BGF CO., LTD.

Quarterly Report • Nov 16, 2020

분기보고서 4.1 (주)비지에프 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 27 기 3분기) 2020년 01월 01일2020년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 11월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 비지에프 대 표 이 사 : 홍 정 국 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 405(삼성동) (전 화) 02-708-1372 (홈페이지) http://www.bgf.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무지원실장 (성 명) 류 철 한 (전 화) 02-708-1372 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- I. 회사의 개요 ----------------------- 1. 회사의 개요 ----------------------- 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5. 의결권 현황 ----------------------- 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- II. 사업의 내용 ----------------------- III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 1. 요약재무정보 ----------------------- 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 2. 임원의 보수 등 ----------------------- IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 1. 전문가의 확인 ----------------------- 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서(bgf).jpg 대표이사 등의 확인서(bgf) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 &cr;(1) 연결대상 종속회사 (단위 : 백만원) (주)사 우스스프링스 1999.11.16 경기도 이천시 모가면 공원로 64 골프장 운영 사업 166,518 기업 의결권의&cr;과반수 소유 해당 (최근사업연도 자산 총액 750억원 이상 /&cr;지배회사 별도 &cr;자산총액의 10% 이상) (주)비지에프네트웍스 2009.12.07 서울시 강남구 테헤란로25길 7 , 광고 및 택배 사업 77,505 기업 의결권의&cr;과반수 소유 해당 (최근사업연도 자산 총액 750억원 이상) (주)비지에프에코바이오 2019.06.27 서울시 강남구 테헤란로411 친환경제품제조 및 &cr;가공 판매사업 31,875 기업 의결권의 과반수 소유 해당없음 (주)헬로네이처2012.01.05 서울시 강남구 봉은사로16길 33 온라인 식품 판매 사업20,253기업 의결권의&cr;과반수 소유해당없음케이비에프(주) 2011.09.16 경기도 화성시 장안면 화곡로 414 기타플라스틱 제품제조업 4,582 기업 의결권의 과반수 소유 해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 (2) 연결대상회사의 변동내용 ---- (주)비지에 프휴먼 넷&cr;주) 지분매각-- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 주) 2020년 7월 (주)비지에프휴먼넷 지분 100% 매각으로 (주)비 지에프휴먼넷은 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.&cr; 나. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항 &cr; 유가증권시장2014년 05월 19일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 다. 회사의 법적 ·상업적 명칭 &cr; &cr;당사의 명칭은 "주식회사 BGF 혹은 "주식회사 비지에프"라 표기하며, 영문으로는 "BGF CO., LTD."라 표기합니다. &cr;&cr; 라. 회사의 설립일자 &cr;&cr;당사는 1990년 10월 가락시영점(당시 Family Mart)을 오픈하여 편의점 사업을 시작하였으며, 편의점 체인화 사업을 목적으로 1994년 12월 1일 (주)보광 CVS 사업부에서 별도법인 (주)보광훼미리마트를 설립하였습니다.&cr;&cr;2012년 6월 7일 당사는 (주)보광훼미리마트에서 (주)비지에프리테일로 상호를 변경하였습니다. &cr; &cr; 2017년 11월 1일을 분할기일로 당사는 "주식회사 비지에프"로 상호를 변경하고 투자부문인 (주)비지에프와 사업부문인 (주)비지에프리테일로 인적분할을 하였습니다.&cr; &cr;마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr;&cr; (1) 본사의 주소: 서울특별시 강남구 테헤란로 405(삼성동) &cr; (2) 전화번호: 02-708-1372&cr; (3) 홈페이지 주소: http://www.bgf.co.kr&cr; &cr; 바. 중소기업 해당 여부 &cr; &cr;당사는 보고서 제출일 현재 중소기 업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다. &cr;&cr; 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 &cr; &cr; ■ 지 주회사 및 주요 종속회사&cr; &cr; [투자사업, (주)비지에프] &cr; &cr; 당사는 2017 년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회의 결의에 따라, 2017년 11월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 투자를 목적으로 하는투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다.&cr; &cr; 당사는 공정거래위원회로부터 18년 3월 9일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조 1의 2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사 요건을 충족하고 있다는 내용의 심사결과 통지서를 18년 7월 16일자로 접수하였습니다. 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 확립하고 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다.&cr; &cr; 기타 자세한 사항은 본 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. &cr; [골프장사업 , 사우스스프링스 ]&cr; &cr; 18홀 규모의 명문 골프장 사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. &cr; [ 광 고 및 택배 사업 , (주)비지에프네트웍스] 광고 및 홍보서비스업 등을 영위하는 기업으로, 디지털사이니지 기반의 광고, 전자화폐 판매, 현금영수증 발행, 메시징 발송대행, 편의점 택배 등의 사업을 진행하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. &cr; ■ 주요 자회사&cr; &cr; [편의점 사업, 비지에프리테일]&cr; &cr; 당사는 편의점 체인화 사업을 영위하고 있으며, 당사의 종속회사는 물류사업, 식품제조 및 유통 등 당사의 업무를 보조하는 업무를 수행하고 있습니다. &cr; 기타 자세한 사항은 본 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. &cr; 아. 공시서류 작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요 계열회사의 명칭 및&cr; 상장여부 &cr; &cr; 기업 집단의 명칭 : BGF&cr; 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 BGF그룹에 속한 계열 회사로서 현재&cr;BGF그룹에는 15개 의 계열회사 (국내법인) 가 있습니다. 이 중 상장회사는 당사를 포함하여 총 2개사 이며, 비상장회사는 13 개 사 입니다. &cr; 구 분 회 사 명 주 업 종 국내법인 상장회사&cr; (2개사) (주)비지에프 기타 금융업(지주회사) (주)비지에프리테일 종합 소매업(편의점 체인화 사업) 비상장회사&cr; ( 13 개사 ) (주)비지에프네트웍스 광고 및 택배업 (주)비지에프로지스 일반 창고업 (주)비지에프푸드 식품 제조업 (주)비지에프휴먼넷 인력 공급업 (주)씨펙스로지스틱 자동차 운송업 (주)사우스스프링스 골프장 개발 및 운영업 (주)헬로네이처 농수축산물 소매 및 전자상거래업 (주)비지에프에코바이오 친환경제품제조 및 가공 판매사업 케이비에프(주) 기타 플라스틱 제품 제조업 보광창업투자(주) 창업투자업 피 와이언홀딩스(주) 기타 음식료품 위주 종합 소매업 ( 주)에미커스파트너스 경영 컨설팅업 ( 주)아미뒤뱅 주류 도매업 자. 신용평가에 관한 사항 &cr; 평가일 평가대상 증권 등 평가대상증권의 신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분&cr;(평가종류) 2017.05.19 기업신용평가 AA- 나이스디앤비(e-1 ~ e-10) 본평가 &cr;주) 당사가 분할 이전에 외부 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가 등급입니다. 2017년 5월 나이스디앤비로부터 받은 상기 신용평가는 2018년 5월 만료되었으며, 이후 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받은 내역은 없습니다. &cr; □ 나이스디앤비 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여의미&cr; 구 분 경영상태 평가시 회사채 등급에 준하는 기업신용평가등급 나이스디앤비 e-1 AAA 최상위의 신용능력을 보유하여, 환경변화에 충분히 대처가 가능함 e-2 AA 매우 우량한 신용능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당함 e-3 A 우량한 신용능력이 인정되지만, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적임 e-4 BBB 양호한 신용능력을 보유하지만, 안정성 면에서 다소 부정적인 요인이 내재 되어 있음 e-5 BB 비교적 무난한 수준의 신용능력을 보유하지만, 안정성 면에서 부정적인 요인이 내재되어 있음 e-6 B 단기적인 신용능력은 인정되지만 환경악화 시 안정성이 저하될 가능성이 높음 e-7 CCC 신용능력이 제한적으로서 안정성이 저하될 가능성이 매우 높음 e-8 CC 채무불이행 발생 가능성을 내포하고 있으며, 상위등급에 비해 안정성이 낮음 e-9 C 채무불이행 발생 가능성이 높아 향후 회복가능성이 낮고 적기 상환능력이 매우 의심됨 e-10 D 지급불능 상태의 매우 취약한 신용능력을 나타내어 적기 상환능력이 전무함 &cr; 주) e-2(AA)부터 e-7(CCC)까지 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.&cr; 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 내 용 1994.12.01 서울특별시 강남구 테헤란로 405(삼성동) &cr; 나. 경영진의 중요한 변동 일 시 내 역 세부내용 2017.11 대표이사 박재구 사임 대표이사 이건준 취임 사외이사 김난도 사임 사외이사 한상대 취임 2019.11 대표이사 이건준 사임 대표이사 홍정국 취임 2020.03 사내이사 이건준 사임 사내이사 류철한 취임 사외이사 성영훈 취임 &cr; 다. 최대주주의 변동&cr; &cr;해당사항 없습니다.&cr; &cr; 라. 상호의 변경&cr; 회사명 일 자 회사명 비 고 (주)비지에프&cr;(지주회사) 1994.12.01 (주)보광훼미리마트 설립 2012.06.07 (주)비지에프리테일 - 2017.11.01 (주)비지에프 주) (주)사우스스프링스 (주요종속회사) 1999.11.16 (주)딤플 설립 2013.09.27 (주)보광이천 - 2016.07.27 (주)사우스스프링스 - (주)비지에프네트웍스 (주요종속회사) 2009.12.07 훼미리뱅크(주) 설립 2012.04.26 (주)캐시넷 - 2012.07.02 (주)비지에프캐시넷 - 2016.02.01 (주)비지에프네트웍스 - (주)비지에프리테일&cr;(주요 자회사) 2017.11.01 (주)비지에프리테일 설립 &cr; 주) 당사는 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회의 결의에 따라, 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)비지에프리테일을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)비지에프로 변경하 였습니다. &cr; 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr; &cr;(1) 당사&cr; 1) 분할 일 자 내용 비고 2017.06.08 회사분할 결정 - 2017.11.01 회사분할 주1) &cr; 주 1) 회사분 할의 건 세부내역&cr;&cr; 당사는 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회의 결의에 따라, 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)비지에프리테일을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)비지에프로 변경하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 자 세한 내용은 2017년 8월 24일 공시된 "증권신고서(분할)"을 참조하시기 바랍니다. &cr; 구 분 주요내용 분할방법 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 단순분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방법으로 분할&cr;존속회사: 투자부문&cr;단순분할신설회사: 편의점 연쇄화 사업부문 분할목적 투자회사와 사업회사로 분할함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하고, 각 사업부문의 전문화를 통한 핵심역량을 강화하여 기업가치와 주주의 가치를 제고함 분할비율 존속회사: 0.6511658&cr;단순분할신설회사: 0.3488342 임시주주총회일 2017년 9월 28일 분할기일 2017년 11월 1일 &cr; 2) 중요한 자산양수도 일 자 내용 비고 2018.11.20 (주)비지에프리테일 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정 주1) &cr;주1) (주)비지에프의 (주)비지에프리테일 주식 및 출자증권 양수의 건 세부내역&cr; 당사는 2018년 11월 20일에 개최된 이사회 결의에 따라, 시간외대량매매 방식으로 (주)비지에프리테일 지분 4.44%를 추가 취득하였습니다. 기타 자세한 사항은 2018년 11월 20일에 공시된 "타법인 주식 및 출자증권 양수결정"을 참조하시기 바랍니다. &cr; 구 분 주요내용 거래상대방 홍석조 이사회 결의일 2018년 11월 20일 매매거래일 2018년 11월 20일 양수대상 자산 (주)비지에프리테일 주식 767,380주 양수 목적 자회사에 대한 보유지분 강화&cr;(자회사 의무지분보유비율 관련 제도 강화에 대한 선제적 대응) 양수금액 1,385억원 (계약체결일 2018년 11월 20일 종가 180,500원 기준) 거래대금 지급 현금 지급 총자산대비 주1) 16.14% &cr;주1) 총자산은 2017년 12월말 연결재무제표 기준입니다. &cr; &cr; 3) 주식의 포괄적 교환 일 자 내용 비고 2019.06.18 (주)비지에프포스트와 주식교환 - &cr;주) 2019년 4월 4일 진행된 이사회를 통해, 당사와 자회사 (주)비지에프포스트와의 주식교환을 결의하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 세부내역 이사회 결의일 2019년 4월 4일 주식교환일 2019년 6월 18일 주식교환목적 (주)비지에프는 본건 주식교환을 통하여 (주)비지에프포스트를 100% 완전자회사로 편입, 경영상의 효율성 증대 및 시너지 효과 극대화를 통하여 경쟁력을 강화하고 주주가치 및 기업가치를 제고하고자 함 주식교환방법 (주)비지에프는 포괄적 주식교환 방식으로 (주)비지에프포스트를 &cr;완전자회사로 편입. 기타 세부사항은 2019년 4월 17일 공시된 주요사항 보고서 및 증권신고서 참조 교환비율 (주)비지에프 : (주)비지에프포스트&cr; = 1 : 2.0472489 &cr;(2) 주요 종속회사&cr; 1) 합 병 일 자 내용 비고 2016.02.01 (주)비지에프캐시넷 (現(주)비지에프네트웍스) 이 (주)비지에프디에스넷을 흡수합병 주1) &cr;주1) (주)비지에프캐시넷 ( 現 (주)비지에프네트웍스) 의 (주)비지에프디에스넷 흡수합병의 건 세부내역&cr; 구 분 내 용 이사회 결의일 2015년 12월 9일 합병 기일 2016년 2월 1일 (합병 후 사명 변경) 합병 목적 (주)비지에프캐시넷의 현금자동화기기와 (주)비지에프디에스넷의 &cr;광고매체 운영역량을 결합하여 시너지를 극대화하고, 연관사업을 통합하여 신규 사업모델을 발굴하기 위함 합병 방법 (주)비지에프캐시넷이 (주)비지에프디에스넷을 흡수합병 - (주)비지에프캐시넷 : 존속회사 - (주)비지에프디에스넷 : 소멸회사 합병 비율 (주)비지에프캐시넷 : (주)비지에프디에스넷 = 1 : 12.1211505 합병 후 주식 수 16,036,345주 1주당 발행가액 500원 합병 후 지분율 100.0% &cr; 2) 분 할 일 자 내용 비고 2016.12.22 (주)비지에프네트웍스의 (주)비지에프핀링크 물적분할 주1) &cr;주1) (주)비지에프네트웍스의 (주)비지에프핀링크 물적분할의 건 세부내역&cr; 구 분 내 용 이사회 결의일 2016년 11월 4일 분할 기일 2016년 12월 22일 분할 목적 금융VAN 사업부문의 물적분할을 통한 서비스의 전문성 제고 및 경영의 효율성 강화 분할 방법 분할회사가 존속하며 신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할 방식 -분할존속회사: ㈜비지에프네트웍스 -분할신설회사: ㈜비지에프핀링크 분할 비율 본건 분할은 단순·물적분할로서 신설회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않음 발행 주식 수 2,000,000주 1주당 발행가액 500원 3) 합병 일 자 내용 비고 2019.11.01 (주)비지에프네트웍스가 (주)비지에프포스트를 흡수합병 주1) &cr;주1) (주)비지에프네트웍스의 (주)비지에프포스트 흡수합병의 건 세부내역&cr; 구 분 세부내역 이사회 결의일 2019년 9월 27일 합병 기일 2019년 11월 1일 합병 목적 (주)비지에프네트웍스의 사업과 (주)비지에프포스트 편의점 택배 사업의 운영역량을 결합하여 시너지를 극대화하고, 연관사업을 통합하여 신규 사업모델을 발굴하기 위함 합병 방법 (주)비지에프네트웍스가 (주)비지에프포스트를 흡수합병&cr; - (주)비지에프네트웍스 : 존속회사&cr; - (주)비지에프포스트 : 소멸회사 합병 비율 (주)비지에프네트웍스 : (주)비지에프포스트 = 1 : 1.5259789 합병 후 주식수 17,389,755주 1주당 발행가액 500원 합병 후 지분율 100.0% &cr; &cr; ■ 주 요 자회사 &cr; &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr;&cr; 해당사항 없습 니다.&cr; &cr; 바. 회사의 화의, 정리절차등을 한 경우 그 내용 &cr;&cr; ■ 지주회사 및 주요 종속회사 &cr;&cr; 해 당사항 없습니다.&cr;&cr; ■ 주 요 자회사 &cr;&cr; 해 당사항 없습니다. &cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 &cr; &cr; ■ 지주회사 및 주요 종속회사&cr; &cr; [투자사업, (주)비지에프] &cr;&cr; 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회의 결의에 따라, 분할등기일(2017년 11월 1일)이후, 지주회사 사업을 영위하기 위한 목적을 정관에 추가 하였으며, 제25기 주주총회에 따라 정관에 일부 변경이 있습니다. 추가 된 목적은 다음과 같습니다.&cr; 1. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 (이하 "공정거래법"이라 한다)상 자회사의 주식 또&cr;는 지분을 취득 또는 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업&cr;2. 브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 관리 및 라이센스업&cr;3. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업&cr;4. 평생교육시설 운영&cr;5. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업&cr;6. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매&cr;7. 공정거래법 상 자회사, 손자회사 및 증손회사(이하 "자회사 등"이라 한다)에 대한 자&cr;금 및 업무지원 사업&cr;8. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업&cr;9. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업&cr;10. 식품，생활용품 및 각종 물품을 제조，가공, 판매하는 종합 도소매업&cr;11. 국내외 편의점 개발 및 연쇄화 지원 사업&cr;12. 주류중개업 및 판매업&cr;13. 일반제품 및 상품유통업&cr;14. 백화점 경영&cr;15. 음식점업&cr;16. 창고 및 운송관련 서비스업&cr;17. 부동산 매매, 임대, 분양, 개발업&cr;18. 정보제공 및 부가서비스업&cr;19. 전자상거래 관련사업 일체&cr;20. 유가증권 투자에 관한 사업&cr;21. 광고업&cr;22. 자판기 운영업, 임대업, 자판기 및 동 부품 판매업과 그 관련 사업&cr;23. 전자 전기제품 판매업&cr;24. 통신기기 및 사무기기 도소매업&cr;25. 첨단기술 및 매체 활용 사업&cr;26. 무역업 및 무역대리업&cr;27. 물품매도 확약서 발행업&cr;28. 소프트웨어 개발 및 공급업&cr;29. 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업&cr;30. 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업&cr;31. 정보서비스업&cr;32. 별정통신사업&cr;33. 통신공사업&cr;34. 상품 중개업&cr;35. 작물재배 및 축산 관련 서비스업&cr;36. 양식어업 및 어업관련 서비스업&cr;37. 수렵 및 관련 서비스업&cr;38. 개인 및 가정용품 임대업&cr;39. 산업용 기계 및 장비 임대업&cr;40. 사업시설 유지 관리 서비스업&cr;41. 전 각 호에 부대되는 사업 &cr; [골프장, 사우스스프링스] &cr;&cr; ( 주)사우스스프링스는 기존 회원제 골프장에서 2016년 5월 퍼블릭골프장으로 변경 승인 받았습니다. &cr; [ 광 고 및 택배 사업 , (주)비지에프네트웍스] (주)비지에프네트웍스의 주된 사업은 디지털사이니지 광고, 모바일상품권 판매, 기업 메시징, 현금영수증 발행, 편의점 택배 등 입니다. &cr; ■ 주 요 자회사 &cr; &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr;&cr; 해당사항 없습 니다. &cr; &cr; 아 . 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr; 회사명 회사의 연혁 (주)비지에프&cr;(지배회사) 1990.10 1호점 개점(가락시영점)&cr;1992.01 국내 최초 편의점 전용 물류센터 가동(서울물류센터)&cr;1994.12 법인설립&cr;2001.10 업계최초 제주도 출점(전국 Network 완성)&cr;2002.10 북한 금강산공원 내 출점&cr;2004.12 북한 개성공업지구 내 출점&cr;2012.06 BGF리테일로 사명 변경, CU브랜드 런칭&cr;2014.05 KOSPI 상장&cr; 2016.06 업계최초 1만호점 달성&cr; 2017.11 회사 분할&cr;2017.12 KOSPI 변경상장&cr; 2018. 07 지주회사 전환 (주)사우스스프링스 (주요 종속회사) 1999.11 딤플 설립 2013.09 보광이천으로 사명 변경&cr; 2016.05 퍼블릭골프장 전환&cr;2016.07 사우스스프링스로 사명 변경 (주)비지에프네트웍스 (주요 종속회사) 1999.07 웹케시 설립 2000.05 자동화기기 사업 시행(Magic Bank) 2003.12 게이트뱅크 설립(법인 분할) 2012.07 BGF캐시넷으로 사명 변경 2012.12 VAN업계 1위 달성 2016.02 BGF디에스넷 흡수합병 및 BGF네트웍스로 사명 변경 2016.12 BGF핀링크 물적분할 2017.08 BGF핀링크 지분 부분(50%) 매각 2019.11 BGF포스트 흡수 합병 (주)비지에프리테일&cr;(주요 자회사) 2017.11 법인설립&cr;2017.12 KOSPI 재상장 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자) 현황 &cr; ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2020년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2015년 08월 21일-보통주133,8841,000-2016년 11월 24일무상증자보통주24,773,6611,0001,0002017년 11월 01일-보통주 1 7,283,906 1,000-2018년 03월 09일유상증자(일반공모)보통주63,105,4601,00014,7362019년 06월 19일-보통주347,6121,0008,233 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 주1) 주2) 주3) 주4) 주5) &cr; 주1) (주)비지에프캐시넷과의 포괄적 주식교환후 주식의 총수는 24,773,964주 입니 다.&cr; 주2) 2016년 11월 무상증자를 진행하였으며, 주당 액면가액 1,000원인 보통주 24,773,661주를 발행한 후 주식의 총수는 49,547,625주 입니다.&cr; 주3) 2017년 11월 1일 인적분할함에 따라 주식수가 감소하였으며, 주식분할 후 주식의 총수는 32,263,719주 입니다.&cr; 주4) 2018년 1월 11일에 개최된 이사회 결의에 따라, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사 요건 충족 및 지주회사 전환을 위해, (주)비지에프리테일의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고 그 대가로 신주 63,105,460주를 발행하였습니다. 유상증자 후 주식의 총수는 95,369,179주 입니다. &cr; 주5) 2019년 4월 4일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프포스트의 완전자회사 편입을 위해 (주)비지에프포스트의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 이전받고 그 대가로 신주 347,612주를 발행하였습니다. 주식교환 후 주식의 총수는 95,716,791주 입니다. &cr; &cr; 나. 전환사채 등 발행현황&cr;&cr; 해당사항 없습니다.&cr; ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 &cr; 가. 주식의 총수&cr; &cr; 분할 후, 당사의 정 관상 발행할 주식의 총수는 200,000,000 주이며, 발행 주식의 총수는 보통주 95,716,791 주 입니다 . &cr; 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주200,000,000-200,000,000- 116,094,967 - 116,094,967 -20,378,176-20,378,176-20,378,176-20,378,176주1)------------ 95,716,791 - 95,716,791 - 8,024 - 8,024 - 95,708,767 - 95,708,767 - 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주 ) 종류주식의 발행할 주식의 총수는 정관 제8조에 의거, 당사 발행주식총수의 2분의1 범위 내로 합니다.(단, 의결권 배제, 제한에 관한 종류주식의 총수는 당사 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 더 높은 범위 내로 합니다.) 주) 상기 주식의 총수는 주당 액면가 1,000원 기준으로 산정하였습니다. (2013년 12월 23일에 1주의 금액이 5,000원에서 1,000원으로 변경되었습니다.)&cr;주) 2016년 11월 무상증자를 진행하였으며, 주당 액면가액 1,000원인 보통주 24,773,661주를 발행하였습니다.&cr; 주 1) 2017년 11월 1일 인적분할함에 따라 주식수가 감소하였으며, 인적분할로 인해 감소된 주식 수는 17,283,906주 입니다.&cr; 주) 2018년 3월 유상증자를 진행하였으며, 주당 액면가액 1,000원인 보통주 63,105,460주를 발행하였습니다.&cr; 주) 2019년 6월 포괄적 주식교환을 진행하였으며, 주당 액면가액 1,000원인 보통주 347,612주를 발행하였습니다.&cr;&cr; 나. 자기주식 &cr; ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주 8,024 --- 8,024 -우선주------보통주 8,024 --- 8,024 -우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다 . 다 양한 종류의 주식 &cr;당사는 보통주 이외의 종류주식이 없습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주 95,716,791 -우선주--보통주 8,024 자기주식 우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주 95,708,767 -우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항&cr; 당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 15조 (신주의 배당기산일)&cr; 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.&cr; &cr;제 50조 (이익금의 처분)&cr; 이 회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.&cr;1. 이익준비금&cr;2. 기타의 법정적립금&cr;3. 배당금&cr;4. 임의적립금&cr;5. 기타의 이익잉여금처분액&cr; 제 51 조 (이익의 배당) &cr; ① 이익의 배당은 매 회계연도 종료일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;② 회사는 배당금을 주주총회 승인이 있은 날부터 1개월 이내에 지급하여야 한다. 다만, 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.&cr;③ 제2항의 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr;④ 회사는 주주총회의 결의에 의하여 이익의 배당을 새로이 발행하는 주식으로써 할 수 있다. 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.&cr; &cr;제 52 조 (중간배당)&cr; ① 이 회사는 회계연도 중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 금전, 주식으로 이익을 배당할 수 있다.&cr;② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다.&cr;③ 중간배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.&cr;1. 직전 결산기의 자본금의 액&cr;2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr;3. 「상법」 시행령에서 정하는 미실현이익&cr;4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액&cr;5. 직전 결산기까지 「정관」의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립&cr;한 임의준비금&cr;6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금&cr;④ 회사가 회계연도의 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자&cr;본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포&cr;함한다)에는 중간배당에 관하여 당해 신주는 직전 회계연도 말에 발행된 것으로 본다. &cr;나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 &cr; ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 1,0001,0001,00025,75826,87148,26935,9122,29166,139269281575-10,5283,337----39.26.9보통주-2.00.4우선주---보통주---우선주---보통주-11035우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 3분기&cr;(2020년) 제26기 &cr;(2019년) 제25기 &cr;(2018년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) &cr;주) (연 결)당기순이익, (연결)현금배당성향은 지배기업소유지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하였습니다. &cr; II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#_수주상황.dsl 1. 사업의 개요&cr; &cr; ■ 지주회사 및 주요종속회사&cr; &cr; 당사 는 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회의 결의에 따라, 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 편의점사업부분인 (주)비지에프리테일을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)비지에프로 변경하였습니다. 당사의 연결대상 사업부문은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 보고정보에 기 초하여 다음과 같 이 구분하였습니다.&cr; 구 분 회사명 주요사업 비 고 투자 (주)비지에프 투자사업 등 지주회사 골프장 (주) 사우 스스프링스 골프장 운영 사업 주요 종속회사 광고 및 택배 ( 주)비지에프네트웍스 디지털 사이니지 광고, 상품권중개 및&cr;화물운송 사업 기타 (주)헬로네이처 온라인 식품 판매 사업 - (주)비지에프에코바이오 친환경제품제조 및 가공 판매사업 - 케이비에프(주) 기타 플라스틱 제품 제조업 - 주) 2020년 7월 (주)비지에프휴먼넷 지분 100% 매각으로 (주)비 지에프휴먼넷은 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.&cr; &cr; 가. 사업부문별 현황&cr; [투자사업, (주)비지에프] &cr; &cr; (1) 산업의 특성 &cr; &cr;지주회사란, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다.&cr;&cr; 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.&cr; &cr;지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.&cr;&cr; (2) 회사의 현황 &cr; &cr; 당사는 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회의 결의에 따라, 2017년 11월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 투자를 목적으로 하는투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다.&cr; &cr; 당사의 주요 수익은 BGF 브랜드의 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용수익, 업무용역제공을 통한 경영지원용역수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 및 임대수익 입니다. &cr; &cr; 당사는 2018년 3월 9일 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조 1의 2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사 요건을 충족하였으며 공정거래위원회로부터 18년 3월 9일 현재 지주회사의 기준을 충족하고 있다는 내용의 심사결과 통지서를 18년 7월 16일자로 접수하였습니다. 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 확립하고 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다.&cr; &cr; (3) 산업의 성장성 &cr;&cr;공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2019년 9월 기준, 총 173개사 입니다. 매년 지 주회사의 수가 증가하는 추세에서 2017년 7월 1일부터 시행된 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령' 개정에 따라 자산총액 5천억원 미만 중소 지주회사들의 제외 신고가 증가해 2018년 9월 기준 지주회사 수가 감소하였으며, 2019년 9월 기준으로 지주회사의 총 수는 전년도와 동일합니다. 최 근 5개년 지주회사 수는 아래와 같습니다.&cr; (단위 : 수, %) 구분 2019년 9월 2018년 9월 2017년 9월 2016년 9월 2015년 9월 지주회사 수 173 173 193 162 140 증가율 0% -10% 19% 16% 6% (출처: 공정거래위원회, 2019년 지주회사 현황 분석)&cr; &cr; [골프장 사업, (주)사우스스프링스] &cr; &cr; (1) 산업의 특성 한국레저산업연구소 에 따르면, 전국 골프장 현황은 2019년 말 기준 535개 로 회원제 169개, 퍼블릭 330개, 군골프장 36개 입니다. 우리나라 골프장은 회원제와 퍼블릭으로 나뉩니다. 회원제 골프장은 회원권 분양을 통한 자금을 조성하고 회원들이 골프장을 이용하면서 생긴 수익으로 운영하는 형태이며. 퍼블릭 골프장은 별도의 회원 모집을 하지 않고 선착순으로 이를 이용하는 대중으로부터 그린피 등 사용료를 통해 운영하는 방식입니다. 운영의 안정성은 이용자가 국한되는 회원제보다는 누구나 예약을 통해 골프를 즐길 수 있는 퍼블릭 골프장이 효율적이고 수익성 또한 높습니다.&cr; &cr; (2) 산업의 성장성 &cr; &cr; 국내 골프장산업 시장규모는 골프인구와 골프장 수 의 증가, 입장료 인상 등으로 매년 확대되고 있습니다. 이 중 2015년 말부터 2019년 말 까지의 18홀 환산 골프장 수 추이를 보면, 회원제 는 60 개소 가 감 소한 반면 퍼블릭은 같은 기간에 95개 소 증가로 골 프장 수가 증가했음을 알 수 있습니다. < 국내 골프장 수 추이(18홀 환산 기준)> 골프장 수 (개소) 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 회원제 212 222 233 246 272 퍼블릭 324 300 281 264 229 (출처: 한국레저산업연구소) &cr; &cr; 한국레저산업연구소에 따르면 퍼블릭 골프장 매출 비중 은 2019년 57.1% 이며, 2024년에는 62.6% 에 달할 전망입니다. 반면 회원제 골프장의 매출 비중은 2019년 40.8% 에서 2024년 35.4% 로 크게 낮아질 전망입니다. 이는 회원제 골프장의 퍼블릭 전환과 신규로 개장한 퍼블릭 골프장 수가 증가하기 때문입니다.&cr; (3) 경기변동의 특성 저성장 기조 지속으로 내수경기 악화 및 소비심리가 위축되어 최근 몇 년간 골프사업의 실적이 부진하였습니다. 더 욱이 골프장간 과다 경쟁으로 요금체계가 파괴되고 있는 실정입니다. 합리적인 가격으로 골프를 즐길 수 있다면, 사치 스포츠라는 인식에서 벗어난 고부가가치의 내수산업이 될 것입니다. &cr; &cr; (4) 국 내외 시장여건&cr; &cr; 2016년 9월 '부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률(청탁금지법)'이 시행되면서 단기적으로는 고급 회원제 골프장들이 큰 타격을 받겠지만, 중장기적으로는 입장료가 저렴해지면서 골프가 사치성 스포츠에서 대중 스포츠로 발전하는 좋은 계기가 될 것으로 전망합니다. &cr; (5) 회사의 현황 &cr; &cr; 골프장 산업의 시장규모 는 한국레저산업연구소에 따르면, 2019년 기준으로 회원제 골프장 1조 9,344억원 , 퍼블릭 골프장 2조 7,111억 원, 군 골프장 1,011억원 , 전체 4조 7,466억 원(캐디피 추정치 미포함) 수준입니다. 당사는 2019년 매출액 기준으로 전체 골프장 중 0.25% 의 점유율로 추정됩니다. &cr; (6) 경쟁력 및 당사의 강점 2015년 12월 남이천 IC 오픈 이후 서울 강남권에서 50분 거리로 접근성이 크게 향상되었습니다. 또한 세계적인 골프장 설계자 짐파지오가 직접 코스설계를 하여 PGA대회 등 국제대회 코스 규격을 갖추고 있고, 시 설물 역시 국내 최정상급의 퀄리티를 유지하고 있습니다. 현재 국내 최고의 명문 골프장인 사우스스프링스 는 2 016년 5월 퍼블릭 골프장으로 전환 완료하였습니다. 전환 후에도 프리미엄을 유지함과 동시에 수익성 향상까지 도모하고자 노력하고 있습니다. 이러한 노력은 “2016 소비자만족도 1위(X-GOLF)”, “2017-2018 대한민국 베스트코스 TOP 15(골프다이제스트)”, “2017 친환경 베스트 20 골프장(레저신문)”, “2017 한국 10대 클럽하우스 레스토랑(서울경제 골프 매거진)”, “골퍼들이 라운드 하고 싶은 골프장 BEST 15(레저신문)”, “아름다운 골프장 BEST 15(레저신문)”, “아름다운 클럽하우스 BEST 15(레저신문)” 등 많은 수상으로 이어지고 있습니다. &cr; [ 광고 및 택배 사업, (주)비지에프네트웍스] (1) 산업의 특성 - 광고 사업 디지털사이니지를 기반으로 공공장소 또는 매장에 다양한 디지털미디어를 설치 운영하고 있으며, 상품광고 및 다양한 컨텐츠 상품과 결합하여 소비자에게 정보를 제공하고 있습니다. 디지털사이니지는 디지털 정보, 광고 미디어 차원을 넘어 종합적인 융합서비 스시스템으로써 디스플레이, 플랫폼, 네트워크 콘텐츠로 구성되어 사용자 경험 및 개인 ?춤형 마케팅을 추구합니다. - 비즈메시징 기업이나 단체, 공공기관 등에서 고객들에게 관련소식 및 이벤트 등 상품을 소개하거나 프로모션을 수행할 목적 또는 고객에게 필요한 정보를 문자로 전달하는 서비스를 제공하고 있습니다. 최근에는 카카오톡을 이용한 알림톡 서비스로 비즈메시징 시장이 점차 늘고 있습니다. - 모바일상품권 사업 모바일상품권은 상품권을 모바일에 저장한 후 가맹제휴사에서 상품 구매시 제시하여 결제하는 방식으로써 기존 상품권에 비해 소지가 간편하고, 쉽게 선물을 주고 받을 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 상품권의 형태에 따라 물품교환형 상품권과 금액형상품권으로 구분하고 있으며, 기존의 종이 및 플라스틱 카드 형태의 상품권을 빠르게 대체하고 있습니다. - 현금영수증 사업 소비자가 물품이나 서비스를 구입하면서 현금성으로 결제하고 신분확인이 가능한 카드, 핸드폰 번호 등을 제시하면 가맹점은 현금영수증 발급장치를 통하여 현금영수증을 발급하고 현금결제 내역을 현금영수증 사업자를 통하여 국세청에 자동으로 통보되어 연말에 소득공제를 주는 제도입니다. 반드시 국세청에 현금영수증사업자 승인을 득한 사업자만이 사업을 영위할 수 있습니다. - 편의점택배 서비스 운송접수 단말기 또는 인터넷을 통하여 주문을 접수받고 외부운송사업자를 통하여 택배운송을 이행하며, 오픈마켓 운영회사와 운송계약을 통하여 오픈마켓 사업자의 발송 및 주문고객의 반품 회수 등에 대한 운송서비스를 제공하고 있습니다. 또한 온라인쇼핑몰 등에서 상품을 주문 후 근처 편의점에서 택배를 찾아가는 픽업 서비스 등을 제공 하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 광고사업 디지털사이니지 산업의 국내 및 글로벌 시장은 현재 급속도로 성장하고 있으며, 향후 광고 ,콘텐츠, 소프트웨어 분야 및 하드웨어나 솔루션 시스템 분야에서 모두 빠른 성장세를 보일것으로 전망되고 있는 신성장 사업입니다. - 비즈메시징 비즈메시징 산업은 대부분의 국가에서 이미 보편적으로 제공되는 서비스로 자리매김 하고 있으며, 2015년 한국인터넷진흥원이 발표한 내용에 따르면 업계에서 추산하는 국내 기업용 메시징 시장 규모는 약 5,000억원에서 6,000억원 수준이고, 시장조사 분석 기관에 따르면 글로벌 시장의 경우 2016년 55조원의 시장규모가 연평균 5.23%의 성장을 보여 2021년 까지 71조원에 이를 것으로 전망하고 있습니다. - 모바일상품권 사업 국내 모바일상품권 시장은 편의성과 실용성을 바탕으로 빠르게 성장하고 있으며, 개인뿐만 아니라 기업에서도 고객이벤트와 같은 행사를 모바일상품권으로 이용하는 추세로 빠르게 확대되고 있습니다. 이동통신사를 중심으로 형성되기 시작한 모바일상품권 시장은 MMS 및 모바일메신저의 활성화를 통하여 더욱 성장하였습니다. 또한 소액의 모바일상품권은 별도의 신분확인 없이도 구매가 가능하고 전자지갑과도 연동이 된다는 장점을 갖고 기존의 종이 및 플라스틱카드 상품권 시장을 빠르게 흡수하고 있습니다. - 현금영수증 사업 현금영수증 사업은 2005년 현금영수증 제도 시행 이후 매년 발급건수가 증가하고 있으며, 2010년 4월 현금영수증 발급의무화 시행 후 더욱 증가하는 추세입니다. 또한 2014년 7월부터 발급 의무기준금액 확대(기존 30만원 이상 → 10만원 이상) 시행 및 신용카드 대비 높은 소득공제 혜택(신용카드 15% / 현금 30%)을 제공 중이며, 2017년 2월부터는 현금영수증 의무발급 대상 업종 확대(기존 53개 업종 → 58개 업종)로 매년 성장할 것으로 예상하고 있습니다. - 편의점택배 서비스 편의점택배 서비스 사업은 온라인쇼핑몰과 같이 전자상거래 시장의 성장과 더불어 지속적으로 성장하고 있으며, 또한 1인 가구가 늘어나면서 낮 시간대에 빈집이 많아지고 각종 범죄가 우려되면서 빠르게 성장 중입니다. 편의점 택배 이용자 수는 매년 두 자릿수 이상 증가하고 있고 무인 택배 보관함 및 국제 택배서비스 등 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 - 광고 사업 광고 사업은 경기변동의 영향을 받는 사업으로 경기 침체 시 기업들의 마케팅 비용 지출 절감으로 인해 광고시장 전체가 위축되는 경향을 보이고 있습니다. 하지만 당사의 디지털사이니지를 통한 광고는 저렴한 비용 대비 높은 효과가 장점입니다. - 비즈메시징 기업비즈메시징 시장은 경기변동의 영향을 받는 시장으로 경기 침체시 고객에게 보내는 정보 및 이벤트성 문자 등 서비스 제공을 제안하고 있습니다. - 모바일상품권 사업 모바일상품권 및 모바일 쇼핑시장은 장기적인 경기 침체에도 불구하고 오프라인과 달리 부대비용에 대한 지출이 적고, 높은 할인율로 인하여 구매 비용이 절감된다는 장점을 가지고 소비자들의 구매심리를 자극할 수 있습니다. - 현금영수증 사업 현금영수증 사업은 민간소비 및 경기활성화 여부에 따라 영향을 받습니다. - 편의점택배 서비스 편의점택배 사업은 경기변동성의 영향을 받고 있으며, 특히 전자상거래 시장의 영향을 많이 받고 있습니다. 전자상거래 시장은 매년 증가하고 있으며 이에 따른 택배 시장도 함께 증가 하고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 - 광고 사업 디지털사이니지 시장은 특정 목적에 의한 단순 콘텐츠 정보 전달 방식에서 양방향 커뮤니케이션 유도를 통한 인터렉티브 사이니지 형태로 변화하고 있으며, 또한 삼성동 '옥외광고물 자유표시구역' 선정 및 실행으로 디지털 옥외광고 시장의 활성화가 예상됩니다. - 비즈메시징 기업비즈메시징 시장은 이동통신망이 4G, 5G로 거듭 진화하고 챗봇, 인공지능 비서 등 다양한 응용이 구현되고 있습니다. 이에 클라우드와 고객을 연결해 줄수 있는 메시징 인프라 확보 경쟁이 진행되고 있습니다. - 모바일상품권 사업 모바일상품권 시장은 최근 모바일메신저가 급속도로 발전함에 따라 통신사의 독자서비스의 형태에서 모바일메신저를 통해 유통되는 형태로 변화하였습니다. - 현금영수증 사업 현금영수증 의무발급 업종은 지속적으로 증가하고 있으며, 발급금액 또한 매년 증가하고 있습니다. - 편의점택배 서비스 편의점택배 서비스는 소셜커머스의 성장과 1인가구의 증가로 인하여 지속적으로 성장하고 있으며, 국내는 물론 해외배송까지 시장을 확대 하고 있습니다. (5) 회사의 현황 - 광고 사업 디지털사이니지 광고 사업은 시장점유율에 관한 공신력 있는 자료가 없어서 정확한 시장점유율 산출이 불가합니다. - 비즈메시징 비즈메시징 사업은 시장에 진출한 기간이 오래 되지 않아 재판사의 위치해 있기 때문에 시장 점유율은 미미하지만 점차 시장에서의 인지도를 높여가고 있습니다. - 모바일상품권 사업 모바일상품권 사업은 시장에 진출한 기간이 오래 되지 않기 때문에 시장점유율은 미미하지만, 다양한 연령층을 갖는 고객들의 니즈(Needs)를 충족시킬 수 있도록 다양하고 획기적인 상품을 개발, 판매함으로써 시장에서의 인지도를 점차 높여가고 있습니다. - 현금영수증 사업 현금영수증 사업은 2015년 3월부터 서비스를 제공하였기에 시장점유율은 미미한 수준이며, 현재 안정적인 서비스를 바탕으로 신규거래처 확보에 심혈을 기울이고 있습니다. - 편의점택배 서비스 2020년 물류신문의 '2020 택배시장 전망' 기사에 따르면 2019년 택배 물동량은 약 27억 8,400만개에 달할 것으로 예상하여 전체 택배물량에 비하면 편의점택배 물량은 미미한 수준입니다. 하지만 편의점을 이용한 택배서비스 부문에서는 높은 시장점유율을 차지하고 있습니다. 향후에는 편의점을 이용한 택배서비스를 넘어 고객 니즈(Needs)를 충족시킬 수 있는 서비스로 확장해 나가려고 합니다. (6) 경쟁력 및 당사의 강점 - 광고 사업 당사가 운영하는 디지털사이니지는 타 미디어 매체 보다 비용대비 높은 효율성을 자랑하며, 또한 24시간 운영되는 편의점에 위치하여 소비자가 항시 광고 매체를 접할 수 있는 강점을 가지고 있습니다. - 모바일상품권 사업 모바일상품권은 일반소비자를 대상으로 하는 B2C와 기업 등의 경품지급, 이벤트 진행 등을 중점으로 하는 B2B 시장으로 나누어지며 당사는 B2B 시장을 중점으로 당사만의 차별화 전략(상품권 이미지에 제휴업체 로고 및 요청 이미지 적용)으로 사업을 확대할 예정입니다. 또한 모바일상품권과 메시징서비스를 결합한 상품을 구성하여 당사만이 제공할 수 있는 차별화 전략을 시행하고 있습니다. - 현금영수증 사업 현금영수증 서비스는 업체에서 요구하는 개발사항 등을 적극 반영하여 최소한의 개발진행으로 신속하게 서비스가 가능하도록 제공하고 있으며, 안정적인 서비스를 바탕으로 신규거래처 확보에 심혈을 기울이고 있습니다. - 편의점택배 서비스 편의점택배 서비스는 전국 어디서나 24시간 이용이 가능하며 저렴한 가격으로 편리하게 사용할수 있다는 것입니다. 또한 홈택배 및 안심 퀵 서비스 등 당사만의 차별화 서비스를 바탕으로 고객에게 안전하고 신속하게 배송할수 있는 시스템을 운영하고 있습니다. &cr; 나. 주요 재무정보 &cr; (단위 : 백만원, %) 사업 부문 회사명 구분 제27기 3분 기 &cr; (2020년) 제26기 &cr; (2019년) 제25기 &cr; (2018년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 투 자 ( 주)비지에프 총자산 1,515,604 91.2 1,488,637 89.8 1,487,846 91.6 매출액 46,217 37.2 35,695 24.6 86,755 39.3 영업이익 31,099 196.1 14,392 49.1 90,848 308.2 골프장 (주)사우스스프링스 총자산 167,098 10.1 166,518 10.0 168,246 10.4 매출액 9,862 7.9 11,849 8.2 11,023 5.0 영업이익 2,767 17.4 2,781 9.5 2,344 8.0 광고 및 택배 (주)비지에프네트웍스 총자산 61,384 3.7 77,505 4.7 62,941 3.9 매출액 47,270 38.0 22,886 15.8 15,581 7.1 영업이익 6,579 41.5 4,431 15.1 4,493 15.2 기타부문 (주)헬로네이처, &cr; (주)비지에프에코바이오,&cr; 케이비에프(주) 총자산 79,868 4.7 84,427 5.1 62,332 3.7 매출액 59,330 47.8 148,025 101.9 148,800 67.4 영업이익 (16,022) (101.0) (14,749) (50.3) (2,585) (8.7) 연결조정 효과&cr;(내부거래 및&cr;중단사업 조정) - 총자산 (161,442) (9.7) (159,706) (9.6) (156,490) (9.6) 매출액 (38,422) (30.9) (73,262) (50.5) (41,565) (18.8) 영업이익 (8,565) (54.0) 22,462 76.6 (65,627) (222.7) 합계 - 총자산 1,662,512 100.0 1,657,381 100.0 1,624,875 100.0 매출액 124,257 100.0 145,193 100.0 220,594 100.0 영업이익 15,858 100.0 29,317 100.0 29,473 100.0 ※ 제26기 및 제27기 재무정보는 리스회계기준서인 K-IFRS 1116호에 따라 작성되었으며, 제 25기 재무정보는 동 기준서를 적용하여 재작성되지 않았습니다.&cr; &cr; 주) 당사는 2020년 7월 (주)비지에프휴먼넷 지분 100% 매각으로 (주)비 지에프휴먼넷은 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. 제26기 및 제27기 재무정보는 (주 )비지에프휴먼넷 의 경영성과를 중단사업으로 계속사업과 구분하여 재작성하였으 며, 제 25기 재무정보는 재작성되지 않았습니다.&cr; &cr; 다. 새로이 추진하였거나, 추진하기로 한 중요한 신규사업 &cr; [ 온라인 식품 판매 사업 , (주)헬로네이처] (1) 진출 목적 헬로네이처는 신선식품 및 가공식품 등의 통신판매업을 영위하는 회사로서, ㈜비지에프는 2018년 6월 8일 300억원 규모의 제3자배정 유상증자를 통하여 헬로네이처의 50.1%의 지분을 취득하고 경영권을 확보하였으며, 유통사업부문에 대한 핵심역량을 바탕으로 온라인 푸드 커머스 분야로 사업 다각화를 추진하여 미래 성장동력을 마련하고자 합니다. (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 통계청 자료에 따르면 2019년 농축수산물 온라인 거래액은 3조 5,228억원 으 로 전년대비 19.5% 증가하였으며, 그 중 모바일쇼핑 거래액은 2조 4,424억원으로 26.6% 증가하는 등 식품류 온라인 쇼핑 시장은 빠르게 증가하는 추세입니다. 특히 최근 안심 먹거리에 대한 니즈로 유기농, 프리미엄 식품에 대한 소비자들의 관심이 커지고, 온라인 거래의 편의성에 대한 인식이 확산되면서, 온라인 프리미엄 푸드 커머스 사업분야는 빠르게 성장하고 있습니다. < 최근 3년간 온라인쇼핑몰 판매매체별/상품군별 거래액 추이> (단위 : 억원, %) 구분 2019년 2018년 2017년 전년대비 증감률 온라인 모바일 온라인 모바일 온라인 모바일 온라인 모바일 합계 1,345,829 867,004 1,137,297 690,950 941,858 529,093 18.3 25.5 음식료품 132,858 91,246 105,327 68,865 79,970 49,615 26.1 32.5 농축수산물 35,228 24,424 29,486 19,287 24,246 14,981 19.5 26.6 (출처 : 통계청 ) &cr; &cr; [친환경 사업, (주)비지에프에코바이오] &cr;&cr; (1) 진출 목적&cr;&cr; 지주회사인 (주)비지에프는 친환경 및 바이오 전문사업(이하 '환경사업')을 추진하기 위해 미래 성장성 및 투자가치 등을 고려하여 내부 투자의사결정에 따라 (주)비지에프에코바이오에 250억원을 출자하였습니다. (주)비지에프에코바이오는 2019년 6월 27일 신규 설립된 회사로 친환경제품 제조 및 가공 판매사업, 기술투자 등의 사업을 영위하며 미래 성장동력을 마련하고자 합니다. &cr; 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 &cr;&cr;환경산업은 국내외 환경규제 및 정부의 환경정책 등 정부정책이 시장에 미치는 영향이 높습니다. 최근 환경산업은 환경친화제품 생산, 기후변화 대응과 관련한 신,재생 에너지개발 등으로 점차 다양화 되고 있으며, 정보기술(IT), 생명공학기술(BT), 나노기술(NT)등의 기술산업과 동반성장이 가능한 미래 신성장 동력 산업입니다.&cr;&cr;환경산업통계조사(환경부)에 따르면 2017년 기준 국내 환경부문의 매출액은 약 98조 8,200억원으로 지난 10년간(2007년~2017년) 연평균 약 11.2%의 성장을 보였습니다.&cr; &cr; ■ 주요 자회사&cr; &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr; 당사의 연결대상 사업부문은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 보고정보에 기초하여&cr;다음과 같이 구분하였습니다.&cr; 구 분 회사명 주요사업 비 고 편의점 (주)비지에프리테일 도매, 상품중개업 및 가맹사업 - 물 류 (주)비지에프로지스 물류 및 창고 사업 주요 종속회사 기 타 (주)씨펙스로지스틱 자동차 운송 사업 - (주)비지에프푸드 식품 제조 및 유통 사업 - (주)비지에프휴먼넷 근로자파견대행, 업무위탁운영 사업 - &cr; 가. 사업부문별 현황&cr;&cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr; (1) 산업의 특성&cr; 1989년 국내에 처음 소개된 편의점은 시간 및 지리적 접근성, 생활필수재 위주의 상품 취급, 택배 및 공과금 수납 등의 서비스 상품 운영 등 소비자에게 가장 가까운 곳에서 편리함을 제공하는 종합소매점입니다. 이러한 편리함을 제공하기 위하여 대부분의 편의점은 연중무휴, 24시간 운영의 특징을 갖고 있으며, 식료품과 잡화 위주 의 다양한 상품을 취급하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 편의점 체인화사업은 가맹본부가 자신의 상표, 서비스표, 상호, 영업표지 등을 제공하고 경영활동에 대한 지원, 교육과 통제를 하며, 가맹점사업자는 가맹본부의 품질기준, 영업방식이나 시스템을 사용하여 점포를 책임 운영하여 상품을 판 매하는 방식으로 운영됩니다. 가맹본부는 상품을 판매하여 얻은 매출이익에서 일정비율을 수취하는 형태로 운영되는 점이 타 프랜차이즈 사업과는 상이합니다. 즉, 가맹본부와 가맹점사업자가 상호 win-win하는 공동성장 체계를 기반으로 하고 있습니다. &cr; (2) 산업의 성장성&cr; 유통 관련 규제와 저성장의 경제여건에 따라 소매업 전반이 어려움을 겪고 있지만 오프라인 업태 중 편의점만이 유일하게 성장세를 기록하고 있습니다. 1~2인가구의 증가에 따른 근거리 소량구매 패턴의 확산과 다양한 생활편의서비스 기능 강화를 통해 편의점의 성장세는 계속 될 것으로 전망되고 있습니다. &cr;[편의점 업태 매출액 및 성장률] 연 도 매출액 실적(조원) 전년대비 성장률(%) 2013 12.8 9.1 2014 13.8 8.0 2015 17.2 24.3 2016 20.3 18.2 2017 22.3 9.7 2018 24.1 8.0 2019 24.8 3.1 (출처 : 한국편의점산업협회 ) &cr;&cr;[편의점 업태 점포수 및 성장률] 연 도 점포수 개수(개) 전년대비 성장률(%) 2013 24,859 1.2 201 4 26,020 4.7 2015 28,994 11.4 2016 32,611 12.5 2017 36,824 12.9 2018 38,451 4.4 2019 40,672 5.8 (출처 : 한국편의점산업협회 ) &cr; (3) 경기변동의 특성&cr; 편의점 체인화사업은 근거리에서 소량의 상품을 판매하는 업의 특성상 다른 유통 업태와는 달리 경기변동 및 소비심리의 변화에 덜 민감한 업태의 특징을 갖고 있습니다. (4) 국내외 시장여건&cr; 시장 초기 편의점 체인화사업자수는 최대 11개 사업자까지 증가하였으나, 2000년대 안정적인 성장기에 접어들면서 8개 사업자로 축소되었습니다. 이후 바이더웨이가 코리아세븐에 인수되고 주유소 병설 편의점사업자의 사업철수로 인하여 현재는 실질적으로 5개 사업자가 국내 편의점 시장을 주도하고 있습니다. &cr;편의점 체인화사업은 인프라 구축에 따른 고정비 성격의 비용이 발생하고, 구매협상력 강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비 절감효과를 기대할 수 있는 등 규모의 경제 가 경쟁력 확보에 중요한 역할을 하고 있 어 상위 2개 업체의 점유율은 지속적으로 상승할 것으로 예상합니다.&cr; &cr; 또한, 당사는 현지 파트너사와의 마스터 프랜차이즈 계약 체결을 통해 해외에서 편의점을 출점하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈 계약은 로열티 기반의 계약으로 당사가 투자하는 금액이 없어 투자 리스크는 없으며, 당사가 브랜드와 시스템, 사업 노 하 우 등을 제공하고, 현지 파트너사에서 투자와 운영을 담당하는 형태로 운영되고 있습니다. &cr; (5) 회사의 현황 &cr; &cr; 당사는 분할존속회사인 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)에서 2017년 6월 8일 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시 주주총회의 결의에 따라 2017년 11월 1일을분할기준일로 편의점사업 부문을 인적분할하여 설립된 신설법인입 니다.&cr; &cr; 하기 내용은 (주)비지에프( 舊 비지에프리테일)의 편의점사업 부문일 때의 현황을 포함하고 있습니다.&cr; &cr;1990년 10월 1호점인 가락시영점을 오픈하면서 편의점 체인화 사업을 시작하였습니다. 낙후된 개인슈퍼와 비교해서 소비자의 편의를 높일 수 있는 새로운 포맷을 제시하면서 빠르게 소비자들의 생활속에 밀접한 소매점으로 자리를 잡기 시작하였습니다. 또한 물류, POS시스템, 서비스상품 등 편의점 체인화 사업을 위한 네트워크를 확립하였습니다. 2000년을 지나면서 10년간의 준비과정을 통한 탄탄한 사업배경과 우호적인 시장 환경 에 힘입어 빠르게 성장하였습니다. 소자본 창업 수요가 늘면서 가 맹희망자가 폭발적으로 증가하여 점포수 증가에 우호적인 환경이 조성되었 습 니다. 이에 당사는 네트워크와 시스템을 업그레이드하고 전국적인 점포망 네트워크를 완성 하였으며 당사만의 PB상품, 24시간 콜센터 운영 등 편의점 관련 시스템을 한층 업그레이드하였습니다. 2012년 일본훼미리마트사와 라이선스 계약을 종료하고 당사만의 독자 브랜드 CU를성공적으로 런칭하였으며 한국 시장에 맞는 한국 형 편의점 모델을 정립하였습니다. 또한 가맹점 수익 중심의 운영 전략을 통하여 우량점 중심으로 출점함으로써 편의점 시장에서 선도적인 역할을 하고 있습니다. &cr; 당사는 수익성 위주의 점포 확장 정책에 따라 성장하였으며, 향후에도 수익성 중심의 점포개발과 가맹점 수익성 향상을 목표로 내실경영 체계를 더욱 공고히 할 예정입니다. &cr; (단위 : %) 구분 2019년 2018년 2017년 점유율 34% 34% 34% (출처 : 한국편의점산업협회 , 당사 )&cr; &cr;주) 상기 점유율은 점포수 기준으로 산출하였습니다.&cr; &cr; (6) 경쟁력 및 당사의 강점&cr; 브랜드 독립에 맞춰 차별화된 한국형 편의점 모델을 개발하였으 며, 가맹점의 수익성과 운영 편리성을 향상시킴으로써 점포 개발 경쟁력 또한 갖추고 있습니다. 또한 MD역량을 바탕으로 다양한 PB상품과 서비스상품을 개발하고 있으며, 트렌드를 반영하여 입 지별, 지역별 점포 포맷을 다양하게 개발, 접목하고 있습니다. &cr;[물류 사업, (주)비지에프로지스]&cr; &cr; (1) 산업의 특성&cr; &cr; 물류 산업은 서비스의 효과적인 흐름을 관리하는 사업으로 원,부자재의 공급 관리 및 완제품의 생산, 출하와 이것을 최종 소비자에게 공급하는 수송, 하역, 포장, 보관등의 서비스를 제공하는 사업입니다. &cr;&cr; (2) 산업의 성장성&cr; &cr; 전자정보통신의 발전과 급속한 IT인프라의 확산으로 현재 물류의 서비스는 단순한 생산자와 소비자의 연결에서 조달, 생산, 회수물류 전반의 과학적인 시스템을 요구하고 있으며 이에 따른 기업의 경쟁력을 강화하기 위해 물류의 역할이 점차 증대되고 있습니다. &cr; &cr; (3) 경기변동의 특성&cr; &cr;교통연구원에서 발표한 국가물류비 산정 및 추이분석에 따르면 GDP의 성장에 따른 물류 화물 수송실적도 또한 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 다만 물류산업은 자체적인 성장동력이 있다기보다는 산업전반의 성장과 함께 움직이는 추이가 강하기 때문에 규모는 성장했지만 GDP 에서 차지하는 물류비의 비중은 매년 크게 변동이 없습니다.&cr;&cr; (4) 국내외 시장여건&cr; &cr;물류사업의 특성은 가맹 점포 수의 증가에 따라서 증가하는 구조로, 편의점 사업의 지속적인 확장에 따라서 물류사업도 지속적으로 상승할 것으로 예측됩니다.&cr; &cr; (5) 회사의 현황&cr;&cr; 당사의 물류 사업은 비지에프리테일 가맹점의 공급을 기반으로 운영되고 있습니다. 이러한 공급의 영역은 국내의 섬지역(울릉도, 대청도, 백령도) 및 제주도를 포함한 전 지역 입니다. 물류 사업의 범위는 개별 고객 기업들의 조달, 생산, 보관, 유통관리 및 수배송 서비스입니다. 당사는 전국에 물류센터를 보유하며 이를 기반으로 한 물류효율을 통해 고객의 요구 사항들에 부응하고 있으며, 편의점의 소분화된 물류 노하우를 기반으로 시스템 기반의 최상의 서비스와 최적의 물류비용을 제공하고 있습니다.&cr; &cr; (6) 경쟁력 및 당사의 강점&cr; 당사의 물류 사업은 비지에프리테일의 점포 공급 전체를 관할하며 이는 다양한 물류시스템을 기반으로 인프라 확보에 따른 사업입니다. 이에 비지에프로지스는 전국 물 류센터의 사업장을 통해 안정적인 사업을 운영하고 있으며, 이는 비지에프리테일의 지속적인 성 장과 함께 동반성장을 진행하고 있습니다. &cr;&cr; 최근 365일 완벽한 물류배송 지원을 위해, 자동화 시스템을 갖춘 중앙허브물류센터(CDC, Central Distribution Center)를 구축하였습니다. CDC를 통해 저회전 및 전략적 운영상품에 대한 재고 운영 효율화를 실천하고 있으며, 물동량 집중화에 따른 물류비 효율화 등 운영 효율성을 제고하고 있습니다.&cr; 나. 주요 재무정보 &cr; (단위 : 백만원, %) 사업 부문 회사명 구분 제4기 3분 기&cr; (2020년) 제3기 &cr;(2019년) 제2기&cr;(2018년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 편의점 (주)비지에프리테일 총자산 2,382,629 97.3 2,114,202 97.3 1,435,846 96.8 매출액 4,616,187 99.8 5,943,404 100.0 5,774,158 100.0 영업이익 129,095 101.9 195,444 99.4 190,268 100.4 물류 (주)비지에프로지스 총자산 104,216 4.3 91,786 4.2 84,589 5.7 매출액 152,097 3.3 180,616 3.0 149,611 2.6 영업이익 6,120 4.8 1,137 0.6 (1,250) (0.7) 기타부문 (주)씨펙스로지스틱&cr;(주)비지에프푸드&cr; (주)비지에프휴먼넷 총자산 79,654 3.3 58,248 2.7 24,230 1.6 매출액 79,212 1.7 63,913 1.1 56,766 1.0 영업이익 (8,629) (6.8) 118 0.0 467 0.2 내부거래제거 - 총자산 (118,885) (4.9) (91,825) (4.2) (62,096) (4.1) 매출액 (222,507) (4.8) (241,865) (4.1) (204,673) (3.6) 영업이익 65 0.1 (76) 0.0 31 0.1 합계 - 총자산 2,447,614 100.0 2,172,411 100.0 1,482,569 100.0 매출액 4,624,989 100.0 5,946,068 100.0 5,775,862 100.0 영업이익 126,651 100.0 196,623 100.0 189,516 100.0 &cr; 주) 제 3기 및 제4기 재무정보는 리스회계기준서인 K-IFRS 1116호에 따라 작성되었으며, 제 2기 재무정보는 동 기준서를 적용하여 재작 성되 지 않았습니다.&cr; 2. 주요 상품, 서비스 등&cr; &cr; ■ 지주회사 및 주요종속회사 &cr; &cr; 가. 주요 상품 등의 현황&cr; &cr; [투자사업, (주)비지에프]&cr; 당사의 주요 수익은 BGF 브랜드의 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용수익, 업무용역제공을 통한 경영지원 용역수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 및 임대 수익, 관계회사 등으로부터의 지분법 손익입니다. &cr; &cr; [골프장 사업, (주) 사 우스스프링스] &cr; &cr; 18홀 골프 장으로 , 골 프장 경영업 을 사업목적으로 2016년 2월 인수되었습니다. 2016년 5월 퍼블릭 골프장으로 전환하였으며, 자체적인 영업 및 마케팅 역량 확보로 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다. &cr; 구 분 서비스 내용 골프상품 선불카드(자유형) 최저 오백만원부터 원하는 금액 자유롭게 충전&cr;(충전금액 결제 시 5%할인 금액 적용) &cr; [ 광고 및 택배 사업, (주)비지에프네트웍스] &cr; &cr; 당사는 디지털사이니지를 기반으로 하는 광고 사업과 비즈메시징, 모바일상품권 판매 및 현금영수증 발행, 편의점택배를 주요 사업목적으로 하고 있습니다.&cr; 주요사업 내 용 광고사업 디지털사이니지를 통한 광고 사업 비즈메시징 사업 시스템을 통한 대량의 메시지를 발송해 주는 서비스 사업 모바일상품권 사업 모바일 상품권의 발행, 유통, 매매 및 관련 부대사업 현금영수증 사업 현금영수증 가맹점으로부터 현금결제내역을 수집하여 국세청으로 전송하는 사업 편의점 택배 단말기 및 인터넷을 통한 접수물건을 외부운송사업자를 통해 전달 및 수령하는 사업 &cr; &cr; 나. 주요 상품의 매출 구성비 &cr;&cr; [투자사업, (주)비지에프]&cr; &cr; 당사의 주요 수익은 BGF 브랜드의 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용수익, 업무용역제공을 통한 경영지원 용역수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 및 임대수익 입니다. &cr; (단위 : %) 구 분 2020년 3분 기 2019년 2018년 상표권수익 20.1 33.2 13.2 경영지원 용역수익 8.9 16.8 7.7 배당금수익 65.3 40.9 75.8 임대수익 5.5 8.7 3.1 기타수익 0.2 0.4 0.2 &cr; [골프장 사업, (주)사우스스프링스 ] &cr; 당사는 사업시설 유지관리 서비스업을 영위하는 기업으로 골프장 경영업 등 을 사업목적으로 하고 있습니다.&cr; (단위 : %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 골프 매출 92.5 93.3 87.9 기타 7.5 6.7 12.1 &cr; [ 광고 및 택배 사업, (주)비지에프네트웍스] &cr; 당사는 ICT기반의 마케팅 회사로서 디지털사이니지광고, 전자상품권, 기업메시징서비스, 현금영수증, 편의점 택배를 사업목적으로 하고 있습니다.&cr; (단위 : %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 광고 매출 16.8 36.8 53.9 편의점 택배 67.1 30.4 - 기 타 16.1 32.8 46.1 주) 2019년 매출 구성비 중 편의점 택배 사업 부분은 2019년 11월 1일부로 舊 비지에프포스트와 합병하여 발생하였습니다. 편의점 택배 매출은 11월 1일부터 발생한 매출만 재무제표에 반영하였습니다. &cr; 다. 주요 상품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인&cr; &cr; [투자사업, (주)비지에프]&cr; &cr; 해당사항 없습니다.&cr; &cr; [골프장 사업, (주)사우스스프링스] &cr; &cr; 골프 그린피 가격 변동 추이&cr; &cr;대외적 요인으로 인한 골프장 영업 실적 부진 및 골프장간 고객유치를 위한 생존경쟁으로 인해 요금체계의 파괴가 심화되고 있으나 명품 퍼블릭 골프장을 지향하는 (주)사우스스프링스는 체계적인 요금제를 적용하고 있습니다. &cr; (단위 : 천원) 구 분 주중 1부 주중 2부 주말 1부 주말 2부 16년 그린피(1인) 110~190 160~170 210~250 190~220 17년 그린피(1인) 130~170 160~170 210~250 190~220 18년 그린피(1인) 130~140 150~170 210~250 190~220 19년 그린피(1인) 130~140 150~170 210~250 190~220 20년 그린피(1인) 130~140 150~170 230~260 210~230 ※성수기, 비수기 요금체계 상이 &cr; [ 광고 및 택배 사업, (주)비지에프네트웍스] &cr; 현금영수증 단가 변동 조세특례제한법 제126조의 3 및 같은 법 시행령 제121조의 3에 따라 현금영수증사업자가 지켜야 할 사항이 개정되었으며, 현금영수증사업자의 공제금액이 변동하였습니다. (단위 : 원) 구 분 2018.03.31 이전 2018.04.01&cr;~ 2019.06.30 2019.07.01 이후 1. 종이발급이 있는 현금영수증 17 12.5 9.4 2. 종이발급이 없는 현금영수증 12.6 11.5 8.4 3. 무기명으로 발급한 현금영수증 12.6 11.5 8.4 &cr; &cr; ■ 주요 자회사&cr; 가. 주요 상품 등의 현황&cr; &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr; 전국 네트워크를 형성하고 있는 편의점 업태의 특성상 입지별, 지역별로 고객의 니즈에 맞춘 다양한 상품을 판매, 관리하고 있습니다. 주요 판매상품은 다음과 같습니다.&cr; 상품군(대분류) 대표 상품(중/소분류) 간편식사 도시락 / 삼각김밥 / 샌드위치 / 햄버거 / 샐러드 등 즉석조리 후라이드 / 베이커리 / 커피 / 호빵 / 오뎅 / 즉석그릴 등 가공식사 / 식재료 봉지, 용기면 / 즉석밥 / 죽 / 국, 스프 / 냉장 간편식, 면 /&cr; 반찬류/ 분식류 / 냉동 간편식, 만두, 면 / 과일, 채소 / 두부, 계란 / 치즈 / 맛살, 오뎅 / 김치 / 통조림 /조미료, 장류, 소스류 /&cr;분말커피차, 컵 등 음료 / 유제품 / 주류 과일야채음료 / 기능건강(두유, 비타민, 이온음료 등)음료 / 생수 / 커피 / 탄산음료 / 요구르트 / 우유 / 얼음 / 맥주 /소주 / 양주 / 와인 등 과자류 / 아이스크림 빵 / 디저트 / 안주류 빵 / 케익 / 젤리 / 디저트 / 비스켓 / 쿠키파이 / 스낵 / &cr;씨리얼 / 껌, 초콜릿, 캔디 / 농산, 수산, 축산안주 /&cr;냉장안주, 햄, 소시지, 핫바 등 생활잡화 / 신변잡화 / 취미레저 / 유가증권 / 담배 화장품 / 삼푸, 린스 / 비누, 바디워시 /&cr;구강, 세안, 면도용품 / 티슈 / 생리용품 / 스타킹, 양말 / 가정, 방충용품 / 문구류 / 전기 연료 / 우산 / 완구 /&cr;소형가전 / 상품권 / 담배 등 서비스상품 / 기타 교통카드, 하이패스 / 택배, 픽업서비스 / 모바일 결제 /&cr;프리페이드 , 기프트카드 / 공과금 수납 / 휴대폰 충전 /&cr;로또, 스포츠토토 / 수납대행 / 의약외품 / 안전상비의약품 등 &cr; [물류 사업, (주)비지에프로지스]&cr; &cr;비지에프리테일 상품의 위탁관리 및 편의점 영업을 위한 상품의 공급 및 물류서비스 일체를 제공하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 주요 상품의 매출 구성비 &cr;&cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr; 당사의 가맹점은 식료품과 잡화 위주의 다양한 품목을 취급하고 있으며, 총 매출액의 5%를 초과하는 개별 품목은 없습니다. 매출액 중 상위 품목을 살펴보면 주로 담배 및 가공식품이 차지하고 있음을 알 수 있습니다.&cr; (단위 : %) 상품종류 2020년 3분기 2019년 2018년 식품 12.7 13.3 13.1 가공식품 40.3 40.7 39.9 담배 41.0 40.1 41.0 비식품 6.0 5.9 6.0 (출처 : 당사)&cr; &cr; [물류 사업, (주)비지에프로지스] &cr; (단위 : %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 물류 용역 99.7 99.7 99.4 기 타 0.3 0.3 0.6 다. 주요 상품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인&cr;&cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr; &cr; 당사의 매출 상품 중 대부분을 차지하는 담배 및 가공식품, 주류, 후레쉬푸드 등의 경우 주 요 매입처의 가격정책 또는 관련 세금의 변동 에 따라 가격이 변동됩니다. &cr; 3. 생산 및 설비 &cr; &cr; ■ 지주회사 및 주요 종속회사&cr; &cr; 가. 영업설비 &cr; (단위 : 백만원) 사업 부문 회사명 자산별 사업장명 소재지 기 초 &cr; 2019.12.31 &cr; (장부가액) 당기증감 당기상각 기 말 &cr; 2020.09.30&cr; (장부가액) 증가 감소 투자 (주)비지에프 토지 본사사옥 서울 강남구 70,669 - - - 70,669 강북교육센터 서울 종로구 4,489 - - - 4,489 동숭동 부동산 서울 종로구 4,217 - - - 4,217 삼성동 부동산 서울 강남구 21,231 2,800 - - 24,031 건물 본사사옥 서울 강남구 5,129 - - 113 5,016 강북교육센터 서울 종로구 2,867 - - 49 2,818 동숭동 부동산 서울 종로구 2,316 - - 36 2,280 삼성동 부동산 서울시 강남구 3,482 748 - 87 4,143 공구기구비품 본사 공구기구비품 등 325 63 2 77 309 시설인테리어 본사 인테리어 공사 등 556 143 - 131 568 투자 사업부문 소계 115,281 3,754 2 493 118,540 골프장 (주)사우스스프링스 토지 85,092 - - - 85,092 건물 26,604 - - 669 25,935 공구기구비품 2,111 83 - 81 2,113 구축물 18,612 532 - 965 18,179 기계장치 1 - - - 1 입목 11,964 - - - 11,964 코스 20,067 - - - 20,067 차량운반구 426 255 - 118 563 건설중인 자산 - 6 - - 6 골프장 사업부문 소계 164,877 876 - 1,833 163,920 광고 및 택배 (주)비지에프네트웍스 공구기구비품 6,707 2,057 - 2,268 6,496 시설인테리어 16 - - 4 12 기계장치 494 - - 149 345 건설중인 자산 216 146 162 - 200 광고 및 택배 사업부문 소계 7,433 2,203 162 2,421 7,053 기타 (주)헬로네이처, &cr; (주)비지에프에코바이오,&cr; 케이비에프(주) 토지 주3) 472 - - - 472 건물 주3) 828 - - 17 811 공구기구비품 1,137 365 35 295 1,172 시설인테리어 2,048 157 58 259 1,888 기계장치 469 907 - 67 1,309 차량운반구 71 - - 21 50 건설중인 자산 630 15,228 990 - 14,868 기타 사업부문 소계 5,655 16,657 1,083 659 20,570 총 합계 293,246 23,490 1,247 5,406 310,083 나. 향후 투자계획 &cr; (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 투자내용 구 분 투자계획 3분기 &cr;누계실적 4분기&cr;투자계획 기대효과 2020년 투 자 (주)비지에프 신규 및 경상 보증금 - - - 매출증대 유형자산 등 - - - 소 계 - - - 골프장 (주)사우스스프링스 신규 및 경상 보증금 - - - 유형자산 등 907 875 32 소 계 907 875 32 광고 및 택배 (주)비지에프네트웍스 신규 및 경상 보증금 - - - 유형자산 등 3,095 2,307 788 소 계 3,095 2,307 788 계 4,002 3,182 820 - &cr;주) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. &cr; ■ 주요 자회사 &cr; &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일] 가. 영업 설비 (단위 : 억원) 사업 부문 회사명 자산별 사업장명 소재지 기 초&cr; 2019.12.31 &cr;(장부가액) 당기증감 당기상각 기 말&cr; 2020.09.30 &cr; (장부가액) 증가 감소 편의점 (주)비지에프리테일 토지 중부물류센터 경기도 화성시 26 - - - 26 영남물류센터 울산시 울주군 11 - - - 11 안성물류센터 경기도 안성시 45 - - - 45 나주물류센터 전남 나주시 20 - - - 20 진주물류센터 경남 진주시 40 - - - 40 강릉물류센터 강원도 강릉시 6 - - - 6 진천신물류부지 충북 진천군 46 - - - 46 서귀포신물류부지 제주 서귀포시 25 - - - 25 남동부 통합물류센터 경기도 광주시 100 - - - 100 건물 영남물류센터 울산시 울주군 9 - - - 9 안성물류센터 경기도 안성시 63 - - 1 62 나주물류센터 전남 나주시 31 - - 1 30 진주물류센터 경남 진주시 55 - - 1 54 강릉물류센터 강원도 강릉시 26 - - - 26 서귀포신물류센터 제주 서귀포시 69 - - 1 68 진천CDC 충북 진천군 497 69 - 8 558 공구기구비품 가맹점 및 직영점 중집기 등 2,055 770 8 617 2,200 시설인테리어 가맹점 및 직영점 인테리어 공사 등 1,213 492 22 364 1,319 편의점 사업부문 소계 4,337 1,331 30 993 4,645 물류 (주)비지에프로지스&cr;주1) 토지 147 - - - 147 건물 139 - - 3 136 구축물 6 - - - 6 기계장치 - 336 - 5 331 시설인테리어 5 4 - 1 8 공구기구비품 18 5 - 5 18 건설중인 자산 345 43 329 - 59 물류 사업부문 소계 660 388 329 14 705 기타 (주)씨펙스로지스틱&cr;(주)비지에프푸드&cr; (주)비지에프휴먼넷 &cr; 주2) 공구기구비품 14 1 - 2 13 구축물 111 10 - 6 115 기계장치 109 5 - 9 105 기타 사업부문 소계 234 16 - 17 233 총 합계 5,231 1,735 359 1,024 5,583 &cr; 나. 향후 투자계획 &cr; (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 투자내용 구 분 투자계획 3분기&cr;누계 실적 4분기&cr;계획 기대효과 2020년 편의점 (주)비지에프리테일 신규 및 경상 보증금 25,892 21,139 4,753 매출증대 유형자산 등 173,957 132,343 41,614 소 계 199,849 153,482 46,367 물류 (주)비지에프로지스 신규 및 경상 보증금 - - - 매출증대 유형자산 등 14,139 5,312 8,827 소 계 14,139 5,312 8,827 계 213,988 158,794 55,194 - 주) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.&cr; 4. 매출에 관한 사항 &cr; &cr; ■ 지주회사 및 주요 종속회사&cr; &cr; 가. 매출실적 &cr;&cr; [투자사업, (주)비지에프] &cr; (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출 유형 품 목 제27기 3분 기 &cr;(2020년) 제26기 &cr;(2019년) 제25기 &cr;(2018년) 금액 금액 금액 투 자 (주)비지에프 상표권 수익 9,271 11,855 11,469 경영지원용역 수익 4,111 5,986 6,688 배당금 수익 30,200 14,596 65,800 임대 수익 2,635 3,258 2,798 소계 46,217 35,695 86,755 골프장 (주)사우스스프링스 용역 골프장 운영 9,862 11,849 11,023 소계 9,862 11,849 11,023 광고 및 &cr;택배 (주)비지에프네트웍스 용역 임대/기타 47,270 22,886 15,581 소계 47,270 22,886 15,581 기타부 문 (주)헬로네이처, &cr; (주)비지에프에코바이오 ,&cr; 케이비에프(주) 상품 직영/가맹점&cr;상품/제품 판매 54,605 110,257 108,269 용역 임대/기타 4,725 37,768 40,531 소계 59,330 148,025 148,800 합 계 162,679 218,455 262,159 연결조정 효과&cr; (내부거래제거 및 중단사업 조정) (38,422) (73,262) (41,565) 합 계&cr;(내부거래 제거 후) 124,257 145,193 220,594 ※ 제 26기 및 제27기 재무정보는 리스회계기준서인 K-IFRS 1116호에 따라 작성되었으며, 제 25기 재무정보는 동 기준서를 적용하여 재작성되지 않았습니다.&cr; &cr; 주) 당사는 2020년 7월 (주)비지에프휴먼넷 지분 100% 매각으로 (주)비 지에프휴먼넷은 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. 제26기 및 제27기 재무정보는 (주 )비지에프휴먼넷 의 경영성과를 중단사업으로 계속사업과 구분하여 재작성하였으 며, 제 25기 재무정보는 재작성되지 않았습니다.&cr; &cr;나. 판매경로 &cr; &cr; [투자사업, (주)비지에프] &cr; &cr; 해당사항 없습니다.&cr; [골프장 사업, (주)사우스스프링스] (1) 판매경로 신규 홈페이지를 활용한 고객 커뮤니티 관리와 에이전트 영업, 연단체 모집, 기업 패키지 및 기존회원 영업등 다양한 경로를 이용하여 판매경로를 확장하고 있습니다. &cr; 구 분 내 용 인터넷/전화 예약 신규 홈페이지 오픈 및 고객 커뮤니티 관리로 우수고객 DB확보 에이전트 영업 에이전트 및 포털사이트를 통해 신규고객 유입 및 외부 개인 DB확보 연단체 모집 AMP, 전문직 협회 등 세분화된 타켓마케팅 진행 기업 패키지 금융거래선, B2B 에이전트 통한 판매 진행 기존회원 영업 기존회원과의 지속적인 커뮤니케이션으로 안정적 수요 확보 (2) 판매전략 우수DB 확보를 위해 예약 혹은 골프장 방문시 인터넷회원 가입을 유도하고, 대형 골프사이트인 골프존, SBS골프, 엑스골프, J골프등과 에이전트 계약 체결을 통해 개인고객 유치를 진행중에 있습니다. 또한, 연단체 및 B2B 에이전트를 통해서 기업 고객 유치 영업활동을 수행하고 있으며 기존회원 및 확보된 신규고객에게 지속적인 SMS발송을 통해 안정적인 수요를 확보 할 예정입니다.&cr; &cr; [ 광고 및 택배 사업, (주)비지에프네트웍스] &cr; &cr; (1) 판매경로&cr;&cr; 디지털사이니지 광고 사업은 전국에 있는 편의점 등 유동인구가 많은 공공장소를 중심으로 디지털미디어를 설치하여 365일 연중무휴로 광고서비스를 제공하고 있습니다. 비즈메시지 및 모바일상품권 사업은 다양한 판매경로를 확장하고 있고, 편의점 택배 사업은 편의점 외 외부거점을 확보하여 서비스를 제공하고 있습니다. &cr; (2) 판매전략 &cr;디지털사이니지 광고 사업은 공공장소 또는 매장에 다양한 디지털 미디어를 설치 운영하여 상품광고 및 다양한 컨텐츠 상품과 결합하여 새로운 형태의 컨텐츠형 광고 상품을 구성합니다. 모바일상품권 사업은 일반 소비자를 대상으로 하는 B2C와 기업 등의 경품 지급, 이벤트 진행 등을 중점으로 하는 B2B 시장으로 나누어 집니다. 당사는 B2B 시장을 중점으로 당사만의 차별화 전략(상품권 이미지에 제휴업체 로고 및 요청 이미지 적용)으로 사업 확대 예정이며, 모바일상품권과 메시징 서비스를 결합한 상품을 구성하여 사업을 확대 할 예정입니다.&cr; 편의점 택배 사업은 다양한 전자상거래 업체와의 제휴 및 외부거점 확대를 통해 사업을 확대해 나갈 예정이며, 신규 서비스 등 플랫폼을 강화하여 내·외부 경쟁력을 확보하고 있습니다. &cr; &cr; ■ 주요 자회사 &cr; &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일] &cr; 가. 매출실적 &cr; (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출 유형 품 목 제4기 3분 기 &cr; (2020년) 제3기 &cr;(2019년) 제2기 &cr;(2018년) 금액 금액 금액 편의점 (주)비지에프리테일 상품 직영/가맹점 상품 판매 4,055,613 5,199,630 5,035,474 상품 외 용역 (가맹점),&cr; 기타수수료 560,575 743,774 738,684 소계 4,616,188 5,943,404 5,774,158 물 류 (주)비지에프로지스 상품 - 423 590 900 상품 외 용역, 기타수수료 151,674 180,026 148,711 소계 152,097 180,616 149,611 기타부문 (주)씨펙스로지스틱&cr;(주)비지에프푸드&cr; (주)비지에프휴먼넷 상품 상품/제품 판매 74,873 62,425 55,990 상품 외 임대/기타 4,338 1,488 776 소계 79,211 63,913 56,766 합 계 4,847,496 6,187,933 5,980,535 내부거래제거 (222,507) (241,865) (204,673) 합 계&cr;(내부거래 제거 후) 4,624,989 5,946,068 5,775,862 &cr; 주) 제 3기 및 제4기 재무정보는 리스회계기준서인 K-IFRS 1116호에 따라 작성되었으며, 제 2기 재무정보는 동 기준서를 적용하여 재작성되지 않았습니다.&cr; &cr; 나. 판매경로&cr; &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일] &cr;&cr; (1) 판매경로&cr; 당사가 가맹점을 모집하는 경로는 다음과 같습니다. 가맹점 모집경로.jpg 가맹점 모집경로 &cr;이와 같은 과정을 거쳐 모집된 가맹점포 및 직영점포를 통하여 일반 소비자들을 대상으로 상품 판매가 이루어지게 됩니다. &cr;(2) 판매 방법 및 조건&cr;&cr;판매방법은 점포에서의 소비자 대면 판매로 현금, 신용카드, 상품권 등의 결제수단을사용하고 있습니다. &cr; (3) 판매전략&cr;&cr; 상권 내에서 가장 운 영력이 좋은 점포를 구현하고자 영업SC(Store Consultant)를 통하여 가맹점사업자의 점포 운영을 컨설팅해주고 있습니다. 가맹본부는 입 지에 맞는 점포 모델을 개발하고, 다양한 PB상품과 서비스상품, CU멤버쉽 등을 활용하여, 가 맹점사업자의 매출 향상을 지원해 주고 있으며, 또한 점포 운영이 편리할 수 있도록 각종 시스템을 지원하고 있습니다.&cr;&cr; [물류 사업, (주)비지에프로지스]&cr; (1) 판매경로 &cr;비지에프리테일의 물류 위탁을 통해 전국의 가맹점으로의 물류 공급을 진행하고 있습니다. &cr;(2) 판매 방법 및 조건&cr;&cr; 비지에프리테일 상품의 위탁관리와 편의점 영업을 위한 상품의 공급 및 물류서비스 일체를 제공하여 매출을 발생시킵니다. &cr; (3) 판매전략 비지에프리테일의 성장과 동반하여 성장 및 판매 전략이 가능합니다. &cr; 5. 시장위험과 위험관리 &cr; &cr; ■ 지주회사 및 주요 종속회사&cr; &cr; 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시 장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과 에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr; 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr; &cr; 가. 시장위험 &cr; &cr; (1) 외환위험 &cr;&cr;연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 연결회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. &cr; &cr; (2) 가격위험 &cr; &cr; 연결 회사 는 연결재무상태표 상 기타포괄손익인식금융자산 및 당기손익인식금융자산으 로 분류되는 연결회사 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연 결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자 는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr; &cr; 보고서 작성기준일 현 재 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산의 공정가치가 10% 변동 시 연결회사의 세후이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제27기 3분 기 &cr;(2020년) 제26기 &cr;(2019년) 제25기 &cr;(2018년) 제27기 3분 기 &cr;(2020년) 제26기 &cr;(2019년) 제25기 &cr;(2018년) 당기손익인식금융자산 상승 시 23,625 21,578 19,203 23,625 21,578 19,203 하락 시 (23,625) (21,578) (19,203) (23,625) (21,578) (19,203) 기타포괄손익인식금융자산 상승 시 - - - 1,949 2,625 3,026 하락 시 - - - (1,949) (2,625) (3,026) &cr; (3) 이자율 위험 &cr; &cr; 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사 의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으 로 인한 불 확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr; &cr; 연결 회사 는 보고서 작성기준일 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있으므로 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한 편, 연결회사 는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 변동이자 차입조건의 적정 비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr; 보 고 서 작성기준일 현 재 다른 모든 변 수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향 은 아래 표와 같습니다 . (단위: 백만원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제27기 3분 기 &cr;(2020년) 제26기 &cr; (2019년) 제25기 &cr; (2018년) 제27기 3분 기 &cr;(2020년) 제26기 &cr; (2019년) 제25기 &cr; (2018년) 상승 시 (4) (13) (13) (4) (13) (13) 하락 시 4 13 13 4 13 13 &cr; 나. 신용위험&cr; &cr; 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있으며, 고객의 재무상태 및 과거 경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무 불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.&cr; &cr; 보 고서 작성기준일 현 재 신 용위 험에 대 한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제27기 3분 기 &cr;(2020년) 제26기 &cr;(2019년) 제25기 &cr;(2018년) 현금및현금성자산 13,705 14,266 12,265 당기손익인식금융자산(유동) 267,009 269,495 239,438 당기손익인식금융자산(비유동) 31,668 96 9,881 단기금융상품 4 9,005 36,455 장기금융상품 14 14 14 기타금융자산(유동) 주1) 4,590 7,947 9,614 기타금융자산(비유동) 주1) 791 4,471 3,712 매출채권및기타채권 주1) 10,519 11,886 13,146 합 계 328,300 317,180 324,525 &cr; 주) 지분증권은 제외된 금액입니다. &cr; 주1) 매출채권및기타채권과 기타금융자산은 연체되거나 손상되지 않았습니다.&cr; ① 매출채권&cr;연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. &cr; 연결 회사는 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.&cr; 연결회사는 관계사를 제외한 고객의 매출채권및기타채권에 대한 최대지급기간을 설정하여 매출채권및기타채권의 신용위험 노출을 제한하고 있으며, 이들로부터 손실은발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시 신용등급, 부도실적을 통한 신용 보강여부와 연체일을 고려하고 있습니다.&cr; &cr; ② 채무증권&cr; 연결회사가 투자하는 유동성채무증권 등은 모두 신용등급이 우수한 금융기관에 대한것으로서 신용위험의 익스포저가 제한적이라고 판단하고 있습니다. 연결회사는 투자금융기관의 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다.&cr; ③ 현금 및 현금성자산&cr;연결회사의 현금및현금등가물은 모두 신용등급이 우수한 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다.&cr;&cr;현금 및현금등가물에 대한 손상은 12개월 기대손실로 측정하며 익스포저의 만기가 단기인 것을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금등가물의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 연결회사는 현금및현금등가물의 기대신용손실평가는 채무증권에 사용 된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. &cr; 다. 유동성위험&cr; &cr; 연결회사 는 미사용 차입 금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr; &cr; 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다 음과 같습니다. &cr; (단위 : 백만원) 제27기 3분 기 &cr;(2020년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무 6,370 - - - 기타금융부채 미지급금 11,052 - 1,173 - 미지급비용 4,618 - - - 보증금 주1) 1,266 7,700 - 200 리스부채 주2) 1,849 1,631 3,263 491 차입금 21,274 420 8,606 5,422 합 계 46,429 9,751 13,042 6,113 (단위 : 백만원) 제26기 &cr;(2019년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무 3,741 - - - 기타금융부채 미지급금 12,926 - 868 305 미지급비용 4,144 - - - 보증금 주1) 2,414 3,823 - 200 리스부채 주2) 7,290 5,340 9,772 1,963 차입금 27,258 80 436 351 합 계 57,773 9,243 11,076 2,819 (단위 : 백만원) 제25기 &cr; (2018년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무 2,853 - - - 기타금융부채 미지급금 11,358 1,220 258 915 미지급비용 3,530 - - - 보증금 주1) 5,603 - - 200 차입금 22,303 5,121 431 470 합 계 45,647 6,341 689 1,585 &cr; 주1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다 . &cr;주2) 현재가치로 할인하기전 금액입니다.&cr; &cr; 라. 자본위험&cr; 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제27기 3분 기 &cr;(2020년) 제26기 &cr;(2019년) 제25기 &cr;(2018년) 부채총계(B) 123,191 129,127 92,661 자본총계(C) 1,539,321 1,528,255 1,532,214 부채비율(A = B / C) 8% 8% 6% &cr; 마. 위험 관리&cr; &cr;연결회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토 및 승인합니다.&cr; &cr; &cr; ■ 주요 자회사 &cr;&cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr; &cr; 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과 에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr; 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. &cr; 가. 시장위험 &cr; &cr; (1) 외환위험 &cr; &cr; 연 결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 연결회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. &cr; 다만, 연결회사는 당분기말 현재 10,658백만원 규모의 외화채무상품을 당기손익인식금융자산으로 보유 하고 있으며, 이와 관 련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD 입니다. 연결회사는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지 속하고자 미래 채권 회수일의 특정 환율에 의해 고정된 원화를 수취하고 외화를 지급하는 통화선도 계약을 맺고 있습니다. 따라서 환율변동이 연결회사의 손익에 미치는 영향은 매우 제한적인 것으로 판단하고 있습니다. &cr; &cr;또한, 연결회사는 당분기말 현재 537백만원 규모의 RP를 외화로 보유하고 있으며, 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD 입니다. 상기 내역에 대한 환율변동위험은 유의적이지 않을 것으 로 판단하고 있습니다. &cr; &cr; (2) 가격위험 &cr; 연결회사는 연결재무상태표 상 당기손익인식금융자산 및 기타포괄-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 채무상품 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 채무상품 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. &cr;보고기간말 현재 당기손익인식금융자산 및 기타포괄-공정가치 금융자산의 공정가치가 10% 변동시 당사의 세후이익과 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제4기 3분기&cr;(2020년) 제3기 &cr;(2019년) 제2기 &cr;(2018년) 제4기 3분 기 &cr;(2020년) 제3기 &cr; (2019년) 제2기 &cr; (2018년) 당기손익인식금융자산 상승 시 31,256 29,647 12,333 31,256 29,647 12,333 하락 시 (31,256) (29,647) (12,333) (31,256) (29,647) (12,333) 기타포괄-공정가치 &cr;금융자산 상승 시 - - - 57 57 - 하락 시 - - - (57) (57) - &cr; (3) 이자율 위험 &cr; 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr; 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있으므로 이자율 상승시순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr; 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동 시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제4기 3분기&cr;(2020년) 제3기 &cr;(2019년) 제2기 &cr;(2018년) 제4기 3분기&cr;(2020년) 제3기 &cr;(2019년) 제2기 &cr;(2018년) 상승 시 (15) (6) - (15) (6) - 하락 시 15 6 - 15 6 - &cr; 나. 신용위험&cr; &cr; 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사의 수취채권은 대부분 편의점 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권이며 고객 의 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기 적으로 검토되고 있습니다.&cr; &cr; 당 분 기 말과 전기말 현재 신 용위 험에 대 한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제4기 3분기&cr;(2020년) 제3기 &cr;(2019년) 제2기&cr;(2018년) 현금및현금성자산 8,002 15,009 8,671 당기손익인식금융자산(유동) 391,183 359,904 132,982 당기손익인식금융자산(비유동) 21,074 31,211 29,519 단기금융상품 64,425 59,200 189,391 장기금융상품 304 304 304 기타금융자산(유동) 159,466 146,467 171,283 기타금융자산(비유동) 261,285 250,034 166,346 매출채권및기타채권 103,147 55,904 54,343 기타포괄손익인식금융자산(비유동) 757 757 - 금융보증계약 주1) - 6,911 14,400 합 계 1,009,643 925,701 767,239 &cr; 주1) 연결회사의 기타특수관계자인 ( 주)비지에프휴먼넷의 차입금에 대하여 금융기관에 지급보증을 제공한 건입니다.&cr; ① 매출채권및기타채권 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 모든 개인 가맹 고객에 대해 가맹계약 체결시 보증금을 수령하여 신용위험을 보강하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 법인 고객의 경우 신규 고객 검토시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 연결회사는 개인과 법인 고객의 매출채권및기타채권에 대한 최대지급기간을 설정하여 매출채권및기타채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 고객의 대부분은 연결회사와 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 신용등급, 부도실적, 보증금납입을 통한 신용보강여부와 연체일을 고려하고 있습니다. 연결회사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권및기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 채권발생기간별 회수율을 고려하여 산출되었습니다.&cr; &cr;채무 불이행률은 과거 10년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.&cr; &cr; 보고서 작성기준일 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 백만원) 제4기 3분기&cr;(2020년) &cr;주1) 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기미도래&cr; 주2) 0.13% 52,803 70 1년미만 0.76% 728 6 1년이상 3년미만 14.34% 312 45 3년초과 58.98% 348 205 &cr; 주1) 가맹점채권 중 개별법을 적용한 채권 ( 56백만원 )은 전액 손실충당금으로 설정하여 제외하였습니다. &cr; 주2) 가맹점과 연결회사 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다.&cr; (단위 : 백만원) 제 3기&cr;(2019년)&cr;주1) 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기미도래&cr; 주2) 0.14% 41,771 56 1년미만 0.83% 709 6 1년이상 3년미만 19.58% 134 26 3년초과 71.13% 275 196 &cr; 주1) 가맹점채권 중 개별법을 적용한 채권 (56백만원)은 전액 손실충당금으로 설정하여 제외하였습니다. &cr; 주2) 가맹점과 연결회사 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다.&cr; (단위 : 백만원) 제 2기&cr;(2018년)&cr;주1) 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기미도래&cr; 주2) 0.14% 41,583 57 1년미만 0.91% 572 5 1년이상 3년미만 22.71% 166 38 3년초과 36.41% 146 53 &cr; 주1) 가맹점채권 중 개별법을 적용한 채권 (100백만원)은 전액 손실충당금으로 설정하여 제외하였습니다.&cr;주2) 가맹점과 연결회사 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시손실률을 기초로하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다. &cr;② 채무증권&cr;연결회사가 투자하는 유동성채무증권 등은 모두 신용등급이 우수한 금융기관에 대한것으로서 신용위험의 익스포저가 제한적이라고 판단하고 있습니다.&cr; &cr;연결회사는 투자 금융기관의 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다.&cr; &cr;③ 현금및현금성자산&cr;연결회사의 현금및현금성자산은 모두 신용등급이 우수한 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다. &cr; 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 측정하며 익스포저의 만기가 단기인 것을 고려하고 있습니 다. 연결회사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 연결회사는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용 된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.&cr; &cr;④ 파생상품&cr;연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 파생상품 거래계약을 체결하고 있습니다.&cr; &cr; 다. 유동성위험&cr; &cr; 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr; 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다 음과 같습니다. &cr; (단위 : 백만원) 제4기 3분기&cr;(2020년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 656,273 - - - 기타금융부채 　 　 　 　 금융보증계약 주1) - - - - 미지급금 93,732 - - - 미지급비용 23,840 - - - 보증금 주2) 32,776 61,679 182,195 2,048 리스부채 주3) 188,004 137,558 226,356 71,994 차입금 11,692 6,401 8,299 - 합 계 1,006,317 205,638 416,850 74,042 (단위 : 백만원) 제3기 &cr;(2019년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 533,833 - - - 기타금융부채 금융보증계약 주1) 6,911 - - - 미지급금 91,282 - - - 미지급비용 7,891 - - - 보증금 주2) 59,001 34,601 174,184 1,824 리스부채 주3) 173,765 127,391 212,334 58,509 차입금 2,546 1,816 7,977 - 합 계 875,229 163,808 394,495 60,333 (단위 : 백만원) 제2기 &cr; (2018년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 521,469 - - - 기타금융부채 금융보증계약 주1) 14,400 - - - 미지급금 80,405 - - - 미지급비용 7,606 - - - 보증금 주2) 69,988 46,591 142,712 1,586 차입금 5,135 - - - 합 계 699,003 46,591 142,712 1,586 &cr; 주1) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.&cr; 주2) 현재가치할인차금을 상계하기 전의 금액입니다.&cr;주3) 현재가치로 할인하기전 금액입니다.&cr; &cr; 라. 자본위험&cr;&cr; 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr; &cr;연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다 . 당 분 기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. &cr; (단위: 백만원) 구 분 제4기 3분기&cr;(2020년) 제3기 &cr;(2019년) 제2기 &cr;(2018년) 부채총계(B) 1,775,448 1,549,815 960,906 자본총계(C) 672,166 622,596 521,663 부채비율(A = B / C) 264% 249% 184% 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr; &cr; ■ 지주회사 및 주요종속회사&cr; &cr; 가. 파 생상품&cr;&cr; 보고서 작성기준일 현재 파생상품 관련 사항은 없습니다.&cr; 나. 옵션계약 &cr;&cr;비지에프가 보유한 헬로네이처 주식의 취득과 관련한 옵션계약 내용은 다음과 같습니다.&cr; 구분 내 용 계약명칭 매수청구권(Call Option) 거래상대방 舊SK플래닛 (現 11번가) 계약일 2018.06.04 만기일 매수청구권 발생사유 사실을 거래상대방으로부터 통보받은 날로부터 1개월 이내 계약체결목적 안정적인 사업운영 계약내용 및 조건 일정한 사유 발생 시, 기존 주주로부터 대상회사 주식 전부를 공정시장가격으로 매수할 수 있는 권리(콜옵션)를 획득 계약금액 1주당 공정시장가격(회계법인 평가가격) 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 &cr; &cr; ■ 주요 자회사 &cr; &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일] 보 고 서 작성기준일 현 재 당 사 의 파생상품 및 옵션계약 개요는 다음과 같습니다. &cr;&cr; 가. 파생상품 &cr; &cr;(1) 계약현황&cr; 구분 종류 내용 매매목적 통화선도 외화표시 채권보유에 따른 채권이자 및 만기시 채권액면금액에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결함 (단위: 천USD, 백만원) 계약처 계약일 만기일 약정환율 외화금액 평가이익(손실)&cr;주) 삼성증권 2016.09.30 202 1.09. 27 1,073.50원 / 1USD $5, 232 (502) 삼성증권 2016.10.04 2021.09. 27 1,074.20원/ 1USD $4, 469 (426) &cr; 주) 당사가 투자한 금융상품의 원리금 손실을 회피하기 위한 환헷지계약의 평 가 이익(손실 )입니다. &cr;&cr; (2) 파생상품 계약으로 인한 손익 현황 (단위: 백만원) 파생상품 종류 거래이익(손실) 평가이익(손실) 비고 통화선도 - (928) 당기손익 &cr; (3) 파생상품 계약기간 만료일에 예상되는 손익구조&cr;&cr; 계약기간 만료일의 환율이 약정환율보다 높은 경우 거래손실이 발생하며, 약정환율보다 낮은 경우 거래이익이 발생합니다. 파생상품 계약에서 발생하는 거래손익은 외화표시 채권의 환율변동에 따른 거래손익과 상쇄되므로, 환율변동이 연결회사의 손익에 미치는 영향은 매우 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 옵 션계약 &cr; &cr; (1) 콜옵션 구분 내 용 계약명칭 콜옵션 거래상대방 Central Express CVS LLC 계약일 2018년 4월 17일 만기일 2019년 6월 30일 계약체결목적 파트너사와 협력관계 강화 계약내용 및 조건 몽골 Central Express CVS LLC(이하 거래상대방) 와 Master Franchise 계약에 따라 2019년 6월 30일까지 거래상대방의 주식을 액면금액으로 기발행 주식 총수의 10% 한도 내에서 매입할 수 있는 권리(콜옵션)를 획득 계약금액 주식의 액면금액에 상응하는 가격 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 주) 2019년 6월 28일 옵션을 행사하였으며, 주금 납입기일을 2019년 11월 1일로하여 거래를 완결하였습니다. 총 매입 금액은 약 757백만원입니다.&cr; &cr; (2) 풋옵션 구분 내 용 계약명칭 풋옵션 거래상대방 Central Express CVS LLC 및 Premium Group LLC 계약일 2018년 4월 17일 만기일 2028년 4월 16일 계약체결목적 향후 지분투자 시, 안정적인 회수장치 마련 계약내용 및 조건 거래상대방의 귀책사유로 본 계약이 해지되는 경우 당사는 해당 주식을 보증인(Premium Group LLC)에게 매도할 수 있는 권리를 획득 계약금액 주식의 액면금액에 상응하는 가격 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 &cr; (3) 풋옵션 구분 내 용 계약명칭 풋옵션 거래상대방 Premium Group LLC 계약일 2019년 10월 31일 만기일 대상회사 주식을 소유하지 않을 시 계약체결목적 안정적인 회수장치 마련 계약내용 및 조건 마스터프렌차이즈 또는 주주간계약이 해지되거나 종료되는 경우 당사는 보유중인 Central Express CVS LLC 주식을 Premium Group LLC에 전부 매도할 수 있는 권리를 획득 계약금액 주식의 액면금액 에 상응하는 가격 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 &cr; (4) 콜옵션 구분 내 용 계약명칭 콜옵션 거래상대방 Central Express CVS LLC 계약일 2020년 09월 15일 만기일 2023년 12월 15일 계약체결목적 파트너사와 협력관계 강화 계약내용 및 조건 계약일자로 3년 경과 후 거래상대방의 기발행 주식 총수의 10% 한도 내에서 매입할 수 있는 권리(콜옵션)를 획득 계약금액 글로벌 4대 회계법인에서 평가한 공정가치금액 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 7 . 경 영상의 주요계약 등&cr; &cr; ■ 지주회사 및 주요종속회사 &cr; [투자사업, (주)비지에프] &cr; 구분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약 목적 및&cr;주요 내용 계약금액 경영지원용역 계약서 (주)비지에프리테일 2017.11.1&cr; 주1) 1년 경영지원&cr;용역제공 주2) 상표권사용 계약서 1년 상표권 사용 주3) &cr; 주1) 계약체결시기는 최초 계약체결시기이며, 매년 계약 연장 진행&cr; 주2) 용역의 제공에 따른 수익은 매 분기말 그 거래의 진행기준에 따라 인식&cr; 주3) BGF 상표 사용에 대하여 상표권사용료 지급 약정 &cr; [ 골 프장 사업, (주) 사우스스프링스 ] &cr; 구 분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약목적 및 주요내용 계약금액 코스관리계약 농약, 비료 업체 업체별상이 주1) 페어웨이, 러프 등 관리 주1) 도급계약 도급업체 업체별상이 주2) 도급인력 계약 주2) 수수료지급계약 에이전트 업체별상이 신규고객 유치 위수탁계약 수탁업체 업체별상이 식음시설, 골프샵 외주위탁 광고계약 광고주 업체별상이 골프장 진입로 간판광고 &cr; 주1) 자재별로 계약기간 및 계약금액이 상이 주2) 업체별 및 업무에 따라 수수료 금액이 상이 &cr; [ 광고 및 택배 사업, (주)비지에프네트웍스] &cr; 구 분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약목적 및 주요내용 계약금액 광고계약 광고시행사 업체별상이 주1) 디지털사이니지광고 주1) 중계관리위탁계약 중계관리업체 업체별상이 메시지 중계 관리 화물운송계약 운송업체 업체별상이 화물 운송 물류운송대행계약 전자상거래업체 업체별상이 상품 운송대행 &cr;주1) 형태별로 계약기간 및 계약금액이 상이 &cr; ■ 주요 자회사&cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일] &cr; 구분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약 목적 및&cr;주요 내용 계약금액 가맹계약서 계 약자 업체별상이 주1) 편의점&cr;가맹계약 주1) 상품공급계약서 상품거래선 업체별상이 1년 편의점&cr;상품공급계약 주2) 물류위탁계약서 물류업체 업체별상이 1년 물류업무&cr;위탁계약 주3) 경영지원용역 계약서 (주)비지에프 2017.11.1&cr; 주4) 1년 경영지원&cr;용역제공 주5) 상표권사용 계약서 (주)비지에프 1년 상표권 사용 주6) 마스터프랜차이즈계약서 센트럴익스프레스&cr;(Central Express CVS) 2018.04.17 10년 해외진출&cr;(몽골) 주7) 라이센스 계약서 마이씨유 리테일&cr; (MYCU Retail) 2020.10.12 10년 해외진출 (말레이시아) 주8) ※ 당사는 2017년 11월 1일을 분할기준일로 (주)비지에프( 舊 비지에프리테일)로 부터 인 적분할하여 설립된 신설법인입니다. 상기 가맹계약서, 상품공급계약서, 물류위탁계약서 는 (주)비지에프로부터 승계받은 내역입니다. &cr; &cr; 주) 19년 9월 CUVN(베트남) 체결되었던 마스터프랜차이즈 계약은&cr; 20년 6월 29일 부 합의해지 완료하였습니다. &cr; 주1) 가맹형태별로 계약기간 및 계약금액이 상이&cr; 주2) 상품 마다 계약금액이 다르며, 같은 상품에 대해서는 같은 조건으로 계약 &cr;주3) 취급상품 및 지역별 운송 거리 등 물류서비스 난이도에 따라 요율 차이가 있음 &cr; 주4) 계약체결시기는 최초 계약체결시기이며, 매년 계약 연장 진행&cr; 주5) 경영지원용역에 대한 비용은 매 분기말 그 거래의 진행기준에 따라 인식&cr;주6) BGF 상표 사용에 대하여 상표권사용료 지급 약정&cr; 주7) 마스터 프랜차이즈 계약 체결을 통한 브랜드 로열티 수입 수취&cr; 주8) 라이센스 계약 체결을 통한 브랜드 로열티 수입 수취&cr; &cr;&cr; [물류사업, (주)비지에프로지스]&cr; 구분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약 목적 및&cr;주요 내용 계약금액 화물운송계약 화물운송사 업체별상이 1년 화물운송차량사용 주1) 인력용역계약 인력운용사 업체별상이 1년 작업인력 사용 &cr;주1) 업체별 및 관리업무에 따라 계약금액 상이&cr; 8. 연구개발 활동 &cr; ■ 지주회사 및 주요종속회사 &cr; 해당사항 없습니다. &cr; ■ 주요 자회사&cr; &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr; 가. 연구개발 담당조직&cr; &cr; 보고서 작성기준일 현재 별도의 연구개발 담당 전담 조직을 보유하고 있지 않습니다.그러나 아래와 같이 일부 부서에서 고유 업무와 관련된 연구개발업무를 병행하고 있습니다. &cr; 구 분 주요 개발 업무 QC팀 식품안정성, 위해 / 유해 상품 관리 및 거래선 위생평가,&cr;상품 운영 기준 수립 상품개발팀 PB상품개발(간편식 및 식사 대용식 상품개발)&cr; 상품평가단 운영을 통해 상품 모니터링 실시 빅데이터팀 상품 판매 트랜드 및 고객니즈 조사 분석 정보시스템본부 점포 운영의 편리성 향상을 위한 가맹점 POS시스템&cr;및 본부시스템의 개발 CVS Lab IT/기술 기반 점포 운영 효율화 연구 및 &cr;점포 플랫폼 기능 강화 &cr; 나. 연구개발비용 &cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 제4기 3분 기&cr; (2020년) 제3기 &cr; (2019년) 제2기 &cr; (2018년) 연구개발비용 계 1,852 9,997 1,624 (정부보조금) 0 0 0 연구개발비/매출액비율&cr; [연구개발비용계÷당기매출액x100] 0.04 0.17 0.03 ※ 연구개발비/매출액비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.&cr; ※ 제3기 연구개발비용은 차세대 시스템 개발비용을 포함하여 산 정되었 습니다. &cr; 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr; ■ 지주회사 및 주요종속회사 &cr;&cr; 가. 규제에 관한 사항&cr; [투자사업, (주)비지에프]&cr;&cr; 지주회사가 경제력 집중과 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 독점규제및공정거래에관한법률의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다. 1. 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위&cr;&cr;2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위&cr;&cr;3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미안인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위&cr;&cr;4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위&cr;&cr;5. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 &cr; [ 광고 및 택배 사업, (주)비지에프네트웍스] &cr; 디지털사이니지 광고를 영위하는 기업으로 '옥외광고물 등의 관리와 옥외광고산업 진흥에 관한 법률'에 영향을 받고 있으며, 2016년 7월 7일 '옥외광고물 등의 관리와 옥외광고산업 진흥에 관한 법률 및 시행령'이 개정되었습니다. 이 중 당사에 해당하는 주요 규제사항은 옥외광고물 표시대상, 옥외광고물의 분류, 디지털광고물의 적용 표시대상, 허가대상 광고물 및 게시시설, 전기를 사용하는 광고물의 표시방법이 있습니다. 주요 개정사항별 쟁점 내용으로는 당사의 디지털사이니지는 허가대상 광고물에 해당되며, 디지털사이니지 장비 각 1기당 허가의무가 발생되고, 지자체별 허가비용이 상이 합니다. 표시방법에 따른 설치지역 제한 구역의 규제를 받아 전용/일반주거 지역은 설치불가 지역으로 선정되어 철수 및 이전설치를 진행하고 있으며, 경과규정 없이 지자체별 조례 제정 공포 후 즉시 적용됨에 따라 항시 모니터링을 하고 있습니다. &cr; (주)비지에프네트웍스가 영위하는 모바일상품권 사업과 관련하여, 인지세법은 법률 제16101호, 2018년 12월 31일 개정(2020년 1월 1일 시행)되어 권면금액이 3만원을 초과하는 모바일상품권에 대해서 인지세를 부과하도록 하였었습니다. 그런데 그 이후 인지세법은 법률 제17151호, 2020년 3월 31일 개정(2020년 4월 1일 시행)되어 권면금액이 5만원을 초과하는 모바일 상품권에 대하서 인지세를 부과하도록 변경되었습니다. 이하의 표는 2020년 3월 31일 개정되어 동년 4월 1일부터 시행되는 인지세법 개정 내용입니다. 구 분 내 용 8의2. 모바일 상품권(판매일부터 7일 이내에 판매가&cr; 취소되어 전액 환불되고 폐기되는 것은 제외한다) 권면금액이 5만원 초과 10만원 이하인 경우 : 400원 권면금액이 10만원을 초과하는 경우 : 800원 &cr;이에 따라, (주)비지에프네트웍스 는 개정된 인지세법에 따라 모바일상품권 취급 업자로서 권면금액 5만원을 초과하는 모바일 상품권에 대하여 인지세를 납부하게 되었습니다. &cr; &cr;나. 환경보호와 관련된 준수현황&cr; &cr; [골프장 사업, (주)사우스스프링스]&cr; &cr; 주요 종속회사인 (주)사우스스프링스 가 영위하는 골프장 사업은 『수질 및 수생태계 보전에 관한 법률』의 영향을 받습니다. 이 법은 수질오 염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천·호소 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게 관리·보존함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함을 목적으로 합니다.&cr; &cr; ■ 주 요 자회사 &cr; &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr; &cr; 가. 규제에 관한 사항&cr; 편의점 산업은 가맹사업 거래의 공정화에 관한 법률, 대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. 이 중 대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률은 주된 규제 내용이 판매촉진비용 부담전가, 납품업자 등의 종업원 사용 등으로 동사보다는 대형마트, SSM 등의 업태에 해당되는 내용이 주를 이루고 있 고 , 공정위가 대규모유통업에 서의 거래 공정화에 관한 법률에 관련된 판매장려금의 부당성 심사에 관한 지침 을 새로 제정 하여 2013년 10월 8일 이후 체결되는 판매장려금에 관한 약정부터 적용되어 지고 있습니다. 또 한, 2018년 1월 9일 시행령이 일부 개정되어 상품을 납품받는 계약을 체결하는 경 우 그 상품의 수량을 계약서 등 서면으로 납품업자에게 주는 것이 의무화 되었습니다. 또한, 2019년 4월 17일 대규모유통업자의 부당감액, 부당반품 및 보복조치 등에 대한 3배 배상 내용이 포함된 법률개정이 시행되었습니다. 하도급거래 공정화에 관한 법률은 제조위탁 관련 내용 일부를 제외하고는 주된 규제의 내 용이 건설업체에 적용되는 내용으로 동사에 미치는 영향이 미미하므로 편의점 산업의 주된 규제 법률은 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률로 볼 수 있습니다. 가맹사업거래의 공정 화에 관한 법률의 영향으로 인하여 편의점 산업은 개점단계에서 가맹점사업자의 영업지역 설정, 일방적인 영업지역 변경을 금지 , 예 상매출 자료 서면제공, 운영단계에서의 24시간 영업강제 금지, 가맹점주 단체 협의권, 과도한 위약금 부과 금지 등의 규제를 받게 되었습니다. &cr; 동사는 공정거래위원회의 표준가맹계약서를 일부 준용하고 있으며, 2019년 1월 표준가맹계약서의 개정에 따라 2019년 5월부터 명절/경조사 휴업, 영업위약금 감경/면제, 영업지역 변경 절차 강화, 가맹점사업자의 보호조치 강화, 초기안정화지원금 지급기간 확대에 관련된 가맹계약서 조항을 개정 하였습니다.&cr; &cr; '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'의 주요 내용은 아래와 같습니다. &cr; [가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 내용] 조 항 주요내용 제9조&cr;(허위ㆍ과장된 정보제공 등의 금지) ⑤ 제3항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 가맹본부는 가맹계약을 체결할 때 가맹희망자에게 대통령령으로 정하는 예상매출액의 범위 및 그 산출근거를 서면(이하"예상매출액 산정서"라 한다)으로 제공하여야 한다. <신설2013.8.13> 1. 중소기업자(「중소기업기본법」제2조제1항 또는 제3항에 따른 자를 말한다)가 아닌 가맹본부 2. 직전 사업연도 말 기준으로 가맹본부와 계약을 체결, 유지하고 있는 가맹점사업자(가맹본부가 복수의 영업표지를 보유하고 있는 경우에는 동일 영업표지를 사용하는 가맹점사업자에 한정한다)의 수가 대통령령으로 정하는 수 이상인 가맹본부 제12조&cr;(불공정거래행위의 금지) ① 가맹본부는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 행위로서 가맹사업의 공정한 거래를 저해할 우려가 있는 행위를 하거나 다른 사업자로 하여금 이를 행하도록 하여서는 아니된다. <개정 2007.8.3, 2013.8.13, 2016.3.29> (중략) 5. 계약의 목적과 내용, 발생할 손해 등 대통령령으로 정하는 기준에 비하여 과중한 위약금을 부과하는 등 가맹점사업자에게 부당하게 손해배상 의무를 부담시키는 행위 제12조의2&cr;(부당한 점포환경개선&cr; 강요 금지 등) ① 가맹본부는 대통령령으로 정하는 정당한 사유 없이 점포환경개선을 강요하여서는 아니 된다. ② 가맹본부는 가맹점사업자의 점포환경개선에 소요되는 비용으로서 대통령령으로 정하는 비용의 100분의 40 이내의 범위에서 대통령령으로 정하는 비율에 해당하는 금액을 부담하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.(후략) [본조신설2013.8.13] 제12조의3&cr;(부당한 영업시간&cr; 구속 금지) ① 가맹본부는 정상적인 거래관행에 비추어 부당하게 가맹점사업자의 영업시간을 구속하는 행위(이하 "부당한 영업시간 구속"이라 한다)를 하여서는 아니 된다. ② 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 가맹본부의 행위는 부당한 영업시간 구속으로 본다. 1. 가맹점사업자의 점포가 위치한 상권의 특성 등의 사유로 대통령령으로 정하는 심야 영업시간대의 매출이 그 영업에 소요되는 비용에 비하여 저조하여 대통령령으로 정하는 일정한 기간 동안 영업손실이 발생함에 따라 가맹점사업자가 영업시간 단축을 요구함에도 이를 허용하지 아니하는 행위 2. 가맹점사업자가 질병의 발병과 치료 등 불가피한 사유로 인하여 필요 최소한의 범위에서 영업시간의 단축을 요구함에도 이를 허용하지 아니하는 행위[본조신설2013.8.13] 제12조의4&cr;(부당한 영업지역&cr; 침해금지) ①가맹 본부는 가맹계약 체결 시 가맹점사업자의 영업지역을 설정하여 가맹계약서에 이를 기재하여야 한다.&cr; ② 가맹본부가 가맹계약 갱신과정에서 상권의 급격한 변화 등 대통령령으로 정하는 사유가 발생하여 기존 영업지역을 변경하기 위해서는 가맹점사업자와 합의하여야 한다. <개정 2018. 1. 16.> ③ 가맹본부는 정당한 사유 없이 가맹계약기간 중 가맹점사업자의 영업지역 안에서 가맹점사업자와 동일한 업종(수요층의 지역적·인적 범위, 취급품목, 영업형태 및 방식 등에 비추어 동일하다고 인식될 수 있을 정도의 업종을 말한다)의 자기 또는 계열회사(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제2조제3호에 따른 계열회사를 말한다. 이하 같다)의 직영점이나 가맹점을 설치하는 행위를 하여서는 아니 된다. <개정 2018. 1. 16.> [본조신설 2013. 8. 13.] 제12조의5&cr;(보복조치의 금지) 가맹본부는 가맹점사업자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 한 것을 이유로 그 가맹점사업자에 대하여 상품·용역의 공급이나 경영·영업활동 지원의 중단, 거절 또는 제한, 가맹계약의 해지, 그 밖에 불이익을 주는 행위를 하거나 계열회사 또는 다른 사업자로 하여금 이를 행하도록 하여서는 아니된다. 1. 제22조제1항에 따른 분쟁조정의 신청 2. 제32조의2에 따른 공정거래위원회의 서면실태조사에 대한 협조 3. 제32조의3제1항에 따른 신고 및 같은 조 제2항에 따른 공정거래위원회의 조사에 대한 협조 [본조신설2018.1.16.] 제14조의2&cr;(가맹점사업자단체의&cr; 거래조건변경협의 등) ① 가맹점사업자는 권익보호 및 경제적 지위 향상을 도모하기 위하여 단체(이하 "가맹점사업자단체"라 한다)를 구성할 수 있다. ② 특정 가맹본부와 가맹계약을 체결·유지하고 있는 가맹점사업자(복수의 영업표지를 보유한 가맹본부와 계약 중인 가맹점사업자의 경우에는 동일한 영업표지를 사용하는 가맹점사업자로 한정한다)로만 구성된 가맹점사업자단체는 그 가맹본부에 대하여 가맹계약의 변경 등 거래조건(이하 이 조에서 "거래조건"이라 한다)에 대한 협의를 요청할 수 있다.(후략) [본조신설2013.8.13] 제15조의5 (신고포상금) ① 공정거래위원회는 이 법의 위반행위를 신고하거나 제보하고 그 신고나 제보를 입증할 수 있는 증거자료를 제출한 자에게 예산의 범위에서 포상금을 지급할 수 있다. ② 제1항에 따른 포상금 지급대상자의 범위, 포상금 지급의 기준, 절차 등에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. [본조신설 2018.1.16.] 부칙 <법률 제12094호, 2013.8.13.> 제1조(시행일) 이 법은 공포 후 6개월이 경과한 날부터 시행한다. 다만, 제12조의4의 개정규정은 공포 후 1년이 경과한 날부터 시행한다. 제2조(정보공개서 등록에 관한 경과조치) 이 법 시행 전에 등록한 정보공개서는 제2조제10호 및 제6조의2제1항의 개정규정에 따라 등록한 것으로 본다. 다만, 가맹본부는 이 법 시행 후 최초의 변경등록 시 제2조제10호의 개정규정에 따라 추가되는 사항을 수록하여 변경등록하여야 한다. 제3조(영업지역 설정에 관한 경과조치) 이 법 시행 전에 제11조제2항제5호에 따라 영업지역의 설정에 관한 사항을 가맹계약서에 포함한 경우에는 제12조의4제1항의 개정규정에도 불구하고 종전의 규정에 따른다. 다만, 가맹본부는 이 법 시행 후 최초의 가맹계약 갱신 시 제12조의4제1항의 개정규정에 따른 영업지역을 설정하여 가맹계약서에 기재하여야 한다. 한편, 20 17년 10월 19일부터 징벌적 손해배상 조문을 추가한 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률이 시행되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr; [가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 개정 사 항( 2018.4.17 일 부개정)]&cr; 조 항 주요내용 제37조의2&cr;(손해배상책임) ① 가맹본부는 이 법의 규정을 위반함으로써 가맹점사업자에게 손해를 입힌 경우에는 가맹점사업자에 대하여 손해배상의 책임을 진다. 다 만, 가맹본부가 고의 또는 과실이 없음을 입증한 경우에는 그러하지 아니하다. ② 제1항에도 불구하고 가맹본부가 제9조제1항, 제12조제1항제1호 및 제12조의5를 위반함으로써 가맹점사업자에게 손해를 입힌 경우에는 가맹점사업자에게 발생한 손해의 3배를 넘지 아니하는 범위에서 배상책임을 진다. 다만, 가맹본부가 고의 또는 과실이 없음을 입증한 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2018. 1. 16.> ③ 법원은 제2항의 배상액을 정할 때에는 다음 각 호의 사항을 고려하여야 한다. 1. 고의 또는 손해 발생의 우려를 인식한 정도 2. 위반행위로 인하여 가맹점사업자가 입은 피해 규모 3. 위법행위로 인하여 가맹본부가 취득한 경제적 이익 4. 위반행위에 따른 벌금 및 과징금 5. 위반행위의 기간·횟수 6. 가맹본부의 재산상태 7. 가맹본부의 피해구제 노력의 정도 ④ 제1항 또는 제2항에 따라 손해배상청구의 소가 제기된 경우 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제56조의2 및 제57조를 준용한다.[본조신설 2017.4.18] 또한, 2018년 10월 16일부터 가맹본부 또는 가맹본부 임원의 위법행위 등으로 인하여 가맹점사업자에게 발생한 손해에 대해 배상의무 조항을 추가한 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률이 시행되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다 &cr; [가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 개정 사항(2018.10.16. 일부개정)]&cr; 조 항 주요내용 제11조의11&cr;(가맹계약서의 기재사항 등) ② 가맹계약서는 다음 각호의 사항을 포함하여야 한다. <개정 2018.10.16> 11. 가맹본부 또는 가맹본부 임원의 위법행위 또는 가맹사업의 명성이나 신용을 훼손하는 등 사회상규에 반하는 행위로 인하여 가맹점사업자에게 발생한 손해에 대한 배상의무에 관한 사항 12. 그 밖에 가맹사업당사자의 권리·의무에 관한 사항으로서 대통령령이 정하는 사항 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무상태표&cr; (단위 : 백만원) 사업연도 제27기 3분 기&cr;(2020년) 제26기 &cr;(2019년) 제25기 &cr;(2018년) [유동자산] 296,442 319,699 315,225 -현금및현금성자산 10,581 14,423 12,526 -매출채권및기타채권 10,519 11,886 13,146 -기타유동금융자산 272,393 289,937 285,843 -재고자산 2,040 2,916 3,292 -기타 909 537 418 [비유동자산] 1,366,070 1,337,682 1,309,650 -기타비유동금융자산 60,871 41,802 56,086 - 관계기업투자 959,643 953,577 931,903 -유형자산 209,768 196,153 196,525 -사용권자산 6,112 22,143 - -투자부동산 95,193 91,859 85,440 -무형자산 26,091 23,554 30,437 -기타 8,392 8,594 9,259 자산총계 1,662,512 1,657,381 1,624,875 [유동부채] 52,494 63,740 57,670 [비유동부채] 70,697 65,387 34,991 부채총계 123,191 129,127 92,661 [지배기업 소유주지분] 1,509,503 1,502,616 1,499,091 -자본금 95,717 95,717 95,369 -주식발행초과금 695,100 695,100 709,407 -기타자본 56,438 57,867 57,854 -기타포괄손익누계액 (25,182) (18,417) (14,411) -이익잉여금 687,429 672,349 650,872 [비지배지분] 29,818 25,638 33,123 자본총계 1,539,321 1,528,254 1,532,214 연결에 포함된 회사 수 6개 7개 7개 ※ 제 26기 및 제27기 재무정보는 리스회계기준서인 K-IFRS 1116호에 따라 작성되었으며, 제 25기 재무정보는 동 기준서를 적용하여 재작성되지 않았습니다. &cr; &cr;나. 요약 연결 손익계 산서 &cr; (단위 : 백만원) 사업연도 제27기 3분 기&cr;(2020년) 제26기 3분 기&cr;(2019년) 제26기 &cr;(2019년) 제25기 &cr;(2018년) 매출액 124,257 104,469 145,193 220,594 영업이익 15,858 19,541 29,317 29,473 계속사업당기순이익 20,128 23,461 18,420 47,205 중단사업당기순이익 (599) (647) (905) - 당기순이익 19,529 22,814 17,515 47,205 지배기업 소유주지분 25,758 27,204 26,871 48,269 비지배지분 (6,229) (4,390) (9,356) (1,064) 기본및희석주당순이익 주1) - - - - 계속영업주당순이익(원) 275 292 290 575 중단영업주당순이익(원) (6) (7) (9) - ※ 제 26기 및 제27기 재무정보는 리스회계기준서인 K-IFRS 1116호에 따라 작성되었으며, 제25기 재무정보는 동 기준서를 적용하여 재작성되지 않았습니다.&cr; &cr; 주) 당사는 2020년 7월 (주)비지에프휴먼넷 지분 100% 매각으로 (주)비 지에프휴먼넷은 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. 제26기 및 제27기 재무정보는 (주 )비지에프휴먼넷 의 경영성과를 중단사업으로 계속사업과 구분하여 재작성하였으 며, 제 25기 재무정보는 재작성되지 않았습니다.&cr; 주1) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주 당순이익 희석화효과가 없어&cr;희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr; 다. 요약 별도 재무상태표&cr; (단위 : 백만원) 사업연도 제27기 3분 기&cr;(2020년) 제26기 &cr;(2019년) 제25기 &cr;(2018년) [유동자산] 241,620 248,135 253,609 -현금및현금성자산 1,110 4,271 6,136 -매출채권및기타채권 5,257 4,806 4,944 -기타유동금융자산 234,922 238,790 242,073 -기타 331 268 456 [비유동자산] 1,273,984 1,240,502 1,234,237 -기타비유동금융자산 28,988 3,669 13,577 -종속기업및관계기업투자 1,124,261 1,118,947 1,107,860 -유형자산 24,789 24,894 26,890 -사용권자산 315 233 - -투자부동산 94,137 90,788 84,349 -무형자산 1,474 1,347 1,408 -기타 20 624 153 자산총계 1,515,604 1,488,637 1,487,846 [유동부채] 4,892 7,510 11,433 [비유동부채] 35,246 31,008 10,589 부채총계 40,137 38,518 22,022 [자본금] 95,717 95,717 95,369 [주식발행초과금] 695,100 695,100 709,407 [기타자본] 16,290 16,290 16,290 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 668,359 643,012 644,758 자본총계 1,475,467 1,450,119 1,465,824 종속·관계·공동기업&cr; 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 제 26기 및 제27기 재무정보는 리스회계기준서인 K-IFRS 1116호에 따라 작성되었으며, 제25기 재무정보는 동 기준서를 적용하여 재작성하지 않았습니다.&cr; &cr;&cr; 라. 요약 별도 손익계산서 &cr; (단위 : 백만원) 사업연도 제27기 3분 기&cr;(2020년) 제26기 3분 기&cr;(2019년) 제26기 &cr;(2019년) 제25기 &cr;(2018년) 매출액 46,217 30,481 35,695 86,755 영업이익 31,099 13,915 14,392 66,092 계속사업당기순이익 35,912 17,466 2,291 66,139 중단사업당기순이익 - - - - 당기순이익 35,912 17,466 2,291 66,139 기본및희석주당순이익 주1) - - - - 계속영업주당순이익(원) 375 183 24 788 중단영업주당순이익(원) - - - - ※ 제 26기 및 제27기 재무정보는 리스회계기준서인 K-IFRS 1116호에 따라 작성되었으며, 제25기 재무정보는 동 기준서를 적용하여 재작성하지 않았습니다.&cr; &cr;주1) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석화효과가 없어&cr;희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr; ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#재무제표_. 20y3q분기보고서_비지에프 v 0.1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 26 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 　 　 　유동자산 296,441,556,901 319,699,376,878 　　현금및현금성자산 10,580,564,982 14,422,698,054 　　단기금융상품 4,100,000 9,004,601,000 　　당기손익인식금융자산 267,798,878,489 272,985,573,291 　　기타금융자산 4,590,056,908 7,947,136,040 　　매출채권 및 기타채권 10,518,754,797 11,885,837,081 　　재고자산 2,040,434,409 2,916,200,656 　　기타유동자산 865,832,797 407,796,917 　　당기법인세자산 42,934,519 129,533,839 　비유동자산 1,366,070,174,809 1,337,682,083,370 　　장기금융상품 14,000,000 14,000,000 　　당기손익인식금융자산 35,081,298,344 3,656,343,954 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 24,985,928,610 33,659,800,200 　　기타금융자산 790,616,400 4,471,430,030 　　관계기업투자 959,642,873,825 953,576,994,399 　　유형자산 209,767,712,742 196,153,387,372 　　투자부동산 95,193,485,150 91,858,705,665 　　무형자산 26,090,551,772 23,553,592,571 　　사용권자산 6,111,694,932 22,142,795,126 　　순확정급여자산 79,293,635 888,661,458 　　기타비유동자산 164,232,072 1,474,299,036 　　이연법인세자산 8,148,487,327 6,232,073,559 　자산총계 1,662,511,731,710 1,657,381,460,248 부채 　 　 　유동부채 52,493,776,823 63,739,516,570 　　매입채무 6,370,384,929 3,741,330,171 　　기타금융부채 18,556,497,671 26,393,127,002 　　단기차입금 14,539,999,998 19,224,999,992 　　유동성장기차입금 6,284,650,000 7,500,000,000 　　당기법인세부채 1,745,870,842 1,846,489,597 　　기타유동부채 4,996,373,383 5,033,569,808 　비유동부채 70,697,228,751 65,387,219,015 　　기타금융부채 13,619,958,688 20,561,002,863 　　장기차입금 13,452,350,000 827,000,000 　　순확정급여부채 2,391,099,099 2,521,360,293 　　기타비유동부채 375,687,176 338,694,264 　　이연법인세부채 40,858,133,788 41,139,161,595 　부채총계 123,191,005,574 129,126,735,585 자본 　 　 　지배기업의 소유주지분 1,509,502,791,216 1,502,616,489,266 　　자본금 95,716,791,000 95,716,791,000 　　주식발행초과금 695,100,373,741 695,100,373,741 　　기타자본 56,438,364,977 57,867,028,757 　　기타포괄손익누계액 (25,182,084,505) (18,416,464,665) 　　이익잉여금 687,429,346,003 672,348,760,433 　비지배지분 29,817,934,920 25,638,235,397 　자본총계 1,539,320,726,136 1,528,254,724,663 자본과부채총계 1,662,511,731,710 1,657,381,460,248 연결 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 49,219,810,735 124,257,034,214 39,224,472,990 104,468,540,629 매출원가 21,832,344,883 62,474,568,963 15,065,492,554 42,490,237,521 매출총이익 27,387,465,852 61,782,465,251 24,158,980,436 61,978,303,108 판매비와관리비 15,836,290,414 45,924,546,439 15,168,012,426 42,437,339,600 영업이익 11,551,175,438 15,857,918,812 8,990,968,010 19,540,963,508 기타수익 55,718,750 178,604,522 87,191,569 389,158,008 기타비용 33,443,570 112,492,188 25,204,129 293,672,585 금융수익-유효이자율법에따른이자수익 17,247,715 73,827,035 114,153,120 474,116,792 금융수익-기타 2,611,042,730 8,421,000,906 2,063,016,942 8,194,912,865 금융원가 (526,182,861) 1,598,546,252 765,969,349 1,837,367,134 법인세비용차감전분기순이익 14,727,923,924 22,820,312,835 10,464,156,163 26,468,111,454 법인세비용 474,091,839 2,691,960,927 1,821,983,915 3,007,257,425 계속사업분기순이익 14,253,832,085 20,128,351,908 8,642,172,248 23,460,854,029 중단사업분기순이익(손실) 717,949,449 (599,081,196) (84,715,331) (646,778,293) 분기순이익 14,971,781,534 19,529,270,712 8,557,456,917 22,814,075,736 분기순이익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업 소유주지분 17,388,927,046 25,758,152,034 10,758,039,191 27,203,926,561 　　계속사업분기순이익 16,670,977,597 26,357,233,230 10,842,754,522 27,850,704,854 　　중단사업분기순이익 717,949,449 (599,081,196) (84,715,331) (646,778,293) 　비지배지분 (2,417,145,512) (6,228,881,322) (2,200,582,274) (4,389,850,825) 　　계속사업분기순이익 (2,417,145,512) (6,228,881,322) (2,200,582,274) (4,389,850,825) 기타포괄손익 (1,987,800,464) (6,915,226,442) (6,888,844,118) (8,307,971,786) 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,987,800,464) (6,915,226,442) (6,888,844,118) (8,307,971,786) 　　관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (22,071,657) (100,513,920) (7,510,319) (67,219,525) 　　순확정급여부채의 재측정요소 (13,460,395) (49,092,682) (14,734,558) (65,736,172) 　　지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (1,952,268,412) (6,765,619,840) (6,866,599,241) (8,175,016,089) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　 　 　 　 분기총포괄이익 12,983,981,070 12,614,044,270 1,668,612,799 14,506,103,950 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업 소유주지분 15,401,128,025 18,842,930,100 3,869,145,546 18,897,757,441 　비지배지분 (2,417,146,955) (6,228,885,830) (2,200,532,747) (4,391,653,491) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익 (단위 : 원) 182 269 112 285 　　계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 174 275 113 292 　　중단사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8 (6) (1) (7) 연결 자본변동표 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2019.01.01 (기초자본) 95,369,179,000 709,406,608,972 57,853,621,562 (14,410,948,441) 650,872,181,482 1,499,090,642,575 33,123,542,991 1,532,214,185,566 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 (86,041,600) (86,041,600) 　 (86,041,600) 분기순이익 　 　 　 　 27,203,926,561 27,203,926,561 (4,389,850,825) 22,814,075,736 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 　 　 　 　 (67,219,525) (67,219,525) 　 (67,219,525) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 (8,175,016,089) 　 (8,175,016,089) 　 (8,175,016,089) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (63,933,506) (63,933,506) (1,802,666) (65,736,172) 연차배당 　 　 　 　 (3,337,641,020) (3,337,641,020) 　 (3,337,641,020) 자기주식 취득 　 　 (187,287) 　 　 (187,287) 　 (187,287) 사업결합 　 　 　 　 　 　 4,745,770,407 4,745,770,407 비지배지분의 납입 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업주식의 추가취득 347,612,000 2,165,840,603 13,594,482 　 　 2,527,047,085 (2,813,991,382) (286,944,297) 자본 증가(감소) 합계 347,612,000 2,165,840,603 13,407,195 (8,175,016,089) 23,649,090,910 18,000,934,619 (2,459,874,466) 15,541,060,153 2019.09.30 (기말자본) 95,716,791,000 711,572,449,575 57,867,028,757 (22,585,964,530) 674,521,272,392 1,517,091,577,194 30,663,668,525 1,547,755,245,719 2020.01.01 (기초자본) 95,716,791,000 695,100,373,741 57,867,028,757 (18,416,464,665) 672,348,760,433 1,502,616,489,266 25,638,235,397 1,528,254,724,663 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 분기순이익 　 　 　 　 25,758,152,034 25,758,152,034 (6,228,881,322) 19,529,270,712 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 　 　 　 　 (100,513,920) (100,513,920) 　 (100,513,920) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 (6,765,619,840) 　 (6,765,619,840) 　 (6,765,619,840) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (49,088,174) (49,088,174) (4,508) (49,092,682) 연차배당 　 　 　 　 (10,527,964,370) (10,527,964,370) 　 (10,527,964,370) 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 사업결합 　 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분의 납입 　 　 　 　 　 　 9,979,966,062 9,979,966,062 종속기업주식의 추가취득 　 　 (1,428,663,780) 　 　 (1,428,663,780) 428,619,291 (1,000,044,489) 자본 증가(감소) 합계 　 　 (1,428,663,780) (6,765,619,840) 15,080,585,570 6,886,301,950 4,179,699,523 11,066,001,473 2020.09.30 (기말자본) 95,716,791,000 695,100,373,741 56,438,364,977 (25,182,084,505) 687,429,346,003 1,509,502,791,216 29,817,934,920 1,539,320,726,136 연결 현금흐름표 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 22,238,730,428 11,681,487,128 　영업으로부터창출된현금흐름 11,137,324,933 3,383,906,838 　이자수취 108,459,730 908,485,931 　이자지급 (497,434,660) (655,693,137) 　법인세납부 (3,184,273,465) (6,526,162,954) 　배당금수취 14,674,653,890 14,570,950,450 투자활동현금흐름 (30,576,988,988) 13,175,785,653 　당기손익인식금융자산의 취득 (572,704,414,792) (578,953,359,490) 　당기손익인식금융자산의 처분 552,776,716,670 567,005,225,958 　단기금융상품의 취득 　 (44,000,851,000) 　단기금융상품의 처분 9,000,501,000 78,450,000,000 　기타유동금융자산의 취득 (125,000,000) (20,000,000) 　기타유동금융자산의 처분 1,438,434,501 1,218,338,905 　기타비유동금융자산의 취득 (314,638,400) (3,135,291,300) 　기타비유동금융자산의 처분 546,275,000 1,491,516,650 　유형자산의 취득 (17,813,316,828) (3,592,270,746) 　유형자산의 처분 7,505,572 272,635,400 　무형자산의 취득 (1,887,589,691) (42,009,300) 　투자부동산의 취득 (3,547,249,681) (3,907,819,130) 　선급금의 증가 (244,763,726) 　 　미지급금의 감소 (869,785,927) (1,307,350) 　사업결합으로 인한 순현금 유출 　 (1,609,022,944) 　중단영업매각으로 인한 순현금 유입 3,160,337,314 　 재무활동현금흐름 4,496,125,488 (6,356,809,072) 　비지배지분의 감소 (1,000,044,489) (210,687,500) 　비지배지분의 납입 9,979,966,062 5,000,000,000 　차입금의 증가 15,896,000,000 25,121,000,000 　차입금의 상환 (5,170,999,994) (25,505,999,998) 　리스부채의 상환 (4,680,302,971) (7,345,746,320) 　신주발행비 지급 　 (76,256,797) 　배당금지급 (10,528,493,120) (3,338,931,170) 　자기주식의 취득 　 (187,287) 현금및현금성자산의 순증감 (3,842,133,072) 18,500,463,709 기초의 현금및현금성자산 14,422,698,054 12,525,946,607 당기말의 현금및현금성자산 10,580,564,982 31,026,410,316 3. 연결재무제표 주석 제 27 (당) 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재 제 26 (전) 기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재 주식회사 비지에프와 그 종속기업 1. 일반 사항 (1) 주식회사 비지에프(이하 '지배기업')는 1994년 12월에 편의점 연쇄화사업을 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 &cr; 2014년 5월 19일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 &cr;현재 납입자본금은 95,717백만원이며, 주요 주주는 홍석조(53.34%)입니다.&cr;&cr;지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 '편의점 연쇄화사업부문'을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 주식회사 비지에프로 변경하였으며, 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.&cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말&cr;유효지분율(%) 전기말&cr;유효지분율(%) 결산월 업종 (주)비지에프네트웍스 대한민국 100.00 100.00 12월 광고 및 택배업 (주)비지에프휴먼넷(1) 대한민국 - 100.00 12월 편의점 운영업 (주)사우스스프링스 대한민국 94.83 94.83 12월 골프장 개발 운영업 (주)헬로네이처(2) 대한민국 50.10 50.10 12월 농수축산물 소매 및 전자상거래 (주)비지에프에코바이오(3) 대한민국 83.33 83.33 12월 친환경제품 제조 및 판매업 케이비에프(주)(4) 대한민국 83.33 64.18 12월 기타 플라스틱 제품 제조업 &cr;(1) 지배기업은 당분기 중 종속기업인 (주)비지에프휴먼넷의 보통주식 100%를 관계기업인 (주)비지에프리테일에 양도하여 지배력을 상실하였습니다.&cr;&cr;(2) 지배기업은 2020년 5월 7일 이사회에서 종속기업인 (주)헬로네이처 증자에 참여하는 것을 승인하였으며 10,020백만원을 유상증자 하였습니다.&cr; (3) 전기 중 (주)비지에프에코바이오에 25,000백만원을 출자하였습니다. &cr;(4) 지배기업의 종속기업인 (주)비지에프에코바이오는 전기 중 케이비에프(주)의 보통주식 77.01%를 3,372백만원에 취득하였으며 당분기 중 22.99%를 1,000백만원에추가 취득하여 100%를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. &cr; (2) 추정과 판단&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr; 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;다만, 2020년도 중 코로나19의 장기화 및 확산 우려로 인하여 경제활동 위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 이는 연결실체의 매출의 감소나 지연, 기존 채권 등 금융상품의 회수 지연 및 이에 따른 손상평가 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 코로나19가 연결실체의 영업, 투자 및 재무활동에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.&cr;&cr;중간기간의 요약 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;상기 내용을 제외하고는 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr; ② 공정가치 측정&cr;연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 중단영업&cr;연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr;- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr;&cr;중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 3. 종속기업의 취득 (1) (주)비지에프에코바이오의 케이비에프(주) 지분의 추가 취득&cr;2020년 5월 7일 지배기업의 종속기업인 (주)비지에프에코바이오는 케이비에프(주)의완전자회사 편입을 통해 신속한 의사결정 및 경영효율성 도모를 목적으로 지분 22.99%를 현금취득 방식으로 1,000백만원에 추가 취득하였습니다. 이로 인해 케이비에프(주)에 대한 지분은 77.01%에서 100%로 증가하였으며 지배기업의 유효지분율은 64.18%에서 83.33%로 증가하였습니다. 이 거래로 인해 비지배지분은 429백만원 증가하였습니다.&cr; (2) 지배기업의 (주)비지에프에코바이오 출자&cr;지배기업은 2019년 6월 27일 (주)비지에프에코바이오에 출자하여 보통주식 83.33%를 취득하였으며, 이에 지배력을 획득하였습니다. (주)비지에프에코바이오는 신규 설립된 회사로 친환경제품 제조 및 판매사업을 주요 영업으로 하고 있습니다.&cr; (3) (주)비지에프에코바이오의 케이비에프(주) 인수&cr;① 2019년 7월 3일 종속기업인 (주)비지에프에코바이오는 케이비에프(주)의 보통주식 77.01%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 케이비에프(주)는 기타 플라스틱제품 제조업을 주요 영업으로 하고 있으며, 해당 거래로 인하여 영업권 3,827백만원이 발생하였습니다.&cr; ② 식별가능한 자산과 부채 (단위: 백만원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 66 매출채권및기타채권 167 기타유동자산 56 재고자산 154 기타비유동금융자산 18 유형자산 2,126 사용권자산 80 무형자산 127 기타비유동자산 549 매입채무및기타채무 (75) 기타유동금융부채 (674) 단기차입금 (3,166) 기타유동부채 (8) 기타비유동금융부채 (129) 순자산 (709) 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 취득한 자산 가치평가기법 유형자산 시장접근법 무형자산 시장접근법 ③ 영업권 (단위: 백만원) 구 분 금 액 총 이전대가 3,372 이전대가 - 현금 1,697 조건부대가 1,675 피취득자에 대한 비지배지분 (254) 합계 3,118 차감 : 순자산 공정가치 (709) 영업권 3,827 ④ 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 금 액 이전대가 1,697 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (66) 지급한 현금및현금성자산(취득 순액) 1,631 &cr;⑤ 사업결합 관련 비용&cr;연결실체는 동 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등으로 174백만원을 지급하였으며, 연결실체의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.&cr;&cr;⑥ 조건부대가&cr;2022년 10월 29일까지 케이비에프(주)가 신제품 개발조건을 충족하는 날로부터 1개월 이내에 1,675백만원을 케이비에프(주)의 이전 소유주에게 지급하여야 합니다.&cr; (4) (주)비지에프포스트 지분의 추가 취득&cr;2019년 6월 14일 지배기업은 종속기업인 (주)비지에프포스트의 완전자회사 편입을 통해 신속한 의사결정 및 경영효율성 도모를 목적으로 지분 20.55%를 주식의 포괄적 교환의 방식으로 2,590백만원, 현금취득 방식으로 211백만원에 추가 취득하였으며, 이로 인해 (주)비지에프포스트에 대한 지분은 79.45%에서 100%로 증가하였습니다. 이 거래로 인해 비지배지분은 2,814백만원 감소하였습니다.&cr; 4. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;&cr;연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(B) 123,191 129,127 자본총계(C) 1,539,321 1,528,255 부채비율(A = B / C) 8.00% 8.45% 5. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr;당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .&cr;① 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융자산(1) 기타포괄&cr;-공정가치측정 금융자산(2) 당기손익&cr;-공정가치측정 금융부채 상각후&cr;원가측정&cr;금융부채(1) 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 143,095 - - - - 143,095 지분증권 - - 24,986 - - 24,986 수익증권(3) 155,583 - - - - 155,583 투자조합 4,202 - - - - 4,202 소 계 302,880 - 24,986 - - 327,866 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 10,581 - - - 10,581 장단기금융상품 - 18 - - - 18 기타금융자산(유동) - 4,590 - - - 4,590 기타금융자산(비유동) - 791 - - - 791 매출채권및기타채권 - 10,519 - - - 10,519 소 계 - 26,499 - - - 26,499 합 계 302,880 26,499 24,986 - - 354,365 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - - 1,675 - 1,675 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 차입금 - - - - 34,277 34,277 기타금융부채(유동) - - - - 16,882 16,882 기타금융부채(비유동) - - - - 13,620 13,620 매입채무및기타채무 - - - - 6,370 6,370 소 계 - - - - 71,149 71,149 합 계 - - - 1,675 71,149 72,824 &cr; (1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.&cr; (2) 시장성이 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하여 장부금액으로 계상하였습니다.&cr; &cr;(3) 연결실체가 보유하는 금융상품 중 일부가 해외채권을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. 현재 코로나19 사태로 인한 채권가격의 변동성 증가와 유동성 제한이 발생하여 환매 지연 등이 되고 있으며, 연결실체는 유동 당기손익인식금융자산에서 비유동 당기손익인식금융자산으로 재분류하였습니다. 이로 인한 재무상태 및 경영성과 등에 미치는 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr;② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융자산(1) 기타포괄&cr;-공정가치측정 금융자산(2) 당기손익&cr;-공정가치측정 금융부채 상각후&cr;원가측정&cr;금융부채(1) 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 97,488 - - - - 97,488 지분증권 2,773 - 33,660 - - 36,433 수익증권 172,102 - - - - 172,102 투자조합 4,279 - - - - 4,279 소 계 276,642 - 33,660 - - 310,302 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 14,423 - - - 14,423 장단기금융상품 - 9,019 - - - 9,019 기타금융자산(유동) - 7,947 - - - 7,947 기타금융자산(비유동) - 4,471 - - - 4,471 매출채권및기타채권 - 11,886 - - - 11,886 소 계 - 47,746 - - - 47,746 합 계 276,642 47,746 33,660 - - 358,048 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - - 1,675 - 1,675 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 차입금 - - - - 27,552 27,552 기타금융부채(유동) - - - - 24,718 24,718 기타금융부채(비유동) - - - - 20,561 20,561 매입채무및기타채무 - - - - 3,741 3,741 소 계 - - - - 76,572 76,572 합 계 - - - 1,675 76,572 78,247 (1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.&cr; &cr;(2) 시장성이 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하여 장부금액으로 계상하였습니다.&cr; (2) 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - 140,095 3,000 143,095 수익증권 - 155,583 - 155,583 투자조합 - - 4,202 4,202 조건부대가부채 - - 1,675 1,675 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 24,986 - - 24,986 &cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 - 97,488 - 97,488 지분증권 2,773 - - 2,773 수익증권 - 172,102 - 172,102 투자조합 - - 4,279 4,279 조건부대가부채 - - 1,675 1,675 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 33,660 - - 33,660 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 &cr;연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없으며, 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 투자조합 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,279 4,019 취득 - 1,000 처분 (47) (490) 당기손익인식액 (30) (250) 기말금액 4,202 4,279 &cr;② 조건부대가 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,675 - 사업결합에 따른 변동 - 1,675 기말금액 1,675 1,675 &cr;③ 채무증권 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - - 취득 3,000 - 기말금액 3,000 - (4) 가치평가기법 및 투입변수 &cr; 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 채무증권 140,095 2 기초자산에 근거한 외부기관의 평가 3,000 3 현금흐름할인법 수익증권 155,583 2 기초자산에 근거한 외부기관의 평가 투자조합 4,202 3 조합 구성자산의 개별 공정가치에 기초한 평가 기타금융부채(유동) 조건부대가부채 1,675 3 조건부대가 약정의 실현가능성을 고려한 평가 &cr;② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 채무증권 97,488 2 기초자산에 근거한 외부기관의 평가 수익증권 172,102 2 기초자산에 근거한 외부기관의 평가 투자조합 4,279 3 조합 구성자산의 개별 공정가치에 기초한 평가 기타금융부채(유동) 조건부대가부채 1,675 3 조건부대가 약정의 실현가능성을 고려한 평가 6. 관계기업투자&cr;당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초금액 953,577 931,903 회계정책의 변경 - (756) 지분법손익 20,366 37,015 배당금수취 (14,200) (14,096) 이익잉여금 (100) (489) 기말금액 959,643 953,577 . 7 . 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 &cr;당분기와 전기 중 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기초금액 196,153 23,554 91,859 22,143 취득 및 추가(1) 18,789 3,338 3,547 1,182 처분 및 제거 (62) - - (2,252) 감가상각 및 상각 (5,079) (774) (213) (4,567) 대체(2) - - - - 연결범위의 변동 (33) (28) - (10,394) 기말금액 209,768 26,090 95,193 6,112 &cr;(2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기초금액 196,525 30,437 85,440 　- 회계정책의 변경 　- 　- 　- 19,117 사업결합 2,126 3,954 　- 80 취득 및 추가 6,004 394 4,743 13,397 처분 및 제거 (280) 　- 　- (925) 감가상각 및 상각 (6,286) (912) (260) (9,526) 대체(2) (1,936) 　- 1,936 　- 손상 　- (10,319) 　- 　- 기말금액 196,153 23,554 91,859 22,143 &cr;(1) 당분기 유형자산의 증가에는 자본화된 차입원가 금액이 포함되어 있습니다. 무형자산 취득액에는 선급금 대체액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; (2) 당분기와 전기 중 토지와 건물의 사용 목적 변경에 따라 유형자산과 투자부동산을 재분류한 금액이 포함되어 있습니다. 8. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 (주)신한은행 운영자금 2.26 3,500 8,035 (주)국민은행 시설자금 2.43 10,000 10,000 (주)하나은행 시설자금 2.13 990 990 (주)하나은행 운영자금 3.41 50 200 합 계 14,540 19,225 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 (주)신한은행 운영자금 1.20~3.10 7,077 8,327 한국산업은행 시설자금 2.16 12,660 - 차감 : 유동성장기차입금 (6,285) (7,500) 합 계 13,452 827 9. 순확정급여자산(부채)&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (13,003) (13,132) 사외적립자산의 공정가치 10,691 11,500 연결재무상태표상 순확정급여자산 79 889 연결재무상태표상 순확정급여부채 (2,391) (2,521) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 491 1,839 643 1,884 순이자원가 3 23 14 40 종업원급여에 포함된 총 비용() 494 1,862 657 1,924 &cr; () 연결실체의 퇴직급여 중 매출원가에 당분기 100백만원 (전 분기: 65백만원), 판매비 와관리비에 당분기 1,383백만원 (전분기: 1,402백만원), 중단영업손익에 당분기 379백만원(전분기: 457백만원) 이 포함되어 있습니다. &cr; 10. 자본금, 주식발행초과금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000천주이고, 발행한 주식 수는 보통주식 95,717천주(전기 : 95,717천주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 발행주식수(주) 액면가액(원) 자본금 발행주식수(주) 액면가액(원) 자본금 기초금액 95,716,791 1,000 95,717 95,369,179 1,000 95,369 유상증자 - - - 347,612 1,000 348 기말금액 95,716,791 1,000 95,717 95,716,791 1,000 95,717 &cr; (3) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 695,100 709,407 유상증자 - 2,165 기타() - (16,472) 기말 695,100 695,100 &cr; () 전기에 2018년 중 유상증자를 통해 취득한 관계기업과 관련하여 이연법인세부채를 인식하고 상대계정으로 주식발행초과금을 감소시켰습니다.&cr; (4) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 백만원) 구 분 기타자본항목 자기주식() 자기주식처분이익 합 계 기초 (6,223) (258) 64,348 57,867 종속기업투자주식의 취득 (1,429) - - (1,429) 기말 (7,652) (258) 64,348 56,438 &cr;() 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 8,024주 입니다.&cr; ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 기타자본항목 자기주식() 자기주식처분이익 합 계 기초 (6,236) (258) 64,348 57,854 종속기업투자주식의 취득 13 - - 13 기말 (6,223) (258) 64,348 57,867 &cr;() 전기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 8,024주 입니다.&cr; (5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 지분법&cr;자본변동 기타포괄손익&cr;인식금융자산&cr;평가손익 합 계 지분법&cr;자본변동 기타포괄손익&cr;인식금융자산&cr;평가손익 합 계 기초금액 (576) (17,841) (18,417) (576) (13,835) (14,411) 변동 - (6,765) (6,765) - (4,006) (4,006) 기말금액 (576) (24,606) (25,182) (576) (17,841) (18,417) 11. 수익 (1) 수익원천 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 35,591 101,234 26,971 77,449 이외 수익 지분법손익 12,723 20,366 11,429 24,591 기타수익() 906 2,657 824 2,429 소 계 13,629 23,023 12,253 27,020 합 계 49,220 124,257 39,224 104,469 &cr;() 배당금수익 및 임대수익 등이 포함되어 있습니다.&cr; (2) 수익의 구분 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익구분 상품매출액 10,951 31,042 5,955 15,819 기타매출액 38,269 93,215 33,269 88,650 합 계 49,220 124,257 39,224 104,469 수익인식시기 한 시점에 이행 27,933 79,927 20,429 57,138 기간에 걸쳐 이행 7,658 21,307 6,542 20,311 이외 수익 13,629 23,023 12,253 27,020 합 계 49,220 124,257 39,224 104,469 (3) 계약잔액 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 이연수익() 169 120 &cr;() 연결실체는 미사용된 고객충성제도 포인트에 예상사용율을 반영하여 이연수익으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 수익으로 인식된 이연수익은 없습니다.&cr; 12. 판매비와관리비&cr;당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,176 14,601 5,086 14,601 퇴직급여 466 1,403 468 1,402 복리후생비 518 1,467 515 1,504 여비교통비 46 141 82 250 수도광열비 295 698 354 786 세금공과금 437 2,704 397 2,606 임차료 21 54 10 190 감가상각비() 994 2,943 899 2,614 사용권자산상각비 468 1,362 400 856 무형자산상각비 253 555 138 397 지급수수료 3,610 10,160 3,169 7,949 수선비 109 242 40 233 소모품비 683 1,906 461 1,281 광고선전비 1,147 3,384 1,790 4,367 판촉비 204 513 139 391 운반비 1,020 2,669 597 1,396 교육훈련비 11 46 58 164 행사비 31 82 85 187 회의비 77 226 96 268 조사연구비 1 2 - 1 기타 269 767 384 994 합 계 15,836 45,925 15,168 42,437 &cr;() 유형자산 및 투자부동산의 감가상각비를 합한 금액입니다. &cr; 13 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 계속사업 평균유효세율 11.80% 11.36% &cr; 중단사업 평균유효세율은 중단사업순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. &cr;&cr; 14. 주당이익(손실) &cr; (1) 기본주당순이익은 지배기업의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익: 계속사업분기순이익 16,670,977,597 26,357,233,230 10,842,754,522 27,850,704,854 중단사업분기순이익(손실) 717,949,449 (599,081,196) (84,715,331) (646,778,293) 가중평균유통보통주식수(주) () 95,708,767 95,708,767 95,708,771 95,494,865 기본주당이익: 계속사업 기본주당순이익 174 275 113 292 중단사업 기본주당순이익(손실) 8 (6) (1) (7) &cr;() 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산하였습니다.&cr; (2) 지배기업은 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석화효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 15. 배당금&cr;지배기업의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 10,528백만원으로 2020년 3월 25일자 정기주주총회에서 승인되었으며, 2020년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 3,338백만원) 16. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 차입약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 약정처 약정 한도 실행액 일반자금대출약정 (주)신한은행 14,352 10,577 (주)하나은행 50 50 (주)국민은행 1,000 - 시설자금대출약정 (주)국민은행 10,000 10,000 (주)하나은행 990 990 한국산업은행 15,000 12,660 합 계 41,392 34,277 &cr;(2) 당분기말 현재 연결실체는 매출 등과 관련하여 부보금액 203백만원(전기말: 569백만원)의 계약이행보증보험을 서울보증보험(주)에 가입하고 있습니다.&cr; &cr; (3) 당분기말 현재 연결실체가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로서 소송가액은 333백만원입니다. 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr; (4) 당분기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 장부금액 담보권자 유형자산 108,627 14,222 장단기차입금 9,750 (주)신한은행 12,000 단기차입금 10,000 (주)국민은행 2,088 1,040 (주)하나은행 13,920 장기차입금 12,660 한국산업은행 합 계 108,627 42,230 33,450 　 &cr;(5) 당분기말 현재 장기금융상품 4백만원(전기말:4백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.&cr; (6) 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산 중 지배기업의 본사 건물은 임대보증금에대하여 4,800백만원(전기말: 1,800백만원)이 담보로 설정되어 있습니다.&cr;&cr;(7) 지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 (주)비지에프리테일과 함께 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr;&cr;(8) 지배기업은 2018년 6월 중 중 (주)헬로네이처 보통주식 50.10%를 취득하였으며,지배기업과 나머지 주식을 소유하고 있는 십일번가(주)는 주식의 양도제한, 우선매수권(Right of First Refusal), 동반매도참여권(Tag-Along), 동반매각요구권(Drag- along Right),매수청구권(call option), 추가출자의무(상호간 합의 시 총 400억원 한도내에서 지분비율로 출자)가 포함 된 주주간계약을 체결하고 있습니다.&cr; 17. 특수관계자 거래&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비고 관계기업 (주)비지에프리테일 동부로지스(주) 하이로지스(주) (주)화인로지텍 기타 (주)비지에프휴먼넷 (1) (주)비지에프로지스 (2) (주)비지에프푸드 (3) (주)씨펙스로지스틱 (4) (주)푸드플래닛 (5) &cr;(1) 당분기 중 지배기업은 (주)비지에프휴먼넷 100%의 지분을 관계기업인 (주)비지에프리테일에 매각하여 (주)비지에프리테일이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; (2) (주)비지에프로지스에 대한 연결실체의 지분은 없으나, 연결실체의 관계기업인 (주)비지에프리테일이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(3) (주)비지에프푸드에 대한 연결실체의 지분은 없으나, 연결실체의 관계기업인 (주)비지에프리테일이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(4) (주)씨펙스로지스틱에 대한 연결실체의 지분은 없으나, (주)비지에프로지스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr; (5) (주)푸드플래닛에 대한 연결실체의 지분은 없으나, (주)비지에프푸드가 34%의 지분을 보유하고 있습니다. &cr; (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 관계기업 (주)비지에프리테일 33,209 19,861 (주)화인로지텍 200 9 동부로지스(주) - 2 하이로지스(주) - 3 소 계 33,409 19,875 기타 (주)비지에프휴먼넷() 1 - (주)비지에프로지스 53 33 (주)비지에프푸드 120 7 소 계 174 40 합 계 33,583 19,915 &cr;() 연결실체에서 재분류된 이후 거래만 포함하고 있습니다.&cr;&cr;② 전분기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 관계기업 (주)비지에프리테일 32,059 57,160 (주)화인로지텍 200 - 소 계 32,259 57,160 기타 (주)비지에프로지스 73 - (주)비지에프푸드 1 4 소 계 74 4 합 계 32,333 57,164 &cr;매출 등에는 관계기업인 (주)비지에프리테일과 (주)화인로지텍으로부터 발생한 14,200백만원(전기: 14,096백만원)의 배당이 포함되어 있습니다.&cr; (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 기타 관계기업 (주)비지에프리테일 5,249 332 6,282 (주)화인로지텍 - - 3 하이로지스(주) - - 1 소 계 5,249 332 6,286 기타 (주)비지에프휴먼넷 2 - - (주)비지에프로지스 - 1 14 (주)비지에프푸드 63 - 3 소 계 65 1 17 합 계 5,314 333 6,303 &cr;② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 기타 관계기업 (주)비지에프리테일 6,565 6,979 6,252 기타 (주)비지에프로지스 10 1 - (주)비지에프푸드 6 - - 소 계 16 1 - 합 계 6,581 6,980 6,252 &cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 없습니다.&cr;&cr;(5) 연결실체는 당분기 중 관계기업인 (주)비지에프리테일에 종속기업인 (주)비지에프휴먼넷의 100% 지분을 3,302백만원에 양도하였습니다.&cr; (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 당분기 전분기 지급액 수령액 지급액 수령액 관계기업 (주)비지에프리테일() 4,510 5,661 18,264 15,394 &cr;() 상기 자금거래 내역은 연결실체가 특수관계자인 (주)비지에프리테일의 가맹점을 운영하면서 발생한 자금입출거래에 대한 금액입니다&cr; (7) 당분기 중 지배기업의 최대주주로 부터 휘닉스평창 콘도미니엄 회원권(160백만원)을 양수하였습니다.&cr;&cr;(8) 주요경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 1,433 1,606 퇴직급여 458 396 기타장기종업원급여 1 - 합 계 1,892 2,002 18. 영업부문 정보&cr;(1) 연결실체는 자원배분 및 성과평가를 수행하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거하여 평가하고 있으며, 이는 부문간 거래를 제외하고는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.&cr; (2) 당분기와 전분기 중 부문별 수익 및 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 백만원) 구 분 총부문수익 부문간 수익(2) 외부고객으로부터의 수익 지분법손익 영업이익(손실) 감가상각비 및&cr;무형자산상각비(3) 계속사업부문: 지주회사 46,217 (30,338) 15,879 20,366 51,466 683 골프장 9,862 (14) 9,848 - 2,767 1,972 자료처리업 13,767 (342) 13,425 - 4,667 1,002 택배주선업 33,503 (18) 33,485 - 1,912 2,142 전자상거래업 30,837 (42) 30,795 - (11,522) 1,279 친환경제조업 748 (289) 459 - (3,337) 349 조정(1) - - - - (30,095) - 합 계 134,934 (31,043) 103,891 20,366 15,858 7,427 중단사업부문: 편의점 가맹사업부문 26,846 (5) 26,841 - (1,855) 3,188 기타 898 - 898 - 692 18 조정(1) - - - - 11 - 합 계 27,744 (5) 27,739 - (1,152) 3,206 ② 전분기 (단위: 백만원) 구 분 총부문수익 부문간 수익(2) 외부고객으로부터의 수익 지분법손익 영업이익(손실) 감가상각비 및&cr;무형자산상각비(3) 계속사업부문: 지주회사 30,481 (14,694) 15,787 24,591 38,507 661 골프장 9,069 (29) 9,040 - 2,122 1,900 자료처리업 12,141 (246) 11,895 - 3,495 816 택배주선업 27,237 (2) 27,235 - 1,379 2,259 전자상거래업 15,853 (35) 15,818 - (11,029) 671 친환경제조업 102 - 102 - (454) 37 조정(1) - - - - (14,479) - 합 계 94,883 (15,006) 79,877 24,591 19,541 6,344 중단사업부문: 편의점 가맹사업부문 73,546 - 73,546 - (656) 6,284 기타 843 - 843 - 502 21 조정(1) - - - - 2 - 합 계 74,389 - 74,389 - (152) 6,305 &cr;(1) 연결실체는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. &cr;(2) 연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 포괄손익계산서 상의 측정방식과 동일합니다.&cr;&cr;(3) 유형자산, 투자부동산, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비의 합계입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 각 부문별 자산 및 부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 지주회사 자료처리업 골프장 택배주선업 전자&cr;상거래업 친환경&cr;제조업 연결조정 합계 보고부문 자산(1) 1,515,604 40,744 167,098 20,640 31,610 48,258 (161,442) 1,662,512 관계기업투자주식 906,406 - - - - - 53,237 959,643 비유동자산 증가액(2) 3,936 2,368 875 - 1,802 15,540 - 24,521 보고부문 부채(1) 40,137 8,337 39,539 3,622 13,498 23,214 (5,156) 123,191 &cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 지주회사 편의점&cr;가맹사업&cr;부문 자료처리업 골프장 택배주선업 전자&cr;상거래업 친환경&cr;제조업 기타 연결조정 합계 보고부문 자산(1) 1,488,637 26,843 60,051 166,518 17,454 20,253 36,457 875 (159,707) 1,657,381 관계기업투자주식 906,406 - - - - - - - 47,171 953,577 비유동자산 증가액(2) 5,149 17 659 410 1,192 2,028 847 7 - 10,309 보고부문 부채(1) 38,518 23,636 8,104 40,806 2,785 10,633 8,096 198 (3,649) 129,127 &cr;(1) 최고영업의사결정자에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표 상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.&cr;&cr;(2) 비유동자산의 증가액에는 금융상품 및 이연법인세자산 및 확정급여자산은 제외되었습니다.&cr; (4) 연결실체는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 외부고객은 없습니다. 19. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 19,529 22,814 조정: 퇴직급여 1,862 1,924 감가상각비 5,292 4,830 무형자산상각비 774 673 사용권자산상각비 4,567 7,146 법인세비용 2,692 3,119 유형자산처분손익 56 107 임차료수익 (92) (96) 당기손익인식금융자산평가및처분손익 (7,033) (6,626) 지분법손익 (20,366) (24,591) 배당금수익 (475) (475) 이자수익 (84) (499) 이자비용 880 1,149 중단사업처분이익 (718) - 기타 7 10 기타유동금융자산의 감소(증가) 466 (2,447) 기타비유동금융자산의 감소(증가) - (2) 매출채권및기타채권의 감소(증가) (1,124) 1,027 재고자산의 감소(증가) (343) 358 기타유동자산의 감소(증가) (377) (1,351) 기타비유동자산의 감소(증가) 8 (2) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 2,629 472 기타유동금융부채의 증가(감소) 2,628 (1,081) 기타비유동금융부채의 증가(감소) - 112 기타유동부채의 증가(감소) 432 (2,640) 퇴직금의 지급 (394) (1,051) 사외적립자산의 납입 (330) (20) 사외적립자산의 지급 217 34 관계사전출입액 434 490 영업으로부터 창출된 현금흐름 11,137 3,384 &cr;(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. &cr; ① 당분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 연결범위변동 기말 단기차입금 19,225 (685) - (4,000) 14,540 유동성장기차입금 7,500 (1,250) 35 - 6,285 장기차입금 827 12,660 (35) - 13,452 리스부채 22,615 (4,680) (808) (10,595) 6,532 합 계 50,167 6,045 (808) (14,595) 40,809 &cr;② 전분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 사업결합 현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 19,368 3,166 (385) - 22,149 유동성장기차입금 2,500 - - (1,250) 1,250 장기차입금 5,827 - - 1,250 7,077 리스부채 - 80 (7,346) 30,674 23,408 합 계 27,695 3,246 (7,731) 30,674 53,884 20. 중단사업&cr;(주)비지에프휴먼넷의 매각&cr;(1) 연결실체는 핵심사업 집중을 위하여 2020년 7월 종속기업인 (주)비지에프휴먼넷의 지분 100%를 3,302백만원에 매각하였으며, 연결실체는 지분매각으로 인해 (주)비지에프휴먼넷에 대한 지배력을 상실하였습니다. &cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 포함된 중단사업이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 - 27,739 23,615 74,388 매출원가 - (15,517) (12,556) (39,638) 매출총이익 - 12,222 11,059 34,750 판매비와관리비 - (13,374) (10,981) (34,902) 영업이익 - (1,152) 78 (152) 기타수익 - 24 3 4 기타비용 - (4) (3) (6) 금융수익 - 유효이자율법으로 계산한 이자수익 - 10 6 25 금융수익 - 2 3 4 금융원가 - (197) (153) (410) 법인세비용차감전중단사업이익 - (1,317) (66) (535) 법인세비용 - - (19) (112) 법인세비용차감후중단사업이익 - (1,317) (85) (647) 중단사업처분이익 718 718 - - 중단사업분기순이익 718 (599) (85) (647) &cr;(3) 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,177 6,026 투자활동으로 인한 현금흐름 1,600 (379) 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,789) (5,874) (4) 당분기 휴먼넷 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 금액 현금및현금성자산 127 기타금융자산 2,565 매출채권및기타채권 2,491 재고자산 1,219 유ㆍ무형자산 및 사용권자산 10,455 기타자산 3,376 단기차입금 (4,000) 기타금융부채 (5,648) 기타비유동금융부채 (6,409) 기타부채 (1,606) 순자산 2,570 처분대가() 3,288 처분된 현금 및 현금성자산 127 순현금유입액 3,161 &cr;() 처분대가에는 주식양도거래에서 발생한 매각금액 3,302백만원에서 증권거래세 약 14백만원이 차감되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 26 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 　 　 　유동자산 241,619,809,765 248,134,719,491 　　현금및현금성자산 1,110,424,330 4,270,904,531 　　당기손익인식금융자산 234,626,898,611 237,748,555,519 　　기타금융자산 294,095,101 1,041,562,000 　　매출채권 5,257,383,826 4,806,476,625 　　기타유동자산 331,007,897 267,220,816 　비유동자산 1,273,983,976,674 1,240,502,336,813 　　당기손익인식금융자산 28,976,598,344 3,656,343,954 　　장기금융상품 12,000,000 12,000,000 　　기타금융자산 　 200,000 　　종속기업및관계기업투자 1,124,260,739,278 1,118,947,369,094 　　유형자산 24,789,422,432 24,893,684,713 　　투자부동산 94,136,546,455 90,787,692,733 　　무형자산 1,473,894,738 1,346,753,533 　　사용권자산 314,619,701 232,675,138 　　순확정급여자산 　 611,092,538 　　기타비유동자산 20,155,726 14,525,110 　자산총계 1,515,603,786,439 1,488,637,056,304 부채 　 　 　유동부채 4,891,508,453 7,509,960,088 　　기타금융부채 4,229,023,011 6,021,346,805 　　당기법인세부채 5,355,336 896,594,735 　　기타유동부채 657,130,106 592,018,548 　비유동부채 35,245,755,924 31,007,579,663 　　기타금융부채 7,884,245,438 3,945,069,282 　　순확정급여부채 617,688,606 　 　　기타비유동부채 297,740,890 255,330,526 　　이연법인세부채 26,446,080,990 26,807,179,855 　부채총계 40,137,264,377 38,517,539,751 자본 　 　 　자본금 95,716,791,000 95,716,791,000 　주식발행초과금 695,100,373,741 695,100,373,741 　기타자본 16,290,021,309 16,290,021,309 　이익잉여금 668,359,336,012 643,012,330,503 　자본총계 1,475,466,522,062 1,450,119,516,553 자본과부채총계 1,515,603,786,439 1,488,637,056,304 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 5,648,631,420 46,216,774,677 5,482,764,855 30,481,001,049 판매비와관리비 4,582,946,282 15,117,521,523 5,454,208,247 16,565,616,916 영업이익 1,065,685,138 31,099,253,154 28,556,608 13,915,384,133 기타수익 8,569,171 37,472,641 38,735,904 41,239,940 기타비용 1,419,100,066 1,430,683,845 21,323,147 79,888,082 금융수익-유효이자율법에따른이자수익 3,179,377 12,427,549 11,187,304 199,215,755 금융수익-기타 2,463,726,034 7,605,923,833 1,671,297,515 7,139,406,619 금융원가 (733,505,715) 895,083,864 416,769,028 1,128,446,949 법인세비용차감전분기순이익 2,855,565,369 36,429,309,468 1,311,685,156 20,086,911,416 법인세비용 (728,551,488) 517,519,147 914,267,539 2,621,365,716 계속사업분기순이익 3,584,116,857 35,911,790,321 397,417,617 17,465,545,700 분기순이익 3,584,116,857 35,911,790,321 397,417,617 17,465,545,700 기타포괄손익 (8,856,121) (36,820,442) (10,358,077) (46,414,229) 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (8,856,121) (36,820,442) (10,358,077) (46,414,229) 　　순확정급여부채의 재측정요소 (8,856,121) (36,820,442) (10,358,077) (46,414,229) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　 　 　 　 분기총포괄이익 3,575,260,736 35,874,969,879 387,059,540 17,419,131,471 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익 (단위 : 원) 37 375 4 183 자본변동표 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 95,369,179,000 709,406,608,972 16,290,208,596 　 644,758,481,291 1,465,824,477,859 분기순이익 　 　 　 　 17,465,545,700 17,465,545,700 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (46,414,229) (46,414,229) 연차배당 　 　 　 　 (3,337,641,020) (3,337,641,020) 유상증자 347,612,000 2,165,840,603 　 　 　 2,513,452,603 자기주식 취득 　 　 (187,287) 　 　 (187,287) 자본 증가(감소) 합계 347,612,000 2,165,840,603 (187,287) 　 14,081,490,451 16,594,755,767 2019.09.30 (기말자본) 95,716,791,000 711,572,449,575 16,290,021,309 　 658,839,971,742 1,482,419,233,626 2020.01.01 (기초자본) 95,716,791,000 695,100,373,741 16,290,021,309 　 643,012,330,503 1,450,119,516,553 분기순이익 　 　 　 　 35,911,790,321 35,911,790,321 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (36,820,442) (36,820,442) 연차배당 　 　 　 　 (10,527,964,370) (10,527,964,370) 유상증자 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 　 　 　 　 25,347,005,509 25,347,005,509 2020.09.30 (기말자본) 95,716,791,000 695,100,373,741 16,290,021,309 　 668,359,336,012 1,475,466,522,062 현금흐름표 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 33,559,254,394 10,489,655,924 　영업으로부터창출된현금흐름 5,305,169,601 (2,726,749,562) 　이자수취 12,539,758 429,195,025 　법인세납부 (1,958,419,365) (1,809,050,499) 　배당금수취 30,199,964,400 14,596,260,960 투자활동현금흐름 (26,058,196,095) (12,555,078,037) 　당기손익인식금융자산의 취득 (469,799,728,000) (441,256,000,000) 　당기손익인식금융자산의 처분 454,408,004,518 436,740,259,725 　단기금융상품의 취득 　 (30,000,000,000) 　단기금융상품의 처분 　 51,400,000,000 　기타유동금융자산의 취득 　 (400,000,000) 　기타유동금융자산의 처분 　 400,000,000 　기타비유동금융자산의 처분 200,000 　 　종속기업투자주식의 취득 (10,020,040,560) (25,259,950,000) 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 3,287,570,310 　 　유형자산의 취득 (205,630,201) (271,791,305) 　유형자산의 처분 1,571,334 662,673 　무형자산의 취득 (173,630,089) (440,000) 　투자부동산의 취득 (3,547,249,681) (3,907,819,130) 　선급금의 증가 (9,263,726) 　 재무활동현금흐름 (10,661,538,500) (3,529,561,024) 　배당금지급 (10,527,964,370) (3,337,641,020) 　신주발행비 지급 　 (76,256,797) 　자기주식의 취득 　 (187,287) 　리스부채의 상환 (133,574,130) (115,475,920) 현금및현금성자산의 순증감 (3,160,480,201) (5,594,983,137) 기초의 현금및현금성자산 4,270,904,531 6,136,286,358 당기말의 현금및현금성자산 1,110,424,330 541,303,221 5. 재무제표 주석 제 27 (당) 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재 제 26 (전) 기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재 주식회사 비지에프 1. 회사의 개요 주식회사 비지에프(이하 '당사')는 1994년 12월에 편의점 연쇄화사업을 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2014년 5월 19일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 95,717백만원이며, 주요 주주는 홍석조(53.34%)입니다.&cr;&cr;당사는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 '편의점 연쇄화사업부문'을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사의 명칭은 주식회사 비지에프로 변경하였으며, 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.&cr; &cr; 2. 재무제표의 작성기준 &cr;(1) 회계기준의 적용 &cr;당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr; 당사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단 &cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr; 다만, 2020년도 중 코로나19의 장기화 및 확산 우려로 인하여 경제활동 위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 이는 당사의 매출의 감소나 지연, 기존 채권 등 금융상품의 회수 지연 및 이에 따른 손상평가 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 코로나19가 당사의 영업, 투자 및 재무활동에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. &cr;중간기간의 요약 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr; 상기 내용을 제외하고는 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. &cr; ② 공정가치 측정&cr; 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.&cr; 3. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(B) 40,137 38,517 자본총계(C) 1,475,467 1,450,119 부채비율(A = B / C) 2.72% 2.66% 4. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr;당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위: 백만원) 구 분(1) 장부금액 당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 115,562 - - 115,562 수익증권(2) 143,839 - - 143,839 투자조합 4,202 - - 4,202 소 계 263,603 - - 263,603 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 1,110 - 1,110 장기금융상품 - 12 - 12 기타금융자산 - 294 - 294 매출채권 - 5,257 - 5,257 소 계 - 6,673 - 6,673 합 계 263,603 6,673 - 270,276 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 기타금융부채(유동) - - 4,229 4,229 기타금융부채(비유동) - - 7,884 7,884 합 계 - - 12,113 12,113 &cr;(1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.&cr;&cr;(2) 당사가 보유하는 금융상품 중 일부가 해외채권을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. 현재 코로나19 사태로 인한 채권가격의 변동성 증가와 유동성 제한이 발생하여 환매 지연 등이 되고 있으며, 당사는 유동 당기손익인식금융자산에서 비유동 당기손익인식금융자산으로 재분류하였습니다. 이로 인한 재무상태 및 경영성과 등에 미치는 영향은 현재 예측할 수 없습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분() 장부금액 당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 78,457 - - 78,457 지분증권 2,773 - - 2,773 수익증권 155,896 - - 155,896 투자조합 4,279 - - 4,279 소 계 241,405 - - 241,405 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 4,271 - 4,271 장단기금융상품 - 12 - 12 기타금융자산 - 1,042 - 1,042 매출채권 - 4,806 - 4,806 소 계 - 10,131 - 10,131 합 계 241,405 10,131 - 251,536 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 기타금융부채(유동) - - 6,021 6,021 기타금융부채(비유동) - - 3,945 3,945 합 계 - - 9,966 9,966 &cr;() 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 공정가치 서열체계 &cr; 당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 - 115,562 - 115,562 지분증권 - - - - 수익증권 - 143,839 - 143,839 투자조합 - - 4,202 4,202 합 계 - 259,401 4,202 263,603 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 - 78,457 - 78,457 지분증권 2,773 - - 2,773 수익증권 - 155,896 - 155,896 투자조합 - - 4,279 4,279 합 계 2,773 234,353 4,279 241,405 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없으며, 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 4,279 4,019 취득 - 1,000 처분 (47) (490) 당기손익인식액 (30) (250) 기말 4,202 4,279 (4) 가치평가기법 및 투입변수 &cr; 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ⓛ 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 115,562 2 기초자산에 근거한 외부기관의 평가 수익증권 143,839 2 기초자산에 근거한 외부기관의 평가 투자조합 4,202 3 조합 구성자산의 개별 공정가치에 기초한 평가 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 78,457 2 기초자산에 근거한 외부기관의 평가 수익증권 155,896 2 기초자산에 근거한 외부기관의 평가 투자조합 4,279 3 조합 구성자산의 개별 공정가치에 기초한 평가 5. 종속기업및관계기업투자 &cr;당분기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 1,118,947 1,107,860 취득(1) 10,020 27,850 처분(2) (4,706) - 손상차손(3) - (16,763) 기말 1,124,261 1,118,947 &cr;(1) 당사는 당분기 중 (주)헬로네이처 유상증자에 참여하였으며, 전기 중 (주)비지에프포스트 보통주식 20.55%를 주식의 포괄적 교환의 방식으로 2,590백만원, 현금 취득 방식으로 260백만원에 추가 취득하였습니다. 또한 (주)비지에프에코바이오에 25,000백만원을 출자하였습니다.(83.33%)&cr;&cr;(2) 당사는 당분기 중 종속기업인 (주)비지에프휴먼넷의 보통주식 100%를 관계기업인 (주)비지에프리테일에 양도하였습니다.&cr;&cr;(3) 당사는 전기 중 (주)헬로네이처 순공정가치와 장부금액의 차이분에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 할인율 13.7% 및 영구성장률 1.0%을 적용) &cr; 6. 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 &cr;당분기와 전기 중 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기초 24,894 1,347 90,788 233 취득 및 추가 206 173 3,547 236 처분 및 제거 (2) - - (24) 감가상각 및 상각 (311) (46) (196) (130) 대체() 2 - (2) - 기말 24,789 1,474 94,137 315 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기초 26,890 1,408 84,349 - 회계정책의 변경 - - - 203 취득 및 추가 405 1 4,743 276 처분 및 제거 (41) - - (95) 감가상각 및 상각 (424) (62) (240) (151) 대체() (1,936) - 1,936 - 기말 24,894 1,347 90,788 233 &cr; () 당분기와 전기 중 토지와 건물의 사용 목적 변경에 따라 유형자산과 투자부동산을 재분류한 금액이 포함되어 있습니다.&cr; 7 . 순확정급여자산(부채 ) (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (9,222) (8,175) 사외적립자산의 공정가치 8,604 8,786 재무상태표 상 순확정급여자산(부채) (618) 611 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 255 765 281 843 순이자원가 (4) (13) 2 8 종업원급여에 포함된 총 비용() 251 752 283 851 &cr;() 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.&cr; 8. 자본금, 주식발행초과금 및 기타자본 &cr;(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000천주이고, 발행한 주식 수는 보통주식 95,717천주(전기 : 95,717천주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 발행주식수(주) 액면가액(원) 자본금 발행주식수(주) 액면가액(원) 자본금 기초 95,716,791 1,000 95,717 95,369,179 1,000 95,369 유상증자 - - - 347,612 1,000 348 기말 95,716,791 1,000 95,717 95,716,791 1,000 95,717 &cr;(3) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 695,100 709,407 유상증자 - 2,165 기타() - (16,472) 기말 695,100 695,100 &cr; () 전기에 2018년 중 유상증자를 통해 취득한 관계기업과 관련하여 이연법인세부채를 인식하고 상대계정으로 주식발행초과금을 감소시켰습니다.&cr; (4) 당분기말과 전기말 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 16,548 16,548 자기주식() (258) (258) 합 계 16,290 16,290 &cr;() 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 8,024주(전기말 : 8,024주)입니다.&cr; 9. 수익 &cr;(1) 수익원천 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 4,751 13,383 4,666 13,479 이외 수익(2) 898 32,834 817 17,002 합 계 5,649 46,217 5,483 30,481 &cr;(1) 그룹계열사를 고객으로 하여 상표사용권 및 경영지원서비스 제공에 따른 상표권수익 및 경영지원용역수익입니다.&cr;&cr;(2) 배당금수익 및 임대수익 등이 포함되어 있습니다. &cr;(2) 수익의 구분 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익구분 상표권수익 3,371 9,272 3,156 8,867 경영지원용역수익 1,380 4,111 1,510 4,612 배당금수익 - 30,200 - 14,596 임대수익 870 2,553 778 2,301 기타수익 28 81 39 105 합 계 5,649 46,217 5,483 30,481 수익인식시기 한 시점에 이행 - - - - 기간에 걸쳐 이행 4,751 13,383 4,666 13,479 이외 수익 898 32,834 817 17,002 합 계 5,649 46,217 5,483 30,481 10. 영업비용 &cr;당분기와 전분기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,357 7,042 2,614 7,801 퇴직급여 251 752 284 851 복리후생비 214 666 220 680 여비교통비 15 57 61 184 수도광열비 81 206 85 217 세금공과금 69 1,278 94 1,278 감가상각비() 175 507 166 502 무형자산상각비 15 46 15 46 사용권자산상각비 44 130 41 113 광고선전비 533 1,633 466 1,330 지급수수료 665 2,312 1,079 2,675 기타 164 489 330 889 합 계 4,583 15,118 5,455 16,566 &cr;() 유형자산 및 투자부동산의 감가상각비를 합한 금액입니다. &cr;11 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 1.42%(전분기: 13.05%) 입니다.&cr; 12. 주당이익 &cr;(1) 기본주당순이익은 당사의 보통주 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 3,584,116,857 35,911,790,321 397,417,617 17,465,545,700 가중평균유통보통주식수(주) () 95,708,767 95,708,767 95,708,771 95,494,865 기본주당순이익 37 375 4 183 () 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산하였습니다. &cr;(2) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr; 13. 배당금 &cr;2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 10,528백만원 으로 2020년3월 25일자 정기주주총회에서 승인되었으며, 2020년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 3,338백만원)&cr; 14. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 맺고 있는 차입약정은 없습니다. (2) 당분기말 현재 장기금융상품 2백만원(전기말: 2백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. &cr;&cr;(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산 중 본사 건물은 임대보증금에 대하여 4,800백만원(전기말: 1,800백만원)이 담보로 설정되어 있습니다. &cr;&cr;(4) 당사는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 (주)비지에프리테일과 함께 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr;&cr; (5) 당사는 2018년 6월에 (주)헬로네이처 보통주식 50.10%를 취득하였으며, (주)헬로네이처의 나머지 주식을 소유하고 있는 십일번가(주)와 당사는 주식의 양도제한, 우선매수권(Right of First Refusal), 동반매도참여권(Tag-Along), 동반매각요구권 (Drag-along Right), 매수청구권(call option), 추가출자의무(상호간 합의 시 총 400억원 한도 내에서 지분비율로 출자)가 포함된 주주간계약을 체결하고 있습니다.&cr; 15. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 종속기업 (주)비지에프네트웍스 (주)비지에프네트웍스 - (주)비지에프휴먼넷 (1) (주)사우스스프링스 (주)사우스스프링스 (주)헬로네이처 (주)헬로네이처 (주)비지에프에코바이오 (주)비지에프에코바이오 (2) 케이비에프(주) 케이비에프(주) (3) 관계기업 (주)비지에프리테일 (주)비지에프리테일 동부로지스(주) 동부로지스(주) 하이로지스(주) 하이로지스(주) (주)화인로지텍 (주)화인로지텍 기타 (주)비지에프로지스 (주)비지에프로지스 (4) (주)비지에프푸드 (주)비지에프푸드 (5) (주)비지에프휴먼넷 - (1) (주)씨펙스로지스틱 (주)씨펙스로지스틱 (6) (주)푸드플래닛 (주)푸드플래닛 (7) &cr;(1) 당분기 중 당사는 (주)비지에프휴먼넷 100%의 지분을 관계기업인 (주)비지에프리테일에 매각하여 (주)비지에프리테일이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 전기 중 83.33%의 지분을 취득하여 종속기업에 편입되었습니다. &cr;&cr;(3) (주)비지에프에코바이오가 전기 중 77.01%의 지분을 취득하여 종속기업에 편입되었으며, 당분기 중 22.99%의 지분을 추가 취득하였습니다.&cr;&cr;(4) (주)비지에프로지스에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 관계기업인 (주)비지에프리테일이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; (5) (주)비지에프푸드에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 관계기업인 (주)비지에프리테일이 100%의 지분을 보유하고 있습니다. &cr; (6) (주)씨펙스로지스틱에 대한 당사의 지분은 없으나, (주)비지에프로지스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (7) (주)푸드플래닛에 대한 당사의 지분은 없으나, (주)비지에프푸드가 34%의 지분을 보유하고 있습니다. &cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 (주)비지에프네트웍스 16,097 183 (주)사우스스프링스 1 14 (주)헬로네이처 1 27 (주)비지에프에코바이오 47 - 소 계 16,146 224 관계기업 (주)비지에프리테일 29,143 121 (주)화인로지텍 200 - 소 계 29,343 121 기타 (주)비지에프로지스 7 - (주)비지에프푸드 2 1 (주)비지에프휴먼넷 2 - 소 계 11 1 합 계 45,500 346 ② 전분기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 (주)비지에프네트웍스 24 181 (주)비지에프포스트 55 2 (주)사우스스프링스 2 28 (주)비지에프보험서비스 502 - (주)헬로네이처 1 34 (주)비지에프에코바이오 14 - 소 계 598 245 관계기업 (주)비지에프리테일 29,002 141 (주)화인로지텍 200 - 소 계 29,202 141 기타 (주)비지에프로지스 1 - (주)비지에프푸드 1 - 소 계 2 - 합 계 29,802 386 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 기타 종속기업 (주)비지에프네트웍스 35 - 24 (주)사우스스프링스 - 6 - (주)비지에프에코바이오 1 - 3 소 계 36 6 27 관계기업 (주)비지에프리테일 5,193 94 3,735 기타 (주)비지에프휴먼넷 1 - - 합 계 5,230 100 3,762 &cr;② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 기타 종속기업 (주)비지에프네트웍스 24 4 23 (주)사우스스프링스 2 7 - (주)비지에프휴먼넷 - 4 - (주)헬로네이처 - - 1 (주)비지에프에코바이오 - - 70 소 계 26 15 94 관계기업 (주)비지에프리테일 4,778 1,007 3,607 기타 (주)비지에프푸드 2 - - 합 계 4,806 1,022 3,701 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 없습니다. &cr; &cr;(5) 당사는 당분기 중 관계기업인 (주)비지에프리테일에 종속기업인 (주)비지에프휴먼넷의 100% 지분을 3,302백만원에 양도하였습니다.&cr; &cr;(6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 유상증자 종속기업 (주)헬로네이처 10,020 &cr;(7) 전기 중 종속기업인 (주)비지에프포스트와 (주)비지에프보험서비스가 (주)비지에프네트웍스와 (주)비지에프휴먼넷에 각각 합병되어 소멸하였습니다.&cr;&cr;(8) 당분기 중 최대주주로부터 휘닉스평창 콘도미니엄 회원권(160백만원)을 양수하였습니다.&cr; (9) 주요경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 1,433 1,606 퇴직급여 458 396 기타장기종업원급여 1 - 합 계 1,892 2,002 16. 현금흐름표 &cr;(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 35,912 17,466 조정 : 퇴직급여 752 851 감가상각비 507 502 무형자산상각비 46 46 사용권자산상각비 130 113 법인세비용 518 2,621 유형자산처분손익 - 17 임차료수익 (92) (96) 당기손익인식금융자산평가및처분이익 (7,606) (7,001) 당기손익인식금융자산평가및처분손실 799 890 종속기업투자주식처분손실 1,419 - 금융보증수익 - (138) 금융보증비용 - 138 이자수익 (12) (199) 배당금수익 (30,200) (14,596) 이자비용 96 100 매출채권의 감소(증가) (451) (202) 기타유동금융자산의 감소(증가) 946 (2,911) 기타유동자산의 감소(증가) (64) (395) 기타비유동자산의 감소(증가) 4 (3) 기타유동금융부채의 증가(감소) 2,182 246 기타비유동금융부채의 증가(감소) (72) 112 기타유동부채의 증가(감소) 58 (292) 충당부채의 증가(감소) 3 (2) 퇴직금의 지급 (129) (409) 관계사전출입액 430 381 사외적립자산의 지급 129 34 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,305 (2,727) (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기 (단위: 백만원) 구 분 리스부채 기초 234 현금흐름 (134) 비현금흐름 217 기말 317 &cr;② 전분기 (단위: 백만원) 구 분 리스부채 기초 - 현금흐름 (115) 비현금흐름 355 기말 240 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 &cr;&cr; (1) 연결재무제표 재작성&cr; &cr; 당사는 2020년 7월 (주)비지에프휴먼넷 지분 100% 매각으로 (주)비 지에프휴먼넷은 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. 제26기 및 제27기 재무정보는 (주 )비지에프휴먼넷 의 경영성과를 중단사업으로 계속사업과 구분하여 재작성하였으 며, 제 25기 재무정보는 재작성되지 않았습니다.&cr; 1) (주)비지에프휴먼넷의 매각&cr;&cr;① 연결회사는 핵심사업 집중을 위하여 2020년 7월 종속기업인 (주)비지에프휴먼넷의 지분 100%를 3,302백만원에 매각하였으며, 연결실체는 지분매각으로 인해 (주)비지에프휴먼넷에 대한 지배력을 상실하였습니다. &cr;&cr;② 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 포함된 중단사업이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 - 27,739 23,615 74,388 매출원가 - (15,517) (12,556) (39,638) 매출총이익 - 12,222 11,059 34,750 판매비와관리비 - (13,374) (10,981) (34,902) 영업이익 - (1,152) 78 (152) 기타수익 - 24 3 4 기타비용 - (4) (3) (6) 금융수익 - 유효이자율법으로 계산한 이자수익 - 10 6 25 금융수익 - 2 3 4 금융원가 - (197) (153) (410) 법인세비용차감전중단사업이익 - (1,317) (66) (535) 법인세비용 - - (19) (112) 법인세비용차감후중단사업이익 - (1,317) (85) (647) 중단사업처분이익 718 718 - - 중단사업분기순이익 718 (599) (85) (647) &cr;③ 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,177 6,026 투자활동으로 인한 현금흐름 1,600 (379) 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,789) (5,874) ④ 당분기 휴먼넷 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 금액 현금및현금성자산 127 기타금융자산 2,565 매출채권및기타채권 2,491 재고자산 1,219 유ㆍ무형자산 및 사용권자산 10,455 기타자산 3,376 단기차입금 (4,000) 기타금융부채 (5,648) 기타비유동금융부채 (6,409) 기타부채 (1,606) 순자산 2,570 처분대가() 3,288 처분된 현금 및 현금성자산 127 순현금유입액 3,161 &cr;주) 처분대가에는 주식양도거래에서 발생한 매각금액 3,302백만원에서 증권거래세 약 14백만원이 차감되어 있습니다. (2) 합병,분할,자산양수도,영업양수도 &cr; 일 자 회 사 거래 상대방 내 용 재무제표에 미치는영향 관련 공시서류 제출일 2018.11.20 (주)비지에프 홍석조 자산양수도 주1) 2018.11.20 2019.11.01 (주)비지에프네트웍스 (주)비지에프포스트 (주)비지에프포스트 흡수합병 주2) - 2019.12.02 (주)비지에프휴먼넷 (주)비지에프보험서비스 (주)비지에프보험서비스 흡수합병 주3) - &cr; 주1) 본 보고서의『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』> 3.제재현황 등 그 밖의 사항 > 마.합병등의 사후정보 내 '중요한 자산양수도'을 참고하시기 바랍니다. &cr; 주2) 본 합병은 자회사들 간의 합병 건으로 (주)비지에프네트웍스와 (주)비지에프포스트를 각각 존속회사와 소멸회사로 하는 내용의 흡수합병입니다. (주)비지에프네트웍스는 보통주식 1,353,410주를 발행 교부하였으며, 합병 신주 발행에 따른 연결회사의 자본 구성 및 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; 주3) 본 합병은 자회사들 간의 합병 건으로 (주)비지에프휴먼넷과 (주)비지에프보험서비스를 각각 존속회사와 소멸회사로 하는 내용의 흡수합병입니다. (주)비지에프휴먼넷은 보통주식 1,123,750주를 발행 교부하였으며, 합병 신주 발행에 따른 연결회사의 자본 구성 및 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; &cr; (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr; &cr;본 보고서의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』> 2. 우발채 무 등을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr; 나. 연결재무제표 작성기준 &cr;&cr; - 연결재무제표 작성기준&cr; (1) 회계기준의 적용&cr;연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. &cr; (2) 추정과 판단&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr; 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;다만, 2020년도 중 코로나19의 장기화 및 확산 우려로 인하여 경제활동 위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 이는 연결회사의 매출의 감소나 지연, 기존 채권 등 금융상품의 회수 지연 및 이에 따른 손상평가 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 코로나19가 연결회사의 영업, 투자 및 재무활동에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.&cr;&cr;중간기간의 요약 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;상기 내용을 제외하고는 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr; ② 공정가치 측정&cr;연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. &cr; - 별도재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 &cr;당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr; 당사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단 &cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr; 다만, 2020년도 중 코로나19의 장기화 및 확산 우려로 인하여 경제활동 위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 이는 당사의 매출의 감소나 지연, 기존 채권 등 금융상품의 회수 지연 및 이에 따른 손상평가 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 코로나19가 당사의 영업, 투자 및 재무활동에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. &cr;중간기간의 요약 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr; 상기 내용을 제외하고는 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. &cr; ② 공정가치 측정&cr; 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.&cr; 다. 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 &cr; 주) 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제27기 3분 기 &cr;(2020년) 매출채권 10,310 - 0.0% 단기미수금 4,242 - 0.0% 장기미수금 - - 0.0% 합계 14,552 - 0.0% 제26기 &cr;(2019년) 매출채권 11,886 - 0.0% 단기미수금 5,096 - 0.0% 장기미수금 - - 0.0% 합계 16,982 - 0.0% 제25기 &cr;(2018년) 매출채권 10,812 - 0.0% 단기미수금 5,201 - 0.0% 장기미수금 3 - 0.0% 합계 16,016 - 0.0% &cr; 주) 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. &cr; &cr; 라. 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제27기 3분 기&cr; (2020년) 제26기 &cr; (2019년) 제25기&cr; (2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 분할로인한 변동 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - &cr; 마. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 &cr; 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률 및 기대신용위험 측정에 의한 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고, 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시합니다. 대손경험률은 개별 매출채권별로 과거 대손 경험에 근거하여 합리적으로 추정합니다. 또한, 연체일수가 30일을 초과하는 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정하며, 기대신용위험을 판단하여 대손충당금을 설정합니다. 매출채권 중 개별분석을 통해 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우에는 전액에 대하여 대손충당금을 설정합니다. &cr; &cr; 바. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만 원 , %) 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 금 액 14,552 - - - 14,552 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% &cr; 사. 재고자산 현황 &cr; &cr;(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제27기 3분 기&cr; (2020년) 제26기 &cr; (2019년) 제25기 &cr; (2018년) 투 자 상품 - - - 원재료 - - - 부재료 - - - 저장품 - - - 소계 - - - 골프장 상품 - - - 원재료 31 37 46 부재료 - - - 저장품 4 4 5 소계 35 41 51 광고 및 택배 상품 - - - 원재료 - - - 부재료 - - - 저장품 - - - 소계 - - - 기 타 상품 1,485 2,600 3,241 원재료 382 267 - 부재료 - - - 저장품 - - - 재공품 44 7 - 제품 94 1 - 소계 2,005 2,875 3,241 합 계 상품 1,485 2,600 3,241 원재료 413 304 46 부재료 - - - 저장품 4 4 5 재공품 44 7 - 제품 94 1 - 합계 2,040 2,916 3,292 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 0.1% 0.2% 0.2% 재고자산회전율(회수)&cr; [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 33.6회 35.4회 34.6회 &cr; (2) 재고자산의 실사내용 &cr; &cr; 당사는 재고자산을 매년 2회(반기) 전수조사 방법으로 자체적으로 실사하고 있으며, 매년말에는 외부감사인의 입회하에 실사하고 있습니다. 또 한, 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 확인 절차를 수행합니다.&cr; &cr; (3) 장기체화재고 등 현황&cr;&cr;재고실사 과정에서 장기체화 및 진부화 재고는 발견되지 않았습니다.&cr; &cr; 자. 공정가치평가 내역&cr;&cr; (1) 금융상품의 공정가치&cr; &cr;(가) 금융상품의 종류별 공정가치&cr; (단위: 백만원) 제27기 3분 기&cr; (2020년) 장부금액 당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산 상각후&cr;원가측정&cr; 금융자산 주1) 기타포괄&cr;-공정가치측정 금융자산 주2) 당기손익&cr;-공정가치측정 금융부채 상각후&cr;원가측정&cr; 금융부채 주1) 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 143,095 - - - - 143,095 지분증권 - - 24,986 - - 24,986 수익증권 주3) 155,583 - - - - 155,583 투자조합 4,202 - - - - 4,202 소 계 302,880 - 24,986 - - 327,866 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 10,581 - - - 10,581 장단기금융상품 - 18 - - - 18 기타금융자산(유동) - 4,590 - - - 4,590 기타금융자산(비유동) - 791 - - - 791 매출채권및기타채권 - 10,519 - - - 10,519 소 계 - 26,499 - - - 26,499 합 계 302,880 26,499 24,986 - - 354,365 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - - 1,675 - 1,675 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 차입금 - - - - 34,277 34,277 기타금융부채(유동) - - - - 16,882 16,882 기타금융부채(비유동) - - - - 13,620 13,620 매입채무및기타채무 - - - - 6,370 6,370 소 계 - - - - 71,149 71,149 합 계 - - - 1,675 71,149 72,824 (단위: 백만원) 제26기 &cr; (2019년) 장부금액 당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산 상각후&cr;원가측정&cr; 금융자산 주1) 기타포괄&cr;-공정가치측정 금융자산 주2) 당기손익&cr;-공정가치측정 금융부채 상각후&cr;원가측정&cr; 금융부채 주1) 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 97,488 - - - - 97,488 지분증권 2,773 - 33,660 - - 36,433 수익증권 172,102 - - - - 172,102 투자조합 4,279 - - - - 4,279 소 계 276,642 - 33,660 - - 310,302 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 14,423 - - - 14,423 장단기금융상품 - 9,019 - - - 9,019 기타금융자산(유동) - 7,947 - - - 7,947 기타금융자산(비유동) - 4,471 - - - 4,471 매출채권및기타채권 - 11,886 - - - 11,886 소 계 - 47,746 - - - 47,746 합 계 276,642 47,746 33,660 - - 358,048 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - - 1,675 - 1,675 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 차입금 - - - - 27,552 27,552 기타금융부채(유동) - - - - 24,718 24,718 기타금융부채(비유동) - - - - 20,561 20,561 매입채무및기타채무 - - - - 3,741 3,741 소 계 - - - - 76,572 76,572 합 계 - - - 1,675 76,572 78,247 (단위: 백만원) 제25기 &cr; (2018년) 장부금액 당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산 상각후&cr;원가측정&cr; 금융자산 주1) 기타포괄&cr;-공정가치측정 금융자산 주2) 상각후&cr;원가측정&cr; 금융부채 주1) 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 150,998 - - - 161,798 지분증권 - - 38,795 - 38,795 수익증권 98,321 - - - 87,521 투자조합 4,019 - - - 4,019 소 계 253,338 - 38,795 - 292,133 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 12,526 - - 12,526 장단기금융상품 - 36,469 - - 36,469 기타금융자산(유동) - 9,614 - - 9,614 기타금융자산(비유동) - 3,712 - - 3,712 매출채권및기타채권 - 13,146 - - 13,146 소 계 - 75,467 - - 75,467 합 계 253,338 75,467 38,795 367,600 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 차입금 - - - 27,695 27,695 기타금융부채(유동) - - - 20,411 20,411 기타금융부채(비유동) - - - 2,289 2,289 매입채무및기타채무 - - - 2,853 2,853 소 계 - - - 53,248 53,248 합 계 - - - 53,248 53,248 &cr;주1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.&cr; 주2) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하여 장부금액으로 계상하 였습니다.&cr;주3) 연결회사가 보유하는 금융상품 중 일부가 해외채권을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. 현재 코로나19 사태로 인한 채권가격의 변동성 증가와 유동성 제한이 발생하여 환매 지연 등이 되고 있으며, 연결회사는 유동 당기손익인식금융자산에서 비유동 당기손익인식금융자산으로 재분류하였습니다. 이로 인한 재무상태 및 경영성과 등에 미치는 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr; &cr; (나) 공정가치 서열체계&cr; &cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치서열체계 구분 은 다음과 같습니다.&cr; 수 준 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (단위: 백만원) 구 분 제27기 3분 기&cr; (2020년) 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - 140,095 3,000 143,095 지분증권 - - - - 수익증권 - 155,583 - 155,583 투자조합 - - 4,202 4,202 조건부대가 부채 - - 1,675 1,675 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 24,986 - - 24,986 (단위: 백만원) 구 분 제26기 &cr; (2019년) 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - 97,488 - 97,488 지분증권 2,773 - - 2,773 수익증권 - 172,102 - 172,102 투자조합 - - 4,279 4,279 조건부대가 부채 - - 1,675 1,675 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 33,660 - - 33,660 (단위: 백만원) 구 분 제25기 &cr; (2018년) 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - 150,998 - 150,998 수익증권 - 98,321 - 98,321 투자조합 - - 4,019 4,019 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 38,795 - - 38,795 &cr;(다) 수 준 3 공정가치 변동 &cr; 연결회 사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당분기 와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 투자조합 (단위: 백만원) 구 분 제27기 3분 기&cr; (2020년) 제26기 &cr;(2019년) 제25기&cr;(2018년) 기초금액 4,279 4,019 - 회계정책변경효과 - - 5,735 취득 - 1,000 600 처분 (47) (490) (830) 당기손익인식액 (30) (250) (1,486) 기말금액 4,202 4,279 4,019 &cr; 주1) 2018년 1월 1일 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정한 투자조합에 대한 투자를 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하였습니다.&cr; ② 조건부대가 (단위: 백만원) 구 분 제27기 3분 기&cr; (2020년) 제26기&cr;(2019년) 기초금액 1,675 - 사업결합에 따른 변동 - 1,675 당기손익인식액 - - 기말금액 1,675 1,675 &cr;③ 채무증권 (단위: 백만원) 구 분 제27기 3분 기&cr; (2020년) 제26기&cr;(2019년) 기초금액 - - 취득 3,000 - 기말금액 3,000 - &cr;( 라) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제27기 3분 기&cr; (2020년) 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 채무증권 140,096 2 기초자산에 근거한 외부기관의 평가 3,000 3 현금흐름할인법 수익증권 155,583 2 기초자산에 근거한 외부기관의 평가 투자조합 4,202 3 조합 구성자산의 개별 공정가치에 기초한 평가 기타금융부채(유동) 조건부대가부채 1,675 3 조건부대가 약정의 실현가능성을 고려한 평가 (단위: 백만원) 구 분 제26기 &cr;(2019년) 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 채무증권 97,488 2 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 수익증권 172,102 2 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 투자조합 4,279 3 조합 구성자산의 개별 공정가치에 기초한 평가 기타금융부채(유동) 조건부대가부채 1,675 3 조건부대가 약정의 실현가능성을 고려한 평가 (단위: 백만원) 구 분 제25기 &cr; (2018년) 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 채무증권 150,998 2 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 수익증권 98,321 2 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 투자조합 4,019 3 조합 구성자산의 개별 공정가치에 기초한 평가 &cr;차. 채무증권 발행실적 등&cr;&cr; 연결기준에서 작 성되었으며 , (주)비지에프는 채무증권 발행실적, 미상환 잔액 및 사채관리계약이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#진행률적용수주계약현황.dsl 채무증권 발행실적 2020년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정)&cr; V. 감사인의 감사의견 등 &cr; 1. 감 사 인의 감사의견 등 &cr;&cr; 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 &cr; ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 제27기 3분기&cr;(당기)삼정회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제26기&cr;(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음영업권의 손상 평가(연결감사보고서) /&cr;종속기업투자자산에 대한 손상평가&cr;(감사보고서)제25기&cr;(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 &cr;주) 상기 내용은 연결 및 별도재무제표 감사의견입니다.&cr; &cr;나. 감사용역 체결현황&cr; (단위 : 백만원, 시간) 제27기 3분 기 &cr;(당기) 삼정회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토,&cr;별도 및 연결 재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 감사2602,5491561,258 제26기 &cr;(전기) 삼정회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토,&cr;별도 및 연결 재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토1952,3001952,353 제25기 &cr;(전전기) 삼정회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토,&cr;별도 및 연결 재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토952,000952,333 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주) 제27기 연결 및 별도 재무제표 검토 및 감사 일정은 다음과 같습니다. 구 분 일정 1분기 2020.04.20 ~ 2020.05.06 반기 2020.07.20 ~ 2020.08.06 3분기 2020.10.19 ~ 2020.11.04 &cr; 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr; (단위 : 백만원) 제27기 3분기&cr;(당기) 2020.03.18세무자문용역2020.04 ~95- 제26기 &cr;(전기) ----- 제25기&cr;(전전기) 2018.04.26 지주회사 전환을 위한 특정목적 재무제표 감사, &cr;소유주식명세서 및 자회사 등 재무제표 확인 2018.04 ~ 2018.05 87 - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감 사기구와 회계감사인의 주요 논의 내용 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 12020년 01월 07일회사측: 감사, 총 1명&cr;감사인측: 상무이사, 매니저, 총 2명대면회의감사계획 및 중간감사 결과22020년 03월 05일회사측: 감사, 총 1명&cr;감사인측: 상무이사, 매니저, 총 2명화상회의기말감사 결과32020년 05월 06일회사측: 감사, 총 1명&cr;감사인측: 상무이사, 매니저, 총 2명대면회의감사계획 및 1분기 검토 결과42020년 08월 04일회사측: 감사, 총 1명&cr;감사인측: 상무이사, 매니저, 총 2명대면회의감사계획 및 2분기 검토 결과52020년 11월 03일회사측: 감사, 총 1명&cr;감사인측: 상무이사, 매니저, 총 2명대면회의감사계획 및 3분기 검토 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 종속회사에 대한 감사의견&cr; &cr;공시대상기간중 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.&cr; 2. 회계감사인의 변경 종속회사인 비지에프네트웍스, 사우스스프링스 는 감사용역기간의 만료로 인해 제25기(2018년) 반기부터 외부감사인을 삼일회계법인에서 삼정회계법인 으로 변경하였습니다. &cr;종속회사인 헬로네이처는 감사용역기간의 만료로 인해 제27기(2020년) 1분기부터 외부감사인을 위드회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하였습니다. &cr; 3. 내부통제 &cr; 가. 내 부 회계관리자가 보고한 내용&cr; 사업연도 보고일자 보고내용 제26기&cr;(2019년) 2020.02.11 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단함 제25기&cr;(2018년) 2019.02.12 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단함 제24기&cr;(2017년) 2018.02.14 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의&cr;관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단함 나 . 감사 인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 &cr; 사업연도 종합의견 의견 내용 제26기&cr;(2019년) 특이사항 없음 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제25기&cr;(2018년) 특이사항 없음 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제24기&cr;(2017년) 특이사항 없음 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부&cr;회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다&cr;고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 &cr; 당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 4인 의 이사로 구성되어 있으며(사내이사 2인, 사외이사 2인 ), 이사회 의장은 당사 정관 제 37조 에 따라 대표이사 로 정하고, 직무를 수행 할 수 없는 경우 이사회에서 정하는 바에 따르도록 하고 있습니다. &cr; 이사회 내 위원회로는 내부거래위원회(사내이사 1인, 사외이사 1인)가 설치되어 있습니다. &cr; &cr; 나. 중요의결사항 등&cr; 연도 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 이건준&cr;(출석률: 100%) 한상대&cr;(출석률: 100%) 홍정국&cr; (출석률: 100% ) 류철한&cr; ( 출석률: 100% ) 성영훈&cr; ( 출석률: 83% ) 찬반여부 2020년 1 20.01.09 2020년 지표 및 손익 경영계획(안) 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음&cr;(신규선임)&cr;주2) 홍진기법률연구재단 기부금 지급기준 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 복리후생 지원제도(의료비 지원제도) 변경 보고 보고 찬성 찬성 찬성 2 20.02.11 제26기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인(안) 가결 찬성 찬성 찬성 제26기 영업보고서 승인(안) 가결 찬성 찬성 찬성 2020년 임원 평가지표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 전자투표제 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 보고 찬성 찬성 찬성 2019년 4분기 기부금 지급내역 보고 보고 찬성 찬성 찬성 3 20.03.06 제26기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 BGF리테일과의 IT서비스 용역 수수료 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 의결권 제한&cr; 주1) 2020년 임금 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 비등기임원의 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 임원 보상제도 개선 및 임원 보수규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 복리후생 지원제도 변경 보고 보고 찬성 찬성 찬성 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 찬성 찬성 찬성 제26기 사업연도 감사의 감사보고 보고 찬성 찬성 찬성 4 20.03.25 내부거래위원회 위원 선임의 건 가결 해당사항 없음&cr;(사임)&cr; 주2) 찬성 찬성 찬성 불참 5 20.05.07 BGF사옥 임대차 재계약 및 저당건 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 헬로네이처 증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 보유부동산의 임대차계약 변경사항 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 2020년 1분기 경영실적 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 6 20.06.11 휘닉스평창 콘도미니엄 회원권 양수 승인의 건 가결 찬성 의결권 미행사 주3) 찬성 찬성 BGF리테일과의 임대차계약 변경사항 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 7 20.07.09 주식회사 비지에프휴먼넷 주식양도 승인의 건 가결 찬성 의결권 제한 주1) 찬성 찬성 헬로네이처 증자 참여 변경사항 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 8 20.08.06 2020년 반기 경영실적 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 9 20.11.05&cr;주) 비지에프리테일과의 경영자문 및 경영지원 용역계약 체결의 건 가결 찬성 의결권 제한 주1) 찬성 찬성 BGF 상표사용 계약 체결의 건 가결 찬성 의결권 제한 주1) 찬성 찬성 2020년 3분기 경영실적 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 비지에프휴먼넷 주식양도 사후 정산 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 비지에프리테일과의 임대차계약 변경사항 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 &cr; 주) 보고서 작성기준일 이후 이사회 의결사항입니다. &cr; 주1) 상법 제391조 3항, 상법 제368조 3항에 따라, 당사와 BGF리테일 등기이사를 겸하는 홍정국 대표이사의 의결권을 제한하였습니다. &cr; 주2 ) 2020년 3월 이건준 사내이사가 이사직을 사임하였으며, 2020년 3월 25일 정기주주총회를 통해 류철한 사내이사와 성영훈 사외이사가 신규선임되었습니다.&cr; 주3) 홍정국 대표이사는 상법 제398조 1호에 따른 회사와 주요주주와의 거래 승인의 건에 대하여, 거래상대방인 양도인과의 특수관계(직계비속)를 고려하여 의결권을 행사하지 않았습니다. &cr; 다. 이사회내 위원회&cr; (1) 이사회 내 위원회 구성&cr; 위원회명 구 성 소속 이사명 내부거래위원장 설치목적 및 권한사항 내부거래위원회 사외이사 1명&cr;사내이사 1명 한상대(사외이사)&cr; 류철한( 사 내이사) 한상대(사외이사) 계열사 간 내부거래 심사 및 승인 등 &cr; 주) 기존 내부거래위원이었던 이건준 사내이사의 이사직 사임으로 인하여, 2020년 3월 25일 이사회를 통하여 내부거래위원으로 류철한 사내이사를 선임하였습니다. &cr; (2) 이사회 내 위원회 활동내역&cr; 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이건준 한상대 류철한 (출석률: 100%) 내부거래위원회 19.12.05 BGF리테일과의 경영자문 및 경영지원 용역계약 연장 사전심사 가결 찬성 찬성 해당사항 &cr;없음&cr;(신규선임) BGF 상표사용 계약 체결 사전심사 가결 찬성 찬성 내부거래위원회 20.03.06 BGF리테일과의 IT서비스 용역 수수료 계약 사전 심사 가결 찬성 찬성 내부거래위원회 20.06.11 내부거래위원회 위원장 선임의 건 가결 해당사항없음&cr;(사임) 찬성 찬성 휘닉스 평창 콘도미니엄 회원권 양수 사전심사의 건 가결 찬성 찬성 내부거래위원회 20,07,09 주식회사 비지에프휴먼넷 주식양도 사전심사의 건 가결 찬성 찬성 내부거래위원회 20.11.05&cr;주) 비지에프리테일과의 경영자문 및 경영지원 용역계약 체결 사전심사의 건 가결 찬성 찬성 내부거래위원회 BGF 상표사용 계약 체결 사전심사의 건 가결 찬성 찬성 &cr;주) 보고서 작성기준일 이후 내부거래위원회 의결사항입니다. &cr; 라. 이사의 독립성&cr; &cr; 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사는 관련 법률 및 정관에 따라 선임하고 있으며 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 법률 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. &cr;이사의 선출에 있어 법률 및 정관 요건 준수 외에 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 이사의 선임에 대하여 관련법률에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. &cr; &cr; (1) 이사회 구성 현황 &cr; 구 분 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의&cr;거래 최대주주등과의&cr;관계 임기만료 연임여부&cr;(횟수) 대표이사 홍정국 이사회 경영 전략 분야 전문가 대표이사 및 총괄 - 최대주주의 자(子) /&cr;임원 2022년 3월 연임 &cr; (2회) 사내이사 류철한 이사회 당사의 해당 산업 분야 전문가 재무지원 총괄 - 임원 2023년 3월 없음 사외이사 한상대 이사회 법학 분야 전문가 경영전반에 대한 업무 - - 2023년 3월 연임&cr;(1회) 사외이사 성영훈 이사회 법학 분야 전문가 경영전반에 대한 업무 - - 2023년 3월 없음 &cr; 주) 2019년 10월 31일 이사회를 통하여 홍정국 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.&cr; 주) 2020년 3월 이건준 사내이사가 이사직을 사임하였으며, 2 020년 3월 25일 정기주주총회를 통해 류철한 사내이사와 성영훈 사외이사가 신규 선임되었고, 한상대 사외이사는 재선임 되었습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 422-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 &cr;주) 2020년 3월 사외이사 한상대는 이사직을 사임하였으며, 2020년 3월 25일 제26기 정기 주주총회를 통해 성영훈 사외이사가 신규 선임되었고 한상대 사외이사가 재선임 되었습니다.&cr; (3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보추천위원회를 설치 및 운영하고 있지 않 습니다 .&cr; &cr; 마. 사외이사의 전문성 &cr; (1) 사외이사 직무수행 지원조직 &cr; 부서(팀)명 소속 직원의 현황 주요 활동내역 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무 담당 기간 등 총무팀 3명 팀장 1명( 15년 )&cr; 책임 2명( 평균 7년 ) 팀장 1명(1년)&cr; 책임 2명(평균 2년) 사무업무 전반 &cr; (2) 사외이사 교육실시 현황 &cr; ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 당사의 사외이사는 법학분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당사가 &cr;추가적인 교육을 실시한 바는 없습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부&cr; &cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 11에 의거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 감사위원회설치 대상이 아님에 따라 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 등재되어 있습니다.&cr;&cr; 나. 감사의 인적사항&cr; 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비고 전 홍 1987년&cr;1989년&cr;1993~1995년&cr;1987~ 2017 년 &cr; 2015~2017년&cr;2017년~&cr;2017년~2019년&cr;2019년~ 서울대학교 경영학과 졸업&cr;서울대학교 대학원 회계학 석사&cr;Coopers&Lybrand 미국 NewYork Office&cr;삼일회계법인 회계사&cr; 한국공인회계사회 공공부문 연구위원&cr;한국공인회계사회 회계감사기준 위원&cr; BGF리테일 상근감사&cr;現BGF 상근감사 해당사항 없음 상근 다. 감사의 독립성&cr; &cr; 당 사는 이사회의 추천을 받아 주주총회의 의결을 통해 감사를 선임하고 있 습니다. 당사의 상근감사는 감사 활동의 독립성을 저해할 최대주주등과의 이해관계가 없으 며 선임배경, 임기 및 연임여부는 아래와 같습니다. 감사 선임배경 임기만료 연임여부&cr;(횟수) 전 홍 재무 및 회계 분야 전문가 2022년 3월 없음 &cr; 또한, 당사는 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다. 구분 내용 정관 제45조 (감사의 직무 등) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 감사 직무규정 제5조 (독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사 직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 감사 직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 감사 직무규정 제10조&cr;(감사의 의견표명) ① 감사는 다음의 각 호에 해당하는 경우 이사에게 의견의 제시, 조언, 권고의 의견표명을 할 수 있다. 1. 회사 업무의 적정한 운영 및 합리화 등에 대하여 의견이 있는 경우&cr;2. 회사에 현저한 손해 또는 중대한 사고 등이 초래될 염려가 있는 사실을 발견한 경우 3. 회사의 업무집행이 법령 또는 정관, 회계처리기준 등을 위반하거나 위반할 염려가 있는 사실을 발견한 경우 ② 감사가 의견을 제시하거나 조언 또는 권고할 경우에는 이사는 책임의식을 가지고 그 사실관계 및 배경 등을 충분히 조사하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동내용&cr; 연도 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 전홍&cr;(출석률: 100%) 가결 여부 2020년 1 20.01.09 2020년 지표 및 손익 경영계획(안) 가결 홍진기법률연구재단 기부금 지급기준 수립의 건 가결 복리후생 지원제도(의료비 지원제도) 변경 보고 가결 2 20.02.11 제26기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인(안) 가결 제26기 영업보고서 승인(안) 가결 2020년 임원 평가지표 승인의 건 가결 전자투표제도 도입의 건 가결 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 2019년 4분기 기부금 지급내역 보고 가결 3 20.03.06 제26기 정기주주총회 소집의 건 가결 BGF리테일과의 IT서비스 용역 수수료 계약 체결의 건 가결 2020년 임금 조정의 건 가결 비등기임원의 보수한도 승인의 건 가결 임원 보상제도 개선 및 임원 보수규정 개정의 건 가결 복리후생 지원제도 변경 보고 가결 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 제26기 사업연도 감사의 감사보고 가결 4 20.03.25 내부거래위원회 위원 선임의 건 가결 5 20.05.07 BGF사옥 임대차 재계약 및 저당건 설정의 건 가결 헬로네이처 증자 참여의 건 가결 보유부동산의 임대차계약 변경사항 보고 가결 2020년 1분기 경영실적 보고 가결 6 20.06.11 휘닉스평창 콘도미니엄 회원권 양수 승인의 건 가결 BGF리테일과의 임대차계약 변경사항 보고 보고 7 20.07.09 주식회사 비지에프휴먼넷 주식양도 승인의 건 가결 헬로네이처 증자 참여 변경사항 보고 보고 8 20.08.06 2020년 반기 경영실적 보고 보고 9 20.11.05&cr;주) 비지에프리테일과의 경영자문 및 경영지원 용역계약 체결의 건 가결 BGF 상표사용 계약 체결의 건 가결 2020년 3분기 경영실적 보고 보고 비지에프휴먼넷 주식양도 사후 정산 보고 보고 비지에프리테일과의 임대차계약 변경사항 보고 보고 &cr; 주) 보고서 작성기준일 이후 이사회 의결사항입니다. &cr; 마. 감사 교육 실시계획 &cr; &cr; 당사는 내부회계관리제도 정책 및 절차를 수립하여 유지, 관리할 수 있도록 주기적인 내부통제 관련 교육계획을 수립하였으며, 3분기부터는 외부교육기관 및 온라인 커리큘럼 등을 통해 교육을 진행 중 입니다. &cr; 바. 감사 교육 실 시 현황 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#_감사교육.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 2020.06.12한국상장사협의회2020년 상반기 상장회사감사회 세미나2020.07.07(사)감사위원회포럼감사 및 감사위원을 위한 2020년 제1회 정기 포럼2020.07.24삼정회계법인제6회 삼정KPMG ACI 세미나 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 &cr;사. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#_감사지원조직.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 경영진단팀 6 팀장 1명( 6년 )&cr;책임 4명( 평균 3년 ) 사원 1명( 2년 ) ·감사업무 보좌 내부회계관리팀3 팀장 1명( 1년 )&cr;책임 2명( 평 균 1년 ) ·내부회계관리제도 설계 및 운영 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주) 상기 근속연수는 지원업무 담당기간으로 작성되었습니다.&cr; &cr; 아. 준 법지원인의 인적사항 &cr;&cr; 보고서 작성기준일 현재 당사는 준법지원인을 선임하지 않고 있으 며, 별도의 지원조직은 없습니다. &cr; ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 &cr;&cr; (1) 집중투표제 &cr; &cr; 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr; &cr;(2) 전자투표제&cr; 당사는 2020년 2월 정기이사회 결의를 통해 제26기 정기주주총회에서 전자투표 제도를 채택하였습니다. 주주는 당사와 전자투표 및 전자위임장 제도 위탁 계약을 체결한 미래에셋대우증권의 전자투표, 전자위임장권유관리시스템에 접속하여 주주총회 개별 안건에 대하여 의결권 행사를 할 수 있습니다. &cr; 나. 소 수주주권의 행사여부&cr;&cr; 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 다. 경영권 경쟁&cr;&cr; 해당사항 없습니다.&cr; VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 &cr; &cr; 가 . 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr; 2020년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 홍석조본인보통주51,059,21553.3451,059,21553.34 - 홍정국 최대주주의 자&cr;/임원 보통주9,852,94510.299,852,94510.29 - 홍정혁 최대주주의 자 보통주25,7170.0325,7170.03-홍석현친인척보통주1,021,2121.071,021,2121.07-홍라영친인척보통주1,719,8231.801,719,8231.80-홍석준친인척보통주1,604,6931.681,604,6931.68-홍승연친인척보통주470,2060.49470,2060.49-홍정환친인척보통주502,1130.52502,1130.52-신연균친인척보통주335,6690.35335,6690.35-정경선친인척보통주36,8160.0436,8160.04-이건준임원보통주20,8370.0220,8370.02-박재구계열회사임원보통주16,2790.0200.00특수관계자 해소류왕선계열회사임원보통주12,6970.0112,6970.01-황환조계열회사임원보통주6,6410.016,6410.01-류철한 임원 보통주8,1390.018,1390.01-서유승계열회사임원보통주10,1340.0110,1340.01-송재국계열회사임원보통주5,9880.015,9880.01-이병주계열회사임원보통주5,5340.015,5340.01 - 양재석계열회사임원보통주3,5160.0000.00특수관계자 해소유선웅계열회사임원보통주2,3420.002,3420.00 - 김강민계열회사임원보통주8350.008350.00 - 서영권계열회사임원보통주00.001,7720.00기타(우리사주인출)박희태계열회사임원보통주6,3700.016,3700.01 - 민승배계열회사임원보통주2,3100.0000.00특수관계자 해소장영식계열회사임원보통주00.005200.00신규선임(유상취득)김우회계열회사임원보통주00.003,4380.00신규선임(유상취득)(재)홍진기&cr;법률연구재단특수관계인보통주3,3600.003,3600.00-(재)비지에프복지재단특수관계인보통주3,3560.003,3560.00-보통주66,736,74769.7266,720,37269.71-우선주----- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 &cr;주) 보고서 작성기준일 시점으로 작성되었습니다. 이후 주식소유 변동현황은 전자공시시스템의 지분공시를 참조하시기 바랍니다.&cr; 나. 최대주주의 주요경력&cr; 직위 성명 주요 경력 회장&cr;(상근 ) 홍석조 1975년 서울대학교 법과대학 졸업 1986년 美 하버드대학교 법과대학원 졸업 2005년 광주고등검찰청 검사장 2007년 비지에프리테일(現 비지에프) 회장&cr;2017년~ 現 비지에프리테일, 비지에프 회장 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#최대주주변동내역.dsl &cr; 2. 주식의 분포 &cr; &cr; 가. 5% 이상 주주와 우리사주 조합 등의 주식소유 현황 &cr; ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 홍석조 51,059,215 53.34 홍정국 9,852,945 10.29 4,9500.01 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - &cr;주) 보고서 작성기준일 시점으로 작성되었습니다. 이후 주식소유 변동현황은 전자공시 시스템의 지분공시를 참조하시기 바랍니다.&cr; 3. 주식사무 정관상 &cr; 신주의 발행 및 배정 내용 ① 이 회사는 발행할 주식의 총수 범위 내에서 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있고, 이 경우 회사의 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 최초로 증권시장에 상장하는 과정에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금조달 또는 경영상 필요에 의하여 「외국인투자 촉진법」에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사의 재무구조개선, 긴급한 자금조달 또는 경영상 필요에 의하여 국내외 기업 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 7. 기타 관련 법령 또는 이 「정관」에서 따로 정한 경우 ③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 「공정거래법」에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 제1항 및 제2항에 따라 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 발행시 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일 이후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(이하 "전자증권법")의 &cr;2019년 9월 시행으로, 상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화 되었으며, 당사 정관 제13조에 따라 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록하도록 하고 있습니다. &cr;이에 '주권의 종류'에 대한 구분은 없습니다. 명의개서대리인 한국예탁결제원(연락처 : 051-519-1500 ) &cr; 부산시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) 공고게재신문 당사 홈페이지(http://www.bgf.co.kr)&cr;(단, 부득이한 경우 중앙일보) 주주의 특전 - &cr; &cr; 4. 주가 및 주식거래실적 &cr; &cr;당사의 주식은 한국거래소에 상장되어 있으며, 해외의 조직화된 시장에 상장되어 있지 않습니다.&cr; (단위 : 원, 주) 종류 20년 9월 20년 8월 20년 7월 20년 6월 20년 5월 20년 4월 보&cr;통&cr;주 주가 최고 4,165 4,400 4,420 4,690 4,785 4,825 최저 3,940 4,070 4,160 3,985 4,485 3,670 평균 4,102 4,218 4,305 4,351 4,630 4,284 거래량 최고(일) 264,757 431,624 231,315 377,245 608,513 683,920 최저(일) 50,849 63,508 59,994 82,122 99,958 216,018 월간 2,573,365 3,382,385 2,467,863 3,898,518 4,135,516 6,743,903 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 &cr; 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 홍정국 남1982.01 대표이사 등기임원상근 최고&cr;경영자 ·美스탠포드대학교 경제학과 졸업 ·美스탠포드대학교 산업공학 석사 ·美와튼 경영대학원(MBA) 졸업&cr;·보스턴컨설팅그룹 컨설턴트&cr; ·BGF리테일 (現BGF) 전략기획본부장 및&cr; 경영혁신실장&cr; 전략혁신부문장 ·BGF 전략부문장&cr; · BGF리테일 경영전략부문장 &cr;· 現 BGF리테일 기타비상무이사 兼&cr; ·19년~現BGF 대표이사 9,852,945 - 최대주 주의 자&cr; /임원 7년 4개월 2022.03.27 류철한 남1969.02 사내이사 등기임원상근 재무지원 총괄 ·동국대학교 무역학과 졸업 ·BGF리테일 재무팀장 경영관리팀장 HR팀장/인사총무실장 재무지원실장&cr; · 現 사우스스프링스 등 기이사 兼 ·17년~現BGF 재무지원실장 8,139- 임원 27년&cr;10개월 2023.03.25 한상대 남1959.01 사외이사 등기임원비상근 자문역 ·고려대학교 법학과 졸업 ·고려대학교 법학 석사 ·美SMU 로스쿨 졸업 ·주미한국대사관 법무협력관 ·법무부 검찰국장 ·서울고등검찰청 검사장 ·검찰총장&cr; · 現 CJ ENM 사외이사 兼 ·17년~現BGF 사외이사 --임원 2년&cr;11개월 2023.03.25성영훈남1960.01사외이사등기임원비상근자문역 · 연세대학교 법학과 졸업 · 연세대학교 법과대학원 석사 · 연세대학교 법과대학원 박사 · 제5대 국민권익위원회 위원장 · 연세대학교 법학전문대학원 특임교수 · 18년~現서울중앙지방법원 조정위원 · 18년~現법무법인(유한) 태평양&cr; · 現 롯데캐피탈 사외이사 兼 · 20년~現BGF 사외이사 --임원7개월2023.03.25전 홍남1965.01감사등기임원상근감사 ·서울대학교 경영학과 졸업&cr;·서울대학교 회계학 석사&cr; · 삼일회계법인 &cr; ·BGF리테일(신설) 상근감사&cr; · 19년~ 現 BGF 상근감사 --임원 1년&cr; 6개월 2022.03.27 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 나. 비등기임원 &cr; (기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 홍석조 남 1953.01 회장 비등기임원 상근 회장 ·서울대학교 법과대학 졸업 ·美하버드대학교 법과대학원 졸업 ·광주고등검찰청 검사장 ·BGF리테일 회장 ·17년~ 現BGF 회장&cr; 現BGF리테일 회장兼 51,059,215 - 본인 13년&cr;9개월 홍정혁 남 1983.12 전무 비등기임원 상근 신사업개발 총괄 ·카네기 멜론대학 Decision Science BA ·게이오 경영대학 Retail Innovation MBA ·넥슨 Global Development부문 매니저 ·미쓰비시 Living Essential부문 매니저 ·KPMG(싱가포르) ASEAN지역 전략컨설팅 매니저&cr; ·現비지에프에코바이오 대표이사兼&cr; ·現케이비에프(주) 등기이사兼 ·18년~現BGF 신사업개발실장 25,717 - 최대주주의 자 &cr;/ 계열회사임원 2년&cr;3개 월 장영철 남 1966.02 상무 비등기임원 상근 인사총무 총괄 ·경북대학교 정치외교학과 졸업 ·삼성화재 인사부장 지역사업부장(임원) ·BGF리테일 인사총무실장&cr; 업무지원실장 ·17년~現BGF 인사총무실장 325 - 비등기임원 4년 &cr;9개월 오정후 남 1970.09 상무 비등기임원 상근 전략기획 총괄 ·연세대학교 경영학과 졸업 ·엑센츄어 컨설턴트(부장) ·세계경영연구원(IGM) 수석연구위원 ·대한전선 재무담당임원(CFO) 혁신담당임원(CIO) ·BGF리테일 전략기획실장&cr;· 現헬로네이처 대표이사 兼 &cr; · 現BGF휴먼넷 감사 兼 &cr; · 現BGF네트웍스 감사 兼 ·17년~現BGF 전략기획실장 - - 계열회사임원 4년&cr;9개월 &cr; 다. 직원의 현황 &cr; 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 투 자남 81 - 4 - 85 6.8 4,249 50 ----투 자여 25 - - - 25 4.0 793 32 - 106 - 4 - 110 6.2 5,042 46 - 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 &cr; 주) 급여총 액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 상의 근로소득을 기준으로 산정하였습니다. &cr;주) 연간급여총액 및 1인 평 균급여액 은 ' 20년( 1.1 ~ 9.30 ) 지 급된 급여 ' 를 기준 으로 산정하였습니다. &cr; 주) 미등기임원의 경우 기간제근로자에 포함하여 산정 하였습니다. &cr; &cr; 라. 미등기임원 보수 현황&cr; 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 4834 209 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 &cr; 주) 급여총 액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 상의 근로소득을 기준으로 산정하였습니다. &cr;주) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. &cr; 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> &cr;1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사&cr;(사내이사 2명, 사외이사 2명)45,000-감사1500- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 인 원수는 주주총회 승인일 기준입니다.&cr; 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5605 121 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 2 406 203주1) 2 70 35 - - - - - 1 129 129 - 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주) 인원수는 보고서 작성기준일 기준으로 작성하였습니다. &cr; 주) 보수총액은 보고서 작성기준일 기 준, 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사, 사외이사, 상근감사가 지급받은 보수총액입니다. &cr; 주) 1인당 평균보수액은 보수총액을 보고서 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr; 주1) 상기 등기이사의 보수총액에는 2020년 3월 사임한 이건준 사내이사의 보 수가 포함되어 있습니다 . &cr;&cr; (3) 이사, 감사의 보수지급기준&cr;&cr;등기이사 및 감사의 보수는 급여, 상여, 변동급, 기타근로소득으로 구성되어 있으며 임원보수규정에 따라 지급하고 있습니다. 변동급의 경우 매년 이사회에서 성과 지표를 결정하고 개인별 평가지표에 대한 세부 평가항목별로 가중치를 적용해 평가를 실시하여 산정하고 있습니다.&cr; 사외이사의 보수는 급여로 구성되어 있으며, 연간 급여를 12로 나눈 금액을 매월 지급하고 있습니다.&cr; ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 &cr; &cr; 가. 회사가 속해있는 당해 기업집단 및 소속 회사의 명칭, 사업자등록번호&cr;&cr; - 기업집단의 명칭 : BGF&cr; - 계열회사 현황 구분 회사수 회사명 비고 국내 상장 2 ㈜비지에프 , ㈜비지에프리테일 - 비상장 13 ㈜비지에프 네트웍스 , ㈜비지에프로지스, ㈜비지에프푸드, ㈜비지에프휴먼넷, (주)씨펙스로지스틱 , (주)사우스스프링스, (주)헬로네이처, (주) 비 지 에 프에코바이오, 케이비에프(주) , 보광창업투자(주), 피와이언홀딩스(주), (주)에미커스파트너스 , (주)아미뒤뱅 - 합계 15 - - &cr; - 계열회사 사업자등록번호 회사명 사업자등록번호 (주)비지에프 120-81-44752 (주)비지에프리테일 893-88-00792 (주)비지에프로지스 135-81-34654 (주)비지에프푸드 402-81-77892 (주)씨펙스로지스틱 861-88-00174 (주)비지에프휴먼넷 214-88-39043 (주)비지에프 네트웍스 119-86-23709 (주)사우스스프링스 114-86-03810 (주)헬로네이처 105-87-66628 (주)비지에프에코바이오 534-86-01563 케이비에프(주) 131-86-31121 보광창업투자(주) 502-81-13640 피와이언홀딩스(주) 120-86-77559 (주)에미커스파트너스 120-87-22124 아미뒤뱅(주) 220-87-64142 나 . 계 열 회사간 출자현황 &cr; (단위 : %) 투자회사/피투자회사 BGF&cr;리테일 BGF&cr;네트웍스 BGF&cr;로지스 씨펙스&cr;로지스틱 BGF&cr;푸드 BGF&cr;휴먼넷 헬로네이처 사우스&cr;스프링스 BGF&cr;에코바이오 케이비에프 에미커스&cr;파트너스 아미뒤뱅 BGF 30.0 100.0 - - - - 50.1 94.8 83.3 - - - BGF리테일 - - 100.0 - 100.0 100.0 - - - - - - BGF로지스 - - - 100.0 - - - - - - - - BGF에코바이오 - - - - - - - - - 100.0 - - 피와이언홀딩스 - - - - - - - 0.5 - - 87.0 33.3 합계 30.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 50.1 95.3 83.3 100.0 87.0 33.3 주) 사우스스프링스의 지분율은 보통주 기준이며, 우선주를 포함할 경우 BGF는 87.3%, 피 와이언홀딩스는 0.5%의 지분을 보유하고 있습니 다.&cr; 다 . 계 열 회사간 임원 겸 직현황&cr; &cr; (기준일 : 2020 년 9월 30일 ) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직책 선임일 담당업무 홍석조 회장&cr;(상근/비등기) BGF리테일 회장 2017.11 회장 홍정국 대표이사&cr;(상근/등기) BGF리테일 기타 비상무이사 2020.03 기타 비상무이사 류철한 상무&cr;(상근 / 등기 ) 사우스스프링스 이사 2020.03 이사 홍정혁 전무&cr;(상근/비등기) BGF에코바이오 대표이사 2019.06 대표이사 케이비에프 이사 2019.07 이사 오정후 상무 (상근/비등기) 헬로네이처 대표이사 2018.06 대표이사 BGF휴먼넷 감사 2019.01 감사 BGF네트웍스 감사 2019.03 감사 &cr; 라. 기 업집단 내 회사들과 당사와의 거래 관계 &cr; &cr; 당사 및 당사의 종속회사 와 (주)비지에프리테일 및 (주)비지에프리테일의 종속회사를 제외한 기업집단 내 회사들과 임직원의 겸임 없이 각각 실질적으로 독립적인 경영을 하고 있습니다.&cr; &cr; 2. 타법인 출자 현황 &cr; ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) KoFC-보광Pioneer Champ(비상장) 주1) 2010.06.30지분투자400-5.7319---47-5.72877,739-1,346 보광19호 일자리창출투자조합(비상장) 2012.03.15지분투자200-11.1400--118-11.14574,652-911 보광20호 청년창업투자조합(비상장) 2013.06.24지분투자400-11.61,140---73-11.61,1448,7211,496 보광22호 스포츠-IT융복합 투자조합(비상장) 주1) 2015.06.10지분투자400-11.81,170---3-11.81,16710,240-2,911 보광25호 스포츠융복합S2투자조합(비상장) 주1) 2017.09.29지분투자200-8.3478---22-8.34755,739766 보광밸런스투자조합(비상장) 주1) 2019.07.17지분투자400-13.3378---25-13.33532,835-165 보광 청년창업 콘텐츠 투자조합(비상장) 주1) 2019.11.22지분투자400-13.3395---25-13.33702,960-40한국편의점협회(비상장)1993.10.21지분투자10-11.110----11.1104552(주)비지에프리테일(상장)2017.11.01지분투자225,185,27730.0902,163---5,185,27730.0902,1632,114,202149,768(주)비지에프네트웍스(비상장)2009.12.07지분투자4,90117,389,755100.039,496---17,389,755100.039,49677,5054,170(주)비지에프휴먼넷(비상장) 주2)2015.10.30지분투자10,2292,123,750100.04,707-2,123,750-4,707----27,718-1,414(주)동부로지스(비상장)2003.07.16지분투자45090,00030.01,008---90,00030.01,00811,26228(주)하이로지스(비상장)2004.06.14지분투자35070,00035.01,326---70,00035.01,32612,785237(주)화인로지텍(비상장)2006.05.22지분투자800160,00040.01,909---160,00040.01,90910,3711,154사우스스프링스(비상장)2006.10.09지분투자2,00026,020,00094.8130,100---26,020,00094.8130,100166,5182,022 (주)헬로네이처(비상장) 2018.06.08지분투자30,001283,03850.113,23970,76010,020-353,79850.123,25920,253-19,488(주)비지에프에코바이오(비상장)2019.06.27지분투자25,00050,00083.325,000---50,00083.325,00031,875-1851,371,820-1,123,238-2,052,9905,313-7749,318,830-1,128,4742,515,830133,350 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 &cr; 주1) 결손누적 등의 사유로 투자조합 평가손익 감액 발생하였습니다.&cr; 주2) 2020년 7월 (주)비지에프휴먼넷 지분 100% 매각으로 (주)비 지에프휴먼넷은 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.&cr; X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 &cr; &cr; 가. 담보제공&cr; &cr; 해당사항 없습니다.&cr; 2 . 대주주와의 자산양수도 등 &cr; (단위 : 백만원 ) 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 홍석조 최대주주 (주)비지에프리테일 주식 &cr;현물출자 2018.03 (주)비지에프리테일 주식 주1) 727,653 홍정국 특수관계인&cr;/ 등기임원 10,243 양경희 특수관계인 6,355 홍석조 최대주주 (주)비지에프리테일 주식&cr;시간외대량매매 2018.11 (주)비지에프리테일 주식 주2) 138,512 (주)비지에프포스트 연결대상회사 (주)비지에프포스트 주식&cr;장외거래매매 2019.06 (주)비지에프포스트 주식 주3) 211 (주)헬로네이처 연결대상회사 (주)헬 로네이처 유상증자 2020.06 (주)헬로네이처 주식 주4) 10,020 홍석조 최대주주 휘닉스평창 콘도미니엄&cr;회원권 양수 2020.06 휘닉스평창 콘도미니엄&cr;회원권 - 160 (주)비지에 프리테일 관계기업 (주)비지에 프휴먼 넷 주식&cr; 장외거래매매 2020.07 (주)비지에 프휴먼 넷 주식 주5) 3,302 &cr; 주1) 당사 는 2018년 1월 11일에 개최된 이사회 결의에 따라, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사 요건 충족 및 지주회사 전환을 위해, (주)비지에프리테일의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고 그 대가로 신주 63,105,460주를 발행하였습니다. 기타 자세한 사항은 2018년 3월 8일에 공시된 "증권발행실적보고서"를 참조하시기 바랍니다. 상기거래금액은 (주)비지에프리테일 주식 현물출자 수량에 공개매수단가(210,500원)를 곱한 금액입니다.&cr; 주2) 당사는 2018년 11월 20일 개최된 이사회 결의에 따라, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정안 관련 자회사 의무지분보유비율 제도 강화 여론에 선제적으로 대응하고 자회사인 비지에프리테일에 대한 보유지분 강화를 위해, (주)비지에프리테일의 767,3 80주를 계약체결일(2018.11.20) 종가 180,500원에 시간외 대량매매 방식으로 매입하였습니다. 기타 자세한 사항은 2018년 11월 20일에 공시된 "타법인 주식 및 출자증권 양수결정"을 참조하시기 바랍니다. &cr; 주3) 당사는 2019년 6월 13일 개최된 이사회 결의에 따라, 포괄적 주식교환 중 발생한 (주)비지에프포스트의 자기주식 12,500주(액면가 500원)를 (주)비지에프포스트로부터 장외거래매매 방식으로 매입하였습니다. 상기거래금액은 (주)비지에프포스트가 본 주식교환에 대한 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 취득한 자기주식 12,500주에 매수청구가격 16,855원을 곱한 금액입니다. 기타 자세한 사항은 2019년 6월 1 9일에 공시된 "증권발행실적보고서(합병등)"을 참조하시기 바랍니다.&cr; 주4) 당사는 2020년 5월 7일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)헬로네이처 의 운영자금 확보를 지원하기 위해 증자 참여 하였습니다.&cr; 주5) 당 사는 2020년 7월 9일 개최된 이사회 결의에 따라 (주)비지에프휴먼넷 지분 2,123,750주(지분율 100%, 1주당 1,555원)를 (주)비지에프리테일로 양도하는 것을 승인하였으며 , 2020년 7월 9일 (주)비지에프휴먼넷의 보통주식 100%를 (주)비지에프리테일에 매각하 였습니다.&cr; &cr; 3. 대주주와의 영업거래 &cr; 가. 매출, 매입거래&cr; (단위 : 백만원) 거래&cr;종류 성 명&cr;(법인명) 회사와의 관계 거래기간 2020년 거래&cr;금액 거래&cr;내용 매출 (주)비지에프네트웍스 종속기업 2020.1.1&cr;~&cr; 2020. 9.30 16,097 배당금 수익&cr;및 용역 (주)비지에프리테일 관계기업 29,143 배당금 수익&cr;및 용역 합 계 45,240 - 매입 (주)비지에프네트웍스 종속기업 2020.1.1&cr;~&cr; 2020. 9.30 183 용역 (주)비지에프리테일 관계기업 121 용역 합 계 304 - ※ 기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무내역 및 주요 경영진 보상 내역 등은 공시첨부파일의 "별도검토 보고서 주석 15. 특수관계 자 거래" 등 을 참고하시기 바랍니다. &cr; &cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; &cr;해당사항 없습니다.&cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황&cr; &cr; 가. 공시사항의 진행·변경 상황&cr; &cr; 해당사항 없습니다.&cr; 나. 주주총회 의사록 요약 &cr; 개최일자 주주총회의 종류 의안내용 가결여부 2016.03.25 정기주총 제1호 의안 : 제22기 재무제표 및 이익잉여금 처분&cr; 승인의 건&cr; 제2호 의안 : 이 사 선임의 건&cr; 제3호 의안 : 감 사 선임의 건&cr;제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2017.03.24 정기주총 제1호 의안 : 제23기 재무제표 및 이익잉여금처분 &cr; 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 &cr;가결 2017.09.28 임시주총 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 변경의 건&cr;제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 원안대로&cr;가결 2018.03.30 정기주총 제1호 의안 : 제24기 재무제표 및 이익잉여금처분 &cr; 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로&cr;가결 2019.03.27 정기주총 제1호 의안 : 제25기 재무제표 및 이익잉여금처분 &cr; 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr;제5호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건&cr;제7호 의안 : 임원 퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로&cr;가결 2020.03.25 정기주총 제1호 의안 : 제26기 재무제표 및 이익잉여금처분 &cr; 승인의 건&cr; 제2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr;제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로&cr;가결 &cr; 2. 우발채무 등 &cr; &cr; 가. 중 요 한 소 송사건 &cr; &cr; ■ 지주회사 및 주요종속회사&cr; &cr; 당분기말 현재 연결 회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로서 소송가액은 333백만원입 니다. 연결 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 연결 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr; &cr; ■ 주요자회사&cr; &cr; 보 고서 작성기준일 현재 연결회사가 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 19건 으로서, 소송가액은 2,405백만원 이며, 피고로 계류중인 소송사건은 20건 으로서 소송가액은 3,457백만원 입니다 . 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. &cr; &cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr; &cr; 해당사항 없습니다. &cr; 다. 채무보증 현황&cr; &cr; 해당사항 없습니다. &cr; &cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; &cr; 해 당 사 항 없 습 니 다 . &cr; 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 맺고 있는 차입약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 약정처 약정 한도 실행액 일반자금대출약정 (주)신한은행 14,352 10,577 (주)하나은행 50 50 (주)국민은행 1,000 - 시설자금대출약정 (주)국민은행 10,000 10,000 (주)하나은행 990 990 KDB산업은행 15,000 12,660 합 계 41,392 34,277 &cr;(2) 당분기말 현재 연결회사는 매출 등과 관련하여 부보금액 203백만원(전기말: 569백만원)의 계약이행보증보험을 서울보증보험(주)에 가입하고 있습니다.&cr;&cr; (3) 당분기말 현재 연결회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로서 소송가액은 333백만원입니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. &cr;(4) 당분기말 현재 연결회사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 장부금액 담보권자 유형자산 108,627 14,222 장단기차입금 9,750 (주)신한은행 12,000 단기차입금 10,000 (주)국민은행 2,088 1,040 (주)하나은행 13,920 장기차입금 12,660 KDB산업은행 합 계 108,627 42,230 33,450 　 &cr;(5) 당분기말 현재 장기금융상품 4백만원(전기말: 4백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. &cr;(6) 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산 중 지배기업의 본사 건물은 임대보증금에대하여 4,800백만원(전기말: 1,800백만원)이 담보로 설정되어 있습니다.&cr;&cr;(7) 지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 (주)비지에프리테일과 함께 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr;&cr;(8) 지배기업은 2018년 6월 중 (주)헬로네이처 보통주식 50.10%를 취득하였으며, 지배기업과 나머지 주식을 소유하고 있는 십일번가(주)는 주식의 양도제한, 우선매수권(Right of First Refusal), 동반매도참여권(Tag-Along), 동반매각요구권(Drag-along Right),매수청구권(call option), 추가출자의무(상호간 합의 시 총 400억원 한도내에서 지분비율로 출자)가 포함 된 주주간계약을 체결하였습니다.&cr; &cr; 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr; &cr; 해당사항 없습니다.&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; &cr; 가. 제 재 현 황&cr; &cr; ■ 지 주회사 및 주요 종속회사&cr; &cr; 해 당사항 없습니다.&cr; ■ 주요자회사 &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일] &cr; 1) 대규모 유통업에서의 거래 공정화 법률 위반에 따른 행정처분의 건 일자 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 &cr;이행 현황 재발 방지를 위한 대책 2020.02.05&cr;(의결일) 공정거래위원회 (주)비지에프리테일 과징금 부과&cr;(16억 7,400만원) 납품업자 등의 판매촉진비용 분담비율 100분의 50 초과 (대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률 제 11조 제4항) 2020년 5월 29일&cr;납부 공정거래 컴플라이언스 &cr;활동 강화 및 준법 교육 강화 &cr; 주) 위 의결과 관련하여 2020년 4월 20일자로 해당 처분의 취소를 청구하는 행정소송을 서울고등법원에 제기하였습니다. &cr; 나. 단기매매차익 발생 및 환수 &cr; 해당사항 없습니다. &cr; &cr; 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr; &cr; ■ 지 주회사 및 주요 종속회사&cr; &cr; 해당사항 없습니다. &cr; ■ 주요자회사 &cr; &cr; 해당사항 없습니다. &cr;라. 공모자금의 사용 &cr; - 직접금융 자금의 사용&cr;&cr; 당사는 2018년 1월 11일에 개최된 이사회 결의에 따라, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사 요건 충족 및 지주회사 전환을 위해, (주)비지에프리테일의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고 그 대가로 신주 63,105,460주를 발행하였습니다. 기타 자세한 사항은 2018년 3월 8일에 공시된 "증권발행실적보고서"를 참조하시기 바랍니다. &cr; 또한, 당사는 2019년 4월 4일에 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프포스트의 완전자회사 편입을 위해 (주)비지에프포스트 주주들로부터 (주)비지에프포스트의 발행주식을 이전받고 그 대가로 신주 347,612주를 발행하였습니다. 이로 인해, (주)비지에프포스트에 대한 지분은 79.45%에서 100%로 증가하였습니다. 기타 자세한 사항은 2019년 6월 19일에 공시된 "증권발행실적보고서(합병등)"을 참조하시기 바랍니다.&cr; ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자&cr;(일반공모) -2018.03.08 타법인 증권 취득자금 &cr;((주)비지에프리테일 주식 공개매수) 929,922 타법인 증권 취득자금 &cr;((주)비지에프리테일 주식 공개매수) -주1) 유상증자&cr;(포괄적 주식교환) -2019.06.19 타법인 증권 취득자금 &cr;((주)비지에프포스트 주식 포괄적 주식교환) 2,862 타법인 증권 취득자금 &cr;((주)비지에프포스트 주식 포괄적 주식교환)&cr;주3) 211주2) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 &cr; 주1) 상기 유상증자는 (주)비지에프리테일의 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 (주)비지에프 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 (주)비지에프에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다. 상기 조달금액은 1주당 발행가액 (14,736원)에 발행주식수(63,105,460주)를 곱한 금액입니다. &cr; 주2) 상기 주식교환은 (주)비지에프포스트의 보통주식을 이 전받고, 이의 대가로 (주)비지에프 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 (주)비지에프에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다. 상기 조달금액은 1주당 주식교환비율 산정 주가(8,233원)에 발행주식수(347,612주)를 곱한 금액입 니다. &cr;주3) (주)비지에프는 2019년 6월 13일 이사회 결의에 따라, (주)비지에프포스트가 본 주식교환에 대한 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 취득한 자기주식 12,500주를 (주)비지에프포스트로부터 장외거래매매 방식으로 매입하였습니다. 상기 실제 자금사용 금액은 (주)비지에프포스트의 자기주식수(12,500주)에 매수청구가격(16,855원)을 곱한 금액입니다. &cr; ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#합병등전후의재무사항비교표.dsl 마. 합 병등의 사후정보 &cr; [중요한 자산양수도]&cr; (1) 중요한 자산양수도 배경&cr;&cr;자회사에 대한 보유지분 강화 및 자회사 의무지분보유비율 관련 제도 강화에 대한 선제적 대응을 위한 (주)비지에프리테일 지분 4.44%를 추가 취득하였습니다.&cr;&cr;(2) 세부내역&cr; 구 분 주요내용 거래상대방 홍석조 본점소재지(주소) 서울특별시 성북구 성북동 이사회 결의일 2018년 11월 20일 매매거래일 2018년 11월 20일 양수대상 자산 (주)비지에프리테일 주식 767,380주 양수 목적 자회사에 대한 보유지분 강화&cr;(자회사 의무지분보유비율 관련 제도 강화에 대한 선제적 대응) 양수금액 1,385억원 (계약체결일 2018년 11월 20일 종가 180,500원 기준) 거래대금 지급 현금지급 &cr;(3) 중요한 자산양수도 주요일정&cr; 구 분 일 정 이사회결의일 2018년 11월 20일 계약체결일 2018년 11월 20일 주요사항보고서 제출일 2018년 11월 20일 매매거래일 2018년 11월 20일 결제일 2018년 11월 22일 &cr;주) 당사는 2018년 11월 20일 시간외 대량매매의 방법으로 주식을 매수하였으며, 2018년 11월 22일 주식대금 결제 및 양수 주식 입고가 완료되었습니다.&cr; &cr; (4) 회사의 영업에 미치는 중요 영향 및 효과 &cr;&cr; 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 개정안 관련 지주회사 등 행위제한 제도 강화 요구 여론(신규 지주회사 뿐만 아니라 기존 지주회사에 대하여도 상장 자회사 주식에 대한 의무보유 지분율을 20%에서 30%로 확대)에 선제적으로 대응하고, 자회사인 (주)비지에프리테일에 대한 지배력을 강화하고자 합니다.&cr; &cr; (5) 회사의 재무제표에 미치는 영향&cr; (2018년 12월 31일 기준) (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증감액 자산양수도 후 금액 유동자산 453,792 -138,567 315,225 비유동자산 1,171,083 138,567 1,309,650 자산총계 1,624,875 - 1,624,875 유동부채 57,670 - - 비유동부채 34,991 - - 부채총계 92,661 - - 지배기업 소유주지분 1,499,091 - - 비지배지분 33,123 - - 자본총계 1,532,214 - - 주) 2018년 12월 31일 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.&cr; 주) 상기 증감액은 해당 자산양수도로 인하여 발생한 부대비용 등을 포함하고 있습니다.&cr; &cr; 기타 자세한 사항은 2018년 11월 20일에 공시된 "타법인 주식 및 출자증권 양수결정"을 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr; [ 주식의 포괄적 교환 ]&cr; (1) 배경&cr;&cr;당사는 주식교환을 통해 (주)비지에프포스트를 100% 완전자회사로 편입함으로써 경영상의 효율화 및 경쟁력을 강화하여 주주가치 및 기업가치를 제고하고자 합니다. &cr; (2) 거래상대방&cr; 내 용 상호 (주)비지에프포스트 본점소재지 서울시 광진구 광나루로56길 85 대표이사 전태진 (3) 주식교환 주요일정&cr; 구 분 일 정 이사회결의일 2019년 4월 4일 주식 교환 계약일 2019년 4월 5일 주주명부 폐쇄기간 2019년 4월 20일 ~ 26일 주식교환일 2019년 6월 18일 신주권 상장일 2019년 7월 8일 주) (주)비지에프포스트의 완전자회사 편입을 위해, (주)비지에프포스트 주주들로부터 (주)비지에프포스트의 발행주식을 현물출자 받고 그 대가로 신주 347,612주를 발 행하여 부여하였으며 교환비율은 (주)비지에프포스트 1주당 (주)비지에프 2.0472489주 입니다. &cr;(4) 법적 형태&cr;&cr;상법 제360조의10에서 규정하는 소규모 주식교환에 해당합니다. &cr;&cr; (5) 회사의 영업에 미치는 중요 영향 및 효과 &cr; &cr;본건 주식교환 완료 시, (주)비지에프포스트는 (주)비지에프의 완전자회사가 되며, 이를 통해 양사간 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써 경영 효율성 증대를 기대할 수 있습니다. 또한 신속한 의사결정 구조하에서 양사간 시너지 극대화를 통해 고객의 편익과 영업경쟁력 강화로 지속 가능한 성장을 도모할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 이에 본건 주식교환은 궁극적으로 양사 영업 및 재무에 긍정적인 효과가 기대됩니다.&cr; (6) 회사의 재무제표에 미치는 영향&cr; &cr;주식의 포괄적 교환은 합병과는 달리, 주식교환 이후에도 2개의 당사회사가 그대로 존재하게 됩니다. 완전자회사가 되는 (주)비지에프포스트의 재무제표는 주식의 포괄적 교환의 영향을 받지 아니하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (2019년 12월 31일 기준) (단위: 백만원) 구 분 교환전 교환후 증감액 [유동자산] 248,494 248,135 -359 현금및현금성자산 4,630 4,271 -359 [비유동자산] 1,237,652 1,240,502 2,850 종속기업및관계기업투자 1,116,097 1,118,947 2,850 자산총계 1,486,146 1,488,637 2,491 [유동부채] 11,433 11,433 - [비유동부채] 10,589 10,589 - 부채총계 22,022 22,022 - 자본금 95,394 95,742 348 주식발행초과금 709,964 712,107 2,143 자본총계 1,466,406 1,468,897 2,491 자본과부채총계 1,488,428 1,490,919 2,491 &cr;주) 2019년 12월 31일 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다.&cr;주) 상기 증감액은 해당 포괄적 주식교환으로 인하여 발생한 부대비용 등을 포함하고 있습니다.&cr; &cr; 기타 자 세한 내용은 2019년 4월 17일 공시된 "주식교환,이전 결정"을 참조하시기 바랍니다. &cr; 바 . 녹 색 경영 해 당사항 없습니다.&cr;&cr; 사. 보호예수 현황&cr;&cr; 해당사항 없습니다.&cr; ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주----- 95,716,791 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 &cr;해당사항 없습니다.&cr; 2. 전문가와의 이해관계 &cr;해당사항 없습니다.&cr;