Management Reports • Sep 24, 2020
Management Reports
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Exercice 2019/2020, clos le 30 juin 2020
COGRA 48 Société Anonyme au capital de 2 570 081 euros Siège social : Zone de Gardès 48000 MENDE RCS MENDE B 324 894 666 www.cogra.fr
Exercice clos le 30 juin 2020
Mesdames, Messieurs,
Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Ordinaire Annuelle, conformément à la loi et aux statuts, pour vous rendre compte de l'activité de notre société durant l'exercice clos le 30 Juin 2020, et pour soumettre à votre approbation les comptes annuels dudit exercice.
Le commissaire aux comptes vous donnera dans son rapport toute information quant à la régularité des comptes qui vous sont présentés.
De notre côté, nous sommes à votre disposition pour vous donner toutes précisions et tous renseignements complémentaires qui pourraient vous paraître opportuns.
Au présent rapport est annexé, conformément à l'article R 225-102 alinéa 2 du Code de Commerce, un tableau faisant apparaître les résultats financiers de la société au cours des cinq derniers exercices. Nous reprenons, ci-après, les différentes informations telles que prévues par la réglementation.
Nous annexons également un tableau récapitulatif des délégations de pouvoirs accordées par l'Assemblée Générale des actionnaires au Conseil d'Administration dans le domaine des augmentations de capital conformément aux dispositions de l'article L225-100 du Code de Commerce.
Nous vous précisons, tout d'abord, que les états financiers qui vous sont présentés ne comportent aucune modification, tant au niveau de la présentation qu'à celui des méthodes d'évaluation, par rapport à ceux de l'exercice précédent.
Le chiffre d'affaires s'est élevé à 24 690 120,31 euros contre 24 362 020,10 euros pour l'exercice précédent.
La ventilation du chiffre d'affaires est la suivante :
| • | Ventes de marchandises : | 3 488 643 € | dont export : | 9 236 € |
|---|---|---|---|---|
| • | Production de biens : | 20 950 739 € | dont export : | 1 030 993 € |
| • | Prestation de services : | 250 738 € | dont export : | 0 € |
Le climat de l'hiver dernier a été d'une extrême douceur et cela tend à devenir récurrent. Les records de douceur s'enchainent année après année.
En dépit de ces conditions réputées défavorables à notre commerce, nous avons connu une activité soutenue au premier semestre et nous avons bénéficié des ordres de clients fidèles tout autant que de nouveaux distributeurs.
Le second semestre a été marqué par la crise du Covid 19. Cependant, nos ventes sont restées de bon niveau, eu égard à la clémence des températures. La vente des appareils a été suspendue durant la crise sanitaire et nous avons observé une attitude générale de report des commandes de la part de nos clients.
Notre chiffre d'affaires a finalement progressé d'1 %, ce qui nous paraît honorable compte tenu des circonstances inédites du printemps dernier.
Les ventes à l'export sont en retrait par rapport à l'exercice précédent et cela est dû à une demande nationale appuyée à laquelle nous avons donné priorité.
D'après les informations que nous avons recueillies, il semble que les stocks nationaux se situent à un niveau plutôt élevé.
Le marché reste bien orienté et nous observons une croissance affirmée du secteur des chaudières.
Les ventes de poêles ont retrouvé un niveau normal et les aides publiques impactent favorablement ce marché.
La vente des barbecues-grills a progressé et la satisfaction des usagers doit permettre de populariser ce type d'appareil.
Nous abordons la saison avec confiance, eu égard à notre réseau de distributeurs qui continue de s'étoffer.
Le résultat de l'exercice 2019-2020 s'établit à 1 349 312 euros contre 863 126 euros pour l'exercice 2018-2019.
Ce résultat a été obtenu après :
(Ces chiffres étaient respectivement, au 30 Juin 2019, de 1 156 365 € et de 6 895 €)
Il inclut un résultat financier négatif de (81 397 €). Au 30 Juin 2019, ce même résultat financier était négatif de (129 002 €). L'évolution de ce poste correspond principalement à l'amortissement des emprunts en cours.
La mise en service de la nouvelle usine à Craponne va significativement augmenter notre capacité de production.
Nous vous informons que la Société n'a effectué aucune activité de recherche et de développement au cours de l'exercice écoulé. Nous demeurons cependant en veille à cet égard en vue de réagir rapidement.
Depuis le 30 juin 2020, date de la clôture de l'exercice, la survenance d'aucun événement important n'est à signaler.
Aucune prise de participation significative n'a été réalisée par COGRA 48 au cours de l'exercice.
La demande en granulés est ferme et bien établie. Les ordres de commandes nous sont communiqués selon des plans bien anticipés.
Le marché est désormais caractérisé par des flux réguliers ce qui reflète, à notre sens, une consommation multipliée et la maturité de cette distribution
Nous maintenons notre politique visant à privilégier la qualité de la relation avec les distributeurs ou les clients servis en direct tout en veillant à l'excellence de notre combustible comme à la performance logistique.
Nous attachons un soin particulier aux services que nous proposons et qui sont plébiscités par les clients de proximité de nos implantations.
Nous vous invitons à consulter le bilan et l'annexe au 30 juin 2020 afin d'obtenir les informations relatives à l'endettement de notre société. Nous complétons cette information par la présentation des ratios suivants:
| Ratios | 30/06/20 | 30/06/19 | 30/06/18 | 30/06/17 |
|---|---|---|---|---|
| Autonomie financière | 57,55 % | 67,85 % | 63,73 % | 58,38 % |
| Endettement | 24,60 % | 13,56 % | 18,46 % | 24,49 % |
| Taux d'intérêt financier | 0,41 % | 0,62 % | 0,81 % | 1,15 % |
| Endettement/CA H.T. | 51,29 % | 30,41 % | 37,38 % | 46,79 % |
| Indépendance financière | 45,35 % | 52,31 % | 49,77 % | 44,62 % |
Nous vous proposons de bien vouloir approuver les comptes annuels (bilan, compte de résultat et annexe) tels qu'ils vous sont présentés et qui font apparaitre un bénéfice de 1 349 312,69 euros.
Nous vous proposons également de bien vouloir affecter le bénéfice de l'exercice de la manière suivante :
• Bénéfice de l'exercice : 1 349 312,69 euros
Conformément aux dispositions de l'article 243 du Code Général des Impôts, nous vous rappelons que les sommes distribuées à titre de dividendes pour les trois derniers exercices, ont été les suivantes :
| Exercice | Dividendes | |
|---|---|---|
| 2018-2019 | 0 € | |
| 2017-2018 | 0 € | |
| 2016-2017 | 0 € | |
Conformément aux dispositions de l'article L 441-6-1 du Code de Commerce, vous trouverez ci-après les informations sur les délais de paiement de nos fournisseurs visées par ce texte.
Article D. 441 I. - 1° du Code de commerce : Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu
Article D. 441 I. - 2° du Code de commerce : Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu
| 0 jour (indicatif) |
1 à 30 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
0 jour (indicatif) |
1 à 30 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (A) Tranche de retard de paiement Nombres de factures concernées |
7 | 16 | ||||||
| Montant total des factures concernées | ||||||||
| (préciser HT ou TTC) | 1 585 € | 28 824 € | 30 409 € | 20 072 € | 43 222 € | 63 294 € | ||
| Pourcentage du montant total des | ||||||||
| achats de l'exercice (préciser HT ou | N.S. | 0,15 %. | 0,15 % | |||||
| TTC) | ||||||||
| Pourcentage du chiffre d'affaires de | ||||||||
| l'exercice (préciser HT ou TTC) | 0,08 % | 0,18 % | 0,26 % | |||||
| (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||||
| Nombre de factures exclues | ||||||||
| Montant total des factures exclues | ||||||||
| (préciser HT ou TTC) | ||||||||
| (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal - article L. 441-6 ou article L. 443-1 du Code de | ||||||||
| commerce) | ||||||||
| Délais de paiement utilisés | - Délais légaux : dates mentionnées sur les | - Délais légaux : 30 jours | ||||||
| pour le calcul des retards de | factures | |||||||
| paiement |
Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code général des impôts, nous vous précisons que le montant des amortissements excédentaires de 4 090 € entre dans le cadre de ces dépenses.
Conformément aux dispositions de l'article L.233-13 du Code de Commerce, et compte tenu des informations reçues en application des articles L.233-7 et L.233-12 dudit Code, nous vous indiquons ci-après, l'identité des actionnaires possédant plus du vingtième, du dixième, du cinquième, du tiers ou de la moitié du capital.
A cet égard, nous vous informons que les actionnaires ci-dessous détiennent chacun plus de 5 % du capital social et des droits de vote de la société au 30 juin 2019.
| NOM | NOMBRE D'ACTIONS | % DE CAPITAL | NOMBRE DE VOIX |
|---|---|---|---|
| LOZERE HABITATIONS | 396 141 | 11,56 % | 792 282 |
| NEXTSTAGE | 1 434 062 | 41,85 % | 1 434 062 |
Aucune convention n'a été passée avec l'un des administrateurs nécessitant l'approbation prévue par la loi.
Monsieur Jean-Claude ENGELVIN, administrateur, est par ailleurs administrateur de :
Monsieur Bernard CHAPON, administrateur et président directeur général, est par ailleurs administrateur de :
• La Caisse locale du Crédit Agricole – Mende ;
Monsieur Jean GALLIEN, administrateur, est par ailleurs :
Il a été versé une rémunération aux mandataires sociaux d'un montant de 91 000 € durant l'exercice.
Les mandats d'administrateurs de Jean-Claude ENGELVIN, François CHAPON et Philippe CHARBONNEL expirent à l'issue de l'Assemblée Générale du 16 octobre 2020. Tous les trois ont fait acte de candidature pour le renouvellement de leur mandat.
Aucune opération sur les actions de la société ou transaction sur des instruments financiers n'ont été réalisées par une des personnes mentionnées ci-dessus.
La société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats (ou sur sa capacité à réaliser ses objectifs) et considère qu'il n'y a pas de risques significatifs.
La société a également procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et elle considère être en mesure de faire face à ses échéances à venir.
En application des dispositions de l'article L225-102-1, alinéa 5 du code de commerce, nous vous présentons les conséquences sociales et environnementales de l'activité de la société ainsi que les engagements dans le cadre de la lutte contre les discriminations et la promotion des diversités.
Au terme de l'exercice, l'effectif de 57 personnes est réparti de la façon suivante :
Le temps de travail est de 35 heures par semaine. Les usines fonctionnent avec un roulement sur 3 postes.
La revalorisation des salaires est régulièrement opérée.
L'absentéisme est faible et nous bénéficions d'un bon climat social, le dialogue étant établi en permanence entre l'équipe de direction et le personnel.
Nous recensons très peu d'accidents du travail, lesquels sont quasi exclusivement représentés par des faux mouvements.
En matière de formation, l'organisation de multiples sessions permet l'accès à des compétences spécifiques et à la mise à niveau régulière ensuite. Cela vise particulièrement la sécurité du personnel dans toutes les activités selon les emplois concernés.
Le nombre d'heures total de formation a été de 139 heures.
Nous précisons enfin que les postes sont proposés aux femmes et aux hommes sans aucune discrimination de genre.
La nature de nos activités rend difficile l'intégration des personnes handicapées ; Nous avons soin, en revanche, de compenser en nous approvisionnant, autant qu'il est possible, auprès des ESAT (sciures et palettes notamment).
L'implantation rurale de nos usines soutient significativement l'économie locale.
Nous entretenons des relations conviviales et même amicales avec les élus locaux des trois départements où nous sommes implantés. Cela nous amène souvent à participer au financement d'associations ou à nous impliquer dans des actions de mécénat.
Nos sites de production sont situés à proximité des scieries ou près de voies principales de communication favorisant ainsi notre approvisionnement en matières premières. Tous les transports sont sous-traités afin de favoriser l'optimisation de l'affrètement et la circulation des véhicules.
D'un point de vue général, notre activité de production de granulés de bois à partir des connexes de scierie présente deux types d'avantages.
Premièrement, le traitement d'un sous-produit de la première transformation du bois permet de créer la valeur ajoutée in situ à partir d'une ressource disponible, ce qui profite à la population locale.
Deuxièmement, cette transformation d'un produit brut en un combustible élaboré ouvre la voie à un mode de chauffage économique et très efficace et l'usage de ce combustible peut être facilement déporté géographiquement et chronologiquement du fait de sa stabilité.
De ce fait, l'empreinte bénéfique de notre activité s'étend bien au-delà des départements où nous sommes implantés.
Nos sites de production sont soumis à des normes environnementales très strictes que nous respectons scrupuleusement et par-delà l'approche réglementaire, nous veillons même au recyclage des emballages par l'intermédiaire de prestataires spécialisés ou, pour les cendres issues de la combustion de connexes dans le générateur de chaleur, par la mise en place d'un plan d'épandage en collaboration avec les agriculteurs qui permet l'amendement des sols.
En complément de ces prescriptions, nous nous sommes engagés, dès 1999, dans l'élaboration des normes européennes (EN) et internationales (ISO) afin de partager nos connaissances et notre expérience dans les domaines et groupes de travail suivants :
Conformément à l'article L 225-102 alinéa 1 du Code de Commerce, nous portons à votre connaissance l'état de la participation des salariés au capital social de notre société au dernier jour de l'exercice.
Cette participation est de 0 %.
Conformément à l'obligation réglementaire, nous vous indiquons la rémunération brute des dirigeants a été de 91 000 € au cours de l'exercice.
| NATURE DES INDICATIONS / PERIODES | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2018 | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
|---|---|---|---|---|---|
| Durée de l'exercice | 12 mois | 12 mois | 12 mois | 12 mois | 12 mois |
| I - Situation financière en fin d'exercice | |||||
| a ) Capital social b ) Nombre d'actions émises c ) Nombre d'obligations convertibles en actions |
2 570 080 3 426 774 |
2 570 080 3 426 774 |
2 522 102 3 362 802 |
2 241 799 2 989 065 |
2 071 348 2 761 797 |
| II - Résultat global des opérations effectives | |||||
| a ) Chiffre d'affaires hors taxes | 24 690 120 | 24 362 020 | 21 929 602 | 18 249 022 | 12 482 171 |
| b ) Bénéfice avant impôt, amortissements & provisions |
3 184 915 | 2 410 492 | 1 664 021 | 951 445 | 846 406 |
| c ) Impôt sur les bénéfices | 585 790 | 382 029 | 65 418 | -17 605 | |
| d ) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements & provisions |
2 599 125 | 2 028 463 | 1 598 603 | 951 445 | 864 011 |
| e ) Bénéfice après impôt, amortissements & provisions f ) Montants des bénéfices distribués g ) Participation des salariés |
1 349 312 | 863 126 | 611 441 | - 84 589 | - 237 274 |
| III - Résultat des opérations réduit à une seule action | |||||
| a ) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b ) Bénéfice après impôt, amortissements provisions c ) Dividende versé à chaque action |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IV - Personnel : | |||||
| a ) Nombre de salariés b ) Montant de la masse salariale |
52 1 669 933 |
48 1 560 760 |
47 1 467 468 |
44 1 335 898 |
42 1 248 381 |
| c ) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux |
655 557 | 606 046 | 555 164 | 482 072 | 535 777 |
(augmentation de capital – Article L. 225-100 du Code de Commerce)
| Attribution gratuite d'actions existantes et/ou à émettre aux membres du personnel salarié et/ou certains mandataires sociaux ou des sociétés liées |
AGM du 19 octobre 2018 15° Résolution |
38 mois à compter de la date de l'AGM |
Délégation pour procéder en une ou plusieurs fois à l'attribution d'actions ordinaires existantes ou à émettre de la société, au profit des membres du personnel salarié de la société ou de sociétés qui lui sont liées directement ou indirectement au sens de l'article L.225- 197-2 du code de commerce et/ou aux mandataires sociaux éligibles. Le nombre total d'actions ainsi attribuées gratuitement ne pourra dépasser 10% du nombre total d'actions composant le capital social existant au jour de la présente assemblée. La période d'acquisition ne pourra être inférieure à un an à compter de la date d'attribution des actions. |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Emission de valeurs mobilières donnant accès immédiatement ou à terme au capital avec suppression du Droit Préférentiel de Souscription sans indication de bénéficiaires |
AGM du 19 octobre 2018 8° Résolution |
26 mois à compter de la date de l'AGM |
2.000.000 €. Ce plafond ainsi arrêté n'inclut pas la valeur nominale globale des actions supplémentaires à émettre éventuellement. |
20.000.000 € ou la contre valeur de ce montant en monnaies étrangères ou unités de comptes fixées par référence à plusieurs monnaies. |
Délégation au Conseil de la faculté de conférer aux actionnaires, pendant un délai et selon les modalités qu'il fixera, un délai de priorité de souscription. |
| Délégation de compétence pour augmenter le nombre de titres émis en cas de demandes excédentaires conformément aux dispositions de l'article L.225-135-1 du Code de Commerce |
AGM du 19 octobre 2018 11° Résolution |
26 mois à compter de la date de l'AGM |
Délégation au Conseil pour augmenter le nombre de titres à émettre à l'occasion d'une émission réalisée en vertu des délégations de compétences visées aux 6°, 7° et 8° résolutions dans un délai de 30 jours suivant la clôture de la souscription à l'émission initiale et dans la limite de 15% de l'émission initiale. |
A l'Assemblée générale de la société COGRA 48,
En notre qualité de Commissaire aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données. les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R. 225-31 du code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'Assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la COMPAGNIE NATIONALE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES relative à cette mission.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention autorisée et conclue au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L. 225-38 du code de commerce.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention déjà approuvée par l'Assemblée générale dont l'exécution se serait poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
Fait à MONTPELLIER, le 17 Septembre 2020. Le Commissaire aux Comptes,
INSTITUT FIDUCIAIRE D'EXPERTISE COMPTABLE Michel GALAINE
A l'Assemblée générale de la société COGRA 48,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'Assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société COGRA 48 relatifs à l'exercice clos le 30 Juin 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le Conseil d'administration le 03 Septembre 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du Commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er Juillet 2019 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration arrêté le 03 Septembre 2020 et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-4 du code de commerce.
Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du Conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L. 225-37-4 du code de commerce.
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Une description plus détaillée de nos responsabilités de commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels figure dans l'annexe 1 du présent rapport et en fait partie intégrante.
Fait à MONTPELLIER, le 17 Septembre 2020. Le Commissaire aux Comptes,
INSTITUT FIDUCIAIRE D'EXPERTISE COMPTABLE Michel GALAINE
vej.
| Du 01/07/2019 Au 30/06/2020 | Du 01/07/2018 Au 30/06/2019 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| État exprimé en € | Brut | Amortis. Provisions |
Net | Net | ||||||||
| Capital souscrit non appelé | (1) | AA | ||||||||||
| Frais d'établissement | AB | 110 184,84 AC | 110 184,84 | |||||||||
| Immobilisations Incorporelles | Frais de recherche et de développement | AD | 363,00 AE | 363,00 | 363,00 | |||||||
| Concessions brevets droits similaires | AF | 31 536,00 AG | 21 899,00 | 9 637,00 | $-363,00$ | |||||||
| Fonds commercial (1) | AH | AI | ||||||||||
| Autres immobilisations incorporelles | AJ | ΑK | ||||||||||
| Avances et acomptes | AL. | AM | ||||||||||
| Terrains | AN | 966 935,11 | AO | 298 880,32 | 668 054 79 | 513 841,70 | ||||||
| Corporelles | Constructions | AP | 7719 052,59 AQ | 2 736 826,20 | 4 982 226 39 | 5 352 144,41 | ||||||
| ACTIF IMMOBILISE | Installations techniques, mat et outillage indus. | AR | 10 246 221,31 AS | 7 099 045,24 | 3 147 176,07 | 3 685 908.63 | ||||||
| Immobilisations | Autres immobilisations corporelles | AT | 1917 230,96 AU | 1 109 723,99 | 807 506,97 | 745 515,08 | ||||||
| Immobilisations en cours | AV | 3774 517,92 AW | 3774517,92 | 8 000,00 | ||||||||
| Avances et acomptes | AX | ΑY | ||||||||||
| Participations évaluées selon mise en équivalence | CS | CT | ||||||||||
| Financières | Autres participations | CU | 21 059,02 | CV | 21 059,02 | 20 975,17 | ||||||
| Créances rattachées à des participations | BB | ВC | ||||||||||
| Immobilisations | Autres titres immobilisés | BD | 33 323,17 | BE | 33 323,17 | 39 974,76 | ||||||
| Prêts | BF | BG | ||||||||||
| Autres immobilisations financières | BH | 384 615,81 | BI | 384 615,81 | 341 756,04 | |||||||
| TOTAL | (II) | BJ | 25 205 039,73 | BK | 11 376 559,59 | 13 828 480,14 | 10 708 115,79 | |||||
| Matières premières, approvisionnements | BL | 535 704,46 BM | 535 704,46 | 555 685,66 | ||||||||
| En-cours de production de biens | BN | BO | ||||||||||
| Stocks | En-cours de production de services | BP | BQ | |||||||||
| Produits intermédiares et finis | BR | 3 896 740,35 BS | 3 896 740,35 | 3 074 451 85 | ||||||||
| Marchandises | BT | 2 106 304 04 BU | 2 106 304,04 | 2 0 2 2 3 1 3 7 3 | ||||||||
| CIRCULANT | Avances et Acomptes versés sur commandes | BV | BW | |||||||||
| 旨 | Créances clients et comptes rattachés (3) | BX | 1 192 457.41 | BY | 18 023,38 | 1 174 434,03 | 1978 184,28 | |||||
| نخ | es Créanc |
Autres créances (3) | BZ | 1 578 504,21 | CA | 1578 504,21 | 779 183,11 | |||||
| Capital souscrit appelé, non versé | CВ | CC | ||||||||||
| Valeurs mobilières de placement | CD | CE | ||||||||||
| Divers | Disponibilités | CF | 6 115 145,09 CG | 6 115 145,09 | 3 373 299,70 | |||||||
| Charges constatées d'avance (3) | CН | 579 055,66 CI | 579 055,66 | 536 969,55 | ||||||||
| TOTAL | $(III)$ CJ | 16 003 911,22 CK | 18 023,38 | 15 985 887,84 | 12 320 087,88 | |||||||
| Frais d'émission d'emprunt à étaler | (IV) | CL | 15 514,27 | |||||||||
| COMPTES DE REGULARISATION |
Primes et remboursement des obligations | (V) | CM | 15 5 14, 27 | 22 409.50 | |||||||
| Ecarts de conversion actif | $(VI)$ CN | |||||||||||
| TOTAL ACTIF | ||||||||||||
| Renvois : (1) Dont droit au bail | CO | 41 224 465 22 (2) Part à moins d'un an des |
1A | 11 394 582,97 | 29 829 882,25 | 23 050 613,17 | ||||||
| Clause de réserve | immobilisations financières nettes : | CP | (3) Part à plus d'un an | CR | ||||||||
| de propriété :* | Immobilisations | Stocks | Créances |
| Etat exprimé en € | Du 01/07/2019 Au 30/06/2020 |
Du 01/07/2018 Au 30/06/2019 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Capital social ou individuel (1) | DA | 2 570 080,50 | 2 570 080,50 | ||
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | DB | 9 387 824,92 | 9 387 824,92 | ||
| Ecart de réévaluation (2) | DC | ||||
| Réserve légale (3) | DD | 163 264,31 | 120 108,00 | ||
| Propres | Réserves statuaires ou contractuelles | DE | |||
| Réserves réglementées (3) | DF | ||||
| Capitaux | Autres réserves | DG | 2962278,40 | 2 142 308 41 | |
| Report à nouveau | DН | ||||
| Résultat de l'exercice | DI | 1 349 312,69 | 863 126,30 | ||
| Subventions d'investissement | DJ | 733 351 46 | 554 233,04 | ||
| Provisions réglementées | DK | ||||
| Total des capitaux propres | DL | 17 166 112,28 | 15 637 681 17 | ||
| Produits des émissions de titres participatifs | DM | ||||
| Avances conditionnées | DN | ||||
| Autres Fonds Propres |
Total des capitaux propres | DO | |||
| Provisions pour risques | DP | ||||
| Provisions | Provisions pour charges | DQ | |||
| Total des provisions | DR | 0.00 | 0,00 | ||
| Emprunts obligataires convertibles | DS | ||||
| Autres emprunts obligataires | DT | 452 160,47 | 653 034,29 | ||
| Emprunts dettes auprès des établissements de crédit (5) | DU | 8 857 877,75 | 3 400 025,55 | ||
| Emprunts et dettes financières divers | DV | 0,03 | 0,03 | ||
| Dettes | Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | DW | |||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | DX | 2 459 784,54 | 2623697,59 | ||
| Dettes fiscales et sociales | DY | 599 254,13 | 669 125,12 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | DZ | 240 247,29 | 46 204,67 | ||
| Autres dettes | EA | 54 445,76 | 20 844,75 | ||
| Produits constatés d'avance (4) | EB | ||||
| Total des dettes | EC | 12 663 769,97 | 7 412 932,00 | ||
| Ecarts de conversion passif | ED | ||||
| TOTAL PASSIF | EЕ | 29 829 882,25 | 23 050 613,17 | ||
| (1) | Ecart de réévaluation incorporé au capital | 1B | |||
| Réserve spéciale de réévaluation (1959) | 1 C | ||||
| (2) | Dont Écart de réévaluation libre | ||||
| 1D | |||||
| Renvois | (3) | Réserve de réévaluation (1976) | 1E | ||
| Dont réserve spéciale des plus-values à long terme * | EF | ||||
| (4) | Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an | EG | |||
| (5) | Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP | EH |
NG S
| État exprimé en € | Du 01/07/2019 Au 30/06/2020 |
Du 01/07/2018 Au 30/06/2019 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| France | Exportation | ||||||||||
| Ventes de marchandises | FA | 3 479 407,45 FB | 9 235,50 | FC | 3 488 642,95 | 4 124 495,25 | |||||
| Production vendue | Biens | FD | 19 919 746.16 FE | 1 030 992,90 | FF | 20 950 739,06 | 19 977 269,85 | ||||
| Services | FG | 250 738,30 FH | FI | 250 738,30 | 260 255,00 | ||||||
| d'exploitation | Montant net du chiffre d'affaires | FJ | 23 649 891,91 | FK | 1 040 228,40 | FL | 24 690 120,31 | 24 362 020,10 | |||
| Production stockée | FM | 822 288,50 | 265 762,85 | ||||||||
| Production immobilisée | FN | ||||||||||
| Produits | Subvention d'exploitation | FO | |||||||||
| Reprises sur provisions et amortissements, transfert de charges (9) | FP | 25 508.56 | 47 202,90 | ||||||||
| Autres produits (1) (11) | FQ | 0, 10 | 1848,54 | ||||||||
| Total des produits d'exploitation (2) | FR | 25 537 917.47 | 24 676 834,39 | ||||||||
| Achats de marchandises | FS | 2718 219,16 | 4 120 303,46 | ||||||||
| Variation de stock | FT | $-83990,31$ | -949 035,23 | ||||||||
| Achats de matières et autres approvisionnements | FU | 10 853 260,72 | 10 398 392,24 | ||||||||
| Variation de stock | FV | 19 981,20 | -40 068,92 | ||||||||
| Autres achats et charges externes (3) (6bis) | FW | 6 073 145,65 | |||||||||
| d'exploitation | Impôts, taxes et versements assimilés | FX | 6 157 683,58 | ||||||||
| Salaires et traitements | 425 773,56 | 363 897,63 | |||||||||
| Charges sociales du personnel (10) | FY | 1 669 933,49 | 1 560 760,33 | ||||||||
| FZ | 655 557,34 | 606 046,32 | |||||||||
| Charges | Sur immobilisations | Dotations aux amortissements | GA | 1 250 267,38 | 1 163 259,76 | ||||||
| d'exploitation Dotation |
Dotations aux provisions | GB | |||||||||
| Sur actif circulant : dotations aux provisions | GC | 633,25 | 5 852,65 | ||||||||
| Pour risques et charges : dotations aux provisions | GD | ||||||||||
| Autres charges (12) | GE | 8 544,52 | 22 793,85 | ||||||||
| Total des charges d'exploitation (4) | GF | 23 591 325.96 | 23 409 885,67 | ||||||||
| RESULTAT D'EXPLOITATION GG | 1946 591,51 | 1 266 948 72 | |||||||||
| Opéra. | E Bénéfice attribué ou perte transférée B Perte supportée ou bénéfice transféré |
GH | |||||||||
| GI | |||||||||||
| De participations (5) | GJ | 83,88 | 88,07 | ||||||||
| D'autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilisé (5) | GK | 12 904,73 | 7 337,59 | ||||||||
| es de la mobilières et créances Traitisme de la modifiére de la modifiére de la modifiére (5) Traitisme de la modifiére de la modifiére Différence de la modifiére de la modifiére de la model de la model de la model de l |
GL | 6722,99 | 4 173,24 | ||||||||
| Produits | Reprises sur provisions et transfert de charges | GM | |||||||||
| Différences positives de change | GN | 1 115,07 | 10 544,87 | ||||||||
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | GO | ||||||||||
| Total des produits financiers | GP | 20 826,67 | 22 143,77 | ||||||||
| Dotations aux amortissements et aux provisions | GQ | ||||||||||
| Intérêts et charges assimilées (6) | GR | 102 223,51 | 151 145,71 | ||||||||
| Charges | GS | ||||||||||
| e Diffférences négatives de change ECharges nettes sur cessions de va Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement |
GT | ||||||||||
| Total des charges financières | GU | 102 223,51 | |||||||||
| RESULTAT FINANCIER | GV | $-81396, B4$ | 151 145,71 | ||||||||
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | $-129001,94$ | ||||||||||
| GW | 1 865 194,67 | 1 137 946,78 |
Compte de résultat 2/2
| Du 01/07/2019 Etat exprimé en € Au 30/06/2020 |
Du 01/07/2018 Au 30/06/2019 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | 1865 194,67 | 1 137 946,78 | |||
| Sur opérations de gestion | НA | 15 796,95 | 32 163,75 | ||
| Produits | Sur opérations en capital | HB | 334 563,93 | 117 939,00 | |
| exceptionnels | Reprises sur provisions et transfert de charges | HС | |||
| Total des produits exceptionnels (7) | HD | 350 360,88 | 150 102,75 | ||
| Sur opérations de gestion (6bis) | НE | 38 746,70 | 42 894,23 | ||
| exceptionnel Charges |
Sur opérations en capital | ΗF | 241 706,16 | ||
| Dotations aux amortissements et aux provisions (6ter) | ΗG | ||||
| Total des charges exceptionnelles (7) | HH | 280 452,86 | 42 894,23 | ||
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | HI | 69 908,02 | 107 208,52 | ||
| PARTICIPATION DES SALARIES | HJ | ||||
| IMPOTS SUR LES BENEFICES | HK | 585 790,00 | 382 029,00 | ||
| TOTAL DES PRODUITS | HL | 25 909 105,02 | 24 849 080,91 | ||
| TOTAL DES CHARGES | HM | 24 559 792,33 | 23 985 954.61 | ||
| RESULTAT DE L'EXERCICE | HN | 1 349 312,69 | 863 126,30 | ||
| (1) | Dont produits nets partiels sur opérations à long terme | HO | |||
| produits de locations immobilières | HY | ||||
| (2) | Dont produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci-dessous) |
1G | |||
| - Crédit-bail mobilier * | HP | ||||
| (3) | Dont - Crédit-bail immobilier |
HQ | 228 709,96 | 228 709,96 | |
| (4) | Dont charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci-dessous) | 1H | |||
| (5) | Dont produits concernant les entreprises liées | 1J | |||
| (6) | Dont intérêts concernant les entreprises liées | 1K | |||
| (6bis)Dont dons faits aux organismes d'intérêt général (art. 238 bis du C.G.t.) | НX | ||||
| (9) | Dont transferts de charges | A1 | |||
| (10) | Dont cotisations personnelles de l'exploitant (13) | A 2 | |||
| (11) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (produits) | AЗ | ||||
| vois | (12) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (charges) | A4 | |||
| REN' | (13) | Dont primes et cotisations A 6 complémentaires personnelles : facultatives |
A 9 | ||
| obligatoires Dont amortissements des souscriptions dans les PME innovantes (art 217 octies) |
RC | ||||
| (6ter | Dont amortissements exceptionnel de 25% des constructions nouvelles (art 39 quinquies D) | RD | |||
| (7) Détails des produits et charges exceptionnels : | Exercice N | ||||
| (8) | Détails des produits et charges sur excercices antérieurs : | Exercice N Charges antérieures |
Produits antérieurs |
arrêtés au 30 juin 2020
Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 30/06/2020 dont le total est de 29 829 882,25 euros et au compte de résultat de l'exercice dégageant un résultat de 1 349 312,69 euros, présenté sous forme de liste.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/07/2019 au 30/06/2020.
Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
L'exercice précédent avait une durée de 12 mois recouvrant la période du 01/07/2018 au 30/06/2019.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus.
Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels :
Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue :
La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constatée pour le montant de la différence.
Les stocks sont évalués suivant la méthode "premier entré, premier sorti".
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations et les charges directes et indirectes de production, les amortissements des biens concourant à la production.
Les intérêts sont toujours exclus de la valorisation des stocks.
Les stocks ont, le cas échéant, été dépréciés pour tenir compte de leur valeur de réalisation nette à la date d'arrêté des comptes.
Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Les charges et les produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération.
Les dettes, créances et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice.
La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en "écart de conversion".
Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision en totalité.
Les méthodes d'évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.
Les comptes sont établis en conformité avec les dispositions du code de Commerce (articles L123-12 à L 123-28) du règlement ANC 2014-03 à jour à l'arrêté des comptes.
Le résultat financier de – 81 397 euros est décomposé de la manière suivante :
Le résultat exceptionnel de 69 908 euros est décomposé de la manière suivante :
| Augmentations | |||
|---|---|---|---|
| Valeur brute des immobilisations au début d'exercice |
Réévaluation en cours d'exercice |
Acquisitions, créations, virements pst à pst |
|
| Frais d'établissement, recherche et développement | 110 548 | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 13 536 | 18 000 | |
| Terrains | 800 801 | 166 134 | |
| Constructions sur sol propre | 7 440 283 | 1 008 | |
| Constructions sur sol d'autrui | |||
| Installations générales, agencements, constructions | 266 999 | 10 762 | |
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | 10 196 507 | 81 714 | |
| Autres installations, agencements, aménagements | 79 812 | ||
| Matériel de transport | 1 436 742 | 260 118 | |
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 154 843 | 38 200 | |
| Emballages récupérables et divers | |||
| Immobilisations corporelles en cours | 8 000 | 3 774 518 | |
| Avances et acomptes | |||
| TOTAL | 20 383 987 | 4 332 454 | |
| Participations évaluées par équivalence | |||
| Autres participations | 20 975 | 84 | |
| Autres titres immobilisés | 39 975 | ||
| Prêts et autres immobilisations financières | 341 756 | 269 556 | |
| TOTAL | 402 706 | 269 640 | |
| TOTAL GENERAL | 20 910 777 | 4 620 094 |
| Diminutions | Valeur brute | Réev. Lég. | ||
|---|---|---|---|---|
| Par virement de pst à pst |
Par cession ou mise HS |
immob. à fin exercice |
Val. Origine à fin exercice |
|
| Frais d'établissement, recherche et développement | 110 548 | |||
| Autres immobilisations incorporelles | 31 536 | |||
| Terrains | 962 611 | |||
| Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui |
7 441 291 | |||
| Installations générales, agencements, constructions | 277 161 | |||
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | 32 000 | 10 246 221 | ||
| Autres installations, agencements, aménagements | 12 043 | 67 769 | ||
| Matériel de transport | 37 000 | 1 659 860 | ||
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 3 440 | 189 603 | ||
| Emballages récupérables et divers | ||||
| Immobilisations corporelles en cours | 8 000 | 3 774 518 | ||
| Avances et acomptes | ||||
| TOTAL | 8 000 | 84 483 | 24 623 958 | |
| Participations évaluées par équivalence | ||||
| Autres participations | 21 059 | |||
| Autres titres immobilisés | 6 652 | 33 323 | ||
| Prêts et autres immobilisations financières | 226 696 | 384 616 | ||
| TOTAL | 11 144 | 226 696 | 438 998 | |
| TOTAL GENERAL | 19 144 | 311 179 | 25 205 040 |
| Montant des amort. au début de l'exercice |
Augmentations : dotations de l'exercice |
Diminutions : amort. afférents aux éléments sortis et reprises |
Montant des amort. à la fin de l'exercice |
|
|---|---|---|---|---|
| Frais d'établissement, recherche | 110 185 | 110 185 | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 13 899 | 8 000 | 21 899 | |
| Terrains | 286 959 | 11 921 | 298 880 | |
| Constructions sur sol propre | 2 158 640 | 369 584 | 2 528 224 | |
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Installations générales, agencements constructions | 196 499 | 12 103 | 208 602 | |
| Installations techniques, matériel et outillages industriels |
6 510 598 | 606 703 | 18 256 | 7 099 045 |
| Installations générales, agencements divers | 77 550 | 947 | 12 043 | 66 454 |
| Matériel de transport | 727 885 | 221 765 | 37 000 | 912 650 |
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 120 446 | 12 348 | 2 174 | 130 620 |
| Emballages récupérables et divers | ||||
| TOTAL | 10 078 577 | 1 235 371 | 69 473 | 11 244 476 |
| TOTAL GENERAL | 10 202 661 | 1 243 371 | 69 473 | 11 376 560 |
| Ventilation des dotations aux amortissements de l'exercice |
Mouvements affectant la provision pour amort. dérog. |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Linéaire | Dégressif | Exception. | Dotations | Reprises | |
| Frais d'établissement, recherche Autres immobilisations incorporelles Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Installations générales, agencements constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Installations générales, agencements divers Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables et divers |
8 000 11 921 369 584 12 103 606 703 947 221 765 12 348 |
||||
| TOTAL | 1 235 371 | ||||
| TOTAL GENERAL | 1 243 371 | ||||
| Mouvements de l'exercice affectant les charges réparties sur plusieurs exercices |
Montant net début |
Augmentation | Dotations aux amort. |
Montant net à la fin |
|
| Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement obligations |
22 410 | 6 895 | 15 515 |
| ETAT DES PROVISIONS | ||||
|---|---|---|---|---|
| PROVISIONS | Début exercice | Augmentations dotations |
Diminutions Reprises |
Fin exercice |
| Pour reconstitution gisements | ||||
| Pour investissement | ||||
| Pour hausse des prix | ||||
| Amortissements dérogatoires | ||||
| Dont majorations exceptionnelles de 30% | ||||
| Pour implantations à l'étranger avant le 1.1.92 | ||||
| Pour implantations à l'étranger après le 1.1.92 | ||||
| Pour prêts d'installation | ||||
| Autres provisions réglementées | ||||
| TOTAL Provisions réglementées | ||||
| Pour litiges Pour garanties données clients |
||||
| Pour pertes sur marchés à terme | ||||
| Pour amendes et pénalités | ||||
| Pour pertes de change | ||||
| Pour pensions et obligations | ||||
| Pour impôts | ||||
| Pour renouvellement immobilisations | ||||
| Pour grosses réparations | ||||
| Pour charges sur congés payés | ||||
| Autres provisions | ||||
| TOTAL Provisions | ||||
| Sur immobilisations incorporelles | ||||
| Sur immobilisations corporelles | ||||
| Sur titres mis en équivalence | ||||
| Sur titres de participation | ||||
| Sur autres immobilisations financières | ||||
| Sur stocks et en-cours | ||||
| Sur comptes clients | 18 478 | 633 | 1 088 | 18 478 |
| Autres dépréciations | ||||
| TOTAL Dépréciations | 16 402 | 633 | 1 088 | 18 478 |
| TOTAL GENERAL | 16 402 | 633 | 1 088 | 18 478 |
| Dont dotations et reprises : | ||||
| - d'exploitation | 633 | 1 088 | ||
| - financières | ||||
| - exceptionnelles | ||||
Titres mis en équivalence : montant dépréciation à la clôture de l'exercice calculée selon les règles prévues à l'article 39-1-5e CGI.
| ETAT DES CREANCES | Montant brut | Un an au plus | Plus d'un an |
|---|---|---|---|
| Créances rattachées à des participations Prêts |
|||
| Autres immobilisations financières | 384 616 | 384 616 | |
| Clients douteux ou litigieux | 43 920 | 43 920 | |
| Autres créances clients | 1 149 596 | 1 149 596 | |
| Créances représentatives de titres prêtés | |||
| Personnel et comptes rattachés | |||
| Sécurité sociale, autres organismes sociaux | |||
| Etat et autres collectivités publiques : | |||
| - Impôts sur les bénéfices | |||
| - T.V.A | 755 353 | 755 353 | |
| - Autres impôts, taxes, versements et assimilés | 18 225 | 18 225 | |
| - Divers | 264 000 | 264 000 | |
| Groupe et associés | |||
| Débiteurs divers | 540 926 | 540 926 | |
| Charges constatées d'avance | 579 056 | 579 056 | |
| TOTAL GENERAL | 3 735 691 | 3 351 075 | 384 616 |
| Montant des prêts accordés dans l'exercice | |||
| Remboursements des prêts dans l'exercice | |||
| Prêts et avances consentis aux associés |
| ETAT DES DETTES | Montant brut | A un an au plus |
Plus 1 an 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles | ||||
| Autres emprunts obligataires | 452 160 | 202 160 | 250 000 | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits : | ||||
| - à 1 an maximum | ||||
| - plus d'un an | 8 857 878 | 506 217 | 4 796 509 | 3 555 152 |
| Emprunts et dettes financières divers | ||||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 2 459 785 | 2 459 785 | ||
| Personnel et comptes rattachés | 143 337 | 143 337 | ||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 161 832 | 161 832 | ||
| Etat et autres collectivités publiques : | ||||
| - Impôts sur les bénéfices | 134 271 | 134 271 | ||
| - T.V.A | 6 123 | 6 123 | ||
| - Obligations cautionnées | ||||
| - Autres impôts et taxes | 153 691 | 153 691 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 240 247 | 240 247 | ||
| Groupe et associés | ||||
| Autres dettes | 54 446 | 54 446 | ||
| Dette représentative de titres empruntés | ||||
| Produits constatés d'avance | ||||
| TOTAL GENERAL | 12 663 770 | 4 062 109 | 5 046 509 | 3 555 152 |
| Emprunts souscrits en cours d'exercice | 6 361 462 | |||
| Emprunts remboursés en cours d'exercice | 1 105 866 | |||
| Emprunts et dettes contractés auprès des associés |
| Valeurs nettes | Taux d'amortissement | |
|---|---|---|
| Frais de constitution | ||
| Frais de premier établissement | ||
| Frais d'augmentation de capital | 110 185 | 20,00 |
| TOTAL | 110 185 | 20,00 |
Montant des intérêts inclus dans le coût de production des immobilisations faites par l'entreprise pour elle-même : sans objet pas d'intérêts de cette nature.
Montant des intérêts inclus dans la valeur des stocks au bilan :
Sans objet pas d'intérêts de cette nature.
Aucune avance consentie aux dirigeants.
| Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan | Montant TTC |
|---|---|
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES Créances rattachées à des participations |
|
| Autres immobilisations financières | |
| CREANCES | |
| Créances clients et comptes rattachés | 47 705 |
| Autres créances (dont avoirs à recevoir : __) | 16 653 |
| VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT | |
| DISPONIBILITES | |
| TOTAL | 64 358 |
| Montant TTC |
|---|
| 12 034 |
| 160 552 |
| 350 313 |
| 522 899 |
| Charges | Produits | |
|---|---|---|
| Charges / Produits d'exploitation | 579 056 | |
| Charges / Produits financiers | ||
| Charges / Produits exceptionnels | ||
| TOTAL | 579 056 | |
Commentaires : Les charges constatées d'avance relèvent des postes Autres achats et charges externes ainsi que des autres charges.
| Montant brut | Taux amortissement | |
|---|---|---|
| Charges différées | ||
| Frais d'acquisition des immobilisations | ||
| Frais d'émission des emprunts | 34 476 | 20,00 |
| Charges à étaler | ||
| TOTAL | 34 476 | 20,00 |
| Nombre | Valeur nominale | |
|---|---|---|
| Actions / parts sociales composant le capital social au début de | ||
| l'exercice | 3 426 774 | 0,75 |
| Actions / parts sociales émises pendant l'exercice | ||
| Actions / parts sociales remboursées pendant l'exercice | ||
| Actions / parts sociales composant le capital social en fin d'exercice | 3 426 774 | 0,75 |
| Répartition par secteur d'activité | Montant |
|---|---|
| Ventes de marchandises | 3 488 643 |
| Ventes de produits finis | 20 950 739 |
| Prestations de services | 250 738 |
| TOTAL | 24 690 120 |
| Répartition par marché géographique | Montant |
| France | 23 651 949 |
| Etranger | 1 038 171 |
| TOTAL | 24 690 120 |
| Résultat avant impôts | Impôts | |
|---|---|---|
| Résultat courant | 1 865 195 | 585 790 |
| Résultat exceptionnel (et participation) | 69 908 | 0 |
| Résultat comptable | 1 349 313 | 585 790 |
| Constructions | Total | |
|---|---|---|
| Valeur d'origine | 2 700 000 | 2 700 000 |
| Redevances payées : | ||
| - Cumuls exercices antérieurs | 2 858 875 | 2 858 875 |
| - Exercice | 228 710 | 228 710 |
| TOTAL | 3 087 585 | 3 087 585 |
| Redevances restant à payer : | ||
| - à un an au plus | 228 710 | 228 710 |
| - à plus d'un an et cinq au plus | 114 355 | 114 355 |
| - à plus de cinq ans | ||
| TOTAL | 343 065 | 343 065 |
| Montant pris en charge dans l'exercice | 228 710 | 228 710 |
Il n'y a sur cet exercice pas de contrat de crédit-bail mobilier en cours.
La rémunération des organes de direction n'est pas communiquée car cela conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle.
Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes 19 500 EFFECTIF MOYEN
Montant
| Personnel salarié | Personnel mis à disposition de l'entreprise |
|
|---|---|---|
| Cadres | 5 | |
| Agents de maîtrise et techniciens | 3 | |
| Employés | 46 | |
| Ouvriers | ||
| TOTAL | 54 | |
Le passif social lié aux droits acquis à indemnité de départ en retraite s'élève à 137 186 euros à la clôture de l'exercice compte tenu d'un taux de progression des salaires et d'actualisation de 2% et d'un turn-over en fonction des différentes tranches d'âges.
Emprunt souscrit au Crédit Agricole d'un montant de 3 800 000 € pour la construction de l'usine de Séverac :
Emprunt obligataire souscrit auprès de GIAC d'un montant de 1 000 000 € :
• Capital restant dû : 450 000 €
• Fonds de garantie GIAC
Emprunt souscrit au Crédit Agricole d'un montant de 3 500 000 € pour l'acquisition foncière et travaux immobiliers pour la nouvelle ligne de production à Craponne sur Arzon :
Emprunt souscrit au Crédit Agricole d'un montant de 2 500 000 € pour le matériel destiné à la nouvelle ligne de production à Craonne sur Arzon :
L'approche d'ensemble a été retenue pour évoquer les observations relatives à la prise en compte des conséquences de l'événement Covid-19. En terme d'activités, seules les ventes et installations d'équipements ont été perturbées temporairement, en fin d'exercice suite aux contraintes sanitaires imposées. La société a eu recours au dispositif d'activité partielle, pour la période de Fin Mars à Fin Mai pour les techniciens associés à la vente et installations de poêles à granulés. Aucun autre dispositif d'accompagnement n'a a été sollicité (report d'échéances, report de paiement des échéances sociales, PGE). Cette crise n'a pour l'heure pas de répercussions significatives tant sur notre présentation bilancielle que sur la détermination de notre résultat.
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