Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 18, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.8 S&T모티브주식회사 00260055 100000000000 20210226 1801110396069 000 1075806 319824 877370 765 Y N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
S&T모티브주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
대주회계법인
목 차
&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | ------------------------------------------ | 1 |
| II. (첨부)재무제표 | ------------------------------------------ | 5 |
| 재무상태표 | ------------------------------------------ | 6 |
| 포괄손익계산서 | ------------------------------------------ | 7 |
| 자본변동표 | ------------------------------------------ | 8 |
| 현금흐름표 | ------------------------------------------ | 9 |
| 주석 | ------------------------------------------ | 10 |
| III. 내부회계관리제도 감사의견 | ------------------------------------------ | 79 |
| IV. 외부감사 실시내용 | ------------------------------------------ | 84 |
&cr
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| S&T모티브주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 S&T모티브주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2021년 2월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 핵심감사사항 &cr 핵 심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사 의 관점에서 우리의 의견형성시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
가. 유형자산의 실재성과 평가&cr 주석11에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 보고기간말 현재 금액적으로 중요한 유형자산을 보유하고 있습니다. 회사의 유형자산에 대한 투자규모가 크고 감가상각금액이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 유형자산의 실재성과 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
회사의 해당 유형자산 실재성과 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr· 유형자산 권리증서 등을 확인하여 소유권, 실재성 및 담보제공 등 소유권 제한여부 확인하고 관련한 내부통제 평가&cr·내부개발 유형자산의 사용가능시점 관련 승인에 대한 내부통제 평가 &cr·진부화된 유형자산의 식별과 관련한 회사의 내부통제 평가와 문서검사 및 주요 라인의 가동여부 등 질문과 실사
&cr 기타사항 &cr회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼정회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 2월 20일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는
-부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr-상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.-재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
-경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr-공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 양범석입니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대주회계법인 |
| 대표이사 권장시 |
| 20 21년 2월 18 일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
S&T모티브주식회사
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 18 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| S&T모티브주식회사 대표이사 김 형 철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 기장군 철마면 여락송정로 363 |
| (전 화) | 051-509-2499 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제19기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제18기 2019년 12월 31일 현재 | |
| S&T모티브주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 19(당) 기말 | 제 18(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I.유동자산 | 609,714,659,812 | 586,208,940,242 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,32,33 | 238,983,322,215 | 288,485,149,244 | ||
| 단기금융상품 | 5,32,33 | 76,069,600,000 | 662,100,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 7,32,33,34 | 174,767,414,729 | 183,251,683,817 | ||
| 재고자산 | 8 | 113,117,313,428 | 112,360,240,627 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 6,777,009,440 | 1,449,766,554 | ||
| II.비유동자산 | 466,091,822,713 | 434,434,028,072 | |||
| 장기금융상품 | 5,14,32,33 | 870,100,000 | 8,000,000 | ||
| 장기금융자산 | 6,14,32,33 | 42,970,301,300 | 1,599,867,940 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 7,32,33,34 | 2,313,839,678 | 9,920,471,789 | ||
| 종속기업투자 | 10 | 39,725,534,781 | 40,733,076,208 | ||
| 유형자산 | 11,14,34,35 | 349,731,339,079 | 349,440,178,679 | ||
| 무형자산 | 12 | 14,201,975,363 | 16,458,415,413 | ||
| 사용권자산 | 13 | 148,152,236 | 143,437,767 | ||
| 기타비유동자산 | 9 | 16,130,580,276 | 16,130,580,276 | ||
| 자 산 총 계 | 1,075,806,482,525 | 1,020,642,968,314 | |||
| 부 채 | |||||
| I.유동부채 | 262,210,932,181 | 226,522,810,180 | |||
| 매입채무및기타채무 | 13,15,32,33,34 | 196,238,517,498 | 159,859,681,095 | ||
| 당기법인세부채 | 28 | 14,501,347,530 | 22,460,588,523 | ||
| 유동성충당부채 | 18 | 5,021,282,286 | 3,579,082,220 | ||
| 기타유동부채 | 16 | 46,449,784,867 | 40,623,458,342 | ||
| II.비유동부채 | 57,612,915,096 | 61,670,511,051 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 13,15,17,32,33,34 | 1,866,325,292 | 1,500,149,635 | ||
| 확정급여부채 | 17 | 28,034,166,269 | 29,206,882,840 | ||
| 이연법인세부채 | 28 | 23,668,627,136 | 26,674,672,383 | ||
| 충당부채 | 18 | 3,044,107,327 | 3,118,360,020 | ||
| 기타비유동부채 | 16 | 999,689,072 | 1,170,446,173 | ||
| 부 채 총 계 | 319,823,847,277 | 288,193,321,231 | |||
| 자 본 | |||||
| I.자본금 | 1,19 | 73,115,680,000 | 73,115,680,000 | ||
| II.자본잉여금 | 19 | 56,563,816,684 | 56,563,816,684 | ||
| III.기타자본항목 | 20 | (29,716,253,650) | (27,419,320,950) | ||
| IV.기타포괄손익누계액 | 21 | (507,279,247) | (23,892,772) | ||
| V.이익잉여금 | 22 | 656,526,671,461 | 630,213,364,121 | ||
| 자 본 총 계 | 755,982,635,248 | 732,449,647,083 | |||
| 부채와자본총계 | 1,075,806,482,525 | 1,020,642,968,314 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제19기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| S&T모티브주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 23,34 | 877,370,205,761 | 889,996,132,164 | ||
| II. 매출원가 | 23,24,34 | 744,375,598,691 | 744,601,551,925 | ||
| III. 매출총이익 | 132,994,607,070 | 145,394,580,239 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 23,24,34 | 44,018,326,049 | 57,566,532,550 | ||
| 관리비용 | 7,382,310,079 | 11,161,052,810 | |||
| 판매비용 | 22,974,057,315 | 33,756,371,724 | |||
| 연구개발비용 | 12,630,264,889 | 14,105,839,635 | |||
| 대손상각비(환입) | 1,031,693,766 | (1,456,731,619) | |||
| V. 영업이익 | 88,976,281,021 | 87,828,047,689 | |||
| VI. 기타수익 | 25 | 676,559,382 | 4,487,667,156 | ||
| VII. 기타비용 | 26 | 8,215,529,214 | 16,735,109,908 | ||
| VIII. 순금융수익(비용) | 27,32 | (7,568,403,035) | 9,258,141,885 | ||
| 금융수익 | 16,085,584,479 | 21,834,191,882 | |||
| 금융비용 | 23,653,987,514 | 12,576,049,997 | |||
| IX. 법인세비용차감전순이익 | 73,868,908,154 | 84,838,746,822 | |||
| X. 법인세비용 | 28 | 20,349,823,580 | 23,148,399,588 | ||
| XI. 당기순이익 | 53,519,084,574 | 61,690,347,234 | |||
| XII. 기타포괄손익 | 1,288,363,191 | (433,399,999) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,288,363,191 | (433,399,999) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분손익 | 1,915,132,872 | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익 | (507,279,247) | - | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 17 | (119,490,434) | (433,399,999) | ||
| XIII. 총포괄이익 | 54,807,447,765 | 61,256,947,235 | |||
| XIV. 주당이익 | 29 | ||||
| 기본주당이익 | 3,885 | 4,598 | |||
| 희석주당이익 | 3,881 | 4,593 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제19기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| S&T모티브주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.1.1 (전기초) | 73,115,680,000 | 48,338,032,329 | (42,429,135,820) | (23,892,772) | 584,981,524,484 | 663,982,208,221 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 61,690,347,234 | 61,690,347,234 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (433,399,999) | (433,399,999) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 보통주 배당 | - | - | - | - | (15,979,065,600) | (15,979,065,600) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (2,039,417,700) | - | - | (2,039,417,700) |
| 자기주식의 처분 | - | 8,225,784,355 | 17,049,232,570 | - | - | 25,275,016,925 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의 처분 | - | - | - | - | (46,041,998) | (46,041,998) |
| 2019.12.31 (전기말) | 73,115,680,000 | 56,563,816,684 | (27,419,320,950) | (23,892,772) | 630,213,364,121 | 732,449,647,083 |
| 2020.1.1 (당기초) | 73,115,680,000 | 56,563,816,684 | (27,419,320,950) | (23,892,772) | 630,213,364,121 | 732,449,647,083 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 53,519,084,574 | 53,519,084,574 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분 | - | - | - | - | 1,915,132,872 | 1,915,132,872 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가 | - | - | - | (507,279,247) | - | (507,279,247) |
| 지분증권처분손익의 대체 | - | - | - | 23,892,772 | (23,892,772) | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (119,490,434) | (119,490,434) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 보통주 배당 | - | - | - | - | (28,977,526,900) | (28,977,526,900) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (2,296,932,700) | - | - | (2,296,932,700) |
| 2020.12.31 (당기말) | 73,115,680,000 | 56,563,816,684 | (29,716,253,650) | (507,279,247) | 656,526,671,461 | 755,982,635,248 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제19기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| S&T모티브주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로인한현금흐름 | 132,736,531,165 | 99,664,348,881 | ||
| 영업에서창출된현금흐름(주30) | 161,757,941,933 | 111,625,415,190 | ||
| 이자의 수취 | 2,700,843,219 | 3,889,598,690 | ||
| 이자의 지급 | (20,132,597) | (38,639) | ||
| 법인세의 납부 | (31,702,121,390) | (15,850,626,360) | ||
| II. 투자활동현금흐름 | (144,933,883,005) | 49,355,986,278 | ||
| 대여금의 감소 | 168,685,000 | 360,687,830 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 69,175,000,000 | 27,438,186,731 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의 처분 | 42,455,694,050 | 517,991 | ||
| 유형자산의 처분 | 23,271,423 | 57,929,595 | ||
| 종속기업투자의 처분 | - | 63,912,970,700 | ||
| 보증금의 감소 | 2,270,000 | 659,000,000 | ||
| 단기금융자산의 감소 | - | 520,897,000 | ||
| 단기금융상품의 증가 | (148,862,600,000) | (662,100,000) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의 취득 | (81,995,368,470) | - | ||
| 당기손익-채무증권의 취득 | - | (10,000,000) | ||
| 종속기업투자의 취득 | - | (9,628,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (23,966,636,525) | (30,582,562,126) | ||
| 무형자산의 취득 | (1,934,198,483) | (2,706,541,443) | ||
| 보증금의 증가 | - | (5,000,000) | ||
| III. 재무활동현금흐름 | (31,383,623,628) | 9,582,196,671 | ||
| 자기주식의 처분 | - | 27,745,961,250 | ||
| 자기주식의 취득 | (2,296,932,700) | (2,039,417,700) | ||
| 배당금의 지급 | (28,977,001,500) | (15,978,766,180) | ||
| 리스부채의 지급 | (109,689,428) | (145,580,699) | ||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III) | (43,580,975,468) | 158,602,531,830 | ||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 288,485,149,244 | 129,794,812,230 | ||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (5,920,851,561) | 87,805,184 | ||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 238,983,322,215 | 288,485,149,244 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제19기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제18기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| S&T모티브주식회사 |
1. 회사의 개요&crS&T모티브주식회사(이하 "당사")는 차량부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산을 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원, 대구공장을 보유하고 있습니다.&cr&cr당사는 기업구조조정촉진법 제24조에 의해 구성된 채권금융기관협의회의 회사분할 승인결의와 2002년 1월 4일 대우통신 주식회사 임시주주총회에서의 당사분할계획서 승인결의에 따라 2002년 2월 6일자로 대우통신 주식회사로부터 상법상 인적분할 방식에 의해 분할되어 설립되었으며, 2006년 9월에 상호를 S&T대우 주식회사로, 그리고 2012년 3월 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 S&T모티브주식회사로 각각 변경하였습니다. &cr&cr 당사는 2002년 3월 11일자로 한국증권거래소에 주식을 재상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 73,116백만원이며, 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜S&T홀딩스 | 5,853,873 | 40.03 |
| 국민연금공단 | 1,787,947 | 12.23 |
| 기타 | 6,981,316 | 47.74 |
| 합계 | 14,623,136 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준&cr 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니 다 .&cr
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품&cr - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr
(2) 기능통화와 표시통화
당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 16 : 기타부채&cr- 주석 17 : 종업원급여&cr- 주석 18 : 충당부채 &cr- 주석 28 : 법인세비용&cr- 주석 35 : 우발채무와 약정사항&cr &cr② 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 33 : 위험관리&cr &cr 3. 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)
동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
한편, 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다&cr
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) -부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산, 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr
4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr (1) 종속기업투자&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .&cr
(2) 외화
재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(3) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(4) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. &cr &cr 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. &cr
2) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. &cr
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
3) 금융자산의 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(5) 금융자산의 손상 및 제각
당 사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr - 상각후원가 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr &cr 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고 객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr (6) 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법(제품, 재공품은 총평균법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식합니다.
&cr당기와 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 | 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 8~54년 | 정액법 | 공구와기구 | 8년 | 정액법 |
| 구축물 | 5~36년 | 정액법 | 비품 | 8년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 | 기타 | 2년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 8년 | 정액법 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
1) 영업권
영업권은 재무제표에 인식된 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액 중 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별 가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다.영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(9) 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr&cr① 사용권자산&cr당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
&cr리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 한편, 사용권자산도 손상의 대상이 됩니다.&cr
② 리스부채&cr리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr&cr③ 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한, 당사는 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
&cr(10) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr제품보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(13) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
4) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
5) 해고급여
통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
&cr(14) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. &cr
(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(16) 수익
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr&cr고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 재화 | 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.&cr다만, 제품보증 관련 용역매출의 경우에는 보증수익기간을 반영하여 수익을인식합니다. |
(17) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 외환차익및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr
종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(19) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 출자전환채무 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 74,812 | 57,402 |
| 제예금 | 238,908,510 | 288,427,747 |
| 합계 | 238,983,322 | 288,485,149 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 76,069,600 | 862,100 | 662,100 | - |
| 별단예금 | - | 8,000 | - | 8,000 |
| 합계 | 76,069,600 | 870,100 | 662,100 | 8,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 부산은행 | - | 662,100 | 지급보증 |
| 장기금융상품 | 부산은행 | 862,100 | - | 지급보증 |
| 우리은행 외 | 8,000 | 8,000 | 당좌개설보증금 | |
| 합계 | 870,100 | 670,100 |
&cr
6. 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 | - | 41,370,433 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정채무증권 | - | 1,599,868 | - | 1,599,868 |
| 합계 | - | 42,970,301 | - | 1,599,868 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| [ 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 ] | ||
| 시장성 있는 지분증권 | 41,370,433 | - |
| [ 당기손익-공정가치측정채무증권 ] | ||
| 한국방위산업진흥회(*) | 1,599,868 | 1,599,868 |
| 합 계 | 42,970,301 | 1,599,868 |
(*) 당기손익-공정가치측정채무증권의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 채무증권 | 지분증권 | 채무증권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 1,599,868 | 60,390 | 1,892,149 |
| 취득금액 | 81,995,368 | - | - | 10,000 |
| 평가손익 | (659,661) | - | - | - |
| 처분금액(*) | (39,965,274) | - | (60,390) | (302,281) |
| 기말금액 | 41,370,433 | 1,599,868 | - | 1,599,868 |
(*)당사는 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권을 매각하였습니다. 매각된 지분증권의 공정가치는 42,456백만원이며 이와 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식한 1,915백만원을 처분후 이익잉여금으로 계정재분류하였습니다.
7. 매출채권및기타채권
(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장ㆍ단기매출채권및기타채권과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | ||||||
| - 매출채권 | 174,308,793 | (4,837,531) | 169,471,262 | 177,306,963 | (2,947,163) | 174,359,800 |
| - 미수금 | 4,852,570 | - | 4,852,570 | 8,385,433 | - | 8,385,433 |
| - 미수수익 | 315,764 | - | 315,764 | 384,632 | - | 384,632 |
| - 대여금 | 127,819 | - | 127,819 | 121,819 | - | 121,819 |
| 소 계 | 179,604,946 | (4,837,531) | 174,767,415 | 186,198,847 | (2,947,163) | 183,251,684 |
| 장기매출채권및기타채권 | ||||||
| - 매출채권 | 1,174,741 | (63,906) | 1,110,835 | 9,463,092 | (922,580) | 8,540,512 |
| - 보증금 | 303,238 | - | 303,238 | 305,508 | - | 305,508 |
| - 대여금 | 899,767 | - | 899,767 | 1,074,452 | - | 1,074,452 |
| 소 계 | 2,377,746 | (63,906) | 2,313,840 | 10,843,052 | (922,580) | 9,920,472 |
| 합 계 | 181,982,692 | (4,901,437) | 177,081,255 | 197,041,899 | (3,869,743) | 193,172,156 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,947,163 | 922,580 | 2,926,257 | 2,489,270 |
| 대손상각비(환입) | 1,938,295 | (906,601) | 194,812 | (1,651,543) |
| 기타변동 | (47,927) | 47,927 | (173,906) | 84,853 |
| 기말금액 | 4,837,531 | 63,906 | 2,947,163 | 922,580 |
(3) 당기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 기대신용&cr손실률(%) | 손상채권&cr금액 | 채권잔액 | 기대신용&cr손실률(%) | 손상채권금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 150,307,897 | 0.40 | 606,071 | 6,499,158 | - | - | |
| 연체된&cr일수 | 6개월 미만 | 19,764,272 | 6.04 | 1,192,983 | - | - | - |
| 6개월~1년 | 2,507,406 | 26.61 | 667,175 | - | - | - | |
| 1년~3년 | 1,420,856 | 67.01 | 952,106 | - | - | - | |
| 3년 이상 | 1,483,103 | 100.00 | 1,483,102 | - | - | - | |
| 소계 | 25,175,637 | 17.06 | 4,295,366 | - | - | - | |
| 합계 | 175,483,534 | 2.79 | 4,901,437 | 6,499,158 | - | - |
(4) 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 기대신용&cr손실률(%) | 손상채권&cr금액 | 채권잔액 | 기대신용&cr손실률(%) | 손상채권금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 144,029,784 | 0.60 | 865,881 | 10,271,844 | - | - | |
| 연체된&cr일수 | 6개월 미만 | 39,276,911 | 1.33 | 520,817 | - | - | - |
| 6개월~1년 | 910,524 | 3.15 | 28,661 | - | - | - | |
| 1년~3년 | 1,859,731 | 94.71 | 1,761,279 | - | - | - | |
| 3년 이상 | 693,105 | 100.00 | 693,105 | - | - | - | |
| 소계 | 42,740,271 | 7.03 | 3,003,862 | - | - | - | |
| 합계 | 186,770,055 | 2.07 | 3,869,743 | 10,271,844 | - | - |
&cr
8. 재고자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,764,088 | (278,674) | 1,485,414 | 1,770,100 | (640,839) | 1,129,261 |
| 제품 | 45,871,859 | (2,532,118) | 43,339,741 | 44,761,327 | (3,871,591) | 40,889,736 |
| 반제품 | 19,647,508 | (6,390,667) | 13,256,841 | 18,668,696 | (7,883,555) | 10,785,141 |
| 재공품 | 10,093,696 | (2,259,695) | 7,834,001 | 7,363,654 | - | 7,363,654 |
| 원재료 | 46,772,653 | (5,614,068) | 41,158,585 | 51,342,969 | (4,291,726) | 47,051,243 |
| 저장품 | 2,189,547 | - | 2,189,547 | 1,797,405 | - | 1,797,405 |
| 미착품 | 3,853,184 | - | 3,853,184 | 3,343,801 | - | 3,343,801 |
| 합 계 | 130,192,535 | (17,075,222) | 113,117,313 | 129,047,952 | (16,687,711) | 112,360,241 |
(*) 당사의 재고자산 일부에 대해 화재보험 및 리콜보험에 가입되어 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 가감된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| - 재고자산평가손실 | 387,511 | 8,860,897 |
9. 기타유동자산&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 6,295,671 | 16,130,580 | 1,342,148 | 16,130,580 |
| 선급비용 | 481,338 | - | 107,619 | - |
| 합 계 | 6,777,009 | 16,130,580 | 1,449,767 | 16,130,580 |
&cr
10. 종속기업투자 &cr당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| S&T Polska Sp. z o.o. | 폴란드 | 차량부품제조 | 100.00% | 554,574 | 100.00% | 554,574 |
| S&T Daewoo India Private Ltd.(*) | 인도 | 차량부품제조 | 100.00% | - | 100.00% | 1,007,541 |
| S&T America Ltd. | 미국 | 북미지역 고객관리 | 100.00% | 38,766 | 100.00% | 38,766 |
| S&T대우기차부건(곤산)유한공사 | 중국 | 차량부품제조 | 100.00% | 39,132,195 | 100.00% | 39,132,195 |
| S&T Motiv America Co. | 미국 | 지주회사 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| 합계 | 39,725,535 | 40,733,076 |
(*) 당기말 현재 회수가능가액과 장부가액의 차이를 기타비용의 종속기업투자손상차손으로 계상하였습니다.
11. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손(*1) | 기 타(*2) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 225,321,198 | - | (57,600) | - | - | - | 225,263,598 |
| 건물 | 27,444,750 | 383,059 | - | (1,348,383) | - | 55,000 | 26,534,426 |
| 구축물 | 5,269,202 | 301,508 | - | (483,994) | - | - | 5,086,716 |
| 기계장치 | 56,691,600 | 15,443,854 | (28) | (16,452,729) | (2,159,716) | 18,410,236 | 71,933,217 |
| 차량운반구 | 1,538,859 | 615,957 | (56) | (444,209) | - | 965 | 1,711,516 |
| 공구와기구 | 6,543,461 | 1,793,690 | (203) | (1,996,050) | (150,223) | 999,640 | 7,190,315 |
| 비품 | 3,780,626 | 705,888 | (356) | (1,207,361) | - | 98,701 | 3,377,498 |
| 기타의유형자산 | 91,542 | - | - | - | - | - | 91,542 |
| 건설중인자산(*3) | 22,758,941 | 7,180,112 | - | - | (1,832,000) | (19,564,542) | 8,542,511 |
| 합 계 | 349,440,179 | 26,424,068 | (58,243) | (21,932,726) | (4,141,939) | - | 349,731,339 |
(*1) 현재 유형자산 중 일부 자산에 손상징후가 발견되어 회수가능가액에 미달하는 금액을 기타비용의 유형자산손상차손으로 계상하였습니다.
(*2) 기타증감액은 재고자산으로의 대체, 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 금액입니다.
(*3) 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 7,180백만원이 지출되었습니다.&cr (*4) 당사는 건물 등 유형자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 부보액의 일부는 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다.
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 타(*1) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 225,321,198 | - | - | - | - | 225,321,198 |
| 건물 | 28,171,025 | 530,503 | - | (1,267,805) | 11,027 | 27,444,750 |
| 구축물 | 5,309,567 | 315,706 | (5) | (482,066) | 126,000 | 5,269,202 |
| 기계장치 | 49,803,963 | 10,684,116 | (64,057) | (14,466,892) | 10,734,470 | 56,691,600 |
| 차량운반구 | 1,471,920 | 492,108 | (4,358) | (458,017) | 37,206 | 1,538,859 |
| 공구와기구 | 7,801,266 | 844,711 | (1,347) | (2,166,619) | 65,450 | 6,543,461 |
| 비품 | 4,929,035 | 196,145 | (1,733) | (1,352,181) | 9,360 | 3,780,626 |
| 기타의유형자산 | 91,542 | - | - | - | - | 91,542 |
| 건설중인자산(*2) | 13,822,418 | 19,920,036 | - | - | (10,983,513) | 22,758,941 |
| 합 계 | 336,721,934 | 32,983,325 | (71,500) | (20,193,580) | - | 349,440,179 |
(*1) 기타증감액은 재고자산으로의 대체 및 건설중인자산의 본계정로 인한 금액입니다.
(*2) 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 19,920백만원이 지출되었습니다.
&cr&cr12. 무형자산 &cr(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 12,659,493 | 1,995,443 | 1,803,479 | 16,458,415 |
| 취득금액 | 1,726,070 | - | 208,128 | 1,934,198 |
| 무형자산상각비 | (1,161,153) | - | (471,824) | (1,632,977) |
| 손상차손(*) | (2,509,661) | - | (48,000) | (2,557,661) |
| 기말금액 | 10,714,749 | 1,995,443 | 1,491,783 | 14,201,975 |
(*) 당기말 현재 개발비 중 일부 개발비가 관련 제품의 수익성이 없는 것으로 판단되므로 관련 장부금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.&cr
(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 13,200,519 | 1,995,443 | 2,148,791 | 17,344,753 |
| 취득금액 | 2,611,996 | - | 94,545 | 2,706,541 |
| 무형자산상각비 | (2,745,914) | - | (439,857) | (3,185,771) |
| 손상차손(*) | (407,108) | - | - | (407,108) |
| 기말금액 | 12,659,493 | 1,995,443 | 1,803,479 | 16,458,415 |
(*) 전기말 현재 개발비 중 일부 개발비가 관련 제품의 수익성이 없는 것으로 판단되므로 관련 장부금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.&cr &cr(3) 당 기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 12,630백만 원 과 14,106백만 원 으로 판매비와관리비에 계상하였습니다 .
&cr
13. 리스&cr(1) 당기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 343,808 | (195,656) | 148,152 |
&cr(2) 당기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 회계정책&cr변경효과 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 143,438 | - | 112,091 | - | (107,377) | 148,152 |
&cr(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 회계정책&cr변경효과 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 145,114 | - | 112,091 | - | 3,849 | (109,689) | 151,365 |
&cr (4) 당기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 현금유출액 | 비용인식액 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 109,689 | 3,849 |
| 단기리스 관련 비용 | 780,494 | 932,600 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 55,979 | 63,008 |
| 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 | 4,161,560 | 4,878,146 |
| 합계 | 5,107,722 | 5,877,603 |
(5) 당기말 현재 리스부채의 현금흐름의 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 67,729 |
| 1년 초과 - 3년 이내 | 87,593 |
| 3년 초과 | 717 |
| 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 | 156,039 |
| 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 151,365 |
| 유동 리스부채 | 65,090 |
| 비유동 리스부채 | 86,275 |
&cr (6) 당사는 재무상태표에서 리스부채를 '매입채무및기타채무'로 표시하였습니다. &cr
14. 담보제공자산&cr 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보제공사유 | 차입금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및 기계장치 등 | 328,817,957 | 차입금 담보&cr(한도성 여신) | - | 190,000,000 | 한국산업은행 |
| 장기금융상품 | 862,100 | 보증 | - | 862,100 | 한국방위산업진흥회 |
| 당기손익-공정가치측정채무증권 | 1,599,868 | 보증 | - | 1,599,868 |
15. 매입채무및기타채무 &cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 166,436,340 | - | 130,536,443 | - |
| 미지급금 | 27,062,408 | 1,696,150 | 26,537,099 | 1,343,842 |
| 미지급배당금 | 4,256 | - | 3,731 | - |
| 미지급비용 | 2,670,423 | - | 2,709,701 | - |
| 리스부채 | 65,090 | 86,275 | 72,707 | 72,408 |
| 예수보증금 | - | 83,900 | - | 83,900 |
| 합계 | 196,238,517 | 1,866,325 | 159,859,681 | 1,500,150 |
&cr&cr16. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 6,271,909 | - | 4,258,575 | - |
| 계약부채 | 40,177,876 | 999,689 | 36,364,883 | 1,170,446 |
| 합계 | 46,449,785 | 999,689 | 40,623,458 | 1,170,446 |
17. 종업원급여 &cr 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr
(1) 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 49,323,221 | 47,239,760 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 2,036,577 | 2,050,502 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 2,355,666 | 2,527,524 |
| 장기종업원급여 채무에 대한 비용 | 596,564 | 355,326 |
| 합 계 | 54,312,028 | 52,173,112 |
(2) 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 28,034,166 | 29,206,883 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용 | - | - |
| 장기종업원급여채무 | 1,696,150 | 1,343,842 |
| 연차수당 관련 미지급비용 | 2,670,423 | 2,709,701 |
| 총 종업원급여부채 | 32,400,739 | 33,260,426 |
(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 확정급여부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 적립형 의무의 현재가치 | 28,301,857 | 29,513,632 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (267,691) | (306,749) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 28,034,166 | 29,206,883 |
② 확정급여부채 조정내역
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 29,513,632 | 29,019,740 | (306,749) | (342,812) | 29,206,883 | 28,676,928 |
| 당기비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 1,843,222 | 1,883,932 | - | - | 1,843,222 | 1,883,932 |
| 이자원가(수익) | 512,648 | 643,840 | (204) | (248) | 512,444 | 643,592 |
| 소계 | 2,355,870 | 2,527,772 | (204) | (248) | 2,355,666 | 2,527,524 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 보험수리적손익 | 155,282 | 563,469 | - | - | 155,281 | 563,469 |
| 재무적 가정 | 173,291 | 1,069,817 | - | - | 173,291 | 1,069,817 |
| 인구통계적 가정 | (406) | 72,851 | - | - | (406) | 72,851 |
| 경험 조정 | (17,603) | (579,199) | - | - | (17,603) | (579,199) |
| - 사외적립자산의 수익 | - | - | 103 | 120 | 103 | 120 |
| 소계 | 155,282 | 563,469 | 103 | 120 | 155,384 | 563,589 |
| 기타: | ||||||
| 퇴직급여 지급액 | (3,664,392) | (2,569,588) | 39,159 | 36,191 | (3,625,232) | (2,533,397) |
| 확정기여제도로의 전환 | (58,535) | (27,761) | - | - | (58,535) | (27,761) |
| 소계 | (3,722,927) | (2,597,349) | 39,159 | 36,191 | (3,683,767) | (2,561,158) |
| 기말금액 | 28,301,857 | 29,513,632 | (267,691) | (306,749) | 28,034,166 | 29,206,883 |
③ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예금 등 | 267,691 | 306,749 |
④ 보험수리적가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.80% | 1.92% |
| 기대임금인상률 | 3.00% | 3.00% |
&cr 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 5.31년이며 당기말 현재 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 급여지급시기 | 예상 퇴직급여지급액 |
| --- | --- |
| 1년 미만 | 2,213,970 |
| 1년 이상 2년 미만 | 3,858,261 |
| 2년 이상 5년 미만 | 8,947,065 |
| 5년 이상 | 27,913,631 |
⑤ 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 감소 | 증가 |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1% 변동) | 1,552,496 | (1,407,055) |
| 임금상승률(1% 변동) | (1,404,479) | 1,518,086 |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공합니다.&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기근속원가에 대한 부채 | 1,696,150 | 1,343,842 |
① 당기와 전기 중 기타종업원급여와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,343,842 | 1,057,646 |
| 당기근무원가 | 71,038 | 56,369 |
| 이자원가 | 32,225 | 23,480 |
| 보험수리적손익 | 493,301 | 275,477 |
| 지급액 | (244,256) | (69,130) |
| 기말금액 | 1,696,150 | 1,343,842 |
② 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 복리후생비로 계상되었습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 71,038 | 56,369 |
| 이자원가 | 32,225 | 23,480 |
| 보험수리적손익 | 493,301 | 275,477 |
| 합 계 | 596,564 | 355,326 |
③ 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.76% | 1.89% |
18. 충당부채&cr(1) 당기말과 전기 말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품보증충당부채 | 5,021,282 | 3,044,107 | 3,579,082 | 3,118,360 |
&cr(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 6,697,442 | 4,461,860 |
| 증가 | 2,498,226 | 14,813,678 |
| 감소 | (1,130,279) | (12,578,096) |
| 기말잔액 | 8,065,389 | 6,697,442 |
&cr 당사는 보고기간말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 애프터서비스와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거의 실제 보증 발생 경험률을 기초로 합니다.&cr&cr
19. 자본금 및 자본잉여금 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 보통주발행주식수 | 14,623,136주 | 14,623,136주 |
| 보통주자본금 | 73,115,680,000원 | 73,115,680,000원 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 23,449,770 | 23,449,770 |
| 자기주식처분이익 | 33,531,456 | 33,531,456 |
| 기타자본잉여금 | (417,409) | (417,409) |
| 합 계 | 56,563,817 | 56,563,817 |
&cr&cr20. 기타자본항목 &cr당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타의자본조정 | (2,846,326) | (2,846,326) |
| 자기주식 | (26,869,928) | (24,572,995) |
| 합계 | (29,716,254) | (27,419,321) |
21. 기타포괄손익누계액&cr 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익 | (507,279) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 평가손익 | - | (23,893) |
| 합계 | (507,279) | (23,893) |
&cr
22. 이익잉여금 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 12,942,000 | 11,007,000 |
| 임의적립금 | 47,514,000 | 47,514,000 |
| 미처분이익잉여금 | 596,070,671 | 571,692,364 |
| 합 계 | 656,526,671 | 630,213,364 |
&cr(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr &cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 630,213,364 | 584,981,524 |
| 연차배당 | (19,349,841) | (15,979,066) |
| 분기배당 | (9,627,686) | - |
| 당기순이익 | 53,519,085 | 61,690,347 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (119,490) | (433,400) |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의 처분 | 1,915,133 | (46,041) |
| 지분증권처분손익의 대체 | (23,894) | - |
| 기말금액 | 656,526,671 | 630,213,364 |
&cr(3) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 연차배당: 보통주 1주당 1,400원(전기 1,200원) | 19,349,490 | 15,978,765 |
| 분기배당: 보통주 1주당 700원 (전기 0원) | 9,627,512 | - |
| 합계 | 28,977,002 | 15,978,765 |
(4) 당기와 전기 이익 잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2021년 2월 26일 | 처분확정일: 2020년 2월 28일 | |
| --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 596,070,671 | 571,692,364 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 550,407,523 | 510,481,458 |
| 2. 당기순이익 | 53,519,085 | 61,690,347 |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | (119,490) | (433,400) |
| 4. 분기배당 | (9,627,686) | - |
| 5. 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의&cr 당기처분손익 | 1,915,133 | (46,041) |
| 6. 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의&cr 전기평가손익 대체 | (23,893) | - |
| II. 이익잉여금처분액 | (14,579,453) | (21,284,841) |
| 1. 이익준비금 | (2,201,000) | (1,935,000) |
| 2. 배당금 | (12,378,453) | (19,349,841) |
| 주당배당금(률)&cr 당기(제19기) : 900원(18%)&cr 전기(제18기) : 1,400원(28%) | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 581,491,218 | 550,407,523 |
&cr
23. 영 업 손익&cr (1) 매출액&cr 1) 수익 원천&cr당기와 전기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 877,370,206 | 889,996,132 |
&cr2) 수익의 구분&cr당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 차량부품 | 기타 | 합계 |
| 주요 지리적 시장: | |||
| 국내 | 157,147,118 | 61,361,514 | 218,508,632 |
| 로컬수출 | 275,871,790 | - | 275,871,790 |
| 아시아 | 45,436,483 | 99,739,579 | 145,176,062 |
| 유럽 | 16,795,480 | - | 16,795,480 |
| 미주 | 214,524,777 | 6,125,779 | 220,650,556 |
| 기타 | 367,686 | - | 367,686 |
| 합계 | 710,143,334 | 167,226,872 | 877,370,206 |
| 주요 제품과 서비스: | |||
| 제품 공급 | 692,628,472 | 164,835,940 | 857,464,412 |
| 상품 공급 | 17,514,862 | 2,390,932 | 19,905,794 |
| 합계 | 710,143,334 | 167,226,872 | 877,370,206 |
| 수익인식시기: | |||
| 한 시점에 이행 | 710,143,334 | 165,764,124 | 875,907,458 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 1,462,748 | 1,462,748 |
| 합계 | 710,143,334 | 167,226,872 | 877,370,206 |
② 전기
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 차량부품 | 기타 | 합계 |
| 주요 지리적 시장: | |||
| 국내 | 162,511,586 | 55,188,029 | 217,699,615 |
| 로컬수출 | 254,558,631 | 8,009,892 | 262,568,523 |
| 아시아 | 65,047,716 | 86,829,492 | 151,877,208 |
| 유럽 | 21,448,948 | - | 21,448,948 |
| 미주 | 224,872,024 | 11,073,605 | 235,945,629 |
| 기타 | 166,619 | 289,590 | 456,209 |
| 합계 | 728,605,524 | 161,390,608 | 889,996,132 |
| 주요 제품과 서비스: | |||
| 제품 공급 | 688,698,851 | 159,579,499 | 848,278,350 |
| 상품 공급 | 39,906,673 | 1,811,109 | 41,717,782 |
| 합계 | 728,605,524 | 161,390,608 | 889,996,132 |
| 수익인식시기: | |||
| 한 시점에 이행 | 728,605,524 | 160,115,057 | 888,720,581 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 1,275,551 | 1,275,551 |
| 합계 | 728,605,524 | 161,390,608 | 889,996,132 |
&cr3) 계약 잔액&cr고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 170,582,097 | 182,900,312 |
| 계약부채(*) | 41,177,565 | 37,535,329 |
(*) 계약부채 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 47,169백만원입니다.
(2) 매출원가 &cr당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 제품매출원가 | 729,417,320 | 708,787,704 |
| 기초제품재고액 | 40,889,736 | 30,782,669 |
| 당기제품제조원가 | 735,255,363 | 722,445,560 |
| 타계정대체 | (1,092,996) | (1,628,584) |
| 관세환급금 | (2,295,042) | (1,922,205) |
| 기말제품재고액 | (43,339,741) | (40,889,736) |
| (2) 상품매출원가 | 14,958,279 | 35,813,848 |
| 기초상품재고액 | 1,129,261 | 2,229,826 |
| 당기상품매입액 | 15,317,747 | 34,870,032 |
| 타계정대체 | (3,315) | (156,749) |
| 기말상품재고액 | (1,485,414) | (1,129,261) |
| 합 계 | 744,375,599 | 744,601,552 |
(3) 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,515,019 | 3,572,111 |
| 퇴직급여 | 238,265 | 283,744 |
| 복리후생비 | 584,008 | 1,055,660 |
| 여비교통비 | 80,153 | 286,429 |
| 대손상각비(환입) | 1,031,694 | (1,456,732) |
| 운반비 | 8,858,075 | 9,367,930 |
| 임차료 | 29,854 | 19,929 |
| 세금과공과 | 866,621 | 1,018,825 |
| 소모품비 | 203,025 | 141,877 |
| 접대비 | 274,691 | 293,981 |
| 보험료 | 146,175 | 301,376 |
| 감가상각비 | 50,067 | 95,091 |
| 무형자산상각비 | 1,246,981 | 2,831,742 |
| 광고선전비 | 1,009,604 | 1,066,468 |
| 지급수수료 | 9,401,238 | 8,595,714 |
| 교육훈련비 | 10,624 | 47,004 |
| 애프터서비스비 | 2,498,226 | 14,813,678 |
| 경상개발비 | 12,630,265 | 14,105,840 |
| 기타의판매관리비 | 1,343,741 | 1,125,866 |
| 합 계 | 44,018,326 | 57,566,533 |
24. 비 용 의 성격별 분류 &cr당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품의 변동 | (2,450,005) | (10,107,066) |
| 재공품및반제품의 변동 | (2,942,047) | 3,484,593 |
| 상품의 변동 | (356,153) | 1,100,565 |
| 원재료사용액 | 552,429,664 | 531,035,071 |
| 상품매입액 | 15,317,747 | 34,870,032 |
| 급여 | 49,323,221 | 47,239,760 |
| 퇴직급여 | 4,392,243 | 4,578,026 |
| 복리후생비 | 9,004,678 | 8,934,431 |
| 감가상각비 | 21,932,726 | 20,193,581 |
| 무형자산상각비 | 1,632,977 | 3,185,771 |
| 운반비 | 9,216,787 | 9,570,415 |
| 지급수수료 | 24,117,769 | 25,222,799 |
| 외주가공비 | 78,951,918 | 78,357,028 |
| 기타비용 | 27,822,400 | 44,503,078 |
| 합계(*) | 788,393,925 | 802,168,084 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
&cr
25. 기타수익 &cr당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 22,912 | 50,963 |
| 잡이익 | 653,647 | 4,436,704 |
| 합 계 | 676,559 | 4,487,667 |
&cr
26. 기타비용 &cr당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 57,884 | 64,533 |
| 유형자산손상차손 | 4,141,939 | - |
| 종속기업투자손상차손 | 1,007,541 | - |
| 종속기업투자처분손실 | - | 16,004,947 |
| 기부금 | 49,501 | 19,460 |
| 무형자산손상차손 | 2,557,661 | 407,108 |
| 잡손실 | 401,003 | 239,062 |
| 합 계 | 8,215,529 | 16,735,110 |
&cr
27. 금융수익과 금융비용 &cr당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 2,631,975 | 4,174,140 |
| 외환차익 | 13,079,779 | 15,523,291 |
| 외화환산이익 | 373,830 | 1,393,145 |
| 파생상품거래이익 | - | 525,000 |
| 채무증권손상차손환입 | - | 218,616 |
| 금융수익 | 16,085,584 | 21,834,192 |
| 이자비용 | 25,468 | 4,429 |
| 외환차손 | 10,992,400 | 8,487,248 |
| 외화환산손실 | 12,636,119 | 3,352,373 |
| 파생상품거래손실 | - | 732,000 |
| 금융비용 | 23,653,987 | 12,576,050 |
&cr
28. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 21,410,312 | 25,401,248 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 117,709 | 44,488 |
| 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 | 2,214,860 | 2,643,960 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 | (3,006,045) | (2,614,372) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과 | (387,012) | (2,326,924) |
| 법인세비용 | 20,349,824 | 23,148,400 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세: | ||
| - 확정급여제도의 재측정요소 | 35,894 | 130,189 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 | 152,382 | - |
| 당기법인세: | ||
| - 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 | (575,287) | - |
| - 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 | - | 13,831 |
| - 자기주식처분이익 | - | (2,470,944) |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (387,011) | (2,326,924) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 73,868,908 | 84,838,746 |
| 적용세율(*) | 24.20% | 24.20% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 17,414,276 | 20,068,977 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 공제되지 않는 항목의 법인세 효과 | 121,093 | (102,978) |
| - 세액공제 | (19,557) | (19,593) |
| - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 117,709 | 44,488 |
| - 과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기인식효과 | (12,556) | 1,306 |
| - 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 | 353,023 | 276,878 |
| - 세율차이효과 | 160,976 | 235,362 |
| - 기업소득환류세제 | 2,214,860 | 2,643,960 |
| 법인세비용 | 20,349,824 | 23,148,400 |
| 평균유효세율 | 27.55% | 27.29% |
(*) 당기와 전기 적용세율은 주민세를 포함하여 2억원까지 11%, 200억원까지 22%,200억원(3,000억 이하)을 초과하는 소득에 대하여 24.2%를 적용하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세부채 | 23,668,627 | 26,674,672 |
| 기초 이연법인세부채 | 26,674,672 | 29,289,044 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 | (3,006,045) | (2,614,372) |
&cr (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 23.1%를 적용하여 산정하였습니다.&cr
(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr
(7) 당기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손금 | 458,823 | 253,191 | - | 712,014 |
| 미수수익 | (88,850) | 15,909 | - | (72,941) |
| 재고자산평가충당금 | 3,854,861 | 89,515 | - | 3,944,376 |
| 지분증권평가손익 | - | - | 152,382 | 152,382 |
| 감가상각비 | 2,197,000 | 1,360,990 | - | 3,557,990 |
| 토지재평가액 | (42,992,344) | 8,807 | - | (42,983,537) |
| 개발비 | 223,745 | 385,575 | - | 609,320 |
| 사용수익권 | 50,920 | (6,059) | - | 44,861 |
| 사용권자산 | (33,134) | (1,089) | - | (34,223) |
| 정부보조금 | 10,973 | 6,061 | - | 17,034 |
| 미지급비용 | 625,941 | (9,073) | - | 616,868 |
| 장단기미지급금 | 310,428 | 81,383 | - | 391,811 |
| 퇴직급여충당부채 | 6,749,397 | (306,744) | 35,870 | 6,478,523 |
| 퇴직보험충당부채 | (2,607) | (48) | 24 | (2,631) |
| 판매보증충당금 | 1,547,109 | 315,996 | - | 1,863,105 |
| 계약부채 | 299,618 | 621,911 | - | 921,529 |
| 리스부채 | 33,521 | 1,444 | - | 34,965 |
| 손익시기 | 79,927 | - | - | 79,927 |
| 합계 | (26,674,672) | 2,817,769 | 188,275 | (23,668,627) |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손금 | 755,817 | (296,994) | - | 458,823 |
| 미수수익 | (23,121) | (65,729) | - | (88,850) |
| 재고자산평가충당금 | 1,807,994 | 2,046,867 | - | 3,854,861 |
| 감가상각비 | 1,950,760 | 246,240 | - | 2,197,000 |
| 유형자산손상차손 | 3,884 | (3,884) | - | - |
| 토지재평가액 | (42,992,344) | - | - | (42,992,344) |
| 개발비 | 152,817 | 70,928 | - | 223,745 |
| 사용수익권 | 56,980 | (6,060) | - | 50,920 |
| 사용권자산 | - | (33,134) | - | (33,134) |
| 정부보조금 | 69,154 | (58,182) | - | 10,972 |
| 미지급비용 | 619,912 | 6,029 | - | 625,941 |
| 장단기미지급금 | 244,316 | 66,112 | - | 310,428 |
| 퇴직급여충당부채 | 6,626,948 | 252,610 | (130,161) | 6,749,397 |
| 퇴직보험충당부채 | (2,578) | (1) | (27) | (2,606) |
| 판매보증충당금 | 1,030,690 | 516,419 | - | 1,547,109 |
| 계약부채 | 315,016 | (15,398) | - | 299,618 |
| 리스부채 | - | 33,521 | - | 33,521 |
| 매출할인 | 14,784 | (14,784) | - | - |
| 손익시기 | 79,927 | - | - | 79,927 |
| 합계 | (29,289,044) | 2,744,560 | (130,188) | (26,674,672) |
&cr(8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세부채 | ||
| - 이연법인세자산 | 19,424,705 | 16,442,264 |
| - 이연법인세부채 | (43,093,332) | (43,116,936) |
| 당기법인세부채 | ||
| - 당기법인세자산 | 11,764,608 | 6,979,552 |
| - 당기법인세부채 | (26,265,956) | (29,440,141) |
(9) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 | 12,354,542 | 11,009,893 |
| 기타 누적 일시적차이 | (265,113) | (265,113) |
29. 주당이익
(1) 기본주당이익
당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 53,519,084,574 | 61,690,347,234 |
| ÷가중평균유통보통주식수(*) | 13,774,443주 | 13,416,550주 |
| 기본주당이익 | 3,885 | 4,598 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행보통주식수 | 14,623,136 | 14,623,136 |
| 자기주식 효과 | (848,693) | (1,206,586) |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,774,443 | 13,416,550 |
(2) 희석주당순이익
당기와 전기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순손익 | 53,519,084,574 | 61,690,347,234 |
| ÷가중평균희석유통보통주식수(*) | 13,790,443주 | 13,432,550주 |
| 희석주당이익 | 3,881 | 4,593 |
(*) 가중평균희석유통보통주식수
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,774,443 | 13,416,550 |
| 출자전환채무 전환시 주식수 | 16,000 | 16,000 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 13,790,443 | 13,432,550 |
&cr
30. 영업에서 창출된 현금흐름&cr당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 53,519,085 | 61,690,347 |
| 2. 조정 | 67,306,385 | 76,551,615 |
| 법인세비용 | 20,349,824 | 23,148,400 |
| 이자비용 | 25,468 | 4,429 |
| 퇴직급여 | 2,355,666 | 2,527,524 |
| 감가상각비 | 21,932,726 | 20,193,581 |
| 무형자산상각비 | 1,632,977 | 3,185,771 |
| 무형자산손상차손 | 2,557,661 | 407,108 |
| 사용권자산상각비 | 107,377 | 142,867 |
| 종속기업투자손상차손 | 1,007,541 | - |
| 외화환산손실 | 12,636,119 | 3,352,373 |
| 유형자산처분손실 | 57,884 | 64,533 |
| 유형자산손상차손 | 4,141,939 | - |
| 대손상각비(환입) | 1,031,694 | (1,456,732) |
| 애프터서비스비 | 2,498,226 | 14,813,678 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 16,004,947 |
| 이자수익 | (2,631,975) | (4,174,140) |
| 외화환산이익 | (373,830) | (1,393,145) |
| 채무증권손상차손환입 | - | (218,616) |
| 유형자산처분이익 | (22,912) | (50,963) |
| 3. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 40,932,472 | (26,616,547) |
| 매출채권의 감소 | 692,899 | 947,078 |
| 미수금의 감소(증가) | 3,532,863 | (3,361,299) |
| 선급금의 감소(증가) | (4,953,524) | 549,721 |
| 선급비용의 감소(증가) | (373,719) | 61,336 |
| 재고자산의 증가 | (757,072) | (3,321,138) |
| 장기매출채권의 감소 | 7,399,993 | 6,443,185 |
| 매입채무의 증가(감소) | 36,164,577 | (26,734,591) |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,928,098) | 4,828,374 |
| 장기미지급금의 증가 | 352,308 | 286,196 |
| 장기제품보증충당부채의 감소 | (1,130,278) | (12,578,096) |
| 예수금의 증가 | 2,013,334 | 3,110,008 |
| 예수보증금의 감소 | - | (3,000) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (39,279) | 26,100 |
| 계약부채의 증가(감소) | 3,642,235 | 5,690,737 |
| 퇴직금의 지급 | (3,722,926) | (2,597,349) |
| 사외적립자산의 감소 | 39,160 | 36,191 |
| 합계 | 161,757,942 | 111,625,415 |
&cr
31. 비현금거래&cr현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득액 중 미지급분 증가 | 2,457,432 | 2,400,763 |
&cr
32.금융상품의 범주별 분류 및 손익&cr (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가&cr측정&cr금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 238,983,322 | - | - | 288,485,149 | - |
| 단기금융상품 | 76,069,600 | - | - | 662,100 | - |
| 단기금융자산 | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 174,767,415 | - | - | 175,103,747 | - |
| 소계 | 489,820,337 | - | - | 464,250,996 | - |
| 비유동자산: | |||||
| 장기금융상품 | 870,100 | - | - | 8,000 | - |
| 장기금융자산 | - | 41,370,433 | 1,599,868 | - | 1,599,868 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,313,840 | - | - | 9,920,472 | - |
| 소계 | 3,183,940 | 41,370,433 | 1,599,868 | 9,928,472 | 1,599,868 |
| 합계 | 493,004,277 | 41,370,433 | 1,599,868 | 474,179,468 | 1,599,868 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 193,568,094 | 157,149,980 |
| 비유동부채 | ||
| 장기매입채무및기타채무 | 170,175 | 156,308 |
| 합계 | 193,738,269 | 157,306,288 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정&cr금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | ||||
| 대손상각비(환입) | 1,031,694 | - | - | 1,031,694 |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 2,605,710 | 26,265 | - | 2,631,975 |
| 외환차익 | 12,333,016 | - | 746,763 | 13,079,779 |
| 외화환산이익 | 100,613 | - | 273,217 | 373,830 |
| 금융수익 합계 | 15,039,339 | 26,265 | 1,019,980 | 16,085,584 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | - | 25,468 | 25,468 |
| 외환차손 | 10,596,502 | - | 395,898 | 10,992,400 |
| 외화환산손실 | 12,633,095 | - | 3,024 | 12,636,119 |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | - |
| 금융비용 합계 | 23,229,597 | - | 424,390 | 23,653,987 |
| 순손익 | (9,221,952) | 26,265 | 595,590 | (8,600,097) |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정&cr금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 판매비와관리비 : | ||||
| 대손상각비(환입) | (1,456,732) | - | - | (1,456,732) |
| 금융수익 : | ||||
| 이자수익 | 4,149,670 | 24,470 | - | 4,174,140 |
| 외환차익 | 14,480,350 | - | 1,042,941 | 15,523,291 |
| 외화환산이익 | 1,339,881 | - | 53,264 | 1,393,145 |
| 파생상품거래이익 | - | 525,000 | - | 525,000 |
| 채무증권손상차손환입 | 218,616 | - | - | 218,616 |
| 금융수익 합계 | 20,188,517 | 549,470 | 1,096,205 | 21,834,192 |
| 금융비용 : | ||||
| 이자비용 | - | - | 4,429 | 4,429 |
| 외환차손 | 7,532,560 | - | 954,688 | 8,487,248 |
| 외화환산손실 | 3,339,447 | - | 12,926 | 3,352,373 |
| 파생상품거래손실 | - | 732,000 | - | 732,000 |
| 금융비용 합계 | 10,872,007 | 732,000 | 972,043 | 12,576,050 |
| 순손익 | 10,773,242 | (182,530) | 124,162 | 10,714,874 |
33. 위험관리&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr
(1) 위험관리 정책&cr당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. &cr
(2) 신용위험관리&cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 238,908,510 | 288,427,747 |
| 단기금융상품 | 76,069,600 | 662,100 |
| 매출채권및기타채권(*) | 179,604,946 | 178,050,910 |
| 장기금융상품 | 870,100 | 8,000 |
| 장기금융자산 | 42,970,301 | 1,599,868 |
| 장기매출채권및기타채권(*) | 2,377,746 | 10,843,052 |
| 합 계 | 540,801,203 | 479,591,677 |
(*) 매출채권및기타채권은 충당금 차감 전 금액입니다.&cr
한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다.
당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 43,035,454 | 43,260,230 |
| 로컬수출 | 54,772,395 | 52,873,614 |
| 아시아 | 20,313,886 | 35,193,828 |
| 유럽 | 5,516,344 | 4,992,874 |
| 아메리카 | 51,845,455 | 50,449,509 |
| 합 계 | 175,483,534 | 186,770,055 |
(3) 유동성위험관리&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름&cr은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | |||||
| 매입채무 | 166,436,340 | 166,436,340 | 102,099,458 | 64,336,882 | - |
| 미지급금 | 27,062,408 | 27,062,408 | 21,985,976 | 5,076,432 | - |
| 미지급배당금 | 4,256 | 4,256 | 4,256 | - | - |
| 리스부채 | 65,090 | 67,730 | 22,512 | 45,218 | - |
| 장기예수보증금 | 83,900 | 83,900 | - | - | 83,900 |
| 장기리스부채 | 86,275 | 88,310 | - | - | 88,310 |
| 합 계 | 193,738,269 | 193,742,944 | 124,112,202 | 69,458,532 | 172,210 |
| 전기말: | |||||
| 매입채무 | 130,536,443 | 130,536,443 | 77,933,235 | 52,603,208 | - |
| 미지급금 | 26,537,099 | 26,537,099 | 25,118,768 | 1,418,331 | - |
| 미지급배당금 | 3,731 | 3,731 | 3,731 | - | - |
| 리스부채 | 72,707 | 75,101 | 32,686 | 42,415 | - |
| 장기예수보증금 | 83,900 | 83,900 | - | - | 83,900 |
| 장기리스부채 | 72,408 | 74,186 | - | - | 74,186 |
| 합 계 | 157,306,288 | 157,310,460 | 103,088,420 | 54,063,954 | 158,086 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr
(4) 시장위험관리&cr1) 환위험&cr당사는 제품제조를 위한 원자재 수입 거래 및 제품 및 상품의 수출 거래와 관련하여 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.&cr
당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | CAD | JPY | PLN | AUD | GBP | CNY | INR | CHF |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | ||||||||||
| 현금및현금성자산 | 82,968,022 | 4,866,482 | - | - | - | - | - | 452,946 | - | - |
| 단기금융상품 | 54,400,000 | - | - | - | - | - | - | 1,669,600 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 67,628,509 | 4,017,684 | - | - | 6,426 | - | - | 3,356,294 | 2,655,034 | - |
| 자산 합계 | 204,996,531 | 8,884,166 | - | - | 6,426 | - | - | 5,478,840 | 2,655,034 | - |
| 부채: | ||||||||||
| 매입채무및기타채무 | 13,871,035 | 58,437 | - | 602,716 | - | 22,501 | - | - | - | 23,292 |
| 순자산(부채) | 191,125,496 | 8,825,729 | - | (602,716) | 6,426 | (22,501) | - | 5,478,840 | 2,655,034 | (23,292) |
전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | CAD | JPY | PLN | AUD | GBP | CNY | INR |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | |||||||||
| 현금및현금성자산 | 148,019,113 | 6,860,842 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 79,361,558 | 4,162,246 | 22,256 | - | 3,101 | - | - | 971,844 | 5,610,355 |
| 자산 합계 | 227,380,671 | 11,023,088 | 22,256 | - | 3,101 | - | - | 971,844 | 5,610,355 |
| 부채: | |||||||||
| 매입채무및기타채무 | 11,107,471 | 170,004 | - | 352,386 | - | 21,796 | 10,228 | 49,148 | - |
| 순자산(부채) | 216,273,200 | 10,853,084 | 22,256 | (352,386) | 3,101 | (21,796) | (10,228) | 922,696 | 5,610,355 |
당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균 환율 | 기말 환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,180.05 | 1,165.65 | 1,088.00 | 1,157.80 |
| EUR | 1,345.99 | 1,304.81 | 1,338.24 | 1,297.43 |
| CAD | 879.91 | 878.54 | 853.30 | 886.56 |
| JPY | 11.05 | 10.70 | 10.54 | 10.63 |
| PLN | 303.13 | 303.72 | 292.02 | 304.87 |
| AUD | 813.48 | 809.86 | 836.56 | 810.34 |
| GBP | 1,513.05 | 1,487.86 | 1,482.40 | 1,518.69 |
| CNY | 170.88 | 168.58 | 166.96 | 165.74 |
| INR | 15.92 | 16.56 | 14.86 | 16.23 |
| CHF | 1,257.34 | 1,173.43 | 1,234.33 | 1,195.52 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 19,112,550 | (19,112,550) | 21,627,320 | (21,627,320) |
| EUR | 882,573 | (882,573) | 1,085,308 | (1,085,308) |
| CAD | - | - | 2,226 | (2,226) |
| JPY | (60,272) | 60,272 | (35,239) | 35,239 |
| PLN | 643 | (643) | 310 | (310) |
| AUD | (2,250) | 2,250 | (2,180) | 2,180 |
| GBP | - | - | (1,023) | 1,023 |
| CNY | 547,884 | (547,884) | 92,270 | (92,270) |
| INR | 265,503 | (265,503) | 561,036 | (561,036) |
| CHF | (2,329) | 2,329 | - | - |
| 합 계 | 20,744,302 | (20,744,302) | 23,330,028 | (23,330,028) |
2 ) 이자율위험관리&cr이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동이자율 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 고정금리부 금융자산 투자 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr당사는 변동이자율 금융자산 및 금융부채가 없어, 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr
3) 공정가치와 장부금액&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산(*) | ||||
| 장기금융자산 | 42,970,301 | 42,970,301 | 1,599,868 | 1,599,868 |
| 소 계 | 42,970,301 | 42,970,301 | 1,599,868 | 1,599,868 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 238,983,322 | 238,983,322 | 288,485,149 | 288,485,149 |
| 단기금융상품 | 76,069,600 | 76,069,600 | 662,100 | 662,100 |
| 매출채권및기타채권 | 174,767,415 | 174,767,415 | 175,103,747 | 175,103,747 |
| 장기금융상품 | 870,100 | 870,100 | 8,000 | 8,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,313,840 | 2,313,840 | 9,920,472 | 9,920,472 |
| 소 계 | 493,004,277 | 493,004,277 | 474,179,468 | 474,179,468 |
| 금융자산 합계 | 535,974,578 | 535,974,578 | 475,779,336 | 475,779,336 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 193,568,094 | 193,568,094 | 157,149,980 | 157,149,980 |
| 장기매입채무및기타채무 | 170,175 | 170,175 | 156,308 | 156,308 |
| 금융부채 합계 | 193,738,269 | 193,738,269 | 157,306,288 | 157,306,288 |
(*) 당기말과 전기말 현재 장기금융자산 중 당기손익-공정가치측정채무증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는정보가 불충분하고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.&cr
( 5) 자본관리&cr 당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 자본관리는 재무부문에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. &cr
당기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 319,823,847 | 288,193,321 |
| 자본총계 | 755,982,635 | 732,449,647 |
| 부채비율 | 42.31% | 39.35% |
34. 특수관계자 &cr(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 관계기업, 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜S&T홀딩스 |
| 종속기업 | S&T대우기차부건(곤산)유한공사 |
| S&T America Ltd. | |
| S&T Polska Sp. z o.o. | |
| S&T Daewoo India Private Ltd. | |
| S&T Motiv America Co. | |
| 기타 특수관계자 | S&T중공업㈜ |
| ㈜S&TC | |
| 광주S&T중공유한공사 | |
| S&T솔루션㈜ | |
| S&T AMT㈜ | |
| 강소S&T기차배건유한공사 | |
| ㈜캔버라관광 | |
| ㈜S&T저축은행 | |
| S&T GULF Co., Ltd. |
&cr당사의 지배기업은 ㈜S&T홀딩스이며, 최상위 지배자는 최평규입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자&cr구분 | 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 재고자산&cr매입 | 유형자산&cr취득 | 기타 매입 | 매출 등 | 재고자산&cr매입 | 유형자산&cr취득 | 기타 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜S&T홀딩스(*1) | - | - | - | 1,718,850 | 3,580 | - | - | 1,281,254 |
| 종속기업 | S&T Polska Sp. z o.o. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| S&T Daewoo India Private Ltd. | 1,903,991 | - | - | 143,101 | 6,893,805 | - | - | - | |
| S&T America Ltd. | - | - | - | 777,754 | - | - | - | 883,945 | |
| S&T대우기차부건(곤산)유한공사 | 10,079,699 | 2,993,971 | - | 13,228 | 22,558,605 | 6,787,195 | - | 2,689 | |
| S&T Automotive America, LLC | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 청도S&T중공유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 광주S&T중공유한공사 | 4,714,751 | 279,406 | - | - | 5,559,158 | 1,258,582 | - | - | |
| S&T솔루션㈜ | 5,388 | - | 543,107 | 1,814,913 | 14,764 | - | 179,416 | 1,766,359 | |
| S&T중공업㈜ | 39,376 | 81,492 | 150,280 | 5,467,482 | 156,198 | 1,098,174 | 3,320,294 | 955,756 | |
| S&T AMT㈜ | 1,434,105 | - | - | 33,038,109 | 1,261,466 | - | - | 35,193,952 | |
| ㈜S&TC(*3) | 19,973 | - | - | 180,928 | 93,045 | - | - | - | |
| ㈜S&T저축은행 | 934 | - | - | - | 2,586 | - | - | - | |
| 합계 | 18,198,217 | 3,354,869 | 693,387 | 43,154,365 | 36,543,207 | 9,143,951 | 3,499,710 | 40,083,955 |
&cr (*1) 지배기업인 ㈜S& T홀딩스 에 지급한 배당금은 당기와 전기에 각각 11,715백만원, 6,529 백 만원이며 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜S&T홀딩스 | - | - | - | 547,167 | - | - | - | 384,273 |
| 종속기업 | S&T Daewoo India Private Ltd. | 2,655,034 | - | - | 4,169 | 5,610,354 | 24,680 | - | 203 |
| S&T대우기차부건(곤산)유한공사 | 3,857,449 | - | - | 1,062,155 | 6,665,724 | - | - | - | |
| S&T Automotive America, LLC | 1,652,263 | - | - | - | 1,758,263 | - | - | - | |
| 기타 | 광주S&T중공유한공사 | 1,674,750 | - | - | - | 2,937,215 | - | 63,060 | - |
| S&T솔루션㈜ | - | - | - | 910,377 | - | - | - | 730,303 | |
| S&T중공업㈜ | - | 4,672,791 | 68,389 | 271,035 | - | 82,794 | 87,870 | 149,829 | |
| S&T AMT㈜ | - | - | - | 6,410,900 | - | - | - | 6,184,056 | |
| ㈜S&TC | - | 1,596 | - | - | - | 1,175 | - | - | |
| 합 계 | 9,839,496 | 4,674,387 | 68,389 | 9,205,803 | 16,971,556 | 108,649 | 150,930 | 7,448,664 |
(4) 당기말 현재 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 121,819 | - | (122,819) | 128,819 | 127,819 |
| 장기대여금 | 1,074,452 | - | (45,866) | (128,819) | 899,767 |
| 합 계 | 1,196,271 | - | (168,685) | - | 1,027,586 |
&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,007,672 | 989,669 |
| 퇴직후급여 | 43,334 | 69,661 |
&cr당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.&cr&cr
35. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:천USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래처 | 수입유산스 | 외화지급보증 | 원화지급보증 | 전자어음&cr담보대출 | 이행보증 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행(*1) | USD 5,000 | USD 20,000 | 100,000 | - | - |
| 우리은행(*1) | USD 2,800 | USD 3,000 | - | - | - |
| 신한은행 | - | - | - | 27,000,000 | - |
| KB국민은행(*1) | - | USD 11,000 | - | - | - |
| 한국방위산업진흥회(*2) | - | - | - | - | 127,989,435 |
| 서울보증보험 | - | - | - | - | 64,828,239 |
| 합계 | USD 7,800 | USD 34,000 | 100,000 | 27,000,000 | 192,817,674 |
&cr(*1) 당기말 현재 당사는 우리은행 및 KB국민은행 으로부터 각각 USD 7,302천의 지급보증을 받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 당사의 토지와 건물 및 기계장치(장부가액: 328,818백만원, 담보설정금액: 190,000백만원)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습 니다.&cr(*2) 당기말 현재 당사가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 103,908백만원 )을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 당사는 동 협력업체로부터 78,971백만원 의 계약이행보증을 제 공받고 있습니다.&cr
(2) 당기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제공처 | 매 수 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 백지어음 | 한국방위산업진흥회 | 1 | 이행보증담보 |
&cr (3) 당기말 현재 당사가 피고인 사건이 총 1건(소송가액 3,591백만원) 계류 중이며 당기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. &cr &cr (4) 당기말 현재 K11복합형소총과 관련하여 계약상대인 방위사업청으로부터 당해 계약에 대한 해제 통보를 받았으며, 이와 관련하여 방위사업청은 계약보증금 등(지체상금 포함 145,121백만원)을 당사에 청구하였습니다. 당사는 당 해 청구금액에 대해 채무부존재 확인 소송을 제기하였으며 당기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.
&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
| S&T모티브주식회사 |
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 S&T모티브주식회사의 &cr2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr
첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| S&T모티브주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2020년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 S&T모티브주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.&cr
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 2월 18일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다.&cr
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다.이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.&cr
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.&cr
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 양범석입니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대주회계법인 |
| 대표이사 권장시 |
| 20 21년 2월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 2020 내부회계운영평가보고서.jpg 2020 내부회계운영평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 S&T모티브주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
141166-3510--1324513244601,442957-54----1,6911,0843060208621,4621,139-412125184--1,8251,85735734521222,9042,096-466125184--3,5162,941
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.04.16 ~ 04.172회사에 대한 이해 및 감사계획수립2020.04.20 ~ 04.2457-1분기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토2020.07.20 ~ 07.2457-반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토2020.09.07 ~ 09.07361내부회계 설계 평가2020.10.19 ~ 10.235613분기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토2020.11.30 ~ 12.0457-내부회계 설계및운영 평가2021.01.18 ~ 01.22561기말입증감사, 내부회계 운영평가2021.01.011부산본사, 정관공장, 인천공장 재고자산2021.01.011부산본사현금, 회원권OOO타처보관재고자산 조회22020.07.21, 2021.02.16---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 21일S&T모티브 감사, 대주 업무수행이사, 책임회계사서면- 감사팀의 구성&cr- 감사범위와 시기&cr- 내부회계감사 &cr- 감사인의 독립성&cr- 핵심감사항목 선정22021년 02월 16일S&T모티브 감사, 대주 업무수행이사, 책임회계사서면- 경영진, 감사, 회계법인의 책임구분&cr- 감사진행상황&cr- 감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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