DIO Corporation

사업보고서 4.2 (주)디오 C A 184511-0003290 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 33 기) 2020년 01월 01일2020년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 03월 05일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 디오 대 표 이 사 : 김 진 백 본 점 소 재 지 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66 (전 화) 051-745-7777 (홈페이지) http://www.dio.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부 사 장 (성 명) 조 갑 철 (전 화) 051-745-7777 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 6 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 9 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 10 5. 의결권 현황 ----------------------- 12 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 13 7. 정관에 관한 사항 ----------------------- 14 II. 사업의 내용 ----------------------- 15 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 30 1. 요약재무정보 ----------------------- 30 2. 연결재무제표 ----------------------- 35 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 43 4. 재무제표 ----------------------- 112 5. 재무제표 주석 ----------------------- 119 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 186 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 195 V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 203 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 205 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 205 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 208 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 209 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 210 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 216 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 216 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 218 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 222 X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 224 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 225 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 229 1. 전문가의 확인 ----------------------- 229 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 229 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 (1) 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 천원) DIO USA2007.073470 wilshire Blvd, #620, Los Angeles, CA 90010, USA도매 및&cr;상품중개업 39,163,637 의결권 100% 소유 등&cr; 지배력 보유해당BEIJING DIO CO.,LTD2007.04Room 1004,10F,Tower 1,Juanshitiandi Building,A&cr; No.50-1 Wangjing West Rd,Beijing CHINA도매 및&cr;상품중개업 30,032,255 의결권 100% 소유 등&cr; 지배력 보유해당DIO IMPLANT Taiwan&cr; Corporation2013.059F., No. 96, Sec. 2, Nanjing E. Rd., Zhongshan&cr;Dist., Taipei City 104, Taiwan (R.O.C.)도매 및&cr;상품중개업 3,586,617 의결권 100% 소유 등&cr; 지배력 보유해당없음DIO ASIA PACIFIC2013.05Flat/RM 1308 13/F Witty Commercial Building,&cr; 1A-1L Tung Choi Street, Mongkok, Hongkong도매 및&cr;상품중개업 34,881 의결권 100% 소유 등&cr; 지배력 보유해당없음DIO CORPORATION&cr; MEXICO SA DE CV2013.07Lago Bolsena 209 Colonia Anahuac SE 1&cr; Del Miguel Hidalgo CP Mexico city 11320, Mexico도매 및&cr;상품중개업 8,267,776 의결권 100% 소유 등&cr; 지배력 보유해당없음DIO AUSTRALIA PTY2013.07Level 11, 33 York Street, Sydney NSW 2000, Australia도매 및&cr;상품중개업 3,647,248 의결권 100% 소유 등&cr; 지배력 보유해당없음DIO IMPLANT&cr; INDONESIA. PT2013.07Graha Mustika Ratu LT.11 JL. JEND. Gatot Subroto KAV. 74-75, Menteng Dalam, Jakart Selatan, DKI Jakarta, 12870도매 및&cr;상품중개업 38,045 의결권 100% 소유 등&cr; 지배력 보유해당없음DIO CORPORATION DO&cr;BRASIL PARTICIPACOES LTDA2014.01AV.PAULISTA 1159 CJ 61 62 SAO PAULO SP BRASIL, 01424-001도매 및&cr;상품중개업 - 의결권 100% 소유 등&cr; 지배력 보유해당없음DIO Digital Corporation (JAPAN)2016.104-15-11 Ichihashi Bldg. 9F&cr; Chuoku Nihombashihoncho Tokyo, JAPAN도매 및&cr;상품중개업 1,691,788 의결권 100% 소유 등&cr; 지배력 보유해당없음Shanghai Digital Implant Medical&cr;Instrument Co.,Ltd. (China)2017.02No.9, 9B, Lane 449 North Nujiang Road,&cr; Shanghai, P.R.China 200333도매 및&cr;상품중개업 3,029,578 의결권 51% 소유 등&cr; 지배력 보유해당없음DIO DIgital Implant INDIA&cr;Private Ltd2017.051202-03, 1206-09, 12th Floor,Galleria Commercial Tower,&cr; DLF City Phase IV, Gurugram - Haryana 122009 , India도매 및&cr;상품중개업 2,118,713 의결권 70% 소유 등&cr; 지배력 보유해당없음SHENZHEN DIO.,LTD (China)2018.01Room 1509, Building D, Vanke Tianyu Central Plaza,&cr; 7188 Longxiang Avenue Longcheng Street, Longgang도매 및&cr;상품중개업 53,488 의결권 100% 소유 등&cr; 지배력 보유해당없음SICHUAN DIO CO., LTD.(China)(1)2018.03Unit A, B, C, 1st. Floor, Block A, No 1,&cr; Xiandai Avenue, Ziyang, Sichuan, China도매 및&cr;상품중개업 2,839,550 의결권 100% 소유 등&cr; 지배력 보유해당없음DIO IMPLANT CANADA&cr;CORPORATION2014.06552A CLARKE ROAD, SUITE 299&cr; COQUITLAM BC V3J 0A3, CANADA도매 및&cr;상품중개업 - 의결권 100% 소유 등&cr; 지배력 보유해당없음CPM PHARMA, LDA (Portugal)2007.05R. 25 de Abril 265, 4420-356 Gondomar, Portugal도매 및&cr;상품중개업 6,083,088 의결권 51% 소유 등&cr; 지배력 보유해당없음WHITECAP HOLDINGS, LLC&cr;(USA)2019.07380 East 1500 South Ste 205 Heber City,&cr;Utah 84032, USA도매 및&cr;상품중개업 11,044,471 의결권 80% 소유 등&cr; 지배력 보유해당없음DIO VINA CO., LTD (Vietnam)2019.08Room 602, C11 Group 9, O Cho Dua ward,&cr;Dong Da district, Hanoi, Vietnam도매 및&cr;상품중개업 586,054 의결권 51% 소유 등&cr; 지배력 보유해당없음DIO IMPLANT SANAYI TICARET&cr;LIMITED SIRKETI2020.07ORUCREIS MAHALLESI VADICAD. ISTANBUL, TURKEY도매 및&cr;상품중개업 162,512 의결권 100% 소유 등&cr; 지배력 보유해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 (1) SICHUAN DIO CO., LTD. 는 당기 중 ZIYANG DIO CO., LTD. 에서 SICHUAN DIO CO., LTD. 으로 사명을 변경하였습니다.&cr; 1) 연결대상회사의 변동내용 DIO VINA CO., LTD신규취득DIO IMPLANT SANAYI TICARET&cr;LIMITED SIRKETI신규취득DIO IMPLANT JAPAN청산-- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 (2) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2000년 06월 27일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 (3) 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr;당사의 명칭은 '주식회사 디오'라고 표기합니다. &cr;또한 영문으로는 DIO Corporation라 표기합니다. &cr;&cr;(4) 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 자동포장기계 제품의 생산, 판매등을 영위할 목적으로 1988년 01월 25일에 설립되었으며, 2000년 06월 27일 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.&cr;&cr;(5) 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주 소 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66&cr;전 화 : 051-745-7777&cr;홈페이지 : http://www.dio.co.kr&cr;&cr;(6) 중소기업 해당여부&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다&cr; (7) 주요사업의 내용&cr;당사는 의료기기(인공치아용 임플란트) 제품을 생산 및 판매하는 사업을 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다. (8) 계열회사에 관한 사항&cr;당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 18개의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr;계열회사 모두 현재 비상장 회사입니다.&cr;&cr;1) DIO USA : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2007년 07월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr;2) BEIJING DIO CO.,LTD : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2007년04월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr;3) DIO IMPLANT Taiwan Corporation : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2013년 05월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr;4) DIO ASIA PACIFIC : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2013년 05월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr;5) DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2013년 07월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr;6) DIO AUSTRALIA PTY : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2013년 07월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr;7) DIO IMPLANT INDONESIA. PT : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2013년 07월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr;8) DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA: 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2014년 01월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr;9) DIO Digital Corporation(JAPAN) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2016년 10월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr;10) Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2017년 2월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 51%입니다.&cr;11) DIO DIgital Implant INDIA Private Ltd.: 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2017년 5월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 70%입니다.&cr;12) SHENZHEN DIO.,LTD (China) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2018년 01월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr;13) SICHUAN DIO CO., LTD. (China) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2018년 03월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr;14) DIO IMPLANT CANADA CORPORATION : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2014년 06월에 설립되었으며, 당사의 종속회사인 DIO USA를 통해 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr;15) CPM PHARMA, LDA (Portugal) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2007년 5월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 51%입니다.&cr;16) WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2019년 7월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 80%입니다.&cr;17) DIO VINA CO., LTD : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2019년 8월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 51%입니다.&cr;18) DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2020년 7월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr; 2. 회사의 연혁 (1) 회사의 연혁&cr; 공시대상기간 중 당사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다. 연 월 내 용 2011. 05 임플란트 앰플 특허 취득 06 품질경영 우수기업 선정 (부산광역시) 07 우수고용기업 선정 (부산광역시) 11 품질경쟁력 우수기업 선정 (지식경제부장관) 11 수출 1,000만불탑 수상 2013. 05 디오임플란트대만주식회사 설립 07 디오멕시코주식회사 설립 2014. 01 DIO IMPLANT JAPAN 설립 06 DIO IMPLANT CANADA CORPORATION 설립 11. 수출 2,000만불탑 수상 2015. 07 월드클래스 300 기업 선정 08 제6회 사모전환사채 전환권청구(청구금액 13,975백만원) 08 유상증자(제3자배정 21,945백만원) 08 제6회 사모전환사채 만기전 취득 소각(428억원) 2016.03 DIO Navi 국제 다자간 공동연구(Multi-Study)협약 체결 10 일본 DIO Digital Corporation 설립 12 교정용 브라켓 (디지털교정) 인허가 승인 12 바이오 의료기기 산업핵심기술개발사업 대상과제 주관기관 선정(로봇시술시스템) 2017.02 중국 Shanghai Digital Implant Medical Instrument 설립 05 인도법인 (DIO DIgital Implant INDIA Private Ltd.) 설립 05 코스닥시장 소속부변경 (벤처기업부에서 우량기업부로) 2018.01 한국거래소 새통합대표지수 KRX300 편입 03 최대주주변경 (김진철외 6인에서 디오홀딩스(유)외 4인으로) 03 중국 SICHUAN DIO CO., LTD. 설립 05 센텀사옥 신관건축 09 서울 마곡산업단지 입주계약 체결 10 DIOnavi 20만홀 식립 돌파 2019.05 제7회 사모전환사채 전환권청구(청구금액 10,000백만원) 07 포르투갈 CPM PHARMA, LDA 인수 08 미국 WHITECAP HOLDINGS, LLC 인수 09 대한민국 신약대상 기술혁신부문 대상 수상 2020.02 독일 'IF 디자인 어워드' 수상(UV액티베이터 II) 05 서울 마곡 혁신R&D센터 설립 06 베트남 DIO VINA CO., LTD 인수 07 터키 법인 (DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI) 설립 10 DIO navi. 40만홀 식립 돌파 12 우리사주대상 고용노동부장관상 수상 (2) 본점소재지의 변동 (2008년 07월 29일)&cr;- 변경전 : 경상남도 양산시 교동 117번지&cr;- 변경후 : 부산광역시 해운대구 우동 1464번지&cr;&cr;2) 변경사유 &cr;- 의료기기사업의 성장에 따른 연구소, 임상시설 및 생산설비의 확충을 위하여 본점 이동&cr;&cr; (3) 최대주주의 변동 (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2018년 03월 28일 디오홀딩스(유) 외 4인 4,125,228 27.19 - (1) 디오홀딩스(유)가 김진철외 3인로부터 주식 1,000,000주 (6.59%)와 DENTSPLY GERMANY INVESTMENTS GMBH로부터 주식 1,933,333주 (12.74%)를 인수하고, 특수관계인인 대표이사, 계열회사, 계열회사의 임원의 주식수를 합쳐 4,125,228주로 2018년 3월 28일에 최대주주가 되었습니다.&cr; (2) 최대주주의 개요 성 명 국적 주소 자본금(백만원) 비고 디오홀딩스(유) 대한민국 서울 영등포구 은행로30(여의도동) 95,000 - 명 칭 출자자수&cr; (명) 대표이사&cr; (대표조합원) 업무집행자&cr; (업무집행조합원) 최대주주&cr; (최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 디오홀딩스(유) 1 정용선 - - - 매그넘사모투자 합자회사 100 &cr;(4) 상호의 변경&cr;1) 2008년 7월 29일&cr;- 변경전 : 주식회사 디에스아이&cr;- 변경후 : 주식회사 디오&cr;- 변경사유 : 디오의 CI 구축을 위하여 변경함.&cr; (5) 기타 합병등의 중요한 사항&cr; 당사의 대표이사 김진철이 지분 59%를 출자(2002년 10월 4일)하여 (주)디오라는 계열회사를 설립하였고, 2005년 10월 1일부로 당사의 사업다각화 및 회사의 미래 성장성을 확보하고자 , 계열회사 (주)디오가 영위하는 사업(인공치아용 임플란트 사업)과 관련된 자산, 부채, 영업권 등 동사업과 관련된 모든 권리와 의무 일체를 영업양수(양수가액 12억원) 하였습니다. 3. 자본금 변동사항 (1) 증자(감자)현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2019년 05월 20일전환권행사보통주352,19950028,393 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - &cr;(2) 미상환 전환사채 발행 현황 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2020년 12월 31일(단위 : 천원, 주) (기준일 : ) 무기명식&cr;무보증 사모 전환사채제8회2019년 06월 17일2024년 06월 17일10,000,000보통주2020.06.17&cr;~ 2024.05.1710027,92110,000,000358,153-10,000,000-10027,92110,000,000358,153- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 (1) 주식의 총수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주30,000,00030,000,000-15,523,60215,523,602----------------15,523,60215,523,602-708,210708,210-14,815,39214,815,392- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 (2) 자기주식 취득 및 처분현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주570,210138,000--708,210--------보통주570,210138,000--708,210--------보통주-------------보통주570,210138,000--708,210-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주15,523,602----보통주708,210자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주14,815,392---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 (1) 주요배당지표 50050050011,40225,6027,1869,80411,5082,5587591,483379----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 제32기 제31기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 (1) 정관 변경 이력 2019년 03월 28일제31기 정기주주총회제8조 주권의 발행과 종류 등전자증권제도 도입 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 &cr; II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#_수주상황.dsl 1. 사업의 개요&cr; (주)디오와 그 종속회사는 의료기기(인공치아용 임플란트) 등의 제품을 제조 ,판매하는 동종업종을 영위하는 회사로 구성되었습니다.&cr; 당사의 매출군별 분류는 인공치아용 임플란트를 제조, 판매하는 제품매출 부문과 치과용 기자재 및 기타 의료기기를 판매하는 상품매출로 이루어져 있습니다.&cr; &cr; (1) 업계의 현황&cr; 1) 산업의 특성&cr; 치과용 임플란트 산업은 환자 구강내의 외과적인 시술로, 수종의 부속품들의 결합에 의해 완성되는 것으로 매우 정밀한 가공, 처리 기술이 요구되며, 또한 소량 다품종 생산을 해야하는 특징이 있습니다. 최근에는 의료기술의 발달에 맞춰 신속한 제품개발 및 임상이 중요한 요소입니다. 그리고 국민소득 증대 및 인구의 노령화로 심미성을 중요시하는 웰빙주의의 추구성향으로 나아가고 있으며 여타 산업과 마찬가지로 IT기술을 적용한 치과 제품이 출시되면서 치과시장 또한 디지털화로 변화되고 있습니다. 치과업계에서의 디지털은 기술집약적인 치의학 및 치과임상의 특성상 피할 수 없는 흐름입니다. 이는 단순히 도구의 변화가 아닌 패러다임의 전환이고, 이를 누가 어떻게 먼저 선점해 나가느냐가 향후 치과산업의 판도를 좌지우지할 수 있습니다. 이는 단순히 특정 치료단계에서 아날로그 형식을 디지털로 바꾸는 형태에 머물러 있는 동종업계 타사와 확연히 구별되는 부분입니다. &cr; &cr; 2) 산업의 성장성&cr; 국내 업체들의 경우 치과용 임플란트를 제조. 판매하기 시작한 1990년대 후반 이후 꾸준한 기술력 및 품질 향상으로 외산 제품을 대체하여 성장하여 왔으나, 최근 몇 년 전부터 시작된 국내 제조업체들(제조업체 약 40여개사)의 경쟁에 따른 치과용 임플란트의 공급 과잉으로 치과에서 시술하는 수가가 낮아짐으로써 국내시장에서의 임플란트 제조업체들의 수익성이 악화되는 결과를 초래하고 있습니다. 그러나 인구의 고령화와 임플란트 보험급여의 확대로 임플란트 산업은 지속적인 성장 추세이며, 전 세계적으로 임플란트 산업은 여전히 부가가치와 성장 잠재력이 높은 산업입니다.&cr; 근래에는 치과진료에 첨단기술이 접목되어 치아교정, 보철, 치주관리 등 치아를 복원하는 방향으로 시장이 변화됨에 따라 임플란트 시장 및 당사의 관련 디지털 솔루션 시장의 전망은 매우 밝습니다.&cr;&cr; 시장의 규모면에서는 서유럽과 아메리카 지역이 지배적인 위치를 차지하는 가운데 아시아-태평양 지역과 중동 및 동유럽지역이 빠른 성장세를 나타내고 있습니다. 특히 중국 임플란트 시장은 전체 인구 대비 규모가 매우 작은 편이나, 잠재 소비자가 급격하게 늘어남에 따라 시장 성장이 매우 유망할 것으로 예상됩니다.&cr; &cr;3) 경기변동의 특성 &cr; 과거에는 치아 임플란트가 고가의 시술가격으로 이용자에게 부담스웠으나, 최근에는 치아 임플란트 시술 가격이 낮아지고, 건강보험의 확대로 노인 임플란트 시술비용에 대한 본인부담률이 인하되어 치아 임플란트 이용자의 경제적 부담이 더욱 줄어 들었습니다. &cr; 아울러 인구의 노령화와 심미성을 추구하는 웰빙주의의 확산으로 치아 임플란트 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 치아 임플란트 산업은 전반적인 경제상황에 크게 반응하지 않아 수요변동성은 크지 않습니다.&cr; &cr; 4) 경쟁요소 &cr; 임플란트 제품의 경쟁력은 품질, 기술력, 가격 그리고 사용 환경의 편리성에 의해 좌우됩니다. 현재 국내에 판매되고 있는 주요한 임플란트 제품의 경우 2018년도 도입한 의료보험 수가에 의해서 표준 가격이 형성되고 있고, 고객에게 인도되는 최종 가격은 구매량에 의한 패키지 할인 가격으로 결정됩니다. 그리고 국내에 시판되는 국내외 메이져 회사들의 제품들은 일정한 수준의 품질을 확보하고 있기 때문에 가격이나 품질보다는 제품 기술력과 사용 환경의 편리성의 중요성이 갈수록 대두되고 있습니다. 단순한 임플란트 시술 성공율로 품질이나 기술의 경쟁력을 판단하던 시대에서 보다 정확하고 안전한 임플란트 시술과 치과 내에서 임플란트 시술 당일 임시 보철물 체결까지 완성하여 환자의 심미적인 니즈까지 충족할 수 있는 디지털 임플란트 솔루션의 완성도를 갖춘 회사가 경쟁 우위를 점하는 시장으로 빠르게 패러다임의 변화가 진행되고 있습니다. 이러한 추세에 맞춰 당사는 임플란트 생산 규모에서도 경쟁력을 보유하고 있을 뿐만 아니라, UV 임플란트, 디오나비 임플란트 시술 시스템을 중심으로 원데이 임플란트 보철을 완성할 수 있는 A to Z솔루션 등 시술자와 환자의 니즈를 충족하고 시장을 선도하는 기술력을 갖추고 있습니다. 5) 자원조달상의 특성 &cr; 주요 원재료는 티타늄(Titanium)과 스텐레스(Stainless)이며, 티타늄은 전량 수입에 의존하고 있으며, 스텐레스는 일부 품목을 수입하고 있습니다.&cr;원재료의 수입으로 인해 가격변동에 민감할 수 있으나 제조원가에서 원재료가 차지하는 비율이 상당히 낮은 수준(10% 정도)으로 원재료 조달에는 큰 지장이 없습니다.&cr;&cr;6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 &cr; 치과용 임플란트의 제조 및 판매는 의료기기법에 의해 엄격한 규제 환경하에 있습니다. 즉 한국식품의약품안전처(KFDA)의 허가 및 신고를 필히 득해야 하며, 품질적합심사(KGMP)절차 등에 있어서도 많은 규제가 있으며, 반복적으로 품질유지를 위한 테스트를 거쳐야 합니다. 해외진출을 위해서도 각국의 의료관련 기관으로부터 허가(승인)를 얻어야 제조 및 판매가 가능합니다.&cr;&cr;&cr;&cr;(2) 회사의 현황&cr;&cr;1) 영업개황&cr;당사는 2005년 의료기기(치과용임플란트)제조업에 신규 진출하여 현재 직영 영업팀으로 국내 23개의 영업지점을 구축하고 있습니다. 임플란트 및 의료기기 사업은 코로나 사태로 인해 전세계적으로 어려운 상황에서도 지난해 매출액 1,201억원을 달성했고, 영업이익은 301억원을 거두었습니다. &cr;&cr; 당사의 해외시장은 미국, 중국, 대만, 멕시코, 호주, 일본, 포르투갈, 인도, 베트남 등에 해외현지법인과 전세계 약 60여개국에 Business Partner(대리점)를 두고 있습니다. 특히 당사는 2019년 미국 유타주에 위치한 임플란트 전문 교육기관인 ‘Whitecap Institute’를 인수하는가 하면, 미국 내 9개의 대형치과를 보유한 Renew 치과그룹과 디오나비 등 ‘Full Digital Solution’을 향후 5년간 5천만달러 규모의 장기공급계약을 체결하였습니다. 또한 2019년 포르투갈 법인설립에 이어 지난해에는 터키 법인설립까지 마무리며 본격적인 유럽 시장공략에 박차를 가하고 있습니다.&cr; 가. 임플란트&cr; 임플란트시술에 있어서 가장 중요한 골융합기간단축에 필수적인요소가 바로 임플란트 표면처리 기술입니다. 따라서 임플란트회사는 골융합 효과를 극대화하기 위해서 다양한 표면처리기술을 개발하고 있는데 현재 세계적으로 가장 범용적이면서 품질적인 측면에서 안정적인 표면처리기술은 SLA입니다. 당사는 SLA 기술을 더욱 진화시켜 골융합 촉진뿐만 아니라 장기적 안정성을 강화한 HSL (Hybrid SLA) 표면처리를 상용화하였고, 특히, 2018년에 기존 제품대비 획기적으로 조사시간을 단축하여 치과에서의 사용효율을 크게 향상시킨 UV Activator와 UV Active 출시하여 임플란트 매출성장이 더욱 가속화되고 있습니다. &cr; &cr;나. DIOnavi.(Full Digitalized Computer Guided Surgery System)&cr; 임플란트 및 의료기기 사업분야의 시장이 성장함에 따라 무분별한 임플란트 시술에 따른 부작용이 증가하고 있으며 환자들은 빠르고 통증이 적은 임플란트 시술에 대한 욕구가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이에 따라 임플란트 시술에 디지털 기술을 접목하여 술자가 정확하고 안전한 임플란트 시술을 가능케 하는 새로운 기술이 개발되고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 니즈와 기술 동향을 예측하고 세계 최초로 Full Digital Total Solution인 디오나비 (DIOnavi.) 시스템을 개발하여 전세계에 출시하여 판매하고 있습니다. 당사의 디오나비 시스템은 업계 최고의 정밀도를 확보하고 있고 무치악, 발치후 즉시 식립, 상악동 거상술 등 광범위하게 적용할 수 있는 범용성을 갖추고 있습니다. 디오나비는 출시 4년만인 지난 2018년 누적식립 20만홀을 돌파했고, 지난해 말까지 40만홀 이상 누적식립을 기록하였습니다. 이로써 디오나비는 지난 2014년 출시 후 국내에서 가장 많이 사용되는 대표적인 디지털 가이드 시스템으로 명성을 이어가고 있습니다. &cr;다. Digital 교정&cr; 기존 아날로그 교정에서는 비슷한 케이스의 환자 사진을 보며 상담하고, 치과내의 석고모델을 보관하여 비용과 공간에 제약이 많았습니다. 그러나 Digital 교정은 치료를 앞둔 환자 본인의 스캔 파일을 컴퓨터에 저장하고 치료 후의 모습을 시뮬레이션하여 상담이 용이하고, 세계 최초로 환자 맞춤형 3D 프린팅 브라켓에 와이어를 이용해 각도조절은 물론 빠른 치아 이동으로 교정기간을 단축시켜 향후 소비자 만족도가 상승하여 디오의 수익 창출에 크게 기여할 것입니다. 특히, 지난해에는 디오가 축적해온 노하우와 첨단 기술을 바탕으로 기존의 투명교정 브랜드와는 차별화된 디지털 투명 교정장치 ‘DIO Ortho navi. Clear Aligner’ 런칭하여 디지털교정의 토탈 솔루션 라인업을 구축하는 등 치아교정 분야에서도 남다른 행보를 이어가고 있습니다. &cr;2) 시장점유율&cr; 국내 치과용 임플란트 사업분야의 경우 경쟁기업간 정보파악의 어려움으로 업종 전반에 대한 시장점유율의 파악이 용이하지 않아 본 항의 작성은 생략합니다.&cr;&cr;3) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;&cr;가. 풀 디지털 무치악 솔루션 세계 최초로 디오나비 풀아치라는 풀 디지털 무치악 솔루션을 런칭했습니다. 이 새로운 솔루션을 통해 치과 의사들이 기존에 총의치를 사용 중이거나 또는 잔존치를 발치하고 전악 임플란트 시술을 해야 하는 환자들에게 진단, 구강내 인상 채득, 임플란트 시술, 보철 제작까지의 전 과정을 디지털 프로세스를 통해 더욱 정확하고 신속하게 치료를 제공할 수 있게 되었습니다. 이는 기존의 아날로그와 디지털 방식을 혼재하여 사용했던 여타 시술법에 대한 패러다임을 바꿀 수 있는 획기적인 풀 디지털 시술법으로 글로벌의 많은 임상가로부터 찬사를 얻고 있습니다. 당사는 경쟁사들과의 디지털 경쟁에서 압도적인 우위를 차지하여 동 분야에서의 격차를 더욱 벌려 나가고 시장을 확대해 나갈 것 입니다. &cr;나. UV Implant System 수술 직전 임플란트에 UV 처리하여 표면에 있는 미연의 유기물을 제거하고 초친수성으로 개질시켜 골융합기간을 획기적으로 단축시킨 UV Implant System을 개발하였습니다. 2018년 6월 UV Activator 1와 임플란트에 UV처리를 할 수 있는 앰플에 대해 특허를 등록 후 국내 최초로 런칭하였고, 조사시간을 15분에서 20초로 줄인 혁신적 제품인 UV Activator 2를 2019년 7월 국내 런칭 후 FDA, CE 등 해외 허가까지 득하여 판매량을 늘려나가고 있습니다. 또한, 세계 최초로 임플란트 지대주에도 UV 처리를 할 수 있게 개발하였으며, 이로 인해 임플란트 주위 잇몸을 건강한 상태로 만들어 임플란트 생존율을 높이는데 크게 기여할 것입니다. 다. 디지털보철 솔루션 디지털기술을 이용한 보철치료가 급속하게 대중화 되고 있는 가운데, 당사는 디지털보철에 대한 끊임없는 연구로 3D 프린터와 3D 프린팅 신소재 기술을 강화 했습니다. 지난해 5월 서울 마곡에 디오 R&D센터를 설립하여 디지털 빅데이터와 인공지능(AI)를 융합한 ‘Auto Merging & Planning’ 시스템을 개발, 디지털 기술을 기반으로한 디지털 치과 진료의 연결성을 강화하는 연구에 집중하고 있습니다. 특히, 디지털보철솔루션을 런칭, 새로운 비즈니스 모델을 선보이며 시장의 폭발적인 반응을 기대하고 있습니다. 디지털보철 솔루션은 환자의 구강 스캔파일을 보철 디자인 CAD 소프트웨어로 누구나 간단하게 보철을 디자인하고, 3D 프린터로 즉시 최종보철을 제작하는 In-Office 디지털보철 시스템으로 진정한 의미의 디지털보철 솔루션이라고 할 수 있습니다. 기존의 밀링 제작 방식의 시간적 한계를 극복하고 다양한 적응증에 최적화되어 환자와 술자의 편의성을 더욱 높여줄 것 입니다. &cr; 4) 조직도&cr; 조직도.jpg 조직도 &cr;&cr; 2. 주요제품 및 원재료 등&cr;(1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제33기 제32기 제31기 매출액(비율) 매출액(비율) 매출액(비율) 의료기기 제품 임플란트,&cr;치약 치과용임플란트,&cr;치약 DIO IMPLANT SYSTEM,&cr;DIONavi. 108,123&cr;(90.06) 112,732&cr;(88.65) 71,929&cr;(79.00) 상품 의료기기외 치과용장비,&cr;스텐트 디오 11,933&cr;(9.94) 14,433&cr;(11.35) 19,115&cr;(21.00) 계 120,056&cr;(100.00) 127,165&cr;(100.00) 91,043&cr;(100.00) &cr;(2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/Set, USD/Set) 품 목 제33기 제32기 제31기 의료기기 임플란트 내수 85/Set 85/Set 85/Set 수출 110/Set 110/Set 110/Set ※ 치과용 임프란트 가격의 산출은 대표모델 (Fixture, Abutment, Components의 set 가격임)의 실판매가 기준으로 작성하였으며 치과용 임프란트는 제조원가의 비중이 낮아 가격 변동요인이 미미합니다.&cr;&cr;(3) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적&cr;용도 매입액&cr;(비율) 비 고 의료기기 원재료 티타늄 고정체.지지대 223,291&cr;(52.46) - 원재료 스텐레스 기구(Kit) 49,082&cr;(11.53) - 원재료 CCM 외 지지대 17,798&cr;(4.18) - 원재료 기 타 - 135,443&cr;(31.82) - 합 계 - - - 425,614&cr;(100.00) - (4) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 제품명 품목 구분 제33기 제32기 제31기 치과용 스텐레스(KG) 국내 18,026 20,092 6,197 임플란트 티 타 늄(KG) 국내 96,575 93,620 93,177 &cr;&cr;3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;(1) 생산능력, 생산실적, 가동률&cr;1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 33 기 제 32 기 제 31 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 의료기기 임플란트 본사 2,973,689/Set 166,527 3,148,295/Set 178,175 2,977,022/Set 159,396 합 계 2,973,689/Set 166,527 3,148,295/Set 178,175 2,977,022/Set 159,396 &cr;※ 산출근거&cr;① 산출기준&cr; 의료기기 사업부문&cr; - 평균 작업인원 : 제품별 실제 작업인원의 평균 인원&cr; - 평균 작업일수 : 실제 근무가능 일수&cr; - 일평균 작업시간 : 8.2시간 적용&cr; - 총투입공수 : 평균 작업인원 × 평균 작업일수 × 평균 작업시간&cr; - 단위당 표준생산시간 : 제품별 주요제품의 생산투입공수의 평균시간&cr; - 생산능력 : 총 투입공수 / 단위당 표준 생산시간 &cr;② 산출방법 제품명 구분 2020년&cr;(제33기) 2019년&cr;(제32기) 2018년&cr;(제31기) 의료기기&cr;(치과용 임플란트) 일평균 작업인원 88 112 92 작업일수 248 245 251 일평균 작업시간 8.2 8.5 8.5 총 투입공수 178,957 234,108 196,993 단위당표준생산시간 0.06 0.07 0.07 생산능력 (Set) 2,973,689 3,148,295 2,977,022 &cr;③ 평균가동시간 제 품 명 평균가동시간 2020년&cr;(제33기) 2019년&cr;(제32기) 2018년&cr;(제31기) 의료기기&cr;(치과용 임플란트) 일평균가동시간 8.2 8.5 8.5 월평균가동일수 20.4 20.4 20.9 기간가동일수 248 245 251 기간가동시간 2,034 2,083 2,134 &cr;2) 생산실적 및 가동률 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 사업소 제33기 제32기 제31기 수량 금액 가동률 수량 금액 가동률 수량 금액 가동률 의료기기 임플란트 본사 1,564,106/Set 87,590 52.6% 2,789,389/Set 157,863 88.6% 2,578,101/set 138,037 86.6% 합 계 1,564,106/Set 87,590 52.6% 2,789,389/Set 157,863 88.6% 2,578,101/set 138,037 86.6% &cr;(2) 설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초&cr; 장부가액 취득 처분 감가상각비 재평가 기말&cr; 장부가액 부산 자가 부산 토 지 34,271 - - - 7,275 41,547 자가 부산 건 물 5,474 - - (423) - 5,050 자가 부산 기계장치 7,796 815 - (911) - 7,700 합 계 47,541 815 - (1,334) 7,275 54,297 &cr; 4. 매출에 관한 사항&cr;(1) 매출실적 (단위 : 백만원, 1,000USD) 사업 부문 매출 유형 품목 제33기 제32기 제31기 의료&cr;기기 제품 치과용&cr;임플란트외 수 출 76,456&cr;(70,272) 81,904&cr;(70,741) 47,332&cr;(42,333) 내 수 31,667 30,828 24,597 소 계 108,123 112,732 71,929 상 품 상품 의료기기 수 출 7,808&cr;(7,176) 7,735&cr;(6,681) 7,832&cr;(7,004) 내 수 4,125 6,698 11,283 상 품 합 계 11,933 14,433 19,115 합 계 수 출 84,264&cr;(77,448) 89,639&cr;(77,422) 55,163&cr;(49,337) 내 수 35,792 37,526 35,880 합 계 120,056 127,165 91,043 &cr;(2) 판매경로 및 판매방법&cr;1) 판매조직 품 목 판매조직 비 고 의료기기 국내영업본부&cr;- 국내영업사업팀&cr;- 직영영업팀(23개) 해외영업본부&cr;- 해외사업관리팀&cr;- 해외영업팀 해외현지법인&cr;- 미국법인&cr;- 중국법인&cr;- 대만법인&cr;- 홍콩법인&cr;- 멕시코법인&cr;- 호주법인&cr;- 인도네시아법인&cr;- 브라질법인&cr;- 캐나다법인&cr;- 일본법인&cr;- 중국 JV&cr;- 인도 JV&cr;- 포르투갈 JV&cr;- 미국 JV&cr;- 베트남 JV&cr;- 터키법인 . 해외법인&cr;- DIO USA&cr;- BEIJING DIO CO.,LTD&cr;- SHENZHEN DIO.,LTD (China)&cr;- SICHUAN DIO CO., LTD.(China) (1)&cr;- DIO IMPLANT Taiwan Corporation&cr;- DIO ASIA PACIFIC&cr;- DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV&cr;- DIO AUSTRALIA PTY&cr;- DIO IMPLANT INDONESIA. PT&cr;- DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA&cr;- DIO IMPLANT CANADA CORPORATION (2)&cr;- DIO Digital Corporation&cr;- Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.&cr;- DIO DIgital Implant INDIA Private Ltd.&cr;- CPM PHARMA, LDA (Portugal)&cr;- WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) (3)&cr;- DIO VINA CO.,LTD&cr;- DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI (1) 종속회사인 BEIJING DIO CO.,LTD를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(2) 종속회사인 DIO USA를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(3) 종속회사인 DIO USA를 통해서 80% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 판매경로 품목 구분 판매경로 비 고 의료기기 외 수출 제조 → 해외법인(수입판매상) → 수요자(병원) - 국내 제조 → 수요자(병원) - &cr;3) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 대금회수조건 의료기기 외 내수 전국 23개 직영점을 통한 판매 현금 및 할부금융 수출 직수출 판매 T/T &cr;4) 판매전략 사업부문 판매전략 의료기기 영업강화를 위한 방안으로 대리점 판매방식의 영업전략을 직영전환하여 현재 23개 직영영업팀으로 판매망을 갖추고 있습니다. 5. 수주상황&cr;보고서 제출일 현재 수주내역은 없습니다.&cr;&cr;&cr;6. 시장위험과 위험관리&cr;본 보고서에 첨부한 연결감사보고서의 주석사항 "35. 위험관리"를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr;7. 연구개발활동&cr;(1) 연구개발활동의 개요&cr;1) 연구개발 담당조직&cr;- 기술연구소&cr; 기술연구소 조직도.jpg 기술연구소 조직도 &cr;2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제33기 제32기 제31기 비 고 원 재 료 비 96,246 447,258 272,886 - 인 건 비 3,380,792 3,235,535 2,779,170 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 146,040 589,370 958,186 - 기 타 492,318 476,133 958,442 - 연구개발비용계 4,115,396 4,748,296 4,968,684 - 회계처리 판매비와관리비 1,980,451 2,827,386 2,897,135 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 2,134,944 1,920,910 2,071,549 - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.34% 5.41% 6.96% (1) (1) 매출액은 별도 재무제표기준 매출액입니다.&cr; (2) 연구개발 실적&cr;1) 회사의 최근 5년간 연구개발 실적 연도 주요 연구과제명 기대효과 2016년 Smart Navi 개발 신제품 개발 Digital 교정 개발 신제품 개발 2017년 Bone forming cover screw 개발 신규개발 Abutment Profile Drill 개선 성능개선 Metal Needle Tip 개발 신규개발 Scan Retractor 개발 신규개발 DIOnavi.master KIT 개선 성능개선 DIOnavi.Wide KIT 개선 성능개선 Histoacryl 개발 신규개발 Implant Connector 개발 신규개발 Drill tube 추가개발 신규개발 Drill sequence 개선 성능개선 Bone Profile 개발 신규개발 2018년 DIOnavi-SG 소재 개발 신규개발 DIOnavi-Model 소재 개발 신규개발 DIOnavi-C&B 소재 개발 신규개발 DIOnavi-Cast 소재 개발 신규개발 DIOnavi. FullArch 개발 신규개발 Digital Denture 개발 신규개발 DIOnavi. Bone Carrier 신규개발 DIOnavi. Guide Sleeve 개선 성능개선 navi. Plate 개발 신규개발 UV 앰플포장 개발 신규개발 DA 라이브러리 개선 성능개선 DIOnavi. Master Kit용 수술포 개발 신규개발 Scan Adapter Long Type 라이브러리 신규개발 3D Printer 액세서리 개발 신규개발 UV Activator Ver1 개발 신규개발 UF(II) Angle Abutment 라이브러리 개발 신규개발 UF(II) Fixture 개선 성능개선 2019년 Wax Denture 개발 신규개발 DIOnavi-Denture 소재 개발 신규개발 DIOnavi-Cast02 소재 개발 신규개발 UV 앰플포장 개발 성능개선 UV 앰플포장 (Internal/External 확대)개발 신규개발 UV Activator Ver2 개발 신규개발 UV Abutment JIG 개발 신규개발 Digital Abutment 개선 성능개선 Exocad Library 개발 신규개발 DIOnavi. ProTem Kit 개발 신규개발 DIOnavi-Model02 소재 개발 신규개발 2020년 Bar Holder Abutment System개발 신규개발 UV Active - Internal, External 앰플포장 개발 신규개발 Abutment Seal Remover 개발 신규개발 DIOnavi. Special Kit 개선 성능개선 Implant Connector 개선 성능개선 Abutment Removing Driver 개선 성능개선 UF(II) Short Implant 개발 신규개발 H-Scan Body 개선 성능개선 Scan Adapter 개선 성능개선 Digital Analog 개선 신규개발 UF(II) Master Kit(간소화) 개선 성능개선 UF Fixture 개발 신규개발 &cr;&cr;8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;당사가 영위하는 의료기기사업과 관련하여 총 810건(특허 381건, 실용신안 8건, 디자인 158건, 상표 263건)의 지적재산권을 보유하고 있습니다.&cr; III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 &cr; 1. 요약연결재무정보&cr;※ 본 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결재무정보이며, 외부감사인의 검토를 받았습니다.&cr;&cr;(1) 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 제32기 제31기 [유동자산] 185,869 151,127 126,479 ㆍ현금및현금성자산 48,464 11,476 20,268 ㆍ매출채권및기타유동채권 96,227 93,218 65,949 ㆍ재고자산 22,051 26,664 20,633 ㆍ기타유동자산 19,127 19,769 19,629 [비유동자산] 135,535 122,058 98,828 ㆍ유형자산 111,383 98,085 85,379 ㆍ무형자산 15,145 13,841 3,958 ㆍ기타비유동자산 9,007 10,132 9,491 자산총계 321,404 273,185 225,307 [유동부채] 133,951 101,797 74,958 [비유동부채] 25,587 27,736 31,064 부채총계 159,538 129,533 106,022 [자본금] 7,762 7,762 7,586 [연결자본잉여금] 90,638 90,477 80,235 [연결기타자본항목] 703 (6,970) (4,422) [연결이익잉여금] 61,257 51,149 30,257 [비지배주주지분] 1,506 1,234 5,629 자본총계 161,866 143,652 119,285 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2) 연결손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 제32기 제31기 매출액 120,056 127,165 91,043 영업이익 30,007 34,767 8,085 계속사업이익 16,484 35,402 6,281 당기순이익 11,402 25,602 7,186 지배기업의 소유주지분순이익 11,153 21,732 5,455 비지배지분순이익 250 3,869 1,731 * 기본주당순이익(원) 759 1,483 379 연결에 포함된 회사수 18 17 16 &cr; 2. 연결재무정보 이용상의 유의점&cr;(1) 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기 대비 연결에 추가된 회사명 전기 대비 연결에 제외된 회사명 제33기 1) DIO USA&cr;2) BEIJING DIO CO.,LTD&cr;3) DIO IMPLANT Taiwan Corporation&cr;4) DIO ASIA PACIFIC&cr;5) DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV&cr;6) DIO AUSTRALIA PTY&cr;7) DIO IMPLANT INDONESIA. PT&cr;8) DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA&cr;9) DIO Digital Corporation (Japan)&cr;10) Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)&cr;11) DIO Digital Implant INDIA Private Ltd.&cr;12) SHENZHEN DIO.,LTD (China)&cr;13) SICHUAN DIO CO., LTD.(China)&cr;14) DIO IMPLANT CANADA CORPORATION&cr;15) CPM PHARMA, LDA (Portugal)&cr;16) WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA)&cr;17) DIO VINA CO., LTD (Vietnam)&cr;18) DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI (Turkey) 1) DIO VINA CO., LTD (Vietnam)&cr;2) DIO IMPLANT SANAYI TICARET&cr; LIMITED SIRKETI (Turkey) 1) DIO IMPLANT JAPAN 제32기 1) DIO USA&cr;2) BEIJING DIO CO.,LTD&cr;3) DIO IMPLANT Taiwan Corporation&cr;4) DIO ASIA PACIFIC&cr;5) DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV&cr;6) DIO AUSTRALIA PTY&cr;7) DIO IMPLANT INDONESIA. PT&cr;8) DIO IMPLANT JAPAN&cr;9) DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA&cr;10) DIO Digital Corporation (Japan)&cr;11) Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)&cr;12) DIO Digital Implant INDIA Private Ltd.&cr;13) SHENZHEN DIO.,LTD (China)&cr;14) ZIYANG DIO CO., LTD.(China)&cr;15) DIO IMPLANT CANADA CORPORATION&cr;16) CPM PHARMA, LDA (Portugal)&cr;17) WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) 1) CPM PHARMA, LDA (Portugal)&cr;2) WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) 1) DIO PARS&cr; 제31기 1) DIO USA&cr;2) BEIJING DIO CO.,LTD&cr;3) DIO IMPLANT Taiwan Corporation&cr;4) DIO ASIA PACIFIC&cr;5) DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV&cr;6) DIO AUSTRALIA PTY&cr;7) DIO IMPLANT INDONESIA. PT&cr;8) DIO IMPLANT JAPAN&cr;9) DIO PARS&cr;10) DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA&cr;11) DIO Digital Corporation (Japan)&cr;12) Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)&cr;13) DIO Digital Implant INDIA Private Ltd.&cr;14) SHENZHEN DIO.,LTD (China)&cr;15) ZIYANG DIO CO., LTD.(China)&cr;16) DIO IMPLANT CANADA CORPORATION 1) SHENZHEN DIO.,LTD (China)&cr;2) ZIYANG DIO CO., LTD.(China) - &cr; (2) 중요한 회계정책&cr;본 보고서 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-2.중요한회계정책"을 참조하기 바랍니다.&cr;&cr;(3) 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택 또는 적용을 면제한 회계처리방법&cr; 본 보고서 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-2.중요한회계정책"을 참조하기 바랍니다.&cr; 3. 요약재무정보&cr;※ 본 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무정보이며, 외부감사인의 검토를 받았습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 제32기 제31기 [유동자산] 161,946 137,064 107,456 ㆍ현금및현금성자산 39,086 7,709 9,989 ㆍ매출채권및기타유동채권 91,826 99,892 76,584 ㆍ재고자산 16,907 19,240 14,271 ㆍ기타유동자산 14,127 10,223 6,612 [비유동자산] 116,446 103,109 92,150 ㆍ유형자산 97,807 84,683 77,540 ㆍ무형자산 7,282 5,482 3,788 ㆍ기타비유동자산 11,357 12,944 10,822 자산총계 278,392 240,173 199,606 [유동부채] 101,744 79,858 48,848 [비유동부채] 21,727 21,653 30,796 부채총계 123,471 101,511 79,644 [자본금] 7,762 7,762 7,586 [자본잉여금] 90,638 90,477 80,235 [기타자본항목] 1,697 (5,641) (3,257) [이익잉여금] 54,824 46,065 35,398 자본총계 154,921 138,662 119,962 (2) 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 제32기 제31기 매출액 77,006 87,717 71,370 영업이익 35,476 26,605 1,166 계속사업이익 14,600 18,057 179 당기순이익 9,804 11,508 2,558 * 기본주당순이익(원) 667 785 178 &cr;&cr; 4. 재무정보 이용상의 유의점&cr;(1) 중요한 회계정책&cr;본 보고서 "Ⅲ.재무에 관한사항-5.재무제표 주석-2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하기 바랍니다.&cr;&cr;(2) 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택 또는 적용을 면제한 회계처리방법&cr; 본 보고서 "Ⅲ.재무에 관한사항-5.재무제표 주석-2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하기 바랍니다. &cr; ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표_. 사업보고서(2020년)210115.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 2020.12.31 현재 제 32 기 2019.12.31 현재 제 31 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 자산 　　　　Ⅰ.유동자산 185,868,869,381 151,126,688,901 126,478,550,030 　　(1)현금및현금성자산 48,463,837,449 11,476,477,416 20,267,749,033 　　(2)기타금융자산 10,530,273,611 5,010,990,617 35,000,000 　　(3)매출채권 및 기타채권 96,227,292,720 93,217,602,768 65,949,363,841 　　(4)지속관여자산 　 348,494,965 291,796,629 　　(5)환불자산 5,893,485,198 12,050,508,997 14,981,374,495 　　(6)재고자산 22,051,125,385 26,663,599,797 20,632,927,240 　　(7)기타유동자산 2,647,797,125 2,359,014,341 3,818,082,284 　　(8)당기법인세자산 55,057,893 　 502,256,508 　Ⅱ.비유동자산 135,535,469,500 122,058,405,752 98,828,314,715 　　(1)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 　　 545,694,543 　　(2)기타금융자산 1,564,887,740 2,830,185,040 　　　(3)장기매출채권 및 기타채권 4,280,421,874 1,657,845,184 2,048,404,350 　　(4)관계기업투자주식 602,663,000 　 278,719,690 　　(5)유형자산 111,382,506,102 98,084,753,512 85,378,548,006 　　(6)무형자산 15,145,491,336 13,841,313,852 3,958,056,340 　　(7)기타비유동자산 946,240,685 1,059,762,619 1,573,029,669 　　(8)이연법인세자산 1,613,258,763 4,584,545,545 5,045,862,117 　자산총계 321,404,338,881 273,185,094,653 225,306,864,745 부채 　　　　Ⅰ.유동부채 133,950,875,995 101,797,586,304 74,957,565,128 　　(1)매입채무 및 기타채무 8,055,200,406 10,628,725,271 9,870,214,404 　　(2)단기차입금 80,682,570,028 37,506,980,286 21,078,321,185 　　(3)유동성장기부채 3,851,744,099 12,870,153,272 1,200,000,000 　　(4)유동성전환사채 7,054,933,472 　　　　(5)유동성파생상품부채 5,030,210,000 　　　　(6)유동성금융리스부채 785,968,096 1,167,822,481 　　　(7)기타유동금융부채 79,445,868 　　　　(8)계약부채 　 104,347,016 570,873,733 　　(9)지속관여자산관련부채 　 348,494,965 291,796,629 　　(10)환불부채 14,248,763,809 23,000,355,604 28,226,316,501 　　(11)기타유동부채 10,934,173,792 11,050,997,113 10,391,276,918 　　(12)당기법인세부채 3,227,866,425 5,119,710,296 3,328,765,758 　Ⅱ.비유동부채 25,587,354,757 27,735,633,443 31,064,346,685 　　(1)장기매입채무 및 기타비유동채무 3,129,145,718 3,753,672,341 1,583,911,575 　　(2)확정급여부채 3,886,811,943 2,882,583,117 2,949,993,798 　　(3)장기차입금 17,467,377,780 9,097,283,641 16,600,000,000 　　(4)비유동금융리스부채 512,048,384 1,096,961,724 　　　(5)기타금융부채 　 297,833,346 518,229,695 　　(6)전환사채 　 6,395,263,494 8,902,401,617 　　(7)비유동파생상품부채 　 3,572,040,000 509,810,000 　　(8)이연법인세부채 591,970,932 639,995,780 　　부채총계 159,538,230,752 129,533,219,747 106,021,911,813 자본 　　　　Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 160,360,140,919 142,417,572,356 113,656,407,275 　　(1)자본금 7,761,801,000 7,761,801,000 7,585,701,500 　　(2)자본잉여금 90,638,490,709 90,476,772,919 80,235,392,241 　　(3)기타자본구성요소 702,689,701 (6,969,570,149) (4,422,013,280) 　　(4)이익잉여금(결손금) 61,257,159,509 51,148,568,586 30,257,326,814 　Ⅱ.비지배지분 1,505,967,210 1,234,302,550 5,628,545,657 　자본총계 161,866,108,129 143,651,874,906 119,284,952,932 자본과부채총계 321,404,338,881 273,185,094,653 225,306,864,745 ※ 당기 제33기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 Ⅰ.매출액 120,056,305,947 127,165,198,548 91,043,123,979 Ⅱ.매출원가 34,275,302,591 31,500,244,187 28,430,567,294 Ⅲ.매출총이익 85,781,003,356 95,664,954,361 62,612,556,685 Ⅳ.판매비와관리비 55,773,728,695 60,897,697,636 54,527,911,816 Ⅴ.영업이익(손실) 30,007,274,661 34,767,256,725 8,084,644,869 Ⅵ.기타수익 6,528,076,595 6,781,675,229 3,190,690,484 Ⅶ.기타비용 14,014,950,967 9,941,760,871 4,031,160,258 Ⅷ.금융수익 684,593,345 1,136,620,955 1,644,664,198 Ⅸ.금융비용 6,479,830,952 2,581,837,266 2,756,790,640 Ⅹ.종속기업및관계기업투자손익 (240,699,395) 5,240,288,965 148,718,609 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 16,484,463,287 35,402,243,737 6,280,767,262 XⅡ.법인세비용 5,082,143,651 9,800,582,874 (904,917,095) XⅢ.당기순이익(손실) 11,402,319,636 25,601,660,863 7,185,684,357 XIV.기타포괄손익 9,307,211,702 (1,225,209,392) (1,432,695,845) 　(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목 8,976,296,198 (1,266,881,608) (268,072,334) 　　1.확정급여부채의 재측정요소 (1,043,931,560) (841,239,864) (268,072,334) 　　2.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 425,641,744 (425,641,744) 　　　3.자산재평가손익 9,594,586,014 　　　(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 330,915,504 41,672,216 (1,164,623,511) 　　1.해외사업장환산손익 330,915,504 41,672,216 (1,164,623,511) XV.총포괄손익 20,709,531,338 24,376,451,471 5,752,988,512 XVI.당기순이익(손실)의 귀속 　　　　(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 11,152,522,483 21,732,481,636 5,454,606,801 　(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 249,797,153 3,869,179,227 1,731,077,556 XVII.총 포괄손익의 귀속 　　　　(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 20,463,122,283 20,016,403,369 4,417,533,601 　(2)총 포괄손익, 비지배지분 246,409,055 4,360,048,102 1,335,454,911 XVIII.주당이익 　　　　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 758 1,483 379 　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 758 1,483 379 ※ 당기 제33기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,585,701,500 79,650,956,088 (4,397,947,729) 27,535,408,586 110,374,118,445 4,410,722,119 114,784,840,564 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 　　　 (1,378,652,980) (1,378,652,980) 　 (1,378,652,980) Ⅲ.당기순이익(손실) 　　　 5,454,606,801 5,454,606,801 1,731,077,556 7,185,684,357 Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소 　　　 (268,072,334) (268,072,334) 　 (268,072,334) Ⅴ.전환사채의 보통주 전환 　　　　　　　 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 　 584,436,153 640,931,574 　 1,225,367,727 　 1,225,367,727 Ⅶ.주식선택권 　　　　　　　 Ⅷ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) 　　　　　　　 Ⅸ.연결범위의 변동 　　　　　　　 Ⅹ.연결실체내자본거래 　　 104,003,741 　 104,003,741 　 104,003,741 XI.자산재평가이익 　　　　　　　 XⅡ.기타자본의 변동 　　　 121,613,752 121,613,752 (117,631,373) 3,982,379 XⅢ.지분의 발행 　　　　　　　 XIV.해외사업환산손익 　　 (769,000,866) 　 (769,000,866) (395,622,645) (1,164,623,511) XV.배당금지급 　　　 (1,207,577,011) (1,207,577,011) 　 (1,207,577,011) XVI.자본 증가(감소) 합계 　 584,436,153 (24,065,551) 2,721,918,228 3,282,288,830 1,217,823,538 4,500,112,368 2018.12.31 (XVII.기말자본) 7,585,701,500 80,235,392,241 (4,422,013,280) 30,257,326,814 113,656,407,275 5,628,545,657 119,284,952,932 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,585,701,500 80,235,392,241 (4,422,013,280) 30,257,326,814 113,656,407,275 5,628,545,657 119,284,952,932 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 　　　　　　　 Ⅲ.당기순이익(손실) 　　　 21,732,481,636 21,732,481,636 3,869,179,227 25,601,660,863 Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소 　　　 (841,239,864) (841,239,864) 　 (841,239,864) Ⅴ.전환사채의 보통주 전환 176,099,500 9,579,157,129 　　 9,755,256,629 　 9,755,256,629 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 　 662,223,549 (2,080,229,821) 　 (1,418,006,272) 　 (1,418,006,272) Ⅶ.주식선택권 　　 121,931,854 　 121,931,854 　 121,931,854 Ⅷ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) 　　 (425,641,744) 　 (425,641,744) 　 (425,641,744) Ⅸ.연결범위의 변동 　　　　　 (8,754,291,209) (8,754,291,209) Ⅹ.연결실체내자본거래 　　 (205,289,374) 　 (205,289,374) 　 (205,289,374) XI.자산재평가이익 　　　　　　　 XⅡ.기타자본의 변동 　　　　　　　 XⅢ.지분의 발행 　　　　　　　 XIV.해외사업환산손익 　　 41,672,216 　 41,672,216 490,868,875 532,541,091 XV.배당금지급 　　　　　　　 XVI.자본 증가(감소) 합계 176,099,500 10,241,380,678 (2,547,556,869) 20,891,241,772 28,761,165,081 (4,394,243,107) 24,366,921,974 2019.12.31 (XVII.기말자본) 7,761,801,000 90,476,772,919 (6,969,570,149) 51,148,568,586 142,417,572,356 1,234,302,550 143,651,874,906 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,761,801,000 90,476,772,919 (6,969,570,149) 51,148,568,586 142,417,572,356 1,234,302,550 143,651,874,906 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 　　　　　　　 Ⅲ.당기순이익(손실) 　　　 11,152,522,483 11,152,522,483 249,797,153 11,402,319,636 Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소 　　　 (1,043,931,560) (1,043,931,560) 　 (1,043,931,560) Ⅴ.전환사채의 보통주 전환 　　　　　　　 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 　 161,717,790 (2,834,064,228) 　 (2,672,346,438) 　 (2,672,346,438) Ⅶ.주식선택권 　　 151,792,718 　 151,792,718 　 151,792,718 Ⅷ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) 　　 425,641,744 　 425,641,744 　 425,641,744 Ⅸ.연결범위의 변동 　　　　　 25,255,605 25,255,605 Ⅹ.연결실체내자본거래 　　　　　　　 XI.자산재평가이익 　　 9,594,586,014 　 9,594,586,014 　 9,594,586,014 XⅡ.기타자본의 변동 　　　　　　　 XⅢ.지분의 발행 　　　　　　　 XIV.해외사업환산손익 　　 334,303,602 　 334,303,602 (3,388,098) 330,915,504 XV.배당금지급 　　　　　　　 XVI.자본 증가(감소) 합계 　 161,717,790 7,672,259,850 10,108,590,923 17,942,568,563 271,664,660 18,214,233,223 2020.12.31 (XVII.기말자본) 7,761,801,000 90,638,490,709 702,689,701 61,257,159,509 160,360,140,919 1,505,967,210 161,866,108,129 ※ 당기 제33기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 19,084,220,253 9,631,414,594 12,177,430,392 　(1)당기순이익(손실) 11,402,319,636 25,601,660,863 7,185,684,357 　(2)당기순이익조정을 위한 가감 35,521,747,195 22,200,214,031 19,323,835,813 　　1.퇴직급여 1,926,317,231 1,730,539,393 1,695,991,295 　　2.감가상각비 8,551,923,778 8,048,762,766 5,432,540,709 　　3.대손상각비 5,635,946,449 3,872,451,779 6,598,587,527 　　4.매출채권처분손실 3,572,329,135 2,423,956,815 1,086,012,707 　　5.무형자산상각비 991,094,804 791,624,225 411,506,817 　　6.복리후생비 348,445,500 1,426,861,050 2,058,592,207 　　7.지급수수료 　　 570,180,731 　　8.주식보상비용(환입) 151,792,718 121,931,854 　　　9.종속회사및관계기업투자처분손실 240,699,395 　　　　10.이자비용 3,252,459,092 2,361,869,668 1,859,827,637 　　11.금융보증비용 　　 645,918,296 　　12.파생상품평가손실 1,458,170,000 　　　　13.법인세비용 5,082,143,651 9,800,582,874 (904,917,095) 　　14.외화환산손실 8,891,757,818 780,696,996 1,822,811,576 　　15.기타의 대손상각비 (23,065,939) 2,657,573,603 12,621,588 　　16.종속회사및관계기업투자처분이익 　 (5,240,288,965) 　　　17.재고자산평가손실(이익) 312,207,800 (105,204,690) 289,751,347 　　18.이자수익 (83,987,122) (318,846,023) (140,625,473) 　　19.금융보증수익 (218,387,478) (210,396,349) (137,688,601) 　　20.파생금융자산평가이익 　 (358,394,052) (1,227,170,000) 　　21.환불부채의 전입(환입) (2,449,862,653) (2,556,943,075) 1,334,331,484 　　22.외화환산이익 (2,770,750,526) (2,398,467,861) (2,625,733,764) 　　23.유형자산처분이익 (53,980,129) (123,806,594) (42,442,056) 　　24.유형자산처분손실 189,112,688 128,982,619 327,142,120 　　25.무형자산손상차손 277,051,991 38,658,051 407,676,705 　　26.잡손실 272,430,000 　　　　27.재해손실 　 1,785,948,525 　　　28.잡이익 (32,101,008) (88,312,234) (2,361,335) 　　29.보험수익 　 (2,369,566,344) 　　　30.종속기업투자손상차손환입 　　 (148,718,609) 　(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (18,719,121,744) (32,740,748,127) (12,055,864,018) 　　1.매출채권의 감소(증가) (16,697,156,376) (37,183,159,934) (4,265,800,827) 　　2.미수금의 감소(증가) 1,594,005,704 2,395,812,073 956,815,222 　　3.선급금의 감소(증가) (246,965,927) (1,025,644,635) (693,579,960) 　　4.선급비용의 감소(증가) (73,751,136) (624,940,737) (168,669,584) 　　5.재고자산의 감소(증가) 4,061,095,682 (8,828,363,810) (6,738,934,010) 　　6.기타유동자산의 감소(증가) (170,337,946) 329,265,879 (621,966,573) 　　7.이연법인세자산의 감소(증가) 　 (210,128,880) (79,084,392) 　　8.기타비유동자산의감소(증가) (139,531,710) 54,474,899 138,717,191 　　9.매입채무의 증가(감소) (2,969,046,508) 9,353,275,537 100,519,729 　　10.미지급금의 증가(감소) (1,121,857,159) 1,285,693,646 (906,551,201) 　　11.장기미지급금의 증가(감소) (363,105,207) 2,428,173,947 　　　12.선수금의 증가(감소) 179,086,379 2,376,739,863 1,798,843,531 　　13.계약부채의 증가(감소) (104,347,016) (466,526,717) (807,779,248) 　　14.예수금의 증가(감소) (310,447,941) 557,689,928 921,519,410 　　15.미지급비용의 증가(감소) 　　 (64,592,962) 　　16.퇴직금의 지급 (843,845,421) (939,314,446) (572,301,983) 　　17.퇴직연금운용자산의 증가 (1,510,581,342) (1,900,000,000) (1,500,000,000) 　　18.미지급배당금의 증가(감소) 　 (337,335,579) 515,503,268 　　19.기타유동부채의 증가(감소) (2,335,820) (6,459,161) (68,521,629) 　(4)이자수취(영업) 24,522,305 318,845,477 140,070,537 　(5)이자지급(영업) (2,457,650,556) (1,672,124,350) (1,136,264,712) 　(6)법인세납부(환급) (6,687,596,583) (4,076,433,300) (1,280,031,585) Ⅱ.투자활동현금흐름 (25,693,192,069) (43,817,019,847) (20,440,328,404) 　(1)단기금융상품의 처분 17,204,407,743 2,736,966,764 　　(2)단기대여금및수취채권의 처분 444,383,872 339,409,700 114,093,794 　(3)장기금융상품의 처분 1,265,297,300 　　　(4)장기대여금및수취채권의 처분 45,855,932 49,777,480 111,756,448 　(5)매도가능금융자산의 처분 545,694,543 　　　(6)유형자산의 처분 643,722,315 581,687,051 55,266,232 　(7)정부보조금의 수취 　　　　(8)임차보증금의 감소 275,370,376 587,272,164 58,373,534 　(9)종속기업투자주식의 처분 　 286,201,909 　　(10)연결범위변동으로 인한 현금증가 547,329 596,248,764 　　(11)단기금융상품의 취득 (27,704,949,584) (7,712,957,381) 　　(12)단기대여금및수취채권의 취득 (970,493,093) (266,492,489) (144,446,451) 　(13)비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 　　 (545,694,543) 　(14)장기금융자산의 취득 　 (2,830,185,040) 　　(15)종속기업에 대한 투자자산 취득 (602,663,000) (7,932,662,090) 　　(16)장기대여금및수취채권의 취득 (2,677,287,322) (777,318,314) (100,000,000) 　(17)유형자산의 취득 (12,041,225,856) (16,303,131,605) (18,106,988,758) 　(18)무형자산의 취득 (2,085,209,506) (2,230,200,764) (1,531,111,779) 　(19)임차보증금의 증가 (36,643,118) (321,826,717) (351,576,881) 　(20)연결범위변동으로 인한 현금감소 　 (10,619,809,279) 　 Ⅲ.재무활동현금흐름 44,288,629,360 24,895,960,377 20,317,260,059 　(1)단기차입금의 증가 52,862,023,617 17,518,552,953 14,817,699,173 　(2)장기차입금의 증가 8,328,000,000 7,715,881,395 7,100,000,000 　(3)전환사채의 발행 　 10,000,000,000 10,000,000,000 　(4)국보조금의 수령 82,618,600 　　　(5)단기차입금의 상환 (3,638,522,044) (820,348,184) (8,455,278,315) 　(6)유동성장기부채의 상환 (7,762,500,000) (1,700,000,000) (1,732,669,500) 　(7)유동성금융리스부채의 상환 (1,302,727,998) (1,344,314,514) 　　(8)장기차입금의 상환 (1,220,744,565) (3,805,711,159) (281,360,977) 　(9)전환사채의 상환 　 (13,793) 　　(10)국보조금의 사용 (72,890,800) 　　　(11)자기주식의 취득 (2,986,627,450) (2,658,086,321) 　　(12)기타비유동부채의 감소 　 (10,000,000) 　　(13)배당금지급 　　 (1,131,130,322) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (682,569,711) 498,373,259 (105,580,913) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 36,997,087,833 (8,791,271,617) 11,948,781,134 Ⅵ.기초현금및현금성자산 11,476,477,416 20,267,749,033 8,318,967,899 Ⅶ.기말현금및현금성자산 48,473,565,249 11,476,477,416 20,267,749,033 ※ 당기 제33기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 33 (당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 32 (전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 디오와 그 종속기업 1. 연결대상 기업의 개요&cr;(1) 지배기업의 개요&cr; 주식회사 디오(이하 "당사"라 함)의 주요 기업개황은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당사의 설립 : 1988년 1월 25일자로 자본금 50,000천원으로 설립&cr;② 주요영업 내용 : 의료기기 제조업 및 판매업&cr;③ 본점의 소재지 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66&cr;④ 대표자의 성명 : 김진백&cr;⑤ 주요주주 현황 성 명 소 유 주 식 수(주) 지 분 율(%) 디오홀딩스(유) 외 4인 4,708,680 30.3 우리사주조합 940,758 6.1 자기주식 708,210 4.6 기타 9,165,954 59.0 합계 15,523,602 100.0 &cr;⑥ 당사는 2000년 1월 5일자로 상호를 동서기계주식회사에서 주식회사 디에스아이로 변경하였고, 2008년 7월 29일자 임시주주총회의 결의에 의하여 주식회사 디에스아이에서 주식회사 디오로 상호를 변경하였습니다.&cr; ⑦ 당사는 2000년 6월 27일에 한국증권업협회의 협회중개시장에 등록하였으며, 당사의 당기말 현재 자본금은 7,762백만원입니다.&cr; (2) 연결대상 종속기업 개요&cr;당기말과 전기말 현재 종속기업은 다음과 같습니다. 소재지 종속기업명 업종 결산월 지분율 당기말 전기말 미국 DIO USA 도매 및 상품 중개업 12월 100% 100% 중국 BEIJING DIO CO., LTD 도매 및 상품 중개업 12월 100% 100% 대만 DIO IMPLANT Taiwan Corporation 도매 및 상품 중개업 12월 100% 100% 홍콩 DIO Asia Pacific 도매 및 상품 중개업 12월 100% 100% 멕시코 DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV 도매 및 상품 중개업 12월 100% 100% 호주 DIO AUSTRALIA PTY 도매 및 상품 중개업 6월 100% 100% 인도네시아 DIO IMPLANT INDONESIA. PT 도매 및 상품 중개업 12월 100% 100% 일본(4) DIO IMPLANT JAPAN 도매 및 상품 중개업 12월 - 100% 브라질 DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA 도매 및 상품 중개업 12월 100% 100% 일본 DIO Digital Corporation(JAPAN) 도매 및 상품 중개업 12월 100% 100% 중국 Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) 도매 및 상품 중개업 12월 51% 51% 인도 DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED 도매 및 상품 중개업 3월 70% 70% 중국 SHENZHEN DIO.,LTD (China) 도매 및 상품 중개업 12월 100% 100% 중국(1) SICHUAN DIO CO., LTD.(China) 도매 및 상품 중개업 12월 100% 100% 캐나다(2) DIO IMPLANT CANADA CORPORATION 도매 및 상품 중개업 12월 100% 100% 포르투갈 CPM PHARMA, LDA (Portugal) 도매 및 상품 중개업 12월 51% 51% 미국(3) WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) 도매 및 상품 중개업 12월 80% 80% 베트남 DIO VINA CO., LTD 도매 및 상품 중개업 12월 51% - 터키 DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI 도매 및 상품 중개업 12월 100% - (1) 종속기업인 BEIJING DIO CO., LTD를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다&cr;(2) 종속기업인 DIO USA를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(3) 종속기업인 DIO USA를 통해서 80% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(4) DIO IMPLANT JAPAN은 당기 중 청산으로 종속기업에서 제외되었으며 종속기업투자처분이익으로 11,428천원을 인식하였습니다.&cr;&cr; (3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 지역 종속기업명 사유 지분율 베트남 DIO VINA CO., LTD 신규취득 51% 터키 DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI 신규취득 100% (4) 종속회사 관련 재무정보 요약 (내부거래 제거 전)&cr;연결대상 종속회사의 당기말과 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같으며, 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 연결회사의 보고기간과 동일한 보고기간의재무제표를 이용하였습니다.&cr;1) 당기말 (단위 : 천원) 회 사 명 구 분 자 산 부채 순자산 매출액 당기순이익 DIO USA 종속기업 39,163,637 39,583,439 (419,802) 15,486,011 146,592 BEIJING DIO CO.,LTD 종속기업 30,032,255 28,395,053 1,637,202 23,225,472 2,085,036 DIO IMPLANT Taiwan Corporation 종속기업 3,586,617 5,156,808 (1,570,191) 3,634,112 228,276 DIO Asia Pacific 종속기업 34,881 320,282 (285,401) - 1,617 DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV 종속기업 8,267,776 9,247,062 (979,286) 4,814,672 (812,796) DIO AUSTRALIA PTY 종속기업 3,647,248 5,599,546 (1,952,298) 4,766,381 558,493 DIO IMPLANT INDONESIA. PT 종속기업 38,045 25,101 12,944 - (210) DIO IMPLANT JAPAN 종속기업 - - - - 1,120,221 DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA 종속기업 - 284,693 (284,693) - (62,340) DIO Digital Corporation (JAPAN) 종속기업 1,691,788 3,156,953 (1,465,165) 2,247,205 (436,758) Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) 종속기업 3,029,578 455,101 2,574,477 4,321,855 1,183,520 DIO DIGITAL IMPLANT PRIVATE LIMITED (India) 종속기업 2,118,713 3,614,684 (1,495,971) 677,343 (364,422) SICHUAN DIO CO., LTD.(China) 손자기업 2,839,550 1,984,183 855,367 697,223 (572,003) SHENZHEN DIO.,LTD (China) 종속기업 53,488 275,019 (221,531) - (96,012) DIO IMPLANT CANADA CORPORATION 손자기업 - 67,980 (67,980) - 1,359 CPM PHARMA, LDA (Portugal) 종속기업 6,083,088 4,432,084 1,651,004 4,706,930 (502,966) WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) 손자기업 11,044,471 6,061,075 4,983,396 6,871,443 59,887 DIO VINA CO., LTD 종속기업 586,054 514,430 71,624 488,814 27,908 DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI 종속기업 162,512 10,344 152,168 - (41,627) 2) 전기말 (단위 : 천원) 회사명 구 분 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 DIO USA 종속기업 33,278,095 34,246,774 (968,679) 14,908,198 (635,947) BEIJING DIO CO.,LTD 종속기업 27,336,297 31,231,360 (3,895,063) 17,975,760 (530,931) DIO IMPLANT Taiwan Corporation 종속기업 4,683,337 6,465,082 (1,781,745) 1,514,901 (2,242,922) DIO Asia Pacific 종속기업 36,946 340,826 (303,880) - 1,889 DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV 종속기업 10,668,848 15,386,464 (4,717,616) 8,196,620 (303,184) DIO AUSTRALIA PTY 종속기업 6,965,391 10,223,276 (3,257,885) 1,999,432 (1,307,092) DIO IMPLANT INDONESIA. PT 종속기업 40,847 26,735 14,112 - 1,074 DIO IMPLANT JAPAN 종속기업 620,087 1,602,008 (981,921) 263,049 (162,955) DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA 종속기업 - 313,901 (313,901) - (9,371) DIO Digital Corporation (JAPAN) 종속기업 1,479,568 2,533,996 (1,054,428) 1,545,282 (910,162) Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) 종속기업 2,902,118 1,494,507 1,407,611 4,123,919 784,310 DIO DIGITAL IMPLANT PRIVATE LIMITED (India) 종속기업 2,228,812 3,491,184 (1,262,372) 1,147,755 (653,682) ZIYANG DIO CO., LTD.(China) 손자기업 3,569,196 2,165,219 1,403,977 2,456,896 141,607 SHENZHEN DIO.,LTD (China) 종속기업 85,561 212,337 (126,776) - (147,032) DIO IMPLANT CANADA CORPORATION 손자기업 - 71,999 (71,999) - 2,504 CPM PHARMA, LDA (Portugal) 종속기업 5,476,216 3,390,667 2,085,549 3,730,929 258,132 WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) 손자기업 10,833,873 5,589,532 5,244,341 4,208,335 428,389 2. 연결재무제표 작성기준&cr; &cr; 당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;연결회사의 연결재무제표는 2021년 2월 19일 결산 이사회에서 승인되었으며, 제 33기 정기주주총회에서 승인 예정입니다.&cr;&cr;연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr; &cr;(1) 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr; 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.&cr;상기 제·개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. &cr;동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.&cr; 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. 상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)&cr;동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다.&cr;&cr;동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. &cr;상기 제·개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.&cr; 6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'- 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'- 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'- 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. &cr;(3) 재무제표의 측정기준&cr; 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 &cr;(4) 영업부문&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1108호 (영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr; (5) 기능통화&cr;연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 " 기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성 항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성 항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(6) 현금 및 현금성자산&cr;연결회사의 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다. (7) 재고자산&cr;재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr; (8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr;유형자산은 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등을 가산한 금액)로 계상하고 있으며, 유형자산의 최초 인식 후에 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산의 토지에 대하여는 재평가일의 공정가액을 장부가액으로 표시하고 있습니다.&cr; &cr;토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익을 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기 손익으로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 그 금액을 한도로 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.&cr; &cr;유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.&cr; 유형자산에 대한 감가상각은 합리적인 추정된 다음의 경제적 내용연수에 따라 정액법에 따라 계산하고 있으며, 동 감가상각누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 유형자산의 과목별 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내 용 연 수 건 물 40 년 기 계 장 치 10 년, 15 년 차 량 운 반 구 4 년 기타의 유형자산 4 ~ 8 년 &cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일마다 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; (9) 정부보조금&cr;연결회사는 정부보조금은 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식합니다.&cr; &cr;(10) 무형자산&cr;개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일마다 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr; &cr;연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 자산인식요건을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다. 과 목 내 용 연 수 산 업 재 산 권 10 년 개 발 비 5 년 기 타 의 무 형 자 산 4 년 고 객 관 계 10년, 22년 (11) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 연결회사는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr; (12) 금융상품 연결회사는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식합니다. (13) 비금융자산의 손상&cr;연결회사는 매 보고기간종료일마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치&cr;추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부가액의 상각 후의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.&cr; &cr;(14) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.&cr; &cr;당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계 권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr; 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한,이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.&cr; &cr;(15) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.&cr; &cr;(16) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. (17) 전환사채&cr;연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr; &cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr; &cr;(18) 종업원급여&cr;연결회사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하며, 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 회계연도의 손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(19) 주식기준보상거래&cr;주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는 부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본내에서 계정 대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.&cr; &cr;(20) 주당이익&cr;연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr; &cr;(21) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr; &cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr; &cr;1) 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 5 : 매출채권의 기대신용손실 측정&cr; - 주석 12 : 무형자산 (개발비 회수가능성)&cr; - 주석 19 : 환불자산과 환불부채&cr; - 주석 20 : 확정급여부채 (주요 보험수리적 가정)&cr; - 주석 21 : 법인세 비용&cr; - 주석 38 : 우발부채와 약정사항&cr; &cr;2) 공정가치 측정&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수&cr;- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수&cr; &cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 34 : 범주별 금융상품&cr;- 주석 36 : 공정가치 3. 현금및현금성자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 33(당) 기 제 32(전) 기 현금 10,000 5,000 보통예금 17,294,597 5,078,270 보통예금(1) 2,725,534 - 외화예금 28,443,434 6,393,207 국고보조금 (9,728) - 합 계 48,463,837 11,476,477 (1) 보통예금 법인세납부연장지급보증으로 인하여 사용이 제한된 예금입니다.&cr; 4. 기타금융자산 &cr; 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산(1) 10,530,274 5,010,991 비유동자산(2) 1,564,888 2,830,185 합 계 12,095,162 7,841,176 (1) 당기 유동성기타금융자산은 MMF 상품의 가입액입니다.&cr;(2) 이란 원화결제계좌 동결로 인하여 사용이 제한된 예금입니다. 5. 매출채권 및 기타채권 &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 95,347,233 - 92,868,419 292,300 대손충당금 (14,833,954) - (12,585,176) (292,300) 대여금 551,751 3,970,639 55,975 1,339,208 미수금 17,082,547 884,293 14,813,765 901,116 대손충당금 (1,920,284) (574,510) (1,935,381) (582,479) 합계 96,227,293 4,280,422 93,217,602 1,657,845 &cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 12,877,476 12,547,552 손상차손인식 5,635,946 3,872,452 채권과 제각처리 (3,679,468) (3,542,528) 기말금액 14,833,954 12,877,476 &cr; (3) 당기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총 액 기대신용손실율 손실충당금 미연체 41,772,564 - - 연체된일수 6개월 미만 19,069,819 17.98% 3,428,573 6개월~1년 16,991,747 20.65% 3,508,047 1년~2년 12,548,659 29.41% 3,690,471 2년 초과 4,964,444 84.74% 4,206,863 소계 53,574,669 27.69% 14,833,954 합계 95,347,233 15.56% 14,833,954 6. 지속관여자산,부채 &cr;당기말 및 전기말 현재 지속관여자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기말 전기말 지속관여자산 매출채권 할인 - 348,495 역구매 - - 합계 - 348,495 지속관여부채 매출채권 할인 - 348,495 역구매 - - 합계 - 348,495 &cr;&cr; 7. 재고자산 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실&cr; 충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr; 충당금 장부금액 상 품 3,844,786 (117,071) 3,727,715 6,948,041 (78,599) 6,869,442 제 품 6,924,864 (791,774) 6,133,090 6,919,830 (680,137) 6,239,693 재공품 10,730,779 (576,588) 10,154,191 11,212,481 (414,677) 10,797,803 원재료 1,420,672 (32,823) 1,387,849 1,459,270 - 1,459,270 저장품 611,337 (2,957) 608,380 817,561 (45,730) 771,831 미착품 39,900 - 39,900 525,560 - 525,560 합계 23,572,338 (1,521,213) 22,051,125 27,882,743 (1,219,143) 26,663,600 &cr;(2) 당기 중 재고자산평가손실은 302,070천원이며, 전기 중 인식된 재고자산평가손실환입은 240,535천원입니다. &cr; 8. 기타자산 &cr; 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 543 - - - 선급금 1,903,191 - 1,882,285 - 대손충당금 (262,773) - (262,773) - 선급비용 411,194 - 348,396 - 부가세대급금 등 595,642 - 391,107 - 소계 2,647,797 - 2,359,014 - 예치보증금 - 5,826,260 - 19,795 임차보증금 - 757,653,099 - 990,220 기타비유동자산 - 182,761,326 - 49,748 소계 - 946,240,685 - 1,059,763 합계 2,647,797 946,240,685 2,359,014 1,059,763 9. 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr; 당기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종목 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품 Laguro Inc. 14% - - 545,695 - (1) 연결회사는 당기 Laguro Inc.의 지분을 전량 매각하였으며, 투자자산처분손실으로&cr;59,646천원(법인세효과 차감전)을 인식하였습니다.&cr;(2) 연결회사는 전기말 Laguro Inc.를 공정가치로 평가하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 545,695천원(법인세효과 차감전)을 인식하였습니다.&cr; 10. 관계기업투자주식 &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 구분 지분율 취득원가 당기말 전기말 R&D TSC, LLC 공동투자기업(1) 51% 602,663 602,663 - (1) 연결회사는 R&D TSC, LLC의 지분율 51%를 투자하였으나, 의결권의 50% 소유하게 됨에 따라 공동투자기업으로 분류하였습니다.&cr;&cr; (2) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 기초 증가 감소 지분법손익 당기말 R&D TSC, LLC - 602,663 - - 602,663 &cr; (3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 영업이익 당기순이익 R&D TSC, LLC 1,031,552 444,325 775,057 (543,105) (543,099) &cr; 11. 유형자산 &cr; (1)당기말과 전기말의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 51,395,319 - - 51,395,319 건물 24,622,009 (2,277,540) - 22,344,469 기계장치 31,603,307 (15,082,684) - 16,520,623 차량운반구 772,704 (242,551) - 530,153 기타의유형자산 34,187,247 (16,722,075) (44,640) 17,420,532 건설중인자산 1,916,805 - - 1,916,805 금융리스자산 2,591,963 (1,337,358) - 1,254,605 합계 147,089,354 (35,662,208) (44,640) 111,382,506 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,044,654 - - 39,044,654 건물 16,042,913 (1,690,595) - 14,352,318 기계장치 29,311,293 (13,278,016) - 16,033,277 차량운반구 768,178 (215,923) - 552,255 기타의유형자산 31,493,575 (13,299,875) (126,458) 18,067,242 건설중인자산 7,805,562 - - 7,805,562 금융리스자산 3,300,969 (1,071,523) - 2,229,446 합계 127,767,144 (29,555,932) (126,458) 98,084,754 (2) 당기말와 전기말 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득(1) 처 분 계정대체&cr;(건설중인자산)(2) 계정대체&cr;(기타)(3) 감가상각비 손상 등(4) 기타(5) 기 말 토지 39,044,654 12,346,635 - - - - - 4,030 51,395,319 건물 14,352,318 184,010 - 8,382,930 - (586,447) - 11,658 22,344,469 기계장치 16,033,277 3,109,750 (548,748) 740,400 (156,035) (2,339,153) - (318,868) 16,520,623 차량운반구 552,255 - (16,303) - - (27,223) - 21,425 530,154 기타의유형자산 18,067,242 4,410,688 (928,050) 299,022 (22,508) (4,355,114) - (50,747) 17,420,533 건설중인자산 7,805,562 4,334,359 - (9,896,009) - - (272,430) (54,678) 1,916,804 금융리스자산 2,229,446 391,745 (142,573) - - (1,243,987) - 19,974 1,254,605 합 계 98,084,753 24,777,187 (1,635,674) (473,657) (178,543) (8,551,924) (272,430) (367,206) 111,382,506 (1) 당기 중 토지 재평가이익에서 토지로 12,301백만원 대체되었습니다. 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 43백만원입니다.&cr;(2) 당기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 4,334백만원이며, 그 중 무형자산으로 대체되는 금액은 474백만원입니다.&cr;(3) 계정대체(기타) 항목 중 기타의유형자산은 제품에서 대체되는 자산 외 565백만원, 상품으로 대체되는 건 외 588백만원입니다. 기계장치는 기타의유형자산에서 대체 1백만원, 상품으로 157백만원 대체되었습니다.&cr; (4) 당기 중 건설중인 자산에서 프로젝트 중단으로 인한 잡손실로 272백만원 인식하였습니다.&cr;(5) 연결범위 변동 및 환율차이 입니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득(2) 처 분(3) 계정대체(1) 감가상각비 기타(4) 기 말 토지 38,916,533 - - - - 128,121 39,044,654 건물 14,452,805 (32,524) - - (440,810) 372,847 14,352,318 기계장치 15,416,750 3,824,636 (511,480) 17,515 (2,498,564) (215,580) 16,033,277 차량운반구 40,404 52,194 (10,608) (31,134) (25,384) 526,783 552,255 기타의유형자산 15,735,286 6,749,251 (561,220) 404,544 (3,782,839) (477,781) 18,067,242 건설중인자산 816,770 7,606,803 - (612,896) - (5,115) 7,805,562 금융리스자산 - 3,654,442 (163,453) - (1,296,026) 34,483 2,229,446 합 계 85,378,548 21,854,803 (1,246,761) (221,972) (8,043,623) 363,757 98,084,754 (1) 전기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 613백만원이며, 그 중 무형자산으로 대체되는 금액은 222백만원입니다.&cr;(2) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 7,607백만원이며, 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 847백만원입니다.&cr;(3) 처분 중 전기 유형자산에 대한 장부가액 중 일부는 재해손실로 처리되었으며, 금액은 346백만원입니다.&cr;(4) 연결범위 변동 및 환율차이 입니다.&cr; (3) 재평가 모형 적용&cr;연결회사는 유형자산 중 토지를 재평가모형으로 평가하였으며, 재평가와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재평가기준일 2020년말(1) 2017년말 2014년말 2010년말 재평가자산 본사ㆍ공장의 토지 본사ㆍ공장의 토지 본사ㆍ공장의 토지 본사ㆍ공장의 토지 재평가기관 ㈜나라감정평가법인 ㈜나라감정평가법인 ㈜미래새한감정평가법인 (주)대화감정평가법인 재평가잉여금 12,345,825 6,957,928 6,270,072 3,769,980 (1) 당기말 현재 본사 토지를 역사적 원가로 인식하는경우의 금액은 21,964백만원 입니다.&cr;. (4) 보험가입자산&cr;연결회사는 건물 등에 대하여 보험부보액 77,274백만원의 재산종합보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, KEB하나은행에 7,800백만원, IBK기업은행에 1,500백만원, 한국산업은행에 6,000백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 이외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공자산 &cr; 당기말 현재 담보로 제공하고 있는 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 설 정 금 액 담보권자 비 고 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 토지, 건물 및 기계장치 80,935,159 28,320,000 23,350,000 KEB하나은행 차입금 담보 4,200,000 3,500,000 KEB하나은행 14,400,000 12,000,000 KEB하나은행 6,180,000 5,500,000 KEB하나은행 12,000,000 5,000,000 국민은행 5,400,000 4,500,000 기업은행 6,000,000 5,000,000 한국산업은행 자기주식 23,111,681 18,047,146 9,500,000 KB증권 12. 무형자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 1,408,811 (431,259) (8,187) 969,365 개발비 11,659,068 (3,283,718) (3,119,191) 5,256,159 회원권 외 290,867 - - 290,867 기타의 무형자산 2,457,918 (1,611,738) (57,099) 789,081 영업권 5,809,337 - - 5,809,337 고객관계 2,271,095 (240,413) - 2,030,682 합계 23,897,096 (5,567,128) (3,184,477) 15,145,491 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 1,175,559 (305,693) (9,217) 860,649 개발비 8,012,677 (2,747,874) (1,907,744) 3,357,060 회원권 외 260,867 - - 260,867 기타의 무형자산 2,239,084 (1,143,692) (54,944) 1,040,448 영업권 6,054,667 - - 6,054,667 고객관계 2,346,225 (78,603) - 2,267,622 합 계 20,089,080 (4,275,862) (1,971,905) 13,841,313 &cr;( 2) 당기와 전기 중의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 손 상(2) 계정대체(3) 감가상각비 기타(4) 기 말 산업재산권 860,649 - - 233,252 (124,536) - 969,365 개발비 3,357,060 2,040,980 (277,052) 393,965 (258,794) - 5,256,159 회원권 외(1) 260,867 30,000 - - - - 290,867 기타의 무형자산 1,040,448 14,229 - 173,657 (440,033) 780 789,081 영업권 6,054,667 37,068 - - - (282,399) 5,809,336 고객관계 2,267,622 - - - (167,731) (69,208) 2,030,683 합 계 13,841,313 2,122,277 (277,052) 800,874 (991,095) (350,827) 15,145,491 (1) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. &cr; (2) 연결회사는 당기 중 판매실적 감소, 경쟁업체 및 대체제의 증가 등의 수익성의 하락으로 인해 장부금액보다 회수가능성이 낮은 프린터개발 프로젝트와 관련된 개발비에 대하여 277백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(3) 당기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 474백만원입니다.&cr;(4) 연결범위 변동 및 환율 차이입니다.&cr; 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득(2) 손 상(3) 계정대체 감가상각비 기타(4) 기 말 산업재산권 732,311 230,086 - - (101,749) - 860,648 개발비 1,668,564 1,920,910 (38,658) - (193,755) - 3,357,061 회원권 외(1) 260,867 - - - - - 260,867 기타의 무형자산 1,130,100 79,205 - 222,000 (417,358) 26,501 1,040,448 영업권(1) 166,214 5,986,362 - - - (97,909) 6,054,667 고객관계 - 2,372,273 - - (78,759) (25,892) 2,267,622 합 계 3,958,056 10,588,836 (38,658) 222,000 (791,621) (97,300) 13,841,313 (1) 회원권과 영업권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;(2) 연결회사는 전기 중 판매실적 감소, 경쟁업체 및 대체제의 증가 등의 수익성의 하락으로 인해 장부금액보다 회수가능성이 낮은 Dionavi-Cast 프로젝트와 관련된 개발비에 대하여 39백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(3) 연결범위 변동 및 환율 차이입니다.&cr; &cr;(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각1,980백만원과 2,827백만원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식 하였습니다.&cr; &cr; 13. 리스&cr;(1) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 기초 2,229,446 취득 391,745 처분 (142,572) 감가상각비 (1,243,987) 기타 19,974 당기말 1,254,605 &cr;(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 할인전 리스부채 1,376,191 할인후 리스부채 1,298,017 유동 785,968 비유동 512,048 &cr;14. 매입채무 및 기타채무 &cr; 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,108,418 - 4,576,075 - 미지급금 4,946,783 3,129,146 6,052,650 3,753,672 합계 8,055,200 3,129,146 10,628,725 3,753,672 &cr; 15. 기타유동부채 &cr; 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 6,938,533 6,793,282 예수금 3,807,424 4,084,264 미지급비용 140,431 118,874 기타 47,786 54,577 합계 10,934,174 11,050,997 &cr; 16. 기타금융부채 &cr; 당기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 79,446 - - 297,833 합계 79,446 - - 297,833 17. 차입금 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 국민은행 2.28 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 국민은행 3.01 2,913,358 3,000,000 운전자금대출 우리은행 2.01 1,000,000 1,000,000 무역자금대출 KEB하나은행 2.34 6,400,000 6,400,000 운전자금대출 KEB하나은행 2.02 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 KEB하나은행 2.56 3,000,000 - 시설자금대출 KEB하나은행 2.11 2,600,000 - 운전자금대출 KEB하나은행 1.60 3,000,000 - 운전자금대출 신한은행 3.70 2,000,000 3,000,000 무역자금대출 기업은행 3.31 3,000,000 3,000,000 무역자금대출 기업은행 3.03 3,000,000 3,000,000 무역자금대출 기업은행 3.30 500,000 1,000,000 운전자금대출 기업은행 3.00 500,000 - 운전자금대출 기업은행 2.60 3,000,000 - 운전자금대출 NH농협 3.35 1,500,000 - 무역자금대출 산업은행 2.09 2,000,000 - 운전자금대출 산업은행 2.20 3,000,000 - 운전자금대출 한국수출입은행 1.90 5,000,000 - 자사주담보대출 현대차증권 3.30 - 5,000,000 자사주담보대출 KB증권 3.25 9,500,000 - 포괄외화지급보증(LC) 국민은행 - 786,006 1,715,981 일반자금대출 기업은행(인도) 8.29 307,243 391,000 운전자금대출 씨티은행(미국) 4.60 3,264,000 - 운전자금대출 씨티은행(미국) 4.60 1,632,000 - 운전자금대출 한국수출입은행(미국) 1.94 3,264,000 - 운전자금대출 기업은행(중국) 4.54 1,087,995 - 운전자금대출 기업은행(중국) 5.73 2,175,989 - 운전자금대출 씨티은행(중국) 3.84 2,175,990 - 운전자금대출 씨티은행(호주) 1.40 836,560 - 운전자금대출 씨티은행(대만) 1.95 1,063,425 - 운전자금대출 한국수출입은행(멕시코) 1.97 2,176,004 - 합 계 80,682,570 37,506,981 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 상환방법 당기말 전기말 시설자금대출 KEB하나은행 2.16 만기상환 5,600,000 5,600,000 시설자금대출 KEB하나은행 2.54 만기상환 - 2,600,000 운전자금대출 KEB하나은행 2.51 분할상환 - 3,000,000 시설자금대출 KEB하나은행 2.52 만기상환 3,500,000 500,000 시설자금대출 KEB하나은행 2.36 분할상환 5,500,000 3,500,000 시설자금대출 KEB하나은행 2.32 만기상환 - 3,672,000 시설자금대출 기업은행 2.98 분할상환 1,312,500 - 운전자금대출 국민은행 2.25 분할상환 1,800,000 900,000 운전자금대출 국민은행 2.10 분할상환 - - 운전자금대출 경남은행 3.43 분할상환 2,375,000 - 일반자금대출 Millennium bcp(포르투갈) 2.50 만기상환 999 11,004 시설자금대출 Millennium bcp(포르투갈) 1.60 만기상환 415,891 412,011 일반자금대출 Caixa Geral de Depositos(포르투갈) 1.75 만기상환 60,545 62,087 일반자금대출 Caixa Geral de Depositos(포르투갈) 1.50 만기상환 147,617 153,553 일반자금대출 Caixa Geral de Depositos(포르투갈) 2.35 만기상환 82,821 87,679 일반자금대출 Central Bank(WHITECAP) - 만기상환 - 524,149 일반자금대출 Utah Community Credit Union&cr;(WHITECAP) - 만기상환 - 12,498 일반자금대출 Jeppson Family Investment&cr;(WHITECAP) - 만기상환 - 82,841 일반자금대출 Mercedes Finance (WHITECAP) - 만기상환 - 15,920 일반자금대출 KEB HANA LA FINANCIAL CORP.&cr;(WHITECAP) - 분할상환 507,733 810,460 시설자금대출 Clarion Financial(WHITECAP) - 만기상환 16,015 23,234 합 계 21,319,121 21,967,436 유동성장기부채대체액 (3,851,744) (12,870,153) 잔 액 17,467,377 9,097,283 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2021년 3,851,744 2022년 7,643,746 2023년 8,242,037 2024년 1,164,705 2024년 이후 416,889 합 계 21,319,121 18. 전환사채&cr; (1) 당기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 10,000,000 - - 10,000,000 전환권조정 (2,945,067) - - (3,604,737) 합 계 7,054,933 - - 6,395,263 (2) 당기말 현재 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 8 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2019.06.17 만기일 2024.06.17 발행가액 10,000,000 만기보장수익률 1% 전환권의 행사기간 2020.06.17~2024.05.17 전환가격(원/주)(1) 27,921원 만기상환방법 만기일 본 사채의 원금만 상환 조기상환권의 행사기간(2) 발행일로부터 1년 경과시부터 (1) 시가하락에 따른 전환가액조정(Refixing)은 본 사채발행일에서 6개월째 되는 날인 2019년 12월 17일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정합니다. 다만, 조정 후 전환가액은 기존 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정하지 않습니다.&cr;(2) 당사는 행사가능기간이 재무제표일로부터 1년이내 도래하는 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; (3) 당사는 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품부채는 조기상환권과 전환권으로서 매 결산기에 공정가치 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.&cr; 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권 1,666,360 - - 1,752,900 조기상환권 3,363,850 - - 1,819,140 합계 5,030,210 - - 3,572,040 19. 환불자산과 환불부채 &cr;당기 및 전기 중 환불자산과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 회계정책변경 전입액 환입액 해외사업장&cr;환산손익 기말금액 환불자산(1) 12,050,508 - - (6,005,120) (151,903) 5,893,485 환불부채(1) 23,000,355 - - (8,454,982) (296,611) 14,248,764 (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용으로 고객에게서 제품을 회수한 연결회사의 권리에 대한 자산을 환불자산으로, 연결회사가 고객에게 환불해야 하는 의무에 대하여 환불부채로 계상하였습니다.&cr;&cr;2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 회계정책변경 전입액 환입액 해외사업장&cr;환산손익 기말금액 환불자산(1) 14,981,374 - 2,893,489 (6,310,339) 485,984 12,050,508 환불부채(1) 28,226,317 - 5,789,720 (11,763,513) 747,831 23,000,355 (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용으로 고객에게서 제품을 회수한 연결회사의 권리에 대한 자산을 환불자산으로, 연결회사가 고객에게 환불해야 하는 의무에 대하여 환불부채로 계상하였습니다.&cr; 20. 확정급여부채 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,482,105 9,877,782 사외적립자산의 공정가치 (8,595,293) (6,995,199) 확정급여부채 금액 3,886,812 2,882,583 &cr; (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초 9,877,782 7,757,930 (6,995,199) (5,004,614) 2,882,583 2,753,316 당기비용으로 인식 당기근무원가 1,841,430 1,500,634 - - 1,841,430 1,500,634 이자원가(수익) 187,118 196,079 (114,908) (119,485) 72,210 76,594 소계 2,028,548 1,696,713 (114,908) (119,485) 1,913,640 1,577,228 기타포괄손익으로 인식 재측정손익 -보험수리적손실(이익) 1,312,978 1,049,612 - - 1,312,978 1,049,612 (할인율 효과 등) 82,997 57,439 - - 82,997 57,439 (임금인상율 효과) 1,229,981 992,173 - - 1,229,981 992,173 -사외적립자산 - - 25,396 28,900 25,396 28,900 소계 1,312,978 1,049,612 25,396 28,900 1,338,374 1,078,512 퇴직금지급액 (737,203) (626,473) 139,419 - (597,785) (626,473) 기여금불입액 - - (1,650,000) (1,900,000) (1,650,000) (1,900,000) 소계 (737,203) (626,473) (1,510,581) (1,900,000) (2,247,785) (2,526,473) 기말 12,482,105 9,877,782 (8,595,293) (6,995,199) 3,886,812 2,882,583 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 8,595,293 6,995,199 합 계 8,595,293 6,995,199 (4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 1,683,448 1,287,664 제 조 원 가 242,870 442,875 합 계 1,926,317 1,730,539 &cr; (5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기말 전기말 할인율 1.73 1.88 사외적립자산의 기대수익률 1.64 2.45 미래임금상승률 2 2 미래 사망율과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기는 5.10년 입니다.&cr; (6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 증가 감소 할인율 (1%변동) 11,956,503 13,077,340 미래임금상승률 (1%변동) 13,070,416 11,952,274 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산은 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr; &cr; 21. 법인세비용 &cr; (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세비용 : 당기법인세 부담액 4,712,098 8,988,036 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 10,060 264,412 소계 4,722,158 9,224,590 이연법인세비용 : 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,923,262 405,448 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,563,276) 170,545 소계 359,986 575,993 법인세비용 5,082,144 9,800,583 &cr; (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 순이익 16,484,463 35,402,244 적용세율에 따른 세부담액 3,626,582 7,788,494 조정사항 : - 비공제비용 286,662 486,707 - 세액공제 (1,036,525) (1,436,729) - 기타 (1,956,487) 2,962,111 법인세비용 5,082,144 9,800,583 평균 유효세율 14.36% 27.68% &cr; (3) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였으며, 22%(주민세포함)를 적용하여 산정하였습니다.&cr;&cr; (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기 (단위 : 천원) 계정과목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 연결범위변동 기말잔액 퇴직급여충당부채 2,176,578 278,509 291,316 - 2,746,403 대손충당금 7,318,241 (1,799,159) - - 5,519,082 대손금 793,148 303,759 - - 1,096,907 재고자산평가손실 250,494 49,005 - - 299,499 반품손실충당부채 (854,830) 340,144 - - (514,686) 환불부채 2,768,167 (743,558) - - 2,024,609 감가상각비 (90,351) - - - (90,351) 토지및건물 (1,664,539) - - - (1,664,539) 퇴직연금운용자산 (1,538,944) (352,020) - - (1,890,964) 감가상각비(차량) 7,008 9,449 - - 16,457 미지급연차수당 97,414 12,438 - - 109,852 감가상각비 40,811 (4,670) - - 36,141 매도가능금융자산 10,757 - - - 10,757 유형자산재평가 (4,213,830) - (2,706,166) - (6,919,996) 금융보증부채 81,990 24,867 - - 106,857 계약부채 22,956 (22,956) - - - 단기금융상품 (2,418) (4,123) - - (6,541) 보험수익 (521,305) 521,305 - - - 인정이자(해외자회사채권) - 175,849 - - 175,849 기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손실 (120,053) 240,106 (120,053) - - 이자비용(전환권조정) (793,042) 145,127 - - (647,915) 파생상품부채 785,849 320,797 - - 1,106,646 무형자산손상차손 8,505 60,951 - - 69,456 영업권 (618,056) 38,581 17,240 - (562,235) 자기주식처분이익 - 45,613 (45,613) - - 합 계 3,944,550 (359,986) (2,563,276) - 1,021,288 &cr; 2) 전기 (단위 : 천원) 계정과목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 연결범위변동 기말잔액 퇴직급여충당부채 1,717,135 232,560 237,273 (10,390) 2,176,578 대손충당금 6,425,198 893,043 - - 7,318,241 대손금 793,148 - - - 793,148 재고자산평가손실 319,004 (41,974) - (26,536) 250,494 반품손실충당부채 2,191,201 (3,046,031) - - (854,830) 환불부채 - 2,768,167 - - 2,768,167 감가상각비 (90,351) - - - (90,351) 투자주식 472,076 (472,076) - - - 토지및건물 (1,664,539) - - - (1,664,539) 퇴직연금운용자산 (1,101,015) (437,929) - - (1,538,944) 감가상각비(차량) 8,127 (1,119) - - 7,008 미지급연차수당 71,852 25,562 - - 97,414 감가상각비 83,779 (25,406) - (17,562) 40,811 매출할인 23,320 - - (23,320) - 매도가능금융자산 10,757 - - - 10,757 유형자산재평가 (4,213,830) - - - (4,213,830) 금융보증부채 - 81,990 - - 81,990 계약부채 - 22,956 - - 22,956 단기금융상품 - (2,418) - - (2,418) 보험수익 - (521,305) - - (521,305) 기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손실 - (240,106) 120,053 - (120,053) 이자비용(전환권조정) - (793,042) - - (793,042) 파생상품부채 - 785,849 - - 785,849 무형자산손상차손 - 8,505 - - 8,505 영업권 - - - (618,056) (618,056) 자기주식처분이익 - 186,781 (186,781) - - 합 계 5,045,862 (575,993) 170,545 (695,864) 3,944,550 &cr; (5) 당기와 전기 중에 자본에 직접 부과되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니. (단위 : 천원) 내역 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 291,316 237,273 토지재평가손익 (2,706,166) - 자기주식처분이익 (45,613) (186,781) 기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손실 (120,053) 120,053 영업권 17,240 - 합 계 (2,563,276) 170,545 &cr; (6) 미인식이연법인세자산&cr;당기말 현재 자산성이 없어 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이의 총액은 36,141백만원입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 발 행 한 주 식 수 15,523,602주 15,523,602주 1 주 당 금 액 500원 500원 보 통 주 자 본 금 7,761,801천원 7,761,801천원 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 65,359,485 65,359,485 기타자본잉여금 1,124,942 1,124,942 전환권재매입이익 11,592,630 11,592,630 자기주식처분이익 12,561,433 12,399,715 합계 90,638,490 90,476,772 (3) 당기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기 (단위:천원) 구분 보통주식수(주) 보통주 자본금 보통주&cr;주식발행초과금 당기초(2020.1.1) 15,523,602주 7,761,801 65,359,485 전환사채 전환권 행사 - - - 당기말(2020.12.31) 15,523,602주 7,761,801 65,359,485 2) 전기 (단위:천원) 구분 보통주식수(주) 보통주 자본금 보통주&cr;주식발행초과금 전기초(2019.1.1) 15,171,403주 7,585,702 55,780,328 전환사채 전환권 행사 352,199주 176,099 9,579,157 전기말(2019.12.31) 15,523,602주 7,761,801 65,359,485 23. 기타자본구성요소&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 273,725 121,932 자기주식 (23,111,681) (20,277,617) 유형자산재평가이익 24,534,530 14,939,944 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - (425,642) 지분법자본변동(해외사업장환산손익) (188,566) (522,870) 지분법자본변동(연결회사자본거래) (805,317) (805,317) 합 계 702,690 (6,969,570) &cr; (2) 자기주식&cr;연결회사는 우리사주조합이 보유하고 있으나 주식보상비용으로 처리되는 자기주식 147,927주와 연결회사가 직접 보유한 자기주식 708,210주 등 총 856,137주를 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초수량 739,847 742,056 취득 138,000 86,692 처분 21,710 (88,901) 기말수량 856,137 739,847 (3) 우리사주조합&cr; 연결회사는 2015년 8월 20일 우리사주조합이 연결회사 주식 취득을 위하여 한국증권금융으로부터차입한 원금과 이자 등을 우리사주조합에 출연하기로 약정하였고, 보고기간 종료일 현재 동 자금의 차입금융기관에 우리사주조합과 함께 연대보증을 제공하고 있습니다. 우리사주조합이 취득하고 연결회사가 상환하기로 약정한 주식 대금은 총 500,000주에 해당하는 3,250백만원입니다.&cr;우리사주조합이 보유하고 있었으나 보고기간 종료일 현재 조합원에게 부여된 주식은 352,073주이며, 출연한 자금은 2,288백만원입니다. 우리사주조합이 보유하고 있는 잔여주식 147,927주는 향후 일정한 기준에 따라 조합원에게 부여할 계획입니다.&cr; 연결회사는 상기 약정과 관련하여 주식보상비용으로 보아 매년 출연시점에 복리후생비로처리하고 있습니다.&cr;&cr; 24. 이익잉여금 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 386,000 386,000 연구및인력개발준비금 482,900 482,900 기타임의적립금 784,467 784,467 미처분이익잉여금 59,603,792 49,495,202 합 계 61,257,160 51,148,569 &cr; (2) 이익준비금 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입으로 사용할 수 있습니다.&cr; (3) 연구및인력개발준비금&cr;연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금에산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 이입하여 배당할 수 있습니다.&cr; (4) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 51,148,569 30,257,327 당기순이익 11,152,522 21,732,482 확정급여제도의 재측정요소 (1,043,932) (841,240) 합 계 61,257,160 51,148,569 25. 사업의 취득&cr;&cr;(1) 연결회사는 당기 중 DIO VINA CO., LTD의 지분 51%를 취득하였습니다. 동 취득에서 발생한 식별가능한 순자산가액과 영업권 가액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 구분 계정과목 DIO VINA CO., LTD 자산 현금및현금성자산 62,846 기타자산 28,823 소 계 91,668 부채 매입채무 16,801 차입금 23,326 소 계 40,126 식별가능한 순자산 공정가치 51,542 &cr;&cr;(2) 종속기업 취득 결과 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 DIO VINA CO., LTD 이전대가 63,355 식별가능 순자산 공정가치 51,542 비지배지분 25,256 영업권 37,068 고객관계 - 26. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;(1) 고객과의 계약에서 인식한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주요 제품 및 용역 제품매출 108,123,140 112,732,185 상품매출 9,157,847 11,809,059 기타매출 2,775,319 2,623,954 합계 120,056,306 127,165,198 지리적시장 　 국내 35,251,822 38,739,154 중국 25,467,280 21,049,630 미국 20,455,723 15,349,690 중동 - 14,449,671 기타 38,881,481 37,577,053 합계 120,056,306 127,165,198 수익인식시기　 한 시점에 인식 118,379,630 125,375,735 기간에 걸쳐 인식 1,676,676 1,789,463 합계 120,056,306 127,165,198 &cr; (2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 80,513,279 80,283,243 계약부채 - 104,347 &cr; (3) 수행의무와 수익인식 정책&cr;수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, &cr; 유의적 지급조선 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식&cr;(2018년 1월 1일 이후 적용) 기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식&cr;(2018년 1월 1일 이전 적용) 임플란트,장비, &cr;기자재&cr;등 연결회사는 다량 구매를 하는 고객에게 저렴한 단가를 제시하고 있으므로 회사의 고객은 다양한 규격의 제품을 동시에 많은 수량을 주문하는경향이 있음. 이에 따라 고객이 사용하지 아니하고 남은 특정규격의 제품을 다른 규격으로 교환을 요청하는 경우가 많으며 회사는 이에 응하여 교환을 해주고 있습니다. 혹은 동일 품목이 아닌 다른 품목으로 교환을요구하는 경우 회사는 고객유지를 위하여 고객요구에 응하는 사례가 있습니다. 이에 따라 반품이 예상되는 부분은 환불부채를 인식하고 있습니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유 의적인 환원이 발생하지 않을 가능 성이 매우 높은 정도까지 인식합니 다. 그러므로, 구체적인 유형별, 사이즈 별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익 으로 인식하고 있습니다. 이러한 상 황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하 여 자산이 인식되었습니다. 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하 는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 연결 실체는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정 합니다. 제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 수익을 인식하였습니다.&cr;연결회사는 2018년 이전부터 반품권이 부여된 판매에 대해 2018년 이전부터 반품충당부채를 설정하는 방식으로 회계처리하여 반품충당부채를 환불자산과 환불부채 차감한 충당부채로 표시 하고 있습니다. 27. 판매비와 관리비 &cr; 당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비: 수출제비용 319,709 365,020 광고선전비 1,013,111 2,477,652 지급수수료 3,302,198 4,342,042 운반비 870,569 762,157 판매촉진비용 134,772 366,127 소계 5,640,359 8,312,998 관리비: 급여 23,493,131 24,399,985 퇴직급여 1,683,448 1,287,664 복리후생비 3,137,638 4,438,676 여비교통비 2,834,015 5,221,548 접대비 115,215 259,371 감가상각비 6,721,398 5,728,348 세금과공과 1,046,490 1,006,440 경상개발비 1,980,451 2,827,386 대손상각비 5,635,946 3,872,452 통신비 240,998 205,208 임차료 823,681 991,931 보험료 516,393 405,808 차량유지비 63,565 48,532 수도광열비 310,608 288,425 수선비 155,002 193,286 소모품비 280,243 352,076 도서인쇄비 22,505 26,057 교육훈련비 25,959 224,300 무형자산상각비 884,172 676,950 주식보상비용 151,793 121,932 잡비 10,719 8,324 소 계 50,133,369 52,584,699 합 계 55,773,729 60,897,697 &cr; 28. 기타수익 &cr; 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 53,980 123,807 외환차익 2,118,428 1,358,645 외화환산이익 2,753,566 2,324,109 잡이익 949,197 205,549 보험수익 652,904 2,769,566 합 계 6,528,077 6,781,675 &cr; 29. 기타비용 &cr; 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권처분손실 3,572,329 2,423,957 기타의대손상각비(환입) (23,066) 2,657,574 유형자산처분손실 189,113 128,983 무형자산손상차손 277,052 38,658 투자자산처분손실 58,992 - 외환차손 1,141,767 309,368 외화환산손실 7,369,461 708,543 기부금 82,808 321,148 잡손실 832,885 583,964 재해손실 513,609 2,769,566 합계 14,014,951 9,941,761 &cr; 30. 금융수익 &cr; 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 83,987 318,846 외환차익 365,035 174,626 외화환산이익 17,184 74,359 금융보증수익 218,387 210,396 파생상품평가이익 - 358,394 합 계 684,593 1,136,621 &cr;&cr; 31. 금융비용 &cr;당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 3,252,459 2,361,870 외환차손 246,905 147,814 외화환산손실 1,522,296 72,154 파생상품평가손실 1,458,170 - 합 계 6,479,831 2,581,838 &cr; 32. 비용의 성격별 분류 &cr; (1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 4,612,474 (6,030,673) 원재료 및 상품매입액 14,682,957 23,229,235 종업원 급여비용 34,507,206 36,270,059 감가상각비와 무형자산상각비 9,543,019 8,840,387 대손상각비 5,635,946 3,872,452 물류원가 1,219,627 1,127,177 기타비용 19,847,802 25,089,305 총비용(1) 90,049,031 92,397,942 (1) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.&cr;&cr;(2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 28,863,952 29,565,273 퇴직급여 1,926,317 1,730,539 복리후생비 3,716,937 4,974,247 합계 34,507,206 36,270,059 &cr;(3) 물류원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수출제비용 319,709 365,020 운반비 899,917 762,157 합계 1,219,627 1,127,177 &cr; 33. 특수관계자와의 거래 &cr; (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 R&D TSC, LLC 기타(1) (주)디오메디케어 (주)디오메디칼 (1) 연결회사의 대표이사와 특수관계 또는 동일 임원 관계에 있는 회사입니다.&cr; (2) 당기 및 전기 특수관계자와의 주요거래 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 당기 전기 R&D TSC, LLC 매출 29,276 - R&D TSC, LLC 매입 775,057 - (주)디오메디칼 매출 - 9,055 합 계 804,333 2,129 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 잔액은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출채권 미수금 (주)디오메디칼 4,029,918 - R&D TSC, LLC 29,277 433,961 합 계 4,059,195 433,961 2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출채권 미수금 (주)디오메디칼 4,395,603 - 합 계 4,395,603 - &cr; (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 매입채무 (주)디오메디칼 - R&D TSC, LLC 116,431 합 계 116,431 2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 매입채무 (주)디오메디칼 - 합 계 - &cr; (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,164,400 740,750 퇴직급여 979,478 97,734 합계 2,143,878 838,484 () 상기의 주요경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(6) 당기말 현재 주요 경영진으로부터 연결회사의 금융거래와 관련하여 차입금 중 33,014백만원, USD 8,700,000, INR 56,400,000에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 당기말 현재 지배회사가 종속회사에 대한 채무보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 채무자 채무보증액 채무보증기간 DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED (INR) 47,000,000 2020.09.05 ~ 2021.09.14 BEIJING DIO CO., LTD. (CNY) 24,000,000 2020.07.20 ~ 2022.07.15 (CNY) 22,000,000 2019.11.19 ~ 2021.11.18 (USD) 2,400,000 2020.10.22 ~ 2021.10.12 (USD) 2,400,000 2020.11.26 ~ 2021.11.25 (USD) 1,000,000 2020.07.29 ~ 2021.08.10 WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) (USD) 840,000 2019.12.30 ~ 2022.12.29 DIO USA CORPORATION (USD) 3,600,000 2020.06.30 ~ 2021.05.31 (USD) 1,800,000 2020.11.26 ~ 2021.11.26 (USD) 3,000,000 2020.11.26 ~ 2021.11.26 DIO AUSTRALIA PTY (AUD) 1,050,000 2020.06.10 ~ 2021.05.31 DIO CORPORATION MEXICO (USD) 2,000,000 2020.12.02 ~ 2021.12.02 DIO IMPLANT Taiwan Corporation (USD) 1,200,000 2020.06.10 ~ 2021.05.31 &cr;(8) 연결회사는 우리사주조합 명의의 차입금 1,850백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 우리사주조합이 보유하고 있는 자기주식 147,927주를 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr; 34. 범주별 금융상품 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 &cr;금융자산 기타포괄손익 &cr; - 공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 48,463,837 - 48,463,837 매출채권및기타채권 100,507,715 - 100,507,715 기타금융자산 12,095,161 - 12,095,161 합 계 161,066,713 - 161,066,713 &cr; 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 &cr;금융자산 기타포괄손익 &cr; - 공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,476,477 - 11,476,477 매출채권및기타채권 94,875,448 - 94,875,448 지속적관여자산 348,495 - 348,495 기타금융자산 7,841,176 - 7,841,176 합 계 114,541,596 - 114,541,596 (2) 당기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 합 계 매입채무및기타채무 11,184,346 - 11,184,346 미지급비용 140,431 - 140,431 단기차입금 80,682,570 - 80,682,570 유동성장기차입금 3,851,744 - 3,851,744 장기차입금 17,467,378 - 17,467,378 전환사채 7,054,933 - 7,054,933 파생상품부채 - 5,030,210 5,030,210 금융리스부채 1,298,016 - 1,298,016 기타금융부채 79,446 - 79,446 합 계 121,758,864 5,030,210 126,789,074 &cr; 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 합 계 매입채무및기타채무 14,382,398 - 14,382,398 미지급비용 118,874 - 118,874 단기차입금 37,506,980 - 37,506,980 유동성장기차입금 12,870,153 - 12,870,153 지속적관여자산관련부채 348,495 - 348,495 장기차입금 9,097,284 - 9,097,284 전환사채 6,395,263 - 6,395,263 파생상품부채 - 3,572,040 3,572,040 금융리스부채 2,264,784 - 2,264,784 기타금융부채 297,833 - 297,833 합 계 83,282,064 3,572,040 86,854,104 &cr; &cr;(3) 당기 및 전기에 발생한 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융자산 상각후원가 측정&cr;금융부채 소 계 금융수익 이자수익 83,987 - 83,987 외환차익 365,035 2,118,428 2,483,463 외화환산이익 17,184 2,753,566 2,770,751 금융보증수익 - 218,387 218,387 소 계 466,206 5,090,382 5,556,588 금융비용 이자비용 - 3,252,459 3,252,459 외환차손 246,905 1,141,767 1,388,673 외화환산손실 1,522,296 7,369,461 8,891,758 파생상품평가손실 - 1,458,170 1,458,170 대손상각비 5,635,946 - 5,635,946 매출채권처분손실 3,572,329 - 3,572,329 기타의대손상각비 (23,066) - (23,066) 소 계 10,954,412 13,221,858 24,176,269 &cr; 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융자산 상각후원가 측정&cr;금융부채 소 계 금융수익 이자수익 318,846 - 318,846 외환차익 174,626 1,358,645 1,533,270 외화환산이익 74,359 2,324,109 2,398,468 금융보증수익 - 210,396 210,396 파생상품평가이익 - 358,394 358,394 소 계 567,831 4,251,544 4,819,374 금융비용 이자비용 - 2,361,870 2,361,870 외환차손 147,814 309,368 457,182 외화환산손실 72,154 708,543 780,697 대손상각비 3,872,452 - 3,872,452 매출채권처분손실 2,423,957 - 2,423,957 기타의대손상각비 2,657,574 - 2,657,574 소 계 9,173,951 3,379,781 12,553,732 35. 위험관리 &cr;연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr; &cr;(1) 외환위험&cr; 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 연결회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr; 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : 각 단위, 원화 : 천원) 계정과목 구 분 외 화 금 액 원화금액 당기말 전기말 당기말 전기말 현금&cr;및&cr;현금성자산 USD 20,541,584 3,378,285 22,349,243 3,911,378 TWD 5,297,993 5,229,430 204,873 201,228 EUR 1,815,617 406,426 2,429,731 527,309 CNY 13,403,316 9,541,314 2,237,817 1,581,377 JPY 41,231,218 5,272,721 434,685 56,074 MXN 6,159,663 93,302 336,995 5,702 AUD 255,969 76,796 214,133 62,231 IDR 24,457,349 24,457,349 1,893 2,032 VND 361,918,852 - 17,046 - TRY 1,068,966 - 157,502 - INR 4,659,647 2,826,564 69,242 45,875 매출채권&cr;및&cr;기타채권 USD 35,945,529 23,641,040 39,108,736 27,371,595 HKD 59,235 59,235 8,314 8,806 TWD 34,325,938 32,098,057 1,327,384 1,235,133 EUR 6,575,176 7,722,895 8,799,164 10,019,916 CNY 155,704,393 138,000,397 25,996,405 22,872,186 JPY 15,573,919 73,265,819 164,190 779,160 MXN 90,732,676 98,905,918 4,963,985 6,044,141 AUD 1,718,554 2,599,589 1,437,674 2,106,551 IDR 51,831,270 51,831,270 4,012 4,307 VND 9,254,341,324 - 435,879 - INR 55,231,380 51,771,260 820,738 840,248 외화자산 합계 111,519,641 77,675,249 계정과목 구 분 외 화 금 액 원 화 금 액 당기말 전기말 당기말 전기말 매입채무&cr;및&cr;기타채무 USD 824,645 1,070,133 897,214 1,239,000 TWD 8,548,869 5,636,491 330,585 216,892 EUR 742,179 457,294 993,213 593,307 CNY 2,131,115 3,415,345 355,811 566,059 CHF 38,449 919,583 47,459 1,099,380 MXN 56,927 4,630,234 3,114 246,859 AUD 144,636 85,000 120,997 68,879 JPY 10,183,705 22,979,019 107,363 244,375 IDR 28,349,299 28,349,299 2,194 2,356 VND 1,599,198,186 - 75,322 - TRY 51,298 - 7,558 - INR 1,730,662 4,258,572 25,718 69,117 차입금 TWD 27,500,000 - 1,063,425 - EUR 1,096,529 1,882,427 1,467,419 2,442,317 USD 14,766,696 1,035,539 16,066,142 1,198,948 AUD 1,000,000 - 836,560 - INR 20,675,869 - 307,243 - 외화부채 합계 22,707,337 7,987,489 연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 2,770,751천원(전기:2,625,734천원)과 외화환산손실 8,891,758천원(전기:1,822,812천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.&cr; 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기 전기 USD 1,179.96 1,165.46 1,088.00 1,157.80 CNY 170.86 168.55 166.96 165.74 TWD 40.06 37.74 38.67 38.48 HKD 152.13 148.75 140.35 148.66 MXN 55.22 60.54 54.71 61.11 AUD 813.47 809.77 836.56 810.34 INR 15.92 16.56 14.86 16.23 JPY 11.049 10.6952 10.5426 10.6347 BRL 231.43 295.62 209.47 288.05 EUR 1,345.79 1,304.70 1,338.24 1,297.43 CAD 879.93 878.31 853.3 886.56 CHF 1,257.10 1,173.28 1,234.33 1,195.52 VND 0.0508 0.0502 0.0471 0.05 TRY 170.20 205.21 147.34 194.67 &cr;&cr;한편, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 11,151,964 (11,151,964) 7,767,525 (7,767,525) 외화금융부채 (2,270,734) 2,270,734 (798,749) 798,749 합 계 8,881,230 (8,881,230) 6,968,776 (6,968,776) &cr; (2) 유동성위험&cr;연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr;&cr;당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 원금 이자 원금 이자 매입채무및기타채무 11,184,346 11,184,346 8,055,200 - 3,129,146 - 미지급비용 140,431 140,431 140,431 - - - 단기차입금 80,682,570 81,799,580 80,682,570 1,117,010 - - 유동성장기차입금 3,851,744 3,964,046 3,851,744 112,301 - - 유동성전환사채 7,054,933 10,337,808 - 100,000 10,000,000 237,808 유동파생상품부채 5,030,210 유동성금융리스부채 785,968 785,968 785,968 - - - 장기차입금 17,467,378 18,479,557 - 413,036 17,467,378 599,143 비유동성금융리스부채 512,048 512,048 - - 512,048 - 기타금융부채 79,446 79,446 79,446 - - - 지급보증 - 21,414,627 1,496,491 - 19,918,136 합 계 126,789,074 148,697,856 95,091,850 1,742,347 51,026,708 836,951 지급보증 - USD 18,240,000 USD 17,400,000 - USD 840,000 - - CNY 46,000,000 CNY 22,000,000 - CNY 24,000,000 - - AUD 1,050,000 AUD 1,050,000 - - - - INR 47,000,000 INR 47,000,000 - - - (3) 공정가치위험&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - - - 소 계 - - - - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 48,463,837 48,463,837 11,476,477 11,476,477 매출채권및기타채권 100,507,715 100,507,715 94,875,448 94,875,448 지속적관여자산 - - 348,495 348,495 금융리스자산 1,254,605 1,254,605 2,229,446 2,229,446 기타금융자산 12,095,161 12,095,161 7,841,176 7,841,176 소 계 162,321,318 162,321,318 116,771,042 116,771,042 금융자산 합계 162,321,318 162,321,318 116,771,042 116,771,042 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 5,030,210 5,030,210 3,572,040 3,572,040 소 계 5,030,210 5,030,210 3,572,040 3,572,040 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 11,184,346 11,184,346 14,382,398 14,382,398 미지급비용 140,431 140,431 118,874 118,874 단기차입금 80,682,570 80,682,570 37,506,980 37,506,980 유동성장기부채 3,851,744 3,851,744 12,870,153 12,870,153 지속적관여자산관련부채 - - 348,495 348,495 장기차입금 17,467,378 17,467,378 9,097,284 9,097,284 전환사채 7,054,933 7,054,933 6,395,263 6,395,263 금융리스부채 1,298,016 1,298,016 2,264,784 2,264,784 기타금융부채 79,446 79,446 297,833 297,833 소 계 121,758,864 121,758,864 83,282,064 83,282,064 금융부채 합계 126,789,074 126,789,074 86,854,104 86,854,104 (4) 이자율위험&cr;이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 1,020,017천원(전기: 594,744천원) 감소합니다.&cr; &cr; (5) 신용위험&cr;연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 48,463,837 11,471,477 매출채권 및 기타채권(충당금 차감전) 117,836,463 110,270,784 지속적관여자산 - 348,495 기타금융자산 12,095,161 7,841,176 합 계 178,395,462 129,931,932 연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대한 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.&cr; (6) 대손상각비&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 5,635,946 3,872,452 기타금융자산 (23,066) 2,657,574 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (425,642) 425,641 합 계 5,187,238 6,611,209 &cr;(7) 자본위험관리&cr;연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한금액입니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장단기차입금 102,001,692 59,474,417 (현금및현금성자산) (48,463,837) (11,476,477) 순차입금(A) 53,537,854 47,997,940 자본총계(B) 161,866,108 143,651,875 총자본(C=A+B) 215,403,963 191,649,815 순부채비율(A/C) 24.85% 25.04% 36. 공정가치 &cr; ( 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr;경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr; (2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정&cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.&cr; 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. (3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr; (4) 공정가치 서열체계별 공정가치&cr;당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 - - - - 금융부채 파생상품부채 - 5,030,210 - 5,030,210 &cr;2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 - - - - 　 파생상품부채 - 3,572,040 - 3,572,040 &cr; 당기 중 수준1과 수준2 및 수준3간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준2 수준3 기초잔액 3,572,040 - 증가 1,458,170 - 감소 - - 기말잔액 5,030,210 - &cr;연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 - 3 현금흐름할인법 할인율 파생상품부채 5,030,210 2 이항모형 위험중립확률 &cr; 37. 주당순이익 &cr; (1) 기본주당손익 구 분 당기 전기 지배기업 소유지분에 귀속되는 당기순이익 11,152,522,483원 21,732,481,636원 가중평균유통보통주식수 14,695,044주 14,655,979주 기본주당기순이익 759원 1,483원 (2) 희석주당손익 구 분 당기 전기 지배기업 소유지분에 귀속되는 당기순이익 11,152,522,483원 21,732,481,636원 가중평균유통보통주식수 14,695,044주 14,655,979주 희석주당기순이익 759원 1,483원 &cr;&cr; 38. 우발채무 및 약정사항 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 증 처 보 증 내 용 당기말 전기말 기술보증기금 지급보증 2,850,000 - 서울보증보험 이행보증 외 1,496,491 135,890 기업은행 지급보증 INR 47,000,000 CNY 22,000,000 기업은행 지급보증 USD 1,000,000 USD 640,000 씨티은행 지급보증 AUD 1,050,000 - 산업은행 지급보증 1,980,000 1,980,000 하나은행 지급보증 - USD 840,000 신한은행 기타 - CNY 24,000,000 Zamin bank 지급보증 (지분매각대금) RLS 227,568,434,694 - &cr;(2) 당기말 현재 당사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 우리사주조합원들을 위하여 한국증권금융에 19,918백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 한 도 실행액 금융기관 포괄외화지급보증 USD 3,300,000 USD 722,432 국민은행 운전자금대출 10,000,000 9,713,358 국민은행 무역금융대출 6,400,000 6,400,000 KEB하나은행 운전자금대출 11,000,000 11,000,000 KEB하나은행 시설자금대출 17,200,000 17,200,000 KEB하나은행 무역금융대출 6,500,000 6,500,000 IBK기업은행 운전자금대출 3,500,000 3,500,000 IBK기업은행 시설자금대출 1,500,000 1,312,500 IBK기업은행 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 우리은행 운전자금대출 1,500,000 1,500,000 NH농협 운전자금대출 3,000,000 2,375,000 경남은행 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 한국수출입은행 자사주담보대출 9,500,000 9,500,000 KB증권 운전자금대출 999 999 Millennium bcp(포르투갈) 시설자금대출 415,890 415,890 Millennium bcp(포르투갈) 운전자금대출 290,983 290,983 Caixa Geral de Depositos(포르투갈) 운전자금대출 761,600 507,733 KEB HANA LA FINANCIAL CORP.(WHITECAP) 시설자금대출 16,015 16,015 Clarion Financial(WHITECAP) 일반자금대출 707,200 327,492 기업은행(인도) 운전자금대출 4,896,000 4,896,000 씨티은행(미국) 운전자금대출 3,264,000 3,264,000 한국수출입은행(미국) 운전자금대출 3,263,984 3,263,984 기업은행(중국) 운전자금대출 2,175,990 2,175,990 씨티은행(중국) 운전자금대출 836,560 836,560 씨티은행(호주) 운전자금대출 1,063,425 1,063,425 씨티은행(대만) 운전자금대출 2,176,002 2,176,002 한국수출입은행(멕시코) &cr;(4) 당기말 현재 연결회사는 우리사주출연 차입금과 관련하여 우리사주조합을 위하여 한국증권금융에 4,681백만원의 자기주식(147,927주)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr; 39. 영업부문&cr; 영업부문에 대한 일반정보와 부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;(1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 분류기준 주요 재화 및 용역 의료기기제조업 한국표준산업분류표 치과용임플란트 의료기기판매업 한국표준산업분류표 치과 및 심혈관용 의료기기 &cr; (2) 영업부문의 주요 재무현황&cr;1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 의료기기제조업 의료기기판매업 계 매출액 108,123,140 11,933,166 120,056,306 외부매출액&cr;부문간내부매출액 108,123,140&cr; - 11,933,166 &cr; - 120,056,306&cr; - 매출총이익 83,105,599 2,675,405 85,781,004 고정자산(유형 및 무형자산) 126,527,997 - 126,527,997 &cr; 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 의료기기제조업 의료기기판매업 계 매출액 112,732,185 14,433,014 127,165,199 외부매출액&cr;부문간내부매출액 112,732,185&cr;- 14,433,014&cr;- 127,165,199&cr;- 매출총이익 90,888,191 4,776,763 95,664,954 고정자산(유형 및 무형자산) 111,926,067 - 111,926,067 &cr;3) 당기와 전기 중 상기 사업부문간 영업손익의 조정내역은 없습니다.&cr; &cr; 40 . 비지배지분에 대한 정보&cr;(1) 당기 및 전기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 비지배&cr;지분율&cr;(%) 당기초 누적&cr;비지배지분 비지배지분에&cr;배분된 당기순손익 해외사업장&cr;환산손익 지분법변동 당기말 누적&cr;비지배지분 Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) 49 689,729 579,925 (8,160) - 1,261,494 DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED 30 (378,711) (109,327) 39,247 - (448,791) CPM PHARMA, LDA 49 1,021,919 (246,454) 33,527 - 808,992 WHITECAP HOLDINGS, LLC 20 (98,634) 11,977 (64,166) - (150,823) DIO VINA CO., LTD 49 - 13,675 (3,835) 25,256 35,096 합 계 1,234,303 249,796 (3,387) 25,256 1,505,967 &cr;2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 비지배&cr;지분율&cr;(%) 당기초 누적&cr;비지배지분 비지배지분에&cr;배분된 당기순손익 해외사업장&cr;환산손익 지분법변동 전기말 누적&cr;비지배지분 DIO PARS 49 5,572,802 3,592,624 539,932 (9,705,358) - DIO Digital Corporation(JAPAN) 49 (65,711) (123,814) (15,764) 205,289 - Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) 49 305,211 384,312 206 - 689,729 DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED 30 (183,757) (196,105) 1,150 - (378,711) CPM PHARMA, LDA 49 - 126,485 (13,948) 909,382 1,021,919 WHITECAP HOLDINGS, LLC 20 - 85,678 (20,707) (163,605) (98,634) 합 계 3,869,180 490,869 (8,754,292) 1,234,303 &cr; (2) 당기와 전기 중 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;1) 당기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 영업수익 당기&cr;순손익 총포괄&cr;손익 Shanghai Digital Implant MedicalInstrument Co.,Ltd.(China) 3,029,578 455,101 2,574,477 1,567,465 1,183,520 1,166,867 DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED 2,118,713 3,614,684 (1,495,971) (254,923) (364,422) (233,599) CPM PHARMA, LDA 6,083,088 4,432,084 1,651,004 (398,834) (502,966) (434,545) WHITECAP HOLDINGS, LLC 11,044,471 6,061,075 4,983,396 399,103 59,887 (260,945) DIO VINA CO., LTD 586,054 514,430 71,624 23,600 27,908 20,082 2) 전기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 영업수익 당기&cr;순손익 총포괄&cr;손익 DIO PARS 33,959,157 15,388,013 18,571,145 9,535,113 7,331,885 7,871,817 DIO Digital Corporation(JAPAN) 1,479,568 2,533,996 (1,054,428) (902,275) (910,162) (925,926) Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) 2,902,118 1,494,507 1,407,611 1,044,424 784,310 784,516 DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED 2,228,812 3,491,184 (1,262,372) (554,293) (653,682) (659,555) CPM PHARMA, LDA 5,476,216 3,390,667 2,085,549 428,806 258,132 (652,532) WHITECAP HOLDINGS, LLC 2,082,589 2,695,111 (612,522) (496,517) (642,473) (662,048) 41. 현금흐름표 &cr;(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 9,896,008 597,168 재고자산의 기타의유형자산대체 374,118 1,049,787 기타유형자산의 상품 대체 156,740 (229,221) 재고자산의 미수금 대체 (2,555) 501,214 차입금의 유동성대체 (1,245,800) 13,370,153 전환사채 및 전환권조정 유동성대체 6,714,033 - 자산취득시 미지급금 18,317 847,443 기타금융부채의 유동성대체 - 50,056 자산재평가에 따른 유형자산 증가 12,300,751 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대체 - (545,695) (2) 당기와 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동&cr;현금유입 재무활동&cr;현금유출 대체 기 말 유동성 단기차입금 37,506,980 52,862,024 (3,638,522) (6,047,912) 80,682,570 유동성장기부채 12,870,153 - (7,762,500) (1,255,909) 3,851,744 전환사채 - - - 7,054,933 7,054,933 파생상품부채 - - - 5,030,210 5,030,210 유동성금융리스부채 1,167,822 - (1,302,728) 920,874 785,968 소 계 51,544,956 52,862,024 (12,703,750) 5,702,196 97,405,426 비유동성 장기차입금 9,097,284 8,328,000 (1,220,745) 1,262,839 17,467,378 전환사채 6,395,263 - - (6,395,263) - 파생상품부채 3,572,040 - - (3,572,040) - 소 계 19,064,587 8,328,000 (1,220,745) (8,704,465) 17,467,378 합 계 70,609,543 61,190,024 (13,924,495) (3,002,269) 114,872,803 &cr; 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동&cr;현금유입 재무활동&cr;현금유출 대체 기 말 유동성 단기차입금 21,078,321 17,518,553 (820,348) (269,545) 37,506,980 유동성금융리스부채 1,200,000 - (1,700,000) 13,370,153 12,870,153 소 계 22,278,321 17,518,553 (2,520,348) 13,100,608 50,377,134 비유동성 장기차입금 16,600,000 7,715,881 (3,805,711) (11,412,887) 9,097,284 전환사채 8,902,402 6,069,566 (14) (8,576,690) 6,395,264 파생상품부채 509,810 3,930,434 - (868,204) 3,572,040 소 계 26,012,212 17,715,881 (3,805,725) (20,857,781) 19,064,587 합 계 48,290,533 35,234,434 (6,326,073) (7,757,173) 69,441,721 42. 계류중인 소송사건 &cr; 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내용 원고 피고 소송가액 비고 해고무효확인 권태형 (주)디오 50,000 승소 예상 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 2020.12.31 현재 제 32 기 2019.12.31 현재 제 31 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 자산 　　　　Ⅰ.유동자산 161,945,998,083 137,063,959,163 107,455,536,989 　　(1)현금및현금성자산 39,086,364,972 7,708,869,553 9,989,114,201 　　(2)기타금융자산 10,530,273,611 5,010,990,617 35,000,000 　　(3)매출채권 및 기타채권 91,825,915,656 99,892,496,288 76,583,655,531 　　(4)지속적관여자산 　 348,494,965 291,796,629 　　(5)환불자산 2,339,480,959 3,926,104,563 5,321,549,444 　　(6)재고자산 16,906,785,264 19,239,905,858 14,270,541,478 　　(7)기타유동자산 1,255,649,328 937,097,319 963,879,706 　　(8)당기법인세자산 1,528,293 　　　Ⅱ.비유동자산 116,446,047,354 103,109,106,289 92,150,323,176 　　(1)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 　　 545,694,543 　　(2)기타금융자산 1,564,887,740 2,830,185,040 　　　(3)장기매출채권 및 기타채권 4,280,421,874 1,657,845,184 930,304,350 　　(4)관계기업투자주식 3,477,372,213 3,210,633,000 3,290,778,206 　　(5)유형자산 97,806,676,787 84,683,393,152 77,540,341,754 　　(6)무형자산 7,282,323,717 5,481,865,868 3,787,601,335 　　(7)기타비유동자산 421,106,260 660,638,500 1,087,549,100 　　(8)이연법인세자산 1,613,258,763 4,584,545,545 4,968,053,888 　자산총계 278,392,045,437 240,173,065,452 199,605,860,165 부채 　　　　Ⅰ.유동부채 101,744,088,103 79,858,063,210 48,848,197,683 　　(1)매입채무 및 기타채무 5,507,181,531 8,121,307,097 6,072,985,767 　　(2)단기차입금 62,699,364,694 37,115,980,918 20,400,000,000 　　(3)유동성장기부채 3,591,700,000 12,600,000,000 1,200,000,000 　　(4)유동성전환사채 7,054,933,472 　　　　(5)유동성파생상품부채 5,030,210,000 　　　　(6)유동성금융리스부채 152,592,752 308,644,182 9,910,270 　　(7)기타금융부채 347,891,366 74,845,680 570,873,733 　　(8)계약부채 　 104,347,016 291,796,629 　　(9)지속적관여자산관련부채 　 348,494,965 1,774,039,491 　　(10)환불부채 9,202,766,472 12,713,776,177 15,281,556,612 　　(11)기타유동부채 4,937,726,528 3,905,134,171 3,247,035,181 　　(12)당기법인세부채 3,219,721,288 4,565,533,004 　　Ⅱ.비유동부채 21,726,800,111 21,653,185,970 30,796,204,467 　　(1)확정급여부채 3,886,811,943 2,882,583,117 2,753,315,855 　　(2)장기차입금 16,495,800,000 7,172,000,000 16,600,000,000 　　(3)비유동금융리스부채 80,439,759 66,423,877 　　　(4)기타금융부채 137,821,273 297,833,346 508,229,695 　　(5)장기매입채무 및 기타비유동채무 1,125,927,136 1,267,042,136 1,512,447,300 　　(6)전환사채 　 6,395,263,494 8,902,401,617 　　(7)비유동파생상품부채 　 3,572,040,000 509,810,000 　　(8)기타비유동부채 　　 10,000,000 　부채총계 123,470,888,214 101,511,249,180 79,644,402,150 자본 　　　　Ⅰ.자본금 7,761,801,000 7,761,801,000 7,585,701,500 　Ⅱ.자본잉여금 90,638,490,709 90,476,772,919 80,235,392,241 　Ⅲ.기타자본구성요소 1,696,573,150 (5,641,383,098) (3,257,443,387) 　Ⅳ.이익잉여금(결손금) 54,824,292,364 46,064,625,451 35,397,807,661 　자본총계 154,921,157,223 138,661,816,272 119,961,458,015 자본과부채총계 278,392,045,437 240,173,065,452 199,605,860,165 ※ 당기 제33기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 Ⅰ.매출액 77,005,576,059 87,716,698,113 71,369,827,825 Ⅱ.매출원가 19,549,053,116 23,876,893,515 24,328,789,936 Ⅲ.매출총이익 57,456,522,943 63,839,804,598 47,041,037,889 Ⅳ.판매비와관리비 21,980,901,926 37,235,263,252 45,875,152,188 Ⅴ.영업이익(손실) 35,475,621,017 26,604,541,346 1,165,885,701 Ⅵ.기타수익 3,729,587,601 5,748,977,540 3,124,372,273 Ⅶ.기타비용 9,900,265,868 6,950,338,665 2,021,353,409 Ⅷ.금융수익 840,811,276 874,391,705 1,516,516,336 Ⅸ.금융비용 6,599,218,890 2,503,123,171 2,723,640,732 Ⅹ.종속기업및관계기업투자이익(손실) (8,946,860,134) (5,717,589,914) (883,019,149) XI.법인세비용차감전순이익(손실) 14,599,675,002 18,056,858,841 178,761,020 XⅡ.법인세비용 4,796,076,529 6,548,801,187 (2,379,236,645) XⅢ.당기순이익(손실) 9,803,598,473 11,508,057,654 2,557,997,665 XIV.기타포괄손익 8,976,296,198 (1,266,881,608) (268,072,334) XV.총포괄손익 18,779,894,671 10,241,176,046 2,289,925,331 XVI.주당이익 　　　　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 667 785 178 　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 667 785 178 ※ 당기 제33기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,585,701,500 79,650,956,088 (3,898,374,961) 34,486,535,311 117,824,817,938 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 　　　 (1,378,652,981) (1,378,652,981) Ⅲ.당기순이익(손실) 　　　 2,557,997,665 2,557,997,665 Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소 　　　 (268,072,334) (268,072,334) Ⅴ.전환사채의 보통주 전환 　　　　　 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 　 584,436,153 640,931,574 　 1,225,367,727 Ⅶ.주식선택권 　　　　　 Ⅷ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) 　　　　　 Ⅸ.자산재평가이익 　　　　　 Ⅹ.기타자본의 변동 　　　　　 XI.자본 증가(감소) 합계 　 584,436,153 640,931,574 911,272,350 2,136,640,077 2018.12.31 (XⅡ.기말자본) 7,585,701,500 80,235,392,241 (3,257,443,387) 35,397,807,661 119,961,458,015 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,585,701,500 80,235,392,241 (3,257,443,387) 35,397,807,661 119,961,458,015 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 　　　　　 Ⅲ.당기순이익(손실) 　　　 11,508,057,654 11,508,057,654 Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소 　　　 (841,239,864) (841,239,864) Ⅴ.전환사채의 보통주 전환 176,099,500 9,579,157,129 　　 9,755,256,629 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 　 662,223,549 (2,080,229,821) 　 (1,418,006,272) Ⅶ.주식선택권 　　 121,931,854 　 121,931,854 Ⅷ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) 　　 (425,641,744) 　 (425,641,744) Ⅸ.자산재평가이익 　　　　　 Ⅹ.기타자본의 변동 　　　　　 XI.자본 증가(감소) 합계 176,099,500 10,241,380,678 (2,383,939,711) 10,666,817,790 18,700,358,257 2019.12.31 (XⅡ.기말자본) 7,761,801,000 90,476,772,919 (5,641,383,098) 46,064,625,451 138,661,816,272 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,761,801,000 90,476,772,919 (5,641,383,098) 46,064,625,451 138,661,816,272 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 　　　　　 Ⅲ.당기순이익(손실) 　　　 9,803,598,473 9,803,598,473 Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소 　　　 (1,043,931,560) (1,043,931,560) Ⅴ.전환사채의 보통주 전환 　　　　　 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 　 161,717,790 (2,834,064,228) 　 (2,672,346,438) Ⅶ.주식선택권 　　 151,792,718 　 151,792,718 Ⅷ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) 　　 425,641,744 　 425,641,744 Ⅸ.자산재평가이익 　　 9,594,586,014 　 9,594,586,014 Ⅹ.기타자본의 변동 　　　　　 XI.자본 증가(감소) 합계 　 161,717,790 7,337,956,248 8,759,666,913 16,259,340,951 2020.12.31 (XⅡ.기말자본) 7,761,801,000 90,638,490,709 1,696,573,150 54,824,292,364 154,921,157,223 ※ 당기 제33기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 27,909,753,516 8,670,988,681 (403,019,907) 　(1)당기순이익(손실) 9,803,598,473 11,508,057,654 2,557,997,665 　(2)당기순이익조정을 위한 가감 27,886,802,958 28,526,966,280 24,221,730,714 　　1.퇴직급여 1,819,675,200 1,577,227,146 1,372,802,938 　　2.감가상각비 5,505,912,279 5,665,922,696 4,169,691,434 　　3.대손상각비 (6,251,183,747) 4,986,467,106 17,566,880,507 　　4.매출채권처분손실 1,204,532,330 2,145,047,074 794,271,897 　　5.무형자산상각비 806,612,278 703,377,932 409,992,675 　　6.복리후생비 348,445,500 1,426,861,050 2,058,592,207 　　7.지급수수료 　　 570,180,731 　　8.주식보상비용(환입) 151,792,718 121,931,854 　　　9.이자비용 2,880,633,883 2,194,003,964 1,812,580,024 　　10.금융보증비용 491,213,147 89,151,609 660,016,001 　　11.파생상품평가손실 1,458,170,000 　　　　12.법인세비용 4,796,076,529 6,548,801,187 (2,379,236,645) 　　13.외화환산손실 8,171,988,710 274,567,969 113,343,828 　　14.기타의 대손상각비 (291,732,325) 1,266,315,736 256,605,959 　　15.종속회사투자손실 8,958,287,738 12,561,121,300 883,019,149 　　16.재고자산평가손실 255,571,346 (190,792,641) (191,964,657) 　　17.유형자산처분손실 56,539,082 116,684,004 314,188,890 　　18.무형자산손상차손 277,051,991 38,658,051 407,676,705 　　19.재해손실 　 1,785,948,525 　　　20.잡손실 272,430,000 　　　　21.종속회사투자처분이익 (11,427,604) (6,843,531,386) 　　　22.이자수익 (80,412,997) (32,400,574) (8,290,176) 　　23.금융보증수익 (378,179,534) (234,612,548) (141,876,036) 　　24.파생상품평가이익 　 (358,394,052) (1,227,170,000) 　　25.환불부채의 전입(이입) (1,924,386,101) (1,172,335,554) (599,563,310) 　　26.외화환산이익 (522,002,762) (1,570,161,374) (2,575,295,726) 　　27.유형자산처분이익 (48,862,939) (115,042,728) (42,442,056) 　　28.잡이익 (59,941,764) (88,283,722) (2,273,625) 　　29.보험수익 　 (2,369,566,344) 　　(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,859,197,569) (26,689,187,194) (26,136,006,116) 　　1.매출채권의 감소(증가) 48,957,921 (18,525,218,054) (19,006,325,159) 　　2.미수금의 감소(증가) 1,738,146,321 654,239,436 123,289,674 　　3.선급금의 감소(증가) (542,851,951) 1,095,047 9,854,166 　　4.선급비용의 감소(증가) (8,952,362) (4,908,541) 191,743,483 　　5.재고자산의 감소(증가) 2,286,378,167 (7,540,459,748) (4,247,478,339) 　　6.매입채무의 증가(감소) (3,011,376,219) 500,158,413 301,398,970 　　7.미지급금의 증가(감소) (1,066,488,913) 582,060,241 (1,131,059,127) 　　8.선수금의 증가(감소) 1,033,147,514 473,687,893 441,451,604 　　9.계약부채의 증감 (104,347,016) (466,526,717) (807,779,248) 　　10.예수금의 증가(감소) 15,973,701 163,157,366 (25,145,172) 　　11.미지급비용의 증가(감소) 　　 (64,592,962) 　　12.퇴직금의지급 (737,203,390) (626,472,530) (421,364,006) 　　13.사외적립자산의공정가치의증가(감소) (1,510,581,342) (1,900,000,000) (1,500,000,000) 　(4)이자수취(영업) 21,503,369 32,400,574 7,735,196 　(5)이자지급(영업) (2,193,435,399) (1,503,993,882) (1,089,278,470) 　(6)법인세납부(환급) (5,749,518,316) (3,203,254,751) 34,801,104 Ⅱ.투자활동현금흐름 (23,972,895,901) (36,458,240,205) (17,336,271,765) 　(1)단기금융상품의 처분 17,204,407,743 2,736,966,764 　　(2)단기대여금및수취채권의 처분 2,083,945,644 136,483,450 113,407,639 　(3)장기금융상품의 처분 1,265,297,300 　　　(4)장기대여금및수취채권의 처분 45,855,932 49,777,480 102,300,240 　(5)매도가능금융자산의 처분 545,694,543 　　　(6)유형자산의 처분 613,455,624 277,730,110 44,000,000 　(7)임차보증금의 감소 263,063,840 579,429,000 45,000,000 　(8)종속기업에 대한 투자자산의 처분 　 286,201,909 　　(9)단기금융상품의 취득 (27,704,949,584) (7,712,957,381) 　　(10)단기대여금및수취채권의 취득 (1,128,944,669) (3,579,523,050) (110,534,674) 　(11)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 　　 (545,694,543) 　(12)장기금융자산의 취득 　 (2,830,185,040) 　　(13)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (4,689,314,213) (12,158,770,247) (164,773,300) 　(14)장기대여금및수취채권의 취득 (2,677,287,322) (777,318,314) (100,000,000) 　(15)유형자산의 취득 (7,687,340,974) (11,099,255,970) (14,878,177,630) 　(16)무형자산의 취득 (2,083,248,165) (2,214,300,516) (1,530,826,497) 　(17)임차보증금의 증가 (23,531,600) (152,518,400) (310,973,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 27,614,119,534 25,522,776,381 21,367,330,500 　(1)단기차입금의 증가 34,156,830,333 17,213,040,488 14,400,000,000 　(2)장기차입금의 증가 8,328,000,000 7,172,000,000 7,100,000,000 　(3)전환사채의 발행 　 10,000,000,000 10,000,000,000 　(4)국보조금의 수령 82,618,600 　　　(5)단기차입금의 상환 (3,561,275,534) (480,310,950) (8,400,000,000) 　(6)유동성장기부채의 상환 (7,762,500,000) (1,700,000,000) (1,732,669,500) 　(7)유동성금융리스부채의상환 (331,483,837) (513,853,043) 　　(8)장기차입금의 상환 (250,000,000) (3,500,000,000) 　　(9)전환사채의 상환 　 (13,793) 　　(10)국보조금의 사용 (72,890,800) 　　　(11)자기주식의 취득 (2,975,179,228) (2,658,086,321) 　　(12)기타비유동부채의 감소 　 (10,000,000) 　 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (163,753,930) (15,769,505) (9,125,662) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 31,387,223,219 (2,280,244,648) 3,618,913,166 Ⅵ.기초현금및현금성자산 7,708,869,553 9,989,114,201 6,370,201,035 Ⅶ.기말현금및현금성자산 39,096,092,772 7,708,869,553 9,989,114,201 ※ 당기 제33기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 33 (당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 32 (전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 디오 1. 당사의 일반적인 사항 주식회사 디오(이하 "당사"라 함)의 주요 기업개황은 다음과 같습니다. &cr;(1) 당사의 설립 : 1988년 1월 25일자로 자본금 50백만원으로 설립 (2) 주요영업 내용 : 의료기기 제조업 및 판매업 (3) 본점의 소재지 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66&cr;(4) 대표자의 성명 : 김진백&cr;(5) 주요주주 현황 성 명 소 유 주 식 수(주) 지 분 율(%) 디오홀딩스(유) 외 4인 4,708,680 30.3 우리사주조합 940,758 6.1 자기주식 708,210 4.6 기타 9,165,954 59.0 합계 15,523,602 100.00 &cr;(6) 당사는 2000년 1월 5일자로 상호를 동서기계주식회사에서 주식회사 디에스아이로 변경하였고, 2008년 7월 29일자 임시주주총회의 결의에 의하여 주식회사 디에스아이에서 주식회사 디오로 상호를 변경하였습니다.&cr;&cr;(7) 당사는 2000년 6월 27일에 한국증권업협회의 협회중개시장에 등록하였으며, 당사의 당기말 현재 자본금은 7,762백만원입니다.&cr; 2. 재무제표 작성기준&cr; &cr;당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. &cr;&cr;회사의 재무제표는 2021년 2월 19일 결산 이사회에서 승인되었으며, 제 33기 정기주주총회에서 승인 예정입니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr; (1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr; 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.&cr;상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. &cr;동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.&cr; 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. 상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다.&cr;&cr;동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. &cr;상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr; 6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'- 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'- 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'- 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (3) 재무제표의 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 &cr;(4) 영업부문&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 (영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr; &cr;(5) 기능통화&cr;당사의 연결재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 " 기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간종료일 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 비화폐성 항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성 항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(6) 현금 및 현금성자산&cr;당사의 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다. (7) 재고자산&cr;재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr; &cr;(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr;유형자산은 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등을 가산한 금액)로 계상하고 있으며, 유형자산의 최초 인식 후에 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산의 토지에 대하여 재평가일의 공정가액을 장부가액으로 표시하고 있습니다.&cr; &cr;토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익을 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;또한 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기 손익으로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 그 금액을 한도로 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.&cr; &cr;유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. &cr;유형자산에 대한 감가상각은 합리적인 추정된 다음의 경제적 내용연수에 따라 정액법에 따라 계산하고 있으며, 동 감가상각누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 유형자산의 과목별 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내 용 연 수 건 물 40 년 기 계 장 치 10년, 15 년 차 량 운 반 구 4 년 기타의 유형자산 4 ~ 8 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일마다 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr;(9) 정부보조금&cr;당사는 정부보조금은 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식합니다.&cr; (10) 무형자산&cr;개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일마다 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr; &cr;연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 자산인식요건을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산 내용연수와 상각방법은다음과 같습니다. 과 목 내 용 연 수 산 업 재 산 권 10 년 개 발 비 5 년 기 타 의 무 형 자 산 4 년 고 객 관 계 10년, 22년 (11) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 당사는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (12) 금융상품 당사는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식합니다. (13) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간종료일마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부가액의 상각 후의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.&cr; (14) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과당기손익은 차이가 발생합니다.&cr; &cr;당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계 권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가있는 경우에만 상계합니다.&cr; 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.&cr;&cr;미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한,이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.&cr; &cr;(15) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.&cr; &cr;(16) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다.&cr;&cr;화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. (17) 전환사채&cr;당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr; &cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr; &cr;(18) 종업원급여&cr;당사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하며, 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 회계연도의 손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;(19) 주식기준보상거래&cr;주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본내에서 계정 대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.&cr; &cr;(20) 주당이익&cr;당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.&cr; &cr;(21) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr; &cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr; &cr;1) 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 5 : 매출채권의 기대신용손실 측정&cr;- 주석 12 : 무형자산 (개발비 회수가능성)&cr;- 주석 19 : 환불자산과 환불부채&cr;- 주석 20 : 확정급여부채 (주요 보험수리적 가정)&cr;- 주석 21 : 법인세 비용&cr;- 주석 37 : 우발부채와 약정사항&cr; &cr;2) 공정가치 측정&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수&cr;- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수&cr; &cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 33 : 범주별 금융상품&cr;- 주석 35 : 공정가치 &cr;3. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 10,000 5,000 보통예금 17,284,869 5,078,270 보통예금(1) 2,725,534 - 국고보조금 (9,727) - 외화예금 19,075,689 2,625,600 합계 39,086,365 7,708,870 (1) 보통예금 법인세납부연장지급보증으로 인하여 사용이 제한된 예금입니다.&cr;&cr;4. 기타금융자산&cr;당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동(1) 10,530,274 5,010,991 비유동(2) 1,564,888 2,830,185 합계 12,095,162 7,841,176 (1) 당기 유동성기타금융자산은 MMF 상품의 가입액입니다.&cr;(2) 이란 원화결제계좌 동결로 인하여 사용이 제한된 예금입니다.&cr; 5. 매출채권 및 기타채권&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 98,748,592 - 116,045,375 292,300 대손충당금 (24,477,229) - (32,679,704) (292,300) 대여금 3,566,738 3,970,639 5,266,274 1,339,208 대손충당금 (1,027,317) - (1,743,952) - 미수금 17,395,341 3,531,623 15,285,573 3,718,285 대손충당금 (2,380,209) (3,221,840) (2,281,070) (3,399,648) 합계 91,825,916 4,280,422 99,892,496 1,657,845 &cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 32,972,004 29,627,713 손상차손 (6,251,184) 4,986,467 제각 (2,243,591) (1,642,176) 기말금액 24,477,229 32,972,004 &cr;(3) 당기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총 액 기대신용손실율 손실충당금 미연체 33,673,354 - - 연체된일수 6개월 미만 20,045,783 25.59% 5,130,424 6개월 ~ 1년 23,944,747 31.21% 7,471,959 1년 ~ 2년 14,444,219 41.10% 5,936,863 2년 초과 6,640,489 89.42% 5,937,982 소 계 65,075,238 37.61% 24,477,229 합 계 98,748,592 24.79% 24,477,229 &cr;6. 지속관여자산,부채&cr;당기말 및 전기말 현재 지속관여자산, 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지속관여자산 매출채권 할인 - 348,495 소 계 - 348,495 지속관여부채 매출채권 할인 - 348,495 소 계 - 348,495 순포지션 - - 7. 재고자산&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 상 품 1,417,981 (61,639) 1,356,342 2,541,145 (57,005) 2,484,140 제 품 4,080,298 (720,174) 3,360,124 3,822,498 (621,197) 3,201,301 재공품 10,730,779 (576,588) 10,154,191 11,212,481 (414,677) 10,797,804 원재료 1,420,672 (32,823) 1,387,849 1,459,269 - 1,459,269 저장품 611,336 (2,957) 608,379 817,562 (45,730) 771,832 미착품 39,900 - 39,900 525,560 - 525,560 합 계 18,300,966 (1,394,181) 16,906,785 20,378,515 (1,138,609) 19,239,906 &cr;(2) 당기 중 재고자산평가손실은 255,572천원이며, 전기 중 인식된 재고자산평가손실환입은 190,792 천원입니다.&cr; 8. 기타자산&cr;당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,488,850 - 1,179,250 - 대손충당금 (262,773) - (262,773) - 선급비용 29,573 - 20,620 - 소계 1,255,649 - 937,097 - 예치보증금 - 5,826 - 19,795 임차보증금 - 415,280 - 640,844 소계 - 421,106 - 660,639 합계 1,255,649 421,106 937,097 660,639 9.기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;당기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종목 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 지분상품 Laguro Inc. 14% - - 545,695 (1) 당사는 당기 Laguro Inc.의 지분을 종속회사인 DIO USA에게 전량 매각 하였습니다.&cr;(2) 당사는 전기말 Laguro Inc.를 공정가치로 평가하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 545,695천원(법인세효과 차감전)을 인식하였습니다.&cr; 10. 종속기업 및 관계기업투자주식&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 구분 소재지 지분율(%) 당기말 전기말 DIO USA (1) 종속기업 미국 100 - - BEIJING DIO CO.,LTD (1) 종속기업 중국 100 - - DIO IMPLANT Taiwan Corporation (1) 종속기업 대만 100 - - DIO Asia Pacific (1) 종속기업 홍콩 100 - - DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV (1) 종속기업 멕시코 100 - - DIO AUSTRALIA PTY (1) 종속기업 호주 100 - - DIO IMPLANT INDONESIA. PT(1) 종속기업 인도네시아 100 - - DIO IMPLANT JAPAN (1)(3) 종속기업 일본 100 - - DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA (1) 종속기업 브라질 100 - - DIO Digital Corporation(JAPAN) (1) 종속기업 일본 100 - - Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) 종속기업 중국 51 289,935 289,935 SHENZHEN DIO.,LTD (China) (1) 종속기업 중국 100 - - DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED (1) 종속기업 인도 70 - - CPM PHARMA, LDA(Portugal) 종속기업 포르투갈 51 2,920,698 2,920,698 DIO VINA CO., LTD (2) 종속기업 베트남 51 63,355 - DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI (2) 종속기업 터키 100 181,421 - R&D TSC, LLC (2) 관계기업 미국 2 21,964 - 합 계 3,477,373 3,210,633 (1) 당사는 결손누적으로 인한 자본잠식인 법인에 대하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(2) 당사는 당기 중에 DIO VINA CO., LTD , DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI 와 R&D TSC, LLC를 신규 취득하였습니다.&cr;(3) DIO IMPLANT JAPAN은 당기 중 청산으로 종속기업에서 제외되었으며 종속기업투자처분이익으로 11,428천원을 인식하였습니다.&cr; (2) 당기말 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 DIO USA 39,163,637 39,583,439 15,486,011 146,592 BEIJING DIO CO.,LTD 30,032,255 28,395,053 23,225,472 2,085,036 DIO IMPLANT Taiwan Corporation 3,586,617 5,156,808 3,634,112 228,276 DIO Asia Pacific 34,881 320,282 - 1,617 DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV 8,267,776 9,247,062 4,814,672 (812,796) DIO AUSTRALIA PTY 3,647,248 5,599,546 4,766,381 558,493 DIO IMPLANT INDONESIA. PT 38,045 25,101 - (210) DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA - 284,693 - (62,340) DIO Digital Corporation (JAPAN) 1,691,788 3,156,953 2,247,205 (436,758) Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) 3,029,578 455,101 4,321,855 1,183,520 DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED 2,118,713 3,614,684 677,343 (364,422) SHENZHEN DIO.,LTD (China) 53,488 275,019 - (96,012) CPM PHARMA, LDA (Portugal) 6,083,088 4,432,084 4,706,930 (502,966) DIO VINA CO., LTD 586,054 514,430 488,814 27,908 DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI 162,512 10,344 - (41,627) R&D TSC, LLC 1,031,552 444,325 775,057 (543,099) &cr; 11. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 및&cr;손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 51,263,168 - - 51,263,168 건물 24,223,391 (2,251,588) - 21,971,803 기계장치 19,035,307 (11,335,118) - 7,700,189 차량운반구 108,892 (68,902) - 39,990 기타의유형자산 30,401,892 (14,856,247) (44,640) 15,501,005 건설중인자산 1,100,805 - - 1,100,805 금융리스자산 448,354 (218,637) - 229,717 합 계 126,581,809 (28,730,493) (44,640) 97,806,677 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 38,916,533 - - 38,916,533 건물 15,656,452 (1,673,116) - 13,983,336 기계장치 18,350,439 (10,554,240) - 7,796,199 차량운반구 108,892 (41,679) - 67,213 기타의유형자산 28,473,651 (11,914,943) (126,458) 16,432,250 건설중인자산 7,117,385 - - 7,117,385 금융리스자산 883,781 (513,304) - 370,477 합 계 109,507,133 (24,697,281) (126,458) 84,683,393 (2) 당기말와 전기말 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 계정대체&cr;(건설중인자산)(1) 계정대체&cr;(기타)(2) 감가상각비 손상 등(4) 기 말 토지 38,916,533 12,346,635 - - - - - 51,263,168 건물 13,983,336 184,010 - 8,382,930 - (578,473) - 21,971,803 기계장치 7,796,199 74,468 (1) 740,400 - (910,877) - 7,700,189 차량운반구 67,213 - - - - (27,223) - 39,990 기타의유형자산 16,432,250 3,444,917 (806,585) 110,373 (20,819) (3,659,131) - 15,501,005 건설중인자산(3) 7,117,385 3,963,210 - (9,707,360) - - (272,430) 1,100,805 금융리스자산 370,477 203,891 (14,443) - - (330,208) - 229,717 합 계 84,683,393 20,217,131 (821,029) (473,657) (20,819) (5,505,912) (272,430) 97,806,677 (1) 당기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 9,707백만원입니다. 그 중 무형자산으로 대체되는 금액은 474백만원입니다.&cr;(2) 계정대체(기타) 항목 중 기타의유형자산은 제품에서 대체되는 자산 374백만원, 감가상각누계액에서 대체되는 금액 185백만원, 제품으로 대체되는 금액 7백만원, 상품으로 대체되는 금액 334백만원, 기타의유형자산으로 대체되는 금액 239백만원입니다.&cr;(3) 당기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 3,963백만원이며, 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 25백만원입니다.&cr;(4) 당기 중 건설중인 자산에서 프로젝트 중단으로 인한 잡손실로 272백만원 인식하였습니다.&cr;&cr;2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분(3) 계정대체(1) 감가상각비 기 말 토지 38,916,533 - - - - 38,916,533 건물 14,452,805 (32,524) - - (436,945) 13,983,336 기계장치 8,997,568 246,689 (293,211) 290,000 (1,444,847) 7,796,199 차량운반구 40,404 52,194 (1) - (25,384) 67,213 기타의유형자산 14,328,195 5,820,410 (561,220) 85,168 (3,240,303) 16,432,250 건설중인자산(2) 804,837 6,909,716 - (597,168) - 7,117,385 금융리스자산 - 883,781 - - (513,304) 370,477 합 계 77,540,342 13,880,266 (854,432) (222,000) (5,660,783) 84,683,393 (1) 전기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 597백만원이며, 그 중 무형자산으로 대체되는 금액은 222백만원입니다.&cr;(2) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 6,910백만원이며, 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 847백만원입니다.&cr;(3) 전기 유형자산 처분액에 대한 장부가액 중 일부는 재해손실로 처리되었으며 금액은 346백만원입니다.&cr; (3) 재평가 모형 적용&cr;당사는 유형자산 중 토지를 재평가모형으로 평가하였으며, 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되었습니다. 재평가와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재평가기준일 2020년말(1) 2017년말 2014년말 2010년말 재평가자산 본사ㆍ공장의 토지 본사ㆍ공장의 토지 본사ㆍ공장의 토지 본사ㆍ공장의 토지 재평가기관 ㈜나라감정평가법인 ㈜나라감정평가법인 ㈜미래새한감정평가법인 (주)대화감정평가법인 재평가잉여금 12,300,751 6,957,928 6,270,072 3,769,980 (1) 당기말 현재 본사 토지를 역사적원가로 인식하는경우의 금액은 21,964백만원 입니다&cr;&cr;(4) 보험가입자산&cr;당사는 건물 등에 대하여 보험부보액 77,274백만원의 재산종합보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, KEB하나은행에 7,800백만원, IBK기업은행에 1,500백만원, 한국산업은행에 6,000백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 이외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 담보 제공&cr;당기말 현재 당사의 채무를 위해서 담보로 제공하고 있는 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 설 정 금 액 담보권자 비 고 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 토지, 건물 및 기계장치 80,935,159 28,320,000 23,350,000 KEB하나은행 차입금 담보 4,200,000 3,500,000 KEB하나은행 14,400,000 12,000,000 KEB하나은행 6,180,000 5,500,000 KEB하나은행 12,000,000 5,000,000 국민은행 5,400,000 4,500,000 기업은행 6,000,000 5,000,000 한국산업은행 자기주식 23,111,681 18,047,146 9,500,000 KB증권 12. 무형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 및&cr;손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 1,408,811 (431,259) (8,187) 969,365 개발비 11,659,068 (3,283,718) (3,119,191) 5,256,159 회원권 외 290,867 - - 290,867 기타무형자산 2,395,523 (1,572,491) (57,099) 765,933 합 계 15,754,269 (5,287,468) (3,184,477) 7,282,324 &cr;2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 및&cr;손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 1,229,060 (359,194) (9,217) 860,649 개발비 7,983,690 (2,718,886) (1,907,744) 3,357,060 회원권 외 260,867 - - 260,867 기타무형자산 1,660,516 (602,282) (54,944) 1,003,290 합 계 11,134,133 (3,680,362) (1,971,905) 5,481,866 &cr;(2) 당기말과 전기말의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 손상(2) 계정대체(3) 감가상각비 기말 산업재산권 860,649 - - 233,252 (124,536) 969,365 개발비 3,357,060 2,040,980 (277,052) 393,965 (258,794) 5,256,159 회원권 외(1) 260,867 30,000 - - - 290,867 기타무형자산 1,003,290 12,268 - 173,657 (423,282) 765,933 합 계 5,481,866 2,083,248 (277,052) 800,874 (806,612) 7,282,324 (1) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;(2) 당사는 당기 중 판매실적 감소, 경쟁업체 및 대체제의 증가 등의 수익성의 하락으로 인해 장부금액보다 회수가능성이 낮은 프린터개발 프로젝트와 관련된 개발비에 대하여 277백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(3) 당기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 474백만원입니다.&cr;&cr;2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득(1) 손상 계정대체 감가상각비 기말 산업재산권 732,311 230,086 - - (101,748) 860,649 개발비 1,668,564 1,920,910 (38,658) - (193,756) 3,357,060 회원권 외 260,867 - - - - 260,867 기타무형자산 1,125,859 63,305 - 222,000 (407,874) 1,003,290 합 계 3,787,601 2,214,301 (38,658) 222,000 (703,378) 5,481,866 (1) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;(2) 당사는 전기 중 판매실적 감소, 경쟁업체 및 대체제의 증가 등의 수익성의 하락으로 인해 장부금액보다 회수가능성이 낮은 Dionavi-Cast 프로젝트와 관련된 개발비에 대하여 39백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr; 13. 리스&cr;(1) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 기초 370,477 취득 203,891 처분 (14,442) 감가상각비 (330,208) 당기말 229,718 &cr;(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 할인전 리스부채 239,173 할인후 리스부채 233,033 유동 152,593 비유동 80,440 &cr;&cr;14. 매입채무 및 기타채무&cr;당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,698,486 - 3,379,574 - 미지급금 3,808,695 1,125,927 4,741,733 1,267,042 합 계 5,507,182 1,125,927 8,121,307 1,267,042 &cr; 15. 기타부채 &cr;당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 4,414,791 3,381,643 예수금 420,591 404,617 미지급비용 102,345 118,874 합 계 4,937,727 3,905,134 &cr;&cr;16. 기타금융부채&cr;당기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 347,891 137,821 74,846 297,833 합 계 347,891 137,821 74,846 297,833 17. 차입금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 국민은행 2.28 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 국민은행 3.01 2,913,358 3,000,000 운전자금대출 우리은행 2.01 1,000,000 1,000,000 무역자금대출 KEB하나은행 2.34 6,400,000 6,400,000 운전자금대출 KEB하나은행 2.02 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 KEB하나은행 2.56 3,000,000 - 시설자금대출 KEB하나은행 2.11 2,600,000 - 운전자금대출 KEB하나은행 1.60 3,000,000 - 운전자금대출 신한은행 3.70 2,000,000 3,000,000 무역자금대출 기업은행 3.31 3,000,000 3,000,000 무역자금대출 기업은행 3.03 3,000,000 3,000,000 무역자금대출 기업은행 3.30 500,000 1,000,000 운전자금대출 기업은행 3.00 500,000 - 운전자금대출 기업은행 2.60 3,000,000 - 운전자금대출 NH농협 3.35 1,500,000 - 무역자금대출 산업은행 2.09 2,000,000 - 운전자금대출 산업은행 2.20 3,000,000 - 운전자금대출 한국수출입은행 1.90 5,000,000 - 자사주담보대출 현대차증권 3.30 - 5,000,000 자사주담보대출 KB증권 3.25 9,500,000 - 포괄외화지급보증(LC) 국민은행 - 786,006 1,715,981 합 계 62,699,364 37,115,981 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 상환방법 당기말 전기말 시설자금대출 KEB하나은행 2.16 만기상환 5,600,000 5,600,000 시설자금대출 KEB하나은행 2.54 만기상환 - 2,600,000 시설자금대출 KEB하나은행 2.51 분할상환 - 500,000 시설자금대출 KEB하나은행 2.52 만기상환 3,500,000 3,500,000 시설자금대출 KEB하나은행 2.36 분할상환 5,500,000 3,672,000 운전자금대출 KEB하나은행 2.32 만기상환 - 3,000,000 시설자금대출 기업은행 2.98 분할상환 1,312,500 - 운전자금대출 국민은행 2.25 분할상환 1,800,000 - 운전자금대출 국민은행 2.10 분할상환 - 900,000 운전자금대출 경남은행 3.43 분할상환 2,375,000 - 합 계 20,087,500 19,772,000 유동성장기부채대체액 (3,591,700) (12,600,000) 잔 액 16,495,800 7,172,000 &cr;(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2021년 3,591,700 2022년 7,383,320 2023년 8,008,320 2024년 1,104,160 합 계 20,087,500 18. 전환사채&cr;(1) 당기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 10,000,000 - - 10,000,000 전환권조정 (2,945,067) - - (3,604,737) 합 계 7,054,933 - - 6,395,263 (2) 당기말 현재 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 8 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2019.06.17 만기일 2024.06.17 발행가액 10,000,000 만기보장수익률 1% 전환권의 행사기간 2020.06.17~2024.05.17 전환가격(원/주)(1) 27,921원 만기상환방법 만기일 본 사채의 원금만 상환 조기상환권의 행사기간(2) 발행일로부터 1년 경과시부터 (1) 시가하락에 따른 전환가액조정(Refixing)은 본 사채발행일에서 6개월째 되는 날인 2019년 12월 17일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정합니다. 다만, 조정 후 전환가액은 기존 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정하지 않습니다.&cr;(2) 당사는 행사가능기간이 재무제표일로부터 1년이내 도래하는 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 당사는 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품부채는 조기상환권과 전환권으로서 매 결산기에 공정가치 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 18. 전환사채, 계속 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권 1,666,360 - - 1,752,900 조기상환권 3,363,850 - - 1,819,140 합계 5,030,210 - - 3,572,040 &cr;&cr;19. 환불자산과 환불부채&cr;당기 및 전기 중 환불자산과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 변동내역 기초금액 전입액 환입액 기말금액 환불자산 3,926,104 715,819 (2,302,442) 2,339,481 환불부채() 12,713,777 2,506,768 (6,017,777) 9,202,766 () 회사는 과거 3개년간 발생한 매출액에 과거연도 반품 발생경험률을 반영하여 미래에 발생가능한 수익차감추정액을 환불부채에 계상하고 있습니다.&cr;&cr;2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 변동내역 기초금액 전입액 환입액 기말금액 환불자산 5,321,549 1,340,877 (2,736,322) 3,926,104 환불부채() 15,281,557 4,342,118 (6,909,898) 12,713,777 &cr; 20. 확정급여부채&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,482,105 9,877,782 사외적립자산의 공정가치 (8,595,293) (6,995,199) 확정급여부채 금액 3,886,812 2,882,583 &cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초 9,877,782 7,757,930 (6,995,199) (5,004,614) 2,882,583 2,753,316 당기비용으로 인식 당기근무원가 1,841,430 1,500,634 - 1,841,430 1,500,634 이자원가(수익) 187,118 196,079 (114,908) (119,485) 72,210 76,594 소계 2,028,548 1,696,713 (114,908) (119,485) 1,913,640 1,577,228 기타포괄손익으로 인식 재측정손익 - 보험수리적손실(이익) 1,312,978 1,049,612 - - 1,312,978 1,049,612 (할인율 효과) 82,997 57,439 - - 82,997 57,439 (임금인상율 효과) 1,229,981 992,173 - - 1,229,981 992,173 - 사외적립자산 - - 25,396 28,900 25,396 28,900 소계 1,312,978 1,049,612 25,396 28,900 1,338,374 1,078,512 퇴직금지급액 (737,203) (626,473) 139,419 - (597,785) (626,473) 기여금불입액 - - (1,650,000) (1,900,000) (1,650,000) (1,900,000) 소계 (737,203) (626,473) (1,510,581) (1,900,000) (2,247,785) (2,526,473) 기말 12,482,105 9,877,782 (8,595,293) (6,995,199) 3,886,812 2,882,583 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 8,595,293 6,995,199 합계 8,595,293 6,995,199 &cr;(4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 1,604,152 1,160,829 제 조 원 가 215,523 416,398 합계 1,819,675 1,577,227 &cr;(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기말 전기말 할인율 1.73 1.88 사외적립자산의 기대수익률 1.64 2.39 미래임금상승률 2.00 2.00 미래사망율과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기는 5.10년 입니다.&cr; (6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증가 감소 할인율 (1%변동) 11,956,503 13,077,340 미래임금상승률 (1%변동) 13,070,416 11,952,274 &cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산은 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 21. 법인세비용&cr; (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세비용 : 당기법인세 부담액 4,392,120 5,730,336 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에&cr;인식한 조정사항 10,060 264,412 소계 4,402,180 5,994,748 이연법인세비용 : 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,971,287 383,508 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,577,390) 170,545 소계 393,897 554,053 법인세비용 4,796,077 6,548,801 &cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 순이익 14,599,675 18,056,859 적용세율에 따른 세부담액 3,189,928 3,950,508 조정사항 : - 비공제비용 286,662 486,707 - 세액공제 (1,036,525) (1,436,729) - 기타 2,356,012 3,548,315 법인세비용 4,796,077 6,548,801 평균 유효세율 32.85% 36.00% (3) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율 22%(주민세포함)를 적용하여 산정하였습니다.&cr; (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기 (단위 : 천원) 계정과목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 퇴직급여충당부채 2,173,112 278,509 294,442 2,746,063 대손충당금 7,318,241 (1,799,159) - 5,519,082 대손금 793,148 303,759 - 1,096,907 재고자산평가손실 250,494 49,005 - 299,499 반품손실충당부채 (854,830) 340,144 - (514,686) 환불부채 2,768,167 (743,558) - 2,024,609 감가상각비 (90,351) - - (90,351) 토지및건물 (1,664,539) - - (1,664,539) 퇴직연금운용자산 (1,538,944) (352,020) - (1,890,964) 감가상각비(차량) 7,008 9,449 - 16,457 미지급연차수당 97,414 12,438 - 109,852 감가상각비 66,217 - - 66,217 매도가능금융자산 10,757 - - 10,757 유형자산재평가 (4,213,830) - (2,706,166) (6,919,996) 금융보증부채 81,990 24,867 - 106,857 계약부채 22,956 (22,956) - - 단기금융상품 (2,418) (4,123) - (6,541) 보험수익 (521,305) 521,305 - - 인정이자(해외자회사채권) - 175,849 - 175,849 기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손실 (120,053) 240,106 (120,053) - 이자비용(전환권조정) (793,042) 145,127 - (647,915) 파생상품부채 785,849 320,797 - 1,106,646 무형자산손상차손 8,505 60,951 - 69,456 자기주식처분이익 - 45,613 (45,613) - 합 계 4,584,546 (393,897) (2,577,390) 1,613,259 2) 전기 (단위 : 천원) 계정과목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 퇴직급여충당부채 1,706,745 229,094 237,273 2,173,112 대손충당금 6,425,198 893,043 - 7,318,241 대손금 793,148 - - 793,148 재고자산평가손실 292,468 (41,974) - 250,494 반품손실충당부채 2,191,201 (3,046,031) - (854,830) 환불부채 - 2,768,167 - 2,768,167 감가상각비 (90,351) - - (90,351) 투자주식 472,076 (472,076) - - 토지및건물 (1,664,539) - - (1,664,539) 퇴직연금운용자산 (1,101,015) (437,929) - (1,538,944) 감가상각비(차량) 8,127 (1,119) - 7,008 미지급연차수당 71,852 25,562 - 97,414 감가상각비 66,217 - - 66,217 매도가능금융자산 10,757 - - 10,757 유형자산재평가 (4,213,830) - - (4,213,830) 금융보증부채 - 81,990 - 81,990 계약부채 - 22,956 - 22,956 단기금융상품 - (2,418) - (2,418) 보험수익 - (521,305) - (521,305) 기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손실 - (240,106) 120,053 120,053 이자비용(전환권조정) - (793,042) - (793,042) 파생상품부채 - 785,849 - 785,849 무형자산손상차손 - 8,505 - 8,505 자기주식처분이익 - 186,781 (186,781) - 합 계 4,968,054 (554,053) 170,545 4,584,546 &cr;(5) 당기와 전기중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 294,442 237,273 유형자산재평가 (2,706,166) - 자기주식처분이익 - (186,781) 기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손실 (120,053) 120,053 합 계 (2,577,390) 170,545 (6) 미인식이연법인세자산&cr;당기말 현재 자산성이 없어 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이의 총액은 36,141백만원입니다. &cr;22. 자본금 및 자본잉여금&cr;(1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 발행한 주식수 15,523,602주 15,523,602주 1주당 금액 500원 500원 보통주 자본금 7,761,801천원 7,761,801천원 &cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 65,359,485 65,359,485 기타자본잉여금 1,124,942 1,124,942 전환권재매입이익 11,592,630 11,592,630 자기주식처분이익 12,561,433 12,399,715 합 계 90,638,490 90,476,772 &cr;(3) 당기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기 (단위:천원) 구분 보통주식수(주) 보통주 자본금 보통주&cr;주식발행초과금 당기초(2020.1.1) 15,523,602주 7,761,801 65,359,485 전환사채 전환권 행사 - - - 당기말(2020.12.31) 15,523,602주 7,761,801 65,359,485 2) 전기 (단위:천원) 구분 보통주식수(주) 보통주 자본금 보통주&cr;주식발행초과금 전기초(2019.1.1) 15,171,403주 7,585,702 55,780,328 전환사채 전환권 행사 352,199주 176,099 9,579,157 전기말(2019.12.31) 15,523,602주 7,761,801 65,359,485 &cr;&cr;23. 기타자본구성요소&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 273,725 121,932 자기주식 (23,111,681) (20,277,617) 유형자산재평가이익 24,534,530 14,939,944 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - (425,642) 합 계 1,696,573 (5,641,383) (2) 자기주식&cr;당사는 우리사주조합이 보유하고 있으나 주식보상비용으로 처리되는 자기주식 147,927주와 당사가 직접 보유한 자기주식 708,210주 등 총 856,137주를 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 기초수량 739,847 742,056 취득 138,000 86,692 처분 21,710 (88,901) 기말수량 856,137 739,847 (3) 우리사주조합&cr;당사는 2015년 8월 20일 우리사주조합이 당사 주식 취득을 위하여 한국증권금융으로부터차입한 원금과 이자 등을 우리사주조합에 출연하기로 약정하였고, 보고기간 종료일 현재 동 자금의 차입금융기관에 우리사주조합과 함께 연대보증을 제공하고 있습니다. 우리사주조합이 취득하고 당사가 상환하기로 약정한 주식 대금은 총 500,000주에 해당하는 3,250백만원입니다.&cr;&cr;우리사주조합이 보유하고 있었으나 보고기간 종료일 현재 조합원에게 부여된 주식은 352,073주이며, 출연한 자금은 2,288백만원입니다. 우리사주조합이 보유하고 있는 잔여주식 147,927주는 향후 일정한 기준에 따라 조합원에게 부여할 계획입니다.&cr;&cr;당사는 상기 약정과 관련하여 주식보상비용으로 보아 매년 출연시점에 복리후생비로처리하고 있습니다.&cr; 24. 이익잉여금&cr;(1) 당기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 386,000 386,000 연구및인력개발준비금 482,900 482,900 기타임의적립금 784,467 784,467 미처분이익잉여금 53,170,925 44,411,258 합 계 54,824,292 46,064,625 &cr;(2) 이익준비금&cr;상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입으로 사용할 수 있습니다.&cr;&cr;(3) 연구및인력개발준비금&cr;당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금에 산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액을 환입하는 금액은 이입하여 배당할 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 46,064,626 35,397,808 당기순이익 9,803,598 11,508,058 확정급여제도의 재측정요소 (1,043,932) (841,240) 합 계 54,824,292 46,064,626 (5) 이익잉여금 처분계산서 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 처분예정일 : 2021년 3월 23일 처분확정일 : 2020년 3월 24일 Ⅰ.미처분이익잉여금 53,170,925 44,411,259 1.전기이월미처분이익잉여금 44,411,258 33,744,441 2.당기순이익 9,803,598 11,508,058 3.확정급여제도의 재측정요소 (1,043,932) (841,240) Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금 53,170,925 44,411,259 &cr; 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;(1) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 구분별 매출 제품매출 70,567,989 75,627,473 상품매출 4,760,911 10,299,762 기타매출 1,676,676 1,789,463 합계 77,005,576 87,716,698 지리적시장 국내 37,330,958 38,174,823 중국 11,548,346 8,323,014 미국 4,094,095 13,397,278 이란 - 514,867 기타 24,032,177 27,306,716 합계 77,005,576 87,716,698 수익인식시기 한 시점에 인식 75,328,901 85,927,235 기간에 걸쳐 인식 1,676,676 1,789,463 합계 77,005,576 87,716,698 &cr;&cr;(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 74,271,363 83,365,671 계약부채(1) - 104,347 (1) 렌탈자산의 대여 수익을 기간에 걸쳐 인식함에 따라 계약부채로 계상하였습니다.&cr; (3) 수행의무와 수익인식 정책&cr;수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,&cr;유의적 지급조건 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식&cr;(2018년 1월 1일 이후 적용) 기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식&cr;(2018년 1월 1일 이전 적용) 임플란트, 장비,&cr;기자재 등 당사는 다량 구매를 하는 고객에게 저렴한 단가를 제시하고 있으므로 회사의 고객은 다양한 규격의 제품을 동시에 많은 수량을 주문하는 경향이 있습니다.이에 따라 고객이 사용하지 아니하고 남은 특정규격의 제품을 다른 규격으로 교환을 요청하는 경우 혹은 동일 품목이 아닌 다른 품목으로 교환을요구하는 경우가 존재하며 이에 따라 반품이 예상되는 부분은 환불부채를 인식하고 있습니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로, 구체적인 유형별, 사이즈별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익 으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 수익을 인식하였습니다.&cr;당사는 2018년 이전부터 반품권이 부여된 판매에 대해 2018년 이전부터 반품충당부채를 설정하는 방식으로 회계처리하여 충당부채로 표시 하고 있습니다. &cr; 26. 판매비와 관리비&cr;당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비: 수출제비용 319,709 365,020 광고선전비 645,124 1,424,584 지급수수료 1,707,226 2,547,839 운반비 308,131 304,712 판매촉진비용 30,501 19,110 소 계 3,010,691 4,661,265 관리비: 급여 11,937,840 12,012,337 퇴직급여 1,604,152 1,160,829 복리후생비 1,376,150 2,354,013 여비교통비 1,710,240 3,076,685 감가상각비 4,074,133 3,733,058 세금과공과 730,672 731,358 경상개발비 1,980,451 2,827,386 대손상각비 (6,251,184) 4,986,467 통신비 68,720 63,075 임차료 167,204 246,518 보험료 331,497 258,409 차량유지비 10,923 12,893 수도광열비 203,086 166,008 수선비 82,673 49,595 소모품비 62,367 60,514 도서인쇄비 18,604 14,425 교육훈련비 2,013 108,403 무형자산상각비 701,744 588,704 주식보상비용 151,793 121,932 잡비 7,135 1,389 소 계 18,970,211 32,573,998 합 계 21,980,902 37,235,263 &cr; 27. 기타수익&cr;당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 48,863 115,043 외환차익 1,868,181 1,202,157 외화환산이익 504,819 1,495,802 잡이익 654,821 166,409 보험수익 652,904 2,769,566 합 계 3,729,588 5,748,978 28. 기타비용&cr;당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권처분손실 1,204,532 2,145,047 기타의대손상각비 (291,732) 1,266,316 유형자산처분손실 56,539 116,684 무형자산손상차손 277,052 38,658 외환차손 1,074,075 64,929 외화환산손실 6,649,692 202,414 기부금 82,808 321,148 잡손실 333,690 25,577 재해손실 513,609 2,769,566 합 계 9,900,266 6,950,339 29. 금융수익&cr;당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 80,413 32,401 외환차익 365,035 174,626 외화환산이익 17,184 74,359 금융보증수익 378,180 234,613 파생상품평가이익 - 358,394 합 계 840,811 874,392 30. 금융비용&cr;당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 2,880,634 2,194,004 외환차손 246,905 147,814 외화환산손실 1,522,296 72,154 금융보증비용 491,213 89,151 파생상품평가손실 1,458,170 - 합 계 6,599,219 2,503,123 31. 비용의 성격별 분류&cr;(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 2,333,121 (4,969,364) 원재료 및 상품매입액 9,476,863 18,695,214 종업원 급여비용 19,075,478 20,522,466 감가상각비와 무형자산상각비 6,312,525 6,367,761 대손상각비 (6,251,184) 4,986,467 물류원가 631,996 675,849 기타비용 9,951,156 14,833,764 총비용(1) 41,529,955 61,112,157 (1) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.&cr;&cr;(2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 15,522,603 16,220,867 퇴직급여 1,819,675 1,577,227 복리후생비 1,733,200 2,724,372 합 계 19,075,478 20,522,466 &cr;(3) 물류원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수출제비용 319,709 365,020 운반비 312,287 310,829 합 계 631,996 675,849 32. 특수관계자와의 거래&cr;(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 (2) 종속회사 DIO USA BEIJING DIO CO., LTD DIO IMPLANT Taiwan Corporation DIO Asia Pacific DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV DIO AUSTRALIA PTY DIO IMPLANT INDONESIA. PT DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA DIO Digital Corporation (JAPAN) Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED SHENZHEN DIO.,LTD (China) CPM PHARMA, LDA. DIO VINA CO., LTD (2) DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI (2) 손자회사 SICHUAN DIO CO., LTD.(China) (3) WHITECAP HOLDINGS, LLC DIO IMPLANT CANADA CORPORATION 관계회사 R&D TSC, LLC(5) 기타(1) (주)디오메디케어 (주)디오메디칼 (1) 당사의 대표이사와 특수관계 또는 동일 임원 관계에 있는 회사입니다.&cr;(2) 당사는 당기 중에 DIO VINA CO., LTD와 DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI를 종속회사로 취득하였습니다.&cr;(3) 당기 중 ZIYANG DIO CO., LTD. 에서 SICHUAN DIO CO., LTD. 으로 사명을 변경하였습니다.&cr;(4) DIO IMPLANT JAPAN은 당기 중 청산으로 종속회사에서 제외되었습니다.&cr;(5) 당사는 당기 중에 R&D TSC, LLC를 관계회사로 취득하였습니다.&cr; (2) 당기 및 전기 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 내용 당기 전기 DIO USA 매출 4,094,095 13,397,278 DIO USA 지분매각 545,695 - BEIJING DIO CO., LTD 매출 11,421,038 6,675,149 DIO IMPLANT Taiwan Corporation 매출 883,602 515,075 DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV 매출 1,699,150 3,757,096 DIO AUSTRALIA PTY 매출 (183,119) 1,300,390 DIO IMPLANT JAPAN 매출 - 18,658 DIO Digital Corporation (JAPAN) 매출 1,464,987 778,293 Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) 매출 - 339,120 DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED 매출 423,869 650,873 SICHUAN DIO CO., LTD.(China)(1) 매출 117,003 1,308,746 Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd. 매출 - (6,926) (주)디오메디칼 매출 - 9,055 CPM PHARMA, LDA (Portugal) 매출 1,750,831 921,686 DIO VINA CO., LTD 출자 63,355 - DIO VINA CO., LTD 매출 454,148 - DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI 출자 181,421 - DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI 매출 2,991 - R&D TSC, LLC 출자 21,964 - 합 계 22,941,030 29,664,493 (1) BEIJING DIO CO.,LTD가 100% 지분을 출자한 회사입니다.&cr; (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말 (단위 : 천원) 특수관계자명(1) 매출채권 대여금 미수금 DIO USA 23,056,955 2,461,580 583,433 BEIJING DIO CO., LTD 11,604,219 715,164 2,659,185 DIO IMPLANT Taiwan Corporation 2,217,546 - 9,358 DIO Asia Pacific 319,525 - - DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV 5,819,423 - 81,103 DIO AUSTRALIA PTY 2,929,875 230,067 - DIO IMPLANT INDONESIA. PT 8,541 14,106 - DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA - - 249,503 DIO Digital Corporation (JAPAN) 2,595,418 - 58,373 DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED 3,162,263 - 70,945 SICHUAN DIO CO., LTD.(China) 1,645,740 - - (주)디오메디칼 165,000 - 3,864,918 CPM PHARMA, LDA (Portugal) 2,787,072 - - WHITECAP HOLDINGS, LLC - - 6,086 DIO VINA CO., LTD 436,788 - - DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI 2,785 - - 합계(1) 56,751,150 3,420,917 7,582,904 (1) 특수관계자에 대한 채무 잔액은 없습니다.&cr;(2) 당기말 현재 상기 채권과 관련하여 20,907백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자명(1) 매출채권 대여금 미수금 DIO USA 22,325,731 3,545,399 3,664 BEIJING DIO CO., LTD 18,156,511 734,156 2,833,529 DIO IMPLANT Taiwan Corporation 3,144,327 175,059 - DIO Asia Pacific 340,024 - - DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV 11,890,850 - 80,179 DIO AUSTRALIA PTY 6,396,692 244,156 - DIO IMPLANT INDONESIA. PT 9,089 15,011 - DIO IMPLANT JAPAN 1,053,927 503,571 - DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA - - 265,510 Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) - - - DIO Digital Corporation (JAPAN) 1,519,061 - 55,991 DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED 2,947,029 - 72,793 SICHUAN DIO CO., LTD.(China) 1,829,045 - - DIO IMPLANT CANADA CORPORATION - - - (주)디오메디케어 - - - (주)디오메디칼 4,395,603 - - CPM PHARMA, LDA (Portugal) 2,288,854 - - 합계(1) 76,296,741 5,217,352 3,311,666 (1) 특수관계자에 대한 채무 잔액은 없습니다.&cr;(2) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 29,555백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말 (외화단위 : 각단위) 구 분 특수관계자명 구분 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 종속기업 BEIJING DIO CO., LTD USD 272,092 - - 272,092 KRW 419,128,500 - - 419,128,500 DIO USA USD 3,000,000 500,000 1,300,000 2,200,000 DIO IMPLANT Taiwan Corporation USD 151,200 - 151,200 - DIO IMPLANT INDONESIA. PT USD 12,965 - - 12,965 DIO IMPLANT CANADA CORPORATION CAD 15,914 - - 15,914 USD 50,000 - - 50,000 DIO IMPLANT JAPAN JPY 47,351,659 - 47,351,659 - DIO AUSTRALIA PTY AUD 8,400 - - 8,400 USD 205,000 - - 205,000 당기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액은 3,421백만원이며, 대손충당금으로 1,027백만원이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;2) 전기말 (외화단위 : 각단위) 구 분 특수관계자명 구분 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 종속기업 BEIJING DIO CO., LTD USD 272,092 - - 272,092 KRW 419,128,500 - - 419,128,500 DIO USA USD - 3,000,000 - 3,000,000 DIO IMPLANT Taiwan Corporation USD 151,200 - - 151,200 DIO IMPLANT INDONESIA. PT USD 12,965 - - 12,965 DIO IMPLANT CANADA CORPORATION CAD 15,914 - - 15,914 USD 50,000 - - 50,000 DIO IMPLANT JAPAN JPY 47,351,659 - - 47,351,659 DIO AUSTRALIA PTY AUD 8,400 - - 8,400 USD 205,000 - - 205,000 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액은 5,217백만원이며, 대손충당금으로 1,744백만원이 설정되어 있습니다. 전기 중 당사는 CPM PHARMA, LDA (Portugal) 지분 51%를 2,920백만원에 취득 하였습니다.&cr; (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,164,400 740,750 퇴직급여 979,478 97,734 합 계 2,143,878 838,484 상기의 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(6) 당기말 현재 주요 경영진으로부터 당사의 금융거래와 관련하여 차입금 중 33,014백만원, USD 8,700,000, INR 56,400,000에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(7) 당기말 현재 종속회사에 대한 채무보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 채무자 채무보증액 채무보증기간 DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED (INR) 47,000,000 2020.09.05 ~ 2021.09.14 BEIJING DIO CO., LTD. (CNY) 24,000,000 2020.07.20 ~ 2022.07.15 (CNY) 22,000,000 2019.11.19 ~ 2021.11.18 (USD) 2,400,000 2020.10.22 ~ 2021.10.12 (USD) 2,400,000 2020.11.26 ~ 2021.11.25 (USD) 1,000,000 2020.07.29 ~ 2021.08.10 WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) (USD) 840,000 2019.12.30 ~ 2022.12.29 DIO USA CORPORATION (USD) 3,600,000 2020.06.30 ~ 2021.05.31 (USD) 1,800,000 2020.11.26 ~ 2021.11.26 (USD) 3,000,000 2020.11.26 ~ 2021.11.26 DIO AUSTRALIA PTY (AUD) 1,050,000 2020.06.10 ~ 2021.05.31 DIO CORPORATION MEXICO (USD) 2,000,000 2020.12.02 ~ 2021.12.02 DIO IMPLANT Taiwan Corporation (USD) 1,200,000 2020.06.10 ~ 2021.05.31 &cr;(8) 당사는 우리사주조합 명의의 차입금 1,850백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 우리사주조합이 보유하고 있는 자기주식 147,927주를 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.&cr; 33. 범주별 금융상품&cr;(1) 당기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;- 공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 39,086,365 - 39,086,365 매출채권및기타채권 95,624,026 - 95,624,026 기타금융자산 12,095,161 - 12,095,161 합 계 146,805,552 - 146,805,552 &cr;2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;- 공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,708,870 - 7,708,870 매출채권및기타채권 101,550,341 - 101,550,341 지속적관여자산 348,495 - 348,495 기타금융자산 7,841,176 - 7,841,176 합 계 117,448,882 - 117,448,882 &cr;(2) 당기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 합 계 매입채무및기타채무 6,633,109 - 6,633,109 미지급비용 102,345 - 102,345 단기차입금 62,699,365 - 62,699,365 유동성장기차입금 3,591,700 - 3,591,700 장기차입금 16,495,800 - 16,495,800 전환사채 7,054,933 - 7,054,933 파생상품부채 - 5,030,210 5,030,210 금융리스부채 233,033 - 233,033 기타금융부채 485,713 - 485,713 합 계 97,295,997 5,030,210 102,326,207 &cr;2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 합 계 매입채무및기타채무 9,388,349 - 9,388,349 미지급비용 118,874 - 118,874 단기차입금 37,115,981 - 37,115,981 유동성장기차입금 12,600,000 - 12,600,000 지속적관여자산관련부채 348,495 - 348,495 장기차입금 7,172,000 - 7,172,000 전환사채 6,395,263 - 6,395,263 파생상품부채 - 3,572,040 3,572,040 금융리스부채 375,068 - 375,068 기타금융부채 372,679 - 372,679 합 계 73,886,709 3,572,040 77,458,749 &cr;(3) 당기 및 전기에 발생한 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융자산 상각후원가 측정&cr;금융부채 합 계 이자수익 80,413 - 80,413 외환차익 1,868,181 365,035 2,233,216 외화환산이익 504,819 17,184 522,003 금융보증수익 - 378,180 378,180 소 계 2,453,413 760,398 3,213,811 이자비용 - 2,880,634 2,880,634 외환차손 1,074,075 246,905 1,320,981 외화환산손실 6,649,692 1,522,296 8,171,989 금융보증비용 - 491,213 491,213 대손상각비 (5,768,872) - (5,768,872) 매출채권처분손실 1,204,532 - 1,204,532 기타의대손상각비 (291,732) - (291,732) 소 계 2,867,695 5,141,049 8,008,744 &cr;2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융자산 상각후원가 측정&cr;금융부채 합 계 이자수익 32,401 - 32,401 외환차익 1,202,157 174,626 1,376,783 외화환산이익 1,495,802 74,359 1,570,161 금융보증수익 - 234,613 234,613 파생상품평가이익 - 358,394 358,394 소 계 2,730,360 841,992 3,572,352 이자비용 - 2,194,004 2,194,004 외환차손 64,929 147,814 212,742 외화환산손실 202,414 72,154 274,568 금융보증비용 - 89,152 89,152 대손상각비 4,986,467 - 4,986,467 매출채권처분손실 2,145,047 - 2,145,047 기타의대손상각비 1,266,316 - 1,266,316 소 계 8,665,173 2,503,124 11,168,296 &cr; 34. 위험관리&cr;당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 외환위험&cr;당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : 각단위, 원화단위 : 천원) 계정과목 구 분 외 화 금 액 원화금액 당기말 전기말 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 15,406,363 2,095,648 16,762,123 2,426,341 CNY 52,661 　- 8,792 　- JPY 15,099,172 　- 159,185 　- EUR 1,603,292 153,580 2,145,589 199,259 매출채권및기타채권 USD 74,130,654 78,290,082 80,654,152 90,644,257 EUR 7,367,483 6,999,792 9,859,461 9,081,740 AUD 8,400 8,400 7,027 6,807 CAD 15,914 15,914 13,580 14,109 JPY 133,251,790 130,985,689 1,404,820 1,392,993 외화자산 합계 111,014,729 103,765,506 매입채무및기타채무 USD 45,200 200,601 49,178 232,256 EUR 827,877 1,713,503 1,107,898 2,223,151 CHF 38,449 919,583 47,459 1,099,380 외화부채 합계 1,204,535 3,554,787 당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 522백만원 (전기:1,570백만원)과 외화환산손실 8,172백만원(전기:275백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기 전기 USD 1,179.96 1,165.46 1,088.00 1,157.80 CNY 170.86 168.55 166.96 165.74 TWD 40.06 37.74 38.67 38.48 HKD 152.13 148.75 140.35 148.66 MXN 55.22 60.54 54.71 61.11 AUD 813.47 809.77 836.56 810.34 INR 15.92 16.56 14.86 16.23 JPY 11.049 10.6952 10.5426 10.6347 BRL 231.43 295.62 209.47 288.05 EUR 1,345.79 1,304.70 1,338.24 1,297.43 CAD 879.93 878.31 853.3 886.56 CHF 1,257.10 1,173.28 1,234.33 1,195.52 VND 0.0508 0.0502 0.0471 0.05 TRY 170.20 205.21 147.34 194.67 &cr;한편, 당기 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 11,101,473 (11,101,473) 10,376,551 (10,376,551) 외화금융부채 (120,453) 120,453 (355,479) 355,479 합 계 10,981,020 (10,981,020) 10,021,072 (10,021,072) (2) 유동성위험&cr;당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 원금 이자 원금 이자 매입채무및기타채무 6,633,109 6,633,109 5,507,182 - 1,125,927 - 미지급비용 102,345 102,345 102,345 - - - 단기차입금 62,699,365 63,395,037 62,699,365 695,673 - - 유동성장기차입금 3,591,700 3,693,974 3,591,700 102,274 - - 유동성전환사채 7,054,933 10,337,808 - 100,000 10,000,000 237,808 유동파생상품부채 5,030,210 - - - - - 유동성금융리스부채 152,593 152,593 152,593 - - - 장기차입금 16,495,800 17,474,425 - 397,813 16,495,800 580,812 비유동금융리스부채 80,440 80,440 - - 80,440 - 기타금융부채 485,713 485,713 347,891 - 137,821 - 지급보증 - 21,414,627 1,496,491 - 19,918,136 합 계 102,326,207 123,770,070 73,897,566 1,295,760 47,758,124 818,620 지급보증 - USD 18,240,000 USD 17,400,000 - USD 840,000 - - CNY 46,000,000 CNY 22,000,000 - CNY 24,000,000 - - AUD 1,050,000 AUD 1,050,000 - - - - INR 47,000,000 INR 47,000,000 - - - 당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr; (3) 공정가치위험 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - - - 소 계 - - - - 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 39,086,365 39,086,365 7,708,870 7,708,870 매출채권및기타채권 96,106,338 96,106,338 101,550,341 101,550,341 지속적관여자산 - - 348,495 348,495 금융리스자산 229,718 229,718 370,477 370,477 기타금융자산 12,095,161 12,095,161 7,841,176 7,841,176 소 계 147,517,582 147,517,582 117,819,359 117,819,359 금융자산 합계 147,517,582 147,517,582 117,819,359 117,819,359 금융부채: 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 파생상품부채 5,030,210 5,030,210 3,572,040 3,572,040 소 계 5,030,210 5,030,210 3,572,040 3,572,040 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 6,633,109 6,633,109 9,388,349 9,388,349 미지급비용 102,345 102,345 118,874 118,874 단기차입금 62,699,365 62,699,365 37,115,981 37,115,981 유동성장기차입금 3,591,700 3,591,700 12,600,000 12,600,000 지속적관여부채 - - 348,495 348,495 장기차입금 16,495,800 16,495,800 7,172,000 7,172,000 전환사채 7,054,933 7,054,933 6,395,263 6,395,263 금융리스부채 233,033 233,033 375,068 375,068 기타금융부채 485,713 485,713 372,679 372,679 소 계 97,295,997 97,295,997 73,886,709 73,886,709 금융부채 합계 102,326,207 102,326,207 77,458,749 77,458,749 (4) 이자율위험&cr;이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 827,869천원(전기: 568,880천원) 감소합니다.&cr;&cr;(5) 신용위험&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 현금성자산 39,086,365 7,708,870 매출채권및기타채권 127,212,932 141,947,014 지속적관여자산 - 348,495 기타금융자산 12,095,161 7,841,176 만기보유금융자산 - - 지급보증 21,414,627 20,029,842 합계 199,809,085 177,870,397 지급보증 USD18,240,000 USD1,480,000 CNY46,000,000 CNY46,000,000 AUD1,050,000 - INR47,000,000 - &cr; 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 　구분 당기 전기 매출채권 (6,251,184) 4,986,467 기타금융자산 (291,732) 1,266,315 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (425,642) 425,642 합 계 (6,968,558) 6,678,424 &cr;&cr;(6) 자본위험관리&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.&cr;&cr;당사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장단기차입금 82,786,865 56,887,981 (현금및현금성자산) (39,086,365) (7,708,870) 순차입금(A) 43,700,500 49,179,111 자본총계(B) 154,552,733 138,661,816 총자본(C=A+B) 198,253,232 187,840,927 순부채비율(A/C) 22.04% 26.18% &cr; 35. 공정가치&cr;(1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정&cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.&cr;&cr;파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.&cr; (3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 공정가치 서열체계별 공정가치&cr;당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 - - - - 금융부채 파생상품부채 - 5,030,210 - 5,030,210 합 계 - 5,030,210 - 5,030,210 &cr;전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 - - - - 금융부채 파생상품부채 - 3,572,040 - 3,572,040 합 계 - 3,572,040 - 3,572,040 당기 중 수준1과 수준2 및 수준3간의 대체는 없으며, 수준2, 3 공정가치의 기중변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준2 수준3 기초잔액 3,572,040 - 증가 1,458,170 - 감소 - - 기말잔액 5,030,210 - 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 - 3 현금흐름할인법 할인율 파생상품부채 5,030,210 2 이항모형 위험중립확률 36. 주당순이익&cr;(1) 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 9,803,598,473원 11,508,057,654원 가중평균유통보통주식수 14,695,044주 14,655,979주 기본주당기순이익 667원 785원 &cr; (2) 희석주당손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 9,803,598,473원 11,508,057,654원 가중평균유통보통주식수 14,695,044주 14,655,979주 희석주당기순이익 667원 785원 37. 우발부채 및 약정사항&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 증 처 보 증 내 용 당기말 전기말 기술보증기금 지급보증 2,850,000 - 서울보증보험 이행보증 외 1,496,491 135,890 기업은행 지급보증 INR 47,000,000 CNY 22,000,000 기업은행 지급보증 USD 1,000,000 USD 640,000 씨티은행 지급보증 AUD 1,050,000 - 산업은행 지급보증 1,980,000 1,980,000 하나은행 지급보증 - USD 840,000 신한은행 기타 - CNY 24,000,000 Zamin bank 지급보증 (지분매각대금) RLS 227,568,434,694 - &cr;(2) 당기말 현재 당사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 우리사주조합원들을 위하여 한국증권금융에 19,918백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 한 도 실행액 금융기관 포괄외화지급보증 USD 3,300,000 USD 722,432 국민은행 운전자금대출 10,000,000 9,713,358 국민은행 무역금융대출 6,400,000 6,400,000 KEB하나은행 운전자금대출 11,000,000 11,000,000 KEB하나은행 시설자금대출 17,200,000 17,200,000 KEB하나은행 무역금융대출 6,500,000 6,500,000 IBK기업은행 운전자금대출 3,500,000 3,500,000 IBK기업은행 시설자금대출 1,500,000 1,312,500 IBK기업은행 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 우리은행 운전자금대출 1,500,000 1,500,000 NH농협 운전자금대출 3,000,000 2,375,000 경남은행 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 한국수출입은행 자사주담보대출 9,500,000 9,500,000 KB증권 &cr; (4) 당기말 현재 당사는 우리사주출연 차입금과 관련하여 우리사주조합을 위하여 한국증권금융에 4,681백만원의 자기주식(147,927주)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr; 38. 현금흐름표&cr;(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 9,707,360 597,168 차입금의 유동성대체 (1,245,800) 13,100,000 재고자산의 기타의유형자산 대체 374,118 1,049,787 재고자산의 미수금 대체 (2,555) 501,214 종속기업투자주식의 출자전환 4,535,713 3,305,565 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대체 - (545,695) 자산재평가에 따른 유형자산 증가 12,300,751 - 전환사채 및 전환권조정 유동성대체 6,714,033 - (2) 당기와 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동&cr;현금유입 재무활동&cr;현금유출 대체 기 말 유동성 단기차입금 37,115,981 34,156,830 (3,561,276) (5,012,171) 62,699,365 유동성장기차입금 12,600,000 - (7,762,500) (1,245,800) 3,591,700 유동성전환사채 - - - 7,054,933 7,054,933 소계 49,715,981 34,156,830 (11,323,776) 796,962 73,345,998 비유동성 장기차입금 7,172,000 8,328,000 (250,000) 1,245,800 16,495,800 전환사채 6,395,263 - - (6,395,263) - 소계 13,567,263 8,328,000 (250,000) (5,149,463) 16,495,800 합계 63,283,244 42,484,830 (11,573,776) (4,352,501) 89,841,798 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동&cr;현금유입 재무활동&cr;현금유출 대체 기 말 유동성 단기차입금 20,400,000 17,213,040 (480,311) (16,749) 37,115,981 유동성장기차입금 1,200,000 - (1,700,000) 13,100,000 12,600,000 소계 21,600,000 17,213,040 (2,180,311) 13,083,251 49,715,981 비유동성 장기차입금 16,600,000 7,172,000 (3,500,000) (13,100,000) 7,172,000 전환사채 8,902,402 6,069,566 (14) (8,576,690) 6,395,264 파생상품부채 509,810 3,930,434 - (868,204) 3,572,040 소계 26,012,212 17,172,000 (3,500,014) (22,544,894) 17,139,304 합계 47,612,212 34,385,040 (5,680,325) (9,461,643) 66,855,284 39. 계류중인 소송사건 &cr;당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내용 원고 피고 소송가액 비고 해고무효확인 권태형 (주)디오 50,000 승소 예상 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;- 주석사항 중 기타자본구성요소(별도23, 연결23)에 자기주식등의 보유 상황&cr;&cr;(1) 당기 (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 총가액 비 고 법 제165조의3의규정에 의한 보유 분 708,210 22,150,156 - 우리사주조합 분 147,927 961,526 - 합 계 856,137 23,111,682 - &cr;(2) 전기 (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 총가액 비 고 법 제165조의3의규정에 의한 보유 분 570,210 19,174,977 - 우리사주조합 분 169,637 1,102,641 - 합 계 739,847 20,277,617 - &cr; 2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표기준)&cr;(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 주, 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제33기말 매출채권 95,347,233 14,833,954 15.6 선 급 금 1,903,191 262,773 13.8 대 여 금 4,522,390 - - 미 수 금 17,966,840 2,494,794 13.9 합 계 119,739,654 17,591,521 14.7 제32기말 매출채권 93,160,719 12,877,476 13.82 선 급 금 1,882,285 262,773 13.96 대 여 금 1,395,183 - - 미 수 금 15,714,882 2,517,860 16.02 합 계 112,153,069 15,658,109 13.96 제31기말 매출채권 73,789,442 12,547,552 17.00 선 급 금 2,356,820 246,697 10.47 대 여 금 820,363 - - 미 수 금 7,364,086 1,428,572 19.40 합 계 84,330,711 14,222,821 16.87 &cr;(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제33기말 제32기말 제31기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,877,476 12,547,552 8,036,283 2. 순대손처리액(①－②±③) - 3,542,528 1,588,260 ① 대손처리액(상각채권액) 5,635,946 3,542,528 1,597,614 ② 상각채권회수액 - - 9,354 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,679,468 3,872,452 181,542 4. 기말 대손충당금 잔액합계 14,833,954 12,877,476 6,629,565 &cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;회사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;1) 부도어음,채권의 경우 담보설정이 되어있는경우, 없는경우 모두 100% 설정&cr;2) 기타 개별분석에 의한 회수가능성에 따라 대손충당금 설정&cr;&cr; (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 41,772,565 19,069,819 31,946,430 2,393,420 95,182,234 특수관계자 - - 165,000 - 165,000 계 41,772,565 19,069,819 32,111,430 2,393,420 95,347,234 구성비율(%) 43.81 20.00 33.68 2.51 100.00 &cr;&cr;3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)&cr;(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제33기말 제32기말 제31기말 비고 의료기기사업 상 품 3,728 6,869 4,205 - 제 품 6,133 6,240 6,941 - 재공품 10,154 10,798 7,621 - 원재료 1,388 1,459 1,415 - 저장품 608 772 441 - 미착품 40 526 10 - 합 계 22,051 26,664 20,633 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 6.86% 9.76% 9.16% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 1.41회 2.66회 1.54회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] &cr; (2) 재고자산의 실사내역 등&cr; 재고자산은 미착품은 개별법, 기타재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 계상하되, 품질저하 등의 경우에는 감액계상하고 있습니다. 아울러 재고자산은 기중에 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 기말에 실지재고조사에 의하여 차이를 조정하고 있습니다.&cr; - 재고자산 실사 내역 재고실사(입회)장소 재고실사(입회)시기 참여 및 입회자 비고 (주)디오 2021.01.02 대주회계법인 - BEIJING DIO CO.,LTD 2021.01.04 ~ 2021.01.05 P&D Accounting Corp - DIO USA 2021.01.04 YBL CPA & COMPANY - DIO CORPORATION&cr; MEXICO SA DE CV 2020.12.31 YBL CPA & COMPANY - &cr; 4. 유형자산의 공정가치와 평가방법&cr;회사는 유형자산 중 토지 및 건물을 개정기업회계기준서 제5호(유형자산)의 규정에 따라 재평가모형으로 평가하였으며(2010년, 2014년, 2017년, 2020년), 재평가와 관련된 내용은다음과 같습니다.&cr; (1) 재평가기준일 : 2020년말 구 분 내 용 재평가자산 본사ㆍ공장의 토지 채택모형 재평가모형 재평가기준일 2020년말 재평가기관 (주)나라감정평가법인 공정가치 추정에&cr;사용한 방법 1. 토지&cr;당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 표준지 공시지가를 기준으로 위치, 부근지대의 상황 및 지역적요인과 면적, 형상, 이용상태, 접면 가로조건등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역의 지가수준등을 종합 참작하여 평가한 공시지가기준법과 시장성에 근거한 거래사례비교법으로 평가하여, 양가격의 시산가격조정을 통하여 가격을 결정하는 방법. 재평가효과 재평가로 인해 발생한 유형자산평가이익(포괄손익), 이연법인세부채가 각 9,594,586 천원 및 2,756,079 천원 증가하였음. &cr;(2) 재평가기준일 : 2017년말 구 분 내 용 재평가자산 본사ㆍ공장의 토지 채택모형 재평가모형 재평가기준일 2017년말 재평가기관 (주)나라감정평가법인 공정가치 추정에&cr;사용한 방법 1. 토지&cr;당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 표준지 공시지가를 기준으로 위치, 부근지대의 상황 및 지역적요인과 면적, 형상, 이용상태, 접면 가로조건등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역의 지가수준등을 종합참작하여 평가한 공시지가기준법과 시장성에 근거한 거래사례비교법으로 평가하여, 양가격의 시산가격조정을 통하여 가격을 결정하는 방법. 재평가효과 재평가로 인해 발생한 유형자사평가이익(포괄손익), 이연법인세부채가 각 5,427,184 천원 및1,530,744 천원 증가하였음. &cr;(3) 재평가기준일 : 2014년말 구 분 내 용 재평가자산 본사ㆍ공장의 토지 채택모형 재평가모형 재평가기준일 2014년말 재평가기관 (주)미래새한감정평가법인 공정가치 추정에&cr;사용한 방법 1. 토지&cr;당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 표준지 공시지가를 기준으로 위치, 부근지대의 상황 및 지역적요인과 면적, 형상, 이용상태, 접면 가로조건등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역의 지가수준등을 종합참작하여 평가한 공시지가기준법과 시장성에 근거한 거래사례비교법으로 평가하여, 양가격의 시산가격조정을 통하여 가격을 결정하는 방법. 재평가효과 재평가로 인해 발생한 유형자사평가이익(포괄손익), 이연법인세부채가 각 5,176,604 천원 및1,460,068 천원 증가하였음. &cr;(4) 재평가기준일 : 2010년말 구 분 내 용 재평가자산 본사ㆍ공장의 토지 채택모형 재평가모형 재평가기준일 2010년말 재평가기관 (주)대화감정평가법인 공정가치 추정에&cr;사용한 방법 1. 토지&cr;당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 유사 표준지의 공시지가를 기준으로 위치, 형상, 이용상황 등 당해 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제반 가격형성요인과 지가변동추이, 인근지가수준 증을 종합 참작하여 평가하는 "비교표준지 공시지가에 의한 평가" 방법. 재평가효과 재평가로 인해 발생한 유형자사평가이익(포괄손익), 이연법인세부채가 각 4,336,156 천원 및1,223,018 천원 증가하였음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl 5. 채무증권 발행실적 등(연결재무제표 기준)&cr;<채무증권 발행실적> 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl <기업어음증권 미상환 잔액> 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;<전자단기사채 미상환 잔액> 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;<회사채 미상환 잔액> 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;<신종자본증권 미상환 잔액> 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;<조건부자본증권 미상환 잔액> 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------------10,000-----10,000---10,000-----10,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (1) 2019년 6월 17일 제8회 무기명식 무보증사모 전환사채의 상환일자는 2024년 6월 17일 입니다. &cr; 6. 채무증권 발행실적 등(별도재무제표 기준)&cr; <채무증권 발행실적> (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - &cr;<기업어음증권 미상환 잔액> (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - &cr;<전자단기사채 미상환 잔액> (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - &cr;<회사채 미상환 잔액> (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - &cr;<신종자본증권 미상환 잔액> (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - &cr;<조건부자본증권 미상환 잔액> (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - 10,000 - - - - - 10,000 합계 - - - 10,000 - - - - - 10,000 (1) 2019년 6월 17일 제8회 무기명식 무보증사모 전환사채의 상환일자는 2024년 6월 17일 입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항&cr; 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기대한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr;&cr; 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr;2. 개요&cr;회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.&cr;&cr;(주)디오와 그 종속회사는 의료기기(인공치아용 임플란트) 등의 제품을 제조 ,판매하는 동종업종을 영위하는 회사로 구성되었습니다.&cr; &cr;당사는 2011년부터 K-IFRS를 도입하였습니다. 이에 따라 본 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 연결재무정보입니다. 3. 영업실적 및 재무상태 (1) 연결실체의 지난 2개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다 (단위 : 천원,%) 과 목 제 33 기 제 32 기 증감 증감율 자산 　Ⅰ.유동자산 185,868,869 151,126,689 34,742,180 22.99% 　　(1)현금및현금성자산 48,463,837 11,476,477 36,987,360 322.29% 　　(2)기타금융자산 10,530,274 5,010,991 5,519,283 110.14% 　　(3)매출채권 및 기타채권 96,227,293 93,217,603 3,009,690 3.23% 　　(4)지속관여자산 - 348,495 (348,495) -100.00% 　　(5)환불자산 5,893,485 12,050,509 (6,157,024) -51.09% 　　(6)재고자산 22,051,125 26,663,600 (4,612,475) -17.30% 　　(7)기타유동자산 2,647,797 2,359,014 288,783 12.24% 　　(8)당기법인세자산 55,058 - - - 　Ⅱ.비유동자산 135,535,470 122,058,406 13,477,064 11.04% 　　(1)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 　　(2)기타금융자산 1,564,888 2,830,185 (1,265,297) -44.71% 　　(3)장기매출채권 및 기타채권 4,280,422 1,657,845 2,622,577 158.19% 　　(4)관계기업투자주식 602,663 - - - 　　(5)유형자산 111,382,506 98,084,754 13,297,752 13.56% 　　(6)영업권 이외의 무형자산 15,145,491 13,841,314 1,304,177 9.42% 　　(7)기타비유동자산 946,241 1,059,763 (113,522) -10.71% 　　(8)이연법인세자산 1,613,259 4,584,546 (2,971,287) -64.81% 　자산총계 321,404,339 273,185,095 48,219,244 17.65% 부 채 Ⅰ. 유동부채 133,950,876 101,797,586 32,153,290 31.59% Ⅱ. 비유동부채 25,587,355 27,735,633 (2,148,278) -7.75% 부 채 총 계 159,538,231 129,533,220 30,005,011 23.16% 자 본 Ⅰ. 자본금 7,761,801 7,761,801 - - Ⅱ. 자본잉여금 90,638,491 90,476,773 161,718 0.18% Ⅲ. 기타자본항목 702,690 (6,969,570) 7,672,260 110.08% Ⅳ. 이익잉여금 61,257,160 51,148,569 10,108,591 19.76% Ⅴ. 비지배지분 1,505,967 1,234,303 271,664 22.01% 자 본 총 계 161,866,108 143,651,875 18,214,233 12.68% 부채와 자본총계 321,404,339 273,185,095 48,219,244 17.65% &cr;1) 자산&cr;제 33기 연결회사의 자산은 3,214억원으로 전기대비 17.65%, 482억원 증가 하였습니다. 현금및현금성자산이 369억원 증가 등으로 유동자산이 전기대비 22.99%, 347억원 증가 하였고, 본사 및 마곡 혁신 R&D센터 토지 재평가 이익 등으로 인한 유형자산의 증가, 의료기기 핵심기술 개발 사업 외 개발비 대체 등의 무형자산 증가로 인하여 비유동자산이 전기대비 11.04%, 135억원이 증가하였습니다.&cr;&cr;2) 부채&cr;제 33기 연결회사의 부채는 운전,시설자금 목적의 신규차입 및 만기/분할상환 계획에 따른 일부 상환으로 426억의 차입금 증가, 전환사채 전환권 인식 및 공정가치 평가에 따른 파생상품부채 15억 증가, 환불부채 88억 감소, 매입채무 및 기타채무 32억 감소, 법인세부채 20억 감소 등의 영향으로 전기대비 23.16%, 300억원이 증가하였습니다.&cr;&cr;3) 자본&cr;제 33기 연결회사의 자본은 이익잉여금 101억원 증가를 비롯하여, 본사 및 마곡 혁신 R&D센터 토지 재평가 등에 따른 기타자본항목의 증가 96억원 등으로 전기대비 12.68%, 182억원 증가하였습니다.&cr;&cr; (2) 연결실체의 지난 2개 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 과 목 제 33 기 제 32 기 증감 증감율 I. 매출액 120,056,306 127,165,199 (7,108,893) -5.59% II. 매출원가 34,275,303 31,500,244 2,775,059 8.81% III. 매출총이익 85,781,003 95,664,954 (9,883,951) -10.33% V. 판관비 55,773,729 60,897,698 (5,123,969) -8.41% VI. 영업이익 30,007,275 34,767,257 (4,759,982) -13.69% VII. 금융수익 684,593 1,136,621 (452,028) -39.77% VIII. 금융비용 6,479,831 2,581,837 3,897,994 150.98% IX. 기타수익 6,528,077 6,781,675 (253,598) -3.74% X. 기타비용 14,014,951 9,941,761 4,073,190 40.97% XI. 종속기업및관계기업투자이익(손실) (240,699) 5,240,289 (5,480,988) -104.59% XII. 법인세비용차감전순이익(손실) 16,484,463 35,402,244 (18,917,781) -53.44% XIII. 법인세비용 5,082,144 9,800,583 (4,718,439) -48.14% XIV. 당기순이익(손실) 11,402,320 25,601,661 (14,199,341) -55.46% 지배기업소유지분 11,152,522 21,732,482 (10,579,960) -48.68% 비지배지분 249,797 3,869,179 (3,619,382) -93.54% 1) 매출액&cr; 코로나19 팬데믹 상황으로 인한 글로벌 경제위기의 영향으로 국내외 매출성장세에 타격을 받았으나, 코로나19가 다소 진정된 4분기부터 실적 회복세에 접어들어 2020년 당사의 매출은 전기 대비 5.59% 감소한 1,201억원으로 마감하였습니다.&cr;&cr;2) 영업이익&cr; 코로나19의 영향으로 인한 매출 감소로 매출총이익이 전기대비 10.33%(-99억) 감소하였으나, 침체된 업황에 대비하기 위한 자구책으로 광고선전비, 여비교통비 등의 판매관리비를 전기대비 8.41% (-51억원)를 절감하여, 2020년 영업이익은 전기대비 13.69% (-48억) 감소한 300억원을 기록하였습니다.&cr;&cr; 3. 유동성 및 자금의 조달 등&cr;(1) 유동성 현황&cr;1) 현금 및 현금성자산 현황 구 분 제 33 기 제 32 기 증감 증감율 현금및현금성자산 48,463,837,449 11,476,477,416 36,987,360,033 322% &cr; 2) 유동비율, 부채비율 및 자기자본비율 구 분 산 식 비 율 제 33 기 제 32 기 증감 유동비율 유동자산/유동부채×100 138.76% 148.46% -9.70% 부채비율 부채총계/자기자본×100 98.56% 90.17% 8.39% 자기자본비율 자기자본/총자산×100 50.36% 52.58% -2.22% - 유동비율은 단기차입금 증가 등으로 인하여 유동부채 증가율이 유동자산 증가율을 상회함에 따라 전기대비 9.7% 하락 하였습니다.&cr;- 부채비율은 차입금의 증가 등으로 인하여 부채가 23.16% 증가하였으나, 이익잉여금 및 기타자본구성요소의 증가로 인한 자기자본 역시 12.68% 증가함에 따라 전기대비 8.39% 증가하였습니다.&cr;- 자기자본비율은 자기자본이 12.68% 증가하였으나, 부채가 전기 대비 23.16%가 증가하여 자기자본 증가율을 상회함에 따라 전기대비 2.22% 감소하였습니다.&cr; 3) 현금 및 현금성자산의 현금흐름 현황 (단위 : 원) 과 목 제 33 기 제 32 기 증감 1.영업활동으로 인한 현금흐름 19,084,220,253 9,631,414,594 9,452,805,659 2.투자활동으로 인한 현금흐름 (25,693,192,069) (43,817,019,847) 18,123,827,778 3.재무활동으로 인한 현금흐름 44,288,629,360 24,895,960,377 19,392,668,983 4.환율변동효과 (682,569,711) 498,373,259 (1,180,942,970) 5.현금의 증가(감소) 36,997,087,833 (8,791,271,617) 45,788,359,450 6.기초의 현금 11,476,477,416 20,267,749,033 (8,791,271,617) 7.기말의 현금 48,473,565,249 11,476,477,416 36,997,087,833 연결회사는 당기말 현재 4 85억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있으며 전기 대비 370억 증가하였습니다.&cr;&cr; - 영업활동으로 인한 현금흐름 : 연결회사의 제 33기 영업활동 현금흐름은 전기대비 95억원 증가한 191억원입니다.&cr; - 투자활동으로 인한 현금흐름 : 연결회사의 제 33기 투자활동 현금흐름은 전기대비 181억원 감소한 438억원입니다. 종속회사의 매각,취득,연결범위변동으로 인한 현금유출액이 전기에는 194억원이었으나 당기에는 6억원으로 전기 대비 188억원 감소한 것이 주 원인입니다.&cr; - 재무활동으로 인한 현금흐름 : 연결회사의 제 33기 재무활동 현금흐름은 차입금 증가 297억원과 당기에는 해당사항이 없으나 전기 전환사채 발행분으로 인한 현금유입 100억원 차이 등으로 전기대비 194억 증가한 443억원입니다.&cr; (2) 자금조달&cr;1) 2020년 자금조달 현황 (단위 : 원) 구 분 금 액 비 고 제 33 기 제 32 기 증감 단기차입금 80,682,570,028 37,506,980,286 43,175,589,742 - 유동성장기부채 3,851,744,099 12,870,153,272 (9,018,409,173) - 장기차입금 17,467,377,780 9,097,283,641 8,370,094,139 - 전환사채 7,054,933,472 6,395,263,494 659,669,978 - 합 계 109,056,625,379 65,869,680,693 43,186,944,686 - (1) 본 보고서 "Ⅲ.재무에관한사항-3.연결재무제표 주석-17.차입금"을 참조하시기 바랍 니다.&cr; &cr; 2) 차입금의 구성내역&cr;당기말 및 전기말 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 운전자금대출 국민은행 2.28 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 국민은행 3.01 2,913,358 3,000,000 운전자금대출 우리은행 2.01 1,000,000 1,000,000 무역자금대출 KEB하나은행 2.34 6,400,000 6,400,000 운전자금대출 KEB하나은행 2.02 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 KEB하나은행 2.56 3,000,000 - 시설자금대출 KEB하나은행 2.11 2,600,000 - 운전자금대출 KEB하나은행 1.60 3,000,000 - 운전자금대출 신한은행 3.70 2,000,000 3,000,000 무역자금대출 기업은행 3.31 3,000,000 3,000,000 무역자금대출 기업은행 3.03 3,000,000 3,000,000 무역자금대출 기업은행 3.30 500,000 1,000,000 운전자금대출 기업은행 3.00 500,000 - 운전자금대출 기업은행 2.60 3,000,000 - 운전자금대출 NH농협 3.35 1,500,000 - 무역자금대출 산업은행 2.09 2,000,000 - 운전자금대출 산업은행 2.20 3,000,000 - 운전자금대출 한국수출입은행 1.90 5,000,000 - 자사주담보대출 현대차증권 3.30 - 5,000,000 자사주담보대출 KB증권 3.25 9,500,000 - 포괄외화지급보증(LC) 국민은행 - 786,006 1,715,981 일반자금대출 기업은행(인도) 8.29 307,243 391,000 운전자금대출 씨티은행(미국) 4.60 3,264,000 - 운전자금대출 씨티은행(미국) 4.60 1,632,000 - 운전자금대출 한국수출입은행(미국) 1.94 3,264,000 - 운전자금대출 기업은행(중국) 4.54 1,087,995 - 운전자금대출 기업은행(중국) 5.73 2,175,989 운전자금대출 씨티은행(중국) 3.84 2,175,990 운전자금대출 씨티은행(호주) 1.40 836,560 운전자금대출 씨티은행(대만) 1.95 1,063,425 운전자금대출 한국수출입은행(멕시코) 1.97 2,176,004 합 계 (A) 80,682,570 37,506,981 장기차입금 시설자금대출 KEB하나은행 2.16 5,600,000 5,600,000 시설자금대출 KEB하나은행 - - 2,600,000 운전자금대출 KEB하나은행 - - 3,000,000 시설자금대출 KEB하나은행 2.52 3,500,000 500,000 시설자금대출 KEB하나은행 2.36 5,500,000 3,500,000 시설자금대출 KEB하나은행 2.32 - 3,672,000 시설자금대출 기업은행 2.98 1,312,500 - 운전자금대출 국민은행 2.25 1,800,000 900,000 운전자금대출 국민은행 2.10 - - 운전자금대출 경남은행 3.43 2,375,000 - 일반자금대출 Millennium bcp(포르투갈) 2.50 999 11,004 시설자금대출 Millennium bcp(포르투갈) 1.60 415,891 412,011 일반자금대출 Caixa Geral de Depositos(포르투갈) 1.75 60,545 62,087 일반자금대출 Caixa Geral de Depositos(포르투갈) 1.50 147,617 153,553 일반자금대출 Caixa Geral de Depositos(포르투갈) 2.35 82,821 87,679 일반자금대출 Central Bank(WHITECAP) - - 524,149 일반자금대출 Utah Community Credit Union(WHITECAP) - - 12,498 일반자금대출 Jeppson Family Investment (WHITECAP) - - 82,841 일반자금대출 Mercedes Finance (WHITECAP) - - 15,920 일반자금대출 KEB HANA LA FINANCIAL CORP. (WHITECAP) 3.94 507,733 810,460 시설자금대출 Clarion Financial(WHITECAP) - 16,015 23,234 합 계 (B) 21,319,121 21,967,436 유동성장기부채 대체액 (3,851,744) (12,870,153) 잔 액 17,467,377 9,097,283 합 계 (C = A + B) 102,001,691 59,474,417 구 분 당기말 전환사채 10,000,000 전환권조정 (2,945,067) 사채할증발행차금 - 합 계 7,054,933 &cr; 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2021년 3,851,744 2022년 7,643,746 2023년 8,242,037 2024년 1,164,705 2024년 이후 416,889 합 계 21,319,121 &cr; 4. 부외거래&cr;연결실체와 관련이 있는 우발상황은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;(1) 중요한 정책 및 추정에 관한 사항&cr;당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-2.중요한회계정책"을 참조하기 바랍니다.&cr; &cr; (2) 법규상의 규제에 관한 사항 &cr;당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고하시기 바랍니다.&cr; (3) 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 &cr;당사의 주요 파생상품 및 위험관리 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.&cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제33기(당기)대주회계법인적정--제32기(전기)내일회계법인적정--제31기(전전기)삼정회계법인적정-- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 &cr; 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제33기(당기)대주회계법인2020.1.1~2020.12.31&cr;회계감사200,000,000원1,800시간200,000,000원1,760시간제32기(전기)내일회계법인2019.1.1~2019.12.31&cr;회계감사150,000,000원1,800시간150,000,000원1,749시간제31기(전전기)삼정회계법인2018.1.1~2018.12.31&cr;회계감사290,000,000원2,800시간290,000,000원2,840시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 &cr; 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제33기(당기)----------제32기(전기)----------제31기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12020년 05월 06일회사의 감사, 감사인의 업무수행이사와 담당회계사서면제출감사수행계획 및 감사범위 및 시기22021년 01월 28일회사의 감사,감사인의 업무수행이사대면감사진행상황 등 커뮤니케이션32021년 02월 18일회사의 감사,감사인의 업무수행이사와 담당회계사서면제출감사결과 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직&cr;기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 김진철 남 1952년 &cr;11월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 경북대학교 문리과대학 졸업&cr; 前) 디에스아이 대표이사&cr; 現) 디오 회장 905,000 - 특수관계인 33년 2022년 &cr;03월 29일 김진백 남 1958년 &cr;09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 부산대학교 법학과 졸업&cr; 前) 디에스아이 부사장&cr; 現) 디오 부회장(대표이사) 109,082 - 특수관계인 33년 2021년 &cr;03월 28일 정용선 남 1966년 &cr;11월 기타&cr;비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 경제학과 박사 수료&cr; 前) 기아경제연구소 선임연구원&cr; 前) 한국신용정보 F&I 사업본부장&cr; 現) 나이스투자파트너스(주) 대표이사 13,128 - 특수관계인 3년 2022년 &cr;03월 29일 김광식 남 1958년 &cr;10월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 경영학과 졸업&cr; 前) 금융감독원 기업공시 국장&cr; 前) KEB하나은행 자문위원 - - 해당없음 3년 2021년 &cr;03월 28일 탁동헌 남 1969년 &cr;04월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 정치학과 졸업&cr; 前) 법무법인 가교 대표변호사&cr; 現) 법무법인 신의 대표변호사 - - 해당없음 3년 2021년 &cr;03월 28일 &cr; 2. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 52--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 &cr; 3. 중요의결 사항 등&cr;당기 중 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결&cr;여부 의결현황 사내이사 사외이사 김진철&cr;(참석율:100%) 김진백&cr;(참석율:100%) 정용선&cr;(참석율:100%) 김광식&cr;(참석율:100%) 탁동헌&cr;(참석율:100%) 1회차 2020.01.31 제32기 2019년 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2회차 2020.02.18 제32기 2019년 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3회차 2020.03.03 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4회차 2020.03.06 자기주식 담보대출 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5회차 2020.03.13 터키법인 설립 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6회차 2020.03.19 자기주식취득 신탁계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7회차 2020.04.29 신규대출 및 대출연장 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8회차 2020.05.29 자기주식 담보대출 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9회차 2020.06.30 해외법인 대출 관련 본사 지급보증 제공 승인의 건 등 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10회차 2020.08.06 제33기 2020년도 반기 재무제표 승인의 건 등 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11회차 2020.08.31 신규대출 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12회차 2020.10.13 우리사주 취득자금 대출 승인의 건 등 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13회차 2020.11.04 호주법인 자본금 증자 승인의 건 등 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14회차 2020.12.04 베트남 법인 추가지분취득 승인의 건 등 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15회차 2020.12.29 미국법인 사옥 취득 승인의 건 등 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 &cr;4. 이사의 독립성&cr;이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr;&cr;이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야&cr;(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 사내이사 김진철 2019.03~2022.03 연임 4회 경영전반에 대한 폭넓은 경험을 바탕으로 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영총괄 해당없음 특수관계인 사내이사 김진백 2018.03~2021.03 연임 2회 경영전반에 대한 폭넓은 경험을 바탕으로 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영총괄 해당없음 특수관계인 기타비상무이사 정용선 2019.03~2022.03 신규선임 해당없음 현재 나이스에프앤아이 대표이사이자 경영 전반에 대한 전문가로서 당사의 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영자문 해당없음 특수관계인 사외이사 탁동헌 2018.03~2021.03 신규선임 해당없음 법률 전문성 뿐만 아니라 폭넓은 경험을 바탕으로 당사의 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사외이사 김광식 2018.03~2021.03 신규선임 해당없음 폭넓은 경험을 바탕으로 경영전반에 대한조언과 이사회의 의사결정에 기여하기위함 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 (1) 2018년 3월 27일 정기주주총회를 통해 탁동헌 사외이사, 김광식 사외이사가 신규 선임 되었습니다.&cr;(2) 2019년 3월 28일 정기주주총회를 통해 김진철 사내이사가 재선임, 정용선 기타비상무이사가 신규 선임 되었습니다.&cr;(3) 제33기 정기주주총회를 통해 김진백 사내이사 중임, 탁동헌 사외이사 중임, 김광식 사외이사 사임 및 조현익 사외이사가 신규 선임 될 예정입니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#_사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 5. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사에 대한 별도의 교육시간을 두고 않고 회사의 현황 및 이사로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시 전달 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 6. 사외이사 지원조직&cr;사외이사 지원조직은 없습니다.&cr; 2. 감사제도에 관한 사항 &cr;1. 감사(또는 감사위원회)의 구성 개요 성 명 주요경력 비 고 김현근 농협중앙회 서울지역본부장&cr;농협중앙회 상무&cr;농협 하나로유통 대표이사 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#감사위원현황.dsl &cr;2. 감사(또는 감사위원회)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 의결여부 비고 1회차 2020.01.31 제32기 2019년 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 - 2회차 2020.02.18 제32기 2019년 재무제표 승인의 건 가결 - 3회차 2020.03.03 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 4회차 2020.03.06 자기주식 담보대출 승인의 건 가결 - 5회차 2020.03.13 터키법인 설립 승인의 건 가결 - 6회차 2020.03.19 자기주식취득 신탁계약 체결 승인의 건 가결 - 7회차 2020.04.29 신규대출 및 대출연장 승인의 건 가결 - 8회차 2020.05.29 자기주식 담보대출 변경 승인의 건 가결 - 9회차 2020.06.30 해외법인 대출 관련 본사 지급보증 제공 승인의 건 등 가결 - 10회차 2020.08.06 제33기 2020년도 반기 재무제표 승인의 건 등 가결 - 11회차 2020.08.31 신규대출 승인의 건 가결 - 12회차 2020.10.13 우리사주 취득자금 대출 승인의 건 등 가결 - 13회차 2020.11.04 호주법인 자본금 증자 승인의 건 등 가결 - 14회차 2020.12.04 베트남 법인 추가지분취득 승인의 건 등 가결 - 15회차 2020.12.29 미국법인 사옥 취득 승인의 건 등 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#_감사교육.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 &cr;3. 감사 교육 미실시 내역 감사에 대한 별도의 교육시간을 두고 않고 회사의 현황 및 감사로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시 전달 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사지원조직.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 4. 감사(또는 감사위원회) 지원조직&cr; 감사 지원조직은 없습니다.&cr; ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 &cr;당사는 정관 제35조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우와 경영권 경쟁과 같은 경쟁은 없었습니다. 당사 정관은 본 보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1 . 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 디오홀딩스(유)본인보통주3,350,79521.593,350,79521.59-김진철계열회사 등기임원보통주905,0005.83933,6436.01-김진백계열회사 등기임원보통주109,0820.70123,5140.80-정용선대표이사보통주13,1280.0813,1280.08-(주)나이스홀딩스계열회사보통주287,6001.85287,6001.85-보통주4,665,60530.054,708,68030.34------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 성 명 국적 주소 자본금(백만원) 비고 디오홀딩스(유) 대한민국 서울 영등포구 은행로30(여의도동) 95,000 - 디오홀딩스(유)1정용선-나이스투자&cr;파트너스(주)-매그넘사모&cr;투자합자회사100------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 일자 변동사항 변동 전 업무집행자 : 나이스에프앤아이 2020-03-26 업무집행자명 변경: 나이스투자파트너스(주) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 디오홀딩스(유)121,91133,96387,9480-1,631-1,631 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (4) 사업현황 디오홀딩스 유한회사(이하 "회사")는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 제 249조의 13조의 규정에 따라 설립된 투자목적회사로 2018년 3월 5일에 설립되었습니다. 회사의 보고기간 종료일 현재 납입출자금은 95,000,000천원이며, 매그넘사모투자 합자회사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 회사의 목적을 위하여 회사의 자산을 운용하는 업무를 자본시장법 및 동법 시행령에 따라 당사의 사원이며, 매그넘사모투자 합자회사의 업무집행사원인 나이스투자파트너스(주)에 위탁하고 있습니다.&cr; (5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 성 명 국적 주소 자본금(백만원) 비고 매그넘사모투자 합자회사 대한민국 서울 영등포구 은행로30(여의도동) 95,000 　- 매그넘사모투자&cr; 합자회사1나이스투자&cr;파트너스㈜1나이스투자&cr;파트너스㈜1(주)나이스홀딩스29------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (6) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 매그넘사모투자 합자회사 95,005 864 94,141 300 -865 -865 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2018년 03월 28일디오홀딩스(유)외 4인4,125,228 27.19지분인수(1) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 (1) 디오홀딩스(유)가 김진철외 3인로부터 주식 1,000,000주 (6.59%)와 DENTSPLY GERMANY INVESTMENTS GMBH로부터 주식 1,933,333주 (12.74%)를 인수하고, 특수관계인인 대표이사, 계열회사, 계열회사의 임원의 주식수를 합쳐 4,125,228주로 2018년 3월 28일에 최대주주가 되었습니다.&cr;&cr; (1) 인수조건&cr;1) 국내 매도인&cr; - 매도인 : 김진철, 김진백, 김태영, 오재덕&cr; - 매매수량 : 보통주식 1,000,000주 (6.59%)&cr; - 매매가격 : 총 52,000,000,000원&cr;2) 외국 매도인&cr; - 매도인 : Dentsply Germany Investments GmbH&cr; - 매매수량 : 보통주식 1,933,333주 (12.74%)&cr; - 매매가격 : 총 57,999,990,000원&cr;&cr;(2) 인수자금 조달방법&cr; - 차입금액 : 31,000,000,000원&cr; (기한부대출 27,000,000,000원, 한도대출 4,000,000,000원)&cr; - 대출 금융기관 : 산은캐피탈 주식회사(기한부대출 200억원)&cr; 주식회사 IBK캐피탈(기한부대출 70억원, 한도대출 40억원)&cr; - 대출만기일 : 기한부대출 최초 인출일로부터 2년&cr; - 대출이자율 : 기한부대출 연 5.00%, 한도대출 연 4.48%&cr; - 연체이자율 : 19.0%&cr; - 조기상환수수료 : 1.0%&cr; 3. 주식 소유현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 디오홀딩스(유)3,350,79521.59%김 진 철933,6436.01%NORGES BANK804,5895.18%936,2586.03% 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 우리사주조합 &cr; 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 10,27510,28499.917,927,25915,523,60251.07- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 (1)　 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 (2) 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,&cr;일천주권, 일만주권 총 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재방법 회사의 홈페이지&cr;(http://www.dio.co.kr)&cr;또는 매일경제신문 (1) 정관 제12조 (주식매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다. ② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여 대상자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제9조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ④ 제3항의 규정에도 불구하고 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주(이하 "최대주주"라 함)와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사·감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의10을 초과할 수 없다. ⑥ 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우&cr;3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부 하는 방법 ⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직 한 날부터 7년 내에 권리를 행사 할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망 하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책 사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다. (2) 정관 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시 주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 주가 최 고 27,850 29,000 31,450 32,300 33,250 32,300 최 저 24,650 25,700 26,150 28,450 29,350 30,000 평 균 25,922 27,140 28,933 30,076 31,498 31,264 거래량 최 고 265,832 321,495 363,044 173,530 301,502 603,206 최 저 32,840 60,158 50,715 42,738 37,310 50,806 평 균 89,206 122,527 156,678 95,426 113,140 142,523 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황&cr;1) 등기임원 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김진철남1952년 11월사내&cr;이사등기임원상근경영총괄경북대학교 문리과대학 졸업&cr; 前) 디에스아이 대표이사&cr; 現) 디오 회장905,000-특수관계인33년2022년 03월 29일김진백남1958년 09월대표&cr;이사등기임원상근경영총괄부산대학교 법학과 졸업&cr; 前) 디에스아이 부사장&cr; 現) 디오 부회장(대표이사)109,082-특수관계인33년2021년 03월 28일정용선남1966년 11월기타&cr;비상무&cr;이사등기임원비상근경영자문서울대학교 경제학과 박사 수료&cr; 前) 기아경제연구소 선임연구원&cr; 前) 한국신용정보 F&I 사업본부장&cr; 現) 나이스투자파트너스(주)&cr; 대표이사13,128-특수관계인3년2022년 03월 29일김광식남1958년 10월사외&cr;이사등기임원비상근경영자문연세대학교 경영학과 졸업&cr; 前) 금융감독원 기업공시 국장&cr; 前) KEB하나은행 자문위원--해당없음3년2021년 03월 28일탁동헌남1969년 04월사외&cr;이사등기임원비상근경영자문서울대학교 정치학과 졸업&cr; 前) 법무법인 가교 대표변호사&cr; 現) 법무법인 신의 대표변호사--해당없음3년2021년 03월 28일김현근남1956년 02월감사등기임원상근감사경북대학교 경영대학원 석사&cr; 前) 농협중앙회 상무&cr; 前) 농협 하나로유통 대표이사--해당없음3년2021년 03월 28일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2020년 12월 31일 (기준일 : 해임김광식남1958년 10월-연세대학교 경영학과 졸업&cr;前) 금융감독원 기업공시 국장&cr;前) KEB하나은행 자문위원2021년 03월 27일-선임조현익남1971년 12월해당서울대학교 공법학과 졸업&cr; 前) ㈜GS홈쇼핑 준법지원인 겸 법무팀장&cr; 前) 서울지방국세청 조세범칙조사 심의위원&cr; 現) 법무법인 이로 변호사2021년 03월 27일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계 (2) 미등기임원 직명&cr;(상근여부) 성명 출생년월 담당업무 비 고 부사장(상근) 김태영 1980년 11월 해외영업 총괄 - 부사장(상근) 조갑철 1965년 08월 경영지원 총괄 - 소장(상근) 정동근 1969년 10월 연구개발 외 - 상무(상근) 강창학 1960년 10월 품질 총괄 - &cr;(3) 직원 현황 2020년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 임플란트남320---3205.0년15,532,40348,539----임플란트여118---1184.4년4,155,44335,216-438---4384.8년19,687,84644,949- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (4) 미등기임원 보수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 412,985,23772,811- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사51,500,000-감사150,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 2020년 3월 24일 정기주주총회에서 승인된 이사 및 감사의 보수한도 금액입니다.&cr; 2. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 51,128,400225,680- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2) 유형별 (단위 : 천원) 31,080,400360,133-248,00024,000-----136,00036,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 김진철사내이사(회장)558,200-김진백사내이사(대표이사)522,200- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김진철 근로소득 급여 556,200 임원처우규정(이사회결의)에 따라 직급(회장)을 고려하여&cr; 보수를 결정하고, 1월부터 12월까지 매월 46,350천원을 지급 상여 2,000 설,추석상여 :각 800천원&cr; 여름휴가 : 400천원 주식매수선택권&cr; 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김진백 근로소득 급여 520,200 임원처우규정(이사회결의)에 따라 직급(부회장)을 고려하여&cr; 보수를 결정하고, 1월부터 12월까지 매월 43,350천원을 지급 상여 2,000 설,추석상여 :각 800천원&cr; 여름휴가 : 400천원 주식매수선택권&cr; 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 &cr; <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 김진철사내이사(회장)558,200-김진백사내이사(대표이사)522,200- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김진철 근로소득 급여 556,200 임원처우규정(이사회결의)에 따라 직급(회장)을 고려하여&cr; 보수를 결정하고, 1월부터 12월까지 매월 46,350천원을 지급 상여 2,000 설,추석상여 :각 800천원&cr; 여름휴가 : 400천원 주식매수선택권&cr; 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김진백 근로소득 급여 520,200 임원처우규정(이사회결의)에 따라 직급(부회장)을 고려하여&cr; 보수를 결정하고, 1월부터 12월까지 매월 43,350천원을 지급 상여 2,000 설,추석상여 :각 800천원&cr; 여름휴가 : 400천원 주식매수선택권&cr; 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr; 1. 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 천원) 3--2--1--6-- 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 2. 그 밖의 미등기임원 등에게 부여한 주식매수선택권 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 김준석미등기임원2019년 03월 12일신주교부,&cr;자기주식교부보통주30,000----30,0002022.03.13~2027.03.1231,850 부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격 행사 취소 행사 취소 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 주, 백만원, %) 구분 계정&cr;과목 법인명 또는 종목명 기초잔액 증감내역 기말잔액 배당금&cr;수익 비고 수량 지분율 취득&cr;원가 수량 지분율 취득&cr;원가 수량 지분율 취득&cr;원가 해외 종속회사&cr;투자주식 BEIJING DIO CO.,LTD - 100% - - - - - 100% - - - 해외 종속회사&cr;투자주식 DIO USA - 100% - - - - - 100% - - - 해외 종속회사&cr;투자주식 DIO ASIA PACIFIC - 100% - - - - - 100% - - - 해외 종속회사&cr;투자주식 DIO IMPLANT &cr;Taiwan Corporation - 100% - - - - - 100% - - - 해외 종속회사&cr;투자주식 DIO AUSTRALIA PTY - 100% - - - - - 100% - - - 해외 종속회사&cr;투자주식 DIO CORPORATION &cr;MEXICO SA DE CV - 100% - - - - - 100% - - - 해외 종속회사&cr;투자주식 DIO IMPLANT INDONESIA. PT - 100% - - - - - 100% - - - 해외 종속회사&cr;투자주식 DIO CORPORATION DO &cr;BRASIL PARTICIPACOES LTDA - 100% - - - - - 100% - - - 해외 종속회사&cr;투자주식 DIO IMPLANT JAPAN - 100% - - -100% - - 0% - - - 해외 종속회사&cr;투자주식 DIO Digital Corporation - 100% - - - - - 100% - - - 해외 종속회사&cr;투자주식 Shanghai Digital Implant &cr;Medical Instrument Co.,Ltd. - 51% 290 - - - - 51% 290 - - 해외 종속회사&cr;투자주식 DIO DIgital Implant INDIA Private Ltd - 70% - - - - - 70% - - - 해외 종속회사&cr;투자주식 DIO IMPLANT &cr;CANADA CORPORATION (1) - 100% - - - - - 100% - - - 해외 종속회사&cr;투자주식 SHENZHEN DIO.,LTD - 100% - - - - - 100% - - - 해외 종속회사&cr;투자주식 SICHUAN DIO CO., LTD (2) - 100% - - - - - 100% - - - 해외 종속회사&cr;투자주식 CPM PHARMA, LDA. - 51% 2,921 - - - - 51% 2,921 - - 해외 종속회사&cr;투자주식 WHITECAP HOLDINGS, LLC (3) - 80% 5,083 - - - - 80% 5,083 - - 해외 종속회사&cr;투자주식 DIO VINA CO., LTD - 0% - - 51% 63 - 51% 63 - - 해외 종속회사&cr;투자주식 DIO IMPLANT SANAYI TICARET&cr;LIMITED SIRKETI - 0% - - 100% 181 - 100% 181 - - 합 계 - - 8,294 - - 244 - - 8,538 - - (1) 종속회사인 DIO USA를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(2) 종속회사인 BEIJING DIO CO.,LTD를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(3) 종속회사인 DIO USA를 통해서 80% 지분을 보유하고 있습니다.&cr; ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 2020년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) R&D TSC, LLC2020년 08월 28일투자602,663----602,663--51602,6631,031,552-543,099----602,663--51602,6631,031,552-543,099 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 X. 이해관계자와의 거래내용 &cr;1. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 R&D TSC, LLC 기타(1) (주)디오메디케어 (주)디오메디칼 (1) 연결회사의 대표이사와 특수관계 또는 동일 임원 관계에 있는 회사입니다.&cr; (2) 당기 및 전기 특수관계자와의 주요거래 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 당기 전기 R&D TSC, LLC 매출 29,276 - R&D TSC, LLC 매입 775,057 - (주)디오메디칼 매출 - 9,055 합 계 804,333 2,129 (3) 당기말 특수관계자에 대한 채 권 및 채 무 잔액은 다음과 같습니 다.&cr; 1) 채권 잔액 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출채권 미수금 (주)디오메디칼 4,029,918 - R&D TSC, LLC 29,277 433,961 합 계 4,059,195 433,961 2) 채무 잔액 (단위 : 천원) 특수관계자명 매입채무 R&D TSC, LLC 116,431 합 계 116,431 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 1. 주주총회 의사록 요약 구분 주총일자 안건 승인 여부 비고 제33기 정기주주총회 2021.03.23&cr;(예정) 제1호의안 : 제33기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 선임의 건&cr; 제2-1호 : 김진백 사내이사 재선임의 건&cr; 제2-2호 : 탁동헌 사외이사 재선임의 건&cr; 제2-3호 : 조현익 사외이사 신규선임의 건&cr;제3호의안 : 감사 선임의 건&cr; 제3-1호 : 김현근 감사 재선임의 건&cr;제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - (1) 제32기 정기주주총회 2020.03.24 제1호 의안 : 제32기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - 제31기 정기주주총회 2019.03.28 제1호의안 : 제31기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;제2호의안 : 정관변경의 건&cr;제3호의안 : 사내이사 김진철 재선임의 건&cr;제4호의안 : 기타비상무이사 정용선 선임의 건&cr;제5호의안 : 김준석 사장 주식매수선택권부여 승인의 건&cr;제6호의안 : 이사보수한도액 승인의 건&cr;제7호의안 : 감사보수한도액 승인의 건&cr;제7호의안 : 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - (1) 향후 제33기 정기주주총회에서 안건이 부결되거나 수정이 발생할 수 있습니다.&cr;&cr;2. 우발채무 등&cr;(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 종 류 한 도 실행액 금융기관 포괄외화지급보증 USD 3,300,000 USD 722,432 국민은행 운전자금대출 10,000,000 9,713,358 국민은행 무역금융대출 6,400,000 6,400,000 KEB하나은행 운전자금대출 11,000,000 11,000,000 KEB하나은행 시설자금대출 17,200,000 17,200,000 KEB하나은행 무역금융대출 6,500,000 6,500,000 IBK기업은행 운전자금대출 3,500,000 3,500,000 IBK기업은행 시설자금대출 1,500,000 1,312,500 IBK기업은행 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 우리은행 운전자금대출 1,500,000 1,500,000 NH농협 운전자금대출 3,000,000 2,375,000 경남은행 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 한국수출입은행 자사주담보대출 9,500,000 9,500,000 KB증권 운전자금대출 999 999 Millennium bcp(포르투갈) 시설자금대출 415,890 415,890 Millennium bcp(포르투갈) 운전자금대출 290,983 290,983 Caixa Geral de Depositos(포르투갈) 운전자금대출 761,600 507,733 KEB HANA LA FINANCIAL CORP.(WHITECAP) 시설자금대출 16,015 16,015 Clarion Financial(WHITECAP) 일반자금대출 707,200 327,492 기업은행(인도) 운전자금대출 4,896,000 4,896,000 씨티은행(미국) 운전자금대출 3,264,000 3,264,000 한국수출입은행(미국) 운전자금대출 3,263,984 3,263,984 기업은행(중국) 운전자금대출 2,175,990 2,175,990 씨티은행(중국) 운전자금대출 836,560 836,560 씨티은행(호주) 운전자금대출 1,063,425 1,063,425 씨티은행(대만) 운전자금대출 2,176,002 2,176,002 한국수출입은행(멕시코) &cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;(1) 제재현황&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; (2) 중소기업기준 검토표&cr; 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 &cr;&cr; 4. 사모자금의 사용내역 2020년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 무기명식&cr;무보증 사모&cr;전환사채8회차2019년 06월 17일타법인 증권 취득 자금10,000,000타법인 증권 취득 자금 (1)&cr;종속회사 운영자금 목적 대여 (2)10,110,348- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (1) 타법인 증권 취득자금 내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 일자 외화금액 원화금액 WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) 2019.08.22 USD 4,300,000 5,177,200 CPM PHARMA, LDA (Portugal) 2019.07.19 EUR 2,200,000 2,920,698 계 8,097,898 &cr;(2) 종속회사(DIO USA) 대여금 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 일자 외화금액 원화금액 대여금 1차 2019.07.23 USD 800,000 942,080 대여금 2차 2019.12.10 USD 900,000 1,070,370 계 USD 1,700,000 2,012,450 &cr; ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다.&cr; 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.

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