AI Terminal
KS Nalozbe
Annual Report • Dec 4, 2025
1995_rns_2025-12-04_732c00c4-aeb8-4eac-ba55-c6259eb11d45.pdf
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
LETNO POROČILO 2022
Ljubljana, 25.04.2023
KAZALO
| POSLO | OVNO POROČILO | 2 |
|---|---|---|
| PRI | EDSTAVITEV DRUŽBE KS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D.D | 3 |
| TERNATIVNA MERILA USPEŠNOSTI POSLOVANJA | ||
| ODNA POJASNILA | ||
| VIZIJSKA KOMISIJA | ||
| ODOVINA | ||
| SLOVANJE DRUŽBE V OBDOBJU JANUAR – DECEMBER 2022 | ||
| MEMBNI DOGODKI V DRUŽBI V OBDOBJU JANUAR – DECEMBER 2022 | ||
| STAVA SKUPINE KS NALOŽBE | ||
| SLI V OKVIRU SKUPINE KS NALOŽBE V OBDOBJU JANUAR – DECEMBER 2022 | ||
| PRAVA DRUŽBE | ||
| IČAKOVANI RAZVOJ DRUŽBE | ||
| LAS | STNIŠKA STRUKTURA DRUŽBE | 10 |
| DE | LNICE V LASTI ČLANOV UPRAVE IN NADZORNEGA SVETA | 10 |
| DE. | JAVNOST DRUŽBE KS NALOŽBE d.d | 10 |
| EGANJA, POVEZANA S POSLOVANJEM | ||
| EGANJA, POVEZANA Z DELNICAMI | ||
| UGA TVEGANJA | ||
| ZN | AČILNOSTI NOTRANJIH KONTROL IN UPRAVLJANJE TVEGANJ | 13 |
| ILITIKA RAZNOLIKOSTI | ||
| AK | TIVNOSTI DRUŽBE NA PODROČJU RAZISKAV IN RAZVOJA | 13 |
| NE | FINANČNE INFORMACIJE | 14 |
| РО | MEMBNI POSLOVNI DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA | 14 |
| IZJ | AVA O UPRAVLJANJU | 15 |
| DAČII | NOVODSKO POROČILO | 10 |
| ANCA STANJA KS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D. D | ||
| (AZ POSLOVNEGA IZIDA KS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D.D | ||
| (AZ DENARNIH TOKOV KS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D.D | ||
| (AZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||
| ANČNI DOBIČEK / IZGUBA NA DAN 31.12.2022 | ||
| KAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA DRUŽBE KS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D.D. OD 1. JANUAR. | ||
| CEMBRA 2022 | ||
| KAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA DRUŽBE KS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D.D. OD 1. JANUAR. | ||
| CEMBRA 2021 | ||
| 1. | ||
| 2. | UVODNA POJASNILA | |
| 3. | NEOPREDMETENA SREDSTVA | |
| 4. | OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA | |
| 5. | FINANČNE NALOŽBEKRATKOROČNE IN DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE | 30 |
| 6. | ||
| 7. | DENARNA SREDSTVA | |
| 8. | KAPITALBILANČNI DOBIČEK / IZGUBA | |
| 9. | ||
| 10. | ||
| 11. | ||
| 12. | - | |
| 13. | ||
| 14. | ||
| 15. | · | |
| 16. | ||
| 17. 18. |
||
| AVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE | ||
| PROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA | ||
| гU | /NOCIEO INEOD N ISINEUM NENIEURIA | 43 |
POSLOVNO POROČILO
PREDSTAVITEV DRUŽBE KS NALOŽBE finančne naložbe d.d.
Polni naziv družbe: KS NALOŽBE finančne naložbe d.d.
Skrajšani naziv družbe: KS NALOŽBE d.d.
Sedež družbe: Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana, Slovenija;
Matična številka: 2225727000
Davčna številka: SI 74816926
Številka vložka v sodni register: 1/45014/00
Kraj registracije: Ljubljana
Šifra osnovne dejavnosti: 64.200 Dejavnost holdingov
IBAN: SI56 2900 0005 1771 958/ UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d..
Osnovni kapital družbe: 9.863.878,00 EUR
Direktor družbe: Tanja Petročnik od 1.10.2012
Člani nadzornega sveta na dan 31.12.2022:
Smrekar Boštjan- predsednik od 29.07.2022
Jure Šacer – namestnik predsednika od 29.07.2022
Davorin Gregori – član od 29.07.2022
Člani revizijske komisije od 23.11.2015 na dan 31.12.2022:
Igor Pirc - predsednik
Polona Pirc – članica
Anja Pirc – članica
Število zaposlenih na dan 31.12.2022: 3
Povprečno število zaposlenih v koledarskem letu 2022: 3,0
ALTERNATIVNA MERILA USPEŠNOSTI POSLOVANJA
Družba je za presojo uspešnosti poslovanja uporabila tradicionalno finančno analizo s finančnimi kazalniki, ki je ena najpogosteje uporabljenih metod analize podjetij z vidika lastniških in upniških naložb v podjetje. Finančni kazalniki se uporabljajo za primerjavo tveganj in donosov različnih podjetij z namenom pomagati investitorjem kapitala in kreditodajalcem sprejemati pametne odločitve o investiranju in kreditiranju, podjetju pa pomagajo ugotoviti, ali se trendi izboljšujejo ali poslabšujejo.
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI | ||
| Čista dobičkonosnost prihodkov | -11,583 | -0,139 |
| Dobičkonosnost lastniškega kapitala | -0,128 | -0,002 |
| Dobičkonosnost sredstev | -0,015 | -0,017 |
| KAZALNIKI LIKVIDNOSTI | ||
| Kratkoročni koeficient | 521,924 | 177,671 |
| Koeficient neposredne pokritosti kratk. obveznosti (hitri koeficient) |
3,178 | 4,387 |
| Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti | 9,279 | 13,489 |
| KAZALNIKI OBRAČANJA | ||
| Obračanje sredstev | 0,011 | 0,015 |
| KAZALNIKI FINANCIRANJA | ||
| Mnogokratnik kapitala | 1,009 | 1,009 |
| Finančni vzvod | 0,009 | 0,009 |
| Delež dolgov v financiranju | 0,009 | 0,009 |
| Delež obveznosti v financiranju | 0,009 | 0,009 |
| Razmerje med denarnim tokom iz poslovanja in dolgom | -1,784 | -1,63 |
| Delež kapitala v virih sredstev | 0,991 | 0,991 |
| Delež dolgov v virih sredstev | 0,009 | 0,009 |
| Stopnja dolgoročnosti financiranja | 0,998 | 0,998 |
| Kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev | 135,151 | 1,454 |
| KAZALNIKI GOSPODARNOSTI | ||
| Koeficient godpodarnosti poslovanja | 0 | 0 |
| Koeficient celotne godpodarnosti poslovanja | 0,079 | 0,868 |
| KAZALNIKI TRŽNE VREDNOSTI | ||
| Razmerje med tržno ceno delnice in dobičkom na delnico (P/E) | / | / |
| Razmerje med tržno ceno delnice in njeno knjigovodsko vrednostjo (P/B) |
0,094 | 0,076 |
| Delež čistega dobička izplačan v obliki dividend (DPR) | 0 | 0 |
| Finančni kazalnik | Podlaga za izračun | Razlaga kazalnika |
|---|---|---|
| KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI | ||
| Čista dobičkonosnost prihodkov | Čisti dobiček / celotni prihodki | Kaže delež čistega dobička v celotnih prihodkih. Čim višja je vrednost tega koeficienta, boljše je poslovanje podjetja. V primeru izgube so kazalniki negativni. |
| Dobičkonosnost lastniškega kapitala | Čisti dobiček / povprečno stanje kapitala (K) | Kazalnik pove, koliko denarnih enot ustvari ena enota kapitala. Višje vrednosti nakazujejo na učinkovitejšo uporabo kapitala. V primeru izgube so kazalniki negativni. |
| povprečno stanje K= (K na začetku obodbja + K na koncu obdobja)/2 |
||
| Dobičkonosnost sredstev | EBIT / povprečno stanje sredstev (S) | Kazalnik kaže razmerje med doseženim rezultatom in vloženimi sredstvi. Meri učinkovitost poslovodstva pri ustvarjanju dobička z razpoložljivimi sredstvi. V primeru izgube iz poslovanja so kazalniki negativni. |
| EBIT = dobiček pred obrestmi in davki | ||
| povprečno stanje sredstev = (S na začetku obodbje + S na koncu obdobja)/2 |
||
| KAZALNIKI LIKVIDNOSTI | ||
| Kratkoročni koeficient | Kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti | Čim višja je vrednost tega koeficienta, večja je verjetnost za poplačilo kratkoročnih obveznosti družbe |
| Koeficient neposredne pokritosti kratk. obveznosti (hitri koeficient) |
Denarna sredstva/kratkoročne obveznosti | Kazalnik kaže sposobnost podjetja poravnati kratkoročne dolgove. V primeru, da so kratkoročni dolgovi manjši od likvidnih sredstev je njegova vrednost večja od 1, kar je dobro in obratno, če so likvidna sredstva manjša od dolgov, je njegova vrednost manjša od 1, kar je slabo. |
| Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti | Denarna sredstva+poslovne terjatve/kratkoročne obveznosti |
Merimo pričakovanje, da bomo uspeli z vnovčitvijo kratkoročnih terjatev pridobiti denar za plačilo kratkoročnih obveznosti. Vrednosti večje od 1 so dobre, saj kažejo, da bo podjetje svoje kratkoročne obveznosti plačalo z likvidnimi sredstvi in pričakovanimi prilivi iz naslova kratkoročnih terjatev. Rezultat manjši od 1 kaže, da podjetje z vnovčitvijo kratkoročnih terjatev in razpoložljivimi likvidnimi sredstvi ne bo uspelo poravnati kratkoročnih obveznosti. |
| KAZALNIKI OBRAČANJA | ||
| Obračanje sredstev | Celotni prihodki / povprečno stanje celotnih sredstev (S) | Kazalnik pove število obratov sredstev v 1 letu oz. kako hitro se sredtva obračajo oz. koliko prihodkov podjetje ustvari s celotnimi sredstvi. Višje vrednosti kazalnika nakazujejo na kakovostnejše upravljanje s sredstvi. |
| povprečno stanje sredstev = (S na začetku obodbje + S na koncu obdobja)/2 |
| KAZALNIKI FINANCIRANJA | ||
|---|---|---|
| Mnogokratnik kapitala | Celotna sredstva / lastniški kapital (K) | Kazalnik pove, koliko sredstev je bilo financirano s kapitalom.Tako nam rezultat 1 pove, da so sredstva financirana izključno s kapitalom in rezultat 0 pove, da so sredstva financirana izključno z dolgom. |
| Finančni vzvod | Celotni dolg / lastniški kapital (K) | Pogosto je uporabljan pri ocenjevanju zadolženosti podjetij. Tako vrednost 1 pove, da sta kapital in dolgovi izravnana. Vrednost nad 1 pove, da je dolgov več kot kapitala, vrednost pod 1 pa pove, da ima podjetje več kapitala kot dolgov |
| Delež dolgov v financiranju | Celotni dolg / celotna sredstva (S) | Kazalnik pove, kolišen delež sredstev je financiran z dolgom. Tako vrednost 1 pove, da so sredstva in dolgovi izravnana. Vrednost nad 1 pove, da je dolgov več kot sredstev, vrednost pod 1 pa pove, da ima podjetje več sredstev kot dolgov. |
| Delež obveznosti v financiranju | Celotna obveznosti / celotna sredstva | Kazalnik kaže na sposobnost podjetja za poplačilo dolgoročnih dolgov. Po grobem pravilu naj bi bil kazalnik manjši od 0.5. |
| Razmerje med denarnim tokom iz poslovanja in dolgom | Denarni tok iz poslovanja / povprečnim stanje dolga (D) | Kazanik meri pokritje glavnih zahtev po plačilu dolga s sedanjim denarnim tokom iz poslovanja. Nizka vrednost nakazuje na problem z dolgoročno solventnostjo (podjetje ne ustvari dobvolj denarja, da bi plačevalo svoje zapadle dolgove. |
| povprečno stanje D = (stanje D na začetku + Stanje D na koncu)/2 |
||
| Delež kapitala v virih sredstev | Kapital / viri sredstev | Kazalnik nam prikaže udeležbo kapitala v celotnih obveznostih do virov sredstev. Tako nam rezultat 1 pove, da so celotne obveznosti do virov sredstev sestavljene zgolj iz kapitala in rezultat 0, da med obveznostmi do virov sredstev ni kapitala. |
| Delež dolgov v virih sredstev | Dolg/viri sredstev | Kazalnik nam prikaže udeležbo dolga v celotnih obveznostih do virov sredstev. Tako nam rezultat 1 pove, da bi bile celotne obveznosti do virov sredstev sestavljene zgolj iz dolga in rezultat 0, da med obveznostmi do virov sredstev ni dolga. |
| Stopnja dolgoročnosti financiranja | (Kapital+dolg.dolgovi - skupaj z dolg. rezervacijami)/viri sredstev |
Kazalnik prikazuje delež trajnega in dolgoročnega financiranja v obveznostih do virov sredstev (na splošno »kvalitetni« viri financiranja). Načeloma vplivajo na večjo varnost poslovanja. V primeru, da jih je preveč se postavlja vprašanje gospodarnosti angažiranih virov sredstev in v primeru, da jih je premalo pa vprašanje tveganja poslovanja s takim podjetjem. Idealna velikost se razlikuje od primera do primera od dejavnosti do dejavnosti. |
| Kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev | Kapital/dolgoročna sredstva | Kazalnik nam prikazuje financiranje dolgoročnih sredstev s kapitalom. Zaželeno je, da bi bila dolgoročna sredstva financirana s kapitalom in dolgoročnimi krediti. Tudi tukaj pričakujemo vrednosti kazalnika 1 ali več, saj normalno pričakujemo, da so dolgoročna sredstva financirana z lastnimi in tujimi dolgoročnimi viri sredstev. |
| KAZALNIKI GOSPODARNOSTI | ||
|---|---|---|
| Koeficient godpodarnosti poslovanja | Poslovni prihodki / poslovni odhodki | Kazalnik prikazuje razmerje med poslovnimi prihodki in poslovnimi odhodki. V primeru, da so prihodki večji od odhodkov ima vrednost večjo od 1 in v primeru, da so odhodki večji od prihodkov vrednost manjšo od 1. Dobre so vrednosti nad 1. |
| Koeficient celotne godpodarnosti poslovanja | Prihodki / odhodki | Razmerje med prihodki in odhodki je eden temeljnih kazalnikov. Pove nam koliko prihodkov smo ustvarili z enoto odhodkov. V primeru, da je rezultat večji od 1 pomeni, da smo ustvarili več prihodkov kot odhodkov in obratno. Dobre so vrednosti nad 1. |
| KAZALNIKI TRŽNE VREDNOSTI | ||
| Razmerje med tržno ceno delnice in dobičkom na delnico | Tržna cena delnice / dobiček na delnico | Kazalnik pove, koliko so investitorji pripravljeni plačati za enoto dobička podjetja. Višje vrednosti kazalnika dosegajo delnice, za katere se pričakuje višja rast dobička. Negativna vrednost kazalnika ni smiselna. |
| Razmerje med tržno ceno delnice in njeno knjigovodsko vrednostjo |
Tržna cena delnice / knjigovodska vrednost delnice | Kazalnik pove, koliko so investitorji pripravljeni plačati za delnico, izmerjeno po knjigovodski vrednosti. V primeru, da so ima kazalnik vrednost večjo od 1, pomeni, da investitorji plačajo več od knjigovodske vrednosti delnice. Vrednost kazalnika pod 1 pomeni, da je delnica podcenjena na trgu glede na njeno knjgovodsko vrednost. |
| Delež čistega dobička izplačan v obliki dividend (DPR) | Dividenda na delnico / dobiček na delnico | Kazalnik pove, kolišen delež čistega dobička na eno delnico je izplačan delničarjem kot dividenda v denarju. Vrednost 0 nam pove, da dividende niso bil izplačane. |
UVODNA POJASNILA
KS Naložbe finančne naložbe d. d., Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana (v nadaljevanju: KS Naložbe d. d. ) v skladu s Pravili Ljubljanske borze, d. d., Ljubljana in veljavne zakonodaje, objavlja letno poročilo družbe KS Naložbe d.d. za obdobje 1. januar – 31. december 2022. Računovodski izkazi so izdelani v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in so pripravljeni v EUR. Za prvo polletje 2022 in 2021 niso revidirani, medtem ko so izkazi za celotno leto 2022 in 2021 revidirani.
Družba je skladno s 55. členom Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) velika družba in mora izdelati konsolidirane računovodske izkaze.
Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko prihaja do nepomembnih odstopanj v seštevkih preglednic.
Družba KS Naložbe d. d. v obdobju 1. januar – 31. december 2022:
- ni izplačala dividende (agregatno ali na delnico) ločeno za redne in druge delnice;
- ni opravila sprememb ustroja podjetja v letnem obdobju, tudi poslovnih združitev, prevzemov ali odtujitev odvisnih podjetij in dolgoročnih finančnih naložb, prestrukturiranja in ustavljenega poslovanja;
Vse pomembnejše informacije družba sproti objavlja na sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze SEOnet in na spletni strani http://www.ks-nalozbe.com.
Na zadnji trgovalni dan v letu 2022, dne 28.12.2022 je borzni tečaj delnice KS Naložbe d. d. znašal 0,19 EUR.
Družba KS Naložbe d. d. je davčni zavezanec po Zakonu o davku od dohodkov pravnih oseb.
REVIZIJSKA KOMISIJA
Revizijska komisija v sestavi Igor Pirc, Polona Pirc in Anja Pirc se je od 1. januarja 2022 do izdelave tega poročila sestala na štirih sejah.
Dne 10.02.2022 so pregledali finančne izkaze družbe za leto 2021 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2021.
Dne 19.04.2022 so pregledali letno poročilo družbe in konsolidirano poročilo skupine za leto 2021 ter potrdili ustreznost obeh poročil.
Na seji dne 29.07.2022 so pregledali finančne izkaze družbe za obdobje od 1. januar do 30. junij 2022 in ugotovili, da so primerni za izdelavo polletnega in konsolidiranega računovodskega poročila na dan 30.06.2022.
Dne 10.03.2023 so pregledali finančne izkaze družbe in odvisne družbe za leto 2022 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega in konsolidiranega računovodskega poročila na dan 31.12.2022.
ZGODOVINA
Družba je nastala z delitvijo prenosne družbe KS2 Naložbe, upravljanje naložb, d.d. in kasnejšimi pripojitvami treh družb. Družba je v smislu 2. člena Zakona o pravnih naslednicah pooblaščenih investicijskih družb (ZPNPID) pravna naslednica pooblaščene investicijske družbe KS Sklad 2 d.d. in kot taka javna delniška družba. Z njenimi delnicami se trguje na prostem trgu Ljubljanske borze pod oznako KSFR. Posluje kot finančni holding, ki vlaga predvsem v delnice družb, ki ne kotirajo na organiziranih trgih. Ob nastanku v letu 2006 so večino njenih naložb predstavljale delnice in deleži, ki izvirajo še iz procesa privatizacije. To pomeni, da je šlo za težje prodajljive naložbe. Trenutno je glavna naložba družbe naložba v hčerinsko družbo G.I. Dakota Investments Limited, ki prav tako posluje kot finančni holding. Družba je kupila delnice odvisne družbe leta 2006.
POSLOVANJE DRUŽBE V OBDOBJU JANUAR – DECEMBER 2022
Družba KS naložbe d.d. je poslovno obdobje zaključila z izgubo v višini 2.734.977,94 EUR, od tega je znašala izguba zaradi prevrednotenja finančnih naložb 2.642.637,00 EUR. V tem obdobju družba ni imela poslovnih prihodkov, drugi prihodki so znašali 3.263,59 EUR, finančni prihodki pa 232.859,99 EUR. Poslovni odhodki družbe so znašali 326.244,75 EUR.
Družba ima med sredstvi pretežno nelikvidne naložbe. Stanje na finančnih trgih se odraža pri vrednotenju naložb, ki jih ima družba neposredno ali posredno v lasti. Ustrezno upravljanje likvidnosti je družbi omogočilo, da ji v tem času ni bilo potrebno na silo prodajati finančnih naložb ali najemati posojil.
V družbi so bili na dan 31.12.2022 trije zaposleni, povprečno število zaposlenih je znašalo 3,0.
Izobrazbena struktura zaposlenih:
-
- stopnja/ 2 delavca,
- - 6. stopnja / 1 delavec.
POMEMBNI DOGODKI V DRUŽBI V OBDOBJU JANUAR – DECEMBER 2022
Dne 25.01.2022 je družba prejela obvestilo o prejemu pritožbe zoper sodbo Okrožnega sodišča v Ljubljani, opr. št. V Pg 1255/2020 - 14, z dne 28. 10. 2021. Sodišče je v sodbi razsodilo, da se zahtevka Miloša Fortunata na ugotovitev ničnosti in podrejeno izpodbojnosti sklepov skupščine družbe z dne 16.07.2020, zavrneta. Sodišče je še razsodilo, da mora Miloš Fortunat družbi povrniti nastale pravdne stroške.
Dne 23.06.2022 so predsednik nadzornega sveta France Pevec ter člana nadzornega sveta Jure Lah in Beno Čož podali odstopno izjavo z mesta predsednika in članov nadzornega sveta družbe iz osebnih razlogov. V izjavi so zapisali, da nepreklicno odstopajo z dnem naslednje skupščine družbe po datumu podaje izjave.
Dne 29.07.2022 so bili imenovani novi člani nadzornega sveta: Smrekar Boštjan, predsednik, Jure Šacer, namestnik predsednika in Davorin Gregori, član nadzornega sveta.
SESTAVA SKUPINE KS NALOŽBE
Družba je obvladujoča družba Skupine KS Naložbe (Skupina). Družba je delniška družba s sedežem na Dunajski cesti 9, 1000 Ljubljana, Slovenija. Družba nima podružnic. Glavna dejavnost družbe je dejavnost holdingov.
Na dan 31.12.2022 Skupino sestavljajo ena obvladujoča družba in ena odvisna družba:
- Na dan 31.12.2022 in 31.12.2021 skupina izkazuje naložbo v odvisno družbe: G.I. Dakota Investments Limited), sedež: Archiepiskopou Makariou III, 146 ALPHA TOWER, 4th floor, 3021 Limassol, Cyprus. Skupina ima 100 % delež v kapitalu odvisne družbe in 100 % glasovalnih pravic. Odvisna družba je G.I. Dakota Investments Limited je od 22. 2. 2023 naprej v postopku prostovoljne likvidacije, zato v nadaljevanju G.I. Dakota Investments - v likvidaciji.
- Skupina na dan 31.12.2022 izkazuje naložbo v družbo CEEREF d.d., Dunajska 9, 1000 Ljubljana (v nadaljevanju CEEREF) v višini 19,99% % osnovnega kapitala in ima 19,99 % glasovalnih pravic. G.I. Dakota Investments - v likvidaciji je v avgustu 2022 odprodala naložbo v družbi CEEREF d.d., Dunajska 9, 1000 Ljubljana (v nadaljevanju CEEREF) v višini 1,83 % osnovnega kapitala družbe CEEREF ter je tako zmanjšala svojo naložbo v CEEREF iz 21,65% na 19,99% osnovnega kapitala oziroma iz 21,65% glasovalnih pravic na 19,99% glasovalnih pravic. Ker odvisna družba ni več lastnica 20 do 50 odstotkov glasovalnih pravic družbe CEEREF d.d., nima več pomembnega vpliva na družbo CEEREF.
Računovodski izkazi družbe in odvisne družbe G.I. Dakota Investments - v likvidaciji so vodeni v EUR.
POSLI V OKVIRU SKUPINE KS NALOŽBE V OBDOBJU JANUAR – DECEMBER 2022
Družba je prejela od odvisne družbe G.I. Dakota Investments - v likvidaciji delno vračilo kratkoročnega posojila v višini 280.000,00 EUR. Družba je zabeležila prihodke iz naslova obresti do odvisne družbe v višini 232.859,99 EUR. Na dan 31.12.2022 je znašala kratkoročna finančna terjatev družbe do odvisne družbe 7.580.047,33 EUR in kratkoročna terjatev iz naslova obresti 232.859,99 EUR.
Drugih poslov v okviru Skupine v letu 2022 ni bilo.
UPRAVA DRUŽBE
Družbo vodi uprava, njeno delovanje pa nadzira nadzorni svet. Upravljanje družbe temelji na zakonskih določilih, statutu kot temeljnem pravnem aktu ter internih aktih. Uprava je enočlanska, nadzorni svet sestavljajo predsednik in dva člana.
PRIČAKOVANI RAZVOJ DRUŽBE
V prihodnjih mesecih je glavna naloga družbe zagotavljanje ustrezne likvidnostne situacije v sami družbi in povezanih družbah. V okviru danih okoliščin na finančnih trgih bo družba nadaljevala s konsolidacijo portfelja in odprodajo ne strateških naložb.
LASTNIŠKA STRUKTURA DRUŽBE
Na dan 31.12.2022 je imel največji delničar, družba KALANTIA LIMITED, 89,68 % delež v kapitalu družbe. Družba ni imela lastnih delnic.
Delničarji uresničujejo svoje pravice v zadevah družbe z odločanjem in sklepanjem na skupščini družbe. Lastniki razpolagajo s pravicami v okviru svojih deležev v osnovnem kapitalu družbe. Imenovanja članov organov vodenja ali nadzora se vršijo na skupščini v skladu s statutom družbe.
DELNICE V LASTI ČLANOV UPRAVE IN NADZORNEGA SVETA
Na dan 31.12.2022 direktorica družbe Tanja Petročnik nima v lasti delnic družbe. Člani nadzornega sveta družbe na dan 31.12.2022 niso imeli v lasti delnice družbe.
DEJAVNOST DRUŽBE KS NALOŽBE d.d.
Najpomembnejša in najobsežnejša dejavnost družbe KS Naložbe d.d. je nakup in prodaja vrednostnih papirjev, deležev in drugih finančnih instrumentov.
TVEGANJA, POVEZANA S POSLOVANJEM
Otežene okoliščine na finančnih trgih lahko negativno vplivajo na poslovanje družbe in sicer lahko znižajo načrtovani donos naložb in/ali povečajo nihanja vrednosti naložb v posameznem obdobju. Družba večine svojih naložb ne prevrednotuje dnevno na tržno vrednost in tudi ne objavlja dnevne neto vrednosti sredstev, kljub temu pa se morajo vlagatelji zavedati, da nihanja borznih cen delnic vplivajo tudi na vrednotenje netržnih naložb v delnice in s tem na iztržljivo vrednost naložb družbe.
Okoliščine na finančnih trgih in na splošno v ekonomskem okolju, ki pretežno vplivajo na poslovanje družbe, so vrednotenje oz. gibanje cen na delniških trgih, gibanje referenčnih obrestnih mer, spremembe cen surovin, spremembe splošne ocene tveganja oz. nagnjenosti k tveganju na finančnih trgih, konjukturni cikel, spremembe zakonodaje, vključujoč davčno zakonodajo, kot tudi posledice višje sile v državnih ali mednarodnih razmerah (naravne nesreče, vojne, višja sila).
Trenutno za družbo ni značilna visoka uporaba finančnega vzvoda (zadolženosti), zato tveganje spremembe obrestnih mer in s tem povezano tveganje nelikvidnosti trenutno ni visoko. Vendar poslovna politika družbe ne izključuje uporabe večjega finančnega vzvoda, če bo ocenila, da poslovne priložnosti take poteze opravičujejo. V tem primeru se likvidnostno tveganje lahko poveča, zlasti v povezavi z nelikvidnostjo/netržnostjo postavk na aktivni strani bilance. Družba ne teži k usklajevanju sredstev in obveznosti po ročnosti, likvidnosti in valutni sestavi, saj ocenjuje, da primerna uporaba neusklajenosti lahko poveča donos naložb. Potrebno pa je poudariti, da taka politika povečuje tudi tveganje poslovanja.
Operativna tveganja družbe se nanašajo predvsem na kakovost naložbenih odločitev in izvršitev poslov. Tveganja izvršitve ocenjujemo kot nizka, saj družba opravlja posle z nizko frekvenco in pri vsakem poslu preveri boniteto nasprotne stranke in/ali s klavzulami v pogodbi in/ali dodatnimi instrumenti zavarovanja zmanjšuje tveganje neizpolnitve s strani partnerja na minimum. Tveganje slabih naložbenih odločitev je tveganje izbora napačne naložbe in neprimernih okoliščin in časa pridobitve le-te, previsoka dosežena cena pri pridobitvi naložbe, slabo upravljanje naložbe, slabo poslovanje družbe, ki je predmet naložbe, neprimerno izbran čas in okoliščine odsvojitve naložbe in s tem povezana prenizka dosežena cena. Kvalitetne naložbene odločitve lahko še tako slabe tržne razmere izkoristijo za ustvarjanje nadpovprečnega donosa za investitorje, medtem ko nekvalitetne odločitve lahko povzročijo izgubo tudi ob ugodnih razmerah na trgu. Tveganje neprimernih naložbenih odločitev je sorazmerno večje, kadar gre za redke, večje in med seboj neodvisne odločitve za naložbe v nelikvidne delnice, kot to velja za družbe.
Glede na naravo dejavnosti družbe, njeni prihodki, rezultat poslovanja in denarni tok zelo nihajo. Družba ne opravlja predvidljive ponovljive vsakdanje dejavnosti s stabilnim denarnim tokom, zato njene delnice niso primerna naložba za naložbenike z nizko stopnjo nagnjenosti k tveganju.
TVEGANJA, POVEZANA Z DELNICAMI
Uvrstitev delnice na organiziran trg vrednostnih papirjev za imetnika zmanjšuje tveganje likvidnosti, saj lahko delnico na organiziranem trgu kadarkoli ponudi v prodajo, z minimalnim tveganjem neizpolnitve obveznosti kupca.
Tveganja z delnicami so deloma povezana s poslovanjem družbe, saj v primeru poslabšanja poslovanja to lahko vpliva na znižanje cene delnice. Poleg tega na ceno delnic praviloma najbolj vpliva splošni trend gibanja cen delnic na trgu. Tudi manjša splošna likvidnost trga lahko povzroči zmanjšanje povpraševanja po delnicah družbe in s tem znižanje tržne cene delnice.
DRUGA TVEGANJA
Pandemija corona virusa
Družba deluje kot finančni holding in ima med svojimi finančnimi naložbami ne-kotirajoče delnice slovenskih podjetij (0,54 % vseh naložb družbe) in naložbo v odvisno družbo G.I. Dakota Investments - v likvidaciji (v nadaljevanju: odvisna družba), kar predstavlja 99,46 % vseh naložb družbe. Odvisna družba ima 100 % vseh naložb v delnicah družbe CEEREF, ki pa ima v neposredni lasti nepremičninske projekte, predvsem v Sloveniji. V zvezi z vplivi morebitnih ukrepov za zajezitev širjenja virusa COVID-19 na slovenske nepremičnine uprava ocenjuje, da bi takšni ukrepi lahko imeli vpliv na padec najemnin oz. odpovedi najemov in na padec cen nepremičnin predvsem v primeru, če bi morebitni ukrepi vključevali ukrepe zaustavitve gospodarstva za več kot 6 mesecev, kar pa po sedanjih podatkih (obstoj cepiva, porast cen nepremičnin v 2022) ni verjetno. Uprava ocenjuje, da v tem trenutku ni mogoče natančno oceniti vpliva morebitnih ukrepov za zajezitev širjenja virusa COVID-19 na slovenske družbe, katere delnice ima v portfelju, vendar pa je njihov vpliv na poslovanje družbe zanemarljiv, ker znaša njihov skupni delež v portfelju naložb družbe le 0,54 %. Uprava meni, da pandemija COVID-19 ni bistveno vplivala na poslovanje družbe in njene odvisne družbe v letu 2022. Glede na dosedanje izkušnje v zvezi s pandemijo COVID-19 uprava tudi ne predvideva bistvenega vpliva na poslovanje družbe v letu 2023, razen v primeru dodatnih zaostrovanj za daljše časovno obdobje.
Uprava ocenjuje, da dolgoročno pandemija COVID-19 ne bo vplivala na družbo z vidika predpostavke delujočega podjetja, prav tako uprava ocenjuje, da pandemija COVID-19 ne bo imela dolgoročnega vpliva na morebitno slabitev sredstev družbe.
Družba ni uveljavljala in tudi ni prejela nobenih subvencij zaradi epidemije COVID-19.
BREXIT
V zvezi z vplivom izstopa Združenega kraljestva iz Evropske Unije (BREXIT) družba ni zaznala večjih vplivov na svoje poslovanje, saj njeno poslovanje ni povezano s predmetnim dogodkom niti jih ne pričakuje v prihodnosti.
VPLIV RUSKO-UKRAJINSKEGA KONFLIKTA
Ker sta Rusija in Ukrajina glavni izvoznici energije (surove nafte, zemeljskega plina, premoga in kemikalij), industrijskih kovin (železnih, neželeznih kovin in redkih zemeljskih kovin) ter kmetijskih proizvodov v Evropo in preostali svet, povzroča napad na Ukrajino in posledične sankcije proti Rusiji pomanjkanje ključnih zalog, zvišanje stroškov materiala, bolj nestanovitno povpraševanje ter ozka grla v logistiki in proizvodnih zmogljivostih. Nedostopnost do teh ključnih surovin povečujejo inflacijske pritiske in tudi znatne motnje v poslovanju in potrošnji po vsem svetu, zlasti pa v Evropi. Če bi prišlo do zaostritve konflikta, bi se lahko Severnoatlantska pogodbena organizacija (NATO) znašla v vojni podobnem odnosu z Rusijo. Gospodarske posledice takšnega spora, ki bi lahko trajale dlje od pričakovanega, bi lahko imele uničujoče posledice za začetno okrevanje svetovnega gospodarstva, ki ga je opustošila pandemija. Posledice sankcij ZDA, Združenega kraljestva in EU proti ruskim podjetjem, še dodatno hromijo že tako oslabljeno globalno dobavno verigo.
Verjetna prekinitev trgovskih poti, naraščajoči stroški tovornega prometa, nedostopnost ključnih surovin in obsežne motnje v poslovanju lahko ogrozijo gospodarstva po vsem svetu in povečajo inflacijske pritiske. Poleg tega lahko morebitno zvišanje obrestnih mer še dodatno poveča rast proizvodnih stroškov, kar bo povzročilo višanje cen blaga in storitev za končne uporabnike. Zaradi teh vplivov bi se lahko povečalo število stečajev in zamud pri plačilih v podjetjih po vsem svetu.
Družba deluje kot finančni holding in ima med svojimi finančnimi naložbami ne-kotirajoče delnice slovenskih podjetij (0,54 % vseh naložb družbe) in naložbo v odvisno družbo, kar predstavlja 99,46 % vseh naložb družbe. Odvisna družba ima 100 % vseh naložb v delnicah družbe CEEREF, ki pa ima v neposredni lasti nepremičninske projekte, predvsem v Sloveniji. V zvezi z vplivi rusko-ukrajinskega konflikta na slovenske nepremičnine uprava ocenjuje, da bi takšni ukrepi lahko imeli vpliv na padec najemnin oz. odpovedi najemov predvsem v primeru, če bi prišlo do zaostritve konflikta in bi le ta trajal več kot 12 mesecev. Ker družba ni zadolžena, uprava ocenjuje, da tveganje potencialnega zvišanja obrestnih mer v naslednjih 12 mesecih ne predstavlja večje tveganje za poslovanje družbe.
Uprava ocenjuje, da v tem trenutku ni mogoče natančno oceniti vpliva rusko-ukrajinskega konflikta na slovenske družbe, katere delnice ima v portfelju, vendar pa je njihov vpliv na poslovanje družbe zanemarljiv, ker znaša njihov skupni delež v portfelju naložb družbe le 0,54 %. Uprava meni, rusko-ukrajinski konflikt ne bo bistveno vplival na poslovanje družbe in njene odvisne družbe v letu 2023.
Uprava ocenjuje, da dolgoročno rusko-ukrajinski konflikt ne bo vplival na družbo z vidika predpostavke delujočega podjetja, prav tako uprava ocenjuje, da rusko-ukrajinski konflikt ne bo imel dolgoročnega vpliva na morebitno slabitev sredstev družbe.
KIBERNETSKA VARNOST
V sodobni družbi so tako rekoč vsa področja delovanja družbe odvisna od informacijsko komunikacijskih sistemov, nadaljnji razvoj pa bo to odvisnost le še povečeval. Medsebojna povezanost sistemov pomeni, da ima ranljivost enega lahko posledice na delovanje ostalih.
Družba je v letu 2021 prešla na računalništvo v oblaku in je za zagotavljanje varnosti in zasebnosti in kakovosti zagotavljanja storitev sklenila pogodbo s profesionalnim izvajalcem tovrstnih storitev, s katerim je družba sodelovala tudi v preteklosti. Uprava se zaveda, da je zagotavljanje popolne varnosti pred kibernetskimi napadi, zlorabami, goljufijami, napakami človeške in tehnološke narave ter drugimi vplivi nemogoče, zato je za izvajanje tovrstnih storitev tudi najela profesionalnega izvajalca storitev, ki lahko v največji meri družbi svetuje in hkrati zagotavlja visoko kakovost storitev.
Ker je internet izpostavljen tveganjem, ki jih povzroča človek, naravne in druge nesreče ter tehnične okvare, je družba sprejela interna pravila, ki urejajo področje uporabe interneta, ter sprejemanja in pošiljanja elektronskih sporočil. Na ta način želi družba preprečiti kibernetski kriminal (vdori v zasebnost posameznikov, kraja identitet, pridobivanje informacij o posameznikih in pravnih osebah z namenom izsiljevanja, spletne goljufije in prevare…) in pa tudi pošiljanje neželene e-pošte.
V letu 2022, kljub povečani stopnji ogroženosti iz naslova kibernetskega kriminala, družba ni zabeležila kibernetskih vdorov v informacijske komunikacijske sisteme.
SISTEMSKA TVEGANJA ZA FINANČNO STABILNOST
Skladno s splošnim opozorilom o tveganjih za finančno stabilnost v Evropski Uniji (EU), ki ga je izdal Evropski odbor za sistemska tveganja (ESRB) v letu 2022, je družba ocenila vplive, v opozorilu izpostavljenih, najpomembnejših tveganj za finančno stabilnost na poslovanje družbe:
-
- Poslabšanje gospodarskih obetov v kombinaciji s spremenjenimi pogoji financiranja, ki lahko zmanjšajo zmožnost odplačevanja dolgov, predvsem gospodinjstev in podjetij, ki so najbolj prizadeta zaradi vse višjih cen energije.
- Ocena tveganja: uprava družbe ocenjuje, da ni izpostavljena omenjenemu tveganju, ker ni zadolžena. Tudi večji stroški energije ne vplivajo na bistveno povečanje stroškov poslovanja, ker je družba finančni holding in ni večja porabnica električne energije.
-
- Padec cen premoženja, ki lahko v finančnih institucijah privedejo do dodatnih likvidnostnih potreb in posledično vplivajo na volatilnost trgov.
- Ocena tveganja: družba ni finančna institucija in ni zadolžena. Uprava ocenjuje, da družba ni izpostavljena omenjenemu tveganju.
-
- Poslabšanje makroekonomskih obetov, ki lahko vplivajo na kakovost sredstev in dobičkonosnost kreditnih institucij.
- Ocena tveganja: med ključnimi tveganji za bančni sistem je tudi tveganje, ki izhaja iz trga nepremičnin. Kljub pandemiji s corona virusom v preteklem letu, so cene nepremičnin v Sloveniji celo zrastle. Družba ima med svojimi finančnimi naložbami ne-kotirajoče delnice slovenskih podjetij (0,54 % vseh naložb družbe) in naložbo v odvisno družbo, kar predstavlja 99,46% vseh naložb družbe. Odvisna družba ima 100 % vseh naložb v delnicah družbe CEEREF, ki pa ima v neposredni lasti nepremičninske projekte, predvsem v Sloveniji. Ker družba ni zadolžena, uprava ocenjuje, da v tem trenutku ni mogoče natančno oceniti vpliv omenjenega tveganja na slovenske družbe, katere delnice ima v portfelju, vendar pa je
njihov vpliv na poslovanje družbe zanemarljiv, ker znaša njihov skupni delež v portfelju naložb družbe le 0,54 %. Prav tako ni mogoče oceniti potencialnega padca cen nepremičnin v Sloveniji in vpliva na družbo CEEREF, katere delnice ima v odvisna družba portfelju.
ZNAČILNOSTI NOTRANJIH KONTROL IN UPRAVLJANJE TVEGANJ
Zaposlenim so vloge dodeljene na podlagi sistemizacije delovnih mest in konkretnih navodil direktorja družbe. Zaposleni so odgovorni za izvajanje svojih zadolžitev v okviru spodaj opisanega postopka. Zaposleni ravnajo z dokumentom skladno z njegovo stopnjo zaupnosti.
| Vloga | Odgovornosti |
|---|---|
| Sprejema dokumente in jih vpisuje v evidenco. Dokumente razvršča v ustrezno | |
| Tajništvo | stopnjo zaupnosti in po potrebi označuje. Dokumente predaja kontrolingu. |
| Vsebinsko pregleduje dokumente pred odobritvijo podpisnika in pred izvedbo | |
| plačila. Pred odobritvijo najde ustrezno vsebinsko podlago za zahtevek in pregleda | |
| skladnost z dogovorjeno vsebino. Dokumente, ki so skladni z vsebino, podpiše ter jih | |
| Kontroling | preko tajništva usmeri k pristojnemu podpisniku. Neskladne dokumente zavrne ter |
| po potrebi preskrbi ustrezne dokumente. Za čas odsotnosti osebe v kontrolingu se | |
| določi njen namestnik. | |
| Odobrava izvajanje posameznih plačil v družbi. Z lastnoročnim podpisom na | |
| Podpisnik | originalnem dokumentu odobri izvršitev plačila v pogodbenem oz. zakonitem roku |
| ob upoštevanju likvidnostnega stanja. Ima namestnika z ustreznimi pooblastili. | |
| Računovodstvo | Na podlagi s strani podpisnika podpisanega dokumenta beleži poslovni dogodek. |
| Pripravljene pakete plačilnih nalogov vnaša v program elektronskega bančništva in | |
| jih pregleduje. Izvaja plačila prek sistema elektronskega bančništva na podlagi | |
| Finančna operativa | odobritve podpisnika in pregleda kontrolinga. Skrbi, da se plačila izvajajo v skladu z |
| likvidnostno politiko družbe. Osebe v finančni operativi imajo digitalna potrdila | |
| izdana na svoja imena in pooblastilo družbe za izvajanje plačil. |
V družbi je izdelan celovit sistem za upravljanje s poslovnimi tveganji, ki temelji na kontinuiranem spremljanju tveganosti poslovnega okolja. Tako se zagotavlja, da so ključna tveganja, ki jim je družba izpostavljena, pravočasno prepoznana, izpostavljena, ocenjena in obvladovana.
POLITIKA RAZNOLIKOSTI
V družbi se politika raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe ne izvaja. Družba nima sprejete politike raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe. Organa vodenja in nadzora družbe sta uprava in nadzorni svet. Družba ima v skladu s statutom enočlansko upravo, kjer izvedba politike raznolikosti ni možna. Organ nadzora v družbi je nadzorni svet. Člane nadzornega sveta imenuje skupščina. Statut družbe vezano na imenovanje članov nadzornega sveta ne vsebuje pogojev ali priporočil v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja in nadzora družbe z vidika spola in drugih vidikov, kot so na primer starost ali izobrazba in poklicne izkušnje.
V primeru, da skupščina družbe spremeni statut družbe in poveča število članov uprave in število članov nadzornega sveta, bo uprava predlagala skupščini družbe, da družba oblikuje politiko raznolikosti, s katero bo družba zasledovala cilj enakega razmerje spolov pri imenovanju članov uprave in nadzornega sveta in bo upoštevala druge vidike, kot so na primer starost ali izobrazba in poklicne izkušnje pri izbiri potencialnih kandidatov.
Na dan 31.12.2022 je bila zastopanost ženskega spola v upravi 100%, medtem ko je bila pri nadzornem svetu zastopanost moškega spola 100%.
AKTIVNOSTI DRUŽBE NA PODROČJU RAZISKAV IN RAZVOJA
Družba na področju raziskav in razvoja ne deluje.
NEFINANČNE INFORMACIJE
Varovanje okolja
Družba s svojo dejavnostjo direktno ne vpliva na podnebne spremembe in okolje. Kljub temu družba vzpodbuja med zaposlenimi visoko stopnjo ozaveščenosti glede varovanja okolja. Podnebne spremembe in druge okoljske zadeve nimajo neposrednih posledic na delovanje družbe.
Ključni kazalniki uspešnosti (KPI)
Družba kot ključni kazalnik uspešnosti uporablja čisti dobiček / izguba na delnico. Čista izguba na delnico v obdobju 1. januar – 31. december 2022 znaša 0,277 EUR (obdobje 1. januar – 31. december 2021 je znašala čista izguba na delnico 0,005). Zaposleni in uprava v družbi ne prejemajo nobenih internih nagrad (tudi niso nagrajeni na osnovi ključnih kazalnikov uspešnosti).
Okvir računovodskega poročanja
Družba je pri razkritju nefinančnih informacij upoštevala priporočila ESMA (Eurpean Securities Market Agency).
Dobavne verige
Ker družba ni proizvodno ali trgovsko podjetje, nima dobavnih verig, ki bi pokrivale tok blaga od dobavitelja preko proizvodnje in distribucijskih kanalov do kupca oz. končnega uporabnika. Družba ni udeležena v dobavnih verigah na način, ki bi lahko povzročil potrebo po razkritju pomembnih informacij.
POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA
Dne 20.02.2023 je uprava družbe Nadzorni svet družbe seznanila s predlogom za pričetek postopka redne likvidacije odvisne družbe G.I Dakota Investments Limited – v likvidaciji z namenom zmanjšanja stroškov poročanja in revidiranja poročil v Skupini. Člani Nadzornega sveta predlogu uprave niso nasprotovali in so ga podprli. Uprava je v okviru svojih pooblastil že pričela s postopkom registracije prostovoljne likvidacije odvisne družbe. Družba je dne 30.3.2023 prejela potrditev (Certificate) »Department of Insolvency« Republike Ciper z dne 29.3.2023 s katerim je slednji potrdil, da je odvisna družba G.I Dakota Investments - v likvidaciji od 22.2.2023 v postopku prostovoljne likvidacije ter da je bil za likvidacijskega upravitelja imenovan gospod Rois Potamitis, 261, 28th October Avenue, View Point Tower, 6th-8th Floors, 3035 Limasol, Ciper.
Drugih dogodkov po datumu bilance stanja, ki bi bistveno vplivali na poslovanje družbe, ni bilo.
IZJAVA O UPRAVLJANJU
Družba KS NALOŽBE d. d. je v obdobju, na katero se nanaša letno poročilo, spoštovala in sprejemala določbe Slovenskega kodeksa upravljanja javnih delniških družb, sprejetega dne 9.12.2021, s pričetkom uporabe s 1.1.2022 (v nadaljevanju Kodeks). Kodeks je javno dostopen v slovenskem jeziku na spletnih straneh Ljubljanske borze, d. d., Ljubljana na naslovu:
https://ljse.si/UserDocsImages/datoteke/Pravila,%20Navodila,%20Priro%C4%8Dniki/Slovenski%20kodeks%20u pravljanja%20javnih%20delniskih%20druzb.pdf?vel=795421
Uprava in nadzorni svet izjavljata, da je za družbo v letu 2022 veljal Kodeks razen v naslednjem:
OKVIR UPRAVLJANJA DRUŽBE
Osnovni cilji družbe v statutu družbe niso navedeni. Organi družbe delujejo z osnovnim ciljem družbe, to je maksimiranje vrednosti družbe.
Točka 2.
Družba nima sprejetega dokumenta Politika upravljanja družbe, vendar v praksi skuša v čim večji meri uporabiti priporočilo Kodeksa.
POLITIKA RAZNOLIKOSTI
Točka 4.
V družbi se politika raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe ne izvaja. Družba nima sprejete politike raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe. Organa vodenja in nadzora družbe sta uprava in nadzorni svet. Družba ima v skladu s statutom enočlansko upravo, kjer izvedba politike raznolikosti ni možna. Organ nadzora v družbi je nadzorni svet. Člane nadzornega sveta imenuje skupščina. Statut družbe vezano na imenovanje članov nadzornega sveta ne vsebuje pogojev ali priporočil v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja in nadzora družbe z vidika spola in drugih vidikov, kot so na primer starost ali izobrazba.
IZJAVA O UPRAVLJANJU IN IZJAVA O SKLADNOSTI S KODEKSOM
Družba odstopa od priporočila Kodeksa v točki 5.5. in 5.6 tega določila, saj podatkov ne objavlja v Izjavi o upravljanju in ne poroča po preglednicah iz Kodeksa, saj so poimenska sestava Uprave in nadzornega sveta ter drugi podatki razkriti v drugih delih letnega poročila. Družba tudi ne zagotavlja vsaj enkrat na tri leta zunanje presoje ustreznosti izjave o upravljanju.
TRAJNOSTNO POSLOVANJE
Družba nima oblikovane Politike trajnostnega poslovanja. Dužba pri poslovanju upošteva tudi okoljske, družbene in upravljalske vidike.
RAZMERJE MED DRUŽBO IN DELNIČARJI
Točka 8.1.
Družba posebej ne spodbuja delničarjev k aktivnemu in odgovornemu izvrševanju njihovih pravic, ker nima posebne službe za odnose z delničarji niti nima teh nalog sistematiziranih v okviru opisov del in nalog obstoječih delovnih mest. Zaradi dodatnih stroškov, ki bi bili s tem povezani družba v bodoče ne načrtuje naročila tovrstnih storitev.
POSTOPEK IZBIRE KANDIDATOV ZA ČLANE NADZORNEGA SVETA
Točka 12.2.
Nadzorni svet nima oblikovane stalne ali začasne komisije za imenovanje in je do sedaj samostojno izvajal postopke, ki so za delo komisije priporočeni v prilogi A3 Kodeksa.
IZJAVA O NEODVISNOSTI
Družba do sedaj ni pridobivala posebnih izjav od članov nadzornega sveta, s katerimi se bi opredelili do kriterijev nasprotja interesov, navedenih v Prilogi B tega Kodeksa in jih zato tudi ni objavila na spletni strani družbe. Člane nadzornega sveta je skupščina imenovala v skladu z veljavnimi predpisi.
NALOGE NADZORNEGA SVETA
Točka 14.4
Družba nima oblikovanega sveta delavcev in posledično nadzorni svet letno ne obravnava poročila sveta delavcev.
Točka 14.5
Nadzorni svet za razpošiljanje gradiv in sklice sej poleg informacijske tehnologije uporablja tudi pošiljanje dokumentacije v fizični obliki.
Točka 14.6
Družba še nima oblikovanega elektronskega arhiva dokumentov nadzornega sveta oziroma ne omogoča dostopa do arhiva tudi po poteku mandata.
Točka 14.9.
Nadzorni svet bo s poslovnikom o delu nadzornega sveta določil način komuniciranja z javnostjo glede odločitev sprejetih na sejah nadzornega sveta.
Točka 14.11
Nadzorni svet pripravi poročilo o svojem delu za skupščino v skladu s predpisi. Poročilo vsebuje s predpisi opredeljene informacije za tiste, za katere oceni nadzorni svet, da so pomembe za delničarje družbe in zainteresirano javnost.
VREDNOTENJE NADZORNEGA SVETA
Nadzorni svet ovrednoti delo celotnega nadzornega sveta in ne dela posameznih članov, saj se nadzorni svet praviloma sestaja v polni sestavi in vsi njegovi člani v skladu s svojo odgovornostjo, strokovnimi in drugimi izkušnjami prispevajo k celovitosti dela nadzornega sveta. Delo nadzornega sveta se ne preverja z zunanjo presojo.
KOMISIJE NADZORNEGA SVETA
Nadzorni svet poleg revizijske komisije nima oblikovanih drugih komisij.
PLAČILO NADZORNEGA SVETA
Člani nadzornega sveta prejemajo v skladu s Politiko prejemkov organov vodenja in nadzora sejnino, niso pa posebej upravičeni do plačila za opravljanje funkcije.
SESTAVA IN IMENOVANJE UPRAVE TER RAZDELITEV PODROČIJ DELA UPRAVE
V skladu s statutom družbe ima uprava družbe enega člana – direktorja družbe.
PLAČILO UPRAVI
Uprava je v skladu s Politiko prejemkov organov vodenja in nadzora upravičena do fiksnega mesečnega plačila, ne pa tudi do variabilnega dela.
POSLI S POVEZANIMI OSEBAMI
Družba je v postopku vzpostavitve notranjih postopkov v zvezi s posli s povezanimi osebami.
ZAVAROVANJE ODGOVORNOSTI
Družba nima sklenjene pogodbe za zavarovanje odškodninske odgovornosti članov organa vodenja in nadzora.
REVIZIJA IN SISTEM NOTRANJIH KONTROL
Točka 28.1.
Nadzorni svet družbe pri izboru revizorja upošteva vse njegove reference, nima pa posebej oblikovanih meril za njegovo imenovanje.
SISTEM NOTRANJIH KONTROL IN UPRAVLJANJE TVEGANJ
Družba ni vzpostavila sistema opozarjanja na nepravilnosti in nezakonitosti (angl. whistelblowing), ker ima povprečno le 3 zaposlene delavce.
NOTRANJA REVIZIJA
Družba nima notranje revizije, ima pa vzpostavljen in delujoč primeren ter učinkovit sistem notranjih kontrol, zaradi varovanja koristi delničarjev in premoženja družbe.
TRANSPARENTNOST POSLOVANJA
STRATEGIJA KOMUNICIRANJA DRUŽBE
Uprava družbe nima izdelane posebne strategije komuniciranja družbe, ker se do sedaj ni pojavila potreba po oblikovanju in sprejetju tega dokumenta. Uprava družbe izvaja aktivnosti komuniciranja v skladu s predpisi in sklepi organov družbe oziroma glede na dejavnost družbe ter poslovne dogodke.
OMEJITVE TRGOVANJA Z DELNICAMI
Družba ocenjuje, da ni potrebe po sprejemu posebnih pravil o omejitvah trgovanja z delnicami družbe za člane organov družbe, z njimi povezane fizične in pravne osebe ter za druge osebe, ki so jim dostopne notranje informacije, ker je to področje v celoti urejeno s predpisi. Družba je sestavila seznam oseb, ki so jim dostopne notranje informacije, katere so tudi podpisale posebno izjavo o varovanju notranjih informacij.
FINANČNI KOLEDAR
Družba ne izdeluje finančnega koledarja, ki vsebuje predvidene datume pomembnejših objav družbe za prihodnje poslovno leto. Družba je delničarje in javnost o pomembnejših dogodkih sproti obveščala.
OBVEŠČANJE JAVNOSTI
Družba ne zagotavlja javne objave sporočil v angleškem jeziku, prav tako ne izdela letnega poročila v tem jeziku, ker za oboje ocenjuje, da to še ni potrebno. Družba tudi ni imenovala odgovorne osebe za odnose z vlagatelji ter osebe, ki je odgovorna za odnose z javnostjo. Vse te naloge, glede na majhno število zapsolenih, izvaja uprava.
Izjava o spoštovanju Kodeksa upravljanja javnih delniških družb je dostopna na spletnih straneh Ljubljanske borze d.d., Ljubljana (www.ljse.si) in na spletnih straneh družbe KS Naložbe d.d. (www.ks-nalozbe.com).
Družba je zavezana k uporabi zakona, ki ureja prevzeme, ter v skladu z določilom šestega odstavka 70. člena ZGD-1 navaja podatke po stanju na zadnji dan poročevalskega obdobje in vsa potrebna pojasnila:
Struktura osnovnega kapitala družbe ter omejitev prenosa delnic
Družba je izdala samo redne imenske delnice istega razreda, ki so neomejeno prenosljive. Glede glasovalnih pravic vrednostnih papirjev družbe in njihovih imetnikov ne obstajajo omejitve, razen kot je v nadaljevanju pojasnjeno glede delnic imetnika KAPITALSKA DRUŽBA d.d..
Kvalificirani deleži po ZPre-1
Družba je bila obveščena, da je na dan 31.12.2022 na podlagi prvega odstavka 77. člena Zakona o prevzemih (glede doseganja kvalificiranega deleža) družba KALANTIA LIMITED imetnik 8.845.920 delnic, kar znaša 89,68 % delež glasovalnih pravic izdajatelja.
Imetniki vrednostnih papirjev, ki zagotavljajo posebne kontrolne pravice
Družba ni izdala vrednostnih papirjev, ki bi imetnikom zagotavljali posebne kontrolne pravice.
Delniška shema za delavce
Družba nima delniške sheme za delavce.
Omejitev glasovalnih pravic
Od skupno 9.863.878 navadnih kosovnih imenskih delnic družbe imajo vse delnice glasovalno pravico. V skladu s 48.b členom ZNVP-1 KAPITALSKA DRUŽBA d.d. na dan 31.12.2022 glede 740.019 delnic ni smela uresničevati glasovalnih pravic.
Dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa delnic ali glasovalnih pravic
Družbi niso znani dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic.
Pravila družbe: o imenovanju in zamenjavi članov organov vodenja ali nadzora in o spremembi statuta
Družba nima posebnih pravil glede imenovanja ter zamenjave članov organov vodenja ali nadzora, in glede sprememb statuta, razen tistih, ki jih določa zakonodaja.
Pooblastila članov poslovodstva, zlasti glede lastnih delnic
TANJA
Uprava nima posebnih pooblastil v zvezi z izdajo ali nakupom lastnih delnic.
Pomembni dogovori, ki začnejo učinkovati, se spremenijo ali prenehajo na podlagi spremembe kontrole v družbi, ki je posledica javne prevzemne ponudbe
Družbi takšni dogovori niso znani.
Dogovori med družbo in člani njenega organa vodenja ali nadzora ali delavci, ki predvidevajo nadomestilo, če ti zaradi ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme, odstopijo, so odpuščeni brez utemeljenega razloga ali njihovo delovno razmerje preneha
V primeru odstopa člani uprave niso upravičeni do odpravnine, v primeru odpoklica in odpovedi pogodbe o zaposlitvi brez utemeljenega razloga pa so člani uprave do odpravnine upravičeni v skladu z individualno sklenjenimi pogodbami o zaposlitvi..
Ljubljana, 25.04.2023
Tanja Petročnik, direktorica
Digitalno podpisal TANJA PETROČNIK
PETROČNIK Datum: 2023.04.25
11:40:16 +02'00'
RAČUNOVODSKO POROČILO
BILANCA STANJA KS NALOŽBE finančne naložbe d. d.
na dan 31. december 2022
| v EUR s centi | |||
|---|---|---|---|
| Pojasnila | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| SREDSTVA | 20.099.003,75 | 22.858.815,41 | |
| A. DOLGOROČNA SREDSTVA | 147.379,35 | 15.577.686,31 | |
| II. Opredmetena osnovna sredstva | 4 | 147.379,35 | 164.184,64 |
| 2. Zgradbe | 137.653,69 | 160.596,01 | |
| 4. Druge naprave in oprema, drobni inventar in druga opredmetena osnovna sredstva |
9.725,66 | 3.588,63 | |
| IV. Dolgoročne finančne naložbe 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil |
5 | 0,00 | 15.413.501,67 |
| a) Delnice in deleži v družbah v skupini | 0,00 | 14.554.536,00 | |
| 2. Dolgoročna posojila | 0,00 | 14.554.536,00 | |
| a) Dolgoročna posojila družbam v skupini | 0,00 | 858.965,67 | |
| b) Druga dolgoročna posojila | 0,00 | 858.965,67 | |
| B. KRATKOROČNA SREDSTVA | 0,00 | 0,00 | |
| III. Kratkoročne finančne naložbe | 19.951.624,40 | 7.281.129,10 | |
| 1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil | 5 | 19.596.916,38 12.016.868,48 |
6.728.348,86 99.363,22 |
| a) Delnice in deleži v družbah v skupini | 11.911.899,00 | 0,00 | |
| b) Druge delnice in deleži | 104.969,48 | 99.363,22 | |
| c) Druge kratkoročne finančne naložbe | 0,00 | 0,00 | |
| 2. Kratkoročna posojila | 7.580.047,90 | 6.628.985,64 | |
| a) Kratkoročna posojila družbam v skupini | 7.580.047,90 | 6.628.985,64 | |
| b) Druga kratkoročna posojila | 0,00 | 0,00 | |
| IV. Kratkoročne poslovne terjatve | 6 | 233.206,87 | 372.984,11 |
| 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini | 232.859,99 | 372.096,59 | |
| 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev | 0,00 | 0,00 | |
| 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih | 346,88 | 887,52 | |
| V. Denarna sredstva | 7 | 121.501,15 | 179.796,13 |
| C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE | 0,00 | 0,00 | |
| Zunajbilančna sredstva | 0,00 | 0,00 | |
BILANCA STANJA KS NALOŽBE finančne naložbe d. d. na dan 31. december 2022 (nadaljevanje)
| v EUR s centi | |||
|---|---|---|---|
| Pojasnila | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV | 20.099.003,75 | 22.858.815,41 | |
| A. KAPITAL | 8 | 19.918.368,67 | 22.653.346,61 |
| I. Vpoklicani kapital | 9.863.878,00 | 9.863.878,00 | |
| 1. Osnovni kapital | 9.863.878,00 | 9.863.878,00 | |
| 2. Nevpoklicani kapital (kot odbitna postavka) | 0,00 | 0,00 | |
| II. Kapitalske rezerve | 13.029.883,13 | 13.029.883,13 | |
| III. Rezerve iz dobička | 24.680,88 | 24.680,88 | |
| 1. Zakonske rezerve | 24.680,88 | 24.680,88 | |
| VII. Prenesena čista izguba | 265.095,40 | 220.546,52 | |
| VIII. Čisti dobiček poslovnega leta | 0,00 | 0,00 | |
| IX. Čista izguba poslovnega leta | 9 | 2.734.977,94 | 44.548,88 |
| C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI | 10 | 142.407,85 | 164.487,73 |
| I. Dolgoročne finančne obveznosti | 142.407,85 | 164.487,73 | |
| 1. Dolgoročne finančne obveznosti do družb v skupini | 0,00 | 0,00 | |
| 2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank | 0,00 | 0,00 | |
| 3. Druge dolgoročne finančne obveznosti | 142.407,85 | 164.487,73 | |
| Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI | 11 | 38.227,23 | 40.981,07 |
| III. Kratkoročne poslovne obveznosti | 38.227,23 | 40.981,07 | |
| 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini | 0,00 | 0,00 | |
| 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev | 7.228,59 | 29.106,81 | |
| 3. Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 30.998,64 | 11.874,26 | |
| D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE | 0,00 | 0,00 | |
| Zunajbilančne obveznosti | 0,00 | 0,00 |
Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del teh računovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi.
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA KS NALOŽBE finančne naložbe d.d.
za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2022
| v EUR s centi | |||
|---|---|---|---|
| Pojasnila | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 | |
| A. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE | 0,00 | 0,00 | |
| I. Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu | 12 | 0,00 | 0,00 |
| II. Čisti prihodki od prodaje na trgu EU | 0,00 | 0,00 | |
| III. Čisti prihodki od prodaje na trgu izven EU | 0,00 | 0,00 | |
| B. POVEČANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN | 0,00 | 0,00 | |
| NEDOKONČANE PROIZVODNJE | |||
| C. ZMANJŠANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN | 0,00 | 0,00 | |
| NEDOKONČANE PROIZVODNJE | |||
| Č. USREDSTVENI LASTNI PROIZVODI IN LASTNE STORITVE | 0,00 | 0,00 | |
| D. SUBVENCIJE, DOTACIJE, REGRESI, KOMPENZACIJE IN DRUGI PRIHODKI, KI SO POVEZANI S POSLOVNIMI UČINKI |
0,00 | 4.302,62 | |
| E. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI | 0,00 | 0,00 | |
| F. KOSMATI DONOS OD POSLOVANJA | 0,00 | 4.302,62 | |
| G. POSLOVNI ODHODKI | 13 | 326.244,75 | 367.196,64 |
| I. Stroški blaga, materiala in storitev | 141.213,74 | 169.093,60 | |
| 1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala | 0,00 | 0,00 | |
| 2. Stroški porabljenega materiala | 6.848,03 | 6.791,40 | |
| a) stroški materiala | 0,00 | 0,00 | |
| b) stroški energije | 0,00 | 0,00 | |
| c) drugi stroški materiala | 6.848,03 | 6.791,40 | |
| 3. Stroški storitev | 134.365,71 | 162.302,20 | |
| a) transportne storitve | 1.263,55 | 308,10 | |
| b) najemnine | 202,45 | 629,12 | |
| c) povračila stroškov zaposlenim v zvezi z delom | 0,00 | 0,00 | |
| č) drugi stroški storitev | 132.899,71 | 161.364,98 | |
| II. Stroški dela | 153.047,31 | 148.253,71 | |
| 1. Stroški plač | 115.331,58 | 112.192,30 | |
| 2. Stroški pokojninskih zavarovanj | 8.419,26 | 9.613,81 | |
| 3. Stroški drugih socialnih zavarovanj | 10.277,32 | 3.530,72 | |
| 4. Drugi stroški dela | 19.019,15 | 22.916,88 | |
| III. Odpisi vrednosti | 31.983,70 | 49.410,91 | |
| 1. Amortizacija | 26.113,38 | 23.743,23 | |
| 2. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih | 4.319,76 | 4.316,76 | |
| sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih | |||
| 3. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih | 1.550,56 | 21.350,92 | |
| IV. Drugi poslovni odhodki | 0,00 | 438,42 | |
| 1. Rezervacije | 0,00 | 0,00 | |
| 2. Drugi stroški | 0,00 | 438,42 | |
| H. DOBIČEK IZ POSLOVANJA | 0,00 | 0,00 | |
| I. IZGUBA IZ POSLOVANJA | 326.244,75 | 362.894,02 |
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA KS NALOŽBE finančne naložbe d.d.
za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2022 (nadaljevanje)
| v EUR s centi | |||
|---|---|---|---|
| Pojasnila | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 | |
| J. FINANČNI PRIHODKI | 232.859,99 | 313.109,35 | |
| Finančni prihodki od obresti (upoštevano že v II. in III.) | 232.859,99 | 313.109,35 | |
| I. Finančni prihodki iz deležev | 12 | 0,00 | 0,00 |
| II. Finančni prihodki iz danih posojil | 232.859,99 | 313.109,35 | |
| 1. Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini | 232.859,99 | 313.109,35 | |
| 2. Finančni prihodki iz posojil, danih drugim | 0,00 | 0,00 | |
| III. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev | 0,00 | 0,00 | |
| K. FINANČNI ODHODKI | 13 | 2.643.856,77 | 1.602,66 |
| Finančni odhodki za obresti (upoštevano že v II. in III.) | 0,00 | 0,00 | |
| I. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb | 2.642.637,00 | 0,00 | |
| II. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | 1.219,77 | 1.602,66 | |
| 1. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini | 0,00 | 0,00 | |
| 2. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank | 0,00 | 0,00 | |
| 3. Finančni odhodki iz izdanih obveznic | 0,00 | 0,00 | |
| 4. Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti | 1.219,77 | 1.602,66 | |
| III. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | 0,00 | 0,00 | |
| L. DRUGI PRIHODKI | 3.263,59 | 7.838,45 | |
| I. Subvencije, dotacije in podobni prihodki, ki niso povezani s | 2.905,15 | 7.838,45 | |
| poslovnimi učinki | |||
| II. Ostali prihodki | 12 | 358,44 | 0,00 |
| M. DRUGI ODHODKI | 1.000,00 | 1.000,00 | |
| N. CELOTNI DOBIČEK | 0,00 | 0,00 | |
| O. CELOTNA IZGUBA | 2.734.977,94 | 44.548,88 | |
| P. DAVEK IZ DOBIČKA | 0,00 | 0,00 | |
| R. ODLOŽENI DAVKI | 0,00 | 0,00 | |
| S. ČISTI DOBIČEK OBRAČUNSKEGA OBDOBJA | 0,00 | 0,00 | |
| Š. ČISTA IZGUBA OBRAČUNSKEGA OBDOBJA | 2.734.977,94 | 44.548,88 | |
| *POVPREČNO ŠTEVILO ZAPOSLENIH NA PODLAGI DELOVNIH UR | 3 | 3 | |
| V OBRAČUNSKEM OBDOBJU ŠTEVILO MESECEV POSLOVANJA |
12 | 12 | |
Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del teh računovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi.
IZKAZ DENARNIH TOKOV KS NALOŽBE finančne naložbe d.d.
| (v EUR) | 01.01.2022- 31.12.2022 |
01.01.2021- 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Denarni tokovi pri poslovanju | ||
| Postavke izkaza poslovnega izida | ||
| Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz | ||
| poslovnih terjatev | 3.264 | 3.513 |
| Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti |
-300.009 | -343.040 |
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | - | - |
| Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter | ||
| odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja | ||
| Začetne manj končne poslovne terjatve | 541 | 1.676 |
| Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve | - | 430 |
| Začetne manj končne odložene terjatve za davek | - | |
| Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo | - | |
| Začetne manj končne zaloge | - | |
| Končni manj začetni poslovni dolgovi | -2.754 | 2.589 |
| Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek |
- - |
|
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju | -298.958 | -334.832 |
| Denarni tokovi pri investiranju | ||
| Prejemki pri investiranju | ||
| Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje |
17 | 237 |
| Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev | ||
| Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev | ||
| Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin | ||
| Prejemki od odtujitve finančnih naložb | 280.133 | 324.317 |
| Izdatki pri investiranju | ||
| Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev | ||
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | -8.047 | -3.806 |
| Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin | ||
| Izdatki za pridobitev finančnih naložb | -8.140 | -1.947.750 |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju | 263.962 | -1.627.001 |
| Denarni tokovi pri financiranju | ||
| Prejemki pri financiranju | ||
| Prejemki od vplačanega kapitala | 1.954.000 | |
| Prejemki od povečanja finančnih obveznosti | 150.000 | |
| Izdatki pri financiranju | ||
| Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje | -1.220 | -203 |
| Izdatki za vračila kapitala | ||
| Izdatki za odplačila finančnih obveznosti | -22.080 | -7.171 |
<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | ||
|---|---|---|
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju | -23.300 | 2.096.626 |
| Končno stanje denarnih sredstev | 121.501 | 179.796 |
| Denarni izid v obdobju | -58.295 | 134.793 |
| Začetno stanje denarnih sredstev | 179.796 | 45.004 |
Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del teh računovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi.
IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA od 01.01.2022 do 31.12.2022
IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | -2.734.977,94 | -44.548,88 |
| Spremembe revalorizacijskih rezerv iz revaloriziranja opredmetenih osnovnih sredstev |
0,00 | 0,00 |
| Spremembe rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti | 0,00 | 0,00 |
| Druge sestavine vseobsegajočega donosa | 0,00 | 0,00 |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | -2.734.977,94 | -44.548,88 |
BILANČNI DOBIČEK / IZGUBA NA DAN 31.12.2022
| (v EUR s centi) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid poročevalskega obdobja | -2.734.977,94 | -44.548,88 |
| Preneseni čisti poslovni izid | -265.095,40 | -220.546,52 |
| Zmanjšanje kapitalskih rezerv | 0,00 | 0,00 |
| Zmanjšanje rezerv iz dobička | 0,00 | 0,00 |
| Povečanje rezerv iz dobička po sklepu organov vodenja in nadzora | 0,00 | 0,00 |
| Dolgoročno odloženi stroški razvijanja | 0,00 | 0,00 |
| Skupaj bilančni dobiček / izguba | -3.000.073,34 | -265.095,40 |
Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del teh računovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi.
IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA družbe KS NALOŽBE finančne naložbe d.d. od 1. januarja 2022 do 31. decembra 2022
| (v EUR s centi) | Osnovni kapital | Skupaj kapital |
Kapitalske rezerve |
Zakonske rezerve |
Skupaj rezerve iz dobička |
Preneseni čisti dobiček |
Prenesena čista izguba |
Preneseni čisti poslovni izid |
Čisti dobiček leta |
Čista izguba leta |
Čisti poslovni izid leta |
Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2021 | 9.863.878,00 | 9.863.878,00 | 13.029.883,13 | 24.680,88 | 24.680,88 | 0,00 | - 220.546,52 |
-220.546,52 | 0,00 | -44.548,88 | -44.548,88 | 22.653.346,61 |
| Stanje 1. januar 2022 | 9.863.878,00 | 9.863.878,00 | 13.029.883,13 | 24.680,88 | 24.680,88 | 0,00 | - 220.546,52 |
-220.546,52 | 0,00 | -44.548,88 | -44.548,88 | 22.653.346,61 |
| Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki |
||||||||||||
| Vpis vpoklicanega osnovnega kapitala Vpoklic vpisanega osnovnega kapitala |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega |
- | |||||||||||
| obdobja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2.734.977,94 | -2.734.977,94 | -2.734.977,94 |
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - 2.734.977,94 |
-2.734.977,94 | -2.734.977,94 | |
| Spremembe v kapitalu | ||||||||||||
| Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala Prenos poslovnega izida preteklega leta |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
-44.548,88 0,00 |
-44.548,88 0,00 |
0,00 0,00 |
44.548,88 0,00 |
44.548,88 0,00 |
0,00 0,00 |
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -44.548,88 | -44.548,88 | 0,00 | 44.548,88 | 44.548,88 | 0,00 | |
| Stanje 31. december 2022 |
9.863.878,00 | 9.863.878,00 | 13.029.883,13 | 24.680,88 | 24.680,88 | 0,00 | - 265.095,40 |
-265.095,40 | 0,00 | - 2.734.977,94 |
-2.734.977,94 | 19.918.368,67 |
Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del teh računovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi.
IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA družbe KS NALOŽBE finančne naložbe d.d. od 1. januarja 2021 do 31. decembra 2021
| Kapitalske | Zakonske | Skupaj rezerve iz |
Preneseni čisti |
Prenesena | Preneseni čisti |
Čisti dobiček |
Čista izguba | Čisti poslovni izid |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (v EUR s centi) | Osnovni kapital | Skupaj kapital | rezerve | rezerve | dobička | dobiček | čista izguba | poslovni izid | leta | leta | leta | Skupaj |
| Stanje 31. december 2020 | 7.909.878,00 | 7.909.878,00 | 13.029.883,13 | 24.680,88 | 24.680,88 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -220.546,52 | -220.546,52 | 20.743.895,49 |
| Stanje 1. januar 2021 | 7.909.878,00 | 7.909.878,00 | 13.029.883,13 | 24.680,88 | 24.680,88 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -220.546,52 | -220.546,52 | 20.743.895,49 |
| Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki Vpis vpoklicanega osnovnega |
||||||||||||
| kapitala | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Vpoklic vpisanega osnovnega kapitala |
1.954.000,00 | 1.954.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.954.000,00 |
| 1.954.000,00 | 1.954.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.954.000,00 | |
| Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja Vnos čistega poslovnega izida |
||||||||||||
| poročevalskega obdobja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -44.548,88 | -44.548,88 | -44.548,88 |
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -44.548,88 | -44.548,88 | -44.548,88 | |
| Spremembe v kapitalu Poravnava izgube kot odbitne |
||||||||||||
| sestavine kapitala | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 220.546,52 | 220.546,52 | 220.546,52 |
| Prenos poslovnega izida preteklega leta |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -220.546,52 | -220.546,52 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -220.546,52 |
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -220.546,52 | -220.546,52 | 0,00 | 220.546,52 | 220.546,52 | 0,00 | |
| Stanje 31. december 2021 |
9.863.878,00 | 9.863.878,00 | 13.029.883,13 | 24.680,88 | 24.680,88 | 0,00 | -220.546,52 | -220.546,52 | 0,00 | -44.548,88 | -44.548,88 | 22.653.346,61 |
Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del teh računovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi.
1. POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
2. UVODNA POJASNILA
Računovodski izkazi družbe KS NALOŽBE finančne naložbe d.d. so sestavljeni v skladu z računovodskimi in poročevalskimi zahtevami Slovenskih računovodskih standardov (v nadaljevanju SRS) in Zakona o gospodarskih družbah. Poslovni dogodki so evidentirani na osnovi verodostojne knjigovodske dokumentacije v skladu s SRS, ZGD in drugo veljavno zakonodajo, ki ureja računovodenje in poslovanje družbe. Računovodski izkazi družbe KS naložbe d.d. so pripravljeni na podlagi predpostavke delujočega podjetja. Poslovodstvo družbe je ocenilo, da ni bistvenih negotovosti, ki bi utegnile povzročiti dvom o sposobnosti podjetja za nadaljevanje delovanja. Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Vrednotenje postavk v bilanci stanja in izkaza poslovnega izida je v skladu s SRS. Izkaz poslovnega izida je sestavljen po različici I. Izkaz denarnih tokov je sestavljen po različici II.
Družba je skladno s 55. členom Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) velika družba in mora izdelati konsolidirane računovodske izkaze.
Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko prihaja do nepomembnih odstopanj v seštevkih preglednic.
Uporaba ocen in presoj
Poslovodstvo družbe pri sestavi računovodskih izkazov uporablja presoje, ocene in predpostavke, ki vplivajo na uporabo usmeritev, na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov in odhodkov. Ocene in predpostavke temeljijo na prejšnjih izkušnjah in drugih dejavnikih, ki se v danih okoliščinah razumejo kot utemeljeni in na podlagi katerih poslovodstvo presoja o knjigovodski vrednosti sredstev in obveznosti. Ocene in navedene predpostavke se redno pregledujejo. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo le za obdobje, v katerem se ocena popravi, če vpliva zgolj na to obdobje. Lahko se pripoznajo za obdobje popravka in prihodnja leta, če popravek vpliva tako na tekoče, kot na prihodnja leta.
Ocene in predpostavke so prisotne predvsem pri naslednjih presojah:
• Doba koristnosti neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev
Poslovodstvo mora določiti oceno dobe koristnosti. Ocenjena doba koristnosti sredstva, podvrženega amortiziranju, predstavlja ocenjena doba, v kateri se bo to sredstvo uporabljajo. Skupina pri ocenjevanju dobe koristnosti sredstev upošteva pričakovano fizično izrabljanje, tehnično staranje, gospodarsko staranje ter pričakovane zakonske in druge omejitve uporabe. Skupina letno preverja dobo koristnosti za primer, če bi prišlo do spremenjenih okoliščin in bi bila potrebna sprememba dobe koristnosti in s tem sprememba stroškov amortizacije.
• Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva
Finančna naložba v kapital odvisne družbe je merjena po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve. Na datum priprave računovodskih izkazov poslovodstvo oceni, ali obstajajo nepristranski dokazi, ki bi nakazovali na potrebo po oslabitvi finančne naložbe. Če obstajajo nepristranski dokazi, da je nastala izguba zaradi oslabitve, poslovodstvo oceni ali knjigovodska vrednost finančnega sredstva presega njegovo nadomestljivo vrednost. Nadomestljiva vrednost je enaka pošteni vrednosti, zmanjšani za stroške prodaje, ali vrednosti pri uporabi. Poslovodstvo ocenjuje, da primerno podlago za vrednotenje finančne naložbe in s tem njeno nadomestljivo vrednost predstavlja kapital odvisne družbe.
• Popravki vrednosti terjatev
Popravek vrednosti kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev družbe v Skupini oblikujejo na podlagi kriterija zapadlosti in zavarovanja terjatev. Tako pridobljena ocena se v nadaljevanju popravi z individualno oceno glede na kreditno sposobnost kupca in zunanje ter notranje znake slabitev.
Sprememba računovodskih usmeritev in ocen
Družba v letu 2022 ni spreminjala računovodskih usmeritev in ocen.
3. NEOPREDMETENA SREDSTVA
Neopredmeteno dolgoročno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo.
Družba uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Uporabljena amortizacijska stopnja je 10 % - 50 %. Uporaba neopredmetenih sredstev, ki so opredeljena s končnimi dobavami koristnosti, bo v prihodnosti vplivala na prihodke, prihranke stroškov ali drugačne koristi.
Družba na dan 31.12.2022 ne izkazuje neopredmetena dolgoročna sredstva.
4. OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
Z začetkom veljave spremenjenega SRS 1 je prišlo do spremenjene računovodske obravnave najemov pri najemnikih. Najemnik najetih sredstev ne razvršča več med poslovne in finančne, ampak se za vsa sredstva, ki so v najemu pripozna pravica do uporabe sredstva, med sredstvi in obveznost iz najema, med finančnimi obveznostmi. Pravico do uporabe sredstva in obveznosti iz najema za najeta sredstva najemnik ne pripozna kadar gre za kratkoročne najeme ali najeme sredstev majhnih vrednosti. Pri prehodu na nov način računovodenja je družba uporabila poenostavljen način, skladno z določili standarda.
Družba je najeme pred 1.1.2019 razvrščala med poslovne in finančne. Če je najem razvrstila med poslovni najem, najetega sredstva ni pripoznala med svojimi sredstvi, med obveznostmi pa je prikazovala le znesek neplačane najemnine, ne pa zadolženosti za celotno obdobje najema. Po 1.1.2019 najetih sredstev družba ne razvršča med finančni in poslovni najem temveč za vsa najeta sredstva pripozna pravico do uporabe. Ob začetnem pripoznanju pravico do uporabe sredstva izmeri po sedanji vrednost prihodnjih najemnin. To pravico amortizira in pripoznava stroške amortizacije ter finančne odhodke iz naslova obresti zaradi časovne vrednosti denarja. V izkazu denarnih tokov loči vrednosti, ki pomenijo plačilo glavnice in vrednosti, ki pomenijo plačilo obresti, vse pa razvrsti med denarne tokove pri financiranju.
Družba se je odločila, da bo pravico do uporabe sredstev merila v znesku, ki je enak obveznosti z najema, prilagojenem za znesek vračunanih obresti, ki se nanašajo najem, pripoznanih v izkazu finančnega položaja neposredno pred datumom začetka uporabe.
Za vse najeme je družba ob prehodu uporabila praktične rešitve in uporabila enotno diskontno mero za portfelj najemov. Za najeme končane pred 31.12.2019 je uporabila možnost, ki sicer velja za kratkoročne najeme začetne neposredne stroške je izključila iz merjenja sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe.
Povprečna predpostavljena obrestna mera za izposojanje, s katero je družba preračunala prihodnje najemnine na datum začetka uporabe znaša 2,0 %.
Družba je 1.1.2019 pripoznala 229.422,97 EUR pravice od uporabe sredstev (vse med opredmetenimi sredstvi) in 229.422,97 EUR obveznosti iz najema.
Opredmeteno osnovno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo.
Stroški, ki nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost, če povečujejo njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi. Pri tem stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva, najprej zmanjšajo do takrat obračunani amortizacijski popravek njegove vrednosti.
Osnovna sredstva se amortizirajo posamično. Amortizacija se obračunava od izvirne nabavne vrednosti po metodi enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacijske stopnje so določene na podlagi dobe koristnosti. Opredmeteno osnovno sredstvo, katerega doba uporabnosti je daljša od enega leta in katerega posamična nabavna vrednost ne presega 500 eurov, se razporedi med drobni inventar in se mu takoj, ko je dano v uporabo, odpiše celotna nabavna vrednost.
Vrednost osnovnih sredstev se zmanjšuje z uporabo metode enakomernega časovnega amortiziranja. Neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev znaša 9.725,66 EUR, od tega znaša neodpisana vrednost opreme, ki se amortizira po stopnji 50 % 8.115,83 EUR, ostala neodpisana vrednost druge opreme, ki se amortizira po stopnjah od 10,00% - 12,00%, pa znaša 1.609,83 EUR.. Pravica do uporabe sredstev se nanaša na najem poslovnih prostorov za dobo 10 let. Neodpisana vrednost zgradb v uporabi znaša 137.653,69 EUR. Povprečna predpostavljena obrestna mera za izposojanje, s katero je družba preračunala sedanjo vrednost prihodnjih najemnin znaša 2,0 %. Najemi majhnih vrednosti so v letu 2022 znašali 202,45 EUR. Skupni denarni tok za najeme je znašal 27.561,60 EUR. Osnovna sredstva niso zastavljena kot jamstvo za dolgove.
| Gibanje neopredmetenih dolgoročni | h sredstev in opredmetenih osr obdobju od |
novnih sredstev skupaj | s pravico do uporabe v |
|---|---|---|---|
| 01.01.2022-31.12.2022 | |||
| Nabavna vrednost | Neopredmetena dolgoročna sredstva |
Opredmetena osnovna sredstva skupaj s pravico do uporabe sredstev |
Skupaj NDS + OOS s PUS |
| Stanje 31.12.2021 | 3.120,00 | 245.373,67 | 248.493,67 |
| Povečanje | 0,00 | 9.308,09 | 9.308,09 |
| Zmanjšanje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Prevrednotovanje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stanje 31.12.2022 | 3.120,00 | 254.681,76 | 257.801,76 |
| Popravek vrednosti | Neopredmetena dolgoročna sredstva |
Opredmetena osnovna sredstva skupaj s pravico do uporabe sredstev |
Skupaj NDS + OOS s PUS |
|---|---|---|---|
| Stanje 31.12.2021 | 3.120,00 | 81.189,03 | 84.309,03 |
| Amortizacija | 0,00 | 26.113,38 | 26.113,38 |
| Druge spremembe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmanjšanja | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Prevrednotovanje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stanje 31.12.2022 | 3.120,00 | 107.302,41 | 110.422,41 |
5. FINANČNE NALOŽBE
Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je tveganje, da stranka, vključena v pogodbo o finančnem instrumentu, ne bo izpolnila obveznosti in bo družbi povzročila finančno izgubo. Družba obvladuje kreditno tveganje z analizo bonitete strank, vključenih v pogodbo o finančnem inštrumentu ali pa z analizo finančnega položaja izdajatelja finančnega inštrumenta.
Knjigovodska vrednost finančnih sredstev na dan izkaza finančnega položaja znaša:
| v EUR | 31.12.2022 | 31.12.202 | 1 | |
|---|---|---|---|---|
| Za prodajo razpoložljiva finančna | ||||
| sredstva | 104.969,48 | 0,53% | 99.363,22 | 0,44% |
| Odvisna družba | 11.911.899,00 | 59,70% | 14.554.536,00 | 64,13% |
| Finančne terjatve | 7.580.047,90 | 37,99% | 7.487.951,31 | 32,99% |
| Poslovne terjatve skupaj s terjatvami za | ||||
| obresti | 233.206,87 | 1,17% | 372.984,11 | 1,64% |
| Druga kratkoročna sredstva | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% |
| Denar in denarni ustrezniki | 121.501,15 | 0,61% | 179.796,13 | 0,79% |
| 19.951.624,40 | 100,00% | 22.694.630,77 | 100,00% |
Med finančnimi sredstvi so kreditnemu tveganju najbolj izpostavljene finančne terjatve. Finančne terjatve v višini 7.580.047,90 EUR in poslovne terjatve v višini 233.206,87 EUR so do odvisne družbe in so zavarovane z delnicami družbe CEEREF, družba njihovo zapadlost redno spremlja in izvaja izterjavo. Družba ocenjuje, da je kreditno
tveganje pri ostalih kategorijah finančnih sredstev minimalno. Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, ki predstavljajo delnice slovenskih podjetij, niso izpostavljene kreditnemu tveganju.
Dolgoročne finančne naložbe
Družba je dolgoročno finančno naložbo v G.I. Dakota – v likvidaciji prezarvrstila v kratkoročne finančne naložbe. Družba nima dolgoročnih finančnih naložb.
Odvisna družba G.I. Dakota Investments Ltd. – v likvidaciji je od 22. 2. 2023 v postopku prostovoljne likvidacije, zato je bila vrednost delnic G.I.Dakote Investments Ltd. – v likvidaciji prerazvrščena na kratkoročne finančne naložbe.
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročne finančne naložbe so finančna sredstva, ki jih namerava imeti družba v posesti v obdobju enega leta in so namenjena trgovanju. Po začetnem pripoznanju jih razvrstimo v finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, finančne naložbe v posojila ali za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Družba izkazuje kratkoročne finančne naložbe v delnice in deleže drugih družb, ki jih je razvrstila v skupino za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev. Če je objavljena cena na delujočem trgu vrednostnih papirjev, se dokazani dobiček ali izguba pripozna neposredno v kapitalu kot povečanje ali zmanjšanje rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti. Če pa gre za finančno naložbo, katere cena ni objavljena na delujočem trgu in poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se finančna naložba izmeri po nabavni vrednosti. Družba je na dan 31.12.2022 tržne vrednostne papirje pomembnih vrednosti vrednotila po tržnem tečaju (zaključnem tečaju Ljubljanske borze na zadnji trgovalni dan v letu 2022, na dan 31.12.2022), netržne vrednostne papirje pa po zadnji znani knjigovodski vrednosti, skladno s priporočili revizijske komisije.
Če obstaja nepristranski dokaz, da je nastala izguba zaradi oslabitve pri finančni naložbi v kapitalski instrument, za katerega ni objavljena cena na delujočem trgu in ki je izkazan po nabavni vrednosti, ker njegove poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se znesek izgube kot razlika med knjigovodsko vrednostjo finančnega sredstva in sedanjo vrednostjo pričakovanih denarnih tokov pripozna kot finančni odhodek. Družba je na dan 31.12.2022 slabila krakoročne finančne naložbe v druge delnice in deleže v višini 1.219,77 EUR.
Družba izkazuje med kratkoročnimi finančnimi naložbami naložbo v odvisno družbo G.I. Dakota Investments – v likvidaciji. Po začetnem pripoznanju jo je družba razvrstila v skupino za prodajo razpoložljivih kratkoročnih finančnih naložb, izmerjenih po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Naložba v družbo G.I. Dakota Investments - v likvidaciji predstavlja 100 % delež v kapitalu te družbe.
Na dan 31.12.2022 znaša vrednost osnovnega kapitala družbe G.I. Dakota Investments - v likvidaciji 19.846,26 EUR, kar predstavlja 11.606 navadnih delnic po 1,71 EUR. Vrednost revidiranega celotnega kapitala družbe na dan 31.12.2022 znaša 11.911.897 EUR. Družba je leto 2022 zaključila z izgubo v višini 108.167 EUR.
Poslovodstvo družbe je pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2022 presojalo obstoj morebitnih indikatorjev dodatne oslabljenosti finančne naložbe v odvisno družbo. Izvedlo je preizkus slabitve finančne naložbe v odvisno družbo, ker je vrednost finančne naložbe pomembno presegala pripadajoči kapital družbe po stanju z dne 31.12.2022. V skladu z v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardom 17 je poslovodstvo ocenilo nadomestljivo vrednost kratkoročne finančne naložbe v odvisno družbo. Kot nadomestljiva vrednost je upoštevana poštena vrednost finančne naložbe zmanjšana za stroške prodaje, ker je poslovodstvo ocenilo, da je vrednost sredstva v uporabi enaka njegovi pošteni vrednosti zmanjšani za stroške prodaje. V skladu z uporabljeno računovodsko usmeritvijo je pomembno premoženje odvisne družbe vrednoteno po pošteni vrednosti. Poslovodstvo družbe je ocenilo, da revidiran kapital odvisne družbe G.I. Dakota Investments - v likvidaciji na dan 31.12.2022 predstavlja primerno podlago za vrednotenje finančne naložbe v skladu z v. skladu s Slovenskimi računovodskimi standardom 17. Razliko med knjigovodsko in nadomestljivo vrednostjo finančne naložbe v odvisno družbo v znesku 2.642.637,00 EUR je družba evidentirala med finančnimi odhodki iz oslabitve finančnih naložb v letu 2022.
V EUR s centi
| Preglednica kratkoročnih finančnih naložb | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Delnice in deleži v skupini | 11.911.899,00 | 0,00 |
| Druge delnice in deleži | 104.969,48 | 99.363,22 |
| Skupaj kratkoročne finančne naložbe | 19.596.916,38 | 6.728.348,86 |
|---|---|---|
| Druga kratkoročna posojila | 0,00 | 0,00 |
| Kratkoročno dana posojila | 7.580.047,90 | 6.628.985,64 |
v EUR s centi
| Preglednica gibanja kratkoročnih finančnih naložb | 31.12.2022 | Povečanje/ zmanjšanje |
31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Delež v G.I. Dakota Investments - v likvidaciji | 11.911.899,00 | 11.911.899,00 | 0,00 |
| Kratkoročne finančne naložbe, za katere je objavljena cena na delujočem trgu vrednostnih papirjev |
8.740,91 | -384,12 | 9.125,03 |
| Kratkoročne finančne naložbe, za katere cene ni mogoče zanesljivo izmeriti |
96.228,58 | 5.990,39 | 90.238,19 |
| Skupaj kratkoročne finančne naložbe, razen posojil | 12.016.868,48 | 11.917.505,27 | 99.363,22 |
| Kratkoročna posojila družbam v skupini | 7.580.047,90 | 951.062,26 | 6.628.985,64 |
| Druga kratkoročna posojila | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Skupaj kratkoročna posojila | 7.580.047,90 | 951.062,26 | 6.628.985,64 |
| Skupaj kratkoročne finančne naložbe | 19.596.916,38 | 12.868.567,53 | 6.728.348,86 |
Dano anuitetno posojilo odvisni družbi v višini 858.965,79 EUR (terjatve za vračilo kapitala) je izkazano med kratkoročno danimi posojili. Posojilo se anuitetno odplačuje do 31.12.2023. Letno zapade v plačilo 443.032 EUR (glavnica in obresti). Posojilo se obrestuje po nespremenljivi obrestni meri v višini 3 % letno. Posojilo na dan 31.12.2022 ni zapadlo v plačilo.
| v EUR | |||
|---|---|---|---|
| Leto | Obresti | Glavnica | Anuiteta |
| 2022 | 19.984 | 423.049 | 443.032 |
| 2023 | 7.116 | 435.917 | 443.033 |
| Skupaj | 27.100 | 858.966 | 886.065 |
Poslovodstvo družbe ocenjuje, da kratkoročno posojilo (terjatve za vračilo kapitala) ni izpostavljeno kreditnemu tveganju, ker denarni tokovi odvisne družbe in premoženje v njeni lasti predstavljajo ustrezen vir za poplačilo posojila z natečenimi obrestmi, prav tako je v celoti zavarovano z delnicami družbe CEEREF. Ker je posojilo obrestovano po nespremenljivi obrestni meri, ni izpostavljeno obrestnemu tveganju.
Družba je izpostavljena tveganju spremembe vrednosti finančnih naložb, za katere ni objavljena cena na delujočem trgu.
Knjigovodske vrednosti kratkoročnih finančnih naložb v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi pošteni vrednosti.
Družba na dan 31.12.2022 izkazuje tudi 7.580.047,90 EUR danih posojil odvisni družbi, ki se obrestujejo v skladu z nespremenljivo obrestno mero in so v celotnem znesku zavarovana z delnicami družbe CEEREF.
6. KRATKOROČNE IN DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE
Terjatve iz poslovanja se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Terjatve iz poslovanja, izražene v tujih valutah, so preračunane v domačo valuto na dan nastanka. Popravki vrednosti terjatev iz poslovanja so oblikovani v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov po kriteriju individualne neizterljivosti terjatve. Skupna vrednost odprtih poslovnih terjatev znaša 233.206,87 EUR. Poslovna zavarovana kratkoročna terjatev v višini 232.859,99 EUR je do hčerinske družbe G.I. Dakota Investments - v likvidaciji iz naslova obresti. Ostale odprte kratkoročne terjatve v višini 346,88 EUR so do drugih. Družba ocenjuje, da je iz naslova izterjave odprtih terjatev tveganje zanemarljivo.
| v EUR s centi | |
|---|---|
| -- | --------------- |
| Preglednica zapadlosti odprtih terjatev | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| ----------------------------------------- | ------------ | ------------ |
| Nezapadle odprte terjatve | 233.206,87 | 372.984,11 |
|---|---|---|
| Odprte terjatve, zapadle pod 1 letom | ||
| Odprte terjatve, zapadle nad 1 letom | ||
| Skupaj odprte terjatve | 233.206,87 | 372.984,11 |
7. DENARNA SREDSTVA
Denarna sredstva so gotovina, knjižni denar in denar na poti. Ob začetnem pripoznanju se izkažejo v znesku, ki izhaja iz ustrezne listine. Denarno sredstvo, izraženo v tuji valuti, se prevede v domačo valuto po menjalnem tečaju na dan prejema. Knjigovodska vrednost denarnega sredstva je enaka njegovi začetni nominalni vrednosti, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju.
v EUR s centi
| Preglednica denarnih sredstev | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Denarna sredstva - UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d. | 121.501,15 | 179.796,13 |
| Depoziti - UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d. | ||
| Skupaj denarna sredstva | 121.501,15 | 179.796,13 |
8. KAPITAL
Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti dobiček oz. izguba iz prejšnjih let, čisti dobiček ali izguba poslovnega leta.
Osnovni kapital znaša 9.863.878,00 EUR in je razdeljen na 9.863.878 navadnih imenskih delnic. Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2022 znaša 2,02 EUR (31.12.2021: 2,30 EUR).
Delnice kotirajo na organiziranem trgu vrednostnih papirjev. Spremembe lastništva in delničarji se evidentirajo in vodijo v delniški knjigi, ki jo vodi KDD.
Delnice KS NALOŽBE d.d., s KDD oznako KSFR, dajejo njihovim imetnikom:
- ‒ pravico do udeležbe pri upravljanju družbe,
- ‒ pravico do dela dobička (dividende),
- ‒ pravico do sorazmernega dela preostalega premoženja po likvidaciji ali stečaju družbe.
Dividende se izplačujejo na način, določen s statutom družbe in sklepom skupščine o delitvi bilančnega dobička. Tehtano povprečno število delnic na dan 31.12.2022 znaša 9.863.878,00 (31.12.2021: 9.382.070,00).
V obdobju 1. januar – 31. december 2022 se kapitalske rezerve niso spremenile. Kapitalske rezerve so na dan 31.12.2022 in 31.12.2021 znašale 13.029.883,13 EUR.
Kapitalske rezerve po vsebini
| v EUR s centi | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Vplačani presežek kapitala | 3.862.693,13 | 3.862.693,13 |
| splošni prevrednotovalni popravek kapitala | 326.939,00 | 326.939,00 |
| Zmanjšanje osnovnega kapitala | 12.405.971,00 | 12.405.971,00 |
| Pokrivanje izgube preteklih let | -3.565.720,00 | -3.565.720,00 |
| 13.029.883,13 | 13.029.883,13 |
Poslov z lastnimi delnicami družbe v obdobju 1. januar – 31. december 2022 ni bilo.
9. BILANČNI DOBIČEK / IZGUBA
| (v EUR s centi) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid poročevalskega obdobja | -2.734.977,94 | -44.548,88 |
| Preneseni čisti poslovni izid | -265.095,40 | -220.546,52 |
| Zmanjšanje kapitalskih rezerv | 0,00 | 0,00 |
| Zmanjšanje rezerv iz dobička | 0,00 | 0,00 |
| Povečanje rezerv iz dobička po sklepu organov vodenja in nadzora | 0,00 | 0,00 |
| Dolgoročno odloženi stroški razvijanja | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|
| Skupaj bilančni dobiček / izguba | -3.000.073,34 | -265.095,40 |
Čisti dobiček / izguba na delnico
Osnovna dobičkonosnost delnice (tudi negativna) se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu.
Popravljeni dobiček na delnico se izračuna s prilagoditvijo dobička oziroma izgube, ki pripada navadnim delničarjem, in tehtanega povprečnega števila navadnih delnic v poslovnem letu za učinek vseh popravljalnih možnostih navadnih delnic, ki predstavljajo zamenljive obveznice in delniške opcije za zaposlene.
Čista izguba na delnico v obdobju 1. januar – 31. december 2022 znaša 0,277 EUR, v obdobju 1. januar - 31. december 2021 pa je znašala 0,005 EUR.
Celotni vseobsegajoči donos na delnico v obdobju 1. januar – 31. december 2022 znaša - 0,277 EUR, v obdobju 1. januar 2021 – 31. december 2021 pa je znašal - 0,005 EUR.
10. DOLGOROČNI DOLGOVI
Dolgoročni dolgovi se izkazujejo kot dolgoročne poslovne obveznosti in dolgoročne finančne obveznosti, ki zapadejo v plačilo v obdobju, daljšem od leta dni. Med dolgoročne finančne obveznosti se uvrščajo dolgoročno dobljena posojila in izdani dolgoročni vrednostni papirji, med dolgoročne poslovne obveznosti pa predvsem dolgoročni blagovni krediti. Tu se izkazujejo tudi odložene obveznosti za davek, ki predstavljajo zneske davka iz dobička, ki jih bo treba poravnati v prihodnjih obdobjih glede na obdavčljive začasne razlike.
V EUR s centi
| Preglednica dolgoročnih obveznosti | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Dolgoročne finančne obveznosti na podlagi izdanih obveznic | 0,00 | 0,00 |
| Druge dolgoročne finančne obveznosti | 142.407,85 | 164.487,73 |
| Skupaj dolgoročne obveznosti | 142.407,85 | 164.487,73 |
Družba nima dolgoročnih finančnih obveznosti.
Med druge dolgoročne finančne obveznosti skladno z SRS1 družba izkazuje finančne obveznosti iz naslova pravice do uporabe sredstev (zgradb), ki jih ima družba v najemu.
11. KRATKOROČNI DOLGOVI
Kratkoročni dolgovi se izkazujejo kot kratkoročne poslovne obveznosti in kratkoročne finančne obveznosti. Kratkoročne poslovne obveznosti so dobljeni predujmi in varščine od kupcev, obveznosti do dobaviteljev, obveznosti za nezaračunano blago in storitve, obveznosti do zaposlencev, državnih institucij in druge obveznosti, ki predstavljajo večinoma delne pravice delničarjev iz preteklih let. Med obveznostmi iz poslovanja izkazuje družba tudi obresti prejetih posojil. Kratkoročne obveznosti iz poslovanja se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin. Kratkoročne finančne obveznosti dokazujejo prejem denarnih sredstev od domačih in tujih pravnih oseb.
V EUR s centi
| Preglednica kratkoročnih obveznosti | ||
|---|---|---|
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Obveznosti do družb v skupini | 0,00 | 0,00 |
| Obveznosti do dobaviteljev | 7.228,59 | 9.929,06 |
| Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 30.998,64 | 31.052,01 |
| - kratkoročne obveznosti do zaposlenih | 6.856,65 | 10.312,56 |
| - obveznosti do države | 5.124,70 | 1.561,70 |
| - obveznosti za obresti prejetih posojil | 0,00 | 0,00 |
| - obveznosti za obresti izdanih obveznic | 0,00 | 0,00 |
| - druge kratkoročne obveznosti | 19.017,29 | 19.177,75 |
| Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti | 38.227,23 | 40.981,07 |
Kratkoročne poslovne obveznosti v skupnem znesku 38.227,23 EUR predstavljajo na dan 31.12.2022 obveznosti do dobaviteljev v višini 7.228,59 EUR, do zaposlenih v znesku 6.856,65 EUR, obveznosti do države v znesku 5.124,70 EUR ter drugih obveznosti v višini 19.017,29 EUR.
Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo družba pri izpolnjevanju naletela na težave pri poravnavi svojih finančnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi sredstvi. Likvidnost družba zagotavlja tako, da skrbno planira denarni tok glede na znane obveznosti in da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnavanje svojih obveznosti v zakonskem roku. Družba ne uporablja finančnih sredstev za obvladovanje likvidnostnega tveganja. Dogovori o financiranju dobavnih verig, ki bi lahko izpostavile družbo likvidnostnemu tveganju ni.
| v EUR s centi | Pogodbeni denarni tokovi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Knjigovodska | do pol | pol leta | ||||
| Stanje | vrednost | Skupaj | leta | do 1 leto | 1-2 leti | 2-5 let |
| 31.12.2022 | ||||||
| Dolgoročne finančne obveznosti iz | ||||||
| pravice do uporabe sredstev | 142.407,85 | 142.407,85 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 142.407,85 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 38.227,23 | 38.227,23 | 38.227,23 | |||
| 180.635,08 | 180.635,08 | 38.227,23 | 0,00 | 0,00 | 142.407,85 |
12.PRIHODKI
V skladu z SRS 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole na kupca in izpolnitve izvršitvene obveze. Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov, blaga ali storitev na kupca.
Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čistimi prihodki iz prodaje in vključujejo pretežno prihodke od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole na kupca in izvršitve naše obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma, ko so storitve opravljene. Znesek pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih družba pričakuje v zameno za svoje blago ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršitvenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno izvršitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveze.
Poplačilo, ki ga družba prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V primeru spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prišlo do znatnega preobrata glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila so predvsem bonusi ob doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega izida ter kot razmejitev v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih pogojev v posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.
V obdobju 1. januar – 31. december 2022 ni bilo poslovnih prihodkov in drugih prihodkov, finančni prihodki so znašali 232.859,99 EUR (iz naslova obresti ustvarjenega znotraj skupine), ostali prihodki so znašali 3.263,59 EUR (od tega 2.905,15 iz naslova vračila soden takse in 358,44 EUR iz naslova pridobitve bonus delnice družbe Pomgrad Naložbe d.d.).
Prevrednotovalni poslovni prihodki so dobički od prodaje opredmetenih osnovnih sredstev, neopredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin, merjenih po nabavni vrednosti, zmanjšanja popravkov vrednosti poslovnih terjatev zaradi odprave njihove oslabitve ter odpisi poslovnih dolgov.
Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi s finančnimi naložbami in tudi v zvezi s terjatvami v obliki obračunanih obresti, deležev v dobičku drugih in kot prevrednotovalni finančni prihodki ob odtujitvi finančnih naložb.
| V EUR s centi | ||||
|---|---|---|---|---|
| Preglednica prihodkov | ||||
| 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 | |||
| Poslovni prihodki | 0,00 | 4.302,62 |
|---|---|---|
| - prihodki od storitev | ||
| - prihodki od najemnin | ||
| - drugi poslovni prihodki | 0,00 | 4.302,62 |
| - prevredn. poslovni prihodki | ||
| Finančni prihodki | 232.859,99 | 313.109,35 |
| - prihodki od obresti danih posojil | 232.859,99 | 313.109,35 |
| - prihodki od dividend, deležev v dob. | 0,00 | |
| - prihodki od prodaje finančnih naložb | 0,00 | |
| - drugi prihodki | 0,00 | 0,00 |
| Drugi prihodki | 3.263,59 | 7.838,45 |
| Drugi finančni prihodki in ostali prihodki | 3.263,59 | 7.838,45 |
| Skupaj celotni prihodki | 236.123,58 | 325.250,42 |
13. POSLOVNI IN FINANČNI ODHODKI
Odhodki so zmanjšanja gospodarskih koristi v obračunskem obdobju v obliki zmanjšanja sredstev ali povečanja dolgov in prek poslovnega izida vplivajo na velikost kapitala. Razvrščajo se na poslovne, finančne in druge odhodke. Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstev ali s povečanjem dolgov in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti. V obdobju 1. januar – 31. december 2022 so bili največji poslovni odhodki družbe stroški dela v skupni višini 153.047,31 EUR. Finančni odhodki v znesku 2.642.637,00 EUR so iz naslova oslabitve finančne naložbe v odvisno družbo v letu 2022.
V EUR s centi
| Preglednica odhodkov | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Poslovni odhodki | ||
| Stroški porabljenega materiala | 6.848,03 | 6.791,40 |
| Stroški storitev | 134.365,71 | 162.302,20 |
| Stroški dela | 153.047,31 | 148.253,71 |
| Odpisi vrednosti | 31.983,70 | 49.410,91 |
| Drugi poslovni odhodki | 0,00 | 438,42 |
| Poslovni odhodki skupaj | 326.244,75 | 367.196,64 |
| Finančni odhodki | ||
| Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb | 2.642.637,00 | 0,00 |
| Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | 1.219,77 | 1.602,66 |
| Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | 0,00 | 0,00 |
| Finančni odhodki skupaj | 2.643.856,77 | 1.602,66 |
| Drugi odhodki | 1.000,00 | 1.000,00 |
| Odhodki skupaj | 2.971.101,52 | 369.799,30 |
Stroški predstavljajo stroške materiala, stroške storitev, amortizacijo, stroške dela ter ostale stroške. Stroški obresti so vključeni med odhodke financiranja.
V EUR s centi
| Preglednica stroškov po naravnih vrstah | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Stroški materiala | 6.848,03 | 6.791,40 |
| - odpis drobnega inventarja | 32,84 | 18,41 |
| - stroški pisarniškega mat.,strok.lit.idr. | 6.815,19 | 6.772,99 |
| Stroški storitev | 134.365,71 | 162.302,20 |
| - transportne storitve | 1.263,55 | 308,10 |
|---|---|---|
| - storitve vzdrževanja | 12.462,31 | 2.469,25 |
| - stroški najemnin | 202,45 | 362,09 |
| - povračila stroškov zaposlencem | 409,59 | 0,00 |
| - stroški plačilnega prometa | 3.657,02 | 3.800,22 |
| - stroški intelektualnih storitev | 52.016,81 | 54.779,71 |
| - stroški reprezentance | 5.629,26 | 21.027,90 |
| - stroški sejnin | 6.112,11 | 2.756,40 |
| - stroški izdaje obveznic | 0,00 | 0,00 |
| - stroški drugih storitev | 52.612,61 | 76.798,53 |
| Amortizacija | 31.983,70 | 49.410,91 |
| - amortizacija neopredm. dolg. sredstev | 0,00 | 0,00 |
| - amortizacija opreme | 26.113,38 | 23.743,23 |
| - prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih |
5.870,32 | 25.667,68 |
| Odpis poslovne terjatve | 0,00 | 0,00 |
| Stroški dela | 153.047,31 | 148.253,71 |
| - plače zaposlenim | 115.331,58 | 112.192,30 |
| - nadomestila plač zaposlencev | 9.167,93 | 9.613,81 |
| - drugi prejemki zaposlencev | 9.851,22 | 3.530,72 |
| - prispevki delodajalcev | 18.696,58 | 22.916,88 |
| Ostali stroški | 0,00 | 438,42 |
| - drugo | 0,00 | 438,42 |
| Skupaj celotni stroški | 326.244,75 | 367.196,64 |
Plače in druge stroške dela družba mesečno obračunava in izplačuje na podlagi pogodb v skladu z uredbo o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega razmerja. Vsi delavci so zaposleni na podlagi individualnih pogodb.
14. POROČANJE PO SEGMENTIH
Segment je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja z naložbami v posebnem, geografsko definiranem gospodarskem okolju. Segmenti se med seboj razlikujejo po tveganjih in donosih. Segmenti družbe so Ciper in Slovenija, kjer se neposredno ali posredno preko pridružene družbe nahajajo finančna sredstva in finančne obveznosti, ki predstavljajo čisto premoženje družbe.
Družba poroča po geografsko določenih segmentih. Prihodki in odhodki segmentov so prikazani glede na geografsko lokacijo finančnih sredstev in obveznosti družbe. Podatki niso konsolidirani.
| Poročanje po segmentih | 01.01.2022-31.12.2022 | ||
|---|---|---|---|
| Slovenija | Ciper | Skupaj | |
| Poslovni prihodki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Drugi prihodki | 3.263,59 | 3.263,59 | |
| Poslovni odhodki | -326.244,75 | -326.244,75 | |
| Drugi odhodki | -1.000,00 | 0,00 | -1.000,00 |
| Finančni prihodki iz naložb v pridružena podjetja | 0,00 | 0,00 | |
| Finančni prihodki od dividend in deležev v dobičku | 0,00 | 0,00 | |
| Prihodki od obresti | 0,00 | 232.859,99 | 232.859,99 |
| Finančni odhodki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Finančni odhodki iz naslova oslabitve fin.naložb | -1.219,77 | -2.642.637,00 | -2.643.856,77 |
| Davek | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Čisti poslovni izid | -325.200,93 | -2.409.777,01 | -2.734.977,94 |
| 0,00 | |||
| Sredstva | 374.196,86 | 19.724.806,89 | 20.099.003,75 |
| Obveznosti in kapital | 20.099.003,75 | 0,00 | 20.099.003,75 |
Poročanje po segmentih 01.01-31.12.2021
| Slovenija | Ciper | Skupaj | |
|---|---|---|---|
| Poslovni prihodki | 4.302,62 | 0 | 4.302,62 |
| Drugi prihodki | 7.838,45 | 0,00 | 7.838,45 |
| Poslovni odhodki | -367.196,64 | 0,00 | -367.196,64 |
| Drugi odhodki | -1.000,00 | 0,00 | -1.000,00 |
| Finančni prihodki/odhodki iz naložb v pridružena podjetja |
0,00 | ||
| Finančni prihodki od dividend in deležev v dobičku | 0,00 | ||
| Prihodki od obresti | 97,33 | 313.012,02 | 313.109,35 |
| Finančni odhodki | -1.602,66 | -1.602,66 | |
| Finančni odhodki iz naslova oslabitve fin.naložb | 0,00 | ||
| Davek | 0,00 | ||
| Čisti poslovni izid | -357.560,90 | 313.012,02 | -44.548,88 |
| 0,00 | |||
| Sredstva | 7.445.313,74 | 15.413.501,67 | 22.858.815,41 |
| Obveznosti in kapital | 22.858.815,41 | 22.858.815,41 |
15. POSLI S POVEZANIMI OSEBAMI
Za povezane osebe se štejejo družbe, povezane z vodstvom in člani nadzornega sveta vključno z njihovimi ožjimi družinskimi člani Vse transakcije s povezanimi osebami so opravljene na podlagi tržnih pogojev, ki veljajo za transakcije z nepovezanimi osebami.
Posli s povezimi osebami od 01. januarja 2022 do 31. decembra 2022
v EUR
| Povezana stranka | Prihodki | Odhodki | Terjatve / Posojila | Obveznosti / Posojila |
Izven bilančna postavka |
Narava posla | Ostali podatki, pomembni za razumevanje |
Običajni tržni pogoji? |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CEEREF d.d. | - | -27.562 | - / - |
- / - |
- | Najem poslovnih prostorov |
- / - |
Da |
| CEEREF Upravljanje d.o.o. | - | -5.414 | - / - |
- / - |
- | Stroški upravljanja poslovih prostorov |
- / - |
Da |
| G.I. Dakota Ltd. | 232.860 | - | -280.000 / 7.812.907 |
- / - |
- | Kratkoročno posojilo | Finančna naložba v kapital znaša 11.911.899 EUR |
Da |
Podatki o skupinah oseb
Ni lastniških deležev članov uprave in nadzornega sveta v družbi KS Naložbe.
Bruto prejemki skupin oseb
| v EUR s centi | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Uprava | 71.765,92 | 71.696,00 |
| Člani nadzornega sveta | 6.112,11 | 2.756,40 |
| Člani revizijske komisije | 600,00 | 600,00 |
| Skupaj | 78.478,03 | 75.052,40 |
Prejemki uprave
| v EUR s centi | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Fiksni del prejemkov | 69.223,00 | 69.200,00 |
| Variabilni del prejemkov | ||
| Povračila stroškov | 2.542,92 | 2.496,00 |
| Zavarovanje | ||
| Druge bonitete | ||
| Skupaj | 71.765,92 | 71.696,00 |
Prejemki članov nadzornega sveta in revizijske komisije v obdobju od 1. januarja 2022 do 31. decembra 2022
| v EUR s centi | Plačilo za opravljanje funkcije |
Bruto sejnina | Potni stroški | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| France Pevec | 689,10 | 689,10 | ||
| Jure Lah | 689,10 | 689,10 | ||
| Beno Čož | 689,10 | 689,10 | ||
| Boštjan Smrekar | 1.201,47 | 68,08 | 1.269,55 | |
| Jure Šacer | 1.201,47 | 116,92 | 1.318,39 | |
| Davorin Gregori | 1.201,47 | 255,40 | 1.456,87 | |
| Igor Pirc | 200,00 | 200,00 | ||
| Polona Pirc | 200,00 | 200,00 | ||
| Anja Pirc | 200,00 | 200,00 | ||
| Skupaj | 600,00 | 5.671,71 | 440,40 | 6.712,11 |
Na dan 31.12.2022 družba nima terjatev ali obveznosti do članov nadzornega sveta. Na dan 31.12.2022 družba nima terjatev ali obveznosti do uprave, razen obveznosti za plačo iz meseca decembra, ki je bila izplačana v januarju 2023. Zaposlenim in članom nadzornega sveta niso bila odobrena nikakršna posojila ali predujmi. Člani uprave in nadzornega sveta drugih prejemkov iz 5.ga odstavka 294. člena ZGD-1 za opravljanje nalog v družbi v obdobju od 1. januarja 2022 do 31. decembra 2022 niso prejeli.
16.OBDAVČITEV
v EUR s centi
| 01.01.2022- | 01.01.2021 - | |
|---|---|---|
| Obračun davka od dohodkov pravnih oseb za obdobje | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Prihodki po računovodskih predpisih | 236.123,58 | 325.250,81 |
| Odhodki po računovodskih predpisih | 2.971.101,52 | 369.799,69 |
| Izvzem dividend in dohodkov, podobnih dividendam | ||
| Popravek odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov-zmanjšanje | 2.648.333,54 | 2.599,55 |
| Popravek odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov-povečanje | ||
| Izvzem odhodkov, ki zadevajo izvzete dividende in dohodke, podobne dividendam, v višini 5% izvzetih dohodkov |
||
| Davčna osnova / izguba | 86.644,39 | 41.949,33 |
| Zmanjšanje davčne osnove in davčne olajšave |
| Osnova za davek | |
|---|---|
| Davek | |
| Vplačane akontacije | |
| Preveč vplačane akontacije = terjatev do DURS |
Družba ima na dan 31.12.2022 nepokrito davčno izgubo v višini 3.570.245,62 EUR.
17.ODLOŽENI DAVKI
Obravnava terjatev in obveznosti za odloženi davek je rezultat obračunavanja sedanjih in prihodnjih davčnih posledic. Družba na dan 31.12.2022 ni vračunala terjatev za odložene davke (predvsem iz naslova davčne izgube), ker v prihodnjih obdobjih ni realno pričakovati davčne osnove, ki bi omogočala črpanje vračunanih zneskov.
18.OSTALA RAZKRITJA
Družba je za revidiranje posamičnih in konsolidiranih računovodskih izkazov ter letnih poročil za poslovno leto 2022 porabila 10.126,00 EUR (vključno z DDV) in za revidiranje pravilnosti elektronske oblike konsolidiranih računovodskih izkazov 3.660,00 EUR (vključno z DDV). Za dodatna poročila je družba revizijski hiši v letu 2022 plačala še 4.880,00 EUR. Potencialnih obveznosti, ki ne bi bile ustrezno zajete v bilanci stanja na dan 31.12.2022, družba nima.
Tanja Petročnik, direktorica
Ljubljana, 25.04.2023
TANJA PETROČNIK Digitalno podpisal TANJA PETROČNIK Datum: 2023.04.25 11:40:57 +02'00'
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE
Uprava družbe v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je letno poročilo družbe za obdobje od 1. januarja 2022 do 31. decembra 2022, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z zakonom o gospodarskih družbah, zakonom o trgu finančnih instrumentov ter z računovodskimi in poročevalskimi zahtevami Slovenskih računovodskih standardov.
Uprava je odgovorno za pripravo računovodskih izkazov družbe za obdobje od 1. januarja 2022 do 31. decembra 2022 s pripadajočimi usmeritvami in pojasnili, ki po njenem najboljšem mnenju vključujejo resničen in pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe, sredstev in obveznosti ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena.
Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu poštene vrednosti, previdnosti in dobrega gospodarjenja in da računovodski izkazi predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za obdobje od 1. januarja 2022 do 31. decembra 2022.
Uprava je odgovorna tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti ter potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo.
Uprava družbe je sprejela in potrdila računovodske izkaze s pripadajočimi usmeritvami in pojasnili za obdobje od 1. januarja 2022 do 31. decembra 2022 dne 24.04.2023.
Ljubljana, 25.04.2023
Tanja Petročnik, direktorica
TANJA PETROČNIK Digitalno podpisal TANJA PETROČNIK Datum: 2023.04.25 11:41:12
+02'00'
Poročilo neodvisnega revizorja o računovodskih izkazih
Delničarjem družbe KS NALOŽBE d.d.
Mnenje s pridržkom
Revidirali smo računovodske izkaze gospodarske družbe KS NALOŽBE d.d., ki vključujejo bilanco stanja na dan 31. decembra 2022, izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa, izkaz gibanja kapitala in izkaz denarnih tokov za tedaj končano leto ter povzetek bistvenih računovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Razen glede možnega učinka zadeve, ki je opisana v odstavku Podlaga za mnenje s pridržkom, po našem mnenju priloženi računovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo finančni položaj družbe KS NALOŽBE d.d. na dan 31. decembra 2022 ter njen poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi.
Podlaga za mnenje s pridržkom
Družba izkazuje kratkoročno finančno naložbo v 100 % delež odvisne družbe G.J. Dakota Investments Ltd. v višini 11.912 tisoč EUR. Višina kapitala odvisne družbe na dan 31. 12. 2022 znaša 11.912 tisoč EUR. Odvisna družba je leto zaključila z izgubo v višini 108 tisoč EUR. Kot je razkrito v poslovnem delu letnega poročila v poglavju »Pomembni poslovni dogodki po datumu bilance stanja« je odvisna družba G.I. Dakota Investments Ltd. od 22. 2. 2023 naprej v postopku prostovoljne likvidacije. Računovodski izkazi odvisne družbe za leto 2022 niso pripravljeni na predpostavki delujočega podjetja. Poslovodstvo je v skladu s Slovenskim računovodskim standardom 17 ocenilo nadomestljivo vrednost finančne naložbe ter na podlagi opravljenega preizkusa slabitve finančne naložbe v letu 2022 evidentirala 2.643 tisoč EUR finančnih odhodkov iz naslova oslabitve. Poslovodstvo je ocenilo, da primerno podlago za vrednotenje finančne naložbe in s tem nadomestljivo vrednost predstavlja kapital odvisne družbe. Glavnino sredstev odvisne družbe G.I. Dakota Investments Ltd. – v likvidaciji predstavljajo delnice CEEREF d.d., za katere nismo pridobili zadostnih revizijskih dokazov glede njihove poštene vrednosti, ki vplivajo na vrednost naložbe v odvisno družbe in s tem posledično na njen kapital. Na dan 31. 12. 2022 nismo pridobili zadostnih revizijskih dokazov glede vrednosti naložbe v odvisno družbo G.I. Dakota Investments Ltd. - v likvidaciji, zato se nismo mogli prepričati, ali bi bili v računovodskih izkazih na dan 31. 12. 2022 potrebni kakršni koli iz tega izhajajoči dodatni popravki te naložbe in tem povezani dodatni finančni odhodki iz naslova oslabitve finančne naložbe v delež odvisne družbe.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa (»Uredba (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta«). Naše odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem poročilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo računovodskih izkazov. V skladu s Kodeksom etike za računovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za računovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter etičnimi zahtevami, ki se nanašajo na revizijo računovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od družbe in, da smo izpolnili vse druge etične zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za naše revizijsko mnenje s pridržki.
Ključne revizijske zadeve
Ključne revizijske zadeve so tiste, ki so po naši strokovni presoji najpomembnejše pri reviziji računovodskih izkazov tekočega obdobja. Te zadeve smo upoštevali pri reviziji računovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju našega mnenja o teh računovodskih izkazih in o teh zadevah ne izražamo ločenega mnenja. Poleg zadeve, ki je opisana v odstavku »Podlaga za mnenje s pridržkom«, smo določili, da ni drugih ključnih revizijskih zadev, ki jih je potrebno sporočiti v tem poročilu.
Druge informacije
Za druge informacije je odgovorno poslovodstvo. Druge informacije obsegajo informacije v letnem poročilu, razen računovodskih izkazov in revizorjevega poročila o njih.
Naše mnenje o računovodskih izkazih se ne nanaša na druge informacije in o njih ne izražamo nobene oblike zagotovila.
300
V povezavi z našo revizijo računovodskih izkazov je naša odgovornost prebrati druge informacije in pri tem presoditi, ali so druge informacije pomembno neskladne z računovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali našim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju, ali se kako drugače kažejo kot pomembno napačne. Če na podlagi opravljenega dela zaključimo, da obstaja pomembna napačna navedba drugih informacij, moramo o takih okoliščinah poročati. Kot je opisano v odstavku »Podlaga za mnenje s pridržkom«, nismo mogli pridobiti zadostnih ustreznih revizijskih dokazov glede zadostnosti slabitve finančne naložbe v delež odvisne družbe G.I. Dakota Investments Ltd. – v likvidaciji. V skladu s tem ne moremo sklepati, ali so druge informacije pomembno napačno navedene glede na to zadevo ali ne.
V zvezi z drugimi informacijami, na podlagi opisanih postopkov poročamo, da so druge informacije, razen v tistem delu, ki je opisan v prejšnjem odstavku:
- v vseh pomembnih pogledih usklajene z revidiranimi računovodskimi izkazi;
- pripravljene v skladu z veljavnimi zakoni in predpisi ter
- na podlagi poznavanja in razumevanja družbe in njenega okolja, ki smo ga pridobili med revizijo,
v zvezi z drugimi informacijami brez pomembnih napačnih navedb.
Odgovornost poslovodstva in nadzornega sveta za računovodske izkaze
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev teh računovodskih izkazov v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu z odločitvijo poslovodstva potrebno, da omogoči pripravo računovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake.
Poslovodstvo je pri pripravi računovodskih izkazov družbe odgovorno za oceno njene sposobnosti, da nadaljuje kot delujoče podjetje, razkritje zadev, povezanih z delujočim podjetjem in uporabo predpostavke delujočega podjetja kot podlago za računovodenje, razen če namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali če nima druge možnosti, kot da napravi eno ali drugo.
Nadzorni svet je odgovoren za nadzor nad pripravo računovodskih izkazov in za potrditev revidiranega letnega poročila.
Revizorjeva odgovornost za revizijo računovodskih izkazov
Naši cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo o tem ali so računovodski izkazi kot celota brez pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdati revizorjevo poročilo, ki vključuje naše mnenje. Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila, vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena v skladu z MSR in Uredbo (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta, vedno odkrila pomembno napačno navedbo, če ta obstaja. Napačne navedbe, lahko izhajajo iz prevare ali napake, ter se smatrajo za pomembne, če je upravičeno pričakovati, da posamič ali skupaj, vplivajo na gospodarske odločitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh računovodskih izkazov.
Med izvajanjem revidiranja v skladu z MSR in Uredbo (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost. Prav tako:
- prepoznamo in ocenimo tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih, bodisi zaradi napake ali prevare, oblikujemo in izvajamo revizijske postopke kot odzive na ocenjena tveganja ter pridobivamo zadostne in ustrezne revizijske dokaze, ki zagotavljajo podlago za naše mnenje. Tveganje, da ne bomo odkrili napačne navedbe, ki izvira iz prevare, je višje od tistega, povezanega z napako, saj prevara lahko vključuje skrivne dogovore, ponarejanje, namerno opustitev, napačno razlago ali izogibanje notranjih kontrol;
- pridobimo razumevanje notranjih kontrol, pomembnih za revizijo z namenom oblikovanja revizijskih postopkov, ki so okoliščinam primerni, vendar ne z namenom izraziti mnenje o učinkovitosti notranjih kontrol družbe;
- presodimo ustreznost uporabljenih računovodskih usmeritev in sprejemljivost računovodskih ocen ter z njimi povezanih razkritij poslovodstva;
- na podlagi pridobljenih revizijskih dokazov o obstoju pomembne negotovosti glede dogodkov ali okoliščin, ki zbujajo dvom v sposobnost organizacije, da nadaljuje kot delujoče podjetje, sprejmemo sklep o ustreznosti poslovodske uporabe predpostavke delujočega podjetja, kot podlage računovodenja. Če sprejmemo sklep o obstoju pomembne negotovosti, smo dolžni v revizorjevem poročilu opozoriti na ustrezna razkritja v računovodskih izkazih ali, če so taka razkritja neustrezna, prilagoditi mnenje. Revizorjevi sklepi temeljijo na revizijskih dokazih pridobljenih do datuma izdaje revizorjevega poročila. Vendar kasnejši dogodki ali okoliščine lahko
- povzročijo prenehanje organizacije kot delujočega podjetja:
- ovrednotimo splošno predstavitev, strukturo, vsebino računovodskih izkazov vključno z razkritji, in ali računovodski izkazi predstavljajo zadevne posle in dogodke na način, da je dosežena poštena predstavitev:
- revizijsko komisijo in nadzorni svet med drugim obveščamo o načrtovanem obsegu in času revidiranja in pomembnih revizijskih ugotovitvah vključno s pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih zaznali med našo revizijo.
Med drugim smo revizijski komisiji in nadzornemu svetu predložili našo izjavo, da smo izpolnili vse etične zahteve v zvezi z neodvisnostjo ter jih obvestili o vseh razmerjih in drugih zadevah, za katere bi se lahko upravičeno menilo, da vplivajo na našo neodvisnost, in jih seznanili s tem povezanimi nadzornimi ukrepi.
Od vseh zadev, s katerimi smo seznanili revizijsko komisijo in nadzorni svet, smo zadeve, ki so bile najpomembnejše pri reviziji računovodskih izkazov tekočega obdobja, določili kot ključne revizijske zadeve. V kolikor zakon ali predpisi ne preprečujejo njihovega javnega razkritja in razen v izjemno redkih okoliščinah, ko lahko utemeljeno pričakujemo, da bi bile posledice poročanja o določeni zadevi bolj škodljive kot je v javnem interesu, te zadeve opisujemo v revizorjevem poročilu.
Poročilo o drugih zakonskih in regulativnih zahtevah
Druge poročevalske obveznosti v skladu z Uredbo EU št. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta Imenovanje in potrditev revizorja
Za zakonitega revizorja družbe so nas na skupščini delničarjev dne 28. 7. 2022 imenovali lastniki družbe. Revizijska družba MAZARS d.o.o. je imenovana za zakonitega revizorja družbe in Skupine KS NALOŽBE za poslovna leta 2022, 2023 in 2024. Revizijo družbe neprekinjeno opravljamo 6 let.
Skladnost z dodatnim poročilom revizijski komisiji
Naše mnenje o računovodskih izkazih v tem poročilu je skladno z dodatnim poročilom revizijski komisiji družbe, ki smo ga izdali na isti dan kot revizijsko poročilo.
Opravljanje nerevizijskih storitev
Za revidirano družbo in skupino nismo opravili nobenih prepovedanih nerevizijskih storitev iz prvega odstavka petega člena Uredbe (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta ter pri opravljanju revizije zagotovili našo neodvisnost od revidirane družbe.
Poleg storitev obvezne revizije in tistih, ki so razkrite v letnem poročilu in računovodskih izkazih, nismo za družbo in njene odvisne družbe opravili nobenih drugih storitev.
Revizorjevo poročanje o skladnosti posamičnih računovodskih izkazov v elektronski obliki z zahtevami Delegirane uredbe št. 2019/815 o enotni elektronski obliki poročanja
Opravili smo posel dajanja sprejemljivega zagotovila o tem, ali so revidirani posamični računovodski izkazi družbe KS NALOŽBE za poslovno leto, ki se je končalo 31. 12. 2022 (v nadaljnjem besedilu: revidirani posamični računovodski izkazi) pripravljeni upoštevajoč zahteve Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 z dne 17. decembra 2018 o dopolnitvi Direktive 2004/109/ES Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za določitev enotne elektronske oblike poročanja, veljavne za leto 2022 (v nadaljnjem besedilu: Delegirana uredba).
Odgovornost poslovodstva in nadzornega sveta
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pravilno predstavitev revidiranih posamičnih računovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe, pa tudi za tàko notranje kontroliranje, kot je v skladu z odločitvijo poslovodstva potrebno, da omogoči pripravo revidiranih posamičnih računovodskih izkazov v elektronski obliki na način, da ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake.
Nadzorni svet je pristojen za nadzor nad pripravo revidiranih posamičnih računovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Revizorjeva odgovornost
Naša odgovornost je, da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep o tem, ali so revidirani posamični računovodski izkazi pripravljeni skladno z zahtevami Delegirane uredbe. Naš posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili v skladu z Mednarodnim standardom dajanja zagotovil 3000 – Posli dajanja zagotovil razen revizij ali preiskav računovodskih informacij iz preteklosti (MSZ 3000), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagotovil. Ta standard zahteva, da posel načrtujemo in izvajamo tako, da pridobimo sprejemljivo zagotovilo za podajo sklepa.
Delovali smo v skladu z zahtevami glede neodvisnosti ter etičnimi zahtevami Uredbe EU št. 537/2014 in Mednarodnega kodeksa etike za računovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za računovodske strokovnjake. Kodeks je zasnovan na temeljnih načelih integritete, objektivnosti, strokovne usposobljenosti in dolžne skrbnosti, zaupnosti in strokovnega vedenja. Naše podjetje deluje v skladu z Mednarodnim standardom upravljanja kakovosti (MSUK 1) in skladno z njim vzdržuje celovit sistem obvladovanja kakovosti, vključno z dokumentiranimi politikami in postopki glede skladnosti z etičnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami.
Povzetek opravljenega dela
V okviru obsega opravljenega dela smo izvedli postopke revizijske narave, in sicer:
- prepoznali in ocenili smo tveganje pomembne neskladnosti revidiranih posamičnih računovodskih izkazov z zahtevami Delegirane uredbe zaradi napake ali prevare;
- pridobili smo razumevanje notranjega kontroliranja, ki je pomembno za posel dajanja sprejemljivega zagotovila, da bi oblikovali postopke, ki so ustrezni v danih okoliščinah, vendar pa ne za izražanje mnenja o učinkovitosti notranjega kontroliranja;
- ocenili smo, ali prejeti revidirani posamični računovodski izkazi izpolnjujejo zahteve Delegirane uredbe, veljavne na dan poročanja;
- pridobili smo sprejemljivo zagotovilo, da so revidirani posamični računovodski izkazi izdajatelja prikazani v pravilni elektronski obliki XHTML.
Verjamemo, da so pridobljeni dokazi zadostna in ustrezna podlaga za naš sklep.
Sklep
Na podlagi opravljenih postopkov in pridobljenih dokazov so po našem mnenju revidirani posamični računovodski izkazi družbe KS NALOŽBE za poslovno leto, ki se je končalo 31. 12. 2022, v vseh pomembnih pogledih pripravljeni v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Ljubljana, 25. april 2023
MAZARS, družba za revizijo, d.o.o.
mag. Teja Burja pooblaščena revizorka