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Legal Proceedings Report • Feb 17, 2021

대유에이피/파생상품거래손실발생/(2021.02.17)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품평가손실(신주인수권부사채 및 전환사채) 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	6,552,213,862
자기자본(원)	48,009,055,039
자기자본대비(%)	13.65
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		파생상품평가손실 인식 당사가 2020년 기말까지 발행한 신주인수권부사채 및 전환사채를 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가치로 평가하여 산출된 결과로서 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2021-02-17
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 2의 '자기자본'은 최근 사업연도말 경과 후 신주인수권 행사로 인한 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 반영하였습니다. - 상기 '2. 손실발생내역 - 손실발생금액'은 당사 2020년 연간 누적 파생상품 평가손실 6,838백만원과 평가이익 286백만원을 상계한 금액입니다.    ① 2020년 파생상품 평가손실 : 6,838백만원    ② 2020년 파생상품 평가이익 : 286백만원    ③ 손실 이익 상계 금액 : ① - ② = 6,552백만원 - 상기 4. 손실발생(확인)일자'는 당사 내부결산 재무제표에 대한 이사회의 승인일자입니다. - 동 파생상품평가손실의 경우 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 2020.12.31 기준으로 신주인수권부사채 등을 공정가치 평가함에 따라 재무제표에 반영한 회계상의 평가손실이며, 외부감사인의 회계 감사가 끝나지 않은 내부 결산 수치이므로 향후 변동될 수 있습니다.
※관련공시	-