Pre-Annual General Meeting Information • Feb 25, 2021
Pre-Annual General Meeting Information
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주주총회소집공고 2.9 롯데정보통신(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2021년 2월 25일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | 롯데정보통신 주식회사 | |
| 대 표 이 사 : | 노준형 | |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 금천구 가산디지털2로 179(가산동, 롯데센터) | |
| (전 화) 02-2626-4000 | ||
| (홈페이지) https://www.ldcc.co.kr | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재무부문 | (성 명) 김성호 |
| (전 화) 02-2626-6090 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제 4기 정기)
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
&cr&cr
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 박영석&cr(출석률:&cr 100%) | 임종인&cr(출석률: &cr100%) | 이성규&cr(출석률: &cr100%) | 홍철규&cr(출석률: &cr100%) | 양홍석&cr(출석률: &cr100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기-1차 | 20. 2. 6(월) | 제1호 의안 : 제3기 재무제표 및 영업보고서 승인의 件 <보고사항> 내부회계관리제도 운영실태 보고 AML 구축 계획(案) 보고 |
찬성&cr&cr&cr | 찬성&cr&cr&cr | 찬성&cr&cr&cr | - | - |
| 정기-2차 | 20. 3. 5(목) | 제1호 의안 : 제3기 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 件 제2호 의안 : 제3기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 件 <보고사항> 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 |
찬성 찬성&cr&cr |
찬성 찬성&cr&cr |
찬성 찬성&cr&cr |
- | - |
| 정기-3차 | 20. 3. 27(금) | 제1호 의안 : 대표이사 선임의 件 제2호 의안 : 대표이사 위임사항 승인의 件 제3호 의안 : 이사 개별보수 결정의 件 제4호 의안 : 이사회 규정 개정의 件 제5호 의안 : 투명경영위원회 규정 개정의 件 제6호 의안 : 투명경영위원회 위원 선임의 件 제7호 의안 : 보수위원회 위원 선임의 件 제8호 의안 : 사외이사후보 추천위원회 위원 선임의 件 제9호 의안 : ‘20년 운영자금 한도 승인의 件 |
찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 |
찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 |
찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 |
||
| 정기-4차 | 20. 5. 14(목) | 제1호 의안 : 준법통제기준 제정의 件 <보고사항> 1분기 실적 보고 글로벌로지스 양산통합물류센터 구축 계약 보고 컴플라이언스 활동 보고 자금세탁방지(AML) 컨설팅 결과 보고 |
- | - | 찬성&cr&cr&cr&cr&cr | 찬성&cr&cr&cr&cr&cr | 찬성&cr&cr&cr&cr&cr |
| 임시-1차 | 20.7.16(목) | 제1호 의안 : 4센터 투자 승인의 件 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 정기-5차 | 20.8.13(목) | 제1호 의안 : 이사회 규정 개정의 件 제2호 의안 : 감사위원회 운영규정 개정의 件 제3호 의안 : 공정거래 자율준수 프로그램 운영규정 개정의 件 <보고사항> 반기 실적 보고 컴플라이언스 활동 보고 |
- | - | 찬성 찬성 찬성&cr&cr&cr |
찬성 찬성 찬성&cr&cr&cr |
찬성 찬성 찬성&cr&cr&cr |
| 정기-6차 | 20.11.12(목) | 제1호 의안 : 영업양수도계약 체결 승인의 件 <보고사항> 3분기 실적 보고 |
- | - | 찬성&cr&cr | 찬성&cr&cr | 찬성&cr&cr |
| 임시-2차 | 20.11.26(목) | 제1호 의안 : 대표이사 선임의 件 제2호 의안 : 대표이사 위임사항 승인의 件 <보고사항> 3분기 실적 보고 |
- | - | 찬성 찬성&cr&cr |
찬성 찬성&cr&cr |
찬성 찬성&cr&cr |
| 임시-3차 | 20.12.17(목) | 제1호 의안 : 주요 거래 포괄승인의 件 제2호 의안 : 브랜드 사용 및 계약체결 승인의 件 |
- | - | 찬성 찬성 |
찬성 찬성 |
찬성 찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 위원장 박영석 위 원 임종인 위 원 이성규 |
20. 2. 6. | <보고사항> 1) 제3기 재무제표 및 영업보고서 보고 2) 내부회계관리제도 운영실태 보고 |
전원출석 |
| 20. 3. 5. | 1. 감사보고서 작성 및 제출의 件 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 件 3. 내부감시장치에 대한 평가의견서 작성의 件 4. 주주총회 제출 의안에 대한 진술의 件&cr <보고사항> 외부감사인 감사결과 보고(안진회계법인) |
전원출석 전원찬성 가결 |
||
| 위원장 홍철규&cr위 원 양홍석 위 원 이성규 |
20. 3. 27. | 2020년 감사위원회 위원장 선출의 件 | 전원출석 전원찬성 가결 |
|
| 20. 5. 14. | '20년 연간 내부 감사계획 및 실적 승인의 件 <보고사항> 1) '20년 1차 내부회계관리제도 워크샵 결과 보고 2) '20년 내부회계관리제도 운영 및 평가계획 보고 3) '20년 외부감사 계획 보고(안진회계법인) |
전원출석 전원찬성 가결 |
||
| 20. 8. 13. | <보고사항> &cr '20년 내부회계관리제도 설계평가 및 워크숍 진행 결과 보고 | 전원출석 | ||
| 20. 11. 12. | <보고사항>&cr 1)20년 핵심감사사항 협의 보고 2)20년 내부회계관리제도 감사 진행 경과 보고 3)20년 내부회계관리제도 상반기 운영평가 결과보고 |
전원출석 | ||
| 20. 12. 17 | '20년 내부감사 결과 보고의 件 | 전원출석 전원찬성 가결 |
&cr
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 내부거래&cr위원회 | 위원장 임종인&cr위 원 박영석 위 원 노준형 |
20. 3. 5. | 2분기 주요 거래 예정액 심의의 件 <보고사항> '19년 4분기 주요 거래액 확정 보고 |
전원출석 심의함 가결 |
| 투명경영&cr위원회 | 위원장 양홍석 위 원 홍철규 위 원 오광우 |
20. 3. 27. | 2020년 투명경영위원회 위원장 선출의 件 | 전원출석 전원찬성 가결 |
| 20. 5. 14. | <보고사항> 1분기 주요 거래액 확정 보고 |
전원출석 | ||
| 20. 8. 13. | 3분기 거래 예정액 심의의 件 <보고사항> 2분기 주요 거래액 확정 보고 |
전원출석 전원찬성 가결 |
||
| 20. 11. 12 | 4분기 거래 예정액 심의의 件 <보고사항> 3분기 주요 거래액 확정 보고 |
전원출석 전원찬성 가결 |
||
| 20. 12. 17 | '21년 1분기 거래 예정액 심의의 件 | 전원출석 전원찬성 가결 |
&cr
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사외이사&cr후보추천&cr위원회 | 위원장 이성규 위 원 임종인 위 원 노준형 |
20. 2. 6. | 사외이사 후보자 추천의 件 | 전원출석 전원찬성 가결 |
| 위원장 이성규 위 원 양홍석 위 원 노준형 |
20. 3. 27. | 사외이사 후보추천위원회 위원장 선출의 件 | 전원출석 전원찬성 가결 |
&cr
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수위원회 | 위원장 임종인 위 원 이성규 위 원 노준형 |
20. 2. 6. | 2020년 이사보수한도 심의의 件 | 전원출석 전원찬성 가결 |
| 위원장 홍철규 위 원 노준형 위 원 이성규 |
20. 3. 27. | 2020년 보수위원회 위원장 선출의 件 | 전원출석 전원찬성 가결 |
&cr
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 천원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 3 | 3,000,000 | 231,768 | 77,256 | - |
| 기타비상무이사&cr(비상임이사) | 1 | - | - | 무보수 |
※ 상기 사외이사 및 기타비상무이사 인원수는 공시기준일 현재 인원수 기준입니다.&cr※ 주총승인금액은 사내이사를 포함한 등기이사 총 7명의 보수한도 총액입니다.&cr
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 상품 및 용역매출 | 롯데글로벌로지스(주)&cr(계열회사) | 2020년 4월 ~ 12월 | 177 | 2.6 |
| 상품 및 용역매출 | 롯데쇼핑(주)&cr(계열회사) | 2020년 1월 ~ 12월 | 166 | 2.4 |
| 상품 및 용역매출 | 롯데쇼핑(주)&cr(계열회사) | 2020년 1월 ~ 12월 | 102 | 1.5 |
| 상품 및 용역매출 | 롯데쇼핑(주)&cr(계열회사) | 2020년 1월 ~ 12월 | 89 | 1.3 |
| 상품 및 용역매출 | 롯데쇼핑(주)&cr(계열회사) | 2020년 1월 ~ 12월 | 89 | 1.3 |
| 상품 및 용역매출 | 롯데멤버스(주)&cr(계열회사) | 2020년 1월 ~ 12월 | 88 | 1.3 |
| 상품 및 용역매출 | 롯데하이마트(주)&cr(계열회사) | 2020년 1월 ~ 12월 | 85 | 1.2 |
| 상품 및 용역매출 | 롯데글로벌로지스(주)&cr(계열회사) | 2020년 1월 ~ 12월 | 82 | 1.2 |
| 상품 및 용역매출 | 롯데쇼핑(주)&cr(계열회사) | 2020년 1월 ~ 12월 | 79 | 1.1 |
| 상품 및 용역매출 | 롯데케미칼(주)&cr(계열회사) | 2020년 1월 ~ 12월 | 75 | 1.1 |
| 상품 및 용역매출 | 롯데쇼핑(주)&cr(계열회사) | 2020년 1월 ~ 12월 | 74 | 1.1 |
※ 자산총액 또는 매출총액의 1% 이상인 거래로서 상기 비율은 2019년 별도기준 자산총액(6,922억) 대비로 작성&cr※ 상기 내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로,&cr외부감사인의 감사결과 변동될 수 있습니다.&cr&cr
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 롯데쇼핑(주)&cr(계열회사) | 매출입 등 | 2019년 1월 ~ 12월 | 1,303 | 18.8 |
| 롯데글로벌로지스주)&cr(계열회사) | 매출입 등 | 2019년 1월 ~ 12월 | 614 | 8.9 |
| (주)호텔롯데&cr(계열회사) | 매출입 등 | 2019년 1월 ~ 12월 | 607 | 8.8 |
| 롯데홈쇼핑&cr(계열회사) | 매출입 등 | 2019년 1월 ~ 12월 | 388 | 5.6 |
※ 자산총액 또는 매출총액의 5% 이상인 거래로서 상기 비율은 2019년 별도 기준 자산총액(6,922억) 대비로 작성&cr※ 상기 내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로,&cr외부감사인의 감사결과 변동될 수 있습니다.&cr&cr
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
(1) 국내 시장 현황&cr2021년 IT시장은 2020년 대비 4.7% 성장한 23조 8천억원에 달할 것으로 전망되고 있습니다. 부문별로 살펴보면, IT서비스의 경우 2020년 대비 5.2% 성장하여 13조 9천억원을 달성 할 것으로 예상되며, 하드웨어의 경우 1.8% 성장한 4조 6천억, 소프트웨어는 6%성장한 5조 3천억 규모의 시장을 형성할 것으로 예상 됩니다. &cr(출처 : KRG리포트)&cr
국내 it시장전망.jpg 국내 it시장전망
&cr국제통화기금(IMF)는 한국 경제 성장률이 2020년 -1.9%를 기록 후 2021년 2.9% 성장하는 등 2021년 경제가 회복될 것으로 전망 했습니다. &cr&cr이처럼 코로나 바이러스 등 신종위기 출현으로 국내 시장이 위협받고 있으나 사회적거리두기 등 언택트(Untact)문화의 확산으로 비대면 결제 서비스 확대, 온라인 쇼핑의 증가 및 재택근무, 화상회의 확대 등 디지털트랜스포메이션 추진이 가속화 되고 있습니다. 이와 더불어 정부 주도로 한국형 뉴딜정책이 적극적으로 시행되고 있어 국내 IT시장은 4차 산업혁명 관련 신사업에 대한 투자가 확대 될 것으로 예상되고 있습니다. &cr&cr(2) 세계 시장현황&cr국제통화기금(IMF)는 2020년 경기성장률이 코로나로 인해 하락하였지만 ▲각국의 재정확대 ▲백신개발 및 보급 등으로 2021년에서는 전세계적으로 경제가 회복될 것으로 전망하였습니다. &cr&cr-세계경제 성장률(출처 : IMF 세계경제전망 보고서)
| 구 분 | 2020년 | 2021년 |
|---|---|---|
| 세 계 | -4.4% | 5.2% |
| 미 국 | -4.3% | 3.1% |
| 영 국 | -9.8% | 5.9% |
| 일 본 | -5.3% | 2.3% |
| 중 국 | 1.9% | 8.2% |
&cr코로나 19의 전세계적 유행으로 ▲언택트 기술 확산 ▲온라인 쇼핑 증가 ▲ 클라우드 서비스 이용확대 등 IT기술이 확산되고 있으며 이에 따른 시장 성장이 예상됩니다. &cr&cr-Global IT Spending (출처 : Gartner) (단위 : 10억달러)
| 구분 | 2020년 | 2021년 | 성장률 |
|---|---|---|---|
| Data Center | 188,365 | 200,094 | 6.2% |
| Enterprise SW | 449,506 | 482,666 | 7.4% |
| Devices | 596,914 | 611,303 | 2.4% |
| IT Service | 969,438 | 1,023,179 | 5.5% |
| Communications | 1,326,492 | 1,366,419 | 3.0% |
| 전체 | 3,530,714 | 3,683,661 | 4.3% |
&cr가트너의 글로벌 IT지출 자료에 따르면 2021년에는 2020년 대비 4.3% IT지출이 확대 될것으로 예상되고 있습니다. &cr&cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
2020년은 코로나바이러스의 전세계적 확산으로 인해 위기와 기회가 공존하는 한해였습니다. 특히 언택트문화의 확산에 따라 비대면 결제 서비스 확대, 온라인 쇼핑 증가, 재택근무, 화상회의 확대 등 급변하는 환경 속에서 기업의 성장을 위한 핵심전략으로 디지털 전환(Digital Tranformation)이 대두되며 이에 대한 관심이 급증한 한 해였습니다.
이러한 상황 속에서 롯데정보통신은 스마트팩토리, 스마트물류, 스마트 리테일까지 첨단 IT기술을 바탕으로 단순한 디지털 전환을 넘어서 기업의 경영체질을 근본적으로 탈바꿈시키는 비즈니스 전환(Business Transformation)을 통해 성장해 왔습니다. &cr2021년 국내 IT 시장은 4차 산업혁명 및 디지털 전환 (Digital Transformation) 관련 분야 산업 수요가 증가될 것으로 예상되고 있습니다. 이는 Smart Factory, Smart Logistics, Smart Retail 등 고객사 디지털 혁신을 주도할 롯데정보통신의 성장기회로 작용할 것으로 예상되고 있습니다.
&cr (나) 공시대상 사업부문의 구분
① SM(System Management)&cr SM사업은 고객의 요청에 따라 기업 정보시스템과 관련된 설비, 인력, 하드웨어 등을 관리, 운영하는 것을 의미합니다. 이는 전문화되고 효율적인 IT서비스기업에 시스템운영을 위임하는 경영전략입니다.
고객사는 IT관련 업무를 당사에 아웃소싱 함으로써 전략적 사업에 역량을 집중할 수 있습니다. 뿐만 아니라 IT와 관련된 일체의 행위(기획, 운영, 유지보수 등)를 당사와 같은 IT서비스 기업에 위탁하여 운영효율을 높이고 IT투자비를 절감할 수 있습니다.
또한 SM사업에서는 IT자산과 IT운영 조직에 발생할 수 있는 위험을 사전에 분석하여 리스크를 경감하는 보안진단 서비스를 비롯하여, 고객사의 IT수준을 진단하고 이를 개선하여 관련 산업내에서 경쟁력 확보를 할 수 있도록 지원하는 IT진단 서비스도 제공하고 있습니다.&cr&cr
② SI(System Integration)
IT서비스의 주 분야인 SI사업은 고객에게 필요한 정보시스템 구축 계획을 수립하고, 운영 전략을 기획하며, 시스템 설계 및 개발을 지원하는 서비스를 의미합니다. 즉 고객의 요구에 의하여 일정기간 시스템 구축 전체를 책임지고 수행하는 서비스라 할 수 있습니다. 이러한 서비스에는 시스템의 설계, 하드웨어 선정에서 발주, 조달, 애플리케이션 소프트웨어의 개발 및 유지보수 등이 포함됩니다.
SI사업은 H/W(하드웨어), S/W(소프트웨어), N/W(네트워크) 등 유형의 IT자원과 무형의 자원인 기술력을 통합하여 고객의 정보화를 실현하는 과정으로 볼 수 있으며, 정보통신산업에서 인프라를 설계, 구축하는 필수적인 분야로 여겨지고 있습니다.
&cr(2) 시장점유율
IT시장조사기관인 KRG에 따르면 2020년 IT시장은 약 22조 7300억원 수준입니다. 롯데정보통신은 약 3.7%의 시장점유율을 기록하고 있습니다.
&cr(3) 시장의 특성
국내 대형 IT서비스기업들은 대부분 그룹의 전산업무를 대행 처리하는 등 안정적인 영업기반을 가지고 있습니다. 최근에는 유통, 금융, 자동차 등 전산업영역에서 IT기술을 더해 생산성을 향상시키고 새로운 가치를 제공하기 위한 변화가 활발히 진행되고 있으며, 이에 따라 IT서비스 기업들은 기존의 시장체계에서 탈피하여 AI, IoT, Bigdata 등 디지털전환(Digital Transformaiton)기술을 기반으로한 신사업 확대 및 글로벌시장 진출 등 시장 다각화를 꾀하고 있습니다.&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
롯데정보통신은 스마트 팩토리, 스마트 물류, 스마트 리테일 등 고객사 디지털전환(Digital Transformaiton)을 통한 비즈니스 경쟁력 제고에 이바지 하고자 합니다.&cr스마트 팩토리는 ICT와 제조를 접목한 소비자 중심 맞춤형 생산 공장으로서 마켓앤 마켓(Markets & Markets)에 따르면 글로벌 스마트팩토리 시장 규모는 2022년까지 매년 9.3%씩 성장하여 2054.2억 달러 시장규모를 형성할 것으로 전망되고 있습니다. 한국의 사장 규모는 2020년에는 78.3억달러 2022년에는 127.6억 달러로 연간 12.2%의 높은 성장률로 아시아 지역에서 중국에 이어 두번째로 빠른 성장을 할것으로 예상되어 지고 있습니다. (출처 : 2020 스마트제조 시장전망, 한국스마트제조산업협회 2020.3)&cr&cr스마트 물류는 IT기술을 더해 물류의 모든 제반 활동을 실시간으로 제어하고 관리 및 운영하기 위한 지능형 통합 물류체계로 정의할 수 있습니다. 먼저 물류로봇에 대한 관심이 증대되면서, 시장조사기관인 Tractica는 글로벌 물류로봇 시장 규모가 2016년 4만대에서 2021년 62만대로 증가할 것으로 전망하였습니다. (출처 : 현대경제연구원_4차 산업혁명 시대 물류산업의 미래, 2017.10) 또한 미국의 글로벌 시장 조사기관인 TMR(Transparency Market Research)에 따르면 글로벌 물류시장의 규모는 2024년까지 연평균 7.5%의 성장률을 기록하여 약 15조 5천억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있어 IT기술을 도입하는 스마트 물류 시장도 함께 성장할 것으로 기대되고 있습니다.&cr&cr스마트 리테일은 고객방문에서 구매결정까지 첨단IT기술을 더해 스마트한 쇼핑경험을 제공하는 유통 플랫폼입니다. 유통에 강점을 지닌 롯데그룹은 온오프라인 통합 및디지털 전환(Digital Transformation) 을 추진하여 이 분야를 지속성장 시키고자 합니다.
&cr
(5) 조직도
조직도.jpg 조직도
&cr
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조&cr&cr
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 4(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 3(전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 283,347,812,352 | 381,847,954,853 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,28 | 37,821,956,695 | 149,660,479,426 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 3,5,31,32 | 102,512,258,367 | 119,195,840,811 | ||
| 계약자산 | 31,33,36 | 36,580,831,989 | 26,194,030,088 | ||
| 재고자산 | 7 | 13,439,999,642 | 6,894,737,788 | ||
| 기타금융자산 | 4,5,32 | 12,555,197,011 | 61,694,242,840 | ||
| 기타자산 | 6 | 11,114,209,125 | 12,208,623,900 | ||
| 당기법인세자산 | 12,691,949 | - | |||
| 매각예정자산 | 35 | 63,310,667,574 | - | ||
| II. 비유동자산 | 366,153,561,611 | 314,835,445,009 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,29,31 | 8,224,669,480 | 7,543,432,761 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5 | 1,181,604,299 | 1,231,177,504 | ||
| 유형자산 | 2,9,13,31 | 290,141,160,956 | 228,251,637,120 | ||
| 투자부동산 | 10,13 | 22,856,620,398 | 29,077,782,270 | ||
| 무형자산 | 11,31 | 26,254,291,789 | 28,549,663,492 | ||
| 기타금융자산 | 5,32 | 986,292,975 | 2,020,278,604 | ||
| 기타자산 | 6 | 80,109,919 | 141,109,339 | ||
| 이연법인세자산 | 27 | 16,428,811,795 | 18,020,363,919 | ||
| 자 산 총 계 | 649,501,373,963 | 696,683,399,862 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 226,839,490,752 | 292,589,724,381 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,12,29,31,32 | 121,464,248,469 | 238,421,337,505 | ||
| 계약부채 | 31,33,36 | 6,288,757,185 | 14,040,665,874 | ||
| 리스부채 | 2,5,14,28,31,32 | 2,207,451,013 | 3,264,961,888 | ||
| 당기법인세부채 | 5,129,587,647 | 1,101,459,255 | |||
| 기타금융부채 | 5, 32 | 13,177,211,508 | 13,560,628,588 | ||
| 기타부채 | 15 | 4,088,931,796 | 11,588,257,998 | ||
| 충당부채 | 16,35 | 12,344,613,928 | 10,612,413,273 | ||
| 매각예정부채 | 35 | 62,138,689,206 | - | ||
| II. 비유동부채 | 9,312,168,050 | 13,683,625,010 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,12,29,31,32 | 51,171,136 | - | ||
| 리스부채 | 2,5,14,28,31,32 | 1,989,518,152 | 2,804,619,658 | ||
| 순확정급여부채및기타장기급여부채 | 17,31 | 5,920,138,762 | 9,527,665,352 | ||
| 기타금융부채 | 5,32 | 1,330,000,000 | 1,330,000,000 | ||
| 충당부채 | 16 | 21,340,000 | 21,340,000 | ||
| 부 채 총 계 | 236,151,658,802 | 306,273,349,391 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 지배기업의 소유주지분 | 413,349,714,308 | 390,410,050,471 | |||
| 자본금 | 18 | 76,981,655,000 | 76,981,655,000 | ||
| 자본잉여금 | 18 | 312,244,969,012 | 312,244,969,012 | ||
| 자본조정 | 18 | (66,789,237,254) | (66,789,237,916) | ||
| 이익잉여금 | 19 | 90,876,953,736 | 67,700,625,776 | ||
| 기타자본구성요소 | 20 | 35,373,814 | 272,038,599 | ||
| II. 비지배지분 | 853 | - | |||
| 자 본 총 계 | 413,349,715,161 | 390,410,050,471 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 649,501,373,963 | 696,683,399,862 |
&cr첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 4(당) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 3(전) 기 2019년 01월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 22,31,33,34,37 | 849,545,893,061 | 845,658,644,418 | ||
| II. 매출원가 | 22,25,31,33 | 780,662,257,849 | 770,895,533,004 | ||
| III. 매출총이익 | 68,883,635,212 | 74,763,111,414 | |||
| 판매비와관리비 | 23,25,31 | 30,684,772,663 | 32,980,402,330 | ||
| 대손상각비 | 25,31 | (551,774,764) | 668,288,280 | ||
| IV. 영업이익 | 38,750,637,313 | 41,114,420,804 | |||
| 기타수익 | 24,31 | 936,514,481 | 4,129,687,969 | ||
| 기타비용 | 24 | 2,575,270,566 | 1,969,427,175 | ||
| 금융수익 | 5,26 | 1,593,650,217 | 4,067,534,583 | ||
| 금융비용 | 5,26,31 | 631,522,601 | 1,581,584,325 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익 | 38,074,008,844 | 45,760,631,856 | |||
| 법인세비용(수익) | 27 | 8,200,897,346 | (7,239,737,030) | ||
| VI.당기순이익 | 29,873,111,498 | 53,000,368,886 | |||
| VII.기타포괄손익 | 3,670,097,503 | (7,043,799,207) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 3,856,196,917 | (7,118,266,979) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17 | 5,140,834,159 | (9,031,916,125) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 20 | (49,573,176) | (254,906,874) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | 27 | (1,235,064,066) | 2,168,556,020 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (186,099,414) | 74,467,772 | |||
| 해외사업장환산외환차이 | 20 | (186,099,414) | 74,467,772 | ||
| VIII. 총포괄이익 | 33,543,209,001 | 45,956,569,679 | |||
| 당기순이익의 귀속 | 29,873,111,498 | 53,000,368,886 | |||
| 지배기업의 소유주 | 29,873,111,476 | 54,590,070,949 | |||
| 비지배지분 | 22 | (1,589,702,063) | |||
| 총포괄이익의 귀속 | 33,543,209,001 | 45,956,569,679 | |||
| 지배기업의 소유주 | 33,543,209,066 | 47,414,506,834 | |||
| 비지배지분 | (65) | (1,457,937,155) | |||
| IX. 주당손익 | |||||
| 기본및희석주당이익 | 21 | 1,975 | 3,720 |
&cr첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 4(당) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 3(전) 기 2019년 01월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01(전기초) | 71,430,000,000 | 273,360,748,955 | (25,783,422,774) | 29,483,180,399 | 352,563,795 | 17,652,583,453 | 366,495,653,828 |
| 당기총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 54,590,070,949 | - | (1,589,702,063) | 53,000,368,886 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | (7,086,725,572) | (88,838,543) | 131,764,908 | (7,043,799,207) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (7,086,725,572) | - | 187,600,364 | (6,899,125,208) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | (164,541,439) | (54,600,332) | (219,141,771) |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | - | 75,702,896 | (1,235,124) | 74,467,772 |
| 총포괄손익 | - | - | - | 47,503,345,377 | (88,838,543) | (1,457,937,155) | 45,956,569,679 |
| 지분변동효과 | - | - | (5,768,013,050) | - | - | (6,825,478,278) | (12,593,491,328) |
| 동일지배하의 사업결합 거래 | 5,551,655,000 | 38,917,101,550 | (35,107,901,877) | - | 8,313,347 | (9,369,168,020) | - |
| 연차배당 | - | - | - | (9,285,900,000) | - | - | (9,285,900,000) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (129,900,215) | - | - | - | (129,900,215) |
| 기타 | - | (32,881,493) | - | - | - | - | (32,881,493) |
| 2019.12.31(전기말) | 76,981,655,000 | 312,244,969,012 | (66,789,237,916) | 67,700,625,776 | 272,038,599 | - | 390,410,050,471 |
| 2020.01.01(당기초) | 76,981,655,000 | 312,244,969,012 | (66,789,237,916) | 67,700,625,776 | 272,038,599 | - | 390,410,050,471 |
| 당기총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 29,873,111,476 | - | 22 | 29,873,111,498 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | 3,893,773,384 | (223,675,794) | (87) | 3,670,097,503 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 3,893,773,384 | - | - | 3,893,773,384 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | (37,576,467) | - | (37,576,467) |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | - | (186,099,327) | (87) | (186,099,414) |
| 총포괄손익 | - | - | - | 33,766,884,860 | (223,675,794) | (65) | 33,543,209,001 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | (12,988,991) | - | (12,988,991) |
| 연차배당 | - | - | - | (10,590,556,900) | - | - | (10,590,556,900) |
| 지분변동효과 | - | - | 662 | - | - | 918 | 1,580 |
| 2020.12.31(당기말) | 76,981,655,000 | 312,244,969,012 | (66,789,237,254) | 90,876,953,736 | 35,373,814 | 853 | 413,349,715,161 |
&cr첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 4(당) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 3(전) 기 2019년 01월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (14,228,048,967) | 117,432,668,159 | |||
| 연결당기순이익 | 29,873,111,498 | 53,000,368,886 | |||
| 조정항목 | 28 | 65,540,391,364 | 47,727,003,311 | ||
| 운전자본의 변동 | 28 | (105,722,521,330) | 27,340,530,203 | ||
| 법인세의 납부 | (3,827,434,042) | (10,635,234,241) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (23,055,641,138) | (43,527,249,677) | |||
| 단기금융상품의 순증감 | 49,924,157,718 | (10,314,938,967) | |||
| 장기금융상품의 취득 | (121,504,056) | - | |||
| 장기금융상품의 처분 | - | 4,500,000 | |||
| 장기대여금 감소 | 9,600,000 | 34,700,000 | |||
| 보증금의 취득 | (71,270,778) | (704,459,093) | |||
| 보증금의 회수 | 116,643,800 | 758,387,437 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (920,240,000) | (2,100,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 33,582,444 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 778,725 | |||
| 유형자산의 취득 | (65,315,075,632 | (26,817,505,406) | |||
| 유형자산의 처분 | 41,602,236 | (45,096,693) | |||
| 투자부동산의 처분 | - | 365,000,000 | |||
| 무형자산의 취득 | (8,702,779,438) | (8,535,633,451) | |||
| 무형자산의 처분 | 300,000,000 | 30,324,514 | |||
| 이자의 수취 | 1,683,225,012 | 3,763,110,813 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (14,823,252,421) | (87,522,177,616) | |||
| 단기차입금의 차입 | 132,000,000,000 | 37,300,000,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | (132,000,000,000) | (95,543,652,793) | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | - | (206,567,892) | |||
| 금융리스부채의 상환 | (4,027,600,927) | (5,440,410,959) | |||
| 배당금의 지급 | (10,590,556,900) | (9,285,900,000) | |||
| 비지배지분의 증감 | 1,580 | (12,593,491,328) | |||
| 자기주식의 취득 | - | (129,900,215) | |||
| 신주발행비 | - | (32,881,493) | |||
| 이자의 지급 | (205,096,174) | (1,589,372,936) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (52,106,942,526) | (13,616,759,134) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 149,660,479,426 | 163,197,651,310 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (264,875,722) | 79,587,250 | |||
| VII 기말의 현금및현금성자산 | 97,288,661,178 | 149,660,479,426 | |||
| VIII. 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 | (59,466,704,483) | - | |||
| IX. 기말의 재무상태표상의 현금및현금성자산 | 28 | 37,821,956,695 | 149,660,479,426 |
&cr첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 4(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 3(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr롯데정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 지배기업 의 개 요&cr&cr지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. &cr&cr지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. &cr&cr지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.
지배기업의 당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 롯데지주㈜ | 10,000,000 | 64.95 |
| 우리사주조합 | 483,994 | 3.14 |
| 자기주식 | 266,964 | 1.73 |
| 기타 | 4,645,373 | 30.18 |
| 합 계 | 15,396,331 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황&cr&cr ① 당기 말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업 종 | 결산월 | 투자지분비율(%) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 인도네시아 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*1) | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP(*2) | 인도 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 99.99 | - | 99.99 |
(*1) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 청산진행중에 있습니다.&cr(*2) 종속기업 Lotte Data Communication R&D Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.
② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업 종 | 결산월 | 투자지분비율(%) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 낙천신식기술북경유한공사(*1) | 중국 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 인도네시아 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*2) | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP | 인도 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
(*1) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 13일자로 청산 되었습니다.&cr(*2) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 청산진행중에 있습니다.
(3) 내부거래 제거 전 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 4,436,902 | 1,250,714 | 2,591,140 | 1,738,578 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 1,457,390 | 118,882 | 565,843 | 95,674 |
| Hyundai Information Technology Vietnam Limited | 3,816 | - | - | - |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 627,675 | 2,535 | 919,769 | - |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP | 542,359 | 235,128 | 224,353 | 40,658 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 낙천신식기술북경유한공사 | 189,775 | - | - | - |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 4,857,536 | 927,683 | 3,263,409 | 1,051,277 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 1,540,411 | 63,993 | 706,079 | 39,932 |
| Hyundai Information Technology Vietnam Limited | 4,051 | - | - | - |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 653,261 | 3,649 | 967,086 | - |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP | 787,993 | 301,476 | 98,671 | 126,326 |
(4) 내부거래 제거 전 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 | - | - | (3,663) | 2,981 | (682) |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 11,676,014 | 34,848 | (29,491) | (83,143) | (112,634) |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 3,658,002 | 209,194 | 138,105 | (81,743) | 56,362 |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 1,385,515 | (23,960) | 2,834 | 17,784 | 20,618 |
| Hyundai Inforoation Technology Vietnao Lioited | - | - | - | (235) | (235) |
| LOTTE DATA COMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP | 146,352 | (291,847) | (298,370) | (53,629) | (351,999) |
(5) 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대정보기술㈜와 그 종속기업 | 73,672,944 | (2,326,349) | (3,936,721) | 326,776 | (3,609,945) |
| 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 | 329,916 | (704,968) | (1,560,205) | (596) | (1,560,801) |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 13,147,138 | 373,273 | 231,949 | 43,698 | 275,647 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 4,341,310 | 199,746 | 113,816 | 57,342 | 171,158 |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*) | 698,494 | (20,125) | (4,634) | 2,024 | (2,610) |
| Hyundai Inforoation Technology Vietnao Lioited(*) | - | - | - | 32 | 32 |
| LOTTE DATA COMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP | - | (109,932) | (113,117) | (28,810) | (141,927) |
(*) 종속기업 현대정보기술㈜의 2019년 7월 1일 흡수합병 이후의 경영성과이며, 합병전 성과는 현대정보기술㈜와 그 종속기업의 성과에 포함되어 있습니다.&cr
(6) 연결대상범위의 변동&cr
당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다.
| 종속기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 낙천신식기술북경유한공사 | 청산 |
(7) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 기초 비지배지분 | 비지배지분에&cr배분된 당기순손익 | 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 | 지분변동효과 | 연결범위의 변동 | 당기말 비지배지분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP | 0.01% | - | - | 1 | - | - | 1 |
(8) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 전기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 기초 비지배지분 | 비지배지분에&cr배분된 당기순손익 | 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 | 지분변동효과 | 연결범위의 변동 | 전기말 비지배지분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대정보기술㈜와 그 종속기업 | 33.98% | 17,652,583 | (1,589,702) | 131,765 | (6,825,478) | (9,369,168) | - |
&cr(9) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업활동으로 인한 현금흐름 | 투자활동으로 인한 현금흐름 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 현금및현금성자산의 순증감 | 기초 현금및현금성자산 | 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 당기말 현금및현금성자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대정보기술㈜와 그 종속기업 | (204,591) | (51,447) | (98,746) | (354,784) | 761,830 | (40,683) | 366,363 |
&cr(10) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업활동으로 인한 현금흐름 | 투자활동으로 인한 현금흐름 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 현금및현금성자산의 순증감 | 기초 현금및현금성자산 | 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 전기말 현금및현금성자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대정보기술㈜와 그 종속기업 | 15,200,621 | (13,901,070) | (5,278,413) | (3,978,862) | 8,249,888 | 9,049 | 4,280,075 |
(*) 종속기업 현대정보기술㈜의 2019년 7월 1일 흡수합병 이전의 현대정보기술㈜와 그 종속기업의 현금흐름입니다. &cr
2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr&cr연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
(1) 기능통화와 표시통화&cr연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr&cr (2) 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다.&cr
| - | 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. |
| - | 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. |
| - | 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. |
| - | 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. |
| - | 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. |
| - | 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다. |
| - | 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다 (주 석 31 참조). |
(3) 공정가치 측정
공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr &cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr
| - 수준 1: | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2: | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3: | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.&cr - 주석5 : 금융상품의 구분 및 공정가치
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
&cr- 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)&cr&cr동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다.&cr&cr&cr - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. &cr&cr동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.&cr&cr동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.&cr&cr동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)&cr&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. &cr&cr기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해 중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다.&cr&cr 연결회사는 동 제ㆍ개정사항이 당 사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. &cr&cr동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.&cr동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.&cr&cr동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)&cr&cr동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.&cr&cr또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. &cr생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.&cr&cr동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)&cr&cr동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.&cr&cr동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.&cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. &cr&cr① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'&cr&cr동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.&cr&cr④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'&cr&cr동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. &cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr
2.2 유의적인 회 계정책&cr
(1) 연결재무제표&cr&cr① 종속기업&cr종속기업은 지배기업에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
② 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr &cr 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr③ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로인식합니다.&cr&cr④ 내부거래제거&cr연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다 . &cr
(2) 현금및현금성자산&cr연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. &cr&cr (3) 매출채권&cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인신시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr
(4) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr (5 ) 금융 자산의 손상&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.&cr
① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 10~45년 |
| 구 축 물 | 10~40년 |
| 기계장치 | 4~8년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 사용권자산 | 4~8년 |
| 기타의유형자산 | 4~5년 |
&cr 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(8) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(9) 비금융자산의 손상
재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr (10) 매각예정비유동자산 &cr &cr매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.&cr&cr연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.&cr
(11) 리스&cr연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다.
&cr① 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.
·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에 서 사용권자산과 리스부채로 인식
·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식
ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.
&cr② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
(12) 계약자산 및 계약부채&cr연결회사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 연결재무상태표에 표시하고있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.&cr &cr(13) 매입채무와 기타채무&cr매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
(14) 금융부채&cr연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다.
① 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산 서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(15) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr&cr④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr (16) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
( 17) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
&cr ② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr &cr (18) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr &cr (19) 금융수익과 비용&cr금융수익은 당기손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익,당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr( 20) 법인세&cr법인세비용은 당기법 인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr &cr법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 연결회사는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr&cr (21) 주당이익&cr연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr (22) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리&cr연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.&cr&cr온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 연결재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.&cr
(23) 연결재무제표 승인 &cr 연결회사의 연결재무제표는 2021년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
2.2.1 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr &cr 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr (2) 측정&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품&cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr &cr (3) 손상&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.2.2 수익인식&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr &cr (1) 수행의무의 식별&cr연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서 ① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr&cr(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr연결회사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하 고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr&cr(3) 변동대가&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr(4) 거래가격의 배분&cr연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
3. 매출채권및기타채권&cr&cr당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 102,995,309 | - | 115,477,734 | - |
| 미수금(*) | 101,615 | 25,392 | 5,677,207 | - |
| 소 계 | 103,096,924 | 25,392 | 121,154,941 | - |
| 대손충당금 | (584,665) | (25,392) | (1,959,100) | - |
| 합 계 | 102,512,259 | - | 119,195,841 | - |
(*) 매각예정자산으로 분류한 미수금 2,755,799천원이 제외되어 있습니다. &cr&cr4. 사용이 제한된 금융자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 모바일상품권사업 관련 예금 등의 내 역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 656,150 | 72,487,724 |
| 매각예정자산 | 59,466,704 | - |
| 기타금융자산 | - | 50,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 합 계 | 66,122,854 | 128,487,724 |
( 2 ) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 좌, 천원) | |||||
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | 사용제한 내용 | ||
| 좌수 | 장부금액 | 좌수 | 장부금액 | ||
| 엔지니어링공제조합 출자금 | 734 | 502,907 | 734 | 474,422 | 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주28) |
| 소프트웨어공제조합 출자금 | 4,941 | 3,575,629 | 4,941 | 3,694,643 | 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주28) |
| 전기공사공제조합 출자금 | 300 | 100,295 | 300 | 98,865 | 지급보증 담보제공 |
| 기계설비건설공제조합 출자금 | 54 | 53,335 | 54 | 52,439 | 지급보증 담보제공 |
| 정보통신공제조합 출자금 | 38 | 15,499 | 38 | 15,192 | 지급보증 담보제공 |
| 합 계 | 4,247,665 | 4,335,561 |
5. 금융상품의 구분 및 공정가치 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 범주 | 내 역 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 유동자산: | ||||
| 현금및현금성자산(*1) | 37,821,957 | 37,821,957 | 149,660,479 | 149,660,479 | |
| 매출채권및기타채권(*2)(*3) | 102,512,258 | 102,512,258 | 119,195,841 | 119,195,841 | |
| 기타금융자산(*2) | 12,555,197 | 12,555,197 | 61,694,243 | 61,694,243 | |
| 비유동자산: | |||||
| 기타금융자산(*2) | 986,293 | 986,293 | 2,020,279 | 2,020,279 | |
| 소 계 | 153,875,705 | 153,875,705 | 332,570,842 | 332,570,842 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 유동자산: | ||||
| 상생협력펀드(*2) | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 비유동자산: | |||||
| 출자금 등(*4) | 8,224,669 | 8,224,669 | 7,543,433 | 7,543,433 | |
| 소 계 | 14,224,669 | 14,224,669 | 13,543,433 | 13,543,433 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성 없는 지분증권(*4) | 1,181,604 | 1,181,604 | 1,231,178 | 1,231,178 |
| 소 계 | 1,181,604 | 1,181,604 | 1,231,178 | 1,231,178 | |
| 금융자산 합계 | 169,281,978 | 169,281,978 | 347,345,453 | 347,345,453 |
(*1) 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.&cr(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr(*3) 매각예정자산으로 분류한 매출채권및기타채권 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.&cr(*4) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 10,367,830 | 112,654 | 60,313,684 | - |
| 미수수익 | 32,140 | - | 296,090 | - |
| 보증금 | 2,155,227 | 868,427 | 1,084,469 | 1,998,914 |
| 대여금 | - | 5,212 | - | 21,365 |
| 합 계 | 12,555,197 | 986,293 | 61,694,243 | 2,020,279 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상생협력펀드 | 6,000,000 | - | 6,000,000 | - |
| 출자금 | ||||
| 롯데스타트업펀드1호 | - | 2,840,474 | - | 2,011,106 |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | - | 1,116,290 | - | 1,196,766 |
| 소프트웨어공제조합(*1) | - | 3,575,629 | - | 3,694,643 |
| 엔지니어링공제조합(*2) | - | 502,907 | - | 474,422 |
| 기타 | - | 189,369 | - | 166,496 |
| 소 계 | - | 8,224,669 | - | 7,543,433 |
| 합 계 | 6,000,000 | 14,224,669 | 6,000,000 | 7,543,433 |
(*1) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당기말 장부금액 : 3,575,629천원 , 전기말 장부금액: 3,694,643천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 28 참고).&cr (*2) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당기말 장부 금액: 502,907천원 , 전기말 장부금액: 474,422천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참고).&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 종 목 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | ||
| ㈜이씨뱅크 | 981,844 | 1,050,249 |
| ㈜에스지아이코리아 | 199,760 | 180,928 |
| 기타 | 0 | 1 |
| 합 계 | 1,181,604 | 1,231,178 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 범주 | 계정명 | 제 4(당) 기말 | | 제 3(전) 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정&cr금융부채(*1) | 유동부채 | | | | |
| 매입채무및기타채무(*2) | 121,515,420 | 121,515,420 | 238,421,338 | 238,421,338 |
| 리스부채 | 2,207,451 | 2,207,451 | 3,264,962 | 3,264,962 |
| 기타금융부채 | 13,177,211 | 13,177,211 | 13,560,628 | 13,560,628 |
| 소 계 | 136,900,082 | 136,900,082 | 255,246,928 | 255,246,928 |
| 비유동부채 | | | | |
| 리스부채 | 1,989,518 | 1,989,518 | 2,804,620 | 2,804,620 |
| 기타금융부채 | 1,330,000 | 1,330,000 | 1,330,000 | 1,330,000 |
| 소 계 | 3,319,518 | 3,319,518 | 4,134,620 | 4,134,620 |
| 금융부채 합계 | | 140,219,600 | 140,219,600 | 259,381,548 | 259,381,548 |
(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr(*2) 매각예정으로 분류한 매입채무 663,991천원이 제외되어 있습니다.&cr
(6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 13,041,311 | - | 13,441,154 | - |
| 예수보증금 | 135,901 | 1,330,000 | 119,474 | 1,330,000 |
| 합 계 | 13,177,212 | 1,330,000 | 13,560,628 | 1,330,000 |
(7) 공정가치의 측정&cr&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) | - | - | 8,224,669 | 8,224,669 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) | - | - | 1,181,604 | 1,181,604 |
| 합 계 | - | - | 9,406,273 | 9,406,273 |
(*1) 당기 중 (-)329,003천원의 순평가손실을 인식하였습니다.&cr(*2) 당기 중 (-)49,574천원의 순평가손실을 인식하였습니다.&cr&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) | - | - | 7,543,433 | 7,543,433 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) | - | - | 1,231,178 | 1,231,178 |
| 합 계 | - | - | 8,774,611 | 8,774,611 |
(*1) 전기 중 260,296천원의 순평가이익을 인식하였습니다.&cr (*2) 전기 중 (-)254,907천원의 순평가손실을 인식하였습니다.
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내역 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상생협력펀드(*) | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | Lotte Shpping Vietnam JSC | 1 | 1 |
(*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.&cr
(8) 가치평가기법 및 투입변수&cr
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말&cr공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 &cr투입변수 범위&cr (가중평균) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 롯데스타트업펀드1호 | 2,840,474 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 엔지니어링공제조합 | 502,907 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 소프트웨어공제조합 | 3,575,629 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | 1,116,290 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 기타 | 189,369 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| ㈜이씨뱅크 | 981,844 | 3 | 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 | WACC(%) | 8.30% |
| ㈜에스지아이코리아 | 199,760 | 3 | 유사상장회사비교모형 | N/A | N/A |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말&cr공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 &cr투입변수 범위&cr (가중평균) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 롯데스타트업펀드1호 | 2,011,106 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 엔지니어링공제조합 | 474,422 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 소프트웨어공제조합 | 3,694,643 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | 1,196,766 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 기타 | 166,496 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| ㈜이씨뱅크 | 1,050,249 | 3 | 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 | WACC(%) | 7.81% |
| ㈜에스지아이코리아 | 180,928 | 3 | 유사상장회사비교모형 | N/A | N/A |
&cr(9) 수준3 공정가치&cr
당기 및 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 8,774,610 | 6,702,829 |
| 신규취득 | 920,240 | 2,100,000 |
| 처분 | - | (33,608) |
| 당기손익에 포함된 손익 | (239,003) | 260,296 |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | (49,574) | (254,907) |
| 기말잔액 | 9,406,273 | 8,774,610 |
(10) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 1,418,312 | 3,470,233 |
| 대손상각비 | 551,775 | (668,288) |
| 외환손익 | (280,357) | 337,685 |
| 외화환산손익 | (166,421) | 72,075 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (239,003) | 260,296 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (49,573) | (254,907) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환손익 | 392,774 | 65,156 |
| 외화환산손익 | 27,399 | (3,428) |
| 이자비용 | (205,096) | (1,482,020) |
| 합 계 | 1,449,809 | 1,796,802 |
6. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 7,699,420 | - | 9,246,191 | - |
| 선급비용 | 3,355,960 | 80,110 | 2,955,469 | 141,109 |
| 부가세대급금 | 58,829 | - | 6,964 | - |
| 합 계 | 11,114,209 | 80,110 | 12,208,624 | 141,109 |
&cr7. 재고자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 13,455,976 | 6,898,813 |
| 평가손실충당금 | (15,976) | (4,075) |
| 합 계 | 13,440,000 | 6,894,738 |
&cr (2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가 손실 11,899 천원 포함되어 있습니다. 전기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 13,273천원이 포함되어 있습니다.
8. 관계기업투자주식&cr&cr당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 피투자회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 및 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자(*) | HIT USA Co., Ltd. | 미국 | 컴퓨터시스템 통합 &cr자문 및 구축 서비스업 | 40 | - |
| 중국현대신식기술유한공사 | 중국 | 컴퓨터시스템 통합 &cr자문 및 구축 서비스업 | 30 | - |
(*)관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다.&cr
9. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 104,625,524 | - | - | 104,625,524 | 99,179,499 | - | - | 99,179,499 |
| 건물 | 146,239,501 | (43,845,928) | - | 102,393,573 | 96,077,008 | (41,543,957) | - | 54,533,051 |
| 구축물 | 6,977,730 | (4,340,790) | - | 2,636,940 | 5,012,290 | (4,276,895) | - | 735,395 |
| 기계장치 | 196,200,768 | (137,094,841) | (17,149) | 59,088,778 | 175,286,468 | (128,440,282) | - | 46,846,186 |
| 차량운반구 | 381,869 | (73,226) | - | 308,643 | 60,635 | (17,589) | - | 43,046 |
| 기타의유형자산 | 29,161,547 | (22,177,306) | - | 6,984,241 | 30,574,740 | (20,448,802) | - | 10,125,938 |
| 건설중인자산 | 10,140,940 | - | - | 10,140,940 | 10,179,111 | - | - | 10,179,111 |
| 사용권자산 | 12,262,338 | (8,299,816) | - | 3,962,522 | 12,298,042 | (5,688,631) | - | 6,609,411 |
| 합 계 | 505,990,217 | (215,831,907) | (17,149) | 290,141,161 | 428,667,793 | (200,416,156) | - | 228,251,637 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 기타(*) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 99,179,499 | - | - | (15,172) | 5,461,197 | 104,625,524 |
| 건물 | 54,533,051 | - | (2,275,648) | - | 50,136,170 | 102,393,573 |
| 구축물 | 735,395 | - | (63,895) | - | 1,965,440 | 2,636,940 |
| 기계장치 | 46,846,186 | 39,380 | (18,362,137) | (8,340) | 30,573,689 | 59,088,778 |
| 차량운반구 | 43,046 | 323,833 | (56,807) | - | (1,429) | 308,643 |
| 기타의유형자산 | 10,125,938 | 478,467 | (4,730,366) | (82,758) | 1,192,960 | 6,984,241 |
| 사용권자산 | 6,609,411 | 2,531,826 | (3,471,544) | (297,205) | (1,409,966) | 3,962,522 |
| 건설중인자산 | 10,179,111 | 82,488,524 | - | - | (82,526,695) | 10,140,940 |
| 합 계 | 228,251,637 | 85,862,030 | (28,960,397) | (403,475) | 5,391,366 | 290,141,161 |
(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.&cr
2) 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 회계정책 변경효과 | 취득 | 상각 | 처분 | 기타(*) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 92,531,348 | - | - | - | - | 6,648,151 | 99,179,499 |
| 건물 | 55,792,986 | - | 3,745 | (2,079,597) | - | 815,917 | 54,533,051 |
| 구축물 | 792,796 | - | - | (57,401) | - | - | 735,395 |
| 기계장치 | 50,062,597 | - | 4,979,489 | (18,312,517) | (805,770) | 10,922,387 | 46,846,186 |
| 차량운반구 | 26,622 | - | 19,800 | (5,520) | (1) | 2,145 | 43,046 |
| 기타의유형자산 | 11,571,416 | - | 1,551,005 | (4,659,158) | (30,530) | 1,693,205 | 10,125,938 |
| 건설중인자산 | 1,648,333 | - | 18,457,637 | - | - | (9,926,859) | 10,179,111 |
| 사용권자산 | 4,963,257 | 3,444,426 | 4,911,132 | (4,043,047) | (3,361) | (2,662,996) | 6,609,411 |
| 합 계 | 217,389,355 | 3,444,426 | 29,922,808 | (29,157,240) | (839,662) | 7,491,950 | 228,251,637 |
(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.
(3) 연결회사는 당기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 투자기간 | 총 투자예정금액 | 당기말까지 투자금액 | 당기 투자금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| IDC 신규시설 구축 추진 | 2018년 ~ 2021년 | 69,112,402 | 62,109,378 | 55,482,941 |
&cr(4) 당기말 및 당기초 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 8,533,490 | (5,198,053) | 3,335,437 | 7,343,757 | (2,792,765) | 4,550,992 |
| 기계장치 | 2,460,556 | (2,457,400) | 3,156 | 3,945,556 | (2,476,103) | 1,469,453 |
| 차량운반구 | 1,268,292 | (644,363) | 623,929 | 1,008,729 | (419,763) | 588,966 |
| 합 계 | 12,262,338 | (8,299,816) | 3,962,522 | 12,298,042 | (5,688,631) | 6,609,411 |
(5) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 등 | 상각 | 처분 | 기타 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 4,550,992 | 1,938,992 | (2,864,726) | (216,210) | (73,611) | 3,335,437 |
| 기계장치 | 1,469,453 | - | (129,797) | - | (1,336,500) | 3,156 |
| 차량운반구 | 588,966 | 592,834 | (477,021) | (80,995) | 145 | 623,929 |
| 합 계 | 6,609,411 | 2,531,826 | (3,471,544) | (297,205) | (1,409,966) | 3,962,522 |
&cr 2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 등 | 상각 | 처분 | 기타 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 2,928,592 | 4,413,844 | (2,794,203) | - | 2,759 | 4,550,992 |
| 기계장치 | 4,979,472 | - | (826,991) | - | (2,683,028) | 1,469,453 |
| 차량운반구 | 499,619 | 513,503 | (421,853) | (3,361) | 1,057 | 588,966 |
| 합 계 | 8,407,683 | 4,927,347 | (4,043,047) | (3,361) | (2,679,212) | 6,609,411 |
&cr (6) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 3,471,544 | 4,043,047 |
| 리스부채 이자비용 | 192,255 | 272,996 |
| 단기리스 관련 비용 | 387,519 | 605,304 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 250,663 | 261,401 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | - | 414,303 |
&cr리스로 인한 총 현금유출액은 당기 4,858,037천원 (전기 6,580,113천원)입니다.&cr
10. 투자부동산 &cr&cr ( 1 ) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 15,592,531 | - | 15,592,531 | 21,053,727 | - | 21,053,727 |
| 건물 | 12,710,827 | (6,726,736) | 5,984,091 | 12,740,916 | (6,467,058) | 6,273,858 |
| 구축물 | 5,227,299 | (3,947,301) | 1,279,998 | 5,227,299 | (3,477,102) | 1,750,197 |
| 합 계 | 33,530,657 | (10,674,037) | 22,856,620 | 39,021,942 | (9,944,160) | 29,077,782 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 상각 | 기타(*) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 21,053,727 | - | (5,461,196) | 15,592,531 |
| 건물 | 6,273,858 | (271,714) | (18,053) | 5,984,091 |
| 구축물 | 1,750,197 | (470,199) | - | 1,279,998 |
| 합 계 | 29,077,782 | (741,913) | (5,479,249) | 22,856,620 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.&cr&cr 2) 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 상각 | 처분(*1) | 기타(*2) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 27,776,678 | - | (74,800) | (6,648,151) | 21,053,727 |
| 건물 | 7,523,162 | (353,187) | (79,587) | (816,531) | 6,273,858 |
| 구축물 | 2,236,815 | (495,952) | - | 9,335 | 1,750,197 |
| 합 계 | 37,536,655 | (849,140) | (154,387) | (7,455,347) | 29,077,782 |
(*1) 전기 중 투자부동산 일부 건물 및 구축물에 대해 신규시설 증설 결정으로 인해 손상차손을 인식하였으며, 해당 건물 및 구축물이 당기 중 철거되었습니다.&cr(*2) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 1,782,246 | 1,375,601 |
| 운영비용 | (94,563) | (1,315,396) |
| 합 계 | 1,687,683 | 60,205 |
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 15,592,531 | 26,579,314 | 21,053,727 | 31,853,855 |
| 건물 및 구축물 | 7,264,089 | 8,973,876 | 8,024,055 | 9,103,869 |
| 합 계 | 22,856,620 | 35,553,190 | 29,077,782 | 40,957,724 |
&cr 당기말 현재 지배기업이 보유한 투자부동산의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2016년 12월 1일 및 2017년9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.
&cr (5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.&cr
(6) 당기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본 건 건물 의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니 다. 당기말 현재 투자 부동산의 전세권자인 현대 모비스㈜는 본 건 건물의 일부에 대해 전세권(1 ,330,000천원)을 설정하고 있습니다.
11. 무형자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 3,982,595 | - | (255,610) | 3,726,985 | 4,302,787 | - | (255,610) | 4,047,177 |
| 영업권 | 4,324,416 | (1,248,333) | (1,771,667) | 1,304,416 | 4,324,416 | (1,248,333) | (1,771,667) | 1,304,416 |
| 기타의무형자산 | 65,651,603 | (42,603,495) | (1,825,217) | 21,222,891 | 60,214,095 | (37,011,075) | (4,950) | 23,198,070 |
| 합 계 | 73,958,614 | (43,851,828) | (3,852,494) | 26,254,292 | 68,841,298 | (38,259,408) | (2,032,227) | 28,549,663 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상 | 처분 | 기타(*) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 4,047,177 | - | - | - | (320,192) | - | 3,726,985 |
| 영업권 | 1,304,416 | - | - | - | - | - | 1,304,416 |
| 기타의무형자산 | 23,198,071 | 8,846,563 | (7,945,221) | (1,820,267) | 163 | (1,056,092) | 21,222,891 |
| 합 계 | 28,549,663 | 8,846,563 | (7,945,221) | (1,820,267) | (320,355) | (1,056,091) | 26,254,292 |
(*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다.&cr
2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 기타(*) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 4,249,177 | - | - | (202,000) | - | 4,047,177 |
| 영업권 | 1,304,416 | - | - | - | - | 1,304,416 |
| 기타의무형자산 | 21,565,558 | 9,255,371 | (7,508,514) | (30,339) | (84,006) | 23,198,070 |
| 합 계 | 27,119,151 | 9,255,371 | (7,508,514) | (232,339) | (84,006) | 28,549,663 |
(*) 기타는 환율변동효과로 구성되어 있습니다.&cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말(*) | 제 3(당) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 잔여상각기간 | 장부금액 | 잔여상각기간 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건강관리 헬스포탈(HI-U) | - | - | 583,114 | 48개월 |
(*) 당기에 전액 손상 인식하였습니다.
12. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무(*1) | 116,698,393 | 51,171 | 110,468,225 | - |
| 미지급금(*2) | 4,765,855 | - | 127,953,113 | - |
| 합 계 | 121,464,248 | 51,171 | 238,421,338 | - |
(*1) 매각예정부채로 분류한 매입채무 663,991천원이 제외되어 있습니다.&cr(*2) 매각예정부채로 분류한 미지급금 59,524,857천원이 제외되어 있습니다.
13. 리스부채 및 금융리스부채&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 2,207,451 | 1,989,518 | 3,264,962 | 2,804,620 |
&cr (2) 연결회사는 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의해 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으나, 리스기간 종료 후 해당자산의 소유권은 연결회사로 무상 이전됩니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 6개월 이내 | 1,233,383 | 1,796,662 |
| 6개월 초과 1년 이내 | 1,079,759 | 1,607,498 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,005,681 | 1,648,806 |
| 2년 초과 5년 이내 | 875,018 | 987,011 |
| 5년 초과 | 221,703 | 405,205 |
| 소 계 | 4,415,544 | 6,445,182 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (218,575) | (375,600) |
| 합 계 | 4,196,969 | 6,069,582 |
&cr14. 기타유동부채&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수수익 | 35,323 | 88,637 |
| 예수금 | 2,030,777 | 1,916,062 |
| 부가세예수금 | 1,787,608 | 6,908,938 |
| 선수금(*) | 235,824 | 2,674,621 |
| 합 계 | 4,089,532 | 11,588,258 |
(*) 매각예정부채로 분류한 선수금 1,918,926천원이 제외되어 있습니다.
15. 충당부채 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 196,104 | - | 394,641 | - |
| 상여충당부채 | 7,172,436 | - | 6,724,539 | - |
| 기타충당부채 | 4,976,074 | 21,340 | 3,493,233 | 21,340 |
| 합 계 | 12,344,614 | 21,340 | 10,612,413 | 21,340 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 394,641 | - | (198,537) | 196,104 |
| 상여충당부채 | 6,724,539 | 17,513,368 | (17,065,471) | 7,172,437 |
| 기타충당부채 | 3,514,573 | 4,028,400 | (2,545,559) | 4,997,413 |
| 합 계 | 10,633,753 | 21,541,768 | (19,809,567) | 12,365,954 |
&cr2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 405,956 | 662,487 | (673,802) | 394,641 |
| 상여충당부채 | 6,166,778 | 16,692,616 | (16,134,854) | 6,724,539 |
| 기타충당부채 | 376,612 | 3,283,266 | (145,305) | 3,514,573 |
| 합 계 | 6,949,346 | 10,741,703 | (7,057,296) | 10,633,753 |
16. 종업원급여&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채의 현재가치(*1) | 122,123,010 | 119,940,095 |
| 사외적립자산의 공정가치(*2) | (121,787,814) | (114,946,122) |
| 순확정급여부채 | 335,196 | 4,993,974 |
(*1) 매각예정부채로 분류한 확정급여채무 30,915천원이 제외되어 있습니다.&cr (*2) 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외되어 있습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타장기급여부채의 현재가치 | 5,584,943 | 4,533,691 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 119,940,095 | 102,534,751 |
| 당기근무원가 | 15,746,015 | 13,972,656 |
| 이자원가 | 3,074,496 | 2,772,414 |
| 재측정요소 | (5,680,629) | 8,424,964 |
| 지급액 | (6,834,228) | (5,591,401) |
| 관계사 정산 | (4,122,033) | (2,176,316) |
| 해외사업환산차대 | (706) | 3,027 |
| 기말(*) | 122,123,010 | 119,940,095 |
(*) 매각예정부채로 분류된 30,915천원이 제외되어 있습니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 114,946,121 | 87,076,133 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 3,047,855 | 2,350,084 |
| 재측정요소 | (539,795) | (606,952) |
| 지급액 | (6,692,962) | (4,013,515) |
| 불입액 | 15,000,000 | 32,000,000 |
| 관계사 정산 | (3,942,491) | (1,859,629) |
| 기말 | 121,818,728 | 114,946,121 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 원금보장형 보험상품(*) | 121,712,256 | 114,867,469 |
| 국민연금전환금 | 75,558 | 78,652 |
| 합 계 | 121,787,814 | 114,946,121 |
(*) 매각예정자산으로 분류된 30,915천원이 제외되어 있습니다.&cr
(6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 4,533,691 | 3,730,968 |
| 당기근무원가 | 554,736 | 483,762 |
| 이자원가 | 116,740 | 98,374 |
| 재측정요소 | 1,241,737 | 548,145 |
| 지급액 | (861,961) | (327,558) |
| 기말 | 5,584,943 | 4,533,691 |
(7) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
| 확정급여부채 | 기타장기급여부채 | 확정급여부채 | 기타장기급여부채 | |
| 당기근무원가 | 15,746,015 | 554,736 | 13,972,657 | 483,762 |
| 순이자원가 | 26,641 | 116,740 | 422,329 | 98,374 |
| 재측정요소 | - | 1,413,334 | - | 548,144 |
| 합 계 | 15,772,656 | 2,084,810 | 14,394,986 | 1,130,281 |
(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 할인율 | 2.80% | 2.75% |
| 미래임금인상률 | 2.50% | 2.63% | |
| 장기종업원급여 | 할인율 | 2.63% | 2.58% |
| 금값상승률 | 1.72% | 1.96% |
(9) 주요 가정의 변동에 따른 당기 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 변동폭 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 확정급여부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가정의 감소 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | 가정의 증가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | 1.8% 증가 | 3.8% 감소 | 8.7% 증가 | 7.5% 감소 |
| 미래임금인상률 | 1% | 1.5% 감소 | 3.5% 증가 | 7.6% 감소 | 8.6% 증가 |
(10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 7,131,909 | 9,454,033 | 37,906,441 | 346,895,915 | 401,388,298 |
(11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 13,409,312 | 10,561,454 | 34,786,161 | 339,317,400 | 398,074,327 |
(12) 확정급여채무의 가중평균만기 는 8.8296년(전기 8.5779년)입니다.&cr&cr (13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 231,695천원( 전기 180,354천원)입니다.&cr
17 . 자본 금 / 자 본잉여금 및 자본조정&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수(주) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수(주) | 15,396,331 | 15,396,331 |
| 보통주자본금 | 76,981,655,000 | 76,981,655,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 312,244,969 | 312,244,969 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*) | (12,723,392) | (12,723,392) |
| 연결자본조정 | (54,065,846) | (54,065,846) |
| 합 계 | (66,789,238) | (66,789,238) |
(*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주) 입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 76,981,655 | 71,430,000 |
| 동일지배하의 사업결합 거래 | - | 5,551,655 |
| 보통주자본금 | 76,981,655 | 76,981,655 |
&cr(5) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 312,244,970 | 273,360,749 |
| 동일지배하의 사업결합 거래 | - | 38,917,102 |
| 기타 | - | (32,881) |
| 기말 | 312,244,970 | 312,244,970 |
&cr (6) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식 | 연결자본조정 | 자기주식 | 연결자본조정 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | (12,723,392) | (54,065,846) | - | (25,783,423) |
| 동일지배하의 사업결합 거래 | - | - | (12,593,492) | (22,514,410) |
| 지분변동효과 | - | 1 | - | (5,768,013) |
| 기타 | - | - | (129,900) | - |
| 기말 | (12,723,392) | (54,065,845) | (12,723,392) | (54,065,846) |
18. 이익잉여금&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 2,987,646 | 1,928,590 |
| 임의적립금 | ||
| 배상책임준비금(*2) | 100,000 | 100,000 |
| 미처분이익잉여금 | 87,789,308 | 65,672,036 |
| 합 계 | 90,876,954 | 67,700,626 |
(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr(*2) 지배기업은 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 67,700,626 | 29,483,180 |
| 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 | 29,873,111 | 54,590,071 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 3,893,774 | (7,086,725) |
| 배당금의 지급(*) | (10,590,557) | (9,285,900) |
| 기말 | 90,876,954 | 67,700,626 |
(*) 당기 1주당 700원(전기 650원)의 현금배당금을 지급하였습니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (6,428,614) | 658,112 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 3,893,774 | (7,086,726) |
| 기말금액 | (2,534,840) | (6,428,614) |
19. 기타자본구성요소&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 718,415 | 755,992 |
| 해외사업장외환차이 | (683,041) | (483,953) |
| 합 계 | 35,374 | 272,039 |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 해외사업장&cr외환차이 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 해외사업장&cr외환차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 755,992 | (483,953) | 912,220 | (559,656) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (37,577) | - | (164,541) | - |
| 해외사업환산손익 | - | (186,099) | - | 75,703 |
| 기타(*) | - | (12,989) | 8,313 | - |
| 기말 | 718,415 | (683,041) | 755,992 | (483,953) |
(*) 낙천신식기술북경유한공사의 청산으로 인해 당기손익으로 재분류되었습니다.&cr
20. 주당손익&cr
(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 | 29,873,111,476 | 54,590,070,949 |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*1) | 15,129,367 | 14,674,180 |
| 기본주당손익 | 1,975 | 3,720 |
(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 15,396,331 | 14,286,000 |
| 합병 추가상장 | - | 511,056 |
| 자기주식 | (266,964) | (122,876) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,129,367 | 14,674,180 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr
21. 매출 및 매출원가&cr&cr당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| SI부문 매출 | 695,735,756 | 675,399,181 |
| SM부문 매출 | 153,810,137 | 170,259,463 |
| 매출액 계 | 849,545,893 | 845,658,644 |
| SI부문 원가 | 667,202,341 | 638,043,727 |
| SM부문 원가 | 113,459,917 | 132,851,806 |
| 매출원가 계 | 780,662,258 | 770,895,533 |
22. 판매비와관리비 &cr&cr 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 11,877,659 | 11,797,034 |
| 퇴직급여 | 1,424,386 | 1,451,369 |
| 복리후생비 | 3,078,447 | 3,267,765 |
| 교육훈련비 | 683,178 | 1,700,685 |
| 보험료 | 680,198 | 614,531 |
| 세금과공과 | 1,439,512 | 1,447,098 |
| 업무추진비 | 313,918 | 355,824 |
| 수선유지비 | 570,640 | 646,670 |
| 감가상각비 | 2,130,797 | 2,219,146 |
| 무형자산상각비 | 389,719 | 339,938 |
| 지급수수료 | 6,344,641 | 7,159,905 |
| 광고선전비 | 197,619 | 220,221 |
| 여비교통비 | 148,856 | 288,565 |
| 차량유지비 | 124,179 | 142,880 |
| 소모품비 | 427,774 | 246,369 |
| 지급임차료 | 245,458 | 428,734 |
| 기타 | 607,792 | 622,630 |
| 합 계 | 30,684,773 | 32,980,402 |
23. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 467,439 | 331,610 |
| 외화환산이익 | 29,228 | 184,328 |
| 유형자산처분이익 | 28,237 | 8,890 |
| 투자부동산처분이익 | - | 252,198 |
| 무형자산처분이익 | - | 46 |
| 잡이익 | 411,610 | 3,352,616 |
| 합 계 | 936,514 | 4,129,688 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 359,903 | 183,342 |
| 외화환산손실 | 151,284 | 98,549 |
| 유형자산처분손실 | 84,778 | 880,335 |
| 투자부동산처분손실 | - | 41,585 |
| 무형자산처분손실 | 20,355 | 202,060 |
| 무형자산손상차손 | 1,820,267 | - |
| 기부금 | 82,944 | 465,397 |
| 잡손실 | 55,740 | 98,159 |
| 합 계 | 2,575,271 | 1,969,427 |
24. 비용의 성격별 분류&cr
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 137,667,390 | 159,171,110 |
| 외주비 | 332,824,197 | 307,268,798 |
| 종업원급여 | 212,234,014 | 199,643,407 |
| 유,무형자산상각비 | 37,647,531 | 37,514,894 |
| 지급수수료 | 16,527,205 | 16,994,671 |
| 기타비용 | 73,894,919 | 83,951,344 |
| 합 계 | 810,795,256 | 804,544,224 |
(*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다.&cr
25. 금융수익 및 금융비용 &cr
당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,418,312 | 3,470,233 |
| 외환차익 | 7,053 | 272,270 |
| 외화환산이익 | 19,752 | 9,056 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 148,533 | 315,976 |
| 합 계 | 1,593,650 | 4,067,535 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 205,096 | 1,482,020 |
| 외환차손 | 2,172 | 17,696 |
| 외화환산손실 | 36,718 | 26,189 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 387,537 | 55,679 |
| 합 계 | 631,523 | 1,581,584 |
26. 법인세비용&cr
(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 7,844,409 | 6,226,435 |
| 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세 변동내역 | (1,235,064) | 2,168,555 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 비용 | 1,591,552 | (15,634,729) |
| 법인세비용 | 8,200,897 | (7,239,737) |
&cr(2) 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 11,997 | 35,765 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,247,061) | 2,132,790 |
| 합 계 | (1,235,064) | 2,168,555 |
(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 38,074,009 | 45,760,632 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 8,845,142 | 10,612,073 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 161,174 | 173,955 |
| 비과세수익 | (102) | (105,879) |
| 법인세추납액 | - | (726,064) |
| 세액공제 | (2,973,002) | - |
| 이연법인세자산 미인식효과 | - | 572,231 |
| 기타 | 2,167,685 | 420,031 |
| 세무상 결손금 | - | (18,186,083) |
| 법인세비용(수익) | 8,200,897 | (7,239,737) |
| 유효세율(%)(*1) | 21.54% | - |
(*1) 전기 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.&cr
(4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | (769,411) | 1,144,576 | (1,247,061) | (871,897) |
| 장기종업권급여부채 | 1,097,153 | 254,403 | - | 1,351,556 |
| 상여충당부채 | 2,742,978 | (4,504) | - | 2,738,473 |
| 유형자산 | (206,869) | 91,093 | - | (115,775) |
| 미지급연차 | 1,333,103 | 79,583 | - | 1,412,686 |
| 기타 | 1,221,030 | 81,315 | 11,997 | 1,314,342 |
| 세무상 결손금 | 12,485,398 | (2,023,026) | - | 10,462,372 |
| 세액공제 | 116,982 | 20,072 | - | 137,055 |
| 합 계 | 18,020,364 | (356,488) | (1,235,064) | 16,428,812 |
(5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | (2,059,653) | (842,549) | 2,132,791 | (769,411) |
| 장기종업권급여부채 | 659,933 | 437,221 | - | 1,097,153 |
| 상여충당부채 | 2,712,645 | 30,332 | - | 2,742,978 |
| 유형자산 | (137,595) | (69,274) | - | (206,869) |
| 미지급연차 | 991,559 | 341,544 | - | 1,333,103 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (578,944) | 562,856 | 35,765 | 19,677 |
| 기타 | 797,691 | 403,663 | - | 13,803,733 |
| 세무상 결손금 | - | 12,485,398 | - | 12,485,398 |
| 세액공제 | - | 116,982 | - | 116,982 |
| 합 계 | 2,385,635 | 13,466,173 | 2,168,556 | 18,020,364 |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 18,996,458 | 21,389,233 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 5,880,851 | 5,544,765 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (8,440,719) | (8,841,981) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (7,778) | (71,654) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 16,428,812 | 18,020,364 |
(7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | 사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 관련 투자지분 | 1,285,462 | 1,285,462 | 처분하지 않을 예정 |
| 종속기업 관련 투자지분 | 484,634 | 484,634 | 미래 과세소득에 영향이 없음. |
| 관계기업 관련 투자지분 | 5,195,498 | 5,195,498 | 미래 과세소득에 영향이 없음. |
| 관계기업 관련 일시적차이(투자지분 이외) | 25,959,089 | 25,959,089 | 미래 과세소득에 영향이 없음. |
| 유형자산 | 44,323,754 | 44,323,754 | 처분하지 않을 예정 |
| 합 계 | 77,248,437 | 77,248,437 |
&cr&cr27. 연결현금흐름표 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 9,600 | 3,500 |
| 예금 | 9,911,645 | 7,800,811 |
| 기타현금성자산 | 27,900,712 | 141,856,168 |
| 합 계(*) | 37,821,957 | 149,660,479 |
(*)매각예정자산으로 분류된 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 82,526,695 | 9,926,859 |
| 금융리스자산의 기계장치 대체 | 1,336,500 | 2,673,000 |
| 부동산임대비율 변경으로 인한 계정대체 | 5,479,249 | 7,455,347 |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가(감소) | 2,531,826 | 8,355,558 |
| 유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) | 20,546,954 | (1,805,829) |
| 무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) | 143,784 | 719,738 |
| 금융리스부채의 유동성대체 | 1,855,568 | 2,178,951 |
| 유형자산의 비용 대체(접대비,기부금) | 2,874 | 564 |
| 임차보증금(유동)의 비유동자산 분류 | 1,107,528 | 1,083,928 |
| 임차보증금(비유동)의 유동자산 분류 | 40,000 | 466,000 |
&cr(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금융리스부채 |
| --- | --- |
| 기초금액 | 6,069,582 |
| 신규 인식 | 2,531,826 |
| 상환 | (4,027,601) |
| 기타변동 | (376,838) |
| 기말금액 | 4,196,969 |
(4) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 금융리스부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 58,224,846 | 198,564 | 3,613,170 |
| 회계정책 변경효과 | - | - | 3,444,426 |
| 신규 인식 | - | - | 4,911,132 |
| 차입 | 37,300,000 | - | - |
| 상환 | (95,543,653) | (206,568) | (5,440,411) |
| 기타변동 | 18,807 | 8,004 | (458,736) |
| 기말금액 | - | - | 6,069,581 |
(5) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용(수익) | 8,200,897 | (7,239,737) |
| 이자수익 | (1,418,312) | (3,470,233) |
| 이자비용 | 205,096 | 1,482,019 |
| 외화환산이익 | (48,980) | (193,384) |
| 외화환산손실 | 188,002 | 124,738 |
| 하자보수충당부채환입액 | (198,537) | (299,027) |
| 하자보수충당부채전입액 | - | 662,486 |
| 공사손실충당부채환입액 | (1,178,250) | (145,304) |
| 공사손실충당부채전입액 | 2,870,899 | 2,507,158 |
| 퇴직급여 | 15,772,656 | 14,394,985 |
| 감가상각비 | 29,702,310 | 30,006,379 |
| 무형자산상각비 | 7,945,221 | 7,508,514 |
| 대손상각비 | (551,775) | 668,288 |
| 재고자산평가손실(환입) | 11,899 | (13,273) |
| 유형자산처분이익 | (28,237) | (8,890) |
| 유형자산처분손실 | 84,778 | 880,334 |
| 투자부동산처분이익 | - | (252,198) |
| 투자부동산처분손실 | - | 41,584 |
| 무형자산처분이익 | - | (46) |
| 무형자산처분손실 | 20,355 | 202,060 |
| 무형자산손상차손 | 1,820,267 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (148,533) | (315,974) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 387,537 | 55,679 |
| 복리후생비 | 1,913,213 | 1,130,281 |
| 기부금 | 2,874 | 564 |
| 잡이익 | (12,989) | - |
| 합 계 | 65,540,391 | 47,727,003 |
( 6) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 12,298,305 | 10,860,772 |
| 미수금의 감소(증가) | 2,816,826 | (2,862,951) |
| 장기미수금의 감소(증가) | (25,392) | - |
| 선급금의 감소(증가) | 1,516,257 | 4,194,931 |
| 선급비용의 감소(증가) | (410,825) | 609,884 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (56,008) | 2,206 |
| 계약자산의 감소(증가) | (11,168,019) | (4,171,517) |
| 재고자산의 감소(증가) | (6,604,535) | 5,479,956 |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 56,964 | 48,586 |
| 매입채무의 증가(감소) | (9,446,901) | 7,307,324 |
| 미지급금의 증가(감소) | (65,215,695) | 40,857,492 |
| 선수수익의 증가(감소) | (51,958) | 88,991 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (4,531,103) | (3,743,996) |
| 계약부채의 증가(감소) | (7,716,616) | (3,355,883) |
| 선수금의 증가(감소) | (519,871) | (1,593,879) |
| 예수금의 증가(감소) | 118,821 | (59,842) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (5,118,692) | 771,037 |
| 충당부채의 증가(감소) | (209,809) | 640,354 |
| 유동성 예수보증금의 증가(감소) | 16,425 | (63,950) |
| 비유동예수보증금의 증가(감소) | - | 1,332,700 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (861,961) | (327,558) |
| 퇴직금의 지급 | (6,982,857) | (5,908,086) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (8,307,038) | (27,986,484) |
| 상여충당부채의 증가(감소) | 4,589,564 | 5,220,443 |
| 합 계 | (105,814,118) | 27,340,530 |
28. 우발부채와 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한 도 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업구매카드 | 롯데카드㈜ | 30,000,000 | 7,415,690 |
| 한도대출 | 한국산업은행 | 30,000,000 | - |
(2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 공 처 | 매 수 | 금 액 | 제 공 목 적 |
|---|---|---|---|---|
| 어음 | 롯데카드㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | 롯데물산㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | 롯데멤버스㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 합 계 | 3 |
(3) 당기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, 외화단위:각 통화) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공금융기관 | 보증한도액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 | 서울보증보험㈜ | 6,903,885 | 6,903,885 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) | 엔지니어링공제조합 | 30,174,446 | 9,451,108 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) | 소프트웨어공제조합 | 204,352,843 | 100,169,674 |
| 지급보증 | ㈜신한은행 | USD 602,700.00 | USD 602,700.00 |
(*) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 원 고 | 피 고 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 손해배상청구 | 롯데정보통신㈜ | CJ푸드빌㈜외 1인 | 247,942 |
| 임금 | 이준의 | 롯데정보통신㈜ | 7,154 |
&cr 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다.&cr &cr (5) 브랜드 사용계약 등&cr&cr연결회사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.&cr
29. 특수관계자 등과의 거래내역&cr
(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | 롯데지주㈜ |
| 관계기업 | HIT USA Co., Ltd. |
| 중국현대신식기술유한공사 | |
| 지배기업의 종속기업 및 공동기업 | 롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등 |
| 지배기업의 관계기업 | 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 |
| 대규모기업집단계열회사 등(*1) | ㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등 |
(*1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 상품매입 및&cr용역비 | 유형자산 취득 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 12,457,572 | 2,065,794 | - | - |
| 지배기업의&cr종속기업 및&cr공동기업 | 롯데제과㈜ | 14,626,461 | 1,751,489 | - | - |
| 롯데푸드㈜ | 5,760,734 | 166,031 | - | - | |
| ㈜롯데지알에스 | 13,247,651 | 12,727 | - | - | |
| ㈜코리아세븐 | 30,530,920 | 127,352 | - | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 26,699,827 | 30,905 | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 2,623,149 | 115,554 | - | - | |
| 기타 | 8,472,748 | 660,034 | 1,200 | 776 | |
| 소 계 | 101,961,490 | 2,864,092 | 1,200 | 776 | |
| 지배기업의&cr관계기업 | 롯데쇼핑㈜ | 130,414,240 | 1,177,859 | - | - |
| 롯데케미칼㈜ | 24,782,273 | 13,946 | - | - | |
| 롯데칠성음료㈜ | 18,453,331 | - | - | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 61,413,166 | 552,396 | - | - | |
| 기타 | 1,263,112 | 55,415 | - | - | |
| 소 계 | 236,326,122 | 1,799,616 | - | - | |
| 대규모기업집단&cr계열회사 등 | ㈜호텔롯데 | 60,725,088 | 48,510 | - | - |
| 롯데하이마트㈜ | 19,251,786 | 54,865 | - | - | |
| 롯데렌탈㈜ | 19,842,001 | 492,487 | - | - | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 38,803,497 | - | - | - | |
| 롯데건설㈜ | 16,167,041 | 25,247 | 27,452,761 | - | |
| 롯데물산㈜ | 5,797,179 | 261,633 | - | - | |
| 기타 | 49,785,996 | 625,908 | - | 49,455 | |
| 소 계 | 210,372,588 | 1,508,650 | 27,452,761 | 49,455 | |
| 합 계 | 561,117,772 | 8,238,152 | 27,453,961 | 50,231 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 유/무형자산 처분 | 상품매입 및&cr용역비 | 유형자산 취득 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 8,794,838 | - | 1,991,028 | - | - |
| 지배기업의&cr종속기업 및&cr공동기업 | 롯데카드㈜ | 56,056,708 | - | 632,043 | - | 133,656 |
| 롯데제과㈜ | 11,047,296 | - | 2,494,364 | 33,375 | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 32,110,430 | 1,055,955 | 89,028 | - | - | |
| ㈜코리아세븐 | 24,779,192 | - | - | - | - | |
| ㈜마이비 | 10,886,797 | - | - | - | - | |
| ㈜롯데지알에스 | 18,483,169 | - | 6,698 | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 3,265,530 | - | 419,230 | - | - | |
| 기타 | 42,739,074 | - | 1,689,651 | 4,100 | - | |
| 소 계 | 199,368,196 | 1,055,955 | 5,331,014 | 37,475 | 133,656 | |
| 지배기업의&cr관계기업 | 롯데쇼핑㈜ | 164,402,398 | - | 986,562 | - | - |
| 롯데케미칼㈜ | 17,643,679 | - | 44,073 | - | - | |
| 롯데칠성음료㈜ | 24,971,879 | - | 409 | - | - | |
| 롯데푸드㈜ | 6,573,884 | - | 177,951 | - | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 32,585,269 | - | 264,882 | - | - | |
| 기타 | 1,818,899 | - | 58,940 | - | - | |
| 소 계 | 247,996,008 | - | 1,532,817 | - | - | |
| 대규모기업집단계열회사 등 | ㈜호텔롯데 | 64,770,787 | - | 61,843 | - | - |
| 롯데하이마트㈜ | 18,098,238 | - | 5,818 | - | - | |
| 롯데렌탈㈜ | 13,960,472 | - | 513,591 | - | - | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 24,670,261 | - | - | - | - | |
| 롯데건설㈜ | 26,485,400 | - | 1,663 | 4,725,769 | - | |
| 롯데첨단소재㈜ | 9,811,837 | - | - | - | - | |
| 롯데손해보험㈜ | 9,011,055 | - | 1,411,509 | - | - | |
| 롯데물산㈜ | 4,390,125 | - | 262,868 | - | - | |
| 기타 | 66,464,249 | - | 591,238 | 16,274 | 548,799 | |
| 소 계 | 237,662,424 | - | 2,848,530 | 4,742,043 | 548,799 | |
| 합 계 | 693,821,465 | 1,055,955 | 11,703,389 | 4,779,518 | 682,455 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 &cr ① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 계약자산 | 사용권자산 | 기타채권 | 매입채무 | 계약부채 | 리스부채 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 1,311,722 | 1,350,287 | - | - | - | 23,470 | - | 46,833 |
| 지배기업의&cr 종속기업 및&cr 공동기업 | 롯데제과㈜ | 2,296,967 | 198,224 | - | 224 | - | 743,669 | - | 70,082 |
| 롯데푸드㈜ | 1,137,936 | - | - | - | - | - | - | 13,382 | |
| 롯데지알에스㈜ | 1,879,933 | 403,685 | - | - | - | 7,254 | - | - | |
| ㈜코리아세븐 | 5,978,264 | 325,778 | - | 12,590 | 479 | 378,608 | - | 2,938 | |
| 롯데멤버스㈜ | 1,766,341 | 565,484 | - | 3,100 | 4,054 | - | - | 457,586 | |
| ㈜대홍기획 | 378,269 | 9,639 | - | - | - | - | - | 24,547 | |
| 기타 | 1,199,648 | - | - | - | 35,553 | 7,412 | - | 56,334 | |
| 소 계 | 14,637,358 | 1,502,810 | - | 15,914 | 40,086 | 1,136,943 | - | 624,869 | |
| 지배기업의&cr 관계기업 | 롯데쇼핑㈜ | 11,130,746 | 2,194,177 | - | 1,439,524 | 84,661 | 1,083,576 | - | 17,986,032 |
| 롯데케미칼㈜ | 1,345,847 | 726,094 | - | - | - | 79,819 | - | - | |
| 롯데칠성음료㈜ | 2,740,289 | 1,676,425 | - | - | - | 530,822 | - | 360,540 | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 6,820,276 | 10,025,008 | - | - | 1,699 | 112,875 | - | 60,610 | |
| 기타 | 298,978 | - | - | 37,238 | - | 34,322 | - | 63,701 | |
| 소 계 | 22,336,136 | 14,621,704 | - | 1,476,762 | 86,360 | 1,841,414 | - | 18,470,883 | |
| 대규모기업집단&cr 계열회사 등 | ㈜호텔롯데 | 7,213,945 | 1,383,692 | - | 1,440,990 | - | 99,438 | - | - |
| 롯데하이마트㈜ | 5,317,439 | - | - | - | - | 822,021 | - | 2 | |
| 롯데렌탈㈜ | 3,362,328 | 773,725 | 584,264 | 6 | - | 31,440 | 594,865 | 4,629 | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 3,374,185 | 2,217,294 | - | - | - | 4,600 | - | - | |
| 롯데건설㈜ | 739,623 | 1,185,335 | - | 525 | 10,319,893 | 81,684 | - | 127 | |
| 롯데물산㈜ | 421,694 | 777,959 | 1,237,507 | 145,190 | - | 8,962 | 1,313,177 | 60,248 | |
| 기타 | 5,421,051 | 1,203,006 | 5,755 | 25,971 | 8,755 | 239,875 | 5,760 | 50,079 | |
| 소 계 | 25,850,265 | 7,541,011 | 1,827,526 | 1,612,682 | 10,328,648 | 1,288,020 | 1,913,802 | 115,085 | |
| 합 계 | 64,135,481 | 25,015,812 | 1,827,526 | 3,105,358 | 10,455,094 | 4,289,847 | 1,913,802 | 19,257,670 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 계약자산 | 사용권자산 | 기타채권 | 매입채무 | 계약부채 | 리스부채 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 1,113,427 | 489,999 | - | - | - | 309 | - | 220,104 |
| 지배기업의&cr 종속기업 및&cr 공동기업 | 롯데제과㈜ | 928,249 | 50,578 | - | - | - | - | - | 189,674 |
| 롯데멤버스㈜ | 5,052,338 | 329,169 | - | - | 4,975 | 368,007 | - | 1,894,953 | |
| ㈜코리아세븐 | 6,239,029 | 613,105 | - | - | - | - | - | 38,760 | |
| 롯데지알에스㈜ | 1,968,573 | 1,130,318 | - | - | - | 11,750 | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 465,453 | 183,845 | - | - | - | - | - | 92,574 | |
| 기타 | 1,844,544 | - | - | - | 197,162 | 29,594 | - | 57,762 | |
| 소 계 | 16,498,186 | 2,307,015 | - | - | 202,137 | 409,351 | - | 2,273,723 | |
| 지배기업의&cr 관계기업 | 롯데쇼핑㈜ | 23,366,504 | 2,853,847 | - | 3,952,779 | 86,587 | 405,755 | - | 84,814,330 |
| 롯데케미칼㈜ | 2,389,380 | 344,088 | - | - | - | - | - | 8,833 | |
| 롯데칠성음료㈜ | 1,835,562 | 1,895,880 | - | - | - | 8,362 | - | 57 | |
| 롯데푸드㈜ | 942,549 | - | - | - | - | - | - | 14,681 | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 3,078,775 | 3,993,224 | - | - | 11,105 | 138,011 | - | 16,404 | |
| 기타 | 138,179 | - | - | 158,460 | - | - | - | 211,215 | |
| 소 계 | 31,750,949 | 9,087,039 | - | 4,111,239 | 97,692 | 552,128 | - | 85,065,520 | |
| 대규모기업집단&cr 계열회사 등 | ㈜호텔롯데 | 4,915,461 | 5,083,058 | - | 1,440,990 | - | 458,106 | - | 3,080 |
| 롯데하이마트㈜ | 3,445,851 | - | - | - | - | 204,960 | - | 849 | |
| 롯데렌탈㈜ | 1,538,948 | 245,869 | 529,148 | - | - | 502 | 538,058 | 7,707 | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 3,777,892 | - | - | - | - | 1,716,833 | - | - | |
| 롯데건설㈜ | 4,676,542 | 443,735 | - | 95 | 1,603,440 | 409,224 | - | 15,401 | |
| 롯데첨단소재㈜ | 882,547 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 롯데물산㈜ | 248,904 | - | 1,336,891 | 140,554 | - | - | 1,357,774 | - | |
| 기타 | 8,501,100 | 1,460,327 | 5,692 | 14,846 | 19,899 | 16,879 | 5,758 | 161,801 | |
| 소 계 | 27,987,245 | 7,232,989 | 1,871,731 | 1,596,485 | 1,623,339 | 2,806,504 | 1,901,590 | 188,838 | |
| 합 계 | 77,349,807 | 19,117,042 | 1,871,731 | 5,707,724 | 1,923,168 | 3,768,292 | 1,901,590 | 87,748,185 |
(4) 당기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 계정과목 | 기초 | 감소 | 현금출자 | 평가 | 당기말(*1) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 관계기업 | ||||||
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | 출자금 | 1,196,766 | - | - | (22,465) | 1,174,301 |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||||
| 롯데캐피탈㈜ | 금융리스부채 | 76,804 | (76,804) | - | - | - |
| 롯데스타트업펀드1호 | 출자금 | 2,011,106 | - | 900,000 | 37,386 | 2,948,492 |
| 합 계 | 3,284,676 | (76,804) | 900,000 | 14,921 | 4,122,793 |
(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.&cr&cr(5) 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 차입(*2) | 상환(*2) | 환율변동효과 | 현금출자 | 평가 | 전기말(*1) |
| 지배기업의 관계기업 | ||||||||
| 롯데스타트업펀드1호(*3) | 출자금 | 1,163,551 | - | - | - | 900,000 | (52,445) | 2,011,106 |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | 출자금 | - | - | - | - | 1,200,000 | (3,234) | 1,196,766 |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||||||
| 롯데캐피탈㈜ | 단기차입금 | 23,000,000 | 39,900,000 | (62,900,000) | - | - | - | - |
| 금융리스 | 982,215 | - | (905,411) | - | - | - | 76,804 | |
| 낙천융자조임유한공사 | 장기차입금 | 198,564 | - | (206,568) | 8,004 | - | - | - |
| 합 계 | 25,344,330 | 39,900,000 | (64,011,979) | 8,004 | 2,100,000 | (55,679) | 3,284,676 |
(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.&cr(*2) 만기연장으로 인한 변동액이 포함되어 있습니다.&cr(*3) 2019년 11월 27일 지배기업의 관계기업에서 제외되었습니다.&cr&cr(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 28(2)에 기재되어 있습니다.
&cr (7) 당기말 현재 특수 관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 178,055 천원 이며, 당기 중인식한 대손상각비(환입)는 (-)238,470 천원입 니다.&cr &cr (8) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 409,411천원이며, 당기 중인식한 대손상각비(환입)는 294,937천원입니다. &cr
(9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,323,438 | 1,377,041 |
| 장기종업원급여 | 5,500 | - |
| 퇴직급여 | 179,788 | 167,260 |
| 합 계 | 1,508,726 | 1,544,301 |
(10) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 배당금의 지급(보통주) | 7,000,0000 | 6,500,000 |
&cr(11) 당기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대규모기업집단계열회사 | 롯데물산㈜ | 249,547 | 241,021 |
| 롯데렌탈㈜ | 469,608 | 383,780 | |
| 롯데오토리스㈜ | 6,355 | 6,355 |
&cr(12) 브랜드 사용계약 등&cr&cr연결실체는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발 생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당기 및 전기 발생한 비용은 각각 1,880,314천원 및 1,822,339천원입니다.
30. 위험관리&cr
(1) 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr
당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 236,151,659 | 306,273,349 |
| 자본(B) | 413,349,715 | 390,410,050 |
| 부채비율(A/B) | 57.1% | 78.4% |
(2) 금융위험관리&cr
연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr
1) 환위험&cr연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결회사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,310,839 | 2,258,301 | 1,936,629 | 611,029 |
| EUR | 1,251,427 | - | - | - |
| CNY | 19,544 | - | 625 | - |
| PKR | 126,314 | - | 139,355 | - |
| VND | 2,479,806 | - | - | - |
| IDR | 898,102 | - | - | - |
| INR | 366,363 | - | - | - |
| 합 계 | 7,452,395 | 2,258,301 | 2,076,609 | 611,029 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5,254 | (5,254) | 132,560 | (132,560) |
| EUR | 125,143 | (125,143) | - | - |
| CNY | 1,954 | (1,954) | 63 | (63) |
| PKR | 12,631 | (12,631) | 13,936 | (13,936) |
| VND | 247,981 | (247,981) | - | - |
| IDR | 89,810 | (89,810) | - | - |
| INR | 36,636 | (36,636) | - | - |
| 합 계 | 519,409 | (519,409) | 146,559 | (146,559) |
&cr 2) 이자율위험
당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 없습니다.&cr&cr 3) 가격위험&cr 당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다.&cr
4) 신용위험
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. &cr&cr한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr
① 신용위험에 대한 노출정도
신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr 연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권&cr(6개월이내) | 6개월 초과채권 | 1년 초과채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | ||||
| 기대 손실률 | 0.33% | 11.67% | 100.00% | |
| 총 장부금액 | 102,780,877 | 77,835 | 263,605 | 103,122,317 |
| 대손충당금 | 337,370 | 9,083 | 263,605 | 610,058 |
&cr(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권&cr(6개월이내) | 6개월 초과채권 | 1년 초과채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | ||||
| 기대 손실률 | 0.21% | 49.44% | 96.23% | |
| 총 장부금액 | 119,150,137 | 470,228 | 1,534,576 | 121,154,941 |
| 대손충당금 | 249,854 | 232,461 | 1,476,785 | 1,959,100 |
&cr당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,959,100 | 1,523,251 |
| 손상차손 인식(환입) | (1,371,136) | 435,849 |
| 기말잔액 | 587,964 | 1,959,100 |
&cr연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다.&cr
③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체 및 손상되지&cr않은 금융자산 | 연체되었으나&cr손상되지 않은 금융자산 | 손상된 &cr금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산(유동) | 36,580,832 | - | - | 36,580,832 |
| 기타금융자산(비유동) | 16,428,812 | - | - | 16,428,812 |
| 합 계 | 53,009,644 | - | - | 53,009,644 |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체 및 손상되지&cr않은 금융자산 | 연체되었으나&cr손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산(유동) | 61,694,243 | - | - | 61,694,243 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,020,279 | - | - | 2,020,279 |
| 합 계 | 63,714,522 | - | - | 63,714,522 |
&cr당기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.&cr
④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr당기말과 전기말 현재 계약자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 계약자산(유동) | 36,580,832 | 902,918 | 37,483,750 |
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산(유동) | 26,315,731 | - | 26,315,731 |
당기와 전기 중 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 121,701 | - |
| 손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | 781,217 | 121,701 |
| 기말 대손충당금 | 902,918 | 121,701 |
4) 유동성위험&cr연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무(유동) | 121,464,248 | 121,464,248 | 121,464,248 | - | - |
| 매입채무및기타채무(비유동) | 51,171 | 51,171 | - | - | 51,171 |
| 리스부채(유동) | 2,207,451 | 2,313,142 | 813,934 | 1,499,208 | - |
| 리스부채(비유동) | 1,989,518 | 2,102,402 | - | - | 2,102,402 |
| 기타금융부채(유동) | 13,177,212 | 13,177,212 | 13,041,311 | 135,901 | - |
| 기타금융부채(비유동) | 1,330,000 | 1,330,000 | - | - | 1,330,000 |
| 합 계 | 140,219,600 | 140,438,175 | 135,319,493 | 1,635,109 | 3,483,573 |
전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 238,421,338 | 238,421,338 | 238,421,338 | - | - |
| 리스부채(유동) | 3,264,962 | 3,404,160 | 1,093,936 | 2,310,224 | - |
| 리스부채(비유동) | 2,804,620 | 3,041,022 | - | - | 3,041,022 |
| 기타금융부채(유동) | 13,560,629 | 13,560,629 | 13,560,629 | - | - |
| 기타금융부채(비유동) | 1,330,000 | 1,330,000 | - | - | 1,330,000 |
| 합 계 | 259,381,549 | 259,757,149 | 253,075,903 | 2,310,224 | 4,371,022 |
&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
31. 건설형공사계약&cr
(1) 연결회사의 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 117,084,537 | 35,374,891 |
| 증감액(*) | 199,505,372 | 276,215,496 |
| 수익인식액 | (205,708,691) | (194,505,851) |
| 분기말금액 | 110,881,218 | 117,084,536 |
(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 진행중인 계약과 관련된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 누적발생원가 | 144,524,104 | 112,898,591 |
| 누적손익 | 17,592,681 | 19,930,654 |
| 진행청구액 | (129,756,142) | (115,750,591) |
| 소 계 | 32,360,643 | 17,078,654 |
| 계약자산(*1) | 37,483,750 | 26,315,731 |
| 계약부채(*2) | (5,123,108) | (9,237,077) |
| 소 계 | 32,360,642 | 17,078,654 |
(*1) 해당 계약자산에 인식된 대손충당금은 902,918천원(전기말 121,071천원)입니다.&cr(*2) 이외 계약부채 로는 인식시점차이로 인한 선수금 1,171,301천원 (전기 : 4,803,589천원)이 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약&cr수익변동 | 추정총계약&cr원가변동 | 당기손익에&cr미치는영향 | 미래손익에&cr미치는영향 | 공사손실&cr충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SI부문 | 814,700 | 3,528,218 | (2,930,777) | 217,259 | 4,266,224 |
(전기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약&cr수익변동 | 추정총계약&cr원가변동 | 당기손익에&cr미치는영향 | 미래손익에&cr미치는영향 | 공사손실&cr충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SI부문 | 9,660,313 | 8,289,577 | 630,835 | 739,901 | 2,573,575 |
&cr한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr &cr(5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr 당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 7,673백만원 및 6,279백만원 감 소합니다. &cr
(6) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다.&cr
32. 영업부문&cr
(1) 영업부문의 채택&cr&cr연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. &cr&cr(2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형&cr&cr연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다.
| 부문 | 용역의 유형 |
|---|---|
| SM부문 | 시스템 운영 및 관리 등 |
| SI부문 | 컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등 |
(3) 보고부문별 분석&cr&cr연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보고부문 매출 | ||
| SM부문 | 153,867,514 | 170,259,463 |
| SI부문 | 698,875,186 | 694,213,484 |
| 연결조정 | (3,196,808) | (18,814,303) |
| 매출액 | 849,545,892 | 845,658,644 |
| 보고부문 영업이익 | ||
| SM부문 매출총이익 | 40,350,220 | 37,407,657 |
| SI부문 매출총이익 | 28,521,675 | 36,691,695 |
| 연결조정 | 11,740 | 663,759 |
| 판매비와관리비 | (30,132,998) | (33,648,691) |
| 영업이익 | 38,750,637 | 41,114,420 |
자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.&cr&cr(4) 주요 제품 및 용역별 수익&cr&cr연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 시스템 운영 및 관리 | 153,810,137 | 170,259,463 |
| 시스템 구축 및 장비납품 | 695,735,756 | 675,399,181 |
| 합 계 | 849,545,893 | 845,658,644 |
(5) 주요 지역별 정보&cr&cr연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지 역 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비유동자산(*) | 매출액 | 비유동자산(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 835,876,818 | 338,021,294 | 845,956,089 | 284,909,900 |
| 해외 | 16,865,882 | 1,310,889 | 18,516,858 | 1,110,292 |
| 연결조정분개 | (3,196,807) | - | (18,814,303) | - |
| 합 계 | 849,545,893 | 339,332,183 | 845,658,644 | 286,020,192 |
(*) 재계산 금액은 전기 주석 작성 내역을 바탕으로 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다.
&cr(6) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr단일 외부고객으로부터의 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| &cr구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출액 | |
| --- | --- | --- |
| A사 및 A사의 종속기업 | 161,084,541 | 245,976,914 |
| B사 및 B사의 종속기업 | 112,181,809 | 206,688,650 |
| 합계 | 273,266,350 | 452,665,564 |
33. 온실가스 배출권과 배출부채&cr
(1) 당기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU)
| 이행연도 | 무상할당 배출권 |
|---|---|
| 2018년분 | 31,863 |
| 2019년분 | 30,431 |
| 2020년분 | 30,430 |
| 합 계 | 92,724 |
&cr (2) 당기와 전기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: KAU) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초(이월) | (24,138) | (5,742) |
| 무상할당 | 30,430 | 30,431 |
| 재분류 | 14,154 | 5,866 |
| 매입 | 10,000 | - |
| 사용 | (61,310) | (54,693) |
| 기말 | (30,864) | (24,138) |
&cr (3) 당기와 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 919,658 | 143,550 |
| 증감 | (209,809) | 776,108 |
| 기말 | 709,849 | 919,658 |
34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr&cr(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주석 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 23 | 847,763,463 | 844,239,444 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 | 11 | 1,782,430 | 1,419,200 |
| 총 수익 | 849,545,893 | 845,658,644 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr&cr1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산 | ||
| SI부문 (*1) | 36,580,832 | 26,194,030 |
| 계약부채 | ||
| SI부문 (*2) | 5,123,108 | 9,237,077 |
(*1) 계약 자산에 대한 충당금 설정 액 902,918 천 원 (전기말 121,701천원)이 포함되어 있습니다.&cr (*2) 이 외 계약부채 로는 인식시점차이로 인한 선수 금 1,171,301천원 (전 기말 4,803,589천원)이 있습니다.
2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| SI부문 | 8,583,053 | 5,653,260 |
35. 매각예정자산/부채&cr연결회사는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데 모바일 상품권 사업 부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의하고 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였습니다.&cr&cr(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역&cr
| 구 분 | 제 4(당) 기말 |
| 처분자산 집단 내 자산 | |
| 현금 및 현금성자산 | 59,466,704 |
| 미수금 | 2,755,799 |
| 기계장치 | 2,196 |
| 기타유형자산 | 2,116 |
| 소프트웨어 | 104,868 |
| 기타무형자산 | 948,069 |
| 퇴직연금운용자산 | 30,915 |
| 합 계 | 63,310,667 |
| 처분자산 집단 내 부채 | |
| 매입채무 | 663,991 |
| 미지급금 | 59,524,857 |
| 선수금 | 1,918,926 |
| 확정급여채무 | 30,915 |
| 합 계 | 62,138,689 |
36. 보고기간 후 사건&cr연결회사는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데모바일상품권 사업부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의 후 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였고, 당기말에 분류한 매각예정자산/부채는 2021년 1월 4일자로 양도 완료하였습니다.
※ 해당 사업연도의 당사 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 연결재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 당사의 상세한 주석사항 및 최종 연결재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결재무제표를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 연결재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.&cr&cr 2) 별도 재무제표 &cr
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 4(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 3(전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 롯데정보통신 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 276,678,139,815 | 374,468,291,339 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,28,31,35 | 34,077,686,205 | 145,595,499,371 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 3,5,30,31 | 101,550,840,700 | 116,933,596,461 | ||
| 계약자산 | 30,32,34 | 36,912,798,655 | 26,056,780,916 | ||
| 재고자산 | 7 | 12,710,817,863 | 6,201,340,072 | ||
| 기타금융자산 | 4,5,30,31 | 12,202,381,073 | 61,743,876,250 | ||
| 기타자산 | 6,30 | 9,912,947,745 | 11,937,198,269 | ||
| 매각예정자산 | 35 | 63,310,667,574 | - | ||
| II. 비유동자산 | 368,794,425,454 | 317,731,193,432 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,29,30 | 8,224,669,480 | 7,543,432,761 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,20 | 1,181,603,828 | 1,231,177,004 | ||
| 종속기업투자 | 8,30 | 2,969,391,400 | 3,157,082,364 | ||
| 유형자산 | 2,10,30 | 288,988,970,267 | 227,474,704,781 | ||
| 투자부동산 | 11,30 | 22,856,620,398 | 29,077,782,270 | ||
| 무형자산 | 12 | 26,175,703,244 | 28,357,412,333 | ||
| 기타금융자산 | 5,30.31 | 1,989,012,400 | 2,869,238,000 | ||
| 이연법인세자산 | 27 | 16,408,454,437 | 18,020,363,919 | ||
| 자 산 총 계 | 645,472,565,269 | 692,199,484,771 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 224,532,293,148 | 289,769,582,423 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,13,30,31 | 120,309,532,510 | 236,442,369,355 | ||
| 계약부채 | 30,32,34 | 5,837,802,800 | 13,956,769,994 | ||
| 리스부채 | 2,5,14,28,30,31 | 1,751,486,431 | 3,057,146,635 | ||
| 당기법인세부채 | 27 | 5,128,558,229 | 1,099,714,060 | ||
| 기타금융부채 | 5,31 | 13,070,559,385 | 13,296,656,724 | ||
| 기타부채 | 15,30 | 3,938,524,195 | 11,304,512,382 | ||
| 충당부채 | 16,33 | 12,357,140,392 | 10,612,413,273 | ||
| 매각예정부채 | 35 | 62,138,689,206 | - | ||
| II. 비유동부채 | 8,696,786,105 | 13,510,990,659 | |||
| 리스부채 | 2, 5,14,28,30,31 | 1,491,049,418 | 2,671,916,852 | ||
| 순확정급여부채및기타장기급여부채 | 17,30,35 | 5,854,396,687 | 9,487,733,807 | ||
| 기타금융부채 | 5,30,31 | 1,330,000,000 | 1,330,000,000 | ||
| 충당부채 | 16 | 21,340,000 | 21,340,000 | ||
| 부 채 총 계 | 233,229,079,253 | 303,280,573,082 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 18 | 76,981,655,000 | 76,981,655,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 18 | 312,244,969,012 | 312,244,969,012 | ||
| III. 자본조정 | 18 | (55,708,757,332) | (55,708,757,332) | ||
| IV. 이익잉여금 | 19 | 78,007,204,149 | 54,645,053,355 | ||
| V. 기타자본구성요소 | 20 | 718,415,187 | 755,991,654 | ||
| 자 본 총 계 | 412,243,486,016 | 388,918,911,689 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 645,472,565,269 | 692,199,484,771 |
&cr첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 4(당) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 3(전) 기 2019년 01월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 22,30,32,34 | 835,876,818,415 | 772,283,145,466 | ||
| II. 매출원가 | 22,25,30,32 | 770,025,956,437 | 700,840,537,576 | ||
| III. 매출총이익 | 65,850,861,978 | 71,442,607,890 | |||
| 판매비와관리비 | 23,25,30 | 27,642,794,140 | 27,851,499,970 | ||
| 대손상각비 | 5,25,30 | (627,973,285) | 539,822,899 | ||
| IV. 영업이익 | 38,836,041,123 | 43,051,285,021 | |||
| 기타수익 | 24,30 | 906,169,960 | 4,225,728,518 | ||
| 기타비용 | 24,30 | 2,565,788,838 | 2,910,041,559 | ||
| 금융수익 | 5,26 | 1,585,478,988 | 4,063,431,972 | ||
| 금융비용 | 5,26,30 | 581,980,103 | 321,211,094 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익 | 38,179,921,130 | 48,109,192,858 | |||
| 법인세비용 | 27 | 8,133,296,361 | 11,220,794,018 | ||
| VI. 당기순이익 | 30,046,624,769 | 36,888,398,840 | |||
| VII. 기타포괄손익 | 3,868,506,458 | (7,359,949,772) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 3,868,506,458 | (7,359,949,772) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17,19 | 5,153,143,700 | (9,628,386,630) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 5,20 | (49,573,176) | (81,309,640) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | 27 | (1,235,064,066) | 2,349,746,498 | ||
| VIII. 총포괄이익 | 33,915,131,227 | 29,528,449,068 | |||
| IX. 주당손익 | |||||
| 기본및희석주당이익 | 21 | 1,986 | 2,514 |
&cr첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 4(당) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 3(전) 기 2019년 01월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01(전기초) | 71,430,000,000 | 273,360,748,955 | - | 34,340,871,580 | - | 379,131,620,535 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 36,888,398,840 | - | 36,888,398,840 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (7,298,317,065) | - | (7,298,317,065) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | (61,632,707) | (61,632,707) |
| 총포괄손익 | - | - | - | 29,590,081,775 | (61,632,707) | 29,528,449,068 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | ||||||
| 동일지배사업결합 거래 | 5,551,655,000 | 38,917,101,550 | (55,578,857,117) | - | 817,624,361 | (10,292,476,206) |
| 연차배당 | - | - | - | (9,285,900,000) | - | (9,285,900,000) |
| 자기주식 취득 | - | - | (129,900,215) | - | - | (129,900,215) |
| 기타 | - | (32,881,493) | - | - | - | (32,881,493) |
| 2019.12.31(전기말) | 76,981,655,000 | 312,244,969,012 | (55,708,757,332) | 54,645,053,355 | 755,991,654 | 388,918,911,689 |
| 2020.01.01(당기초) | 76,981,655,000 | 312,244,969,012 | (55,708,757,332) | 54,645,053,355 | 755,991,654 | 388,918,911,689 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 30,046,624,769 | - | 30,046,624,769 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 3,906,082,925 | - | 3,906,082,925 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | (37,576,467) | (37,576,467) |
| 총포괄손익 | - | - | - | 33,952,707,694 | (37,576,467) | 33,915,131,227 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | (10,590,556,900) | - | (10,590,556,900) |
| 2020.12.31(당기말) | 76,981,655,000 | 312,244,969,012 | (55,708,757,332) | 78,007,204,149 | 718,415,187 | 412,243,486,016 |
&cr첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 4(당) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 3(전) 기 2019년 01월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (15,147,039,060) | 103,312,069,904 | |||
| 당기순이익 | 30,046,624,769 | 36,888,398,840 | |||
| 조정항목 | 28 | 64,475,256,775 | 54,644,866,552 | ||
| 운전자본의 변동 | 28 | (105,941,313,828) | 22,284,451,045 | ||
| 법인세의 납부 | (3,727,606,776) | (10,505,646,533) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 28 | (22,576,683,349) | (28,186,829,352) | ||
| 단기금융상품의 순증감 | 50,000,000,000 | (10,000,000,000) | |||
| 장기금융상품의 감소 | - | 4,500,000 | |||
| 단기대여금의 감소 | - | 301,106,000 | |||
| 장기대여금의 감소 | 9,600,000 | 34,700,000 | |||
| 보증금의 취득 | (53,196,100) | (612,120,800) | |||
| 보증금의 회수 | 116,643,800 | 681,452,945 | |||
| 종속기업주식의 취득 | - | (2,965,864,000) | |||
| 종속기업주식의 처분 | 187,870,162 | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (920,240,000) | (2,100,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 33,582,444 | |||
| 유형자산의 취득 | (65,244,841,474) | (12,858,399,579) | |||
| 유형자산의 처분 | 41,602,236 | (50,735,413) | |||
| 투자부동산의 처분 | - | 365,000,000 | |||
| 무형자산의 취득 | (8,698,719,854) | (8,612,160,058) | |||
| 무형자산의 처분 | 300,000,000 | 30,324,514 | |||
| 사업결합으로 인한 현금유입액 | - | 3,776,642,541 | |||
| 이자의 수취 | 1,684,597,881 | 3,785,142,054 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (14,310,236,431) | (82,423,174,274) | |||
| 단기차입금의 증가 | 132,000,000,000 | - | |||
| 단기차입금의 상환 | (132,000,000,000) | (67,900,000,000) | |||
| 유동성금융리스부채의 감소 | (3,559,679,471) | (4,765,022,395) | |||
| 주식발행비 | - | (32,881,493) | |||
| 자기주식의 취득 | - | (129,900,215) | |||
| 이자의 지급 | (160,000,060) | (309,470,171) | |||
| 배당금의 지급 | (10,590,556,900) | (9,285,900,000) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (52,033,958,840) | (7,297,933,722) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 145,595,499,371 | 152,910,732,762 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (17,149,843) | (17,299,669) | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 93,544,390,688 | 145,595,499,371 | |||
| VIII. 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 | 35 | (59,466,704,483) | - | ||
| IX. 기말의 재무상태표상 현금및현금성자산 | 34,077,686,205 | 145,595,499,371 |
&cr첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 4(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 3(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 롯데정보통신 주식회사 |
1. 당사의 개요&cr
롯데정보통신 주식회사(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다.&cr&cr당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. &cr&cr당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.&cr
당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 롯데지주㈜ | 10,000,000 | 64.95 |
| 우리사주조합 | 483,994 | 3.14 |
| 자기주식 | 266,964 | 1.73 |
| 기타 | 4,645,373 | 30.18 |
| 합 계 | 15,396,331 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr 당사는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr
(1) 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr
(2) 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다.&cr
| - | 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. |
| - | 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. |
| - | 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. |
| - | 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. |
| - | 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. |
| - | 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다. |
| - | 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다 (주 석 32 참조). |
&cr
(3) 공정가치 측정
공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr &cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr
| - 수준 1: | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2: | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3: | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.&cr - 주석5 : 금융상품의 구분 및 공정가치
&cr2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
&cr- 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)&cr&cr동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다.&cr&cr&cr - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. &cr&cr동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.&cr&cr동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.&cr&cr동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.&cr&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)&cr&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. &cr&cr기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해 중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다.&cr&cr 당사는 동 제ㆍ개정사항이 당 사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. &cr&cr동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.&cr동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.&cr&cr동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)&cr&cr동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.&cr&cr또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. &cr&cr생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.&cr&cr동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)&cr&cr동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.&cr&cr동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.&cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. &cr&cr① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'&cr&cr동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.&cr&cr④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'&cr&cr동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. &cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr
2.2 유의적인 회 계정책&cr
(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 현금및현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr(3) 매출채권&cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(5 ) 금융 자산의 손상&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.&cr
① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 10~45년 |
| 구 축 물 | 10년~40년 |
| 기계장치 | 4~8년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 사용권자산 | 4~8년 |
| 기타의유형자산 | 4년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(9) 비금융자산의 손상&cr재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr (10) 매각예정비유동자산 &cr &cr매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.&cr&cr당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.&cr&cr(11) 리스&cr
1) 당사가 리스이용자인 경우
당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
| - | 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 |
| - | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
당사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
| - | 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. |
| - | 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. |
| - | 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. |
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
당사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.(16)참고)에 설명되어 있습니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.
2) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.
최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.
금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.
계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
&cr(12) 계약자산 및 계약부채&cr당사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.
(13) 매입채무와 기타채무&cr매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr&cr (14) 금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산 서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. &cr
② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr&cr④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(16) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
(17) 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(18) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr
(19) 금융수익과 비용&cr금융수익은 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익-금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(20) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr
② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 당사는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
&cr(21) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr (22) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리&cr&cr당사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.&cr&cr온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.&cr
(23) 재무제표 승인 &cr당사의 재무제표는 2021년 2월 25일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
2.2.1 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
&cr(5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.2.2 수익인식&cr&cr당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
&cr(1) 수행의무의 식별&cr당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr&cr(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr당사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr&cr(3) 변동대가&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr(4) 거래가격의 배분&cr당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr
3. 매출채권및기타채권&cr&cr당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 103,232,203 | - | 114,651,785 | - |
| 미수금(*) | 112,762 | 25,392 | 5,658,983 | - |
| 소 계 | 103,344,965 | 25,392 | 120,310,768 | - |
| 대손충당금 | (1,794,124) | (25,392) | (3,377,172) | - |
| 합 계 | 101,550,841 | - | 116,933,596 | - |
(*) 매각예정자산으로 분류한 미수금 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.&cr&cr 4. 사용이 제한된 금융자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 모바일상품권사업 관련 예금 등의 내 역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 656,150 | 72,487,724 |
| 매각예정자산 | 59,466,704 | - |
| 기타금융자산 | - | 50,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 합 계 | 66,122,854 | 128,487,724 |
&cr ( 2 ) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 좌, 천원) | |||||
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | 사용제한 내용 | ||
| 좌수 | 장부금액 | 좌수 | 장부금액 | ||
| 엔지니어링공제조합 출자금 | 734 | 502,907 | 734 | 474,422 | 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주29) |
| 소프트웨어공제조합 출자금 | 4,941 | 3,575,629 | 4,941 | 3,694,643 | 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주29) |
| 전기공사공제조합 출자금 | 300 | 100,295 | 300 | 98,865 | 지급보증 담보제공 |
| 기계설비건설공제조합 출자금 | 54 | 53,335 | 54 | 52,439 | 지급보증 담보제공 |
| 정보통신공제조합 출자금 | 38 | 15,499 | 38 | 15,192 | 지급보증 담보제공 |
| 합 계 | 4,247,665 | 4,335,561 |
5. 금융상품의 구분 및 공정가치 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 범주 | 내 역 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로측정하는&cr금융자산 | 유동자산: | ||||
| 현금및현금성자산(*1) | 34,077,686 | 34,077,686 | 145,595,499 | 145,595,499 | |
| 매출채권및기타채권(*2)(*3) | 101,550,841 | 101,550,841 | 116,933,596 | 116,933,596 | |
| 기타금융자산(*2) | 12,202,381 | 12,202,381 | 61,743,876 | 61,743,876 | |
| 비유동자산: | |||||
| 기타금융자산(*2) | 1,989,012 | 1,989,012 | 2,869,238 | 2,869,238 | |
| 소 계 | 149,819,920 | 149,819,920 | 327,142,209 | 327,142,209 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 유동자산: | ||||
| 상생협력펀드(*2) | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 비유동자산: | |||||
| 출자금 등 | 8,224,669 | 8,224,669 | 7,543,433 | 7,543,433 | |
| 소 계 | 14,224,669 | 14,224,669 | 13,543,433 | 13,543,433 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성 없는 지분증권(*4) | 1,181,604 | 1,181,604 | 1,231,177 | 1,231,177 |
| 소 계 | 1,181,604 | 1,181,604 | 1,231,177 | 1,231,177 | |
| 금융자산 합계 | 165,226,193 | 165,226,193 | 341,916,819 | 341,916,819 |
(*1) 매각예정으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.&cr(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr(*3) 매각예정자산으로 분류한 매출채권및기타채권 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.&cr(*4) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 10,000,000 | - | 60,000,000 | - |
| 미수수익 | 47,154 | - | 312,067 | - |
| 보증금 | 2,155,227 | 678,200 | 1,084,469 | 1,812,406 |
| 대여금 | - | 1,310,812 | 347,340 | 1,056,832 |
| 합 계 | 12,202,381 | 1,989,012 | 61,743,876 | 2,869,238 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상생협력펀드 | 6,000,000 | - | 6,000,000 | - |
| 출자금 | ||||
| 롯데스타트업펀드1호 | - | 2,840,474 | - | 2,011,106 |
| 소프트웨어공제조합(*1) | - | 3,575,629 | - | 3,694,643 |
| 엔지니어링공제조합(* 2) | - | 502,907 | - | 474,422 |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | - | 1,116,290 | - | 1,196,766 |
| 기타 | - | 189,369 | - | 166,496 |
| 소 계 | - | 8,224,669 | - | 7,543,433 |
| 합 계 | 6,000,000 | 8,224,669 | 6,000,000 | 7,543,433 |
(*1) 계약, 입찰이 행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌 ( 당기말 장부금액: 3,575,629천원, 전 기말 장부금액 3,694,643천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 29 참고).&cr (*2) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌( 당기말 장부금액: 502,907천원 , 전기말 장부금액: 474,422천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참고).&cr&cr(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이씨뱅크 | - | 981,844 | - | 1,050,249 |
| ㈜에스지아이코리아 | - | 199,760 | - | 180,928 |
| 합 계 | - | 1,181,604 | - | 1,231,177 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채범주 | 계정명 | 제 4(당) 기말 | | 제 3(전) 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는&cr금융부채(*1) | 유동부채: | | | | |
| 매입채무및기타채무(*2) | 120,309,533 | 120,309,533 | 236,442,369 | 236,442,369 |
| 기타금융부채 | 13,070,559 | 13,070,559 | 3,057,147 | 3,057,147 |
| 금융리스부채 | 1,751,486 | 1,751,486 | 13,296,657 | 13,296,657 |
| 소 계 | 135,131,578 | 135,131,579 | 252,796,173 | 252,796,173 |
| 비유동부채: | | | | |
| 금융리스부채 | 1,491,049 | 1,491,049 | 2,671,917 | 2,671,917 |
| 기타금융부채 | 1,330,000 | 1,330,000 | 1,330,000 | 1,330,000 |
| 소 계 | 2,821,049 | 2,821,049 | 4,001,917 | 4,001,918 |
| 금융부채 합계 | | 137,952,627 | 137,952,627 | 256,798,090 | 256,798,090 |
(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr(*2) 매각예정부채로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다.&cr
(6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 12,934,659 | - | 13,177,182 | - |
| 예수보증금 | 135,900 | 1,330,000 | 119,475 | 1,330,000 |
| 합 계 | 13,070,559 | 1,330,000 | 13,296,657 | 1,330,000 |
(7) 공정가치 서열체계&cr
당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | - | - | 8,224,669 | 8,224,669 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) | - | - | 1,181,604 | 1,181,604 |
| 합 계 | - | - | 9,406,273 | 9,406,273 |
(*1) 당기 중 (-) 239,003천 원 의 순평가손실을 인식하였습니다.&cr (*2) 당기 중 (-)49,574천원의 순평가손실을 인식하였습니다.&cr&cr전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | - | - | 7,543,433 | 7,543,433 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) | - | - | 1,231,177 | 1,231,177 |
| 합 계 | - | - | 8,774,610 | 8,774,610 |
(*1) 전기 중 240,809천원의 순평가이익을 인식하였습니다.&cr (*2) 전기 중 (-)81,310천원의 순평가손실을 인식하였습니다.&cr&cr 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내역 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상생협력펀드(*) | 6,000,000 | 6,000,000 |
(*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.&cr&cr(8) 가치평가기법 및 투입변수&cr
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 &cr투입변수 범위&cr (가중평균) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융상품 | |||||
| 롯데스타트업펀드1호 | 2,840,474 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 엔지니어링공제조합 | 502,907 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 소프트웨어공제조합 | 3,575,629 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | 1,116,290 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 기타 | 189,369 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 소계 | 8,224,669 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융상품 | |||||
| ㈜이씨뱅크 | 981,844 | 3 | 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 | WACC(%) | 8.30% |
| ㈜에스지아이코리아 | 199,760 | 3 | 유사상장회사비교모형 | N/A | N/A |
| 소계 | 1,181,604 | ||||
| 합계 | 9,406,273 |
&cr전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 &cr투입변수 범위&cr (가중평균) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융상품 | |||||
| 롯데스타트업펀드1호 | 2,011,106 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 엔지니어링공제조합 | 474,422 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 소프트웨어공제조합 | 3,694,643 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | 1,196,766 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 기타 | 166,496 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 소계 | 7,543,433 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융상품 | |||||
| ㈜이씨뱅크 | 1,050,249 | 3 | 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 | WACC(%) | 7.81% |
| ㈜에스지아이코리아 | 180,928 | 3 | 유사상장회사비교모형 | N/A | N/A |
| 소계 | 1,231,177 | ||||
| 합계 | 8,774,610 |
(9) 수준3 공정가치&cr&cr당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 8,774,610 | 1,689,004 |
| 사업결합으로 인한 증감 | - | 4,859,689 |
| 취득 | 920,240 | 2,100,000 |
| 처분 | - | (33,582) |
| 당해 기간의 총손익 | (288,577) | 159,499 |
| 당기손익에 포함된 손익 | ||
| (당기손익-공정가치측정금융자산평가손익) | (239,003) | 240,809 |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | ||
| (기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익) | (49,574) | (81,310) |
| 기말잔액 | 9,406,273 | 8,774,610 |
(10) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 1,419,685 | 3,492,265 |
| 대손상각비(환입) | 627,973 | (539,823) |
| 기타의대손상각비(환입) | - | 302,131 |
| 외환손익 | (286,737) | 340,806 |
| 외화환산손익 | (162,615) | 109,597 |
| 공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (239,003) | 240,809 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (49,574) | (81,310) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환손익 | 392,774 | 65,156 |
| 외화환산손익 | 27,399 | (11,565) |
| 이자비용 | (160,000) | (224,478) |
| 합 계 | 1,569,902 | 3,693,588 |
6. 기타유동자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 6,726,942 | 9,167,698 |
| 선급비용 | 3,186,006 | 2,769,500 |
| 합 계 | 9,912,948 | 11,937,198 |
7. 재고자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 12,726,793 | 6,205,415 |
| 평가손실충당금 | (15,975) | (4,075) |
| 합 계 | 12,710,818 | 6,201,340 |
&cr (2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 11,899천원 포함되어 있습니다. 전기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 13,273천원 포함되어 있습니다.
8. 종속기업투자&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율&cr(%) | 취득원가 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*1)(*3) | 베트남 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 100.00 | 217,060 | (217,060) | - | 100.00 | 217,060 | (217,060) | - |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*1) | 베트남 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 100.00 | 484,635 | (484,635) | - | 100.00 | 484,635 | (484,635) | - |
| 낙천신식기술&cr북경유한공사(*2) | 중국 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 100.00 | - | - | - | 100.00 | 3,559,568 | (3,371,877) | 187,691 |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 베트남 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 100.00 | 1,401,347 | - | 1,401,347 | 100.00 | 1,401,347 | - | 1,401,347 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 인도네시아 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 100.00 | 561,644 | - | 561,644 | 100.00 | 561,644 | - | 561,644 |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP(*4) | 인도 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 99.99 | 1,006,400 | - | 1,006,400 | 100.00 | 1,006,400 | - | 1,006,400 |
| 합 계 | 3,671,086 | (701,695) | 2,969,391 | 7,230,654 | (4,073,572) | 3,157,082 |
(*1)현대정보기술㈜의 종속기업인 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 및 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited는 2019년 7월 1일자 종속기업 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.&cr(*2) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 31일자 청산 되었습니다.&cr(*3) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 청산 진행중에 있습니다.&cr(*4) 종속기업 Lotte Data Communication R&D Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.&cr
(2) 당기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 기초 | 취득 | 손상 | 기타(*) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Hyundai Information Technology Vietnam Limited | - | - | - | - | - |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | - | - | - | - | - |
| 낙천신식기술북경유한공사(*) | 187,691 | - | - | (187,691) | - |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 1,401,347 | - | - | - | 1,401,347 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 561,644 | - | - | - | 561,644 |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP | 1,006,400 | - | - | - | 1,006,400 |
| 합 계 | 3,157,082 | - | - | (187,691) | 2,969,391 |
(*) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 31일자 청산되었습니다.&cr&cr(3) 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 기초 | 취득 | 손상 | 기타(*) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대정보기술㈜ | 57,994,299 | - | - | (57,994,299) | - |
| Hyundai Information Technology Vietnam Limited | - | - | - | - | - |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | - | - | - | - | - |
| 낙천신식기술북경유한공사 | - | 1,959,464 | (1,771,773) | - | 187,691 |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 1,401,347 | - | - | - | 1,401,347 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 561,644 | - | - | - | 561,644 |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP | - | 1,006,400 | - | - | 1,006,400 |
| 합 계 | 59,957,290 | 2,965,864 | (1,771,773) | (57,994,299) | 3,157,082 |
(*) 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.&cr&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 없습니다.
9. 관계기업투자주식&cr&cr당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 법인명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 및 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자주식&cr(*1)(*2) | HIT USA Co.,Ltd | 미국 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 40% | - |
| 중국현대신식기술 유한공사 | 중국 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 30% | - |
(*1)관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 2019년 7월 1일자 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.&cr(*2)관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다.&cr
10. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 104,625,525 | - | 104,625,525 | 99,179,500 | - | 99,179,500 |
| 건물 | 146,239,502 | (43,845,929) | 102,393,573 | 96,077,008 | (41,543,957) | 54,533,051 |
| 구축물 | 6,977,730 | (4,340,790) | 2,636,940 | 5,012,290 | (4,276,894) | 735,396 |
| 기계장치 | 194,551,052 | (135,580,595) | 58,970,457 | 173,553,382 | (127,110,450) | 46,442,932 |
| 차량운반구 | 346,587 | (55,954) | 290,633 | 22,755 | (3,779) | 18,976 |
| 기타의유형자산 | 28,841,146 | (21,902,784) | 6,938,362 | 30,266,941 | (20,174,358) | 10,092,583 |
| 건설중인자산 | 10,108,992 | - | 10,108,992 | 10,179,111 | - | 10,179,111 |
| 사용권자산 | 10,639,604 | (7,615,116) | 3,024,488 | 11,708,808 | (5,415,652) | 6,293,156 |
| 합 계 | 502,330,138 | (213,341,168) | 288,988,970 | 425,999,795 | (198,525,090) | 227,474,705 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 등 | 상각 | 처분 | 매각예정자산대체 | 기타(*) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 99,179,500 | - | - | (15,172) | - | 5,461,197 | 104,625,525 |
| 건물 | 54,533,051 | - | (2,275,648) | - | - | 50,136,170 | 102,393,573 |
| 구축물 | 735,396 | - | (63,896) | - | - | 1,965,440 | 2,636,940 |
| 기계장치 | 46,442,932 | 39,380 | (18,080,047) | (8,340) | (2,196) | 30,578,728 | 58,970,457 |
| 차량운반구 | 18,976 | 323,832 | (52,175) | - | - | - | 290,633 |
| 기타의유형자산 | 10,092,583 | 442,572 | (4,710,438) | (82,758) | (2,116) | 1,198,519 | 6,938,362 |
| 건설중인자산 | 10,179,111 | 82,454,185 | - | - | - | (82,524,304) | 10,108,992 |
| 사용권자산 | 6,293,156 | 1,375,608 | (3,010,571) | (297,205) | - | (1,336,500) | 3,024,488 |
| 합 계 | 227,474,705 | 84,635,577 | (28,192,775) | (403,475) | (4,312) | 5,479,250 | 288,988,970 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.
2) 전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 회계정책 변경효과 | 취득 등 | 상각 | 처분 | 기타(*) | 합병효과 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 69,485,086 | - | - | - | - | 6,648,151 | 23,046,263 | 99,179,500 |
| 건물 | 28,569,994 | - | 3,745 | (1,603,395) | - | 849,414 | 26,713,293 | 54,533,051 |
| 구축물 | 308,899 | - | - | (34,086) | - | - | 460,583 | 735,396 |
| 기계장치 | 15,142,048 | - | - | (12,885,026) | (256,821) | 9,586,747 | 34,855,984 | 46,442,932 |
| 차량운반구 | 1 | - | 19,800 | (825) | (1) | - | 1 | 18,976 |
| 기타의유형자산 | 4,042,572 | - | 450,362 | (3,264,309) | (5,424) | 1,709,721 | 7,159,661 | 10,092,583 |
| 건설중인자산 | 399,651 | - | 15,719,395 | - | - | (8,623,468) | 2,683,533 | 10,179,111 |
| 사용권자산 | - | 4,715,582 | 4,390,127 | (3,834,295) | - | (2,673,000) | 3,694,742 | 6,293,156 |
| 합 계 | 117,948,251 | 4,715,582 | 20,583,429 | (21,621,936) | (262,246) | 7,497,565 | 98,614,060 | 227,474,705 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.&cr&cr(3) 당사는 당기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 투자기간 | 총 투자예정금액 | 당기말까지 투자금액 | 당기 투자금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| IDC 신규시설 구축 추진 | 2018년 ~ 2021년 | 69,112,402 | 62,109,378 | 55,482,941 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 6,910,757 | (4,513,353) | 2,397,404 | 6,781,867 | (2,538,015) | 4,243,852 |
| 기계장치 | 2,460,556 | (2,457,400) | 3,156 | 3,945,556 | (2,476,103) | 1,469,453 |
| 차량운반구 | 1,268,291 | (644,363) | 623,928 | 981,385 | (401,534) | 579,851 |
| 합 계 | 10,639,604 | (7,615,116) | 3,024,488 | 11,708,808 | (5,415,652) | 6,293,156 |
(5) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 등 | 상 각 | 처분 | 기타 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 4,243,852 | 782,775 | (2,413,014) | (216,209) | - | 2,397,404 |
| 기계장치 | 1,469,453 | - | (129,797) | - | (1,336,500) | 3,156 |
| 차량운반구 | 579,851 | 592,833 | (467,760) | (80,996) | - | 623,928 |
| 합 계 | 6,293,156 | 1,375,608 | (3,010,571) | (297,205) | (1,336,500) | 3,024,488 |
2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 등 | 상 각 | 합병효과 | 기타 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 2,714,399 | 3,982,852 | (2,500,111) | 46,712 | - | 4,243,852 |
| 기계장치 | 1,674,193 | 96,813 | (994,550) | 3,365,997 | (2,673,000) | 1,469,453 |
| 차량운반구 | 326,990 | 310,462 | (339,634) | 282,033 | - | 579,851 |
| 합 계 | 4,715,582 | 4,390,127 | (3,834,295) | 3,694,742 | (2,673,000) | 6,293,156 |
&cr당사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당사가 리스하고 있는 자산 중 일부 자산은 리스기간 종료 후 해당 자산의 소유권이 당사로 무상 이전됩니다. &cr&cr( 6) 당 기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 3,010,571 | 3,834,295 |
| 리스부채 이자비용 | 148,476 | 209,598 |
| 단기리스 관련 비용 | 222,133 | 154,448 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 249,643 | 261,401 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | - | 414,303 |
&cr당기 리스로 인한 총 현금유출액은 4,179,932 천원 (전기 5,390,470천원)입니다.&cr
11. 투자부동산 &cr&cr ( 1 ) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 15,592,531 | - | 15,592,531 | 21,053,727 | - | 21,053,727 |
| 건물 | 12,710,827 | (6,726,736) | 5,984,091 | 12,740,916 | (6,467,058) | 6,273,858 |
| 구축물 | 5,227,299 | (3,947,301) | 1,279,998 | 5,227,299 | (3,477,102) | 1,750,197 |
| 합 계 | 33,530,657 | (10,674,037) | 22,856,620 | 39,021,942 | (9,944,160) | 29,077,782 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 상각 | 기타(*) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 21,053,727 | - | (5,461,196) | 15,592,531 |
| 건물 | 6,273,858 | (271,714) | (18,053) | 5,984,091 |
| 구축물 | 1,750,197 | (470,199) | - | 1,279,998 |
| 합 계 | 29,077,782 | (741,913) | (5,479,249) | 22,856,620 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.&cr&cr 2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 상각 | 처분 | 기타(*) | 합병효과 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 19,934,670 | - | (74,800) | (6,648,151) | 7,842,008 | 21,053,727 |
| 건물 | 2,557,658 | (168,597) | (38,002) | (849,415) | 4,772,214 | 6,273,858 |
| 구축물 | - | (235,099) | - | - | 1,985,296 | 1,750,197 |
| 합 계 | 22,492,328 | (403,696) | (112,802) | (7,497,566) | 14,599,518 | 29,077,782 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 1,782,246 | 1,490,199 |
| 운영비용 | (94,563) | (678,179) |
| 합 계 | 1,687,683 | 812,020 |
(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 15,592,531 | 26,579,314 | 21,053,727 | 31,853,855 |
| 건물 및 구축물 | 7,264,089 | 8,973,876 | 8,024,055 | 9,103,869 |
| 합 계 | 22,856,620 | 35,553,190 | 29,077,782 | 40,957,724 |
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2016년 12월 1일 및 2017년 9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.&cr&cr (5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. &cr &cr (6) 당기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜은 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다. &cr
12. 무형자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 3,982,595 | - | (255,610) | 3,726,985 | 4,302,787 | - | (255,610) | 4,047,177 |
| 영업권 | 4,324,416 | (1,248,333) | (1,771,667) | 1,304,416 | 4,324,415 | (1,248,332) | (1,771,667) | 1,304,416 |
| 기타의무형자산 | 65,114,665 | (42,145,146) | (1,825,217) | 21,144,302 | 59,647,965 | (36,637,196) | (4,950) | 23,005,819 |
| 합 계 | 73,421,676 | (43,393,479) | (3,852,494) | 26,175,703 | 68,275,167 | (37,885,528) | (2,032,227) | 28,357,412 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 손상 | 매각예정자산대체 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 4,047,177 | - | - | (320,192) | - | - | 3,726,985 |
| 영업권 | 1,304,416 | - | - | - | - | - | 1,304,416 |
| 기타의무형자산 | 23,005,819 | 8,842,503 | (7,830,654) | (163) | (1,820,267) | (1,052,936) | 21,144,302 |
| 합 계 | 28,357,412 | 8,842,503 | (7,830,654) | (320,355) | (1,820,267) | (1,052,936) | 26,175,703 |
&cr2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 합병효과 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 3,872,177 | - | - | - | 175,000 | 4,047,177 |
| 영업권 | - | - | - | - | 1,304,416 | 1,304,416 |
| 기타의무형자산 | 19,117,909 | 9,225,108 | (6,808,475) | (232,279) | 1,703,556 | 23,005,819 |
| 합 계 | 22,990,086 | 9,225,108 | (6,808,475) | (232,279) | 3,182,972 | 28,357,412 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말(*) | 제 3(당) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 잔여상각기간 | 장부금액 | 잔여상각기간 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건강관리 헬스포탈(HI-U) | - | - | 583,114 | 48개월 |
(*) 당기에 전액 손상 인식하였습니다.
13. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무(*1) | 115,746,841 | 108,517,381 |
| 미지급금(*2) | 4,562,692 | 127,924,988 |
| 합 계 | 120,309,533 | 236,442,369 |
(*1) 매각예정부채로 분류한 매입채무 663,991천원이 제외되어 있습니다.&cr(*2) 매각예정부채로 분류한 미지급금 59,524,857천원이 제외되어 있습니다.&cr
14. 리스부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 1,751,486 | 1,491,049 | 3,057,147 | 2,671,917 |
&cr(2) 당사는 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의해 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으나, 리스기간 종료 후 해당자산의 소유권은 당사로 무상 이전됩니다. &cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 6개월 이내 | 979,996 | 1,666,429 |
| 6개월 초과 1년 이내 | 843,102 | 1,519,290 |
| 1년 초과 2년 이내 | 578,368 | 1,554,495 |
| 2년 초과 5년 이내 | 789,496 | 856,077 |
| 5년 초과 | 221,703 | 405,205 |
| 소 계 | 3,412,665 | 6,001,496 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (170,130) | (272,432) |
| 합 계 | 3,242,535 | 5,729,064 |
&cr15. 기타유동부채&cr &cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 1,949,367 | 1,742,352 |
| 부가세예수금 | 1,753,334 | 6,887,540 |
| 선수금(*) | 235,823 | 2,674,620 |
| 합 계 | 3,938,524 | 11,304,512 |
(*) 매각예정부채로 분류한 선수금 1,918,926천원이 제외되어 있습니다.&cr
16. 충당부채 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 196,104 | - | 394,641 | - |
| 상여충당부채 | 7,172,436 | - | 6,724,539 | - |
| 기타충당부채 | 4,988,600 | 21,340 | 3,493,233 | 21,340 |
| 합 계 | 12,357,140 | 21,340 | 10,612,413 | 21,340 |
&cr (2) 당 기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 394,641 | - | (198,537) | 196,104 |
| 상여충당부채 | 6,724,539 | 17,513,368 | (17,065,471) | 7,172,436 |
| 기타충당부채 | 3,514,573 | 4,040,926 | (2,545,559) | 5,009,940 |
| 합 계 | 10,633,753 | 21,554,294 | (19,809,567) | 12,378,480 |
&cr2) 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 사업결합효과 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | - | - | (255,315) | 649,956 | 394,641 |
| 상여충당부채 | 5,058,260 | 15,484,348 | (14,423,594) | 605,525 | 6,724,539 |
| 기타충당부채 | 211,722 | 3,651,753 | (649,545) | 300,643 | 3,514,573 |
| 합 계 | 5,269,982 | 19,136,101 | (15,328,454) | 1,556,124 | 10,633,753 |
17. 종업원급여 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채의 현재가치(*1) | 122,057,268 | 119,900,164 |
| 사외적립자산의 공정가치(*2) | (121,787,814) | (114,946,121) |
| 순확정급여부채 | 269,454 | 4,954,043 |
(*1) 매각예정부채로 분류한 확정급여채무 30,915천원이 제외되어 있습니다.&cr(*2) 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외되어 있습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타장기급여부채의 현재가치 | 5,584,943 | 4,533,691 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 119,900,164 | 81,045,730 |
| 당기근무원가 | 15,731,808 | 12,610,398 |
| 이자원가 | 3,074,496 | 2,447,462 |
| 재측정요소 | (5,692,939) | 9,018,304 |
| 지급액 | (6,834,228) | (4,149,108) |
| 관계사 정산 등 | (4,122,033) | (2,190,155) |
| 동일지배하 사업결합 | - | 21,117,533 |
| 기말(*) | 122,057,268 | 119,900,164 |
(*) 매각예정부채로 분류한 확정급여부채 30,915천원이 제외되어 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 114,946,121 | 85,762,658 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 3,047,855 | 2,338,104 |
| 재측정요소 | (539,795) | (610,083) |
| 지급액 | (6,692,962) | (3,900,993) |
| 불입액 | 15,000,000 | 32,000,000 |
| 관계사 정산 등 | (3,973,405) | (1,859,630) |
| 동일지배하 사업결합 | - | 1,216,065 |
| 기말(*) | 121,787,814 | 114,946,121 |
(*) 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외 되어 있습니다.&cr
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 원금보장형 보험상품(*) | 121,712,256 | 114,867,469 |
| 국민연금전환금 | 75,558 | 78,652 |
| 합 계 | 121,787,814 | 114,946,121 |
(*) 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외 되어 있습니다.&cr
(6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 4,533,691 | 2,726,994 |
| 당기근무원가 | 554,736 | 437,319 |
| 이자원가 | 116,740 | 83,847 |
| 재측정요소 | 1,241,737 | 831,087 |
| 동일지배하 사업결합 | - | 782,001 |
| 지급액 | (861,961) | (327,557) |
| 기말 | 5,584,943 | 4,533,691 |
(7) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 기타장기급여부채 | 확정급여부채 | 기타장기급여부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 15,731,808 | 554,736 | 12,610,399 | 437,319 |
| 순이자원가 | 26,641 | 116,740 | 109,358 | 83,847 |
| 재측정요소 | - | 1,241,737 | - | 831,087 |
| 사업의 결합관련 손익 | - | - | - | (240,885) |
| 합 계 | 15,758,449 | 1,913,213 | 12,719,757 | 1,111,368 |
(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 할인율 | 2.80% | 2.75% |
| 미래임금인상률 | 2.50% | 2.63% | |
| 장기종업원급여 | 할인율 | 2.63% | 2.58% |
| 금값상승률 | 1.72% | 1.96% |
&cr (9) 주요 가정의 변동에 따른 당기말 및 전기말 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 변동폭 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가정의 감소 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | 가정의 증가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | 1.8% 증가 | 3.8% 감소 | 8.7% 증가 | 7.5% 감소 |
| 미래임금인상률 | 1% | 1.5% 감소 | 3.5% 증가 | 7.6% 감소 | 8.6% 증가 |
(10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 7,131,909 | 9,454,033 | 37,906,441 | 346,895,915 | 401,388,298 |
(11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 13,409,312 | 10,561,454 | 34,786,161 | 339,317,400 | 398,074,327 |
&cr(12) 확정급여채무의 가중 평균만기는 8.8296 년 (전기 8.5779년)입니다.&cr &cr (13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 231,695 천원 (전기 180,354천원)입니다 .
18 . 자본 금 / 자 본잉여금 및 자본조정&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수(주) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수(주) | 15,396,331 | 15,396,331 |
| 보통주자본금 | 76,981,655,000 | 76,981,655,000 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 312,244,969 | 312,244,969 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 보유중인 자본조정은 없으며 당기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*) | (12,723,392) | (12,723,392) |
| 기타자본조정 | (42,985,365) | (42,985,365) |
| 합 계 | (55,708,757) | (55,708,757) |
(*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜의 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 76,981,655 | 71,430,000 |
| 동일지배사업결합 거래 | - | 5,551,655 |
| 보통주자본금 | 76,981,655 | 76,981,655 |
&cr(5) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 312,244,969 | 273,360,749 |
| 동일지배사업결합 거래 | - | 38,917,101 |
| 기타 | - | (32,881) |
| 합 계 | 312,244,969 | 312,244,969 |
&cr(6) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식 | 기타자본조정 | 자기주식 | 기타자본조정 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | (12,723,392) | (42,985,366) | - | - |
| 동일지배사업결합 거래 | - | - | (12,593,492) | (42,985,366) |
| 기타 | - | - | (129,900) | - |
| 합 계 | (12,723,392) | (42,985,366) | (12,723,392) | (42,985,366) |
19. 이익잉여금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 (*1) | 2,987,646 | 1,928,590 |
| 임의적립금 | ||
| 배상책임준비금 (*2) | 100,000 | 100,000 |
| 미처분이익잉여금 | 74,919,558 | 52,616,463 |
| 합 계 | 78,007,204 | 54,645,053 |
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr(*2) 당사는 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 54,645,053 | 34,340,872 |
| 배당금의 지급(*) | (10,590,557) | (9,285,900) |
| 당기순이익 | 30,046,625 | 36,888,399 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 3,906,083 | (7,298,317) |
| 기말금액 | 78,007,204 | 54,645,053 |
(*) 당기 1주당 700원(전기 650원)의 현금배당금을 지급하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (5,822,053) | 1,476,264 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 3,906,083 | (7,298,317) |
| 기말금액 | (1,915,970) | (5,822,053) |
&cr(4) 이익잉여금 처분계산서(안)
| 제4(당)기 | 2020년 01월 01일 | 부터 | 제3(전)기 | 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 | 2019년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2 0 21년 3월 19일 | 처분확정일 | 2 0 20년 3월 27일 |
| 롯데정보통신 주식회사 | (단위:천원) |
| 과 목 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 74,919,558 | 52,616,463 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 40,966,850 | 23,026,382 | ||
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | 3,906,083 | (7,298,318) | ||
| 3. 당기순이익 | 30,046,625 | 36,888,399 | ||
| 합 계 | 74,919,558 | 52,616,463 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | (11,649,613) | (11,649,613) | ||
| 1. 이익준비금 | (1,059,056) | (1,059,056) | ||
| 2. 현금배당 | (10,590,557) | (10,590,557) | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 63,269,945 | 40,966,850 |
20. 기타자본구성요소&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 718,415 | 755,992 |
(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 평가 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 755,992 | (37,577) | 718,415 |
&cr 2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 사업결합효과 | 평가 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 817,624 | (61,632) | 755,992 |
21. 주당손익&cr
(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 30,046,624,769 | 36,888,398,840 |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*) | 15,129,367 | 14,674,180 |
| 기본주당이익 | 1,986 | 2,514 |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초발행주식수(A) | 15,396,331 | 14,286,000 |
| 합병 추가상장 | - | 511,056 |
| 자기주식 | (266,964) | (122,876) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,129,367 | 14,674,180 |
(2) 당기 및 전기 중 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr
22. 매출 및 매출원가&cr&cr당기와 전기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| SI부문 매출 | 684,966,348 | 629,481,431 |
| SM부문 매출 | 150,910,471 | 142,801,714 |
| 매출액 합계 | 835,876,819 | 772,283,145 |
| SI부문 원가 | 658,870,261 | 592,745,477 |
| SM부문 원가 | 111,155,695 | 108,095,061 |
| 매출원가 합계 | 770,025,956 | 700,840,538 |
23. 판매비와관리비 &cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 10,646,683 | 9,567,536 |
| 퇴직급여 | 1,410,179 | 1,145,382 |
| 복리후생비 | 2,656,044 | 2,631,106 |
| 교육훈련비 | 674,955 | 1,670,334 |
| 보험료 | 574,932 | 535,300 |
| 세금과공과 | 1,322,223 | 1,197,756 |
| 업무추진비 | 255,485 | 291,082 |
| 수선유지비 | 560,403 | 635,826 |
| 감가상각비 | 1,697,619 | 1,806,197 |
| 무형자산상각비 | 387,564 | 333,369 |
| 지급수수료 | 6,126,442 | 6,701,961 |
| 광고선전비 | 193,625 | 216,661 |
| 여비교통비 | 98,541 | 201,090 |
| 차량유지비 | 109,823 | 120,946 |
| 소모품비 | 351,530 | 158,997 |
| 지급임차료 | 27,627 | 70,183 |
| 기타 | 549,119 | 567,774 |
| 합 계 | 27,642,794 | 27,851,500 |
24. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 465,973 | 263,082 |
| 외화환산이익 | 27,399 | 142,593 |
| 유형자산처분이익 | 28,237 | 4,742 |
| 투자부동산처분이익 | - | 252,198 |
| 무형자산처분이익 | - | 46 |
| 기타의대손상각비환입 | - | 302,131 |
| 잡이익 | 384,382 | 3,260,937 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 179 | - |
| 합 계 | 906,170 | 4,225,729 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 359,903 | 108,044 |
| 외화환산손실 | 145,465 | 27,261 |
| 유형자산처분손실 | 84,778 | 317,160 |
| 무형자산처분손실 | 20,355 | 202,000 |
| 무형자산손상차손 | 1,820,267 | - |
| 종속기업주식손상차손 | - | 1,771,773 |
| 기부금 | 82,944 | 465,397 |
| 잡손실 | 52,077 | 18,407 |
| 합 계 | 2,565,789 | 2,910,042 |
25. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 136,643,417 | 143,559,029 |
| 종업원급여 | 210,562,374 | 180,592,273 |
| 지급임차료 | 250,007 | 129,673 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 36,765,341 | 28,834,108 |
| 지급수수료 | 16,309,006 | 15,071,267 |
| 용역비 | 329,276,128 | 290,432,260 |
| 광고선전비 | 212,278 | 464,926 |
| 수도광열비 | 18,107,991 | 10,578,478 |
| 세금과공과 | 2,784,193 | 2,084,242 |
| 기타비용 | 46,130,042 | 57,485,605 |
| 합 계(*) | 797,040,777 | 729,231,861 |
(*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다.
26. 금융수익 및 금융비용 &cr&cr (1) 당기와 전 기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 1,419,685 | 3,492,265 |
| 외환차익 | - | 267,103 |
| 외화환산이익 | 17,261 | 7,576 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 148,533 | 296,488 |
| 합 계 | 1,585,479 | 4,063,432 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 160,000 | 224,478 |
| 외환차손 | 33 | 16,178 |
| 외화환산손실 | 34,411 | 24,876 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 387,536 | 55,679 |
| 합 계 | 581,980 | 321,211 |
&cr27. 법인세비용&cr &cr(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 | ||
| 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) | 7,756,451 | 6,049,233 |
| 이연법인세비용 | ||
| 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세 비용 | (1,235,064) | 2,349,746 |
| 일시적 차이 등으로 인한 이연법인세 비용 | 1,611,909 | 2,821,815 |
| 법인세비용 | 8,133,296 | 11,220,794 |
(2) 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 11,997 | 19,677 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (1,247,061) | 2,330,069 |
| 합 계 | (1,235,064) | 2,349,746 |
(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 38,179,921 | 48,109,193 |
| 적용세율(*)에 따른 법인세비용 | 8,777,541 | 11,180,425 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 161,174 | 173,955 |
| 비과세수익 | (102) | (105,879) |
| 세액공제 | (2,973,002) | (726,064) |
| 추납액(환급액) | 9,829 | (956) |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등 | - | (31,678) |
| 기타 | 2,157,856 | 730,991 |
| 법인세비용 | 8,133,296 | 11,220,794 |
| 유효세율(%) | 21.30% | 23.32% |
(*) 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 24.2%&cr
(4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 | ||||
| 확정급여부채 | (769,411) | 1,130,113 | (1,247,061) | (886,360) |
| 장기종업권급여부채 | 1,097,153 | 254,403 | - | 1,351,556 |
| 상여충당부채 | 2,742,978 | (4,504) | - | 2,738,473 |
| 유형자산 | (206,869) | 90,753 | - | (116,116) |
| 미지급연차 | 1,333,103 | 79,583 | - | 1,412,686 |
| 기타 | 1,221,0 30 | 75,761 | 11,997 | 1,308,788 |
| 소 계 | 5,417,984 | 1,626,109 | (1,235,064) | 5,809,027 |
| 미사용세무상결손금 및 세액공제 | ||||
| 세무상 결손금 | 12,485,39 8 | (2,023,026) | - | 10,462,372 |
| 세액공제 | 116,982 | 20,072 | - | 137,055 |
| 소 계 | 12,602,380 | (2,002,954) | - | 10,599,427 |
| 합 계 | 18,020,364 | (376,845) | (1,235,064) | 16,408,454 |
&cr(5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 합병반영 | 손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 | |||||
| 확정급여부채 | (1,530,325) | 4,816,155 | (6,385,310) | 2,330,069 | (769,411) |
| 장기종업권급여부채 | 659,933 | 247,539 | 189,682 | - | 1,097,153 |
| 상여충당부채 | 2,712,646 | 146,537 | (116,205) | - | 2,742,978 |
| 유형자산 | 5,063,764 | (5,533,166) | 262,533 | - | (206,869) |
| 미지급연차 | 991,559 | 252,213 | 89,331 | - | 1,333,103 |
| 기타 | 214,629 | 42,392 | 944,330 | 19,677 | 1,221,0 30 |
| 소 계 | 8,112,206 | (28,330) | (5,015,639) | 2,349,746 | 5,417,984 |
| 미사용세무상결손금 및 세액공제 | |||||
| 세무상 결손금 | - | 12,753,946 | (268,549) | - | 12,485,39 8 |
| 세액공제 | - | 4,356 | 112,626 | - | 116,982 |
| 소 계 | - | 12,758,302 | (155,923) | - | 12,602,380 |
| 합 계 | 8,112,206 | 12,729,972 | (5,171,561) | 2,349,746 | 18,020,364 |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 18,981,654 | 21,389,233 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 5,875,297 | 5,544,765 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (8,440,719) | (8,841,981) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (7,778) | (71,653) |
| 이연법인세자산 순액 | 16,408,454 | 18,020,364 |
(7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | 사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 관련 투자지분 | 1,285,462 | 1,285,462 | 처분하지 않을 예정 |
| 종속기업 관련 투자지분 | 484,634 | 484,634 | 미래 과세소득에 영향이 없음. |
| 관계기업 관련 투자지분 | 5,195,498 | 5,195,498 | 미래 과세소득에 영향이 없음. |
| 관계기업 관련 일시적차이(투자지분 이외) | 25,959,089 | 25,959,089 | 미래 과세소득에 영향이 없음. |
| 유형자산 | 44,323,754 | 44,323,754 | 처분하지 않을 예정 |
| 합 계 | 77,248,437 | 77,248,437 |
28. 현금흐름표 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 9,600 | 3,500 |
| 예금 | 6,167,374 | 3,735,831 |
| 기타현금성자산 | 27,900,712 | 141,856,168 |
| 합 계(*) | 34,077,686 | 145,595,499 |
(*) 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원은 제외되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 82,524,304 | 8,623,468 |
| 부동산임대비율 변경으로 인한 계정대체 | 5,479,249 | 7,497,565 |
| 금융리스자산의 기계장치 대체 | 1,336,500 | 2,673,000 |
| 유무형자산의 비용 대체(접대비,기부금) | 2,874 | 564 |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 | 1,375,608 | 9,105,710 |
| 금융리스부채의 유동성대체 | 1,600,740 | 2,599,625 |
| 유형자산취득과 관련된 채무 증가 | 18,015,127 | 3,334,902 |
| 무형자산취득과 관련된 채무 증가 | 143,783 | 612,948 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 347,340 | 335,430 |
| 단기대여금의 유동성 대체 | (347,340) | - |
| 임차보증금(유동)의 비유동자산 분류 | 1,107,528 | 1,083,928 |
| 임차보증금(비유동)의 유동자산 분류 | 40,000 | 466,000 |
&cr(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 지급 | 기타 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 5,729,064 | 1,375,608 | (3,559,679) | (302,457) | 3,242,536 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 회계정책 변경 | 증가 | 지급 | 사업결합효과 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | - | - | (67,900,000) | 67,900,000 | - |
| 리스부채 | - | 4,715,582 | 4,390,128 | (4,765,022) | 1,388,376 | 5,729,064 |
| 합 계 | - | 4,715,582 | 4,390,128 | (72,665,022) | 69,288,376 | 5,729,064 |
&cr
(4) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 | 8,133,296 | 11,220,794 |
| 이자수익 | (1,419,685) | (3,492,265) |
| 이자비용 | 160,000 | 224,478 |
| 외화환산이익 | (44,660) | (150,170) |
| 외화환산손실 | 179,876 | 52,137 |
| 퇴직급여 | 15,758,449 | 12,719,757 |
| 감가상각비 | 28,934,687 | 22,025,633 |
| 무형자산상각비 | 7,830,654 | 6,808,475 |
| 대손상각비(환입) | (627,973) | 539,823 |
| 기타의대손상각비 | - | (302,131) |
| 유형자산처분이익 | (28,237) | (4,742) |
| 유형자산처분손실 | 84,778 | 317,160 |
| 투자부동산처분이익 | - | (252,198) |
| 무형자산처분이익 | - | (46) |
| 무형자산처분손실 | 20,355 | 202,000 |
| 무형자산손상차손 | 1,820,267 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (148,533) | (296,488) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 387,537 | 55,679 |
| 종속기업손상차손 | - | 1,771,773 |
| 종속기업투자주식처분이익 | (179) | - |
| 재고자산평가손실충당금전입(환입) | 11,899 | (13,273) |
| 공사손실충당부채환입액 | (1,178,250) | (145,305) |
| 공사손실충당부채전입액 | 2,883,425 | 2,507,159 |
| 하자보수충당부채환입액 | (198,537) | (255,315) |
| 기타장기종업원급여 | 1,913,213 | 1,111,369 |
| 기부금 | 2,874 | 563 |
| 합 계 | 64,475,256 | 54,644,867 |
(5) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소 | 11,347,930 | 7,590,219 |
| 미수금의 감소(증가) | 2,790,171 | (2,776,316) |
| 장기미수금의 (증가) | (25,392) | - |
| 선급금의 감소(증가) | 2,440,756 | (1,228,577) |
| 선급비용의 감소(증가) | (416,505) | 326,547 |
| 계약자산의 증가 | (11,775,502) | (1,702,906) |
| 재고자산의 감소(증가) | (6,521,377) | 5,441,678 |
| 매입채무의 증가(감소) | (8,665,433) | 8,402,021 |
| 미지급금의 증가(감소) | (65,410,067) | 35,795,213 |
| 미지급비용의 감소 | (4,384,190) | (3,943,692) |
| 계약부채의 감소 | (8,118,967) | (1,645,066) |
| 선수금의 감소(감소) | (519,871) | 2,636,254 |
| 예수금의 증가(감소) | 207,015 | (621,695) |
| 예수부가세의 증가(감소) | (5,134,206) | 750,181 |
| 장기미지급금의 감소 | (861,961) | (327,558) |
| 유동성예수보증금의 증가(감소) | 16,426 | (63,950) |
| 예수보증금의 증가 | - | 2,700 |
| 퇴직금의 지급 | (6,982,857) | (4,479,633) |
| 사외적립자산의 감소 | (8,307,038) | (28,099,007) |
| 상여충당부채의 증가 | 4,589,564 | 5,587,683 |
| 유동성충당부채의 증가(감소) | (209,809) | 640,355 |
| 합 계 | (105,941,313) | 22,284,451 |
29. 우발부채와 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업구매카드 | 롯데카드㈜ | 30,000,000 | 7,415,690 |
| 한도대출 | 한국산업은행 | 30,000,000 | - |
&cr(2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 공 처 | 매 수 | 금 액 | 제 공 목 적 |
|---|---|---|---|---|
| 어음 | 롯데카드㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | 롯데물산㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | 롯데멤버스㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 합 계 | 3 |
(3) 당기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, 외화단위:각 통화) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 | 서울보증보험㈜ | 6,903,885 | 6,903,885 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) | 엔지니어링공제조합 | 30,174,446 | 9,451,108 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) | 소프트웨어공제조합 | 204,352,843 | 100,169,674 |
| 지급보증 | ㈜신한은행 | USD 602,700 | USD 602,700 |
(*) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 원 고 | 피 고 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 손해배상청구 | 롯데정보통신㈜ | CJ푸드빌㈜외 1인 | 247,942 |
| 임금 | 이준의 | 롯데정보통신㈜ | 7,154 |
&cr경영진은 해당 소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr(5) 브랜드 사용계약 등&cr&cr당사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.
30. 특수관계자와 거래
&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | 롯데지주㈜ |
| 종속기업(*1) | Lotte Data Communication Company Limited Vietnam |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | |
| Hyundai Information Technology Vietnam Company Limited. | |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | |
| Lotte Date Communication R&D Center India LLP | |
| 관계기업 | HIT USA Co., Ltd. |
| 중국현대신식기술유한공사 | |
| 지배기업의 종속기업 및 공동기업 | 롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등 |
| 지배기업의 관계기업 | 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 |
| 대규모기업집단계열회사 등(*2) | ㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등 |
(*1) 종속기업 낙천신식기술(북경)유한공사는 2020년 1월 31일자 청산되었습니다.&cr(*2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 상품매입 및&cr용역비 | 유형자산 취득 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 12,457,572 | - | 2,065,794 | - | - |
| 종속기업 | Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 1,296,675 | 64,619 | 329,922 | 88,800 | - |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 793,256 | - | - | - | - | |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 313,392 | - | 31,786 | - | - | |
| Lotte Date Communication R&D Center India LLP | - | - | 146,352 | - | - | |
| 소 계 | 2,403,323 | 64,619 | 508,060 | 88,800 | - | |
| 지배기업의 종속기업 및공동기업 | 롯데제과㈜ | 14,626,461 | - | 1,751,489 | - | - |
| 롯데푸드㈜ | 5,760,734 | - | 166,031 | - | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 26,699,827 | - | 30,905 | - | - | |
| ㈜코리아세븐 | 30,530,920 | - | 127,352 | - | - | |
| 롯데지알에스㈜ | 13,247,651 | - | 12,727 | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 2,623,149 | - | 115,554 | - | - | |
| 기타 | 7,400,754 | - | 586,746 | 1,200 | - | |
| 소 계 | 100,889,496 | - | 2,790,804 | 1,200 | - | |
| 지배기업의 관계기업 | 롯데쇼핑㈜ | 130,332,401 | - | 1,177,859 | - | - |
| 롯데케미칼㈜ | 24,781,026 | - | 13,946 | - | - | |
| 롯데칠성음료㈜ | 18,453,331 | - | - | - | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 61,413,166 | - | 552,396 | - | - | |
| 기타 | 1,263,112 | - | 55,415 | - | - | |
| 소 계 | 236,243,036 | - | 1,799,616 | - | - | |
| 대규모&cr기업집단&cr계열회사 | ㈜호텔롯데 | 60,725,088 | - | 48,510 | - | - |
| 롯데하이마트㈜ | 19,251,786 | - | 54,865 | - | - | |
| 롯데렌탈㈜ | 19,842,001 | - | 492,487 | - | - | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 38,803,497 | - | - | - | - | |
| 롯데건설㈜ | 16,162,579 | - | 25,247 | 27,452,761 | - | |
| 롯데물산㈜ | 5,797,179 | - | 261,633 | - | - | |
| 기타 | 41,296,015 | - | 51,416 | - | 1,233 | |
| 소 계 | 201,878,145 | - | 934,158 | 27,452,761 | 1,233 | |
| 합 계 | 553,871,572 | 64,619 | 8,098,432 | 27,542,761 | 1,233 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 유/무형&cr자산처분 | 기타수익 | 상품매입 및&cr용역비 | 유형자산 취득 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 8,714,182 | - | - | 1,902,286 | - | - |
| 종속기업 | 현대정보기술㈜(*1) | 2,038,020 | 34,288 | 48,867 | 10,516,598 | 2,090,949 | - |
| 낙천신식기술북경유한공사 | 3,251 | - | 17,793 | - | - | - | |
| Lotte Data Communication &cr Company Limited Vietnam | 1,838,361 | - | 64,363 | 257,762 | - | - | |
| PT. Lotte Data Communication&cr Indonesia | 124,823 | - | - | - | - | - | |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam &cr Company Limited | 195,971 | - | - | 31,160 | - | - | |
| 소 계 | 4,200,426 | 34,288 | 131,023 | 10,805,520 | 2,090,949 | - | |
| 지배기업의 종속기업 및공동기업 | 롯데카드㈜(*2) | 55,824,819 | - | - | 627,747 | - | 133,656 |
| 롯데제과㈜ | 10,950,003 | - | - | 2,355,007 | - | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 32,103,963 | 1,055,955 | - | 89,028 | - | - | |
| ㈜코리아세븐 | 24,779,192 | - | - | - | - | - | |
| ㈜마이비(*3) | 10,103,817 | - | - | - | - | - | |
| 롯데지알에스㈜ | 18,483,169 | - | - | 6,698 | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 3,265,530 | - | - | 419,230 | - | - | |
| 기타 | 32,664,563 | - | - | 1,023,544 | 4,100 | - | |
| 소 계 | 188,175,056 | 1,055,955 | - | 4,521,254 | 4,100 | 133,656 | |
| 지배기업의 관계기업 | 롯데쇼핑㈜ | 161,296,668 | - | - | 986,562 | - | - |
| 롯데케미칼㈜ | 17,176,501 | - | - | 44,073 | - | - | |
| 롯데칠성음료㈜ | 24,768,144 | - | - | 409 | - | - | |
| 롯데푸드㈜ | 6,573,884 | - | - | 159,201 | - | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 32,585,269 | - | - | 234,279 | - | - | |
| 기타 | 1,800,456 | - | - | 53,770 | - | - | |
| 소 계 | 244,200,922 | - | - | 1,478,294 | - | - | |
| 대규모&cr기업집단&cr계열회사 | ㈜호텔롯데 | 64,496,209 | - | - | 43,165 | - | - |
| 롯데하이마트㈜ | 18,008,866 | - | - | 5,818 | - | - | |
| 롯데렌탈㈜ | 13,211,207 | - | - | 452,357 | - | - | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 24,670,261 | - | - | - | - | - | |
| 롯데건설㈜ | 26,481,303 | - | - | 1,663 | 3,408,891 | - | |
| 롯데첨단소재㈜ | 9,544,297 | - | - | - | - | - | |
| 롯데손해보험㈜(*4) | 9,011,055 | - | - | 1,153,421 | - | - | |
| 롯데물산㈜ | 4,364,645 | - | - | 253,965 | - | - | |
| 기타 | 52,594,166 | - | - | 97,587 | 16,274 | 22,829 | |
| 소 계 | 222,382,009 | - | - | 2,007,976 | 3,425,165 | 22,829 | |
| 합 계 | 667,672,595 | 1,090,243 | 131,023 | 20,715,330 | 5,520,214 | 156,485 |
(*1) 2019년 7월 1일 당사와 합병되기 전까지의 거래 내역입니다.&cr(*2)(*3)(*4) 2019년 11월 27일 계열제외되기 전까지의 거래 내역입니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 계약자산 | 사용권자산 | 기타채권 | 매입채무 | 계약부채 | 리스부채 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 1,311,722 | 1,350,287 | - | - | - | 23,470 | - | 46,833 |
| 종속기업 | Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 889,151 | 6,020 | - | 38,433 | - | 26,169 | - | - |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 350,563 | 339,419 | - | 13,413 | - | - | - | - | |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 640,845 | 262,044 | - | - | 7,301 | 1,797 | - | - | |
| 소 계 | 1,880,559 | 607,483 | - | 51,846 | 7,301 | 27,966 | - | - | |
| 지배기업의 종속기업 및공동기업 | 롯데제과㈜ | 2,296,967 | 198,224 | - | 224 | - | 743,669 | - | 70,082 |
| 롯데푸드㈜ | 1,137,936 | - | - | - | - | - | - | 13,382 | |
| 롯데멤버스㈜ | 1,766,341 | 565,484 | - | 3,100 | 4,054 | - | - | 457,586 | |
| ㈜코리아세븐 | 5,978,264 | 325,778 | - | 12,590 | 479 | 378,608 | - | 2,938 | |
| 롯데지알에스㈜ | 1,879,933 | 403,685 | - | - | - | 7,254 | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 378,269 | 9,639 | - | - | - | - | - | 24,547 | |
| 기타 | 1,076,011 | - | - | - | 23,340 | 7,412 | - | 55,384 | |
| 소 계 | 14,513,721 | 1,502,810 | - | 15,914 | 27,873 | 1,136,943 | - | 623,919 | |
| 지배기업의관계기업 | 롯데쇼핑㈜ | 11,130,746 | 2,194,177 | - | 1,439,524 | 84,661 | 1,083,576 | - | 17,986,032 |
| 롯데케미칼㈜ | 1,300,437 | 726,094 | - | - | - | 79,819 | - | - | |
| 롯데칠성음료㈜ | 2,740,289 | 1,676,425 | - | - | - | 530,822 | - | 360,540 | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 6,820,276 | 10,025,008 | - | - | 1,699 | 112,875 | - | 60,610 | |
| 기타 | 298,978 | - | - | 37,238 | - | 34,322 | - | 63,701 | |
| 소 계 | 22,290,726 | 14,621,704 | - | 1,476,762 | 86,360 | 1,841,414 | - | 18,470,883 | |
| 대규모&cr기업집단&cr계열회사 | ㈜호텔롯데 | 7,213,945 | 1,383,692 | - | 1,440,990 | - | 99,438 | - | - |
| 롯데하이마트㈜ | 5,317,439 | - | - | - | - | 822,021 | - | 2 | |
| 롯데렌탈㈜ | 3,362,328 | 773,725 | 584,264 | 6 | - | 31,440 | 594,865 | 4,629 | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 3,374,185 | 2,217,294 | - | - | - | 4,600 | - | - | |
| 롯데건설㈜ | 739,623 | 1,185,335 | - | 525 | 10,319,893 | 81,684 | - | 127 | |
| 롯데물산㈜ | 421,694 | 777,959 | 1,237,507 | 145,190 | - | 8,962 | 1,313,177 | 60,248 | |
| 기타 | 4,683,866 | 1,203,006 | 5,755 | 25,971 | - | 239,875 | 5,760 | 41,917 | |
| 소 계 | 25,113,080 | 7,541,011 | 1,827,526 | 1,612,682 | 10,319,893 | 1,288,020 | 1,913,802 | 106,923 | |
| 합 계 | 65,109,808 | 25,623,295 | 1,827,526 | 3,157,204 | 10,441,427 | 4,317,813 | 1,913,802 | 19,248,558 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 계약자산 | 사용권자산 | 기타채권 | 매입채무 | 계약부채 | 리스부채 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 1,113,427 | 489,999 | - | - | - | 309 | - | 220,104 |
| 종속기업 | 낙천신식기술북경유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 1,097,390 | 142,894 | - | 15,978 | 4,952 | 48,723 | - | - | |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 13,931 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 726,743 | 129,176 | - | - | 7,769 | 26,723 | - | - | |
| 소 계 | 1,838,064 | 272,070 | - | 15,978 | 12,721 | 75,446 | - | - | |
| 지배기업의 종속기업 및공동기업 | 롯데제과㈜ | 928,249 | 50,578 | - | - | - | - | - | 189,674 |
| 롯데멤버스㈜ | 5,052,338 | 329,169 | - | - | 4,975 | 368,007 | - | 1,894,953 | |
| ㈜코리아세븐 | 6,239,029 | 613,105 | - | - | - | - | - | 38,760 | |
| 롯데지알에스㈜ | 1,968,573 | 1,130,318 | - | - | - | 11,750 | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 465,453 | 183,845 | - | - | - | - | - | 92,574 | |
| 기타 | 1,713,033 | - | - | - | - | 29,594 | - | 57,762 | |
| 소 계 | 16,366,675 | 2,307,015 | - | - | 4,975 | 409,351 | - | 2,273,723 | |
| 지배기업의관계기업 | 롯데쇼핑㈜ | 23,366,504 | 2,853,847 | - | 3,952,779 | 86,587 | 405,755 | - | 84,814,330 |
| 롯데케미칼㈜ | 2,389,380 | 344,088 | - | - | - | - | - | 8,833 | |
| 롯데칠성음료㈜ | 1,835,562 | 1,895,880 | - | - | - | 8,362 | - | 57 | |
| 롯데푸드㈜ | 942,549 | - | - | - | - | - | - | 14,681 | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 3,078,775 | 3,993,224 | - | - | 11,105 | 138,011 | - | 16,404 | |
| 기타 | 138,179 | - | - | 158,460 | - | - | - | 211,215 | |
| 소 계 | 31,750,949 | 9,087,039 | - | 4,111,239 | 97,692 | 552,128 | - | 85,065,520 | |
| 대규모&cr기업집단&cr계열회사 | ㈜호텔롯데 | 4,915,461 | 5,083,058 | - | 1,440,990 | - | 458,106 | - | 3,080 |
| 롯데하이마트㈜ | 3,445,851 | - | - | - | - | 204,960 | - | 849 | |
| 롯데렌탈㈜ | 1,538,948 | 245,869 | 529,148 | - | - | 502 | 538,058 | 7,707 | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 3,777,892 | - | - | - | - | 1,716,833 | - | - | |
| 롯데건설㈜ | 4,676,542 | 443,735 | - | 95 | 1,603,440 | 409,224 | - | 15,401 | |
| 롯데첨단소재㈜ | 882,547 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 롯데물산㈜ | 248,904 | - | 1,336,891 | 140,554 | - | - | 1,357,774 | - | |
| 기타 | 6,750,704 | 1,460,327 | 5,692 | 14,846 | - | 16,879 | 5,758 | 161,801 | |
| 소 계 | 26,236,849 | 7,232,989 | 1,871,731 | 1,596,485 | 1,603,440 | 2,806,504 | 1,901,590 | 188,838 | |
| 합 계 | 77,305,964 | 19,389,112 | 1,871,731 | 5,723,702 | 1,718,828 | 3,843,738 | 1,901,590 | 87,748,185 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가&cr(합병효과) | 감소 | 환율변동 | 현금출자 | 평가손익 | 기타 | 기말(*1) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||||||
| 낙천신식기술북경유한공사(*2) | 종속기업주식 | 187,691 | - | (187,691) | - | - | - | - | - |
| Lotte Data Communication &cr Company Limited Vietnam | 단기대여금 | 347,340 | - | - | - | - | - | (347,340) | - |
| 장기대여금 | 1,042,020 | - | - | (83,760) | - | - | 347,340 | 1,305,600 | |
| Lotte Data Communication R&D &cr Center India LLP | 종속기업주식 | 1,006,400 | - | - | - | - | - | - | 1,006,400 |
| 지배기업의 관계기업 | |||||||||
| 롯데스타트업펀드1호 | 출자금 | 2,011,106 | - | - | - | 900,000 | (70,632) | - | 2,840,474 |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | 출자금 | 1,196,766 | - | - | - | - | (80,476) | - | 1,116,290 |
| 대규모기업집단계열회사 | |||||||||
| 롯데캐피탈㈜ | 금융리스 | 76,804 | - | (76,804) | - | - | - | - | - |
(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.&cr(*2) 낙천신식기술(북경)유한공사는 2020년 1월 31일자 청산되었습니다.&cr&cr(전기)
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가&cr(합병효과) | 감소 | 환율변동 | 현금출자 | 평가손익 | 기타 | 기말(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||||||
| 낙천신식기술북경유한공사 | 단기대여금 | 301,106 | - | (301,106) | - | - | - | - | - |
| 종속기업주식 | - | - | - | - | 1,959,464 | (1,771,773) | - | 187,691 | |
| Lotte Data Communication &cr Company Limited Vietnam | 단기대여금 | - | - | - | 11,910 | - | 335,430 | 347,340 | |
| 장기대여금 | 1,341,720 | - | - | 35,730 | - | - | (335,430) | 1,042,020 | |
| Lotte Data Communication R&D &cr Center India LLP | 종속기업주식 | - | - | - | - | 1,006,400 | - | - | 1,006,400 |
| 지배기업의 관계기업 | |||||||||
| 롯데스타트업펀드1호 | 출자금 | 1,163,551 | - | - | - | 900,000 | (52,445) | - | 2,011,106 |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | 출자금 | - | - | - | - | 1,200,000 | (3,234) | - | 1,196,766 |
| 대규모기업집단계열회사 | |||||||||
| 롯데캐피탈㈜ | 금융리스 | - | 533,916 | (457,112) | - | - | - | - | 76,804 |
| 단기차입금 | - | 27,900,000 | (27,900,000) | - | - | - | - | - |
(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.&cr
(5) 당기말 과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당기말 현재담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 29(2)에 기재되어 있습니다.
(6 ) 당기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 1,731,751천원이며, 당기 중 인식한 대손상각비(환입)는 (-)238,470천원입니다.&cr
(7) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 1,970,220천원이며, 당기 중 인식한 대손상각비(환입)는 307,205천원, 기타의대손상각비(환입)는 (-)302,131천원 입니다.&cr
(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,323,438 | 1,377,041 |
| 장기종업원급여 | 5,500 | - |
| 퇴직급여 | 179,788 | 167,260 |
| 합 계 | 1,508,726 | 1,544,301 |
(9) 당기와 전기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 배당금의 지급(보통주) | 7,000,000 | 6,500,000 |
&cr(10) 당기와 전기 중 특수관계자와의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 前 종속기업 | 현대정보기술㈜ | - | 601,020 |
| &cr대규모기업집단계열회사 | 롯데물산㈜ | 249,547 | 241,021 |
| 롯데렌탈㈜ | 469,608 | 383,780 | |
| 롯데오토리스㈜ | 6,355 | 6,355 |
&cr(11) 브랜드 사용계약 등&cr&cr당사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.동 약정과 관련하여 당기 및 전기 발생한 비용은 각각 1,874,810천원 및 1,758,615천원입니다.&cr
31. 위험관리&cr&cr (1) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 233,229,079 | 303,280,573 |
| 자본(B) | 412,243,486 | 388,918,912 |
| 부채비율(A/B) | 56.58% | 77.98% |
(2) 금융위험관리
&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.&cr&cr 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,593,458 | 2,265,602 | 4,083,142 | 623,750 |
| CNY | 19,544 | - | 625 | - |
| VND | 896,337 | - | 1,003,805 | - |
| EUR | 1,251,427 | - | - | - |
| IDR | 13,413 | - | - | - |
| PKR | 126,314 | - | 139,355 | - |
| 합 계 | 6,900,493 | 2,265,602 | 5,226,927 | 623,750 |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 232,786 | (232,786) | 345,939 | (345,939) |
| CNY | 1,954 | (1,954) | 63 | (63) |
| VND | 89,634 | (89,634) | 100,381 | (100,381) |
| EUR | 125,143 | (125,143) | - | - |
| IDR | 1,341 | (1,341) | - | - |
| PKR | 12,631 | (12,631) | 13,936 | (13,936) |
| 합 계 | 463,489 | (463,489) | 460,319 | (460,319) |
2) 이자율위험&cr당기말 및 전기말 이자율 위험에 노출된 항목은 없습니다.&cr&cr 3) 가격위험&cr당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다.
&cr4) 신용위험
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.&cr&cr당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
&cr당기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권&cr(6개월이내) | 6개월 초과채권 | 1년 초과채권 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | ||||
| 기대 손실률 | 0.37% | 76.79% | 100.00% | |
| 총 채권금액 | 101,889,251 | 148,767 | 1,332,340 | 103,370,358 |
| 대손충당금 | 372,934 | 114,243 | 1,332,340 | 1,819,517 |
&cr전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권&cr(6개월이내) | 6개월 초과채권 | 1년 초과채권 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | ||||
| 기대 손실률 | 0.31% | 66.41% | 100.00% | |
| 총 채권금액 | 117,130,314 | 512,482 | 2,667,972 | 120,310,768 |
| 대손충당금 | 368,840 | 340,359 | 2,667,972 | 3,377,171 |
&cr당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 3,377,171 | 3,072,557 |
| 손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | (1,571,830) | 280,872 |
| 동일지배사업결합 거래 | - | 23,742 |
| 회수불가능으로 제각된 금액 | (11,217) | - |
| 기말 대손충당금 | 1,794,124 | 3,377,171 |
&cr연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다.&cr
③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산(유동) | 12,202,381 | - | 12,202,381 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,989,012 | - | 1,989,012 |
| 합 계 | 14,191,393 | - | 14,191,393 |
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산(유동) | 61,743,876 | - | 61,743,876 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,869,238 | - | 2,869,238 |
| 합 계 | 64,613,114 | - | 64,613,114 |
&cr④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr당기말과 전기말 현재 계약자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 계약자산(유동) | 36,912,799 | 1,178,434 | 38,091,233 |
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 3(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 계약자산(유동) | 26,056,781 | 258,950 | 26,315,731 |
당기와 전기 중 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 258,950 | - |
| 손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | 919,485 | 258,950 |
| 기말 대손충당금 | 1,178,435 | 258,950 |
&cr4) 유동성위험&cr당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무(*) | 120,309,533 | 120,309,533 | 120,309,533 | - | - |
| 리스부채(유동) | 1,751,486 | 1,823,097 | 684,225 | 1,138,872 | - |
| 리스부채(비유동) | 1,491,049 | 1,589,567 | - | - | 1,589,567 |
| 기타금융부채(유동) | 13,070,559 | 13,070,559 | 13,070,559 | - | - |
| 기타금융부채(비유동) | 1,330,000 | 1,330,000 | - | - | 1,330,000 |
| 합 계 | 137,952,627 | 138,122,756 | 134,064,317 | 1,138,872 | 2,919,567 |
(*) 매각예정부채로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다.&cr
전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 236,442,369 | 236,442,369 | 236,442,369 | - | - |
| 리스부채(유동) | 3,057,147 | 3,185,719 | 1,012,531 | 2,173,188 | - |
| 리스부채(비유동) | 2,671,917 | 2,815,778 | - | - | 2,815,778 |
| 기타금융부채(유동) | 13,296,657 | 13,296,657 | 13,296,657 | - | - |
| 기타금융부채(비유동) | 1,330,000 | 1,330,000 | - | - | 1,330,000 |
| 합 계 | 256,798,090 | 257,070,523 | 250,751,557 | 2,173,188 | 4,145,778 |
&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
32. 건설형공사계약&cr
(1) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. &cr
(2) 당기 및 전기 중 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 117,715,337 | 34,809,453 |
| 증감액(*) | 201,369,308 | 212,916,603 |
| 합병효과 | - | 40,769,599 |
| 수익인식액 | (207,685,830) | (170,780,318) |
| 기말금액 | 111,398,815 | 117,715,337 |
(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.&cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 누적발생원가 | 145,116,148 | 112,898,591 |
| 누적손익 | 18,159,672 | 19,930,654 |
| 진행청구액 | (130,335,659) | (115,750,591) |
| 소 계 | 32,940,161 | 17,078,654 |
| 계약자산(*1) | 38,091,233 | 26,315,731 |
| 계약부채(*2) | (5,151,073) | (9,237,077) |
| 소 계 | 32,940,160 | 17,078,654 |
(*1) 해당 계약자산에 인식된 대손충당금 은 1,178,435천원 (전기말 258,950천원)입니다.&cr(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 686,729천원 (전기말 4,719,693천원)이 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약&cr수익변동 | 추정총계약&cr원가변동 | 당기손익에&cr미치는영향 | 미래손익에&cr미치는영향 | 공사손실&cr충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SI부문 | 878,955 | 3,588,348 | (2,926,626) | 217,233 | 4,278,751 |
&cr(전기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약&cr수익변동 | 추정총계약&cr원가변동 | 당기손익에&cr미치는영향 | 미래손익에&cr미치는영향 | 공사손실&cr충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SI부문 | 9,261,089 | 7,919,814 | 713,468 | 627,806 | 2,573,575 |
&cr한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr&cr(5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가 는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 7,744백만원 및 6,279백만원 감소합니다. &cr &cr(6) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다.&cr
33. 온실가스 배출권과 배출부채&cr
(1) 당기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU)
| 이행연도 | 무상할당 배출권 |
|---|---|
| 2018년분 | 31,863 |
| 2019년분 | 30,431 |
| 2020년분 | 30,430 |
| 합 계 | 92,724 |
&cr (2) 당기와 전기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: KAU) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초(이월) | (24,138) | (5,742) |
| 무상할당 | 30,430 | 30,431 |
| 재분류 | 14,154 | 5,866 |
| 매입 | 10,000 | - |
| 사용 | (61,310) | (54,693) |
| 기말 | (30,864) | (24,138) |
&cr (3) 당기와 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 919,658 | 143,550 |
| 증감 | (209,809) | 776,108 |
| 기말 | 709,849 | 919,658 |
&cr34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr&cr(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주석 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 22 | 834,094,388 | 770,749,348 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 | 11 | 1,782,430 | 1,533,798 |
| 총 수익 | 835,876,818 | 772,283,146 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr
1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산(*) | ||
| SI부문 | 38,091,233 | 26,056,781 |
| 계약부채(*2) | ||
| SI부문 | 5,151,073 | 9,237,077 |
(*) 계약자산에 대한 충당금 설정액 1,178,435천원(전기 258,950천원)이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 686,729천원(전기 4,719,693천원)입니다.&cr&cr2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| SI부문 | 8,649,851 | 2,757,029 |
35. 매각예정자산/부채&cr당사는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데 모바일 상품권 사업 부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의하고 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였습니다.&cr&cr(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 제 4(당) 기말 |
| 처분자산 집단 내 자산 | |
| 현금 및 현금성자산 | 59,466,704 |
| 미수금 | 2,755,799 |
| 기계장치 | 2,196 |
| 기타유형자산 | 2,116 |
| 소프트웨어 | 104,868 |
| 기타무형자산 | 948,069 |
| 퇴직연금운용자산 | 30,915 |
| 합 계 | 63,310,667 |
| 처분자산 집단 내 부채 | |
| 매입채무 | 663,991 |
| 미지급금 | 59,524,857 |
| 선수금 | 1,918,926 |
| 확정급여채무 | 30,915 |
| 합 계 | 62,138,689 |
&cr36. 보고기간 후 사건&cr당사는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데모바일상품권 사업부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의 후 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였고, 당기말에 분류한 매각예정자산/부채는 2021년 1월 4일자로 양도 완료하였습니다.
&cr ※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 당사의 상세한 주석사항 및 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 재무제표를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제2조 (목적) 본 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1~12. (생략) 13. 전자금융 및 결제서비스 사업 (직불 및 선불 전자지급수단 발행 및 관리업, 전자지급결제대행업 등) |
제2조 (목적) ----------------------------------------- 1~12. (현행과 같음) 13. (삭제) |
관련사업 종료 |
| 14. (생략) 15.건설업(정보통신공사,전기통신공사, 전기공사, 기계설비공사 등) |
13. (현행 14호와 같음) 14.건설업(정보통신공사,전기통신공사, 전기공사, 기계설비공사, 건축공사 등) |
관련사업 추가 |
| 16~47. (생략) &cr 48.블록체인 기반 관리 서비스 (이력, 위변조 방지 등) |
15~46. (현행 16~47호와 같음) 47.블록체인 기반 관리 서비스 (이력, 위변조 방지, 디지털신원확인, 모바일 신분인증 등) |
|
| 49~53. (생략)&cr <53~59 신 설> &cr&cr&cr 54. 기타 위 각호에 부대되는 생산, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 수출입, 임대 등 제반사업 일체 |
48~52. (현행 49~53호와 같음) 53.본인신용정보관리업 54.금융상품 자문업 55.대출중개 및 주선업 56.빅데이터 사업(구축, 분석, 운영, 수집 및 관리, 처리, 위탁생산, 인증 등) 57.모빌리티 관련 사업(카커머스, 자율주행 및 전기차 관련 H/W 및 S/W, 공유/커넥티드 서비스, 관련 인프라, 통합관제, 자율차 임대 등) 58.기계설비 성능점검업 59.건강관리 서비스업 60.(현행 제 54호와 같음) |
신규 사업 추진 |
| 제 13 조 (전자주주명부) 본 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다. &cr&cr&cr&cr |
제 13 조 (주주명부 작성ㆍ비치) ① 본 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다. ② 본 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. ③ 본 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다. |
전자증권법 시행령 반영 |
| 제 14 조 (주주명부폐쇄 및 기준일) ① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② (생략) ③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
제 14조 (기준일) ① <삭제> &cr&cr ① (현행 제2항과 같음) ② 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
전자등록제도 도입 반영 |
| 제42조 (감사위원회의 구성) ① ∼ ③ (생략) ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ (생략) ⑦ (생략) |
제 42 조 (감사위원회의 구성) ① ∼ ③ (현행과 같음) ④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑥ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. ⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑧ (현행 제6항과 같음) ⑨ (현행 제7항과 같음) |
상법 제542조의12 반영 |
| <신 설> | 제 8 장 기 타 제 50조의2 (안전 및 보건 계획에 관한 이사회 승인 등) ① 대표이사는 산업안전보건법 등 관련 법령에 정한 바에 따라 매년 회사의 안전 및 보건에 관한 계획을 수립한다. ② 이 회사는 제1항에 따른 안전 및 보건에 관한 계획을 이사회에 보고하고 승인을 얻어야 한다. |
산업안전보건법 반영 |
| - | [부 칙] 제1조 (시행일)이 정관은 2021년 3월 19일부터 시행한다. |
- |
※ 기타 참고사항
-해당사항 없음
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자&cr성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 감사위원회의 위원인&cr이사 분리선출 여부 | 최대주주와의&cr관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 노준형 | 68.06.28 | 사내이사 | 해당 없음 | 계열회사 임원 | 이사회 |
| 고두영 | 69.12.14 | 사내이사 | 해당 없음 | 계열회사 임원 | 이사회 |
| 김경엽 | 70.10.19 | 사내이사 | 해당 없음 | 계열회사 임원 | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 노준형 | 롯데정보통신㈜ 대표이사 | 2020 ~ 현재&cr2019 ~ 2020&cr2017 ~ 2019&cr2016 ~ 2017&cr2012 ~ 2015&cr2007 ~ 2012 | 롯데정보통신㈜ 대표이사&cr롯데정보통신㈜ DT사업본부장&cr롯데정보통신㈜ 전략경영본부장&cr롯데정보통신㈜ 전략기획부문장&cr롯데정보통신㈜ 경영지원부문장&cr롯데정보통신㈜ 전략기획팀장 | 없음 |
| 고두영 | 롯데정보통신㈜ DT사업본부장 | 2020 ~ 현재&cr2020 ~ 2020&cr2019 ~ 2019&cr2018 ~ 2019&cr2017 ~ 2018&cr2015 ~ 2017&cr2014 ~ 2015&cr2014 ~ 2014&cr2012 ~ 2014&cr2011 ~ 2012 | 롯데정보통신㈜ DT사업본부장&cr롯데정보통신㈜ 스마트시스템부문장&cr롯데정보통신㈜ 전략경영본부장&cr롯데정보통신㈜ 경영지원부문장&cr롯데정보통신㈜ 유통/호텔부문장&cr롯데정보통신㈜ 백화점IS팀장&cr롯데정보통신㈜ e-Biz팀장&cr현대정보기술㈜ 경영혁신 TF팀장&cr현대정보기술㈜ 인사팀장&cr현대정보기술㈜ 전략기획실장 | 없음 |
| 김경엽 | 롯데정보통신㈜전략경영본부장 | 2019 ~ 현재&cr2019 ~ 2019&cr2018 ~ 2019&cr2016 ~ 2018&cr2015 ~ 2016&cr2014 ~ 2015&cr2012 ~ 2014&cr2011 ~ 2012&cr2007 ~ 2011 | 롯데정보통신㈜ 경영전략본부장&cr롯데정보통신㈜ 비즈니스솔루션본부장&cr현대정보기술㈜ 대표이사&cr롯데정보통신㈜ 경영지원부문장&cr롯데정보통신㈜ 전략기획팀장&cr롯데정보통신㈜ 경영혁신TF팀장&cr롯데정보통신㈜ 전략기획팀장&cr롯데정보통신㈜ 재경팀장&cr롯데정보통신㈜ 전략기획팀 | 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부, 부실기업 경영진 여부, 법령상 결격사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 노준형 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 고두영 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 김경엽 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
해당 없음
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유&cr&cr - 노준형 후보자
후보자는 법령상 이사 결격사유에 해당하지 않으며, 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를&cr안정적으로 수행함
- 고두영 후보자
후보자는 법령상 이사 결격사유에 해당하지 않으며, 스마트 시스템 부문을 거쳐 당사의 DT 사업전반을 안정적으로 총괄함
- 김경엽 후보자
후보자는 법령상 이사 결격사유에 해당하지 않으며, 전략기획부문을 거쳐 당사의 전략&cr경영 전반을 안정적으로 총괄함
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 노준형 확인서.jpg 노준형 확인서 고두영 확인서.jpg 고두영 확인서 김경엽 확인서.jpg 김경엽 확인서
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항
-해당사항 없음
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7 ( 3 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 30억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7 ( 3 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 26.4억원 |
| 최고한도액 | 30억원 |
※ 기타 참고사항&cr-해당사항 없음
20_기타주주총회의목적사항 □ 기타 주주총회의 목적사항
가. 의안 제목
임원 퇴직위로금 지급규정 일부 개정의 건
나. 의안의 요지
현 행변 경(안)비 고제1조 (목적 및 적용범위)&cr① (생략)&cr② 본 규정에서 "임원"이라 함은 등기임원(사내이사, 기타비상무이사, 사외이사)과 미등기임원을 말하며, ..(후략)제1조 (목적 및 적용범위)&cr① (현행과 같음)&cr② 본 규정에서 임원이라 함은 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무, 상무보의 직급에 있는 자로서 ..(후략)임원 직제개편&cr반영<신 설>제3조 (책임과 권한)&cr① 본 규정의 개폐는 주주총회의 결의에 의한다.&cr② 제9조에 규정한 특별공로금의 지급은 이사회의 결의에 의한다.권한 명확화제3조 (퇴직위로금)&cr① 임원이 1년간 계속 근무 후 퇴직 시에는 퇴직 당월 급여에 별도로 정하는 지급률을 곱하여 산정한다. 단, 자문, 고문은 제외한다.&cr② 재직 중 직무수행과 관련된 업무추진비, 판관비, 차량유지비 등 비용보조는 제외한다.제4조 (퇴직위로금 산출 방법)&cr임원의 퇴직위로금은 퇴직 당시의 연간 기본급을 월할한 금액에 재임기간과 제6조에 따른 퇴직위로금 지급률을 곱하여 산출한 금액으로 하며, 퇴직위로금 산정의 기초금액인 기본급에는 업적급이나 직책급, 역할급, 변동급 등은 포함되지 않는다. 단, 전문임원의 경우에는 중위등급에 해당하는 업적급을 기준으로 월할한 금액을 퇴직위로금 기초금액에 포함한다.퇴직위로금&cr산출항목&cr구체화<신 설>제5조 (퇴직 시점)&cr① 임원의 퇴직 시점은 임기만료에 따른 퇴임, 사임, 상담역(고문 또는 자문) 선임 등 임원이 현실적으로 퇴직한 때로 한다.&cr② 임원이 계열회사로 전출하는 경우에는 계열회사로 전입한 날의 직전일을 퇴직 시점으로 한다.퇴직, 전출시점&cr추가
제4조 (퇴직위로금 지급률)&cr① 임원에 대한 퇴직위로금 지급률은 다음과 같다.&cr
| 퇴임직급 |
| 회장, 부회장, 사장 |
| 부사장, 전무, 상무, 상무보A, 상무보B |
② (생략)&cr③ 본 규정이 적용되지 않는 임원은 개별위임계약서에 명시된 지급률에 따른다.&cr
제6조 (퇴직위로금 지급률)
① 임원에 대한 퇴직위로금 지급률은 각 직급에 따라 다음표와 같이 적용한다.
| 퇴임직급 |
| 회장, 부회장, 사장 |
| 부사장, 전무, 상무, 상무보 |
② (현행과 같음)&cr③ 회사는 제1항 및 제2항의 지급률의 한도 내에서 이와 다른 퇴직위로금 지급률을 정하여 임원과 개별 위임계약서를 체결할 수 있으며, 이 경우에는 개별 위임계약서에 명시된 지급률에 따른다.
임원 직제개편&cr반영제5조 (생략)&cr<신 설>제7조 (현행 제5조와 같음)&cr제8조 (계열회사 전입ㆍ전출시 퇴직위로금)&cr회사는 특별한 사정이 없는 한, 임원이 계열회사로 전출하거나 계열회사로부터 전입하는 경우 전출 또는 전입회사와 협의하여 퇴직위로금을 이관함으로써 재임기간이 합산될 수 있도록 한다. 단, 임원 본인이 희망할 경우 계열회사 전출 또는 전입시점에 퇴직위로금을 정산할 수 있다.전입ㆍ전출&cr규정 추가제6조 (특별공로금)&cr다음 각 호에 해당하는 자는 이사회의 결의에 의하여 특별공로금을 지급할 수 있다.&cr1. 업무상 특히 공적이 현저한 자&cr2. 순직자 및 공상으로 인하여 퇴직하는 자제9조 (특별공로금)&cr재임기간 중 회사발전에 공로가 있는 임원에 대하여는 이사회 결의로 퇴직위로금 범위 내에서 추가로 특별공로금을 지급할 수 있다.문구 수정제7 ~ 8조 (생략)&cr&cr제9조 (개폐)&cr본 규정의 개폐는 주주총회의 결의에 의한다.제10 ~ 11조 (현행 제7~8조와 같음)&cr(삭제)제3조에 기재
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2021년 03월 11일1주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
- 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 회사 홈페이지에 게재할&cr 예정입니다.&cr- 당사 홈페이지: https://www.ldcc.co.kr/
※ 참고사항
- 우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.&cr&cr
가. 전자투표,전자위임장권유관리시스템 주소&cr - 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
- 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m&cr
나. 전자투표 행사,전자위임장 수여 기간 : 2021년 3월 9일 ~ 2021년 3월 18일
- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능&cr - 단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능&cr
다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후&cr 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
- 주주확인용 공인인증서의 종류 : &cr 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제한용 공인인증서
또는 은행·증권 범용 공인인증서&cr
라. 수정동의안 처리 : &cr 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 &cr 전자투표는 기권으로 처리
&cr
□ 코로나(COVID-19) 관련 안내&cr
1) 'COVID-19'의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주님들께서는 가급적
현장 참석보다는 전자투표를 통해 의결권을 행사해주시기를 당부 드립니다.
&cr 2) 'COVID-19' 감염 및 전파 예방을 위해 방역관리 지침에 따라 &cr 주주총회장에 열화상 카메라를 비치할 예정이며, &cr 기침, 발열 등 증상이 있는 경우와 마스크 미착용자는&cr 출입이 제한 될 수 있습니다. &cr&cr 주주총회 당일 사회적 거리두기 단계에 따라 &cr 출입인원 제한이 있을 수 있습니다. &cr&cr 3) 'COVID-19 확산으로 인한 총회장 폐쇄'와 같은 불가피한 상황 발생 시
이사회 결의를 통해 주주총회 일시/장소가 변경될 수 있습니다.
주주님들께서는 주주총회 예정일 전일까지 금융감독원
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지
(https://www.ldcc.co.kr/)를 확인해 주시기 바랍니다.
&cr□ 주총 집중일 주총 개최 사유&cr - 해당 사항 없음
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