GemVax & KAEL Co.,Ltd.

Quarterly Report • Mar 2, 2021

반기보고서 3.5 젬백스&카엘 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고) 2021년 03월 02일 1. 정정대상 공시서류 : 반기보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 08월 14일 &cr; 3. 정정 사유&cr;연결실체는 관계기업인 주식회사 젬백스지오(구, 주식회사 에너전트)가 관계기업투자와 관련하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한 것과 관련하여 관계기업의 지분법손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 참고로 주식회사 젬백스지오는 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성함에 따라 재작성 하였습니다.&cr;&cr;이에 따라 연결실체는 2017년도 연결재무제표의 재작성 사유가 당반기에 미치는 영향으로 인한 수정사항을 반영하여 2018년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr; 4. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅰ. 회사의 개요 6. 배당에 관한 사항 등&cr; 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항&cr; 주요배당지표 기재정정 주1) 주1) II. 사업의 내용 6. 시장위험과 위험관리&cr; (4) 자본관리 기재정정 주2) 주2) Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약 재무정보&cr; 가. 요약 연결재무제표 기재정정 주3) 주3) 2. 연결재무제표&cr; -연결 재무상태표, 연결 포괄손익계산서,&cr; 연결 자본변동표 기재정정 주4) 주4) Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석 11. 관계기업 및 공동기업 투자 기재정정 주5) 주5) 22. 결손금 기재정정 주6) 주6) 23. 기타자본항목 기재정정 주7) 주7) 26. 기타수익 및 기타비용 기재정정 주8) 주8) 28. 주당손익 기재정정 주9) 주9) 30. 영업으로부터 창출된 현금 기재정정 주10) 주10) 34. 위험관리 기재정정 주11) 주11) 36. 연결재무제표의 재작성 기재정정 주12) 주12) Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항&cr; 가. 재무재표 재작성 등 유의사항 기재정정 주13) 주13) 주1)&cr;[정정 전]&cr;I. 회사의 개요&cr;6. 배당에 관한 사항 등&cr;&cr;나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 3. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 반기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,509 -12,401 -40,854 (별도)당기순이익(백만원) -133 -20,732 -14,625 (연결)주당순이익(원) 440 -403 -700 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - &cr; [정정 후]&cr;I. 회사의 개요&cr;6. 배당에 관한 사항 등&cr;&cr;나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 3. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 반기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 13,696 -12,481 -40,854 (별도)당기순이익(백만원) -133 -20,732 -14,625 (연결)주당순이익(원) 432 -1,002 -700 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주2)&cr;[정정 전]&cr;II. 사업의 내용&cr;&cr; 6. 시장위험과 위험관리 (4) 자본관리 &cr;연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 48,974,905 93,711,988 현금및현금성자산 (16,503,101) (9,371,358) 순부채 32,471,804 84,340,630 Ⅱ. 자 본 118,577,489 66,944,187 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 27.38% 125.99% &cr; [정정 후]&cr;II. 사업의 내용&cr;&cr; 6. 시장위험과 위험관리 (4) 자본관리 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr; &cr; 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 48,974,907 93,711,990 현금및현금성자산 (16,503,100) (9,371,358) 순부채 32,471,807 84,340,632 Ⅱ. 자 본 117,825,252 66,113,723 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 27.56% 127.57% 주3)&cr;[정정 전]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;&cr;1. 요약 재무정보&cr;가. 요약 연결 재무제표 * ㈜젬백스&카엘과 그 종속기업 (연결) 과 목 제 21기 반기 제 20기 제 19기 회계기준 : K-IFRS 회계기준 : K-IFRS 회계기준 : K-IFRS 2018년 6월말 2017년 12월말 2016년 12월말 자 산 Ⅰ. 유동자산 　 57,119,868,500 75,217,233,311 54,892,607,662 현금및현금성자산 16,503,100,104 　 9,371,358,455 6,701,514,005 단기금융상품 960,438,357 　 960,438,357 - 매출채권 5,988,741,019 　 5,577,665,097 11,094,573,986 기타수취채권 21,676,069,556 　 45,018,545,171 15,969,857,091 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,263,600,000 　 단기매매금융자산 - 　 705,000,000 - 기타유동자산 3,428,843,928 　 1,298,628,311 6,852,327,535 파생금융자산 - 　 7,886,572,000 417,365,000 재고자산 7,299,075,536 　 4,399,025,920 13,856,970,045 Ⅱ. 비유동자산 110,432,527,874 85,438,943,530 134,789,730,807 장기금융상품 - - 1,397,682,675 기타수취채권(비유동) 16,179,044,654 　 5,054,987,530 6,806,297,050 기타비유동자산 72,000,000 　 72,000,000 3,482,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,034,941,500 　 매도가능금융자산 - 　 12,918,465,500 16,630,902,460 종속및관계기업투자 52,071,982,275 　 44,104,932,697 19,231,882,871 유형자산 13,637,059,194 　 13,475,345,315 26,590,967,363 무형자산 7,335,303,451 　 7,711,015,688 18,735,404,250 투자부동산 2,102,196,800 　 2,102,196,800 41,914,594,138 자 산 총 계 167,552,396,374 160,656,176,841 189,682,338,469 부 채 Ⅰ. 유동부채 　 47,670,111,464 92,611,846,590 83,047,074,425 매입채무 5,496,960,152 　 2,284,169,233 8,628,876,382 기타채무 1,854,249,633 　 2,012,250,191 5,706,416,394 기타유동부채 328,480,182 　 2,105,952,414 611,722,271 단기차입금 4,901,000,000 　 5,301,000,000 21,584,451,659 전환사채 22,071,477,097 　 48,779,819,351 40,435,876,070 당기손익-공정가치측정 금융부채 13,017,944,400 　 파생상품부채 - 32,128,655,401 - 유동성장기차입금 - - 6,079,731,649 당기법인세부채 - - - Ⅱ. 비유동부채 1,304,795,492 1,100,143,014 6,245,726,061 장기차입금 - - 2,788,989,157 기타비유동지급채무 - - 2,043,000,000 확정급여채무 1,304,795,492 　 1,100,143,014 1,413,736,904 부 채 총 계 　 48,974,906,956 93,711,989,604 89,292,800,486 자 본 지배기업소유주지분 66,147,725,592 66,944,187,237 53,427,409,225 Ⅰ.자본금 17,103,303,000 　 15,379,217,000 15,294,746,000 II. 자본잉여금 208,224,506,514 　 162,970,329,639 163,020,508,193 III. 이익잉여금(결손금) (101,511,099,104) 　 (104,327,221,522) (93,315,560,806) IV. 기타자본 (5,239,220,992) 　 (7,078,137,880) (31,572,284,162) 비지배지분 - - 46,962,128,758 자 본 총 계 118,577,489,418 66,944,187,237 100,389,537,983 자 본 과 부 채 총 계 167,552,396,374 160,656,176,841 189,682,338,469 (2018.1.1 ~ 2018.06.30) (2017.1.1 ~ 2017.12.31) (2016.1.1 ~ 2016.12.31) 매출액 19,862,319,394 47,875,295,766 28,402,781,252 영업이익(손실) (1,597,951,287) (1,414,645,496) (6,229,322,902) 법인세차감전순이익(손실) 2,509,208,077 (30,413,283,111) (15,736,154,879) 계속사업이익(손실) 2,509,208,077 (30,413,283,111) (17,237,236,992) 중단사업이익(손실) - 18,011,923,497 (23,617,115,678) 당기순이익(손실) 2,509,208,077 (12,401,359,614) (40,854,352,670) 지배회사지분순이익(손실) 2,509,208,077 (12,272,264,765) (20,946,704,410) 비지배지분순이익(손실) - (129,094,849) (19,907,648,260) 총포괄이익(손실) 4,192,029,953 (15,598,376,703) (53,701,440,190) 기본주당순이익(손실) 80 (403) (700) 희석주당순이익(손실) 80 (403) (700) 연결에 포함된 회사 수 4 4 4 [(-)는 부(-)의 수치임] 주) 상기 제19기, 제20기 재무제표 및 제21기 반기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.&cr;&cr; 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업&cr;연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 &cr;추가된 회사명 전기대비 연결에서 &cr;제외된 회사명 제21기 (주)젬백스&카엘&cr;GemVax AS&cr;TELOID Inc.,&cr;SHANGHAIGEMVAX&KAEL - - [정정 후]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;&cr;1. 요약 재무정보&cr;가. 요약 연결 재무제표 * ㈜젬백스&카엘과 그 종속기업 (연결) 과 목 제 21기 반기 제 20기 제 19기 회계기준 : K-IFRS 회계기준 : K-IFRS 회계기준 : K-IFRS 2018년 6월말 2017년 12월말 2016년 12월말 자 산 Ⅰ. 유동자산 　 57,119,868,500 75,217,233,311 54,892,607,662 현금및현금성자산 16,503,100,104 　 9,371,358,455 6,701,514,005 단기금융상품 960,438,357 　 960,438,357 - 매출채권 5,988,741,019 　 5,577,665,097 11,094,573,986 기타수취채권 21,676,069,556 　 45,018,545,171 15,969,857,091 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,263,600,000 　 단기매매금융자산 - 　 705,000,000 - 기타유동자산 3,428,843,928 　 1,298,628,311 6,852,327,535 파생금융자산 - 　 7,886,572,000 417,365,000 재고자산 7,299,075,536 　 4,399,025,920 13,856,970,045 Ⅱ. 비유동자산 109,680,290,469 84,608,479,536 134,789,730,807 장기금융상품 - - 1,397,682,675 기타수취채권(비유동) 16,179,044,654 　 5,054,987,530 6,806,297,050 기타비유동자산 72,000,000 　 72,000,000 3,482,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,034,941,500 　 매도가능금융자산 - 　 12,918,465,500 16,630,902,460 종속및관계기업투자 51,319,744,870 　 43,274,468,703 19,231,882,871 유형자산 13,637,059,194 　 13,475,345,315 26,590,967,363 무형자산 7,335,303,451 　 7,711,015,688 18,735,404,250 투자부동산 2,102,196,800 　 2,102,196,800 41,914,594,138 자 산 총 계 　 166,800,158,969 　 159,825,712,847 189,682,338,469 부 채 Ⅰ. 유동부채 　 47,670,111,464 92,611,846,590 83,047,074,425 Ⅱ. 비유동부채 1,304,795,492 1,100,143,014 6,245,726,061 부 채 총 계 　 48,974,906,956 93,711,989,604 89,292,800,486 자 본 지배기업소유주지분 117,825,252,013 66,113,723,243 53,427,409,225 Ⅰ.자본금 17,103,303,000 　 15,379,217,000 15,294,746,000 II. 자본잉여금 208,224,506,514 　 162,970,329,639 163,020,508,193 III. 이익잉여금(결손금) (101,601,680,582) 　 (104,406,932,278) (93,315,560,806) IV. 기타자본 (5,900,876,919) 　 (7,828,891,118) (31,572,284,162) 비지배지분 - - 46,962,128,758 자 본 총 계 117,825,252,013 66,113,723,243 100,389,537,983 자 본 과 부 채 총 계 166,800,158,969 159,825,712,847 189,682,338,469 (2018.1.1 ~ 2018.06.30) (2017.1.1 ~ 2017.12.31) (2016.1.1 ~ 2016.12.31) 매출액 19,862,319,394 47,875,295,766 28,402,781,252 영업이익(손실) (1,597,951,287) (1,414,645,496) (6,229,322,902) 법인세차감전순이익(손실) 2,498,337,355 !(30,413,283,111) (15,736,154,879) 계속사업이익(손실) 2,498,337,355 (30,413,283,111) (17,237,236,992) 중단사업이익(손실) - 18,011,923,497 (23,617,115,678) 당기순이익(손실) 2,498,337,355 !(12,401,359,614) (40,854,352,670) 지배회사지분순이익(손실) 2,498,337,355 (12,272,264,765) (20,946,704,410) 비지배지분순이익(손실) - (129,094,849) (19,907,648,260) 총포괄이익(손실) 4,270,256,542 (15,598,376,703) (53,701,440,190) 기본주당순이익(손실) 80 (403) (700) 희석주당순이익(손실) 80 (403) (700) 연결에 포함된 회사 수 4 4 4 [(-)는 부(-)의 수치임] 주) 상기 제19기, 제20기 재무제표 및 제21기 반기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.&cr; 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업&cr;연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 &cr;추가된 회사명 전기대비 연결에서 &cr;제외된 회사명 제21기 (주)젬백스&카엘&cr;GemVax AS&cr;TELOID Inc.,&cr;SHANGHAIGEMVAX&KAEL - - 주4)&cr;[정정 전]&cr;III. 재무에 관한 사항&cr;&cr;2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 반기말 2018.06.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 　 　 　유동자산 57,119,868,500 75,217,233,311 　　현금및현금성자산 16,503,100,104 9,371,358,455 　　단기금융상품 960,438,357 960,438,357 　　매출채권 5,988,741,019 5,577,665,097 　　기타수취채권 21,676,069,556 45,018,545,171 　　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 1,263,600,000 　 　　유동단기매매금융자산 　 705,000,000 　　기타유동자산 3,428,843,928 1,298,628,311 　　파생금융자산 　 7,886,572,000 　　재고자산 7,299,075,536 4,399,025,920 　비유동자산 110,432,527,874 85,438,943,530 　　기타수취채권(비유동) 16,179,044,654 5,054,987,530 　　기타비유동자산 72,000,000 72,000,000 　　비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 19,034,941,500 　 　　비유동매도가능금융자산 　 12,918,465,500 　　종속 및 관계기업투자 52,071,982,275 44,104,932,697 　　유형자산 13,637,059,194 13,475,345,315 　　무형자산 7,335,303,451 7,711,015,688 　　투자부동산 2,102,196,800 2,102,196,800 　자산총계 167,552,396,374 160,656,176,841 부채 　 　 　유동부채 47,670,111,464 92,611,846,590 　　단기매입채무 5,496,960,152 2,284,169,233 　　기타지급채무 1,854,249,633 2,012,250,191 　　기타유동부채 328,480,182 2,105,952,414 　　단기차입금 4,901,000,000 5,301,000,000 　　유동성전환사채 22,071,477,097 48,779,819,351 　　유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 13,017,944,400 　 　　유동파생상품부채 　 32,128,655,401 　비유동부채 1,304,795,492 1,100,143,014 　　확정급여채무 1,304,795,492 1,100,143,014 　부채총계 48,974,906,956 93,711,989,604 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 118,577,489,418 66,944,187,237 　　납입자본 17,103,303,000 15,379,217,000 　　자본잉여금 208,224,506,514 162,970,329,639 　　이익잉여금(결손금) (101,511,099,104) (104,327,221,522) 　　기타자본구성요소 (5,239,220,992) (7,078,137,880) 　비지배지분 　 　 　자본총계 118,577,489,418 66,944,187,237 자본과부채총계 167,552,396,374 160,656,176,841 연결 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,559,659,805 19,862,319,394 15,145,411,007 50,297,123,319 매출원가 6,340,310,781 12,594,468,774 9,599,324,605 36,691,426,734 매출총이익 4,219,349,024 7,267,850,620 5,546,086,402 13,605,696,585 판매비와관리비 4,325,614,593 8,865,801,907 4,409,952,455 11,591,397,701 영업이익(손실) (106,265,569) (1,597,951,287) 1,136,133,947 2,014,298,884 기타수익 2,095,766,267 2,257,392,529 6,816,077,673 620,149,083 기타비용 7,101,834 97,536,895 6,727,817,140 2,405,062,298 종속기업 및 관계기업투자이익 567,721,465 3,777,365,422 2,068,831,792 3,661,730,114 종속기업및관계기업투자손실 　 　 　 　 금융수익 2,973,506,048 3,989,178,967 2,023,881,293 2,447,752,937 금융비용 (8,414,092,076) 5,819,240,659 1,298,730,846 4,891,756,830 법인세비용차감전순이익(손실) 13,937,718,453 2,509,208,077 4,018,376,719 1,447,111,890 법인세비용 　 　 　 (28,794,634) 계속영업이익(손실) 13,937,718,453 2,509,208,077 4,018,376,719 1,475,906,524 당기순이익(손실) 13,937,718,453 2,509,208,077 4,018,376,719 1,475,906,524 기타포괄손익 (114,259,861) 1,682,821,876 127,271,435 (771,958,884) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 22,206,189 확정급여제도의 재측정손익 　 　 　 22,206,189 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (114,259,861) 1,682,821,876 127,271,435 (794,165,073) 해외사업장환산외환차이 236,624,662 241,671,081 0 (12,839,341) 지분법자본변동 (350,884,523) 1,441,150,795 15,448,545 (24,567,561) 매도가능금융자산평가손익 　 　 111,822,890 (756,758,171) 총포괄손익 13,823,458,592 4,192,029,953 4,145,648,154 703,947,640 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 13,823,458,592 2,509,208,077 4,145,648,154 1,605,001,373 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 　 　 　 (129,094,849) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 13,823,458,592 4,192,029,953 4,145,648,154 833,042,489 총 포괄손익, 비지배지분 　 　 　 (129,094,849) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 440 80 136 53 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 440 80 136 53 연결 자본변동표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 15,294,746,000 163,020,508,193 (17,357,770,001) (14,214,514,161) (93,315,560,806) 53,427,409,225 46,962,128,758 100,389,537,983 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 1,605,001,373 1,605,001,373 (129,094,849) 1,475,906,524 기타포괄손익 　 　 　 (783,820,416) 4,314,663 (779,505,753) 7,546,869 (771,958,884) 지분의 발행 　 　 　 　 　 　 5,441,613,856 5,441,613,856 복합금융상품 전환 　 382,025,985 　 　 　 382,025,985 1,584,139,662 1,966,165,647 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 52,606,799 　 　 　 52,606,799 95,455,229 148,062,028 연결대상범위의 변동 　 (3,322,295,971) 21,163,914,438 8,935,345,255 　 26,776,963,722 (53,961,789,525) (27,184,825,803) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법이익잉여금 　 　 　 　 　 　 　 　 기타거래 　 　 　 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 　 　 21,163,914,438 8,151,524,839 1,609,316,036 28,037,092,126 　 　 2017.06.30 (기말자본) 15,294,746,000 160,132,845,006 3,806,144,437 (6,062,989,322) (91,706,244,770) 81,464,501,351 　 81,464,501,351 2018.01.01 (기초자본) 15,379,217,000 162,970,329,639 (2,147,808,741) (4,930,329,139) (104,327,221,522) 66,944,187,236 　 66,944,187,236 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 (342,875,644) 342,875,644 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 2,509,208,077 2,509,208,077 　 2,509,208,077 기타포괄손익 　 　 　 1,674,928,744 　 1,674,928,744 　 1,674,928,744 지분의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 전환 1,724,086,000 45,218,540,663 　 　 　 46,942,626,663 　 46,942,626,663 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 (189,240,610) 731,740,610 　 　 542,500,000 　 542,500,000 지분법이익잉여금 　 　 　 　 (35,961,303) (35,961,303) 　 (35,961,303) 기타거래 　 224,876,822 (224,876,822) 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 1,724,086,000 45,254,176,875 506,863,788 1,332,053,100 2,816,122,418 51,633,302,181 　 51,633,302,181 2018.06.30 (기말자본) 17,103,303,000 208,224,506,514 (1,640,944,953) (3,598,276,039) (101,511,099,104) 118,577,489,418 　 118,577,489,418 [정정 후]&cr;III. 재무에 관한 사항&cr;&cr;2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 반기말 2018.06.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 　 　 　유동자산 57,119,868,500 75,217,233,311 　　현금및현금성자산 16,503,100,104 9,371,358,455 　　단기금융상품 960,438,357 960,438,357 　　매출채권 5,988,741,019 5,577,665,097 　　기타수취채권 21,676,069,556 45,018,545,171 　　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 1,263,600,000 　 　　유동단기매매금융자산 　 705,000,000 　　기타유동자산 3,428,843,928 1,298,628,311 　　파생금융자산 　 7,886,572,000 　　재고자산 7,299,075,536 4,399,025,920 　비유동자산 109,680,290,469 84,608,479,536 　　기타수취채권(비유동) 16,179,044,654 5,054,987,530 　　기타비유동자산 72,000,000 72,000,000 　　비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 19,034,941,500 　 　　비유동매도가능금융자산 　 12,918,465,500 　　종속 및 관계기업투자 51,319,744,870 43,274,468,703 　　유형자산 13,637,059,194 13,475,345,315 　　무형자산 7,335,303,451 7,711,015,688 　　투자부동산 2,102,196,800 2,102,196,800 　자산총계 166,800,158,969 159,825,712,847 부채 　 　 　유동부채 47,670,111,464 92,611,846,590 　　단기매입채무 5,496,960,152 2,284,169,233 　　기타지급채무 1,854,249,633 2,012,250,191 　　기타유동부채 328,480,182 2,105,952,414 　　단기차입금 4,901,000,000 5,301,000,000 　　유동성전환사채 22,071,477,097 48,779,819,351 　　유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 13,017,944,400 　 　　유동파생상품부채 　 32,128,655,401 　비유동부채 1,304,795,492 1,100,143,014 　　확정급여채무 1,304,795,492 1,100,143,014 　부채총계 48,974,906,956 93,711,989,604 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 117,825,252,013 66,113,723,243 　　납입자본 17,103,303,000 15,379,217,000 　　자본잉여금 208,224,506,514 162,970,329,639 　　이익잉여금(결손금) (101,601,680,582) (104,406,932,278) 　　기타자본구성요소 (5,900,876,919) (7,828,891,118) 　비지배지분 　 　 　자본총계 117,825,252,013 66,113,723,243 자본과부채총계 166,800,158,969 159,825,712,847 연결 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,559,659,805 19,862,319,394 15,145,411,007 50,297,123,319 매출원가 6,340,310,781 12,594,468,774 9,599,324,605 36,691,426,734 매출총이익 4,219,349,024 7,267,850,620 5,546,086,402 13,605,696,585 판매비와관리비 4,325,614,593 8,865,801,907 4,409,952,455 11,591,397,701 영업이익(손실) (106,265,569) (1,597,951,287) 1,136,133,947 2,014,298,884 기타수익 2,095,766,267 2,257,392,529 6,816,077,673 620,149,083 기타비용 7,101,834 97,536,895 6,727,817,140 2,405,062,298 종속기업 및 관계기업투자이익 326,111,175 3,766,494,700 2,068,831,792 3,661,730,114 종속기업및관계기업투자손실 　 　 　 　 금융수익 2,973,506,048 3,989,178,967 2,023,881,293 2,447,752,937 금융비용 (8,414,092,076) 5,819,240,659 1,298,730,846 4,891,756,830 법인세비용차감전순이익(손실) 13,696,108,163 2,498,337,355 4,018,376,719 1,447,111,890 법인세비용 　 　 　 (28,794,634) 계속영업이익(손실) 13,696,108,163 2,498,337,355 4,018,376,719 1,475,906,524 당기순이익(손실) 13,696,108,163 2,498,337,355 4,018,376,719 1,475,906,524 기타포괄손익 (54,747,594) 1,771,919,187 127,271,435 (771,958,884) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 22,206,189 　　확정급여제도의 재측정손익 　 　 　 22,206,189 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (54,747,594) 1,771,919,187 127,271,435 (794,165,073) 　　해외사업장환산외환차이 236,624,662 241,671,081 0 (12,839,341) 　　지분법자본변동 (291,372,256) 1,530,248,106 15,448,545 (24,567,561) 　　매도가능금융자산평가손익 　 　 111,822,890 (756,758,171) 총포괄손익 13,641,360,569 4,270,256,542 4,145,648,154 703,947,640 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 13,696,108,163 2,498,337,355 4,145,648,154 1,605,001,373 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 　 　 　 (129,094,849) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 13,641,360,569 4,270,256,542 4,145,648,154 833,042,489 　총 포괄손익, 비지배지분 　 　 　 (129,094,849) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 432 80 136 53 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 432 80 136 53 연결 자본변동표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 15,294,746,000 163,020,508,193 (17,357,770,001) (14,214,514,161) (93,315,560,806) 53,427,409,225 46,962,128,758 100,389,537,983 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 1,605,001,373 1,605,001,373 (129,094,849) 1,475,906,524 기타포괄손익 　 　 　 (783,820,416) 4,314,663 (779,505,753) 7,546,869 (771,958,884) 지분의 발행 　 　 　 　 　 　 5,441,613,856 5,441,613,856 복합금융상품 전환 　 382,025,985 　 　 　 382,025,985 1,584,139,662 1,966,165,647 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 52,606,799 　 　 　 52,606,799 95,455,229 148,062,028 연결대상범위의 변동 　 (3,322,295,971) 21,163,914,438 8,935,345,255 　 26,776,963,722 (53,961,789,525) (27,184,825,803) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법이익잉여금 　 　 　 　 　 　 　 　 기타거래 　 　 　 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 　 　 21,163,914,438 8,151,524,839 1,609,316,036 28,037,092,126 (46,962,128,758) (18,925,036,632) 2017.06.30 (기말자본) 15,294,746,000 160,132,845,006 3,806,144,437 (6,062,989,322) (91,706,244,770) 81,464,501,351 　 81,464,501,351 2018.01.01 (기초자본) 15,379,217,000 162,970,329,639 (2,139,915,609) (5,688,975,509) (104,406,932,278) 66,113,723,243 　 66,113,723,243 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 (342,875,644) 342,875,644 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 2,498,337,355 2,498,337,355 　 2,498,337,355 기타포괄손익 　 　 　 1,771,919,187 　 1,771,919,187 　 1,771,919,187 지분의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 전환 1,724,086,000 45,218,540,663 　 　 　 46,942,626,663 　 46,942,626,663 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 (189,240,610) 723,847,478 　 　 534,606,868 　 534,606,868 지분법이익잉여금 　 　 　 　 (35,961,303) (35,961,303) 　 (35,961,303) 기타거래 　 224,876,822 (224,876,822) 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 1,724,086,000 45,254,176,875 498,970,656 1,429,043,543 2,805,251,696 51,711,528,770 　 51,711,528,770 2018.06.30 (기말자본) 17,103,303,000 208,224,506,514 (1,640,944,953) (4,259,931,966) (101,601,680,582) 117,825,252,013 　 117,825,252,013 주 5)&cr;[정정 전]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석&cr; 11. 관계기업 및 공동기업투자&cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 <관계기업투자> (주)에너전트(1) 한국 LCD 및 전용부품 22.00% 38,900,331 23.52% 33,611,945 삼성제약(주) 한국 의약품 &cr;제조 및 판매업 7.69% 13,171,651 8.27% 10,492,988 소 계 52,071,982 　 44,104,933 <공동기업투자> 화련젬백스㈜(2) 한국 무역업및유통업 50.00% - 50.00% - 소 계 - 　 - 합 계 52,071,982 　 44,104,933 (1) 당반기 중 (주)젬백스테크놀러지가 (주)에너전트로 상호명을 변경하였습니다. 당사는 전기 중 (주)젬백스테크놀러지에 대한 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. &cr;(2) 전기중 계속되는 영업손실과 자본잠식으로 인해 전액 손상 인식하였습니다. &cr; (2) 당반기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 &cr;처분손익 기타포괄손익 지분법손익 기타 기말 <관계기업> 삼성제약(주)(1) 10,492,988 2,375,724 332,892 (150,585) 156,594 (35,962) 13,171,651 (주)에너전트(2) 33,611,945 408,771 1,733,280 1,591,736 1,554,599 - 38,900,331 소계 44,104,933 2,784,495 2,066,172 1,441,151 1,711,193 (35,962) 52,071,982 <공동기업> 화련젬백스(주) - - - - - - 합계 44,104,933 2,784,495 2,066,172 1,441,151 1,711,193 (35,962) 52,071,982 (1) 당반기 중 삼성제약(주)에 2,375,724천원을 유상증자하였습니다.&cr;(2) 당반기 중 (주)젬백스테크놀러지가 (주)에너전트로 상호명을 변경하였습니다. 당반기 중 (주)에너전트의 주식(91,649주,408,772천원)을 장내에서 매입하였습니다.&cr; <전기> (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 &cr;처분손익 기타포괄손익 지분법손익 처분 기말 관계기업투자 : 삼성제약공업㈜ 16,516,943 - 245,530 937,124 (680,317) (6,526,292) 10,492,988 ㈜킹스맨 2,714,940 999,988 - (473,702) 218,902 (3,460,128) - ㈜젬백스테크놀러지 - 38,768,318 432,465 (3,636,943) (1,951,895) - 33,611,945 소계 19,231,883 39,768,306 677,995 (3,173,521) (2,413,310) (9,986,420) 44,104,933 공동기업투자 : 화련젬백스㈜ - - - - - - - 합계 19,231,883 39,768,306 677,995 (3,173,521) (2,413,310) (9,986,420) 44,104,933 (3) 당반기와 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약㈜ 2,731,954 - - 2,731,954 (주)에너전트 14,097,417 - - 14,097,417 소계 16,829,371 - - 16,829,371 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - 합 계 16,829,371 - - 16,829,371 <전기> (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약㈜ 4,582,612 (1,850,658) - 2,731,954 ㈜킹스맨 238,673 (238,673) - - ㈜젬백스테크놀러지 - 14,097,417 - 14,097,417 소계 4,821,285 12,008,086 - 16,829,371 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - 합 계 4,821,285 12,008,086 - 16,829,371 (4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ (주)에너전트 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 135,766,101 112,731,033 - 연결실체 지분율(B) 7.69% 22.00% - 순자산 지분금액(AXB) 10,439,697 24,802,914 - (+) 영업권 2,731,954 14,097,417 - (-) 내부거래효과 제거 - - - 기말 장부금액 13,171,651 38,900,331 - <전기> (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ ㈜젬백스테크놀러지 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 93,868,491 82,986,710 (219,728) 연결실체 지분율(B) 8.27% 23.52% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 7,763,018 19,514,528 (109,864) (+) 영업권 2,731,954 14,097,417 - (-) 내부거래효과 제거 - - - 기말 장부금액 10,492,988 33,611,945 (109,864) (5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ (주)에너전트 화련젬백스㈜ 유동자산 80,611,275 21,178,216 - 비유동자산 88,608,123 151,788,281 - 자산총계 169,219,398 172,966,497 - 유동부채 25,433,709 47,989,139 - 비유동부채 8,019,588 12,246,325 - 부채총계 33,453,297 60,235,464 - 자본 135,766,101 112,731,033 - 매출 24,708,321 18,891,425 - 영업손익 98,714 (1,564,619) - 당기순손익 2,036,469 7,111,815 - &cr; ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)킹스맨 화련젬백스(주) 유동자산 60,978,261 50,465,881 1,949,048 비유동자산 93,215,932 105,397,758 - 자산총계 154,194,193 155,863,639 1,949,048 유동부채 52,178,175 70,837,517 2,168,775 비유동부채 8,147,527 2,039,412 - 부채총계 60,325,702 72,876,929 2,168,775 자본 93,868,491 82,986,710 (219,728) 매출 41,919,469 35,808,360 - 영업손익 (6,880,226) (952,690) (4,655) 당기순손익 (7,539,888) (10,732,795) (19,351) [정정 후]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석&cr; 11. 관계기업 및 공동기업투자&cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 <관계기업투자> (주)에너전트(1) 한국 LCD 및 전용부품 22.00% 38,148,094 23.52% 32,781,481 삼성제약(주) 한국 의약품 &cr;제조 및 판매업 7.69% 13,171,651 8.27% 10,492,988 소 계 51,319,745 　 43,274,469 <공동기업투자> 화련젬백스㈜(2) 한국 무역업및유통업 50.00% - 50.00% - 소 계 - 　 - 합 계 51,319,745 　 43,274,469 (1) 당반기 중 (주)젬백스테크놀러지가 (주)에너전트로 상호명을 변경하였습니다. 당사는 전기 중 (주)젬백스테크놀러지에 대한 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. &cr;(2) 전기 중 계속되는 영업손실과 자본잠식으로 인해 전액 손상 인식하였습니다. &cr; (2) 당반기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 &cr;처분손익 기타포괄손익 지분법손익 기타 기말 <관계기업> 삼성제약(주)(1) 10,492,988 2,375,724 332,892 (150,585) 156,594 (35,962) 13,171,651 (주)에너전트(2) 32,781,481 408,771 2,022,429 1,680,834 1,254,579 - 38,148,094 소계 43,274,469 2,784,495 2,355,321 1,530,249 1,411,173 (35,962) 51,319,745 <공동기업> 화련젬백스(주) - - - - - - 합계 43,274,469 2,784,495 2,355,321 1,530,249 1,411,173 (35,962) 51,319,745 (1) 당반기 중 삼성제약(주)에 2,375,724천원을 유상증자하였습니다.&cr;(2) 당반기 중 (주)젬백스테크놀러지가 (주)에너전트로 상호명을 변경하였습니다. 당반기 중 (주)에너전트의 주식(91,649주,408,772천원)을 장내에서 매입하였습니다.&cr; <전기> (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 &cr;처분손익 기타포괄손익 지분법손익 처분 기말 관계기업투자 : 삼성제약공업㈜ 16,516,943 - 245,530 937,124 (680,317) (6,526,292) 10,492,988 ㈜킹스맨 2,714,940 999,988 - (473,702) 218,902 (3,460,128) - ㈜젬백스테크놀러지 - 38,768,318 484,771 (4,387,697) (2,083,911) - 32,781,481 소계 19,231,883 39,768,306 730,301 (3,924,275) (2,545,326) (9,986,420) 43,274,469 공동기업투자 : 화련젬백스㈜ - - - - - - - 합계 19,231,883 39,768,306 730,301 (3,924,275) (2,545,326) (9,986,420) 43,274,469 (3) 당반기와 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약㈜ 2,731,954 - - 2,731,954 (주)에너전트 14,097,417 184,924 - 14,282,341 소계 16,829,371 184,924 - 17,014,295 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - 합 계 16,829,371 184,924 - 17,014,295 <전기> (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약㈜ 4,582,612 (1,850,658) - 2,731,954 ㈜킹스맨 238,673 (238,673) - - ㈜젬백스테크놀러지 - 14,097,417 - 14,097,417 소계 4,821,285 12,008,086 - 16,829,371 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - 합 계 4,821,285 12,008,086 - 16,829,371 (4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ (주)에너전트 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 135,766,101 107,250,346 - 연결실체 지분율(B) 7.69% 22.25% - 순자산 지분금액(AXB) 10,439,697 23,865,753 - (+) 영업권 2,731,954 14,282,341 - (-) 내부거래효과 제거 - - - 기말 장부금액 13,171,651 38,148,094 - <전기> (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ ㈜젬백스테크놀러지 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 93,868,491 78,489,990 (219,728) 연결실체 지분율(B) 8.27% 23.80% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 7,763,018 18,684,064 (109,864) (+) 영업권 2,731,954 14,097,417 - (-) 내부거래효과 제거 - - - 기말 장부금액 10,492,988 32,781,481 (109,864) (5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ (주)에너전트 화련젬백스㈜ 유동자산 80,611,275 21,209,610 - 비유동자산 88,608,123 146,242,921 - 자산총계 169,219,398 167,452,531 - 유동부채 25,433,709 47,955,861 - 비유동부채 8,019,588 12,246,325 - 부채총계 33,453,297 60,202,185 - 자본 135,766,101 107,250,346 - 매출 24,708,321 18,891,425 - 영업손익 98,714 (1,564,619) - 당기순손익 2,036,469 5,665,245 - &cr; ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) ㈜젬백스테크놀러지 화련젬백스(주) 유동자산 60,978,261 50,465,881 1,949,048 비유동자산 93,215,932 100,901,038 - 자산총계 154,194,193 151,366,919 1,949,048 유동부채 52,178,175 70,837,517 2,168,775 비유동부채 8,147,527 2,039,412 - 부채총계 60,325,702 72,876,929 2,168,775 자본 93,868,491 78,489,990 (219,728) 매출 41,919,469 35,808,360 - 영업손익 (6,880,226) (952,690) (4,655) 당기순손익 (7,539,888) (11,150,833) (19,351) 주6)&cr;[정정 전]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석&cr; 22 . 결 손금 &cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (101,757,470) (104,573,593) 합 계 (101,511,099) (104,327,222) (1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr; [정정 후]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석&cr; 22 . 결 손금 &cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (101,848,052) (104,653,303) 합 계 (101,601,681) (104,406,932) 주7)&cr;[정정 전]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석&cr; 23. 기타자본항목&cr; 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (1,855,080) (2,586,820) 주식선택권 214,135 446,905 매도가능증권평가손익() - 342,876 해외사업환산손익 (480,147) (713,925) 관계기업기타포괄손익 (3,118,129) (4,567,174) 합 계 (5,239,221) (7,078,138) () 당기초에 매도가능증권평가손익은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.&cr;&cr; [정정 후]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석 23. 기타자본항목&cr; 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (1,855,080) (2,586,820) 주식선택권 214,135 446,905 매도가능증권평가손익() - 342,876 해외사업환산손익 (480,147) (713,925) 관계기업기타포괄손익 (3,779,785) (5,317,927) 합 계 (5,900,877) (7,828,891) () 당기초에 매도가능증권평가손익은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 주8)&cr;[정정 전]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석&cr; 26. 기타수익 및 기타비용&cr; 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 28,877 71,626 13,936 364,180 외화환산이익 17,383 108,243 39,881 120,024 유형자산처분이익 4,225 4,225 9,627 12,326 대손충당금환입 (25,973) - - - 잡이익 15,130 17,174 4,805 123,618 충당부채환입 2,056,124 2,056,124 - - 기타 - - 6,747,829 - 합 계 2,095,766 2,257,392 6,816,078 620,148 &cr; (2) 기 타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 22,630 44,086 25,429 314,123 외화환산손실 (3,638) - 2,816 52,432 유형자산처분손실 1 1 - 1,245 무형자산손상차손 - - - 27,901 투자자산처분손실 - - 4,765,048 41,988 잡손실 7,463 12,833 1,008 30,826 재고자산감모손실 - - - 3,031 재고자산처분손실 40,617 40,617 - - 충당부채전입 (59,971) - 1,933,516 1,933,516 합 계 7,102 97,537 6,727,817 2,405,062 &cr; (3) 종속 및 관계기업 투자손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분이익 - - 4,034,361 10,761,897 관계기업투자주식처분이익 464,871 2,066,172 (1,658,307) (6,526,294) 지분법이익(손실) 102,850 1,711,193 (307,222) (573,872) 종속기업및관계기업투자손익 합계 567,721 3,777,365 2,068,832 3,661,731 [정정 후]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석&cr; 26. 기타수익 및 기타비용&cr; 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 28,877 71,626 13,936 364,180 외화환산이익 17,383 108,243 39,881 120,024 유형자산처분이익 4,225 4,225 9,627 12,326 대손충당금환입 (25,973) - - - 잡이익 15,130 17,174 4,805 123,618 충당부채환입 2,056,124 2,056,124 - - 기타 - - 6,747,829 - 합 계 2,095,766 2,257,392 6,816,078 620,148 &cr; (2) 기 타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 22,630 44,086 25,429 314,123 외화환산손실 (3,638) - 2,816 52,432 유형자산처분손실 1 1 - 1,245 무형자산손상차손 - - - 27,901 투자자산처분손실 - - 4,765,048 41,988 잡손실 7,463 12,833 1,008 30,826 재고자산감모손실 - - - 3,031 재고자산처분손실 40,617 40,617 - - 충당부채전입 (59,971) - 1,933,516 1,933,516 합 계 7,102 97,537 6,727,817 2,405,062 &cr; (3) 종속 및 관계기업 투자손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분이익 - - 4,034,361 10,761,897 관계기업투자주식처분이익 937,368 2,355,322 (1,658,307) (6,526,294) 지분법이익(손실) (611,257) 1,411,173 (307,222) (573,872) 종속기업및관계기업투자손익 합계 326,111 3,766,495 2,068,832 3,661,731 주9)&cr;[정정 전]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석&cr; 28. 주당손익&cr; (1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주반기순이익 (1) 13,937,718,453 2,509,208,077 4,145,648,154 1,605,001,373 가중평균유통보통주식수 (2) 31,671,851 31,253,340 30,412,734 30,412,734 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 440 80 136 53 &cr;() 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 31,222,974 30,758,434 30,589,492 30,589,492 가중평균전환권행사주식수(2) 448,877 635,476 - - 가중평균자기주식수 (3) - (140,570) (176,758) (176,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 31,671,851 31,253,340 30,412,734 30,412,734 &cr;[정정 후]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석&cr; 28. 주당손익 &cr; (1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주반기순이익 (1) 13,696,108,163 2,498,337,355 4,145,648,154 1,605,001,373 가중평균유통보통주식수 (2) 31,671,851 31,253,340 30,412,734 30,412,734 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 432 80 136 53 &cr;() 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 31,222,974 30,758,434 30,589,492 30,589,492 가중평균전환권행사주식수(2) 448,877 635,476 - - 가중평균자기주식수 (3) - (140,570) (176,758) (176,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 31,671,851 31,253,340 30,412,734 30,412,734 주10)&cr;[정정 전]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석&cr; 30. 영업으로부터 창출된 현금 ( 1 ) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전반기 영업에서창출된현금흐름 (1,134,391) (5,592,189) 1) 반기순이익 2,509,208 1,475,907 2) 조정 (2,891,795) 993,284 대손상각비 (38,603) 78,381 감가상각비 407,826 1,021,771 퇴직급여 371,444 499,044 무형자산상각비 483,432 824,244 유형자산처분손실 1 1,245 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,101,710 　- 당기손익-공정가치금융자산처분손실 68,386 　- 관계기업투자주식처분이익 (2,066,172) 　- 지분법이익 (1,711,193) (136,451) 충당부채 환입 (2,056,124) 　- 이자수익 (1,006,511) (788,674) 이자비용 3,649,145 1,880,598 유형자산처분이익 (4,225) (12,327) 외화환산손익 (108,243) (33,022) 지분법손실 　- 710,323 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (248,677) 　- 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (321,225) 　- 당기손익-공정가치금융부채평가이익 (2,412,766) 　- 투자자산처분이익 　- (203,124) 투자자산처분손실 　- 6,568,283 매도가능금융자산처분손실 　- 1,794,274 종속기업투자자산처분이익 　- (10,761,897) 사채상환손실 　- 718,937 파생상품평가이익 　- (1,429,366) 파생상품평가손실 　- 541,317 단기매매금융자산평가이익 　- (283,924) 기타수익비용의 증감 　- 3,652 3) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (751,804) (8,061,380) 매출채권의 감소(증가) 2,589,318 (2,358,084) 미수금의 감소(증가) (255,367) (973,926) 미수수익의 감소(증가) 1,131,623 (176,966) 선급금의 감소(증가) (1,645,749) 797,716 선급비용의 감소(증가) 17,948 　- 재고자산의 감소(증가) (2,900,050) (929,306) 매입채무의 증가(감소) 358,319 (4,090,956) 미지급금의 증가(감소) (144,517) (250,291) 선수금의 증가(감소) 278,652 325,795 예수금의 증가(감소) 376 　- 미지급비용의 증가(감소) (15,566) (208,350) 퇴직금의 지급 (319,332) (44,486) 퇴직보험예치금의 감소(증가) 152,541 　- 기타자산부채의 증(감) - (152,526) [정정 후]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석&cr; 30. 영업으로부터 창출된 현금 &cr; ( 1 ) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전반기 영업에서창출된현금흐름 (1,134,391) (5,592,189) 1) 반기순이익 2,498,337 1,475,907 2) 조정 (2,891,795) 993,284 대손상각비 (38,603) 78,381 감가상각비 407,826 1,021,771 퇴직급여 371,444 499,044 무형자산상각비 483,432 824,244 유형자산처분손실 1 1,245 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,101,710 　- 당기손익-공정가치금융자산처분손실 68,386 　- 관계기업투자주식처분이익 (2,355,322) 　- 지분법이익 (1,411,173) (136,451) 충당부채 환입 (2,056,124) 　- 이자수익 (1,006,511) (788,674) 이자비용 3,649,145 1,880,598 유형자산처분이익 (4,225) (12,327) 외화환산손익 (108,243) (33,022) 지분법손실 　- 710,323 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (248,677) 　- 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (321,225) 　- 당기손익-공정가치금융부채평가이익 (2,412,766) 　- 투자자산처분이익 　- (203,124) 투자자산처분손실 　- 6,568,283 매도가능금융자산처분손실 　- 1,794,274 종속기업투자자산처분이익 　- (10,761,897) 사채상환손실 　- 718,937 파생상품평가이익 　- (1,429,366) 파생상품평가손실 　- 541,317 단기매매금융자산평가이익 　- (283,924) 기타수익비용의 증감 　- 3,652 3) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (751,804) (8,061,380) 매출채권의 감소(증가) 2,589,318 (2,358,084) 미수금의 감소(증가) (255,367) (973,926) 미수수익의 감소(증가) 1,131,623 (176,966) 선급금의 감소(증가) (1,645,749) 797,716 선급비용의 감소(증가) 17,948 　- 재고자산의 감소(증가) (2,900,050) (929,306) 매입채무의 증가(감소) 358,319 (4,090,956) 미지급금의 증가(감소) (144,517) (250,291) 선수금의 증가(감소) 278,652 325,795 예수금의 증가(감소) 376 　- 미지급비용의 증가(감소) (15,566) (208,350) 퇴직금의 지급 (319,332) (44,486) 퇴직보험예치금의 감소(증가) 152,541 　- 기타자산부채의 증(감) - (152,526) 주11)&cr;[정정 전]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석&cr;&cr;34. 위험관리&cr; (4) 자본관리 &cr;연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr; &cr;당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 48,974,907 93,711,990 현금및현금성자산 (16,503,100) (9,371,358) 순부채 32,471,807 84,340,632 Ⅱ. 자 본 118,577,489 66,944,187 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 27.38% 125.99% &cr;[정정 후]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석&cr;&cr;34. 위험관리&cr; (4) 자본관리 &cr;연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr; &cr; 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 48,974,907 93,711,990 현금및현금성자산 (16,503,100) (9,371,358) 순부채 32,471,807 84,340,632 Ⅱ. 자 본 117,825,252 66,113,723 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 27.56% 127.57% 주12)&cr;[정정 전]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석&cr;&cr; 36. 연결재무제표의 재작성&cr;-내 용 없음&cr; &cr;[정정 후]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석&cr;&cr; 36. 연결재무제표의 재작성 &cr;연결실체는 관계기업인 주식회사 젬백스지오(구, 주식회사 에너전트)가 관계기업투자와 관련하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한 것과 관련하여 관계기업의 지분법손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 참고로 주식회사 젬백스지오는 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성함에 따라 재작성 하였습니다.&cr;&cr;이에 따라 연결실체는 2017년도 연결재무제표의 재작성 사유가 당반기에 미치는 영향으로 인한 수정사항을 반영하여 2018년 6월 30로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr; &cr; 연결재무상태표의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업및공동지배기업투자 52,071,982 51,319,745 (752,237) 44,104,933 43,274,469 (830,464) 기타자본항목 (5,239,221) (5,900,877) (661,656) (7,078,138) (7,828,891) (750,753) 결손금 (101,511,099) (101,601,681) (90,581) (104,327,222) (104,406,932) (79,711) 자본총계 118,577,489 117,825,252 (752,237) 66,944,187 66,113,723 (830,464) &cr; 연결손익계산서의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업에 대한 지분변동손익 3,777,365 3,766,495 (10,871) 반기순이익 2,509,208 2,498,337 (10,871) 지배기업 소유주 2,509,208 2,498,337 (10,871) 비지배지분 - - - 반기총포괄이익 4,192,030 4,270,257 78,227 지배기업 소유주 4,192,030 4,270,257 78,227 비지배지분 　- 　- - 주13)&cr;[정정 전]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;6. 기타 재무에 관한 사항&cr; 가. 재무재표 재작성 등 유의사항&cr;(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향&cr;- 해당사항 없음. &cr;&cr;[정정 후]&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;6. 기타 재무에 관한 사항&cr; 가. 재무재표 재작성 등 유의사항&cr;(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향&cr; 연결실체는 관계기업인 주식회사 젬백스지오(구, 주식회사 에너전트)가 관계기업투자와 관련하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한 것과 관련하여 관계기업의 지분법손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 참고로 주식회사 젬백스지오는 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성함에 따라 재작성 하였습니다.&cr;&cr;이에 따라 연결실체는 2017년도 연결재무제표의 재작성 사유가 당반기에 미치는 영향으로 인한 수정사항을 반영하여 2018년 6월 30로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr; &cr; 연결재무상태표의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업및공동지배기업투자 52,071,982 51,319,745 (752,237) 44,104,933 43,274,469 (830,464) 기타자본항목 (5,239,221) (5,900,877) (661,656) (7,078,138) (7,828,891) (750,753) 결손금 (101,511,099) (101,601,681) (90,581) (104,327,222) (104,406,932) (79,711) 자본총계 118,577,489 117,825,252 (752,237) 66,944,187 66,113,723 (830,464) &cr; 연결손익계산서의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업에 대한 지분변동손익 3,777,365 3,766,495 (10,871) 반기순이익 2,509,208 2,498,337 (10,871) 지배기업 소유주 2,509,208 2,498,337 (10,871) 비지배지분 - - - 반기총포괄이익 4,192,030 4,270,257 78,227 지배기업 소유주 4,192,030 4,270,257 78,227 비지배지분 　- 　- - 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 젬백스_대표이사등 확인서.jpg 젬백스_대표이사등 확인서 반 기 보 고 서 (제21기 반기) 2018년 01월 01일2018년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2018년 08월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 젬백스&카엘 대 표 이 사 : 김상재, 송형곤 본 점 소 재 지 : 대전광역시 유성구 테크노11로 58(탑립동) (전 화) 042-931-6287 (홈페이지) http://www.kael.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 김 기 웅 (전 화) 02-3789-5551 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등확인서_젬백스_20180814.jpg 대표이사등확인서_젬백스_20180814 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 주식회사 젬백스&카엘이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 GemVax&KAEL Co.,Ltd 이라 표기합니다. 단 약식으로 표기할 경우에는 젬백스(영문명 : GemVax)이라고 표기합니다.&cr;&cr; 나. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었습니다. 또한 2005년 6월 22일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2005년 6월 24일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. &cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 1) 주 소 : 대전시 유성구 테크노11로 58 (탑립동)&cr;2) 전 화 : 042-931-6287 &cr;3) 홈페이지 : www.kael.co.kr&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr; 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr;&cr; 마. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr; 당사는 뛰어난 기술력을 바탕으로 화학가스 제거분야의 초우량기업으로 발전하기 위하여 미래 전략사업 부문인 환경분야로 사업영역을 확장하여 청정클린환경 구축분야선도기업으로서의 이미지 제고와 새로운 성장동력 발굴을 위해 지속적인 연구개발 및 신제품 출시를 진행하고 있습니다. &cr; 또한 효과적인 사업 전개로 꾸준하고 안정적인 실적을 유지하고 있는 젬백스&카엘은 여기에 만족하지 않고 계열회사를 통하여 새로운 성장동력의 구심점이 되고 있는 바이오 사업을 중심으로 하는 새로운 비전을 수립, 추진하게 되었습니다. &cr; 기타의 자세한 사항은 동일 항목 아래의 "아. 연결대상 종속회사의 내용"과 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 바. 계열회사에 관한 사항&cr; 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 17개의 계열회사가 있습니다. 계열회사 중 IFRS도입으로 인한 종속회사는 3개사입니다. 자세한 사항은 동 보고서의 "아. 종속회사의 내용"과 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 국내 회사 회사명 (계열회사) 상장 4 (주)젬백스&카엘, (주)에너전트, 삼성제약(주), (주)필링크 비상장 13 (주)젬앤컴퍼니, GemVax AS, TELOID Inc,., SHANGHAIGEMVAX&KAEL, &cr;(주)삼성제약헬스케어, 화련젬백스(주), 디케이앤파트너스(주), (주)크리스에프앤씨인베스트, (주)크리스에프앤씨, 청도에스엠파커골프용품 유한공사, 창동(상해)복장무역유한공사, (주)필링크아이, (주)에프엘케이아이앤브이 주1) 계열회사 중 젬앤컴퍼니는 지배회사의 최대주주이며 보고서 작성기준일 현재 당사의 지분을 8.53% 소유하고 있습니다. &cr; 주2) 2017년 9월 27일 청도동성골프 유한공사가 청도에스엠파커골프용품유한공사로 상호를 변경하였습니다.&cr;주3) 2018년 3월 26일 당사 보유 주식회사 지니키즈의 경영권 및 소유 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 계열회사에서 제외되었습니다.&cr;주4) 2018년 1월 5일 (주)에너전트 보유 VeriGraft AB 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 계열회사에서 제외되었습니다.&cr;주5) 2018년 2월 2일 당사 보유 주식회사 유엠에너지의 소유 지분 전량을 당사의 최대주주인 (주)에너전트에 양도하였습니다.&cr;주6) 2018년 3월 22일 주식회사 라프리마의 경영권 및 소유 지분 전량을 매수하였으며, 2018년 4월 3일 주식회사 라프리마와의 흡수합병을 완료하였습니다.&cr;주7) 2018년 06월 11일 (주)에너전트가 (주)유엠에너지와의 흡수합병을 완료하였습니다.&cr;&cr; ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 &cr; 사. 신용평가에 관한 사항&cr; 연결실체는 신용평가전문기관으로부터 신용평가를 받고 있지 않습니다.&cr; 아. 연결대상 종속회사 개황&cr; 당사의 연결대상 종속회사는 3개사이며 환경오염제어 사업 및 바이오 사업을 영위하고 있습니다. 종속회사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다. &cr;종속회사의 사업에 내용에 대한 상세한 내용은 동 보고서의 '사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) GemVax AS2001.10Drammensveien 100 0273 Oslo Norway항암백신 연구개발38기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1027호 13)해당없음TELOID INC,.2005.105820 NANCY RIDGE DRIVE SAN DIEGO, CA 92121전염성질병백신 개발6,021기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1027호 13)해당없음SHANGHAIGEMVAX&KAEL2011.07RM902,NO.3998,Hongxin Rd,&cr;Minhang District, Shanghai반도체 및 디스플레이용&cr;Coating Resin, 필터의 판매3,689기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1027호 13)해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 주) 주요종속회사 해당 요건&cr;1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사&cr;2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr;3) 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사&cr; 1-1. 연결대상회사의 변동내용 (해당사항 없음) -------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2005년 06월 24일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 상장일자는 매매개시일 기준 2. 회사의 연혁 당사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 가. 회사의 연혁&cr; 2011년&cr; 03월 : 케이에스씨비(주) 경영권양수계약 체결(계열회사 추가)&cr; 07월 : 계열회사 SHANGHAIGEMVAX&KAEL, 법인 설립&cr; 12월 : 계열회사 백스온코 흡수합병&cr;2012년&cr; 04월 : 각자 대표이사 취임 김상재&cr; 05월 : GEMVAX USA, INC.설립&cr; 06월 : 한국줄기세포뱅크 지분양도(양수자 : 케이에스씨비(주))&cr;2013년&cr; 03월 : (주)젬백스테크놀러지 경영권양수계약 체결(계열회사 추가)&cr; 06월 : Telovac 임상결과 미국 ASCO 발표&cr; 07월 : 5aver 레드닷디자인어워드 최우수상 수상&cr; 09월 : 췌장암 치료제 식약처 품목허가 신청&cr; 11월 : 케이에스씨비(주)경영권양도계약 체결(계열회사 제외)&cr; 12월 : 한국무역협회 1000만 달러 수출의 탑 수상&cr;2014년&cr; 05월 : 전립선암 3상 식약처 임상시험계획(IND) 승인&cr; 05월 : 삼성제약(주) 경영권양수계약체결(계열회사 추가)&cr; 06월 : GV1001과 바이오마커 상관관계 미국 ASCO 발표&cr; 09월 : 리아백스주(GV1001) 췌장암 치료제로 국내 품목허가 승인 &cr; 12월 : (주)카엘젬백스 흡수합병&cr; 12월 : 전립선비대증 2상 식약처 임상시험계획(IND) 승인&cr;2015년&cr; 04월 : 삼성제약(주)과 췌장암 치료제 리아백스주 국내 라이센스 계약 체결&cr; 04월 : 각자대표이사 취임 김경희&cr; 05월 : '화련신광브랜드운영관리(천진)유한회사'와 중국 유통을 위한 합작법인 &cr; 설립 투자계약'체결&cr; 06월 : 각자 대표이사 이익우 사임 &cr; 07월 : 화련신광브랜드운영관리(천진)유한회사와 50:50 출자로 합작법인 &cr; '화련젬백스' 설립&cr; 09월 : 임시주주총회를 통해 기타비상무이사 중웨이보 선임&cr; 12월 : 사업다각화 및 수익창출을 위해 (주)킹스맨 지분 39.99% 취득&cr;2016년&cr; 03월 : 정기주주총회를 통해 사외이사 박봉권 선임&cr; 06월 : GV1001 전립선비대증 임상 II상 환자모집 종료 (한국)&cr; 12월 : 중증도에서 중증의 알츠하이머병 환자에서 GV1001의 유효성 및 안전성 평가를 위한 제2상 임상시험 승인 (한국)&cr;2017년&cr; 03월 : 정기주주총회를 통해 사내이사 송형곤 선임&cr; 05월 : 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 478억원 발행&cr; 09월 : 각자 대표이사 김경희 사임, 각자 대표이사 송형곤 선임&cr; 11월 : 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 140억원 발행&cr;2018년&cr; 03월 : 정기주주총회를 통해 사외이사 이규용 재선임&cr; 05월 : 이규용 사외이사 퇴임&cr; 나. 본점소재지의 변동&cr; 1998. 03월 대전광역시 유성구 덕진동 150번지&cr;2000. 11월 대전광역시 대덕구 신일동 1690-2&cr;2007. 08월 대전광역시 유성구 탑립동 아이3-8-4블럭&cr;2008. 06월 대전광역시 유성구 탑립동 894번지&cr;&cr; 다. 상호의 변경&cr; ■ 1999.04.13&cr;- 변경전 : (주) 카엘환경연구소.&cr;- 변경후 : 주식회사 카엘&cr;■ 2009.12.08&cr;- 변경 후&cr;1)국문명 : 주식회사 젬백스&카엘(약칭 : 젬백스) &cr;2)영문명 : GemVax&KAEL Co.,Ltd(약칭 : GemVax)&cr;&cr; 라. 경영진의 중요한 변동&cr; 2008년 05월 30일 등기이사 사임 : 노장수, 서인석, 임채환&cr; 등기이사 선임 : 김상재, 이익우, 안승덕 2008년 06월 02일 대표이사, 등기이사 사임 : 이후근, 이성근(각자대표이사)&cr; 대표이사, 등기이사 선임 : 김상재, 이익우(각자대표이사)&cr;2008년 09월 10일 등기이사 선임 : 추연우, 윤장섭&cr; 대표이사 사임 : 김상재&cr; 대표이사 선임 : 추연우, 이익우 (각자대표이사)&cr;2008년 09월 23일 대표이사 해임 : 추연우 (이익우 단독 대표이사)&cr;2008년 10월 28일 등기이사 사임 : 추연우&cr;2009년 01월 19일 대표이사 선임 : 김상재 (각자대표이사) 2009년 03월 27일 등기이사 사임 : 안승덕&cr; 등기이사 선임 : 김태균, 이충묵&cr; 대표이사 사임 : 김상재(각자대표이사)&cr; 대표이사 선임 : 이익우,김태균(각자대표이사) &cr;2010년 03월 26일 사내이사 선임 : 김기웅, 김재권, 김경희, 백영배&cr;2011년 03월 14일 사내이사 재선임 : 이익우, 김상재, 윤장섭&cr; 대표이사 재선임 : 이익우(각자대표이사)&cr;2011년 03월 31일 등기이사 사임 : 이충묵&cr;2011년 12월 29일 등기이사 사임 : 윤장섭&cr;2012년 03월 28일 등기이사 사임 : 김재권, 백영배&cr;2012년 03월 29일 사내이사 선임 : 서영운, 김태균(재선임)&cr; 사외이사 선임 : 김광수, 이규용&cr; 대표이사 재선임 : 김태균(각자대표이사)&cr;2012년 04월 10일 대표이사 사임 : 김태균(각자대표이사)&cr; 대표이사 선임 : 김상재(각자대표이사)&cr;2012년 04월 27일 등기이사 사임 : 김태균&cr;2012년 12월 27일 사외이사 사임 : 김광수&cr;2013년 03월 28일 사내이사 재선임 : 김기웅, 김경희&cr; 사외이사 선임 : 이종환&cr;2014년 03월 26일 사내이사 재선임 : 이익우, 김상재&cr; 대표이사 재선임 : 이익우, 김상재 (각자대표이사)&cr;2015년 03월 30일 사내이사 재선임 : 서영운&cr; 사외이사 사임 : 이종환&cr; 사외이사 선임 : 이규용, 박제화&cr;2015년 04월 17일 대표이사 선임 : 김경희(각자 대표이사)&cr;2015년 06월 26일 대표이사 사임 : 이익우(각자 대표이사)&cr;2015년 09월 03일 기타비상무이사 선임 : 중웨이보&cr;2016년 03월 30일 사내이사 재선임 : 김경희(각자 대표이사), 김기웅&cr; 사외이사 사임 : 박제화 &cr; 사외이사 선임 : 박봉권&cr;2017년 03월 30일 사내이사 재선임 : 김상재(각자 대표이사)&cr; 사내이사 신규선임 : 송형곤&cr; 사내이사 사임 : 서영운&cr;2017년 09월 01일 대표이사 사임 : 김경희(각자 대표이사)&cr; 대표이사 선임 : 송형곤(각자 대표이사)&cr;2018년 01월 03일 사내이사 사임 : 김경희&cr;2018년 03월 30일 사외이사 재선임 : 이규용&cr;2018년 05월 04일 사외이사 사임 : 이규용 &cr;&cr; 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; 2008년 03월 27일 원자력관련 부품 및 지료의 개발, 생산 및 판매업 추가&cr;2008년 05월 30일 기계설비공사업 추가 &cr;2008년 09월 10일 줄기세포 보관상품 판매 및 연구개발, 전력/자원개발 &cr; 사업목적 추가&cr;2009년 03월 27일 의약품 제조 및 판매업, 의료/관광(여행) 사업목적 추가 &cr;2010년 03월 26일 의약외품 제조 및 판매업 사업목적 추가&cr;2017년 03월 30일 재생의학관련치료법 및 제품의 연구개발 및 제조업, 의학관련 &cr; 연구시설업, 기술개발 용역업무업, 의료기구 제조 및 판매업, &cr; 의료데이타베이스 및 컨텐츠사업, 의료컨설팅업, 유전공학제제 &cr; 제조 및 유통업, 연구용역 및 투자업무, 생명공학에 관련 연구, 보&cr; 건의료등에 관한 연구, 화장품관련 제품의 연구개발 및 제조업, &cr; 각종 식음료 및 기호음료의 제조, 가공 및 판매업, 건강보조식품 &cr; 제조 및 판매업, 식음료 위탁 판매업, 상품중개 및 유통업, 무역업 및 무역대리업, 국내외의 다른 단체(기관)로부터 기술연구 등 용&cr; 역수탁 사업 목적 추가&cr; 바. 종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁&cr; 공시 기준일 현재 주요 종속회사가 없습니다. 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 1. 증자(감자)현황 2018년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2013년 01월 03일주식매수선택권행사보통주40,0005006,9252013년 01월 24일주식매수선택권행사보통주50,0005006,9252013년 08월 19일주식매수선택권행사보통주25,0005004,5062013년 08월 29일주식매수선택권행사보통주160,0005006,1902013년 08월 29일주식매수선택권행사보통주544,0005004,5062014년 01월 10일전환권행사보통주22,78750023,1602014년 05월 15일전환권행사보통주455,75950023,1602014년 05월 15일전환권행사보통주410,18350023,1602014년 05월 16일전환권행사보통주113,93950023,1602014년 05월 16일신주인수권행사보통주39,34250025,4182014년 06월 20일전환권행사보통주91,15050023,1602015년 01월 29일전환권행사보통주833,93150015,0482015년 05월 21일주식매수선택권행사보통주30,00050014,6802015년 05월 22일신주인수권행사보통주39,34250025,4182015년 05월 22일전환권행사보통주321,84650018,0212015년 05월 27일전환권행사보통주62,89250019,0802015년 05월 28일신주인수권행사보통주7,86850025,4182015년 06월 01일신주인수권행사보통주39,34250025,4182015년 06월 09일신주인수권행사보통주19,67150025,4182015년 06월 22일신주인수권행사보통주39,34250025,4182015년 06월 24일신주인수권행사보통주39,34250025,4182015년 06월 29일전환권행사보통주288,55250018,0212015년 06월 29일신주인수권행사보통주7,86850025,4182015년 07월 24일전환권행사보통주55,49050055,4902015년 12월 08일유상증자(제3자배정)보통주364,41650024,9022016년 05월 02일유상증자(제3자배정)보통주1,481,11450020,2552017년 11월 17일전환권행사보통주53,75350013,0222017년 11월 21일전환권행사보통주115,18950013,0222018년 02월 09일전환권행사보통주176,62150013,0222018년 02월 26일전환권행사보통주337,88650013,0222018년 03월 21일전환권행사보통주76,79150013,0222018년 05월 29일전환권행사보통주192,28850010,9212018년 05월 30일전환권행사보통주906,50850010,9212018년 06월 25일전환권행사보통주1,208,68050010,9212018년 06월 29일전환권행사보통주549,39850010,921 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 주) 제출일 현재 보호예수된 주식은 없습니다 2. 미상환 전환사채 발행현황 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017년 05월 29일2021년 05월 29일47,800,000,000기명식&cr;보통주2018.05.29&cr;~2021.04.29100%10,92116,600,000,000 1,520,005 -2017년 11월 09일2020년 11월 09일14,000,000,000기명식&cr;보통주2018.11.09&cr;~2020.10.09100%12,51814,000,000,0001,118,389-61,800,000,000---30,600,000,0002,638,394 - 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제10회 &cr;이권부 &cr;무보증 &cr;전환사채 제11회 &cr;이권부 &cr;무보증 &cr;전환사채 합 계 - - - 보고서 제출일 현재 전환사채 추가발행이 있었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 내용의 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항을 참조하십시오. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 2018년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주종류주식200,000,000-200,000,000-34,206,606-34,206,606---------------------34,206,606-34,206,606-126,758-126,758-34,079,848-34,079,848- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 &cr; 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 2018년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 176,758--50,000-126,758------------------------------------176,758--50,000-126,758----------------------------------------------------------------176,758--50,000-126,758-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 2018년 2월 23일 자기주식 50,000주를 처분완료하였습니다. 자세한 내역은 관련 공시를 참조하시기 바랍니다. (2018.02.23 자기주식 처분결과 보고서 공시참조) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 &cr;당사가 발행한 보통주식수는 34,206,606주이며 정관상 발행 할 주식 총수의 17.10%에 해당됩니다. 발행주식 중 의결권없는 주식수는 992,700주이며, 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 33,213,906주입니다. 2018년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주34,206,606-종류주식--보통주992,700자사주 및&cr;상호보유주식종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주33,213,906-종류주식-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 1. 배당정책, 배당제한에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으나, 최근 신규사업에 대한 투자로 인해 배당을 실시하지 못하고 있습니다. 향후 보다 좋은 실적으로 회사의 성장을 이룩함과 동시에 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다. &cr;배당과 관련한 회사의 정관내용을 요약하면 아래와 같습니다. 보다 자세한 사항은 회사의 정관을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 &cr; 2. 정관상 배당정책 및 배당의 제한에 관한 사항 제55조&cr;(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.&cr;1. 이익준비금&cr;2. 기타의 법정준비금&cr;3. 배당금&cr;4. 임의적립금&cr;5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조&cr;(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.&cr;2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;3. 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조&cr;(배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가완성한다.&cr;2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제58조&cr;(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월ㆍ9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. &cr; 3. 주요배당지표 50050050013,696-12,481-40,854-133-20,732-14,625 432 -1,002-700----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 반기 제20기 제19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#_수주상황.dsl 1. 사업의 개요&cr; &cr;당사의 연결 대상법인에는 당사를 포함하여 환경오염제어사업, 바이오 사업(항암 및 항염)등 총 4개의 법인이 포함됩니다. 사업부문 회사 법인수 환경오염제어사업 젬백스&카엘, SHANGHAIGEMVAX&KAEL 2 바이오사업 외 젬백스&카엘, GemVax AS, TELOID Inc., . 3 . 중복되는 법인은 법인 수 산정에서 제외하였습니다.&cr;&cr;가. 영업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 2018년 1분기 환경오염제어사업/&cr;바이오사업 외 매출액 19,862 당기순이익 (1,268) 자산 179,122 주) 상기 재무수치는 연결 반영 전 각 사업부별 재무수치입니다&cr;&cr;나. 사업의 개요&cr;당사와 주요 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.&cr;&cr;1) 환경오염제어 사업 부문 : 젬백스앤카엘&cr; (1) 산업의 특성 및 영업개황 반도체 및 디스플레이 제조분야 등에서 생산라인의 청정유지를 위한 오염제어기술은 생산수율 향상을 위해 간과할 수 없는 중요한 기술분야입니다.&cr;이중에서도 공정내 화학오염물질을 제어하는 기술은 반도체 웨이퍼 선폭의 미세화,고집적화와 디스플레이 Pannel의 대구경화에 따라 화학오염물질로 인한 제품불량을 방지하기 위한 기술의 핵심이라 할 수 있습니다.&cr;&cr;관련산업의 특성은 관련제품의 고집적화, 초미세화가 진행 될 수록 수요가 증가하는 성장산업이며 까다로운 요구조건과 테스트를 거쳐야 적용이 가능할 뿐 아니라 기술선점에 의한 학습효과와 진입장벽이 큰 사업입니다.&cr;&cr;또한 환경산업은 산업화와 도시화가 급속하게 진행되면서 이로인한 환경오염의 문제가 급속도로 진행되어 선진국을 중심으로 환경규제가 크게 강화되는 추세입니다.&cr;특히 대기오염 물질은 국가간의 경계를 넘어 전 세계적으로 확산되고 있으며, 이를 방지하기 위한 국가간 협약과 규제도 대기오염물질 저감에 촛점이 맞추어지고 있어 고부가가치 산업으로 부상하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 사업영역은 환경사업분야 중 대기오염 및 사후처리분야를 특화시켜 화학오염원을 선택적으로 제거하는 기초소재를 기반으로 반도체 디스플레이산업 클린룸 오염제어용 제품과 일반산업 현장에서 발생하는 유해화학물질 및 환경오염원을 제거하여 작업공간의 청정도를 유지하고 대기환경오염을 방지하는 관련제품을 생산하고 있습니다. &cr;&cr;주력제품으로는 반도체/디스플레이분야 오염제어용 CA Filter와 Gas Scrubber Resin이며 주력제품을 응용한 특수가스제거장치 및 대기오염방지설비와 같은 환경오염방지 및 유해가스제거장치 등을 개발 및 제조.판매하고 있습니다. 클린룸 도입초기에 공정오염 제어기술은 공기 중 부유입자(Particle)만을 제어하기 위한 기술만이 적용되었습니다. &cr;&cr;그러나 제품의 대구경화와 고도의 미세화 공정에 의한 집적화 기술이 발전함에 따라 밀폐 및 공기 중 부유입자만을 제어하는 개념에서 벗어나 클린룸이나 생산설비에서의 화학적 오염에 의한 웨이퍼 표면 오염과 화학적 반응에 의한 표면구조의 변화, 제품불량 등 입자 제어만으로는 관리할 수 없는 분자상 오염원을 제어해야하는 기술이 요구 됩니다. &cr;&cr;이러한 시장수요에 맞추어 흡착 및 이온교환기능을 통해 화학오염물질(Chemical Gas)로 인한 불량요인을 선택적으로 제거함으로써 공정의 생산수율을 높이기 위한 목적의 CA Filter(Chemical Air Filter)가 본격적으로 적용되었습니다.&cr;&cr;CA Filter는 처음 사용 당시에는 하나의 특정한 가스를 제거하기 위해 오염물질이 발생하는 공정에서 부분적으로 사용 되었으나 현재는 클린룸 전체 및 다양한 산업분야로 확대되고 있을 뿐아니라 제거대상 Chemical Gas 또한 광범위하게 증가하는 추세입니다. 적용공정 또한 클린룸 내부에서 순환되는 공기 중에 함유된 오염물질제거용, 외부공기를 클린룸 내부로 유입하는 과정의 오염물질을 제거용, 생산장비에 직접 설치하여 장비내부로 유입되는 오염물질 제거용 등 다양한 공정에 확대 적용되고 있습니다.&cr;&cr;Gas Scrubber는 반도체나 디스플레이 제조공정의 공정장비에서 사용되고 남은 잔여가스를 기준치 이하로 제어하여 배출되도록 유지하는 장비로 잔여가스를 적절히 제거해 주지 않을 경우 인체는 물론 환경오염의 주범이 될 수 있을 뿐 아니라 제조 공정의 생산성에도 영향을 미칠 수 있습니다. &cr;&cr;당사에서는 화학가스제거용 Coating Resin에 대한 제조기술을 바탕으로 Dry Scrubber용 특수소재(Coating Resin)를 전문 생산하여 납품 및 Refill 업무를 수행하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 산업의 성장성&cr;관련시장 및 산업의 성장성을 요약하면 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 반도체/디스플레이 클린룸 오염제어용 CA Filter의 경우 주기적으로 교체가 이루어져야하는 소모품으로 지속적인 교체매출이 발생하는 특성이 있으며 신규 Fab 증설시 신규매출 발생으로 관련시장은 안정적으로 꾸준하게 성장할 것으로 예상됩니다.&cr;또한 향후에는 클린룸내에서 제조활동이 일어나는 모든 산업분야에도 화학오염 물질로 인한 문제가 부각될 것으로 예상되고 있어 광범위한 확대적용을 예상하고 있습니다.&cr;&cr;② 생산수율에 영향을 미치는 제거대상 Chemical Gas의 종류가 광범위하게 다양해지고 있어 적용 필터도 다양한 가스를 제거할 수 있는 Hybrid Type의 수요가 확대되고 있습니다.&cr;&cr;③ 반도체/디스플레이 산업의 경우 국내업체가 세계시장을 선도하고 있어 국내시장에서의 시장우위를 기반으로 해외 관련업체에 대한 당사 제품의 수요도 계속적으로 확대되고 있습니다&cr;&cr; [반도체 산업의 세계시장 전망]&cr;세계반도체무역통계기구(WSTS)의 자료에 따르면 2016년 세계 반도체 시장 규모는 전년 대비 3.2% 감소한 3,246억달러에 이르고, 2017년에는 2016년보다 2% 성장한 3,310억달러 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 사물인터넷(IoT) 트렌드 확산에 따라 아날로그 부문과 로직 부문의 지속적인 성장이 예견되고, 스마트폰에 쓰이는 센서부문의 성장이 2017년 이후의 완만하면서도 안정적인 성장을 견인할 것으로 전망하고 있습니다.&cr;&cr;※ 반도체 시장 규모&cr; (단위: 백만$, %) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 매출액 335,168 324,550 331,000 338,288 성장률 -0.2 -3.2 2.0 2.2 (출처 : 세계반도체무역통계기구(WSTS), 2016년 6월)&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;당사의 주력시장이 반도체 및 디스플레이산업임을 감안할 때 동 산업의 투자 및 경기와 관련이 있습니다. 동 산업의 투자가 활발한 시점에는 신규수요가 증대되어 대량의 신규매출이 발생하게되며 그렇지 않은 경우에도 불량율 저감 및 생산성향상과 Fab의 유지 및 운영상 필수적으로 교체적용이 되어야 하는 제품의 특성상 계속적인 교체수요가 꾸준하게 발생이 되는 특성이 있습니다.&cr;또한 삶의 질이 향상됨에 따라 온실가스 및 대기환경에 대한 관심이 증대되어 화학오염물질 제거용 특수소재 및 필터의 적용시장 확대가 이루어지고 있습니다.&cr;&cr;(4) 국내외 시장여건 반도체/디스플레이 산업의 경우 국내업체가 세계시장을 선도하고 있어 국내시장에서의 시장우위를 기반으로 해외 관련업체에 대한 당사 제품의 수요도 계속적으로 확대되고 있습니다.&cr; 화학오염물질 제어용 CA Filter 시장은 시장 초기단계로서 시장점유율에 대한 객관적인 자료는 발표되지 않고 있어 정확한 시장점유율을 산출하기는 어려운 상황입니다. CA Filter의 경우 당사의 기술적 우위성과 시장의 진입장벽으로 인한 학습효과 등으로 신규 접근성이 어려운 시장을 형성하고있어 공식적인 시장점유율의 자료는 없으나 당사 납품실적 및 교체물량을 근거로 추정시 CA Filter시장은 당사가 시장을 선도하는 과점시장을 형성하고 있다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;Gas Scrubber의 장비제조업체간의 경쟁은 치열한 상황이나 당사의 경우 Resin만을 전문으로 생산 납품하고 있어 여타 스크러버 장비제조업체와의 경쟁적 지위를 비교할 수는 없는 상황이나 일부 Resin분야에서는 당사가 우월적 지위를 점하고 있는 것으로 파악됩니다.&cr; 일반환경산업분야의 경우 관련사업을 영위하는 업체는 상당히 많으나 자체 소재생산기술이나 핵심기술을 보유한 업체는 소수에 불과하며 대부분 핵심소재를 구매하여 이를 가공하는 소규모 엔지니어링회사가 주류를 이루고 있습니다.&cr;당사의 경우 핵심소재 제조기술과 필터화 기술을 바탕으로 복합적인 고품질의 소재를 요구하는 수요처의 요구에 대응할 수 있는 최고의 대응력을 가지고 있어 앞으로 환경산업분야 특히 대기오염 및 사후처리분야를 선도하여 시장다변화를 이룩해 나아갈 것입니다. - 당사 주요 제품별 시장여건은 아래와 같습니다.&cr;&cr;① 반도체/디스플레이분야 화학오염제어용 CA Filter와 Gas Scrubber Resin의 경우 클린룸의 화학오염물질을 제거하는 용도로 반도체 제조공정에 주로 납품.적용이 되고 있으며 입자상 물질(Particle)만을 Control하던 Display 제조공정에서도 화학오염물질로 인한 작업장내 환경 및 생산성에 문제가 대두되어 2005년 말부터 본격으로 적용되기 시작하여 현재 디스플레이용 CA Filter와 이를 시스템화하여 전체 디스플레이 Fab에 확대적용을 진행하고 있습니다.&cr;&cr;더불어 해외시장에 대해서도 2006년 중국 하이닉스 ST 공장 납품을 계기로 중국, 대만, 싱가폴, 말레이시아등의 일부 Fab에 수출 및 적용협의를 진행되고 있으며 이러한 동남아시장의 적용을 기반으로 2007년 상반기에는 미주시장에도 첫 진출을 하였을 뿐아니라 반도체장비용 필터의 시장확대를 위해 세계적인 반도체 장비업체와 제품 적용인증 절차를 진행 중이며 인증이 완료될 경우 세계시장 진출확대가 본격화 될 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;② 환경/특수사업부문 전세계적 에너지 위기와 환경 문제의 대두로 각국은 교토의정서에 의거 2012년까지 CO2 배출 쿼터제, 온실가스 배출 등을 규제하고 선진국에서도 에너지절감과 환경 개선을 위한 경영시스템의 변화, 기술 및 제품 개발에 따른 환경관련 규제가 강화되고 있어 환경소재 및 CA Filter 기술을 확대 적용할 수 있는 시장은 급성장할 것으로 예상되며, 지속적인 신규 성장동력 발굴을 위해 보유기술을 응용한 일반환경오염제어 관련 신규 Item개발에 집중하고 있습니다.&cr;&cr;환경산업은 다른 산업과의 관계 속에서 동반 성장하는 산업으로 매우 큰 시장 잠재력을 가지고 있어 매출비중을 환경산업으로 확대하겠다는 장기계획에 따라 일반 환경 유해가스 제거 관련제품 개발을 진행하는 한편 개발 제품에 대한 경제성 및 시장성을 평가하고 있어 점진적인 시장확대를 예상하고 있습니다. &cr;(5) 회사의 경쟁우위요소&cr;당사는 지속적 연구개발을 통하여 특수소재(Coating Resin)의 개발과 CA Filter의 국산화로 CA Filter의 확대보급의 기틀을 마련하게 되었습니다. CA Filter는 반도체 및 디스플레이산업 전반에 걸쳐 당사의 기술력 및 경쟁우위로 당사가 관련시장을 선도하고 있습니다. &cr;하지만 관련시장이 확대됨에 따라 잠재적인 경쟁업체의 출현 가능성에 대비하여 현재 자체 부설연구소를 통해 핵심소재 개발 및 업그레이드 작업을 진행하고 있으며 더나아가 대덕연구단지에 위치한 장점을 살려 연구기관이나 대학 연구소와의 공동연구를 통한 신소재 개발을 진행하고 있습니다.&cr;&cr;또한 기 납품업체와의 협력을 통한 공정개선 등을 통하여 지속적인 제품 Upgrade 및원가 경쟁력을 강화해 잠재적인 경쟁업체 출현에 대비하고 있습니다. &cr;특수소재를 이용한 Gas Scrubber 시장은 다수의 업체들이 경쟁하고 있는 상황이나 당사는 현재 자체개발, 생산하고 있는 건식 스크러버의 특수소재를 특화하여 시장점유율을 확대해 나아가고 있습니다. &cr;&cr;(6) 신규사업&cr;당사는 환경오염제어 사업 부분에서 축적한 노하우를 바탕으로 오랜 기간 연구를 진행하여 화재 대피용 마스크인 ‘5aver’ 개발에 성공하였습니다. ‘5aver’는 화재 대피용 마스크로는 유일하게 마우스피스 방식을 채택하여 국내 특허를 획득한 바 있으며, 현재 대형유통업체를 포함한 다수 업체에 공급중에 있습니다. &cr;&cr;2) 바이오 사업 부문 : 젬백스앤카엘, TELOID Inc.&cr; (1) 사업분야 및 진출목적&cr;당사는 신규사업을 추진하기 위하여 바이오 관련사업을 특화하여 전문화 할 법인(카엘젬백스)을 설립하여 2008년 10월 30일자로 노르웨이 소재 법인인 GemVax AS(이하 "회사")의 지분 100%를 덴마크 소재 법인 Pharmexa AS로부터 인수하는 계약을 체결하였습니다. 당사 자회사의 지분인수를 통해 확보하게된 GV1001은 폐암, 간암과 혈액암 그리고 흑색종 임상 2상이 완료된 보편적인 암백신(Universal Cancer Vaccine)입니다. 임상시험 단계별 성공확률은 71%, 44%, 69%로 이를 누적하여 환산하면 임상1상에서 3상까지 통과할 확율은 전체 신청건수대비 21.5%이며 신약신청에서 시판승인까지의 누적확율은 17.2%로 신약후보물질을 발견하였다 하더라도 임상시험 및 시판승인까지 모두 통과할 확율은 매우 낮은 것이 일반적입니다. &cr;그러나 당사의 항암백신의 경우에는 통과확율이 낮은 임상 1,2상을 이미 완료한 상황이며 췌장암의 경우 Affitech사(전 Pharmexa AS)가 주도하여 영국 리버풀대학, 로얄리버풀, 브로드그린대학병원 NHS Trust와 "공급, 연구개발계약"을 체결하여 임상 3상을 진행 완료하고 2013미국ASCO학회에서 결과를 발표하였습니다. 또한 2014년 ASCO(미국 임상종양학회)에서 췌장암 임상 3상 (Telovac, 텔로백)에서 밝혀낸 GV1001과 바이오마커(eotaxin)의 상관관계를 규명한 논문을 발표하였으며, 2014년 9월 15일 국내 식품의약품안전처로부터 리아백스주(코드명 GV1001)의 췌장암 치료제 신약으로 품목허가를 승인 받았으며, 2015년 11월 환자 처방을 시작으로 한 본격적인 시판과 국내 16개 대형 병원의 3상 임상시험을 동시에 진행하게 되었습니다. 또한 당사는 2015년 이후 양성 전립선비대증(BPH) 환자에 GV1001의 유효성 및 안전성을 평가하기 위해 총 161명의 양성전립선비대증 환자를 대상으로한 무작위배정, 위약대조, 단일눈가림, 평행설계, 다기관, 2상 임상시험을 성공적으로 종료했으며, 치료제 개발을 위한 국내 임상 3상 및 글로벌 임상시험을 추진하고 있습니다. 또한 2016년 12월 중증도에서 중증의 알츠하이머병 환자에서 GV1001의 유효성 및 안전성평가를 위한 제2상 임상시험 계획을 식품의약품안전처로부터 승인받고, 2017년 8월 본격적인 2상 임상시험에 돌입했습니다. 또한 글로벌 의약품 제조업체인 Vetter사와 2017년 3월 알츠하이머병 임상시험용 의약품 생산을 위한 계약을 맺고, 같은 달 글로벌 임상시험 수탁기관인 파렉셀과 글로벌 임상 CRO(임상시험 대행기관) 계약을 체결해 GV1001의 알츠하이머병 글로벌 임상을 본격적으로 준비하며 GV1001의 새로운 가능성인 적응증 확장에 집중하고 있습니다.&cr; 당사는 2014년 12월 26일 (주)카엘젬백스와 합병을 완료하여 기존사업과 새로운 성장동력의 구심점이 되고 있는 바이오 사업을 동반 강화하고자 합니다. &cr;(2) 신규사업의 주요특성&cr; ① GV1001의 특징&cr;&cr;가) 특징 GV1001은 암세포에 과발현되는 텔로머라아제를 타겟으로 하는 펩타이드 항암면역 치료제로서 텔로머라제의 촉매 작용 부위의 단편인 16개의 아미노산으로 구성되었습니다. 세포독성T세포와 기억T세포 등 면역세포를 활성화시켜 텔로머라아제를 과다 발현하는 암세포를 공격하도록 유도하는 면역치료제이며, 텔로머라아제는 보편적으로 다양한 암종에서 과발현되므로 적응증 확대가 용이합니다. 약 1,600명 이상을 대상으로 기 수행된 임상시험에서 GV1001을 투여한 결과 나타난 부작용은 대부분 경미하였으며, 안전성이 입증된 면역 항암 치료제입니다. 나) GV1001의 차별성 항암백신은 크게 암을 예방하는 백신과 치료를 위한 백신으로 구분됩니다. 예방용 항암백신은 머크사에서 자궁경부암을 위해 개발한 GardasilTM이 대표적이며 2006년부터 시판되고 있습니다. 치료용 항암백신은 전립선암, 신세포암, 골육종 등 다양한 암을 대상으로 임상3상이 진행되고 있습니다.. 세계 항암 백신 시장은 2018년에 70억달러를 기록하여, 2010년부터 2018년까지 20%의 연평균 성장률로 성장할 것으로 예측되고 있습니다. (자료: Global Data) 다만, 이러한 항암백신의 개발은 주로 해외 바이오기업이 수행되고 있으며, 국내의 바이오기업은 항암백신과는 다른 면역세포치료제 개발에 집중하고 있습니다. 면역세포치료제는 환자의 혈액에서 분리한 면역세포를 외부에서 증식한 세포액을 말합니다. 환자의 면역세포를 이용한다는 점에서는 유사하지만 암항원을 통한 면역세포 활성화가 아닌 면역세포의 증식기술에 집중된 것이 차이점이라 할 수 있습니다. 다) 지적소유권(Intellectual Property) 보유현황 보유기술 개발자 특허번호 Telomerase peptides (GV1001) Gaudernack, Gustav; Eriksen, Jon Amund; Gjertsen, Marianne Klemp;Møller, Mona; Sæterdal, Ingvil; Sæbøe-Larssen, Stein WO 00/02581 MSI Peptides Gaudernack, Gustav; Eriksen, Jon Amund; Møller, Mona; Gjertsen, Marianne Klemp; Sæterdal, Ingvil, Stein WO 99/58552 Telomerase splice variant peptides Gaudernack, Gustav; Sæbøe-Larssen, Stein;Møller, Mona; Eriksen, Jon Amund WO 02/051994 ※ 당사는 위의 항암백신에 대한 특허뿐만 아니라 자회사 TELOID Inc.,의 보유기술 및 2009년 영국 OnyVax사에서 인수한 Ony-P기술 까지 포함하여 현재 약 36개국에 약 483개 정도의 특허를 보유하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;(3) 진행상황 및 향후 추진일정&cr; ① 유럽임상시험(Telovac) 보고서 제출일 현재 췌장암 임상3상 텔로백의 경우 1,062명을 대상으로 영국 로얄리버풀 브로드그린대학병원 NHS Trust 포함한 총 52개 기관에서완료되었습니다. &cr;임상시험 결과, GV1001과 췌장암 표준치료법으로 사용되고 있는 Gemcitabine과 Capecitabine 화학요법과 비교 시 전체 생존율에서 통계적인 유의성을 나타내지는 못하였으나, subgroup analysis를 통해 혈중 이오탁신 수치와 췌장암 환자 생존율과의 상관관계를 입증하였습니다. 이오탁신의 수치가 높은 환자군에서 14.8개월까지의 생존연장을 확인하였으며, 이러한 결과를 바탕으로 GV1001(제품명 리아백스주)는 2014년 9월 15일 식품의약품안전처(MFDS)로부터 Eotaxin 농도가 81.02pg/mL을 초과한 국소진행성 또는 전이성 췌장암 환자에게 화학요법과 병용하여 투여하는 것을 요건으로 국내 21번째 신약으로 품목허가를 승인 받았습니다. 금번 승인으로 리아백스주는 세계 최초로 췌장암 치료제로 인정 받았으며, 2015년 11월 신촌 세브란스 병원을 시작으로 본격적인 국내 시판 시작되었으며, 해외 진출 또한 준비 중입니다. ②국내 임상시험 항암백신 GV1001의 적응증 확대를 위하여 당사는 전립선암, 비소세포폐암, 흑색종 임상시험을 계획중에 있으며, 전립선암의 경우 2014년 5월 식약처로부터 IND승인을 득하였습니다.&cr;&cr;췌장암의 경우 2014년 9월 15일 국내 식품의약품안전처로부터 리아백스주(코드명 GV1001)의 췌장암 치료제 신약으로 품목허가를 승인 받았으며, 2015년 11월 환자 처방을 시작으로 한 본격적인 시판과 국내 16개 대형 병원의 3상 임상시험을 동시에 진행하고있습니다. &cr;당사는 항암백신 이외에 텔로머라아제 치료제로서 GV1001의 새로운 파이프라인 가능성을 발견하고, 전립선비대증과 알츠하이머 치료제 개발을 위한 과정 진행에 박차를 가하고 있습니다. 전립선비대증의 경우 2014년 12월 국내 식약처로부터 IND 승인을 득하여 국내 8개 기관에서 임상2상을 완료하였습니다. 양성 전립선비대증(BPH) 환자에 GV1001의 유효성 및 안전성을 평가하기 위해 총 161명의 양성전립선비대증 환자를 대상으로한 무작위배정, 위약대조, 단일눈가림, 평행설계, 다기관, 2상 임상시험을 성공적으로 종료했으며, 치료제 개발을 위한 국내 임상 3상 및 글로벌 임상시험을 추진하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 알츠하이머의 경우 2016년 12월 국내 식약처로부터 중증도에서 중증의 알츠하이머병 환자 대상의 제2상 임상시험 승인을 받았으며, 2017년 08월 본격적인 임상시험에 돌입했습니다.&cr;&cr;③해외 임상시험&cr;당사는 공시서류 기준일 현재 GV1001의 알츠하이머 치료제 개발을 위해 해외 임상을 계획중에 있습니다. 2017년 02월 글로벌 신약 개발을 목표로 범부처 신약개발 사업단과 연구 협약을 체결했으며, 같은 해 3월 글로벌 의약품 제조업체 베터(Vetter)과 알츠하이머병 임상 시험용 의약품 생산을 위한 CMO(Contract Manufacturing Organization)계약, 글로벌 임상시험 수탁 기관인 파렉셀(PAREXEL)과 임상시험을 위한 CRO(Contract Research Organization)계약을 체결하였으며, 범부처신약개발사업단과 '텔로머라제 유래 펩타이드인 GV1001의 알츠하이머병 치료제 개발'에 대한 연구협약을 체결하며 GV1001의 알츠하이머병 치료제로서의 개발 가능성 입증 및 글로벌 임상 진행을 추진 중에 있습니다.&cr;&cr; (4) 감염성 백신 사업 당사는 당사의 계열회사인 백스온코(주)를 2011년 12월에 흡수합병을 완료하여 기존 감염성 백신 사업을 추진하게 되었습니다. &cr;① 사업의 주요특성 당사는 미국의 자회사인 TELOID Inc., 을 통해 인플루엔자백신 및 말라리아, 에이즈, 간염, HPV백신 등 감염성 질환 백신 기술을 보유하고 있습니다. &cr;② 진행상황 및 향후 추진일정 AIDS 임상시험은 미국 NIH (국립보건원) 산하 기관인 미국 국립 알레르기&전염병 연구소(National Institute of Allergy and Infectious Diseases)의 지원을 받아 일부가 제 1임상시험이 완료되었습니다. 말라리아백신의 경우 미국국립보 건원(NIH)의 지원하에 미국 Emory대학에서 Ichore사의 electroporation기술을 도입하여 임상1상이 완료되었습니다. 이 외 당사는 백신 디자이닝 기술인 PADRE와 EIS 기술을 보유하고 있어서, 효과적인 백신기술 개발을 진행할 계획이 있습니다. &cr;항암기술개발을 통한 백신제품개발뿐만 아니라, 당사가 인수한 TELOID Inc.,가 출원 또는 등록한 350여개의 특허기술의 라이센스 아웃을 통해 수익을 창출할 것으로 기대하고 있습니다. TELOID Inc.,는 한국보건산업진흥원의 치료용 백신 개발 기술 및 시장동향에도 언급될 만큼 그 보유기술이 유망한 것으로 인식되고 있습니다. &cr; 2. 주요 제품, 서비스 등&cr; &cr;가. 주요제품 등의 현황 사업부문 회사 매출유형 품 목 구체적용도 2018년 반기 매출&cr;(백만원) 비율&cr;(%) 환경오염제어사업 (주)젬백스&카엘&cr;SHANGHAIGEMVAX&KAEL 제품 CA FiIter 생산수율 향상을 위해 클린룸의 천정, 외조기, 벽면, 장비에 설치되어 외부공기중에 함유된 유해가스나 내부에서 발생하는 화학가스를 제거하는 용도로 사용되며 작업자들을 보호하는 용도로도 적용됨 16,232 81.72% media 화학가스를 제거하는 용도로 사용되는 필터를 제조하기 위한 제품 2,991 15.06% 제품 환경설비(시스템) 대기 및 실내공기질 개선설비 - - 환경제품 마스크 91 0.46% 상품외 상품 외 기타상품 518 2.61% 소계 19,832 99.85% 바이오사업 (주)젬백스&카엘&cr;TELOID Inc.,&cr;GemVax AS 제품 제품 외 - - 　 상품 상품 외 - - 　 기타 용역 외 - 30 0.15% 소 계 30 0.15% 합 계 19,862 100%　 . 작성 기준일 기준 종속기업 제외사 매출 제외&cr;. 상기 재무수치는 연결 반영 전 각 사업부별 재무수치입니다.&cr;&cr;&cr;나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 &cr; (단위: 원) 사업부문 회사 품목 2018년 반기 2017년 2016년 환경오염&cr;제어사업 (주)젬백스&카엘,&cr; SHANGHAIGEMVAX&KAEL CA Filter &cr;(CYPlus Series) 700,000 700,000 700,000 CA Filter &cr;(ALine Plus Series) 680,000 690,000 690,000 &cr; 1) 환경오염제어사업&cr;&cr;(1) 산출기준&cr;CA Filter의 경우 Target Gas별 적용 Coating Resin이 다양하고 각각의 형태와 사이즈도 다양합니다. 또한 사양에 따른 가격차이의 변동이 크게 작용하기 때문에 평균단가를 산출하기가 용이하지 않습니다. &cr;매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산출하더라도 분기별로 주 생산품목이 소형과 대형에 따라서 가격편차가 크게 발생하기 때문에 가격변동추이는 특정업체의 특정제품을 예를 들어 기재한 것입니다.&cr;&cr; (2) 주요 가격변동원인 CA Filter의 경우 User의 생산시설 및 작업환경에 맞게 주문제작하여 공급하는 것이 일반적이며, User의 입장에서는 생산 등에 미치는 영향이 커 공급업체를 변경하기가 용이하지 않은 특성이 있습니다.&cr;이러한 특성에 따라 일반적으로 연초에 공급단가계약을 체결하여 체결단가를 기준으로 납품이 이루어지고 있습니다.&cr;&cr; 다. 주요 원재료 등의 현황&cr; [단위 : 백만원] 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 환경오염제어사업 내수 AL Frame CA Filter 제조 2,282 27.6 내수 이온교환수지 Media 제조 2,726 32.9 내수 Active Cabon Coating Resin 제조 1,343 16.2 내수 Aluminum mesh CA Filter 제조 704 8.5 내수 무기흡착제 Coating Resin 제조 130 1.6 내수 기 타 제품제조 1,095 13.2 합계 8,280 100 &cr; 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr; [단위 : 원] 사 업 부 문 품 목 단위 2018년 반기 2017년 2016년 환경오염제어사업 Frame kg 61,500 60,000 60,000 Active Carbon kg 2,800 2,800 2,900 이온교환수지 ℓ 3,000 3,000 3,000 Aluminum mesh roll 372,750 355,000 355,000 &cr; (1) 산출기준&cr;- Frame은 CYPLUS FRAME 원자재 단가를 기준으로 작성.&cr;(기존 AL압출품(150mm)기준에서-->18년 1분기부터 CYPLUS FRAME으로 변경&cr; 변경사유: AL압출품을 분할해서 원재료로 매입중) &cr;- 활성탄은 국내 매입분 중 3060mesh 규격을 기준으로 작성.&cr;(기존 816mesh 매입중단으로 인한 3060mesh로 변경)&cr;- 이온교환수지는 양이온교환수지를 기준으로 작성.&cr;- Aluminum mesh 는 60inch 기준으로 작성&cr;(재고규격 변경 60inch->55inch로 변경)&cr;&cr;(2) 주요 가격변동원인 Frame, Aluminum mesh의 경우 국제 원자재가격 상승으로 인한 단가인상요인이 있었으며, Carbon 및 이온교환수지의 경우 신규 거래처 확보를 통한 가격 보합, 하락요인이 있었습니다.&cr;&cr; 3. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr; &cr;가. 환경오염제어사업 &cr;&cr;1) 생산능력&cr;당사 제품인 CA Filter의 경우 Target Gas별 적용 Coating Resin이 다양하고 각각의형태와 사이즈도 다양합니다. 이는 제품군에 따라 생산능력이 현저하게 차이가 있어 생산능력을 산출하는데 있어 일관성이 없는 관계로 인하여 2013년 부터 인당 생산능력으로 표기하고자 하며 2018년 1분기 평균 생산능력은 인당 3.73입니다.&cr;&cr;2) 생산실적 및 가동율&cr;2008년 상반기부터 시작된 국제원자재가격 폭등과 하반기에 불어닥친 미국발 금융위기로 인해 전체 실물경기가 악화되면서 소비위축 등의 영향으로 2008년 하반기부터 반도체 경기 또한 악화추세를 보임에 따라 당사의 매출도 감소되었습니다. 그 영향으로 인해 2009년 생산실적 또한 감소하였으나 2010년에 들어서면서 반도체 및 디스플레이 시장의 신규투자 및 거래처 다각화에 따른 매출물량이 증가하였으며 2018년 상반기에는 CA Filter가 44,998개로 전기 평균 대비 2.69% 증가 하였습니다.&cr; &cr;3) 생산설비의 현황 등&cr;당사는 대전광역시에 본사를 두고 경기도 경기도 성남시 분당구에는 사무소를 운영하고 있으며, 생산설비는 본사인 대전광역시에 위치하고 있습니다. 본사의 주요 재산은 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 시설장치, 차량운반구, 기타유형자산 등이 있습니다.&cr; 참고로 당사의 유형자산 변동 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 취득 및 &cr;자본적지출 처분 상각 손상&cr;차손 기타증감() 기말금액 토지 4,216,918 - - - - 4,216,918 4,216,918 건물 4,199,545 - - - (67,515) 4,132,030 4,165,787 구축물 110,051 - - - (1,860) 108,191 109,121 기계장치 563,505 195,600 - (1) (113,231) 645,873 584,487 차량운반구 340,392 140,691 - (2) (50,891) 430,190 317,030 공구와기구 18,757 - - - (5,059) 13,698 16,227 비품 95,759 20,337 - - (28,281) 87,815 92,850 시설장치 504,934 - - - (85,910) 419,024 461,979 금형 77,845 - - - (20,508) 57,337 67,591 조경수 165,356 - - - - 165,356 165,356 합 계 10,293,062 356,628 - (3) (373,255) 10,276,432 10,197,346 &cr;&cr; 4. 매출에 관한 사항&cr; &cr;가. 매출실적&cr;연결실체의 매출은 환경오염제어사업과 바이오 사업 외로 구분됩니다.&cr; [단위 : 백만원] 사업부문 매출유형 품 목 2018년 반기 2017년 2016년 환경오염&cr;제어사업 제품 CA Filter외 수 출 1,179 15,931 16,742 내 수 18,044 31,660 10,792 합 계 19,223 47,591 27,534 상품/&cr;기타 상품외 수 출 578 3,915 2,815 내 수 31 106 30 합 계 609 4,021 2,845 바이오 제품등 연구개발 수 출 30 46 39 내 수 - - - 합 계 30 46 39 합 계 수 출 1,787 19,892 19,595 내 수 18,075 31,766 10,822 합 계 19,862 51,658 30,417 주) 상기 재무수치는 연결 반영 전 각 사업부별 재무수치이며, 매출액은 공시서류작성 기준일 현재 연결 대상에서 제외된 법인의 매출액을 제외한 금액입니다. 또 한 &cr;20 1 8년 상반기부터 내국신용장 및 구매확인서에 의한 매출은 내수로 구분하였습니다 .&cr; &cr;&cr; 나. 판매방법 및 조건&cr;&cr;1) 환경오염제어사업&cr;당사 반도체/디스플레이 사업부문의 내수판매의 경우에는 관련 제조업체 등을 상대로 기술영업을 통하여 판매를 하고 납품 및 A/S를 하고 있으며, 해외수출의 경우 반도체 전문업체 및 대리점과의 전략적 제휴를 통하여 수출하고 있습니다.&cr;환경사업부문의 경우 내수는 자문 및 제안을 통해 환경소재 및 소규모 기술영업을 하고 있고 전문업체 및 대리점과의 전략적 제휴를 통해 플랜트엔지니어링 판매가 이루어지고 있으며, 해외수출의 경우 전문업체와의 전략적 제휴를 통해 특정품목을 수출하고 있습니다.&cr;결제조건은 내수와 해외수출 모두 현금 및 30~90일 여신을 통하여 결재가 이루어지고 있습니다.&cr;&cr;다. 판매전략&cr;&cr;1) 환경오염제어사업&cr;&cr;(1) 내 수 당사 주력제품인 CA Filter의 경우 자체 국산화를 통한 반도체/디스플레이 적용 경험과 노하우를 바탕으로 관련시장을 반도체/디스플레이 장비업체 및 클린룸이 적용된 산업전반으로 시장을 확대하고 있습니다. 더 나아가 차별화된 유해가스 제거기술을 응용하여 일반산업현장의 대기오염물질 및 악취제거설비 시장, 클린룸설비가 갖추어진 관련산업에 확대적용을 추진하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 해외수출 기술력과 가격경쟁력을 기반으로 전문 Agency등을 통해 해외시장 진출을 추진하여 현재 중국, 싱가폴, 말레이시아, 미국, 일본 등에 수출을 진행하고 있습니다. 또한 유럽및 해외시장 확대를 위해 글로벌 장비업체들을 대상으로 당사제품에 대한 국제인증을 진행 중에 있습니다. &cr;&cr; 5. 수주상황&cr; &cr;가. 환경오염제어사업&cr;당사의 제품은 주기적으로 교체가 이루어져야 하는 제품의 특성상 거래업체와의 수시계약을 통하여 연중 발주서에 의한 납품이 이루어지기 때문에 수주상황의 기재를 생략합니다.&cr;&cr; 6. 시장위험과 위험관리&cr; &cr;1) 주요 시장위험 내용 &cr;&cr;(1) 반도체산업 등 전방산업의 경기변동에 따른 위험&cr;당사가 속한 반도체, 디스플레이 산업용 장비 및 재료산업은 그 전방산업인 반도 체, 디스플레이 산업의 경기 및 설비투자 계획에 따라 경영실적이 민감하게 반응하 고 있는 특징이 있습니다. 그러나 당사 제품의 경우 주 제품이 소모성 제품인 CA Filter로, 단발성 매출에 그치는 것이 아니라 지속적인 교체수요가 발생하기 때문에 일반 반도체 및 디스플레이 장비업체에 비해 보다 안정적이고 지속적인 매출구조 를 형성하고 있습니다. 하지만, 당사 역시 전방산업의 투자와 경기흐름에 민감한 것이 현실이기 때문에 전방산업의 악화는 당사의 매출감소 및 이익감소로 이어질 수 있습니다. 이에 따라 당사는 시장의 관련 리스크를 최소화하는데 역점을 두고 있습니다.&cr;&cr;(2) 매출처 편중 및 신규시장에 관한 위험 &cr;당사의 주력시장은 반도체 및 디스플레이시장으로 그중 대부분의 매출이 삼성전자와 삼성물산, 하이닉스반도체에 편중되어 있습니다. 2012년 기준 86.51%, 2013년 기준 68.3%, 2014년 기준 82.5%, 2015년 81.2%, 2016년 71.74%, 2017년 62.59%, 2018년 반기 69.82%로 매 출처에 대한 편중도가 높음에 따른 위험을 지니고 있습니다. 또한, 국내외 신규시장의 경우도 삼성전자나 하이닉스반도체와 연관된 회사들이 많은 비중을 차지하고 있어 주요 매출처와의 거래관계가 악화될 경우 당사의 영업실적에 상당한 위험으로 작용할 수 있습니다.&cr;&cr;(3) 신기술 출현에 대한 위험&cr;당사는 반도체용 CA Filter 및 Gas Scrubber 분야에서 세계 수준의 기술력을 보 유하고 있으나 예상치 못한 신기술, 신개념 Air Filter 및 Gas Scrubber가 출현할 경우, 시장전체가 새롭게 개편될 가능성이 있습니다. &cr;내부적으로 신기술, 신개념 CA Filter 및 Gas Scrubber의 개발에 주력하는 동시에 반도체 제조업체와의 긴밀하고 유기적인 공동 연구개발을 통해 기술동향 및 잠재 적 경쟁사의 정보를 지속적으로 모니터링하여 예상치 못한 변수에 대비하고 있습 니다.&cr;그러나 신기술의 발전 속도를 따라가지 못할 경우, 또는 예기치 못한 신기술의 출 현으로 현재의 기술이 즉시 대체될 경우 지금까지 영위해 왔던 시장을 잃을 수 있는 위험이 있습니다.&cr;&cr; 2) 위험관리 방식&cr;당사의 주요시장 위험 내용과 관련하여 원천적으로 회사에서 관리할 수 있는 위험요소는 아니지만, 이사회 및 연구소 그리고 영업부서에서 긴밀한 협의를 통하여 경기변동에 대한 위험 예측, 매출거래처의 다변화, 신기술 연구개발 등의 방법을 통하여 상기 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 위험관리의 개요 &cr;연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등에 노출되어 있습니다. &cr;본 주석은 상기위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 위험관리 개념체계&cr;연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr;(3) 금융위험관리 &cr;① 신용위험관리 &cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산() 16,495,099 9,371,358 장단기금융상품 960,438 960,438 매출채권 6,046,338 5,673,864 기타수취채권 40,590,357 52,808,775 당기손익-공정가치측정금융자산 20,298,542 - 단기매매금융자산 - 705,000 파생상품자산 - 7,886,572 매도가능금융자산 - 12,918,466 합 계 84,390,774 90,324,473 ()보유 현금 제외&cr;&cr;한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;&cr;② 유동성위험관리&cr;연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. &cr;연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. &cr;&cr;당반기말 현재 연결실체의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 1년 이내 1년~4년 매입채무 5,496,960 5,496,960 5,496,960 - 전환사채(1) 35,089,421 35,167,755 - 35,167,755 차입금 4,901,000 5,051,695 5,051,695 - 미지급금 913,039 913,039 913,039 - 미지급비용 886,649 886,649 886,649 - 합 계 47,287,069 47,516,098 12,348,343 35,167,755 &cr;③ 시장위험관리&cr;&cr;가. 환위험&cr;당반기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR) 내 역 통화 당반기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 498,341.00 558,945 1,234,528.35 1,322,673 SGD 20.00 17 4.19 3 JPY 17,724,065.00 179,862 10,692,068.00 101,479 CNY 4,167,271.46 707,102 32,341.86 5,293 NOK 528.62 72 57,451.47 7,461 합 계 1,445,998 합 계 1,436,909 매출채권 USD 290,986.00 326,399 246,975.41 264,609 JPY 8,015,804.00 81,344 8,312,500.00 78,895 CNY 20,240,861.89 3,429,983 25,227,767.15 4,128,524 　 합 계 3,837,726 합 계 4,472,028 미수금 CNY 2,155,692.31 365,777 1,895,628 310,219 NOK 323,063.49 44,240 233,401 30,309 합 계 410,017 합 계 340,528 매입채무 CNY 24,223,124.34 4,110,179 24,213,978 3,962,618 합 계 4,110,179 합 계 3,962,618 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 반 기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당 반 기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 72,300 (72,300) 71,485 (71,485) 매출채권/미수금 212,387 (212,387) 249,366 (249,366) 매입채무 (205,509) 205,509 (207,283) 207,283 합 계 79,178 (79,178) 113,568 (113,568) () 상기 민감도 분석은 당 반 기 말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 이루어졌으며, 환율변동에 따른 매출액, 매출원가 등 손익계산서 항목을대상으로 하고 있지 않습니다.&cr;&cr;&cr;나. 이자율위험관리&cr;연결실체는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr;&cr;④ 기타 가격위험관리&cr;연결실체는 당기손익인식금융자산인 상장지분상품 및 파생금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치가 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 당기손익인식금융자산의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.&cr; (4) 자본관리 &cr;연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr; &cr; 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 48,974,907 93,711,990 현금및현금성자산 (16,503,100) (9,371,358) 순부채 32,471,807 84,340,632 Ⅱ. 자 본 117,825,252 66,113,723 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 27.56% 127.57% (5) 금융상품의 공정가치 &cr; ① 공정가치 서열체계 &cr;연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 공정가치 가치평가기법 투입변수 전환사채 2 19,034,942 옵션가격결정모형&cr;현금흐름할인모형 주가변동성, 할인율 등 전환권 등 2 13,017,944 옵션가격결정모형 주가변동성, 할인율 등 &cr; ③ 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 1,263,600 19,034,942 - 20,298,542 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 13,017,944 - 13,017,944 전기말: ―단기매매증권 705,000 - - 705,000 ―매도가능금융자산 - 12,918,466 - 12,918,466 ―파생상품자산 - 7,886,572 - 7,886,572 ―파생상품부채 - 32,128,655 - 32,128,65 ④ 당반기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 전환사채 22,071,477 22,333,294 상기에서 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr; (6) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr;① 당분기말 현재 당사가 체결한 타법인 출자 증권 취득 관련 풋옵션 포함 계약은 다음과 같습니다. 계약의 명칭 거래상대방 계약일 만기일 계약체결목적 계약조건 계약금액 중도상환조건 삼성메디코스 3CB 삼성&cr;메디코스(주) 2015.07.02 2020.07.02 단순 투자 표면이자율 : 연 1%&cr;만기이자율 : 연 복리 4%&cr;계약일 1년 후 ~ 만기 1개월전까지 보통주 전환 가능 5억원 계약일 2년후 매6개월마다 권면금액의 100% 중도상환청구 가능 (주)에너전트9CB (주)에너전트 2017.03.29 2020.03.29 지배력 강화 만기이자율 : 연 복리 4%&cr;2018년 03월 29일 ~ 만기 1개월전가지 보통주 전환 가능 5억원 2018년 03월 29일 이후 매6개월마다 권면금액의 100% 중도상환청구 가능 (주)에너전트12CB (주)에너전트 2017.03.29 2020.03.29 지배력 강화 만기이자율 : 연 복리 4%&cr;2018년 03월 29일 ~ 만기 1개월전가지 보통주 전환 가능 84억원 2018년 03월 29일 이후 매6개월마다 권면금액의 100% 중도상환청구 가능 (주)한국줄기세포뱅크 2회 CB인수계약 (주)한국&cr;줄기세포&cr;뱅크 2017.09.06 2022.09.06 단순 투자 - 표면금리 4%, 만기보장수익률 연복리 4%&cr;- 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기보장 수익률 121.6653%에 해당하는 금액 일시 상환 60억원 발행일 1년후로부터 매 3개월마다 풋옵션 행사가능 (주)한국줄기세포뱅크 7회 CB인수계약 (주)한국&cr;줄기세포&cr;뱅크 2018.06.01 2023.06.01 단순 투자 - 표면금리 0%, 만기보장수익률 &cr;4%&cr;- 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기보장 수익률 120.00%에 해당하는 금액 일시 상환 20억원 발행일 1년후로부터 매 3개월마다 풋옵션 행사가능 &cr;&cr; &cr; 7. 경영상의 주요 계약&cr; &cr;[환경오염제어사업 & 바이오사업]&cr;&cr;가. 삼성제약(주) 경영권 인수계약&cr;당사는 2014년 5월 22일 삼성제약 최대주주로부터 경영권 인수계약을 체결하였습니다. 인수한 지분율은 16.1%에 해당하며, 최대주주의 지위를 확보하게 되었습니다.&cr;&cr; 2014년 5월 22일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 참조&cr;&cr;나. 카엘젬백스와 합병계약&cr;당사는 2014년 10월 24일 당사의 100% 계열회사인 카엘젬백스를 흡수하는 합병을 완료하였습니다.&cr;&cr; 2014년 10월 22일 회사합병결정 공시 참조&cr;&cr;다. 삼성제약과 라이센스 계약&cr;당사는 2015년 4월 1일 당사의 계열회사인 삼성제약과 췌장암 치료제 리아백스주 국내 라이센스 계약 체결을 하였습니다.&cr;&cr;2015년 4월 1일 기타주요경영사항 공시 참조&cr;&cr;라. '화련신광브랜드운영관리(천진)유한회사'와 중국 유통을 위한 합작법인 설립 투자계약 &cr;&cr;당사는 2015년 5월 22일자로 중국 전역의 '화련' 상호를 사용하는 모든 백화점과 슈퍼마켓, 온라인, 직구몰이 포함된 중국 최대 유통기업인 화련상하그룹 유통채널에 젬백스계열의 제약/바이오, 화장품, 건강식품을 포함한 한국의 우수한 제품을 경쟁력 있는 가격에 안정적으로 공급할 목적으로, 전국화련상하그룹의 신규 유통망 운영 및 독점적 제품 공급권을 보유하고 있는 '화련신광브랜드운영관리(천진)유한회사'와의 국내외 무역업 및 부수된 사업를 위한 합작법인 설립을 위한 계약을 체결하였습니다.&cr;2015년 5월 22일 수시공시의무관련사항(공정공시) 참조&cr;&cr;라-1. 신설법인 화련젬백스(주) 지분율 50%(한화 2.5억원) 투자 결정&cr;2015년 7월 29일자로 중국 최대 유통기업인 화련상하그룹 유통채널에 젬백스&카엘 계열 회사의 제약/바이오, 화장품, 건강식품과 한국의 우수 제품을 독점으로 공급할 목적으로, 전국화련상하그룹의 신규 유통망 운영 및 제품의 독점적 공급권을 보유하고 있는 '화련신광브랜드운영관리(천진)유한회사'와 당사가 공동으로 설립하였습니다.&cr;2015년 7월 29일 타법인주식 및 출자증권 취득결정(자율공시) 참조&cr;&cr;마. 주식회사 킹스맨 지분 취득(39.99%)&cr;2015년 12월 07일자로 사업다각화를 목적으로 기존 최대주주로부터 주식회사 킹스맨의 지분 96,816주(지분율 39.99%)를 양수하였습니다. &cr;. 2015년 12월 07일 타법인주식 및 출자증권 취득결정(자율공시) 참조&cr;.2017년 9월 6일 바이오사업 강화를 목적으로 킹스맨의 지분을 처분하였습니다.&cr;&cr; 8. 연구개발 활동&cr; [환경오염제어사업]&cr;&cr;가. 연구개발 활동의 개요&cr;&cr;당사는 반도체용 CA Filter 및 Gas Scrubber Resin 등의 기존 제품의 처리능력 향상을 위한 연구개발을 진행중에 있으며, 아울러 신기술 위협에 대응하고자 신기술 필터개발 연구에 역점을 두고 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. &cr;또한 거래청에 설치된 제품을 모니터링 및 분석을 통하여 향후 발생될 수 있는 위험에 대비하고자 연구활동을 지속하고 있습니다. &cr;&cr;나. 연구개발 담당 조직 기업부설연구소 소재개발 필터개발 장치개발 분석/평가 &cr;다. 연구개발 비용&cr;- 바이오사업 부문 '다.연구개발비용'을 참조하시기 바랍니다.&cr; 라. 연구개발 실적&cr;당사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연구과제 연구결과 관련 개발제품 방독 호흡기 개발 비상탈출용 방독호흡기 개발 5aver &cr;&cr;[바이오사업] &cr;&cr;가. 연구개발 활동의 개요&cr;&cr;당사의 연구 개발 분야는 텔로머라제 유래 항암백신, 펩타이드 신약 및 감염성 질환DNA 백신/Peptide vaccine (PADRE)의 다음 세 군으로 나눌 수 있으며, 각각에 대하여 물질(펩타이드) 자체의 원천 특허는 물론이고, 이를 기초로 하여 다양한 질병의 예방 및 치료에 대한 구체적 용도, 조성물, 치료 방법, 바이오마커 등의 다각적인 특허 포트폴리오를 구성하여 연구 성과를 특허화하여 보호함으로써, 기술력을 독점적으로 확보하고 있습니다. &cr;&cr;나. 연구개발조직 바이오사업본부 임상팀 비임상팀 CMC팀 연구소 RA팀 &cr;다. 연구개발비용&cr; [단위 : 천원] 과 목 2018년 반기 2017년 2016년 비 고 연구개발비용 계 1,470,336 2,350,201 1,057,440 - 연구개발비용 정부보조금 - 28,093 87,840 - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7.64% 5.35% 4.04% - . 별도 재무제표 매출액 대비 비율을 기재하였습니다.&cr;&cr;라. 연구개발 실적&cr;&cr;당사는 펩타이드 백신기술 등을 포함한 연구개발을 통하여 현재까지 36개 이상의 국가에서 약480개 이상 특허권을 보유하고 있으며, 25건의 상표출원 및 상표권을 보유하고 있습니다. 또한 현재 췌장암 국내 3상, 알츠하이머 국내2상 임상 시험을 진행하고 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" - "1. 사업의 개요" 중 "2) 바이오 사업부분" 내용을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr; 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr;가. 지적재산권 보유현황 &cr;&cr;(1) 환경오염제어사업 번호 특 허 명 출원국 등록번호 구 분 1 Wet Recycling Process for Impregnated Active Carbon by Extraction with Organic Solvent흡착제 교체가 용이한 필터 미국 제6013593호0748237 carbon filter 2 유기용매 추출방법에 의해 사용된 첨착활성탄 습식재활용 공정이온교환 여과 장치 일본 제31599520759387 첨착활성탄&cr;습식재활용 3 CO2 제거용 고체매질의 이용률 극대화를 위한 PDBS(ParallelDual-Bed System)공정장치순환공기 정화장치 국내 제02938050768044 제거용&cr;공정장치 4 유해가스제거와 필터의 재생이동시에 가능토록 한 배기가스 처리용 가스스크러버 및 그 개비처리방법공기 정화용 필터 조립체 국내 제0333930호0777639 가스스크러버 5 복합흡착제를 사용하여 반도체 제조공정에서 발생되는 배기가스를 처리하는 처리방법암모니아 가스 제거를 위한 클린룸용 복합화학필터의 제조장치 및 방법 국내 제03432590778055 배기가스처리&cr;방법 6 흡착열을 이용하여 흡착제의 교체 시점을 결정할 수 있는 스크러버 및 그 운전방법반도체 제조용 가스 제어 필터 국내 제03432600780266 흡착열을이용한 스크러버 운전방법 7 망체에 활성탄 입자를 부착한 에어필터와 그 제작방법소성 지지체를 갖는 이온교환 화학필터용 소재 및 그 제조장치 국내 제03582620816353 에어필터와 그 제작방법 8 재활용이 용이한 방독면 정화통의 제조 및 재활용방법취급이 용이한 필터 여재 국내 제03750450816354 방독면정화통재활용 9 방사성 유기요오드 배기체 처리에 사용된 첨착활성탄의 재생 장치 및 방법휘발성 유기화합물 제거장치 국내 제03760820816649 첨착활성탄 재생 장치 및 방법 10 유해가스 처리장치 출구에서의 산성 및 알칼리가스검지시스템과 그 운전방법이중 분사식 냉각탑 국내 제03890670817473 gas scrubber 11 세라믹 관을 이용하여 가스 스크러버 연소로의 부식을 억제하는 방법부직포에 첨착활성탄을 입착시킨 필터 여재, &cr;필터 여재 제작 방법 및 필터 여재를 구비한 케미칼필터 제작방법 국내 제04202160848259 gas scrubber 12 케미컬 필터 미디엄, 케미컬 필터 및 이의제조방법소음저감형 대향류식 냉각탑 국내 제04630480867410 케미컬필터&cr;이의제조방법 13 이온교환수지를 이용한 케미컬 필터여재공기정화 가습기 및 수분 흡습용 &cr;금속 망체 및 그 제조방법 국내 제04648160872867 이온교환수지 14 첨착활성탄을 도포한 망체와 이온교환 부직포를 이용한 케미칼필터제작방법유해가스 여과장치 국내 제04774350918429 이온교환부직포 이용제작 15 허니컴 형태의 케미칼 필터의 제작방법전방에 강제순환수단이 설치된 워셔 필터를 이용한 순환공기 정화장치 국내 제04774361076839 허니컴형태의케미칼필터 16 조합형 케미칼 필터의 제작방법워셔 필터를 이용한 순환공기 정화장치 국내 제0488410호05267 조합형&cr;케미컬필터 17 전방에 강제순환수단이 설치된 워셔 필터를 이용한 순환공기 정화장치 국내 10-1076839 WFVOC System 18 워셔 필터를 이용한 순환공기 정화장치 국내 10-1105267 WFVOC System 19 분리적용이 가능한 케미컬 필터 국내 1278334 케미칼필터 20 마우스 피스를 구비하는 호흡기 국내 1105267 호흡기 21 필터 메디아의 교체가 용이한 다각형 케미컬 필터 국내 제1342606 케미컬필터 22 분리용 스티커가 구비된 비상탈출용 방독호흡기 국내 제1401569 5AVER * 지적재산권의 보유현황&cr;- 특허권 : 상기 특허권 포함 총 38건&cr;- 실용신안등록 : 23건&cr;- 기타 : 3건&cr;&cr;(2) 바이오 사업 보유기술 개발자 특허번호 Telomerase peptides (GV1001) Gaudernack, Gustav; Eriksen, Jon Amund; Gjertsen, Marianne Klemp;Møller, Mona; Sæterdal, Ingvil; Sæbøe-Larssen, Stein WO 00/02581 Ras peptides Gaudernack, Gustav; Gedde-Dahl d.y., Tobias; Eriksen, Jon Amund WO 92/14756 MSI Peptides Gaudernack, Gustav; Eriksen, Jon Amund; Møller, Mona; Gjertsen, Marianne Klemp; Sæterdal, Ingvil, Stein WO 99/58552 Telomerase splice variant peptides Gaudernack,Gustav; Sæbøe-Larssen, Stein;Møller, Mona; Eriksen, Jon Amund WO 02/051994 ※ 당사는 위의 항암백신기술에 대한 특허 뿐만 아니라 당사가 2009년 인수한 미국 샌디에고의 TELOID Inc.,(전 Epimmune)사의 보유기술까지 포함하여 현재 약36개국에 483개 정도의 특허를 보유하고 있습니다. &cr; 나. 관련법령 또는 정부의 규제 등&cr;&cr;CA Filter의 경우 클린룸 내부의 청정도를 위해 사용되는 것으로 법령 및 규제와 직접적인 상관관계는 없으나 국내외적인 환경규제강화에 따라 일반환경오염제어용 필터의 개발 확대보급을 통해 관련법령과의 연관성을 증대할 계획입니다.&cr;배기가스제거용 Gas Scrubber와 일반환경산업분야의 악취제거설비 및 유해가스제거관련 제품의 경우 도쿄의정서의 발효, 악취방지법등의 환경규제와 직접적으로 관련이 있어 법령 및 규제의 강화에 따라 관련 시장은 급속히 확대될 것으로 예상됩니다. &cr;환경규제의 강화에 발맞추어 당사의 핵심기술인 특수소재를 저가에 일반적인 악취 및 유해가스제거에 적용할 수 있도록 보완개발 중이며 필터분야 또한 산업용 시장을 기반으로 대중화가 가능한 필터 및 장치의 개발을 진행하여 관련제품의 일반 환경산업분야에 대한 확대 적용을 추진하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2011년 1월 1일입니다.&cr; 가. 요약 연결 재무제표 * ㈜젬백스&카엘과 그 종속기업 (연결) 과 목 제 21기 반기 제 20기 제 19기 회계기준 : K-IFRS 회계기준 : K-IFRS 회계기준 : K-IFRS 2018년 6월말 2017년 12월말 2016년 12월말 자 산 Ⅰ. 유동자산 　 57,119,868,500 75,217,233,311 54,892,607,662 현금및현금성자산 16,503,100,104 　 9,371,358,455 6,701,514,005 단기금융상품 960,438,357 　 960,438,357 - 매출채권 5,988,741,019 　 5,577,665,097 11,094,573,986 기타수취채권 21,676,069,556 　 45,018,545,171 15,969,857,091 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,263,600,000 　 단기매매금융자산 - 　 705,000,000 - 기타유동자산 3,428,843,928 　 1,298,628,311 6,852,327,535 파생금융자산 - 　 7,886,572,000 417,365,000 재고자산 7,299,075,536 　 4,399,025,920 13,856,970,045 Ⅱ. 비유동자산 109,680,290,469 84,608,479,536 134,789,730,807 장기금융상품 - - 1,397,682,675 기타수취채권(비유동) 16,179,044,654 　 5,054,987,530 6,806,297,050 기타비유동자산 72,000,000 　 72,000,000 3,482,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,034,941,500 　 매도가능금융자산 - 　 12,918,465,500 16,630,902,460 종속및관계기업투자 51,319,744,870 　 43,274,468,703 19,231,882,871 유형자산 13,637,059,194 　 13,475,345,315 26,590,967,363 무형자산 7,335,303,451 　 7,711,015,688 18,735,404,250 투자부동산 2,102,196,800 　 2,102,196,800 41,914,594,138 자 산 총 계 　 166,800,158,969 　 159,825,712,847 189,682,338,469 부 채 Ⅰ. 유동부채 　 47,670,111,464 92,611,846,590 83,047,074,425 Ⅱ. 비유동부채 1,304,795,492 1,100,143,014 6,245,726,061 부 채 총 계 　 48,974,906,956 93,711,989,604 89,292,800,486 자 본 지배기업소유주지분 117,825,252,013 66,113,723,243 53,427,409,225 Ⅰ.자본금 17,103,303,000 　 15,379,217,000 15,294,746,000 II. 자본잉여금 208,224,506,514 　 162,970,329,639 163,020,508,193 III. 이익잉여금(결손금) (101,601,680,582) 　 (104,406,932,278) (93,315,560,806) IV. 기타자본 (5,900,876,919) 　 (7,828,891,118) (31,572,284,162) 비지배지분 - - 46,962,128,758 자 본 총 계 117,825,252,013 66,113,723,243 100,389,537,983 자 본 과 부 채 총 계 166,800,158,969 159,825,712,847 189,682,338,469 (2018.1.1 ~ 2018.06.30) (2017.1.1 ~ 2017.12.31) (2016.1.1 ~ 2016.12.31) 매출액 19,862,319,394 47,875,295,766 28,402,781,252 영업이익(손실) (1,597,951,287) (1,414,645,496) (6,229,322,902) 법인세차감전순이익(손실) 2,498,337,355 !(30,413,283,111) (15,736,154,879) 계속사업이익(손실) 2,498,337,355 (30,413,283,111) (17,237,236,992) 중단사업이익(손실) - 18,011,923,497 (23,617,115,678) 당기순이익(손실) 2,498,337,355 !(12,401,359,614) (40,854,352,670) 지배회사지분순이익(손실) 2,498,337,355 (12,272,264,765) (20,946,704,410) 비지배지분순이익(손실) - (129,094,849) (19,907,648,260) 총포괄이익(손실) 4,270,256,542 (15,598,376,703) (53,701,440,190) 기본주당순이익(손실) 80 (403) (700) 희석주당순이익(손실) 80 (403) (700) 연결에 포함된 회사 수 4 4 4 [(-)는 부(-)의 수치임] 주) 상기 제19기, 제20기 재무제표 및 제21기 반기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.&cr;&cr;나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업&cr;연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 &cr;추가된 회사명 전기대비 연결에서 &cr;제외된 회사명 제21기 (주)젬백스&카엘&cr;GemVax AS&cr;TELOID Inc.,&cr;SHANGHAIGEMVAX&KAEL - - 다. 요약 재무정보 (별도) 과 목 제 21기 제 20기 제 19기 회계기준 : K-IFRS 회계기준 : K-IFRS 회계기준 : K-IFRS 2018년6월말 2017년 12월말 2016년 12월말 자 산 Ⅰ.유동자산 52,645,248,201 73,657,680,188 25,407,420,484 현금및현금성자산 16,094,608,485 8,496,551,954 1,693,063,310 단기금융상품 960,438,357 960,438,357 - 매출채권 5,273,254,063 6,917,067,511 3,272,695,588 기타수취채권 21,155,899,977 44,673,099,098 15,708,887,169 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,263,600,000 단기매매금융자산 - 705,000,000 - 기타유동자산 1,403,144,507 245,761,456 1,195,045,676 파생상품자산 - 7,886,572,000 626,000 재고자산 6,494,302,812 3,773,189,812 3,537,102,741 Ⅱ.비유동자산 116,979,836,316 97,021,486,542 94,609,756,165 장기금융상품 - 　 - 929,502,807 기타수취채권 16,179,044,654 5,054,987,530 5,285,906,050 기타비유동자산 72,000,000 72,000,000 72,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 19,034,941,500 매도가능금융자산 - 12,918,465,500 14,294,071,780 종속및관계기업투자 66,367,999,316 63,583,504,651 55,739,627,574 유형자산 10,276,432,855 10,293,062,319 12,931,493,712 무형자산 2,947,221,191 2,997,269,742 5,357,154,242 투자부동산 2,102,196,800 2,102,196,800 - 자 산 총 계 169,625,084,517 170,679,166,730 120,017,176,649 부 채 　 　 Ⅰ.유동부채 　 94,553,577,917 91,674,611,225 21,661,828,285 매입채무 1,213,950,815 　 1,351,421,307 1,008,004,687 기타채무 1,849,372,640 　 2,012,263,127 2,145,506,336 기타유동부채 9,660,228 　 2,101,452,039 2,567,596 차입금 4,901,000,000 　 5,301,000,000 6,000,000,000 전환사채 22,071,477,097 　 48,779,819,351 12,505,749,666 당기손익-공정가치측정 금융부채 13,017,944,400 파생상품부채 - 32,128,655,401 - Ⅱ.비유동부채 1,304,795,492 1,100,143,014 1,222,741,384 기타비유동지급채무 - - 20,000,000 확정급여채무 1,304,795,492 1,100,143,014 1,202,741,384 부 채 총 계 44,368,200,672 92,774,754,239 22,884,569,669 자 본 Ⅰ.자본금 17,103,303,000 15,379,217,000 15,294,746,000 Ⅱ.자본잉여금 156,852,072,827 111,822,772,774 103,390,552,546 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (47,057,547,029) (47,267,767,364) (26,227,417,064) IV.기타자본 (1,640,944,953) (2,029,809,919) 4,674,725,498 자 본 총 계 125,256,883,845 77,904,412,491 97,132,606,980 부 채 및 자 본 총 계 169,625,084,517 170,679,166,730 120,017,176,649 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.1.1 ~ 2018.6.30) (2017.1.1 ~ 2017.12.31) (2016.1.1 ~ 2016.12.31) 매출액 19,253,589,933 43,955,700,091 26,190,568,963 영업이익(손실) (461,440,864) 1,214,528,686 (4,851,736,514) 법인세비용차감전이익(손실) (132,655,309) (20,731,943,992) (14,625,614,534) 계속사업이익(손실) (132,655,309) (20,731,943,992) (14,625,614,534) 당기순이익(손실) (132,655,309) (20,731,943,992) (14,625,614,534) 총포괄손익(손실) (132,655,309) (21,566,055,717) (16,056,873,788) 주당순이익(손실) (4) (681) (489) 주) 상기 제19기, 제20기 재무제표 및 제21기 반기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#재무제표_. 젬백스_2018 2q_v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 반기말 2018.06.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 　 　 　유동자산 57,119,868,500 75,217,233,311 　　현금및현금성자산 16,503,100,104 9,371,358,455 　　단기금융상품 960,438,357 960,438,357 　　매출채권 5,988,741,019 5,577,665,097 　　기타수취채권 21,676,069,556 45,018,545,171 　　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 1,263,600,000 　 　　유동단기매매금융자산 　 705,000,000 　　기타유동자산 3,428,843,928 1,298,628,311 　　파생금융자산 　 7,886,572,000 　　재고자산 7,299,075,536 4,399,025,920 　비유동자산 109,680,290,469 84,608,479,536 　　기타수취채권(비유동) 16,179,044,654 5,054,987,530 　　기타비유동자산 72,000,000 72,000,000 　　비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 19,034,941,500 　 　　비유동매도가능금융자산 　 12,918,465,500 　　종속 및 관계기업투자 51,319,744,870 43,274,468,703 　　유형자산 13,637,059,194 13,475,345,315 　　무형자산 7,335,303,451 7,711,015,688 　　투자부동산 2,102,196,800 2,102,196,800 　자산총계 166,800,158,969 159,825,712,847 부채 　 　 　유동부채 47,670,111,464 92,611,846,590 　　단기매입채무 5,496,960,152 2,284,169,233 　　기타지급채무 1,854,249,633 2,012,250,191 　　기타유동부채 328,480,182 2,105,952,414 　　단기차입금 4,901,000,000 5,301,000,000 　　유동성전환사채 22,071,477,097 48,779,819,351 　　유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 13,017,944,400 　 　　유동파생상품부채 　 32,128,655,401 　비유동부채 1,304,795,492 1,100,143,014 　　확정급여채무 1,304,795,492 1,100,143,014 　부채총계 48,974,906,956 93,711,989,604 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 117,825,252,013 66,113,723,243 　　납입자본 17,103,303,000 15,379,217,000 　　자본잉여금 208,224,506,514 162,970,329,639 　　이익잉여금(결손금) (101,601,680,582) (104,406,932,278) 　　기타자본구성요소 (5,900,876,919) (7,828,891,118) 　비지배지분 　 　 　자본총계 117,825,252,013 66,113,723,243 자본과부채총계 166,800,158,969 159,825,712,847 연결 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,559,659,805 19,862,319,394 15,145,411,007 50,297,123,319 매출원가 6,340,310,781 12,594,468,774 9,599,324,605 36,691,426,734 매출총이익 4,219,349,024 7,267,850,620 5,546,086,402 13,605,696,585 판매비와관리비 4,325,614,593 8,865,801,907 4,409,952,455 11,591,397,701 영업이익(손실) (106,265,569) (1,597,951,287) 1,136,133,947 2,014,298,884 기타수익 2,095,766,267 2,257,392,529 6,816,077,673 620,149,083 기타비용 7,101,834 97,536,895 6,727,817,140 2,405,062,298 종속기업 및 관계기업투자이익 326,111,175 3,766,494,700 2,068,831,792 3,661,730,114 종속기업및관계기업투자손실 　 　 　 　 금융수익 2,973,506,048 3,989,178,967 2,023,881,293 2,447,752,937 금융비용 (8,414,092,076) 5,819,240,659 1,298,730,846 4,891,756,830 법인세비용차감전순이익(손실) 13,696,108,163 2,498,337,355 4,018,376,719 1,447,111,890 법인세비용 　 　 　 (28,794,634) 계속영업이익(손실) 13,696,108,163 2,498,337,355 4,018,376,719 1,475,906,524 당기순이익(손실) 13,696,108,163 2,498,337,355 4,018,376,719 1,475,906,524 기타포괄손익 (54,747,594) 1,771,919,187 127,271,435 (771,958,884) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 22,206,189 　　확정급여제도의 재측정손익 　 　 　 22,206,189 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (54,747,594) 1,771,919,187 127,271,435 (794,165,073) 　　해외사업장환산외환차이 236,624,662 241,671,081 0 (12,839,341) 　　지분법자본변동 (291,372,256) 1,530,248,106 15,448,545 (24,567,561) 　　매도가능금융자산평가손익 　 　 111,822,890 (756,758,171) 총포괄손익 13,641,360,569 4,270,256,542 4,145,648,154 703,947,640 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 13,696,108,163 2,498,337,355 4,145,648,154 1,605,001,373 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 　 　 　 (129,094,849) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 13,641,360,569 4,270,256,542 4,145,648,154 833,042,489 　총 포괄손익, 비지배지분 　 　 　 (129,094,849) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 432 80 136 53 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 432 80 136 53 연결 자본변동표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 15,294,746,000 163,020,508,193 (17,357,770,001) (14,214,514,161) (93,315,560,806) 53,427,409,225 46,962,128,758 100,389,537,983 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 1,605,001,373 1,605,001,373 (129,094,849) 1,475,906,524 기타포괄손익 　 　 　 (783,820,416) 4,314,663 (779,505,753) 7,546,869 (771,958,884) 지분의 발행 　 　 　 　 　 　 5,441,613,856 5,441,613,856 복합금융상품 전환 　 382,025,985 　 　 　 382,025,985 1,584,139,662 1,966,165,647 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 52,606,799 　 　 　 52,606,799 95,455,229 148,062,028 연결대상범위의 변동 　 (3,322,295,971) 21,163,914,438 8,935,345,255 　 26,776,963,722 (53,961,789,525) (27,184,825,803) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법이익잉여금 　 　 　 　 　 　 　 　 기타거래 　 　 　 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 　 　 21,163,914,438 8,151,524,839 1,609,316,036 28,037,092,126 (46,962,128,758) (18,925,036,632) 2017.06.30 (기말자본) 15,294,746,000 160,132,845,006 3,806,144,437 (6,062,989,322) (91,706,244,770) 81,464,501,351 　 81,464,501,351 2018.01.01 (기초자본) 15,379,217,000 162,970,329,639 (2,139,915,609) (5,688,975,509) (104,406,932,278) 66,113,723,243 　 66,113,723,243 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 (342,875,644) 342,875,644 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 2,498,337,355 2,498,337,355 　 2,498,337,355 기타포괄손익 　 　 　 1,771,919,187 　 1,771,919,187 　 1,771,919,187 지분의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 전환 1,724,086,000 45,218,540,663 　 　 　 46,942,626,663 　 46,942,626,663 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 (189,240,610) 723,847,478 　 　 534,606,868 　 534,606,868 지분법이익잉여금 　 　 　 　 (35,961,303) (35,961,303) 　 (35,961,303) 기타거래 　 224,876,822 (224,876,822) 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 1,724,086,000 45,254,176,875 498,970,656 1,429,043,543 2,805,251,696 51,711,528,770 　 51,711,528,770 2018.06.30 (기말자본) 17,103,303,000 208,224,506,514 (1,640,944,953) (4,259,931,966) (101,601,680,582) 117,825,252,013 　 117,825,252,013 연결 현금흐름표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 (1,030,557,561) (7,286,183,225) 　영업에서 창출된 현금흐름 (1,134,390,786) (5,592,189,522) 　이자지급(영업) (112,805,050) 206,904,673 　이자수취(영업) 611,030,990 (1,842,439,209) 　법인세납부(환급) (394,392,715) (58,459,167) 투자활동현금흐름 8,068,202,433 (16,326,196,243) 　단기대여금및수취채권의 처분 28,450,000,000 9,700,000,000 　장기대여금및수취채권의 처분 13,904,976 1,800,000 　장기금융상품의 감소 　 947,514,080 　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 2,776,252,330 　 　매도가능금융자산의 처분 　 5,270,000,000 　유형자산의 처분 4,227,272 12,786,441 　보증금의 감소 14,607,000 1,200,400,000 　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (3,164,950,410) 　 　단기금융상품의 증가 　 (484,701,370) 　장기금융상품의 증가 　 (60,000,000) 　단기대여금및수취채권의 취득 (12,800,000,000) (26,900,000,000) 　장기대여금및수취채권의 취득 (4,050,000,000) (50,000,000) 　보증금의 증가 (62,000,000) (377,777,000) 　관계기업 및 공동기업 주식의 취득 (2,784,494,665) (999,998,260) 　유형자산의 취득 (297,196,357) (3,945,471,209) 　무형자산의 취득 (32,147,713) (640,748,925) 재무활동현금흐름 142,500,000 40,119,473,275 　주식의 발행 　 3,426,180,000 　단기차입금의 증가 　 7,600,000,000 　전환사채의 증가 　 37,800,000,000 　자기주식의 처분 542,500,000 　 　단기차입금의 상환 (400,000,000) (6,100,000,000) 　전환사채의 감소 　 (2,606,706,725) 연결실체의 변동으로 인한 순증감 　 (7,126,119,729) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,180,144,872 9,380,974,078 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (48,403,223) (113,659,193) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,131,741,649 9,267,314,885 기초현금및현금성자산 9,371,358,455 6,701,514,005 기말현금및현금성자산 16,503,100,104 15,968,828,890 3. 연결재무제표 주석 제 21(당)기 반기 2018년 06월 30일 현재 제 20(전) 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업 1 . 연결대상회사의 개요 &cr;(1) 지배기업의 개요&cr; 지배기업인 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "지배회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 탑립동 894번지에 위치하고 있으며, 자본금은 설립 후 수차례의 증자에 의하여 당반기말 현재 17,103백만원입니다. &cr;&cr;지배회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으 며, 당반기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)젬앤컴퍼니 2,918,715 8.53 특수관계인 3,872,637 11.32 자기주식 126,758 0.37 기 타 27,288,496 79.78 합 계 34,206,606 100.00 (2 ) 당반기말 현재 연결대상 종속기업 현황 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 주요 영업활동 당기 전기 SHANGHAI GEMVAX&KAEL 중국 12.31 100 100 중국내 필터 및 잉크제품 공급 TELOID INC 미국 12.31 100 100 항암백신 기술개발업 GemVax AS 노르웨이 12.31 100 100 항암백신 기술개발업 (3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보&cr;<당반기> (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) SHANGHAI GEMVAX&KAEL 4,187,592 4,601,829 578,383 (142,075) Epimmune Inc. 5,264,899 4,345 14,767 (993,427) Gemvax AS 44,313 11,419 15,579 - &cr; <전기> (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) SHANGHAI GEMVAX&KAEL 3,689,562 3,954,259 7,653,600 (671,903) Epimmune Inc. 6,020,692 6,254 17,483 (1,951,999) Gemvax AS 37,770 6,577 28,852 - &cr; (4) 연결대상범위의 변동&cr;&cr;당반기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.&cr; &cr;&cr; 2. 재무제표 작성기준 &cr; (1) 회계기준의 적용&cr;연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr; &cr; ② 공정가치 측정&cr;연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; &cr; - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 3. 회계정책의 변경&cr;&cr;아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따라 재무영향 분석을 실시하였으며, 분석결과 동 기준서의 신규 도입으로 인한 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 없으며, 2018년 6월 30일 현재 연결실체의 반기재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.&cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr; (가) 금융자산과 금융부채의 분류&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.&cr; &cr;기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr; 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. &cr;다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 구분 후속측정 당기손익-공정가치 측정&cr;금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정&cr;금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일의 연결실체의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 K-IFRS 제1039호에&cr;따른 분류 K-IFRS 제1109호에&cr;따른 분류 K-IFRS 제1039호에&cr;따른 장부금액 K-IFRS 제1109호에&cr;따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 9,371,358 9,371,358 매출채권및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 55,651,198 55,651,198 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 960,438 960,438 상장지분상품 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 705,000 705,000 투자전환사채 매도가능금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 12,918,466 20,805,038 투자전환사채 관련 내재파생상품 당기손익인식금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 7,886,572 발행전환사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 48,779,819 48,779,819 발행전환사채 관련 내재파생상품 당기손익인식금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 32,128,655 32,128,655 &cr;(나) 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타수취채권, 단기금융상품 및 현금및현금성자산 등으로 구성됩니다.&cr; 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 &cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr; 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 4) 새로운 손상모형의 영향&cr;2018년 6월 30일 현재 기업회계기준서 제1109호 손상모형의 적용으 로 인해 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; (다) 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr; - 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회 계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr; - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr; ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr; ㆍ특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회&cr; ㆍ단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr;- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. &cr; (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용 하 지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 일로 적용하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2018년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 Ⅰ.유동자산 75,217,233,311 67,330,661,311 현금및현금성자산 9,371,358,455 - 9,371,358,455 단기금융상품 960,438,357 - 960,438,357 매출채권 5,577,665,097 - 5,577,665,097 기타수취채권 45,018,545,171 - 45,018,545,171 당기손익-공정가치측정금융자산 - 705,000,000 705,000,000 단기매매금융자산 705,000,000 (705,000,000) - 기타유동자산 1,298,628,311 - 1,298,628,311 파생상품자산 7,886,572,000 (7,886,572,000) - 재고자산 4,399,025,920 - 4,399,025,920 Ⅱ.비유동자산 85,438,943,530 93,325,515,530 기타채권 5,054,987,530 - 5,054,987,530 기타비유동자산 72,000,000 - 72,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,805,037,500 20,805,037,500 매도가능금융자산 12,918,465,500 (12,918,465,500) - 종속및관계기업투자 44,104,932,697 - 44,104,932,697 유형자산 13,475,345,315 - 13,475,345,315 무형자산 7,711,015,688 - 7,711,015,688 투자부동산 2,102,196,800 - 2,102,196,800 자 산 총 계 160,656,176,841 160,656,176,841 부 채 Ⅰ.유동부채 92,611,846,590 - 92,611,846,590 매입채무 2,284,169,233 - 2,284,169,233 기타채무 2,012,250,191 - 2,012,250,191 기타유동부채 2,105,952,414 - 2,105,952,414 단기차입금 5,301,000,000 - 5,301,000,000 전환사채 48,779,819,351 - 48,779,819,351 당기손익-공정가치측정금융부채 - 32,128,655,401 32,128,655,401 파생상품부채 32,128,655,401 (32,128,655,401) - Ⅱ.비유동부채 1,100,143,014 1,100,143,014 부 채 총 계 93,711,989,604 93,711,989,604 자 본 Ⅰ.자본금 15,379,217,000 - 15,379,217,000 Ⅱ.자본잉여금 162,970,329,639 - 162,970,329,639 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (104,327,221,522) 342,875,644 (103,984,345,878) IV.기타자본구성요소 (7,078,137,880) (342,875,644) (7,421,013,524) 자 본 총 계 66,944,187,237 66,944,187,237 부 채 및 자 본 총 계 160,656,176,841 160,656,176,841 한 편, 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이익잉여금 기타포괄손익 기타 합계 2017년 12월 31일(보고금액) (104,327,221,522) 342,875,644 170,928,533,115 66,944,187,237 기업회계기준서제1109호최초적용 분류및측정으로인한효과 342,875,644 (342,875,644) - - 손상으로인한효과 - - - - 도입영향에따른법인세효과 - - - - 소 계 342,875,644 (342,875,644) 　 　 기업회계기준서제1115호최초적용 - - - - 2018년 1월 1일(최초적용일) (103,984,345,878) - 170,928,533,115 66,944,187,237 4. 범주별 금융상품&cr; &cr;(1) 당반기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<금융자산> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,503,100 - 16,503,100 매출채권 5,988,741 - 5,988,741 기타수취채권 37,855,115 - 37,855,115 장·단기금융상품 960,438 - 960,438 당기손익-공정가치측정금융자산() - 20,298,542 20,298,542 합계 61,307,394 20,298,542 81,605,936 () K-IFRS 제1109호의 적용으로 인해 전기의 단기매매금융자산과 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.&cr; &cr; <금융부채> (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 5,496,960 - 5,496,960 차입금 4,901,000 - 4,901,000 기타지급채무 1,854,250 - 1,854,250 전환사채 22,071,477 - 22,071,477 당기손익-공정가치측정금융부채() - 13,017,944 13,017,944 합계 34,323,687 13,017,944 47,341,631 () K-IFRS 제1109호의 적용으로 인해 전기의 파생상품부채가 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되었습니다.&cr; (2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr;<금융자산> (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식&cr;금융자산 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,371,358 - 9,371,358 단기금융상품 - 960,438 - 960,438 단기매매금융자산 705,000 - - 705,000 매도가능금융자산 - - 12,918,466 12,918,466 파생상품자산 7,886,572 - - 7,886,572 매출채권 - 5,577,665 - 5,577,665 기타수취채권 - 50,073,533 - 50,073,533 합계 8,591,572 65,982,994 12,918,466 87,493,032 &cr;<금융부채> (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 2,284,169 2,284,169 차입금 - 5,301,000 5,301,000 기타지급채무 - 2,012,250 2,012,250 파생상품부채 32,128,655 - 32,128,655 전환사채 - 48,779,819 48,779,819 합계 32,128,655 58,377,238 90,505,893 5. 현금및현금성자산&cr; 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 8,001 - 예금 16,495,099 9,371,358 합 계 16,503,100 9,371,358 &cr; 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 1,263,600 - 705,000 - 채무상품 - 19,034,942 - 12,918,466 합계 1,263,600 19,034,942 705,000 12,918,466 상기의 금융상품들은 전기에 단기매매증권과 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr; (2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 <시장성 있는 지분증권> 　 (주)이그잭스 585,000 1.15% 1,026,290 1,263,600 - (주)아이씨케이 - - - - 705,000 소 계 1,026,290 1,263,600 705,000 <채무증권> 삼성메디코스전환사채 3회 - - 379,893 547,770 379,893 젬백스테크놀러지전환사채 9회 - - 468,117 531,946 476,569 젬백스테크놀러지전환사채 12회 - - 7,368,850 9,014,250 8,207,550 (주)한국줄기세포뱅크 2회 - - 3,783,816 6,899,736 3,854,454 (주)한국줄기세포뱅크 7회 - - 2,000,000 2,041,240 - 소 계 - - 14,000,676 19,034,942 12,918,466 합 계 585,000 15,026,966 20,298,542 13,623,466 상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였습니다.&cr;전기에 시장성 있는 지분증권은 단기매매금융자산으로 채무증권은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr; &cr; (3) 당반기 및 전기 중 공정가치측정금융자산(채무상품)에 대한 공정가액 평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 342,876 868,581 평가손익 - 342,876 대 체() (342,876) (868,581) 소 계 - 342,876 법인세효과 - - 기말잔액 - 342,876 () K-IFRS 제1109호의 적용으로 인해 전기의 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 &cr; &cr;(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총장부가액 대손충당금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 순장부가액 유동 : 매출채권 6,046,338 (57,597) 5,988,741 5,673,864 (96,199) 5,577,665 기타수취채권 단기대여금 16,005,000 (1,005,000) 15,000,000 38,755,000 (1,005,000) 37,750,000 미수금 7,914,730 (1,727,733) 6,186,997 7,659,403 (1,727,733) 5,931,670 미수수익 491,582 (2,509) 489,073 1,228,175 (2,509) 1,225,666 기타 - - - 111,210 - 111,210 소계 24,411,312 (2,735,242) 21,676,070 47,753,788 (2,735,242) 45,018,546 유동소계 30,457,650 (2,792,839) 27,664,811 53,427,652 (2,831,441) 50,596,211 비유동 : 보증금 4,862,270 - 4,862,270 4,874,308 - 4,874,308 장기대여금 11,316,775 - 11,316,775 180,679 - 180,679 소계 16,179,045 - 16,179,045 5,054,987 - 5,054,987 합 계 46,636,695 (2,792,839) 43,843,856 58,482,639 (2,831,441) 55,651,198 &cr; (2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입및제각 당반기말 유동 매출채권 96,199 - (38,602) 57,597 기타수취채권 단기대여금 1,005,000 - - 1,005,000 미수금 1,727,733 - - 1,727,733 미수수익 2,509 - - 2,509 소 계 2,735,242 - - 2,735,242 합 계 2,831,441 - (38,602) 2,792,839 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입및제각 당기말 유동 매출채권 4,580,103 16,103 (4,500,007) 96,199 기타수취채권 단기대여금 145,327 1,005,000 (145,327) 1,005,000 미수금 1,718,867 8,866 - 1,727,733 미수수익 89,700 2,509 (89,700) 2,509 소 계 1,953,894 1,016,375 (235,027) 2,735,242 합 계 6,533,997 1,032,478 (4,735,034) 2,831,441 &cr; (3) 당반기 및 전기말 현재 정상매출채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 3,530,591 3,579,693 6개월 초과 ~1년 미만 2,482,980 1,997,972 합 계 6,013,571 5,577,665 &cr;&cr; 8. 재고자산 &cr; 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 1,355,327 (548,304) 807,023 1,176,391 (548,304) 628,087 제 품 4,133,110 - 4,133,110 1,172,732 - 1,172,732 원재료 527,299 - 527,299 522,481 - 522,481 재공품 581,449 - 581,449 700,382 - 700,382 반제품 1,250,195 - 1,250,195 1,375,343 - 1,375,343 합 계 7,847,380 (548,304) 7,299,076 4,947,329 (548,304) 4,399,025 9. 기타자산 &cr; 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 2,883,994 - 1,238,245 - 선급금 42,435 - 60,383 - 미술품 - 72,000 - 72,000 선납세금 502,415 - - - 합 계 3,428,844 72,000 1,298,628 72,000 &cr;&cr; 10. 투자부동산&cr;당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 11. 관계기업 및 공동기업투자&cr; &cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 <관계기업투자> (주)에너전트(1) 한국 LCD 및 전용부품 22.00% 38,148,094 23.52% 32,781,481 삼성제약(주) 한국 의약품 &cr;제조 및 판매업 7.69% 13,171,651 8.27% 10,492,988 소 계 51,319,745 　 43,274,469 <공동기업투자> 화련젬백스㈜(2) 한국 무역업및유통업 50.00% - 50.00% - 소 계 - 　 - 합 계 51,319,745 　 43,274,469 (1) 당반기 중 (주)젬백스테크놀러지가 (주)에너전트로 상호명을 변경하였습니다. 당사는 전기 중 (주)젬백스테크놀러지에 대한 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. &cr;(2) 전기 중 계속되는 영업손실과 자본잠식으로 인해 전액 손상 인식하였습니다. &cr; (2) 당반기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 &cr;처분손익 기타포괄손익 지분법손익 기타 기말 <관계기업> 삼성제약(주)(1) 10,492,988 2,375,724 332,892 (150,585) 156,594 (35,962) 13,171,651 (주)에너전트(2) 32,781,481 408,771 2,022,429 1,680,834 1,254,579 - 38,148,094 소계 43,274,469 2,784,495 2,355,321 1,530,249 1,411,173 (35,962) 51,319,745 <공동기업> 화련젬백스(주) - - - - - - 합계 43,274,469 2,784,495 2,355,321 1,530,249 1,411,173 (35,962) 51,319,745 (1) 당반기 중 삼성제약(주)에 2,375,724천원을 유상증자하였습니다.&cr;(2) 당반기 중 (주)젬백스테크놀러지가 (주)에너전트로 상호명을 변경하였습니다. 당반기 중 (주)에너전트의 주식(91,649주,408,772천원)을 장내에서 매입하였습니다. <전기> (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 &cr;처분손익 기타포괄손익 지분법손익 처분 기말 관계기업투자 : 삼성제약공업㈜ 16,516,943 - 245,530 937,124 (680,317) (6,526,292) 10,492,988 ㈜킹스맨 2,714,940 999,988 - (473,702) 218,902 (3,460,128) - ㈜젬백스테크놀러지 - 38,768,318 484,771 (4,387,697) (2,083,911) - 32,781,481 소계 19,231,883 39,768,306 730,301 (3,924,275) (2,545,326) (9,986,420) 43,274,469 공동기업투자 : 화련젬백스㈜ - - - - - - - 합계 19,231,883 39,768,306 730,301 (3,924,275) (2,545,326) (9,986,420) 43,274,469 (3) 당반기와 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약㈜ 2,731,954 - - 2,731,954 (주)에너전트 14,097,417 184,924 - 14,282,341 소계 16,829,371 184,924 - 17,014,295 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - 합 계 16,829,371 184,924 - 17,014,295 <전기> (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약㈜ 4,582,612 (1,850,658) - 2,731,954 ㈜킹스맨 238,673 (238,673) - - ㈜젬백스테크놀러지 - 14,097,417 - 14,097,417 소계 4,821,285 12,008,086 - 16,829,371 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - 합 계 4,821,285 12,008,086 - 16,829,371 (4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ (주)에너전트 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 135,766,101 107,250,346 - 연결실체 지분율(B) 7.69% 22.25% - 순자산 지분금액(AXB) 10,439,697 23,865,753 - (+) 영업권 2,731,954 14,282,341 - (-) 내부거래효과 제거 - - - 기말 장부금액 13,171,651 38,148,094 - <전기> (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ ㈜젬백스테크놀러지 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 93,868,491 78,489,990 (219,728) 연결실체 지분율(B) 8.27% 23.80% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 7,763,018 18,684,064 (109,864) (+) 영업권 2,731,954 14,097,417 - (-) 내부거래효과 제거 - - - 기말 장부금액 10,492,988 32,781,481 (109,864) (5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ (주)에너전트 화련젬백스㈜ 유동자산 80,611,275 21,209,610 - 비유동자산 88,608,123 146,242,921 - 자산총계 169,219,398 167,452,531 - 유동부채 25,433,709 47,955,861 - 비유동부채 8,019,588 12,246,325 - 부채총계 33,453,297 60,202,185 - 자본 135,766,101 107,250,346 - 매출 24,708,321 18,891,425 - 영업손익 98,714 (1,564,619) - 당기순손익 2,036,469 5,665,245 - .&cr; ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) ㈜젬백스테크놀러지 화련젬백스(주) 유동자산 60,978,261 50,465,881 1,949,048 비유동자산 93,215,932 100,901,038 - 자산총계 154,194,193 151,366,919 1,949,048 유동부채 52,178,175 70,837,517 2,168,775 비유동부채 8,147,527 2,039,412 - 부채총계 60,325,702 72,876,929 2,168,775 자본 93,868,491 78,489,990 (219,728) 매출 41,919,469 35,808,360 - 영업손익 (6,880,226) (952,690) (4,655) 당기순손익 (7,539,888) (11,150,833) (19,351) 12. 유형자산 &cr; &cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; <당반기말> (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,884,526 - - 5,884,526 건물 6,977,880 (1,311,183) - 5,666,697 구축물 148,801 (40,610) - 108,191 기계장치 3,469,844 (2,801,640) (22,331) 645,873 차량운반구 1,033,209 (459,615) - 573,594 공구와기구 100,313 (86,615) - 13,698 비품 2,182,552 (2,079,789) - 102,763 시설장치 2,921,554 (2,502,530) - 419,024 금형 385,300 (327,963) - 57,337 조경수 165,356 - - 165,356 합 계 23,269,335 (9,609,945) (22,331) 13,637,059 <전기말> (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,810,030 - - 5,810,030 건물 6,907,447 (1,222,476) - 5,684,971 구축물 148,801 (38,750) - 110,051 기계장치 3,285,244 (2,695,619) (26,120) 563,505 차량운반구 854,007 (425,456) - 428,551 공구와기구 100,313 (81,556) - 18,757 비품 2,161,701 (2,050,356) - 111,345 시설장치 2,921,554 (2,416,620) - 504,934 금형 385,300 (307,455) - 77,845 조경수 165,356 - - 165,356 합 계 22,739,753 (9,238,288) (26,120) 13,475,345 &cr; (2) 당반기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분액 감가상각비 기타증감 기말금액 토지 5,810,030 - - - 74,496 5,884,526 건물 5,684,971 - - (86,919) 68,645 5,666,697 구축물 110,051 - - (1,860) - 108,191 기계장치 563,505 195,600 (1) (113,231) - 645,873 차량운반구 428,551 140,691 (2) (64,295) 68,649 573,594 공구와기구 18,757 - - (5,059) - 13,698 비품 111,345 20,337 - (30,044) 1,125 102,763 시설장치 504,934 - - (85,910) . 419,024 금형 77,845 - - (20,508) - 57,337 조경수 165,356 - - - - 165,356 합 계 13,475,345 356,628 (3) (407,826) 212,915 13,637,059 () 기타증감은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.&cr; (3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 등(1) 처분액 감가상각비 기말금액 토지(1) 9,543,188 1,593,112 (5,326,270) - - 5,810,030 건물 9,483,002 1,506,230 (5,108,524) - (195,737) 5,684,971 구축물 113,771 - - - (3,720) 110,051 기계장치 4,241,298 164,923 (3,408,117) - (434,599) 563,505 차량운반구 458,352 108,391 (2,168) (5) (136,019) 428,551 공구와기구 33,734 - - - (14,977) 18,757 비품 472,463 404,411 (633,769) (1,698) (130,062) 111,345 시설장치 1,854,161 94,800 (1,029,137) - (414,890) 504,934 금형 119,998 18,781 - (2) (60,932) 77,845 기타의유형자산 105,644 - (105,644) - - - 조경수 165,356 - - - - 165,356 합 계 26,590,967 3,890,648 (15,613,629) (1,705) (1,390,936) 13,475,345 (1) 토지의 투자부동산 대체, 연결범위변동효과 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 32참조).&cr; &cr; &cr; 13. 무형자산&cr; &cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각비누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 2,786,140 (595,132) - 2,191,008 소프트웨어 667,740 (529,559) - 138,181 회원권 2,406,029 - (137,327) 2,268,702 개발비 14,569,174 (1,972,500) (12,596,674) - 영업권 2,737,413 - - 2,737,413 합 계 23,166,496 (3,097,191) (12,734,001) 7,335,304 <전기말> (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각비누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 3,079,655 (541,355) - 2,538,300 소프트웨어 667,740 (501,139) - 166,601 회원권 2,406,029 - (137,327) 2,268,702 개발비 14,569,174 (1,972,500) (12,596,674) - 영업권 2,737,413 - - 2,737,413 합 계 23,460,011 (3,014,994) (12,734,001) 7,711,016 &cr; (2) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합계 기초금액 2,538,300 - 166,601 2,737,413 2,268,702 7,711,016 취득금액 32,148 - - - - 32,148 처분금액 - - - - - - 기타증(감) 75,572 - - - - 75,572 상각비 (455,012) - (28,420) - - (483,432) 손상차손 - - - - - - 기말금액 2,191,008 - 138,181 2,737,413 2,268,702 7,335,304 () 기타증감은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; (3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합계 기초금액 3,704,019 4,306,324 216,894 6,722,885 3,785,282 18,735,404 취득금액 87,248 - 37,000 - 342,145 466,393 처분금액 - - - - - - 대체증(감)() (309,503) (718,597) - (3,891,948) (1,626,898) (6,546,946) 상각비 (943,463) (257,065) (87,292) - (135,381) (1,423,201) 손상차손 - (3,330,662) - (93,524) (96,448) (3,520,634) 기말금액 2,538,301 - 166,602 2,737,413 2,268,700 7,711,016 (1) 기타증감은 연결범위의 변동효과와 계정재분류효과 등으로 구성되어 있습니다. (4) 전기 중 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전&cr;장부금액 손상차손 금액 회수가능액&cr;평가방법 전기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 (2,484,969) (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 662,246 (662,246) (662,246) 사용가치 알츠하이머 183,447 (183,447) (183,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 (93,524) (93,524) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (96,228) (96,228) 공정가치 골프 회원권 1,992,241 (220) (41,100) 공정가치 연결실체는 전기 이전 개발비와 영업권의 경우 개발프로젝트의 진행상황 및 경쟁환경의 변화 등으로 사업성의 하락으로 미래 경제적인 효익이 유입될 가능성이 낮다고 판단하여 개발비 및 영업권 장부금액 전액에 대해 손상을 인식하였으며, 회원권은 결산일의 공정가치를 반영하여 손상인식하였습니다.&cr; 14. 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;(1) 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 젬백스앤카엘 10회 전환 사채 내재파생상품 8,131,244 26,195,021 젬백스앤카엘 11회 전환 사채 내재파생상품 4,886,700 5,933,634 합계 13,017,944 32,128,655 기준서 제1109호의 적용으로 인해 전기의 파생상품부채가 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되었습니다.&cr;&cr;(2) 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 평가 행사 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 26,195,021 - (1,365,832) (16,697,945) 8,131,244 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 5,933,634 - (1,046,934) - 4,886,700 합계 32,128,655 - (2,412,766) (16,697,945) 13,017,944 <전기> (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 평가 행사 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 - 19,882,453 6,312,568 - 26,195,021 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 - 4,763,466 1,170,168 - 5,933,634 합계 - 24,645,919 7,482,736 - 32,128,655 &cr;&cr;15. 매입채무및기타채무&cr; &cr; 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,496,960 - 2,284,169 - 기타채무 미지급금 913,039 - 1,055,849 - 미지급비용 886,649 - 902,215 - 예수금 54,562 - 54,186 - 소계 1,854,250 - 2,012,250 - 합계 7,351,210 - 4,296,419 - 16. 기 타 유 동부채&cr;&cr;당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 328,480 49,328 소송충당부채() - 2,056,124 합계 328,480 2,105,452 () 지배회사가 피고인 사건으로 전기 중 1심에 패소하여 지급해야 할 원금과 이자에 대하여 소송충당부채를 인식하였으나 당반기중 2심에서 승소하여 소송충당부채를 환입하였습니다 .&cr; &cr; &cr; 17. 차입금&cr;&cr;당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 신한은행 운전자금 4.35 4,900,000 5,300,000 신협은행 운전자금 4.10 1,000 1,000 합 계 4,901,000 5,301,000 &cr; 18. 사채&cr; &cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 22,071,477 48,779,819 연결실체는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 부분은 유동부채로 계상하고 있습니다.&cr; ( 2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제8회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2015.04.14 2018.04.14 - 5,000,000 제9회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2015.04.14 2018.04.14 - 2,700,000 제10회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2017.05.29 2021.05.29 16,600,000 47,800,000 제11회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2017.11.09 2020.11.09 14,000,000 14,000,000 소계 30,600,000 69,500,000 가산: 사채상환할증금 4,567,755 10,599,767 차감: 전환권조정 (13,094,590) (31,316,867) 차감: 사채할인발행차금 (1,688) (3,081) 전환사채 합계 22,071,477 48,779,819 &cr; (3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 10 회 무보증 전환사채 제 11 회 무보증 전환사채 전환가액 10,921 원 12,518 원 표면이자율 0.00% 0.00% 만기보장수익률 4.00% 4.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지　 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지　 조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 6개월마다 조기상환 청구가능 19. 확정급여채무&cr; &cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 4,060,396 3,983,826 사외적립자산의 공정가치 (2,755,601) (2,883,683) 확정급여제도의 부채 인식액 1,304,795 1,100,143 &cr; (2) 당반기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기근무원가 394,978 703,296 이자원가 (23,534) 16,080 합 계 371,444 719,376 (3) 당반와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 3,983,826 4,229,918 관계사 전입액 7,077 25,701 당기근무원가 394,978 703,296 이자원가 925 81,244 보험수리적손익 - 259,578 지급액 (326,410) (165,496) 기타증감액() - (1,150,415) 기말금액 4,060,396 3,983,826 ()연결범위변동효과가 반영되어 있습니다. (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 2,883,683 2,816,181 이자수익 24,459 65,164 부담금 납입액 30,043 1,043,578 재측정요소 - (48,828) 지급액 (182,584) (52,993) 기타증감액() - (939,419) 기말금액 2,755,601 2,883,683 ()연결범위변동효과가 반영되어 있습니다.&cr;&cr;(5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 미래임금상승률 3.63% 3.63% 할인율 5.96% 5.96% &cr; 20. 자본금 &cr;(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 34,206,606주 30,758,434주 보통주자본금 17,103,303 15,379,217 (2) 당반기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 30,758,434 176,758 30,581,676 30,589,492 176,758 30,412,734 전환사채 전환 3,448,172 - 3,448,172 168,942 - 168,942 처분 - (50,000) 50,000 - - - 기말 발행주식수 34,206,606 126,758 34,079,848 30,758,434 176,758 30,581,676 21. 자본잉여금 &cr;당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 222,710,649 176,510,659 자기주식처분이익 2,142,263 3,480,292 전환권대가 - 981,449 기타자본잉여금 (16,628,406) (18,002,070) 합 계 208,224,506 162,970,330 &cr; 22 . 결 손금 &cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (101,848,052) (104,653,303) 합 계 (101,601,681) (104,406,932) (1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr; &cr; 23. 기타자본항목&cr; 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (1,855,080) (2,586,820) 주식선택권 214,135 446,905 매도가능증권평가손익() - 342,876 해외사업환산손익 (480,147) (713,925) 관계기업기타포괄손익 (3,779,785) (5,317,927) 합 계 (5,900,877) (7,828,891) () 당기초에 매도가능증권평가손익은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.&cr;&cr; (2) 자기주식&cr;당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 126,758 1,855,080 176,758 2,586,820 &cr;(3) 주식선택권 &cr; 가. 당반기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 최초부여주식수 주당행사가격(원) 행사기간 2013.09.30 20,000 22,820 2015.10.01~2018.09.30 나. 주식선택권 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 부여일 2013.9.30 기초유효주식수 20,000 증가ㆍ부여 - 감소ㆍ소멸 - 합 계 20,000 &cr; 다. 주식선택권 적용방법은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2013.09.30 무위험이자율 2.80% 가중평균 기대행사기간 3년 예상주가변동성 71.38% 기대배당수익율 - &cr; 24. 비용의 성격별 분류&cr; 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료등 재고자산의 변동 3,186,949 5,811,590 3,458,000 26,648,167 인건비 2,398,016 5,437,794 2,576,153 5,877,163 감가상각비 210,106 407,826 221,910 1,021,771 무형자산상각비 242,636 483,433 557,813 824,244 지급수수료 1,810,210 3,391,164 1,899,886 4,869,233 기타비용 2,818,008 5,928,464 5,295,515 9,042,246 합 계 10,665,925 21,460,271 14,009,277 48,282,824 () 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비&cr; 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,669,412 3,666,575 1,850,493 4,045,353 퇴직급여 120,148 258,754 138,803 350,395 복리후생비 124,800 241,124 107,328 319,275 여비교통비 88,308 241,237 139,917 317,666 접대비 161,640 341,395 154,780 318,362 통신비 11,534 26,912 9,985 34,378 수도광열비 3,357 10,574 4,294 21,478 전력비 13,399 29,996 13,424 52,140 세금과공과 57,729 125,409 122,385 230,779 감가상각비 97,868 189,629 97,589 269,629 지급임차료 130,913 261,309 115,782 919,640 수선비 3,577 5,803 1,430 7,438 보험료 35,760 56,241 52,617 82,812 차량유지비 18,760 33,749 30,833 69,848 경상연구개발비 761,193 1,470,336 130,114 394,823 운반비 8,831 11,773 19,162 196,124 교육훈련비 4,242 6,298 14,866 26,848 도서인쇄비 1,516 8,733 8,087 18,030 사무용품비 2,273 5,276 1,241 2,190 소모품비 10,539 26,930 7,551 64,644 지급수수료 776,539 1,367,974 678,556 2,746,662 광고선전비 6,249 11,990 107,663 186,964 대손상각비 (38,603) (38,603) 37,640 78,381 무형자산상각비 242,636 483,433 557,813 824,244 견본비 - - - 2,114 건물관리비 - - 305 3,725 잡비외 12,994 22,955 7,291 7,455 합 계 4,325,614 8,865,802 4,409,949 11,591,397 26. 기타수익 및 기타비용&cr; &cr; 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 28,877 71,626 13,936 364,180 외화환산이익 17,383 108,243 39,881 120,024 유형자산처분이익 4,225 4,225 9,627 12,326 대손충당금환입 (25,973) - - - 잡이익 15,130 17,174 4,805 123,618 충당부채환입 2,056,124 2,056,124 - - 기타 - - 6,747,829 - 합 계 2,095,766 2,257,392 6,816,078 620,148 &cr; (2) 기 타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 22,630 44,086 25,429 314,123 외화환산손실 (3,638) - 2,816 52,432 유형자산처분손실 1 1 - 1,245 무형자산손상차손 - - - 27,901 투자자산처분손실 - - 4,765,048 41,988 잡손실 7,463 12,833 1,008 30,826 재고자산감모손실 - - - 3,031 재고자산처분손실 40,617 40,617 - - 충당부채전입 (59,971) - 1,933,516 1,933,516 합 계 7,102 97,537 6,727,817 2,405,062 (3) 종속 및 관계기업 투자손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분이익 - - 4,034,361 10,761,897 관계기업투자주식처분이익 937,368 2,355,322 (1,658,307) (6,526,294) 지분법이익(손실) (611,257) 1,411,173 (307,222) (573,872) 종속기업및관계기업투자손익 합계 326,111 3,766,495 2,068,832 3,661,731 &cr; 27. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 575,721 1,006,511 310,592 530,273 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (31,798) 321,225 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 2,412,766 2,412,766 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 16,817 248,677 - - 파생상품평가이익 - - 1,428,299 1,429,366 단기매매증권평가이익 - - 283,924 283,924 외환차익 - - 1,066 1,066 금융상품처분이익 - - - 203,124 합 계 2,973,506 3,989,179 2,023,881 2,447,753 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,762,044 3,649,145 757,414 1,792,273 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 68,386 68,386 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (761,610) 2,101,710 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (9,482,912) - - - 매도가능증권처분손실 - - - 1,794,274 파생상품평가손실 - - 541,317 541,317 사채상환손실 - - - 718,937 외환차손 - - - 37,914 외화환산손실 - - - 7,042 합 계 (8,414,092) 5,819,241 1,298,731 4,891,757 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 이자수익 1,006,511 530,273 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 248,677 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 321,225 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 68,386 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,101,710 - 파생상품평가이익 - 1,429,366 단기매매증권평가이익 - 283,924 매도가능증권처분손실 - 1,794,274 파생상품평가손실 - 541,317 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자비용 3,649,145 1,792,272 사채상환손실 - 718,937 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 2,412,766 - 28. 주당손익&cr; &cr; (1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주반기순이익 (1) 13,696,108,163 2,498,337,355 4,145,648,154 1,605,001,373 가중평균유통보통주식수 (2) 31,671,851 31,253,340 30,412,734 30,412,734 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 432 80 136 53 &cr;() 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 31,222,974 30,758,434 30,589,492 30,589,492 가중평균전환권행사주식수(2) 448,877 635,476 - - 가중평균자기주식수 (3) - (140,570) (176,758) (176,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 31,671,851 31,253,340 30,412,734 30,412,734 ( 2) 희석주당이익(손실)&cr;당반기와 전반기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.&cr; &cr; (3) 잠재적 보통주&cr;반희석효과로 인하여 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(10회차) 2018. 05. 29 ~ 2021. 04. 29 1,520,007 무보증 사모 전환사채(11회차) 2018. 11. 09 ~ 2020. 10. 09 1,118,389 29 . 법인세비용&cr; 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 자본에 직접 가감된 법인세효과로 인해 발생한 이연법인세부채 인식에 따른 이연법인세자산의 실현가능성 이외에는차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr; &cr;&cr; 30. 영업으로부터 창출된 현금 &cr; ( 1 ) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전반기 영업에서창출된현금흐름 (1,134,391) (5,592,189) 1) 반기순이익 2,498,337 1,475,907 2) 조정 (2,891,795) 993,284 대손상각비 (38,603) 78,381 감가상각비 407,826 1,021,771 퇴직급여 371,444 499,044 무형자산상각비 483,432 824,244 유형자산처분손실 1 1,245 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,101,710 　- 당기손익-공정가치금융자산처분손실 68,386 　- 관계기업투자주식처분이익 (2,355,322) 　- 지분법이익 (1,411,173) (136,451) 충당부채 환입 (2,056,124) 　- 이자수익 (1,006,511) (788,674) 이자비용 3,649,145 1,880,598 유형자산처분이익 (4,225) (12,327) 외화환산손익 (108,243) (33,022) 지분법손실 　- 710,323 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (248,677) 　- 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (321,225) 　- 당기손익-공정가치금융부채평가이익 (2,412,766) 　- 투자자산처분이익 　- (203,124) 투자자산처분손실 　- 6,568,283 매도가능금융자산처분손실 　- 1,794,274 종속기업투자자산처분이익 　- (10,761,897) 사채상환손실 　- 718,937 파생상품평가이익 　- (1,429,366) 파생상품평가손실 　- 541,317 단기매매금융자산평가이익 　- (283,924) 기타수익비용의 증감 　- 3,652 3) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (751,804) (8,061,380) 매출채권의 감소(증가) 2,589,318 (2,358,084) 미수금의 감소(증가) (255,367) (973,926) 미수수익의 감소(증가) 1,131,623 (176,966) 선급금의 감소(증가) (1,645,749) 797,716 선급비용의 감소(증가) 17,948 　- 재고자산의 감소(증가) (2,900,050) (929,306) 매입채무의 증가(감소) 358,319 (4,090,956) 미지급금의 증가(감소) (144,517) (250,291) 선수금의 증가(감소) 278,652 325,795 예수금의 증가(감소) 376 　- 미지급비용의 증가(감소) (15,566) (208,350) 퇴직금의 지급 (319,332) (44,486) 퇴직보험예치금의 감소(증가) 152,541 　- 기타자산부채의 증(감) - (152,526) (2) 비현금거래 &cr;당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 거 래 내 용 당반기 전반기 전환사채의 전환으로 인한 자본증가 47,924,076 - 종속기업주식의 관계기업주식으로 대체 - 23,884,313 전환사채의 매도가능금융자산으로 대체 - 10,000,000 보증금에서 회원권으로 대체 - 1,478,600 &cr; (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 이자비용 평가손익 상환손익 기타(2) 차입금 5,301,000 (400,000) - - - - 4,901,000 전환사채(1) 80,908,475 - 3,536,340 (2,412,766) - (46,942,628) 35,089,421 합계 86,209,475 (400,000) 3,536,340 (2,412,766) - (46,942,628) 39,990,421 (1) 전환사채는 파생상품부채가 포함되어 있습니다.&cr;(2) 기타에는 전환권행사 및 전환권 발행 시 비현금거래가 포함되어 있습니다.&cr;&cr; 31 . 특수관계자거래&cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당반기말 전기말 관계기업 삼성제약 (주 ), (주 )에너전트(1) 삼성제약 (주 ), (주 )젬백스테크놀로지 공동기업 (주 )화련젬백스 (주 )화련젬백스 (1) 당반기 중 (주)젬백스테크놀러지의 사명이 (주)에너전트로 변경되었습니다. 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위: 천원) 특수관계&cr;구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 기타 유형자산취득 기타 관계기업 ㈜에너전트 - 397,604 - 10,041 관계기업 삼성제약㈜ - 255,092 - 17,210 기타 ㈜젬앤컴퍼니 - - 49,500 617,735 기타 ㈜삼성제약헬스케어 - - - 20,133 기타 ㈜크리스에프앤씨인베스트 - - - 8,115 기타 ㈜필링크 - 56,208 - - 합계　 - 708,904 49,500 673,234 &cr; <전기> (단위: 천원) 특수관계&cr;구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 기타 유형자산취득 기타 관계기업 (주)젬백스테크놀러지 - 1,159,726 26,141 122,100 관계기업 삼성제약(주) - 299,844 - 48,372 기타 (주)삼성제약헬스케어 - - - 44,404 기타 (주)라프리마 - 68,004 - 691 합 계 - 1,527,574 26,141 215,567 (3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위: 천원) 특수관계&cr;구분 특수관계자 자금대여거래 지분취득 전환사채인수&cr;(상환/처분 등) 대여 회수 관계기업 ㈜에너전트 6,400,000 12,100,000 408,771 (1,600,000) 관계기업 삼성제약㈜ - 11,700,000 2,375,723 - 기타 ㈜필링크 5,000,000 - - - 합계 11,400,000 23,800,000 2,784,494 (1,600,000) &cr;<전기> (단위: 천원) 특수관계&cr;구분 특수관계자 자금대여거래 지분취득 전환사채인수&cr;(상환/행사) 대여 회수 관계기업 ㈜에너전트 17,450,000 2,150,000 15,999,998 10,000,000 관계기업 삼성제약㈜ 12,750,000 4,050,000 - - 기타 ㈜라프리마 850,000 350,000 - - 합계 31,050,000 6,550,000 15,999,998 10,000,000 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 (주)에너전트 미수수익 247,543 - 754,986 - 미수금 - - 21,941 - 기타보증금 283,600 - 283,600 - 대여금 16,100,000 - 21,800,000 - 전환사채(1) 8,900,000 - 10,500,000 - 미지급금 - 18,095 - 7,051 관계기업 삼성제약(주) 미수수익 - - 239,692 - 미수금 212,119 - 212,119 - 대여금 - - 11,700,000 - 미지급금 - 3,960 - - 공동기업 (주)화련젬백스 미수수익 2,509 - 2,509 - 대여금 205,000 - 205,000 - 기타 ㈜필링크 미수수익 56,208 - - - 대여금 5,000,000 - - - 기타 ㈜크리스에프앤씨인베스트 미지급금 - 391 - - 기타 ㈜라프리마 미수수익 - - 9,074 - 대여금 - - 500,000 - 기타 (주)젬앤컴퍼니 전환사채(1) - 10,000,000 - 10,000,000 합 계 31,006,979 10,022,446 46,228,921 10,007,051 (1) 액면가액&cr; (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 753,423 481,780 퇴직급여 29,013 236,873 합 계 782,436 718,653 32. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;(1) 연결실체는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 527,748천원 의 지급보 증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(2) 금융기관 여신한도 약정&cr;당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용액 담보제공내용 신한은행 일반자금대출 4,900,000 4,900,000 대전 본사 토지, 건물&cr;(7,200백만원) 오정신협 일반한도대출 1,000 1,000 대전2공장 토지, 건물&cr;(2,080백만원)&cr;대표이사 한정근 보증 우리은행 B2B 300,000 - - 합계 5,201,000 4,901,000 한편, KEB하나은행에 임원의 지급보증(6,500백만원)을 제공 받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피고 원고 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 (주)젬백스앤카엘, 김상재, 권중혁 배주은 주식인도청구의소 수원지방법원 2014가합207869 1심 패소&cr;2심 승소 &cr;전기말 상기 소송사건에 대해 1심 판결에서 패소하여 판결의 집행을 이행하기 위하여 금액을 신뢰성 있게 추정한 결과, 2,056,124천원을 충당부채(기타채무)로 인식하였으나, 당반기말 현재 2심 판결에서 승소하여 충당부채(기타채무)로 인식한 금액을 환입하였습니다. &cr; 33. 영업부문&cr;&cr;연결실체는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. &cr;(1) 연결실체의 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한국 9,489,460 18,074,100 11,297,393 38,217,762 중국 776,388 1,007,481 3,578,457 5,427,003 일본 222,315 494,097 188,060 6,309,324 동남아 71,496 286,641 81,501 343,034 합 계 10,559,659 19,862,319 15,145,411 50,297,123 &cr; (2) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 A사 9,600,135 48.33% 6,900,750 13.72% B사 - - 3,230,577 6.42% C사 3,136,186 15.79% - - 합 계 12,736,321 64.12% 10,131,327 20.14% 34. 위험관리&cr; &cr; (1) 위험관리의 개요 &cr; 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. &cr;(2) 위험관리 개념체계&cr; 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr; (3) 금융위험관리 &cr;① 신용위험관리 &cr; 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산() 16,495,099 9,371,358 장단기금융상품 960,438 960,438 매출채권 6,046,338 5,673,864 기타수취채권 40,590,357 52,808,775 당기손익-공정가치측정금융자산 20,298,542 - 단기매매금융자산 - 705,000 파생상품자산 - 7,886,572 매도가능금융자산 - 12,918,466 합 계 84,390,774 90,324,473 () 보유 현금 제외 &cr; 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr; &cr; ② 유동성위험관리&cr;연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. &cr;연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~4년 매입채무 5,496,960 5,496,960 5,496,960 - 전환사채(1) 35,089,421 35,167,755 - 35,167,755 차입금 4,901,000 5,051,695 5,051,695 - 미지급금 913,039 913,039 913,039 - 미지급비용 886,649 886,649 886,649 - 합 계 47,287,069 47,516,098 12,348,343 35,167,755 (1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액임 ③ 시장위험관리&cr;가. 환위험&cr;연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR) 내 역 통화 당반기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 498,341 558,945 1,234,528 1,322,673 SGD 20 17 4 3 JPY 17,724,065 179,862 10,692,068 101,479 CNY 4,167,271 707,102 32,342 5,293 NOK 529 72 57,451 7,461 합 계 1,445,998 합 계 1,436,909 매출채권 USD 290,986 326,399 246,975 264,609 JPY 8,015,804 81,344 8,312,500 78,895 CNY 20,240,862 3,429,983 25,227,767 4,128,524 　 합 계 3,837,726 합 계 4,472,028 미수금 CNY 2,155,692 365,777 1,895,628 310,219 NOK 323,063 44,240 233,401 30,309 합 계 410,017 합 계 340,528 매입채무 CNY 24,223,124 4,110,179 24,213,978 3,962,618 합 계 4,110,179 합 계 3,962,618 &cr; 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인경우를 가정하여 계산하였습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 72,300 (72,300) 71,485 (71,485) 매출채권/미수금 212,387 (212,387) 249,366 (249,366) 매입채무 (205,509) 205,509 (207,283) 207,283 합 계 79,178 (79,178) 113,568 (113,568) 나. 이자율위험관리&cr;연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr;&cr; ④ 가격위험관리&cr; 연결실체는 지분상품 및 파생금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. (4) 자본관리 &cr;연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr; &cr; 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 48,974,907 93,711,990 현금및현금성자산 (16,503,100) (9,371,358) 순부채 32,471,807 84,340,632 Ⅱ. 자 본 117,825,252 66,113,723 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 27.56% 127.57% (5) 금융상품의 공정가치 &cr;① 공정가치 서열체계 &cr;연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr; ② 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 공정가치 가치평가기법 투입변수 전환사채 2 19,034,942 옵션가격결정모형&cr;현금흐름할인모형 주가변동성, 할인율 등 전환권 등 2 13,017,944 옵션가격결정모형 주가변동성, 할인율 등 &cr; ③ 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 1,263,600 19,034,942 - 20,298,542 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 13,017,944 - 13,017,944 전기말: ―단기매매증권 705,000 - - 705,000 ―매도가능금융자산 - 12,918,466 - 12,918,466 ―파생상품자산 - 7,886,572 - 7,886,572 ―파생상품부채 - 32,128,655 - 32,128,65 ④ 당반기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 전환사채 22,071,477 22,333,294 상기에서 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr; 35. 보고기간 후 사건&cr;연결실체는 2018년 8월 1일 이사회 의결을 통해 연구개발 및 운영자금 조달을 목적으로 제12회 및 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 발행을 결정하였습니다. 발행가액은 각각 300억원 및 50억원으로 납입기일인 2018년 8월 10일에 전액 납입되었습니다. &cr; 36. 연결재무제표의 재작성 &cr;연결실체는 관계기업인 주식회사 젬백스지오(구, 주식회사 에너전트)가 관계기업투자와 관련하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한 것과 관련하여 관계기업의 지분법손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 참고로 주식회사 젬백스지오는 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성함에 따라 재작성 하였습니다.&cr;&cr;이에 따라 연결실체는 2017년도 연결재무제표의 재작성 사유가 당반기에 미치는 영향으로 인한 수정사항을 반영하여 2018년 6월 30로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr; &cr; 연결재무상태표의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업및공동지배기업투자 52,071,982 51,319,745 (752,237) 44,104,933 43,274,469 (830,464) 기타자본항목 (5,239,221) (5,900,877) (661,656) (7,078,138) (7,828,891) (750,753) 결손금 (101,511,099) (101,601,681) (90,581) (104,327,222) (104,406,932) (79,711) 자본총계 118,577,489 117,825,252 (752,237) 66,944,187 66,113,723 (830,464) &cr; 연결손익계산서의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업에 대한 지분변동손익 3,777,365 3,766,495 (10,871) 반기순이익 2,509,208 2,498,337 (10,871) 지배기업 소유주 2,509,208 2,498,337 (10,871) 비지배지분 - - - 반기총포괄이익 4,192,030 4,270,257 78,227 지배기업 소유주 4,192,030 4,270,257 78,227 비지배지분 　- 　- - 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 반기말 2018.06.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 　 　 　유동자산 52,645,248,201 73,657,680,188 　　현금및현금성자산 16,094,608,485 8,496,551,954 　　단기금융상품 960,438,357 960,438,357 　　매출채권 5,273,254,063 6,917,067,511 　　기타채권 21,155,899,977 44,673,099,098 　　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 1,263,600,000 　 　　유동단기매매금융자산 　 705,000,000 　　기타유동자산 1,403,144,507 245,761,456 　　유동파생상품자산 　 7,886,572,000 　　재고자산 6,494,302,812 3,773,189,812 　비유동자산 116,979,836,316 97,021,486,542 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 16,179,044,654 5,054,987,530 　　기타비유동자산 72,000,000 72,000,000 　　비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 19,034,941,500 　 　　비유동매도가능금융자산 　 12,918,465,500 　　종속기업및관계기업투자 66,367,999,316 63,583,504,651 　　유형자산 10,276,432,855 10,293,062,319 　　무형자산 2,947,221,191 2,997,269,742 　　투자부동산 2,102,196,800 2,102,196,800 　자산총계 169,625,084,517 170,679,166,730 부채 　 　 　유동부채 43,063,405,180 91,674,611,225 　　단기매입채무 1,213,950,815 1,351,421,307 　　기타지급채무 1,849,372,640 2,012,263,127 　　기타유동부채 9,660,228 2,101,452,039 　　단기차입금 4,901,000,000 5,301,000,000 　　유동성전환사채 22,071,477,097 48,779,819,351 　　유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 13,017,944,400 　 　　유동파생상품부채 　 32,128,655,401 　비유동부채 1,304,795,492 1,100,143,014 　　퇴직급여부채 1,304,795,492 1,100,143,014 　부채총계 44,368,200,672 92,774,754,239 자본 　 　 　납입자본 17,103,303,000 15,379,217,000 　자본잉여금 156,852,072,827 111,822,772,774 　이익잉여금(결손금) (47,057,547,029) (47,267,767,364) 　기타자본구성요소 (1,640,944,953) (2,029,809,919) 　자본총계 125,256,883,845 77,904,412,491 자본과부채총계 169,625,084,517 170,679,166,730 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,043,144,518 19,253,589,933 13,212,747,480 22,448,327,474 매출원가 5,862,278,297 12,023,667,765 7,958,451,864 13,961,620,720 매출총이익 4,180,866,221 7,229,922,168 5,254,295,616 8,486,706,754 판매비와관리비 3,709,024,151 7,691,363,032 3,071,572,562 6,279,755,607 영업이익(손실) 471,842,070 (461,440,864) 2,182,723,054 2,206,951,147 기타수익 2,095,766,267 2,257,392,529 68,250,487 85,455,489 기타비용 7,101,834 97,536,895 1,858,721,183 2,126,548,973 종속기업및관계기업투자이익 　 　 884,005,341 884,005,341 종속기업및관계기업투자손실 　 　 　 　 금융수익 2,972,630,677 3,988,170,580 2,069,592,255 2,247,292,423 금융비용 (8,414,092,076) 5,819,240,659 1,345,388,647 3,460,855,094 법인세비용차감전순이익(손실) 13,947,229,256 (132,655,309) 2,000,461,307 (163,699,667) 법인세비용 　 　 　 　 계속영업이익(손실) 13,947,229,256 (132,655,309) 2,000,461,307 (163,699,667) 당기순이익(손실) 13,947,229,256 (132,655,309) 2,000,461,307 (163,699,667) 기타포괄손익 　 　 111,822,890 (756,758,171) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정손익 　 　 　 　 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 　 111,822,890 (756,758,171) 　　매도가능금융자산평가손익 　 　 111,822,890 (756,758,171) 총포괄손익 13,947,229,256 (132,655,309) 2,112,284,197 (920,457,838) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 440 (4) 66 (5) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 440 (4) 66 (5) 자본변동표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 15,294,746,000 103,390,552,546 3,806,144,437 868,581,061 (26,227,417,064) 97,132,606,980 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (163,699,667) (163,699,667) 기타포괄손익 　 　 　 (756,758,171) 　 (756,758,171) 복합금융상품 전환 　 　 　 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 　 　 　 (756,758,171) (163,699,667) (920,457,838) 2017.06.30 (기말자본) 15,294,746,000 103,390,552,546 3,806,144,437 111,822,890 (26,391,116,731) 96,212,149,142 2018.01.01 (기초자본) 15,379,217,000 111,822,772,774 (2,372,685,563) 342,875,644 (47,267,767,364) 77,904,412,491 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 (342,875,644) 342,875,644 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (132,655,309) (132,655,309) 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 전환 1,724,086,000 45,218,540,663 　 　 　 46,942,626,663 자기주식 거래로 인한 증감 　 (189,240,610) 731,740,610 　 　 542,500,000 자본 증가(감소) 합계 1,724,086,000 45,029,300,053 731,740,610 (342,875,644) 210,220,335 47,352,471,354 2018.06.30 (기말자본) 17,103,303,000 156,852,072,827 (1,640,944,953) 　 (47,057,547,029) 125,256,883,845 현금흐름표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 (618,470,767) (4,282,071,560) 　영업에서 창출된 현금흐름 (766,053,114) (6,389,874,609) 　이자지급(영업) (112,805,050) 1,842,439,209 　이자수취(영업) 610,837,252 206,904,673 　법인세납부(환급) (350,449,855) 58,459,167 투자활동현금흐름 8,068,202,433 (19,697,759,333) 　단기대여금및수취채권의 처분 28,450,000,000 9,700,000,000 　장기대여금및수취채권의 처분 13,904,976 1,800,000 　장기금융상품의 감소 　 947,514,080 　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 2,776,252,330 　 　매도가능금융자산의 처분 　 5,270,000,000 　유형자산의 처분 4,227,272 12,333,655 　보증금의 감소 14,607,000 858,400,000 　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (3,164,950,410) 　 　단기매매금융자산의 취득 　 (1,791,326,290) 　단기금융상품의 증가 　 (484,701,370) 　장기금융상품의 증가 　 (60,000,000) 　대여금및수취채권의 취득 (12,800,000,000) (26,900,000,000) 　장기대여금및수취채권의 취득 (4,050,000,000) (50,000,000) 　보증금의 증가 (62,000,000) (35,777,000) 　종속및관계기업에 대한 투자주식의 취득 (2,784,494,665) (6,371,986,638) 　유형자산의 취득 (297,196,357) (219,073,232) 　무형자산의 취득 (32,147,713) (574,942,538) 재무활동현금흐름 142,500,000 36,693,293,275 　단기차입금의 증가 　 7,600,000,000 　전환사채의 증가 　 37,800,000,000 　자기주식의 처분 542,500,000 　 　단기차입금의 상환 (400,000,000) (6,100,000,000) 　전환사채의 감소 　 (2,606,706,725) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,824,865 362,996 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,598,056,531 12,713,825,378 기초현금및현금성자산 8,496,551,954 1,693,063,310 기말현금및현금성자산 16,094,608,485 14,406,888,688 5. 재무제표 주석 제 21(당)기 반기 2018년 06월 30일 현재 제 20(전) 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 젬백스앤카엘 1. 회사의 개요 &cr;주식회사 젬백스앤카엘(이하 "당사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며, 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 탑립동 894번지에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당반기말 현재 17,103백만원입니다. &cr;&cr;당사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으 며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)젬앤컴퍼니 2,918,715 8.53 특수관계인 3,872,637 11.32 자기주식 126,758 0.37 기 타 27,288,496 79.78 합 계 34,206,606 100.00 2. 재무제표 작성기준 &cr; (1) 회계기준의 적용&cr;당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr;당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr; (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr; ② 공정가치 측정&cr;당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr; 3. 회계정책의 변경&cr;&cr;아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따라 재무영향 분석을 실시하였으며, 분석결과 동 기준서의 신규 도입으로 인한 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 없으며, 2018년 6월 30일 현재 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.&cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.&cr; &cr;기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.&cr; &cr;기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr; 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다. &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. &cr;다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 구분 후속측정 당기손익-공정가치 측정&cr;금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정&cr;금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일의 당사의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 K-IFRS 제1039호에&cr;따른 분류 K-IFRS 제1109호에&cr;따른 분류 K-IFRS 제1039호에&cr;따른 장부금액 K-IFRS 제1109호에&cr;따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 8,496,552 8,496,552 매출채권및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 56,645,154 56,645,154 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 960,438 960,438 상장지분상품 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 705,000 705,000 투자전환사채 매도가능금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 12,918,466 20,805,038 투자전환사채 관련 내재파생상품 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 7,886,572 발행전환사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 48,779,819 48,779,819 발행전환사채 관련 내재파생상품 당기손익인식금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 32,128,655 32,128,655 &cr;(나) 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타수취채권, 단기금융상품 및 현금및현금성자산 등으로 구성됩니다.&cr; 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 &cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr; 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 4) 새로운 손상모형의 영향&cr;2018년 6월 30일 현재 기업회계기준서 제1109호 손상모형의 적용으 로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; (다) 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr;- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되 는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회 계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr; - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr; ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr; ㆍ특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회&cr; ㆍ단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr;- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. &cr; (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 일로 적용하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2018년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 Ⅰ.유동자산 73,657,680,188 65,771,108,188 　　현금및현금성자산 8,496,551,954 - 8,496,551,954 　　단기금융상품 960,438,357 - 960,438,357 　　매출채권 6,917,067,511 - 6,917,067,511 　　기타채권 44,673,099,098 - 44,673,099,098 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 - 705,000,000 705,000,000 단기매매금융자산 705,000,000 (705,000,000) - 　　기타유동자산 245,761,456 - 245,761,456 　　파생상품자산 7,886,572,000 (7,886,572,000) - 　　재고자산 3,773,189,812 - 3,773,189,812 Ⅱ.비유동자산 97,021,486,542 104,908,058,542 　 기타채권 5,054,987,530 - 5,054,987,530 　　기타비유동자산 72,000,000 - 72,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 20,805,037,500 20,805,037,500 매도가능금융자산 12,918,465,500 (12,918,465,500) - 　　종속및관계기업투자 63,583,504,651 - 63,583,504,651 　　유형자산 10,293,062,319 - 10,293,062,319 　　무형자산 2,997,269,742 - 2,997,269,742 　　투자부동산 2,102,196,800 - 2,102,196,800 　자 산 총 계 170,679,166,730 - 170,679,166,730 부 채 Ⅰ.유동부채 91,674,611,225 - 91,674,611,225 　　매입채무 1,351,421,307 - 1,351,421,307 　　기타채무 2,012,263,127 - 2,012,263,127 　　기타유동부채 2,101,452,039 - 2,101,452,039 　　단기차입금 5,301,000,000 - 5,301,000,000 　　전환사채 48,779,819,351 - 48,779,819,351 　　당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채 - 32,128,655,401 32,128,655,401 파생상품부채 32,128,655,401 (32,128,655,401) - Ⅱ.비유동부채 1,100,143,014 - 1,100,143,014 　부 채 총 계 92,774,754,239 92,774,754,239 자 본 Ⅰ.자본금 15,379,217,000 - 15,379,217,000 Ⅱ.자본잉여금 111,822,772,774 - 111,822,772,774 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (47,267,767,364) 342,875,644 (46,924,891,720) IV.기타자본구성요소 (2,029,809,919) (342,875,644) (2,372,685,563) 　자 본 총 계 77,904,412,491 77,904,412,491 부 채 및 자 본 총 계 170,679,166,730 170,679,166,730 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이익잉여금 기타포괄손익 기타 합계 2017년 12월 31일(보고금액) (47,267,767,364) 342,875,644 124,829,304,211 77,904,412,491 기업회계기준서제1109호최초적용 분류및측정으로인한효과 342,875,644 (342,875,644) - - 손상으로인한효과 - - - - 도입영향에따른법인세효과 - - - - 소 계 342,875,644 (342,875,644) 기업회계기준서제1115호최초적용 - - - - 2018년 1월 1일(최초적용일) (46,924,891,720) - 124,829,304,211 77,904,412,491 4. 범주별 금융상품&cr; &cr;(1) 당반기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<금융자산> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,094,608 - 16,094,608 매출채권 5,273,254 - 5,273,254 기타수취채권 37,334,945 - 37,334,945 장·단기금융상품 960,438 - 960,438 당기손익-공정가치측정금융자산() - 20,298,542 20,298,542 합계 59,663,245 20,298,542 79,961,787 () K-IFRS 제1109호의 적용으로 인해 전기의 단기매매금융자산과 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr;<금융부채> (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 1,213,951 - 1,213,951 차입금 4,901,000 - 4,901,000 기타지급채무 1,849,373 - 1,849,373 전환사채 22,071,477 - 22,071,477 당기손익-공정가치측정금융부채() - 13,017,944 13,017,944 합계 30,035,801 13,017,944 43,053,745 () K-IFRS 제1109호의 적용으로 인해 전기의 파생상품부채가 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되었습니다.&cr; (2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr;<금융자산> (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식&cr;금융자산 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,496,552 - 8,496,552 단기금융상품 - 960,438 - 960,438 단기매매금융자산 705,000 - - 705,000 매도가능금융자산 - - 12,918,466 12,918,466 파생상품자산 7,886,572 - - 7,886,572 매출채권 - 6,917,068 - 6,917,068 기타수취채권 - 49,728,086 - 49,728,086 합계 8,591,572 66,102,144 12,918,466 87,612,182 &cr;<금융부채> (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 1,351,421 1,351,421 차입금 - 5,301,000 5,301,000 기타지급채무 - 2,012,263 2,012,263 파생상품부채 32,128,655 - 32,128,655 전환사채 - 48,779,819 48,779,819 합계 32,128,655 57,444,503 89,573,158 5. 현금및현금성자산&cr; 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 8,001 - 예금 16,086,607 8,496,552 합 계 16,094,608 8,496,552 &cr;6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 1,263,600 - 705,000 - 채무상품 - 19,034,942 - 12,918,466 합계 1,263,600 19,034,942 705,000 12,918,466 상기의 금융상품들은 전기에 단기매매증권과 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2)당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 <시장성 있는 지분증권> 　 (주)이그잭스 585,000 1.15% 1,026,290 1,263,600 - (주)아이씨케이 - - - - 705,000 소 계 1,026,290 1,263,600 705,000 <채무증권> 삼성메디코스전환사채 3회 - - 379,893 547,770 379,893 젬백스테크놀러지전환사채 9회 - - 468,117 531,946 476,569 젬백스테크놀러지전환사채 12회 - - 7,368,850 9,014,250 8,207,550 (주)한국줄기세포뱅크 2회 - - 3,783,816 6,899,736 3,854,454 (주)한국줄기세포뱅크 7회 - - 2,000,000 2,041,240 - 소 계 - - 14,000,676 19,034,942 12,918,466 합 계 585,000 15,026,966 20,298,542 13,623,466 상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였습니다.&cr;전기에 시장성 있는 지분증권은 단기매매금융자산으로 채무증권은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr;(3)당반기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 342,876 868,581 평가손익 - 342,876 대 체() (342,876) (868,581) 소 계 - 342,876 법인세효과 - - 기말잔액 - 342,876 () K-IFRS 제1109호의 적용으로 인해 전기의 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 &cr; &cr;(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총장부가액 대손충당금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 순장부가액 유동 : 매출채권 5,330,851 (57,597) 5,273,254 7,013,267 (96,199) 6,917,068 기타수취채권 단기대여금 16,005,000 (1,005,000) 15,000,000 38,755,000 (1,005,000) 37,750,000 미수금 7,394,560 (1,727,733) 5,666,827 7,331,718 (1,727,733) 5,603,985 미수수익 491,582 (2,509) 489,073 1,228,175 (2,509) 1,225,666 기타 - - - 93,448 - 93,448 소계 23,891,142 (2,735,242) 21,155,900 47,408,341 (2,735,242) 44,673,099 유동소계 29,221,993 (2,792,839) 26,429,154 54,421,608 (2,831,441) 51,590,167 비유동 : 보증금 4,862,270 - 4,862,270 4,874,308 - 4,874,308 장기대여금 11,316,775 - 11,316,775 180,679 - 180,679 소계 16,179,045 - 16,179,045 5,054,987 - 5,054,987 합 계 45,401,038 (2,792,839) 42,608,199 59,476,595 (2,831,441) 56,645,154 &cr; (2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입및제각 당반기말 유동 매출채권 96,199 - (38,602) 57,597 기타수취채권 단기대여금 1,005,000 - - 1,005,000 미수금 1,727,733 - - 1,727,733 미수수익 2,509 - - 2,509 소 계 2,735,242 - - 2,735,242 합 계 2,831,441 - (38,602) 2,792,839 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입및제각 당기말 유동 매출채권 79,843 16,356 - 96,199 기타수취채권 단기대여금 145,327 1,005,000 (145,327) 1,005,000 미수금 1,718,867 8,866 - 1,727,733 미수수익 89,700 2,509 (89,700) 2,509 소 계 1,953,894 1,016,375 (235,027) 2,735,242 합 계 2,033,737 1,032,731 (235,027) 2,831,441 &cr; (3) 당반기 및 전기말 현재 정상매출채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 2,815,104 4,822,897 6개월 초과 ~1년 미만 2,482,980 2,094,171 1년 이상 - - 합 계 5,298,084 6,917,068 &cr; 8. 재고자산 &cr; 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 550,554 (548,304) 2,250 550,554 (548,304) 2,250 제 품 4,133,110 - 4,133,110 1,172,732 - 1,172,732 원재료 1,250,196 - 1,250,196 1,375,343 - 1,375,343 재공품 581,449 - 581,449 700,383 - 700,383 반제품 527,298 - 527,298 522,482 - 522,482 합 계 7,042,607 (548,304) 6,494,303 4,321,494 (548,304) 3,773,190 &cr;&cr; 9. 기타자산 &cr; 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 42,435 - 60,383 - 선급금 916,811 - 185,378 - 미술품 - 72,000 - 72,000 선납세금 443,898 - - - 합 계 1,403,144 72,000 245,761 72,000 &cr;&cr;10. 투자부동산&cr;당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr; &cr;(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 <종속기업투자> SHANGHAI GEMVAX&KAEL(2) 중국 원자재 및 판매업 100% - 100% - GEMVAX AS 노르웨이 항암백신 &cr;기술개발업 100% 3,461,459 100% 3,461,459 TELOID INC 미국 항암백신 &cr;기술개발업 100% 6,567,038 100% 6,567,038 소 계 10,028,497 　 10,028,497 <관계기업투자> (주)에너전트(1) 한국 LCD 및 전용부품 22.00% 39,177,090 23.52% 38,768,318 삼성제약(주) 한국 의약품 &cr;제조 및 판매업 7.69% 17,162,413 9.17% 14,786,689 소 계 56,339,503 　 53,555,007 <공동기업투자> 화련젬백스㈜(2) 한국 무역업및유통업 50.00% - 50.00% - 소 계 - 　 - 합 계 66,368,000 　 63,583,504 (1) 당반기 중 (주)젬백스테크놀러지가 (주)에너전트로 상호명을 변경하였습니다. 당사는 전기 중 (주)젬백스테크놀러지에 대한 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. &cr;(2) 전기 중 계속되는 영업손실과 자본잠식으로 인해 전액 손상 인식하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 손상 기말 <종속기업> SHANGHAI GEMVAX&KAEL - - - - - - Gemvax AS 3,461,459 - - - - 3,461,459 TELOID INC 6,567,038 - - - - 6,567,038 소계 10,028,497 - - - - 10,028,497 <관계기업> (주)에너전트(1) 38,768,318 408,772 - - - 39,177,090 삼성제약(주)(2) 14,786,689 2,375,724 - - - 17,162,413 소계 53,555,007 2,784,496 - - - 56,339,503 <공동기업> 화련젬백스(주) - - - - - - 합계 63,583,504 2,784,496 - - - 66,368,000 (1) 당반기 중 (주)젬백스테크놀러지가 (주)에너전트로 상호명을 변경하였습니다. 당반기 중 (주)에너전트의 주식(91,649주,408,772천원)을 장내에서 매입하였습니다.&cr;(2) 당반기 중 삼성제약(주)에 2,375,724천원을 유상증자하였습니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 손상 기말 <종속기업> SHANGHAI GEMVAX&KAEL 756,231 - - - (756,231) - (주)젬백스테크놀러지(1) 21,884,315 1,999,998 - (23,884,313) - - Gemvax AS 3,461,459 - - - - 3,461,459 TELOID INC 9,600,945 3,372,000 - - (6,405,907) 6,567,038 소계 35,702,950 5,371,998 - (23,884,313) (7,162,138) 10,028,497 <관계기업> (주)젬백스테크놀러지(1) - 13,999,999 - 24,768,319 - 38,768,318 삼성제약(주) 14,786,689 - - - - 14,786,689 (주)킹스맨 4,999,988 999,988 (5,999,976) - - - 소계 19,786,677 14,999,987 (5,999,976) 24,768,319 - 53,555,007 <공동기업> 화련젬백스(주) 250,000 - - - (250,000) - 소계 250,000 - - - (250,000) - 합계 55,739,627 20,371,985 (5,999,976) 884,006 (7,412,138) 63,583,504 (1) 당사는 전기 중 (주)젬백스테크놀러지에 대한 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였고, 재분류 시점의 장부금액과 공정가치의 차액 884,006천원을 종속기업투자주식처분이익으로 인식하였습니다. 12. 유형자산 &cr; &cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기말> (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,216,918 - - 4,216,918 건물 5,401,217 (1,269,187) - 4,132,030 구축물 148,801 (40,610) - 108,191 기계장치 3,469,844 (2,801,640) (22,331) 645,873 차량운반구 850,147 (419,957) - 430,190 공구와기구 100,313 (86,615) - 13,698 비품 2,159,681 (2,071,866) - 87,815 시설장치 2,921,554 (2,502,530) - 419,024 금형 385,300 (327,963) - 57,337 조경수 165,356 - - 165,356 합 계 19,819,131 (9,520,368) (22,331) 10,276,432 <전기말> (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,216,918 - - 4,216,918 건물 5,401,217 (1,201,672) - 4,199,545 구축물 148,801 (38,750) - 110,051 기계장치 3,285,244 (2,695,619) (26,120) 563,505 차량운반구 741,305 (400,913) - 340,392 공구와기구 100,313 (81,556) - 18,757 비품 2,139,345 (2,043,586) - 95,759 시설장치 2,921,554 (2,416,620) - 504,934 금형 385,300 (307,455) - 77,845 조경수 165,356 - - 165,356 합 계 19,505,353 (9,186,171) (26,120) 10,293,062 &cr;(2) 당반기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분액 감가상각비 기말금액 토지 4,216,918 - - - 4,216,918 건물 4,199,545 - - (67,515) 4,132,030 구축물 110,051 - - (1,860) 108,191 기계장치 563,505 195,600 (1) (113,231) 645,873 차량운반구 340,392 140,691 (2) (50,891) 430,190 공구와기구 18,757 - - (5,059) 13,698 비품 95,759 20,337 - (28,281) 87,815 시설장치 504,934 - - (85,910) 419,024 금형 77,845 - - (20,508) 57,337 조경수 165,356 - - - 165,356 합 계 10,293,062 356,628 (3) (373,255) 10,276,432 &cr; (3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비 기말금액 토지(1) 6,319,115 - (2,102,197) - - 4,216,918 건물 4,334,575 - - - (135,030) 4,199,545 구축물 113,771 - - - (3,720) 110,051 기계장치 632,294 164,923 (2,000) - (231,712) 563,505 차량운반구 341,528 101,332 - (5) (102,463) 340,392 공구와기구 33,733 - - - (14,976) 18,757 비품 147,931 25,370 - - (77,542) 95,759 시설장치 723,193 - - - (218,259) 504,934 금형 119,998 18,780 - (2) (60,931) 77,845 조경수 165,356 - - - - 165,356 합 계 12,931,494 310,405 (2,104,197) (7) (844,633) 10,293,062 (1) 당 사는 전기 중 제주도 토지를 투자부동산으로 재분류하였습니다.&cr; &cr; (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 32참조).&cr; &cr;&cr; 13. 무형자산&cr; &cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각비누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 1,135,471 (595,131) - 540,340 소프트웨어 667,740 (529,559) - 138,181 회원권 2,406,029 - (137,328) 2,268,701 개발비 14,569,174 (1,972,500) (12,596,674) - 영업권 93,524 - (93,524) - 합 계 18,871,938 (3,097,190) (12,827,526) 2,947,222 &cr; <전기말> (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각비누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 1,103,323 (541,356) - 561,967 소프트웨어 667,740 (501,139) - 166,601 회원권 2,406,029 - (137,328) 2,268,701 개발비 14,569,174 (1,972,500) (12,596,674) - 영업권 93,524 - (93,524) - 합 계 18,839,790 (3,014,995) (12,827,526) 2,997,269 &cr; (2) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합계 기초금액 561,967 - 166,601 - 2,268,701 2,997,269 취득금액 32,148 - - - - 32,148 대체증(감) - - - - - - 처분금액 - - - - - - 상각비 (53,775) - (28,420) - - (82,195) 손상차손 - - - - - - 기말금액 540,340 - 138,181 - 2,268,701 2,947,222 &cr;(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합계 기초금액 575,061 3,587,727 216,893 93,524 883,949 5,357,154 취득금액 87,248 - 37,000 - 276,339 400,587 대체증(감)() - - - - 1,478,600 1,478,600 처분금액 - - - - (273,739) (273,739) 상각비 (100,342) (257,065) (87,292) - - (444,699) 손상차손 - (3,330,662) - (93,524) (96,448) (3,520,634) 기말금액 561,967 - 166,601 - 2,268,701 2,997,269 () 보증금으로 분류된 1,478,600천원을 회원권으로 재분류하였습니다. (4) 전기 중 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전&cr;장부금액 손상차손 금액 회수가능액&cr;평가방법 전기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 (2,484,969) (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 662,246 (662,246) (662,246) 사용가치 알츠하이머 183,447 (183,447) (183,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 (93,524) (93,524) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (96,228) (96,228) 공정가치 골프 회원권 1,992,241 (220) (41,100) 공정가치 당사는 전기이전 개발비와 영업권의 경우 개발프로젝트의 진행상황 및 경쟁환경의 변화 등으로 사업성의 하락으로 미래 경제적인 효익이 유입될 가능성이 낮다고 판단하여 개발비 및 영업권 장부금액 전액에 대해 손상을 인식하였으며, 회원권은 결산일의 공정가치를 반영하여 손상인식하였습니다.&cr; 14. 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;(1)당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 젬백스앤카엘 10회 전환 사채 내재파생상품 8,131,244 26,195,021 젬백스앤카엘 11회 전환 사채 내재파생상품 4,886,700 5,933,634 합계 13,017,944 32,128,655 기준서 제1109호의 적용으로 인해 전기의 파생상품부채가 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되었습니다.&cr;&cr;(2)당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 행사 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 26,195,021 - (1,365,832) (16,697,945) 8,131,244 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 5,933,634 - (1,046,934) - 4,886,700 합계 32,128,655 - (2,412,766) (16,697,945) 13,017,944 <전기> (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 평가 행사 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 - 19,882,453 6,312,568 - 26,195,021 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 - 4,763,466 1,170,168 - 5,933,634 합계 - 24,645,919 7,482,736 - 32,128,655 &cr; 15. 매입채무및기타채무&cr; &cr;당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,213,951 - 1,351,421 - 기타채무 미지급금 908,162 - 1,056,470 - 미지급비용 886,649 - 902,215 - 예수금 54,562 - 53,578 - 소계 1,849,373 - 2,012,263 - 합계 3,063,324 - 3,363,684 - &cr;&cr; 16. 기 타 유 동부채&cr;당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 9,660 45,328 소송충당부채() - 2,056,124 합계 9,660 2,101,452 () 당사가 피고인 사건으로 전기 중 1심에 패소하여 지급해야 할 원금과 이자에 대하여 소송충당부채를 인식하였으나 당반기중 2심에서 승소하여 소송충당부채를 환입하였습니다 . 17. 차입금&cr;&cr;당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 신한은행 운전자금 4.35 4,900,000 5,300,000 신협은행 운전자금 4.10 1,000 1,000 합 계 4,901,000 5,301,000 &cr;&cr; 18. 사채&cr; &cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 22,071,477 48,779,819 당사는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 부분은 유동부채로 계상하고 있습니다.&cr; ( 2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제8회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2015.04.14 2018.04.14 - 5,000,000 제9회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2015.04.14 2018.04.14 - 2,700,000 제10회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2017.05.29 2021.05.29 16,600,000 47,800,000 제11회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2017.11.09 2020.11.09 14,000,000 14,000,000 소계 30,600,000 69,500,000 가산: 사채상환할증금 4,567,755 10,599,767 차감: 전환권조정 (13,094,590) (31,316,867) 차감: 사채할인발행차금 (1,688) (3,081) 전환사채 합계 22,071,477 48,779,819 (3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 10 회 무보증 전환사채 제 11 회 무보증 전환사채 전환가액 10,921 원 12,518 원 표면이자율 0.00% 0.00% 만기보장수익률 4.00% 4.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지　 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지　 조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 6개월마다 조기상환 청구가능 &cr; 19. 확정급여채무&cr; &cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,060,396 3,983,826 사외적립자산의 공정가치 (2,755,601) (2,883,683) 확정급여제도의 부채 인식액 1,304,795 1,100,143 &cr; (2) 당반기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 394,978 703,296 이자원가 (23,534) 16,080 합 계 371,444 719,376 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 3,983,826 3,079,503 관계사 전입액 7,077 25,701 당기근무원가 394,978 703,296 이자원가 925 81,244 보험수리적손익 - 259,578 지급액 (326,410) (165,496) 기말금액 4,060,396 3,983,826 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 2,883,683 1,876,762 이자수익 24,459 65,164 부담금 납입액 30,043 1,043,578 재측정요소 - (48,828) 지급액 (182,584) (52,993) 기말금액 2,755,601 2,883,683 &cr;(5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 미래임금상승률 3.63% 3.63% 할인율 5.96% 5.96% &cr; 20. 자본금 &cr;(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 주당금액 500원 500원 발행주식수 34,206,606주 30,758,434주 보통주자본금 17,103,303 15,379,217 (2) 당반기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 30,758,434 176,758 30,581,676 30,589,492 176,758 30,412,734 전환사채 전환 3,448,172 - 3,448,172 168,942 - 168,942 처분 - (50,000) 50,000 - - - 기말 발행주식수 34,206,606 126,758 34,079,848 30,758,434 176,758 30,581,676 &cr; 21. 자본잉여금 &cr;당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 222,710,649 176,510,659 자기주식처분이익 2,142,263 2,331,504 전환권대가 - 981,449 기타자본잉여금 (68,000,839) (68,000,839) 합 계 156,852,073 111,822,773 &cr;22 . 결 손금 &cr; 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (47,303,918) (47,514,139) 합 계 (47,057,547) (47,267,768) (1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr;&cr; 23. 기타자본항목&cr; 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (1,855,080) (2,586,820) 주식선택권 214,135 214,135 매도가능증권평가손익() - 342,876 합 계 (1,640,945) (2,029,809) () 당기초에 매도가능증권평가손익은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.&cr;&cr;(2) 자기주식&cr;당반기말 및 전기말 현재 당사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 126,758 1,855,080 176,758 2,586,820 &cr;(3) 주식선택권 &cr; 가. 당반기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 최초부여주식수 주당행사가격(원) 행사기간 2013.09.30 20,000 22,820 2015.10.01~2018.09.30 나. 주식선택권 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 부여일 2013.9.30 기초유효주식수 20,000 증가ㆍ부여 - 감소ㆍ소멸 - 합 계 20,000 &cr; 다. 주식선택권 적용방법은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2013.09.30 무위험이자율 2.80% 가중평균 기대행사기간 3년 예상주가변동성 71.38% 기대배당수익율 - &cr; 24. 비용의 성격별 분류&cr; 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 (2,178,859) (2,846,261) (540,465) (1,118,432) 원재료의 사용 5,181,633 8,380,908 4,413,407 8,226,059 급여 1,902,203 4,476,531 1,845,258 3,731,242 퇴직급여 174,584 371,444 195,703 389,256 복리후생비 232,490 419,465 204,833 390,610 감가상각비 191,501 373,255 209,931 416,881 무형자산상각비 41,345 82,195 132,069 263,119 지급수수료 1,794,070 3,363,775 1,767,767 3,417,184 기타비용 2,232,335 5,093,719 2,801,520 4,525,457 합 계 9,571,302 19,715,031 11,030,023 20,241,376 () 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비&cr; 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 1,348,182 3,076,755 1,315,300 2,647,907 퇴 직 급 여 120,148 258,754 138,802 276,080 복 리 후 생 비 122,815 238,248 104,986 206,183 여 비 교 통 비 88,007 240,506 97,655 198,998 접 대 비 159,127 338,545 153,706 299,906 통 신 비 11,484 26,286 12,198 26,157 수 도 광 열 비 3,357 10,574 4,295 13,134 전 력 비 13,399 29,996 13,424 37,011 세 금 과 공 과 금 51,537 107,802 93,465 157,386 감 가 상 각 비 79,263 155,059 87,609 172,140 지 급 임 차 료 102,916 203,334 80,121 158,579 수 선 비 62 62 1,430 1,761 보 험 료 31,346 50,874 24,260 41,150 차 량 유 지 비 17,118 29,384 26,807 52,494 경상 연구 개 발 비 761,193 1,470,336 130,114 238,317 운 반 비 6,504 8,893 3,426 5,594 교 육 훈 련 비 4,242 6,298 14,866 26,668 도 서 인 쇄 비 1,516 8,733 8,087 15,680 사 무 용 품 비 283 1,232 1,242 2,190 소 모 품 비 10,483 26,874 7,451 24,322 지 급 수 수 료 760,398 1,340,585 574,780 1,328,460 광 고 선 전 비 12,900 18,641 7,836 7,886 대 손 상 각 비 (38,603) (38,603) 37,640 78,634 무형 고정자산 상각 41,345 82,195 132,069 263,120 합 계 3,709,022 7,691,363 3,071,569 6,279,757 26. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr; 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 28,877 71,626 13,937 28,123 외화환산이익 17,383 108,243 39,882 39,954 유형자산처분이익 4,225 4,225 9,628 12,327 대손충당금환입 (25,973) - - - 잡이익 15,130 17,174 4,805 5,052 충당부채환입 2,056,124 2,056,124 - - 합 계 2,095,766 2,257,392 68,252 85,456 &cr;(2) 기 타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 22,630 44,086 24,320 97,691 외화환산손실 (3,638) - (100,122) 2,815 유형자산처분손실 1 1 - - 무형자산손상차손 - - - 27,901 투자자산처분손실 - - - 41,989 잡손실 7,463 12,833 1,007 22,637 재고자산처분손실 40,617 40,617 - - 충당부채전입 (59,971) - 1,933,516 1,933,516 합 계 7,102 97,537 1,858,721 2,126,549 (3) 종속 및 관계기업 투자손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분이익 - - 884,005 884,005 &cr; 27. 금융수익 및 금융비용&cr;당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 574,846 1,005,502 356,302 534,002 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (31,798) 321,225 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 2,412,766 2,412,766 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 16,817 248,677 - - 파생상품평가이익 - - 1,429,366 1,429,366 단기매매증권평가이익 - - 283,924 283,924 합 계 2,972,631 3,988,170 2,069,592 2,247,292 &cr;(2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,762,044 3,649,145 804,072 1,125,264 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 68,386 68,386 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (761,610) 2,101,710 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (9,482,912) - - - 매도가능증권처분손실 - - - 1,794,274 파생상품평가손실 - - 541,317 541,317 합 계 (8,414,092) 5,819,241 1,345,389 3,460,855 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 이자수익 1,005,502 534,002 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 248,677 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 321,225 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 68,386 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,101,710 - 파생상품평가이익 - 1,429,366 단기매매증권평가이익 - 283,924 매도가능증권처분손실 - 1,794,274 파생상품평가손실 - 541,317 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자비용 3,649,145 1,125,264 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 2,412,766 - 28. 주당손익&cr; &cr;(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (1) 13,947,229,256 (132,655,309) 2,000,461,307 (163,699,667) 가중평균유통보통주식수 (2) 31,671,851 31,253,340 30,412,734 30,412,734 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 440 (4) 66 (5) &cr;() 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 31,222,974 30,758,434 30,589,492 30,589,492 가중평균전환권행사주식수(2) 448,877 635,476 - - 가중평균자기주식수 (3) - (140,570) (176,758) (176,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 31,671,851 31,253,340 30,412,734 30,412,734 (2) 희석주당이익(손실)&cr;당반기와 전반기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.&cr; &cr;(3) 잠재적 보통주&cr;반희석효과로 인하여 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(10회차) 2018. 05. 29 ~ 2021. 04. 29 1,520,007 무보증 사모 전환사채(11회차) 2018. 11. 09 ~ 2020. 10. 09 1,118,389 29 . 법인세비용&cr; 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 자본에 직접 가감된 법인세효과로 인해 발생한 이연법인세부채 인식에 따른 이연법인세자산의 실현가능성 이외에는차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr; &cr;&cr;30. 영업으로부터 창출된 현금 &cr; ( 1 ) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전반기 1) 반기순이익(손실) (132,655) (163,700) 2) 조정 450,771 1,523,938 대손상각비 (38,603) 78,634 감가상각비 373,255 416,882 퇴직급여 371,444 414,956 무형자산상각비 82,195 263,120 유형자산처분손실 1 - 투자자산처분손실 - 41,989 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,101,710 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 68,386 - 파생상품평가손실 - 541,317 매도가능증권처분손실 - 1,794,274 무형자산손상차손 - 27,901 이자비용 3,649,145 1,125,264 이자수익 (1,005,502) (534,002) 유형자산처분이익 (4,225) (12,327) 충당부채 환입 (2,056,124) - 외화환산손익 (108,243) (36,775) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (248,677) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (321,225) - 당기손익-공정가치금융부채평가이익 (2,412,766) - 파생상품평가이익 - (1,429,366) 단기매매증권평가이익 - (283,924) 종속기업투자주식처분이익 - (884,005) 3) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (1,084,169) (7,749,750) 매출채권의 감소(증가) 1,784,834 (6,880,895) 미수금의 감소(증가) (62,844) (979,446) 미수수익의 감소(증가) 1,131,259 - 선급금의 감소(증가) (731,434) 797,716 선급비용의 감소(증가) 17,948 8,269 부가세대급금의 감소(증가) - 75,898 재고자산의 감소(증가) (2,721,113) (929,306) 매입채무의 증가(감소) (137,470) 431,855 미지급금의 증가(감소) (148,308) (238,248) 선수금의 증가(감소) (35,668) 325,795 예수금의 증가(감소) 984 1,807 미지급비용의 증가(감소) (15,566) (31,383) 퇴직금의 지급 (319,332) (11,426) 퇴직보험예치금 감소(증가) 152,541 (320,386) 4. 합계(1+2+3) (766,053) (6,389,512) (2) 비현금거래 &cr;당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 거 래 내 용 당반기 전반기 전환사채의 전환으로 인한 자본증가 47,924,076 - 종속기업주식의 관계기업주식으로 대체 - 23,884,313 전환사채의 매도가능금융자산으로 대체 - 10,000,000 보증금에서 회원권으로 대체 - 1,478,600 &cr;(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 이자비용 평가손익 상환손익 기타(2) 차입금 5,301,000 (400,000) - - - - 4,901,000 전환사채(1) 80,908,475 - 3,536,340 (2,412,766) - (46,942,628) 35,089,421 합계 86,209,475 (400,000) 3,536,340 (2,412,766) - (46,942,628) 39,990,421 (1) 전환사채는 파생상품부채가 포함되어 있습니다.&cr;(2) 기타에는 전환권행사 및 전환권 발행 시 비현금거래가 포함되어 있습니다. 31 . 특수관계자거래&cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당반기말 전기말 종속회사 TELOID INC., GemVax AS, SHANGHAI GEMVAX&KAEL, , TELOID INC., GemVax AS, SHANGHAI GEMVAX&KAEL, , 관계기업 삼성제약 (주 ), (주 )에너전트(1) 삼성제약 (주 ), (주 )젬백스테크놀로지 공동기업 (주 )화련젬백스 (주 )화련젬백스 (1) 당반기 중 (주)젬백스테크놀러지의 사명이 (주)에너전트로 변경되었습니다. 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계기업이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위: 천원) 특수관계&cr;구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 기타 유형자산취득 기타 종속기업 SHANGHAI GEMVAX&KAEL 293,858 - - - 종속기업 GemVax AS - - - 15,648 관계기업 ㈜에너전트 - 397,604 - 10,041 관계기업 삼성제약㈜ - 255,092 - 17,210 기타 ㈜젬앤컴퍼니 - - 49,500 617,735 기타 ㈜삼성제약헬스케어 - - - 20,133 기타 ㈜크리스에프앤씨인베스트 - - - 8,115 기타 ㈜필링크 - 56,208 - - 합계　 293,858 708,904 49,500 688,882 <전기> (단위: 천원) 특수관계&cr;구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 기타 유형자산취득 기타 종속기업 SHANGHAI GEMVAX&KAEL 3,738,201 - - - 종속기업 GEMVAX AS - - - 28,083 관계기업 (주)젬백스테크놀러지 - 1,159,726 26,141 122,100 관계기업 삼성제약(주) - 299,844 - 48,372 기타 (주)삼성제약헬스케어 - - - 44,404 기타 (주)라프리마 - 68,004 - 691 합 계 3,738,201 1,527,574 26,141 243,650 &cr; (3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위: 천원) 특수관계&cr;구분 특수관계자 자금대여거래 지분취득 전환사채인수&cr;(상환/처분 등) 대여 회수 관계기업 ㈜에너전트 6,400,000 12,100,000 408,771 (1,600,000) 관계기업 삼성제약㈜ - 11,700,000 2,375,723 - 기타 ㈜필링크 5,000,000 - - - 합계 11,400,000 23,800,000 2,784,494 (1,600,000) &cr;<전기> (단위: 천원) 특수관계&cr;구분 특수관계자 자금대여거래 지분취득 전환사채인수&cr;(상환) 대여 회수 종속기업 TELOID INC - - 3,372,000 - 관계기업 ㈜에너전트 17,450,000 2,150,000 15,999,998 10,000,000 관계기업 삼성제약㈜ 12,750,000 4,050,000 - - 기타 ㈜라프리마 850,000 350,000 - - 합계 31,050,000 6,550,000 19,371,998 10,000,000 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 SHANGHAI GEMVAX&KAEL 외상매출금 2,859,374 - 2,475,434 - 종속기업 GemVax AS 미지급금 - 10,887 - 12,416 관계기업 (주)에너전트 미수수익 247,543 - 754,986 - 미수금 - - 21,941 기타보증금 283,600 - 283,600 - 대여금 16,100,000 - 21,800,000 - 전환사채(1) 8,900,000 - 10,500,000 - 미지급금 - 18,095 - 7,051 관계기업 삼성제약(주) 미수수익 - - 239,692 - 미수금 212,119 - 212,119 - 대여금 - - 11,700,000 - 미지급금 - 3,960 - - 공동기업 (주)화련젬백스 미수수익 2,509 - 2,509 - 대여금 205,000 - 205,000 - 기타 ㈜필링크 미수수익 56,208 - - - 대여금 5,000,000 - - - 기타 ㈜크리스에프앤씨인베스트 미지급금 - 391 - - 기타 ㈜라프리마 미수수익 - - 9,074 - 대여금 - - 500,000 - 기타 (주)젬앤컴퍼니 전환사채(1) - 10,000,000 - 10,000,000 합 계 33,866,353 10,033,333 48,704,355 10,019,467 (1) 액면가액&cr; (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 357,500 461,780 퇴직급여 29,013 32,291 합 계 386,513 494,071 &cr;&cr; 32. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;(1) 당사는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 527,748천원 의 지급보 증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(2) 금융기관 여신한도 약정&cr;당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용액 담보제공내용 신한은행 일반자금대출 4,900,000 4,900,000 대전 본사 토지, 건물&cr;(7,200백만원) 오정신협 일반한도대출 1,000 1,000 대전2공장 토지, 건물&cr;(2,080백만원)&cr;대표이사 한정근 보증 우리은행 B2B 300,000 - - 합계 5,201,000 4,901,000 한편, KEB하나은행에 임원의 지급보증(6,500백만원)을 제공 받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 피고 원고 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 (주)젬백스앤카엘, 김상재, 권중혁 배주은 주식인도청구의소 수원지방법원 2014가합207869 1심 패소&cr;2심 승소 &cr;전기말 상기 소송사건에 대해 1심 판결에서 패소하여 판결의 집행을 이행하기 위하여 금액을 신뢰성 있게 추정한 결과, 2,056,124천원을 충당부채(기타채무)로 인식하였으나, 당반기말 현재 2심 판결에서 승소하여 충당부채(기타채무)로 인식한 금액을 환입하였습니다. &cr;&cr; 33. 영업부문&cr;&cr;당사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. &cr;(1) 당사의 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한국 9,489,460 18,074,100 11,297,393 18,386,048 중국 259,870 398,752 1,663,870 3,410,365 일본 222,315 494,097 188,060 353,518 동남아 71,497 286,641 63,422 298,397 합 계 10,043,142 19,253,590 13,212,745 22,448,328 (2) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 A사 9,600,135 49.86% 6,900,750 30.74% B사 - - 3,230,577 14.39% C사 3,136,186 16.29% - - 합 계 12,736,321 66.15% 10,131,327 45.13% 34. 위험관리&cr;&cr; (1) 위험관리의 개요 &cr; 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. &cr;(2) 위험관리 개념체계&cr; 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr;(3) 금융위험관리 &cr;① 신용위험관리 &cr; 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산() 16,086,607 8,496,552 장단기금융상품 960,438 960,438 매출채권 5,330,851 7,013,267 기타수취채권 40,070,187 52,463,328 당기손익-공정가치측정금융자산 20,298,542 - 단기매매금융자산 - 705,000 파생상품자산 - 7,886,572 매도가능금융자산 - 12,918,467 합 계 82,746,625 90,443,624 () 보유 현금 제외 &cr;한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;&cr;② 유동성위험관리&cr;당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. &cr;당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~4년 매입채무 1,213,951 1,213,951 1,213,951 - 전환사채(1) 35,089,421 35,167,755 - 35,167,755 차입금 4,901,000 5,051,695 5,051,695 - 미지급금 908,162 908,162 908,162 - 미지급비용 886,649 886,649 886,649 - 합 계 42,999,183 43,228,212 8,060,457 35,167,755 (1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액임 &cr;③ 시장위험관리&cr;가. 환위험&cr;당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. &cr;당반기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR) 내 역 통화 당반기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 272,213 305,342 429,903 460,598 SGD 20 17 4 3 JPY 17,724,065 179,862 10,692,068 101,479 CNY 135 23 135 22 합 계 485,244 합 계 562,102 매출채권 USD 290,986 326,399 246,975 264,609 JPY 8,015,804 81,344 8,312,500 78,895 CNY 16,617,140 2,815,110 14,868,040 2,433,155 　 합 계 3,222,853 합 계 2,776,659 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인경우를 가정하여 계산하였습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 24,262 (24,262) 28,105 (28,105) 매출채권 161,143 (161,143) 138,833 (138,833) 합 계 185,405 (185,405) 166,938 (166,938) 나. 이자율위험관리&cr;당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr;&cr; ④ 가격위험관리&cr; 당사는 지분상품 및 파생금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. (4) 자본관리 &cr;당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 44,368,201 92,774,754 현금및현금성자산 (16,094,608) (8,496,552) 순부채 28,273,593 84,278,202 Ⅱ. 자 본 125,256,884 77,904,412 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 22.57% 108.18% (5) 금융상품의 공정가치 &cr;① 공정가치 서열체계 &cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr;② 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 공정가치 가치평가기법 투입변수 전환사채 2 19,034,942 옵션가격결정모형&cr;현금흐름할인모형 주가변동성, 할인율 등 전환권 등 2 13,017,944 옵션가격결정모형 주가변동성, 할인율 등 &cr;③ 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 1,263,600 19,034,942 - 20,298,542 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 13,017,944 - 13,017,944 전기말: ―단기매매증권 705,000 - - 705,000 ―매도가능금융자산 - 12,918,466 - 12,918,466 ―파생상품자산 - 7,886,572 - 7,886,572 ―파생상품부채 - 32,128,655 - 32,128,655 ④ 당반기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 전환사채 22,071,477 22,333,294 상기에서 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;35. 보고기간 후 사건&cr;당사는 2018년 8월 1일 이사회 의결을 통해 연구개발 및 운영자금 조달을 목적으로 제12회 및 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 발행을 결정하였습니다. 발행가액은 각각 300억원 및 50억원으로 납입기일인 2018년 8월 10일에 전액 납입되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항&cr; (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향&cr; - 연결 실체는 관계기업인 주식회사 젬백스지오(구, 주식회사 에너전트)가 관계기업투자와 관련하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한 것과 관련하여 관계기업의 지분법손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 참고로 주식회사 젬백스지오는 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성함에 따라 재작성 하였습니다.&cr;&cr;이에 따라 연결실체는 2017년도 연결재무제표의 재작성 사유가 당반기에 미치는 영향으로 인한 수정사항을 반영하여 2018년 6월 30로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr; &cr; 연결재무상태표의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업및공동지배기업투자 52,071,982 51,319,745 (752,237) 44,104,933 43,274,469 (830,464) 기타자본항목 (5,239,221) (5,900,877) (661,656) (7,078,138) (7,828,891) (750,753) 결손금 (101,511,099) (101,601,681) (90,581) (104,327,222) (104,406,932) (79,711) 자본총계 118,577,489 117,825,252 (752,237) 66,944,187 66,113,723 (830,464) &cr; 연결손익계산서의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업에 대한 지분변동손익 3,777,365 3,766,495 (10,871) 반기순이익 2,509,208 2,498,337 (10,871) 지배기업 소유주 2,509,208 2,498,337 (10,871) 비지배지분 - - - 반기총포괄이익 4,192,030 4,270,257 78,227 지배기업 소유주 4,192,030 4,270,257 78,227 비지배지분 　- 　- - &cr;&cr;(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr;-해당사항 없습니다.&cr;&cr;(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr;- 우발채무에 등에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등"을 참고해 주시기 바랍니다. &cr; (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 -해당사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) &cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 &cr; (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2018년 반기 매출채권 6,046,338 57,597 0.9% 미수금 7,914,730 1,727,733 21.8% 미수수익 491,582 2,509 0.5% 보증금 4,862,270 - - 단기대여금 16,005,000 1,005,000 6.3% 장기대여금 11,316,775 - - 합계 46,636,695 2,792,839 6% 2017년 매출채권 5,673,864 96,199 2% 미수금 7,659,403 1,727,733 23% 미수수익 1,228,175 2,509 0.2% 보증금 4,874,308 - 0% 단기대여금 38,755,000 1,005,000 3% 합계 58,190,750 2,831,441 5% 2016년 매출채권 15,674,677 4,580,103 29% 미수금 2,497,218 1,718,867 69% 미수수익 317,623 89,700 28% 장기미수금 429,894 429,894 100% 장기성매출채권 1,277,637 1,277,637 100% 보증금 6,957,223 297,426 4% 합계 27,154,272 8,393,627 31% (2) 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 천원) 계정과목 2018년 반기 2017년 2016년 1. 기초 대손충당금 잔액 2,831,441 8,393,627 8,474,707 2. 연결범위 변동액 (6,594,659) - 3. 순 대손처리액 - 109,999 1) 대손처리액 - 193,038 2) 상각채권회수액 - - 3) 기타증감액 - (83,039) 4. 대손상각비 계상(환입) (38,603) 1,032,473 (191,079) 5. 기말 대손충당금 잔액 2,792,839 2,831,441 8,393,627 &cr;(3) 매출채권 연령분석&cr; (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 초과 합계 2018년 반기 3,530,591 2,482,980 6,013,571 2017년 3,579,693 1,997,972 5,577,665 2016년 11,094,574 4,580,103 15,674,677 2015년 10,475,057 4,835,663 15,310,721 &cr;(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;당사는 매출채권 등에 대하여 과거 5개년의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr; ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#진행률적용수주계약현황.dsl 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)&cr; (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr; (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2018년 반기 2017년 2016년 비고 환경오염제어 사업 외 원재료 1,250,196 700,382 762,680 - 상품 807,022 628,087 7,958,908 - 제품 4,133,110 1,172,732 1,100,023 - 재공품 581,449 1,375,343 3,412,024 - 반제품 527,299 522,481 623,335 - 저장품 　 - - 소 계 7,299,076 4,399,025 13,856,970 - 합 계 7,299,076 4,399,025 13,856,970 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 4.36 2.74 7.31 - 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.31 3.46 7.54 - &cr;(2) 재고자산의 실사내역 등 &cr;당사는 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당분기에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고실사를 진행하지 않았으며, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다.&cr;재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 매월말 실지 재고조사에 의하여 확인하고 있으며 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 설정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;- 재고실사일자 : 2018년 06월 30일&cr;- 재고실사 참여 및 입회자 : 재고자산 관리부서의 책임자&cr; 라. 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 영향 연결재무제표 및 재무제표에 대한 주석을 참고하시기 바랍니다.&cr; (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 2018년 06월 30일(단위 : 천원, %) (기준일 : ) (주)젬백스&카엘회사채사모2013년 03월 15일10,000,0005%-2016년 03월 15일상환-(주)젬백스&카엘회사채사모2013년 03월 15일9,000,0005%-2016년 03월 15일상환-(주)젬백스&카엘회사채사모2013년 03월 22일15,000,0005%-2016년 03월 22일상환-(주)젬백스&카엘회사채사모2014년 01월 22일12,549,0003%-2019년 01월 22일전부전환-(주)젬백스&카엘회사채사모2014년 05월 22일12,000,0003%-2017년 05월 22일전부전환-(주)젬백스&카엘회사채사모2014년 05월 27일3,600,0005%-2017년 05월 27일전부상환 및 전환-(주)젬백스&카엘회사채사모2015년 04월 14일7,000,0004%-2018년 04월 14일전부전환-(주)젬백스&카엘회사채사모2015년 04월 14일3,000,0004%-2018년 04월 14일전부상환 및 전환-(주)젬백스&카엘회사채사모2017년 05월 29일47,800,0004%-2021년 05월 29일일부 미상환-(주)젬백스&카엘회사채사모2017년 11월 09일14,000,0004%-2020년 11월 09일미상환-133,949,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환액 기업어음증권 미상환 잔액 2018년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (3) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 2018년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 2018년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ----------30,600-------30,600----- 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (5) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 2018년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기 반기(당기) 회계법인 리안 K-IFRS 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지아니함 - 제20기(전기) 회계법인 리안 적정 - 제19기(전전기) 정일회계법인 적정 - &cr; 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기 반기(당기) 회계법인 리안 제21기 (연결)재무제표에 대한 감사 및 검토 80백만원 - 제20기(전기) 회계법인 리안 제20기 (연결)재무제표에 대한 감사 및 검토 80백만원 792 제19기(전전기) 정일회계법인 제19기 (연결)재무제표에 대한 감사 및 검토 95백만원 798 주1) 기재된 총 보수는 각 회계 기수 전체에 대한 회계법인과의 계약 금액입니다.&cr;&cr; 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - &cr; 4. 내부통제에 관한 사항 사업연도 검토의견 지적사항 제21기(당반기) - - 제20기(전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. &cr; - 제19기(전전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr;- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;&cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 &cr; 가. 이사회의 구성 개요&cr; 당사의 이사회는 사외이사 1명을 포함해 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다 . 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr; 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018-01-01 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 2 2018-01-03 금전대여에 관한 건 가결 - 3 2018-01-03 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 4 2018-01-13 금전대여에 관한 건 가결 - 5 2018-01-17 금전대여에 관한 건 가결 - 6 2018-02-14 자기주식 처분의 건 가결 - 7 2018-02-19 타법인 주식취득의 건 가결 - 8 2018-03-06 금전대여에 관한 건 가결 9 2018-03-09 제20기 내부결산 재무제표 확정의 건 가결 10 2018-03-13 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 11 2018-03-30 금전대여에 관한 건 가결 12 2018-04-03 금전대여에 관한 건 가결 13 2018-04-10 금전대여에 관한 건 가결 14 2018-04-13 금전대여 연장에 관한 건 가결 15 2018-04-18 금전대여 연장에 관한 건 가결 16 2018-04-23 금전대여에 관한 건 가결 17 2018-04-26 금전대여 연장에 관한 건 가결 18 2018-05-10 금전대여 연장에 관한 건 가결 19 2018-05-30 금전대여 연장에 관한 건 가결 20 2018-05-30 금전대여 연장에 관한 건 가결 21 2018-05-30 금전대여에 관한 건 가결 22 2018-06-01 타법인 전환사채권 취득의 건 가결 23 2018-06-02 금전대여 연장에 관한 건 가결 24 2018-06-12 타법인 주식취득의 건 가결 25 2018-06-27 금전대여 연장에 관한 건 가결 26 2018-06-30 금전대여 연장에 관한 건 가결 &cr; 다. 사외이사 주요 활동 내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비 고 이규용 박봉권 1 2018-01-01 금전대여 연장에 관한 건 참석 불참 - 2 2018-01-03 금전대여에 관한 건 참석 불참 - 3 2018-01-03 금전대여 연장에 관한 건 참석 불참 - 4 2018-01-13 금전대여에 관한 건 참석 불참 - 5 2018-01-17 금전대여에 관한 건 참석 불참 - 6 2018-02-14 자기주식 처분의 건 참석 불참 - 7 2018-02-19 타법인 주식취득의 건 참석 불참 - 8 2018-03-06 금전대여에 관한 건 참석 불참 9 2018-03-09 제20기 내부결산 재무제표 확정의 건 참석 불참 10 2018-03-13 제20기 정기주주총회 소집의 건 참석 불참 11 2018-03-30 금전대여에 관한 건 참석 불참 12 2018-04-03 금전대여에 관한 건 참석 불참 13 2018-04-10 금전대여에 관한 건 참석 불참 14 2018-04-13 금전대여 연장에 관한 건 참석 불참 15 2018-04-18 금전대여 연장에 관한 건 참석 불참 16 2018-04-23 금전대여에 관한 건 참석 불참 17 2018-04-26 금전대여 연장에 관한 건 참석 불참 18 2018-05-10 금전대여 연장에 관한 건 - 불참 19 2018-05-30 금전대여 연장에 관한 건 - 불참 20 2018-05-30 금전대여 연장에 관한 건 - 불참 21 2018-05-30 금전대여에 관한 건 - 불참 22 2018-06-01 타법인 전환사채권 취득의 건 - 불참 23 2018-06-02 금전대여 연장에 관한 건 - 불참 24 2018-06-12 타법인 주식취득의 건 - 불참 25 2018-06-27 금전대여 연장에 관한 건 - 불참 26 2018-06-30 금전대여 연장에 관한 건 - 불참 이규용 사외이사는 2018년 05월 04일 일신상 사유로 사임했습니다. 자세한 내역은 관련 공시를 참조하시기 바랍니다. (2018.05.04 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고 공시참조)&cr; 라. 이사의 독립성&cr; 당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의&cr;거래 최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계 사내이사&cr;(대표이사) 김상재 이사회 이사회 의장&cr;전사 경영총괄 해당없음 최대주주의 대표이사 사내이사&cr;(대표이사) 송형곤 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 바이오사업 총괄 해당없음 해당없음 사내이사 김기웅 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정&cr;및 재무 IR 총괄 해당없음 해당없음 사외이사 이규용 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 사외이사 박봉권 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 기타비상무&cr;이사 중웨이보 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 주1) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.&cr;주2) 이규용 사외이사는 2018년 05월 04일 일신상 사유로 사임했습니다. 자세한 내역은 관련 공시를 참조하시기 바랍니다. (2018.05.04 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고 공시참조)&cr; &cr;&cr; 마. 사외이사의 전문성 &cr; 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr; 나. 감사에 관한 사항&cr; (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격 요건 여부 비 고 김 호 대검찰청 수사관 &cr;청와대 대통령민정비서관실&cr;대검찰청 감찰부1과 &cr;서울지검 사무국장&cr;한국석유공사 감사 해당없음 상근 &cr;(2) 감사의 독립성&cr;당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주 총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;&cr;(3) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.03.30 20기 사업년도의 회계 및 업무에 대한 감사실시결과 보고 - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도&cr; &cr;(1) 집중투표제의 배제 여부&cr;당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr;(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr;- 서면 투표 제도에 관한 사항&cr;당사는 정관 제33조에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 정관 제33조(서면에 의한 의결권 행사) 1. 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.&cr;2. 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.&cr;3. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회의일 전일까지 회사에 제출하여야 한다. - 전자 투표 제도에 관한 사항&cr;당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의에 따라 주주총회에서 활용하고 있으며, 전자투표제도 또는 전자위임장제도 활용시 관련 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권 행사여부&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2018년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)젬앤컴퍼니최대주주보통주2,918,7159.492,918,7158.53-서영운특별관계자보통주25,0000.0825,0000.07-김경희-보통주150,0000.4900.00-㈜에너전트특별관계자보통주865,9422.82865,9422.53-(주)삼성제약특별관계자보통주278,5520.91278,5520.81-김상재특별관계자보통주695,0002.26695,0002.03-김기웅특별관계자보통주49,5540.1651,5540.15-장병원특별관계자보통주1,0760.001,0760.00-김우진특별관계자보통주124,1800.4124,1800.36-윤정화특별관계자보통주00.001,831,3335.35-보통주5,108,01916.616,791,35219.85-종류주----- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 * 김경희는 2018년 01월 03일자로 (주)젬백스앤카엘 임원을 사임하여 특별관계자에서 제외되었습니다.&cr; ** 최대주주의 특별관계자 윤정화는 2018년 07월 06일 최대주주 (주)젬앤컴퍼니에 &cr;915,000주를 매도하여 보고서 제출일 현재 5%이상 주주에 해당하지 않습니다. 또한 2018년 07월 06일 공동보유 관계 해지로 인하여 특별관계자에서 제외 되었습니다.&cr;상기 주식 양수도로 인하여 보고서 제출일 현재 최대주주 (주)젬앤컴퍼니의 보유 주식 수는 3,833,715주(11.20%)입니다.&cr;&cr; ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 (주)젬앤컴퍼니1김상재100--김상재100------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 20,53334,183-13,6505,19183172 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr; 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주1) 개별 재무제표 기준입니다.&cr; (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)젬앤컴퍼니는 2004년 09월 09일 설립되었으며, 2013년 04월 &cr;10일 통영점구일칠→(주)젬앤컴퍼니로 상호 변경을 하였습니다. 보고서 작성 기준일현재 영위하고 있는 주요 사업은 기업경영, 재무관련 자문 및 도소매업입니다.&cr; ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 2018년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)젬앤컴퍼니2,918,7158.53윤정화1,831,3335.3597,4010.28 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - * 최대주주의 특별관계자 윤정화는 2018년 07월 06일 최대주주 (주)젬앤컴퍼니에 &cr;915,000주를 매도하여 보고서 제출일 현재 5%이상 주주에 해당하지 않습니다. 또한 2018년 07월 06일 공동보유 관계 해지로 인하여 특별관계자에서 제외 되었습니다.&cr;상기 주식 양수도로 인하여 보고서 제출일 현재 최대주주 (주)젬앤컴퍼니의 보유 주식 수는 3,833,715주(11.20%)입니다.&cr;&cr; 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 23,64199.9630,240,41583.39 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - 주) 2017.12.31 주주명부 폐쇄 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 2018년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김상재남1966년 12월대표&cr;이사등기임원상근CTO한양대학교 의학과 생리학전공 박사&cr;Future cell bank 이사&cr;한솔병원 병원장695,000-08.05.30~현재2020년 03월 30일송형곤남1967년 02월대표&cr;이사등기임원상근바이오사업 총괄순천향대학교 의학과 응급의학전공 박사&cr;대한의사협회 공보이사 --17.03.30~현재2020년 03월 30일김기웅남1966년 08월이사등기임원상근IR&cr;총괄고려대학교 법학과 졸&cr;미래에셋증권 지점장&cr;VaxOnco CFO&cr;(주)한국줄기세포뱅크 대표이사51,554-10.03.26~현재2019년 03월 30일박봉권남1966년 08월사외&cr;이사등기임원비상근이사회 한양대 의과대학 졸업 대한 성형외과학회 정회원 국제 미용성형외과 학회 정회원 대한 수부재건외과학 정회원 현)압구정 더블유성형외과 원장 --16.03.30~현재2019년 03월 30일중웨이보남1966년 07월기타&cr;비상무&cr;이사등기임원비상근이사회현) 전국화련상하그룹 부회장 &cr;현) 화련지우지우무역회사 회장 &cr;현) 화련신광브랜드운영관리(천진)유한회사 회장--15.07.29~&cr;17.07.282018년 07월 29일김호남1943년 02월감사등기임원상근감사고려대학교 법학과 졸&cr;대검찰청 수사관 &cr;청와대 대통령민정비서관실&cr;대검찰청 감찰부1과 &cr;서울지검 사무국장&cr;한국석유공사 감사--09.03.27~현재2019년 12월 31일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 주1) 2018년 01월 03일 김경희 사내이사가 개인적인 사유로 사임했습니다.&cr;주2) 이규용 사외이사는 2018년 05월 04일 일신상 사유로 사임했습니다. 자세한 내역은 관련 공시를 참조하시기 바랍니다. (2018.05.04 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고 공시참조)&cr; 주3) 중웨이보 기타 비상무 이사는 당 보고서 제출일 현재 임기가 만료되었습니다. 2. 직원 현황 2018년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 환경사업 외남107-2-1096.033,513,61232,235-환경사업 외여42---424.78990,08523,573-149-2-1515.684,503,69729,826- 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사54,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이규용 사외이사는 2018년 05월 04일 개인적인 사유로 사임했습니다.&cr; 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 6357,50059,583- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 4333,00083,250-19,0009,000-----115,50015,500- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 이규용 사외이사는 2018년 05월 04일 개인적인 사유로 사임했습니다.&cr; <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 -개인별 5억원 이상의 보수 지급 이사, 감사는 없습니다.&cr; ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr; 당사는 12회(2000년 3월 29일, 2002년 3월 8일, 2003년 3월 20일, 2008년 10월 06일,2009년 3월 27일, 2010년 3월 26일, 2010년 7월 12일, 2011년 1월 21일, 2011년 3월 14일, 2012년 8월 30일, 2012년 11월 6일, 2013년 9월 30일)에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 미행사된 수량은 20,000주입니다.&cr; <표1> (단위 : 원) 4--2--1--7-- 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 * <표1>의 인원수는 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사·감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사·감사를 포함하여 작성하였습니다.&cr; <표2> 2018년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 찰스사바직원2013년 09월 30일이사회&cr;결의보통주20,000--20,0002015.10.01~&cr;2018.09.3022,820 부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격 부여 행사 취소 주1) 부여받은 자와의 관계는 부여당시 기준입니다. 주2) 2018년 6월말 현재 종가 : 주당 13,000원 &cr; 회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였는 바 주식보상비용 산정에 적용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 12차 적용모형 Black-Scholes Model 행사가격 22,820원 무위험이자율 2.80% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 77% 기대배당수익률 0% 주당보상원가 10,707원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 &cr; 1. 계열회사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 2.3 및 동법 시행령 제3조에 의거 &cr;보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 17개의 계열회사가 있습니다. 국내 회사 회사명 (계열회사) 상장 4 (주)젬백스&카엘, (주)에너전트, 삼성제약(주), (주)필링크 비상장 13 (주)젬앤컴퍼니, GemVax AS, TELOID Inc,. , SHANGHAIGEMVAX&KAEL, (주)삼성제약헬스케어, 화련젬백스(주), 디케이앤파트너스(주), (주)크리스에프앤씨인베스트, (주)크리스에프앤씨, 청도에스엠파커골프용품유한공사, 창동(상해)복장무역유한공사(상하이패션), (주)필링크아이, (주)에프엘케이아이앤브이 주1) 계열회사 중 (주)젬앤컴퍼니는 지배회사의 최대주주이며 보고서 작성기준일 현재 당사의 지분을 8.53% 소유하고 있습니다.&cr;주2) 2017년 9월 27일 청도동성골프 유한공사가 청도에스엠파커골프용품유한공사로 상호를 변경하였습니다.&cr;주3) 2018년 3월 26일 당사 보유 주식회사 지니키즈의 경영권 및 소유 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 계열회사에서 제외되었습니다.&cr;주4) 2018년 1월 5일 (주)에너전트 보유 VeriGraft AB 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 계열회사에서 제외되었습니다.&cr;주5) 2018년 2월 2일 당사 보유 주식회사 유엠에너지의 소유 지분 전량을 당사의 최대주주인 (주)에너전트에 양도하였습니다.&cr;주6) 2018년 3월 22일 주식회사 라프리마의 경영권 및 소유 지분 전량을 매수하였으며, 2018년 4월 3일 주식회사 라프리마와의 흡수합병을 완료하였습니다.&cr;주7) 2018년 06월 11일 (주)에너전트가 (주)유엠에너지와의 흡수합병을 완료하였습니다.&cr; &cr; 2. 계열회사 등의 지분현황 &cr;(2018.06.30 현재) (단위: %) 출자회사&cr; 피출자회사 젬앤&cr; 컴퍼니 젬백스&cr; &카엘 에너전트 삼성제약 필링크 (주)크리스&cr; 에프앤씨&cr; 인베스트 (주)크리스&cr; 에프앤씨 젬백스&카엘 8.53 - 2.53 0.81 - - - 에너전트 - 22.0 - 0.12 - - - 삼성제약 - 7.69 5.22 - - - - GemVax AS - 100 - - - - - TELOID Inc,. - 100 - - - - - SHANGHAI&cr;GEMVAX&KAEL - 100 - - - - - 삼성제약헬스케어 - - - 100 - - - (주)화련젬백스 - 50 - - - - - 디케이앤파트너스(주) - - 100 - - - - (주)필링크 - - 17.61 - - - - (주)크리스에프앤씨&cr;인베스트 - - - - 100 - - (주)필링크아이 - - - - 100 - - (주)크리스에프앤씨 - - - - - 57.92 - 청도에스엠파커&cr; 골프용품유한공사 - - - - - - 16.00 창동(상해)복장무역&cr;유한공사 (상하이패션) - - - - - - 100 (주)에프앨케이&cr;아이앤브이 - - - - 100 - - 주1) 계열회사 중 (주)젬앤컴퍼니는 지배회사의 최대주주이며 보고서 작성기준일 현재 당사의 지분을 8.53% 소유하고 있습니다.&cr;주2) 2017년 9월 27일 청도동성골프 유한공사가 청도에스엠파커골프용품유한공사로 상호를 변경하였습니다.&cr;주3) 2018년 3월 26일 당사 보유 주식회사 지니키즈의 경영권 및 소유 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 계열회사에서 제외되었습니다.&cr;주4) 2018년 1월 5일 (주)에너전트 보유 VeriGraft AB 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 계열회사에서 제외되었습니다.&cr;주5) 2018년 2월 2일 당사 보유 주식회사 유엠에너지의 소유 지분 전량을 당사의 최대주주인 (주)에너전트에 양도하였습니다.&cr;주6) 2018년 3월 22일 주식회사 라프리마의 경영권 및 소유 지분 전량을 매수하였으며, 2018년 4월 3일 주식회사 라프리마와의 흡수합병을 완료하였습니다.&cr;주7) 2018년 06월 11일 (주)에너전트가 (주)유엠에너지와의 흡수합병을 완료하였습니다.&cr;&cr; 3. 계열회사 간 임원 겸직 현황&cr; 보고서 작성 기준일 당사의 임원겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 직위 겸직현황 김상재 대표이사 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스&카엘 대표이사, 삼성제약 대표이사, TELOID Inc,.대표이사, GemVax AS 이사, 화련젬백스 대표&cr;이사, 필링크 대표이사 송형곤 대표이사 - 김기웅 사내이사 - 박봉권 사외이사 - 중웨이보 기타비상무이사 화련젬백스 대표이사 * 2018년 05월 04일 이규용 사외이사 사임 &cr; 2018년 07월 28일 중웨이보 상무이사 임기 만료 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 2018년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) SHANGHAI&cr;GEMVAX&KAEL2011년 07월 08일사업부문확대와 &cr;매출증대 및 수익 창출756-100-----100-4,069-63(주)에너전트2013년 03월 22일사업부문확대와&cr;매출증대 및 수익 창출21,8849,679,61023.5238,76891,649409-9,771,25922.0039,177168,3906,158삼성제약2014년 05월 22일사업부문확대와&cr;매출증대 및 수익 창출14,7873,426,0588.2714,7871,044,2742,376-4,470,3327.6917,162159,025257Gemvax AS2014년 12월 26일합병으로 인한 취득3,4613,462,2271003,461---3,462,2271003,46133-TELOID Inc.,2014년 12월 26일합병으로 인한 취득9,6012751006,567---2751006,5675,847-496(주)화련젬백스2015년 07월 29일합작법인 설립25050,000500---50,00050-1,949-216,618,170-63,5831,135,9232,785-17,754,093-66,367339,3135,854 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 X. 이해관계자와의 거래내용 &cr;이해관계자 및 계열회사와 거래된 내용으로는 아래와 같습니다. (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방&cr;(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 금전대여 (주)에너전트&cr;(관계기업) 2018.01.03 64 3.6 대여상환 (주)에너전트&cr;(관계기업) 2018.01.05 64 3.6 금전대여 (주)에너전트&cr;(관계기업) 2018.02.09 30 1.7 금전대여 (주)에너전트&cr;(관계기업) 2018.02.09 10 0.6 금전대여 (주)에너전트&cr;(관계기업) 2018.02.09 5 0.3 금전대여 (주)에너전트&cr;(관계기업) 2018.02.09 9 0.5 금전대여 (주)에너전트&cr;(관계기업) 2018.02.09 3 0.2 대여상환 삼성제약(주)&cr;(관계기업) 2018.06.22 117 6.7 금전대여 (주)필링크&cr;(기타특수관계자) 2018.04.02 10 0.6 금전대여 (주)필링크&cr;(기타특수관계자) 2018.04.03 40 2.3 . 기재된 비율은 당사 최근 사업연도말의 연결 자산 총액 기준입니다 . XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr; 1. 공시사항의 진행, 변경 상황 및 주주총회 현황&cr; &cr;가. 공시사항의 진행, 변경상황&cr;- 작성일 기준 이행이 완료되지 아니하였거나 주요 내용이 변경된 공시사항이 없습니다.&cr; 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 20기&cr;정기주주총회&cr;(18.03.30) 제1호 의안 : 제20기(2017.1.1 ~ 2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 &cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr;제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 &cr;제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 사외이사 재선임(이규용) 원안대로 가결 19기&cr;정기주주총회&cr;(17.03.30) 제1호 의안 제19기(2016.1.1 ~ 2016.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 이사 선임의 건&cr;제4호 의안 감사 선임의 건&cr;제5호 의안 이사보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안 감사보수한도 승인의 건&cr;제7호 의안 임원 퇴직금 규정 일부 변경의 건 사업목적 추가, 주주명부 폐쇄기간 단축&cr;이사 재선임(김상재)&cr;이사 신규선임(송형곤)&cr;감사 재선임(김호)&cr;이사보수한도 40억&cr;감사보수한도 1억&cr;임원퇴직금 규정 변경 원안대로 가결 18기&cr;정기주주총회&cr;(16.03.30) 제1호 의안 제18기(2015.1.1 ~ 2015.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 이사 선임의 건&cr;제3호 의안 이사보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 감사보수한도 승인의 건 이사 재선임 (김경희,김기웅)&cr;사외이사 신규선임(박봉권)&cr;이사보수한도 40억&cr;감사보수한도 1억 원안대로 가결 제18기&cr;임시주주총회&cr;(15.09.03) 제1호 의안 이사 선임의 건 기타비상무이사 중웨이보 신규선임 원안대로 가결 제17기 정기주주총회&cr;(15.03.30) 제1호 의안 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 이사 선임의 건&cr;제3호 의안 이사 보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 감사 보수한도 승인의 건 이사 재선임 (서영운, 이규용)&cr;이사 신규선임(박제화)&cr;보수한도 40억&cr;보수한도 1억 원안대로 가결 제17기&cr;임시주주총회&cr;(14.12.29) 제1호 의안 감사 김호 재선임의 건 감사 재선임 (김호) 원안대로 가결 &cr;&cr; 2. 우발채무 등&cr; &cr;가. 중요한 소송사건&cr;- 해당사항 없습니다. &cr;&cr;나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;- 해당사항 없습니다.&cr; 다. 채무보증현황&cr;- 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 - - - - - - &cr;마. 그 밖의 우발부채 등 &cr;- 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 <표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2013.01.01~2018.06.30) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황 단기매매차익 &cr;환수 현황 단기매매차익 &cr;미환수 현황 건수 1 1 - 총액 32,359,523 1 - <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2013.01.01~2018.06.30) (단위 : 원) 차익취득자와 &cr;회사의 관계 단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일 단기매매&cr;차익 &cr;통보금액 환수금액 미환수&cr;금액 반환청구여부 반환청구&cr;조치계획 제척기간 공시여부 차익 &cr;취득시 작성일 &cr;현재 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 4. 사모자금의 사용내역 2018년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채(신주인수권부사채) 발행2015.04.14운영자금 : 7,0007,000운영자금7,000-전환사채(신주인수권부사채) 발행2015.04.14운영자금 : 3,0003,000운영자금3,000-3자배정 유상증자2015.12.08운영자금 : 9,0009,000운영자금9,000-3자배정 유상증자2016.05.02운영자금 : 30,00030,000운영자금30,000-전환사채 발행2017.05.29운영자금 : 47,80047,800운영자금47,800-전환사채 발행2017.11.09운영자금 : 14,00014,000운영자금14,000- 구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 &cr; 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr; 가. 2018년 08월 10일 제12회 무기명식 이권부 사모 전환사채 금 300억원 발행 &cr; - 상세한 내용은 2018.08.08에 공시한 [첨부정정]주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시 및 2018.10.10에 공시한 증권발행결과(자율공시) (제12회차 CB) 참조&cr;&cr; 나. 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 금 50억원 발행 &cr; - 상세한 내용은 2018.08.01에 공시한 [첨부정정]주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시 및 2018.10.10에 공시한 증권발행결과자율공시) (제13회차 CB) 참조&cr; ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#보호예수현황.dsl &cr;&cr;6. 보호예수 현황&cr; - 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 7. 중소기업 기준 검토표 2017_중소기업기준검토표_1.jpg 2017_중소기업기준검토표_1 2017_중소기업기준검토표_2.jpg 2017_중소기업기준검토표_2 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항없음&cr; 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항없음&cr;