Annual / Quarterly Financial Statement • Jan 29, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.8 팬스타엔터프라이즈 01090143 100000000000 20190315 1201110126038 100 46821 14061 28364 99 N N N Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 01월 29일 |
1. 정정대상 공시서류 : 2018년 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 3월 6일
3. 정정사유 : 지분법적용투자주식 관련 2018년 재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | 해당사항 없음 | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | 해당사항 없음 | (주2) |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 포괄손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 자본변동표 | (주5) | (주5) |
| 현금흐름표 | (주6) | (주6) |
| 주석 | (주7) | (주7) |
&cr(주1)&cr&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr재무제표에 대한 주석 42에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 지분법적용투자주식과 관련하여 한국채택국제회기준 도입 및 전환 과정에서 오류를 발견하였으며, 이러한 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 재무제표를 재작성한 결과 2018년 12월31일 현재 회사의 순자산은 1,678백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 99백만원이 증가하였습니다. 또한, 2018년 1월 1일 현재 순자산이 1,948백만원 증가하였습니다.&cr&cr(주2)&cr&cr재무제표에 표시 또는 공시가 요구되지 않은 사항이나, 감사보고서 이용자가 감사보고서를 이해하는데 도움이 되는 사항은 아래와 같습니다.&cr&cr감사보고서의 재발행&cr우리는 회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대하여 2019년 3월 6일자로 발행한 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 별첨 재무제표는 회사의 이사회가 종전 재무제표에 포함된 왜곡표시를 수정 반영하여 2020년 12월 30일에 수정 승인한 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2019년 1월 31일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 재작성된 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2019년 3월 6일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2018년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr
(주3) 재무상태표
(단위: 원)
| 과 목 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| 자산 | ||
| 유동자산 | 15,973,060,464 | 15,973,060,464 |
| 비유동자산 | 30,848,134,455 | 29,170,276,464 |
| 관계기업투자주식 | 16,047,055,295 | 14,369,197,304 |
| 기타비유동자산 | 14,801,079,160 | 14,801,079,160 |
| 자산총계 | 46,821,194,919 | 45,143,336,928 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 11,246,926,540 | 11,246,926,540 |
| 비유동부채 | 2,814,206,022 | 2,814,206,022 |
| 부채총계 | 14,061,132,562 | 14,061,132,562 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 21,658,651,500 | 21,658,651,500 |
| 기타불입자본 | 47,311,717,980 | 47,311,717,980 |
| 기타자본구성요소 | 3,268,585,987 | 53,257,097 |
| 이익잉여금 | (39,478,893,110) | (37,941,422,211) |
| 자본총계 | 32,760,062,357 | 31,082,204,366 |
| 부채와 자본총계 | 46,821,194,919 | 45,143,336,928 |
&cr(주4) 포괄손익계산서
(단위: 원)
| 과 목 | 당 기 | |
|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| 매출 | 28,364,861,899 | 28,364,861,899 |
| 매출원가 | 24,067,740,511 | 24,067,740,511 |
| 매출총이익 | 4,297,121,388 | 4,297,121,388 |
| 영업이익 | 730,702,193 | 730,702,193 |
| 세전손익 | (1,045,242,758) | (946,392,977) |
| 법인세비용 | - | - |
| 당기순손익 | (1,045,242,758) | (946,392,977) |
| 당기총포괄순손익 | 2,773,960,996 | (852,290,439) |
| 기본및희석주당순이익(손실) | (25) | (23) |
| 기본및희석주당포괄순이익(손실) | 67 | (30) |
&cr(주5) 자본변동표
(단위: 원)
| 과 목 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.1.1(당기초) | (529,850,066) | (38,454,418,053) | (529,850,066) | (38,454,418,053) |
| 회계정책 변경효과 | - | - | 501,600,000 | 1,446,793,445 |
| 수정 후 재작성 금액 | (529,850,066) | (38,454,418,053) | (28,250,066) | (37,007,624,608) |
| 당기순손실 | - | (1,045,242,758) | - | (946,392,977) |
| 관계회사 투자평가 | 3,798,436,053 | - | 81,507,164 | (8,172,327) |
| 보험수리적 손익 | - | 20,767,701 | - | 20,767,701 |
| 2018.12.31(당기말) | 3,268,585,987 | (39,478,893,110) | 53,257,098 | (37,941,422,211) |
(주6) 현금흐름표
(단위: 원)
| 과 목 | 당 기 | |
|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| 영업활동현금흐름 | 770,196,082 | 770,196,082 |
| 당기순이익(손실) | (1,045,242,758) | (946,392,977) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 3,721,794,059 | 3,622,944,278 |
| 관계기업투자손실 | 1,516,238,930 | 1,418,543,145 |
| 관계기업투자이익 | (59,865,932) | (61,019,928) |
&cr(주7) 주석&cr상기 (주1)부터 (주6)까지 기재된 재무제표 수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다. 또한 주석 42가 다음과 같이 추가되었습니다.
42. 재무제표의 재 작성&cr&cr(1) 당사는 지분법적용투자주식과 관련하여 한국채택국제회계기준 도입 및 전환과정에서 오류를 발견하였으며, 이러한 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 재무제표를 재작성한 결과 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 1,678백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 99백만원 증가하였습니다. 또한, 2018년 1월 1일 현재 순자산이 1,948백만원 증가하였습니다.&cr&cr(2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초(*) |
|---|---|---|
| 지분법적용투자주식 | 14,369,197 | 15,653,385 |
| 지분법자본변동 | (38,539) | (120,046) |
| 지분법이익잉여금변동 | (8,172) | (740,426) |
| 이익잉여금 | (37,941,422) | (37,007,625) |
| 자기자본 | 31,082,204 | 30,427,636 |
(*) 회계정책의 변동효과가 조정된 후의 금액입니다.&cr&cr(3) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 매출 | 28,364,862 |
| 매출원가 | 24,067,741 |
| 매출총이익 | 4,297,121 |
| 영업이익 | 730,702 |
| 세전손익 | (946,393) |
| 법인세비용 | - |
| 당기순이익 | (946,393) |
| 당기총포괄순손익 | (852,290) |
&cr(4) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 15,973,060 | 15,973,060 | 12,654,280 | 12,654,280 |
| 비유동자산 | 30,848,134 | 29,170,276 | 29,580,307 | 31,528,700 |
| 자산총계 | 46,821,195 | 45,143,337 | 42,234,587 | 44,182,980 |
| 유동부채 | 11,246,927 | 11,246,927 | 11,508,389 | 11,508,389 |
| 비유동부채 | 2,814,206 | 2,814,206 | 2,246,955 | 2,246,955 |
| 부채총계 | 14,061,133 | 14,061,133 | 13,755,344 | 13,755,344 |
| 자본총계 | 32,760,062 | 31,082,204 | 28,479,243 | 30,427,636 |
| 부채와자본총계 | 46,821,195 | 45,143,337 | 42,234,587 | 44,182,980 |
&cr(5) 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- |
| 매출 | 28,364,862 | 28,364,862 |
| 매출원가 | 24,067,741 | 24,067,741 |
| 매출총이익 | 4,297,121 | 4,297,121 |
| 영업이익 | 730,702 | 730,702 |
| 세전손익 | (1,045,243) | (946,393) |
| 법인세비용 | - | - |
| 당기순손익 | (1,045,243) | (946,393) |
| 당기총포괄순손익 | 2,773,961 | (852,290) |
| 기본및희석주당순이익(손실) | (25) | (23) |
| 기본및희석주당포괄순이익(손실) | 67 | (30) |
&cr(6) 재무제표의 작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.1.1(당기초) | (529,850) | (38,454,418) | (529,850) | (38,454,418) |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | 501,600 | 1,446,793 |
| 수정 후 재작성된 금액 | (529,850) | (38,454,418) | (28,250) | (37,007,625) |
| 당기순손실 | - | (1,045,243) | - | (946,393) |
| 관계회사 투자평가 | 3,798,436 | - | 81,507 | (8,172) |
| 보험수리적 손익 | - | 20,768 | - | 20,768 |
| 2018.12.31(당기말) | 3,268,586 | (39,478,893) | 53,257 | (37,941,422) |
&cr(7) 재무제표의 재작성으로 인하여 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- |
| 영업활동현금흐름 | 770,196 | 770,196 |
| 당기순이익(손실) | (1,045,243) | (946,393) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 3,721,794 | 3,622,944 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,639,985) | (1,639,985) |
| 이자수취(영업) | 2,006 | 2,006 |
| 이자지급(영업) | (270,511) | (270,511) |
| 법인세납부(환급) | 2,135 | 2,135 |
| 투자활동현금흐름 | (1,830,788) | (1,830,788) |
| 재무활동현금흐름 | 1,319,333 | 1,319,333 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 6,730 | 6,730 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 258,741 | 258,741 |
| 기초현금및현금성자산 | 1,369,715 | 1,369,715 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,635,186 | 1,635,186 |
&cr
주식회사 팬스타엔터프라이즈
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 24기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 23기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
회계법인 원지&cr
목 차
&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | ||
| 재무제표 | |||
| 재무상태표 - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 4 | ||
| 손익계산서 - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 주석 - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 내부회계관리제도 검토의견 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- | 82 | ||
| 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
&cr
&cr
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| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr&cr우리는 주식회사팬스타엔터프라이즈(이하"회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월31일과 2017년 12월31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 강조사항&cr&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr재무제표에 대한 주석 42에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 지분법적용투자주식과 관련하여 한국채택국제회기준 도입 및 전환 과정에서 오류를 발견하였으며, 이러한 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 재무제표를 재작성한 결과 2018년 12월31일 현재 회사의 순자산은 1,678백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 99백만원이 증가하였습니다. 또한, 2018년 1월 1일 현재 순자산이 1,948백만원 증가하였습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr 기타사항&cr&cr재무제표에 표시 또는 공시가 요구되지 않은 사항이나, 감사보고서 이용자가 감사보고서를 이해하는데 도움이 되는 사항은 아래와 같습니다.&cr&cr감사보고서의 재발행&cr우리는 회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대하여 2019년 3월 6일자로 발행한 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 별첨 재무제표는 회사의 이사회가 종전 재무제표에 포함된 왜곡표시를 수정 반영하여 2020년 12월 30일에 수정 승인한 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2019년 1월 31일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 재작성된 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2019년 3월 6일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2018년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이종희입니다.
| 서울시 강남구 강남대로 338&cr회 계 법 인 원 지 |
| 대표이사 이 종 희 |
| 2019년 3월 6일 |
| (상기 강조사항에 기재된 내용을 제외한 사항에 대하여 수행된 감사절차의 종료일) |
| 2021년 1월 29일 |
| (상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) |
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 1월 29일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 팬스타엔터프라이즈
&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 24 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 23 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 팬스타엔터프라이즈 대표이사 최영학, 김현겸 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산시 중구 해관로 30(중앙동2가) |
| (전 화) | 1577-3520 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 24(당)기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 23(전)기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 팬스타엔터프라이즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 15,973,060,464 | 12,654,280,253 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,4,8,21 | 1,635,186,362 | 1,369,715,039 | ||
| 매출채권및기타채권 | 3,6,8,21 | 8,994,811,642 | 7,462,732,417 | ||
| 기타유동금융자산 | 3,7,8,21 | 1,494,208,694 | 396,067,364 | ||
| 재고자산 | 9 | 3,012,788,810 | 3,304,905,629 | ||
| 당기법인세자산 | 1,324,534 | 3,459,964 | |||
| 기타유동자산 | 10 | 834,740,422 | 117,399,840 | ||
| II. 비유동자산 | 29,170,276,464 | 29,580,306,568 | |||
| 기타비유동금융자산 | 5,7,8 | 1,728,990,000 | 2,279,490,000 | ||
| 관계기업투자주식 | 11 | 14,369,197,304 | 13,704,992,239 | ||
| 유형자산 | 12,15,20 | 13,022,412,213 | 13,504,641,240 | ||
| 무형자산 | 13 | 49,676,947 | 91,183,089 | ||
| 매각예정비유동자산 | 14 | - | - | ||
| 자 산 총 계 | 45,143,336,928 | 42,234,586,821 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 11,246,926,540 | 11,508,389,461 | |||
| 매입채무및기타채무 | 8,16 | 3,752,887,622 | 3,894,893,127 | ||
| 기타유동부채 | 8,16,17 | 914,386,750 | 279,219,694 | ||
| 단기차입금 | 8,18,38 | 2,186,385,317 | 1,744,508,286 | ||
| 유동성장기부채 | 18,20 | 699,960,000 | 438,043,982 | ||
| 유동성사채 | 19 | 761,112,686 | 1,154,919,086 | ||
| 전환사채 | 19 | 2,932,194,165 | 3,996,805,286 | ||
| II.비유동부채 | 2,814,206,022 | 2,246,954,829 | |||
| 장기차입금 | 18,38 | 2,016,540,000 | 1,050,000,000 | ||
| 금융리스부채 | 20 | - | 313,000,000 | ||
| 순확정급여부채 | 22 | 797,666,022 | 883,954,829 | ||
| 부 채 총 계 | 14,061,132,562 | 13,755,344,290 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 24 | 21,658,651,500 | 20,562,471,500 | ||
| II. 기타불입자본 | 24 | 47,311,717,980 | 46,901,039,151 | ||
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 25,26 | 53,257,097 | (529,850,067) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(결손금) | 27 | (37,941,422,211) | (38,454,418,053) | ||
| 자 본 총 계 | 31,082,204,366 | 28,479,242,531 | |||
| 부채 및 자본 총계 | 45,143,336,928 | 42,234,586,821 |
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 24(당)기 2018년 1월1일부터 2018년12월31일까지 | |
| 제 23(전)기 2017년 1월1일부터 2017년12월31일까지 | |
| 주식회사 팬스타엔터프라이즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 계속영업 : | |||||
| Ⅰ.매출액 | 28,36,37 | 28,364,861,899 | 33,523,260,259 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 28,33,36 | 24,067,740,511 | 27,133,953,021 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 4,297,121,388 | 6,389,307,238 | |||
| 판매비와관리비 | 29,33 | 3,566,419,195 | 3,661,032,084 | ||
| Ⅳ.영업이익(손실) | 730,702,193 | 2,728,275,154 | |||
| 기타수익 | 31 | 609,591,081 | 413,308,559 | ||
| 기타비용 | 7,31 | (151,213,095) | (581,197,114) | ||
| 금융수익 | 32 | 3,538,248 | 115,851,729 | ||
| 금융비용 | 3,7,32 | (781,488,187) | (889,962,290) | ||
| 관계기업에대한손익 | 11 | (1,357,523,217) | 9,742,169 | ||
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) | (946,392,977) | 1,796,018,207 | |||
| Ⅵ.법인세비용 | 34 | - | - | ||
| Ⅶ.계속영업당기순이익(손실) | (946,392,977) | 1,796,018,207 | |||
| Ⅷ.기타포괄손익 | 94,102,538 | (142,808,863) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||||
| 지분법자본변동 | 11 | 81,507,164 | (114,638,972) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||||
| 보험수리적손익 | 22 | 20,767,701 | (28,169,891) | ||
| 지분법이익영여금변동 | 11 | (8,172,327) | - | ||
| Ⅸ.총포괄이익(손실) | (852,290,439) | 1,653,209,344 | |||
| Ⅹ.주당이익 | |||||
| 계속영업주당이익(손실) | 35 | (23) | 63 |
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 24(당)기 2018년 1월1일부터 2018년12월31일까지 | |
| 제 23(전)기 2017년 1월1일부터 2017년12월31일까지 | |
| 주식회사 팬스타엔터프라이즈 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 (전기초) | 13,606,708,500 | 47,441,357,553 | (415,211,094) | (40,222,266,369) | 20,410,588,590 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,796,018,207 | 1,796,018,207 |
| 관계회사 투자평가 | - | - | (114,638,973) | - | (114,638,973) |
| 보험수리적 손익 | - | - | - | (28,169,891) | (28,169,891) |
| 유상증자 | 6,800,000,000 | (215,534,810) | - | - | 6,584,465,190 |
| 전환사채 발행 | - | 240,863,485 | - | - | 240,863,485 |
| 전환사채 상환 | - | (961,406,473) | - | - | (961,406,473) |
| 전환사채 전환 | 155,763,000 | 395,759,396 | - | - | 551,522,396 |
| 2017.12.31 (전기말) | 20,562,471,500 | 46,901,039,151 | (529,850,067) | (38,454,418,053) | 28,479,242,531 |
| 2018.01.01 (당기초) | 20,562,471,500 | 46,901,039,151 | (529,850,067) | (38,454,418,053) | 28,479,242,531 |
| 회계정책변경효과 등 | 501,600,000 | 1,446,793,445 | 1,948,393,445 | ||
| 수정후 자본 | 20,562,471,500 | 46,901,039,151 | (28,250,067) | (37,007,624,608) | 30,427,635,976 |
| 당기순손실 | - | - | - | (946,392,977) | (946,392,977) |
| 관계회사 투자평가 | - | - | 81,507,164 | (8,172,327) | 73,334,837 |
| 보험수리적 손익 | - | - | - | 20,767,701 | 20,767,701 |
| 전환사채 전환 | 1,096,180,000 | 410,678,829 | - | - | 1,506,858,829 |
| 2018.12.31 (당기말) | 21,658,651,500 | 47,311,717,980 | 53,257,097 | (37,941,422,211) | 31,082,204,366 |
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 24(당)기 2018년 1월1일부터 2018년12월31일까지 | |
| 제 23(전)기 2017년 1월1일부터 2017년12월31일까지 | |
| 주식회사 팬스타엔터프라이즈 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 770,196,082 | 3,316,414,535 |
| 당기순이익(손실) | (946,392,977) | 1,796,018,207 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 3,622,944,278 | 2,359,089,600 |
| 유형자산감가상각비 | 1,508,114,644 | 941,007,670 |
| 무형자산상각비 | 41,506,142 | 43,749,475 |
| 퇴직급여 | 336,929,304 | 332,497,944 |
| 이자비용 | 675,521,109 | 877,685,239 |
| 관계기업투자손실 | 1,418,543,145 | 9,225,312 |
| 외화환산손실 | 11,098,815 | 417,130,989 |
| 대손상각비 | 186,244,488 | 40,492,235 |
| 대손충당금환입 | (167,512,083) | (183,712,328) |
| 기타의 대손상각비 | (4,622,568) | - |
| 차입금(사채)상환손실 | - | 12,277,051 |
| 차입금(사채)전환이익 | - | (98,401,381) |
| 이자수익 | (2,818,886) | 10,827,068 |
| 유형자산처분이익 | (708,040) | (500,428) |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 외화환산이익 | (318,331,864) | (24,221,765) |
| 관계기업투자이익 | (61,019,928) | (18,967,481) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,639,985,108) | (628,009,855) |
| 기타채권의 감소(증가) | (82,508,603) | 43,475,913 |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,227,951,654) | 153,434,163 |
| 재고자산의 감소(증가) | 292,116,819 | (864,519,085) |
| 기타금융자산의 증가(감소) | (718,020,703) | 23,040,765 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (54,714,021) | (326,587,101) |
| 매입채무의 증가(감소) | (88,885,155) | 460,506,048 |
| 기타채무의 증가(감소) | 635,789,523 | 225,566,469 |
| 퇴직급여 지급 | (317,215,514) | (268,943,427) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (78,595,800) | (73,983,600) |
| 이자수취(영업) | 2,005,541 | 20,933 |
| 이자지급(영업) | (270,511,082) | (219,817,686) |
| 법인세납부(환급) | 2,135,430 | 9,113,336 |
| 투자활동현금흐름 | (1,830,788,030) | (2,900,119,056) |
| 단기금융상품의 처분 | - | 3,171,206,817 |
| 단기금융상품의 취득 | (95,260,000) | - |
| 장기금융상품의 처분 | - | 23,000,000 |
| 장기금융상품의 취득 | (58,500,000) | - |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 59,132,883 | 357,773,386 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (1,006,983,336) | (350,000,000) |
| 임차보증금의 증가 | 11,990,000 | |
| 임차보증금의 감소 | 296,000,000 | - |
| 유형자산의 처분 | 3,320,000 | 502,428 |
| 공기구의 취득 | (3,000,000) | - |
| 차량운반구의 취득 | - | (45,572,539) |
| 비품의 취득 | - | (189,996,545) |
| 건설중인자산의 취득 | - | (5,879,022,603) |
| 선박의 취득 | (1,025,497,577) | - |
| 재무활동현금흐름 | 1,319,333,049 | (2,479,850,408) |
| 단기차입금의 증가 | 441,877,031 | - |
| 단기차입금의 상환 | (633,500,000) | (824,360,160) |
| 신주인수권부사채의 상환 | - | (951,500,000) |
| 장기차입금의 증가 | 2,000,000,000 | 1,350,000,000 |
| 금융리스부채의 상환 | (138,043,982) | (153,932,138) |
| 자본금의 증가 | - | 6,584,465,190 |
| 사채의 상환 | (351,000,000) | - |
| 전환사채의 증가 | - | 4,850,000,000 |
| 전환사채의 상환 | - | (13,334,523,300) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 6,730,222 | (118,101,659) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 258,741,101 | (2,063,554,929) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,369,715,039 | 3,551,371,627 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,635,186,362 | 1,369,715,039 |
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석
| 제24(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제23(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 팬스타엔터프라이즈 |
주식회사 팬스타엔터프라이즈(이하 "당사"라 함)는 1995년 11월 21일에 설립되어 자동차 정비용 리프트 및 자동차 정비 정보기기 등의 제조ㆍ판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 2002년 1월 10일에 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 부산광역시 중구 해관로 30에본사를 두고 있으며, 공장은 인천광역시 서구 로봇랜드로 249번길 108에 있습니다. 한편, 당사의설립시 자본금은 775백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 21,659백만원입니다.
보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 (주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김현겸 | 1,124,901 | 2.60% | 최대주주 |
| 김재헌 | 595,533 | 1.37% | 특수관계인 |
| ㈜팬스타라인닷컴 | 3,004,910 | 6.94% | 특수관계인 |
| 송만철 | 1,664,880 | 3.84% | - |
| 김경숙 | 1,172,621 | 2.71% | - |
| 김창기 | 1,131,541 | 2.61% | - |
| 김무진 | 1,015,377 | 2.34% | - |
| 박미경 | 982,537 | 2.27% | - |
| 프로라인해운㈜ | 885,000 | 2.04% | - |
| 최상원 | 707,213 | 1.63% | - |
| 김재훈 | 517,886 | 1.20% | - |
| 한국예탁결제원(실기주) | 510,332 | 1.18% | - |
| 양은선 | 492,206 | 1.14% | - |
| 이한 | 474,456 | 1.10% | - |
| 박현규 | 468,077 | 1.08% | - |
| 자사주 | 22,117 | 0.05% | - |
| 기타주주 | 28,547,716 | 65.90% | - |
| 합 계 | 43,317,303 | 100% | - |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 &cr
재무제표의 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2-1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다&cr &cr비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. &cr
2-2 회계정책 공시의 변경
&cr(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr회사는 2018년1월1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1109호'금융상품'&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 2) 금융자산의 손상, 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. &cr&cr당사는 경과규정에 따라 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 기초 잔액에서 조정하여 인식하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. &cr&cr동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 금융자산의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호의 최초 적용시에 금융자산은 금융자산이 관리되는 방식인사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 범주로 분류됩니다. 한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. &cr&cr당사는 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 한편, 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. &cr&cr당사는 금융자산을 최초 인식시점에 특정 매출채권을 제외하고는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.&cr&cr당사는 채무상품을 다음의 세가지 범주로 분류하고 측정합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익과 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 금융부채의 분류 및 측정&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr&cr① 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 일반적으로 다음과 같이 표시합니다.&cr&cr - 부채의 자기신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동: 기타포괄손익&cr - 나머지 공정가치 변동: 당기손익&cr&cr한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr&cr3) 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. &cr&cr기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. &cr&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. &cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 반면, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr4) 위험회피회계&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피수단이 아닌 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고, 위험회피수단인 파생상품은 위험회피대상의 특성과 지정된 위험회피 관계의 유형에 따라 회계처리됩니다. 한편, 당기말 현재 위험회피회계를 적용한 파생상품 계약은 없습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 구분 | 분류 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 ; | |||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후 원가 | 1,369,715 | 1,369,715 | - |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후 원가 | 321,420 | 321,420 | - |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후 원가 | 7,319,429 | 7,319,429 | - |
| 기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후 원가 | 143,303 | 143,303 | - |
| 소 계 | 9,153,867 | 9,153,867 | - | ||
| 비유동금융자산 ; | |||||
| 장기금융상품 | 만기보유금융자산 | 상각후 원가 | 63,500 | 63,500 | - |
| 기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후 원가 | 2,290,637 | 2,290,637 | - |
| 소 계 | 2,354,137 | 2,354,137 | - | ||
| 합 계 | 11,508,004 | 11,508,004 | - |
&cr&cr - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다.&cr새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr이 기준서는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 기준서 제 1115호의 최초적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초자본에서 조정하는 누적효과 일괄조정법을 사용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 없습니다.&cr&cr &cr - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가&cr 이 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 한편, 동 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1116호 리스&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용도 가능합니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호에 따르면 동 기준서의 최초 적용일 및 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지가 식별되어야 합니다. 다만, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 이러한 판단을 하지 않을 수있습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 각 리스요소를리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.&cr&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소처럼 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr&cr한편, 리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적인 차이가 없습니다.&cr&cr판매후리스와 관련하여, 판매자(리스이용자)는 소유권이 이전된 자산을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 우선 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다.&cr&cr① 리스이용자로서의 회계처리&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1116호를 비교표시되는 각 과거 보고기간의 재무정보의 작성에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로적용할 수 있습니다.&cr&cr② 리스제공자로서의 회계처리&cr당사가 리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 당사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단 결과 해당 리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.&cr&cr당기중 당사는 건물, 차량, 복합기 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 운용리스계약으로 인하여 당기 지출한 운용리스료는 80,006천원입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 등 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며, 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.&cr&cr&cr2-3 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr(1) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하는 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. &cr&cr사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치로 평가하고있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr(2) 공정가치의 측정&cr당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr자산이나 부채의 주된 시장&cr자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장&cr당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr&cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr&cr당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&cr수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) &cr 공시가격&cr수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&cr수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치&cr&cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr&cr공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr&cr(3) 퇴직급여제도&cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr
&cr2-4 기능통화 및 외화환산&cr 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.&cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
2-5 수익인식&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
&cr(1) 수행의무의 식별&cr당사는 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 고객별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을&cr 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.&cr &cr (2) 한시점에 이행하는 수행의무&cr 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr &cr 재화의 판매에 대한 수량할인이 제공되는 경우가 있으며, 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 할인과 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하며, 수량할인은 판매기간별 예상 판매에 근거하여 산출하고 있습니다. 회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. &cr &cr (3) 반품&cr고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
&cr(4) 유의적인 금융요소&cr일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.
&cr&cr2-6 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr&cr
2-7 금융자산 &cr① 분류&cr2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr② 측정&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr(가) 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr③ 손상&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr④ 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr&cr⑤ 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
&cr2-8 재고자산
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 시가가 취득원가보다 하락할 경우에는 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)를 장부금액으로 하고, 해당 평가손실은 매출원가에 가산됩니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr&cr
2- 9 유형자산
(1) 인식과 측정
유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.
(2) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(3) 감가상각
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr 각 자산별로 당사가 사용하고 있는 유형자산의 대표적인 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 15년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
| 건물부속설비 | 7년 |
| 시설장치 | 20년 |
| 선박 | 10년 |
&cr 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
2-10 무형자산&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr &cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr&cr당사는 유한한 내용연수를 가진 무형자산에 대해서 내용연수 5년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr2-11 매각예정비유동자산&cr당사는 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. &cr
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.&cr
2-12 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 보조금을 차감하는 방법으로 표시하고 있으며, 관련자산의 내용년수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방법으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2-13 금융부채 &cr① 분류 및 측정&cr당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr&cr② 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr
2-14 종업원급여&cr(1) 단기종업원급여&cr종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 퇴직급여&cr확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 관련연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이자산일 경우, 이는 미인식보험수리적손실과 미인식과거근무원가에 환급가능액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
2-15 법인세&cr(1) 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr &cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에반영되지 않고 있습니다. &cr
(2) 이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr &cr당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적 차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적 차이로서 동 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr &cr 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr &cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr &cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr &cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세 당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr
3. 재무위험관리&cr
당사는 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.
&cr3-1 시장위험&cr가. 환위험&cr 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 244,560 | 273,442 | USD | 367,160 | 393,375 |
| EUR | - | - | EUR | - | - | |
| JPY | - | - | JPY | - | - | |
| 외화정기예금 | USD | 300,000 | 335,430 | USD | 300,000 | 321,420 |
| 매 출 채 권 | USD | 4,356,105 | 4,870,561 | USD | 2,485,330 | 2,662,782 |
| EUR | 87,688 | 112,167 | EUR | 136,478 | 174,589 | |
| JPY | 41,427,463 | 419,735 | JPY | 33,372,670 | 316,743 | |
| 선급금 | USD | 79,707 | 89,120 | USD | 42,135 | 45,143 |
| 단기대여금 | JPY | 12,214,750 | 123,757 | JPY | 12,814,750 | 121,626 |
| 외 화 자 산 합 계 | USD | 4,980,371 | 5,568,553 | USD | 3,194,624 | 3,422,720 |
| EUR | 87,688 | 112,167 | EUR | 136,478 | 174,589 | |
| JPY | 53,942,213 | 546,532 | JPY | 46,187,420 | 438,369 | |
| 매 입 채 무 | USD | 195,530 | 218,622 | USD | 114,173 | 122,325 |
| 선수금 | USD | 46,507 | 51,999 | USD | 76,505 | 81,968 |
| EUR | - | - | EUR | 200 | 256 | |
| JPY | - | - | JPY | 5,799,990 | 55,048 | |
| 외 화 부 채 합 계 | USD | 242,036 | 270,621 | USD | 190,678 | 204,293 |
| EUR | - | - | EUR | 200 | 256 | |
| JPY | - | - | JPY | 5,799,990 | 55,048 |
&cr 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 529,793 | (529,793) | 321,843 | (321,843) |
| EUR | 11,217 | (11,217) | 17,433 | (17,433) |
| JPY | 54,653 | (54,653) | 38,332 | (38,332) |
| 합계 | 595,663 | (595,663) | 377,608 | (377,608) |
&cr나. 가격변동위험&cr매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출될 수 있으나, 당사의 보고기간말 현재 시장성 있는 금융상품은 없습니다.
&cr다. 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다.&cr차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (21,864) | 21,864 | (17,445) | 17,445 |
| 유동성장기부채 | (7,000) | 7,000 | (3,000) | 3,000 |
| 합 계 | (28,864) | 28,864 | (20,445) | 20,445 |
3-2 신용위험&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr
신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
&cr보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,635,186 | 1,369,715 |
| 단기금융상품 | 417,430 | 321,420 |
| 매출채권 | 8,770,203 | 7,319,429 |
| 기타채권 | 224,608 | 143,303 |
| 단기대여금 | 1,076,779 | 74,647 |
| 장기금융상품 | 122,000 | 63,500 |
| 보증금 | 1,606,990 | 2,215,990 |
| 합 계 | 13,853,196 | 11,508,004 |
3-3 유동성위험&cr유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|
| <제24(당)기말> | ||||
| 매입채무 | 2,569,380 | 2,569,380 | 2,569,380 | - |
| 단기차입금 | 2,186,385 | 2,186,385 | 2,186,385 | - |
| 기타채무 | 1,186,507 | 1,183,507 | 1,183,507 | - |
| 전환사채 | 2,874,913 | 2,950,000 | - | 2,950,000 |
| 사 채 | 818,394 | 819,000 | - | 819,000 |
| 장기차입금 | 2,716,500 | 2,716,500 | 699,960 | 2,016,540 |
| 금융리스부채 | - | - | - | - |
| 당기말 합계 | 12,352,079 | 12,424,772 | 6,639,232 | 5,785,540 |
| <제23(전)기말> | ||||
| 매입채무 | 2,662,240 | 2,662,240 | 2,662,240 | - |
| 단기차입금 | 1,744,508 | 1,744,508 | 1,744,508 | - |
| 기타채무 | 1,232,652 | 1,232,652 | 1,232,652 | - |
| 전환사채 | 3,981,724 | 4,500,000 | - | 4,500,000 |
| 사 채 | 1,170,000 | 1,170,000 | 1,170,000 | - |
| 장기차입금 | 1,350,000 | 1,350,000 | 300,000 | 1,050,000 |
| 금융리스부채 | 451,044 | 451,044 | 138,044 | 313,000 |
| 전기말 합계 | 12,608,795 | 13,110,444 | 7,247,444 | 5,863,000 |
&cr&cr3-4 자본위험관리&cr자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 14,061,133 | 13,755,344 |
| 자본총계(B) | 32,760,062 | 28,479,252 |
| 현금및현금성자산(C) | 1,635,186 | 1,369,715 |
| 차입금(D) | 8,596,192 | 8,246,233 |
| 부채비율(A/B)(%) | 42.92% | 48.30% |
| 순차입금비율 (D-C)/B(%) | 21.25% | 24.15% |
&cr
4. 현금및현금성자산&cr&cr 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 7,073 | 3,135 |
| 예 금 | 1,628,113 | 1,366,580 |
| 합 계 | 1,635,186 | 1,369,715 |
&cr
5. 사용이 제한된 금융상품 &cr&cr 보고기간말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 은 행 명 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 농협은행 | 2,000 | 3,500 | 당좌개설보증금 |
| 단기금융상품 | 농협은행 | USD 300,000 | USD 300,000 | D/A, D/P 매입한도 |
&cr
6. 매출채권 및 기타채권 &cr&cr6-1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 12,383,237 | 10,867,865 |
| 대손충당금 | (3,613,034) | (3,548,435) |
| 미수수익 | 623,708 | 629,534 |
| 대손충당금 | (623,708) | (628,331) |
| 미수금 | 232,608 | 150,100 |
| 대손충당금 | (8,000) | (8,000) |
| 합 계 | 8,994,811 | 7,462,733 |
당사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.&cr
6-2 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,184,766 | 4,419,830 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 227,488 | (51,844) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - |
| ③ 기타증감액 | 227,488 | (51,844) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (167,512) | (183,220) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,244,742 | 4,184,766 |
&cr6-3 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 3월 이하 | 6,775,703 | 4,483,474 |
| 3월 초과 ~6월이하 | 2,230,639 | 2,077,349 |
| 6월 초과 ~1년 이하 | 1,535,195 | 381,412 |
| 1년 초과 | 1,841,700 | 3,925,630 |
| 합 계 | 12,383,237 | 10,867,865 |
&cr&cr6-4 매출채권의 양도 및 할인액&cr거래은행에 금융할인한 매출채권과 거래처에 배서양도한 받을어음 중 상환청구권이부여되어 위험과 효익이 이전되지 않은 매출채권 할인에 대해서는 담보부 차입거래로 회계처리하고 배서양도에 대해서는 매출채권과 매입채무를 제거하지 않았는 바, 보고기간말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 용 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 매출채권할인 | 447,363 | 226,088 | 농협은행 등 |
| 받을어음할인 | 100,630 | 603,097 | 기아자동차 등 |
| 받을어음배서 | 62,000 | - | 정연에스티 등 |
| 합 계 | 609,993 | 829,185 |
&cr
7. 기타금융자산 &cr&cr7-1 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 417,430 | - | 417,430 | 321,420 | - | 321,420 |
| 대여금 | 2,441,386 | 11,000,000 | 13,441,386 | 1,485,121 | 11,000,000 | 12,485,121 |
| 대손충당금 | (1,364,607) | (11,000,000) | (12,364,607) | (1,410,473) | (11,000,000) | (12,410,473) |
| 장기금융상품 | - | 122,000 | 122,000 | - | 63,500 | 63,500 |
| 보증금 | - | 1,606,990 | 1,606,990 | - | 2,215,990 | 2,215,990 |
| 합 계 | 1,494,209 | 1,728,990 | 3,223,199 | 396,068 | 2,279,490 | 2,675,558 |
&cr7-2 채권상품&cr 보고기간말 현재 채권상품은 만기가 확정된 후순위사채로 상각후 원가로 평가하고 매 보고기간말에 손상검사를 수행하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 투자채권 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 후순위채권 | 2019-09-30 | 28,080 | - | 28,080 | 28,080 | - | 28,080 |
| 후순위채권 | 2021-09-27 | 19,656 | - | 19,656 | - | - | - |
| 합 계 | 47,736 | - | 47,736 | 28,080 | - | 28,080 |
&cr7-3 보고기간말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 주식수&cr(주) | 지 분 율&cr(%) | 취득&cr원가 | 장부가액 | 평가방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성없는 지분증권 | ||||||
| 한국건설로봇 | 100,000 | 16.67 | 50,000 | - | - | 공정가액 |
| Heshbon Beijing | - | 100.00 | 74,322 | - | - | 공정가액 |
| Heshbon Japan | 38 | 19.00 | 15,662 | - | - | 공정가액 |
| (주)보라존 | 40,000 | - | 4,000,000 | - | - | 공정가액 |
| GOLDBAR Resources.inc | 1,000,000 | 1.53 | - | - | - | 공정가액 |
| CANADA MOLYBDENUM CORP | 9,500 | 9.50 | 2,500,000 | - | - | 공정가액 |
| 합 계 | 6,639,984 | - | - |
&cr(주) 당사는 상기의 지분상품을 전기이전에 전액 손상차손처리하여 당기말 현재 장부가액은 없습니다.&cr&cr&cr 8. 금융상품의 범주별 분류 &cr&cr8-1 보고기간말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr- 재무상태표상 자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| < 당기말 > | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,635,186 | - | - | 1,635,186 |
| 단기금융상품 | 417,430 | - | - | 417,430 |
| 매출채권 | 8,770,203 | - | - | 8,770,203 |
| 기타채권 | 224,608 | - | - | 224,608 |
| 기타금융자산 | 2,805,769 | - | - | 2,805,769 |
| 자산 합계 | 13,853,196 | - | - | 13,853,196 |
&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| < 전기말 > | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,369,715 | - | - | 1,369,715 |
| 단기금융상품 | 321,420 | - | - | 321,420 |
| 매출채권 | 7,319,429 | - | - | 7,319,429 |
| 기타채권 | 143,303 | - | - | 143,303 |
| 기타금융자산 | 2,290,637 | - | 63,500 | 2,354,137 |
| 자산 합계 | 11,441,369 | - | 63,500 | 11,508,004 |
&cr&cr- 재무상태표상 부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| < 당기말> | |||
| 매입채무 | - | 2,569,380 | 2,569,380 |
| 기타채무 | - | 1,183,507 | 1,183,507 |
| 단기차입금 | - | 2,186,385 | 2,186,385 |
| 장기차입금 | - | 2,016,540 | 2,016,540 |
| 유동성장기부채 | - | 699,960 | 699,960 |
| 사 채 | - | 818,394 | 818,394 |
| 전환사채 | - | 2,874,913 | 2,874,913 |
| 금융리스부채 | - | - | - |
| 부채 합계 | - | 12,349,079 | 12,349,079 |
| < 전기말 > | |||
| 매입채무 | - | 2,662,240 | 2,662,240 |
| 기타채무 | - | 1,232,653 | 1,232,653 |
| 단기차입금 | - | 1,744,508 | 1,744,508 |
| 장기차입금 | - | 1,050,000 | 1,050,000 |
| 유동성장기부채 | - | 300,000 | 300,000 |
| 사 채 | - | 1,170,000 | 1,170,000 |
| 전환사채 | - | 3,981,724 | 3,981,724 |
| 금융리스부채 | - | 451,044 | 451,044 |
| 부채 합계 | - | 12,592,169 | 12,592,169 |
&cr8-2 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,635,186 | 1,635,186 | 1,369,715 | 1,369,715 |
| 단기금융상품 | 417,430 | 417,430 | 321,420 | 321,420 |
| 매출채권 | 8,770,203 | 8,770,203 | 7,319,429 | 7,319,429 |
| 기타채권 | 224,608 | 224,608 | 143,303 | 143,303 |
| 기타금융자산 | 2,805,769 | 2,805,769 | 2,354,137 | 2,354,137 |
| 자산 합계 | 13,853,196 | 13,853,196 | 11,508,004 | 11,508,004 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 2,569,380 | 2,569,380 | 2,662,240 | 2,662,240 |
| 기타채무 | 1,183,507 | 1,183,507 | 1,232,653 | 1,232,653 |
| 단기차입금 | 2,186,385 | 2,186,385 | 1,744,508 | 1,744,508 |
| 장기차입금 | 2,016,540 | 2,016,540 | 1,050,000 | 1,050,000 |
| 유동성장기부채 | 699,960 | 699,960 | 300,000 | 300,000 |
| 사 채 | 818,394 | 818,394 | 1,170,000 | 1,170,000 |
| 전환사채 | 2,874,913 | 2,874,913 | 3,981,724 | 3,981,724 |
| 금융리스부채 | - | - | 451,044 | 451,044 |
| 부채 합계 | 12,349,079 | 12,349,079 | 12,592,169 | 12,592,169 |
&cr8-3 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr< 당기말 >
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,635,186 | - | - | 1,635,186 |
| 단기금융상품 | 417,430 | - | - | 417,430 |
| 매출채권 | - | - | 8,770,203 | 8,770,203 |
| 기타채권 | - | - | 224,608 | 224,608 |
| 기타금융자산 | - | - | 2,805,769 | 2,805,769 |
| 금융자산 합계 | 2,052,616 | - | 11,800,580 | 13,853,196 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 2,569,380 | 2,569,380 |
| 기타채무 | - | - | 1,183,507 | 1,183,507 |
| 단기차입금 | - | 2,186,385 | - | 2,186,385 |
| 장기차입금 | 2,016,540 | - | - | 2,016,540 |
| 유동성장기부채 | 699,960 | - | - | 699,960 |
| 사 채 | - | 818,394 | - | 818,394 |
| 전환사채 | - | 2,874,913 | - | 2,874,913 |
| 금융리스부채 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 2,716,500 | 5,879,692 | 3,752,887 | 12,349,079 |
&cr< 전기말 >
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,369,715 | - | - | 1,369,715 |
| 단기금융상품 | 321,420 | - | - | 321,420 |
| 매출채권 | - | - | 7,319,429 | 7,319,429 |
| 기타채권 | - | - | 143,303 | 143,303 |
| 기타금융자산 | - | - | 2,354,137 | 2,354,137 |
| 금융자산 합계 | 1,688,000 | - | 9,816,869 | 11,504,869 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 2,662,240 | 2,662,240 |
| 기타채무 | - | - | 1,232,653 | 1,232,653 |
| 단기차입금 | - | 1,744,508 | - | 1,744,508 |
| 장기차입금 | 1,050,000 | - | - | 1,050,000 |
| 유동성장기부채 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 사 채 | - | 1,170,000 | - | 1,170,000 |
| 전환사채 | - | 3,981,724 | - | 3,981,724 |
| 금융리스부채 | - | - | 451,044 | 451,044 |
| 금융부채 합계 | 1,350,000 | 6,896,232 | 4,345,937 | 12,592,169 |
&cr8-4 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄-공정가치&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| < 당기 > | ||||
| 기타수익 | 485,046 | - | - | 485,046 |
| 기타비용 | (126,356) | - | - | (126,356) |
| 금융수익 | 3,538 | - | - | 3,538 |
| 금융비용 | (761,832) | - | - | (761,832) |
| 포괄손익 | - | - | - | - |
&cr
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| < 전기 > | ||||||
| 기타수익 | - | 184,190 | - | - | 184,190 | |
| 기타비용 | - | (564,700) | - | - | (564,700) | |
| 금융수익 | - | 10,827 | - | - | 10,827 | |
| 금융비용 | - | - | - | - | (877,685) | (877,685) |
| 포괄손익 | - | - | - | - | - | - |
&cr
9. 재고자산 &cr&cr9-1. 보고기간말 현재 재고자산 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 358,635 | (16,821) | 341,814 | 214,508 | (13,462) | 201,046 |
| 제 품 | 401,564 | (921) | 400,643 | 716,004 | - | 716,004 |
| 원재료 | 1,565,649 | (66,218) | 1,499,431 | 1,201,601 | (26,318) | 1,175,283 |
| 재공품 | 770,900 | - | 770,900 | 1,051,475 | - | 1,051,475 |
| 보증금 | - | - | - | 161,098 | - | 161,098 |
| 합 계 | 3,096,748 | (83,960) | 3,012,788 | 3,344,686 | (39,780) | 3,304,906 |
&cr9-2. 보고기간 중의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 24 (당)기 | 제 23 (전)기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 39,781 | 47,912 |
| 평가손실 | 51,601 | - |
| 상계금액 | (7,422) | (8,131) |
| 기 말 | 83,960 | 39,781 |
&cr
10. 기타유동자산 &cr&cr 보고기간말 현재 기타유동자산의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 821,611 | 88,981 |
| 선급비용 | 13,129 | 28,419 |
| 합 계 | 834,740 | 117,400 |
&cr&cr 11. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처투자&cr&cr11-1 보고기간말 현재 관계기업 및 조인트벤처 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가치 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리얼헤스본(주1) | 40.00% | 296,952 | - | 929,158 | 901,880 | 관계기업 |
| 오션윈글로벌코리아(주)(주2) | 43.92% | 44,800 | - | - | - | 관계기업 |
| (주)팬스타라인닷컴(주3) | 34.16% | 13,440,040 | - | 13,440,040 | 12,803,112 | 관계기업 |
| 합 계 | 13,781,792 | - | 14,369,198 | 13,704,992 |
(주1) Rotary Engineering Asia Ltd사와 합작투자로 설립된 조인트벤처였으나, 2012년 중 일부(10%)를 처분하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(주2) 당사는 2011년 중 오션윈글로벌코리아(주)의 지분 10%를 매각함으로 인해 지배력을 상실하였는 바, 오션윈글로벌코리아(주)를 종속기업에서 관계기업으로 분류를 변경하였습니다. &cr (주3) 당기 중 팬스타라이너스는 팬스타라인닷컴으로 흡수합병됨에 따라 지분법투자주식처분손실 1,336,647천원이 발생하였습니다.&cr
11-2 보고기간 중 관계기업 및 조인트벤처에 대해 지분법을 적용하였을 경우 투자주식의 종목별 평가금액은 다음과 같습니다.&cr&cr < 당기 >
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 당기증가 | 회계정책변경효과 등 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리얼헤스본 | 901,880 | - | - | 59,866 | (32,588) | - | 929,158 |
| (주)팬스타라인닷컴 | 12,803,112 | - | 1,948,394 | (1,417,389) | 114,095 | (8,172) | 13,440,040 |
| 합 계 | 13,704,992 | - | 1,948,394 | (1,357,523) | 81,507 | (8,172) | 14,369,198 |
&cr
< 전기 >
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 전기증감 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리얼헤스본 | 963,084 | - | (9,225) | (51,979) | 901,880 |
| (주)팬스타라이너스 | 12,846,805 | - | 18,967 | (62,660) | 12,803,112 |
| 합 계 | 13,809,889 | - | 9,742 | (114,639) | 13,704,992 |
&cr11-3 보고기간 중 관계기업 및 조인트벤처의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr < 당기 >
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리얼헤스본 | 3,073,471 | 734,211 | 2,339,260 | 5,214,431 | 158,797 | 158,797 |
| 오션윈글로벌코리아(주) | 2,970,379 | 35,227,383 | (32,257,004) | - | (1,087,108) | (1,087,108) |
| (주)팬스타라인닷컴 *(주1) | 69,505,545 | 33,334,663 | 36,170,881 | 40,537,650 | 62,254 | (220,679) |
*주1 : 한국채택국제회계기준 전환 후 금액입니다.&cr&cr < 전기 >
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리얼헤스본 | 3,098,432 | 836,499 | 2,261,933 | 4,208,033 | (43,695) | (43,695) |
| 오션윈글로벌코리아(주) | 2,956,735 | 35,212,234 | (32,255,499) | 34,632 | (1,066,952) | (1,066,952) |
| (주)팬스타라이너스 | 34,389,215 | 9,999,677 | 24,389,538 | 4,124,619 | 1,212,772 | 1,212,772 |
&cr당사는 상기 관계기업 및 조인트벤처 중 리얼헤스본에 대하여 가결산 재무제표를 이용하였는 바, 가결산 재무제표에 대한 신뢰성 검증을 위하여 다음과 같은 절차를 취하였습니다.&cr㉠ 가결산 재무제표에 대한 피투자자의 대표이사의 서명날인 확보&cr㉡ 피투자자가 시장에 공시한 중요한 거래나 회계적 사건을 포함하여 투자자가 인지하고 있는 중요한 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영되었는지를 확인&cr㉢ 기타 가결산 재무제표와 감사 또는 검토 받은 재무제표간에 발생할 수 있는 차이 분석 등
&cr11-4 보고기간말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 미반영손실 | 미반영자본조정 |
|---|---|---|
| 오션윈글로벌코리아(주) (*1) | (6,754,394) | (186,583) |
(*1) 당사는 오션윈글로벌코리아(주)에 대하여 12,581,298천원의 장단기대여금 등을계상하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 설정된 대손충당금은 12,581,298천원입니다.&cr
12. 유형자산&cr
12-1 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||
| 기계장치 | 1,581,779 | (731,941) | - | 849,838 |
| 차량운반구 | 208,907 | (171,534) | - | 37,373 |
| 공구와기구 | 500,594 | (497,315) | (629) | 2,650 |
| 비품 | 1,051,441 | (943,982) | (2981) | 104,478 |
| 건물부속설비 | 251,441 | (250,529) | - | 912 |
| 시설장치 | 2,300,820 | (1,446,214) | - | 854,606 |
| 선박 | 13,290,608 | (2,118,053) | - | 11,172,555 |
| 합 계 | 19,185,590 | (6,159,568) | (3,610) | 13,022,412 |
| <전기말> | ||||
| 기계장치 | 1,581,780 | (634,309) | - | 947,471 |
| 차량운반구 | 224,578 | (162,747) | - | 61,831 |
| 공구와기구 | 497,594 | (494,589) | (1,210) | 1,795 |
| 비품 | 1,051,441 | (883,168) | (6,131) | 162,142 |
| 건물부속설비 | 251,441 | (250,101) | - | 1,340 |
| 시설장치 | 2,300,820 | (1,331,173) | - | 969,647 |
| 선박 | 6,386,088 | (904,696) | - | 5,481,392 |
| 건설중인자산 | 5,879,023 | - | - | 5,879,023 |
| 합 계 | 18,172,765 | (4,660,783) | (7,341) | 13,504,641 |
&cr
12-2 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분(대체) | 감가상각 | 국고보조금 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| < 당기말> | ||||||
| 기계장치 | 947,471 | - | - | (97,631) | - | 849,840 |
| 차량운반구 | 61,831 | - | (2,612) | (21,846) | - | 37,373 |
| 공구와기구 | 1,795 | 3,000 | - | (2,726) | 581 | 2,650 |
| 비품 | 162,142 | - | - | (60,814) | 3,150 | 104,478 |
| 건물부속설비 | 1,340 | - | - | (429) | - | 911 |
| 시설장치 | 969,647 | - | - | (115,041) | - | 854,606 |
| 선박 | 5,481,392 | 6,904,520 | - | (1,213,358) | - | 11,172,554 |
| 건설중인자산 | 5,879,023 | - | (5,879,023) | - | - | - |
| 합 계 | 13,504,641 | 6,907,520 | (5,881,635) | (1,511,845) | 3,731 | 13,022,412 |
| <전기말> | ||||||
| 기계장치 | 1,046,660 | - | - | (99,189) | - | 947,471 |
| 차량운반구 | 34,726 | 45,572 | (2) | (18,465) | - | 61,831 |
| 공구와기구 | 3,584 | - | - | (2,370) | 581 | 1,795 |
| 비품 | 30,248 | 189,996 | - | (61,252) | 3,150 | 162,142 |
| 건물부속설비 | 11,153 | - | - | (9,813) | - | 1,340 |
| 시설장치 | 1,084,688 | - | - | (115,041) | - | 969,647 |
| 선박 | 6,120,001 | - | - | (638,609) | - | 5,481,392 |
| 선박부속설비 | - | 5,879,023 | - | - | - | 5,879,023 |
| 합 계 | 8,331,060 | 6,114,591 | (2) | (944,739) | 3,731 | 13,504,641 |
&cr12-3 보험가입자산&cr 보고기간말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보 험 종 류 | 보험가입자산 | 부 보 금 액 | 부 보 처 |
|---|---|---|---|
| 화 재 보 험 | 기계장치 등 | 871,000 | 한화손해보험 |
| 가스사고배상책임 | 대인/대물 | 대인 1인당 80,000&cr대물 1사고당 300,000 | |
| 생산물책임보험 | 생산제조물 | 대인대물일괄 200,000 | DB손해보험 |
&cr 당사의 차량운반구는 한화손해보험(주), DB손해보험, 현대해상화재보험, 삼성화재해상보험의 자동차손해책임배상보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.
13. 무형자산&cr &cr13-1 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| <당기말> | |||
| 산업재산권 | 52,607 | (33,273) | 19,334 |
| 소프트웨어 | 172,300 | (141,957) | 30,343 |
| 합 계 | 224,907 | (175,230) | 49,677 |
| <전기말> | |||
| 산업재산권 | 52,607 | (22,785) | 29,822 |
| 소프트웨어 | 170,100 | (108,739) | 61,361 |
| 합 계 | 222,707 | (131,524) | 91,183 |
&cr13-2 당기와 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | |||||
| 산업재산권 | 29,822 | - | - | (10,488) | 19,334 |
| 소프트웨어 | 61,361 | 2,200 | - | (33,218) | 30,343 |
| 합 계 | 91,183 | 2,200 | - | (43,706) | 49,677 |
| <전기> | |||||
| 산업재산권 | 40,344 | - | - | (10,522) | 29,822 |
| 소프트웨어 | 94,589 | - | - | (33,228) | 61,361 |
| 합 계 | 134,933 | - | - | (43,750) | 91,183 |
&cr 14. 매각예정비유동자산 &cr&cr 당사는 중단하기로 결정한 LCD 도광판 제조사업 관련 기계장치와 매각예정인 건물에 대하여 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액을 매각예정비유동자산으로 계상하였는 바, 보고기간말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기 계 장 치 | 1,385,391 | 1,385,391 |
| 소 계 | 1,385,391 | 1,385,391 |
| 손 상 차 손 | (1,385,391) | (1,385,391) |
| 기 말 잔 액 | - | - |
&cr
15. 정부보조금&cr&cr15-1 보고기간말 현재 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과제명 | 시행기간 | 금액 |
|---|---|---|
| MR유체를 이용한 듀얼제어 리프트개발 | 2015년 11월 3일 ~ 2017년 11월 2일(24개월) | - |
&cr15-2 재무제표에 인식된 정부보조금의 내역&cr보고기간말 현재 재무제표에 인식된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유형자산국고보조금 | 자산취득 | (3,610) | (7,341) |
&cr&cr 16. 매입채무 및 기타채무&cr &cr 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,569,380 | 2,662,241 |
| 미지급금 | 1,009,339 | 1,015,591 |
| 예수금 | 42,590 | 50,763 |
| 미지급비용 | 131,578 | 166,298 |
| 합 계 | 3,752,887 | 3,894,893 |
&cr
17. 기타유동부채 &cr&cr보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 914,387 | 279,220 |
&cr
18. 차입금&cr&cr18-1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입금종류 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 담보대출 | 기업은행 | 3.85% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 매출채권할인 | 농협은행 | - | 447,363 | 230,685 |
| 구매자금대출 | 농협은행 | 5.24% | 638,392 | - |
| 받을어음할인 | 우리은행등 | - | 100,630 | - |
| 합계 | 2,186,385 | 1,230,685 |
&cr18-2 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입금종류 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | 기업은행 | 5.07% | 1,050,000 | 1,350,000 |
| 담보대출 | 기업은행 | 3.93% | 1,666,500 | - |
| 차감 : 유동성대체 | (699,960) | (300,000) | ||
| 잔 액 | 2,016,540 | 1,050,000 |
&cr
19. 사채 &cr&cr19-1 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종류 | 발행일 | 상환일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제19회 무보증사모사채 | 2018.06.30 | 2020.06.30 | 5.00% | 819,000 | 1,154,919 |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (606) | - | |||
| 차감 : 유동성대체 | (818,394) | (1,154,919) | |||
| 잔액 | - | - |
당사는 19회 사채의 조기상환권(발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환 할 수 있음)을 고려하여 유동성 분류하였습니다.&cr
19-2 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 전환사채의 내역
(단위: 천원)
| 종 류 | 발 행 일 | 만 기 일 | 이자율&cr(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제18회 무보증전환사채 | 2017.10.30 | 2020.10.30 | 2% | 2,950,000 | 4,500,000 |
| 가산: 사채상환할증금 | 384,715 | 586,854 | |||
| 차감: 전환권조정 | (402,521) | (952,632) | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (57,281) | (137,416) | |||
| 유동성대체 | (2,874,913) | (3,996,805) | |||
| 잔 액 | - | - |
당사는 18회 전환사채의 조기상환청구권(발행일로부터 1년이 되는 2018년 10월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음)을 고려하여 유동성 분류하였습니다.&cr&cr(2) 제 18회차 전환사채의 발행내용
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 이자율 | 표면금리 2% |
| 상 환 방 법 | 1) 전환청구권 행사기간 중에 전환권을 행사하지 아니한 채권에 대하여 2020년 10월 30일에 권면금액의 만기보장수익률 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 항환하되, 원미만은 절사한다.&cr2) 조기상환청구권(Put Optipn) : 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월마다 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 행 사 기 간 | 2018.10.30 ~ 2020.09.30 |
| 최초행사가격 | 707원 |
| 만기보장수익율 | 연 6.0% |
&cr(3) 당기말 현재 미행사된 전환가능 주식수
(단위: 천원)
| 구분 | 행사가격 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 제 18회차 | 707 | 2018.10.30 ~ 2020.9.30 | 4,172,560 |
&cr
20. 리스&cr&cr 20-1. 당기말 현재 금융리스자산은 없습니다.&cr &cr 21. 외화자산과 외화부채 &cr&cr 보고기간말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 244,560 | 273,442 | USD | 367,160 | 393,375 |
| EUR | - | - | EUR | - | - | |
| JPY | - | - | JPY | - | - | |
| 외화정기예금 | USD | 300,000 | 335,430 | USD | 300,000 | 321,420 |
| 매 출 채 권 | USD | 4,356,105 | 4,870,561 | USD | 2,485,330 | 2,662,782 |
| EUR | 87,688 | 112,167 | EUR | 136,478 | 174,589 | |
| JPY | 41,427,463 | 419,735 | JPY | 33,372,670 | 316,743 | |
| 선급금 | USD | 79,707 | 89,120 | USD | 42,135 | 45,143 |
| 단기대여금 | JPY | 12,214,750 | 123,757 | JPY | 12,814,750 | 121,626 |
| 외 화 자 산 합 계 | USD | 4,980,371 | 5,568,553 | USD | 3,194,624 | 3,422,720 |
| EUR | 87,688 | 112,167 | EUR | 136,478 | 174,589 | |
| JPY | 53,942,213 | 546,532 | JPY | 46,187,420 | 438,369 | |
| 매 입 채 무 | USD | 195,530 | 218,622 | USD | 114,173 | 122,325 |
| 선수금 | USD | 46,507 | 51,999 | USD | 76,505 | 81,968 |
| EUR | - | - | EUR | 200 | 256 | |
| JPY | - | - | JPY | 5,799,990 | 55,048 | |
| 외 화 부 채 합 계 | USD | 242,036 | 270,621 | USD | 190,678 | 204,293 |
| EUR | - | - | EUR | 200 | 256 | |
| JPY | - | - | JPY | 5,799,990 | 55,048 |
&cr
22. 순확정급여부채&cr
22-1 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,073,922 | 1,152,248 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (275,319) | (267,357) |
| 순확정급여부채 | 798,603 | 884,891 |
&cr22-2 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 1,152,248 | 1,196,622 |
| 당기근무원가 | 308,074 | 314,736 |
| 이자비용 | 28,855 | 24,698 |
| (차감항목)실제 지급된 총 퇴직금금액 | (397,223) | (408,836) |
| 보험수리적(이익) / 손실 | (18,033) | 20,343 |
| 계열사 전입 | - | 4,685 |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 1,073,921 | 1,152,248 |
&cr22-3 보고기간 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 267,357 | 334,156 |
| 실제 회사의 납입부담금 | 78,596 | 73,984 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 6,639 | 6,936 |
| (차감항목) 사외적립자산에서 지급된 퇴직금액 | (80,007) | (139,892) |
| 보험수리적 이익 / (손실) | 2,734 | (7,827) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 275,319 | 267,357 |
&cr22-4 보고기간 중 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 308,074 | 314736 |
| 이자비용 | 28,855 | 24698 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (6,639) | (6936) |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 330,290 | 332,498 |
22-5 보고기간 중 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 195,446 | 199,907 |
| 판매비와관리비 | 134,844 | 132,591 |
| 합 계 | 330,290 | 332,498 |
&cr22-6 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 275,319 | 268,294 |
22-7 보고기간말 현재 보험수리적손실의 누계액은 468,029원(전기말: 439,859천원)입니다.&cr
22-8 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 5.80% | 5.77% |
| 할인율 | 2.68% | 2.71% |
| 퇴직급여 예산퇴직률 | 15.73% | 13.77% |
&cr 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.&cr
22-9 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치의&cr증가(감소) | 임금상승률의 변동 | 111,481 | (97,108) |
| 할인율의 변동 | (86,991) | 102,222 |
&cr
23. 자본금 및 기타불입자본 &cr&cr(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 41,124,943주 및 500원입니다.&cr
(2) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 31,147,572 | 30,611,357 |
| 자기주식(주1) | (498,314) | (498,314) |
| 전환권대가 | 238,924 | 364,460 |
| 감자차익(주2) | 14,416,501 | 14,416,500 |
| 기타 | 2,007,036 | 2,007,036 |
| 합 계 | 47,311,719 | 46,901,039 |
&cr(주1) 당사는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 498,314천원(보통주21,734주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr(주2) 당사는 2011년 5월 23일자 임시주주총회에서 재무구조개선을 위해 총 발행주식수 32,036,667주를 3,203,666주로 균등무상감자(감자비율 : 90%)하기로 결의하였으며, 2011년 6월 23일자로 무상감자를 실시하였습니다. &cr&cr
24. 기타자본구성요소 &cr&cr 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 3,176,790 | (621,646) |
| 주식선택권 | 91,796 | 91,796 |
| 합 계 | 3,268,586 | (529,850) |
&cr
25. 주식기준보상 &cr&cr 보고기간말 현재 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 발행 내역은 다음과 같습니다.&cr&crㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 &crㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부(자기주식 지급도 가능)&crㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 당사의 임직원으로 재직한 자&crㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격&cr
| 구 분 | 주식매수선택권 |
| 부여수량 | 450,000주 |
| 당기초 미행사수량 | - |
| 당기 행사수량 | - |
| 당기말 미행사수량 | 450,000주 |
| 부 여 일 | 2014.03.28 |
| 결 의 기 관 | 주주총회 |
| 행 사 가 격 | 623원 |
| 행사가능기간 | 2016.03.28 ~ 2019.03.27 |
(주) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음
&cr 26. 결손금 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 314,872 | 314,872 | 법정(주1) |
| 기업합리화적립금 | 85,129 | 85,129 | 임의(주2) |
| 미처리결손금 | (38,341,423) | (38,854,419) | |
| 합 계 | (37,941,422) | (38,454,418) |
&cr(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.&cr(주2) 당사는 구 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액에서 농어촌특별세를 차감한금액을 기업합리화적립금으로 적립하여 왔으며, 이 적립금은 임의적립금으로 이입하여 사용할 수 있습니다.&cr&cr
27. 매출액 및 매출원가 &cr&cr 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 항 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매 출 액 | 제품매출액 | 10,818,387 | 11,667,195 |
| 제품수출액 | 8,025,542 | 10,203,307 | |
| 상품매출액 | 484,870 | 662,170 | |
| 상품수출액 | 1,319,485 | 1,091,607 | |
| A/S매출액 | 575,908 | 469,611 | |
| 기타매출액 | - | 64,164 | |
| 선박용선매출액 | 3,106,927 | 1,861,481 | |
| 해상운송매출액 | - | 398,826 | |
| 일반매출액 | - | 2,822,461 | |
| 크루즈여객매출액 | 1,350,964 | 1,588,601 | |
| 선용품매출액 | 1,406,441 | 1,977,262 | |
| 관광매출액 | 1,276,337 | 716,575 | |
| 합 계 | 28,364,861 | 33,523,260 | |
| 매출원가 | 제품매출원가 | 18,014,997 | 18,674,594 |
| 상품매출원가 | 1,114,068 | 1,140,113 | |
| 여객운송매출원가 | 2,245,685 | 2,884,630 | |
| 관광매출원가 | 1,432,797 | 572,182 | |
| 일반매출원가 | - | 2,782,916 | |
| 해상운송매출원가 | - | 395,007 | |
| 선박용선매출원가 | 1,260,194 | 684,511 | |
| 합 계 | 24,067,741 | 27,133,953 |
&cr
28. 판매비와관리비&cr&cr 당기와 전기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,111,951 | 1,236,749 |
| 퇴직급여 | 134,844 | 132,591 |
| 복리후생비 | 369,373 | 408,372 |
| 여비교통비 | 55,137 | 101,307 |
| 접대비 | 17,591 | 27,180 |
| 통신비 | 22,025 | 22,569 |
| 수도광열비 | 9,320 | 9,363 |
| 전력비 | 40,173 | 69,376 |
| 세금과공과 | 39,918 | 51,290 |
| 감가상각비 | 32,675 | 31,737 |
| 지급임차료 | 80,006 | 46,081 |
| 수선비 | 109 | 121 |
| 보험료 | 26,919 | 39,019 |
| 차량유지비 | 80,360 | 91,740 |
| 운반비 | 184,463 | 180,489 |
| 교육훈련비 | 1,956 | 2,260 |
| 도서인쇄비 | 34,889 | 47,761 |
| 소모품비 | 23,622 | 24,361 |
| 지급수수료 | 1,008,269 | 954,176 |
| 광고선전비 | 84,581 | 79,076 |
| 대손상각비 | 18,732 | (143,220) |
| 수출제비용 | 145,660 | 201,288 |
| 판매수수료 | - | 3,597 |
| 무형고정자산상각 | 43,706 | 43,749 |
| 잡비 | 140 | - |
| 합 계 | 3,566,419 | 3,661,032 |
&cr
29. 연구비와 개발비&cr&cr 당기와 전기 연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 265,970 | 376,772 |
&cr
30. 기타수익 및 비용&cr&cr30-1 기타수익&cr당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 137,625 | 159,968 |
| 외화환산이익 | 347,421 | 24,222 |
| 수입수수료 | 8,489 | 3,310 |
| 유형자산처분이익 | 708 | 500 |
| 사채전환이익 | - | 98,401 |
| 잡이익 | 115,349 | 225,308 |
| 사채상환이익 | - | 6,623 |
| 합 계 | 609,592 | 518,332 |
&cr30-2 기타비용&cr 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 99,580 | 147,569 |
| 외화환산손실 | 28,399 | 417,131 |
| 기타의대손상각비 | (4,623) | - |
| 기부금 | 3,000 | - |
| 잡손실 | 24,857 | 16,497 |
| 합 계 | 151,213 | 581,197 |
&cr
31. 금융수익 및 금융비용 &cr&cr 31-1 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 3,538 | 10,827 |
| 지분법이익 | 59,866 | 18,967 |
| 합 계 | 63,404 | 29,794 |
&cr31-2 당기와 전기 중 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 761,832 | 877,685 |
| 사채상환손실 | - | 12,277 |
| 지분법손실 | 179,592 | 9,225 |
| 지분법투자주식 감액손실 | 1,336,647 | - |
| 만기보유증권손상차손 | 19,656 | - |
| 합 계 | 2,297,727 | 899,187 |
&cr
32. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 170,566 | 336,135 |
| 사용된 원재료 | 9,854,606 | 11,699,615 |
| 급여 | 3,678,405 | 3,348,949 |
| 복리후생비 | 706,254 | 576,498 |
| 감가상각비 | 291,627 | 896,178 |
| 세금과공과 | 39,918 | 51,290 |
| 지급수수료 | 1,079,363 | 978,645 |
| 기 타 비 용 | 11,813,421 | 12,907,675 |
| 합 계 | 27,634,160 | 30,794,985 |
&cr(주) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr&cr&cr 33. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)&cr
33-1 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용(이익)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세환급액) | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 당기손익에 반영된 법인세비용 | - | - |
&cr33-2 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 법인세비용차감전순손실이 발생하고, 과세표준이 발생하지 아니하여 작성하지 아니하였습니다.
&cr33-3 당사는 당기 및 전기 중 손실이 발생함에 따라 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재 당사의세무상 이월결손금의 만기일은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 발생연도 | 미사용금액 | 만기일 |
|---|---|---|
| 2014년 | 670,896 | 2024년 |
| 2015년 | 4,388,543 | 2025년 |
| 합 계 | 5,059,439 |
33-4 당기와 전기중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세는 없습니다.
&cr
34. 주당순이익 &cr&cr34-1 당사의 계속영업 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(금액단위: 원, 주식단위: 주)
| 구분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
|---|---|---|
| 보통주 순이익(손실) | (946,392,977) | 1,796,018,207 |
| 가중평균유통보통주식수 (주1) | 41,140,415 | 28,403,990 |
| 주당이익 | (23) | 63 |
&cr(주1) 가중평균유통보통주식수
(금액단위: 원, 주식단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 41,124,943 | 27,213,800 |
| 기초자기주식 | (22,117) | (22,117) |
| 유상증자 행사주식수 | - | 13,600,000 |
| 전환권 행사 주식수 | 37,589 | 311,143 |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,140,415 | 28,403,990 |
&cr34-2 당사의 중단영업 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(금액단위: 원, 주식단위: 주)
| 구분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
|---|---|---|
| 보통주 순이익(손실) | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 (주1) | 27,191,683 | 18,883,490 |
| 주당이익 | - | - |
&cr
35. 특수관계자 공시&cr&cr35-1 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 회 사 명 | 지 배 회 사 | 당사와의 관계 |
|---|---|---|
| 리얼헤스본 | - | 관계기업 |
| Heshbon Japan | - | 관계기업 |
| 오션윈글로벌코리아(주) | - | 관계기업 |
| (주)팬스타 | - | 관계기업 |
| (주)팬스타라인닷컴 | - | 관계기업 |
| (주)산스타라인 | - | 관계기업 |
| (주)팬스타신항국제물류센터 | - | 관계기업 |
| (주)스타링크 | - | 관계기업 |
| (주)팬스타라이너스 | - | 관계기업 |
| (주)팬스타트리 | - | 관계기업 |
| (주)팬스타커뮤니케이션즈 | - | 관계기업 |
| OCEANWIN GLOBAL LIMITED(OGL) | 오션윈글로벌코리아(주) | 관계기업의 종속기업 |
35-2 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 특수관계자 성격 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리얼헤스본 | 관계기업 | - | 199,310 | - | 997,426 |
| Heshbon Japan | 관계기업 | 189,845 | - | 664,150 | - |
| (주)팬스타 | 관계기업 | 3,645,883 | 567,454 | 2,157,094 | 658,788 |
| (주)팬스타라인닷컴 | 관계기업 | 1,466,164 | 1,061,544 | 1,681,649 | 1,054,545 |
| (주)팬스타라이너스 | 관계기업 | - | 4,800 | - | 4,800 |
| (주)스타링크 | 관계기업 | - | 72,588 | - | 196,517 |
| 합 계 | 5,301,892 | 1,905,696 | 4,502,893 | 2,912,076 |
&cr35-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 특수관계자&cr성격 | 당기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수수익 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리얼헤스본 | 관계기업 | - | - | - | - | 16,055 | - | - |
| Heshbon JAPAN | 관계기업 | 123,757 | - | 618,849 | - | - | - | - |
| 오션윈글로벌코리아㈜(주1) | 관계기업 | 11,969,095 | 612,204 | - | - | - | - | - |
| (주)팬스타 | 관계기업 | - | - | 1,840,948 | - | - | - | 129,171 |
| (주)팬스타라인닷컴 | 관계기업 | - | - | 619,391 | 9,294 | - | 130,000 | 10,374 |
| (주)팬스타라이너스 | 관계기업 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)스타링크 | 관계기업 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)팬스타트리 | 관계기업 | - | - | - | - | - | 18,042 | - |
| (주)팬스타테크솔루션 | 관계기업 | - | - | - | - | - | - | 7,150 |
| 기 타 | 임직원 등 | 348,534 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 12,441,386 | 612,204 | 3,079,188 | 9,294 | 16,055 | 148,042 | 146,695 |
| 회사명 | 특수관계자&cr성격 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수수익 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리얼헤스본 | 관계기업 | - | - | - | - | 20,800 | 10,430 | - |
| Heshbon JAPAN | 관계기업 | 121,626 | - | 506,874 | - | - | - | - |
| 오션윈글로벌코리아㈜(주1) | 관계기업 | 11,969,095 | 612,204 | - | - | - | - | - |
| (주)팬스타 | 관계기업 | - | - | 63,331 | - | - | - | 101,740 |
| (주)팬스타라인닷컴 | 관계기업 | - | - | 311,872 | 980 | - | 185,000 | 1,597 |
| (주)팬스타라이너스 | 관계기업 | - | - | - | - | - | - | 440 |
| (주)스타링크 | 관계기업 | - | - | - | - | - | 36,757 | - |
| (주)팬스타트리 | 관계기업 | - | - | - | - | - | 641 | 26,363 |
| (주)팬스타테크솔루션 | 관계기업 | - | - | - | - | - | - | 20,560 |
| 기 타 | 임직원 등 | 394,400 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 12,485,121 | 612,204 | 882,077 | 980 | 20,800 | 232,828 | 150,700 |
(*) 오션윈글로벌코리아(주)에 대한 장단기대여금 등의 채권에 대하여 당반기말 및 전기말 현재 설정된 대손충당금 잔액은 12,581,298천원입니다.
35-4 당기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회 사 명 | 거래내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| Heshbon JAPAN | 자금대여거래 | 121,626 | 24,010 | (21,878) | 123,758 |
| 오션윈글로벌코리아㈜ | 자금대여거래 | 11,969,095 | - | - | 11,969,095 |
| 직원 | 자금대여거래 | 394,400 | - | (45,866) | 348,534 |
| 합 계 | 12,480,569 | 24010 | (23,988) | 12,437,477 |
당사는 상기의 특수관계자에 대한 대여금에 대하여 12,370,473천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr
36. 영업부문&cr&cr 36-1 영업부문의 식별&cr회사의 영업부문은 자동차 정비용 리프트 등을 생산 및 판매하는 제조부문이외에 선박을 이용한 여객 및 화물 운송 관련업과 무역업으로 구분되는바,이는 영업의 특성을 감안하여 내부적으로 구분한 단위입니다.
&cr36-2 사업별 부문에 대한 일반 정보
| 사업별 부문 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객(비고) |
|---|---|---|
| 제조부문 | 자동차 정비용 리프트 및 부수용품 | 현대자동차 서비스 외 |
| 여객운송부문 | 부산 주말크루즈 영업, 선용품 공급 | 여행사 및 일반판매 |
| 무역부문 | 비철금속 등 수입 외 | 디앤제이알루미늄 |
&cr36-3 사업별 부문 손익내역
(단위: 천원)
| 사업부문 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 부문간수익 | 외부고객으로&cr부터의 수익 | 영업이익 | 총부문수익 | 부문간수익 | 외부고객으로&cr부터의 수익 | 영업이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조부문 | 21,224,192 | - | 21,224,192 | (898,866) | 24,158,054 | - | 24,158,054 | 1,308,075 |
| 여객운송부문 | 7,140,669 | - | 7,140,669 | 2,078,322 | 6,143,919 | - | 6,143,919 | 1,748,725 |
| 무역부문 | - | - | - | (88,721) | 3,221,287 | - | 3,221,287 | (11,780) |
| 공 통(*1) | - | - | - | (339,104) | - | - | - | (316,745) |
| 합 계 | 28,364,861 | - | 28,364,861 | 751,631 | 33,523,260 | - | 33,523,260 | 2,728,275 |
(*1) 공통은 관리조직의 급여 등 부문을 특정지을 수 없는 비용귀속분 입니다.&cr&cr36-4 사업별 부문 감가상각비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조부문 | 215,247 | 225,832 |
| 여객운송부문 | 43,705 | 638,609 |
| 무역부문 | 500 | - |
| 공 통 | 32,175 | 31,737 |
| 합 계 | 291,627 | 896,178 |
&cr36-5 사업별 자산 부채&cr회사는 회사의 자산 및 부채에 대하여 상기 부문별로 관리하고 있지 않습니다.&cr&cr36-6 주요 고객에 대한 정보&cr회사 부문별 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 서광오토모텍(주) | 9,012,661 | 8,486,593 |
| (주)팬스타 부산지점 | 3,645,883 | 2,157,094 |
| 합 계 | 12,658,544 | 10,643,687 |
| 총매출 | 28,364,862 | 33,523,260 |
| 비 율 | 44.6% | 31.8% |
&cr 37. 담보제공자산 &cr&cr 보고기간말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 담보제공금액 |
|---|---|---|
| 기업은행 | 선박 | 7,800,000 |
| 농협은행 | 외화예금 | USD300,000.00 |
38. 타인으로 부터 제공받은 지급보증 내역 &cr&cr 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 미달러)
| 제 공 자 | 보 증 금 액 | 보 증 내 용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 984,113 | 이행하자보증 |
| 김현겸(대주주) | 7,485,480 | 차입금 등 보증 |
| USD 630,000.00 |
39. 우발채무와 약정사항 &cr&cr 39-1 당사가 보고기간말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 미달러, 일엔)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| D/A, D/P 할인 | 농협은행 | USD 270,000.00 | USD - |
| JPY - | |||
| 수입일람불 L/C | 농협은행 | USD 360,000.00 | USD 99,100.00 |
| 신용장 할인 | 농협은행 | - | USD 400,110.00 |
&cr39-2 계류중인 소송사건 &cr 보고기간말 현재 당사가 진행중인 소송사건은 손해배상 청구 1건이 진행중에 있습니다(소송가액 12백만원). 당사는 상기 소송의 결과는 보고기간말 현재로서 예측할 수 있으나, 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다
&cr 40. 현금흐름표 &cr&cr 40-1 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융리스부채의 유동성 대체 | - | 138,044 |
| 재측정요소 | 20,768 | 28,170 |
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 증감액 | 73,335 | 114,639 |
| 건설중인자산의 선박 대체 | 5,879,023 | - |
&cr 41. 재무제표의 승인 &cr&cr당사의 재무제표는 2019년 1월 31일자 이사회에서 승인되었으며, 또한 주석 42에 &cr기재한 사항을 반영한 수정된 재무제표는 2020년 12월 30일자로 이사회에서 &cr승인되었습니다.&cr&cr 42. 재무제표의 재 작성&cr&cr(1) 당사는 지분법적용투자주식과 관련하여 한국채택국제회계기준 도입 및 전환과정에서 오류를 발견하였으며, 이러한 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 재무제표를 재작성한 결과 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 1,678백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 99백만원 증가하였습니다. 또한, 2018년 1월 1일 현재 순자산이 1,948백만원 증가하였습니다.&cr&cr(2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초(*) |
|---|---|---|
| 지분법적용투자주식 | 14,369,197 | 15,653,385 |
| 지분법자본변동 | (38,539) | (120,046) |
| 지분법이익잉여금변동 | (8,172) | (740,426) |
| 이익잉여금 | (37,941,422) | (37,007,625) |
| 자기자본 | 31,082,204 | 30,427,636 |
(*) 회계정책의 변동효과가 조정된 후의 금액입니다.&cr&cr(3) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 매출 | 28,364,862 |
| 매출원가 | 24,067,741 |
| 매출총이익 | 4,297,121 |
| 영업이익 | 730,702 |
| 세전손익 | (946,393) |
| 법인세비용 | - |
| 당기순이익 | (946,393) |
| 당기총포괄순손익 | (852,290) |
&cr(4) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 | ||
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| 유동자산 | 15,973,060 | 15,973,060 | 12,654,280 | 12,654,280 |
| 비유동자산 | 30,848,134 | 29,170,276 | 29,580,307 | 31,528,700 |
| 자산총계 | 46,821,195 | 45,143,337 | 42,234,587 | 44,182,980 |
| 유동부채 | 11,246,927 | 11,246,927 | 11,508,389 | 11,508,389 |
| 비유동부채 | 2,814,206 | 2,814,206 | 2,246,955 | 2,246,955 |
| 부채총계 | 14,061,133 | 14,061,133 | 13,755,344 | 13,755,344 |
| 자본총계 | 32,760,062 | 31,082,204 | 28,479,243 | 30,427,636 |
| 부채와자본총계 | 46,821,195 | 45,143,337 | 42,234,587 | 44,182,980 |
&cr(5) 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |
| 수정전 | 수정후 | |
| 매출 | 28,364,862 | 28,364,862 |
| 매출원가 | 24,067,741 | 24,067,741 |
| 매출총이익 | 4,297,121 | 4,297,121 |
| 영업이익 | 730,702 | 730,702 |
| 세전손익 | (1,045,243) | (946,393) |
| 법인세비용 | - | - |
| 당기순손익 | (1,045,243) | (946,393) |
| 당기총포괄순손익 | 2,773,961 | (852,290) |
| 기본및희석주당순이익(손실) | (25) | (23) |
| 기본및희석주당포괄순이익(손실) | 67 | (30) |
&cr(6) 재무제표의 작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당 기 | |||
| 정정전 | 정정후 | |||
| 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | |
| 2018.1.1(당기초) | (529,850) | (38,454,418) | (529,850) | (38,454,418) |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | 501,600 | 1,446,793 |
| 수정 후 재작성된 금액 | (529,850) | (38,454,418) | (28,250) | (37,007,625) |
| 당기순손실 | - | (1,045,243) | - | (946,393) |
| 관계회사 투자평가 | 3,798,436 | - | 81,507 | (8,172) |
| 보험수리적 손익 | - | 20,768 | - | 20,768 |
| 2018.12.31(당기말) | 3,268,586 | (39,478,893) | 53,257 | (37,941,422) |
&cr(7) 재무제표의 재작성으로 인하여 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |
| 수정전 | 수정후 | |
| 영업활동현금흐름 | 770,196 | 770,196 |
| 당기순이익(손실) | (1,045,243) | (946,393) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 3,721,794 | 3,622,944 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,639,985) | (1,639,985) |
| 이자수취(영업) | 2,006 | 2,006 |
| 이자지급(영업) | (270,511) | (270,511) |
| 법인세납부(환급) | 2,135 | 2,135 |
| 투자활동현금흐름 | (1,830,788) | (1,830,788) |
| 재무활동현금흐름 | 1,319,333 | 1,319,333 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 6,730 | 6,730 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 258,741 | 258,741 |
| 기초현금및현금성자산 | 1,369,715 | 1,369,715 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,635,186 | 1,635,186 |
&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr주식회사 팬스타엔터프라이즈&cr대표이사 귀하 2019년 3월 6일&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 팬스타엔터프라이즈의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 팬스타엔터프라이즈의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr 회 계 법 인 원 지&cr 대표이사 이 종 희&cr
팬스타엔터내부관리운영보고서.jpg 팬스타엔터내부관리운영보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 팬스타엔터프라이즈2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111133------554-3434102102------140136889898390390------496496128132132492492------636632
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018/5/231감사절차 및 범위설정 , 예비분석적검토 등을 통한 감사계획 수립2018/07/16~07/1944-분,반기 검토2018/10/22~10/2544-업무프로세스의 이해, 검토2019/02/11~02/1444-기말 입증감사절차2021/01/25~01/2622-재무제표 재작성 감사2019/1/21인천 서구 로봇랜드로 249번길 108원재료,제품,상품2019/1/21인천 서구 로봇랜드로 249번길 108현금및 현금등가물OOO-52018/5/24, 2018/7/19, 2018/10/25, 2019/02/14, 2020/12/14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 05월 24일회사2, 감사인1대면회의독립성보고및 감사계획 보고22018년 07월 19일회사2, 감사인1대면회의반기검토결과 보고32018년 10월 25일회사2, 감사인1대면회의중간감사 결과보고42019년 02월 14일회사2, 감사인1대면회의최종 감사결과보고52020년 12월 14일회사2, 감사인1대면회의재무제표 재수정 사항 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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