Macrogen, Inc.

Capital/Financing Update • Nov 16, 2020

마크로젠/파생상품거래손실발생/(2020.11.16)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품 금융부채(전환사채) 평가손실 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	11,785,868,273
자기자본(원)	107,823,369,163
자기자본대비(%)	10.93
대기업해당여부	해당
3. 손실발생 주요원인		- 당사의 종속회사인 Psomagen, Inc.가 발행한 전환사채와 관련하여 소마젠의 기업가치 평가상승에 따른 2020년 3분기말 기준 전환사채 평가금액과 2019년말 기준 전환사채 평가금액의 차이가 발생함에 따라 파생금융상품 평가손실을 인식하였습니다. - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채를  공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2020-11-16
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 손실누계잔액은 2020년 9월말 기준의 파생상품 평가손실 금액이며, 자기자본은 최근 사업연도말(2019년 연결기준) 금액입니다. - 손실발생일자는 당사의 분기 보고서 제출일 (2020.11.16) 기준입니다. - 파생상품 평가손실로 이익잉여금이 감소하지만 보통주 전환시 자본잉여금이 증가하므로 자기자본에는 아무런 영향이 없으며, 평가손실 인식에도 불구하고 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금 유출을 초래하지 않습니다. - 당사의 종속회사 Psomagen, Inc.가 당기에 보유하고 있던 전환사채(권면액 5백만불)은 공시서류제출일 현재 모두 주식으로 전환되었습니다.
※관련공시	2020-03-19 파생상품거래손실발생