 | 38,635,907 |
| 자본(B) | 16,024,575 | 15,092,607 |
| 현금및현금성자산 및 금융상품 (C) | 18,429,481 | 2,985,905 |
| 차입금(D)(*1) | 28,802,695 | 26,895,072 |
| 부채비율(A/B) (%) | 296.15% | 255.99% |
| 순차입금비율(D-C)/B(%) | 64.73% | 158.42% |
(*1) 전환사채 및 리스부채를 가산하였습니다.&cr&cr(3) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래 사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업 과정의 경우와 채무 불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에는 집행 가능한 것을 의미 합니다.&cr
5. 금융상품 공정가치&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익-&cr 공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr 공정가치측정-&cr 지분상품 | 상각후 원가 |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,207,027 | - | - |
| 파생금융자산 | 2,714,800 | - | - |
| 소 계 | 8,921,827 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 18,218,929 |
| 금융기관예치금 | - | - | 210,553 |
| 매출채권 | - | - | 3,384,427 |
| 기타채권 | - | - | 1,957,312 |
| 소 계 | - | - | 23,771,221 |
| 금융자산 합계 | 8,921,827 | - | 23,771,221 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | |||
| 파생금융부채 | 13,805,154 | - | - |
| 소 계 | 13,805,154 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | |||
| 매입채무 | - | - | 519,725 |
| 기타채무 | - | - | 2,630,614 |
| 차입금(*1) | - | - | 8,868,040 |
| 전환사채 | - | - | 19,054,421 |
| 리스부채(*2) | - | - | 880,234 |
| 소 계 | - | - | 31,953,034 |
| 금융부채 합계 | 13,805,154 | - | 31,953,034 |
(*1) 장기차입금이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 유동성리스부채가 포함되어 있습니다.&cr
2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익-&cr 공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr 공정가치측정-&cr 지분상품 | 상각후 원가 |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,419,030 | - | - |
| 파생금융자산 | 2,507,577 | - | - |
| 소 계 | 13,926,607 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,854,428 |
| 금융기관예치금 | - | - | 1,131,477 |
| 매출채권 | - | - | 3,790,868 |
| 기타채권 | - | - | 1,579,557 |
| 소 계 | - | - | 8,356,330 |
| 금융자산 합계 | 13,926,607 | - | 8,356,330 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | |||
| 파생금융부채 | 7,678,788 | - | - |
| 소 계 | 7,678,788 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | |||
| 매입채무 | - | - | 738,647 |
| 기타채무 | - | - | 2,254,633 |
| 차입금(*1) | - | - | 8,930,050 |
| 전환사채 | - | - | 16,941,125 |
| 리스부채(*2) | - | - | 1,023,897 |
| 소 계 | - | - | 29,888,352 |
| 금융부채 합계 | 7,678,788 | - | 29,888,352 |
(*1) 장기차입금이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 유동성리스부채가 포함되어 있습니다.&cr
(2) 금융상품 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열 체계에 따라 구분하며, 정외된 수준들은 다음과 같습니다.&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준1)&cr- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(에:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치, 단 수준1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준2)&cr- 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체게 구분은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 6,207,027 | 6,207,027 |
| 파생금융자산 | - | - | 2,714,800 | 2,714,800 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 13,805,154 | 13,805,154 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체게 수준 간 이동&cr&cr연결회사는 금융상품의 공정가치 서열 체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.&cr&cr금융상품의 각 공정가치 서열 체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익-&cr 공정가치측정금융자산 | 파생금융자산 | 파생금융부채 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 11,419,030 | 2,507,577 | (7,678,788) |
| 매입금액 | 4,040,000 | - | - |
| 발생금액 | 1,167,027 | - | (819,860) |
| 전환금액 | - | - | - |
| 매도금액 | (9,500,000) | - | 183,317 |
| 당기손익인식액 | (919,030) | 207,223 | (5,489,823) |
| 합병 | - | - | - |
| 기말금액 | 6,207,027 | 2,714,800 | (13,805,154) |
(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr연결회사는 공정가치 서열 체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산/부채 | |||
| 당기손익-공정가치측정 | 6,207,027 | 3 | 주석9참조 |
| 파생금융부채 | (13,805,154) | 3 | 이항모형 |
&cr(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치 평가 과정&cr&cr연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게매 분기 보고하고 있습니다.&cr&cr(6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어 집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불히한 금액을 바탕으로 산출 됩니다.&cr
6. 범주별 금융상품의 손익&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 처분이익 | 1,445,362 | - |
| 처분손실 | (1,923,327) | - |
| 평가이익 | 989,297 | - |
| 평가손실 | - | (175,293) |
| 파생금융자산평가손실 | (18,208) | - |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 281,687 | 58,761 |
| 외환차익 | 8,389 | 79,495 |
| 외화환산이익 | 1,421 | 12,307 |
| 당기손익 금융부채 | ||
| 파생금융부채평가이익 | 1,541,764 | 1,182,625 |
| 파생금융부채평가손실 | (7,312,387) | (320,342) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (833,816) | (842,595) |
| 외환차손 | (15,165) | (22,495) |
| 외환환산손손실 | (9,742) | (8,040) |
| 전환사채상환손실 | - | (1,171,162) |
7. 현금 및 현금성자산&cr&cr당 분기말과 전기말 현재 현금및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,666 | 2,182 |
| 보통예금 | 18,214,708 | 1,841,841 |
| 외화예금(*1) | 1,555 | 10,405 |
| 합계 | 18,218,929 | 1,854,428 |
(*1) 외화예금은 당분기말 환율로 환산된 금액입니다.&cr
8. 사용이 제한된 현금 및 현금성 자산과 금융상품&cr&cr당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 장단기금융상품(*1) | 210,553 | 1,131,477 | 질권 |
(*1) 중소기업은행 및 신한은행에 법인카드등 관련하여 일부 사용이 제한되어 있습니다.&cr
9. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr당 분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당 분기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말(검토받지 아니함) | |||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행회사 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(*1) | ㈜케이알피앤이 | 8,000,000 | - | - |
| 신주인수권부사채(*2) | 엑스큐브얼라이언스㈜ | 1,000,000 | - | - |
| 신주인수권부사채(*3) | 2,000,000 | - | - | |
| 신주인수권부사채(*4) | 1,000,000 | 500,000 | 500,000 | |
| 신주인수권부사채(*5) | ㈜이지함앤코 | 900,000 | 500,000 | 500,000 |
| 보통주 8,000주(지분40%)(*6) | ㈜제네시스아시아 | 40,000 | 40,000 | 40,000 |
| 전환사채(*7) | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 전환사채(*8) | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 신주인수권부사채(*9) | ㈜한국고체수소 | 1,000,000 | 789,874 | 789,874 |
| 신주인수권부사채(*10) | 500,000 | 377,153 | 377,153 | |
| 합 계 | 18,440,000 | 6,207,027 | 6,207,027 |
(*1) 당분기 중 ㈜케이알피앤이에서 사채액면 8,000,000천원에 대해 원리금 전액 상환을 하였습니다.&cr(*2,3) 당분기 중 엑스큐브얼라이언스㈜가 제1회, 제2회 신주인수권부사채 원리금 3,000,000천원을 상환하였으며, 전기말 평가손실로 인식한 1,500,000천원에서 미수이자를 차감하고 1,445,361천원을 당기손익-공정가치금융자산처분이익의 계정과목으로 인식하였습니다.&cr(*6,7,8) 연결회사는 당분기 중 ㈜제네시스아시아의 보통주 8,000주(지분율 40%)의 타법인 지분을 40,000천원 및 ㈜제네시스아시아가 발행한 전환사채를 4,000,000천원을 취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산의 계정과목으로 4,040,000천원 인식하였습니다.&cr(*9,10) ㈜한국고체수소의 지분 60%(보통주 30만주)을 2020년 9월 23일 매각하여 지배력을 상실하였습니다. 따라서 연결대상에서 제외가 되어 ㈜한국고체수소가 발행한 신주인수권부사채의 장부가액을 연결회사의 재무제표에 반영하였습니다. 당분기 중 제2회 신주인수권부사채 원리금 400,000천원을 상환을 하여 채권 액면잔액은 500,000천원 입니다.&cr
(2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행회사 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(*1) | ㈜케이알피앤이 | 8,000,000 | 8,919,030 | 8,919,030 |
| 신주인수권부사채(*2) | 엑스큐브얼라이언(주) | 1,000,000 | 500,000 | 500,000 |
| 신주인수권부사채(*3) | 2,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 신주인수권부사채(*4) | 1,000,000 | 500,000 | 500,000 | |
| 신주인수권부사채(*5) | ㈜이지함앤코 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 합 계 | 12,500,000 | 10,919,030 | 10,919,030 |
(*1) 연결회사의 제18회 전환사채의 원리금 및 이자의 상환을 보증하기 위해 남도풍력발전㈜에게 담보로 제공되었으나, 전기 중 원리금 및 이자를 상환하여 담보제공이 해지 되었습니다. 전기 중 ㈜케이알피앤이에서 액면 2,000,000천원에 대해 원리금 상환을 하여, 채권 액면잔액은 8,000,000천원 입니다.&cr(*2,3,4) 전기 중 엑스큐브얼라이언스㈜가 발행한 신주인수권부사채를 취득하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 전기말 현재 당 신주인수권부사채에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실의 계정과목으로 2,000,000천원을 평가손실을 인식하였습니다. 엑스쿠브얼라이언스㈜는 공연, 전시가 주 사업이며, 전기 중 코로나19의 여파로 인해 계획중이던 공연, 전시 사업이 그 시행여부와 서업성이 불확실해져서 회사의 순자산 가액을 고려하여 평가손실을 인식하였습니다.&cr&cr상기 금융자산 관련 계액내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | (*4)신주인수권부사채 | (*5)신주인수권부사채 | (*7)전환사채 | (*8)전환사채 | (*9)신주인수권부사채 | (*10)신주인수권부사채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는2021년 3월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 만기 전 조기에 상환하여 줄것을 청구할 수 있다. | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 4월 2일에 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄것을 청구할 수 있다. | - | - | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 9월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 만기 전 조기에 상환하여 줄것을 청구할 수 있다. | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 10월 4일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 만기 전 조기에 상환하여 줄것을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 본 사채의 발행일 이후 3개월이 경과한 날부터 사채만기일의 1개월 전까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 전부 또는 일부를 매입할 수 있는 권리를 가진다. | - | - | - | 본 사채의 발행일 이후 3개월이 경과한 날부터 사채만기일의 1개월 전까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 전부 또는 일부를 매입할 수 있는 권리를 가진다. | 본 사채의 발행일 이후 3개월이 경과한 날부터 사채만기일의 1개월 전까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 전부 또는 일부를 매입할 수 있는 권리를 가진다. |
| 전환가액/행사가액 | 5,000원/주 | 500원/주 | 5,000원/주 | 5,000원/주 | 1,000원/주 | 1,000원/주 |
| 청구기간/행사기간 | 사채의 발행일 이후 1년이 경과&cr 하는 날(2021년 3월 17일)로부터&cr 원금 상환기일 1개월 전날(2022년 2월 17일)까지 한다. | "본 사채" 발행일로부터 1년 되는날(2021년 4월 2일)로부터 원금 상환기일 1개월 전일(2025년 3월 1일)까지 한다. | 사채의 발행일 이후 1년이 경과하는 날(2021년 9월 15일)로부터원금 상환기일 1개월 전날(2025년 8월 15일)까지 한다. | 사채의 발행일 이후 1년이 경과하는 날(2021년 9월 15일)로부터원금 상환기일 1개월 전날(2025년 8월 15일)까지 한다. | 사채의 발행일 이후 1년이 경과하는 날(2020년 9월 17일)로부터 원금 상환기일 1개월 전날(2022년 8월 17일)까지 한다. | 사채의 발행일 이후 1년이 경과하는 날(2020년 9월 17일)로부터 원금 상환기일 1개월 전날(2022년 9월 04일)까지 한다. |
&cr10. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당 분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 장부가액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 7,057,811 | 151,007 | 157,242 | 2,098,459 | 9,464,519 |
| 대손충당금 | (3,673,385) | (78,877) | (7,060) | (363,459) | (4,122,781) |
| 장부가액(순액) | 3,384,426 | 72,130 | 150,182 | 1,735,000 | 5,341,738 |
당 분기말 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 만기 이내의 채권 | 2,171,299 | 25,908 | 136,813 | 1,520,000 | 3,854,020 |
| 만기 경과 후 3개월 이하 | 450,770 | 39,722 | 8,624 | 254,000 | 753,116 |
| 만기 경과 후 4~6개월 이하 | 770,771 | 1,147 | 9,285 | - | 781,203 |
| 만기 경과 후 7~12개월 이하 | 1,912,844 | - | 876 | - | 1,913,720 |
| 만기 경과 후 12개월 초과 | 1,752,127 | 84,230 | 1,643 | 324,459 | 2,162,459 |
| 대손충당금 | (3,673,385) | (78,877) | (7,060) | (363,459) | (4,122,781) |
| 합 계 | 3,384,426 | 72,130 | 150,181 | 1,735,000 | 5,341,737 |
&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 7,263,906 | 840,621 | 89,872 | 1,098,459 | 9,292,858 |
| 대손충당금 | (3,473,038) | (78,877) | (7,060) | (363,459) | (3,922,434) |
| 장부가액(순액) | 3,790,868 | 761,744 | 82,812 | 735,000 | 5,370,424 |
전기말 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 만기 이내의 채권 | 2,595,462 | 453,212 | 47,346 | 715,000 | 3,811,020 |
| 만기 경과 후 3개월 이하 | 1,269,137 | 518 | 32,123 | - | 1,301,778 |
| 만기 경과 후 4~6개월 이하 | 1,202,269 | 2,300 | 1,313 | - | 1,205,882 |
| 만기 경과 후 7~12개월 이하 | 1,566,823 | 300,000 | 2,031 | 20,000 | 1,888,854 |
| 만기 경과 후 12개월 초과 | 630,214 | 84,591 | 7,060 | 363,459 | 1,085,324 |
| 대손충당금 | (3,473,038) | (78,877) | (7,060) | (363,459) | (3,922,434) |
| 합 계 | 3,790,867 | 761,744 | 82,813 | 735,000 | 5,370,424 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 비유동자산으로 분류된 기타채권의 장부가액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 장기매출채권 | 장기대여금 | 임차보증금 | 기타보증금 | 장기선급금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 3,896 | - | 1,653,609 | 342,524 | 1,302,890 | 3,302,919 |
| 현재가치할인차금 | (220) | - | (70,105) | (3,681) | - | (74,006) |
| 대손충당금 | - | - | (78,942) | - | (919,310) | (998,252) |
| 장부가액(순액) | 3,676 | - | 1,504,562 | 338,843 | 383,580 | 2,230,661 |
&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 장기매출채권 | 장기대여금 | 임차보증금 | 기타보증금 | 장기선급금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 3,896 | - | 1,870,141 | 336,016 | 1,302,890 | 3,512,943 |
| 현재가치할인차금 | (220) | - | (88,529) | (10,279) | - | (99,028) |
| 대손충당금 | - | - | (78,942) | - | (919,310) | (998,252) |
| 장부가액(순액) | 3,676 | - | 1,702,670 | 325,737 | 383,580 | 2,415,663 |
(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,473,038 | 270,431 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 200,347 | 1,740,929 |
| 미사용금액 환입 | - | - |
| 연결범위 변동 | - | - |
| 합병으로인한 증가(*1) | - | 1,461,678 |
| 보고기간말 금액 | 3,673,385 | 3,473,038 |
(*1) 전기 중 연결회사의 종속회사인 (주)에이나인미디어 합병으로 인한 대손충당금 증가 금액 입니다.&cr
11. 파생금융상품&cr&cr(1) 연결회는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 파생금융부채의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr(2) 당 분기말과 전기말 현재 파생금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 제15회 전환사채 | - | - |
| 제17회 전환사채 | 2,714,800 | 1,353,080 |
| 제18회 전환사채 | - | 1,154,497 |
| 합 계 | 2,714,800 | 2,507,577 |
&cr(3) 당 분기말과 전기말 현재 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 제15회 전환사채 | 26,090 | 30,296 |
| 제17회 전환사채 | 3,980,830 | 5,132,862 |
| 제18회 전환사채 | 9,798,234 | 2,515,630 |
| 합 계 | 13,805,154 | 7,678,788 |
&cr12. 기타자산&cr&cr당 분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 3,340,997 | 2,916,374 |
| 대손충당금 | (1,204,915) | (1,204,915) |
| 선급비용 | 79,178 | 47,901 |
| 선납부가세 | 68,646 | 26,695 |
| 선급법인세 | 126,446 | 94,781 |
| 소계 | 2,410,352 | 1,880,836 |
| 비유동 | ||
| 기타투자자산 | 17,903 | 15,438 |
13. 재고자산&cr&cr당 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 1,854,767 | 2,299,193 |
| 상품평가충당금 | (841,435) | (925,721) |
| 제품 | 844,225 | 733,245 |
| 제품평가충당금 | (176,766) | (161,641) |
| 재공품 | 64,294 | 64,294 |
| 재공품평가충당금 | (36,973) | (22,957) |
| 원재료 | 1,331,568 | 1,581,570 |
| 원재료평가충당금 | (106,437) | (99,844) |
| 미착품 | 460,090 | 30,235 |
| 합 계 | 3,393,333 | 3,498,374 |
&cr당 분기 중 평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 당기 증가 | 당기 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 상품평가충당금 | 925,721 | - | (84,285) | 841,436 |
| 제품평가충당금 | 161,641 | 15,124 | - | 176,765 |
| 재공품평가충당금 | 22,957 | 14,015 | - | 36,972 |
| 원재료평가충당금 | 99,843 | 6,593 | - | 106,436 |
| 합계 | 1,210,162 | 35,732 | (84,285) | 1,161,609 |
&cr상품매출원가에 반영된 금액은 (84,285)천원 이며, 제품매출원가에 반영된 금액 15,124천원 이며, 당기 제품제조원가에 반영된 금액은 20,609천원 입니다.&cr
14. 유형자산 &cr&cr(1) 당 분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,620,234 | - | (710,899) | 4,909,335 |
| 건물 | 17,642,549 | (6,973,842) | (3,500,188) | 7,168,519 |
| 구축물 | 1,578,128 | (506,746) | (375,196) | 696,186 |
| 기계장치 | 17,297,041 | (14,198,434) | (1,911,499) | 1,187,108 |
| 차량운반구 | 895,581 | (715,928) | (20,717) | 158,936 |
| 공구와기구 | 209,941 | (203,531) | (6,350) | 60 |
| 비품 | 1,281,177 | (1,045,672) | (70,806) | 164,699 |
| 시설장치 | 5,367,512 | (4,116,666) | (745,098) | 505,748 |
| 실험장비 | 803,250 | (714,424) | (88,417) | 409 |
| 사용권자산 | 1,596,084 | (645,651) | - | 950,433 |
| 건설중인자산 | 5,416,200 | - | - | 5,416,200 |
| 합 계 | 57,707,697 | (29,120,894) | (7,429,170) | 21,157,633 |
2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,620,234 | - | (710,899) | 4,909,335 |
| 건물 | 17,642,549 | (6,819,026) | (3,500,188) | 7,323,335 |
| 구축물 | 1,578,128 | (492,916) | (375,196) | 710,016 |
| 기계장치 | 16,656,491 | (14,178,448) | (1,911,499) | 566,544 |
| 차량운반구 | 967,955 | (712,869) | (20,717) | 234,369 |
| 공구와기구 | 209,941 | (203,531) | (6,350) | 60 |
| 비품 | 1,420,479 | (1,154,958) | (75,810) | 189,711 |
| 시설장치 | 5,453,273 | (4,106,613) | (745,098) | 601,562 |
| 실험장비 | 803,250 | (714,392) | (88,417) | 441 |
| 사용권자산 | 1,955,416 | (838,645) | - | 1,116,771 |
| 건설중인자산 | 6,315,625 | - | - | 6,315,625 |
| 합 계 | 58,623,341 | (29,221,398) | (7,434,174) | 21,967,769 |
(2) 당 분기말과 전기말 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 연결범위의 변동(*1) | 감가상각비 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,909,334 | - | - | - | - | - | - | 4,909,334 |
| 건물 | 7,323,335 | - | - | - | - | (154,816) | - | 7,168,519 |
| 구축물 | 710,015 | - | - | - | - | (13,829) | - | 696,186 |
| 기계장치 | 566,544 | 29,775 | 1,063,275 | - | (415,046) | (57,441) | - | 1,187,107 |
| 차량운반구 | 234,369 | - | - | (62,520) | - | (12,913) | - | 158,936 |
| 공구와기구 | 60 | - | - | - | - | - | - | 60 |
| 비품 | 189,711 | - | - | (1,338) | (11,361) | (12,312) | - | 164,700 |
| 시설장치 | 601,561 | - | 123,450 | - | (191,777) | (27,487) | - | 505,747 |
| 실험장비 | 441 | - | - | - | - | (32) | - | 409 |
| 사용권자산 | 1,116,771 | 265,063 | 23,787 | (215,233) | - | (239,955) | - | 950,433 |
| 건설중인자산 | 6,315,625 | 449,500 | (1,210,512) | (88,413) | (50,000) | - | - | 5,416,200 |
| 합 계 | 21,967,766 | 744,338 | - | (367,504) | (668,184) | (518,785) | - | 21,157,631 |
(*1) 당분기 중 ㈜한국고체수소 지분매각에 따른 지배력상실로 인해 감소하였습니다.&cr
2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 사업결합&cr 인한증가(*1) | 감가상각비 | 손상차손(*) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,988,411 | - | - | (1,079,077) | - | - | - | 4,909,334 |
| 건물 | 8,757,124 | 34,540 | - | (844,386) | - | (623,942) | - | 7,323,336 |
| 구축물 | 765,332 | - | - | - | - | (55,316) | - | 710,016 |
| 기계장치 | 6,435 | 459,200 | 132,060 | - | - | (31,151) | - | 566,544 |
| 차량운반구 | 45,831 | 227,343 | - | (97) | 2,827 | (41,534) | - | 234,370 |
| 공구와기구 | 60 | - | - | - | - | - | - | 60 |
| 비품 | 57,721 | 123,114 | - | (55) | 32,963 | (24,032) | - | 189,711 |
| 시설장치 | 2,754 | 302,076 | 175,000 | (23) | 143,950 | (22,195) | - | 601,562 |
| 실험장비 | 576 | - | - | - | - | (135) | - | 441 |
| 사용권자산 | 415,339 | 1,172,498 | - | (219,043) | 369,571 | (621,594) | - | 1,116,771 |
| 건설중인자산 | 100,000 | 6,622,685 | (307,060) | (100,000) | - | - | - | 6,315,625 |
| 합 계 | 16,139,583 | 8,941,456 | 0 | (2,242,681) | 549,311 | (1,419,899) | - | 21,967,770 |
(*1) 전기 중 종속회사인 ㈜에이나인미디어의 합병으로 인해 증가하였습니다.&cr
(3) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 없습니다.&cr&cr(4) 당 분기말과 전기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 관련 계정과목 | 담보설정금액 | 관련금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지/건물/기계장치 | 12,077,853 | 차입금 | 10,500,000 | 8,700,000 | 중소기업은행 |
&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 관련 계정과목 | 담보설정금액 | 관련금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지/건물/기계장치 | 12,232,670 | 차입금 | 10,500,000 | 8,700,000 | 중소기업은행 |
15. 무형자산&cr&cr(1) 당 분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 399,364 | (131,658) | (239,027) | 28,679 |
| 소프트웨어 | 613,985 | (512,973) | (32,848) | 68,164 |
| 개발비 | 209,276 | (104,638) | (104,638) | - |
| 회원권 | 554,301 | - | (152,101) | 402,200 |
| 영업권 | 4,240,229 | - | (3,275,394) | 964,835 |
| 기타의무형자산 | 170,944 | (92,833) | - | 78,111 |
| 합 계 | 6,188,099 | (842,102) | (3,804,008) | 1,541,989 |
2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 398,064 | (125,231) | (239,027) | 33,806 |
| 소프트웨어 | 617,648 | (505,287) | (32,848) | 79,513 |
| 개발비 | 209,276 | (104,638) | (104,638) | - |
| 회원권 | 554,301 | - | (152,101) | 402,200 |
| 영업권 | 4,240,229 | - | (3,275,394) | 964,835 |
| 기타의무형자산 | 170,944 | (23,833) | - | 147,111 |
| 합 계 | 6,190,462 | (758,989) | (3,804,008) | 1,627,465 |
(2) 당 분기말과 전기말 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 연결범위의&cr변동(*1) | 취득 | 처분 | 대체 | 손상) | 무형자산&cr상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 33,806 | - | 1,300 | - | +- | - | (6,427) | 28,679 |
| 소프트웨어 | 79,513 | (3,663) | - | - | - | - | (7,686) | 68,164 |
| 회원권 | 402,200 | - | - | - | - | - | - | 402,200 |
| 영업권 | 964,835 | - | - | - | - | - | - | 964,835 |
| 기타의무형자산 | 147,111 | - | - | - | - | - | (69,000) | 78,111 |
| 합 계 | 1,627,465 | (3,663) | 1,300 | - | - | - | (83,113) | 1,541,989 |
(*1) 당분기 중 ㈜한국고체수소 지분매각에 따른 지배력상실로 인해 감소하였습니다&cr
2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 합병으로&cr 인한증가(*1) | 취득 | 처분 | 대체 | 손상(*2) | 무형자산&cr상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 59,845 | - | 257,449 | (2,296) | - | (228,429) | (52,763) | 33,806 |
| 소프트웨어 | 68,321 | 20,087 | 9,640 | - | - | (2,706) | (15,829) | 79,513 |
| 회원권 | 467,684 | - | - | - | - | (65,484) | - | 402,200 |
| 영업권(*3) | 21,547 | 4,218,682 | - | - | - | (3,275,394) | - | 964,835 |
| 기타의무형자산 | - | 170,944 | - | - | - | - | (23,833) | 147,111 |
| 합 계 | 617,397 | 4,409,713 | 267,089 | (2,296) | - | (3,572,013) | (92,425) | 1,627,465 |
(*1) 전기 중 연결회사의 종속회사인 ㈜에이나인미디어의 합병으로 인행 증가하였습니다.&cr(*2) 연결회사는 상기 자산 중 영업권을 제외한 자산의 진부화로 미래 경제적 가치가 없다고 판단되어 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*3) 연결회사의 종속회사인 ㈜에이나인미디어의 100%지분을 2020년 3월중 취득하여, 취득시점 식별가능한 자산,부채의 순자산을 초과하는 이전대가에 대하여 영업권을 계상하였습니다. 또한, 2020년 6월 중 ㈜에이나인미디어의 흡수합병을 진행하였으며, 보고기간종료일 현재 영업권에 대한 공정가치평가하여 3,275,394천원을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr(3) 영업권&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | ㈜한류인터내셔날 | GLOBAL VINA | ㈜에이나인미디어(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 지배권 획득시점의 영업권 | (602,200) | 21,547 | 4,218,682 | 3,638,029 |
| 당기 이전 인식한 손상차손 | (602,200) | - | - | (602,200) |
| 당기에 인식한 손상차손 | - | - | (3,275,394) | (3,275,394) |
| 영업권 | - | 21,547 | 943,287 | 964,835 |
&cr16. 관계기업에 대한 지분&cr&cr(1) 당 분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말&cr
| (단위:%,천원) |
| 회사명 | 소재지 | 주식수 | 당분기말(검토받지 아니함) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득가액 | 순자산가액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비비마스크(*1) | 대한민국 | 416,000 | 26.00% | 5,148,000 | - | - |
| ㈜카퍼이노베이션 | 대한민국 | 96,000 | 48.00% | 48,000 | 11,536 | 11,536 |
| ㈜엔에스케이파트너스 | 대한민국 | 48,900 | 48.90% | 49,900 | 24,069 | 24,069 |
| 합 계 | 5,245,900 | 35,605 | 35,605 |
(*1) ㈜비비마스크은 2016년 손상차손으로 인하여 장부가액이 '0'입니다. 보고종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며,지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지 되었습니다.&cr&cr2) 전기말&cr
| (단위:%,천원) |
| 회사명 | 소재지 | 주식수 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득가액 | 순자산가액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비비마스크(*1) | 대한민국 | 416,000 | 26.00% | 5,148,000 | 0 | 0 |
| ㈜카퍼이노베이션 | 대한민국 | 96,000 | 48.00% | 48,000 | 15,476 | 15,476 |
| ㈜엔에스케이파트너스 | 대한민국 | 48,900 | 48.90% | 49,900 | 24,557 | 24,557 |
| 합 계 | 5,245,900 | 40,033 | 40,033 |
(*1) ㈜비비마스크은 2016년 손상차손으로 인하여 장부가액이 '0'입니다. 보고종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며,지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지 되었습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전기 중 당사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 및 지분법 회계처리내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜비비마스크 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜카퍼이노베이션 | 15,477 | - | - | (3,940) | - | 11,536 |
| ㈜엔에스케이파트너스 | 24,558 | - | - | (4) | - | 24,553 |
| 합계 | 40,035 | - | - | (3,944) | - | 36,089 |
&cr 2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜비비마스크(*1) | - | - | - | - | - | - |
| ㈜카퍼이노베이션 | - | 48,000 | - | (32,523) | - | 15,477 |
| ㈜엔에스케이파트너스 | - | 49,900 | - | (25,342) | - | 24,558 |
| 합계 | - | 97,900 | - | (57,865) | - | 40,035 |
&cr(3) 관계기업투자의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜비비마스크(*1) | - | - | - | - | - |
| ㈜카퍼이노베이션 | 65,849 | 41,815 | 24,034 | - | (8,208) |
| ㈜엔에스케이파트너스 | 49,666 | 445 | 49,221 | - | (8) |
| 합계 | 115,515 | 42,260 | 73,255 | - | (8,216) |
(*1) ㈜비비마스크은 보고종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였습니다.&cr&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜비비마스크(*1) | - | - | - | - | - |
| ㈜카퍼이노베이션 | 79,158 | 46,915 | 32,242 | - | (67,757) |
| ㈜엔에스케이파트너스 | 49,658 | 445 | 49,213 | - | (50,786) |
| 합계 | 128,816 | 47,360 | 81,455 | - | (118,543) |
(*1) ㈜비비마스크은 보고종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였습니다.&cr
17. 매입채무 및 기타채무, 기타부채&cr&cr당 분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무(유동) | 3,150,339 | 2,993,279 |
| 매입채무 | 519,725 | 738,647 |
| 미지급금 | 1,587,307 | 1,359,053 |
| 미지급비용 | 1,043,307 | 895,579 |
| 기타유동부채 | 936,982 | 362,734 |
| 부가세예수금 | 23,786 | 0 |
| 선수금 | 314,137 | 20,413 |
| 예수금 | 188,206 | 158,988 |
| 선수수익 | 410,853 | 183,333 |
| 기타채무(비유동) | 2,000 | 2,000 |
| 임대보증금 | 2,000 | 2,000 |
18. 차입금&cr&cr(1) 당 분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 단기차입금 | 2.41% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 중소기업은행 | 단기차입금 | 3.48% | 4,700,000 | 4,700,000 |
| ㈜초록뱀미디어 | 단기차입금 | 3.00%~5.00% | 160,000 | 220,000 |
| 유동성장기부채 | ||||
| 중소기업은행 | 운전자금 | 2.45% | 8,040 | 8,040 |
| 계 | 8,868,040 | 8,928,040 |
&cr(2) 당 분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금은 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 중소기업은행 | 2.45% | 8,040 | 10,050 |
| 유동성 대체 | (8,040) | (8,040) | ||
| 계 | - | 2,010 |
&cr(3) 당 분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 상환 연도 | 금 액 |
|---|---|
| 2020년 | 6,030 |
| 2021년 | 2,010 |
| 합 계 | 8,040 |
19. 전환사채&cr&cr(1) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 제15회 무보증 사모 전환사채 | 제17회 무보증 사모 전환사채 | 제18회 무보증 담보부 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행일 | 2018년 4월 30일 | 2020년 2월 27일 | 2019년 10월 2일 |
| 만기일 | 2021년 4월 30일 | 2023년 2월 27일 | 2022년 10월 2일 |
| 액면가액 | 400,000 | 5,000,000 | 15,800,000 |
| 발행가액 | 400,000 | 5,000,000 | 15,800,000 |
| 당분기말 장부가액 | 393,944 | 3,865,035 | 14,795,441 |
| 액면이자 | 0.00% | 0.00% | 7.00% |
| 상환보장수익율 | 3.00% | 4.00% | 10.00% |
| 전환조건(*) | 발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 29,000원으로 전환가능 | 발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 2,940원으로 전환 가능 | 발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월전 까지 주당 4,840원으로 전환 가능 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2019년 4월 30일로부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기 상환하여 줄것을 청구할수 있으며, 당사는 사채 발행일로 부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. | 사채권자는 발행일로부터 1년이 된는 2021년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄것을 청구 할 수 있으며, 당사는 사채 발행일로부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. | 사채권자는 2020년 10월 02일로부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄것을 청구 할 수 있으며, 당사는 사채 발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기 상환청구권 | - | 당사는 2020년 3월 27일 부터 2021년 8월 27일 까지 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환 할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. | 당사는 2020년 8월 4일까지 본건 사채9,500,000천원에 대하여 50%를 초과하지 않은 한도내에서 조기에 상환 할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기 수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 한다. |
| 전환가액의 조정 | 2019.01.30(액면분할) : 4,060원&cr 2018.07.30 : 전환가액 20,300원 | 2020.10.06 : 전환가액 1,670원&cr 2020.03.27 : 전환가액 1,690원 | 2020.10.06 : 전환가액 1,690원&cr 2020.04.02 : 전환가액 1,710원&cr 2020.01.02 : 전환가액 2,545원&cr 2019.12.02 : 전환가액 2,845원&cr 2019.11.02 : 전환가액 3,230원 |
&cr(2) 당 분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 제15회 | 제17회 | 제18회 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 액면금액 | 400,000 | 5,000,000 | 15,800,000 | 21,200,000 |
| 상환할증금 | 37,090 | 624,320 | 1,422,000 | 2,083,410 |
| 전환권조정 | (43,146) | (1,759,284) | (2,426,558) | (4,228,988) |
| 당분기말 장부가액 | 393,944 | 3,865,036 | 14,795,442 | 19,054,422 |
&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 제15회 | 제17회 | 제18회 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 액면금액 | 400,000 | 5,000,000 | 14,000,000 | 19,400,000 |
| 상환할증금 | 37,090 | 624,320 | 1,260,000 | 1,921,410 |
| 전환권조정 | (60,456) | (1,907,011) | (2,412,817) | (4,380,284) |
| 전기말 장부가액 | 376,634 | 3,717,309 | 12,847,183 | 16,941,126 |
&cr(3) 당 분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 제15회 | 제17회 | 제18회 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산(콜옵션) | - | 2,714,800 | - | 2,714,800 |
| 파생금융부채(전환권) | 3,772 | 2,996,755 | 8,006,214 | 11,006,741 |
| 파생금융부채(풋옵션) | 22,317 | 984,075 | 1,792,020 | 2,798,412 |
&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 제15회 | 제17회 | 제18회 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산(콜옵션) | - | 1,353,080 | 1,154,497 | 2,507,577 |
| 파생금융부채(전환권) | 30 | 1,647,135 | 3,883,362 | 5,530,527 |
| 파생금융부채(풋옵션) | 30,265 | 868,495 | 1,249,500 | 2,148,260 |
20. 확정급여부채&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 759,809 | 704,578 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (545) | (545) |
| 재무상태표상 부채 | 759,264 | 704,033 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 704,578 | - |
| 합병으로 인한 증가 | - | 688,546 |
| 당기근무원가 | 55,230 | 8,998 |
| 이자원가 | - | 9,116 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | (6) |
| 보험수리적손익(법인세효과 차감전) | - | (2,076) |
| 급여지급액 | - | - |
| 기말금액 | 759,808 | 704,578 |
&cr(3) 당분기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 545 | 545 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | 6 |
| 보험수리적손익(법인세효과 차감전) | - | (6) |
| 기말금액 | 545 | 545 |
&cr(4) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여채무 와 관련한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 55,230 | 8,998 |
| 이자원가 | - | 9,116 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | (6) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 55,230 | 18,108 |
&cr(5) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여채무와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 50,846 | 127,473 |
| 판매비와관리비(퇴직급여) | 84,811 | 448,804 |
| 판매비와관리비(경상개발비) | 4,169 | 23,949 |
| 합계 | 139,826 | 600,226 |
&cr연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하여 왔으나, 전기 중 합병으로 인해 일부 지점에 대해서 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기의 당사 퇴직급여 중 확정급여형 퇴직급여의 구성은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 확정급여형(DB) | 확정기여형(DC) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 퇴직급여(판매비와관리비) | 16,463 | 34,383 | 50,846 |
| 퇴직급여(매출원가) | 38,766 | 46,044 | 84,810 |
| 판매비와관리비(경상개발비) | 0 | 4,169 | 4,169 |
| 합계 | 55,229 | 84,596 | 139,825 |
&cr(6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인신된 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전보험수리적이익(손실) | - | 2,076 |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세차감후보험수리적이익(손실) | - | 2,076 |
&cr(7) 당 분기말 현재 세후기타포괄손익으로 인식할 보험수리적손익의 누계액은 0천원(전기말: 2,076천원)입니다.&cr&cr(8) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:%) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.13% | 2.27% |
| 미래임금상승률 | 2.00% | 2.00% |
&cr(9) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:%,원) |
| 구분 | 상승시 | 현재 | 하락시 |
|---|---|---|---|
| 할인율의 변동 | 3.13% | 2.13% | 1.13% |
| 확정급여채무 | 640,333 | 759,809 | 780,586 |
| 확정급여채무의 변화량 | (119,475) | - | 20,777 |
| 임금상승률의 변동 | 3.00% | 2.00% | 1.00% |
| 확정급여채무 | 779,949 | 759,809 | 639,631 |
| 확정급여채무의 변화량 | 20,140 | - | (120,177) |
&cr21. 법인세비용&cr&cr연결회사는 당분기 세무사 결손금이 발생하여 과세소득이 존재하지 아니하며, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr
22. 자본금 및 기타자본항목&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 당 분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:주,원) |
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 1주의 금액 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 100,000,000 | 31,333,304 | 100 | 3,133,330,400 | 2,926,908,400 |
| 우선주 | 100,000,000 | 2,412,280 | 100 | 241,228,000 | - |
| 합계 | 100,000,000 | 33,745,584 | 100 | 3,374,558,400 | 2,926,908,400 |
2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:원) |
| 구 분 | 당분기(검토받지 아니함) | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,926,908,400 | - | 2,704,332,900 |
| 유상증자 | 206,422,000 | 241,228,000 | 222,575,500 |
| 무상증자 | - | - | - |
| 기말금액 | 3,133,330,400 | 241,228,000 | 2,926,908,400 |
&cr
2) 당분기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행조과금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:주,천원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.06.30(당기초) | 29,269,084 | 2,926,908 | 90,516,190 | 93,443,098 |
| 2020.09.08(유상증자)_보통주 | 2,064,220 | 206,422 | 4,293,578 | 4,500,000 |
| 2020.09.08(유상증자)_우선주 | 2,412,280 | 241,228 | 5,258,770 | 5,499,998 |
| 계 | 33,745,584 | 3,374,558 | 100,068,538 | 103,443,096 |
3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주식발행초과금 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 100,068,538 | 90,516,190 |
| 기타자본 | 469,367 | 469,367 |
| 전환권대가 | 685,754 | 685,754 |
| 자기주식처분이익 | 171,445 | 171,445 |
| 자기주식처분손실 | (336,196) | (336,196) |
| 자본조정(지분법자본변동) | (51,636) | (51,636) |
| 기타포괄손익누계액 | (998,005) | (995,375) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (1,007,144) | (1,007,144) |
| 기타포괄손익-보험수리적손익 | 2,077 | 2,077 |
| 기타포괄손익-해외사업환산 | 7,062 | 9,692 |
| 계 | 99,539,900 | 89,990,182 |
23. 전환우선주&cr&cr연결회사는 당분기에 전환우선주를 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 전환우선주 내역 |
|---|---|
| 발행일 | 2020년 09월 07일 |
| 발행주식수 | 2,412,280 주 |
| 1주당 발행가액 | 2,280원 |
| 총발행가액 | 5,499,998,400원 |
| 전환대상 및 전환비율 | 보통주와 1:1로 전환가능 |
| 전환가액 조정 | 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 |
| 전환권 행사기간 | 발행일로부터 1년 경과후 존속기간 내(존속기간은 발행일로부터 5년) |
&cr당사는 행사가격 인화조건이 내재된 전환우선주를 (주)초록뱀미디어에게 발행했으며, 발행시점에 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동 회계처리 하지 아니하였습니다. 또한 상기 전환우선주는 특정일에 상환할 의무가 없으며, 이외의 부채요소도 존재하지 않습니다.&cr
24. 결손금&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 31,100 | 31,100 |
| 미처리결손금 | (86,920,984) | (77,855,585) |
| 합 계 | (86,889,884) | (77,824,485) |
(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr
25. 매출액과 매출원가&cr&cr당 분기말과 전 분기말 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 매출액 | 4,894,581 | 8,414,372 |
| 상품 | 1,117,872 | 4,804,881 |
| 제품 | 1,595,311 | 3,227,430 |
| 용역 | 1,110,552 | - |
| 작품(예능) | 973,592 | - |
| 기타 | 97,254 | 382,061 |
| 매출원가 | 5,359,068 | 7,841,383 |
| 상품 | 947,033 | 4,725,377 |
| 제품 | 2,067,973 | 3,116,006 |
| 용역 | 2,344,062 | - |
26. 판매비와 관리비&cr&cr당 분기말과 전 분기말 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 직원급여 | 1,002,242 | 1,011,041 |
| 상여금 | - | 400 |
| 잡급 | 90 | 432 |
| 퇴직급여 | 84,812 | 163,836 |
| 복리후생비 | 207,818 | 160,898 |
| 여비교통비 | 21,307 | 86,338 |
| 접대비 | 80,223 | 71,927 |
| 통신비 | 8,076 | 8,689 |
| 수도광열비 | 5,626 | 1,894 |
| 전력비 | 64,221 | 42,481 |
| 세금과공과금 | 56,525 | 54,842 |
| 감가상각비 | 327,868 | 115,920 |
| 지급임차료 | 46,122 | 87,055 |
| 수선비 | 4,565 | 3,576 |
| 보험료 | 25,234 | 14,612 |
| 차량유지비 | 23,091 | 35,445 |
| 운반비 | 25,388 | 52,705 |
| 교육훈련비 | (44) | 3,065 |
| 도서인쇄비 | 9,016 | 1,557 |
| 회의비 | 8,465 | - |
| 소모품비 | 31,805 | 24,846 |
| 지급수수료 | 331,743 | 831,813 |
| 리스료 | 13,930 | - |
| 광고선전비 | 84,184 | 149,145 |
| 대손상각비 | 203,347 | 295,674 |
| 건물관리비 | 41,505 | 23,067 |
| 판매수수료 | - | 1,657 |
| 무형자산상각비 | 14,466 | 10,694 |
| 견본비 | 826 | 234 |
| 협회비 | - | 600 |
| 경상개발비 | 47,307 | 89,520 |
| 합 계 | 2,769,758 | 3,343,963 |
27. 비용의 성격별 분류&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (4,263,114) | (15,623,489) |
| 상품.원재료 매입액 | 6,583,716 | 9,630,663 |
| 급여 | 1,510,273 | 1,256,790 |
| 퇴직급여 | 139,828 | 192,080 |
| 복리후생비 | 237,087 | 190,154 |
| 지급임차료 | 46,559 | 87,399 |
| 지급수수료 | 543,744 | 867,021 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 601,897 | 249,385 |
| 광고선전비 | 84,184 | 149,145 |
| 차량유지비 | 35,147 | 36,404 |
| 기타비용 | 2,609,503 | 14,149,798 |
| 영업비용의 합계(*1) | 8,128,824 | 11,185,350 |
(*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.
28. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 기타수익&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 외환차익 | 8,389 | 79,495 |
| 외화환산이익 | 1,421 | 12,307 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,445,362 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 989,297 | - |
| 유형자산처분이익 | 971 | 176,525 |
| 투자자산처분이익 | 14,258 | - |
| 매각예정자산처분이익 | - | 15,484 |
| 잡이익 | 1,377 | 46,298 |
| 리스해지이익 | 1,566 | - |
| 기타투자자산평가이익 | 138 | 387 |
| 합 계 | 2,462,779 | 330,496 |
(2) 기타비용&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 외환차손 | 15,165 | 22,495 |
| 외화환산손실 | 9,742 | 8,040 |
| 유형자산처분손실 | 7,286 | - |
| 투자자산처분손실 | - | 806 |
| 잡손실 | 8,126 | 3,232 |
| 전환사채상환손실 | - | 1,171,162 |
| 리스해지손실 | 581 | 3,045 |
| 당기손익-공정가치측정자산처분손실 | 1,923,327 | - |
| 당기손익-공정가치측정자산평가손실 | - | 175,293 |
| 합 계 | 1,964,227 | 1,384,073 |
29. 금융수익과 금융비용&cr&cr(1) 금융수익&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 이자수익 | 281,687 | 58,761 |
| 파생금융부채평가이익 | 1,541,764 | 1,182,625 |
| 합 계 | 1,823,451 | 1,241,386 |
(2) 금융비용&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 이자비용 | 833,816 | 842,595 |
| 금융수수료 | (1) | 1,126 |
| 파생금융자산평가손실 | 18,208 | - |
| 파생금융부채평가손실 | 7,312,387 | 320,342 |
| 합 계 | 8,164,410 | 1,164,063 |
30. 주당손익&cr&cr(1) 당 분기말과 전 분기말 중 당사의 기본주당순손실은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:주,원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 지배기업지분 계속영업손실 | (9,065,399,195) | (3,608,862,108) |
| 지배기업지분 중단영업손실 | - | - |
| 합 계 | (9,065,399,195) | (3,608,862,108) |
| 가중평균 유동보통주식수(*) | 29,762,702 주 | 28,543,294 주 |
| 기본주당순손실 | (305) 원/주 | (126) 원/주 |
| 계속영업 보통주 주당손실 | (305) 원/주 | (126) 원/주 |
| 중단영업 보통주 주당손실 | 0 원/주 |
&cr(*1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 기초 | 29,269,084 주 | 27,043,329 주 |
| 유상증자 | 493,618 주 | 1,499,965 주 |
| 가중평균유통보통주식수 | 29,762,702 주 | 28,543,294 주 |
| 조정후 가중평균 유통주식수 | 29,762,702 주 | 28,543,294 주 |
&cr(2) 희석주당순손실&cr&cr연결회사가 발행한 전환사채로 인한 희석효과는 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 일치합니다.&cr
31. 현금흐름표&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (9,065,399) | (3,697,915) |
| 조정항목 : | 6,665,864 | 1,422,662 |
| 이자수익 | (238,833) | (93,279) |
| 이자비용 | 790,962 | 877,113 |
| 법인세비용 | - | (49,314) |
| 전환사채상환손실 | - | 1,171,162 |
| 재고자산평가손실 | (48,552) | (148,530) |
| 외화환산이익 | (1,417) | (4,267) |
| 외화환산손실 | 9,746 | - |
| 대손상각비 | 200,347 | 295,674 |
| 감가상각비 | 518,784 | 238,691 |
| 매각예정자산처분이익 | - | (15,484) |
| 무형자산상각비 | 83,113 | 10,694 |
| 지분법손익 | 3,944 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (1,445,362) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,923,327 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (989,297) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 175,293 |
| 파생금융부채평가이익 | (1,541,764) | (1,182,625) |
| 파생금융부채평가손실 | 7,312,387 | 320,342 |
| 파생금융자산평가손실 | 18,208 | 806 |
| 기타투자자산평가이익 | (138) | (387) |
| 투자자산 처분이익 | (14,258) | - |
| 리스해지손실 | 581 | 3,045 |
| 리스해지이익 | (1,566) | - |
| 유형자산처분이익 | (971) | (176,525) |
| 유형자산처분손실 | 7,286 | - |
| 퇴직급여 | 79,337 | - |
| 지급수수료 | - | 253 |
| 영업활동으로 인한 자산,부채의변동 : | 1,213,272 | 2,000,881 |
| 매출채권의 감소(증가) | (44,847) | 1,276,909 |
| 미수금의 감소(증가) | 675,326 | 356,389 |
| 미수수익의 감소(증가) | - | 12,494 |
| 선급금의 감소(증가) | (429,659) | (2,879,747) |
| 선급비용의 감소(증가) | (36,526) | 539,585 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (42,560) | (454,425) |
| 선납세금의 감소(증가) | (31,824) | (12,012) |
| 재고자산의 감소(증가) | 240,304 | 1,390,766 |
| 임차보증금의 감소(증가) | 516 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 22,894 | 1,810,947 |
| 미지급금의 증가(감소) | 175,052 | (109,006) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 152,637 | (351,032) |
| 예수금의 증가(감소) | 29,280 | 57,591 |
| 선수금의 증가(감소) | 293,724 | (27,915) |
| 선수수익의 증가(감소) | 227,520 | - |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 23,786 | 391,591 |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | - | (1,254) |
| 퇴직급여의 지급 | (42,351) | - |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,186,263) | (274,372) |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,210,512 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 재무유입 | 재무유출 | 비현금거래 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 기타(*1) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 8,920,000 | - | (60,000) | - | - | 8,860,000 |
| 유동성장기부채 | 8,040 | - | - | - | - | 8,040 |
| 장기차입금 | 2,010 | - | (2,010) | - | - | - |
| 전환사채(*2) | 24,619,913 | 2,000,000 | (200,000) | 5,996,054 | 443,607 | 32,859,574 |
| 리스부채 | 1,023,896 | 0 | (220,634) | 76,474 | 498 | 880,234 |
| 합계 | 34,573,859 | 2,000,000 | (482,644) | 6,072,528 | 444,105 | 42,607,848 |
(*1) 기타는 이자비용의 발생등이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 파생금융부채가 포함된 금액 입니다.&cr
32. 우발상항&cr&cr(1) 연결회사는 중소기업은행등과 차입약정을 맺고 있으며, 당 분기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 금융기관명 | 한도액 | 실행액 | 내역 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 4,000,000 | 4,000,000 | 운전자금 |
| 중소기업은행 | 4,700,000 | 4,700,000 | 운전자금 |
| 중소기업은행 | 25,000 | 8,040 | 운전자금 |
| 합계 | 8,725,000 | 8,708,040 |
&cr(2) 당 분기말 현재 연결회사의 장.단기차입금과 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보금액 | 설정방법 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 토지,건물 및 기계장치 | 10,500,000 | 근저당권 |
| 합 계 | 10,500,000 |
&cr(3) 당 분기말 현재 법인카드 관련하여 정기예금 30백만원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(4) 당 분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 2,638,924 | 3,596,900 | 이행보증 |
| 합 계 | 2,638,924 | 3,596,900 |
&cr33. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당 분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr
| 관계 | 회사명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜초록뱀미디어 | |
| 관계기업 | ㈜비비마스크 | |
| 기 타 | 로페로 투자조합 | 제18회 전환사채 95억 보유 |
&cr(2) 당 분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원(*) | 등기이사 | - | - | - | 197,482 |
| 임원(*) | 사내이사 | - | - | - | 91,440 |
| 합 계 | - | - | - | 288,922 |
(*) 경영자문 용역 수수료 지급 금액 입니다.&cr&cr(3) 당 분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 부채 | |
|---|---|---|---|
| 전환사채(*1) | 단기차입금(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 로페로투자조합 | 9,500,000 | - |
| 최대주주 | ㈜초록뱀미디어 | 5,000,000 | 160,000 |
| 합 계 | 14,500,000 | 160,000 |
(*1) 연결회사가 발행한 전환사채의 액면금액 입니다.&cr&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 부채 | |
|---|---|---|---|
| 전환사채(*1) | 단기차입금(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 로페로투자조합 | 9,500,000 | - |
| 최대주주 | ㈜초록뱀미디어 | 5,000,000 | 220,000 |
| 합 계 | 14,500,000 | 220,000 |
(*1) 연결회사가 발행한 전환사채의 액면금액 입니다.&cr(*2) 연결회사는 전기 중 (주)초록뱀미디어로 부터 (주)에이나인미디어 지분 100%를 4,500,000천원에 매입 하였으며, 합병시 인수한 차입금 입니다.&cr&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 로페로 투자조합 | 전환사채 | 9,500,000 | - | - | 9,500,000 |
| 최대주주 | ㈜초록뱀미디어 | 전환사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 기타 | ㈜초록뱀미디어 | 차입금 | 220,000 | - | (60,000) | 160,000 |
| 합 계 | 14,720,000 | - | (60,000) | 14,660,000 |
&cr2) 전기&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임원 | 대표이사 | 대여금 | 100,000 | 250,000 | (350,000) | - |
| 임원 | 사내이사 | 대여금 | 100,000 | 50,000 | (150,000) | - |
| 기타 | 로페로 투자조합 | 전환사채 | - | 9,500,000 | - | 9,500,000 |
| 기타 | ㈜초록뱀미디어 | 전환사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 기타 | ㈜초록뱀미디어 | 차입금(*1) | - | 220,000 | - | 220,000 |
| 합 계 | 200,000 | 15,020,000 | (500,000) | 14,720,000 |
(*1) 연결회사는 전기 중 (주)초록뱀미디어로 부터 (주)에이나인미디어 지분 100%를 4,500,000천원에 매입하였으며, 합병시 인수한 차입금 입니다.&cr&cr(5) 당분기와 전기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여(급여및상여) | 139,405 | 713,795 |
| 퇴직후급여(퇴직급여) | 11,618 | 111,204 |
&cr주용 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr&cr(6) 당 분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.&cr&cr(7) 당 분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 등의 내역은 없습니다.&cr
35. 리스&cr&cr(1) 당 분기말과 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 취득원가&cr&cr① 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,330,368 | 247,627 | (582,423) | - | - | 995,572 |
| 차량운반구 | 625,048 | 41,224 | (65,759) | - | - | 600,513 |
| 합계 | 1,955,416 | 288,851 | (648,182) | - | - | 1,596,085 |
&cr② 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 합병으로&cr 인한증가(*1) | 취득 | 처분 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 331,119 | 230,031 | 918,474 | (149,256) | - | - | 1,330,368 |
| 차량운반구 | 381,919 | 280,310 | 254,024 | (291,205) | - | - | 625,048 |
| 합계 | 713,038 | 510,341 | 1,172,498 | (440,461) | - | - | 1,955,416 |
(*1) 전기 중 종속회사인 에이나인미디어 합병으로 인한 증가 금액입니다.&cr&cr2) 감가상각 누계액 및 손상차손 누계액&cr
① 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 처분 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | (585,496) | (189,923) | 397,046 | - | - | (378,373) |
| 차량운반구 | (253,149) | (50,031) | 35,903 | - | - | (267,277) |
| 합계 | (838,645) | (239,954) | 432,949 | - | - | (645,650) |
② 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 합병으로&cr인한증가 | 감가상각 | 처분 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | (83,736) | (67,964) | (493,434) | 62,060 | - | 2,374 | (585,497) |
| 차량운반구 | (209,167) | (72,806) | (128,160) | 156,983 | - | - | (253,150) |
| 합계 | (297,700) | (140,770) | (621,594) | 219,043 | - | 2,374 | (838,647) |
&cr3) 장부가액&cr
① 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 손상 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 744,872 | 247,627 | (189,923) | (185,377) | - | - | 617,199 |
| 차량운반구 | 371,899 | 41,224 | (50,031) | (29,856) | - | - | 333,236 |
| 합계 | 1,116,771 | 288,851 | (239,954) | (215,233) | - | - | 950,435 |
② 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 합병으로&cr 인한증가(*) | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 손상 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 242,586 | 162,067 | - | 918,474 | (489,875) | (88,381) | - | 744,872 |
| 차량운반구 | 172,753 | 207,503 | - | 254,024 | (128,160) | (134,221) | - | 371,899 |
| 합계 | 415,339 | 369,570 | 1,172,498 | (618,035) | (222,602) | - | 1,116,771 |
&cr(2) 당 분기말과 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채(유동) | 630,606 | 231,222 | (349,939) | - | 511,889 |
| 리스부채(비유동) | 393,291 | 25,746 | (50,692) | - | 368,345 |
| 합계 | 1,023,897 | 256,968 | (400,631) | - | 880,234 |
&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 합병으로&cr 인한증가 | 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채(유동) | 216,879 | 188,561 | 654,340 | (626,338) | 197,164 | 630,606 |
| 리스부채(비유동) | 146,729 | 182,926 | 342,897 | (82,097) | (197,164) | 393,291 |
| 합계 | 363,608 | 371,487 | 997,237 | (708,435) | - | 1,023,897 |
&cr(3) 당 분기말과 전기말 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말(검토받지 아니함 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1.사용권자산 상각비 | 239,954 | 624,594 |
| -부동산 | 189,923 | 493,434 |
| -차량운반구 | 50,031 | 128,160 |
| -기타사용권자산 | - | - |
| 2.리스부채 이자비용 | 13,152 | 39,286 |
| 3.단기리스료 | 16,500 | 40,801 |
| 4.소액리스료 | 10,152 | 9,770 |
&cr
35. 영업부문 정보&cr&cr연결회사는 경영진에게 보고되는 보고자료와 제품의 특성 등을 고려하여 화학사업 부문과 기타사업 부문으로 영업부문을 구분하고 있습니다.&cr&cr당분기와 전분기 중 부문별 경영성과는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 화 학 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 2,083,843 | 2,810,738 | 4,894,581 |
| 부문간 매출액 | - | - | - |
| 외부 매출액 | 2,083,843 | 2,810,738 | 4,894,581 |
| 영업손익 | (1,380,578) | (1,859,961) | (3,234,244) |
&cr(2) 전 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 화 학 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,445,181 | 1,969,191 | 8,414,372 |
| 부문간 매출액 | 0 | 0 | 0 |
| 외부 매출액 | 6,445,181 | 1,969,191 | 8,414,372 |
| 영업손익 | (1,455,099) | (1,315,877) | (2,770,976) |
&cr당분기 중 연결회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 화학제품제조부문과 관련되며, 동 고객들로부터의 당 분기 매출액은 1,307백만원 (전 분기: 4,865백만원)입니다.&cr&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 15 기 1분기말 2020.09.30 현재 |
| 제 14 기말 2020.06.30 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 15 기 1분기말 | 제 14 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 38,717,024,500 | 20,791,836,833 |
| 현금및현금성자산 (주7,8) | 18,196,888,636 | 1,732,470,588 |
| 금융기관예치금 (주8) | 200,475,706 | 201,399,698 |
| 매출채권 | 3,799,822,710 | 3,678,443,261 |
| 기타채권 (주10,33) | 9,982,351,079 | 8,653,290,243 |
| 재고자산 (주14) | 1,534,802,835 | 2,030,676,669 |
| 기타유동자산 (주13) | 2,287,883,534 | 1,987,979,374 |
| 파생금융자산 (주12) | 2,714,800,000 | 2,507,577,000 |
| 매각예정자산 | 0 | |
| 비유동자산 | 24,310,022,877 | 32,680,511,131 |
| 장기금융상품 | ||
| 기타투자자산 (주13) | 17,903,381 | 15,438,358 |
| 기타채권 (주10) | 2,098,584,777 | 2,276,147,127 |
| 유형자산 (주15,32,35) | 14,553,737,008 | 14,965,070,780 |
| 무형자산 (주16) | 1,517,555,710 | 1,600,272,922 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 (주9) | 6,029,766,505 | 13,684,542,780 |
| 종속기업및관계기업투자 (주17) | 92,475,496 | 139,039,164 |
| 자산총계 | 63,027,047,377 | 53,472,347,964 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 45,830,374,355 | 37,245,753,857 |
| 매입채무 | 431,691,200 | 718,571,448 |
| 기타유동채무 (주18) | 2,351,793,622 | 2,074,171,526 |
| 단기차입금 (주19,36) | 8,860,000,000 | 8,920,000,000 |
| 전환사채 | 19,054,420,528 | 16,941,125,060 |
| 기타유동부채 (주19,22) | 869,302,262 | 319,142,403 |
| 파생상품부채 (주12,19) | 13,805,154,400 | 7,678,788,400 |
| 유동리스부채 (주35) | 458,012,343 | 593,955,020 |
| 비유동부채 | 1,082,298,929 | 1,050,266,231 |
| 기타채무 (주19,22) | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 순확정급여부채 | 759,263,269 | 704,032,444 |
| 리스부채 (주35) | 321,035,660 | 344,233,787 |
| 부채총계 | 46,912,673,284 | 38,296,020,088 |
| 자본 | ||
| 자본금 (주23) | 3,374,558,400 | 2,926,908,400 |
| 주식발행초과금 (주23) | 100,068,537,880 | 90,516,189,880 |
| 기타자본 (주23) | 469,367,815 | 469,367,815 |
| 기타포괄손익누계액 (주23) | (998,005,267) | (995,374,634) |
| 이익잉여금(결손금) (주24) | (86,800,084,735) | (77,740,763,585) |
| 자본총계 | 16,114,374,093 | 15,176,327,876 |
| 자본과부채총계 | 63,027,047,377 | 53,472,347,964 |
| 손익계산서 |
| 제 15 기 1분기 2020.07.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 14 기 1분기 2019.07.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 15 기 1분기 | 제 14 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 (주25,34) | 4,362,805,244 | 4,362,805,244 | 7,903,859,771 | 7,903,859,771 |
| 매출원가 (주25,27,33) | 4,747,179,501 | 4,747,179,501 | 7,693,491,098 | 7,693,491,098 |
| 매출총이익 | (384,374,257) | (384,374,257) | 210,368,673 | 210,368,673 |
| 판매비와관리비 (주26,27) | 2,048,187,231 | 2,048,187,231 | 2,305,298,509 | 2,305,298,509 |
| 영업이익(손실) | (2,432,561,488) | (2,432,561,488) | (2,094,929,836) | (2,094,929,836) |
| 기타수익 (주28) | 2,462,096,925 | 2,462,096,925 | 319,885,258 | 319,885,258 |
| 기타비용 (주28) | 1,957,800,288 | 1,957,800,288 | 1,381,894,019 | 1,381,894,019 |
| 금융수익 (주29) | 1,908,165,286 | 1,908,165,286 | 1,264,134,894 | 1,264,134,894 |
| 금융비용 (주29) | 8,119,542,195 | 8,119,542,195 | 1,159,854,213 | 1,159,854,213 |
| 종속기업및관계기업투자손실 | (919,679,390) | (919,679,390) | (447,527,772) | (447,527,772) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,059,321,150) | (9,059,321,150) | (3,500,185,688) | (3,500,185,688) |
| 계속영업당기순손실 | (9,059,321,150) | (9,059,321,150) | (3,500,185,688) | (3,500,185,688) |
| 당기순손실 | (9,059,321,150) | (9,059,321,150) | (3,500,185,688) | (3,500,185,688) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (340) | (340) | (125) | (125) |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30) | (340) | (340) | (125) | (125) |
| 포괄손익계산서 |
| 제 15 기 1분기 2020.07.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 14 기 1분기 2019.07.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 15 기 1분기 | 제 14 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (9,059,321,150) | (9,059,321,150) | (3,500,185,688) | (3,500,185,688) |
| 기타포괄손익 | (2,630,633) | 11,342,391 | 11,342,391 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (2,630,633) | 11,342,391 | 11,342,391 | |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (2,630,633) | 11,342,391 | 11,342,391 | |
| 총포괄손익 | (9,061,951,783) | (3,488,843,297) | (3,488,843,297) |
| 자본변동표 |
| 제 15 기 1분기 2020.07.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 14 기 1분기 2019.07.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.07.01 (기초자본) | 2,704,332,900 | 83,738,765,905 | 469,367,815 | (1,007,143,717) | (52,396,940,628) | 33,508,382,275 |
| 당기순손실 | (3,500,185,688) | (3,500,185,688) | ||||
| 유상증자 | 222,575,500 | 6,777,423,975 | 6,999,999,475 | |||
| 기타포괄손익-해외산업환율효과 | 11,342,391 | 11,342,391 | ||||
| 기타포괄손익-보험수리적손익 | ||||||
| 2019.09.30 (기말자본) | 2,926,908,400 | 90,519,189,880 | 469,367,815 | (995,801,326) | (55,897,126,316) | 37,019,538,453 |
| 2020.07.01 (기초자본) | 2,926,908,400 | 90,519,189,880 | 469,367,815 | (995,374,634) | (77,740,763,585) | 15,176,327,876 |
| 당기순손실 | (905,932,110) | (9,059,321,150) | ||||
| 유상증자 | 447,650,000 | 9,552,348,000 | 9,999,998,000 | |||
| 기타포괄손익-해외산업환율효과 | (2,630,633) | (2,630,633) | ||||
| 기타포괄손익-보험수리적손익 | 2,076,787 | 2,076,787 | ||||
| 2020.09.30 (기말자본) | 3,374,558,400 | 100,068,537,880 | 469,367,815 | (998,005,267) | (86,800,084,735) | 16,114,374,093 |
| 현금흐름표 |
| 제 15 기 1분기 2020.07.01 부터 2020.09.30 까지 |
| 제 14 기 1분기 2019.07.01 부터 2019.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 15 기 1분기 | 제 14 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (849,181,763) | (1,642,901,038) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주31) | (669,590,535) | (1,037,410,700) |
| 이자의 수취 | 148,778,723 | 12,721,475 |
| 이자의 지급 | (328,369,951) | (618,211,813) |
| 투자활동현금흐름 | 5,791,760,842 | (8,181,461,813) |
| 금융상품의 처분 | 101,000,000 | |
| 단기대여금의 회수 | 896,941,036 | |
| 장기대여금의 회수 | 13,667,000 | |
| 공정가치측정 금융자산의 처분 | 11,330,361,626 | |
| 유형자산의 처분 | 55,000,000 | 2,100,963,101 |
| 매각예정자산의 처분 | 167,500,000 | |
| 임차보증금의 감소 | 216,540,000 | 48,400,000 |
| 기타보증금의 감소 | 5,622,000 | 400,381,000 |
| 기타투자자산의 처분 | 1,408,005 | |
| 지분법적용 투자지분의 처분 | 15,000,000 | 200,000,000 |
| 금융기관예치금의 증가 | (100,076,008) | |
| 단기대여금의 증가 | (1,720,000,000) | (800,000,000) |
| 기타투자자산의 증가 | (2,326,776) | (4,978,782) |
| 유형자산의 취득 | (53,868,173) | |
| 임차보증금의 증가 | (19,000,000) | |
| 기타보증금의 증가 | (860,000) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (4,040,000,000) | (11,000,000,000) |
| 건설중인자산의 증가 | (49,500,000) | |
| 종속기업및관계기업투자주식의 취득 | (151,875,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 11,521,838,969 | 5,652,690,796 |
| 리스부채의상환 | (218,159,031) | (47,308,680) |
| 단기차입금의 차입 | 8,700,000,000 | |
| 유상증자 | 9,999,998,000 | 6,999,999,476 |
| 단기차입금의 상환 | (60,000,000) | |
| 전환사채의 발행 | 2,000,000,000 | |
| 전환사채의 상환 | (200,000,000) | (10,000,000,000) |
| 현금의 변동 | 16,464,418,048 | (4,171,672,055) |
| 기초의 현금 | 1,732,470,588 | 7,017,888,760 |
| 기말의현금 (주7,8) | 18,196,888,636 | 2,846,216,705 |
5. 재무제표 주석
| 제15(당)기 분기 2020년 09월 30일 현재 |
| 제14(전)기 2020년 06월 30일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 스카이이앤엠 |
&cr1. 일반사항&cr&cr주식회사 스카이이앤엠(이하 '회사')는 2007년 3월에 설립되어 기초화합물 제조ㆍ판매업등을 주 목적 사업으로 하고 있습니다. 회사는 충청남도 금산군 추부면에 본사를 두고 있으며, 충청남도 금산군 추부면 및 금성면, 충청북도 옥천군 청산면에 소재한 공장을 운영하고 있습니다.&cr회사는 2011년 6월 14일 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr&cr당분기말 현재 회사의 자본금은 3,375백만원 이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:주,%) |
| 주주명 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜초록뱀미디어 | 4,476,500 | 13.27% | - | - |
| 뉴원글로벌조합 | 1,090,151 | 3.23% | 4,974,145 | 16.99% |
| 지앤디솔루션㈜ | 215,080 | 0.64% | 215,080 | 0.73% |
| ㈜메이크올 | 353,670 | 1.05% | 353,670 | 1.21% |
| ㈜리앤에이파트너스 | 2,225,755 | 6.60% | 2,225,755 | 7.60% |
| 기타(한국예탁결제원) | 25,384,428 | 75.22% | 21,500,434 | 73.46% |
| 합계 | 33,745,584 | 100.00% | 29,269,084 | 100.00% |
2. 재무제표의 작성&cr&cr당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계 기준위원회의 국제회게기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr(1) 측정기준&cr&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고서는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 지분상품, 채무상품 등 금융상품&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr3. 유희적인 회계정책&cr&cr(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr당사는 2020년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용 하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'제정&cr&cr당사는 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재 작성되지 않았습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정&cr&cr확정급여제도의 변경으로 제조의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기 근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거 근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자자 지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거 되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr&cr2020년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.&cr&cr(3) 중단영업&cr&cr당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr&cr중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된것처럼 재 작성하고 있습니다.&cr&cr(4) 외화환산&cr&cr1) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로 부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로 부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr(5) 금융자산&cr&cr1) 분류&cr&cr당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr- 상각후원가 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정&cr&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr2)-1 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후 원가 금융상품&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수인은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후 원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr2)-2 지분상품&cr&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후 원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우에 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(6) 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며, 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr(7) 매출채권&cr&cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr(8) 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.&cr&cr(9) 유형자산&cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 ~ 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 8년 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 8년 ~ 10년 |
| 실 험 장 비 | 5년 |
| 사용권자산 | 리스기간 |
&cr유형자산의 감가상각 방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr&cr(10) 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr(11) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr(12) 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr&cr내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현 가능성, 미래 경제적효익등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 3년 ~ 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개 발 비 | 5년 |
| 기타무형자산 | 계약기간 |
&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr(13) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용년수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr(14) 비금융자산의 손상&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분 부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인신되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr(15) 매입채무&cr&cr매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 요역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr&cr(16) 금융부채&cr&cr1) 분류 및 측정&cr&cr당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재 매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 기타금융부채"등으로 표시됩니다.&cr&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr&cr2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경될 경우에 채무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급할 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(17) 금융보증계약&cr&cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제5.5절에 따라 산정한 손실 충당금&cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr(18) 충당부채&cr&cr과거 사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr(19) 전환사채&cr&cr당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채 요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(20) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr(21) 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기 법인세와 이연 법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무 당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기 법인세비용을 인식합니다.&cr이연 법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연 법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연 법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시 제할 수있는 경우, 그리고 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성 이 높은 경우를 제외하고 이연 법인세 부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로 부터발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연 법인세 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연 법인세 자산과 부채는 법적으로 당기 법인세 자산과 당기 법인세 부채를 상계할수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연 법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr(22) 종업원 급여&cr&cr1) 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일 현재 종업원 급여는 근무 용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr당사는 확정기여형 퇴직연금제도와 확정급여제도를 병행하여 시행하고 있습니다.&cr&cr2)-1 확정 기여형 퇴직 연금 제도&cr&cr당사는 확정 기여형 퇴직 연금 제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여햐 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기 비용으로 인식하고 있습니다.&cr확정 기여 제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직 연금 제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr제도 개정ㆍ축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거 근무 원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기 손익으로 인식 됩니다.&cr&cr2)-2 확정 급여 제도&cr&cr당사는 보고기간 종료일 현재 확정 급여 제도와 관련된 확정 급여 부채는 확정 급여 채무의 현재가치에서 사외 적립 자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정 급여 부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측 단위 적립 방식으로 계산되고 있습니다. 확정 급여 채무의 현재가치는 확정 급여 제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금 흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다.
&cr보험 수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr확정 급여 채무의 현재가치에서 사외 적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미 인식 과거근무원가 누계액과 제도로 부터 환급 받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직 급여 제도를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정 급여 채무의 현재가치 변동액인 과거 근무원가는 도입하거나 개정되는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 즉식 인식하고 있습니다.&cr&cr(23) 수익인식&cr&cr당사는 2018년 1월 1일 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약세서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr1) 재화의 판매&cr&cr당사는 리튬전지용 전해액 용매제와 첨가제, 반도체 공정재료 및 LCD에천트 첨가제등의 기초 화합물을 생산 및 판매하고 있습니다. 상품 및 제품이 고객에게 인도되고, 고객의 상품 및 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 상품 및 제품에 대한 통제가 이전 된 것으로 보아 매출을 인식합니다.&cr&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr2) 용역의 제공&cr&cr회사는 임대용역 등을 제공하고 있습니다. 고객에게 제공하고 있는 용역과 관련하여 단일 수행 의무로 식별하였으며, 용역이 완료된 시점에 수익을 인식합니다. 다만, 기간에 걸쳐 용역을 제공하는 경우 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식 합니다.&cr&cr(24) 리스&cr&cr리스는 리스 제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권일 일정기간 동안 리스 이용자에게 이전하는 계약 입니다.&cr&cr당사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않습니다.&cr&cr리스 이용자 및 리스 제공자는 리스 계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비 리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 합니다. 다만, 당사는 리스 이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여비 리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 기스 요소와 관련 비 리스요소를 하나의리스 요소로 회계처리 합니다.&cr&cr1) 리스 이용자로서의 회계처리&cr&cr당사는 리스 개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.&cr&cr사용권 자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재 측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권 자산은 리스 개시일 부터 사용권 자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각 합니다. 사용권 자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류 합니다.&cr&cr리스 부채는 리스 개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입 이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스 부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하거나 종료 선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스 부채를 재 측정합니다. 리스 부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr&cr단기 리스(리스 개시일에 리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예:기초자산 US$5,000이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스 기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr&cr2) 리스 제공자로서의 회계처리&cr&cr리스 제공자의 회계처리는 2020년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr당사는 리스 약정일에 리스 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융 리스로 분류하고, 금융 리스 이외의 모든 리스는 운용 리스로 분류합니다.&cr운용 리스로 부터 발생하는 리스료 수익은 리스 기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하고, 운용 리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스 개설 직접원가는 리스 자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대흥하여 리스 기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr&cr(25) 영업 부문&cr&cr영업 부문별 정도는 최고 영업 의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다.(주석 35 참조) 최고 영업 의사결정자는 영업 부문에 배부 될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사 결정을 수행하는 이사회를 최고 의사 결정자로 보고 있습니다.&cr&cr(26) 주당이익&cr&cr당사는 보통주 기본 주당이익과 희석 주당이익을 계속 영업손익과 중단 영업손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본 주당이익은 보통주에 귀속되는 당기 순손익을 보고 기간동안에 유통된 보통 주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석 주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식 기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr4. 재무위험관리&cr&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생 상품을 이용하고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인 합니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr&cr1) 외환 위험&cr&cr당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 다러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr경영진은 당사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr&cr당 분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| KRW | 18,196,814 | 1,732,471 |
| USD | 74 | - |
| 계 | 18,196,888 | 1,732,471 |
| 매출채권 | ||
| KRW | 3,223,838 | 1,996,765 |
| USD | 575,984 | 1,681,678 |
| 계 | 3,799,822 | 3,678,443 |
| 매입채무 | ||
| KRW | 97,301 | 101,435 |
| USD | 334,049 | 616,800 |
| EUR | 342 | 337 |
| 계 | 431,692 | 718,572 |
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국 달러/원 | 상승시 | 24,201 | 106,488 | 24,201 | 106,488 |
| 하락시 | (24,201) | (106,488) | (24,201) | (106,488) | |
| 유럽 유로/원 | 상승시 | (34) | (34) | (34) | (34) |
| 하락시 | 34 | 34 | 34 | 34 |
&cr2) 이자율 위험&cr&cr이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr3) 신용 위험&cr&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래 상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr당사는 매출에 대한 신용 공여기간을 각 사업부문별로 상이하게 제공하고 있으며, 일반적인 신용 공여기간은 3개월~6개월 입니다. 당사는 개별적인 손상 사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수 가능금액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상 사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상 채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체 기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험 특성(예:자산의 형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래 신용보험, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대 신용손실 충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원,%) |
| 구분 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 1년 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,839,662 | 815,406 | 1,757,655 | 3,045,822 | 7,458,545 |
| 기대손실율(%) | 1.45% | 3.67% | 63.76% | 81.46% | 49.05% |
| 전체기간대손실 | 26,705 | 29,956 | 1,120,734 | 2,481,326 | 3,658,721 |
| 순장부금액 | 1,812,957 | 785,450 | 636,921 | 564,496 | 3,799,824 |
&cr신용위험은 현금 및 현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr당 분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 따라서 당사가 보유한 금융상품과 관련하여 당 분기말 및 전기말 현재 신용위험 최대 노출액은 채권의 각 종류별 장부가액과 동일 합니다.&cr&cr4) 유동성 위험&cr&cr당사는 매월 향후 6개월 자금수지 계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생 할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구 사항이 있는 경우, 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시 입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여 자금을 투자하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 당사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 유동성금융자산에 18,197백만원(전기말: 1,732백만원)을 투자하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로 부터 계약만기일의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순 유동성은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 6개월이하 | 6개월초과&cr~1년이하 | 1년초과&cr~3년이하 | 3년초과&cr~5년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 408,655 | 23,037 | - | - | 431,692 |
| 미지급금 | 1,180,346 | 154,013 | - | - | 1,334,359 |
| 미지급비용 | 795,069 | 222,366 | - | - | 1,017,435 |
| 임대보증금 | - | - | - | 2,000 | 2,000 |
| 파생금융부채 | - | 13,805,154 | - | - | 13,805,154 |
| 차입금 | 8,700,000 | 160,000 | - | - | 8,860,000 |
| 전환사채(*1) | - | 19,054,421 | - | - | 19,054,421 |
| 리스부채 | 294,823 | 188,935 | 284,576 | 10,713 | 779,047 |
| 합 계 | 11,378,893 | 33,607,926 | 284,576 | 12,713 | 45,284,108 |
(*1) 전환사채는 만기에 불구하고 조기상환청권이 1년 이내에 행사될 수 있으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr(2) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 건전한 자본 구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요 할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 당사의 부채비율, 순 차입금비율은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원,%) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 46,912,673 | 38,296,020 |
| 자본(B) | 16,114,374 | 15,176,328 |
| 현금및현금성자산 및 금융상품 (C) | 18,397,364 | 1,933,870 |
| 차입금(D)(*1) | 28,693,469 | 26,799,314 |
| 부채비율(A/B) (%) | 291.12% | 252.34% |
| 순차입금비율(D-C)/B(%) | 63.89% | 163.84% |
&cr(3) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래 사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업 과정의 경우와 채무 불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에는 집행 가능한 것을 의미 합니다.&cr&cr5. 금융상품 공정가치&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익-&cr 공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr 공정가치측정-&cr 지분상품 | 상각후 원가 |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,029,767 | - | - |
| 파생금융자산 | 2,714,800 | - | - |
| 소 계 | 8,744,567 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 18,196,889 |
| 금융기관예치금 | - | - | 200,476 |
| 매출채권 | - | - | 3,799,823 |
| 기타채권 | - | - | 9,982,351 |
| 소 계 | - | - | 32,179,539 |
| 금융자산 합계 | 8,744,567 | - | 32,179,539 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | |||
| 파생금융부채 | 13,805,154 | - | - |
| 소 계 | 13,805,154 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | |||
| 매입채무 | - | - | 431,691 |
| 기타채무 | - | - | 2,351,794 |
| 차입금 | - | - | 8,860,000 |
| 전환사채 | - | - | 19,054,421 |
| 리스부채(*1) | - | - | 779,048 |
| 소 계 | - | - | 31,476,954 |
| 금융부채 합계 | 13,805,154 | - | 31,476,954 |
(*1) 유동성 리스부채가 포함되어 있습니다.&cr&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익-&cr 공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr 공정가치측정-&cr 지분상품 | 상각후 원가 |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,684,543 | - | - |
| 파생금융자산 | 2,507,577 | - | - |
| 소 계 | 16,192,120 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,732,471 |
| 금융기관예치금 | - | - | 201,400 |
| 매출채권 | - | - | 3,678,443 |
| 기타채권 | - | - | 8,653,290 |
| 소 계 | - | - | 14,265,604 |
| 금융자산 합계 | 16,192,120 | - | 14,265,604 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | |||
| 파생금융부채 | 7,678,788 | - | - |
| 소 계 | 7,678,788 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | |||
| 매입채무 | - | - | 718,571 |
| 기타채무 | - | - | 2,074,172 |
| 차입금 | - | - | 8,920,000 |
| 전환사채 | - | - | 16,941,125 |
| 리스부채(*1) | - | - | 938,189 |
| 소 계 | - | - | 29,592,057 |
| 금융부채 합계 | 7,678,788 | - | 29,592,057 |
(*1) 유동성 리스부채가 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 금융상품 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열 체계에 따라 구분하며, 정외된 수준들은 다음과 같습니다.&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준1)&cr- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(에:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치, 단 수준1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준2)&cr- 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체게 구분은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 6,029,767 | 6,029,767 |
| 파생금융자산 | - | - | 2,714,800 | 2,714,800 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 13,805,154 | 13,805,154 |
&cr(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체게 수준 간 이동&cr&cr당사는 금융상품의 공정가치 서열 체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.&cr&cr금융상품의 각 공정가치 서열 체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익-&cr 공정가치측정&cr금융자산 | 파생금융자산 | 파생금융부채 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 13,684,543 | 2,507,577 | (7,678,788) |
| 매입금액 | 4,040,000 | - | - |
| 발생금액 | - | - | (819,860) |
| 전환금액 | - | - | - |
| 매도금액 | (9,900,000) | - | 183,317 |
| 당기손익인식액 | (1,794,776) | 207,223 | (5,489,823) |
| 기말금액 | 6,029,767 | 2,714,800 | (13,805,154) |
&cr(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당사는 공정가치 서열 체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산/부채 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 6,029,767 | 3 | 주석9참조 |
| 파생금융부채 | (13,805,154) | 3 | 이항모형 |
&cr(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치 평가 과정&cr&cr당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 당사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.&cr&cr(6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어 집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불히한 금액을 바탕으로 산출 됩니다.&cr&cr6. 범주별 금융상품의 손익&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 처분이익 | 1,445,362 | 60,000 |
| 평가이익 | 989,297 | 919,030 |
| 평가손실 | - | (2,000,000) |
| 파생금융자산평가이익 | - | 2,332,012 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 해외사업환산대 | (2,631) | 9,692 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 366,402 | 597,791 |
| 외환차익 | 8,390 | 158,206 |
| 외화환산차익 | 1,417 | 12,741 |
| 기타의대손상각비 | - | (261,351) |
| 전환사채상환이익 | - | 2,413,784 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생금융부채평가이익 | 1,541,764 | 500,606 |
| 파생금융부채평가손실 | (7,312,387) | (6,305,486) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (788,947) | (2,508,927) |
| 외환차손 | (9,814) | (91,873) |
| 외환환산차손 | (9,742) | (677) |
| 전환사채상환손실 | - | (1,274,249) |
&cr7. 현금 및 현금성자산&cr&cr당 분기말과 전기말 현재 현금및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,666 | 2,182 |
| 보통예금 | 18,194,148 | 1,730,289 |
| 외화예금(*1) | 74 | - |
| 합계 | 18,196,888 | 1,732,471 |
(*1) 외화예금은 당 분기말 환율로 환산된 금액입니다.&cr&cr8. 사용이 제한된 현금 및 현금성 자산과 금융상품&cr&cr당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품(*1) | 200,476 | 201,400 | 질권 |
(*1) 중소기업은행 법인카드 관련하여 30,000천원 사용이 제한되어 있습니다.&cr&cr9. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr당 분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당 분기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말(검토받지 아니함) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 종류 | 취득가액 | 공정가치 | 지분법평가누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이알피앤이 | 제28회 전환사채(*1) | 8,000,000 | - | - | - |
| ㈜퍼플케이 | 신주인수권부사채(*2) | 2,500,000 | 2,500,000 | (2,231,050) | 4,731,050 |
| 신주인수권부사채(*3) | 500,000 | 500,000 | (446,210) | 946,210 | |
| ㈜한국고체수소 | 신주인수권부사채(*4) | 1,000,000 | 1,000,000 | (210,125) | 1,210,125 |
| 신주인수권부사채(*5) | 900,000 | 500,000 | (122,847) | 622,847 | |
| 엑스큐브얼라이언스㈜ | 신주인수권부사채(*6) | 1,000,000 | - | - | - |
| 신주인수권부사채(*7) | 2,000,000 | - | - | - | |
| 신주인수권부사채(*8) | 1,000,000 | 500,000 | - | 500,000 | |
| ㈜제네시스아시아 | 보통주 8,000주(지분40%)(*9) | 40,000 | 40,000 | - | 40,000 |
| 제1회 전환사채(*10) | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 제2회 전환사채(*10) | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 계 | 20,940,000 | 9,040,000 | (3,010,232) | 12,050,232 |
(*1) 당분기 중 ㈜케이알피앤이에서 액면 8,000,000천원에 대해 원리금 전액 상환하 였습니다.&cr(*2,3) 종속회사인 ㈜퍼플케이 당분기말 손실이 발생하여 당 신주인수권부사채에서 827,323천원을 지분법손실로 반영하고, 전환사채 장부가액에서 차감하였습니다.(주석 16)&cr(*4,5) 종속회사인 ㈜한국고체수소의 지분을 당분기중에 전부 매각하였으며, 매각시점까지의 손실 48,422천원을 지분법손실로 반영하고, 당 신주인수권부사채에 서 차감하였습니다. (주석 16)&cr당분기중 제2회 신주인수권부사채 원리금 400,000천원을 상환을 하여 채권 액면잔액은 500,000천원 입니다.&cr(*6,7,8) 당분기 중 엑스큐브얼라이언스㈜가 제1회, 제2회 신주인수권부사채 원리금 3,000,000천원을 상환을 하였으며, 전기말 평가손실로 인식한 1,500,000천원 만큼 처분이익이 발생하였으며, 미수이자를 제외한 1,445,361천원을 당기손익-공정가치금융자산처분이익의 계정과목으로 인식하였습니다.&cr(*9,10,11) 당분기 중 ㈜제네시스아시아의 보통주 8,000주(지분율 40%)의 타법인 지분을 40,000천원 및 ㈜제네시스아시아가 발행한 전환사채를 취득하여, 당기손익-공정가치측정금융자산의 계정과목으로 4,040,000천원 인식하였습니다.&cr&cr(2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 종류 | 취득가액 | 공정가치 | 지분법평가누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이알피앤이 | 제28회 전환사채(*1) | 8,000,000 | 8,919,029 | - | 8,919,029 |
| ㈜퍼플케이 | 신주인수권부사채(*2) | 2,500,000 | 2,500,000 | (1,541,614) | 958,385 |
| 신주인수권부사채(*8) | 500,000 | 500,000 | (308,322) | 191,677 | |
| ㈜한국고체수소 | 신주인수권부사채(*3) | 1,000,000 | 1,000,000 | (177,844) | 822,156 |
| 신주인수권부사채(*4) | 900,000 | 900,000 | (106,706) | 793,293 | |
| 엑스큐브얼라이언스㈜ | 신주인수권부사채(*5) | 1,000,000 | 500,000 | - | 500,000 |
| 신주인수권부사채(*6) | 2,000,000 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 신주인수권부사채(*7) | 1,000,000 | 500,000 | - | 500,000 | |
| 계 | 16,900,000 | 15,819,029 | (2,134,486) | 13,684,540 |
(*1) 연결회사의 제18회 전환사채의 원리금 및 이자의 상환을 보증하기 위해 남도풍력발전㈜에게 담보로 제공되었으나, 전기 중 원리금 및 이자를 상환하여 담보 제공이해지 되었습니다. 전기 중 ㈜케이알피앤이에서 액면 2,000,000천원에 대해 원리금 상환을 하여, 채권 액면잔액은 8,000,000천원 입니다.&cr(*2) 종속회사인 ㈜퍼플케이 전기말까지의 손실이 지분투자금액을 초과하여 당 신주인수권부사채에서 1,849,936천원을 지분법손실로 반영하고, 전환사채장부가액에서 차감하였습니다. 또한, 종속회사인 ㈜한국고체수소 전기말까지의 손실이 지분투자금액을 초과하여 당 신주인수권부사채에서 284,550천원을 차감하였습니다.(주석16)&cr(*5,6,7) 전기 중 ㈜엑스큐브얼라이언스㈜가 발행한 신주인수권부사채를 취득하였으며, 당기손익-공정가치금융자산으로 하였으며, 전기말 현재 당 신주인수권부 사채에대해 당기손익-공정가치금융자산평가손실의 계정과목으로 2,000,000천원을 평가손실을 인식하였습니다. 엑스큐브얼라이언스㈜는 공연, 전시가 주 사업이며, 당기 중 코로나19의 여파로 인해 계획 중이던 공연, 전시 사업이 그 시행여부와 사업성이 불확실해져서 회사의 순자산 가액을 고려하여 평가손실을 인식하였습니다.&cr&cr상기 금융자산 관련 계액내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | (*2)신주인수권부사채 | (*3)신주인수권부사채 | (*4)신주인수권부사채 | (*5)신주인수권부사채 |
|---|---|---|---|---|
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 12월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 만기 전 조기에 상환하여 줄것을 청구할 수 있다. | 사채의 발행일로부터 1년이 되는&cr 2021년 4월 2일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 만기 전 조기에 상환하여 줄것을 청구할 수 있다. | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 9월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 만기 전 조기에 상환하여 줄것을 청구할 수 있다. | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 10월 4일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 만기 전 조기에 상환하여 줄것을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 본 사채의 발행일 이후 3개월이 경과한 날부터 사채만기일의 1개월 전까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 전부 또는 일부를 매입할 | 본 사채의 발행일 이후 3개월이 경과한 날부터 사채만기일의 1개월 전까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 전부 또는 일부를 매입할 수 있는 권리를 가진다. | 본 사채의 발행일 이후 3개월이 경과한 날부터 사채만기일의 1개월 전까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 전부 또는 일부를 매입할 수 있는 권리를 가진다. | 본 사채의 발행일 이후 3개월이 경과한 날부터 사채만기일의 1개월 전까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 전부 또는 일부를 매입할 수 있는 권리를 가진다. |
| 전환가액/행사가액 | 5,000원/주 | 5,000원/주 | 1,000원/주 | 1,000원/주 |
| 청구기간/행사기간 | 사채의 발행일 이후 1년이 경과하는 날(2020년 12월 16일)로부터 원금 상환기일 1개월 전날(2022년 11월 16일)까지 한다. | 사채의 발행일 이후 1년이 경과 하는 날(2021년 4월 2일)로부터 원금 상환기일 1개월 전날(2021년 3월 2일)까지 한다. | 사채의 발행일 이후 1년이 경과하는 날(2020년 9월 17일)로부터 원금 상환기일 1개월 전날(2022년 8월 17일)까지 한다. | 사채의 발행일 이후 1년이 경과하는 날(2020년 9월 17일)로부터 원금 상환기일 1개월 전날(2022년 9월 04일)까지 한다. |
| 구분 | (*8)신주인수권부사채 | (*10)전환사채 | (*11)전환사채 |
|---|---|---|---|
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 3월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 만기 전 조기에 상환하여 줄것을 청구할 수 있다. | - | - |
| 매도청구권 | 본 사채의 발행일 이후 3개월이 경과한 날부터 사채만기일의 1개월 전까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 전부 또는 일부를 매입할 수 있는 권리를 가진다. | - | - |
| 전환가액/행사가액 | 5,000원/주 | 5,000원/주 | 5,000원/주 |
| 청구기간/행사기간 | 사채의 발행일 이후 1년이 경과 하는 날(2021년 3월 17일)로부터 원금 상환기일 1개월 전날(2022년 2월 17일)까지 한다. | 사채의 발행일 이후 1년이 경과 하는 날(2021년 9월 15일)로부터 원금 상환기일 1개월 전날(2025년 8월 15일)까지 한다. | 사채의 발행일 이후 1년이 경과 하는 날(2021년 9월 15일)로부터 원금 상환기일 1개월 전날(2025년 8월 15일)까지 한다. |
&cr10. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당 분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 장부가액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 7,458,546 | 174,290 | 336,937 | 9,874,459 | 17,844,232 |
| 대손충당금 | (3,658,724) | (78,877) | - | (324,459) | (4,062,060) |
| 장부가액(순액) | 3,799,822 | 95,413 | 336,937 | 9,550,000 | 13,782,172 |
&cr당 분기말 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 만기 이내의 채권 | 2,572,034 | 49,191 | 216,509 | 1,520,000 | 4,357,734 |
| 만기 경과 후 3개월 이하 | 450,770 | 39,722 | 108,624 | 8,030,000 | 8,629,116 |
| 만기 경과 후 4~6개월 이하 | 770,771 | 1,147 | 9,285 | - | 781,203 |
| 만기 경과 후 7~12개월 이하 | 1,912,844 | - | 876 | - | 1,913,720 |
| 만기 경과 후 12개월 초과 | 1,752,127 | 84,230 | 1,643 | 324,459 | 2,162,459 |
| 대손충당금 | (3,658,724) | (78,877) | 0 | (324,459) | (4,062,060) |
| 합 계 | 3,799,822 | 95,413 | 336,937 | 9,550,000 | 13,782,172 |
&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 7,136,820 | 761,766 | 140,401 | 8,154,459 | 16,193,446 |
| 대손충당금 | (3,458,377) | (78,877) | - | (324,459) | (3,861,713) |
| 장부가액(순액) | 3,678,443 | 682,889 | 140,401 | 7,830,000 | 12,331,733 |
&cr전기말 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 만기 이내의 채권 | 2,468,377 | 374,357 | 104,934 | 7,830,000 | 10,777,668 |
| 만기 경과 후 3개월 이하 | 1,269,137 | 518 | 32,123 | - | 1,301,778 |
| 만기 경과 후 4~6개월 이하 | 1,258,026 | 2,300 | 1,313 | - | 1,261,639 |
| 만기 경과 후 7~12개월 이하 | 1,525,727 | 300,000 | 2,031 | - | 1,827,758 |
| 만기 경과 후 12개월 초과 | 615,553 | 84,591 | - | 324,459 | 1,024,603 |
| 대손충당금 | (3,458,377) | (78,877) | - | (324,459) | (3,861,713) |
| 합 계 | 3,678,443 | 682,889 | 140,401 | 7,830,000 | 12,331,733 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 비유동자산으로 분류된 기타채권의 장부가액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 장기매출채권 | 임차보증금 | 장기선급금 | 기타보증금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 3,896 | 1,553,200 | 383,580 | 225,552 | 2,166,228 |
| 현재가치할인차금 | (220) | (63,742) | - | (3,681) | (67,643) |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - |
| 장부가액(순액) | 3,676 | 1,489,458 | 383,580 | 221,871 | 2,098,585 |
&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 장기매출채권 | 임차보증금 | 장기선급금 | 기타보증금(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 3,896 | 1,750,740 | 383,580 | 230,314 | 2,368,530 |
| 현재가치할인차금 | (220) | (87,484) | 0 | (4,679) | (92,383) |
| 대손충당금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 장부가액(순액) | 3,676 | 1,663,256 | 383,580 | 225,635 | 2,276,147 |
(*1) 기타보증금 중 소송관련 공탁금으로 예치되어 있던 보증금 2,037,534천원은 상소포기로 전기 중 지급하였습니다.&cr&cr(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,458,377 | 261,850 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 200,347 | 1,734,849 |
| 합병으로인한 증가(*1) | - | 1,461,678 |
| 미사용금액 환입 | - | - |
| 보고기간말 금액 | 3,658,724 | 3,458,377 |
(*1) 전기 중 종속회사인 에이나인미디어 합병으로 인한 대손충당 증가 금액 입니다.&cr&cr11. 파생금융상품&cr&cr(1) 당사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 파생금융부채의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr(2) 당 분기말과 전기말 현재 파생금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 제15회 전환사채 | - | - |
| 제17회 전환사채 | 2,714,800 | 1,353,080 |
| 제18회 전환사채 | - | 1,154,497 |
| 합 계 | 2,714,800 | 2,507,577 |
&cr(3) 당 분기말과 전기말 현재 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 제15회 전환사채 | 26,090 | 30,296 |
| 제17회 전환사채 | 3,980,830 | 5,132,862 |
| 제18회 전환사채 | 9,798,234 | 2,515,630 |
| 합 계 | 13,805,154 | 7,678,788 |
&cr12. 기타자산&cr&cr당 분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 3,301,508 | 3,065,781 |
| 대손충당금 | (1,204,915) | (1,204,915) |
| 선급비용 | 79,178 | 46,715 |
| 선급세금 | 112,113 | 80,399 |
| 소 계 | 2,287,884 | 1,987,980 |
| 비유동 | ||
| 기타투자자산 | 17,903 | 15,438 |
&cr13. 재고자산&cr&cr당 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 1,316,939 | 1,557,896 |
| 상품평가충당금 | (841,435) | (925,721) |
| 제품 | 644,491 | 733,245 |
| 제품평가충당금 | (176,766) | (161,641) |
| 재공품 | 64,294 | 64,294 |
| 재공품평가충당금 | (36,973) | (22,957) |
| 원재료 | 670,689 | 855,170 |
| 원재료평가충당금 | (106,437) | (99,844) |
| 미착품 | - | 30,235 |
| 합 계 | 1,534,802 | 2,030,677 |
&cr당 분기 중 평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 당기 증가 | 당기 감소 | 당 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 상품평가충당금 | 925,721 | - | (84,285) | 841,436 |
| 제품평가충당금 | 161,641 | 15,124 | - | 176,765 |
| 재공품평가충당금 | 22,957 | 14,015 | - | 36,972 |
| 원재료평가충당금 | 99,843 | 6,593 | - | 106,436 |
| 합계 | 1,210,162 | 35,732 | (84,285) | 1,161,609 |
&cr상품매출원가에 반영된 금액은 (84,285)천원 이며, 제품매출원가에 반영된 금액은 15,124천원 이며, 당기 제품제조원가에 반영된 금액은 20,609천원 입니다.&cr&cr14. 유형자산 &cr&cr(1) 당 분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,620,234 | - | (710,899) | 4,909,335 |
| 건물 | 17,642,549 | (6,973,842) | (3,500,188) | 7,168,519 |
| 구축물 | 1,578,128 | (506,746) | (375,196) | 696,186 |
| 기계장치 | 16,203,991 | (14,159,463) | (1,911,499) | 133,029 |
| 차량운반구 | 896,543 | (716,073) | (20,717) | 159,753 |
| 공구와기구 | 209,941 | (203,531) | (6,350) | 60 |
| 비품 | 1,247,022 | (1,030,033) | (70,806) | 146,183 |
| 시설장치 | 5,367,512 | (4,116,666) | (745,098) | 505,748 |
| 실험장비 | 803,250 | (714,424) | (88,417) | 409 |
| 사용권자산 | 1,431,167 | (596,652) | - | 834,515 |
| 합 계 | 51,000,337 | (29,017,430) | (7,429,170) | 14,553,737 |
&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,620,234 | - | (710,899) | 4,909,335 |
| 건물 | 17,642,549 | (6,819,026) | (3,500,188) | 7,323,335 |
| 구축물 | 1,578,128 | (492,916) | (375,196) | 710,016 |
| 기계장치 | 16,203,991 | (14,152,306) | (1,911,499) | 140,186 |
| 차량운반구 | 967,955 | (712,773) | (20,717) | 234,465 |
| 공구와기구 | 209,941 | (203,531) | (6,350) | 60 |
| 비품 | 1,370,408 | (1,138,596) | (75,810) | 156,002 |
| 시설장치 | 5,244,062 | (4,094,409) | (745,098) | 404,555 |
| 실험장비 | 803,250 | (714,392) | (88,417) | 441 |
| 건설중인자산 | 73,950 | - | - | 73,950 |
| 사용권자산 | 1,812,953 | (800,226) | - | 1,012,727 |
| 합 계 | 51,527,421 | (29,128,175) | (7,434,174) | 14,965,072 |
&cr(2) 당 분기말과 전기말 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,909,334 | - | - | - | - | 4,909,334 |
| 건물 | 7,323,335 | - | - | - | (154,816) | 7,168,519 |
| 구축물 | 710,015 | - | - | - | (13,829) | 696,186 |
| 기계장치 | 140,186 | - | - | - | (7,157) | 133,029 |
| 차량운반구 | 234,466 | - | - | (61,890) | (12,821) | 159,755 |
| 공구와기구 | 60 | - | - | - | - | 60 |
| 비품 | 156,002 | - | - | (187) | (9,632) | 146,183 |
| 시설장치 | 404,554 | - | 123,450 | - | (22,256) | 505,748 |
| 실험장비 | 441 | - | - | - | (32) | 409 |
| 사용권자산 | 1,012,727 | 247,627 | - | (203,502) | (222,337) | 834,515 |
| 건설중인자산 | 73,950 | 49,500 | (123,450) | - | - | - |
| 합 계 | 14,965,070 | 297,127 | - | (265,579) | (442,880) | 14,553,738 |
&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 합병으로&cr 인한증가(*1) | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,988,411 | - | - | - | (1,079,077) | - | 4,909,334 |
| 건물 | 8,757,124 | - | 34,540 | - | (844,386) | (623,942) | 7,323,336 |
| 구축물 | 765,332 | - | - | - | - | (55,316) | 710,016 |
| 기계장치 | 6,435 | - | 6,700 | 132,060 | - | (5,009) | 140,186 |
| 차량운반구 | 45,831 | 2,827 | 227,343 | - | (1) | (41,534) | 234,466 |
| 공구와기구 | 60 | - | - | - | - | - | 60 |
| 비품 | 40,775 | 32,963 | 97,960 | - | (62) | (15,633) | 156,003 |
| 시설장치 | 2,754 | 143,950 | 92,865 | 175,000 | (23) | (9,991) | 404,555 |
| 실험장비 | 576 | - | - | - | - | (135) | 441 |
| 사용권자산 | 316,774 | 369,571 | 1,087,762 | - | (173,475) | (587,903) | 1,012,729 |
| 건설중인자산 | - | - | 381,010 | (307,060) | - | - | 73,950 |
| 합 계 | 15,924,072 | 549,311 | 1,928,180 | - | (2,097,024) | (1,339,463) | 14,965,076 |
(*1) 전기 중 당사의 종속회사인 ㈜에이나인미디어의 합병으로 인해 증가하였습니다&cr&cr(3) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 없습니다.&cr&cr(4) 당 분기말과 전기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 관련 계정과목 | 담보설정금액 | 관련금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지/건물 | 12,077,853 | 차입금 | 10,500,000 | 8,700,000 | 중소기업은행 |
&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 관련 계정과목 | 담보설정금액 | 관련금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지/건물 | 12,232,670 | 차입금 | 10,500,000 | 8,700,000 | 중소기업은행 |
&cr15. 무형자산&cr&cr(1) 당 분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 155,049 | (105,473) | (23,782) | 25,794 |
| 소프트웨어 | 636,391 | (535,378) | (32,848) | 68,165 |
| 개발비 | 209,276 | (104,638) | (104,638) | - |
| 회원권 | 554,301 | - | (152,101) | 402,200 |
| 영업권 | 4,218,682 | - | (3,275,394) | 943,288 |
| 기타무형자산 | 170,944 | (92,833) | - | 78,111 |
| 합 계 | 5,944,643 | (838,322) | (3,588,763) | 1,517,558 |
&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 155,049 | (99,217) | (23,782) | 32,050 |
| 소프트웨어 | 636,391 | (527,917) | (32,848) | 75,626 |
| 개발비 | 209,276 | (104,638) | (104,638) | - |
| 회원권 | 554,301 | - | (152,101) | 402,200 |
| 영업권 | 4,218,682 | - | (3,275,394) | 943,288 |
| 기타무형자산 | 170,944 | (23,833) | - | 147,111 |
| 합 계 | 5,944,643 | (755,605) | (3,588,763) | 1,600,275 |
&cr(2) 당 분기말과 전기말 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 손상 | 무형자산상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 32,049 | - | - | - | (6,256) | 25,793 |
| 소프트웨어 | 75,625 | - | - | - | (7,461) | 68,164 |
| 개발비 | - | - | - | - | - | - |
| 회원권 | 402,200 | - | - | - | - | 402,200 |
| 영업권 | 943,287 | - | - | - | - | 943,287 |
| 기타무형자산 | 147,111 | - | - | - | (69,000) | 78,111 |
| 합 계 | 1,600,272 | - | - | - | (82,717) | 1,517,555 |
&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 합병으로&cr 인한증가(*1) | 취득 | 대체 | 손상(*2) | 무형자산상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 59,432 | - | 12,034 | - | (13,185) | (26,232) | 32,049 |
| 소프트웨어 | 68,321 | 20,087 | 5,140 | - | (2,706) | (15,217) | 75,625 |
| 개발비 | - | - | - | - | - | - | - |
| 회원권 | 467,684 | - | - | - | (65,484) | - | 402,200 |
| 영업권(*3) | - | 4,218,682 | - | - | (3,275,394) | - | 943,288 |
| 기타무형자산 | - | 170,944 | - | - | - | (23,833) | 147,111 |
| 합 계 | 595,437 | 4,409,713 | 17,174 | - | (3,356,769) | (65,282) | 1,600,273 |
(*1)전기 중 당사의 종속회사인 ㈜에이나인미디어의 합병으로 인해 증가하였습니다.&cr(*2)상기 자산 중 영업권을 제외한 자산의 진부화로 미래 경제적 가치가 없다고 판단되어 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*3)전기 2020년 3월중 ㈜에이나인미디어의 100% 지분을 취득하여, 취득일 식별가능한 자산,부채의 순자산을 초과하는 이전대가에 대하여 영업권을 계상하였습니다.&cr전기 2020년 6월중 ㈜에이나인미디어의 합병을 진행하였으며, 보고기간종료일 현재영업권에 대한 공정가치평가하여 3,275,394천원을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr16. 종속기업 및 관계기업 투자&cr&cr(1) 당 분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:주,%,천원) |
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 주식수 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 금액 | 지분율(%) | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜퍼플케이 | 대한민국 | 467,600 | 97.91% | - | 97.91% | - |
| 종속기업(*2) | ㈜한국고체수소 | 대한민국 | - | - | - | 60.00% | - |
| 종속기업 | GLOBAL VINA | 베트남 | - | 100.00% | 92,475 | 100.00% | 139,039 |
| 관계기업 | ㈜비비마스크 | 대한민국 | 416,000 | 26.00% | - | 26.00% | - |
| 종속기업(*1) | ㈜에이나인미디어 | 대한민국 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 92,475 | - | 139,039 |
(*1) 전기 중 당사와의 합병으로 인해 소멸하였습니다.&cr(*2) 당기 중 종속회사인 ㈜한국고체수소의 보통주 30만주를 15,000천원에 모두 매각하였으며, 처분이익으로 반영하였습니다.&cr&cr(2) 당 분기말과 전기말중 당사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr(검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 장부 가액 | 139,039 | 2,201,944 |
| 취득(*1) | - | 4,651,875 |
| 처분 | - | (200,000) |
| 지분법 손익 | (46,564) | (2,024,472) |
| 지분법 이익잉여금 변동 | - | 9,692 |
| 합병으로인한 변동(*1) | - | (4,500,000) |
| 종속기업에 대한 투자로 인한 변동 | - | - |
| 종속기업투자에 대한 손상차손 | - | - |
| 기말 장부 가액 | 92,475 | 139,039 |
(*1) 전기중 당사와의 합병으로 인해 감소 하였습니다.&cr&cr(3) 당 분기말과 전기말 중 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 손상차손 | 기타 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜퍼플케이 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜한국고체수소(*1) | - | - | - | - | - | - |
| GLOBAL VINA | 139,039 | - | (43,933) | - | (2,631) | 92,475 |
| ㈜비비마스크 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 139,039 | - | (43,933) | - | (2,631) | 92,475 |
(*1) 당 분기중에 ㈜한국고체수소의 지분60%(보통주 300,000주)을 15,000천원에 매각 했습니다.&cr&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득(*1) | 지분법손익 | 손상차손 | 기타 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜퍼플케이 | 1,425,477 | - | (1,425,477) | - | - | - |
| ㈜한국고체수소(*1) | 428,269 | - | (228,269) | - | (200,000) | - |
| ㈜에이나인미디어(*2) | - | 4,500,000 | - | - | (4,500,000) | - |
| GLOBAL VINA(*3) | 348,197 | 151,875 | (370,726) | - | 9,692 | 139,038 |
| ㈜비비마스크 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,201,943 | 4,651,875 | (2,024,472) | - | (4,690,308) | 139,038 |
(*1) 전기중에 ㈜한국고체수소의 지분40%(보통주 200,000주)을 200,000천원에 매각 했습니다.&cr(*2) 2020년 3월 27일에 ㈜에이나인미디어 지분 100%(보통주 400,000주)을 4,500,000천원에 취득 하였으나, 2020년 16일에 당사와의 합병으로 인행 감소하였습니다.&cr(*3) 외화표시 재무제표의 환산으로 인한 해외사업환대의 발생 9,692천원 입니다.&cr&cr(4) 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무 제표는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손실 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜퍼플케이(*1) | 11,096,097 | 13,641,966 | (2,545,868) | 725,377 | (845,016) | - | (845,016) |
| ㈜한국고체수소(*2) | 1,289,311 | 1,629,401 | (340,089) | - | (80,704) | - | (80,704) |
| GLOBAL VINA | 76,686 | 5,758 | 70,928 | 29,203 | (43,933) | - | (43,933) |
| ㈜비비마스크(*3) | - | - | - | - | - | - | - |
(*1) ㈜퍼플케이의 요약재무제표는 자회사인 건국인터내셔널을 연결한 재무제표 입니다.&cr(*2) ㈜한국고체수소의 요약재무제표는 지분 매각 시점인 2020년 9월 23일 까지의 재무제표 입니다.&cr(*3) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었습니다.&cr&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손실 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜퍼플케이(*1) | 10,563,641 | 12,264,493 | (1,700,852) | 4,357,283 | (3,345,460) | - | (3,345,460) |
| ㈜한국고체수소 | 1,652,523 | 1,880,897 | (228,374) | - | (854,699) | - | (854,699) |
| GLOBAL VINA | 140,587 | 23,095 | 117,491 | 352,124 | (370,725) | - | (370,725) |
| ㈜에이나인미디어(*2) | 3,460,332 | 3,770,084 | (309,752) | 2,509,971 | (2,965,812) | - | (2,965,812) |
| ㈜비비마스크(*3) | - | - | - | - | - | - | - |
(*1) ㈜퍼플케이의 요약재무제표는 자회사인 건국인터내셔널을 연결한 재무제표 입니다.&cr(*2) 전기 중 지분100%취득 후, 당사와의 합병으로 소멸하였으며, ㈜에이나인미디어의 재무정보는 합병기일 까지의 정보입니다.&cr(*3) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었습니다.&cr&cr17. 매입채무 및 기타채무, 기타부채&cr&cr당 분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무(유동) | 2,783,484 | 2,792,743 |
| 매입채무 | 431,691 | 718,571 |
| 미지급금 | 1,334,358 | 1,220,085 |
| 미지급비용 | 1,017,435 | 854,087 |
| 기타유동부채 | 869,302 | 319,142 |
| 선수금 | 308,958 | 20,393 |
| 예수금 | 149,491 | 115,416 |
| 선수수익 | 410,853 | 183,333 |
| 기타채무(비유동) | 2,000 | 2,000 |
| 임대보증금 | 2,000 | 2,000 |
&cr18. 차입금&cr&cr(1) 당 분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 단기차입금 | 2.41% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 중소기업은행 | 단기차입금 | 3.48% | 4,700,000 | 4,700,000 |
| ㈜초록뱀미디어 | 단기차입금 | 4.60% | 160,000 | 220,000 |
| 계 | 8,860,000 | 8,920,000 |
&cr(2) 당 분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금은 없습니다.&cr&cr(3) 당분기 및 전기 현재 재무활동에서 생기는 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기(검토받지 아니함) | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부가액 | 8,920,000 | - |
| 차 입 | - | 8,920,000 |
| 상 환 | (60,000) | - |
| 기말장부가액 | 8,860,000 | 8,920,000 |
&cr19. 전환사채&cr&cr(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 제15회 무보증 사모 전환사채 | 제17회 무보증 사모 전환사채 | 제18회 무보증 담보부 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행일 | 2018년 4월 30일 | 2020년 2월 27일 | 2019년 10월 2일 |
| 만기일 | 2021년 4월 30일 | 2023년 2월 27일 | 2022년 10월 2일 |
| 액면가액 | 400,000 | 5,000,000 | 15,800,000 |
| 발행가액 | 400,000 | 5,000,000 | 15,800,000 |
| 당분기말 장부가액 | 393,944 | 3,865,035 | 14,795,441 |
| 액면이자 | 0.00% | 0.00% | 7.00% |
| 상환보장수익율 | 3.00% | 4.00% | 10.00% |
| 전환조건(*) | 발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 29,000원으로 전환가능 | 발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 2,940원으로 전환 가능 | 발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월전 까지 주당 4,840원으로 전환 가능 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2019년 4월 30일로부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기 상환하여 줄것을 청구할수 있으며, 당사는 사채 발행일로 부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. | 사채권자는 발행일로부터 1년이 된는 2021년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄것을 청구 할 수 있으며, 당사는 사채 발행일로부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. | 사채권자는 2020년 10월 02일로부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄것을 청구 할 수 있으며, 당사는 사채 발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기 상환청구권 | - | 당사는 2020년 3월 27일 부터 2021년 8월 27일 까지 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환 할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. | 당사는 2020년 8월 4일까지 본건 사채9,500,000천원에 대하여 50%를 초과하지 않은 한도내에서 조기에 상환 할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기 수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 한다. |
| 전환가액의 조정 | 2019.01.30(액면분할) : 4,060원&cr 2018.07.30 : 전환가액 20,300원 | 2020.10.06 : 전환가액 1,670원&cr 2020.03.27 : 전환가액 1,690원 | 2020.10.06 : 전환가액 1,690원&cr 2020.04.02 : 전환가액 1,710원&cr 2020.01.02 : 전환가액 2,545원&cr 2019.12.02 : 전환가액 2,845원&cr 2019.11.02 : 전환가액 3,230원 |
&cr(2) 당 분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 제15회 | 제17회 | 제18회 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 액면금액 | 400,000 | 5,000,000 | 15,800,000 | 21,200,000 |
| 상환할증금 | 37,090 | 624,320 | 1,422,000 | 2,083,410 |
| 전환권조정 | (43,146) | (1,759,284) | (2,426,558) | (4,228,988) |
| 당분기말 장부가액 | 393,944 | 3,865,036 | 14,795,442 | 19,054,422 |
&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 제15회 | 제17회 | 제18회 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 액면금액 | 400,000 | 5,000,000 | 14,000,000 | 19,400,000 |
| 상환할증금 | 37,090 | 624,320 | 1,260,000 | 1,921,410 |
| 전환권조정 | (60,456) | (1,907,011) | (2,412,817) | (4,380,284) |
| 전기말 장부가액 | 376,634 | 3,717,309 | 12,847,183 | 16,941,126 |
&cr(3) 당 분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 제15회 | 제17회 | 제18회 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산(콜옵션) | - | 2,714,800 | - | 2,714,800 |
| 파생금융부채(전환권) | 3,772 | 2,996,755 | 8,006,214 | 11,006,741 |
| 파생금융부채(풋옵션) | 22,317 | 984,075 | 1,792,020 | 2,798,412 |
&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 제15회 | 제17회 | 제18회 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산(콜옵션) | - | 1,353,080 | 1,154,497 | 2,507,577 |
| 파생금융부채(전환권) | 30 | 1,647,135 | 3,883,362 | 5,530,527 |
| 파생금융부채(풋옵션) | 30,265 | 868,495 | 1,249,500 | 2,148,260 |
&cr20. 확정급여부채&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 759,809 | 704,578 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (545) | (545) |
| 재무상태표상 부채 | 759,264 | 704,033 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 704,578 | - |
| 합병으로 인한 증가 | - | 688,546 |
| 당기근무원가 | 55,230 | 8,998 |
| 이자원가 | - | 9,116 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | (6) |
| 보험수리적손익(법인세효과 차감전) | - | (2,076) |
| 급여지급액 | - | - |
| 기말금액 | 759,808 | 704,578 |
&cr(3) 당분기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 545 | 545 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | 6 |
| 보험수리적손익(법인세효과 차감전) | - | (6) |
| 기말금액 | 545 | 545 |
&cr(4) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여채무 와 관련한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 55,230 | 8,998 |
| 이자원가 | - | 9,116 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | (6) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 55,230 | 18,108 |
&cr(5) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여채무와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 50,846 | 48,730 |
| 판매비와관리비(퇴직급여) | 60,705 | 75,018 |
| 판매비와관리비(경상개발비) | 4,169 | 12,566 |
| 합계 | 115,720 | 136,314 |
&cr당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하여 왔으나, 전기 중 합병으로 인해 일부 지점에 대해서 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기의 당사 퇴직급여 중 확정급여형 퇴직급여의 구성은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 확정급여형(DB) | 확정기여형(DC) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 퇴직급여(판매비와관리비) | 16,463 | 44,242 | 60,705 |
| 퇴직급여(매출원가) | 38,766 | 12,080 | 50,846 |
| 판매비와관리비(경상개발비) | - | 4,169 | 4,169 |
| 합계 | 55,229 | 60,491 | 115,720 |
&cr(6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인신된 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전보험수리적이익(손실) | - | 2,076 |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세차감후보험수리적이익(손실) | - | 2,076 |
&cr(7) 당 분기말 현재 세후기타포괄손익으로 인식할 보험수리적손익의 누계액은 0천원(전기말: 2,076천원)입니다.&cr&cr(8) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:%) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.13% | 2.27% |
| 미래임금상승률 | 2.00% | 2.00% |
&cr(9) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:%,원) |
| 구분 | 상승시 | 현재 | 하락시 |
|---|---|---|---|
| 할인율의 변동 | 3.13% | 2.13% | 1.13% |
| 확정급여채무 | 640,333 | 759,809 | 780,586 |
| 확정급여채무의 변화량 | (119,475) | - | 20,777 |
| 임금상승률의 변동 | 3.00% | 2.00% | 1.00% |
| 확정급여채무 | 779,949 | 759,809 | 639,631 |
| 확정급여채무의 변화량 | 20,140 | - | (120,177) |
&cr21. 법인세비용&cr&cr회사는 당분기 세무사 결손금이 발생하여 과세소득이 존재하지 아니하며, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr&cr22. 자본금 및 기타자본항목&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 당 분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:주,원) |
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 1주의 금액 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 100,000,000 | 31,333,304 | 100 | 3,133,330,400 | 2,926,908,400 |
| 우선주 | 100,000,000 | 2,412,280 | 100 | 241,228,000 | 0 |
| 합계 | 100,000,000 | 33,745,584 | 100 | 3,374,558,400 | 2,926,908,400 |
&cr2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:원) |
| 구 분 | 당분기(검토받지 아니함) | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,926,908,400 | - | 2,704,332,900 |
| 유상증자 | 206,422,000 | 241,228,000 | 222,575,500 |
| 무상증자 | - | - | - |
| 기말금액 | 3,133,330,400 | 241,228,000 | 2,926,908,400 |
&cr(2) 당분기 중 당사의 자본금 및 주식발행조과금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:주,천원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.06.30(당기초) | 29,269,084 | 2,926,908 | 90,516,190 | 93,443,098 |
| 2020.09.08(유상증자)_보통주 | 2,064,220 | 206,422 | 4,293,578 | 4,500,000 |
| 2020.09.08(유상증자)_우선주 | 2,412,280 | 241,228 | 5,258,770 | 5,499,998 |
| 계 | 33,745,584 | 3,374,558 | 100,068,538 | 103,443,096 |
&cr(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주식발행초과금 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:주,천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 100,068,538 | 90,516,190 |
| 기타자본 | 469,367 | 469,367 |
| 전환권대가 | 685,754 | 685,754 |
| 자기주식처분이익 | 171,445 | 171,445 |
| 자기주식처분손실 | (336,196) | (336,196) |
| 자본조정(지분법자본변동) | (51,636) | (51,636) |
| 기타포괄손익누계액 | (998,005) | (995,375) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (1,007,144) | (1,007,144) |
| 기타포괄손익-보험수리적손익 | 2,077 | 2,077 |
| 기타포괄손익-해외사업환산 | 7,062 | 9,692 |
| 계 | 99,539,900 | 89,990,182 |
&cr23. 전환우선주&cr&cr당사는 당분기에 전환우선주를 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 전환우선주 내역 |
|---|---|
| 발행일 | 2020년 09월 07일 |
| 발행주식수 | 2,412,280 주 |
| 1주당 발행가액 | 2,280원 |
| 총발행가액 | 5,499,998,400원 |
| 전환대상 및 전환비율 | 보통주와 1:1로 전환가능 |
| 전환가액 조정 | 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 |
| 전환권 행사기간 | 발행일로부터 1년 경과후 존속기간 내(존속기간은 발행일로부터 5년) |
&cr당사는 행사가격 인화조건이 내재된 전환우선주를 (주)초록뱀미디어에게 발행했으며, 발행시점에 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동 회계처리 하지 아니하였습니다. 또한 상기 전환우선주는 특정일에 상환할 의무가 없으며, 이외의 부채요소도 존재하지 않습니다.&cr&cr24. 결손금&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 31,100 | 31,100 |
| 미처리결손금 | (86,831,185) | (77,771,864) |
| 합 계 | (86,800,085) | (77,740,764) |
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr&cr25. 매출액과 매출원가&cr&cr당 분기말과 전 분기말 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 매출액 | 4,362,805 | 7,903,860 |
| 상품 | 694,914 | 4,631,412 |
| 제품 | 1,486,493 | 3,227,430 |
| 용역 | 1,110,552 | - |
| 작품(예능) | 973,592 | - |
| 기타 | 97,254 | 45,018 |
| 매출원가 | 4,747,179 | 7,693,491 |
| 상품 | 631,660 | 4,576,495 |
| 제품 | 1,771,457 | 3,116,996 |
| 용역 | 2,344,062 | - |
&cr26. 판매비와 관리비&cr&cr당 분기말과 전 분기말 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 직원급여 | 703,952 | 641,879 |
| 잡급 | 90 | 432 |
| 퇴직급여 | 60,706 | 50,697 |
| 복리후생비 | 148,079 | 114,506 |
| 여비교통비 | 10,374 | 63,066 |
| 접대비 | 64,314 | 54,527 |
| 통신비 | 5,715 | 7,343 |
| 수도광열비 | 1,164 | 1,666 |
| 전력비 | 62,305 | 40,257 |
| 세금과공과금 | 42,680 | 45,485 |
| 감가상각비 | 298,739 | 103,207 |
| 지급임차료 | 25,494 | 28,876 |
| 수선비 | 4,404 | 3,576 |
| 보험료 | 19,910 | 9,450 |
| 차량유지비 | 13,166 | 23,254 |
| 운반비 | 10,710 | 51,139 |
| 교육훈련비 | (44) | 2,791 |
| 도서인쇄비 | 2,672 | 1,131 |
| 회의비 | 8,465 | - |
| 소모품비 | 15,341 | 14,633 |
| 지급수수료 | 247,401 | 615,101 |
| 광고선전비 | - | 30,605 |
| 대손상각비 | 200,347 | 295,674 |
| 건물관리비 | 41,182 | 8,416 |
| 판매수수료 | - | 1,657 |
| 무형자산상각비 | 13,717 | 10,472 |
| 협회비 | - | 600 |
| 경상개발비 | 47,307 | 84,858 |
| 합 계 | 2,048,190 | 2,305,298 |
&cr27. 비용의 성격별 분류&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 474,286 | 520,066 |
| 상품.원재료 매입액 | 1,448,994 | 6,557,154 |
| 급여 | 1,190,261 | 887,629 |
| 퇴직급여 | 115,722 | 78,941 |
| 복리후생비 | 175,605 | 143,762 |
| 지급임차료 | 25,494 | 29,220 |
| 지급수수료 | 327,814 | 650,308 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 525,598 | 236,450 |
| 광고선전비 | - | 30,605 |
| 차량유지비 | 25,125 | 24,213 |
| 기타비용 | 2,486,467 | 840,442 |
| 영업비용의 합계(*1) | 6,795,366 | 9,998,790 |
(*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.&cr&cr28. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 기타수익&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 외환차익 | 8,390 | 79,375 |
| 외화환산이익 | 1,417 | 10,687 |
| 유형자산처분이익 | - | 177,487 |
| 매각예정자산처분이익 | - | 15,484 |
| 잡이익 | 1,205 | 36,465 |
| 기타투자자산평가이익 | 138 | 387 |
| 당기손익-공정가치측정자산평가이익 | 989,297 | - |
| 당기손익-공정가치측정자산처분이익 | 1,445,362 | - |
| 리스해지이익 | 1,288 | - |
| 지분법적용투자주식처분이익 | 15,000 | - |
| 합 계 | 2,462,097 | 319,885 |
&cr(2) 기타비용&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 외환차손 | 9,814 | 22,495 |
| 외화환산손실 | 9,742 | 8,040 |
| 유형자산처분손실 | 7,077 | - |
| 투자자산처분손실 | - | 806 |
| 잡손실 | 7,258 | 1,054 |
| 전환사채상환손실 | - | 1,171,162 |
| 리스해지손실 | 581 | 3,045 |
| 당기손익-공정가치측정자산평가손실 | - | 175,293 |
| 당기손익-공정가치측정자산처분손실 | 1,923,327 | - |
| 합 계 | 1,957,799 | 1,381,895 |
&cr29. 금융수익과 금융비용&cr&cr(1) 금융수익&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 이자수익 | 366,402 | 81,510 |
| 파생금융부채평가이익 | 1,541,764 | 1,182,625 |
| 합 계 | 1,908,166 | 1,264,135 |
&cr(2) 금융비용&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 이자비용 | 788,947 | 839,513 |
| 파생금융부채평가손실 | 7,312,387 | 320,342 |
| 파생금융자산평가손실 | 18,208 | - |
| 합 계 | 8,119,542 | 1,159,855 |
&cr 30. 주당손익&cr&cr(1) 당 분기말과 전 분기말 중 당사의 기본주당순손실은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:주,원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 보통주 당기순손실 | (9,059,321,150) | (3,500,185,688) |
| 중단영업손실 | - | - |
| 합 계 | (9,059,321,150) | (3,500,185,688) |
| 가중평균 유동보통주식수(*1) | 29,762,702 주 | 28,543,294 주 |
| 기본주당순손실 | (304) 원/주 | (123) 원/주 |
| 계속영업 보통주 주당손실 | (304) 원/주 | (123) 원/주 |
(*1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:주) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 기초 | 29,269,084 주 | 27,043,329 주 |
| 유상증자 | 493,618 주 | 1,499,965 주 |
| 가중평균유통보통주식수 | 29,762,702 주 | 28,543,294 주 |
| 조정후 가중평균 유통주식수 | 29,762,702 주 | 28,543,294 주 |
&cr(2) 희석주당순손실&cr&cr당사가 발행한 전환사채로 인한 희석효과는 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 일치합니다.&cr &cr31. 현금흐름표&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (9,059,321) | (3,500,186) |
| 조정항목 : | ||
| 이자수익 | (366,402) | (81,510) |
| 이자비용 | 788,947 | 839,513 |
| 전환사채상환손실 | - | 1,171,162 |
| 재고자산평가손실 | (48,552) | (148,530) |
| 외화환산손실 | 9,742 | 8,040 |
| 외화환산이익 | (1,417) | (10,687) |
| 대손상각비 | 200,347 | 295,674 |
| 감가상각비 | 442,881 | 225,978 |
| 매각예정자산처분이익 | - | (15,484) |
| 무형자산상각비 | 82,717 | 10,472 |
| 지분법손익 | 919,679 | 447,528 |
| 지분법적용투자주식처분이익 | (15,000) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (1,445,362) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,923,327 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (989,297) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 175,293 |
| 파생금융자산평가손실 | 18,208 | - |
| 파생금융부채평가이익 | (1,541,764) | (1,182,625) |
| 파생금융부채평가손실 | 7,312,387 | 320,342 |
| 기타투자자산평가손실 | - | 806 |
| 기타투자자산평가이익 | (138) | (387) |
| 리스해지손실 | 581 | 3,045 |
| 리스해지이익 | (1,288) | - |
| 유형자산처분손실 | 7,077 | - |
| 유형자산처분이익 | - | (177,487) |
| 퇴직급여 | 55,231 | - |
| 영업활동으로 인한 자산,부채의변동 : | 1,037,824 | 581,633 |
| 매출채권의 감소(증가) | (326,701) | (284,623) |
| 미수금의 감소(증가) | 587,476 | 4,757 |
| 선급금의 감소(증가) | (235,727) | (2,508,859) |
| 선급비용의 감소(증가) | (32,463) | 541,953 |
| 선납세금의 감소(증가) | (31,714) | (1,866) |
| 재고자산의 감소(증가) | 544,426 | 1,313,248 |
| 매입채무의 증가(감소) | (290,231) | 1,836,144 |
| 미지급금의 증가(감소) | 114,274 | (37,143) |
| 예수금의 증가(감소) | 34,076 | 61,460 |
| 선수금의 증가(감소) | 288,564 | (6,119) |
| 선수수익의 증가(감소) | 227,520 | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | 158,325 | (336,064) |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | - | (1,254) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (669,591) | (1,037,411) |
&cr(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전분기말&cr (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 73,950 | - |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 재무유입 | 재무유출 | 비현금거래 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 기타(*1) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 8,920,000 | - | (60,000) | - | - | 8,860,000 |
| 전환사채 | 24,619,913 | 2,000,000 | (200,000) | 5,996,054 | 443,607 | 32,859,574 |
| 리스부채 | 938,188 | - | (206,211) | 47,777 | (706) | 779,048 |
| 합계 | 34,478,101 | 2,000,000 | (466,211) | 6,043,831 | 442,901 | 42,498,622 |
&cr32. 우발상항&cr&cr(1) 당사는 중소기업은행등과 차입약정을 맺고 있으며, 당 분기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 금융기관명 | 한도액 | 실행액 | 내역 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 4,000,000 | 4,000,000 | 운전자금 |
| 중소기업은행 | 4,700,000 | 4,700,000 | 운전자금 |
| 합계 | 8,700,000 | 8,700,000 |
&cr(2) 당 분기말 현재 당사의 장.단기차입금과 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보금액 | 설정방법 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 토지,건물 및 기계장치 | 10,500,000 | 근저당권 |
| 합 계 | 10,500,000 |
&cr(3) 당 분기말 현재 법인카드 관련하여 정기예금 30백만원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(4) 당 분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 2,638,924 | 3,596,900 | 이행보증 |
| 합 계 | 2,638,924 | 3,596,900 |
&cr34. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당 분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr
| 관계 | 회사명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜초록뱀미디어 | |
| 종속기업 | ㈜퍼플케이 | |
| 종속기업 | GLOBAL VINA | |
| 종속기업 | ㈜건국인터내셔널 | ㈜퍼플케이 100% 지분소유함 |
| 기 타 | 로페로 투자조합 | 제18회 전환사채 95억 보유 |
| 관계기업 | ㈜비비마스크 |
&cr당사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜퍼플케이 | ㈜퍼플케이 |
| 종속기업(*1) | - | ㈜한국고체수소 |
| 종속기업(손자회사) | ㈜건국인터내셔널 | ㈜건국인터내셔널 |
| 임원 | - | 대표이사 |
| 임원 | - | 사내이사 |
| 기타 특수관계자 | 로페로 투자조합 | 로페로 투자조합 |
| 기타 특수관계자 | ㈜초록뱀미디어 | ㈜초록뱀미디어 |
(*1) 당분기 중 종속기업인 (주)한국고체수소의 지분 60%를 모두 매각하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜퍼플케이 | 33,488 | - | 239,701 | 712,024 |
| 종속기업(손자회사) | ㈜건국인터내셔널 | 189,318 | - | 982,128 | - |
| 임원(*1) | 등기이사 | - | - | - | 197,482 |
| 임원(*1) | 사내이사 | - | - | - | 91,440 |
| 합 계 | 222,806 | - | 1,221,829 | 1,000,946 |
(*1) 경영자문 용역 수수료 지급 금액 입니다.&cr&cr(3) 당 분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수이자 | 기타채권 | 전환사채(*1) | 단기차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜퍼플케이 | 38,048 | 8,550,000 | 176,940 | 210,460 | - | - |
| 종속기업(손자회사) | ㈜건국인터내셔널 | 1,282,066 | - | - | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | 로페로 투자조합 | - | - | - | - | 9,500,000 | - |
| 기타 특수관계자 | ㈜초록뱀미디어 | - | - | - | - | 5,000,000 | 160,000 |
| 합 계 | 1,320,114 | 8,550,000 | 176,940 | 210,460 | 14,500,000 | 160,000 |
(*1) 전환사채 발행금액 입니다.&cr&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수이자 | 기타채권 | 전환사채(*1) | 단기차입금(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜퍼플케이 | 1,211 | 7,830,000 | 56,199 | 210,460 | - | - |
| 종속기업(손자회사) | ㈜건국인터내셔널 | 1,073,815 | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | ㈜한국고체수소 | - | - | 10,029 | 38,500 | - | - |
| 기타 특수관계자 | 로페로 투자조합 | - | - | - | - | 9,500,000 | - |
| 기타 특수관계자 | ㈜초록뱀미디어 | - | - | - | - | 5,000,000 | 220,000 |
| 합 계 | 1,075,026 | 7,830,000 | 66,228 | 248,960 | 14,500,000 | 220,000 |
(*1) 전환사채 발행금액 입니다.&cr(*2) 당사는 전기 중 (주)초록뱀미디어로부터 (주)에이나인미디어 주식회사 지분 100%를 4,500,000천원에 매입하였으며, 합병시 인수한 차입금 입니다.&cr&cr(4) 당 분기말과 전기말 중 특수관계자와의 대여금 거래는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜퍼플케이 | 대여금 | 7,830,000 | 720,000 | - | 8,550,000 |
| 당기손익공정가치(*1) | 1,150,063 | - | (827,324) | 322,739 | ||
| 기타 특수관계자 | 로페로 투자조합(*) | 전환사채 | 9,500,000 | - | - | 9,500,000 |
| 기타 특수관계자 | ㈜초록뱀미디어(*) | 전환사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 차입금 | 220,000 | - | (60,000) | 160,000 | ||
| 자산합계 | 8,980,063 | 720,000 | (827,324) | 8,872,739 | ||
| 부채합계 | 14,720,000 | - | (60,000) | 14,660,000 |
(*1) 종속회사인 (주)퍼플케이 손실이 발생하여 827,323천원을 당 사채에서 차감하고 지분법손익에 반영하였습니다.(주석 9,16 참조)&cr&cr 2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임원 | 대표이사 | 대여금 | 100,000 | 250,000 | (350,000) | - |
| 임원 | 사내이사 | 대여금 | 100,000 | 50,000 | (150,000) | - |
| 종속기업 | ㈜퍼플케이 | 대여금 | 2,662,080 | 7,910,000 | (2,742,080) | 7,830,000 |
| 당기손익공정가치(*1) | - | 3,000,000 | (1,849,937) | 1,150,063 | ||
| 종속기업 | ㈜한국고체수소 | 당기손익공정가치(*2) | - | 1,900,000 | (284,550) | 1,615,450 |
| 기타 특수관계자 | 로페로 투자조합(*) | 전환사채 | - | 9,500,000 | - | 9,500,000 |
| 기타 특수관계자 | ㈜초록뱀미디어(*) | 전환사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 차입금(*3) | - | 220,000 | - | 220,000 | ||
| 자산합계 | 2,862,080 | 13,110,000 | (5,376,567) | 10,595,513 | ||
| 부채합계 | - | 14,720,000 | - | 14,720,000 |
(*1,2) 종속회사가 발행한 신주인수권사채로 전기말까지의 누적손실이 지분투자금액을 초과하여, (주)퍼플케이 1,848,936천원, (주)한국고체수소 284,550천원을 각각의 당 사채에서 차감하고 지분법손익에 반영하였습니다.(주석9, 16참조)&cr&cr(5) 당 분기말과 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여(급여및상여) | 139,405 | 713,795 |
| 퇴직후급여(퇴직급여) | 11,618 | 111,204 |
&cr주용 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr&cr(6) 당 분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.&cr&cr(7) 당 분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 등의 내역은 없습니다.&cr&cr35. 리스&cr&cr(1) 당 분기말과 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 취득원가&cr&cr① 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,330,368 | 247,627 | (582,423) | - | - | 995,572 |
| 차량운반구 | 482,585 | - | (46,990) | - | - | 435,595 |
| 합계 | 1,812,953 | 247,627 | (629,413) | - | - | 1,431,167 |
&cr② 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 합병으로&cr 인한증가(*1) | 취득 | 처분 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 273,560 | 230,031 | 918,474 | (91,697) | - | - | 1,330,368 |
| 차량운반구 | 324,193 | 280,310 | 169,287 | (291,205) | - | - | 482,585 |
| 합계 | 597,753 | 510,341 | 1,087,761 | (382,902) | - | - | 1,812,953 |
(*1) 전기 중 종속회사인 에이나인미디어 합병으로 인한 증가 금액입니다.&cr&cr2) 감가상각 누계액 및 손상차손 누계액&cr
① 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 처분 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | (585,496) | (189,923) | 397,046 | - | - | (378,373) |
| 차량운반구 | (214,730) | (32,413) | 28,864 | - | - | (218,279) |
| 합계 | (800,226) | (222,336) | 425,910 | - | - | (596,652) |
② 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 합병으로&cr인한증가 | 감가상각 | 처분 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | (83,736) | (67,964) | (482,680) | 48,884 | - | - | (585,496) |
| 차량운반구 | (197,242) | (72,806) | (101,664) | 156,983 | - | - | (214,729) |
| 합계 | (280,978) | (140,770) | (584,344) | 205,867 | - | - | (800,225) |
&cr3) 장부가액&cr
① 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 손상 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 744,872 | 247,627 | (189,923) | (185,377) | - | - | 617,199 |
| 차량운반구 | 267,855 | - | (32,413) | (18,125) | - | - | 217,317 |
| 합계 | 1,012,727 | 247,627 | (222,336) | (203,502) | - | - | 834,516 |
② 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 합병으로&cr 인한증가(*) | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 손상 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 189,823 | 162,067 | 918,474 | (482,680) | (42,813) | - | - | 744,871 |
| 차량운반구 | 126,950 | 207,503 | 169,287 | (101,664) | (134,221) | - | - | 267,855 |
| 합계 | 316,773 | 369,570 | 1,087,761 | (584,344) | (177,034) | - | - | 1,012,726 |
&cr(2) 당 분기말과 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채(유동) | 593,955 | 213,997 | (349,939) | - | 458,013 |
| 리스부채(비유동) | 344,234 | 25,746 | (48,944) | - | 321,036 |
| 합계 | 938,189 | 239,743 | (398,883) | - | 779,049 |
&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 합병으로&cr 인한증가 | 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채(유동) | 200,592 | 188,561 | 633,976 | (626,338) | 197,164 | 593,955 |
| 리스부채(비유동) | 117,334 | 182,926 | 323,236 | (82,097) | (197,164) | 344,235 |
| 합계 | 317,926 | 371,487 | 957,212 | (708,435) | - | 938,190 |
&cr(3) 당 분기말과 전기말 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말(검토받지 아니함 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1.사용권자산 상각비 | 222,336 | 584,344 |
| -부동산 | 189,923 | 482,680 |
| -차량운반구 | 32,413 | 101,664 |
| -기타사용권자산 | - | - |
| 2.리스부채 이자비용 | 11,947 | 36,787 |
| 3.단기리스료 | 16,500 | 45,053 |
| 4.소액리스료 | 10,152 | 12,673 |
&cr35. 영업부문 정보&cr&cr당사는 경영진에게 보고되는 보고자료와 제품의 특성 등을 고려하여 화학사업 부문과 기타사업 부문으로 영업부문을 구분하고 있습니다.&cr&cr당분기와 전분기 중 부문별 경영성과는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 화 학 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 2,083,843 | 2,278,963 | 4,362,806 |
| 부문간 매출액 | - | - | - |
| 외부 매출액 | 2,083,843 | 2,278,963 | 4,362,806 |
| 영업손익 | (3,171,442) | 738,880 | (2,432,562) |
&cr(2) 전 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 화 학 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,445,181 | 1,458,679 | 7,903,860 |
| 부문간 매출액 | - | - | - |
| 외부 매출액 | 6,445,181 | 1,458,679 | 7,903,860 |
| 영업손익 | (1,377,661) | (717,269) | (2,094,930) |
&cr당분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 화학제품제조부문과 관련되며, 동 고객들로부터의 당 분기 매출액은 1,307백만원 (전 분기: 4,865백만원)입니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무정보 이용상의 유의점(연결/별도 재무제표 기준)
(1) 연결대상 회사의 현황
| 구 분 | 제15기 | 제14기(전기) | 제13기(전전기) |
|---|---|---|---|
| 연결회사명 | ㈜퍼플케이 | ㈜퍼플케이 | 와이즈플래닛㈜ |
| 한국고체수소㈜ | 한국고체수소㈜ | ㈜한류인터내셔날 | |
| GLOBAL VINA | GLOBAL VINA | 큐먼스㈜ | |
| ㈜건국인터내셔날(*1) | ㈜건국인터내셔날(*1) | GLOBAL VINA | |
| - | ㈜에이나인미디어 | - |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
(*1) ㈜한류인터내셔날이 100% 소유하고 있습니다.&cr&cr (2) 상세한 재무제표의 유의점등은 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr&cr나. 대손충당금 설정 현황&cr&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr&cr-주식회사 스카이이앤엠과 그 종속회사&cr (단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제15기 | 매출채권 | 7,057,811 | 3,673,385 | 52.0% |
| 미수수익 | 157,242 | 7,060 | 4.5% | |
| 단기대여금 | 2,098,459 | 363,459 | 17.3% | |
| 미수금 | 151,007 | 78,877 | 52.2% | |
| 선급금 | 3,340,997 | 1,204,915 | 36.1% | |
| 합계 | 12,805,516 | 5,327,696 | 162.2% | |
| 제14기 | 매출채권 | 7,263,906 | 3,473,038 | 47.8% |
| 미수수익 | 89,872 | 7,060 | 7.9% | |
| 단기대여금 | 1,098,459 | 363,459 | 33.1% | |
| 미수금 | 840,621 | 78,877 | 9.4% | |
| 선급금 | 2,916,374 | 1,204,915 | 41.3% | |
| 합계 | 12,209,232 | 5,127,349 | 139.5% | |
| 제13기 | 매출채권 | 7,931,776 | 270,431 | 3.4% |
| 미수수익 | 13,442 | 7,060 | 52.5% | |
| 단기대여금 | 651,000 | 331,000 | 50.8% | |
| 선급금 | 2,334,866 | 282,116 | 12.1% | |
| 합계 | 10,931,084 | 890,607 | 106.8% |
- 채권총액은 대손충당금을 포함하지 않은 금액입니다.&cr- 종속회사에 대한 기타채권, 대손충당금 내부거래를 제거 하였습니다.&cr&cr (단위:천원)
| 구 분 | 제15기 | 제14기 | 제13기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 5,127,348 | 890,607 | 558,008 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 200,347 | 4,236,741 | 372,482 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 200,347 | 449,396 | 428,639 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | 3,787,346 | (56,157) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | 39,882 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 5,327,695 | 5,127,348 | 890,607 |
&cr (단위:천원)
| 구 분 | 경과 기간 | 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4개월 이상 | 7개월 이상 | 12개월 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 12개월 이하 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,864,600 | 1,202,269 | 1,566,823 | 630,214 | 7,263,906 |
| 미수금 | 453,730 | 2,300 | 300,000 | 84,591 | 840,621 |
| 미수수익 | 86,529 | 1,313 | 2,031 | - | 89,873 |
| 단기대여금 | 774,000 | - | - | 324,459 | 1,098,459 |
| 선급금 | 2,295,066 | 1,100 | 572,785 | 47,423 | 2,916,374 |
&cr&cr -주식회사 스카이이앤엠&cr (단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제15기 | 매출채권 | 7,458,546 | 3,658,724 | 49.1% |
| 단기대여금 | 9,874,459 | 324,459 | 3.3% | |
| 선급금 | 3,301,508 | 1,204,915 | 36.5% | |
| 미수수익 | 336,937 | - | 0.0% | |
| 미수금 | 174,290 | 78,877 | 45.3% | |
| 합계 | 21,145,740 | 5,266,975 | 134.1% | |
| 제14기 | 매출채권 | 7,136,820 | 3,458,377 | 48.5% |
| 단기대여금 | 8,154,459 | 324,459 | 4.0% | |
| 선급금 | 3,065,781 | 1,204,915 | 39.3% | |
| 미수수익 | 140,401 | - | 0.0% | |
| 미수금 | 761,766 | 78,877 | 10.4% | |
| 합계 | 19,259,227 | 5,066,628 | 102.1% | |
| 제13기 | 매출채권 | 6,170,426 | 261,850 | 4.2% |
| 단기대여금 | 3,154,080 | 292,000 | 9.3% | |
| 선급금 | 1,347,378 | 282,116 | 20.9% | |
| 합계 | 10,671,884 | 835,966 | 34.4% |
- 채권총액은 대손충당금을 포함하지 않은 금액입니다.&cr &cr (단위:천원)
| 구 분 | 제15기 | 제14기 | 제13기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 5,066,628 | 835,966 | 2,013,366 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 200,347 | 4,230,662 | (1,137,518) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 200,347 | 1,034,135 | 428,639 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | 3,196,527 | (1,566,157) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | 39,882 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 5,266,975 | 5,066,628 | 835,966 |
&cr (단위:천원)
| 구 분 | 경과 기간 | 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 6월 이하 | 6월 초과 | 1년초과 | 3년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이하 | 3년이하 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,737,514 | 1,258,026 | 1,525,727 | 615,553 | 7,136,820 |
| 미수금 | 374,875 | 2,300 | 300,000 | 84,591 | 761,766 |
| 미수수익 | 137,057 | 1,313 | 2,031 | 0 | 140,401 |
| 대여금 | 7,830,000 | 0 | - | 324,459 | 8,154,459 |
| 선급금 | 2,444,473 | 1,100 | 572,785 | 47,423 | 3,065,781 |
&cr(2) 매출채권관련 대손 충당금 설정 방침&cr① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr-대손경험율을 산정함에 있었서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다.&cr②대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 또한, 매출채권 중 미회수기간에 대한 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 매출채권 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr &cr다. 재고자산 현황&cr&cr(1)최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr&cr-주식회사 스카이이앤엠과 그 종속회사&cr (단위:천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제15기 | 제14기 | 제13기 |
|---|---|---|---|---|
| 합 계 | 상 품 | 1,013,332 | 1,373,471 | 4,331,906 |
| 제 품 | 667,459 | 571,603 | 1,101,035 | |
| 재 공 품 | 27,321 | 41,337 | 110,185 | |
| 원 재 료 | 1,225,131 | 1,481,726 | 921,800 | |
| 미 착 품 | 460,090 | 30,235 | 883,462 | |
| 계 | 3,393,333 | 3,498,372 | 7,348,388 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 5.35% | 6.51% | 15.02% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 1.42 | 4.11 | 4.27 | |
| [연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
&cr (단위:천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제14기 | 제13기 | 제12기 |
|---|---|---|---|---|
| 화학제품 제조 | 상 품 | 475,504 | 632,175 | 4,235,915 |
| 제 품 | 467,725 | 571,603 | 1,101,035 | |
| 재 공 품 | 27,321 | 41,337 | 110,185 | |
| 원 재 료 | 564,252 | 755,326 | 921,800 | |
| 미 착 품 | 0 | 30,235 | 792,208 | |
| 계 | 1,534,802 | 2,030,676 | 7,161,143 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 2.44% | 3.80% | 14.95% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 2.45 | 4.29 | 3.96 | |
| [연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr- 재고자산의 실사내역 등&cr가) 실사일자&cr매년 3월,6월,9월,12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 정기실사 실시&crㆍ당기 재고실사일 : 9월 29일, 12월 30일(예정), 3월31일(예정), 6월30일(예정)&cr나) 실사방법&crㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시&crㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 재고자산보관증 및 표본조사 병행&cr&cr(3) 장기체화재고 등 내역&cr재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여, 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr-주식회사 스카이이앤엠과 그 종속회사&cr (단위:천원)
| 계정과목 | 재고금액 | 평가충당금 | 당기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 1,854,767 | (841,435) | 1,013,332 | - |
| 제 품 | 844,225 | (176,766) | 667,459 | - |
| 재 공 품 | 64,294 | (36,973) | 27,321 | - |
| 원 재 료 | 1,331,568 | (106,437) | 1,225,131 | - |
| 미 착 품 | 460,090 | - | 460,090 | - |
| 합 계 | 4,554,944 | (1,161,611) | 3,393,333 | - |
&cr-주식회사 스카이이앤엠&cr (단위:천원)
| 계정과목 | 재고금액 | 평가충당금 | 당기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 1,316,939 | (841,435) | 475,504 | - |
| 제 품 | 644,491 | (176,766) | 467,725 | - |
| 재 공 품 | 64,294 | (36,973) | 27,321 | - |
| 원 재 료 | 670,689 | (106,437) | 564,252 | - |
| 미 착 품 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,696,413 | (1,161,611) | 1,534,802 | - |
&cr
채무증권 발행실적 2020년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
리켐(주)회사채사모2018.04.3011,300,000,000표면이자율:0.0%&cr만기이자율:3.0%-2021.04.30일부상환주1) 제15회스카이이앤엠(주)회사채사모2020.02.265,000,000,000표면이자율 : 0.0%&cr만기이자율 : 4.0%-2023.02.27미상환주5) 제17회스카이이앤엠(주)회사채사모2019.10.0215,800,000,000표면이자율 : 7.0%&cr만기이자율 : 10.0%-2022.10.02일부상환주6) 제18회-----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 제15회차 무기명식 무보증 사모전환사채 중 미상환금액 상환 요청에 따라 2018.09.12 (30억원), 2018.09.19 (40억원), 2018.11.30 (9억원), 2019.02.13 (30억원), 조기상환 완료되었습니다.
주2) 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 20억원은 2019.08.27 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.&cr주3) 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 80억원은 2019.09.27 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.&cr주4) 제17회 무기명식 무보증 사모전환사채 50억원은 2020.02.27 발행 하였습니다.&cr주5) 제18회 무기명식 보증금 사모전환사채 130억원은 2020.01.30 반환, 28억원은 2020.03.25 반환 완료 하였습니다.&cr주5) 제18회 무기명식 보증금 사모전환사채 30억원은 2020.01.30 재매각, 95억원은 2020.03.27 재매각, 5억원은 2020.06.11 재매각, 10억원은 2020.06.19 재매각 완료하였습니다.
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
--------20,800,000-400,000-------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정)
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제15기(당기)예교지성회계법인적정--제14기(전기)정동회계법인적정(*1),(*2)-제13기(전전기)정동회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(*1) 제14기(전기) 연결재무제표에 대한 감사의견 특기사항
감사 의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석38에서 기술하고 있는 바와 같이 보고 기간 말 현재 기업의 유동부채가 유동자산보다 21,291백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이 사항은 주석38에서 설명하고 있는 계속 기업으로서의 존속 능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.
(*2) 제14기(전기) 별도재무제표에 대한 감사의견 특기사항
감사 의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석38에서 기술하고 있는 바와 같이 2020년 6월 30일로 종료하는 보고 기간에 당기순손실이 25,344백만원이 발생하였고 보고 기간 말 현재로 기업의 유동 부채가 유동자산보다 16,455백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이 사항은 주석38에서 설명하고 있는 계속 기업으로서의 존속 능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.
&cr2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제15기(당기)예교지성회계법인반기검토,중간,기말감사,연결감사&cr내부회계관리제도의 운영실태보고서200,0001,706200,000-제14기(전기)정동회계법인반기검토,중간,기말감사,연결감사&cr내부회계관리제도의 운영실태보고서98,0001,01298,0001,012제13기(전전기)정동회계법인중간,기말감사,연결감사&cr내부회계관리제도의 운영실태보고서88,00084488,000844
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제15기(당기)----------제14기(전기)----------제13기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr&cr 당사는 대 표이 사 1인을 포 함한 6 인 의 이사로 이사회가 구성되어 있으며, 이 중 2인이 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하 여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확 보하고 있습니다.&cr &cr ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 이사회의 권한내용
당사의 경영상 의사결정을 위한 이사회는 보고서 제출일 현재 등기이사 5인 으로 구성되어 있으며, 주요 권한은 다음과 같습니다.
&cr① 주주총회의 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한 사항
② 해산, 영업양도 및 합병 등의 조직의 중요한 변경에 관한 사항
③ 자본금의 변경과 준비금, 잉여금, 적립금의 자본 전입에 관한 사항
④ 임원, 종업원의 보수를 포함한 예산 및 결산에 관한 사항
⑤ 본점의 이전과 사무소, 공장의 설치·이전 및 폐지에 관한 사항
⑥ 중요한 자산의 취득, 처분 및 양도에 관한 사항
⑦ 주식매수선택권의 부여 및 부여취소에 관한 사항
⑧ 대표이사 등의 선임, 해임에 관한 사항
⑨ 명의개서대리인에 관한 사항
⑩ 사채, 전환사채, 신주인수권부사채 등의 발행 및 상환에 관한 사항
⑪ 주식의 발행 및 소각에 관한 사항
(2) 이사회의 운영에 관한 사항
[ 이사회 운영규정의 주요내용 ]
제26조 (의 장)
① 주주총회의 의장은 이사회의장 또는 이사회의장이 지명하는 별도의 자로 한다.
② 대표이사(사장)의 유고시에는 제34조의 규정을 준용한다.
제40조 (이사회의 구성과 소집)
① 이사회는 이사로 구성한다.
② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.
③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.
④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.
⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.
제41조 (이사회의 결의방법)
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 하는 것을 원칙으로 하되, 부득이한 사유로 인하여 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
제42조 (이사회의 의사록)
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
&cr 나. 중요 의결사항 등&cr&cr (1) 이사회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사 | 사내이사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 문양열&cr참석률:0% | 박현서&cr참석률:100% | 김용식&cr참석률:100% | 하정운&cr참석률:63% | 조정영&cr참석률:100% | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 20-22 | '20.07.30 | 유상증자(제3자배정) 결의의 건&cr 제19회차 사모 전환사채(CB) 발행결정의 건 | 가결 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 20-23 | '20.08.12 | 유상증자(제3자배정) 일정 변경의 건&cr 제19회차 사모 전환사채(CB) 일정 변경의 건&cr 대표이사 사임의 건 | 가결 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) |
| 20-24 | '20.08.14 | 자금 대여의 건 | 가결 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 20-25 | '20.08.28 | 유상증자(제3자배정) 일정 변경의 건&cr 유상증자(제3자배정) 결의의 건 | 가결 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 20-26 | '20.09.03 | 자금 대여의 건 | 가결 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 20-27 | '20.09.11 | 정기주주총회소집 의결의 건 | 가결 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 20-28 | '20.09.15 | 제19회차 사모 전환사채(CB) 일정 변경의 건&cr타법인 전환사채 인수에 관한 건&cr엑스큐브얼라이언스 BW 일부 매각의 건&cr 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) |
| 20-30 | '20.09.23 | 한국고체수소 주식, 신주인수권부사채 매각 및 상환의 건&cr타법인 전환사채 인수에 관한 건&cr 엑스큐브얼라이언스 BW 일부 매각의 건 | 가결 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) |
&cr&cr 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 &cr 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. &cr&cr 라. 이사의 독립성 &cr 당사의 이 사 회는 사내이사 4명 사 외 이사 2명으 로 구성 되어 있으며 , 회 사 경영의 중요한의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침 해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제 정하여 성실히 준수하고 있습니다.&cr&cr &cr 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
622-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
마. 사외이사 교육 미실시 내역
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
당사 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 자세한 이력은'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl
가. 감사위원회 설치여부&cr 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.&cr
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 박 성동&cr(65.07) | - 현) 변호사 - 부산지방검찰청 부장검사 - 서울고등검찰청 부장검사 |
해당 없음 | - |
| 서동진&cr(66.02) | - 고려대학교 경영학과 졸업&cr- 서동진세무회계사무소 대표세무사 | 해당 없음 | - |
&cr 다. 감사의 독립성&cr 당사의 박성동 감사는 2018년 03월 임시주주총회를 통해 선임하였고 , 서동진 감사는 2020년 09월 정기주주총회를 통해 선임하였습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 감사로 재직하고 있습니다. 감사는 당사와의 이해관계가 전혀 없으며,업무관련 전문적 지식수준 또한 높은 것으로 판단되어 당사의 경영활동에 대한 독립적인 감시 역할을 수행하는데 문제가 없을 것으로 보입니다. &cr&cr 라 . 감사의 주요활 동내역&cr - 내부회계관리제도 운영실태보고&cr- 회계감사결과에 대한 지배기구와의 협의&cr- 감사의 감사보고 &cr
| 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
|---|---|---|
| '20.10.06 | 대표이사 선임의 건 | 가결 |
| '20.10.06 | 공동대표규정설정 설정의 건 | 가결 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
마. 감사 교육 미실시 내역 &cr감사 교육 미실시 내역
당사 감사는 감사로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 자세한 이력은'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
바. 감사 지원조직 현황
보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.&cr
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
사. 준법지원인 등에 관한 사항
해당사항 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr가. 투 표제도 &cr 당사는 보고서 제출 현재 정관상 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr당사는 2015년 3월 27일 개최된 제08기 정기주주총회부터 전자투표제도를 채택하여 활용하였습니다. 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할수 있도록 했습니다.&cr &cr 나. 소 수주주권의 행사여부 &cr 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다.&cr &cr 다. 경영권 경쟁 여부 &cr 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이없으므로 해당사항이 없습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)초록뱀미디어최대주주보통주002,064,2206.12-(주)초록뱀미디어최대주주전환우선주002,412,2807.15의결권있는 전환우선주보통주002,064,2206.12-전환우선주002,412,2807.15의결권있는 전환우선주
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)초록뱀미디어24,725김상헌---(주)더블유홀딩컴퍼니27.83최진욱-----
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)초록뱀미디어186,52478,261108,26348,5191,4018,902
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 연결재무제표 기준&cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)더블유홀딩컴퍼니10,748최진욱---오션인더블유(주)32.62------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)더블유홀딩컴퍼니142,43155,46186,97018,024-3,769-17,711
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 연결재무제표 기준
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2016.08.23(주)스페로글로벌770,0005.17최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약체결(2016.08.16)의 이행 등-2016.10.06와이에이치1호조합1,555,10510.44최대주주 주식양수도 계약(2016.10.6)으로 인한 변경-2016.10.14와이에이치2호조합1,654,41110.00유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주변경-2017.09.26와이에이치1호조합2,000,00010.49유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주변경-2018.02.26뉴원글로벌조합12,765,95734.41유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주변경-2020.09.07(주)초록뱀미디어4,476,50013.27유상증자(제3자배정)으로 인한 최대주주변경-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
주식회사 초록뱀미디어4,476,50013.27주식회사 리앤에이파트너스2,225,7556.603550.00
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박현서남1963.11대표이사등기임원상근대표이사 - NZCB.New Zealand coollege of Business 졸업&cr - 에이치엘비파워 대표이사 &cr - 웰메이드예당 대표이사 &cr - 현, (주)와이앤에이치메디 대표이사---2020.02.21&cr ~ 현재2023.02.21박장호남1965.02대표이사등기임원상근대표이사 - 한국외국어대학교 영어과 졸업&cr - (주)제이피어드바이저 대표이사---2020.09.29&cr ~ 현재2024.09.29차광수남1966.02사내이사등기임원상근사내이사 - 동국대학교 연극영화과 졸업&cr - MBC 20기 공채 탤런트---2020.09.29&cr ~ 현재2024.09.29조금철남1954.05사내이사등기임원상근사내이사 - 경의대학교 의과대학 외과 졸업&cr - 동백우리요양병원 의사---2020.09.29&cr ~ 현재2024.09.29천성환남1962.12사외이사등기임원상근사외이사 - Texas A&M 대학 경제학 박사&cr - 주식회사 루오미스 대표이사&cr - 주식회사 시공테크 감사---2020.09.29&cr ~ 현재2024.09.29김수민여1996.04사외이사등기임원상근사외이사 - 서울교육대학교 초등교육과 졸업&cr - 서울 에듀 필하모닉 오케스트라 파트장---2020.09.29&cr ~ 현재2024.09.29서동진남1966.02감사등기임원비상근감사 - 고려대학교 경영학과 졸업&cr - 서동진세무회계사무소 대표세무사---2020.09.29&cr ~ 현재2024.09.29
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 김용식 사내이사는 2020년 09월 29일 일신상의 사유로 삼이하였습니다. &cr주2) 하정운 사내이사는 2020년 09월 29일 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr 주3) 조정영 사외이사는 2020년 09월 29일 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr주4) 문양열 사외이사는 2020년 09월 29일 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr주5) 박성동 감사는 2020년 09월 29일 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr
직원 등 현황
2020년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
스카이이앤엠
남
67
-
-
-
67
4.5
969,353
14,467
-
-
-
-
스카이이앤엠
여
20
-
-
-
20
2.0
203,119
10,155
-
87
-
-
-
87
4.0
1,172,472
13,476
-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2020년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
12
314,490
26,207
-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사61,500,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원)
14
334,657
23,904
-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원)
4
-
-
-
2
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)비비마스크&cr (비상장)(*1)2016.10.20사업영역확대5,148416,00026---------㈜퍼플케이(비상장)2018.09.30사업영역확대700467,60097.9-------10,563-3,345(주)한국고체수소&cr (비상장)(*2)2019.01.30사업영역확대500300,00060--300,000-1,500---165-854GLOBAL VINA&cr (비상장)2019.01.30사업영역확대144-100257------140-3701,183,600-257-300,000-1,500---10,868-4,569
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
(*1) 비비마스크는 회사의 보고기간종료일 현재 재무정보를 입수하지 못하여, 최근 사업연도 재무현황 기재를 제외하였습니다.&cr(*2) 당기 중 (주)한국고체수소 지분 60%를(보통주 300,000)를 매각 하였습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 최대주주등과의 거래내용&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr2. 대주주와의 자산양도&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr3. 대주주와의 영업거래&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr
(1) 당 분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr
| 관계 | 회사명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜초록뱀미디어 | |
| 종속기업 | ㈜퍼플케이 | |
| 종속기업 | GLOBAL VINA | |
| 종속기업 | ㈜건국인터내셔널 | ㈜퍼플케이 100% 지분소유함 |
| 기 타 | 로페로 투자조합 | 제18회 전환사채 95억 보유 |
| 관계기업 | ㈜비비마스크 |
&cr당사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜퍼플케이 | ㈜퍼플케이 |
| 종속기업(*1) | - | ㈜한국고체수소 |
| 종속기업(손자회사) | ㈜건국인터내셔널 | ㈜건국인터내셔널 |
| 임원 | - | 대표이사 |
| 임원 | - | 사내이사 |
| 기타 특수관계자 | 로페로 투자조합 | 로페로 투자조합 |
| 기타 특수관계자 | ㈜초록뱀미디어 | ㈜초록뱀미디어 |
(*1) 당분기 중 종속기업인 (주)한국고체수소의 지분 60%를 모두 매각하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜퍼플케이 | 33,488 | - | 239,701 | 712,024 |
| 종속기업(손자회사) | ㈜건국인터내셔널 | 189,318 | - | 982,128 | - |
| 임원(*1) | 등기이사 | - | - | - | 197,482 |
| 임원(*1) | 사내이사 | - | - | - | 91,440 |
| 합 계 | 222,806 | - | 1,221,829 | 1,000,946 |
(*1) 경영자문 용역 수수료 지급 금액 입니다.&cr&cr(3) 당 분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말(검토받지 아니함)&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수이자 | 기타채권 | 전환사채(*1) | 단기차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜퍼플케이 | 38,048 | 8,550,000 | 176,940 | 210,460 | - | - |
| 종속기업(손자회사) | ㈜건국인터내셔널 | 1,282,066 | - | - | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | 로페로 투자조합 | - | - | - | - | 9,500,000 | - |
| 기타 특수관계자 | ㈜초록뱀미디어 | - | - | - | - | 5,000,000 | 160,000 |
| 합 계 | 1,320,114 | 8,550,000 | 176,940 | 210,460 | 14,500,000 | 160,000 |
(*1) 전환사채 발행금액 입니다.&cr&cr2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수이자 | 기타채권 | 전환사채(*1) | 단기차입금(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜퍼플케이 | 1,211 | 7,830,000 | 56,199 | 210,460 | - | - |
| 종속기업(손자회사) | ㈜건국인터내셔널 | 1,073,815 | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | ㈜한국고체수소 | - | - | 10,029 | 38,500 | - | - |
| 기타 특수관계자 | 로페로 투자조합 | - | - | - | - | 9,500,000 | - |
| 기타 특수관계자 | ㈜초록뱀미디어 | - | - | - | - | 5,000,000 | 220,000 |
| 합 계 | 1,075,026 | 7,830,000 | 66,228 | 248,960 | 14,500,000 | 220,000 |
(*1) 전환사채 발행금액 입니다.&cr(*2) 당사는 전기 중 (주)초록뱀미디어로부터 (주)에이나인미디어 주식회사 지분 100%를 4,500,000천원에 매입하였으며, 합병시 인수한 차입금 입니다.&cr&cr(4) 당 분기말과 전기말 중 특수관계자와의 대여금 거래는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜퍼플케이 | 대여금 | 7,830,000 | 720,000 | - | 8,550,000 |
| 당기손익공정가치(*1) | 1,150,063 | - | (827,324) | 322,739 | ||
| 기타 특수관계자 | 로페로 투자조합(*) | 전환사채 | 9,500,000 | - | - | 9,500,000 |
| 기타 특수관계자 | ㈜초록뱀미디어(*) | 전환사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 차입금 | 220,000 | - | (60,000) | 160,000 | ||
| 자산합계 | 8,980,063 | 720,000 | (827,324) | 8,872,739 | ||
| 부채합계 | 14,720,000 | - | (60,000) | 14,660,000 |
(*1) 종속회사인 (주)퍼플케이 손실이 발생하여 827,323천원을 당 사채에서 차감하고 지분법손익에 반영하였습니다.(주석 9,16 참조)&cr&cr 2) 전기말&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임원 | 대표이사 | 대여금 | 100,000 | 250,000 | (350,000) | - |
| 임원 | 사내이사 | 대여금 | 100,000 | 50,000 | (150,000) | - |
| 종속기업 | ㈜퍼플케이 | 대여금 | 2,662,080 | 7,910,000 | (2,742,080) | 7,830,000 |
| 당기손익공정가치(*1) | - | 3,000,000 | (1,849,937) | 1,150,063 | ||
| 종속기업 | ㈜한국고체수소 | 당기손익공정가치(*2) | - | 1,900,000 | (284,550) | 1,615,450 |
| 기타 특수관계자 | 로페로 투자조합(*) | 전환사채 | - | 9,500,000 | - | 9,500,000 |
| 기타 특수관계자 | ㈜초록뱀미디어(*) | 전환사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 차입금(*3) | - | 220,000 | - | 220,000 | ||
| 자산합계 | 2,862,080 | 13,110,000 | (5,376,567) | 10,595,513 | ||
| 부채합계 | - | 14,720,000 | - | 14,720,000 |
(*1,2) 종속회사가 발행한 신주인수권사채로 전기말까지의 누적손실이 지분투자금액을 초과하여, (주)퍼플케이 1,848,936천원, (주)한국고체수소 284,550천원을 각각의 당 사채에서 차감하고 지분법손익에 반영하였습니다.(주석9, 16참조)&cr&cr(5) 당 분기말과 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말&cr (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여(급여및상여) | 139,405 | 713,795 |
| 퇴직후급여(퇴직급여) | 11,618 | 111,204 |
&cr주용 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr&cr(6) 당 분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.&cr&cr(7) 당 분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 등의 내역은 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr
1. 제재현황 등
투자주의환기종목
1) 2020.09.22 투자환기종목 지정
- 내부회계관리제도 비적정 등의 사유로 지정
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
공모자금의 사용내역
2020년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
유상증자-2019.07.26타법인취득6,999,999타법인취득6,999,999-유상증자-2020.09.08운영자금4,499,999---유상증자-2020.09.08운영자금5,499,998---
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2020년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채132018.05.09운영자금5,000,000운영자금5,000,000-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채142018.05.09운영자금5,000,000운영자금5,000,000-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채152018.04.30운영자금11,300,000채무상환자금&cr운영자금11,300,000전환사채 조기상환 109억&cr원자재 매입등 4억무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채162019.04.09운영자금10,000,000채무상환자금10,000,000전환사채 조기상환무기명식 무보증 담보부 사모 전환사채182019.10.02운영자금 및&cr타법인증권취득15,800,000운영자금(급여외)&cr타법인증권취득13,500,000-무기명식 무보증 담보부 사모 전환사채172020.02.27운영자금 및&cr타법인증권취득5,000,000운영자금(급여외)&cr타법인증권취득5,000,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
보호예수 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주2,064,2202020년 09월 22일2021년 09월 21일1년사모증자(유가증권신고서 면제)31,333,304전환우선주2,412,2802020년 09월 22일2021년 09월 21일1년사모증자(유가증권신고서 면제)2,412,280
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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