Quarterly Report • Oct 28, 2019
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Comptes consolidés non audités
Période de 6 mois du 1er janvier 2019 au 30 juin 2019
| BILAN CONSOLIDE | |
|---|---|
| COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE | |
| TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE | |
| VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | |
| ANNEXE AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES | |
| PARTIE I - INFORMATIONS RELATIVES AU REFERENTIEL COMPTABLE, AUX MODALITES DE CONSOLIDATION ET AUX METHODES ET REGLES D'EVALUATION |
|
| 1.1 - REFERENTIEL COMPTABLE | |
| 1.2 - MODALITES DE CONSOLIDATION Note 1.2.1 - Méthodes de consolidation Note 1.2.2 - Modalités de traitement des écarts d'acquisition Note 1.2.3 - Période de référence |
|
| 1.3 - METHODES ET REGLES D'EVALUATION Note 1.3.1 - Immobilisations incorporelles et corporelles Note 1.3.2 - Immobilisations financières Note 1.3.3 - Actifs et passifs circulants Note 1.3.4 - Stock et en-cours de production de biens Note 1.3.5 - En-cours de production de services Note 1.3.6 - Créances clients Note 1.3.7 - Créance d'impôt différé et provision pour impôt différé Note 1.3.8 - Charges constatées d'avance Note 1.3.9 - Autres valeurs mobilières et disponibilités Note 1.3.10 - Capitaux propres Note 1.3.11 - Provisions Note 1.3.12 - Intégration fiscale Note 1.3.13 - Produits constatés d'avance Note 1.3.14 - Commentaires sur les postes du compte de résultat Note 1.3.15 - Réévaluation Note 1.3.16 - Méthodes comptables Note 1.3.17 - Résultat par action |
|
| PARTIE II - INFORMATIONS RELATIVES AU PERIMETRE DE CONSOLIDATION 14 | |
| 2.1 - PERIMETRE | |
| 2.2 - EXCEPTION A L'APPLICATION DES METHODES DE CONSOLIDATION | |
| 2.3 - EXCLUSION |
| PARTIE III - INFORMATIONS PERMETTANT LA COMPARABILITE DES COMPTES |
|
|---|---|
| 3.1 - Informations relatives aux variations de périmètre de consolidation et des pourcentages | |
| d'intérêts ……………………………………………………………………………………………… | |
| Note 3.1.1 - Variation du périmètre de consolidation | |
| Note 3.1.2 - Variation des pourcentages d'intérêts | |
| 3.2 - Informations relatives aux changements comptables | |
| Note 3.2.1 - Changement de présentation | |
| Note 3.2.2 - Changement de méthode comptable | |
| PARTIE IV - EXPLICATIONS DES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE | |
| RESULTAT ET DE LEURS VARIATIONS | |
| 4.1 - POSTES DU BILAN | |
| Note 4.1.1 - Actif immobilisé | |
| Note 4.1.2 - Amortissements de l'actif immobilisé | |
| Note 4.1.3 - Titres de participations | |
| Note 4.1.4 - Titres mis en équivalence | |
| Note 4.1.5 - Stocks et en-cours de production | |
| Note 4.1.6 - Créances | |
| Note 4.1.7 - Charges constatées d'avance | |
| Note 4.1.8 - Disponibilités et Valeurs mobilières de placement | |
| Note 4.1.9 - Provisions et dépréciations | |
| Note 4.1.10 - Impôt sur les résultats Note 4.1.11 - Emprunts et dettes |
|
| Note 4.1.12 - Engagements hors bilan | |
| 4.2 - POSTES DU COMPTE DE RESULTAT | |
| Note 4.2.1 - Ventilation du Chiffre d'affaires par activité | |
| Note 4.2.2 - Achats consommés | |
| Note 4.2.3 - Charges de personnel et effectifs | |
| Note 4.2.4 - Reprises de provision - Dotations amort. dépréciation et provisions 32 | |
| Note 4.2.5 - Décomposition du résultat financier | |
| Note 4.2.6 - Décomposition du résultat exceptionnel | |
| PARTIE V - AUTRES INFORMATIONS | |
| 5.1 - Information sectorielle | |
| Note 5.1.1 - Chiffre d'affaires consolidé | |
| Note 5.1.2 - Contribution au résultat d'exploitation | |
| Note 5.1.3 - Effectifs ……………………………………………………………………………………………… | |
| Note 5.1.4 - Actif immobilisé brut | |
| 5.2 - Autres informations | |
| Note 5.2.1 - Evènements postérieurs à la clôture | |
| Note 5.2.2 - Soldes intermédiaires de gestion | |
| Note 5.2.3 - Transactions avec les parties liées | |
| Note 5.2.4 - Passif éventuel | |
| PARTIE VI - TABLEAU DE FINANCEMENT PAR L'ANALYSE DES FLUX 38 | |
| Note 6.1 - Composantes de la variation du besoin en fonds de roulement | |
| Note 6.2 - Composants par nature des variations des dettes financières | |
| 039. Note 6.3 - Composantes de la trésorerie à l'ouverture et à la clôture |
en Euros)
| Brut | Amort. | Situation | Exercice | Renvoi | |
|---|---|---|---|---|---|
| Dépréciat. | 30-juin-19 | 31-déc-18 | aux notes | ||
| annexes | |||||
| ACTIF IMMOBILISE | 8583369 | 5 5 2 9 1 7 1 | 3 0 5 4 1 9 8 | 4 3 3 0 1 0 1 | 4.1.1 |
| Ecarts d'acquisition | 1718264 | 1718264 | $\Omega$ | $\Omega$ | |
| Immobilisations incorporelles | 156 602 | 113 104 | 43 4 98 | 69 657 | |
| Immobilisations corporelles | 5 679 601 | 3 697 803 | 1981798 | 1929340 | |
| Immobilisations financières | 696 904 | 696 904 | 1251736 | ||
| Titres mis en équivalence | 331998 | 331998 | 1079368 | 4.1.4 | |
| ACTIF CIRCULANT | 178 545 926 | 3 3 6 1 8 1 5 | 175 184 111 | 180 723 059 | |
| Stocks et en cours | 4.1.5 | ||||
| En cours Promotion Construction | 119 641 212 | 2 497 699 | 117 143 513 | 106 864 179 | |
| Marchands de biens | 1854802 | 684 221 | 1 170 581 | 1 170 582 | |
| Autres stocks | 568 128 | 98 998 | 469 130 | 562 628 | |
| Clients et comptes rattachés | 36 217 675 | 77420 | 36 140 255 | 52 200 413 | 4.1.6 |
| Autres créances | 13 065 687 | 3 4 7 7 | 13 062 210 | 12 048 856 | |
| Charges constatées d'avance | 433 429 | 433 429 | 350022 | 4.1.7 | |
| Disponibilités et V.M.P. | 6764993 | 6764993 | 7 5 2 6 3 7 9 | 4.1.8 | |
| TOTAL DE L'ACTIF | 187 129 295 | 8890986 | 178 238 309 | 185 053 160 |
| Situation | Exercice | ||
|---|---|---|---|
| 30-juin-19 | 31-déc-18 | ||
| CAPITAUX PROPRES (PART GROUPE) | 23 044 327 | 23 154 977 | p.7 |
| Capital | 12 000 000 | 12 000 000 | |
| Primes | 0 | $\Omega$ | |
| Réserves | 10 226 182 | 8749792 | |
| Résultat consolidé | 818 145 | 2 405 185 | |
| INTERETS MINORITAIRES | 51419 | 18 187 | 1, 3, 10 |
| IMPOTS DIFFERES | 113 685 | 404 762 | 4.1.10 |
| PROVISIONS | 1621831 | 1 267 472 | 4.1.9 |
| DETTES | 153 407 047 | 160 207 762 | 4.1.11 |
| Emprunts et dettes financières | |||
| Dettes financières de crédit bail & autres emprunts | 1 556 384 | 1 171 104 | |
| Crédits d'accompagnement & concours bancaires | 54 415 335 | 49 732 532 | |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 43 077 612 | 42 593 805 | |
| Autres dettes | 12 430 696 | 15 098 128 | |
| Produits constatés d'avance | 41 927 020 | 51 612 193 | |
| TOTAL DU PASSIF | 178 238 309 | 185 053 160 |
en Euros)
| Renvoi | Situation | Situation | Exercice | |
|---|---|---|---|---|
| aux notes | 30-juin-19 | 30-juin-18 | 31-déc-18 | |
| annexes | 6 mois | 6 mois | 12 mois | |
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 4.2.1 | 37 645 949 | 32 209 295 | 75 245 061 |
| Subvention d'exploitation | 1 0 0 0 | 500 | 500 | |
| Autres produits d'exploitation | 123 188 | 2065 | 127858 | |
| Achats consommés | 4.2.2 | $-29410696$ | -26 037 034 | $-61$ 197 005 |
| Charges de personnel | 4.2.3 | $-5797954$ | $-5411395$ | $-11406210$ |
| Autres charges d'exploitation | $-76667$ | $-86589$ | $-220912$ | |
| Impôts et taxes | $-165629$ | $-301298$ | $-849754$ | |
| Reprises de provisions | 4.2.4 | 1085060 | 2 164 754 | 2 463 374 |
| Transferts de charges | 83792 | 81 342 | 188 536 | |
| Dotations aux amortissements, dépréciations et prov | 4.2.4 | $-2527752$ | $-2024189$ | $-1827390$ |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 5.1.2 | 960 291 | 597451 | 2 5 2 4 0 5 8 |
| Quote-part de résultat des opérations faites en communs | ||||
| Charges et produits financiers | 4.2.5 | $-80469$ | $-84593$ | $-223027$ |
| RESULTAT COURANT DES ENTREPRISES INTEGRES | 879822 | 512858 | 2 301 031 | |
| Charges et produits exceptionnels | 4.2.6 | $-25000$ | $-102032$ | $-198036$ |
| Impôts exigibles sur les résultats | 4.1.10 | $-616127$ | $-482682$ | $-1323220$ |
| Impôts différés sur les résultats | 4.1.10 | 291 077 | 309 408 | 554 481 |
| RESULTAT NET DES ENTREPRISES INTEGREES | 529772 | 237 552 | 1 3 3 4 2 5 6 | |
| Quote-part dans les résultats des sociétés M.E. | 4.1.4 | 328078 | 487 604 | 1 075 448 |
| Dotations aux amortissements des écarts d'acquisitio | 1.2.2 | 0 | 0 | 0 |
| RESULAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE | 857850 | 725 156 | 2 409 704 | |
| Intérêts minoritaires | 1.3.10 | 39705 | $-1454$ | 4519 |
| RESULTAT NET (Part Groupe) | 818 145 | 726 610 | 2 4 0 5 1 8 5 | |
| Résultat par action (en Euro) | 1.3.17 | 0,24 | 0,21 | 0,70 |
| nombre d'action composant le capital | 3 439 760 | 3 439 760 | 3 439 760 |
(en milliers d'euros)
| Renvoi | Situation | Exercice | |
|---|---|---|---|
| aux notes | 30-juin-19 | 31-déc-18 | |
| ACTIVITE | annexes | ||
| °Résultat net des sociétés intégrées | 530 | 1 3 3 4 | |
| Elimination des charges et des produits sans incidence | |||
| sur la trésorerie ou non liées à l'activité : | |||
| Amortissements et provisions hors actifs circulants | 258 | 189 | |
| Variation des impôts différés | $-291$ | -554 | |
| Plus et moins values de cession | 213 | $-87$ | |
| Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées | 710 | 882 | |
| ° Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité | 6.1 | $-7888$ | $-23882$ |
| ° Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | 1076 | 1321 | |
| Incidence des changements d'interêts | |||
| ° Incidence des variations de périmètre | $\Omega$ | $-2$ | |
| Flux de trésorerie liés à l'activité | $-6102$ | $-21681$ | |
| INVESTISSEMENTS | |||
| ° Décaissements liés à des acquisitions d'immobilisations | 395 | $-816$ | |
| Encaissements liés à des cessions d'immobilisations | 298 | ||
| Incidence des variations de périmètre | 16 | 30 | |
| Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | 411 | $-488$ | |
| FINANCEMENT | |||
| ° Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | $-929$ | $-929$ | |
| Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | -6 | -1 | |
| Incidence des variations de périmètre | 0 | 0 | |
| ° Variation nette des comptes courants | 797 | 662 | |
| ° Emissions d'emprunts | 6.2 | 10 969 | 29827 |
| ° Remboursements d'emprunts | 6.2 | $-6263$ | -9889 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | 4568 | 19 670 | |
| TRESORERIE | |||
| ° Trésorerie d'ouverture | 6845 | 9 3 4 4 | |
| ° Trésorerie de clôture | 5722 | 6845 | |
| Variation de trésorerie | 6.3 | $-2499$ | |
| $-1123$ |
(en milliers d'euros)
| CAPITAUX PROPRES | Capital Réserves Prime |
Résultat de | Capitaux | Part | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| consolidés | l'exercice | propres | Minoritaire | ||||
| Situation à la clôture 31/12/17 | 12 000 | $\mathbf 0$ | 6966 | 2711 | 21 677 | 15 | |
| Affectation du résultat 2017 | 2711 | $-2711$ | |||||
| Augmentation de capital par inc. reserves | $\mathbf{0}$ | ||||||
| Distribution effectuée par l'ent. consolidante | $-928$ | $-928$ | $-1$ | ||||
| Incidence des variations d'intérêts | |||||||
| Incidence des variations de périmètre | |||||||
| Résultat consolidé 2018 | 2 4 0 6 | 2 4 0 6 | 4 | ||||
| Situation à la clôture 31/12/18 | 12 000 | $\mathbf 0$ | 8749 | 2406 | 23 155 | 18 | |
| Affectation du résultat 2018 | 2 4 0 6 | $-2406$ | |||||
| Augmentation de capital par inc. reserves | |||||||
| Distribution effectuée par l'ent. consolidante | $-928$ | $-928$ | $-7$ | ||||
| Incidence des variations d'intérêts | |||||||
| Incidence des variations de périmètre | |||||||
| Résultat consolidé 1s2019 | 818 | 818 | 40 | ||||
| Situation consolidée au 30/06/19 | 12 000 | $\bf{0}$ | 10 227 | 818 | 23 045 | 51 |
La société Stradim Espace Finances S.A. cotée sur le marché Euronext Growth Paris, anciennement Alternext (code ALSAS) n'a pas pris l'option de présenter ses comptes consolidés selon les normes internationales I.F.R.S.
Les comptes consolidés sont établis conformément aux règles françaises définies par le règlement n°99-02 du Comité de la Règlementation Comptable du 29 avril 1999 modifié par les règlements du Comité de la Règlement Comptable (CRC) nº 2000-07, 2002-12, 2004-03, 2004-14 et 2005-10.
A l'exception des sociétés du Groupe exclues du périmètre de consolidation (cf. note 2.3), toutes les filiales dans lesquelles le Groupe détient, soit directement ou indirectement plus de la majorité des droits de vote, soit le pouvoir de désignation de la majorité des membres des organes d'administration ou de direction, ont été consolidées par intégration globale.
Six sociétés détenues à hauteur de 49% sont consolidées par mise en équivalence (cf. note 4.1.4).
Toutes les transactions entre les sociétés consolidées en intégration globale ayant un impact de présentation ou d'évaluation sont éliminées au bilan et au compte de résultat consolidé.
Nous attirons l'attention du lecteur que la comparabilité des comptes doit être analysée en tenant compte de la mise en équivalence des sociétés porteuses de programme immobilier.
La contribution consolidée présentée selon la méthode de la mise en équivalence ne peut figurer que sur le poste « Quote-part des résultats des sociétés M.E. » en contre partie des titres inscrits à l'actif. Les analyses de variation des différents postes du compte de résultat (par ex. chiffre d'affaires, résultat d'exploitation ou résultat net des sociétés intégrées) devront tenir compte de cette présentation règlementaire.
Le Groupe Stradim est constitué d'une part de sociétés créées historiquement, et d'autre part de sociétés acquises auprès de tiers. Ces dernières ayant été valorisées de manière supérieure à leur situation nette, une survaleur a dû être retraitée dans les comptes consolidés.
Les acquisitions antérieures à 2010 ont donné lieu à constatation de 1 335 K€ d'écart d'acquisition. Ces écarts, amortis linéairement sur une période de 10 ans, ont une valeur nette comptable nulle depuis le 31 décembre 2010.
En 2011, le rachat des parts de la SARL Grand Noble a eu pour conséquence la constatation d'un écart d'acquisition de 382 K€, intégralement amorti au 31 décembre 2012. Bien qu'une Transmission Universelle de Patrimoine ait été effectuée fin 2016, l'écart d'acquisition demeure à l'actif.
Les comptes consolidés sont arrêtés au 30 juin 2019 couvrent le premier semestre civil, tout comme ceux arrêtés au 30 juin 2018, et l'année civile pour ceux de arrêtés au 31 décembre 2018.
L'ensemble des sociétés consolidées clôturent leurs comptes sociaux annuels au 31 décembre. Les sociétés mise en équivalence clôturent leurs comptes sociaux au 30 novembre de chaque année. La période transitoire n'a pas fait l'objet de retraitement. Aucune opération significative n'est intervenue entre la date de clôture sociale et celle des comptes consolidés.
Les immobilisations figurent au bilan à leur prix de revient d'acquisition d'origine. Aucune charge financière n'a été immobilisée.
Les amortissements des immobilisations, restent identiques aux périodes antérieures, Ils sont déterminés par référence aux durées d'utilisation suivantes :
Les participations acquises par le Groupe sont évaluées à leur coût d'acquisition. Les titres mis en équivalence sont retraités sur la base des capitaux propres et du résultat net.
Ces postes sont valorisés à leur valeur nominale. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constituée du montant de la différence.
La valeur brute est constituée par le coût de production. Il comprend exclusivement les charges directes de production.
Une dépréciation est constituée si la valeur de réalisation estimée en fonction de l'état actuel du marché et des possibilités de revente, déduction faite des frais de commercialisation, est inférieure au coût de production ou d'achat.
Les en-cours de promotion sont évalués selon la méthode de l'avancement. Ils sont exclusivement composés des coûts directs de production, intégrant les frais financiers spécifiques, conformément à la réglementation en vigueur.
Ainsi, la charge financière liée à l'opération est intégrée au résultat d'exploitation.
Il s'agit de frais internes engagés par les sociétés réalisant des études de conception préalables aux démarrages des opérations immobilières.
Ces prestations en cours sont évaluées sur la base des budgets propres à chaque opération.
Une dépréciation des stocks de prestations en cours est constatée pour les opérations dont la réalisation est incertaine à la date de clôture.
Aucune opération n'a été abandonnée entre la date de clôture et la date de l'arrêté des comptes, entrainant la perte d'actifs inscrits à la clôture.
Les créances clients sont valorisées à la valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsqu'un risque de non-recouvrement a été décelé.
Cas particulier des opérations immobilières vendues en Vente en l'Etat Futur d'Achèvement (V.E.F.A.) Les appels de fonds s'effectuent conformément à la réglementation en vigueur, au fur et à mesure de l'avancement des chantiers. Ainsi figurent à l'actif, les appels de fonds non exigibles selon les stades techniques constatés.
Le notaire rédacteur des actes devant s'assurer de la qualité de l'acquéreur, ces créances ne sont normalement pas susceptibles d'être dépréciées.
La fiscalité latente a été retraitée selon la méthode du report variable au taux de 33,33%.
Les éléments composant l'actif fiscal sont issus des retraitements de consolidation portant essentiellement sur les profits internes réalisés sur les stocks d'en-cours de promotion immobilière et sur la provision pour indemnité de fin de carrière.
Le passif fiscal fait quant à lui référence au retraitement de la reconnaissance fiscale de la méthode à l'achèvement du résultat de certaines sociétés, des décalages fiscaux temporaires des frais financiers, activés dans les comptes sociaux.
Une compensation des impôts différés actifs et passif a été opérée entre les sociétés intégrées fiscalement.
La note 4.1.10 chiffre le montant des retraitements.
Les charges constatées d'avance correspondent aux frais d'administration générale.
Les excédents de trésorerie générés par les programmes immobiliers peuvent ponctuellement être placés sous forme de SICAV de trésorerie. Ces placements sont alors comptabilisés à leur coût d'achat hors frais accessoires.
La ventilation des capitaux propres en « Part Groupe » et « Part Hors Groupe » a été effectuée selon les pourcentages de détention des filiales consolidées.
En cas de contribution négative, les intérêts minoritaires sont plafonnés à hauteur de leurs obligations de couverture, l'excédent est imputé sur les intérêts majoritaires.
Les provisions pour risques et charges sont déterminées selon les modalités de constitution et d'évaluation prescrites par la règlementation comptable (norme CRC 2000-06).
Elles sont évaluées en fonction du risque existant à la clôture de la situation et après avis des conseils juridiaues.
Les provisions pour risques intègrent les indemnités de fin de carrière et des pertes à terminaison : lorsqu'un bilan financier d'une opération immobilière présente une perte future probable, cette dernière est obligatoirement reconnue dans son intégralité, sous forme de provision.
A chaque inventaire, elle est ajustée selon la reconnaissance du résultat à l'avancement.
La société Stradim Espace Finances S.A. est tête de Groupe du périmètre d'intégration fiscale des sociétés suivantes :
Espace Promotion SAS Espace Foncier SARL Habitat Service Promotion SARL SCI 12 avenue des Vosges
Espace Maison SARL Espace Participations SARL Habitat Service SARL MC Bat SARL
Conformément à la convention d'intégration fiscale, les retraitements fiscaux liés à cette dernière demeurent définitivement à la charge ou au bénéfice de la société tête de groupe.
Les produits constatés d'avance correspondent essentiellement à l'enregistrement comptable des actes de Vente en l'Etat Futur d'Achèvement de lots d'opérations immobilières. Ils sont reconnus selon la méthode de l'avancement.
a) Opérations internes retraitées
L'ensemble des opérations intra groupe a été éliminé dans les comptes consolidés. Il s'agit principalement :
Les éléments exceptionnels sont les produits ou les charges résultant d'évènements ou d'opérations clairement distincts des activités ordinaires et qui ne sont pas, en conséquence, censés se reproduire de manière fréquente ni régulière, tels que les cessions d'actifs immobilisés nettes de dépréciations.
L'ensemble des actifs et passifs figure dans les comptes consolidés à la valeur historique, aucun poste n'ayant subi de réévaluation à la juste valeur.
Les immobilisations significatives financées par crédit-bail sont présentées selon la méthode préférentielle préconisée par le Règlement 99.02.
Les immobilisations ont été activées pour leur coût d'acquisition à la date de la conclusion du bail. L'emprunt correspondant a été inscrit en dettes financières.
Les redevances enregistrées en charges d'exploitation dans les comptes sociaux ont été distinguées dans les comptes consolidés entre la dépréciation estimée des justes valeurs immobilisées et les charges financières correspondantes à l'opération financière.
Les contrats de crédits baux et de location avec option d'achat considérés comme individuellement non significatifs, ne sont pas retraités, et figurent en engagements hors bilan (c.f. note 4.1.12 b).
L'activité de promotion construction est présentée selon la méthode de l'avancement.
Cette méthode consiste à reconnaître le chiffre d'affaires et le résultat prévisionnel de chaque opération immobilière en fonction d'un avancement constaté : L'avancement global résulte de la combinaison d'un avancement commercial et technique. Le premier est déterminé à hauteur du chiffre d'affaires des ventes actées définitives, par rapport au montant du chiffre d'affaires prévisionnel. L'avancement technique est quant à lui déterminé par le rapport entre les coûts engagés, facturés et acceptés, et le coût de production prévisionnel. Les éléments fonciers sont toujours exclus de ce calcul.
A compter du 1er janvier 2011, l'assiette foncière des opérations intégrant des obligations de réalisation de logements sociaux destinés à la vente à un bailleur social, fait désormais l'objet d'une décote qui correspond à la décote généralement constatée lors des ventes réalisées par les collectivités locales au profit de bailleurs sociaux. Cette décote est néanmoins plafonnée au taux d'effort constaté entre le prix de vente imposé dans le cadre de la vente des logements sociaux et celui proposé aux acquéreurs du secteur privé.
Par contre, si l'acte notarié prévoit déjà une distinction de valeur du terrain selon sa destination, aucune décote ne sera applicable, la valeur foncière retenue étant celle de l'acte authentique.
Le taux maximum de la décote applicable aux nouvelles opérations est révisé annuellement en fonction de l'évolution du marché.
Cette méthode permet de traduire la réalité économique des montages imposés par les collectivités locales lors de chaque arrêté des comptes annuels.
Les états financiers nécessitent l'utilisation d'estimations et d'hypothèses pour la détermination du budget prévisionnel des promotions immobilières.
Ces estimations et hypothèses sont établies et revues de manière périodique sur la base d'informations ou de situations existantes à la date d'établissement des comptes et en fonction de l'expérience passée ou de divers autres éléments jugés raisonnables.
Les résultats réels peuvent différer sensiblement du fait de l'évolution des estimations et hypothèses initialement retenues.
Les indemnités de fin de carrière font l'obiet d'une provision dans les comptes consolidés du Groupe. Ils sont estimés selon la méthode rétrospective des unités de crédits projetées.
Les hypothèses retenues au 30 juin 2019 sont identiques à celles du 31 décembre 2018 : inflation nulle, évolution des salaires 1% et taux d'actualisation 1.57%.
Ils intègrent les charges sociales et la prise en compte du « turn over » observé sur l'année.
Le capital social la société Stradim Espace Finances S.A. est composé de 3 439 760 actions. Aucun instrument dilutif n'ayant été émis, le résultat dilutif est équivalent au résultat par action.
| 160 SOCIETES | N° Siret | Siège | % de contrôle |
% de d'intérêt |
Méthode | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Société mère | |||||||
| SΑ | STRADIM ESPACE FINANCES | 353 683 469 000 38 | ENTZHEIM (67) | Société mère | IG | ||
| Sociétés Commerciales "opérationnelles" | |||||||
| SAS | ESPACE PROMOTION | 395 203 995 000 59 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SARL ESPACE FONCIER | 402 526 099 000 21 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | ||
| SARL ESPACE MAISON | 403 600 265 000 74 | ENTZHEIM (67) | 95% | 95% | IG | ||
| SARL ESPACE PARTICIPATIONS | 394 541 932 000 31 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | ||
| SARL HABITAT SERVICES | 344 346 176 000 52 | TROYES (10) | 99,20% | 99,20% | IG | ||
| SARL HABITAT SERVICE PROMOTION | 383 905 148 000 45 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | ||
| SARL MC BAT | 382 139 178 000 75 | NANTES (44) | 99,88% | 99,88% | IG | ||
| Sociétés de Promotion-Construction | |||||||
| SCI | ACADEMIE | (1) | 850 585 761 000 16 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | AFRIQUE | (1) | 849 462 098 000 13 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | AUGUSTE | 838 060 226 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | AZUR | 821 933 348 000 12 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | BALLON | 833 638 117 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | BELLE | 843 630 559 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | BERGAMOTE | 821 926 037 000 10 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | BOURGEOIS | 834 806 796 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | BUZET | 483 263 539 000 15 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | CAPELLA | 833 456 841 000 18 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | CERISE | 822 913 844 000 12 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | CHALLENGE | (1) | 848 571 642 000 18 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | CHANTEREINE | 844 276 600 000 13 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | CHÂTEAU DU MIDI | 500 719 141 000 11 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | CHÂTEAU SAINT JEAN | 438 822 736 000 23 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | CHEMIN | 494 319 742 000 16 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | CIGALE | 831 162 607 000 12 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI SCI |
CIGOGNE | 844 608 042 000 17 831 517 024 000 12 |
ENTZHEIM (67) | 100% 100% |
100% 100% |
IG IG |
|
| SCI | CLOS SAINT LOUIS COLOMBAGE |
841 351 554 000 16 | ENTZHEIM (67) ENTZHEIM (67) |
100% | 100% | IG | |
| SCI | CSI ORME | 830 300 901 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DE LA BASSE ALSACE | 452 339 807 000 29 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DE LA TOUR | 442 949 574 000 10 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DE L'ARCHE | 531 147 577 000 13 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DE L'EHN | 441 981 107 000 28 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DE L'HERMITAGE | 477 956 775 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DE L'HORIZON | 452 090 624 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DE LITTRE | 490 208 287 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DE L'OCEAN | 450 891 999 000 28 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DES BOSQUETS | 489 079 269 000 10 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DES HAUTS TREVOIS | 483 215 810 000 27 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DES SABLES | 450 892 138 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DES TILLEULS | 523 528 768 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DIANE | 843 611 211 000 15 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DU CANAL | 802 008 243 000 15 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DU CHANOINE | 530 222 637 000 15 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DU MAINE | 477 956 130 000 17 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DU MOULIN | 454 045 261 000 20 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | DU PALAIS | 789 391 976 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | EGALITE | 453 032 880 000 16 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | FEUILLAGE | 832 960 181 000 10 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | FOCH | 818 610 800 000 18 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | FRANCE | 844 477 372 000 16 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | FRERE | 829 000 231 000 11 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SCI | GARRIGUE | 539 173 013 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
(1) Entrée de périmètre : création / rachat durant la période
IG = Intégration Globale
| 160 SOCIETES (suite) | N° Siret | Siège | % de contrôle |
% de d'intérêt |
Méthode | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sociétés de Promotion-Construction | ||||||
| SCI | GREEN GARDEN | 750 755 258 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | GRENAT | 833 611 239 000 17 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | HIRONDELLE | 833 362 502 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | IROQUOIS | 831 001 466 000 18 | ENTZHEIM (67) | 70% | 70% | IG |
| SCI | JARDINS DE L'ORANGERIE | 520 311 804 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LA CHARTREUSE | 423 399 989 000 23 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LA CLE D'OR | 533 840 567 000 10 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LA COLLINE | 504 863 481 000 17 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LA FONTAINE | 482 201 506 000 29 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LA FORET | 441 033 198 000 25 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LA GRANDE ALLEE | 798 465 522 000 18 | ENTZHEIM (67) | 49% | 50% | ME |
| SCI | LA MONTAGNE VERTE | 489 881 243 000 13 | ENTZHEIM (67) | IG | ||
| 100% | 100% | IG | ||||
| SCI | LA PASSERELLE | 820 914 844 000 15 534 504 964 000 14 |
ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LA RENAISSANCE | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | ||
| SCI | LA SOURCE | 524 149 499 000 13 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LA VILLE ROSE | 531 147 585 000 16 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LA VIOLETTE | 538 064 478 000 18 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LAC (ex HOUBLONNIERE) | 797 668 977 000 11 | ENTZHEIM (67) | 49% | 50% | ME |
| SCI | L'AMANDIER | 818 389 413 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LE BELVEDERE | 814 221 289 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LE BOCAGE | 438 000 986 000 10 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LE DOLMEN | 481 911 808 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LE MANOIR | 504 595 406 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LE MUSICIEN | 531 147 569 000 10 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LE PRIEURE | 441 460 722 000 16 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LE SQUARE DU CHÂTEAU | 419 605 712 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LE TARN | 488 327 198 000 21 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LE VAL FLEURI | 534 246 251 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LES ALLIES | 530 222 652 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LES AROMES | 537 809 956 000 15 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LES AVIATEURS | 818 128 951 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LES BLES | 532 650 595 000 12 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LES BRASSEURS | 534 194 402 000 10 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LES CHEVALIERS | 818 128 969 000 16 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LES COLIBRIS | 490 684 883 000 13 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LES CREATEURS | 533 796 363 000 18 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LES ECRIVAINS | 520 518 465 000 15 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LES LYS | 528 797 053 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LES PATURAGES | 802 301 929 000 13 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LES TROIS SOMMETS | 524 149 481 000 11 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LES VERGERS | 534 474 853 000 15 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | L'ESTUAIRE | 537 809 964 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LIBERTE | 828 720 102 000 15 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | LICORNE | 833 677 230 000 17 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | L'ORCHIDEE | 802 008 193 000 12 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | MESANGE | 833 302 219 000 13 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | MIRABELLE | 829 867 241 000 12 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | NEUVE | 451 565 477 000 28 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | NOUVEAU MONDE | 530 222 660 000 17 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
(1) Entrée de périmètre : création / rachat durant la période
$\textsf{IG} = \textsf{Int\'egration}$ Globale ME = Mise en Equivalence
| 160 SOCIETES (suite et fin) | N° Siret | Siège | % de contrôle |
% de d'intérêt |
Méthode | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SCI | Sociétés de Promotion-Construction ODYSSEE |
433 221 371 000 35 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | ORANGERIE | 830 572 574 000 10 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | PARC | 833 634 058 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | PARC VENDOME | 484 201 223 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | PASSAGE | 834 807 919 000 16 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | PECHEUR | 824 120 463 000 16 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | PETIT PRINCE | 832 983 613 000 15 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | PEUPLIERS | 822 913 836 000 18 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | PINSAGUEL | 490 805 645 000 10 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | PLAGE | 838 051 092 000 16 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | PLAINE | 829 000 249 000 13 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | PLEIN CIEL | 794 881 698 000 11 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | POETE | 752 264 762 000 10 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | PROMENADE | 833 605 173 000 16 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | REINE | 838 053 122 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | RIVAGE | 831 218 904 000 17 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | RIVE | 840 245 377 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | ROMAIN | (1) 849 980 768 000 14 |
ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | ROYAL | 530 222 678 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | (1) RUCHE |
850 384 272 000 17 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | SAINT ANDRE | 490 989 845 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | STRASBOURG | 824 120 471 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | STRASBOURG-STARLETTE QUAI VAL 801 179 987 000 12 | NEUILLY (92) | 49% | 50% | ME | |
| SCI | SUD | 824 152 961 000 10 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | SUD OUEST | 822 051 934 000 13 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | THIBAUT | 489 140 939 000 13 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | UNIVERSITE | 848 235 891 000 19 (1) |
ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | VERTE | 822 308 318 000 10 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | VICTOIRE | 839 775 715 000 15 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | VIGNE | 824 447 775 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | VILLE | 824 122 956 000 17 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | VOSGES | 483 262 564 000 22 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | VOYAGE | 839 782 679 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCI | ZENITH | 833 459 456 000 12 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SCCV SARCELLES - 8 MAI 1945 | 828 886 531 000 15 | ISSY MOULINEAUX (92) | 49% | 49% | ME | |
| SCCV SARCELLES - MONTFLEURY | 828 837 088 000 16 | ISSY MOULINEAUX (92) | 49% | 49% | ME | |
| SCCV SCHILLIK | 813 975 877 000 24 | ENTZHEIM (67) | 49% | 50% | ME | |
| SNC | BELLEVUE | 479 409 708 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SNC | BICHE | 827 518 507 000 13 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SNC | BLANCHE | 840 496 046 000 11 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SNC | CAMPAGNE | 823 824 339 000 19 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SNC CHASSEUR | 753 949 130 000 11 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG | |
| SNC | COLETTE | 844 051 250 000 18 (3) |
ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SNC | DU LION | 523 528 750 000 12 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SNC | GRES DES VOSGES | 434 728 390 000 23 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SNC | ILL | 849 582 424 000 16 (1) |
ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SNC | JOFFRE | 481 295 350 000 21 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SNC | LE COTEAU | 428 262 141 000 16 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SNC | LES FLEURS | 804 644 532 000 17 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SNC | LES POTIERS | 451 565 287 000 21 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SNC | LES REMPARTS | 437 527 070 000 27 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SNC | PENSEE | 823 825 955 000 11 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SNC | SOLEIL | 850 597 296 000 11 (1) |
ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| SNC | VILLAGE | 499 012 573 000 14 | ENTZHEIM (67) | 100% | 100% | IG |
| Sociétés de gestion | ||||||
| SCI SCI |
14 JUILLET 12 AVENUE DES VOSGES |
491 709 150 000 16 395 279 771 000 20 |
ENTZHEIM (67) | 100% 99,96% |
100% 99,96% |
IG IG |
| ENTZHEIM (67) | ||||||
| SCI SCI |
STRADIM SIEGE TROYES SIEGE |
480 473 503 000 21 491 709 606 000 17 |
ENTZHEIM (67) ENTZHEIM (67) |
100% 100% |
100% 100% |
IG IG |
(1) Entrée de périmètre : création / rachat durant la période (3) SCI transformée en SNC au cours de la période
IG = Intégration Globale ME = Mise en Equivalence
Le siège social du Groupe est établi au 3 rue Pégase, 67 960 Entzheim, (Bas Rhin).
Page 16
Il n'y a pas d'exception à l'application des méthodes de consolidation décrites en 1.2.1.
En application à la méthode de consolidation décrite ci-dessus, toutes les sociétés détenues sont intégrées au périmètre de consolidation. Seules quelques sociétés en cours de liquidation du fait de la réalisation leur objet social demeurent exclues.
| 1 SOCIETE | % Contrôle | SIRET | SIEGE SOCIAL |
Capitaux propres 30-juin-19 en K€ |
Résultat au 30-juin-19 en K€ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| SCI | DE LA MADELEINE | 100 | 442 035 358 000 13 | ENTZHEIM (67) | 4 | 2 |
3.1 - Informations relatives aux variations de périmètre de consolidation et des pourcentages d'intérêts
Note 3.1.1 - Variation du périmètre de consolidation
Huit sociétés civiles de construction vente ont été créées ou rachetées pour réaliser un programme immobilier et ont été intégrées au périmètre.
Enfin, une seule société mise en dissolution anticipée en 2017 demeure exclue du périmètre de consolidation.
Création ou rachat au cours de la période et intéaration au périmètre :
| SCI | ACADEMIE | 850 585 761 000 16 | ENTZHEIM (67) |
|---|---|---|---|
| SCI | AFRIQUE | 849 462 098 000 13 | ENTZHEIM (67) |
| SCI | CHALLENGE | 848 571 642 000 18 | ENTZHEIM (67) |
| SNC | ILL. | 849 582 424 000 16 | ENTZHEIM (67) |
| SCI | ROMAIN | 849 980 768 000 14 | ENTZHEIM (67) |
| SCI | RUCHE | 850 384 272 000 17 | ENTZHEIM (67) |
| SNC | SOLEIL | 850 597 296 000 11 | ENTZHEIM (67) |
| SCI | UNIVERSITE | 848 235 891 000 19 | ENTZHEIM (67) |
Radiation de sociétés antérieurement consolidées Néant
Le nombre de sociétés consolidées passe donc de 152 sociétés à 160 sociétés. Des informations complémentaires sur ces participations figurent aux points 2.1 et 2.3.
Aucune autre prise de participation ni aucune cession n'est intervenue sur les sociétés détenues modifiant les pourcentages d'intérêts.
Les comptes consolidés arrêtés au 30 juin 2019 respectent les principes antérieurement appliqués en matière de présentation.
Il n'y a pas de changement de méthode comptable entre les comptes présentés au 30 juin 2019 et ceux du 31 décembre 2018.
A défaut d'indication, les données sont chiffrées en milliers d'euros.
| ACTIF IMMOBILISE | Valeur brute 31/12/2018 |
Acquisitions Virt P à P |
Cessions | Variation de % d'intérêts |
Variation de périmètre |
Valeur brute 30/06/2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ECARTS D'ACQUISITION | 1718 | 0 | 1718 | |||
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 368 | 1 | $-213$ | $\mathbf 0$ | $\mathbf 0$ | 156 |
| Licences | 125 | 1 | 126 | |||
| Droit au bail | 30 | 30 | ||||
| Fonds commercial | 213 | $-213$ | $\mathbf 0$ | |||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 5 5 3 7 | 156 | $-13$ | $\mathbf 0$ | $\mathbf 0$ | 5 6 8 0 |
| Terrain | 84 | $-13$ | 71 | |||
| Terrain en crédit-bail * | 415 | 415 | ||||
| Construction | 102 | 288 | 390 | |||
| Construction en cours | 282 | $-282$ | $\Omega$ | |||
| Construction en crédit-bail * | 3785 | 3785 | ||||
| Installations techniques | 52 | 52 | ||||
| Autres immobilisations corporelles | 817 | 150 | 967 | |||
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES | 1 2 5 2 | 17 | $-556$ | $\mathbf 0$ | $-16$ | 697 |
| Titres de participations | $\overline{2}$ | 16 | $-16$ | 2 | ||
| Autres titres immobilisés | 15 | $-2$ | 13 | |||
| Créances sur participations | 962 | $-534$ | 428 | |||
| Dépôts et cautionnements | 273 | 1 | $-20$ | 254 | ||
| TITRES MIS EN EQUIVALENCE (M.E) | 1 0 8 0 | $-748$ | 332 | |||
| TOTAUX | 9955 | 174 | $-1530$ | $\mathbf{0}$ | $-16$ | 8 5 8 3 |
* Les bâtiments des sièges strasbourgeois et troyens sont financés par crédit-bail. Les retraitements comptables de ces contrats sont détaillés en point 1.3.16.a.
Les investissements correspondent à la mise en service et l'aménagement d'une nouvelle agence commerciale avenue de Colmar à Strasbourg.
La sortie comptable du fonds de commerce de l'ancienne agence est compensée par la reprise de la dépréciation précédemment dotée pour 188 ke. L'impact de - 25 Ke est reconnu dans les comptes semestriels.
| AMORTISSEMENTS DE L'ACTIF | Montants au 31/12/2018 |
Dotations | Reprises | Variation de périmètre |
Montants au 30/06/2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| ECARTS D'ACQUISITION | 1718 | $\mathbf 0$ | 1718 | ||
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 109 | $\overline{2}$ | $\mathbf 0$ | 0 | 111 |
| Licences | 109 | $\overline{\phantom{a}}$ | 111 | ||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 3 608 | 90 | $\mathbf 0$ | $\mathbf 0$ | 3 6 9 8 |
| Construction | 101 | 3 | 104 | ||
| Construction en crédit-bail | 2 7 5 7 | 61 | 2818 | ||
| Installations techniques | 52 | 52 | |||
| Autres immobilisations corporelles | 698 | 26 | 724 | ||
| TOTAUX | 5 4 3 5 | 92 | $\mathbf 0$ | $\bf{0}$ | 5 5 2 7 |
| Rapprochement avec compte de résultat | |||||
| Dotations aux amortissements d'exploitation | 92 | ||||
| Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition | 0 |
$92$
Dotations sur actif immobilisé
| Montants | Variation | Montants | Montants | Montants | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TITRES DE PARTICIPATIONS | brut au | Création | Cession | périmètre | brut au | Prov. | nets au | nets au |
| 31/12/2018 Acquisition Liquidation | ou ME | 30/06/2019 | 30/06/2019 | 31/12/2018 | ||||
| Sociétés créées durant la période et consolidées | ||||||||
| SCI UNIVERSITE | 2 | $-2$ | 0 | O | $\mathbf{0}$ | |||
| SCI CHALLENGE | $\overline{2}$ | $-2$ | 0 | $\Omega$ | $\mathbf{0}$ | |||
| SCI AFRIQUE | $\overline{2}$ | $-2$ | 0 | O | $\mathbf{0}$ | |||
| SCI ROMAIN | 2 | $-2$ | 0 | $\Omega$ | $\mathbf{0}$ | |||
| SNC ILL | $\overline{2}$ | $-2$ | 0 | $\Omega$ | $\mathbf{0}$ | |||
| SCI RUCHE | $\overline{2}$ | $-2$ | $\overline{0}$ | $\mathbf 0$ | $\overline{0}$ | |||
| SCI ACADEMIE | $\overline{2}$ | $-2$ | $\overline{0}$ | $\Omega$ | $\overline{0}$ | |||
| SNC SOLEIL | $\overline{2}$ | $-2$ | 0 | $\Omega$ | $\overline{0}$ | |||
| Sociétés déconsolidées du fait d'une cession | ||||||||
| néant | ||||||||
| Sociétés non consolidées au B.O. en cours de liquidation | ||||||||
| SCI MADELEINE | 2 | 2 | 2 | |||||
| Sociétés non consolidées au B.O. radiées en cours de période | ||||||||
| néant | 0 | |||||||
| TOTAUX | $\overline{2}$ | 16 | $\mathbf{0}$ | $-16$ | $\overline{2}$ | $\Omega$ | 2 |
Une information complémentaire sur les variations de périmètre est donnée en 3.1.1.
| SOCIETES INTEGREES PAR MIS EN EQUIVALENCE |
% de contrôle |
% de d'intérêt |
Capitaux Propres $mai-19$ |
dont Résultat net 1 S 2019 |
Capitaux Propres $nov-18$ |
dont Résultat net 2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SCI GRANDE ALLEE | 49% | 50% | 579 | 576 | 982 | 978 |
| SCILAC | 49% | 50% | 114 | 132 | 896 | 894 |
| SCCV SCHILLIK | 49% | 50% | 84 | 83 | 292 | 291 |
| SCCV SARCELLES - MONTFLEURY | 49% | 49% | $-93$ | $-94$ | $-48$ | $-50$ |
| SCCV SARCELLES - 8 MAI 1945 | 49% | 49% | $-30$ | $-31$ | 38 | 37 |
| SCI STRASBOURG STARLETTE | 49% | 50% | $-11$ | $-11$ | 1 | $\mathbf{0}$ |
| Résultats mis en équivalence | 328 | 1 0 7 5 |
| Données des situations intermédiaires | ||||
|---|---|---|---|---|
| sociales (à 100%) | Chiffre | Résultat | Stocks | dettes |
| au 30 juin 2019 | d'affaires | exploitation | encours | fin. |
| SCI GRANDE ALLEE | 845 | 826 | 625 | 56 |
| SCI LAC | 1452 | 166 | 98 | 242 |
| SCCV SCHILLIK | 875 | 146 | 2095 | $\mathbf 0$ |
| SCCV SARCELLES - MONTFLEURY | 0 | $-18$ | 1831 | 814 |
| SCCV SARCELLES - 8 MAI 1945 | 20 | $-21$ | 4 3 4 3 | 3058 |
| SCI STRASBOURG STARLETTE | 0 | $-17$ | 1 5 4 1 | 0 |
| STOCKS | Montants bruts au 30/06/2019 |
Dépréciation | Montants nets au 30/06/2019 |
Montants nets au 31/12/2018 |
|---|---|---|---|---|
| STOCK D'EN COURS DE PRODUCTION Constructions encours de programmes immobiliers collectifs destinés à la revente |
119 640 117 618 |
2 4 9 7 1488 |
117 143 116 130 |
106 864 104 295 |
| Terrains destinés à des opérations de lotissements ou de collectifs. |
203 | 35 | 168 | 169 |
| Prestations de services | 1819 | 974 | 845 | 2400 |
| STOCK DE PRODUITS FINIS Lots accessoires de copropriétés achevés (1) |
568 | 99 | 469 | 563 |
| STOCK DE MARCHANDISES Stock destiné à la revente dans le cadre d'opérations de marchands de biens. |
1856 | 685 | 1 1 7 1 | 1 1 7 1 |
| Total des stocks | 122 064 | 3 2 8 1 | 118 783 | 108 598 |
(1) Selon l'application de la méthode comptable de l'avancement, les lots achevés non vendus des bâtiments partiellement livrés demeurent inscrits en « stock d'en-cours de promotion» tant que le bâtiment n'est pas qualifié d'« achevé ».
Ainsi, le stock valorisé en produit finis correspond donc uniquement à des lots accessoires invendus, tels garages ou parkings de bâtiments dont l'intégralité des lots principaux ont été commercialisés et livrés.
| Montants | Montants | Échéances | |||
|---|---|---|---|---|---|
| CREANCES | bruts au | Dépréciation | nets au | ||
| 30/06/2019 | 30/06/2019 | $a - 1$ an | $\dot{a}$ + 1 an | ||
| CREANCE DE L'ACTIF IMMOBILISE | 682 | $\mathbf 0$ | 682 | 428 | 254 |
| Créances rattachées à des participations | 428 | 428 | 428 | ||
| Dépôts et cautionnements | 254 | 254 | 0 | 254 | |
| CREANCE CLIENT ET CPTES RATTACHES | 36 218 | 77 | 36 141 | 36 126 | 92 |
| Créances clients | 36 218 | 77 | 36 141 | 36 126 | 92 |
| AUTRES CREANCES | 13 065 | 3 | 13 062 | 13 065 | $\mathbf 0$ |
| Avances et acomptes | 904 | 904 | 904 | ||
| Créances sociales | 13 | 13 | 13 | ||
| Impôt sur les sociétés | 250 | 250 | 250 | ||
| Impôt différé net | $\mathbf 0$ | $\Omega$ | $\Omega$ | ||
| Autres créances fiscales (hors IS) | 11 682 | 11 682 | 11 682 | ||
| Groupe et associés | $\mathbf 0$ | $\mathbf 0$ | $\Omega$ | ||
| Débiteurs divers | 216 | 3 | 213 | 216 | |
| COMPTES DE REGULARISATION | 433 | 433 | 433 | ||
| Charges constatés d'avance | 433 | 433 | 433 | ||
| TOTAUX | 50 398 | 80 | 50 318 | 50 052 | 346 |
| Montants | Montants | Échéances | |||
|---|---|---|---|---|---|
| CREANCES | bruts au | Dépréciation | nets au | ||
| 31/12/2018 | 31/12/2018 | $a - 1$ an | $\dot{a}$ + 1 an | ||
| CREANCE DE L'ACTIF IMMOBILISE | 1 2 3 4 | $\mathbf{0}$ | 1 2 3 4 | 1 1 3 4 | 100 |
| Créances rattachées à des participations | 962 | 962 | 962 | ||
| Dépôts et cautionnements | 272 | 272 | 172 | 100 | |
| CREANCE CLIENT ET CPTES RATTACHES | 52 2 62 | 62 | 52 200 | 52 188 | 74 |
| Créances clients | 52 2 62 | 62 | 52 200 | 52 188 | 74 |
| AUTRES CREANCES | 12 0 53 | 3 | 12 050 | 12 053 | $\mathbf 0$ |
| Avances et acomptes | 430 | 430 | 430 | ||
| Créances sociales | 10 | 10 | 10 | ||
| Impôt sur les sociétés | $\mathbf 0$ | $\mathbf 0$ | $\mathbf 0$ | ||
| Impôt différé net | 0 | 0 | 0 | ||
| Autres créances fiscales (hors IS) | 11 5 32 | 11 532 | 11 532 | ||
| Groupe et associés | 0 | $\mathbf 0$ | |||
| Débiteurs divers | 81 | 3 | 78 | 81 | |
| COMPTES DE REGULARISATION | 350 | 350 | 350 | ||
| Charges constatés d'avance | 350 | 350 | 350 | ||
| TOTAUX | 65 899 | 65 | 65 834 | 65725 | 174 |
TOTAUX
| CHARGES CONSTATEES D'AVANCE | Montants au 30/06/2019 |
Montants au 31/12/2018 |
|---|---|---|
| FRAIS GENERAUX | 433 | 350 |
| Disponibilités et VMP | Montants au 30/06/2019 |
Montants au 31/12/2018 |
|---|---|---|
| VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT DISPONIBILITES |
0 6765 |
0 7526 |
| Total du poste | 6765 | 7 526 |
| Montants au 31/12/2018 |
Dotations | Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Var valeur Titres M.E.Q. |
Variation de périmètre |
Montants au 30/06/2019 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PROVISIONS | 1 2 6 8 | 406 | $-51$ | 0 | 0 | 0 | 1 623 |
| Indemnités de Fin de Carrières | 816 | 20 | 836 | ||||
| Situations nettes des filiales non conso. | $\mathbf 0$ | $\mathbf{0}$ | |||||
| Terminaison chantier | 347 | 386 | $-49$ | 684 | |||
| Autres provisions | 105 | $-2$ | 103 | ||||
| DEPRECIATIONS | 2 5 5 4 | 2 0 2 9 | $-1222$ | $\mathbf 0$ | 0 | $\mathbf 0$ | 3 3 6 1 |
| Immobilisations incorporelles | |||||||
| Fonds commercial | 188 | $-188$ | $\mathbf 0$ | ||||
| Immobilisations financières | |||||||
| Créances sur participations | $\mathbf 0$ | $\mathbf 0$ | |||||
| Stocks | |||||||
| Encours Promotion | 1 5 9 5 | 1935 | $-1032$ | 2 4 9 8 | |||
| Marchands de biens | 684 | 684 | |||||
| Autres stocks | 21 | 77 | 98 | ||||
| Créances clients | 63 | 17 | $-2$ | 78 | |||
| Autres créances | 3 | 3 | |||||
| Valeurs mobilières de placement | $\mathbf 0$ | $\mathbf{0}$ | |||||
| TOTAUX | 3822 | 2 4 3 5 | $-1273$ | $\mathbf 0$ | $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ | 4 9 8 4 |
Rapprochement avec compte de résultat
| Dotations et reprises : | 2 4 3 5 | $-1273$ |
|---|---|---|
| Exploitation | 2435 | $-1085$ |
| Financier | $\Omega$ | |
| Exceptionnel | 0 | $-188$ |
| au 30/06/19 | au | |||
|---|---|---|---|---|
| Ent intégrées | Stes ME | Total | 31-déc-18 | |
| Résultat net des entreprises intégrées | 530 | 328 | 858 | 2 4 0 9 |
| Détail de la charge d'impôt constatée | ||||
| Impôt exigible | $-616$ | $-164$ | -780 | $-1852$ |
| Impôt différé | 291 | 0 | 291 | 554 |
| Charge d'impôt constatée | $-325$ | $-164$ | $-489$ | $-1298$ |
| Résultat avant impôt | 855 | 492 | 1347 | 3707 |
| Charge d'impôt théorique | $-285$ | $-164$ | $-449$ | $-1236$ |
| Charges définitivement non déductibles | $-56$ | $-56$ | $-100$ | |
| Benefice du taux réduit à 28% | 16 | 16 | 27 | |
| Produits définitivement non imposables | 0 | 0 | 8 | |
| Fiscalisation des profits des sociétés non consolidées | 0 | 0 | 2 | |
| Crédit d'impôt et Cont. additionnelle | 0 | 0 | ||
| Autres | 0 | $\Omega$ | O | $\Omega$ |
| Charge d'impôt constatée | $-325$ | $-164$ | $-489$ | $-1298$ |
La fiscalité latente a été déterminée au taux de 33.33%, de manière identique à celle du 31 décembre 2018.
| Montants | Montants | |
|---|---|---|
| MONTANTS AVANT COMPENSATION | au | au |
| 30/06/2019 | 31/12/2018 | |
| IMPOTS DIFFERES ACTIFS | 1076 | 720 |
| Marges internes en stock | 571 | 333 |
| Report déficitaires | $\Omega$ | 0 |
| Provision Indemnités Fin de Carrières | 278 | 272 |
| Crédit bail | $\Omega$ | 0 |
| Décalages temporaires | 227 | 115 |
| IMPOTS DIFFERES PASSIFS | 1 1 9 0 | 1 1 2 5 |
| Décalages temporaires | ||
| Stock de frais financiers | 423 | 369 |
| Amortissements dérogatoires | $\Omega$ | |
| Résultat fiscal selon méthode à l'achèvement | 479 | 479 |
| Crédit bail | 288 | 277 |
| IMPOTS DIFFERES NETS | $-114$ | $-405$ |
| VARIATION DES IMPOTS DIFFERES (Produit) | 291 |
Les actifs et passifs d'impôts différés sont présentés compensés du fait de l'existence d'un groupe fiscalement intégré.
Le Groupe possède des dettes libellées exclusivement en euros.
Les opérations de Promotion Construction sont partiellement financées par des crédits d'accompagnements propres (crédit terrain puis crédit construction). Ces crédits sont contractés à des taux variables et ne dépassent généralement pas 24 mois.
Les emprunts ont été contractés à taux fixes.
Les contrats de crédits baux ont été contractés à taux variables.
| Montants | Échéances | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2019 | $a - 1$ an | $a + 1$ an | $\hat{a}$ + 5 ans | |
| EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES | ||||
| AUTRES | 1 5 5 7 | 684 | 529 | 344 |
| Emprunts auprès des établissements de crédit | 1 0 3 8 | 538 | 156 | 344 |
| Dettes financières de crédit bail | 519 | 146 | 373 | $\Omega$ |
| CREDIT D'ACCOMPAGNEMENT & C.B.C. (1) | 54 415 | (1) | (1) | |
| FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES | 43 077 | 43 077 | ||
| AUTRES DETTES | 12 4 31 | 12 4 31 | ||
| DETTES FINANCIFRES DIVERSES | 1860 | 1860 | ||
| AVANCES & ACOMPTES RECUS | 269 | 269 | ||
| FOURNISSEURS D'IMMOBILISATION | $\Omega$ | $\Omega$ | ||
| DETTES FISCALES ET SOCIALES | ||||
| Dettes sociales | 1951 | 1951 | ||
| Impôt sur les bénéfices | $\Omega$ | 0 | ||
| Taxe sur la valeur ajoutée & Taxe Locale Equipement | 8 1 8 1 | 8 1 8 1 | ||
| CREDITEURS DIVERS | 170 | 170 | ||
| PRODUITS CONSTATES D'AVANCE | 41 927 | 41 927 | ||
| TOTAUX | 153 407 | 98 119 | 529 | 344 |
(1) Les échéances sont variables, à court et moyen terme, en fonction de l'anticipation du délai de production de chaque bâtiment ou programme. Aucun échéancier ne peut donc être chiffré.
| Montants | Échéances | |||
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2018 | $a - 1$ an | $a + 1$ an | $\hat{a}$ + 5 ans | |
| EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES | ||||
| AUTRES | 1 1 7 2 | 372 | 581 | 219 |
| Emprunts auprès des établissements de crédit | 559 | 185 | 155 | 219 |
| Dettes financières de crédit bail | 613 | 187 | 426 | $\Omega$ |
| CREDIT D'ACCOMPAGNEMENT & C.B.C. (1) | 49 732 | (1) | (1) | |
| FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES | 42 594 | 42 5 94 | ||
| AUTRES DETTES | 15 098 | 15 098 | ||
| DETTES FINANCIERES DIVERSES | 1 0 6 2 | 1 0 6 2 | ||
| AVANCES & ACOMPTES RECUS | 7 | 7 | ||
| FOURNISSEURS D'IMMOBILISATION | 0 | 0 | ||
| DETTES FISCALES ET SOCIALES | ||||
| Dettes sociales | 2 0 3 8 | 2 0 3 8 | ||
| Impôt sur les bénéfices | 209 | 209 | ||
| Taxe sur la valeur ajoutée & Taxe Locale Equipement | 11 450 | 11 450 | ||
| CREDITEURS DIVERS | 332 | 332 | ||
| PRODUITS CONSTATES D'AVANCE | 51 612 | 51 612 | ||
| TOTAUX | 160 208 | 109 676 | 581 | 219 |
(1) Les échéances sont variables, à court et moyen terme, en fonction de l'anticipation du délai de production de chaque bâtiment ou programme. Aucun échéancier ne peut donc être chiffré.
| b) Variation des emprunts et autres dettes financières | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -------------------------------------------------------- | -- | -- |
| Montants au 31/12/2018 |
Souscription | Rembours. | Variation de périmètre |
Montants au 30/06/2019 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| EMPRUNTS AUPRES ETS DE CREDIT | |||||
| EMPRUNTS | 1 1 7 2 | 642 | $-257$ | $\mathbf 0$ | 1557 |
| Emprunts | 559 | 642 | $-163$ | 1 0 3 8 | |
| Dettes financières de crédit bail | 613 | $-94$ | 519 | ||
| CREDIT D'ACCOMPAGNEMENT & C.B.C. | 49 732 | 10 699 | $-6016$ | $\mathbf 0$ | 54 415 |
| Concours bancaires courants (C.B.C) | 680 | 372 | $-9$ | 1 0 4 3 | |
| Crédit d'accompagnement d'opérations | 49 0 52 | 10 3 2 7 | $-6007$ | 53 372 | |
| de promotions immobilières et autres activités (1) | |||||
| DETTES FINANCIERES DIVERSES | 1 0 6 2 | 1 0 0 3 | $-205$ | $\mathbf{0}$ | 1860 |
| Comptes courants d'associés et Dividendes à payer | 397 | 929 | $-180$ | 1146 | |
| Comptes courants des filiales | 665 | 74 | $-25$ | 714 | |
| TOTAUX | 51 966 | 12 3 44 | $-6478$ | $\mathbf{0}$ | 57832 |
(1) Les variations mentionnées pour les crédits d'accompagnement représentent la somme des variations nettes de chaque société intégrée.
| ENGAGEMENTS DONNES | Montants | Montants | ||
|---|---|---|---|---|
| détails | au 30/06/19 | détails | au 31/12/18 | |
| Cautions: | 10 14 6 | 9699 | ||
| aux crédits de promotions et de lotissements non tirés | 9655 | 9 208 | ||
| aux concours bancaires des filiales | 0 | |||
| à des financements de travaux d'aménagement | 0 | |||
| à des financements de biens d'équipement | 491 | 491 | ||
| Nantissements de fonds de commerce | $\Omega$ | $\Omega$ | ||
| Nantissement de SICAV monétaire | 0 | $\Omega$ | ||
| Hypothèque de 1er rang sur un ensemble immobilier | O | $\Omega$ | ||
| Compromis d'achat de terrains sous conditions suspensives | 12 053 | 11858 | ||
| Engagement d'acquisition de terrain réciproque | $\Omega$ | $\Omega$ |
| ENGAGEMENTS RECUS | Montants | Montants |
|---|---|---|
| au 30/06/19 | au 31/12/18 | |
| Garanties des activités de transactions | 0 | 0 |
| Garanties des activités de gestion immobilière | O | $\Omega$ |
| Promesses de vente de terrain à bâtir | 29 0 80 | 28 068 |
| Engagement de vente de terrain réciproque | $\Omega$ | $\Omega$ |
| DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES | Montants | Montants |
| au 30/06/19 | au 31/12/18 | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 44 | 52 |
| Crédit d'accompagnement des promotions | 52 208 | 46 842 |
Le financement des opérations de promotion immobilière nécessite l'ouverture de crédits « terrain ». Les organismes financiers exigent en garantie soit une caution de la société mère, soit des hypothèques ou promesses d'hypothèques à hauteur du montant financé incluant les frais accessoires.
Les organismes financiers cèdent le rang de l'hypothèque aux établissements consentant des crédits aux acquéreurs de lots pour leur permettre d'en payer le prix.
Ainsi nos engagements sont réduits au fur et à mesure de l'avancement des actes notariés signés. Ces éléments étant en mouvement permanent et les informations difficiles à obtenir auprès des multiples intervenants (banques, notaires, greffes ...), le Groupe n'a pas pu chiffrer ces engagements donnés.
| Montants 30- juin- 19 |
Montants 31-déc-18 |
|
|---|---|---|
| Valeur d'origine | 798 | 795 |
| Amortissements: | ||
| cumul des ex. antérieurs | 260 | 142 |
| dotation de l'exercice | 86 | 236 |
| Valeur résiduelle | 77 | 85 |
| Valeur nette comptable | 529 | 502 |
| Redevances payées : cumul des ex. antérieurs Redevances de l'exercice |
314 102 |
331 209 |
| Redevances restant à payer : à un an au plus à plus d'un an et cing ans au plus |
201 295 |
203 395 |
| à plus de cing ans Montant pris en charge dans l'exercice : |
102 | 209 |
| Redevance de location avec option d'achat | 102 | 209 |
b) Engagements relatifs aux contrats de location avec option d'achat des autres
immobilisations corporelles.
| 1 S 2019 |
1S 2018 |
Année 2018 |
|
|---|---|---|---|
| VENTES D'APPARTEMENTS COLLECTIFS | 36 829 | 31 274 | 74 121 |
| HONORAIRES | 817 | 935 | 1024 |
| OPERATIONS DE MARCHANDS DE BIENS | 0 | $\Omega$ | 100 |
| VENTES DE TERRAINS A BATIR | $\Omega$ | 0 | O |
| CHIFFRE D'AFFAIRES CONSOLIDE | 37 646 | 32 209 | 75 245 |
| Montants | Montants | Montants | |
|---|---|---|---|
| au | au | au | |
| 30/06/2019 | 30/06/2018 | 31/12/2018 | |
| Production stockée | -11 166 | -8 228 | -24 672 |
| Achats consommés | 36 411 | 30 033 | 76 240 |
| Variation de stocks de marchandises | $\Omega$ | $-101$ | - 399 |
| Achats de marchandises | $\Omega$ | 101 | 517 |
| Achats matières premières et autres appro. | $\Omega$ | $\Omega$ | 0 |
| Variation stocks MP et autres appro. | 0 | $\Omega$ | 0 |
| Sous traitance travaux | 36 223 | 29 877 | 75 813 |
| Achats non stockés, matériel et fournitures | 188 | 156 | 309 |
| Autres services extérieurs | 3 2 6 8 | 3 2 4 4 | 7829 |
| Personnel extérieur à l'entreprise | 10 | 5 | 8 |
| Rémunérations d'intermédiaires et honoraires | 1 0 8 7 | 1 048 | 3 2 4 2 |
| Publicité, publications, relations publiques | 1 1 3 0 | 1468 | 2 7 2 1 |
| Déplacement, missions & réceptions | 170 | 153 | 318 |
| Frais postaux & télécommunications | 92 | 99 | 189 |
| Services bancaires & assimilés | 760 | 451 | 1 3 1 5 |
| Autres services - Divers | 19 | 20 | 36 |
| Services extérieurs | 897 | 988 | 1800 |
| Sous traitance générale | 1 | 3 | 2 |
| Locations immobilières | 123 | 137 | 2 |
| Locations | 326 | 317 | 909 |
| Charges locatives et de copropriété | 59 | 80 | 179 |
| Entretiens et réparations | 124 | 141 | 313 |
| Primes d'assurance | 232 | 245 | 303 |
| Etudes et recherches | 0 | $\Omega$ | 0 |
| Services extérieurs - divers | 32 | 65 | 92 |
| ACHATS CONSOMMES | 29 410 | 26 037 | 61 197 |
| au 30/06/2019 |
au 31/12/2018 |
|
|---|---|---|
| Charges de personnel | 5798 | 11 406 |
| Salaires et traitements | 4 102 | 7923 |
| Charges sociales | 1696 | 3 4 8 3 |
| Effectifs retraités des personnes multi-employeurs | 131 | 117 |
| dont cadres | 32 | 32 |
| Montants | Montants | Montants | Renvoi | |
|---|---|---|---|---|
| Reprise de dépréciations et de provisions | au | au | au | aux notes |
| 30/06/2019 | 30/06/2018 | 31/12/2018 | ||
| Stocks | 1 0 3 2 | 1968 | 2 1 7 7 | |
| Autres actifs circulants | 2 | 5 | 17 | |
| Provision risques et charges exploitation | 52 | 192 | 269 | |
| Provision risques et charges financières | 17 | 17 | ||
| Provision risques et charges exceptionnelles | 188 | 0 | ||
| Total | 1 2 7 4 | 2 1 8 2 | 2 4 8 0 | 4.1.9 |
| dont exploitation | 1086 | 2165 | 2463 | |
| dont financières | 0 | 17 | 17 | 4.2.5 |
| dont exceptionnelles | 188 | 0 | 0 | 4.2.6 |
| Montants | Montants | Montants | Renvoi | |
|---|---|---|---|---|
| Dotations aux amortissements, dépréciations et provis | au | au | au | aux notes |
| 30/06/2019 | 30/06/2018 | 31/12/2018 | ||
| Amortissements immobilisation incorporelles | 2 | 3 | 6 | 4.1.2 |
| Amortissements immobilisation corporelles | 30 | 22 | 43 | $\boldsymbol{\mathsf{II}}$ |
| Amortissements crédit bail | 61 | 60 | 122 | $\boldsymbol{\mathsf{H}}$ |
| Dépréciation des immobilisations | 0 | 25 | ||
| Dépréciation des stocks | 2012 | 1682 | 1 3 2 5 | 4.1.9 |
| Dépréciation des autres actifs circulants | 17 | 28 | 28 | $\boldsymbol{\mathsf{II}}$ |
| Provision risques et charges exploitation | 386 | 183 | 229 | 4.1.9 |
| Provision risques et charges exploitation (IFC) | 20 | 46 | 49 | $\boldsymbol{\mathsf{II}}$ |
| Provision risques et charges financières | $\mathbf 0$ | $\mathbf 0$ | $\Omega$ | $^{\prime\prime}$ |
| Total | 2 5 2 8 | 2 0 2 4 | 1827 | |
| dont exploitation | 2 5 2 8 | 2 0 2 4 | 1827 | |
| dont financières | $\mathbf 0$ | 0 | $\mathbf 0$ | 4.2.5 |
| dont exceptionnelles | 0 | 0 | 0 | 4.2.6 |
| Montants au 30/06/2019 |
Montants au 30/06/2018 |
Montants au 31/12/2018 |
|
|---|---|---|---|
| RESULTAT NET FINANCIER | |||
| Revenus nets de participations | - 1 | $-17$ | $-95$ |
| Intérêts sur créances commerciales | 1 | 3 | - 9 |
| Intérêts et charges assimilées | |||
| sur emprunts et découverts bancaires | $-47$ | $-38$ | $-57$ |
| sur crédits terrain et accompagnement * | $-32$ | $-47$ | $-73$ |
| sur crédits baux | $-2$ | -3 | - 6 |
| Dotations aux provisions | $\mathbf 0$ | ||
| Reprises de provisions | 17 | 17 | |
| Autres produits et charges | $\mathbf 0$ | ||
| RESULTAT FINANCIER | $-81$ | $-85$ | $-223$ |
| * Charges financières intégrées au coût de production | 469 | 270 | 680 |
*Les intérêts des crédits d'accompagnement de promotion-construction sont été intégrés au coût de production (cf. note 1.3.4).
Au 30 juin 2019, le montant des frais financiers stockés en « en-cours de production » représente 1.12% du stock d'en-cours « Promotion », contre 1,04 % au 31 décembre 2018.
| Montants | Montants | Montants | |
|---|---|---|---|
| Détaillé | au | au | au |
| 30/06/2019 | 30/06/2018 | 31/12/2018 | |
| 190 | |||
| PRODUITS EXCEPTIONNEL | 239 | 298 | |
| Opération de gestion | $\Omega$ | $\Omega$ | |
| Opération en capital | |||
| Cession d'actif incorporel | $\Omega$ | $\mathbf 0$ | |
| Cession d'actif corporel | 215 | 220 | |
| Cessions de titres de participations | 2 | 24 | 78 |
| Autres reprises exceptionnelles | 188 | ||
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | $-215$ | $-342$ | $-496$ |
| Opération de gestion | $-143$ | $-285$ | |
| Opération en capital | |||
| VNC des éléments d'actifs cédés Incorporels | $-213$ | $\Omega$ | $\Omega$ |
| VNC des éléments d'actifs cédés Corporels | $-175$ | $-182$ | |
| VNC des titres cédés | $-2$ | $-24$ | $-29$ |
| VNC des autres immobilisations financières | |||
| Dotations aux provisions exceptionnelles | 0 | $\mathbf 0$ | |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | $-25$ | $-103$ | $-198$ |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL NET D'IS | $-17$ | $-69$ | $-132$ |
L'activité du Groupe Stradim Espace Finances s'exerce au sein d'un même secteur. L'information sectorielle définie par le règlement C.R.C. 99-02 § 425 porte donc essentiellement sur les zones géographiques d'influence de nos activités sur le territoire national.
| Répartition géographique par zone d'influence 1er Semestre 2019 |
Alsace Lorraine |
Pays de la Loire |
I.D.F. Champ. Ard. |
Midi Pyrénées |
Totaux |
|---|---|---|---|---|---|
| VENTES D'APPARTEMENTS COLLECTIFS | 24 717 | 3 5 7 0 | 6 3 8 9 | 2 1 5 3 | 36 829 |
| HONORAIRES | 700 | 23 | 89 | 817 | |
| OPERATIONS DE MARCHANDS DE BIENS | 0 | ||||
| VENTES DE TERRAINS A BATIR | $\mathbf 0$ | ||||
| CHIFFRE D'AFFAIRES CONSOLIDE 1 S 2019 | 25 417 | 3 5 9 3 | 6478 | 2 1 5 8 | 37 646 |
| Répartition géographique par zone d'influence 1er Semestre 2018 |
Alsace Lorraine |
Pays de la Loire |
I.D.F. Champ. Ard. |
Midi Pyrénées |
Totaux |
|---|---|---|---|---|---|
| VENTES D'APPARTEMENTS COLLECTIFS | 17 645 | 3 193 | 7 209 | 3 2 2 7 | 31 274 |
| HONORAIRES | 795 | 8 | 144 | $-12$ | 935 |
| OPERATIONS DE MARCHANDS DE BIENS | 0 | ||||
| VENTES DE TERRAINS A BATIR | 0 | ||||
| CHIFFRE D'AFFAIRES CONSOLIDE 1 S 2018 | 18 440 | 3 2 0 1 | 7 3 5 3 | 3 2 1 5 | 32 209 |
| Alsace Lorraine |
Pays de la Loire |
I.D.F. Champagne Ardennes |
Midi Pyrénées |
Totaux | |
|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT D'EXPLOITATION 1 S 2019 | 1 1 2 2 | 266 | 348 | $-776$ | 960 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION 1 S 2018 | 385 | $-51$ | 515 | $-252$ | 597 |
| Alsace Lorraine |
Pays de la Loire |
I.D.F. Champagne Ardenens |
Midi Pyrénées |
Total | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EFFECTIF au 30-06-2019 | dont cadres | 96 27 |
8 $\overline{c}$ |
18 $\overline{2}$ |
1 | 9 131 32 |
|
| EFFECTIF au 31-12-2018 | dont cadres | 86 27 |
8 $\overline{c}$ |
15 $\overline{2}$ |
٠ | 8 117 32 |
| ACTIF IMMOBILISE BRUT | Alsace Lorraine |
Pays de la Loire |
I.D.F. Champagne Ardenens |
Midi Pyrénées |
Totaux |
|---|---|---|---|---|---|
| Ecart d'acquisition (1) | 1718 | 1 7 1 8 | |||
| Immobilisations incorporelles | 115 | 2 | 8 | 32 | 157 |
| Immobilisations corporelles | 1018 | 153 | 194 | 115 | 1 4 8 0 |
| Immobilisations corporelles en crédit-bail | 3 4 0 0 | 800 | 4 200 | ||
| Immobilisations financières | 628 | 10 | 38 | 21 | 697 |
| Titres mis en équivalence | 332 | 332 | |||
| TOTAL ACTIF 1s 2019 | 7 2 1 1 | 165 | 1 040 | 168 | 8 5 8 4 |
| TOTAL ACTIF 12-2018 | 8586 | 166 | 1 0 6 1 | 142 | 9955 |
$^{(1)}$ Les écarts d'acquisition sont intégralement amortis depuis le 31 décembre 2012.
Il n'existe pas d'évènements post-clôture d'importance significative qui n'ont pas donné lieu à un enregistrement au bilan et au compte de résultat du 31 décembre 2018.
| 30-juin-19 | % CA | 30-juin-18 | % CA | 31-déc-18 | % CA | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 37 646 | 32 209 | 75 245 | |||
| Production stockée | 11 166 | 8 2 2 7 | 24 672 | |||
| PRODUCTION DE L'EXERCICE | 48 812 | 40 43 6 | 99 917 | |||
| Coût d'achat des marchandises vendues | $-36223$ | $-29877$ | $-75931$ | |||
| MARGE BRUTE | 12 589 | 33,4% | 10 559 | 32,8% | 23 986 | 31,9% |
| Consommations en provenance de tiers | $-4354$ | $-4388$ | $-9938$ | |||
| VALEUR AJOUTEE | 8 2 3 5 | 21,9% | 6 171 | 19,2% | 14 048 | 18,7% |
| Subventions d'exploitation | 1 | $\Omega$ | $\Omega$ | |||
| Impôts, taxes et versements assimilés | $-165$ | $-301$ | $-849$ | |||
| Charges de personnel | $-5798$ | $-5411$ | $-11406$ | |||
| Transferts de charges | 84 | 81 | 188 | |||
| Autres produits | 123 | 2 | 128 | |||
| Autres charges | $-77$ | $-86$ | $-221$ | |||
| BENEFICE AVANT INTERETS IMPOTS & AMORT. | 2 4 0 3 | 6.4% | 456 | 1.4% | 1888 | 2,5% |
| Reprise de provisions | 1 0 8 5 | 2 1 6 5 | 2 4 6 3 | |||
| Dotations aux amortissements et aux provisions | $-2528$ | $-2024$ | $-1827$ | |||
| RESULTAT EXPLOITATION | 960 | 2,6% | 597 | 1,9% | 2 5 2 4 | 3,4% |
| RESULTAT FINANCIER | $-80$ | $-85$ | $-223$ | |||
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOT | 880 | 2,3% | 512 | 1,6% | 2 3 0 1 | 3,1% |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | $-25$ | $-102$ | $-198$ | |||
| Impôt sur les bénéfices | $-616$ | $-482$ | $-1323$ | |||
| Impôts différés | 291 | 309 | 554 | |||
| RESULTAT NET des sociétés intégrées | 530 | 237 | 1 3 3 4 | |||
| Résultat sociétés MEQ | 328 | 488 | 1 0 7 5 | |||
| Amortissement des écarts d'acquisition | 0 | $\mathbf 0$ | $\mathbf 0$ | |||
| RESULTAT DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE | 858 | 2,3% | 725 | 2,3% | 2 4 0 9 | 3,2% |
| Part du groupe | 818 | 726 | 2 4 0 5 | |||
| Part des minoritaires | 40 | $-1$ | 5 | |||
| Produits de cession d'éléments d'actif | $\Omega$ | 239 | 298 | |||
| Valeur comptable des éléments d'actif cédés | $-213$ | $-198$ | $-211$ | |||
| RES. S/ CESSIONS D'ACTIF IMMOBILISE | $-213$ | 41 | 87 |
Les transactions avec les parties liées sont conclues aux conditions de marchés.
Le liquidateur d'un ancien fournisseur à Nantes a assigné la SCI Le Bocage en réparation des préjudices qu'il estime que ce fournisseur aurait subis consécutivement à l'arrêt de son marché, et qu'il évalue à un montant de plus de 400 000 euros. La Direction du Groupe considère que cette demande est totalement injustifiée et a pris toutes les mesures nécessaires pour sa défense.
L'arrêt de la Cour d'Appel de Colmar a condamné la SARL Espace Maison à indemniser un ancien client à hauteur de 284 872 euros. Les impacts ont été reconnus en éléments exceptionnels en 2018. Néanmoins, la SARL Espace Maison s'est pourvue en cassation.
Le tableau est présenté en page 6.
| Montants | Montants | |
|---|---|---|
| au | au | |
| 30/06/2019 | 31/12/2018 | |
| Stocks et encours | $-10186$ | $-25906$ |
| Créances clients et comptes rattachés | 16 060 | $-7656$ |
| Créances sociales et fiscales | $-403$ | $-1926$ |
| Autres créances | $-610$ | 932 |
| Charges constatées d'avance | - 83 | $-118$ |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 484 | 1945 |
| Dettes sociales et fiscales | $-3564$ | 1 2 9 9 |
| Autres dettes | 99 | 176 |
| Produits constatés d'avance | -9685 | 7372 |
| Variation du B.F.R. lié à l'activité | $-7888$ | $-23882$ |
Note 6.1 - Composantes de la variation du besoin en fonds de roulement
La variation du BFR est déterminée sur les valeurs nettes des actifs circulant.
A noter qu'en 2018 la variation du BFR sur les stocks d'en cours provient notamment d'une acquisition foncière à Illkirch-Graffenstaden représentant à elle seule 15 millions d'euros.
| Montants | Montants | |
|---|---|---|
| au | au | |
| 30/06/2019 | 31/12/2018 | |
| Encaissements liés à des émissions de nouveaux emprunts | 641 | 507 |
| Encaissements liés à des émissions d'emprunts CB | 0 | |
| Augmentation nette des crédits d'accompagnements | 10 327 | 29 3 20 |
| Encaissements liés à des émissions de nouveaux emprunts | 10 968 | 29 827 |
| Décaissements liés à des remboursements d'emprunts | - 163 | $-186$ |
| Décaissements liés à des remboursements d'emprunts CB | - 94 | $-180$ |
| Diminution nette des crédits d'accompagnements | -6 006 | $-9523$ |
| Décaissements liés à des remboursements d'emprunts | $-6263$ | -9889 |
Les crédits d'accompagnements attachés de manière spécifique au financement de l'activité de promotion construction sont présentés en flux de trésorerie liés aux opérations de financement.
| Montants | Montants | Montants | |
|---|---|---|---|
| au | au | au | |
| 30/06/2019 | 31/12/2018 | 31/12/2017 | |
| AUTRES VALEURS MOBILIERES | 0 | 0 | $\mathbf 0$ |
| DISPONIBILITES | 6765 | 7.526 | 10 256 |
| EMPRUNTS AUPRES ETS DE CREDIT | |||
| Concours bancaires courants | 1 0 4 3 | 681 | 912 |
| TRESORERIE NETTE | 5722 | 6845 | 9 3 4 4 |
| Variation nette de la trésorerie | $-1123$ | $-2499$ |
Siège du Groupe Stradim - 3 rue Pégase - Aéroparc de Strasbourg - 67960 Entzheim 03 88 15 40 50 - [email protected] - www.stradim.fr
ALSACE
Agence de Strasbourg
Z58 avenue de Colmar 03 88 32 62 11
ALSACE ALSALE
Agence de Haguenau
6 rue de la Moder 67500 Haguenau
03 88 73 10 55
LORRAINE Agence de Metz
1 place Jean Moulin 57000 Metz
57000 Metz
03 87 57 52 57
EUGRAFILE
Agence de Nancy
232 av. du Général Leclerc
54000 Nancy
03 87 57 52 54
ÎLE-DE-FRANCE
Agence de Melun
24 place Saint-Jean
77000 Melun
01 60 66 23 20
CHAMPAGNE Agence de Troyes
57 bis boulevard du 14 Juille
10000 Troyes
03 25 83 12 12
PAYS DE LA LOIRE Also be the concerned
Agence de Nantes
29 boulevard Guist2Hau
44000 Nantes
02 40 72 55 84 MIDI-PYRÉNÉES
Agence de Toulouse
3 rue Caffarelli
31000 Toulouse
05 34 36 53 65
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.