Proxy Solicitation & Information Statement • Mar 8, 2021
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의결권대리행사권유참고서류 3.5 ㈜엔에이치엔벅스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 의결권 대리행사 권유 참고서류
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 2021년 3월 8일 | |
| 권 유 자: | 성 명 : 주식회사 엔에이치엔벅스&cr주 소 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로645번길 16 플레이뮤지엄&cr전화번호 : 1644-1308 |
| 작 성 자: | 성 명 : 윤종혁&cr부서 및 직위 : IR담당&cr전화번호 : 1644-1308 |
| &cr&cr |
&cr
<의결권 대리행사 권유 요약>
㈜엔에이치엔벅스본인2021년 03월 08일2021년 03월 23일2021년 03월 11일미위탁제19기 정기주주총회의 원활한 회의진행을 위해 필요한 정족수 확보전자위임장 가능삼성증권https://vote.samsungpop.com (인터넷, 모바일 모두 가능)전자투표 가능삼성증권https://vote.samsungpop.com (인터넷, 모바일 모두 가능)□ 재무제표의승인□ 정관의변경□ 이사의선임□ 감사의선임□ 이사의보수한도승인□ 감사의보수한도승인
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |
| 가. 권유자 | 나. 회사와의 관계 |
| 다. 주총 소집공고일 | 라. 주주총회일 |
| 마. 권유 시작일 | 바. 권유업무&cr 위탁 여부 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |
| 가. 권유취지 | |
| 나. 전자위임장 여부 | (관리기관) |
| (인터넷 주소) | |
| 다. 전자/서면투표 여부 | (전자투표 관리기관) |
| (전자투표 인터넷 주소) | |
| 3. 주주총회 목적사항 |
I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항 ㈜엔에이치엔벅스보통주2,306,97615.56본인자기주식
| 성명&cr(회사명) | 주식의&cr종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 주식소유비율은 발행주식총수 14,827,550주 대비 기준 입니다.&cr※ 자기주식은 상법 제369조제2항에 따라 의결권이 제한 됩니다.&cr
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
엔에이치엔㈜최대주주보통주6,711,02053.60최대주주-양주일임원보통주11,0000.09임원-남이천임원보통주1,0000.01임원-윤준식임원보통주3,1000.02임원-6,726,12053.72-
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 | - | - |
※ 상기 주식소유비율은 의결권이 제한된 자기주식(2,306,976주)을 제외한 발행주식총수(12,520,574주) 대비 비율입니다.&cr
2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 윤종혁 (㈜엔에이치엔벅스)보통주0직원직원-고진우 (㈜엔에이치엔벅스)보통주0직원직원-서상훈 (㈜엔에이치엔벅스)보통주0직원직원-
| 성명&cr(회사명) | 주식의&cr종류 | 소유&cr주식수 | 회사와의&cr관계 | 권유자와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----
| 성명&cr(회사명) | 구분 | 주식의&cr종류 | 주식&cr소유수 | 회사와의&cr관계 | 권유자와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우 』 삽입 00660#의결권대리행사권유수탁법인에관한사항.dsl
3. 권유기간 및 피권유자의 범위 가. 권유기간 2021년 03월 08일2021년 03월 11일2021년 03월 23일2021년 03월 23일
| 주주총회&cr소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
나. 피권유자의 범위 주주명부 폐쇄기준일(2020년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체주주
II. 의결권 대리행사 권유의 취지
1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 (주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨. 제19기 정기주주총회의 원활한 회의진행을 위해 필요한 정족수 확보
2. 의결권의 위임에 관한 사항 가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 전자위임장 가능2021년 3월 13일(토) 9시 ~ 2021년 3월 22일(월) 17시삼성증권https://vote.samsungpop.com (인터넷,모바일 모두 가능)
▶ 전자투표 행사·전자위임장 수여 시간&cr - 기간 중 24시간 이용 가능&cr (단, 마지막 날은 17시까지만 가능) &cr▶ 전자투표 행사·전자위임장 수여 방법&cr - 본인 인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사 또는 전자위임장 수여 &cr - 본인 인증 방법: 공동인증서, 카카오페이, 휴대전화 인증(PASS)&cr▶ 수정동의안 처리&cr - 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리&cr - 관련규정 : 삼성증권 전자투표서비스 이용약관 제13조 제2항
| 전자위임장 수여 가능 여부 |
| 전자위임장 수여기간 |
| 전자위임장 관리기관 |
| 전자위임장 수여&cr인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOXOO
| 피권유자에게 직접 교부 |
| 우편 또는 모사전송(FAX) |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부&cr(발행인에 한함) |
◆click◆ 『'인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시'하는 경우』 삽입 00660#위임장용지교부인터넷홈페이지.dsl ◆click◆ 『'전자우편으로 위임장 용지 전송'하는 경우』 삽입 00660#전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획.dsl 전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획
- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획
- 이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 &cr받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 - 위임장 접수처: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16 플레이뮤지엄 &cr ㈜엔에이치엔벅스 재무팀(우편번호 13561)&cr- 전화번호: 1644-1308 / 팩스번호 : 031-8038-3000&cr- 우편 접수 여부: 가능&cr- 접수 기간: 2021년 3월 10일 ~ 3월 23일 제19기 정기주주총회 개시 전
다. 기타 의결권 위임의 방법 - 해당사항 없음
3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항 가. 주주총회 일시 및 장소 2021년 3월 23일(화) 오전 09시경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 12 티엘아이아트센터 2층 극장
| 일 시 |
| 장 소 |
나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2021년 3월 13일(토) 9시 ~ 2021년 3월 22일(월) 17시삼성증권https://vote.samsungpop.com (인터넷,모바일 모두 가능)▶ 전자투표 행사·전자위임장 수여 시간&cr - 기간 중 24시간 이용 가능&cr (단, 마지막 날은 17시까지만 가능) &cr▶ 전자투표 행사·전자위임장 수여 방법&cr - 본인 인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사 또는 전자위임장 수여 &cr - 본인 인증 방법: 공동인증서, 카카오페이, 휴대전화 인증(PASS)&cr▶ 수정동의안 처리&cr - 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리&cr - 관련규정 : 삼성증권 전자투표서비스 이용약관 제13조 제2항
| 전자투표 가능 여부 |
| 전자투표 기간 |
| 전자투표 관리기관 |
| 인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---
| 서면투표 가능 여부 |
| 서면투표 기간 |
| 서면투표 방법 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항
▶ 코로나 19 관련 안내
제19기 정기주주총회에 관심을 가져주시는 주주 여러분께 감사드립니다.&cr전국적인 코로나19 감염자 발생에 따라 주주 여러분과 당사 임직원의 감염위험을 낮추고&cr안전한 총회를 개최하기 위해 다음과 같이 알려드리오니, 주주 여러분의 협조 부탁드립니다.&cr&cr○ 질병관리본부에서는 코로나19 예방행동수칙으로, 사람 많은 곳의 방문 자제를 권고&cr 함에 따라, 현장 참석 보다는 전자투표 및 전자위임장을 통해 의결권을 행사하시는 &cr 방안을 우선적으로 고려해주시기를 부탁드리며, 안전한 주주총회 개최와 주주 및&cr 관계자 분들의 코로나19 감염 예방을 위해 많은 협조 부탁드립니다. &cr○ 총회장 입구에서 체온측정이 있을 예정입니다. 이때 발열(37.5℃이상) 및 호흡기&cr (기침, 인후통 등) 또는 기타 감염의심증상을 나타내시는 주주님은 총회장 입장이&cr 불가합니다. 또한, 마스크 미착용 주주님께서도 출입이 제한될 수 있으니 총회장 입장&cr 시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.&cr○ 확진자 발생 등으로 사전 공고된 장소(티엘아이아트센터 2층 극장) 폐쇄 시, 총회장이&cr 변경될 수 있습니다. 이 경우 주주님께서는 직원의 안내에 따라 변경된 장소로 이동하&cr 여 참석하시기 바랍니다.&cr
▶ 금번 주주총회 개최일은 집중일이 아닙니다.
III. 주주총회 목적사항별 기재사항
◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
제1호 의안: 제19기(2020.1.1~2020.12.31) 연결/별도 재무제표의 승인의 건
&cr 가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
&cr (가) 영업개황
당사의 주요 사업인 디지털 음원서비스는 2000년 5월부터 서비스 되어 왔으며, '벅스'(http://www.bugs.co.kr)라는 브랜드로 PC와 모바일을 통해 운영되고 있습니다. &cr또한 고음질을 차별화 전략으로 내세워 '슈퍼사운드'라는 캠페인 아래 다양한 사업을 추진하고 있는 벅스는 매니지먼트 사업 영역의 확대를 위해 2016년 10월 ㈜하우엔터테인먼트의 지분 70%, 2018년 2월 ㈜제이플래닛엔터테인먼트의 지분 70%를 취득하여 사업다각화 및 콘텐츠 창출을 통한 음악 콘텐츠 경쟁력을 강화하고 있습니다.&cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
(1) 벅스&cr'벅스'는 2018년 구글플레이가 선정한 '2018 올해를 빛낸 앱' 중 하나로 꼽히는 등 모바일 환경에서 가장 높은 품질의 음악 서비스와 사용자 인터페이스(UI)를 제공한다는 시장 평가를 얻고 있습니다.&cr2018년 3월 네이버의 AI플랫폼 클로바(Clova)를 시작으로 국내외 주요 IT업체들의 AI플랫폼과 연동 및 기술을 제휴하고 있습니다. 특히 2018년 9월 구글의 구글 어시스턴트 기반 디바이스인 구글홈과는 국내업체 최초로 음원서비스 연동을 시작하였고, 2018년 11월에는 삼성전자 AI 플랫폼 빅스비(Bixby)와 연동을 통해 기존TV, 냉장고, 차량용앱(카모드 for Galaxy)에서 인공지능 기반 기술의 적용을 확장하고 있습니다.&cr그 외에도 보고서 제출일 기준, 세계적으로 손꼽히는 규모인 전체 4천만곡의 음원을 확보하고 있으며 이 중 약1,000만곡은 고음질 무손실 음원(FLAC: Free Lossless Audio Codec)으로 서비스 되고 있습니다. 또한 선명하고 깨끗한 음질로 감상할 수 있는 음질향상솔루션 래드손(RADSONE)을 적용하는 등 고음질을 경험할 수 있는 차별화된 서비스를 제공하며 음질 향상을 위한 투자를 지속함으로써 사용자들의 만족도를 강화하고 있습니다. 2017년 에는 머신러닝을 활용한 국내 유일의 고음질 음원 검증기술인 SONAR를 개발 및 도입하고, 2017년 10월에는 국내 디지털 음악서비스로서는 유일하게 일본 오디오 협회(JAS)가 라이선스를 관리하는 Hi-Resolution인증을 받아 고음질 서비스에 대한 신뢰성을 확보했습니다. 이어 2018년 1월에는 국내 음원 서비스 업체 중 처음으로 'AAC(Advanced Audio Coding) 256kbps 이상'의 음질 서비스를 도입하였습니다.&cr&cr(2) 세이클럽/세이캐스트&cr1999년부터 시작된 당사의 '세이클럽' 서비스는 채팅, 동호회, 이메일을 기반으로 한 커뮤니티 서비스로 발전하였으며 2008년에는 대대적인 서비스 업그레이드를 통해 음악방송 서비스 '세이 캐스트'를 출시 하였습니다. '세이캐스트'는 현재 4만여개의 방송국과 35만여명의 CJ(사이버자키)가 활동하는 국내1위의 인터넷 음악방송으로서의 지위를 공고히 하고 있으며, '세이캐스트(http://saycast.sayclub.com)' 온라인 포털및 모바일 어플리케이션을 통해 서비스 되고 있습니다.&cr&cr(3) B2B 음원유통&crB2B 음원유통은 음원 제작에 투자하여 일정기간 해당 음원의 유통에 관한 독점적 권리를 보장받고 이를 B2C 서비스업체에게 판매하여 서비스할 수 있도록 하는 사업입니다. &cr최종적으로 소비자는 서비스업체로부터 오프라인 또는 온라인(주로 MP3파일 형태의 디지털 음원)으로 음원을 구매하며, 유통회사는 소비된 음원에 대해 서비스업체로부터 일정대가를 지급 받게 됩니다.&cr&cr(4) 매니지먼트&cr종속회사 ㈜하우엔터테인먼트와 ㈜제이플래닛엔터테인먼트에서는 가수, 연기자 매니지먼트, 이벤트 기획, 운영, 마케팅사업을 전개하고 있습니다. 지속적으로 소속가수 및 연기자의 상업적 가치를 쉽게 끌어올릴 수 있도록 기획적이고 체계적인 접근으로 매니지먼트하 고 있습니다.&cr또한 역량 있는 신인 발굴 작업을 지속적으로 진행해 나감으로써 수익 모델의 다각화를 통해 총체적인 사업성 향상을 도모하고자 합니다.&cr
(2) 시장점유율
디지털 음원 시장은 공급업체의 각 사업부문별로 다양하게 분류되며, 정확한 음원시장 점유율을 측정하기 어렵습니다. &cr
(3) 시장의 특성
지금까지 국내 디지털 음악 서비스는 월정액제의 다운로드, 스트리밍의 전송방식이 보편적으로 이용되어 왔습니다. 현재, 일반적인 스트리밍 서비스에서 한걸음 더 발전하여 고음질 음원에 대한 수요가 늘어나고 있으며, 이는 단말기의 발전과 초고속망의보급 및 보편화된 MP3 파일의 압축에 따른 음원손실을 수반하는 치명적인 약점을 개선하고, 다양한 서비스를 제공하고자 하는 음악 서비스 사업자의 이해관계에 부합한 것입니다. &cr향후, 스마트폰에 이어 스마트TV, 블루투스 오디오, 고음질 스피커 등 다양한 디바이스의 개발 및 제품 출시에 따라, 고음질 음원 시장에서 경쟁력을 유지하는 기업들의 전망이 밝을 것으로 예상됩니다.&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
해당사항 없습니다.&cr
(5) 조직도&cr
nhn벅스 조직도-20190930.jpg 조직도
나. 연결대차대조표(재무상태표)ㆍ연결손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ연결자본변동표ㆍ연결현금흐름표ㆍ연결재무제표에 대한 주석ㆍ별도대차대조표(재무상태표)ㆍ별도손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ별도자본변동표ㆍ별도현금흐름표ㆍ별도이익잉여금처분계산서(안)ㆍ별도재무제표에 대한 주석
&cr※ 참고사항&cr해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 주주총회 1주일전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변경 될 수 있습니다.&cr
□ 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 19 기말 2020.12.31 현재 |
| 제 18 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기말 | 제 18 기말 | |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 49,544,852,395 | 71,863,647,446 |
| 현금및현금성자산 | 25,448,934,495 | 19,022,392,380 |
| 재고자산 | 321,645,000 | 360,632,000 |
| 금융기관예치금 | 2,550,000,000 | 2,500,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,220,447,023 | 35,800,095,084 |
| 매출채권 | 8,441,146,874 | 10,837,255,203 |
| 기타수취채권 | 1,412,361,624 | 2,811,270,022 |
| 기타자산 | 1,150,317,379 | 532,002,757 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 39,900,054,482 | 27,726,052,670 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 16,210,226,659 | 3,549,682,398 |
| 장기금융상품 | - | 50,000,000 |
| 관계기업투자 | 856,670,158 | 1,656,516,838 |
| 장기매출채권 | 1,045,713,654 | 1,555,059,029 |
| 기타수취채권 | 2,479,467,522 | 922,829,327 |
| 기타비유동자산 | 89,322,717 | - |
| 유형자산 | 204,492,481 | 153,122,770 |
| 사용권자산 | 2,901,123,603 | 3,290,086,533 |
| 무형자산 | 13,605,610,297 | 14,714,473,734 |
| 이연법인세자산 | 2,507,427,391 | 1,834,282,041 |
| 자 산 총 계 | 89,444,906,877 | 99,589,700,116 |
| 부 채 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 20,771,917,371 | 24,752,824,165 |
| 매입채무 | 11,401,224,602 | 12,896,664,271 |
| 기타지급채무 | 3,021,552,507 | 3,854,373,620 |
| 유동리스부채 | 536,335,464 | 580,692,313 |
| 미지급법인세 | 1,185,083,585 | 2,073,355,471 |
| 기타부채 | 4,627,721,213 | 5,347,738,490 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,149,209,769 | 4,758,387,377 |
| 비유동리스부채 | 2,236,321,924 | 2,555,966,346 |
| 순확정급여부채 | 2,858,348,831 | 2,159,455,676 |
| 기타지급채무 | 54,539,014 | 42,965,355 |
| 부 채 총 계 | 25,921,127,140 | 29,511,211,542 |
| 자 본 | ||
| Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 | 61,823,653,971 | 67,613,209,882 |
| 자본금 | 7,413,775,000 | 7,413,775,000 |
| 자본잉여금 | 27,504,030,674 | 27,504,030,674 |
| 이익잉여금 | 38,955,525,795 | 41,784,261,548 |
| 기타자본구성요소 | (12,049,677,498) | (9,088,857,340) |
| Ⅱ. 비지배지분 | 1,700,125,766 | 2,465,278,692 |
| 자 본 총 계 | 63,523,779,737 | 70,078,488,574 |
| 부채와 자본 총계 | 89,444,906,877 | 99,589,700,116 |
| 연결 손익계산서 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 68,720,426,014 | 84,847,822,034 |
| Ⅱ. 영업비용 | 67,257,856,409 | 77,821,680,008 |
| Ⅲ. 영업이익(손실) | 1,462,569,605 | 7,026,142,026 |
| 영업외수익 | 98,257,899 | 111,730,684 |
| 영업외비용 | 80,600,226 | 71,817,708 |
| 금융수익 | 1,061,927,497 | 1,281,525,076 |
| 금융비용 | 5,665,247,336 | 2,975,177,792 |
| 지분법이익(손실) | 953,319 | 23,511,230 |
| Ⅳ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,122,139,242) | 5,395,913,516 |
| 법인세비용 | 340,443,784 | 1,274,179,692 |
| Ⅴ. 당기순이익(손실) | (3,462,583,026) | 4,121,733,824 |
| 지배기업의 소유주지분 | (2,697,430,100) | 4,510,704,919 |
| 비지배지분 | (765,152,926) | (388,971,095) |
| Ⅵ . 주당이익(손실) | ||
| 기본주당이익(손실) | (212) | 341 |
| 희석주당이익(손실) | (212) | 341 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ . 당기순이익(손실) | (3,462,583,026) | 4,121,733,824 |
| Ⅱ . 기타포괄손익 | (131,305,653) | 35,354,350 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : | ||
| 순확정급여채무의 재측정요소 | (131,305,653) | 35,354,350 |
| Ⅲ. 총포괄손익의 귀속 | (3,593,888,679) | 4,157,088,174 |
| 지배기업의 소유주지분 | (2,828,735,753) | 4,546,059,269 |
| 비지배지분 | (765,152,926) | (388,971,095) |
| 연결자본변동표 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 7,413,775,000 | 27,504,030,674 | 37,238,202,279 | (9,088,857,340) | 2,854,249,787 | 65,921,400,400 | ||
| 자본의 변동 | 총포괄손익 | 당기순이익(손실) | - | - | 4,510,704,919 | - | (388,971,095) | 4,121,733,824 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 35,354,350 | - | - | 35,354,350 | ||
| 총포괄손익 소계 | - | - | 4,546,059,269 | - | (388,971,095) | 4,157,088,174 | ||
| 소유주와의 거래 | 자기주식의 취득 | - | - | - | - | - | - | |
| 소유주와의 거래 소계 | - | - | - | - | - | - | ||
| 2019.12.31 (기말자본) | 7,413,775,000 | 27,504,030,674 | 41,784,261,548 | (9,088,857,340) | 2,465,278,692 | 70,078,488,574 | ||
| 2020.01.01 (기초자본) | 7,413,775,000 | 27,504,030,674 | 41,784,261,548 | (9,088,857,340) | 2,465,278,692 | 70,078,488,574 | ||
| 자본의 변동 | 총포괄손익 | 당기순이익(손실) | - | - | (2,697,430,100) | - | (765,152,926) | (3,462,583,026) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (131,305,653) | - | - | (131,305,653) | ||
| 총포괄손익 소계 | - | - | (2,828,735,753) | - | (765,152,926) | (3,593,888,679) | ||
| 소유주와의 거래 | 자기주식의 취득 | - | - | - | (2,960,820,158) | - | (2,960,820,158) | |
| 소유주와의 거래 소계 | - | - | - | (2,960,820,158) | - | (2,960,820,158) | ||
| 2020.12.31 (기말자본) | 7,413,775,000 | 27,504,030,674 | 38,955,525,795 | (12,049,677,498) | 1,700,125,766 | 63,523,779,737 |
| 연결현금흐름표 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,054,585,069 | 10,801,424,423 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 3,650,740,019 | 10,937,792,429 |
| 이자의 수취 | 563,774,573 | 466,754,619 |
| 이자의 지급 | (69,417,389) | (65,480,605) |
| 법인세의 납부 | (2,090,512,134) | (537,642,020) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 8,037,115,329 | (4,063,971,196) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 53,175,693,806 | 14,076,140,565 |
| 관계기업투자주식의 처분 | 800,800,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 52,342,630,806 | 14,058,413,292 |
| 임차보증금의 감소 | 29,613,000 | - |
| 유형자산의 처분 | 2,650,000 | 17,727,273 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (45,138,578,477) | (18,140,111,761) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 44,527,898,663 | 17,644,851,521 |
| 임차보증금의 증가 | 531,420,000 | 351,173,000 |
| 유형자산의 취득 | 79,259,814 | 43,270,755 |
| 무형자산의 취득 | - | 100,816,485 |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,502,976,124) | (559,172,329) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,502,976,124) | (559,172,329) |
| 리스부채의 상환 | 542,155,966 | (559,172,329) |
| 자기주식의 취득 | 2,960,820,158 | - |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 | 6,588,724,274 | 6,178,280,898 |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 19,022,392,380 | 12,745,776,367 |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (162,182,159) | 98,335,115 |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 25,448,934,495 | 19,022,392,380 |
&cr 주석
| 제 19(당)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 18(전)기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 엔에이치엔벅스와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요 &cr 주식회사 엔에이치엔벅스(이하 '지배기업')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고있습니다. &cr지배기업은 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr&cr지배기업은 2015년 9월 1일에 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16으로 변경하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 지배기업의 상호를 주식회사 벅스에서 주식회사 엔에이치엔벅스로 변경하였습니다. &cr&cr지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 7,414백만원입니다.&cr당기말 현재 지배기업의 최대주주는 엔에이치엔㈜이며 지분율은 45.26%입니다.&cr&cr당기말 현재 지배기업의 종속기업인 ㈜하우엔터테인먼트와 ㈜ 제이플래닛엔터테인먼트 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명(*) | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜하우엔터테인먼트 | 대한민국 | 연예인 매니지먼트,&cr 공연 및 음반 제작업 | 70.00% | 8,815,164 | 1,726,577 | 3,361,775 | 1,027,621 | 1,915,502 | (1,008,916) | (1,008,916) |
| ㈜제이플래닛엔터테인먼트 | 대한민국 | 연예인 매니지먼트,&cr 공연 및 음반 제작업 | 70.00% | 2,336,109 | 1,152,258 | 3,579,738 | 482,976 | 483,517 | (1,274,328) | (1,274,328) |
&cr 2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용&cr 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결회사')은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr연결회사의 연결재무제표는 2021년 2월 8일자 이사회에서 승인 예정이며, 2021년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
(2) 측정기준
연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채&cr&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr&cr (4) 추정과 판단 &cr① 경영진의 판단&cr 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ 주석3 (8) : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부&cr ㆍ 주석3 (17) : 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr ② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr ㆍ주석 11 : 매출채권 및 기타채권 - 대손 가능성과 금액에 대한 가정&crㆍ주석 16 : 손상검사 - 영업권 손상평가를 위한 추정의 주요 가정&cr ㆍ주석 18 및 21 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr ㆍ주석 20 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
ㆍ주석 28 : 이연법인세자산의 인식
&cr③ 공정가치 측정
연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&crㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ 주석 6: 금융상품
&cr 3. 유의적인 회계정책 &cr 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr (1) 연결
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr
② 종속기업
종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
&cr③ 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr④ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.
&cr관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.
&cr관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr
⑤ 내부거래제거
연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr
(2) 현금 및 현금성자산
연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr
(4) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식 시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. &cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr2) 분류 및 후속측정&cr① 금융자산의 분류&cr최초 인식 시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류 됩니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&crㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&crㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&crㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&crㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식 시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&crㆍ 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&crㆍ 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&crㆍ 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&crㆍ 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
ㆍ 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr원금은 금융자산의 최초 인식 시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.&crㆍ 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&crㆍ 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&crㆍ 중도상환특성과 만기연장특성&crㆍ 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
② 금융자산의 후속측정과 손익
| 구 분 | 후속측정과 손익 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr3) 제거&cr연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결회사가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr
4) 상계&cr연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(5) 금융자산의 손상&cr1) 금융상품과 계약자산&cr연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&crㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산&crㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&crㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&crㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&crㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr
2) 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr3) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr4) 연결재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. &cr&cr(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고있습니다. &cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 기계장치 | 3년 |
| 임차개량자산 | 2년 |
| 차량운반구 | 3년 |
| 기타의유형자산 | 3년 |
&cr연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 2년 | 정액법 |
| 기타의무형자산(*) | 5년,10년 | 정액법 |
(*) 회원권 제외&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 영업권
영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속회사 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.
&cr영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.
&cr② 산업재산권
산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.
&cr③ 소프트웨어&cr내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 소프트웨어의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr&cr④ 기타의무형자산
기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 기타의 자산 및 회원권을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 또는 계약기간 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr(8) 리스 &cr연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다.계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr① 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 다른 자산과 구분하여 표시하며, 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.&cr&cr연결회사는 전산장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr② 리스제공자&cr연결회사가 리스로 제공하고 있는 자산은 없습니다.&cr
(9) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(10) 비파생금융부채&cr연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. &cr&cr① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(11) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
⑤ 해고급여
연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
&cr(12) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(13) 금융보증계약&cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융부채로 인식됩니다. &crㆍ기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 &crㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr&cr(14) 외화
연결회사에 포함된 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 각 기업은 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산되며, 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우, 그 손익에 포함된 환율변동효과는 기타포괄손익으로 인식되며, 당기손익으로 인식되는 경우에는 관련된 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.
&cr(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(16) 주식기준보상&cr연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
&cr(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr&cr고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건을 고려하였을 때, 고객에게 음원 및 컨텐츠 제공 등 용역을 제공하는 시점에 통제가 이전됩니다. &cr
(18) 금융수익과 비용&cr연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. &cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 금융보증손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. &cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. &cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. &cr
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세' 를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(20) 주당이익&cr연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr (21) 미적용 제ㆍ개정기준서&cr 제정 ㆍ 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하 는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시')&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안&cr- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계 (기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시’ 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')&cr
4. 자본관리&cr 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리전략은 부채비율은 동종업계 수준 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보㈜의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.&cr
연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 25,921,127 | 29,511,212 |
| 자본총계(B) | 63,523,780 | 70,078,489 |
| 부채비율(A/B) | 40.81% | 42.11% |
&cr5. 금융위험 관리
금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.&cr&cr(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 7 에 포 함되어있습니다.
&cr(2) 유동성위험&cr유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 매월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.&cr&cr(3) 시장위험&cr시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr
① 환위험
연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, JPY 등 입니다.
&cr② 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 채무증권 등에서 발생하는이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.&cr&cr 6. 금융상품&cr (1) 범주별 분류&cr 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 26,430,674 | 39,349,777 |
| 상각후원가측정금융자산 | 41,377,624 | 37,698,806 |
| 상각후원가측정금융부채 | 16,173,381 | 18,460,550 |
&cr(2) 금융수익 및 금융비용 &cr 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 124,702 | 187,909 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 320,538 | 422,811 |
| 외환차익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 103,422 | 521,747 |
| 외화환산이익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 98,335 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 201,132 | 44,590 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 274,235 | 6,133 |
| 금융보증비용의 환입 | 37,897 | - |
| 금융수익 소계 | 1,061,927 | 1,281,525 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 69,417 | 65,481 |
| 외환차손 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 737,747 | 40,227 |
| 외화환산손실 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 162,182 | - |
| 금융보증비용 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 33,445 | 1,179 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 4,519,047 | 1,810,452 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 143,409 | - |
| 영업권손상차손 | - | 1,057,839 |
| 금융비용 소계 | 5,665,247 | 2,975,178 |
| 순금융손익 | (4,603,320) | (1,693,653) |
&cr( 3) 신용위험 &cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 25,448,934 | 19,022,392 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 23,263,826 | 35,800,095 |
| 금융기관예치금 | 2,550,000 | 2,500,000 |
| 장기금융상품 | - | 50,000 |
| 매출채권및기타채권 | 13,378,690 | 16,126,414 |
| 합 계 | 64,641,450 | 73,498,901 |
(4) 유동성위험&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년이상 5년 미만 | 5년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 11,401,225 | 11,401,225 | 11,401,225 | - | - |
| 기타지급채무 | 1,999,499 | 1,949,930 | 1,949,930 | - | - |
| 리스부채 | 2,772,657 | 2,851,663 | 567,106 | 1,921,557 | 363,000 |
| 합 계 | 16,173,381 | 16,202,818 | 13,918,261 | 1,921,557 | 363,000 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년이상 5년 미만 | 5년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,896,664 | 12,896,664 | 12,896,664 | - | - |
| 기타지급채무 | 2,427,228 | 2,427,228 | 2,427,228 | - | - |
| 리스부채 | 3,136,658 | 3,433,598 | 626,738 | 2,079,316 | 727,544 |
| 합 계 | 18,460,550 | 18,757,490 | 15,950,630 | 2,079,316 | 727,544 |
&cr (5) 시장위험&cr① 환위험
당기말과 전기말 현재 환위험에 노출된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화표시 | 외화금액 | 환 율 | 원화환산액 | 통화표시 | 외화금액 | 환 율 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금성자산 | USD | 9,786,211 | 1,088.00 | 10,647,308 | USD | 4,928,331 | 1,157.80 | 5,706,021 |
| 현금성자산 | CNY | 3,014,026 | 166.96 | 494,786 | CNY | 2,784,406 | 165.74 | 461,487 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | USD | 6,000,000 | 1,157.80 | 6,946,800 |
&cr ② 이자율 위험&cr당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 고정이자율 | 변동이자율 | 합 계 | 고정이자율 | 변동이자율 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||||
| 현금성자산 | 12,421,025 | 13,027,910 | 25,448,934 | 19,022,392 | - | 19,022,392 |
| 금융기관예치금 | 2,550,000 | - | 2,550,000 | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 장기금융상품 | - | - | - | 50,000 | - | 50,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 8,083,209 | 8,083,209 | - | 22,379,460 | 22,379,460 |
| 대여금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 16,471,025 | 21,111,119 | 37,582,143 | 23,072,392 | 22,379,460 | 45,451,852 |
| 금융부채 : | ||||||
| 리스부채 | 2,772,657 | - | 2,772,657 | 3,136,658 | - | 3,136,658 |
(6) 공정가치 측정 &cr 1 ) 공 정가치 구분 &cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 26,430,674 | 26,430,674 | 39,349,777 | 39,349,777 |
| 상각후원가로인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 25,448,934 | 25,448,934 | 19,022,392 | 19,022,392 |
| 금융기관예치금 | 2,550,000 | 2,550,000 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 장기금융상품 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 매출채권및기타채권 | 13,378,690 | 13,378,690 | 16,126,414 | 16,126,414 |
| 소 계 | 41,377,624 | 41,377,624 | 37,698,806 | 37,698,806 |
| 합 계 | 67,808,298 | 67,808,298 | 77,048,583 | 77,048,583 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로인식된금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 13,400,724 | 13,400,724 | 15,323,892 | 15,323,892 |
| 리스부채 | 2,772,657 | 2,772,657 | 3,136,658 | 3,136,658 |
| 합 계 | 16,173,381 | 16,173,381 | 18,460,550 | 18,460,550 |
&cr 2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr수준 1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품(예 : 상장주식 등)&cr수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하고, 평가기법을 사용하여 공정가치를 산출한 금융상품. 단, 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하여야 함.&cr수준 3 : 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함.
① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 8,083,209 | 18,347,464 | 26,430,674 |
&cr ② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 22,379,460 | 16,970,317 | 39,349,777 |
&cr 3) 수준2와 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가&cr연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 수준 2로 분류된 금융상품은 특정금전신탁으로 평가내역을 검토하였습니다. 수준 3으로 분류된 금융상품은 음원유통권 투자와 관련된 항목으로 항목별 평가내역을 검토하였습니다. &cr &cr평가에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다. &cr
7 . 영업부문 정보
연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니 다. 이에 따라 영업부문은 B2C부문과 B2B부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 대한민국에 소재하고 있습니다.&cr&cr 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 연결회사의 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 아니합니다.
&cr(1) 연결회사가 당기와 전기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| B2C | 42,673,893 | 905,788 | 53,644,071 | 2,986,176 |
| B2B | 26,046,533 | 556,782 | 31,203,751 | 4,039,966 |
| 합 계 | 68,720,426 | 1,462,570 | 84,847,822 | 7,026,142 |
&cr (2) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주요지리적 시장: | ||
| 국 내 | 64,903,144 | 80,692,221 |
| 일 본 | 3,164,365 | 127,501 |
| 미 국 | 2,917 | 3,072,128 |
| 기 타 | 650,000 | 955,972 |
| 합 계 | 68,720,426 | 84,847,822 |
| 수익인식시기: | ||
| 기간에 걸쳐 이행 | 61,489,863 | 77,503,932 |
| 한 시점에 이행 | 7,230,563 | 7,343,890 |
| 합 계 | 68,720,426 | 84,847,822 |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 11,791,991 | 13,063,745 |
| 선수금 | 3,385,944 | 5,036,126 |
(4) 연결회사가 당기말과 전기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 음원 서비스 제공 등 사용기간 | 1,982,598 | 2,231,444 |
8 . 현금및현금성자산&cr 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 64 | - |
| 보통예금 | 25,448,870 | 19,022,392 |
| 합 계 | 25,448,934 | 19,022,392 |
9 . 사용제한 금융상품&cr 당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 사유 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 정기예금 | 2,500,000 | 2,500,000 | 임직원의 차입금 담보제공 | 신한은행 |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 156,115 | 156,115 | 소송관련 압류설정 | 신한은행 |
| 금융기관예치금 | 정기예금 | 50,000 | 50,000 | 법인신용카드미납금 담보제공 | 국민은행 |
&cr ② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 사유 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 정기예금 | 2,500,000 | 2,500,000 | 임직원의 차입금 담보제공 | 신한은행 |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 156,115 | 156,115 | 소송관련 압류설정 | 신한은행 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 50,000 | 50,000 | 법인신용카드미납금 담보제공 | 국민은행 |
10 . 재고자산&cr 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 698,934 | (377,289) | 321,645 | 360,632 | - | 360,632 |
당기 중 영업비용으로 인식된 금액은 1,800,429천원입니다. &cr
11. 매출채권 및 기타채권&cr (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,711,991 | 1,080,000 | 11,443,745 | 1,620,000 |
| 대손충당금 | (2,267,091) | - | (602,737) | - |
| 현재가치할인차금 | (3,753) | (34,286) | (3,753) | (64,941) |
| 미수금 | 82,686 | - | 91,768 | - |
| 대손충당금 | (3,775) | - | (3,775) | - |
| 미수수익 | 82,377 | - | 275,187 | - |
| 대여금 | 372,000 | 1,500,000 | 1,872,000 | - |
| 대손충당금 | (372,000) | - | (372,000) | - |
| 현재가치할인차금 | - | (89,323) | ||
| 임차보증금 | 1,245,156 | 1,170,120 | 893,565 | 600,000 |
| 현재가치할인차금 | (17,132) | (153,477) | - | (128,015) |
| 기타보증금 | 23,422 | 65,900 | 54,525 | 479,322 |
| 현재가치할인차금 | (373) | (13,753) | - | (28,478) |
| 합 계 | 9,853,508 | 3,525,181 | 13,648,525 | 2,477,888 |
&cr (2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 978,512 | 978,717 |
| 대손상각비 | 1,664,354 | (205) |
| 기말 | 2,642,866 | 978,512 |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 잔액 | 손상된 금액 | 채권 잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 13,780,230 | 137,712 | 16,322,948 | - |
| 만기일 경과 후 6개월 이하 | 68,517 | 49,176 | 25,892 | - |
| 만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하 | 148,465 | 123,289 | 2,760 | - |
| 만기일 경과 후 1년 초과 | 2,336,438 | 2,332,688 | 978,512 | 978,512 |
| 합 계 | 16,333,650 | 2,642,865 | 17,330,112 | 978,512 |
&cr12. 당기손익-공 정가치측정금융자산&cr 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 범 주 | 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특정금전신탁 | 당기손익-공정가치측정 | - | 8,118,132 | 8,083,209 | - | 22,379,460 | - |
| 음원투자선급금 | 당기손익-공정가치측정 | - | 20,920,575 | 2,137,238 | 13,043,379 | 13,420,635 | - |
| ㈜제이박스엔터테인먼트 | 당기손익-공정가치측정 | 12.50% | 100,000 | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드(*1) | 당기손익-공정가치측정 | 9.88% | 2,500,000 | - | 1,271,196 | - | 1,913,482 |
| 엔에이치엔굿프렌즈㈜ (*2) | 당기손익-공정가치측정 | 2.78% | 6,875 | - | 6,875 | - | 5,000 |
| 지온 재기지원펀드 (*3)(*4) | 당기손익-공정가치측정 | 11.50% | 2,300,000 | - | 1,788,777 | - | 1,531,200 |
| 합 계 | 33,945,582 | 10,220,447 | 16,210,227 | 35,800,095 | 3,549,682 |
(*1) 당기 중 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드의 지급능력 등을 고려할 때 회수가능액이 장부금액에 미달하여 642,287천원을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr(*2) 당기 중 엔에이치엔굿프렌즈㈜의 균등 유상증자에 참여하여 1,875천원을 추가 취득하였습니다.&cr(*3) 당기 중 지온 재기지원펀드의 균등 유상증자에 참여하여 575,000천원을 추가 취득하였습니다.&cr(*4) 당기 중 지온 재기지원펀드의 지급능력 등을 고려할 때 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 317,423천원을 손상차손으로 인식하였습니다. &cr &cr 13. 기타자산&cr 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 28,549 | - | 26,898 |
| 선급비용 | 641,440 | 89,323 | 250,363 |
| 선급법인세 | 480,328 | - | 254,742 |
| 합 계 | 1,150,317 | 89,323 | 532,003 |
&cr 14. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 분 류 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜타우인사이트(*1) | 관계&cr기업 | 한국&cr | 25.79% | - | 25.79% | - |
| ㈜티엔엠미디어(*1) | 21.69% | - | 21.69% | - | ||
| 지온콘텐츠펀드2호투자조합(*2) | 28.57% | 856,670 | 28.57% | 1,656,517 | ||
| ㈜미디어라인엔터테인먼트(*1) | 36.33% | - | 36.33% | - | ||
| 합 계 | - | 856,670 | 1,656,517 |
(*1) 경영악화로 최근 재무제표를 수령할 수 없어 과거 재무제표를 사용하였으며, 해당 주식은 전액 손상차손을 계상하여 장부가액이 0원인 상황이므로 장부금액에 미치는 영향은 없습니다.&cr(*2) 당기 중 지온콘텐츠펀드2호투자조합이 청산 중에 있으며, 잔여재산 중 일부인 801백만원을 1차 분배 받았습니다.&cr
(2) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 재무제표&cr사용일 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜타우인사이트 | 2014-12-31(*1) | 29,029 | 34 | 23,200 | 619,532 | 122,136 | (192,562) | (192,562) |
| ㈜티엔엠미디어 | 2015-12-31(*1) | 108,893 | 562 | 293,720 | 1,104,718 | 346,943 | 42,896 | 42,896 |
| 지온콘텐츠펀드2호투자조합 | 2020-12-31 | 266,018 | 2,895,127 | 160,000 | - | 12,481 | 3,337 | 3,337 |
| ㈜미디어라인엔터테인먼트 | 2020-12-31 | 123,453 | 79,387 | 177,526 | - | 199,429 | (180,320) | (180,320) |
(*1) 수령 가능한 최근일자의 온기 재무제표입니다.&cr &cr(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 지온콘텐츠펀드2호 &cr투자조합 |
|---|---|
| 기초 | 1,656,517 |
| 처분 | (800,800) |
| 지분법이익 | 953 |
| 기말 | 856,670 |
&cr ② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 지온콘텐츠펀드2호 &cr투자조합 |
|---|---|
| 기초 | 1,633,006 |
| 지분법이익(손실) | 23,511 |
| 기말 | 1,656,517 |
&cr (4) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 순자산 &cr(a) | 지분율 (b) | 순자산지분금액 (a×b) | 투자차액 | 손상 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜타우인사이트 | (613,670) | 25.79% | (158,265) | - | - | - |
| ㈜티엔엠미디어 | (1,288,982) | 21.69% | (279,606) | - | - | - |
| 지온콘텐츠펀드2호펀드투자조합 | 3,001,146 | 28.57% | 856,670 | - | - | 856,670 |
| ㈜미디어라인엔터테인먼트 | 25,314 | 36.33% | 9,197 | - | - | - |
&cr ② 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 순자산 &cr(a) | 지분율 (b) | 순자산지분금액 (a×b) | 투자차액 | 손상 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜타우인사이트 | (613,670) | 25.79% | (158,265) | - | - | - |
| ㈜티엔엠미디어 | (1,288,982) | 21.69% | (279,606) | - | - | - |
| 지온콘텐츠펀드2호펀드투자조합 | 5,797,809 | 28.57% | 1,656,517 | - | - | 1,656,517 |
| ㈜미디어라인엔터테인먼트 | 292,125 | 36.33% | 106,143 | - | - | - |
&cr(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜타우인사이트(*) | - | (158,265) | - | (158,265) |
| ㈜티엔엠미디어(*) | - | (279,579) | - | (279,579) |
| ㈜미디어라인엔터테인먼트 | (65,510) | (305,354) | (239,844) | (239,844) |
(*) 경영악화로 최근 재무제표를 수령할 수 없어 전기 이후 미인식한 지분변동액은 변동하지 않았습니다.
15. 유형자산
당기 및 전기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 임차개량자산 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 3,613 | 55,062 | 636 | 8,303 | 24,719 | 60,790 | 153,123 |
| 취득및대체 | - | - | - | - | 60,702 | 74,048 | 134,749 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (7) | (7) |
| 감가상각 | - | (4,968) | - | (7,275) | (27,869) | (43,260) | (83,373) |
| 당기말 | 3,613 | 50,094 | 636 | 1,028 | 57,551 | 91,570 | 204,492 |
| 취득원가 | 3,613 | 99,359 | 2,493,513 | 198,664 | 129,141 | 635,186 | 3,559,475 |
| 감가상각누계액 | - | (49,265) | (2,492,877) | (197,636) | (71,590) | (543,616) | (3,354,983) |
| 순장부금액 | 3,613 | 50,094 | 636 | 1,028 | 57,551 | 91,570 | 204,492 |
&cr ② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 임차개량자산 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 3,613 | 60,029 | 636 | 17,341 | 75,887 | 49,563 | 207,069 |
| 취득및대체 | - | - | - | 1,480 | - | 41,791 | 43,271 |
| 처분 | - | - | - | - | (23,821) | - | (23,821) |
| 감가상각 | - | (4,968) | - | (10,516) | (27,348) | (30,564) | (73,396) |
| 전기말 | 3,613 | 55,061 | 636 | 8,305 | 24,718 | 60,790 | 153,123 |
| 취득원가 | 3,613 | 99,359 | 2,493,513 | 198,664 | 68,439 | 573,780 | 3,437,368 |
| 감가상각누계액 | - | (44,298) | (2,492,877) | (190,359) | (43,721) | (512,990) | (3,284,245) |
| 순장부금액 | 3,613 | 55,061 | 636 | 8,305 | 24,718 | 60,790 | 153,123 |
&cr16. 무형자산
(1) 당기 및 전기 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 9,220,322 | 45 | 207 | 5,493,900 | 14,714,474 |
| 감가상각 | - | - | - | (1,108,864) | (1,108,864) |
| 당기말 | 9,220,322 | 45 | 207 | 4,385,036 | 13,605,610 |
| 취득원가 | 10,278,161 | 22,797 | 1,337,716 | 10,728,296 | 22,366,970 |
| 감가상각누계액 | - | (22,752) | (1,337,509) | (6,343,260) | (7,703,521) |
| 손상차손누계액 | (1,057,839) | - | - | - | (1,057,839) |
| 순장부금액 | 9,220,322 | 45 | 207 | 4,385,036 | 13,605,610 |
&cr ② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 10,278,161 | 45 | 468 | 6,587,951 | 16,866,625 |
| 취득(*) | - | - | - | 100,816 | 100,816 |
| 손상 | (1,057,839) | - | - | - | (1,057,839) |
| 감가상각 | - | - | (261) | (1,194,867) | (1,195,128) |
| 전기말 | 9,220,322 | 45 | 207 | 5,493,900 | 14,714,474 |
| 취득원가 | 10,278,161 | 22,797 | 1,337,716 | 10,728,296 | 22,366,970 |
| 감가상각누계액 | - | (22,752) | (1,337,509) | (5,234,396) | (6,594,657) |
| 손상차손누계액 | (1,057,839) | - | - | - | (1,057,839) |
| 순장부금액 | 9,220,322 | 45 | 207 | 5,493,900 | 14,714,474 |
(*) 당기 중 음원 및 음반에 대한 마스터권리를 51백만원에 취득하였고, 전속계약금 50백만원을 지출하였습니다.
&cr 17. 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 미지급금 | 1,929,423 | 2,111,748 |
| 미지급비용 | 1,076,593 | 1,722,637 |
| 금융보증부채 | 15,536 | 19,989 |
| 소 계 | 3,021,552 | 3,854,374 |
| 비유동항목: | ||
| 미지급비용 | 54,539 | 42,965 |
| 합 계 | 3,076,091 | 3,897,339 |
&cr 18. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타충당부채 | 기타충당부채 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | 82,408 |
| 전입액 | - | 209,420 |
| 사용액 | - | (217,061) |
| 환입액 | - | (74,767) |
| 기말 | - | - |
| 유동항목 | - | - |
&cr 19. 기타부채&cr 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 4,397,775 | 5,036,126 |
| 예수금 | 229,946 | 311,612 |
| 합 계 | 4,627,721 | 5,347,738 |
&cr20. 종 업 원 급 여 &cr (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,869,286 | 8,651,878 |
| 복리후생비 | 1,059,954 | 1,238,520 |
| 확정기여제도에 대한 납부 | 9,890 | 9,659 |
| 확정급여제도에 따른 비용 | 793,393 | 841,897 |
| 퇴직위로금 | - | 28,225 |
| 합 계 | 9,732,523 | 10,770,179 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 미수금 | 30,337 | 28,806 |
| 미지급금및기타채무 | 연차수당 | 524,857 | 522,945 |
| 기타장기종업원급여 | 54,539 | 42,965 | |
| 상여금 | 520,000 | 884,213 | |
| 기타 | 15,536 | 19,989 | |
| 소 계 | 1,114,932 | 1,470,112 | |
| 확정급여부채 | 순확정급여부채 | 2,858,349 | 2,159,456 |
| 부채 합계 | 3,973,281 | 3,629,568 |
&cr (3) 확정급여제도&cr ① 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 4,541,278 | 4,150,967 | 2,381,822 | 2,619,113 | 2,159,456 | 1,531,854 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 757,749 | 811,623 | - | - | 757,749 | 811,623 |
| 이자원가(수익) | 79,382 | 87,027 | 43,738 | 56,753 | 35,644 | 30,274 |
| 소 계 | 837,131 | 898,650 | 43,738 | 56,753 | 793,393 | 841,897 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 보험수리적손익 | 166,744 | (52,981) | - | - | 166,744 | (52,981) |
| 인구통계적 가정 | 177,531 | (4,048) | - | - | 177,531 | (4,048) |
| 재무적 가정 | (198,209) | 92,626 | - | - | (198,209) | 92,626 |
| 경험조정 | 187,422 | (141,559) | - | - | 187,422 | (141,559) |
| - 사외적립자산 이익(손실) | - | - | (1,596) | (7,655) | 1,596 | 7,655 |
| 소 계 | 166,744 | (52,981) | (1,596) | (7,655) | 168,340 | (45,326) |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | - | - | - | - |
| 관계사전출입 | - | (6,308) | - | - | - | (6,308) |
| 급여지급 | (361,312) | (449,050) | (98,472) | (286,389) | (262,840) | (162,661) |
| 소 계 | (361,312) | (455,358) | (98,472) | (286,389) | (262,840) | (168,969) |
| 기말 | 5,183,841 | 4,541,278 | 2,325,492 | 2,381,822 | 2,858,349 | 2,159,456 |
&cr ② 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.16% | 1.94% |
| 미래 급여인상율 | 5.94% | 6.12% |
&cr 21. 우발채무 및 약정사항&cr (1) 당 기말 현재 진행중인 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증인 | 피보증인 | 보증 금액 | 보증 내역 |
|---|---|---|---|
| ㈜엔에이치엔벅스 | 임직원 | 2,500,000 | 금융기관예치금을 담보로 임직원에게 대출담보를 제공 |
(2) 당기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 | 엔에이치엔벅스외 12명 | 카카오외 4명 | 미지급 대금 등 청구의 소 | 989,642 | 1심 진행중 |
| 특허법원 | 엔에이치엔벅스 | 개인 | 손해배상 | 10,000 | 2심 진행중 |
| 서울서부지방법원 | 개인 | 엔에이치엔벅스 | 손해배상 | 35,400 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 개인 | 엔에이치엔벅스외 7명 | 부당이득금 | 30,000 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 개인 | 엔에이치엔벅스외 1명 | 기타(금전) | 50,000 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 주식회사 하우엔터테인먼트 | 주식회사 마이바움 | 계약효력부존재 확인의 소 | 50,000 | 1심 진행중 |
&cr 22. 자본금&cr 당기와 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 기초 주식수 | 14,827,550 | 1,610,919 | 13,216,631 | 14,827,550 | 1,610,919 | 13,216,631 |
| 자기주식 취득 | - | 696,057 | (696,057) | - | - | - | |
| 기말 주식수 | 14,827,550 | 2,306,976 | 12,520,574 | 14,827,550 | 1,610,919 | 13,216,631 |
23. 기타자본구성요소&cr 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 6,035,835 | 6,035,835 |
| 자기주식 | (18,162,429) | (15,201,609) |
| 주식선택권 | 689,040 | 689,040 |
| 기타자본조정 | (612,123) | (612,123) |
| 합 계 | (12,049,677) | (9,088,857) |
&cr24. 이익잉여금&cr (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 373 | 373 |
| 미처분이익잉여금 | 38,955,153 | 41,783,888 |
| 합 계 | 38,955,526 | 41,784,261 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr &cr (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 41,784,262 | 37,238,202 |
| 당기순이익(손실)&cr (지배기업의 소유주 지분) | (2,697,430) | 4,510,705 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (131,306) | 35,354 |
| 기말 | 38,955,526 | 41,784,261 |
(3) 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 23 일 주주총회에서 처분될 예정입니다. &cr (전기 처분 확정일: 2020년 3월 27일)
(단위: 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 38,955,153 | 41,783,889 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 41,783,889 | 37,237,829 | ||
| 확정급여채무의 재측정요소 | (131,306) | 35,354 | ||
| 당기순이익 | (2,697,430) | 4,510,705 | ||
| 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 38,955,153 | 41,783,889 |
25. 주 식기준보상&cr (1) 연결회사는 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사시 연결회사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중결제방식을 선택할 수 있습니다.
(단위: 주)
| 부여일 | 총부여수량 | 당기말&cr미행사수량 | 당기말&cr행사가능수량 | 행사가격(원) | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2016-03-25 | 180,000 | 180,000 | 180,000 | 10,990 | 2018.03.25~2020.03.24 |
&cr(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 가득조건 | 행사기간 |
|---|---|---|
| 2016-03-25 | 부여일로부터 2년간 근무 (2016.03.25 ~ 2018.03.24) |
가득 이후 2년&cr(2018.03.25 ~ 2020.03.24) |
(3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 1주당 옵션의 공정가치 | 3,828원 |
| 부여일 전일의 종가 | 10,800원 |
| 행사가격 | 10,990원 |
| 기대주가변동성 | 52.50% |
| 기대행사기간 | 3년 |
| 기대배당금 | - |
| 무위험이자율(국고채수익률) | 1.50% |
&cr(4) 주식보상비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 당기 인식한 보상비용 | - |
| 당기 이후 인식할 보상비용 | - |
26. 영업비용 &cr당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,869,286 | 8,651,878 |
| 퇴직급여 | 803,283 | 879,781 |
| 복리후생비 | 1,059,954 | 1,238,520 |
| 여비교통비 | 86,422 | 130,556 |
| 접대비 | 372,298 | 410,847 |
| 통신비 | 24,964 | 22,649 |
| 전력비 | 7,855 | 7,995 |
| 세금과공과금 | 215,480 | 227,728 |
| 감가상각비 | 83,373 | 73,396 |
| 사용권자산상각비 | 608,341 | 617,985 |
| 지급임차료 | 248,331 | 282,370 |
| 수선비 | 10,550 | - |
| 보험료 | 99,181 | 92,801 |
| 운반비 | 5,720 | 8,499 |
| 교육훈련비 | 1,698 | 3,268 |
| 도서인쇄비 | 1,324 | 2,055 |
| 사무용품비 | 1,031 | 1,183 |
| 소모품비 | 28,685 | 50,062 |
| 지급수수료 | 51,823,102 | 63,035,111 |
| 광고선전비 | 756,472 | 890,073 |
| 무형자산상각비 | 1,108,863 | 1,195,128 |
| 대손상각비 | 1,664,354 | - |
| 대손상각비환입 | - | (205) |
| 재고자산평가손실 | 377,289 | - |
| 합 계 | 67,257,856 | 77,821,680 |
&cr 27. 영업외수익 및 영 업외비용
(1) 당기와 전기의 영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 2,770 | - |
| 잡이익 | 95,487 | 111,731 |
| 합 계 | 98,257 | 111,731 |
&cr (2) 당기와 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 6,094 |
| 잡손실 | 12,977 | 7,052 |
| 기부금 | 67,624 | 58,672 |
| 합 계 | 80,601 | 71,818 |
28. 주당이익(손실)&cr (1) 주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.&cr① 기본주당이익(손실)
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익&cr (지배기업의 소유주 지분) | (2,697,430,100) | 4,510,704,919 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,711,104 | 13,216,631 |
| 기본주당이익(손실) | (212) | 341 |
&cr② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역&cr- 당기
(단위: 주)
| 구 분 | 기 간 | 가중평균유통보통주식수(*) | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 2020-01-01~2020-12-31 | 13,216,631 | 4,837,286,946 |
| 자기주식취득 | 2020-03-11~2020-12-31 | (505,527) | (185,022,731) |
| 계 | 4,652,264,215 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 4,652,264,215주 ÷ 366일 = 12,711,104주&cr&cr 동기간 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였으며, 계산된 적수는 취득일자를 고려하여 계산되었습니다.&cr&cr - 전기
(단위: 주)
| 구 분 | 기 간 | 가중평균유통보통주식수(*) | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 2019-01-01~2019-12-31 | 13,216,631 | 4,824,070,315 |
| 계 | 4,824,070,315 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 4,824,070,315주 ÷ 365일 = 13,216,631주&cr
③ 희석주당이익 &cr연결회사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
29. 영업으로부터 창출된 현금 &cr당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (3,462,583) | 4,121,734 |
| 현금유출이 없는 비용의 가산: | ||
| 감가상각비 | 83,373 | 73,396 |
| 사용권자산상각비 | 608,341 | 617,985 |
| 무형자산상각비 | 1,108,863 | 1,195,128 |
| 종업원급여 | 11,574 | 10,385 |
| 퇴직급여 | 793,393 | 841,897 |
| 유형자산처분손실 | - | 6,094 |
| 영업권손상차손 | - | 1,057,839 |
| 외화환산손실 | 162,182 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 4,519,047 | 1,810,452 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 143,409 | - |
| 이자비용 | 69,417 | 65,481 |
| 금융보증비용 | 33,445 | 1,179 |
| 법인세비용 | 340,444 | 1,274,180 |
| 대손상각비 | 1,664,354 | - |
| 재고자산평가손실 | 377,289 | - |
| 소 계 | 9,915,131 | 6,954,016 |
| 현금유입이 없는 수익의 차감: | ||
| 대손충당금 환입 | - | (205) |
| 유형자산처분이익 | (2,770) | - |
| 이자수익 | (445,241) | (610,720) |
| 금융보증비용의 환입 | (37,897) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (201,132) | (44,590) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (274,235) | (6,133) |
| 외화환산이익 | - | (98,335) |
| 지분법이익 | (953) | (23,511) |
| 소 계 | (962,228) | (783,494) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,287,469 | (287,084) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | 9,082 | 895,443 |
| 기타자산의 감소(증가) | (729,867) | 672,928 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,495,440) | (2,537,254) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | (977,524) | 912,347 |
| 기타부채의 증가(감소) | 329,540 | 1,240,534 |
| 충당부채의 증가(감소) | - | (82,408) |
| 퇴직금의 지급 | (262,840) | (162,662) |
| 퇴직금의 관계사 전출 | - | (6,308) |
| 소 계 | (1,839,580) | 645,536 |
| 합 계 | 3,650,740 | 10,937,792 |
30. 비지배지분 &cr (1) 연 결 회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. &cr① 요약 재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | ㈜하우엔터테인먼트 | ㈜제이플래닛엔터테인먼트 |
|---|---|---|
| 유 동자산 | 8,815,163 | 2,336,109 |
| 비유동자산 | 1,726,577 | 1,152,258 |
| 유동부채 | 3,361,775 | 3,579,738 |
| 비유동부채 | 1,027,621 | 482,976 |
| 자 본 | 6,152,344 | (574,346) |
② 요약 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | ㈜하우엔터테인먼트 | ㈜제이플래닛엔터테인먼트 |
|---|---|---|
| 매출액 | 1,915,502 | 483,516 |
| 당기순이익(손실) | (1,008,916) | (1,274,328) |
| 총포괄손익 | (1,008,916) | (1,274,328) |
&cr③ 요약 현금흐름표
(단위: 천원)
| 구 분 | ㈜하우엔터테인먼트 | ㈜제이플래닛엔터테인먼트 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,130,398) | 369,762 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (90,812) | (568,556) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (196,350) | (75,750) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 7,337,552 | 2,161,915 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (52,294) | (56) |
| 기말의 현금및현금성자산 | 4,867,696 | 1,887,314 |
(2) 연 결 회사의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 비지배지분율 | 기 초 | 비지배지분순이익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜하우엔터테인먼트 | 30.00% | 2,255,284 | (382,854) | 1,872,430 |
| ㈜제이플래닛엔터테인먼트 | 30.00% | 209,994 | (382,298) | (172,304) |
| 합 계 | 2,465,278 | (765,152) | 1,700,126 |
31. 리스 &cr 연결회사는 사무실과 차량을 리스하고 있습니다. 차량리스의 경우 일반적으로 3년간 지속되고 있으며 사무실리스의 경우 리스제공자와의 리스계약을 통하여 1년간 계약하 고 있습니다. 사무실 리스계약은 리스종료시점에 양사간에 종료에 대한 서면 논의가 없다면 계속적으로 연장되고 있습니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.&cr &cr연결회사는 다양한 비품을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. &cr &cr(1) 사용권자산&cr투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(주석 15 참조) 유형자산 내 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||
| 당기초 | 3,554,350 | 353,721 | 3,908,071 |
| 증가 | 337,346 | 52,282 | 389,628 |
| 감소 | (612,022) | (89,396) | (701,419) |
| 당기말 | 3,279,674 | 316,607 | 3,596,280 |
| 감가상각누계액 | |||
| 당기초 | 497,402 | 120,583 | 617,985 |
| 사용권자산상각비 | 490,998 | 117,343 | 608,341 |
| 감소 | (457,140) | (74,028) | (531,168) |
| 당기말 | 531,260 | 163,897 | 695,157 |
| 순장부금액 | |||
| 당기초 | 3,056,948 | 233,139 | 3,290,087 |
| 당기말 | 2,748,414 | 152,710 | 2,901,124 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||
| 전기초 | - | - | - |
| 신규기준서도입효과 | 3,539,518 | 336,432 | 3,875,950 |
| 증가 | 14,832 | 17,290 | 32,122 |
| 전기말 | 3,554,350 | 353,722 | 3,908,072 |
| 감가상각누계액 | |||
| 전기초 | - | - | - |
| 사용권자산상각비 | 497,402 | 120,583 | 617,985 |
| 전기말 | 497,402 | 120,583 | 617,985 |
| 순장부금액 | |||
| 전기초 | 3,539,518 | 336,432 | 3,875,950 |
| 전기말 | 3,056,948 | 233,139 | 3,290,087 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 536,335 | 580,692 |
| 비유동 | 2,236,322 | 2,555,966 |
| 합 계 | 2,772,657 | 3,136,658 |
당기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 |
|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 567,106 | (30,770) | 536,335 |
| 1년 이상 5년 미만 | 1,990,884 | (194,050) | 1,796,834 |
| 5년 이상 | 537,500 | (98,012) | 439,488 |
| 합 계 | 3,095,490 | (322,832) | 2,772,657 |
&cr(3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 69,417 | 65,481 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 608,341 | 617,985 |
| 소액자산 리스에 관련된 비용 | 2,731 | 12,895 |
(4) 당기와 전기 중 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 상환 | 542,156 | 559,172 |
| 이자의 지급 | 69,417 | 65,481 |
| 리스의 총 현금유출 | 611,573 | 624,653 |
(5) 연장선택권
일부 부동산 및 차량 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장 선택권은 연결회사만행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
&cr 32. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 &cr 당기 중 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 |
| 기중증감 | ||||
| 리스부채 | 3,136,659 | (542,283) | 3,314,941 | 2,772,657 |
□ 별도재무제표
| 재무상태표 |
| 제 19 기말 2020.12.31 현재 |
| 제 18 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기말 | 제 18 기말 | |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 41,927,727,819 | 62,921,743,853 |
| 현금및현금성자산 | 18,693,923,813 | 9,522,924,365 |
| 재고자산 | 321,645,000 | 360,632,000 |
| 금융기관예치금 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,616,843,423 | 37,337,464,001 |
| 매출채권 | 8,385,798,904 | 10,780,936,048 |
| 기타수취채권 | 298,683,970 | 2,003,860,720 |
| 기타자산 | 1,110,832,709 | 415,926,719 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 40,243,695,258 | 30,580,743,840 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 16,210,226,659 | 3,549,682,398 |
| 종속기업및관계기업투자 | 8,980,432,651 | 12,748,259,106 |
| 장기매출채권 | 1,045,713,654 | 1,555,059,029 |
| 기타수취채권 | 1,462,824,295 | 51,111,087 |
| 기타자산 | 89,322,717 | - |
| 유형자산 | 83,295,179 | 85,708,999 |
| 사용권자산 | 1,233,939,465 | 1,683,593,837 |
| 무형자산 | 8,605,385,759 | 9,003,402,000 |
| 이연법인세자산 | 2,532,554,879 | 1,903,927,384 |
| 자 산 총 계 | 82,171,423,077 | 93,502,487,693 |
| 부 채 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 18,281,835,717 | 22,018,283,774 |
| 매입채무 | 11,401,224,602 | 12,896,664,271 |
| 기타지급채무 | 2,627,475,499 | 3,073,017,542 |
| 유동성리스부채 | 270,581,106 | 295,091,964 |
| 미지급법인세 | 1,185,083,585 | 2,073,355,471 |
| 기타부채 | 2,797,470,925 | 3,680,154,526 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,638,611,596 | 3,343,765,619 |
| 순확정급여부채 | 2,631,326,380 | 1,940,993,178 |
| 기타지급채무 | 54,539,014 | 42,965,355 |
| 비유동리스부채 | 952,746,202 | 1,359,807,086 |
| 부 채 총 계 | 21,920,447,313 | 25,362,049,393 |
| 자 본 | ||
| 자본금 | 7,413,775,000 | 7,413,775,000 |
| 주식발행초과금 | 27,504,030,674 | 27,504,030,674 |
| 이익잉여금 | 36,723,547,448 | 41,652,189,826 |
| 기타자본구성요소 | (11,390,377,358) | (8,429,557,200) |
| 자 본 총 계 | 60,250,975,764 | 68,140,438,300 |
| 부채와 자본 총계 | 82,171,423,077 | 93,502,487,693 |
| 손익계산서 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 67,746,663,257 | 81,514,992,011 |
| Ⅱ. 영업비용 | 63,656,428,812 | 73,045,038,211 |
| Ⅲ. 영업이익(손실) | 4,090,234,445 | 8,469,953,800 |
| 영업외수익 | 21,648,900 | 50,460,281 |
| 영업외비용 | 12,106,325 | 5,940,031 |
| 금융수익 | 951,608,093 | 1,101,174,093 |
| 금융비용 | 7,579,224,107 | 2,677,648,203 |
| 지분법이익(손실) | (1,864,583,024) | (964,267,505) |
| Ⅳ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,392,422,018) | 5,973,732,435 |
| 법인세비용 | 404,914,707 | 1,289,637,957 |
| Ⅴ. 당기순이익(손실) | (4,797,336,725) | 4,684,094,478 |
| Ⅵ . 주당이익(손실) | ||
| 기본주당이익(손실) | (377) | 354 |
| 희석주당이익(손실) | (377) | 354 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익(손실) | (4,797,336,725) | 4,684,094,478 |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | (131,305,653) | 35,354,350 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (131,305,653) | 35,354,350 |
| Ⅲ. 총포괄손익 | (4,928,642,378) | 4,719,448,828 |
| 자본변동표 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 7,413,775,000 | 27,504,030,674 | 36,932,740,998 | (8,429,557,200) | 63,420,989,472 | ||
| 자본의 변동 | 총포괄손익 | 당기순이익(손실) | - | - | 4,684,094,478 | 4,684,094,478 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 35,354,350 | 35,354,350 | |||
| 총포괄손익 소계 | - | - | 4,719,448,828 | 4,719,448,828 | |||
| 소유주와의 거래 | 자기주식의 취득 | - | - | ||||
| 소유주와의 거래 소계 | - | - | |||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 7,413,775,000 | 27,504,030,674 | 41,652,189,826 | (8,429,557,200) | 68,140,438,300 | ||
| 2020.01.01 (기초자본) | 7,413,775,000 | 27,504,030,674 | 41,652,189,826 | (8,429,557,200) | 68,140,438,300 | ||
| 자본의 변동 | 총포괄손익 | 당기순이익(손실) | (4,797,336,725) | (4,797,336,725) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (131,305,653) | (131,305,653) | |||||
| 총포괄손익 소계 | (4,928,642,378) | (4,928,642,378) | |||||
| 소유주와의 거래 | 자기주식의 취득 | (2,960,820,158) | (2,960,820,158) | ||||
| 소유주와의 거래 소계 | (2,960,820,158) | (2,960,820,158) | |||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 7,413,775,000 | 27,504,030,674 | 36,723,547,448 | (11,390,377,358) | 60,250,975,764 |
| 현금흐름표 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,722,795,028 | 9,716,545,082 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 4,430,759,326 | 9,684,328,428 |
| 이자의 수취 | 484,267,483 | 441,256,186 |
| 이자의 지급 | (30,079,027) | (23,304,972) |
| 법인세의 납부 | (2,162,152,754) | (385,734,560) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 9,788,910,831 | (5,265,400,668) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 53,175,693,806 | 12,058,413,025 |
| 종속·관계기업투자주식의 처분 | 800,800,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 52,342,630,806 | 12,058,413,025 |
| 유형자산의 처분 | 2,650,000 | - |
| 임차보증금의 감소 | 29,613,000 | - |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (43,386,782,975) | (17,323,813,693) |
| 임차보증금의 증가 | - | 1,673,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 43,372,953,520 | 17,273,747,693 |
| 유형자산의 취득 | 13,829,455 | 28,393,000 |
| 무형자산의 취득 | - | 20,000,000 |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,230,874,349) | (291,250,028) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,230,874,349) | (291,250,028) |
| 리스부채의 상환 | 270,054,191 | 291,250,028 |
| 자기주식의 취득 | 2,960,820,158 | - |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 | 9,280,831,510 | 4,159,894,386 |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 9,522,924,365 | 5,341,809,448 |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (109,832,062) | 21,220,531 |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 18,693,923,813 | 9,522,924,365 |
| 이익잉여금처분계산서 | |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (처분예정일: 2021.03.23 ) | |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (처분확정일: 2020.03.27) | |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 19 기 | 제 18 기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 36,723,174,524 | 41,651,816,902 |
| 전기이월이익잉여금 | 41,651,816,902 | 36,932,368,074 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (131,305,653) | 35,354,350 |
| 당기순이익 | (4,797,336,725) | 4,684,094,478 |
| 이익잉여금 처분액 | - | - |
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 36,723,174,524 | 41,651,816,902 |
주석
| 제 19(당)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 18(전)기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 엔에이치엔벅스 |
1. 회 사 의 개요 &cr주식회사 엔에이치엔벅스(이하 '당사')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr&cr당사는 2015년 9월 1일에 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16으로 변경하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 벅스에서 주식회사 엔에이치엔벅스로 변경하였습니다. &cr&cr당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 7,414백만원입니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 엔에이치엔㈜ 이며 지분율은 45.26%입니다. &cr &cr2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr
당사의 재무제표는 2021년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 23일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr(1) 측정기준&cr당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&crㆍ주석 3. (8): 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부&crㆍ주석 3. (17): 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &crㆍ주석 11 : 매출채권 및 기타채권 - 대손 가능성과 금액에 대한 가정&crㆍ주석 16 : 손상검사 - 영업권 손상평가를 위한 추정의 주요 가정&crㆍ주석 19 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
ㆍ주석 27 : 이연법인세자산
&cr③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&crㆍ주석 6: 금융상품
3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
&cr(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(4) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.
&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr2) 분류 및 후속측정&cr① 금융자산의 분류&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류 됩니다.
&cr금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&crㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&crㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&crㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&crㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정학목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&crㆍ 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&crㆍ 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&crㆍ 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식&crㆍ 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
ㆍ 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&crㆍ 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&crㆍ 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&crㆍ 중도상환특성과 만기연장특성&crㆍ 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조 건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
&cr② 금융자산의 후속측정과 손익
| 구 분 | 후속측정과 손익 |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr 3) 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지않습니다.&cr
4) 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(5) 금융자산의 손상&cr1) 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&crㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산&crㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&crㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&crㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&crㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr
2) 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr3) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr4) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. &cr&cr(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 기계장치 | 3년 |
| 임차개량자산 | 2년 |
| 기타의유형자산 | 3년 |
&cr 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 2년 | 정액법 |
| 기타의무형자산(*) | 5년,10년 | 정액법 |
(*) 회원권 제외&cr
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 영업권
영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 당사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속회사 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.&cr
② 산업재산권
산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.
&cr③ 소프트웨어&cr내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 소프트웨어의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr
④ 기타의무형자산
기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 기타의 자산 및 회원권을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 또는 계약기간 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
&cr(8) 리스 &cr당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr① 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.&cr&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 다른 자산과 구분하여 표시하며, 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
당사는 전산장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr② 리스제공자&cr당사가 리스로 제공하고 있는 자산은 없습니다.&cr&cr(9) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. &cr① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(11) 종업원급여&cr① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
⑤ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr
(12) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(13) 금융보증계약&cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융부채로 인식됩니다. &cr ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr
(14) 외화 &cr재무제표 작성에 있어서 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 매 보고기간말에 화폐성 외화항목을 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 결제금액과 장부금액의 외환차이와 보고기간말 화폐성항목의 외화환산금액과 환산 전 장부금액의 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우, 그 손익에 포함된 환율변동효과는 기타포괄손익으로 인식되며, 당기손익으로 인식되는 경우에는 관련된 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.
&cr(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(16) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr&cr고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건을 고려하였을 때, 고객에게 음원 및 컨텐츠 제공 등 용역을 제공하는 시점에 통제가 이전됩니다.&cr
(18) 금융수익과 비용&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. &cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 금융보증손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. &cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. &cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
&cr(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세' 를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하고 있습니다.
&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니 다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(20) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시')&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안&cr- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계 (기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시’ 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')
4. 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 자본위험관리전략은 부채비율은 동종업계 수준 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보㈜의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.&cr
당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 21,920,447 | 25,362,049 |
| 자본총계(B) | 60,250,976 | 68,140,438 |
| 부채비율(A/B) | 36.38% | 37.22% |
5. 금융위험 관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다.
&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
&cr(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나,고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 7에포함되어 있습니다.
&cr(2) 유동성위험&cr유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 매월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
&cr(3) 시장위험&cr시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, JPY 등입니다.&cr
② 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 채무증권 등에서 발생하는이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화 하는데 있습니다.&cr
6. 금융상품 &cr (1) 범주별 분류&cr당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 26,827,070 | 40,887,146 |
| 상각후원가측정금융자산 | 32,386,945 | 26,413,891 |
| 상각후원가측정금융부채 | 14,370,010 | 16,334,370 |
(2) 금융수익 및 금융비용&cr당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 79,484 | 94,424 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 260,801 | 422,811 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 201,132 | 44,590 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 274,235 | 6,023 |
| 외환차익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 98,059 | 512,105 |
| 외화환산이익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 21,221 |
| 금융보증비용의 환입 | 37,897 | - |
| 금융수익 소계 | 951,608 | 1,101,174 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 30,079 | 23,305 |
| 외환차손 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 737,658 | 39,528 |
| 외화환산손실 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 109,832 | - |
| 금융보증비용 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 33,445 | 1,179 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 5,422,358 | 1,809,366 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 143,409 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,102,443 | 804,270 |
| 금융비용 소계 | 7,579,224 | 2,677,648 |
| 순금융손익 | (6,627,616) | (1,576,474) |
&cr (3) 신용위험&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,693,924 | 9,522,924 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 23,660,222 | 37,337,464 |
| 금융기관예치금 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 매출채권및기타채권 | 11,193,021 | 14,390,967 |
| 합 계 | 56,047,167 | 63,751,355 |
(*) 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.&cr
(4) 유동성위험&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 5년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 11,401,225 | 11,401,225 | 11,401,225 | - | - |
| 기타지급채무 | 1,745,458 | 1,745,458 | 1,745,458 | - | - |
| 리스부채 | 1,223,327 | 1,274,672 | 273,144 | 1,001,528 | - |
| 합 계 | 14,370,010 | 14,421,355 | 13,419,827 | 1,001,528 | - |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 5년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,896,664 | 12,896,664 | 12,896,664 | - | - |
| 기타지급채무 | 1,782,807 | 1,782,807 | 1,782,807 | - | - |
| 리스부채 | 1,654,899 | 1,788,528 | 318,780 | 1,263,192 | 206,556 |
| 합 계 | 16,334,370 | 16,467,999 | 14,998,251 | 1,263,192 | 206,556 |
&cr 당사는 당기말과 전기말 현재 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 각 각 2, 500백만원의 지급보증 을 제공하고 있습니다. (주석 20 참조) &cr
(5) 시장위험&cr① 환위험
당기말과 전기말 현재 환위험에 노출된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화표시 | 외화금액 | 환 율 | 원화금액 | 통화표시 | 외화금액 | 환 율 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금성자산 | USD | 7,927,427 | 1,088.00 | 8,624,950 | USD | 3,033,401 | 1,157.80 | 3,512,071 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | USD | 6,000,000 | 1,157.80 | 6,946,800 |
한편, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10% 변동시 당사의 자본과 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 862,495 | (862,495) | 1,045,887 | (1,045,887) |
&cr ② 이자율 위험&cr당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 고정이자율 | 변동이자율 | 합 계 | 고정이자율 | 변동이자율 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||||
| 현금성자산 | 5,666,014 | 13,027,910 | 18,693,924 | 9,522,924 | - | 9,522,924 |
| 금융기관예치금 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,979,946 | 4,979,946 | - | 19,324,743 | 19,324,743 |
| 대여금 | 1,410,677 | - | 1,410,677 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 9,576,691 | 18,007,856 | 27,584,547 | 13,522,924 | 19,324,743 | 32,847,667 |
| 금융부채 : | ||||||
| 리스부채 | 1,223,327 | - | 1,223,327 | 1,654,899 | - | 1,654,899 |
&cr 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 자본과 세전순손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지 수 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 18,008 | (18,008) | 19,325 | (19,325) |
(6) 공정가치 측정 &cr 1 ) 공 정가치 구분 &cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 26,827,070 | 26,827,070 | 40,887,146 | 40,887,146 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 18,693,924 | 18,693,924 | 9,522,924 | 9,522,924 |
| 금융기관예치금 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 매출채권및기타채권 | 11,193,021 | 11,193,021 | 14,390,967 | 14,390,967 |
| 소 계 | 32,386,945 | 32,386,945 | 26,413,891 | 26,413,891 |
| 합 계 | 59,214,015 | 59,214,015 | 67,301,037 | 67,301,037 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 13,146,683 | 13,146,683 | 14,679,471 | 14,679,471 |
| 리스부채 | 1,223,327 | 1,223,327 | 1,654,899 | 1,654,899 |
| 합 계 | 14,370,010 | 14,370,010 | 16,334,370 | 16,334,370 |
&cr 2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr수준 1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품(예 : 상장 주식 등)&cr수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하고, 평가기법을 사용하여 공정가치를 산출한 금융상품. 단, 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하여야 함.&cr수준 3 : 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함.
&cr ① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,979,946 | 21,847,124 | 26,827,070 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 19,324,743 | 21,562,404 | 40,887,146 |
7 . 영업부문 정보
당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 B2C부문과 B2B부문으로 구분하고 있습니다. 당사의 영업부문은 대한민국에 소재하고 있습니다.
&cr당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 당사의 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 아니합니다. &cr
(1) 당사가 당기와 전기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| B2C | 42,673,893 | 905,788 | 53,644,071 | 2,986,176 |
| B2B | 25,072,770 | 3,184,447 | 27,870,921 | 5,483,778 |
| 합 계 | 67,746,663 | 4,090,235 | 81,514,992 | 8,469,954 |
&cr (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주요지리적 시장: | ||
| 국 내 | 63,929,381 | 77,861,293 |
| 미 국 | 3,164,365 | 2,826,198 |
| 일 본 | 2,917 | 127,501 |
| 기 타 | 650,000 | 700,000 |
| 합 계 | 67,746,663 | 81,514,992 |
| 수익인식시기: | ||
| 기간에 걸쳐 이행 | 60,516,100 | 74,171,102 |
| 한 시점에 이행 | 7,230,563 | 7,343,890 |
| 합 계 | 67,746,663 | 81,514,992 |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 11,736,643 | 13,007,425 |
| 선수금 | 2,660,844 | 3,548,810 |
(4) 당사가 당기말과 전기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 음원 서비스 제공 등 사용기간 | 1,982,598 | 2,231,444 |
&cr 8 . 현금및현금성자산&cr 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 5,666,014 | 9,522,924 |
| 수시RP | 13,027,910 | - |
9 . 사용제한 금융상품&cr 당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 사유 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 정기예금 | 2,500,000 | 2,500,000 | 임직원의 차입금 담보제공 | 신한은행 |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 156,115 | 156,115 | 소송관련 압류설정 | 신한은행 |
&cr ② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 사유 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 정기예금 | 2,500,000 | 2,500,000 | 임직원의 차입금 담보제공 | 신한은행 |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 156,115 | 156,115 | 소송관련 압류설정 | 신한은행 |
10. 재고자산&cr 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 698,934 | (377,289) | 321,645 | 360,632 | - | 360,632 |
당기 중 영업비용으로 인식된 금액은 1,800,429천원입니다.
11. 매출채권및기타채권&cr (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,656,643 | 1,080,000 | 11,387,425 | 1,620,000 |
| 대손충당금 | (2,267,091) | - | (602,737) | - |
| 현재가치할인차금 | (3,753) | (34,286) | (3,752) | (64,941) |
| 미수금 | 82,686 | - | 91,310 | - |
| 대손충당금 | (3,775) | - | (3,775) | - |
| 미수수익 | 31,840 | - | 211,552 | - |
| 대여금 | 372,000 | 1,500,000 | 1,872,000 | - |
| 대손충당금 | (372,000) | - | (372,000) | - |
| 현재가치할인차금 | - | (89,323) | ||
| 임차보증금 | 187,933 | - | 204,774 | - |
| 기타보증금 | - | 65,900 | - | 65,900 |
| 현재가치할인차금 | - | (13,753) | - | (14,789) |
| 합 계 | 8,684,483 | 2,508,538 | 12,784,797 | 1,606,170 |
(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 978,512 | 978,717 |
| 대손충당금환입 | - | (205) |
| 대손상각비 | 1,664,354 | - |
| 기말 | 2,642,866 | 978,512 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 잔액 | 손상된 금액 | 채권 잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 11,423,581 | 137,712 | 14,445,797 | - |
| 만기일 경과 후 6개월 이하 | 68,517 | 49,176 | 25,892 | - |
| 만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하 | 148,466 | 123,289 | 2,760 | - |
| 만기일 경과 후 1년 초과 | 2,336,438 | 2,332,689 | 978,512 | 978,512 |
| 합 계 | 13,977,002 | 2,642,866 | 15,452,961 | 978,512 |
&cr 12. 당기손익-공 정가치측정금융자산&cr 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 범 주 | 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특정금전신탁 | 당기손익-공정가치측정 | - | 5,000,000 | 4,979,946 | - | 19,324,743 | - |
| 음원투자선급금 | 당기손익-공정가치측정 | - | 25,337,518 | 5,636,897 | 13,043,379 | 18,012,721 | - |
| ㈜제이박스엔터테인먼트 | 당기손익-공정가치측정 | 12.50% | 100,000 | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드(*1) | 당기손익-공정가치측정 | 9.88% | 2,500,000 | - | 1,271,196 | - | 1,913,482 |
| 엔에이치엔굿프렌즈㈜(*2) | 당기손익-공정가치측정 | 2.78% | 6,875 | - | 6,875 | - | 5,000 |
| 지온 재기지원펀드(*3)(*4) | 당기손익-공정가치측정 | 11.50% | 2,300,000 | - | 1,788,777 | - | 1,531,200 |
| 합 계 | 35,244,393 | 10,616,843 | 16,210,227 | 37,337,464 | 3,549,682 |
(*1) 당기 중 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드의 지급능력 등을 고려할 때 회수가능액이 장부금액에 미달하 여 642,287천원을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr(*2) 당기 중 엔에이치엔굿프렌즈㈜의 균등 유상증자에 참여하여 1,875천원을 추가 취득하였습니다.&cr(*3) 당기 중 지온 재기지원펀드의 균등 유상증자에 참여하여 575,000천원을 추가 취득하였습니다.&cr(*4) 당기 중지온 재기지원펀드의 지급능력 등을 고려할 때 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 317,423천원을 손상차손으로 인식하였습니다. &cr&cr 13. 기타자산&cr 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 선급비용 | 639,636 | 89,323 | 222,104 |
| 선급법인세 | 471,197 | - | 193,823 |
| 합 계 | 1,110,833 | 89,323 | 415,927 |
&cr 14. 종속기업및관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 분 류 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜타우인사이트(*1) | 관계&cr기업 | 한국 | 25.79% | - | 25.79% | - |
| ㈜티엔엠미디어(*1) | 21.69% | - | 21.69% | - | ||
| 지온콘텐츠펀드2호투자조합(*2) | 28.57% | 856,670 | 28.57% | 1,656,517 | ||
| ㈜미디어라인엔터테인먼트(*1) | 36.33% | - | 36.33% | - | ||
| ㈜하우엔터테인먼트 | 종속&cr기업 | 70.00% | 8,123,763 | 70.00% | 9,942,455 | |
| ㈜제이플래닛엔터테인먼트 | 70.00% | - | 70.00% | 1,149,287 | ||
| 합 계 | - | 8,980,433 | - | 12,748,259 |
(*1) 경영악화로 최근 재무제표를 수령할 수 없어 과거 재무제표를 사용하였으며, 해당 주식은 전액 손상차손을 계상하여 장부가액이 0원인 상황이므로 장부금액에 미치는 영향은 없습니다.&cr (*2) 당기 중 지온콘텐츠펀드2호투자조합이 청산 중에 있으며, 잔여재산 중 일부인 801백만원을 1차 분배 받았습니다.&cr
(2) 당기말 현재 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 재무제표&cr사용일 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜타우인사이트 | 2014-12-31(*1) | 29,029 | 34 | 23,200 | 619,532 | 122,136 | (192,562) | (192,562) |
| ㈜티엔엠미디어 | 2015-12-31(*1) | 108,893 | 562 | 293,720 | 1,104,718 | 346,943 | 42,896 | 42,896 |
| 지온콘텐츠펀드2호투자조합 | 2020-12-31 | 266,018 | 2,895,127 | 160,000 | - | 12,481 | 3,337 | 3,337 |
| ㈜미디어라인엔터테인먼트 | 2020-12-31 | 123,453 | 79,387 | 177,526 | - | 199,429 | (180,320) | (180,320) |
| ㈜하우엔터테인먼트 | 2020-12-31 | 8,815,164 | 1,726,578 | 3,361,775 | 1,027,622 | 1,915,502 | (1,008,916) | (1,008,916) |
| ㈜제이플래닛엔터테인먼트 | 2020-12-31 | 2,336,110 | 1,152,259 | 3,579,739 | 482,977 | 483,517 | (1,274,328) | (1,274,328) |
(*1) 수령 가능한 최근일자의 온기 재무제표입니다. &cr&cr (3) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 지온콘텐츠펀드2호 &cr투자조합 | ㈜하우&cr엔터테인먼트(*1) | ㈜제이플래닛&cr엔터테인먼트(*2) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,656,517 | 9,942,455 | 1,149,287 | 12,748,259 |
| 처분 | (800,800) | - | - | (800,800) |
| 지분법이익(손실) | 953 | (973,506) | (892,030) | (1,864,583) |
| 지분법손상차손 | - | (845,186) | (257,257) | (1,102,443) |
| 기말 | 856,670 | 8,123,763 | - | 8,980,433 |
(*1) 당기 중 ㈜하우엔터테인먼트의 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 845,186천원을 손상차손으로 인식하고, 금융비용으로 분류하였습니다.&cr (*2) 당기 중 ㈜제이플래닛엔터테인먼트의 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 257,257천원을 손상차손으로 인식하고, 금융비용으로 분류하였습니다. &cr &cr② 전기
| 구 분 | 지온콘텐츠펀드2호 &cr투자조합 | ㈜하우&cr엔터테인먼트(*) | ㈜제이플래닛&cr엔터테인먼트 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,633,006 | 11,119,127 | 1,764,664 | 14,516,797 |
| 지분법이익(손실) | 23,511 | (372,402) | (615,377) | (964,268) |
| 지분법손상차손 | - | (804,270) | - | (804,270) |
| 기말 | 1,656,517 | 9,942,455 | 1,149,287 | 12,748,259 |
(*) 전기 중 ㈜하우엔터테인먼트의 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 804,270천원을 손상차손으로 인식하고, 금융비용으로 분류하였습니다.&cr
( 4) 당기와 전기의 종속기업및관계기업의 재무정보 금액을 종속기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 순자산 &cr(a) | 지분율 (b) | 순자산지분금액 (a×b) | 투자차액 | 손상 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜타우인사이트 | (613,670) | 25.79% | (158,265) | - | - | - |
| ㈜티엔엠미디어 | (1,288,982) | 21.69% | (279,606) | - | - | - |
| 지온콘텐츠펀드2호펀드투자조합 | 3,001,146 | 28.57% | 856,670 | - | - | 856,670 |
| ㈜미디어라인엔터테인먼트 | 25,314 | 36.33% | 9,197 | - | - | - |
| ㈜하우엔터테인먼트 | 6,152,344 | 70.00% | 4,306,641 | 5,466,578 | (1,649,456) | 8,123,763 |
| ㈜제이플래닛엔터테인먼트 | (574,347) | 70.00% | (402,043) | 659,300 | (257,257) | - |
&cr ② 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 순자산 &cr(a) | 지분율 (b) | 순자산지분금액 (a×b) | 투자차액 | 손상 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜타우인사이트 | (613,670) | 25.79% | (158,265) | - | - | - |
| ㈜티엔엠미디어 | (1,288,982) | 21.69% | (279,606) | - | - | - |
| 지온콘텐츠펀드2호펀드투자조합 | 5,797,809 | 28.57% | 1,656,517 | - | - | 1,656,517 |
| ㈜미디어라인엔터테인먼트 | 292,125 | 36.33% | 106,143 | - | - | - |
| ㈜하우엔터테인먼트 | 6,779,454 | 70.00% | 4,745,617 | 6,001,108 | (804,270) | 9,942,455 |
| ㈜제이플래닛엔터테인먼트 | 699,981 | 70.00% | 489,987 | 659,300 | - | 1,149,287 |
&cr(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜타우인사이트(*) | - | (158,265) | - | (158,265) |
| ㈜티엔엠미디어(*) | - | (279,579) | - | (279,579) |
| ㈜미디어라인엔터테인먼트 | (65,510) | (305,354) | (239,844) | (239,844) |
(*) 경영악화로 최근 재무제표를 수령할 수 없어 전기 이후 미인식한 지분변동액은 변동하지 않았습니다.
15. 유형자산
당기 및 전기 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 임차개량자산 | 기타의유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 3,613 | 55,062 | 636 | 3 | 26,395 | 85,709 |
| 취득 | - | - | - | - | 13,829 | 13,829 |
| 처분 | - | - | - | - | (7) | (7) |
| 감가상각 | - | (4,968) | - | - | (11,268) | (16,236) |
| 당기말 | 3,613 | 50,094 | 636 | 3 | 28,949 | 83,295 |
| 취득원가 | 3,613 | 99,359 | 2,493,513 | 167,100 | 476,205 | 3,239,790 |
| 감가상각누계액 | - | (49,265) | (2,492,877) | (167,097) | (447,256) | (3,156,495) |
| 순장부금액 | 3,613 | 50,094 | 636 | 3 | 28,949 | 83,295 |
&cr ② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 임차개량자산 | 기타의유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 3,613 | 60,030 | 636 | 3 | 561 | 64,843 |
| 처분 | - | - | - | - | 28,393 | 28,393 |
| 감가상각 | - | (4,968) | - | - | (2,559) | (7,527) |
| 전기말 | 3,613 | 55,062 | 636 | 3 | 26,395 | 85,709 |
| 취득원가 | 3,613 | 99,359 | 2,493,513 | 167,100 | 475,018 | 3,238,603 |
| 감가상각누계액 | - | (44,297) | (2,492,877) | (167,097) | (448,623) | (3,152,894) |
| 순장부금액 | 3,613 | 55,062 | 636 | 3 | 26,395 | 85,709 |
16. 무형자산
(1) 당기 및 전기 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 4,408,125 | 45 | 207 | 4,595,025 | 9,003,402 |
| 감가상각 | - | - | - | (398,016) | (398,016) |
| 당기말 | 4,408,125 | 45 | 207 | 4,197,009 | 8,605,386 |
| 취득원가 | 4,408,125 | 22,797 | 1,337,716 | 7,042,579 | 12,811,217 |
| 감가상각누계액 | - | (22,752) | (1,337,509) | (2,845,570) | (4,205,831) |
| 순장부금액 | 4,408,125 | 45 | 207 | 4,197,009 | 8,605,386 |
&cr ② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 4,408,125 | 45 | 468 | 5,003,718 | 9,412,356 |
| 취득(*) | - | - | - | 20,000 | 20,000 |
| 감가상각 | - | - | (261) | (428,693) | (428,954) |
| 전기말 | 4,408,125 | 45 | 207 | 4,595,025 | 9,003,402 |
| 취득원가 | 4,408,125 | 22,797 | 1,337,715 | 7,042,579 | 12,811,216 |
| 감가상각누계액 | - | (22,752) | (1,337,508) | (2,447,554) | (3,807,814) |
| 순장부금액 | 4,408,125 | 45 | 207 | 4,595,025 | 9,003,402 |
(*) 전기 중 음원 및 음반에 대한 마스터 권리를 20백만원에 취득하였습니다. &cr
(2) 영업권은 영업부문에 따라 식별된 당사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 영업권은 전액 B2C부문에 배부되어 있습니다.
&cr당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다.
| 주요가정치 | 당기말 |
|---|---|
| 영구성장율(*) | 1.00% |
| 가중평균자본비용 | 11.95% |
(*) 5년 이후에는 매출성장율이 일정하다고 가정하여 산정되었음.
&cr 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.&cr&cr손상평가 수행결과, 현금창출단위의 추정 회수가액이 장부금액을 초과하였습니다. &cr
17. 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 미지급금 | 1,729,921 | 1,782,807 |
| 미지급비용 | 882,018 | 1,270,222 |
| 금융보증부채 | 15,536 | 19,989 |
| 소 계 | 2,627,475 | 3,073,018 |
| 비유동항목: | ||
| 미지급비용 | 54,539 | 42,965 |
| 합 계 | 2,682,014 | 3,115,983 |
18. 기타부채&cr 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 2,660,844 | 3,548,810 |
| 예수금 | 136,627 | 131,345 |
| 합 계 | 2,797,471 | 3,680,155 |
19. 종 업 원 급 여 &cr (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,599,056 | 7,302,831 |
| 복리후생비 | 946,422 | 1,118,112 |
| 확정기여제도에 대한 납부 | 9,890 | 9,659 |
| 확정급여제도에 따른 비용 | 701,447 | 746,113 |
| 퇴직위로금 | - | 28,225 |
| 합 계 | 8,256,815 | 9,204,940 |
(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 미수금 | 30,337 | 28,805 |
| 미지급금및기타채무 | 연차수당 | 482,018 | 470,222 |
| 기타장기종업원급여 | 54,539 | 42,965 | |
| 상여금 | 400,000 | 800,000 | |
| 기타 | 15,536 | 19,989 | |
| 소 계 | 952,093 | 1,333,176 | |
| 확정급여부채 | 순확정급여부채 | 2,631,326 | 1,940,993 |
| 부채 합계 | 3,583,419 | 3,274,169 |
&cr (3) 확정급여제도&cr① 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 4,322,816 | 4,016,205 | 2,381,823 | 2,619,112 | 1,940,993 | 1,397,093 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 665,803 | 715,839 | - | - | 665,803 | 715,839 |
| 이자원가(수익) | 79,382 | 87,027 | 43,738 | 56,753 | 35,644 | 30,274 |
| 소 계 | 745,185 | 802,866 | 43,738 | 56,753 | 701,447 | 746,113 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 보험수리적손익 | 166,744 | (52,981) | - | - | 166,744 | (52,981) |
| 인구통계적 가정 | 177,531 | (4,048) | - | - | 177,531 | (4,048) |
| 재무적 가정 | (198,209) | 92,626 | - | - | (198,209) | 92,626 |
| 경험조정 | 187,422 | (141,559) | - | - | 187,422 | (141,559) |
| - 사외적립자산 이익(손실) | - | - | (1,596) | (7,655) | 1,596 | 7,655 |
| 소 계 | 166,744 | (52,981) | (1,596) | (7,655) | 168,340 | (45,326) |
| 기타: | ||||||
| 관계사전출입 | - | (6,308) | - | - | - | (6,308) |
| 급여지급 | (277,926) | (436,966) | (98,472) | (286,387) | (179,454) | (150,579) |
| 소 계 | (277,926) | (443,274) | (98,472) | (286,387) | (179,454) | (156,887) |
| 기말 | 4,956,819 | 4,322,816 | 2,325,493 | 2,381,823 | 2,631,326 | 1,940,993 |
② 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 2,325,302 | 99.99% | 2,372,119 | 99.59% |
| 기 타 | 191 | 0.01% | 9,704 | 0.41% |
| 합 계 | 2,325,493 | 100.00% | 2,381,823 | 100.00% |
&cr③ 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.16% | 1.94% |
| 임금상승률 | 5.94% | 6.12% |
&cr④ 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (9.63%) | 11.36% |
| 임금상승률 | 1.00% | 10.82% | (9.40%) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용 된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
⑤ 확정급여채무의 가중평균만기는 10.49년입니다.(전기: 9.19년) &cr
(4) 확정기여제도 &cr 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 10백만원(전기: 10백만원)입니다.
&cr 20. 우발채무 및 약정사항 &cr (1) 당 기말 현재 당사가 체결한 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증인 | 피보증인 | 보증 금액 | 보증 내역 |
|---|---|---|---|
| ㈜엔에이치엔벅스 | 임직원 | 2,500,000 | 금융기관예치금을 담보로 임직원에게 대출담보를 제공하고 있음 |
&cr(2) 당기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 | 엔에이치엔벅스외 12명 | 카카오외 4명 | 미지급 대금 등 청구의 소 | 989,642 | 1심 진행중 |
| 특허법원 | 엔에이치엔벅스 | 개인 | 손해배상 | 10,000 | 2심 진행중 |
| 서울서부지방법원 | 개인 | 엔에이치엔벅스 | 손해배상 | 35,400 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 개인 | 엔에이치엔벅스외 7명 | 부당이득금 | 30,000 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 개인 | 엔에이치엔벅스외 1명 | 기타(금전) | 50,000 | 1심 진행중 |
&cr21. 자본금 &cr 당기와 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 기초 주식수 | 14,827,550 | 1,610,919 | 13,216,631 | 14,827,550 | 1,610,919 | 13,216,631 |
| 자기주식 취득 | - | 696,057 | (696,057) | - | - | - | |
| 기말 주식수 | 14,827,550 | 2,306,976 | 12,520,574 | 14,827,550 | 1,610,919 | 13,216,631 |
22. 기타자본구성요소&cr 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 6,035,835 | 6,035,835 |
| 자기주식 | (18,162,429) | (15,201,609) |
| 주식선택권 | 689,040 | 689,040 |
| 기타자본조정 | 47,177 | 47,177 |
| 합 계 | (11,390,377) | (8,429,557) |
23. 이익잉여금&cr (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 373 | 373 |
| 미처분이익잉여금 | 36,723,174 | 41,651,817 |
| 합 계 | 36,723,547 | 41,652,190 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr&cr (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 41,652,190 | 36,932,741 |
| 당기순이익(손실) | (4,797,337) | 4,684,094 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (131,306) | 35,355 |
| 기말 | 36,723,547 | 41,652,190 |
&cr (3) 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 23 일 주주총회에서 처분될 예정입니다. &cr(전기 처분 확정일: 2020년 3월 27일)
(단위: 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 36,723,174 | 41,651,817 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 41,651,817 | 36,932,368 | ||
| 확정급여채무의 재측정요소 | (131,306) | 35,355 | ||
| 당기순이익 | (4,797,337) | 4,684,094 | ||
| 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 36,723,174 | 41,651,817 |
&cr24. 주 식기준보상&cr (1) 당사는 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사시 당사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중결제방식을 선택할 수 있습니다.
(단위: 주)
| 부여일 | 총부여수량 | 당기말&cr미행사수량 | 당기말&cr행사가능수량 | 행사가격(원) | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2016-03-25 | 180,000 | 180,000 | 180,000 | 10,990 | 2018.03.25~2020.03.24 |
&cr(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 가득조건 | 행사기간 |
|---|---|---|
| 2016-03-25 | 부여일로부터 2년간 근무 (2016.03.25 ~ 2018.03.24) |
가득 이후 2년&cr(2018.03.25 ~ 2020.03.24) |
(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 1주당 옵션의 공정가치 | 3,828원 |
| 부여일 전일의 종가 | 10,800원 |
| 행사가격 | 10,990원 |
| 기대주가변동성 | 52.50% |
| 기대행사기간 | 3년 |
| 기대배당금 | - |
| 무위험이자율(국고채수익률) | 1.50% |
&cr(4) 주식보상비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 당기 인식한 보상비용 | - |
| 당기 이후 인식할 보상비용 | - |
&cr 25. 영업비용 &cr당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,599,056 | 7,302,831 |
| 퇴직급여 | 711,337 | 783,997 |
| 복리후생비 | 946,422 | 1,118,112 |
| 여비교통비 | 20,127 | 24,441 |
| 접대비 | 142,864 | 192,274 |
| 통신비 | 15,338 | 13,868 |
| 세금과공과금 | 136,199 | 137,106 |
| 감가상각비 | 16,236 | 7,527 |
| 사용권자산상각비 | 279,404 | 296,314 |
| 무형자산상각비 | 398,016 | 428,954 |
| 지급임차료 | 213,495 | 245,882 |
| 보험료 | 85,089 | 75,541 |
| 운반비 | 3,060 | 4,743 |
| 교육훈련비 | 1,698 | 3,268 |
| 도서인쇄비 | 794 | 933 |
| 소모품비 | 3,581 | 28,029 |
| 지급수수료 | 51,317,478 | 61,498,211 |
| 광고선전비 | 724,592 | 883,212 |
| 대손상각비 | 1,664,354 | - |
| 대손상각비환입 | - | (205) |
| 재고자산평가손실 | 377,289 | - |
| 합 계 | 63,656,429 | 73,045,038 |
26. 영업외수익 및 영업외비용 &cr(1) 당기와 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 2,643 | - |
| 잡이익 | 19,006 | 50,460 |
| 합 계 | 21,649 | 50,460 |
&cr (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 잡손실 | 12,106 | 5,940 |
27. 법 인세비용
(1) 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 : | ||
| 당기법인세 | 1,415,940 | 2,063,384 |
| 전기법인세의 조정사항 | (382,398) | (93,477) |
| 총당기법인세 | 1,033,542 | 1,969,907 |
| 이연법인세비용 : | ||
| 일시적차이의 증감 | (628,627) | (680,269) |
| 법인세비용 | 404,915 | 1,289,638 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (4,392,422) | 5,973,732 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | (966,333) | 1,292,221 |
| 법인세 효과 : | ||
| - 비과세비용/비과세수익 | 2,448 | 31,606 |
| - 미인식 이월결손금의 변동 | - | (518,845) |
| - 미인식된 일시적차이의 변동 | 1,608,201 | 381,180 |
| - 전기법인세의 조정사항 | (382,399) | (93,477) |
| - 미환류소득에 대한 법인세 | 134,998 | 196,953 |
| - 기타 | 8,000 | - |
| 법인세비용 | 404,915 | 1,289,638 |
| 유효세율 | - | 21.59% |
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채재측정요소 | (168,341) | 37,035 | (131,306) | 45,326 | (9,972) | 35,354 |
&cr(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 이연법인세자산 | |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 471,656 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 2,873,655 |
| 소 계 | 3,345,311 |
| 이연법인세부채 | |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (10,030) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (802,726) |
| 소 계 | (812,756) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 2,532,555 |
&cr(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. &cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타수취채권 | 132,087 | 411,115 | - | 543,202 |
| 기타자산(기타금융자산 포함) | 368,214 | 75,474 | - | 443,688 |
| 종속기업및관계기업투자 | 515,650 | (210) | - | 515,440 |
| 유형자산 | 9,675 | (4,088) | - | 5,587 |
| 무형자산 | 21,132 | (8,679) | - | 12,453 |
| 매입채무및기타지급채무 | 293,299 | (83,839) | - | 209,460 |
| 충당부채 | 143,164 | - | - | 143,164 |
| 확정급여부채 | 427,019 | 114,838 | 37,035 | 578,892 |
| 리스부채 | 364,078 | (94,946) | - | 269,132 |
| 사용권자산 | (370,391) | 98,924 | - | (271,467) |
| 재고자산 | - | 83,004 | - | 83,004 |
| 합 계 | 1,903,927 | 591,593 | 37,035 | 2,532,555 |
&cr ② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권및기타수취채권 | 143,224 | (11,137) | - | 132,087 |
| 기타자산(기타금융자산 포함) | (25,081) | 393,295 | - | 368,214 |
| 종속기업및관계기업투자 | 507,751 | 7,899 | - | 515,650 |
| 유형자산 | 16,798 | (7,123) | - | 9,675 |
| 무형자산 | 48,699 | (27,567) | - | 21,132 |
| 매입채무및기타지급채무 | 227,758 | 65,541 | - | 293,299 |
| 충당부채 | 18,130 | 125,034 | - | 143,164 |
| 확정급여부채 | 286,380 | 150,611 | (9,972) | 427,019 |
| 리스부채 | - | 364,078 | - | 364,078 |
| 사용권자산 | - | (370,391) | - | (370,391) |
| 합 계 | 1,223,659 | 690,240 | (9,972) | 1,903,927 |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일시적차이 | 12,290,561 | 4,806,109 |
&cr 28. 주당이익&cr 주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.&cr① 기본주당이익(손실)
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (4,797,336,725) | 4,684,094,478 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,711,104 | 13,216,631 |
| 기본주당이익(손실) | (377) | 354 |
&cr② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역&cr- 당기
(단위: 주)
| 구 분 | 기 간 | 가중평균유통보통주식수(*) | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 2020-01-01~2020-12-31 | 13,216,631 | 4,837,286,946 |
| 자기주식 취득 | 2020-03-11~2020-12-31 | (505,527) | (185,022,731) |
| 계 | 4,652,264,215 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 4,652,264,215주 ÷ 366일 = 12,711,104주&cr&cr 동기간 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였으며, 계산된 적수는 취득일자를 고려하여 계산되었습니다.&cr &cr - 전기
(단위: 주)
| 구 분 | 기 간 | 가중평균유통보통주식수(*) | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 2019-01-01~2019-12-31 | 13,216,631 | 4,824,070,315 |
| 계 | 4,824,070,315 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 4,824,070,315주 ÷ 365일 = 13,216,631주&cr
③ 희석주당이익 &cr당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
29. 영업으로부터 창출된 현금 &cr당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (4,797,337) | 4,684,094 |
| 현금유출이 없는 비용의 가산: | ||
| 감가상각비 | 16,236 | 7,527 |
| 사용권자산상각비 | 279,404 | 296,314 |
| 무형자산상각비 | 398,016 | 428,954 |
| 종업원급여 | 11,574 | 10,385 |
| 퇴직급여 | 701,447 | 746,113 |
| 이자비용 | 30,079 | 23,305 |
| 외화환산손실 | 109,832 | - |
| 금융보증비용 | - | 1,179 |
| 법인세비용 | 404,915 | 1,289,638 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 5,422,358 | 1,809,366 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 143,409 | - |
| 지분법손실 | 1,865,536 | 987,779 |
| 대손상각비 | 1,664,354 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,102,443 | 804,270 |
| 재고자산평가손실 | 377,289 | - |
| 소 계 | 12,526,892 | 6,404,830 |
| 현금유입이 없는 수익의 차감: | ||
| 대손충당금환입 | - | (205) |
| 이자수익 | (340,285) | (517,235) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (201,132) | (44,590) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (274,235) | (6,023) |
| 외화환산이익 | - | (21,221) |
| 지분법이익 | (953) | (23,511) |
| 유형자산처분이익 | (2,643) | - |
| 금융보증비용의 환입 | (4,452) | - |
| 소 계 | (823,700) | (612,785) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,270,781 | (397,264) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | 8,624 | 895,900 |
| 기타자산의 감소(증가) | (755,834) | 635,553 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,495,440) | (2,507,555) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | (485,477) | 643,866 |
| 기타부채의 증가(감소) | (838,296) | 191,084 |
| 충당부채의 증가(감소) | - | (82,408) |
| 장기종업원급여의 지급 | - | (14,100) |
| 퇴직금의 지급 | (179,454) | (150,579) |
| 퇴직급여 관계사 전출액 | - | (6,308) |
| 소 계 | (2,475,096) | (791,811) |
| 합 계 | 4,430,759 | 9,684,328 |
30. 리스 &cr 당사는 사무실과 차량을 리스하고 있습니다. 차량리스의 경우 일반적으로 3년간 지속되고 있으며 사무실리스의 경우 리스제공자와의 리스계약을 통하여 1년간 계약하 고 있습니다. 사무실 리스계약은 리스종료시점에 양사간에 종료에 대한 서면 논의가 없다면 계속적으로 연장되고 있습니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.&cr &cr당사는 다양한 비품을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. &cr &cr(1) 사용권자산&cr당기와 전기 중 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||
| 당기초 | 1,962,619 | 15,368 | 1,977,987 |
| 감소 | (596,472) | (15,368) | (611,840) |
| 당기말 | 1,366,147 | - | 1,366,147 |
| 감가상각누계액 | |||
| 당기초 | 294,393 | 1,921 | 296,314 |
| 사용권자산상각비 | 279,404 | - | 279,404 |
| 감소 | (441,589) | (1,921) | (443,510) |
| 당기말 | 132,208 | - | 132,208 |
| 순장부금액 | |||
| 당기초 | 1,668,226 | 13,447 | 1,681,673 |
| 당기말 | 1,233,939 | - | 1,233,939 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||
| 전기초 | 3,613 | 60,030 | 64,843 |
| 신규기준서도입효과 | 1,962,619 | - | 1,962,619 |
| 증가 | - | 17,289 | 17,289 |
| 전기말 | 1,962,619 | 17,289 | 1,979,908 |
| 감가상각누계액 | |||
| 전기초 | - | - | - |
| 사용권자산상각비 | 294,393 | 1,921 | 296,314 |
| 전기말 | 294,393 | 1,921 | 296,314 |
| 순장부금액 | |||
| 전기초 | 1,962,619 | - | 1,962,619 |
| 전기말 | 1,668,226 | 15,368 | 1,683,594 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 리스이용자인 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 270,581 | 295,092 |
| 비유동 | 952,746 | 1,359,807 |
| 합 계 | 1,223,327 | 1,654,899 |
당기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 |
|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 273,144 | (2,563) | 270,581 |
| 1년 이상 5년 미만 | 1,001,528 | (48,782) | 952,746 |
| 합 계 | 1,274,672 | (51,345) | 1,223,327 |
&cr(3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 30,079 | 23,305 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 279,404 | 296,314 |
| 소액자산 리스에 관련된 비용 | 2,731 | 7,895 |
(4) 당기와 전기 중 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 상환 | 270,054 | 291,250 |
| 이자의 지급 | 30,079 | 23,305 |
| 리스의 총 현금유출 | 300,133 | 314,555 |
(5) 연장선택권
일부 부동산 및 차량 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장 선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음
02_정관의변경 □ 정관의 변경
제2호 의안 : 정관 일부 개정 승인의 건&cr
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제9조의1 (무의결권 배당우선 주식) ⑧ 전환으로 인하여 발행할 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. |
제9조의1 (무의결권 배당우선 주식) ⑧ (삭제 2021.03.23) |
상법 제350조 개정에 따른&cr정관 제12조 개정 반영 |
| 제9조의2 (전환주식) ⑤ 전환으로 인하여 발행할 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. |
제9조의2 (전환주식) ⑤ (삭제 2021.03.23) |
상법 제350조 개정에 따른&cr정관 제12조 개정 반영 |
| 제11조 (주식매수선택권) ⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. |
제11조 (주식매수선택권) ⑨ (삭제 2021.03.23) |
상법 제350조 개정에 따른&cr정관 제12조 개정 반영 |
| 제12조 ( 신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. |
제12조 ( 동등배당 ) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. |
상법 제350조 개정 반영 |
| 제14조 (명의개서대리인) ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. |
제14조 (명의개서대리인) ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. |
표준정관 개정 반영 |
| 제15조 ( 삭제 2019.03.28) | 제15조 ( 주주명부 작성ㆍ비치)&cr ① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다. ② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. ③ 회사는 전자문서로 주주명부를 작성할 수 있다. |
전자증권법 제37조제6항 반영&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr전자주주명부 작성근거 신설 |
| 제17조(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. (단서 신설) |
제17조(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다. |
표준정관 개정 반영 |
| 제17조의1 (전환사채의 발행) ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제12조의 규정을 준용한다. |
제17조의1 (전환사채의 발행) ④ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급 시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. |
상법 제350조 개정에 따른&cr정관 제12조 개정 반영 |
| 제18조 (신주인수권부사채의 발행) ⑤ 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제12조의 규정을 준용한다. |
제18조 (신주인수권부사채의 발행) ⑤ (삭제 2021.03.23) |
상법 제350조 개정에 따른&cr정관 제12조 개정 반영 |
| 제47조 (감사의 선임) ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. (신 설) &cr&cr ④ 감사는 제24조 제3항에 따라 통지하거나 공고한 후보자 중에서 선임하여야 한다. |
제47조 (감사의 선임) ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. &cr&cr ④ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 감사는 제24조 제3항에 따라 통지하거나 공고한 후보자 중에서 선임하여야 한다. |
&cr&cr&cr상법 제409조제3항 개정 반영&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr상법 제542조의12제7항 개정 반영 |
| 제57조 (분기배당) ⑤ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. |
제57조 (분기배당) ⑤ (삭제 2021.03.23) |
상법 제350조 개정에 따른&cr정관 제12조 개정 반영 |
| 부 칙 제59조 (시행일) 1. 이 정관은 주주총회에서 승인한 2019년 3월 28일 부터 시행한다. 다 만, 제8조, 제8조의1, 제14조, 제15조, 제17조, 제21조의 개정내용은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날부터 시행한다. |
부 칙 제59조 (시행일) 1. 이 정관은 주주총회에서 승인한 2021년 3월 23일 부터 시행한다. |
시행일 변경 |
&cr ※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음
03_이사의선임 □ 이사의 선임
제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제3-1호 의안 : 사내이사 왕문주 선임의 건&cr 제3-2호 의안 : 사내이사 이동원 선임의 건&cr 제3-3호 의안 : 사외이사 박덕재 선임의 건&cr
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 왕문주 | 1979.04.01 | 사내이사 | 해당사항 없음 | 계열회사 임원 | 이사회 |
| 이동원 | 1980.05.27 | 사내이사 | 해당사항 없음 | 계열회사 임원 | 이사회 |
| 박덕재 | 1978.07.27 | 사외이사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 |
&cr나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 왕문주 | 엔에이치엔티켓링크㈜&cr대표이사 | 2010 ~ 2015&cr2015 ~ 2018&cr2018 ~ 2020&cr2020 ~ 현재&cr2021 ~ 현재 | 前) ㈜엠게임 경영기획팀장&cr前) ㈜엔에이치엔벅스 대외협력팀&cr前) 엔에이치엔㈜ 투자관리팀장&cr現) ㈜엠엘디엔터테인먼트 이사&cr現) 엔에이치엔티켓링크㈜ 대표이사 | 없음 |
| 이동원 | 엔에이치엔티켓링크㈜&cr경영전략실장(CFO)&cr&cr㈜엔에이치엔벅스&cr재무팀장 | 2008 ~ 2016&cr2016 ~ 2020&cr2016 ~ 현재&cr2021 ~ 현재 | 前) 삼성물산 재경팀&cr前) 엔에이치엔티켓링크㈜ 경영기획팀장&cr現) ㈜엔에이치엔벅스 재무팀장&cr現) 엔에이치엔티켓링크㈜ 경영전략실장(CFO) | 없음 |
| 박덕재 | 회계법인 새길 이사 | 2006 ~ 2007&cr2007 ~ 2012&cr2013 ~ 2014&cr2014 ~ 현재 | 前) 서정회계법인&cr前) 삼정회계법인 매니저&cr前) 신성회계법인 매니저&cr現) 회계법인 새길 이사 | 없음 |
&cr다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
- 박덕재(사외이사) 후보자&cr사외이사로서의 직무를 수행하고 주주와 사회의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치의 극대화를 위해 주요 경영 사안의 이사회 결정에 기여하고자 합니다.&cr본 후보자는 ㈜엔에이치엔벅스의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어지도록 하는데 최대한 기여하겠다는 목표로 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것이고, 동사의 장기적인 성장과 가치 제고에 노력하겠습니다.
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
1. 왕문주(사내이사) 후보자&cr본 후보자는 당사의 최대주주인 엔에이치엔㈜의 투자관리팀장을 역임하였던 경험을 바탕으로 엔에이치엔㈜의 사업 전략에 대한 이해가 높고, 다양한 투자 경험과 탁월한 리더십으로 이사회와 사업조직간의 가교 역할을 훌륭하게 수행할 수 있는 적임자로 기대되어 당사 사내이사 후보자로 추천함.
&cr2. 이동원(사내이사) 후보자&cr본 후보자는 재무 분야의 풍부한 경험과 전문성을 바탕으로 회사의 추진 사업들을 원활히 지원하여 왔으며, 조직문화 개선과 직원 역량 향상을 통해 향후 회사의 성장 전략을 뒷받침할 수 있는 적임자로 판단되어 당사 사내이사 후보자로 추천함.&cr&cr3. 박덕재(사외이사) 후보자&cr 본 후보자는 회계법인의 이사를 역임하고 있는 재무 및 회계 전문가로 풍부한 경험과 전문지식을 바탕으로 회사의 재무Risk 관리 및 회사 발전에 지속적으로 기여 할 수 있을 것으로 기대되어 당사 사외이사 후보자 추천함.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_왕문주.jpg 확인서_왕문주
확인서_이동원.jpg 확인서_이동원
확인서_박덕재.jpg 확인서_박덕재
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항 : 사내이사 임기 3년, 사외이사 임기 3년
05_감사의선임 □ 감사의 선임
제4호 의안 : 감사 김준호 선임의 건&cr
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 김준호 | 1979.09.13 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
&cr나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김준호 | 회계법인 리안 이사 | 2008 ~ 2014&cr2014 ~ 2015&cr2015 ~ 2017&cr2017 ~ 현재 | 前) 삼정회계법인 매니저 前) 회계법인 리안 매니저 前) 세림회계법인 매니저&cr現) 회계법인 리안 이사 |
없음 |
&cr다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
본 후보자는 공인회계사로서 다년간 회계법인에서 근무하여 재무 및 회계 분야의 경험이 풍부하고, 회사와의 독립성을 유지하며 이사회의 업무를 감독하고 경영상 리스크를 사전에 예방할 만한 적임자로 판단하여 당사 감사 후보자로 추천함.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_김준호.jpg 확인서_김준호 ※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항 : 감사 임기 3년
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4( 1 )명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,100백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4( 1 )명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 550백만원 |
| 최고한도액 | 2,100백만원 |
※ 기타 참고사항
- 상기 이사의 보수한도액은 사내이사 보수한도 20억원 및 사외이사 보수한도 1억원의 합계입니다.
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인
제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 12백만원 |
| 최고한도액 | 100백만원 |
※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음
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