Audit Report / Information • Mar 2, 2021
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 젬백스앤카엘 00559409 100000000000 159826 93712 47875 160 Y Y N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 3월 2일 |
1. 정정대상 공시서류 : 연결재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 3월 22일
3. 정정사유 : 연결재무제표 재작성에 따른 정정
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | (주1) | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | (주2) | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | (주3) | (주3) |
| 연결재무상태표 | (주4) | (주4) |
| 연결포괄손익계산서 | (주5) | (주5) |
| 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 주석 | (주6) | (주6) |
&cr (주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
| 정정 전 | 정정 후 |
|---|---|
| 기재사항 없음 | 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 주석38에 기술하고 있는 바와 같이, 연결실체는 관계기업인 주식회사 젬백스지오(구, 주식회사 에너전트)가 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)의 지분법 적용에 있어서 2017년 12월 31일로종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한것과 관련하여 연결실체의 지분법손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향을 수정하였으며, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr이에 따라 연결실체는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결당기순손익과 연결기타포괄손익이 각각 80백만원과 751백만원 연결총포괄손익은 830백만원 감소하였으며,이로 인하여 2017년 12월 31일 현재 연결실체의 자산총액 및 순자산총액이 각각 830백만원 감소하였습니다. &cr &cr상기 수정사항을 반영함에 따라 별첨된 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 재작성되었습니다. |
&cr (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정정 전 | 주식회사 젬백스앤카엘과 종속기업의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 정일회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 13일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. |
| 정정 후 | 별첨된 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 회사가 상기 강조사항의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정사항은 2021년 2월 22일자 이사회에서 승인되었습니다. 이는 2018년 3월 13일자 이사회 및 2018년 3월 30일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. &cr&cr우리는 동 수정사항이 포함된 연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2018년 3월 20일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr&cr 주식회사 젬백스앤카엘과 종속기업의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 정일회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 13일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. |
&cr (주3) 독립된 감사인의 감사보고서 일자
| 정정 전 | 정정 후 |
|---|---|
| 2018년 3월 20일 | 2018년 3월 20일&cr(상기 강조 사항에 기재된 내용 제외) |
| 2021년 3월 2일&cr(상기 강조 사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) |
&cr (주4) 연결재무상태표
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 정정전 | 정정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속및관계기업투자 | 44,104,933 | 43,274,469 | (830,464) |
| 자산총계 | 160,656,177 | 159,825,713 | (830,464) |
| 지배기업소유주지분 | |||
| 이익잉여금 | (104,327,222) | (104,406,933) | (79,211) |
| 기타자본 | (7,078,138) | (7,828,891) | (750,753) |
| 자본총계 | 66,944,187 | 66,113,723 | (830,464) |
&cr(주5) 연결포괄손익계산서
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 정정전 | 정정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | (12,401,360) | (12,481,070) | (79,711) |
| 총포괄이익 | (15,598,377) | (16,428,841) | (860,464) |
&cr (주6) 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 주석&cr 상기와 같은 수정사항으로 인하여 연결자본변동표 및 연결현금흐름표의 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.&cr
&cr
주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
&cr
회계법인리안
&cr
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| (첨부)연결재무제표···························· | |
| 연결재무상태표····························· | 4 |
| 연결포괄손익계산서··························· | 6 |
| 연결자본변동표····························· | 7 |
| 연결현금흐름표····························· | 9 |
| 주석·································· | 11 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 젬백스앤카엘 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
우리는 별첨된 주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 기타의 설명정보로 구성되어있습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. &cr &cr 감사인의 책임 &cr우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr&cr감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대해 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라, 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. &cr&cr우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
감사의견&cr 우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 주석38에 기술하고 있는 바와 같이, 연결실체는 관계기업인 주식회사 젬백스지오(구, 주식회사 에너전트)가 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)의 지분법 적용에 있어서 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한것과 관련하여 연결실체의 지분법손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향을 수정하였으며, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr이에 따라 연결실체는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결당기순손익과 연결기타포괄손익이 각각 80백만원과 751백만원 연결총포괄손익은 830백만원 감소하였으며,이로 인하여 2017년 12월 31일 현재 연결실체의 자산총액 및 순자산총액이 각각 830백만원 감소하였습니다. &cr &cr상기 수정사항을 반영함에 따라 별첨된 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 재작성되었습니다. &cr&cr기타사항&cr 별첨된 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 회사가 상기 강조사항의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정사항은 2021년 2월 22일자 이사회에서 승인되었습니다. 이는 2018년 3월 13일자 이사회 및 2018년 3월 30일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다.&cr&cr우리는 동 수정사항이 포함된 연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2018년 3월 20일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr &cr주식회사 젬백스앤카엘과 종속기업의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 정일회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 13일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr
| 서울특별시 서초구 서초중앙로 209 |
| 회 계 법 인 리 안 |
| 대표이사 이 상 은 |
| 2018년 3월 20일&cr(상기 강조 사항에 기재된 내용 제외) |
| 2021년 3월 2일&cr(상기 강조 사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 19 기 | |
| 2016년 01월 01일 | 부터 |
| 2016년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 젬백스앤카엘 대표이사 김상재, 송형곤 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 유성구 테크노 11로 58 |
| (전 화) | 042-931-6287 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 20 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 기 2016년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 75,217,233,311 | 54,892,607,662 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,35 | 9,371,358,455 | 6,701,514,005 | ||
| 단기금융상품 | 4,5,35 | 960,438,357 | - | ||
| 매출채권 | 4,6,31,35 | 5,577,665,097 | 11,094,573,986 | ||
| 기타수취채권 | 4,6,31,35 | 45,018,545,171 | 15,969,857,091 | ||
| 단기매매금융자산 | 4,5,35 | 705,000,000 | - | ||
| 기타유동자산 | 8 | 1,298,628,311 | 6,852,327,535 | ||
| 재고자산 | 7 | 4,399,025,920 | 13,856,970,045 | ||
| 파생금융자산 | 4,9,35 | 7,886,572,000 | 417,365,000 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 84,608,479,536 | 134,789,730,807 | |||
| 장기금융상품 | 4,5,35 | - | 1,397,682,675 | ||
| 기타수취채권(비유동) | 6 | 5,054,987,530 | 6,806,297,050 | ||
| 기타비유동자산 | 8 | 72,000,000 | 3,482,000,000 | ||
| 매도가능금융자산 | 5,35 | 12,918,465,500 | 16,630,902,460 | ||
| 종속및관계기업투자 | 11,31 | 43,274,468,703 | 19,231,882,871 | ||
| 유형자산 | 10,12,32,34 | 13,475,345,315 | 26,590,967,363 | ||
| 무형자산 | 13 | 7,711,015,688 | 18,735,404,250 | ||
| 투자부동산 | 10 | 2,102,196,800 | 41,914,594,138 | ||
| 자 산 총 계 | 159,825,712,847 | 189,682,338,469 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 92,611,846,590 | 83,047,074,425 | |||
| 매입채무 | 4,14,35 | 2,284,169,233 | 8,628,876,382 | ||
| 기타지급채무 | 4,14,35 | 2,012,250,191 | 5,706,416,394 | ||
| 기타유동부채 | 15,39,32 | 2,105,952,414 | 611,722,271 | ||
| 단기차입금 | 4,16,32,35 | 5,301,000,000 | 21,584,451,659 | ||
| 전환사채 | 4,17,35 | 48,779,819,351 | 40,435,876,070 | ||
| 파생상품부채 | 4,9,35 | 32,128,655,401 | - | ||
| 유동성장기차입금 | 4,16,32,35 | - | 6,079,731,649 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,100,143,014 | 6,245,726,061 | |||
| 장기차입금 | 4,16,32,35 | - | 2,788,989,157 | ||
| 기타비유동지급채무 | 19 | - | 2,043,000,000 | ||
| 확정급여채무 | 18 | 1,100,143,014 | 1,413,736,904 | ||
| 부 채 총 계 | 93,711,989,604 | 89,292,800,486 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업소유주지분 | 66,113,723,243 | 53,427,409,225 | |||
| Ⅰ.자본금 | 20 | 15,379,217,000 | 15,294,746,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 21 | 162,970,329,639 | 163,020,508,193 | ||
| III. 이익잉여금(결손금) | 22 | (104,406,932,278) | (93,315,560,806) | ||
| IV. 기타자본 | 23 | (7,828,891,118) | (31,572,284,162) | ||
| 비지배지분 | - | 46,962,128,758 | |||
| 자 본 총 계 | 66,113,723,243 | 100,389,537,983 | |||
| 자 본 과 부 채 총 계 | 159,825,712,847 | 189,682,338,469 |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 20 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 32 | 47,875,295,766 | 28,402,781,252 |
| 매출원가 | 24 | 31,627,402,265 | 19,147,402,715 |
| 매출총이익 | 16,247,893,501 | 9,255,378,537 | |
| 판매비와관리비 | 24,25 | 17,662,538,997 | 15,484,701,439 |
| 영업손실 | (1,414,645,496) | (6,229,322,902) | |
| 기타수익 | 26 | 128,390,774 | 6,103,500,558 |
| 기타비용 | 26 | 7,021,610,278 | 9,945,428,470 |
| 금융수익 | 27 | 5,417,477,621 | 1,099,974,942.00 |
| 금융비용 | 27 | 13,937,350,123 | 2,843,166,949 |
| 종속기업및관계기업투자손익 | 11 | (13,665,256,365) | (3,921,712,058) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (30,492,993,867) | (15,736,154,879) | |
| 법인세비용(수익) | 29 | - | 1,501,082,113 |
| 계속사업이익(손실) | (30,492,993,867) | (17,237,236,992) | |
| 중단사업이익(손실) | 37 | 18,011,923,497 | (23,617,115,678) |
| 당기순순이익(손실) | (12,481,070,370) | (40,854,352,670) | |
| 기타포괄이익(손실) | (3,947,770,327) | (12,847,087,520) | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (318,750,965) | 259,655,755 | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 해외사업환산손익 | (721,818,073) | 171,227,131 | |
| 지분법자본변동 | (2,381,495,872) | (502,480,123) | |
| 매도가능증권평가손익 | (525,705,417) | (12,775,490,283) | |
| 총포괄이익(손실) | (16,428,840,697) | (53,701,440,189) | |
| 당기순이익(손실)의 귀속: | |||
| 계속사업손익 소유주지분 | (30,492,993,867) | (17,237,236,992) | |
| 중단사업손익 소유주지분 | 18,141,018,346 | (3,709,467,418) | |
| 비지배지분 | (129,094,849) | (19,907,648,260) | |
| 총포괄손익의 귀속: | |||
| 지배기업 소유주지분 | (16,289,401,191) | (29,716,797,928) | |
| 비지배지분 | (139,439,506) | (23,984,642,262) | |
| 주당순손실 | 28 | ||
| 기본주당계속영업이익(손실) | (1,002) | (576) | |
| 희석주당계속영업이익(손실) | (1,002) | (576) |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 20 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016.01.01(전기초) | 14,554,189,000 | 128,565,890,010 | (72,634,879,956) | (22,781,580,585) | 51,472,919,025 | 99,176,537,494 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | (20,946,704,408) | - | (19,907,648,260) | (40,854,352,668) |
| - 보험수리적손익 | - | - | 266,023,558 | - | 30,555,541 | 296,579,099 |
| - 매도가능증권의 평가 | - | - | - | (6,289,056,898) | (4,059,557,833) | (10,348,614,731) |
| - 지분법자본변동 | - | - | - | (2,929,355,675) | - | (2,929,355,674) |
| - 해외사업환산 | - | - | - | 188,663,300 | (17,436,169) | 171,227,131 |
| 자본에 직접 인식된 거래 | ||||||
| - 유상증자 | 740,557,000 | 28,926,892,683 | - | - | - | 29,667,449,683 |
| - 종속기업에 대한 지배기업지분변동 | - | 5,242,884,297 | - | - | 18,158,014,504 | 23,400,898,801 |
| - 연결실체내 자본거래 | - | 89,658,143 | - | - | - | 89,658,143 |
| - 전환사채의 발행 및 전환권행사 | - | 268,516,916 | - | - | 1,388,949,330 | 1,657,466,246 |
| - 신주인수권부사채의 발행 및 상환 | - | (60,512,305) | - | - | (313,873,752) | (374,386,057) |
| 기타의 증가(감소) | - | (12,821,551) | - | 239,045,696 | 210,206,372 | 436,430,517 |
| 2016.12.31(전기말) | 15,294,746,000 | 163,020,508,193 | (93,315,560,806) | (31,572,284,162) | 46,962,128,758 | 100,389,537,983 |
| 2017.01.01(당기초) | 15,294,746,000 | 163,020,508,193 | (93,315,560,806) | (31,572,284,162) | 46,962,128,758 | 100,389,537,983 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | (12,351,975,521) | - | (129,094,849) | (12,481,070,370) |
| - 보험수리적손익 | - | - | (308,406,307) | - | (10,344,657) | (318,750,964) |
| - 매도가능증권의 평가 | - | - | - | (525,705,417) | - | (525,705,417) |
| - 지분법자본변동 | - | - | - | (2,381,495,872) | - | (2,381,495,872) |
| - 해외사업환산 | - | - | - | (721,818,073) | - | (721,818,073) |
| 자본에 직접 인식된 거래 | ||||||
| - 주식선택권의 행사 및 부여 | - | 6,178,830,000 | - | (6,178,830,000) | - | - |
| - 종속기업에 대한 지배기업지분변동 | - | (321,382,264) | - | - | 5,441,613,856 | 5,120,231,592 |
| - 전환권행사 | 84,471,000 | 2,254,092,027 | - | - | - | 2,338,563,027 |
| - 전환사채 상환 | - | (701,799) | - | - | - | (701,799) |
| 연결범위의 변동 | - | (1,385,909,533) | - | - | (52,253,959,954) | (53,639,869,487) |
| 기타의 변동 | - | (6,775,106,985) | 1,569,010,356 | 33,551,242,406 | (10,343,154) | 28,334,802,623 |
| 2017.12.31(당기말) | 15,379,217,000 | 162,970,329,639 | (104,406,932,278) | (7,828,891,118) | - | 66,113,723,243 |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 20 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|
| 1. 영업활동현금흐름 | (62,617,383) | (12,681,109,434) |
| 1) 영업에서 창출된 현금흐름(주석30) | (208,675,626) | (12,413,084,297) |
| 2) 이자수취 | 518,146,500 | 716,185,906 |
| 3) 이자지급 | (587,397,572) | (820,457,822) |
| 4) 법인세 납부 | 215,309,315 | (163,753,221) |
| 2. 투자활동현금흐름 | (56,620,075,941) | (64,308,041,873) |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 22,429,428,393 | 9,205,693,900 |
| 주임종단기대여금의 감소 | - | 12,684,932 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 15,820,520 | 6,900,000 |
| 단기금융상품의 감소 | - | 726,783,661 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 3,699,816,238 | - |
| 장기금융상품의 감소 | 1,398,416,674 | 32,964,153 |
| 파생상품자산의 감소 | - | 551,850,769 |
| 보증금의 감소 | 931,140,000 | 4,942,061,000 |
| 매도가능증권의 처분 | 5,270,000,000 | 2,950,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 12,786,441 | 1,031,885,151 |
| 무형자산의 처분 | 223,636,364 | - |
| 투자부동산의 처분 | 4,850,000,000 | - |
| 관계기업및공동기업주식의 취득 | (14,999,987,805) | (5,999,985,962) |
| 단기금융상품의 증가 | (961,938,357) | (19,950,000) |
| 장기금융상품의 증가 | (60,000,000) | (591,911,267) |
| 단기매매증권의 취득 | (3,943,989,602) | - |
| 매도가능금융자산의 취득 | (24,499,997,680) | (4,445,394,919) |
| 단기대여금및수취채권의 증가 | (45,700,000,000) | (33,764,184,500) |
| 장기대여금및수취채권의 증가 | (113,425,000) | - |
| 보증금의 증가 | (814,742,000) | (5,523,486,050) |
| 파생상품자산의 취득 | - | (161,264,500) |
| 유형자산의 취득 | (3,890,647,441) | (22,352,447,218) |
| 무형자산의 취득 | (466,392,686) | (2,343,126,680) |
| 기타투자활동으로인한 현금유출입액 | - | (8,567,114,343) |
| 3. 재무활동현금흐름 | 64,344,290,766 | 66,185,151,486 |
| 보통주발행 | 5,099,995,005 | 56,384,974,570 |
| 단기차입금의 차입 | 29,290,448,524 | 34,184,361,996 |
| 장기차입금의 차입 | - | 7,100,000,000 |
| 임대보증금의 감소 | 737,000,000 | - |
| 전환사채의 발행 | 62,797,700,000 | 24,095,702,000 |
| 단기차입금의 상환 | (24,410,643,751) | (19,577,571,212) |
| 장기차입금의 상환 | (19,917,518) | (7,287,700,743) |
| 전환사채의 상환 | (9,150,291,494) | (118,156,287) |
| 신주인수권부사채의 상환 | - | (30,670,945,663) |
| 기타재무활동으로 인한 현금유입 | - | 2,074,486,825 |
| 4. 연결실체의 변동으로 인한 순증감 | (4,621,485,190) | - |
| 5. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자&cr 산의 순증가(감소) (1+2+3+4) | 3,040,112,252 | (10,803,999,821) |
| 6. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (370,267,802) | (32,006,761) |
| 7. 현금및현금성자산의순증가(감소)(5+6) | 2,669,844,450 | (10,836,006,582) |
| 8. 기초현금및현금성자산 | 6,701,514,005 | 17,537,520,587 |
| 9. 기말현금및현금성자산 | 9,371,358,455 | 6,701,514,005 |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 20(당) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 제 19(전) 기 2016년 12월 31일 현재&cr |
| 주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr
지배기업인 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "지배회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 탑립동 894번지에 위치하고 있으며, 자본금은 지배회사 설립 후 수차례의 증자에 의하여 당기말 현재 15,379 백만원입니 다. &cr &cr지배회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)젬앤컴퍼니 | 2,918,715 | 9.49 |
| 특수관계인 | 2,189,304 | 7.12 |
| 자기주식 | 176,758 | 0.57 |
| 기 타 | 25,473,657 | 82.82 |
| 합 계 | 30,758,434 | 100.00 |
(2 ) 당기말 현재 연결대상 종속기업 현황
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 주요 영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SHANGHAI GEMVAX&KAEL | 중국 | 12.31 | 100 | 100 | 중국내 필터 및 잉크제품 공급 |
| TELOID INC(*1) | 미국 | 12.31 | 100 | 100 | 항암백신 기술개발업 |
| GemVax AS | 노르웨이 | 12.31 | 100 | 100 | 항암백신 기술개발업 |
(*1) 당기 중 EPIMMUNE INC가 TELOID INC로 상호명을 변경하였습 니다.
(3) 당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SHANGHAI GEMVAX&KAEL | 3,689,562 | 3,954,259 | 7,653,600 | (671,903) |
| Epimmune Inc. | 6,020,692 | 6,254 | 17,483 | (1,951,999) |
| Gemvax AS | 37,770 | 6,577 | 28,852 | - |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SHANGHAI GEMVAX&KAEL | 3,728,275 | 3,313,340 | 3,359,402 | (112,673) |
| (주)젬백스테크놀러지 | 109,758,155 | 61,380,324 | 47,634,040 | (23,167,976) |
| Epimmune Inc. | 5,252,308 | 5,458 | 7,150 | (1,259,988) |
| Gemvax AS | 37,938 | 4,384 | 30,853 | - |
| NovaHep AB | 1,824,510 | 1,249,008 | 449,643 | (986,684) |
| ㈜젬백스디바이스 | 44,824 | - | - | (147,495) |
| ㈜미즈앤코 | 1,650,843 | 3,463,655 | 3,503,164 | (3,653,434) |
| ㈜라프리마 | 12,150,427 | 11,393,581 | 29,177,207 | 234,783 |
&cr (3) 연결대상범위의 변동
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| ㈜젬백스테크놀러지 | 실질 지배력의 상실로 인한 관계기업으로 재분류 |
| NovaHep AB | ㈜젬백스테크놀러지에 대한 지배력상실로 인하여 제외 |
| ㈜젬백스디바이스 | ㈜젬백스테크놀러지에 대한 지배력상실로 인하여 제외 |
| ㈜미즈앤코 | ㈜젬백스테크놀러지에 대한 지배력상실로 인하여 제외 |
| ㈜라프리마 | ㈜젬백스테크놀러지에 대한 지배력상실로 인하여 제외 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 &cr
연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)&cr재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 30번에 기술되어 있으며, 연결실체는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. &cr
연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 연결실체가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. &cr
① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 구 분 | 원금과 이자만으로 구성 | 그외의 경우 |
|---|---|---|
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정 | 당기손익-공정가치 측정 |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정 | |
| 매도목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr
기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 65,983백만원, 매도가능금융자산 12,918백만원, 당기손익인식금융자산 8,592백만원을 보유하고 있습니다.
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연 결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 65,983백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 주계약으로써 12,918백만원 보유하고 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 705백만원 보유하고 있습니다.
② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.
&cr연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.
&cr③ 손상
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구분(주1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.&cr(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.
기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr
연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 68,814백만원만원에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. &cr
연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A) | K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B) | 증감(B-A) |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 96,199 | 96,199 | - |
| 단기대여금 | 1,005,000 | 1,005,000 | - |
| 미수수익 | 2,509 | 2,509 | - |
| 미수금 | 1,727,733 | 1,727,733 | - |
| 합계 | 2,831,441 | 2,831,441 | - |
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr
동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 중 외부회계법인과 TF팀을 구성하였습니다. 연결실체는 당기말 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 평가한 결과, 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항은 없을 것으로 파악됩니다. 한편, 2017년 12월 31일 기준 본 평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1102호 주 식기준보상(개정)
동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle
기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
&cr연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
2.3 연결
&cr(1) 연결
① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여결정되고 있습니다.&cr
② 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr③ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
&cr④ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(2) 외화거래 &cr재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이와 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 현금및현금성자산 &cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
&cr(4) 비파생금융자산 &cr금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. &cr&cr금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. &cr&cr① 당기손익인식금융자산 &cr단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. &cr&cr② 만기보유금융자산 &cr만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
③ 대여금 및 수취채권&cr지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr④ 매도가능금융자산&cr당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다.
&cr⑤ 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. &cr&cr⑥ 금융자산과 부채의 상계&cr금융자산과 부채는 연결실체에게 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr&cr(5) 금융자산의 손상&cr최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.
금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
&cr상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(6) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타모든 원가를 포함하고 있으며, 연결실체가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법 총평균법입니다.
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(7) 파생금융상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr
① 내재파생상품&cr내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정하지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(8) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용년수 | 구 분 | 내용년수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40 년 | 공구와기구 | 4년 |
| 구축물 | 40 년 | 비품 | 4년 |
| 기계장치 | 6년 | 차량운반구 | 4~5년 |
| 시설장치 | 6년 | 금형 | 6년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr&cr(9) 차입원가&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.
자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr(10) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5~19년 | 개발비 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 | 회원권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
연결실체의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. &cr신약 개발 프로젝트는 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 임상3상 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
&cr ② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(11) 리스&cr연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. &cr&cr(12) 비금융자산의 손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(13) 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다.
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. &cr&cr(14) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(15) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. &cr&cr② 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr(16) 충당부채&cr과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(17) 수익&cr수익은 재화의 판매, 용역의 제공 및 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.
&cr① 재화의 판매&cr재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 제품 및 상품 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. &cr&cr② 용역&cr용역의 제공에 따른 수익은 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 단가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. &cr&cr(18) 금융수익과 비용 &cr금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(19) 주식기준보상 &cr연결실체는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간 동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 기타자본구성요소로 처리하고 있습니다.
&cr(20) 전환사채와 신주인수권부사채&cr① 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 자본요소일 경우&cr전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환 및 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.직접거래원가는 부채요소와 자 본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. &cr&cr② 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 부채요소일 경우&cr연결실체가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 또는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 또는 신주인수권을 부채로 분류하고파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 또는 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측 정하고 있습니다.
최초 인식 시점의 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 또는 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의공정가치의 차이금액을 전환권 또는 신주인수권의 공정가치로 결정합니다. &cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 또는 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 또는 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다.
&cr(21) 법인세 &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세 &cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr&cr② 이연법인세 &cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
(22) 주당이익 &cr연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 보통주 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.&cr&cr(23) 영업부문 &cr연결실체는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr &cr연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 영업권의 손상차손 &cr영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다.&cr &cr(2) 법인세 &cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. &cr &cr(3) 금융상품의 공정가치 &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr &cr(4) 순확정급여부채 &cr연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률등에 대한 가정을 추정하는 것이필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
4. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 당기말 현재 금융상품의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. &cr<금융자산>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 9,371,358 | - | 9,371,358 |
| 단기금융상품 | - | 960,438 | - | 960,438 |
| 단기매매금융자산 | 705,000 | - | - | 705,000 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 12,918,466 | 12,918,466 |
| 파생상품자산 | 7,886,572 | - | - | 7,886,572 |
| 매출채권 | - | 5,577,665 | - | 5,577,665 |
| 기타수취채권 | - | 50,073,533 | - | 50,073,533 |
| 합계 | 8,591,572 | 65,982,994 | 12,918,466 | 87,493,032 |
&cr<금융부채>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 2,284,169 | 2,284,169 |
| 차입금 | - | 5,301,000 | 5,301,000 |
| 기타지급채무 | - | 2,012,250 | 2,012,250 |
| 파생상품부채 | 32,128,655 | - | 32,128,655 |
| 전환사채 | - | 48,779,819 | 48,779,819 |
| 합계 | 32,128,655 | 58,377,238 | 90,505,893 |
&cr
(2) 전기말 현재 금융상품의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr<금융자산>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 6,701,514 | - | 6,701,514 |
| 장단기금융상품 | - | 1,397,683 | - | 1,397,683 |
| 파생금융상품 | 417,365 | - | - | 417,365 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 16,630,901 | 16,630,901 |
| 매출채권 | - | 11,094,574 | - | 11,094,574 |
| 기타수취채권 | - | 22,776,154 | - | 22,776,154 |
| 합 계 | 417,365 | 41,969,925 | 16,630,901 | 59,018,191 |
&cr<금융부채>
| 금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 8,628,876 | 8,628,876 |
| 차입금 | - | 30,453,173 | 30,453,173 |
| 기타지급채무 | - | 7,749,416 | 7,749,416 |
| 전환사채 | - | 40,435,876 | 40,435,876 |
| 합 계 | - | 87,267,341 | 87,267,341 |
&cr5. 금융상품&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기금융상품 | 960,438 | - | - | 1,397,683 |
| 단기매매금융자산 | 705,000 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 12,918,466 | - | 16,630,902 |
| 합 계 | 1,665,438 | 12,918,466 | - | 18,028,585 |
&cr
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 평가차액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| (주)아이씨케이 | 300,000 | 2.40% | 795,704 | (90,704) | 705,000 | - |
상기 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였으며, 이로 인한 평가손실 90,704천원을 금융비용으로 인식하였습니다.
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <시장성 있는 지분증권> | |||
| (주)바이오빌&cr(구,케이에스씨비(주)(*1) | - | - | 13,294,698 |
| 소 계 | - | - | 13,294,698 |
| <시장성 없는 지분증권> | |||
| (주)오리온트레이딩 | - | - | 39,968 |
| 대전프로축구단 | - | - | 20,000 |
| (주)이론테크놀리지 | - | - | 1 |
| 한국줄기세포뱅크 | - | - | 173,000 |
| ㈜비글컴퍼니 | - | - | 300,000 |
| 소 계 | - | - | 532,969 |
| <채무증권> | |||
| 삼성메디코스(주) 제3회 전환사채 | 379,893 | 379,893 | 500,000 |
| (주)젬백스테크놀러지 제8회 전환사채 | - | - | 2,303,235 |
| (주)젬백스테크놀러지 제9회 전환사채 | 468,117 | 476,569 | - |
| (주)젬백스테크놀러지 제12회 전환사채 | 7,380,337 | 8,207,550 | - |
| (주)한국줄기세포뱅크 제2회 전환사채 | 3,783,816 | 3,854,454 | - |
| 소 계 | 12,012,163 | 12,918,466 | 2,803,235 |
| 합 계 | 12,012,163 | 12,918,466 | 16,630,902 |
(*1) 연결실체는 당기 중 (주)바이오빌(구,케이에스씨비(주)) 지분을 모두 매각하였으며, 이로 인한 매도가능금융자산처분손실 1,794,274천원을 금융비용으로 인식하였습니다.&cr
(4) 당기 및 전기 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 868,581 | 3,307,285 |
| 평가손익 | 342,876 | (1,948,151) |
| 처 분 | (868,581) | 257,236 |
| 소 계 | 342,876 | 1,616,370 |
| 법인세효과 | - | (747,789) |
| 기말잔액 | 342,876 | 868,581 |
&cr6. 매출채권 및 기타수취채권&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 대손충당금 | 순장부가액 | 총장부가액 | 대손충당금 | 순장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 5,673,864 | (96,199) | 5,577,665 | 15,674,677 | (4,580,103) | 11,094,574 |
| 기타수취채권 | |||||||
| 단기대여금 | 38,755,000 | (1,005,000) | 37,750,000 | 14,683,327 | (145,327) | 14,538,000 | |
| 미수금 | 7,659,403 | (1,727,733) | 5,931,670 | 2,497,218 | (1,718,867) | 778,351 | |
| 미수수익 | 1,228,175 | (2,509) | 1,225,666 | 317,623 | (89,700) | 227,923 | |
| 선납세금 | 111,210 | - | 111,210 | 425,583 | - | 425,583 | |
| 소계 | 47,753,788 | (2,735,242) | 45,018,546 | 17,923,751 | (1,953,894) | 15,969,857 | |
| 유동소계 | 53,427,652 | (2,831,441) | 50,596,211 | 33,598,428 | (6,533,997) | 27,064,431 | |
| 비유동 | 매출채권 | - | - | - | 1,277,637 | (1,277,637) | - |
| 기타수취채권 | |||||||
| 미수금 | - | - | - | 429,894 | (429,894) | - | |
| 보증금 | 4,874,308 | - | 4,874,308 | 6,957,223 | (297,426) | 6,659,797 | |
| 장기대여금 | 180,679 | - | 180,679 | 146,500 | - | 146,500 | |
| 소계 | 5,054,987 | - | 5,054,987 | 7,533,617 | (727,320) | 6,806,297 | |
| 비유동소계 | 5,054,987 | - | 5,054,987 | 8,811,254 | (2,004,957) | 6,806,297 | |
| 합 계 | 58,482,639 | (2,831,441) | 55,651,198 | 42,409,682 | (8,538,954) | 33,870,728 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 4,580,103 | 16,103 | (4,500,007) | 96,199 |
| 기타수취채권 | |||||
| 단기대여금 | 145,327 | 1,005,000 | (145,327) | 1,005,000 | |
| 미수금 | 1,718,867 | 8,866 | - | 1,727,733 | |
| 미수수익 | 89,700 | 2,509 | (89,700) | 2,509 | |
| 소 계 | 1,953,894 | 1,016,375 | (235,027) | 2,735,242 | |
| 합 계 | 6,533,997 | 1,032,478 | (4,735,034) | 2,831,441 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 4,736,869 | - | (156,766) | 4,580,103 |
| 기타수취채권 | |||||
| 단기대여금 | 188,611 | - | (43,284) | 145,327 | |
| 미수금 | 1,718,867 | - | - | 1,718,867 | |
| 미수수익 | 3,435 | 86,265 | - | 89,700 | |
| 소 계 | 1,910,913 | 86,265 | (43,284) | 1,953,894 | |
| 합 계 | 6,647,782 | 86,265 | (200,050) | 6,533,997 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 정상매출채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 3,579,693 | 11,094,574 |
| 6개월 초과 | 1,997,972 | - |
| 합 계 | 5,577,665 | 11,094,574 |
7. 재고자산&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 1,176,391 | (548,304) | 628,087 | 8,507,589 | (548,681) | 7,958,908 |
| 제 품 | 1,172,732 | - | 1,172,732 | 1,621,159 | (521,136) | 1,100,023 |
| 반제품 | 522,481 | - | 522,481 | 623,335 | - | 623,335 |
| 원재료 | 700,382 | - | 700,382 | 992,852 | (230,172) | 762,680 |
| 재공품 | 1,375,343 | - | 1,375,343 | 4,836,528 | (1,424,504) | 3,412,024 |
| 합 계 | 4,947,329 | (548,304) | 4,399,025 | 16,581,463 | (2,724,493) | 13,856,970 |
&cr 8. 기타자산&cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,238,245 | - | 6,009,932 | - |
| 선급비용 | 60,383 | - | 132,523 | - |
| 부가세대급금 | - | - | 709,873 | |
| 미술품 | - | 72,000 | - | 3,482,000 |
| 합 계 | 1,298,628 | 72,000 | 6,852,328 | 3,482,000 |
&cr9. 파생상품자산 및 파생상품부채&cr(1)당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)젬백스테크놀러지 제9회 전환사채 | 78,461 | - | - | - |
| (주)젬백스테크놀러지 제12회 전환사채 | 5,180,340 | - | - | - |
| (주)한국줄기세포뱅크 제2회 전환사채 | 2,468,028 | - | - | - |
| 삼성메디코스(주) 제3회 전환사채 | 159,743 | - | - | - |
| (주)젬백스앤카엘 제10회 전환사채 | - | 26,195,021 | - | - |
| (주)젬백스앤카엘 제11회 전환사채 | - | 5,933,634 | - | - |
| (주)모다정보통신 전환사채 | - | - | 417,365 | - |
| 합계 | 7,886,572 | 32,128,655 | 417,365 | - |
(2) 당기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)모다정보통신 전환사채 | 417,365 | - | - | (417,365) | - |
| (주)젬백스테크놀러지 제9회 전환사채 | - | 72,434 | 6,027 | - | 78,461 |
| (주)젬백스테크놀러지 제12회 전환사채 | - | 2,619,663 | 2,560,677 | - | 5,180,340 |
| (주)한국줄기세포뱅크 제2회 전환사채 | - | 2,216,184 | 251,844 | - | 2,468,028 |
| 삼성메디코스(주) 제3회 전환사채 | - | 148,010 | 11,733 | - | 159,743 |
| 파생상품자산 합계 | 417,365 | 5,056,291 | 2,830,281 | (417,365) | 7,886,572 |
| (주)젬백스앤카엘 제10회 전환사채 | - | (19,882,453) | (6,312,568) | - | (26,195,021) |
| (주)젬백스앤카엘 제11회 전환사채 | - | (4,763,466) | (1,170,168) | - | (5,933,634) |
| 파생상품부채 합계 | - | (24,645,919) | (7,482,736) | - | (32,128,655) |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성제약(주) 전환사채 | 4,052,754 | 257,401 | (4,310,155) | - |
| (주)모다정보통신 전환사채 | - | 578,003 | (160,638) | 417,365 |
| 파생상품자산 합계 | 4,052,754 | 835,404 | (4,470,793) | 417,365 |
10. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지(*1) | 2,102,197 | - | 2,102,197 |
(*1) 당기 중 유형자산으로 분류되였던 토지를 투자부동산으로 재분류 하였습니다.&cr&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 26,880,694 | - | 26,880,694 |
| 건물 | 15,359,659 | (325,759) | 15,033,900 |
| 합 계 | 42,240,353 | (325,759) | 41,914,594 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| I. 취득원가 또는 평가금액 | |||
| 기초금액 | 26,880,694 | 15,359,659 | 42,240,353 |
| 취 득 | - | - | - |
| 대 체 | 2,102,197 | - | 2,102,197 |
| 처 분 | (5,755,376) | - | (5,755,376) |
| 연결범위변동 | (21,125,318) | (15,359,659) | (36,484,977) |
| 기말금액 | 2,102,197 | - | 2,102,197 |
| II. 감가상각누계액 | |||
| 기초금액 | - | (325,759) | (325,759) |
| 처 분 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (95,998) | (95,998) |
| 연결범위변동 | - | 421,757 | 421,757 |
| 기말금액 | - | - | - |
| III. 장부금액(I - II) | |||
| 기초금액 | 26,880,694 | 15,033,900 | 41,914,594 |
| 기말금액 | 2,102,197 | - | 2,102,197 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 취득원가 또는 평가금액 | ||||
| 기초금액 | 18,401,154 | - | 5,809,284 | 24,210,438 |
| 취 득 | 8,479,540 | 9,550,375 | - | 18,029,915 |
| 처 분 | - | - | - | - |
| 계정대체 | - | 5,809,284 | (5,809,284) | - |
| 기타증감 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 26,880,694 | 15,359,659 | - | 42,240,353 |
| II. 감가상각누계액 | - | |||
| 기초금액 | - | - | - | - |
| 처 분 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (325,759) | - | (325,759) |
| 계정대체 | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | (325,759) | - | (325,759) |
| III. 장부금액(I - II) | - | |||
| 기초금액 | 18,401,154 | - | 5,809,284 | 24,210,438 |
| 기말금액 | 26,880,694 | 15,033,900 | - | 41,914,594 |
&cr 11. 관계기업 및 공동기업투자&cr(1) 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr① 관계기업투자
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성제약㈜(*3) | 한국 | 의약품 제조 및 판매업 | 8.27% | 10,492,988 | 8.63% | 16,516,943 |
| ㈜킹스맨(*2) | 한국 | 인테리어 및 디자인사업 | - | - | 37.86% | 2,714,940 |
| ㈜젬백스테크놀러지(*1) | 한국 | LCD 및 전용부품 | 23.52% | 32,781,481 | 19.98% | - |
| 합계 | 43,274,469 | 19,231,883 |
(*1) 당기 중 실질 지배력의 상실로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.&cr(*2) 당기 중 지분을 모두 매각하였으며, 간주처분일은 2017년 9월 30일입니다.&cr(*3) 연결실체의 보유 지분율은 20% 미만이나 이사회를 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr&cr② 공동기업투자
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화련젬백스(주)(*1) | 한국 | 무역업 및 유통업 | 50.00% | - | 50.00% | 163,186 |
(*1) 2016년에 지분법적용이 중단되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분변동 &cr처분손익 | 기타포괄손익 | 지분법손익 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 : | |||||||
| 삼성제약공업㈜ | 16,516,943 | - | 245,530 | 937,124 | (680,317) | (6,526,292) | 10,492,988 |
| ㈜킹스맨 | 2,714,940 | 999,988 | - | (473,702) | 218,902 | (3,460,128) | - |
| ㈜젬백스테크놀러지 | - | 38,768,318 | 484,771 | (4,387,697) | (2,083,911) | - | 32,781,481 |
| 소계 | 19,231,883 | 39,768,306 | 730,301 | (3,924,275) | (2,545,326) | (9,986,420) | 43,274,469 |
| 공동기업투자 : | |||||||
| 화련젬백스㈜ | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 19,231,883 | 39,768,306 | 730,301 | (3,924,275) | (2,545,326) | (9,986,420) | 43,274,469 |
&cr<전기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분변동 &cr처분손익 | 기타포괄손익 | 지분법손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 : | ||||||
| 삼성제약(주) | 11,093,917 | 4,999,998 | 5,987,196 | (2,426,876) | (3,137,292) | 16,516,943 |
| (주)킹스맨 | 2,746,438 | 999,988 | 92,229 | (502,480) | (621,235) | 2,714,940 |
| 소 계 | 13,840,355 | 5,999,986 | 6,079,425 | (2,929,356) | (3,758,527) | 19,231,883 |
| 공동기업투자 : | ||||||
| 화련젬백스(주) | 163,186 | - | - | - | (163,186) | - |
| 합 계 | 14,003,541 | 5,999,986 | 6,079,425 | (2,929,356) | (3,921,713) | 19,231,883 |
(3) 당기와 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 당기증감액 | 상각액(환입) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 : | ||||
| 삼성제약㈜ | 4,582,612 | (1,850,658) | - | 2,731,954 |
| ㈜킹스맨 | 238,673 | (238,673) | - | - |
| ㈜젬백스테크놀러지 | - | 14,097,417 | - | 14,097,417 |
| 소계 | 4,821,285 | 12,008,086 | - | 16,829,371 |
| 공동기업투자 : | ||||
| 화련젬백스(주) | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,821,285 | 12,008,086 | - | 16,829,371 |
| <전기> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 당기증감액 | 상각액(환입) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 : | ||||
| 삼성제약(주) | 4,582,612 | - | - | 4,582,612 |
| (주)킹스맨 | 238,673 | - | - | 238,673 |
| 소 계 | 4,821,285 | - | - | 4,821,285 |
| 공동기업투자 : | ||||
| 화련젬백스(주) | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,821,285 | - | - | 4,821,285 |
&cr (4) 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 관계기업투자 | 공동기업투자 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 삼성제약공업㈜ | ㈜젬백스테크놀러지 | 화련젬백스㈜ | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기말 순자산(A) | 93,868,491 | 78,489,990 | (219,728) |
| 연결실체 지분율(B) | 8.27% | 23.80% | 50.00% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 7,763,018 | 18,684,064 | (109,864) |
| (+) 영업권 | 2,731,954 | 14,097,417 | - |
| (-) 내부거래효과 제거 | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 10,492,988 | 32,781,481 | (109,864) |
&cr<전기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 관계기업투자 | 공동기업투자 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 삼성제약(주) | (주)킹스맨 | 화련젬백스(주) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기말 순자산(A) | 82,367,707 | 7,848,706 | (200,377) |
| 연결실체 지분율(B) | 21.07% | 31.15% | 50.00% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 17,357,357 | 2,444,769 | (100,188) |
| (+) 영업권 | 4,582,612 | 238,673 | - |
| (-) 내부거래효과 제거 | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 21,939,969 | 2,683,442 | (100,188) |
(*1) 전기 중 화련젬백스(주)는 순자산 지분금액이 '0'보다 작으므로 지분법적용이 중지되었습니다&cr&cr (5) 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 관계기업투자 | 공동기업투자 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 삼성제약㈜ | ㈜젬백스테크놀러지 | 화련젬백스㈜ | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 60,978,261 | 50,465,881 | 1,949,048 |
| 비유동자산 | 93,215,932 | 100,901,038 | - |
| 자산총계 | 154,194,193 | 151,366,919 | 1,949,048 |
| 유동부채 | 52,178,175 | 70,837,517 | 2,168,775 |
| 비유동부채 | 8,147,527 | 2,039,412 | - |
| 부채총계 | 60,325,702 | 72,876,929 | 2,168,775 |
| 자본 | 93,868,491 | 78,489,990 | (219,728) |
| 매출 | 41,919,469 | 35,808,360 | - |
| 영업손익 | (6,880,226) | (952,690) | (4,655) |
| 당기순손익 | (7,539,888) | (11,150,833) | (19,351) |
.&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 관계기업투자 | 공동기업투자 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 삼성제약(주) | (주)킹스맨 | 화련젬백스(주) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 50,905,933 | 18,145,830 | 1,956,637 |
| 비유동자산 | 78,421,207 | 5,255,506 | - |
| 자산총계 | 129,327,139 | 23,401,336 | 1,956,637 |
| 유동부채 | 33,011,189 | 15,353,792 | 2,157,014 |
| 비유동부채 | 9,212,986 | 198,838 | - |
| 부채총계 | 42,224,175 | 15,552,630 | 2,157,014 |
| 자본 | 87,102,964 | 7,848,706 | (200,377) |
| 매출 | 40,527,279 | 59,178,173 | 1,401,338 |
| 영업손익 | (6,114,206) | (1,616,906) | (538,143) |
| 당기순손익 | (16,988,481) | (2,408,977) | (526,748) |
(6) 당기말과 전기말 현재 미인식 지분법손실은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 당기발생분 | 당기실현분 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화련젬백스(주) | (100,188) | (9,676) | - | (109,864) |
&cr<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 당기발생분 | 당기실현분 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화련젬백스(주) | - | (100,188) | - | (100,188) |
&cr 12. 유형자산 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,810,030 | - | - | 5,810,030 |
| 건물 | 6,907,447 | (1,222,476) | - | 5,684,971 |
| 구축물 | 148,801 | (38,750) | - | 110,051 |
| 기계장치 | 3,285,244 | (2,695,619) | (26,120) | 563,505 |
| 차량운반구 | 854,007 | (425,456) | - | 428,551 |
| 공구와기구 | 100,313 | (81,556) | - | 18,757 |
| 비품 | 2,161,701 | (2,050,356) | - | 111,345 |
| 시설장치 | 2,921,554 | (2,416,620) | - | 504,934 |
| 금형 | 385,300 | (307,455) | - | 77,845 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 22,739,753 | (9,238,288) | (26,120) | 13,475,345 |
&cr
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,543,188 | - | - | 9,543,188 |
| 건물 | 11,785,781 | (2,302,778) | - | 9,483,003 |
| 구축물 | 148,801 | (35,030) | - | 113,771 |
| 기계장치 | 15,648,841 | (11,375,872) | (31,672) | 4,241,297 |
| 차량운반구 | 1,052,252 | (593,900) | - | 458,352 |
| 비품 | 3,497,887 | (3,025,423) | - | 472,464 |
| 공구와기구 | 100,313 | (66,580) | - | 33,733 |
| 시설장치 | 7,541,513 | (5,687,352) | - | 1,854,161 |
| 금형 | 447,520 | (327,522) | - | 119,998 |
| 기타의유형자산 | 105,644 | - | - | 105,644 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 50,037,096 | (23,414,457) | (31,672) | 26,590,967 |
(2) 당기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,543,188 | 1,593,112 | - | - | - | (5,326,270) | 5,810,030 |
| 건물 | 9,483,002 | 1,506,230 | - | (195,737) | - | (5,108,524) | 5,684,971 |
| 구축물 | 113,771 | - | - | (3,720) | - | - | 110,051 |
| 기계장치 | 4,241,298 | 164,923 | - | (434,599) | - | (3,408,117) | 563,505 |
| 차량운반구 | 458,352 | 108,391 | (5) | (136,019) | - | (2,168) | 428,551 |
| 공구와기구 | 33,734 | - | - | (14,977) | - | - | 18,757 |
| 비품 | 472,463 | 404,411 | (1,698) | (130,062) | - | (633,769) | 111,345 |
| 시설장치 | 1,854,161 | 94,800 | - | (414,890) | - | (1,029,137) | 504,934 |
| 금형 | 119,998 | 18,781 | (2) | (60,932) | - | - | 77,845 |
| 기타의유형자산 | 105,644 | - | - | - | - | (105,644) | - |
| 조경수 | 165,356 | - | - | - | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 26,590,967 | 3,890,648 | (1,705) | (1,390,936) | - | (15,613,629) | 13,475,345 |
(*)기타증감은 토지의 투자부동산 대체, 연결범위변동효과 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기타변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,350,442 | 2,303,906 | (111,160) | - | - | - | 9,543,188 |
| 건물 | 9,089,047 | 16,302,166 | (261,761) | (286,791) | - | (15,359,659) | 9,483,002 |
| 구축물 | 117,491 | - | - | (3,720) | - | - | 113,771 |
| 기계장치 | 3,500,872 | 1,567,963 | (26,031) | (1,025,006) | - | 223,500 | 4,241,298 |
| 차량운반구 | 243,180 | 442,923 | (91,229) | (136,522) | - | - | 458,352 |
| 비품 | 938,537 | 225,392 | (301,069) | (388,132) | - | (2,265) | 472,463 |
| 공구와기구 | 27,115 | 24,200 | - | (17,581) | - | - | 33,734 |
| 시설장치 | 2,089,419 | 1,365,603 | (481,804) | (1,119,057) | - | - | 1,854,161 |
| 금형 | 163,770 | 14,650 | - | (58,422) | - | - | 119,998 |
| 기타의유형자산 | - | 105,644 | - | - | - | - | 105,644 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | - | - | - | 165,356 |
| 건설중인자산 | 223,500 | - | - | - | - | (223,500) | - |
| 합 계 | 23,908,729 | 22,352,447 | (1,273,054) | (3,035,231) | - | (15,361,924) | 26,590,967 |
(4) 유형자산 중 토지와 건물이 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다 . &cr
13. 무형자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득가액 | 상각비누계액(*) | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 3,079,655 | (541,355) | 2,538,300 |
| 개발비 | 17,565,217 | (17,565,217) | - |
| 소프트웨어 | 667,740 | (501,139) | 166,601 |
| 영업권 | 2,737,413 | - | 2,737,413 |
| 기타의무형자산 | 2,406,029 | (137,327) | 2,268,702 |
| 합 계 | 26,456,054 | (18,745,038) | 7,711,016 |
(*)손상차손누계액이 포함되어 있습니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득가액 | 상각비누계액(*) | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 4,149,405 | (445,386) | 3,704,019 |
| 개발비 | 23,685,054 | (19,378,730) | 4,306,324 |
| 소프트웨어 | 630,740 | (413,846) | 216,894 |
| 영업권 | 16,514,429 | (9,791,544) | 6,722,885 |
| 기타의무형자산 | 4,638,162 | (852,880) | 3,785,282 |
| 합 계 | 49,617,790 | (30,882,386) | 18,735,404 |
&cr (2) 당기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,704,019 | 4,306,324 | 216,894 | 6,722,885 | 3,785,282 | 18,735,404 |
| 취득금액 | 87,248 | - | 37,000 | - | 342,145 | 466,393 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - |
| 기타증감(*1) | (309,503) | (718,597) | - | (3,891,948) | (1,626,898) | (6,546,946) |
| 상각 | (943,463) | (257,065) | (87,292) | - | (135,381) | (1,423,201) |
| 손상차손 | - | (3,330,662) | - | (93,524) | (96,448) | (3,520,634) |
| 기말금액 | 2,538,301 | - | 166,602 | 2,737,413 | 2,268,700 | 7,711,016 |
(*1) 기타증감은 연결범위의 변동효과와 계정재분류효과 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(3) 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,515,406 | 14,623,096 | 104,995 | 11,473,188 | 3,920,820 | 34,637,505 |
| 취득금액 | 73,481 | 1,639,692 | 197,205 | - | 432,748 | 2,343,126 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - |
| 기타증감(*) | - | (15,581) | - | - | (28,331) | (43,912) |
| 상각 | (884,868) | (1,761,333) | (85,306) | - | (539,955) | (3,271,462) |
| 손상차손 | - | (10,179,550) | - | (4,750,303) | - | (14,929,853) |
| 기말금액 | 3,704,019 | 4,306,324 | 216,894 | 6,722,885 | 3,785,282 | 18,735,404 |
(*) 기타증감은 연결범위의 변동 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.
( 4) 당기 중 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 분류 | 개별자산 | 손상차손 인식 전&cr장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액&cr 평가방법 | |
| 당기 | 누계액 | ||||
| 개발비 | GV1001 | 11,750,981 | (2,484,969) | (11,750,981) | 사용가치 |
| 전립선비대증 | 662,246 | (662,246) | (662,246) | 사용가치 | |
| 알츠하이머 | 183,447 | (183,447) | (183,447) | 사용가치 | |
| 영업권 | 카엘젬백스 합병 | 93,524 | (93,524) | (93,524) | 사용가치 |
| 회원권 | 리조트 회원권 | 413,788 | (96,228) | (96,228) | 공정가치 |
| 골프 회원권 | 1,992,241 | (220) | (41,100) | 공정가치 |
개발비와 영업권의 경우 개발프로젝트의 진행상황 및 경쟁환경의 변화 등으로 사업성의 하락으로 미래 경제적인 효익이 유입될 가능성이 낮다고 판단하여 개발비 및 영업권 장부금액 전액에 대해 손상을 인식하였으며, 회원권은 결산일의 공정가치를 반영하여 손상인식하였습니다.&cr
(5) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 경상연구개발비 | 2,507,612 | 1,718,390 |
&cr 14. 매입채무및기타지급채무&cr당기 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | | 당기말 | | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | | 2,284,169 | - | 8,628,876 | - |
| 기타지급채무 | 기타지급채무 | | | | |
| 미지급금 | 1,055,849 | - | 4,387,742 | - |
| 미지급비용 | 902,215 | - | 1,062,035 | - |
| 예수금 | 54,186 | | 256,640 | |
| 임대보증금 | - | - | - | 2,043,000 |
| 소계 | | 2,012,250 | - | 5,706,417 | 2,043,000 |
| 합계 | | 4,296,419 | - | 14,335,293 | 2,043,000 |
15. 기타유동부채&cr 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 49,828 | 611,722 |
| 소송충당부채(*) | 2,056,124 | - |
| 합계 | 2,105,952 | 611,722 |
(*) 연결실체가 피고인 사건으로 당기 중 1심에 패소하여 지급해야 할 원금과 이자에 대하여 소송충당부채를 인식하였습니다. &cr&cr 1 6. 차입금&cr당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 우리은행 | 일반대출 | - | - | 5,000,000 |
| 제주은행 | 일반대출 | - | - | 495,000 | |
| 제주은행 | 시설자금대출 | - | - | 400,000 | |
| 신한은행 | 마이너스자금대출 | - | - | 586,278 | |
| 신한은행 | 시설자금대출 | - | - | 6,700,000 | |
| 신한은행 | 무역금융대출 | - | - | 2,911,320 | |
| 기업은행 | 일반대출, 구매자금 | - | - | 269,364 | |
| 동양생명 | 보험대출 | - | - | 12,490 | |
| 우리종합금융 | 단기대출 | - | - | 2,600,000 | |
| 에스에이치엠 | 일시차입 | - | - | 1,600,000 | |
| 남경식 | 일시차입 | - | - | 10,000 | |
| 박미숙 | 일시차입 | - | - | 1,000,000 | |
| 신한은행 | 운전자금 | 4.35% | 5,300,000 | - | |
| 오정신협 | 운전자금 | 4.16% | 1,000 | - | |
| 합 계 | 5,301,000 | 21,584,452 | |||
| 장기차입금 | 우리은행 | 국민주택기금 | - | - | 6,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금대출 | - | - | 2,500,000 | |
| 기업은행 | 일반대출, 시설자금 | - | - | 362,710 | |
| KB캐피탈 | 리스차입금 | - | - | 6,011 | |
| 소 계 | - | 8,868,721 | |||
| 차감: 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) | - | (6,079,732) | |||
| 합 계 | - | 2,788,989 |
상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니 다 .
17. 사채&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 48,779,819 | - | 40,435,875 | - |
연결실체가 발행한 전환사채 중 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하는 사채는 유동부채로 분류하였습니다&cr&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 젬백스앤카엘 제7회 무기명식 사모 분리형 전환사채 | 2014.05.27 | 2017.05.27 | - | 2,300,000 |
| 젬백스앤카엘 제8회 무기명식 사모 분리형 전환사채 | 2015.04.14 | 2018.04.14 | 5,000,000 | 7,000,000 |
| 젬백스앤카엘 제9회 무기명식 사모 분리형 전환사채 | 2015.04.14 | 2018.04.14 | 2,700,000 | 3,000,000 |
| 젬백스앤카엘 제10회 무기명식 사모 분리형 전환사채 | 2017.05.29 | 2021.05.29 | 47,800,000 | - |
| 젬백스앤카엘 제11회 무기명식 사모 분리형 전환사채 | 2017.11.09 | 2020.11.09 | 14,000,000 | |
| 젬백스테크놀러지 제6회 무기명식 사모 분리형 전환사채 | 2015.06.05 | 2018.06.05 | - | 3,145,191 |
| 젬백스테크놀러지 제7회 무기명식 사모 분리형 전환사채 | 2015.07.03 | 2018.07.03 | - | 5,400,000 |
| 젬백스테크놀러지 제8회 무기명식 사모 분리형 전환사채 | 2015.10.08 | 2018.10.08 | - | 2,200,000 |
| 젬백스테크놀러지 제9회 무기명식 사모 분리형 전환사채 | 2016.04.08 | 2019.04.08 | - | 8,000,000 |
| 젬백스테크놀러지 제10회 무기명식 사모 분리형 전환사채 | 2016.11.15 | 2019.11.15 | - | 4,600,000 |
| 젬백스테크놀러지 제11회 무기명식 사모 분리형 전환사채 | 2016.11.15 | 2019.11.15 | - | 8,500,000 |
| 소 계 | 69,500,000 | 44,145,191 | ||
| 가산: 사채상환할증금 | 10,599,767 | 3,910,892 | ||
| 차감: 전환권조정 | (31,316,867) | (7,613,772) | ||
| 차감: 사채할인발행차금 | (3,081) | (6,436) | ||
| 전환사채 계 | 48,779,819 | 40,435,875 |
&cr
(3) 당기말 현재 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제8회 무보증 전환사채 | 제9회 무보증 전환사채 | 제10 회 무보증 전환사채 | 제11회 무보증 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 발행회사 | ㈜젬백스앤카엘 | ㈜젬백스앤카엘 | ㈜젬백스앤카엘 | ㈜젬백스앤카엘 |
| 전환가액 | 13,022 원 | 13,022 원 | 10,921 원 | 12,518 원 |
| 표면이자율 | 1.0% | 1.0% | 0.00% | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 4.0% | 4.0% | 4.00% | 4.00% |
| 행사청구기간 | 발행 후, 1년후부터 &cr원금상환기일 &cr한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 &cr원금상환기일 &cr한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 &cr원금상환기일 &cr한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 &cr원금상환기일 &cr한달전일까지 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 &cr혹은 그로부터 매 &cr6개월마다 조기상환&cr 청구가능 | 발행일로부터 2년 &cr혹은 그로부터 매 &cr6개월마다 조기상환 &cr청구가능 | 발행일로부터 1년 &cr6개월 혹은 그로부터 &cr매 3개월마다 조기상환 &cr청구가능 | 발행일로부터 1년 &cr혹은 그로부터 매 &cr6개월마다 조기상환 &cr청구가능 |
&cr 18. 확정급여채무&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,983,826 | 4,229,918 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,883,683) | (2,816,181) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 1,100,143 | 1,413,737 |
&cr(2) 당기 및 전기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 703,296 | 1,060,798 |
| 이자원가 | 81,244 | 89,658 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (65,164) | (21,797) |
| 합 계 | 719,376 | 1,128,659 |
&cr
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,229,918 | 3,926,089 |
| 관계사 전입액 | 25,701 | - |
| 당기근무원가 | 703,296 | 1,060,798 |
| 이자원가 | 81,244 | 89,658 |
| 보험수리적손익 | 259,578 | (319,943) |
| 지급액 | (165,496) | (448,950) |
| 기타증감액(*) | (1,150,415) | (77,734) |
| 기말금액 | 3,983,826 | 4,229,918 |
(*)연결범위변동효과가 반영되어 있습니다.&cr&cr(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,816,181 | 2,206,836 |
| 이자수익 | 65,164 | 65,829 |
| 부담금 납입액 | 1,043,578 | 849,545 |
| 재측정요소 | (48,828) | (40,839) |
| 지급액 | (52,993) | (265,190) |
| 기타증감액(*) | (939,419) | - |
| 기말금액 | 2,883,683 | 2,816,181 |
(*)연결범위변동효과가 반영되어 있습니다.&cr&cr
(5) 당기 및 전기말 현재 확정급여채무의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인률 | 3.63% | 2.44 ~ 3.25% |
| 임금상승률 | 5.96% | 3.00 ~ 5.78% |
연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게적용하였습니다.&cr
(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 2,883,683 | 2,816,181 |
19. 충당부채&cr당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피고 | 원고 | 소송의 내용 | 계류법원 | 사건번호 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)젬백스앤카엘,&cr김상재, 권중혁 | 배주은 | 주식인도청구의소 | 수원지방법원 | 2014가합207869 | 1심 패소 |
당기말 현재 상기 소송사건에 대해 1심 판결에서 패소하여 판결의 집행을 이행하기 위하여 금액을 신뢰성 있게 추정한 결과, 2,056,124천원을 충당부채(기타채무)로 인식하였습니다.&cr&cr
20. 자본금&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000 주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 30,758,434주 | 30,589,492 주 |
| 보통주자본금 | 15,379,217 | 15,294,746 |
&cr (2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 30,589,492 | 176,758 | 30,412,734 | 29,108,378 | 176,758 | 28,931,620 |
| 전환사채 전환 | 168,942 | - | 168,942 | - | - | - |
| 유상증자 | - | - | - | 1,481,114 | - | 1,481,114 |
| 기말 발행주식수 | 30,758,434 | 176,758 | 30,581,676 | 30,589,492 | 176,758 | 30,412,734 |
&cr21. 자본잉여금&cr당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 176,510,659 | 173,978,498 |
| 자기주식처분이익 | 3,480,292 | 3,480,292 |
| 신주인수권대가 | - | 157,474 |
| 전환권대가 | 981,449 | 3,068,761 |
| 기타자본잉여금 | (18,002,070) | (17,664,517) |
| 합 계 | 162,970,330 | 163,020,508 |
&cr
22. 결손금&cr당기말 및 전기말 현재 결손금내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*1) | 219,114 | 219,114 |
| 임의적립금 | 27,257 | 27,257 |
| 미처리결손금 | (104,653,304) | (93,561,932) |
| 합계 | (104,406,933) | (93,315,561) |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr
23. 기타자본항목 &cr (1) 당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (2,586,820) | (23,983,505) |
| 주식선택권 | 446,905 | 6,625,735 |
| 매도가능증권평가손익 | 342,876 | 257,990 |
| 해외사업환산손익 | (713,925) | 7,893 |
| 관계기업기타포괄손익 | (5,317,927) | (14,480,397) |
| 합 계 | (7,828,891) | (31,572,284) |
&cr(2) 자기주식&cr당기 및 전기말 현재 지배기업은 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 176,758주 | 2,586,820 | 176,758주 | 2,586,820 |
&cr
(3) 주식선택권&cr 가. 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 부여일 | 최초부여주식수 | 주당행사가격(원) | 행사기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2013.09.30 | 20,000 | 22,820 | 2015.10.01~2018.09.30 |
&cr 나. 주식선택권 변동현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2012.08.30 | 2012.11.06 | 2013.09.30 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초유효주식수 | 340,000 | 40,000 | 20,000 | 400,000 |
| 증가(부여) | - | - | - | - |
| 감소(소멸) | (340,000) | (40,000) | - | (380,000) |
| 합 계 | - | - | 20,000 | 20,000 |
&cr다. 주식선택권 적용방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2013.09.30 |
| 무위험이자율 | 2.80% |
| 가중평균 기대행사기간 | 3년 |
| 예상주가변동성 | 71.38% |
| 기대배당수익율 | - |
24. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료등 재고자산의 변동 | 38,304,395 | 75,448,255 |
| 인건비 | 10,962,947 | 14,620,366 |
| 감가상각비및무형자산상각비 | 2,910,134 | 6,313,399 |
| 지급수수료 | 7,867,434 | 9,272,267 |
| 경상연구개발비 | 2,507,612 | 1,057,440 |
| 소모품비 | 2,311,791 | 2,413,035 |
| 외주가공비 | 1,879,399 | 5,470,473 |
| 외주용역비 | 1,316,341 | 546,853 |
| 기타비용 | 6,240,907 | 11,602,285 |
| 합 계(*) | 74,143,549 | 126,744,373 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다 .
&cr 25. 판매비와 관리비&cr당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 7,563,890 | 10,586,667 |
| 퇴직급여 | 579,069 | 926,189 |
| 복리후생비 | 526,658 | 1,446,620 |
| 여비교통비 | 613,888 | 847,635 |
| 접대비 | 656,971 | 767,327 |
| 통신비 | 62,317 | 96,820 |
| 수도광열비 | 27,228 | 59,012 |
| 전력비 | 86,566 | 98,191 |
| 세금과공과 | 451,846 | 354,396 |
| 감가상각비 | 484,043 | 938,539 |
| 지급임차료 | 1,147,174 | 3,249,153 |
| 수선비 | 29,899 | 68,325 |
| 보험료 | 166,032 | 129,685 |
| 차량유지비 | 115,916 | 209,160 |
| 경상개발비 | 2,507,612 | 1,718,390 |
| 운반비 | 221,277 | 528,241 |
| 교육훈련비 | 33,988 | 23,556 |
| 도서인쇄비 | 25,866 | 73,013 |
| 사무용품비 | 20,520 | 5,804 |
| 소모품비 | 91,733 | 366,000 |
| 지급수수료 | 3,904,872 | 7,087,124 |
| 광고선전비 | 585,353 | 531,855 |
| 대손상각비 | 16,103 | 193,038 |
| 무형자산상각비 | 1,423,200 | 3,342,822 |
| 견본비 | 2,114 | 105,663 |
| 건물관리비 | 4,441 | 34,658 |
| 잡비 | 33,292 | 19,856 |
| 합 계 | 21,381,868 | 33,807,739 |
&cr 26. 기타수익 및 기타비용&cr당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1)기타수익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 435,807 | 905,452 |
| 외화환산이익 | 80,070 | 146,262 |
| 대손충당금환입 | - | 191,079 |
| 유형자산처분이익 | 12,326 | 250,096 |
| 투자자산처분이익 | 203,124 | 6,079,424 |
| 잡이익 | 134,881 | 272,635 |
| 합 계 | 866,208 | 7,844,948 |
(2)기타비용
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 535,748 | 912,750 |
| 외화환산손실 | 78,778 | 81,811 |
| 기타의대손상각비 | 1,016,375 | 126,417 |
| 소송충당부채전입액 | 2,056,124 | - |
| 재고자산감모손실 | 3,031 | 372,571 |
| 유형자산처분손실 | 1,245 | 495,500 |
| 무형자산처분손실 | 50,102 | - |
| 무형자산손상차손 | 3,520,634 | 14,929,854 |
| 기부금 | 2,000 | 7,835 |
| 잡손실 | 33,041 | 1,037,327 |
| 합 계 | 7,297,078 | 17,964,065 |
&cr (3) 종속및관계기업투자주식손익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자처분이익 | 12,393,748 | - |
| 관계기업투자처분이익 | 2,286,894 | - |
| 지분법이익 | 218,902 | - |
| 관계기업주식처분손실 | (7,816,445) | - |
| 지분법손실 | (2,764,228) | (3,921,712) |
| 합 계 | 4,318,871 | (3,921,712) |
27. 금융수익 및 금융비용&cr 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.&cr(1)금융수익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 2,044,230 | 717,214 |
| 파생상품평가이익 | 2,830,281 | 257,401 |
| 파생상품처분이익 | 71,808 | - |
| 매도가능증권처분이익 | - | 653,605 |
| 단기매매증권처분이익 | 553,885 | - |
| 외환차익 | 1,066 | - |
| 합 계 | 5,501,270 | 1,628,220 |
&cr(2)금융비용
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 5,260,865 | 6,037,579 |
| 파생상품평가손실 | 7,482,736 | 282,640 |
| 파생상품처분손실 | - | 158,024 |
| 매도가능증권처분손실 | 1,856,764 | 82,236 |
| 단기매매증권평가손실 | 90,704 | - |
| 단기매매증권처분손실 | 2,354 | - |
| 투자자산처분손실 | 41,989 | - |
| 사채상환손실 | 720,544 | 1,380,858 |
| 합 계 | 15,455,956 | 7,941,337 |
&cr
(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 : | ||
| 이자수익 | 2,044,230 | 717,214 |
| 투자자산처분손실 | 41,989 | - |
| 당기손익인식금융자산 : | ||
| 파생상품처분이익 | 71,808 | - |
| 파생상품평가이익 | 2,830,281 | 257,401 |
| 파생상품처분손실 | - | 158,024 |
| 단기매매증권처분이익 | 553,885 | - |
| 단기매매증권평가이익 | - | - |
| 단기매매증권처분손실 | 2,354 | - |
| 단기매매증권평가손실 | 90,704 | - |
| 파생상품평가손실 | 7,482,736 | 282,640 |
| 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 : | ||
| 이자비용 | 5,260,865 | 6,037,579 |
| 사채상환손실 | 720,544 | 1,380,858 |
| 매도가능금융자산 : | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 653,605 |
| 매도가능증권처분손실 | 1,856,764 | 82,236 |
28. 주당손익 &cr (1) 지배기업소유주지분 계속사업주당순이익
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유지분&cr 당기순이익(손실)(1) | (30,492,993,867) | (17,237,236,992) |
| 가중평균유통보통주식수 (2) | 30,432,300 | 29,919,029 |
| 기본주당순이익(손실) (1 ÷ 2) | (1,002) | (576) |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균발행주식수 (1) | 30,589,492 | 30,095,787 |
| 가중평균전환권행사주식수(2) | 19,566 | - |
| 가중평균자기주식수 (3) | (176,758) | (176,758) |
| 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) | 30,432,300 | 29,919,029 |
(2) 지배기업소유주지분 중단사업주당순이익
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 중단사업지배기업소유주지번&cr 당기순이익(손실)(1) | 18,141,018,346 | (3,709,467,418) |
| 가중평균유통보통주식수 (2) | 30,432,300 | 29,919,029 |
| 기본주당순이익(손실) (1 ÷ 2) | 596 | (124) |
&cr(3) 희석주당순이익(손실)&cr당기와 전기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다&cr&cr(4) 잠재적 보통주&cr반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
| --- | --- | --- |
| 무보증 사모 전환사채(8회차) | 2016. 04. 14 ~ 2018. 03. 14 | 383,965 |
| 무보증 사모 전환사채(9회차) | 2016. 04. 14 ~ 2018. 03. 14 | 207,341 |
| 무보증 사모 전환사채(10회차) | 2018. 05. 29 ~ 2021. 04. 29 | 4,376,888 |
| 무보증 사모 전환사채(11회차) | 2018. 11. 09 ~ 2020. 05. 29 | 1,118,389 |
&cr
29. 법인세비용 &cr당기말 현재 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 자본에 직접 가감된 법인세효과로 인해 발생한 이연법인세부채 인식에 따른 이연법인세자산의 실현가능성 이외에는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 | - | 6,394,484 |
| 기타변동 | - | 3,844,146 |
| 이연법인세자산미인식효과 | - | (7,354,963) |
| 계속사업 법인세비용 | - | 2,883,667 |
| 중단사업 법인세비용 | 28,795 | - |
&cr(2) 당기 및 전기의 주요 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증감(*) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적 차이 | |||
| 미수수익 | (524,635) | (701,031) | (1,225,666) |
| 대손충당금 | 8,927,104 | (6,286,466) | 2,640,638 |
| 재고자산평가손실충당금 | 2,670,630 | (2,122,326) | 548,304 |
| 무형고정자산상각 | 15,798 | - | 15,798 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,982,379 | 88,249 | 4,070,628 |
| 퇴직연금충당금 | (2,779,638) | (104,045) | (2,883,683) |
| 세금과공과금(취등록세) | 893 | - | 893 |
| 전환권조정 | (1,106,603) | (30,210,264) | (31,316,867) |
| 사채할인발행차금 | (1,368) | 1,368 | - |
| 국고보조금(현금) | 2,634 | 41,841 | 44,475 |
| 국고보조금(기계장치) | 31,670 | (5,550) | 26,120 |
| 지분법적용투자주식 | 13,809,169 | 2,446,845 | 16,256,014 |
| 전환사채(상환할증금) | 1,313,721 | 9,286,046 | 10,599,767 |
| 미수금대손금 | 118,867 | - | 118,867 |
| 감가상각비 | 118,188 | 3,090 | 121,278 |
| 개발비 | 10,281,420 | (1,018,070) | 9,263,350 |
| 매도가능증권 | 6,457,788 | (7,364,091) | (906,303) |
| 파생상품자산 | 869,823 | (3,700,104) | (2,830,281) |
| 장기금융상품 | 60,497 | (60,497) | - |
| 미지급비용 | 211,015 | 2,961 | 213,976 |
| 지분법주식 | 498,221 | (498,221) | - |
| 영업권 | (93,524) | 93,524 | - |
| 개발비 | 10,281,420 | (10,281,420) | - |
| 대손금 | 604,690 | (604,690) | - |
| 외화환산손실 | 77,222 | (77,222) | - |
| 외화환산이익 | (104,157) | 104,157 | - |
| 기타의대손상각비(보증금) | 1,000,000 | (1,000,000) | - |
| 기타 | (3,944,950) | 3,944,950 | - |
| 단기매매증권 | - | 90,704 | 90,704 |
| 회원권 | - | 96,448 | 96,448 |
| 파생상품부채 | - | 32,128,655 | 32,128,655 |
| 소송충당부채 | - | 2,056,124 | 2,056,124 |
| 일시적 차이 합계 | 52,778,274 | (13,649,035) | 39,129,239 |
| 이월결손금 | 74,595,299 | (9,582,700) | 65,012,599 |
| 이월세액공제 | 702,246 | (321,706) | 380,540 |
| 인식대상 이연법인세자산/부채 | 28,724,432 | (5,432,689) | 23,291,743 |
| 인식한 이연법인세자산/부채 | - | - | - |
&cr<전기말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증감(*) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적 차이 | |||
| 미수수익 | (33,017) | (491,618) | (524,635) |
| 대손충당금 | 8,370,501 | 556,603 | 8,927,104 |
| 재고자산평가손실충당금 | 2,701,911 | (31,281) | 2,670,630 |
| 무형고정자산상각 | 15,798 | - | 15,798 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,666,248 | 316,131 | 3,982,379 |
| 퇴직연금충당금 | (2,143,061) | (636,577) | (2,779,638) |
| 세금과공과금(취등록세) | 893 | - | 893 |
| 전환권조정 | (1,726,620) | 620,017 | (1,106,603) |
| 사채할인발행차금 | (1,959) | 591 | (1,368) |
| 국고보조금(현금) | 882 | 1,752 | 2,634 |
| 국고보조금(기계장치) | 31,944 | (274) | 31,670 |
| 지분법적용투자주식 | 10,839,621 | 2,969,548 | 13,809,169 |
| 전환사채(상환할증금) | 951,184 | 362,537 | 1,313,721 |
| 미수금대손금 | 118,867 | - | 118,867 |
| 감가상각비 | - | 118,188 | 118,188 |
| 개발비 | 198,303 | 10,083,117 | 10,281,420 |
| 매도가능증권 | (13,605,431) | 20,063,219 | 6,457,788 |
| 파생상품자산 | (880,085) | 1,749,908 | 869,823 |
| 장기금융상품 | 74,557 | (14,060) | 60,497 |
| 미지급비용 | 151,596 | 59,419 | 211,015 |
| 지분법주식 | 498,221 | - | 498,221 |
| 영업권 | (93,524) | - | (93,524) |
| 개발비 | 198,303 | 10,083,117 | 10,281,420 |
| 대손금 | 604,690 | - | 604,690 |
| 외화환산손실 | 274,106 | (196,884) | 77,222 |
| 외화환산이익 | (11,259) | (92,898) | (104,157) |
| 기타의대손상각비(보증금) | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 기타 | (3,898,709) | (46,241) | (3,944,950) |
| 일시적 차이 합계 | 7,303,960 | 45,474,314 | 52,778,274 |
| 이월결손금 | 64,139,820 | 10,455,479 | 74,595,299 |
| 이월세액공제 | 231,525 | 470,721 | 702,246 |
| 인식대상 이연법인세자산/부채 | 15,949,157 | 12,775,275 | 28,724,432 |
| 인식한 이연법인세자산/부채 | - | - | - |
&cr연결실체는 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 당기말 인식되지 아니한 차감할 일시적 차이의 법인세 효과는 변동될 수 있습니다.&cr&cr (3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이, 세무상결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | 39,129,239 | 52,778,274 |
| 세무상결손금 | 65,012,599 | 74,595,299 |
| 이월세액공제 | 380,540 | 702,246 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | - | - |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 276,246 | - |
| 2년 초과 | 64,736,353 | 74,595,299 |
| 합계 | 65,012,599 | 74,595,299 |
&cr 30. 영업으로부터 창출된 현금&cr 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (1)영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익(손실) | (12,481,070) | (40,854,353) |
| 2. 조정 | ||
| 대손상각비 | 16,103 | 193,038 |
| 기타의대손상각비 | 1,016,375 | 126,417 |
| 법인세비용(수익) | (28,795) | 2,883,667 |
| 감가상각비 | 1,486,933 | 3,359,166 |
| 퇴직급여 | 804,539 | 1,150,456 |
| 무형자산상각비 | 1,423,200 | 3,271,462 |
| 유형자산처분이익 | (12,327) | (250,096) |
| 유형자산처분손실 | 1,245 | 495,500 |
| 무형자산처분손실 | 50,102 | - |
| 무형자산손상차손 | 3,520,634 | 14,929,854 |
| 재고자산감모손실 | 3,031 | - |
| 대손충당금환입 | - | (191,079) |
| 파생상품평가이익 | (2,830,281) | (257,401) |
| 파생상품처분이익 | (71,808) | - |
| 파생상품처분손실 | - | 158,024 |
| 파생상품평가손실 | 7,482,736 | 282,641 |
| 지분법이익 | (218,902) | - |
| 지분법손실 | 2,764,228 | 3,921,712 |
| 사채상환손실 | 720,545 | 1,380,858 |
| 이자수익 | (2,044,230) | (925,025) |
| 이자비용 | 5,260,865 | 5,842,277 |
| 단기매매금융자산처분이익 | (553,885) | - |
| 단기매매금융자산처분손실 | 2,354 | - |
| 단기매매금융자산평가손실 | 90,704 | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | (203,124) | (653,605) |
| 매도가능금융자산처분손실 | 1,856,764 | 82,236 |
| 관계기업투자주식처분이익 | (2,286,894) | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | 7,816,445 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | (12,393,748) | - |
| 외화환산손익 | (1,292) | (61,388) |
| 투자자산처분이익 | - | (6,079,424) |
| 투자자산처분손실 | 41,989 | - |
| 소송충당부채전입 | 2,056,124 | - |
| 기타 | 1,508 | (355,356) |
| 소 계 | 15,771,138 | 29,303,934 |
| 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,139,361) | (1,233,681) |
| 미수금의 감소(증가) | (2,372,042) | 1,492,147 |
| 미수수익의 감소(증가) | (177,787) | (109,243) |
| 선급금의 감소(증가) | 1,661,053 | (3,775,557) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (1,384,637) | 591,148 |
| 재고자산의 감소(증가) | (167,393) | (3,175,575) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,918,471 | 7,646,584 |
| 미지급금의 증가(감소) | (100,575) | 406,885 |
| 선수금의 증가(감소) | (34,719) | (1,133,329) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 416,720 | (198,560) |
| 퇴직금의 지급 | (178,772) | (448,951) |
| 퇴직연금의 증가 | (889,257) | (678,153) |
| 기타자산부채의 증감 | (50,444) | (246,380) |
| 소 계 | (3,498,743) | (862,665) |
| 4. 합계(1+2+3) | (208,676) | (12,413,084) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 거 래 내 용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산(토지)에서 투자부동산으로의 재분류 | 2,102,196 | - |
| 만기도래한 매도가능금융자산(전환사채 제8회)의 제9회 전환사채로 교환 | 10,000,000 | - |
| 보증금에서 회원권으로 대체 | 1,478,600 | - |
| 전환사채의 전환권 행사 | 2,338,563 | 17,363,279 |
| 전환사채 및 신주인수권부사채의 이자비용 | - | 3,732,295 |
| 매도가능증권평가이익(손실) | - | (12,933,736) |
| 신주인수권행사로 인한 신주인수권대가에서 주식발행초과금으로의 계정대체 | - | 374,386 |
| 전환사채발행으로 인한 전환권대가의 증가 | - | 6,226,557 |
| 매도가능증권(CB)행사로 인한 관계기업투자주식 취득 | - | 6,630,450 |
| 대여금 출자전환으로 인한 종속기업투자주식 취득 | - | 2,000,000 |
| 미수수익 제각 | - | 3,435 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 평가손익 | 상환손익 | 기타(*2) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 30,453,173 | (25,152,173) | - | - | - | - | 5,301,000 |
| 전환사채(*1) | 40,435,875 | 53,647,408 | 4,984,457 | 7,482,736 | 720,545 | (26,362,547) | 80,908,474 |
| 임대보증금 | 20,000 | (20,000) | - | - | - | - | - |
| 합계 | 70,909,048 | 28,475,235 | 4,984,457 | 7,482,736 | 720,545 | (26,362,547) | 86,209,474 |
(*1) 전환사채는 파생상품부채가 포함되어 있습니다.&cr(*2) 기타에는 전환권행사 및 전환권 발행 시 비현금거래가 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 종속기업투자주식 처분에 따른 순현금흐름
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 총처분대가 | - |
| 현금및현금성자산으로 수취한 금액 | - |
| 종속기업 보유 및 현금및현금성자산 | 4,621,485 |
| 순현금흐름 | (4,621,485) |
당기 중 (주)젬백스테크놀러지에 대한 연결실체의 실질 지배력 상실로 연결대상 종속기업에서 제외되었는 바, 종속기업에서 관계기업으로 변경됨에 따라 외부로의 현금유출입은 발생하지 아니하였습니다.&cr&cr 31. 특수관계자 등 거래&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업(*) | 삼성제약㈜,㈜젬백스테크놀러지 | 삼성제약㈜,㈜킹스맨 |
| 공동기업 | ㈜화련젬백스 | ㈜화련젬백스 |
(*) 당기 중 ㈜킹스맨은 보유지분의 전량을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr&cr
특수관계자와의 거래 내역는 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자간의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 유형자산취득 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜젬백스테크놀러지 | - | 1,159,726 | 26,141 | 122,100 |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | - | 299,844 | - | 48,372 |
| 기타 | ㈜삼성제약헬스케어 | - | - | - | 44,404 |
| 기타 | ㈜라프리마 | - | 68,004 | - | 691 |
| 합계 | - | 1,527,574 | 26,141 | 215,567 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 유형자산취득 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜킹스맨 | 99,997 | 535,477 | 890,100 | 194,063 |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | 31,002 | 150,365 | 12,862 | 5,229,108 |
| 기타 | ㈜킹스맨이앤이 | 45,000 | 200,000 | - | - |
| 기타 | 삼성제약헬스케어㈜ | - | - | - | 7,545 |
| 기타 | 삼성메디코스㈜ | - | - | - | 1,537 |
| 기타 | ㈜에스에이치엠 | - | - | - | 3,000 |
| 합계 | 175,999 | 885,842 | 902,962 | 5,435,253 |
(3) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 현금출자 | 전환사채인수&cr(상환) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜젬백스테크놀러지 | 17,450,000 | 2,150,000 | 15,999,998 | 10,000,000 |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | 12,750,000 | 4,050,000 | - | - |
| 기타 | ㈜라프리마 | 850,000 | 350,000 | - | |
| 합계 | 31,050,000 | 6,550,000 | 15,999,998 | 10,000,000 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | 금융자산취득&cr(*1) | 전환사채인수 | 전환사채전환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | 3,600,000 | 600,000 | 500,000 | 500,000 | 5,080,306 | 2,000,000 | 800,000 | 800,000 |
| 관계기업 | ㈜킹스맨 | 2,200,000 | 700,000 | - | - | 999,988 | - | - | - |
| 공동기업 | ㈜화련젬백스 | 205,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 삼성메디코스㈜ | 2,000,000 | - | - | - | - | - | 500,000 | - |
| 기타 | ㈜에스에이치엠 | - | - | 1,500,000 | 1,250,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 8,005,000 | 1,300,000 | 2,000,000 | 1,750,000 | 6,080,294 | 2,000,000 | 1,300,000 | 800,000 |
(4) 당기 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)젬백스테크놀러지 | 미수수익 | 754,986 | - | - | - |
| 미수금 | 21,941 | - | - | - | ||
| 기타보증금 | 283,600 | - | - | - | ||
| 대여금 | 21,800,000 | - | - | - | ||
| 미지급금 | - | 7,051 | - | - | ||
| 관계기업 | 삼성제약(주) | 미수수익 | 239,600 | - | 26,089 | - |
| 미수금 | 212,119 | - | 212,118 | - | ||
| 대여금 | 11,700,000 | - | 3,000,000 | - | ||
| 미지급금 | - | - | - | 1,216,341 | ||
| 관계기업 | (주)킹스맨 | 미수수익 | - | - | 29,491 | - |
| 미수금 | - | - | 5,986 | - | ||
| 대여금 | - | - | 1,500,000 | - | ||
| 미지급금 | - | - | - | 500,000 | ||
| 공동기업 | (주)화련젬백스 | 미수수익 | 2,509 | - | 2,509 | - |
| 대여금 | 205,000 | - | 205,000 | - | ||
| 기타 | 삼성메디코스(주) | 미수수익 | - | - | 39,573 | - |
| 미수금 | - | - | 7,590 | - | ||
| 미지급금 | - | - | 2,000,000 | - | ||
| 기타 | 삼성제약헬스케어㈜ | 미지급금 | - | 14,703 | - | - |
| 기타 | (주)킹스맨아이 | 미지급금 | - | - | - | 200,000 |
| 기타 | ㈜라프리마 | 미수수익 | 9,074 | - | - | - |
| 대여금 | 500,000 | - | - | - | ||
| 합 계 | 35,728,829 | 21,754 | 7,028,356 | 1,916,341 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 상각비 | 환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)킹스맨 | 대여금 | - | 800,000 | - | 800,000 |
| 공동기업 | (주)화련젬백스 | 미수수익 | - | 2,509 | - | 2,509 |
| 대여금 | - | 205,000 | - | 205,000 |
&cr 32. 우발상황과 기타 약정사항&cr(1) 연결실체는 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 납품계약에 대한 하자보증금 등을 위해 756,539천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 금융기관 여신한도 약정&cr 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도약정액 | 사용액 | 담보제공내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5,300,000 | 5,300,000 | 대전 본사 토지, 건물&cr(7,200백만원) |
| 오정신협 | 일반한도대출 | 1,600,000 | 1,000 | 대전2공장 토지, 건물&cr(2,080백만원)&cr대표이사 한정근 보증 |
| 우리은행 | B2B | 300,000 | - | - |
| 합계 | 7,200,000 | 5,301,000 |
한편, KEB하나은행에 임원의 지급보증(6,500백만원)을 제공 받고 있습니다 . &cr&cr (3) 당기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피고 | 원고 | 소송의 내용 | 계류법원 | 사건번호 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)젬백스앤카엘, 김상재, 권중혁 |
배주은 | 주식인도청구의소 | 수원지방법원 | 2014가합207869 | 1심 패소 |
당기말 현재 상기 소송사건에 대해 1심 판결에서 패소하여 판결의 집행을 이행하기 위하여 금액을 신뢰성 있게 추정한 결과, 2,056,124천원을 충당부채(주석 15, 기타유동부채)로 인식하였습니다. &cr
33. 영업부문 &cr (1) 영 업부문&cr 연결실체 지배부분의 영업부문은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있으나, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의등의 기준이 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. &cr&cr한편, 연결실체의 종속부분에서는 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품등의 제조 및 판매활동을 영위하는 영업부문과 투자부동산에서 발생하는 임대수익을 영위하는 영업부문, 영유아 어린이식품 개발사업 및 의류잡화에 대한 도소매업과 연구개발용역등을 영위하고 있었으나, 당기 중 일부 영업부문이 중단되었습니다.
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기와 전기 중 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. &cr<당기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 47,875,296 | 28,402,781 |
| 영업이익 | (1,414,645) | (6,229,323) |
| 당기순이익 | (12,401,360) | (40,854,353) |
(*) 당기 중 LCM영업부문, 임대영업, 도소매 부문은 연결실체에서 제외되어 중단사업으로 구분하였습니다.&cr&cr② 당기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr<당기말>
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 환경오염제어부문 |
| --- | --- |
| 총자산 | 160,254,702 |
| 총부채 | 93,711,990 |
&cr <전기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 환경오염제어부문 | LCM영업부문(*) | 임대영업부문(*) | 도소매 부문(*) | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총자산 | 129,035,697 | 67,843,561 | 41,914,594 | 13,801,270 | 1,869,334 | 254,464,456 |
| 총부채 | 26,207,752 | 46,791,897 | 14,588,427 | 14,857,236 | 1,249,008 | 103,694,320 |
(*) 영업부문의 총자산 및 총부채는 연결제거 분개 반영 전 금액을 기준으로 산출하였습니다.
(3) 연결실체의 당기와 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 한국 | 38,384,329 | 22,202,212 |
| 기타 | 9,490,967 | 6,200,569 |
| 합 계 | 47,875,296 | 28,402,781 |
&cr(4) 당기와 전기 중 연결실체 매출액(중단사업 제외)의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| A사 | 15,049,949 | 31.44% | 7,690,968 | 27.08% |
| B사 | 5,562,158 | 11.62% | 6,862,003 | 24.16% |
| C사 | 3,927,631 | 8.20% | 3,133,749 | 11.03% |
| 합 계 | 24,539,738 | 51.26% | 17,686,720 | 62.27% |
&cr 34. 담보제공내역 등&cr&cr(1) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등 부채와 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도약정액 | 사용액 | 담보제공내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5,300,000 | 5,300,000 | 대전 본사 토지, 건물&cr(7,200백만원) |
| 오정신협 | 일반한도대출 | 1,600,000 | 1,000 | 대전2공장 토지, 건물&cr(2,080백만원)&cr대표이사 한정근 보증 |
| 우리은행 | B2B | 300,000 | - | - |
| 합계 | 7,200,000 | 5,301,000 |
한편, KEB하나은행에 임원의 지급보증(6,500백만원)을 제공 받고 있습니다. &cr &cr
35. 위험관리&cr&cr(1) 위험관리의 개요 &cr연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등에 노출되어 있습니다. &cr본 주석은 상기위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. &cr&cr(2) 위험관리 개념체계&cr연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
&cr(3) 금융위험관리 &cr&cr ① 신용위험관리 &cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 9,371,358 | 6,704,148 |
| 장단기금융상품 | 960,438 | 1,397,683 |
| 매출채권 | 5,673,864 | 15,674,677 |
| 기타수취채권 | 52,808,775 | 25,027,474 |
| 단기매매금융자산 | 705,000 | - |
| 파생상품자산 | 7,886,572 | 417,365 |
| 매도가능금융자산 | 12,918,466 | 16,630,902 |
| 합 계 | 90,324,473 | 65,852,249 |
(*) 보유현금 제외&cr&cr한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr② 유동성위험관리&cr연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. &cr연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
당기말 현재 연결실체의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 명목현금흐름 | 1년 이내 | 1년~4년 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,284,169 | 2,284,169 | 2,284,169 | - |
| 기타지급채무 | 2,012,250 | 2,012,250 | 1,958,064 | - |
| 전환사채 | 48,779,819 | 80,121,707 | 8,454,351 | 71,667,356 |
| 차입금 | 5,301,000 | 5,356,910 | 5,356,910 | - |
| 합 계 | 58,377,238 | 89,775,036 | 18,053,494 | 71,667,356 |
&cr③ 시장위험관리&cr&cr가. 환위험&cr&cr연결실체는 USD, JPY, SGD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원 화 | 외화 | 원 화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및&cr현금성자산 | USD | 1,234,528.35 | 1,322,673 | 1,106,849.43 | 1,337,710 |
| SGD | 4.19 | 3 | 0.25 | - | |
| JPY | 10,692,068.00 | 101,479 | 7,316,041.00 | 75,854 | |
| CNY | 32,341.86 | 5,293 | 125.18 | 22 | |
| VND | - | - | 12,925,000.00 | 686 | |
| NOK | 57,451.47 | 7,461 | - | - | |
| 합 계 | 1,436,909 | 합 계 | 1,414,272 | ||
| 매출채권 | USD | 246,975.41 | 264,609 | 993,860.18 | 1,201,080 |
| SGD | - | - | 11,116.00 | 9,277 | |
| JPY | 8,312,500.00 | 78,895 | 5,437,924.00 | 56,381 | |
| CNY | 25,227,767.15 | 4,128,524 | 6,977,469.80 | 1,208,916 | |
| EUR | - | 7,600.00 | 9,634 | ||
| 합 계 | 4,472,028 | 합 계 | 2,485,288 | ||
| 미수금 | USD | - | - | 15,600.00 | 18,853 |
| CNY | 1,895,627.68 | 310,219 | - | - | |
| NOK | 233,400.64 | 30,309 | - | - | |
| 합 계 | 340,528 | 합 계 | 18,853 | ||
| 매입채무 | USD | - | - | 262,458.41 | 317,181 |
| JPY | 24,213,978.32 | 3,962,618 | - | - | |
| 합 계 | 3,962,618 | 합 계 | 317,181 |
&cr 연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 112,019 | (112,019) | 358,818 | (358,818) |
| JPY | 6,612 | (6,612) | 9,695 | (9,695) |
| VND | 34 | (34) | - | - |
| CNY | 60,293 | (60,293) | 17,830 | (17,830) |
(*) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 이루어졌으며, 환율변동에 따른 매출액, 매출원가 등 손익계산서 항목을대상으로 하고 있지 않습니다.&cr
나. 이자율위험관리&cr연결실체는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
④ 기타 가격위험관리&cr연결실체는 당기손익인식금융자산인 상장지분상품 및 파생금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치가 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 당기손익인식금융자산의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품은 13,295백만원입니다.&cr&cr (4) 자본위험관리 &cr&cr연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 순부채 | ||
| 부채총계 | 93,711,990 | 89,292,800 |
| 현금및현금성자산 | (9,371,358) | (6,701,514) |
| 순부채 | 84,340,632 | 82,591,286 |
| Ⅱ. 자 본 | 66,113,723 | 100,389,538 |
| Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) | 127.57% | 82.27% |
&cr
(5) 금융상품의 공정가치 &cr
①공정가치 서열체계&cr&cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr② 당기 및 전기말 현재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||
| ―단기매매금융자산 | 705,000 | - | - | 705,000 |
| ―매도가능금융자산 | - | 12,918,466 | - | 12,918,466 |
| ―파생상품자산 | - | - | 7,886,572 | 7,886,572 |
| ―파생상품부채 | - | - | 32,128,655 | 32,128,655 |
| 전기말: | ||||
| ―매도가능금융자산 | 13,294,698 | - | 3,336,205 | 16,630,903 |
| ―파생상품자산 | - | - | 417,365 | 417,365 |
&cr 36. 보고기간종료일 이후 후속사건&cr
연결실체의 연결재무 제표는 2018년 3월 1 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr &cr
37. 중단영업&cr&cr당기 중 종속기업인 (주)젬백스테크놀러지의 지배력 상실로 인하여 (주)젬백스테크놀러지, NovaHep AB, (주)젬백스디바이스, (주)미즈앤코 및 (주)라프리마의 주요 사업인 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품 등의 제조 및 판매활동, 기타 도소매업을 영위하는 영업부문 등이 중단영업으로 분류되었습니다.&cr&cr비교 표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단 영업을 보여주기 위해재작성되었습니다.&cr&cr(1) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 25,825,074 | 80,724,853 |
| 매출원가 | (21,134,279) | (73,789,232) |
| 판매비와관리비 | (3,719,329) | (18,323,037) |
| 영업이익 | 971,466 | (11,387,416) |
| 기타수익 | 737,817 | 1,741,447 |
| 기타비용 | (275,468) | (8,018,636) |
| 금융수익 | 18,067,920 | 528,245 |
| 금융비용 | (1,518,606) | (5,098,170) |
| 법인세차감전순이익 | 17,983,129 | (22,234,530) |
| 법인세비용(수익) | (28,795) | 1,382,585 |
| 중단영업이익 | 18,011,923 | (23,617,116) |
&cr(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,388,278 | (7,623,694) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (19,917,522) | (31,740,312) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 17,634,634 | 34,232,860 |
| 순현금흐름 | 1,105,390 | (5,131,146) |
(5) 중단영업으로 인한 연결실체의 재무상태 변동분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 유동자산 | 35,181,416 |
| 비유동자산 | 109,321,577 |
| 자산감소 | 144,502,993 |
| 유동부채 | 80,698,802 |
| 비유동부채 | 5,947,162 |
| 부채감소 | 86,645,964 |
| 순자산감소 | 57,857,029 |
&cr
38. 연결재무제표의 재작성&cr&cr 연결실체는 관계기업인 주식회사 젬백스지오(구, 주식회사 에너전트)가 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 필링크)의 지분법 적용에 있어서 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성함에 따라 연결실체의 관계기업에 대한 지분법손익 및기타포괄손익에 미치는 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 참고로 주식회사 젬백스지오는 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성함에 따라 재작성 하였습니다.&cr &cr연결재무상태표의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 재작성 전 | 재작성 후 | 재작성 효과 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업및공동지배기업투자 | 44,104,933 | 43,274,469 | (830,464) |
| 자산총액 | 160,656,177 | 159,825,713 | (830,464) |
| 이익잉여금(결손금) | (104,327,222) | (104,406,932) | (79,711) |
| 기타자본 | (7,078,138) | (7,828,891) | (750,753) |
| 자본총계 | 66,944,187 | 66,113,723 | (830,464) |
&cr연결포괄손익계산서의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 재작성 전 | 재작성 후 | 재작성 효과 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업에 대한 지분변동손익 | (13,585,546) | (13,665,256) | (79,711) |
| 당기순이익 | (12,401,360) | (12,481,070) | (79,711) |
| 지배기업 소유주 | (12,272,265) | (12,351,976) | (79,711) |
| 비지배지분 | (129,095) | (129,095) | - |
| 당기총포괄이익 | (15,598,377) | (16,428,841) | (830,464) |
| 지배기업 소유주 | (15,458,937) | (16,289,401) | (830,464) |
| 비지배지분 | (139,440) | (139,440) | - |
| 주당손익 | - | ||
| 계속사업 보통주기본주당손익 | (403) | (406) | (3) |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 젬백스앤카엘2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111133-1----568164072186276-80----23444418108070420178-50-40--5183482626120142606454-130-40--752792
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
(*) 전기 투입인원 수 및 투입시간은 타감사인이 수행한 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2017.6.7~2017.6.82전기 재무제표 감사 시 이슈항목에 대한 전기 감사인과 인터뷰&cr당기 분기재무제표의 증감 분석을 통한 주요 이슈 항목 검토&cr중간 및 기말감사 범위, 시기 검토중간감사&cr(2017년 11월 20일&cr~2017년 11월 23일)431내부통제의 평가, 회사 내부회계관리제도 검토 및 중요 거래유형의 파악을 통한 입증감사절차의 설계기말감사(별도)&cr(2018년 2월 19일&cr~ 2018년 2월 23일)531입증감사절차 수행기말감사(연결)&cr(2018년 3월 12일&cr~2018년 3월 13일)221종속기업 재무제표 검토 및 연결재무제표 감사2017년 12월 29일1대전본사재고실사2017년 12월 29일1대전본사현금및현금성자산, 유가증권, 회원권OOO-3반기검토, 중간감사 및 기말감사---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 1----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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