Pre-Annual General Meeting Information • Mar 8, 2021
Pre-Annual General Meeting Information
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주주총회소집공고 2.9 (주)판타지오 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2021 년 3 월 8 일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 판타지오 | |
| 대 표 이 사 : | 박 종 진, 신 영 진 | |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 역삼로 248 (역삼동, 판타지오 빌딩) | |
| (전 화)02-3452-6100 | ||
| (홈페이지) http://www.fantagio.kr | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 | (성 명) 박종진 |
| (전 화) 02-3452-6100 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제30기 정기주주총회)
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사 정관 제21조에 의거 제30기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바라오며, 상법 제542조의4 및 정관 제23조의2에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 본 공고로 소집 통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.
\= 아 래 =&cr&cr1. 일 시 : 2021년 3월 25일(목) 오전 9시
2. 장 소 : 서울시 강남구 역삼로248, 지하1층 회의실(역삼동, 판타지오빌딩)
3. 회의목적사항&cr가. 보고 사항 &cr - 감사보고&cr - 영업보고&cr - 내부회계관리제도 운영실태보고&cr나. 부의 안건&cr - 제1호 의안 : 제30기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr - 제2호 의안 : 정관변경의 건(주식 분할 등)
- 제3호 의안 : 사내이사 정지철 선임의 건&cr - 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건&cr - 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건&cr
4. 경영참고사항비치
상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사의 본점 및 한국예탁결제원에 비치하고, 금융 위원회 및 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고 하오니 참고하시기 바랍니다.
5. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항
당사의 이번 주주총회에서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제312조 ⑤항에 의거 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 주주 총회에 참석 하시어 의결권을 직접 행사하거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사 할 수 있습니다.
6. 주주총회 참석시 준비물
가. 직접행사: 주총참석장, 신분증
나. 대리행사: 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),
대리인신분증, 위임인인감증명서(3개월이내)
7. 기타사항
당사는 이번 정기주주총회시 참석주주님들을 위한 주주총회 기념품을 제작하지 아니하였사오니 이점 양지하여 주시고 주주총회 장소는 주차가 불가하오니 대중교통을 이용해 주시기 바랍니다.
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정동천&cr(출석률: 100%) | 류재국&cr(출석률: 50%) | 오재욱&cr(출석률: 67%) | 이상권&cr(출석률: 34%) | 조준배&cr(출석률: 25%) | 이계연&cr(출석률: 25%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2020.02.25 | 제29기 제무제표 및 연결제무제표 등 확정의 건. | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 2 | 2020.03.03 | 제29기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 3 | 2020.04.21. | 유상증자 결정의 건(제3자) | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 4 | 2020.04.28 | 제30기 임시주주총회 소집의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 5 | 2020.05.07 | 전환사채발행의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 6 | 2020.05.18 | 투자계약의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 7 | 2020.06.01 | 제30기 임시주주총회 안건확정의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 8 | 2020.06.04 | 제30기 임시주주총회 일정변경의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 9 | 2020.06.30 | 유상증자 납입일자 변경의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 10 | 2020.07.07 | 유상증자 납입일자 변경의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 11 | 2020.07.11 | 제30기 임시주주총회 의안 및 일정변경의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 12 | 2020.07.23 | 제30기 임시주주총회 의안 및 일정변경의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 13 | 2020.09.23 | 제30기 임시주주총회 소집일시변경의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 14 | 2020.09.24 | 대표이사 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 15 | 2020.10.13 | 제30기 임시주주총회 소집일시변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 16 | 2020.10.23. | 전환사채발행일 변경의 건 | 찬성 | - | 찬성 | - | - | - |
| 17 | 2020.10.27 | 제30기 임시주주총회 소집일시변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 18 | 2020.11.06 | 유상증자 철회의 건 | 찬성 | - | 찬성 | - | - | - |
| 19 | 2020.11.10. | 제30기 임시주주총회 소집의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 20 | 2020.11.23. | 대표이사 선임의 건 | - | - | 찬성 | - | - | - |
| 21 | 2020.11.30. | 전환사채발행일 변경의 건 | - | - | 찬성 | - | - | - |
| 22 | 2020.12.11 | 제30기 임시주주총회 소집일시변경의 건 | - | - | 찬성 | - | - | - |
| 23 | 2020.12.16 | 제30기 임시주주총회 안건 확정의 건 | - | - | 찬성 | - | - | - |
| 24 | 2020.12.22 | 유상증자발행결정의 건 | - | - | 찬성 | - | - | - |
| 25 | 2020.12.30 | 제30기 임시주주총회 소집일시변경의 건&cr유상증자납입변경의 건 | - | 찬성 | - | 찬성 | - | - |
| 26 | 2021.01.06 | 유상증자 납입변경의 건 | - | - | 찬성 | - | - | - |
| 27 | 2021.01.13 | 제30기 임시주주총회 소집일시변경의 건&cr 유상증자납입변경의 건 | - | 찬성 | - | - | - | - |
| 28 | 2021.01.19 | 유상증자 변경의 건 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 29 | 2021.01.25 | 제30기 임시주주총회 소집일시변경의 건&cr 대표이사 변경의 건 | - | 찬성 | - | 찬성 | - | - |
| 30 | 2021.01.28 | 주식분할의 건&cr 제30기 임시주주총회 안건 변경의 건&cr 유상증자 변경의 건 | - | 찬성 | - | 찬성 | - | - |
| 31 | 2021.02.01 | 전환사채변경의 건 | - | 찬성 | - | 찬성 | - | - |
| 32 | 2021.02.15 | 대표이사 변경의 건 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 33 | 2021.02.16 | 유상증자 변경의 건 | - | - | - | - | - | - |
| 34 | 2021.02.22 | 종속회사 판타지오홍콩 임원변경의 건 | - | - | - | - | - | - |
| 35 | 2021.02.25 | 제30기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr전환사채 철회의 건 | - | - | - | - | - | - |
주1) 사외이사 정동천은 2020. 11. 23. 자진 사임하였습니다.&cr주2) 사외이사 류재국, 사외이사 오재욱, 사외이사 이상권은 2021. 2. 15. 자진 사임하였습니다. &cr주3) 사외이사 조준배, 사외이사 이계연은 2021. 2. 15. 임시주주총회에서 신규선임되어 취임하였습니다.&cr
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 3 | 800,000,000 | 36,000,000 | 12,000,000 | - |
주1) 위 사외이사 등의 보수현황은 2020. 12. 31.기준입니다.&cr주2) 보고서 작성일 기준 사외이사 총수는 2명입니다.&cr
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 판타지오뮤직 | 대여금 | 20.11.05 ~21.11.04 | 5 | 2.29 |
주1) 상기비율은 2020년말 별도재무제표 기준 자산총액(21,759백만원) 대비 1%이상의 금액임.&cr
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
1) 엔터테인먼트 산업의 특성&cr 엔터테인먼트 산업은 현대의 과학기술과 미디어 매체를 통하여 문화 상품과 서비스를 생산, 유통(배급)하는 산업으로, 거대한 생산설비나 자본 없이도 창의적인 지식과 아이디어로 엄청난 부를 창출할 수 있는 고부가가치 산업입니다. 과거 엔터테인먼트 산업은 단순한 '놀이'또는 '오락'으로써 소비적인 활동을 조장하는 비생산적인 산업으로 취급되어 왔습니다. 그러나 오늘날 엔터테인먼트는 현대 산업의 중심축인 정보통신산업을 포함한 서비스 산업의 일원으로 21세기 유망지식기반산업으로 부각되고 있습니다.&cr&cr또한, 엔터테인먼트 산업은 문화, 서비스, 미디어 산업에만 국한되는 것이 아니라 여타 산업에 미치는 파급효과가 상당합니다. 영화 '반지의 제왕'의 인기로 영화 촬영지인 뉴질랜드가 관광국가로의 입지를 다진 사례뿐만 아니라, 영화 '태극기 휘날리며', '실미도'이 흥행으로 극장 등 영상산업 인프라의 발전에 촉매 역할을 한 것을 그 예로 들 수 있습니다. 그 밖에도 엔터테인먼트 산업은 자국문화와 상품의 이미지 제고 및 외래전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 엔터테인먼트 상품과는 다르게 상품에 문화적, 정서적 요소가 내재되어 있습니다. 우리나라의 경우 드라마 '겨울연가'의 일본 내 히트로 한국 촬영지의 관광 명소화, 캐릭터 상품 판매 등으로 발생되는 관련 수익이 크게 증가했으며, '한국을 보는 일본인의 신선을 바꿔 놓았다'라는 외교적인 평가도 받았고, '별에서 온 그대'가 중국 내 히트로 중국사람들에게 '치맥 문화'를 전파하고, 드라마 촬영지는 순식간에 인기 여행지가 되었습니다.&cr&cr이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 컨텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일뿐만 아니라, 드라마,영화 등의 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단 산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이며, 21세기 지식기반 사회의 핵심 산업이라 할 것입니다.&cr&cr 2) 산업의 성장성&cr '한류열풍'은 소규모 비즈니스였던 엔터테인먼트업의 위상을 덩치 큰 산업의 단계로 키워 한국 엔터테인먼트산업의 저력을 국제사회에 보여준 좋은 사례입니다. 한국국제교류재단이 발표한 자료에 의하면, 2017년 12월 기준으로 총 92개 국가에 약 1,594개의 온라인 한류 동호회가 결성돼 있으며 전체 회원수는 약 7,312만여명에 달하는 것으로 추정되어, 2017년 중국내 고강도의 [한한령] 시행 등으로 소폭의 하락으로 인해 전년 대비 동호회수가 2%감소 하였으나, 이에 반해 동호인수는 25% 증가한 걸로 나타났습니다. 이는 개개인이 동호회를 만들기 시작하던 소그룹 중심의 한류 전파 단계에서 한단계 더 나아가 관심분야별로 조직적 운영이 가능한, 상당부분 규모가 갖춰진 형태로 발전했음을 보여주고 있습니다. 중국, 동남아 시장에 치중됐던 한류열풍은 최근 북미, 일본 등의 시장까지 진출, 보다 더 많은 국가로 퍼져가고 있습니다. [출처: 2017 지구촌 한류 현황 보고서(2018.01)]&cr
연예 매니지먼트 산업은 넷플릭스를 중심으로 한 OTT 산업의 대두로 인하여 사실상 모든 연예 매니지먼트 산업의 경계를 허물어뜨렸습니다. 이로 인하여 해외 시장 진출이 소비자에게 감상의 제약과 경계를 없애다시피 하여 새로운 전성기를 맞이하고 있습니다. 또한, 현실과 가상세계의 경계마저 무너뜨리려 하는 중입니다. AI 비서는 순식간에 콘텐츠 정보를 호출하고 VR기술은 가상의 세계로 인도할 수 있는 등 이제는 휴대폰만으로도 눈앞의 현실을 전혀 다른 풍경으로 볼 수 있게 되었습니다. 이는 모든 경계를 뛰어넘어, 원하는 것은 무엇이든 경험해볼 수 있는 시대로 나아가고 있다할 것입니다.
&cr 3) 경기변동의 특성&cr 당사가 영위하는 엔터테인먼트 사업의 전방산업은 주로 영화, 드라마, 광고, 음반산업 등을 포괄하는 콘텐츠 시장입니다. 콘텐츠 산업은 의ㆍ식ㆍ주 등 가구성원들의 기본적인 삶의 질이 보장된 이후 급격한 성장이 이루어지는 특성이 있습니다. 따라서 콘텐츠 산업은 경기변동이 수요에 영향을 미치므로, 경기 영향을 크게 받는 산업입니다. 하지만 스마트폰의 보급 등으로 일상 생활에서 매우 손쉽게 콘텐츠에 대한 접근성이 강해졌으며 과거 학생 위주의 수요자층이 직장인 등 다양한 범위로 확산되고, 엔터테인먼트 수요가 오락재와 같은 성격에서 소비재 수요에 가까운 형태로 변화해오고 있다는 점에 따라 최근에는 경기에 영향을 받는 측면이 더 감소한 것으로 판단되고 있습니다. &cr&cr 4) 국내외 시장여건 등&cr 국내 콘텐츠산업은 모바일 및 온라인콘텐츠 소비 패턴확대, K-콘텐츠 한류열풍 지속, 콘텐츠 주요 소비층의 확대, 새로운 비즈니스 모델의 지속적인 등장 등으로 꾸준한 성장을 이루어 왔으며, 콘텐츠 생산 및 소비와 관련된 인프라를 기반으로 만들어진 K-콘텐츠가 한류열풍을 타고 전 세계로 확산되고 있습니다. 이러한 효과에 힘입어 2019년 국내 콘텐츠산업의 매출액의 경우 125조원 규모로 최근 3년 동안에 5.3%의 성장율을 보이며 꾸준히 성장하였습니다.&cr&cr2020년 초부터 시작된 코로나19의 전 세계적인 확산으로 인하여 영화, 음악, 광고를 비롯한 당양한 장르에 실질적인 매출 및 수출 감소, 인력 감축 등을 야기하고 있으며, 코로나19는 향후 콘텐츠산업에 가장 큰 영향을 미치는 요인으로 꼽히고 있습니다.&cr &cr 국내외 콘텐츠산업은 코로나19로 인하여 비대면 서비스 체제로 전환되면서 글로벌 플랫폼 시대가 도래하였습니다. 이에 발맞춰 엔터테인먼트 산업은 글로벌 플랫폼 시대에 경쟁력을 가진 콘텐츠 제작 및 생산을 위한 다양한 노력이 요구되고 있습니다.&cr [출처 : 콘텐츠진흥원 2020콘텐츠산업 중장기 시장전망 연구]&cr &cr5) 시장점유율의 추이&cr 회사에서 영위하는 엔터테인먼트 사업은 사업의 특성상 대부분이 일률적이지 않고, 비공개적이며 권리보유상황에 따라 편차가 심한 경우가 많기 때문에 현실적으로 시장점유율을 파악하기가 어려운 상황입니다. 이에 따라 기재를 생략합니다 &cr
나. 회사의 현황
회사가 영위하고 있는 사업부문은 엔터테인먼트 사업입니다. 엔터테인먼트사업부문은 서울특별시에 소재한 본점을 중심으로 연결대상종속회사인 ㈜판타지오뮤직 외 5개의 계열회사에서 배우 및 가수 매니지먼트, 음반 제작 등의 엔터테인먼트 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. &cr [주요 부문별 사업현황]
| 부문 | 주요 사업 |
|---|---|
| 엔터테인먼트 | 연예 매니지먼트 및 음반의 제작 및 판매 |
&cr 1) 매니지먼트 (배우 및 가수 연예기획)&cr 회사의 배우 매니지먼트 사업조직은 Casting, Training, Site, Planning Manager 시스템으로 분업화 되어 있어 배우의 발굴부터 교육 훈련, 현장, 작품/광고/마케팅 등 각 분야의 전문가에 의해서 체계적으로 운영되고 있습니다. 배우 매니지먼트 사업은 동사의 주요 사업으로 배우의 영화, 드라마, 광고 및 공연 등 출연 기획을 담당하고 있으며, 대중으로부터 인지도가 높은 우수한 배우들을 다수 보유하고 있습니다. &cr
회사 매니지먼트 사업의 핵심 강점은 소수의 주연급 배우에 의존하는 매출 의존도를 낮추고, 이익기여도가 높은 조연급 배우들을 중심으로 안정적 수입원을 확보하며, 신인(연습생 포함) 배우에 대한 지속적인 교육, 마케팅 전략 등을 통해 꾸준히 대중 매체에 데뷔시키는 것입니다.
| <소속배우 및 가수 현황> |
| [기준일: 2020. 12. 31. 현재] |
| 회사명 | 아티스트 명 | 인원수 |
|---|---|---|
| (주)판타지오 및&cr(주)판타지오뮤직 | 임현성, 최윤라, 강해림, 한기찬, 진수현, 박경순, 추예진&cr옹성우, 이화겸, 이서영, 채주화, 유나결, 최준영&cr서프라이즈U(윤정혁, 지건우, 은해성, 김현서)&cr아스트로(차은우, 문빈, MJ, 진진, 라키, 윤산하)&cr위키미키(최유정, 김도연, 지수연, 엘리, 세이, 루아, 리나, 루시) | 31명 |
* (주)판타지오뮤직은 소속 아티스트들의 가수 활동 매니지먼트에 중점을 두고 있습니다.
&cr 2) 음반 제작 &cr 회사는 회사 및 자회사를 활용하여 기획 단계부터 소속가수들의 음반 제작 사업을 진행하고 있습니다. 음악 제작 산업은 기획, 생산, 홍보, 유통의 네 단계로 구분됩니다. 기획 단계에서는 A&R(Artists and Repertoire)팀이 중심이 되어 오디션 등의 과정을 통한 신인 발굴, 교육, 음반 기획의 역할을 하게 됩니다. 생산 단계에서는 아티스트 컨셉에 맞는 곡을 선정하고 녹음 및 마스터링 등의 작업을 통해 음반 및 음원을 생산하게 됩니다. &cr
홍보단계에서는 음반 자켓, 뮤직비디오 등의 홍보물 제작과 지상파, 케이블, DMB, 인터넷, 모바일, 신문 등의 매체를 통한 홍보 활동을 진행하게 됩니다. 이후 유통단계에서는 유통 전문 회사를 통해 음반, 음원을 유통하게 됩니다. &cr
회사의 사업 영역은 유통을 제외한 기획부터 홍보에 이르는 세 단계입니다. 다른 음반전문 엔터테인먼트 회사들 또한 이와 크게 다르지 않으나 회사의 규모 및 영업 능력 등에 따라 사업 영역을 제한적으로 운용하고 있습니다.
사업 영역.jpg <음반 제작 사업구조>
3) 경쟁우위요소
회사의 성장을 위한 경쟁력으로는 ①소수 주연급 배우에 의존하는 비율을 낮추고 영향력 있는 배우를 활용하여 신인 배우를 대중에 노출시키는 Group 전략, ②신인 및 조연급 배우를 대형 스타로 육성하는 미디어 ·마케팅전략, ③신인들을 발굴ㆍ육성하는 R&D 시스템전략, ④배우 위주의 기존 포트폴리오에서 가수 매니지먼트까지 확장 전략, ⑤배우보다 만능엔터테이너로 역량을 갖출 수 있는 신인 위주의 육성 전략에 초점을 맞추고 있습니다.&cr이에, 신인군을 포함한 다양한 라인업을 통한 수익성을 확보하고 있으며, 배우 매니지먼트 업계내에서 유일하게 R&D 시스템을 운영중이며, 배우와 가수 영역에 걸친 종합엔터테인먼트 기업을 지향하고 있습니다. 또한, 회사는 투자 비용 절감 및 리스크 최소화 전략으로 조직의 장기적 안정성을 추구합니다. &cr
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
상기 'Ⅲ.경영참고사항의 1.사업의 개요'를 참고하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
&cr※ 아래의 재무제표는 2020년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있으며, 상세한 주석사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr1) 연결재무재표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 30 (당) 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 29 (전) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 판타지오와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 30 (당) 기말 | 제 29 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 9,731,852,638 | 13,393,209,984 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,8,34 | 3,930,787,039 | 5,345,292,270 | ||
| 단기금융상품 | 4,8,20 | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,6,8,34 | 3,986,052,276 | 4,815,716,880 | ||
| 기타유동자산 | 7 | 1,215,094,553 | 2,914,497,173 | ||
| 당기법인세자산 | 23 | 47,292,292 | 65,054,238 | ||
| 재고자산 | 25 | 302,626,478 | 2,649,423 | ||
| 비유동자산 | 19,047,642,863 | 21,635,765,211 | |||
| 관계기업투자 | 1,10 | - | 138,513,172 | ||
| 당기손익-공정가치평가금융자산 | 4,8 | 473,962,424 | - | ||
| 유형자산 | 12,13,14 | 4,840,552,332 | 4,477,587,204 | ||
| 투자부동산 | 11,14,36 | 8,099,617,200 | 5,549,665,600 | ||
| 영업권 | 15 | 3,744,432,177 | 8,847,035,000 | ||
| 영업권이외의 무형자산 | 16 | 222,230,601 | 423,130,838 | ||
| 기타금융자산 | 4,5,8 | 1,666,848,129 | 2,199,833,397 | ||
| 자산총계 | 28,779,495,501 | 35,028,975,195 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 6,038,784,732 | 9,355,079,861 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,8,17 | 2,696,684,845 | 2,997,146,952 | ||
| 유동리스부채 | 4,8,13 | 465,328,966 | 473,438,148 | ||
| 기타유동부채 | 18 | 2,876,770,921 | 5,884,494,761 | ||
| 비유동부채 | 1,871,492,223 | 1,942,766,039 | |||
| 비유동리스부채 | 4,8,13 | 1,611,492,223 | 1,742,766,039 | ||
| 기타비유동금융부채 | 4,8 | 260,000,000 | 200,000,000 | ||
| 부채총계 | 7,910,276,955 | 11,297,845,900 | |||
| 자본 | |||||
| 지배기업소유지분 | 22,521,180,934 | 25,416,168,355 | |||
| I.자본금 | 22 | 36,351,971,500 | 36,351,971,500 | ||
| II.자본잉여금 | 22,36 | 66,727,860,749 | 66,727,860,749 | ||
| III.기타자본항목 | 22 | (3,789,017,997) | (3,789,017,997) | ||
| IV.기타포괄손익누계액 | 22 | 13,462,147 | 102,985,530 | ||
| V.결손금 | 24 | (76,783,095,465) | (73,977,631,427) | ||
| 비지배지분 | (1,651,962,388) | (1,685,039,060) | |||
| 자본총계 | 20,869,218,546 | 23,731,129,295 | |||
| 부채와자본총계 | 28,779,495,501 | 35,028,975,195 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 30 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 29 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 판타지오와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 9,27,33 | 16,425,762,721 | 18,513,748,368 |
| 매출원가 | 19,26,28 | 13,967,620,309 | 15,495,685,409 |
| 매출총이익 | 2,458,142,412 | 3,018,062,959 | |
| 판매비와관리비 | 19,26,29,36 | 3,166,407,542 | 2,466,051,742 |
| 영업이익(손실) | (708,265,130) | 552,011,217 | |
| 기타영업외수익 | 31 | 4,320,114,577 | 307,671,087 |
| 기타영업외비용 | 26,31 | 6,538,551,024 | 16,376,706,726 |
| 금융수익 | 4,5,30,34 | 291,316,607 | 962,321,138 |
| 금융비용 | 4,5,30,34 | 135,628,695 | 1,224,883,365 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,771,013,665) | (15,779,586,649) | |
| 법인세비용 | 23 | 1,664,081 | - |
| 당기순이익(손실) | (2,772,677,746) | (15,779,586,649) | |
| 기타포괄손익 | (89,233,003) | 141,004,238 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | - | - | |
| 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 | (89,233,003) | 141,004,238 | |
| 해외사업환산손익 | (89,233,003) | 141,004,238 | |
| 총포괄이익(손실) | (2,861,910,749) | (15,638,582,411) | |
| 당기순이익(손실)의 귀속: | (2,772,677,746) | (15,779,586,649) | |
| 지배기업소유지분 | (2,805,464,038) | (15,794,549,555) | |
| 비지배주주지분 | 32,786,292 | 14,962,906 | |
| 총포괄순이익(손실)의 귀속: | (2,861,910,749) | (15,638,582,411) | |
| 지배기업소유지분 | (2,894,987,421) | (15,653,567,382) | |
| 비지배주주지분 | 33,076,672 | 14,984,971 | |
| 주당이익 | 32 | ||
| 기본주당이익(손실) | (40) | (225) | |
| 희석주당이익(손실) | (40) | (225) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 30 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 29 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 판타지오와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본항목 | 이익잉여금&cr(결손금) | 지배기업의 소유주귀속 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (기초자본) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (3,827,029,153) | (60,030,822,067) | 39,221,981,029 | (1,700,234,367) | 37,521,746,662 |
| 회계변경누적효과 | - | - | - | 1,847,965,044 | 1,847,965,044 | - | 1,847,965,044 |
| 2019.01.01 (재작성) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (3,827,029,153) | (58,182,857,023) | 41,069,946,073 | (1,700,234,367) | 39,369,711,706 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (15,794,549,555) | (15,794,549,555) | 14,962,906 | (15,779,586,649) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 140,982,173 | - | 140,982,173 | 22,065 | 141,004,238 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||
| 비지배지분추가취득 | - | - | 14,513 | (224,849) | (210,336) | 210,336 | - |
| 2019.12.31 (기말자본) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (3,686,032,467) | (73,977,631,427) | 25,416,168,355 | (1,685,039,060) | 23,731,129,295 |
| 2020.01.01 (당기초) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (3,686,032,467) | (73,977,631,427) | 25,416,168,355 | (1,685,039,060) | 23,731,129,295 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (2,805,464,038) | (2,805,464,038) | 32,786,292 | (2,772,677,746) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (89,523,383) | - | (89,523,383) | 290,380 | (89,233,003) |
| 2020.12.31(당기말) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (3,775,555,850) | (76,783,095,465) | 22,521,180,934 | (1,651,962,388) | 20,869,218,546 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다
&cr
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 30 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 29 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 판타지오와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 7,590,410 | 1,680,020,607 | |||
| 당기순이익(손실) | (2,772,677,746) | (15,779,586,649) | |||
| 영업현금흐름조정 | 25 | 2,515,205,873 | 16,930,059,187 | ||
| 이자수취 | 248,732,191 | 634,479,156 | |||
| 이자지급 | - | (114,921,504) | |||
| 법인세납부(환급) | 16,330,092 | 9,990,417 | |||
| 투자활동현금흐름 | (740,657,882) | (1,167,236,849) | |||
| 단기금융상품의 처분 | 17,150,000,000 | 22,600,000,000 | |||
| 단기금융상품의 취득 | (17,150,000,000) | (22,850,000,000) | |||
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 3,004,436,002 | 6,860,036,051 | |||
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (3,504,364,754) | (6,814,793,899) | |||
| 관계기업투자지분의 처분 | 111,504,600 | ||||
| 단기대여금의 감소 | 2,699,068,569 | 20,188,032 | |||
| 단기대여금의 증가 | (3,100,115,071) | (2,500,000) | |||
| 임차보증금의 감소 | 595,500,864 | 157,847,459 | |||
| 임차보증금의 증가 | (32,873,000) | (798,285,379) | |||
| 기타보증금의 감소 | - | 900,000 | |||
| 기타보증금의 증가 | - | (920,000) | |||
| 차량운반구의 취득 | (54,205,107) | (207,443,098) | |||
| 차량운반구의 처분 | 119,454,548 | 15,000,001 | |||
| 집기의 취득 | (80,550,273) | (71,679,928) | |||
| 시설장치의 취득 | (9,300,000) | (75,409,088) | |||
| 건설중인자산의 취득 | (86,132,580) | - | |||
| 산업재산권의 취득 | (403,081,680) | (177,000) | |||
| III.재무활동현금흐름 | (566,058,400) | (530,464,800) | |||
| 리스부채의 상환 | (566,058,400) | (530,464,800) | |||
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 | (1,299,125,872) | (17,681,042) | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (115,379,359) | 4,590,837 | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 5,345,292,270 | 5,358,382,475 | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 3,930,787,039 | 5,345,292,270 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다
&cr
주석
| 제 30 (당) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 29 (전) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 판타지오와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요&cr
한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 주식회사 판타지오(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr지배기업은 1991년 1월 8일 설립되어 1997년 6월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장한 자본금 36,352백만원의 상장회사입니다.&cr
당기말 현재 지배기업의 주요 소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다.
| 1) | 소재지 | 본사 | 서울시 강남구 역삼로 248 판타지오빌딩 |
| 엔터사업부문 | 서울시 강남구 역삼로 248 판타지오빌딩 | ||
| 임대사업부문 | 경기도 화성시 정남면 덕절리 334-1 |
| 2) | 주요사업내용 | ① 연예인매니지먼트, 영화 및 드라마제작, 음반제작 등&cr② 부동산임대업 |
| 3) | 대 표 이 사 | 박재홍 |
| 4) | 주 주 현 황 | 하단참조 |
| 주 주 명 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율 | 주식수(주) | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 엘앤에이홀딩스(주)(*) | 8,333,334 | 11.46% | - | - |
| 골드파이낸스코리아 주식회사(*) | - | - | 22,775,800 | 31.33% |
| ㈜판타지오(자기주식) | 2,500,338 | 3.44% | 2,500,338 | 3.44% |
| 기타 | 61,870,271 | 85.10% | 47,427,805 | 65.23% |
| 합 계 | 72,703,943 | 100.00% | 72,703,943 | 100.00% |
(*) 당기 중 주식양수도에 따라 최대주주가 변경되었습니다.&cr
(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 당기말 및 전기말 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 보고기간&cr종료일 | 지분율 | 주요영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜판타지오뮤직 | 대한민국 | 12월31일 | 95.00% | 95.00% | 엔터테인먼트사업 |
| ㈜판타지오픽쳐스 | 대한민국 | 12월31일 | 50.00% | 50.00% | 엔터테인먼트사업 |
| ㈜솔리드씨앤엠 | 대한민국 | 12월31일 | 50.00% | 50.00% | 엔터테인먼트사업 |
| 북경판타지오문화전파유한공사 | 중국 베이징 | 12월31일 | 100.00% | 100.00% | 엔터테인먼트사업 |
| 판타지오 홍콩 | 홍콩 | 12월31일 | 100.00% | 100.00% | 엔터테인먼트사업 등 |
| 판타지오 일본 | 일본 동경 | 12월31일 | 99.34% | 99.34% | 엔터테인먼트사업 |
&cr2) 당기 중 연결범위의 변동은 없습니다.
&cr3) 종속기업의 요약재무정보&cr당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜판타지오뮤직 | 2,515,236,599 | 7,993,729,146 | (5,478,492,547) | 7,264,760,640 | 490,209,823 | 490,209,823 |
| ㈜판타지오픽쳐스 | 28,931,363 | 2,252,577,806 | (2,223,646,443) | 17,608,562 | 17,744,031 | 17,744,031 |
| ㈜솔리드씨앤엠 | 10,125,674 | 542,412,191 | (532,286,517) | - | (500,428) | (500,428) |
| 북경판타지오문화전파유한공사 | 128,172,247 | 547,916,441 | (419,744,194) | - | - | (2,312,915) |
| 판타지오 홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.) | 1,392,661,891 | 912,506 | 1,391,749,385 | - | (1,683,258) | (90,938,383) |
| 판타지오 일본(Fantagio Japan Co., Ltd.) | 4,433,628 | 15,183,938 | (10,750,310) | - | (52,182,378) | (50,124,073) |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜판타지오뮤직 | 2,657,442,034 | 8,626,144,404 | (5,968,702,370) | 7,786,696,162 | 179,928,091 | 179,928,091 |
| ㈜판타지오픽쳐스 | 10,413,012 | 2,251,803,484 | (2,241,390,472) | 8,256,603 | 10,803,463 | 10,803,463 |
| ㈜솔리드씨앤엠 | 10,626,102 | 542,412,191 | (531,786,089) | - | 4,321,062 | 4,321,062 |
| 북경판타지오문화전파유한공사 | 127,465,978 | 544,897,257 | (417,431,279) | - | - | (10,760,094) |
| 판타지오 홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.) | 1,485,985,426 | 3,297,658 | 1,482,687,768 | - | (2,392,495,505) | (2,244,059,044) |
| 판타지오 일본(Fantagio Japan Co., Ltd.) | 72,419,936 | 33,046,172 | 39,373,764 | - | (198,967,861) | (195,602,250) |
2. 중요한 회계정책&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr한편, 당기 중 연결실체의 투자부동산의 인식 후 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 회계정책을 변경함에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성하였습니다. &cr
(2) 측정기준
연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr
(3) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 다음 회계연도의 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
- 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
&cr- 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr- 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr 한편, 당기말 현재 세계적인 Covid 19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. Covid 19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 당기말 현재 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 예상됩니다. 특히, Covid 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하여 예측할 수 없으며, 이에 따라 Covid 19가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. &cr
(5) 공정가치 추정
연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr&cr- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을&cr 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변&cr 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
&cr연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.&cr&cr 3. 유의적인 회계정책&cr&cr (1) 회계정책의 변경과 공시
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 한편, 상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 한편, 상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 한편, 상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
④ 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr개정된 개념체계에서는 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 새로운 개념을 도입하고, 자산과 부채의 정의 및 인식기준을 업데이트 하였으며, 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 하였습니다. 한편, 상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr ⑤ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되나 연결실체는 이를 조기적용하였습니다 (주석 12 참조).
2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr제정 및 공표되었으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 않았습니다.&cr
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr② 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
③ 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| - | 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 |
| - | 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 |
⑥ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 연결기준&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 공동약정&cr연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
(5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(6) 외화환산&cr연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.&cr&cr1) 외화거래&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,&cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr&cr2) 해외사업장의 환산&cr서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다.&cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr(7) 현금및현금성자산&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(8) 금융상품&cr1) 분류&cr 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr (가) 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr(나) 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정&cr연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
(가) 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
(나) 지분상품&cr연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(9) 재고자산&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.&cr &cr(10) 투자부동산&cr 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.&cr&cr자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다.&cr
(11) 유형자산&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 | 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20~40 년 | 비품 | 4 ~ 5 년 |
| 차량운반구 | 5 년 | 시설장치 | 4 ~ 5 년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(12) 무형자산&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr&cr2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
무형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 전속계약금 | 계약기간 |
| 기타무형자산 | 4년 ~ 7년 |
| 회원권 (*) | - |
(*) 회원권은 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였습니다.
&cr6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(13) 리스&cr 연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 자동차 및 사무용 비품 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정되며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간종료일까지 정액법으로 감가상각됩니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정됩니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인됩니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
| - | 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 |
| - | 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각됩니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타채무'로 표시하였습니다.&cr
한편, 연결실체는 정수기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr&cr연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr
연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 연결실체는 당기 중 체결된 전대리스의 분류를 금융리스로 분류하였습니다.
&cr(14) 차입원가&cr연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(15) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr(16) 자기주식&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(17) 수익인식&cr 연결실체의 수익은 매니지먼트매출, 제작매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr(18) 종업원급여&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
2) 퇴직급여&cr(가) 확정기여제도&cr확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(나) 확정급여제도&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 자산손상&cr재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr&cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(20) 법인세&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.&cr&cr(21) 주당이익&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
(22) 매각예정비유동자산&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr
4. 금융상품 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr1) 금융자산
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 제30 (당)기말 | 제29 (전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||
| 전환사채 | 473,962,424 | - |
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 매출채권 | 1,066,622,882 | 800,220,972 |
| 기타금융자산(*) | 4,586,277,523 | 6,215,329,305 |
| 단기금융상품 | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 현금및현금성자산 | 3,930,787,039 | 5,345,292,270 |
| 합 계 | 10,307,649,868 | 12,610,842,547 |
(*) 대여금, 미수금, 미수수익, 임차보증금, 예치보증금 및 기타보증금&cr&cr2) 금융부채
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 제30 (당)기말 | 제29 (전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,517,328,020 | 1,636,373,730 |
| 리스부채 | 2,076,821,189 | 2,216,204,187 |
| 기타금융부채(*) | 1,439,356,825 | 1,560,773,222 |
| 합 계 | 5,033,506,034 | 5,413,351,139 |
(*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 및 임대보증금&cr
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제30 (당)기 | 제29 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 : | ||
| 평가손익 | (26,037,576) | (855,570,120) |
| 처분손익 | 71,248 | 524,271 |
| 상각후원가 금융자산: | ||
| 이자수익(*1) | 277,578,863 | 613,614,322 |
| 외환차손익 | 13,160,034 | 30,252,258 |
| 외화환산손익 | 506,462 | 317,930,287 |
| 상각후원가 금융부채: | ||
| 이자비용(*2) | (65,639,800) | (354,056,480) |
| 외환차손익 | (43,163,081) | (15,035,388) |
| 외화환산손익 | (788,238) | (221,377) |
| 합 계 | 155,687,912 | (262,562,227) |
(*1) 리스부채의 임차보증금 현재가치할인차금 포함&cr(*2) 리스부채의 이자비용 포함
5. 기타금융자산&cr
당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당) 기말 | 제 29 (전)기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 1,710,010,946 | (47,705,817) | 1,662,305,129 | 2,272,473,874 | (77,183,477) | 2,195,290,397 |
| 기타보증금 | 4,543,000 | - | 4,543,000 | 4,543,000 | - | 4,543,000 |
| 합 계 | 1,714,553,946 | (47,705,817) | 1,666,848,129 | 2,277,016,874 | (77,183,477) | 2,199,833,397 |
6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,473,089,053 | (406,466,171) | 1,066,622,882 | 1,076,217,405 | (275,996,433) | 800,220,972 |
| 단기대여금 | 11,891,831,431 | (9,274,400,000) | 2,617,431,431 | 12,989,292,530 | (10,772,907,601) | 2,216,384,929 |
| 미수금 | 1,855,778,013 | (1,554,182,230) | 301,595,783 | 3,353,293,209 | (1,554,182,230) | 1,799,110,979 |
| 미수수익 | 210,662,793 | (210,260,613) | 402,180 | 215,528,557 | (215,528,557) | - |
| 합 계 | 15,431,361,290 | (11,445,309,014) | 3,986,052,276 | 17,634,331,701 | (12,818,614,821) | 4,815,716,880 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 1.기초금액 | 12,818,614,821 | 1,894,505,803 |
| 2.순대손처리액 | (1,503,775,545) | - |
| - 대손처리액 | (1,498,507,601) | - |
| - 기타증감 | (5,267,944) | - |
| 3.상각비(환입) | 130,469,738 | 10,924,109,018 |
| 4.기말금액 | 11,445,309,014 | 12,818,614,821 |
&cr(3) 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권액은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말 및 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 손상된 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권잔액 | 손상된 금액 | 매출채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 1,020,198,012 | 732,191 | 675,766,555 | 411,651 |
| 3개월 ~ 6개월 | 16,258,172 | 117,105 | 110,204,758 | 1,787,667 |
| 6개월 ~ 12개월 | 32,126,358 | 1,110,364 | 17,944,339 | 1,495,362 |
| 12개월 초과 | 404,506,511 | 404,506,511 | 272,301,753 | 272,301,753 |
| 합 계 | 1,473,089,053 | 406,466,171 | 1,076,217,405 | 275,996,433 |
&cr2) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 | 6개월 | 9개월 | 12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 1,020,198,012 | 16,258,172 | 32,126,358 | - | 404,506,511 | 1,473,089,053 |
| 기대손실율 | 0.07% | 0.72% | 3.46% | - | 100.00% | 27.59% |
| 전체기간기대손실 | 732,191 | 117,105 | 1,110,364 | - | 404,506,511 | 406,466,171 |
| 순장부금액 | 1,019,465,821 | 16,141,067 | 31,015,994 | - | - | 1,066,622,882 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 | 6개월 | 9개월 | 12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 675,766,555 | 110,204,758 | 17,944,339 | - | 272,301,753 | 1,076,217,405 |
| 기대손실율 | 0.06% | 1.62% | 8.33% | - | 100.00% | 25.65% |
| 전체기간기대손실 | 411,651 | 1,787,667 | 1,495,362 | - | 272,301,753 | 275,996,433 |
| 순장부금액 | 675,354,904 | 108,417,091 | 16,448,977 | - | - | 800,220,972 |
&cr3) 당기말 및 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 손상된 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채권잔액 | 손상된 금액 | 기타채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 2,693,240,749 | - | 1,569,666,282 | - |
| 3개월 ~ 6개월 | - | - | 115,263,936 | - |
| 6개월 ~ 12개월 | 2,400,000 | - | 207,159,472 | 202,626,318 |
| 12개월 초과 | 11,262,631,488 | 11,038,842,843 | 14,666,024,606 | 12,339,992,070 |
| 합 계 | 13,958,272,237 | 11,038,842,843 | 16,558,114,296 | 12,542,618,388 |
중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.&cr
7. 기타자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,678,608,294 | (1,481,382,983) | 1,197,225,311 | 3,371,766,278 | (481,194,006) | 2,890,572,272 |
| 선급비용 | 17,869,242 | - | 17,869,242 | 23,924,901 | - | 23,924,901 |
| 합 계 | 2,696,477,536 | (1,481,382,983) | 1,215,094,553 | 3,395,691,179 | (481,194,006) | 2,914,497,173 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 1.기초금액 | 481,194,006 | 481,194,006 |
| 2.순대손처리액 | - | - |
| - 대손처리액 | - | - |
| 3.상각비(환입) | 1,000,188,977 | - |
| 4.기말금액 | 1,481,382,983 | 481,194,006 |
&cr 8. 공정가치&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,930,787,039 | 3,930,787,039 | 5,345,292,270 | 5,345,292,270 |
| 단기금융상품 | 250,000,000 | 250,000,000 | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 매출채권 | 1,066,622,882 | 1,066,622,882 | 800,220,972 | 800,220,972 |
| 기타채권(유동) | 2,919,429,394 | 2,919,429,394 | 4,015,495,908 | 4,015,495,908 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 473,962,424 | 473,962,424 | - | - |
| 기타금융자산(비유동) | 1,666,848,129 | 1,666,848,129 | 2,199,833,397 | 2,199,833,397 |
| 합 계 | 10,307,649,868 | 10,307,649,868 | 12,610,842,547 | 12,610,842,547 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 1,517,328,020 | 1,517,328,020 | 1,636,373,730 | 1,636,373,730 |
| 리스부채 | 2,076,821,189 | 2,076,821,189 | 2,216,204,187 | 2,216,204,187 |
| 기타채무(유동) | 1,179,356,825 | 1,179,356,825 | 1,360,773,222 | 1,360,773,222 |
| 기타금융부채(비유동) | 260,000,000 | 260,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 합 계 | 5,033,506,034 | 5,033,506,034 | 5,413,351,139 | 5,413,351,139 |
기타채권(유동): 단기대여금, 미수금, 미수수익&cr기타금융자산(비유동): 임차보증금, 기타보증금&cr기타채무(유동): 미지급금, 미지급비용&cr기타금융부채(비유동): 예수보증금, 임대보증금&cr&cr한편, 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정치&cr보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융상품 | 473,962,424 | - | - | 473,962,424 | 473,962,424 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융상품 | - | - | - | - | - |
9. 영업부문
&cr(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 지역구분 | 회사명 | 영업내용 |
|---|---|---|
| 국내 | (주)판타지오 | 엔터테인먼트사업 |
| 국내 | ㈜판타지오뮤직 | 엔터테인먼트사업 |
| 국내 | ㈜판타지오픽쳐스 | 엔터테인먼트사업 |
| 국내 | ㈜솔리드씨앤엠 | 엔터테인먼트사업 |
| 중국 | 북경판타지오문화전파유한공사 | 엔터테인먼트사업 |
| 홍콩 | 판타지오 홍콩 | 엔터테인먼트사업 등 |
| 일본 | 판타지오 일본 | 엔터테인먼트사업 |
(2) 연결실체의 당기의 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜판타지오 | ㈜판타지오뮤직 | ㈜판타지오픽쳐스 | ㈜솔리드씨앤엠 | 북경판타지오&cr문화전파유한공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 9,143,393,519 | 7,264,760,640 | 17,608,562 | - | - |
| 외부매출액 | 9,143,393,519 | 7,264,760,640 | 17,608,562 | - | - |
| 내부매출액 | - | - | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | (9,037,475,631) | 490,209,823 | 17,744,031 | (500,428) | - |
| 총포괄이익(손실) | (9,037,475,631) | 490,209,823 | 17,744,031 | (500,428) | (2,312,915) |
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 판타지오 홍콩 | 판타지오일본 | 보고부문합계 | 제거 | 연결합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | - | - | 16,425,762,721 | - | 16,425,762,721 |
| 외부매출액 | - | - | 16,425,762,721 | - | 16,425,762,721 |
| 내부매출액 | - | - | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | (1,683,258) | (52,182,378) | (8,583,887,841) | 5,811,210,095 | (2,772,677,746) |
| 총포괄이익(손실) | (90,938,383) | (50,124,073) | (8,673,397,576) | 5,811,486,827 | (2,861,910,749) |
&cr(3) 지역부문&cr연결실체의 영업부문은 한국 및 중국, 일본에 위치하고 있으며, 거래처 중 매출에 큰 비중을 차지하는 업체들은 주로 한국에 집중되어 있습니다.&cr
(4) 주요고객부문&cr엔터사업부의 주요 고객은 방송국 등으로 구성되어 있습니다. 전체 수익의 10% 이상인 단일 거래처는 없습니다.&cr
10. 관계기업 투자 &cr
당기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜숲엔터테인먼트 | 대한민국 | 12월31일 | - | - | - | 9,000,000 | 138,513,172 |
&cr한편, 당기 중 관계기업투자주식을 매각하였으며, 매각에 따른 손실 27,009천원을 기타비용으로 인식하였습니다.
&cr11. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 현황은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 소재지 |
|---|---|
| 토지 및 건물 | 경기도 화성시 정남면 덕절리 334-1외 1필지 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말(*) |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 6,268,746,000 | 4,119,176,000 |
| 건물 | 1,830,871,200 | 1,430,489,600 |
| 합 계 | 8,099,617,200 | 5,549,665,600 |
(*) 당기 중 회계정책변경에 따라 재작성하였습니다. &cr&cr(3) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득액 | 평가 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,119,176,000 | - | 2,149,570,000 | 6,268,746,000 |
| 건물 | 1,430,489,600 | - | 400,381,600 | 1,830,871,200 |
| 합 계 | 5,549,665,600 | - | 2,549,951,600 | 8,099,617,200 |
2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득액 | 평가 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,119,176,000 | - | - | 4,119,176,000 |
| 건물 | 1,430,489,600 | - | - | 1,430,489,600 |
| 합 계 | 5,549,665,600 | - | - | 5,549,665,600 |
(*) 당기 중 회계정책변경에 따라 재작성하였습니다. &cr&cr(4) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제30(당)기 | 제29(전)기(*2) |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익(*1) | 281,986,022 | 276,000,000 |
| 투자부동산평가손익 | 2,549,951,600 | - |
| 합 계 | 2,831,937,622 | 276,000,000 |
(*1) 연결실체는 투자부동산에서 발생한 임대수익을 기타매출에 반영하였습니다.&cr(*2) 당기 중 회계정책변경에 따라 재작성하였습니다. &cr&cr(5) 당기 중 연결실체는 투자부동산에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다(주석 36 참조). &cr
12. 유형자산 &cr&cr(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득금액 | 처분금액 | 대체 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 당기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 379,188,431 | 54,205,107 | (75,547,320) | - | (126,302,867) | - | 231,543,351 |
| 비품 | 166,577,139 | 80,550,273 | - | - | (76,536,025) | 1,977 | 170,593,364 |
| 시설장치 | 178,321,512 | 9,300,000 | - | - | (56,862,917) | - | 130,758,595 |
| 사용권자산 | 2,241,122,852 | 375,045,944 | - | - | (571,354,354) | - | 2,044,814,442 |
| 건설중인자산 | 1,512,377,270 | 86,132,580 | - | - | - | 664,332,730 | 2,262,842,580 |
| 합 계 | 4,477,587,204 | 605,233,904 | (75,547,320) | - | (831,056,163) | 664,334,707 | 4,840,552,332 |
(*) 당기 중 건설중인자산의 기타증감은 손상차손환입으로 구성되어 있습니다. 한편, 비품의 기타증감은 환율차이로 구성되어 있습니다. &cr&cr(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득금액 | 처분금액 | 대체 | 회계정책변경 | 감가상각비 | 기타증감 | 당기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 348,497,594 | 207,443,098 | (8,718,360) | - | - | (168,033,901) | - | 379,188,431 |
| 비품 | 169,029,737 | 71,679,928 | - | - | - | (74,141,724) | 9,198 | 166,577,139 |
| 시설장치 | 161,197,232 | 75,409,088 | - | 39,200,000 | - | (97,484,808) | - | 178,321,512 |
| 사용권자산 | - | 253,030,444 | - | - | 2,491,769,968 | (503,677,560) | - | 2,241,122,852 |
| 건설중인자산 | 2,215,910,000 | - | - | (39,200,000) | - | - | (664,332,730) | 1,512,377,270 |
| 합 계 | 2,894,634,563 | 607,562,558 | (8,718,360) | - | 2,491,769,968 | (843,337,993) | (664,323,532) | 4,477,587,204 |
13. 리스&cr
(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득금액 | 기타증감액(*) | 감가상각 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,744,800,412 | 68,790,927 | 306,255,017 | - | 3,119,846,356 |
| 상각누계액 | (503,677,560) | - | - | (571,354,354) | (1,075,031,914) |
| 장부금액 | 2,241,122,852 | 68,790,927 | 306,255,017 | (571,354,354) | 2,044,814,442 |
(*) 당기 중 리스계약의 변경에 따른 증감액입니다.&cr&cr2) 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득금액 | 기타증감액(*) | 감가상각 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | - | 253,030,444 | 2,491,769,968 | - | 2,744,800,412 |
| 상각누계액 | - | - | - | (503,677,560) | (503,677,560) |
| 장부금액 | - | 253,030,444 | 2,491,769,968 | (503,677,560) | 2,241,122,852 |
(*) 전기 중 회계정책 변경에 따른 증감액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 유동성리스부채 | 리스부채 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 473,438,148 | 1,742,766,039 | 2,216,204,187 |
| 설정액(증가) | 17,809,601 | - | 17,809,601 |
| 지급액(감소) | (566,058,400) | - | (566,058,400) |
| 기타증감액(*1,*2) | 540,139,617 | (131,273,816) | 408,865,801 |
| 기말금액 | 465,328,966 | 1,611,492,223 | 2,076,821,189 |
(*1) 기타증감액에는 당기 중 계약변경에 따른 증감액 306백만원이 포함되어 있습니다.&cr (*2) 당기 중 코로나 19에 따른 임차료 할인금액 15백만원을 실무적 간편법을 적용하여 잡이익으로 처리하였습니다.&cr&cr2) 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 유동성리스부채 | 리스부채 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | - |
| 설정액(증가) | 90,480,411 | 117,895,777 | 208,376,188 |
| 지급액(감소) | 2,500,000 | (532,964,800) | (530,464,800) |
| 기타증감액 | 380,457,737 | 2,157,835,062 | 2,538,292,799 |
| 기말금액 | 473,438,148 | 1,742,766,039 | 2,216,204,187 |
(*) 리스부채(유동+비유동) 관련 전기 중 인식한 이자비용은 102백만원입니다
14. 보험가입의 내용&cr
당기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제30(당)기말 | 제29(전)기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 토지, 건물등 | 1,813,592,450 | 1,813,592,450 | 메리츠화재해상보험㈜ |
&cr한편, 연결실체는 상기 보험 외에 연결실체 소유 차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
15. 영업권 &cr
(1) 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 현금창출단위 | 내 역 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 연결실체&cr(엔터사업부) | 사업결합시 영업권 | 38,307,912,671 | 38,307,912,671 |
| 한국채택국제회계기준 전환일 현재 간주원가 | 38,307,912,671 | 38,307,912,671 | |
| 한국채택국제회계기준 전환일 이후 손상차손 | (34,563,480,494) | (29,460,877,671) | |
| 기말잔액 | 3,744,432,177 | 8,847,035,000 |
(2) 현금창출단위의 회수가능액은사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 과거 당사의 영업실적에 기초한 향후 5년간 현금흐름추정을 사용하여계산되었습니다. 한편, 당기 및 전기 중 인식한 영업권손상차손은 각각 5,102,603천원 및 3,698,314천원입니다. &cr
16. 영업권 이외의 무형자산&cr
(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 증가액 | 상각액 | 손상차손 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 4,407,550 | 403,081,680 | (1,725,014) | (400,000,000) | 5,764,216 |
| 신인개발비 | 417,771,404 | - | (201,508,703) | - | 216,262,701 |
| 소프트웨어 | 951,884 | - | (748,200) | - | 203,684 |
| 합 계 | 423,130,838 | 403,081,680 | (203,981,917) | (400,000,000) | 222,230,601 |
&cr(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 증가액 | 상각액 | 손상차손 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 7,052,711 | 117,000 | (2,822,161) | - | 4,347,550 |
| 신인개발비 | 864,740,456 | - | (446,969,052) | - | 417,771,404 |
| 소프트웨어 | 2,206,149 | - | (1,254,265) | - | 951,884 |
| 합 계 | 873,999,316 | 117,000 | (451,045,478) | - | 423,070,838 |
&cr 17. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,517,328,020 | 1,636,373,730 |
| 미지급금 | 1,080,103,522 | 1,273,720,223 |
| 미지급비용 | 99,253,303 | 87,052,999 |
| 합 계 | 2,696,684,845 | 2,997,146,952 |
18. 기타부채&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 2,851,332,096 | 5,843,701,526 |
| 예수금 | 25,438,825 | 40,793,235 |
| 합 계 | 2,876,770,921 | 5,884,494,761 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 260,000,000 | 200,000,000 |
19. 확정기여형 퇴직급여제도&cr
연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받 을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부 터 독립적으로 운용되고 있습니다. &cr&cr한편, 당기 및 전기 중 연결실체가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 234백만원 및 345백만원입니다.
20. 주요 약정사항 및 담보제공자산&cr
(1) 연결실체는 당기말 현재 금융기관과 법인카드 사용에 관한 약정을 체결하고 있으며, 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 약정한도액 | 약정기간 | 금융기관명 |
|---|---|---|---|
| 법인카드 | 250,000,000 | - | 신한카드 |
(2) 연결실체는 당기말 현재 계약이행 등을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보제공자산 장부가액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보제공사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 250,000,000 | 250,000,000 | 신한카드㈜ | 법인카드 한도설정 |
&cr 21. 소송사건&cr&cr당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송 사건은 없습니다.&cr
22. 납입자본 및 기타자본구성요소&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 72,703,943 | 72,703,943 |
| 보통주자본금 | 36,351,971,500 | 36,351,971,500 |
| 주식발행초과금 | 66,727,860,749 | 66,727,860,749 |
| 합 계 | 103,079,832,249 | 103,079,832,249 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (3,793,986,224) | (3,793,986,224) |
| 자기주식처분이익 | 4,968,227 | 4,968,227 |
| 합 계 | (3,789,017,997) | (3,789,017,997) |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | 13,462,147 | 102,985,530 |
23. 법인세비용&cr
당기 법인세 등의 법정세율은 22.0%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당기에 부담할 법인세 등은 없습니다. 또한, 연결실체는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고, 장래에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
24. 결손금처리계산서 &cr
보고기간종료일 현재 지배기업의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 30 (당)기&cr (처리예정일:2021년 3월 22일) | 제 29 (전)기&cr (처리확정일: 2020년 3월 26일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | (77,531,793,561) | (68,494,317,930) | ||
| 회계정책의 변경 | - | 1,847,965,044 | ||
| 전기이월미처리결손금 | (68,494,317,930) | (52,958,181,754) | ||
| 당기순이익(손실) | (9,037,475,631) | (17,384,101,220) | ||
| 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 차기이월 미처리결손금 | (77,531,793,561) | (68,494,317,930) |
&cr 25. 현금흐름표&cr&cr (1) 현금흐름표 상 현금은 연결재무상태표상 현금및현금성자산입니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기(*) |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 233,536,393 | 313,683,872 |
| 외화환산이익 | (506,462) | (317,930,287) |
| 외화환산손실 | 788,238 | 221,377 |
| 대손상각비(환입) | 130,469,738 | (20,424,901) |
| 기타의상각비 | 1,000,188,977 | 11,839,931,450 |
| 감가상각비 | 831,056,163 | 843,337,993 |
| 무형자산상각비 | 203,981,917 | 451,045,478 |
| 지급임차료 | (15,000,000) | |
| 유형자산손상차손 | - | 664,332,730 |
| 유형자산손상차손환입 | (664,332,730) | |
| 투자부동산평가이익 | (2,549,951,600) | - |
| 유형자산처분이익 | (43,907,228) | (6,281,641) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 26,037,576 | 855,570,120 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (71,248) | (524,271) |
| 영업권손상차손 | 5,102,602,823 | 3,698,313,973 |
| 무형자산손상차손 | 400,000,000 | - |
| 이자수익 | (277,578,863) | (613,614,322) |
| 이자비용 | 65,639,800 | 354,056,480 |
| 관계회사주식처분손실 | 27,008,572 | - |
| 법인세비용 | 1,664,081 | - |
| 매출채권의 감소(증가) | (396,638,425) | 778,086,284 |
| 미수금의 감소(증가) | 1,532,941,932 | (207,451,594) |
| 선급금의 감소(증가) | 707,169,796 | (1,178,364,146) |
| 선급비용의 감소(증가) | 6,103,114 | (4,968,078) |
| 재고자산의 증가 | (300,000,000) | (2,649,423) |
| 매입채무의 감소 | (119,045,710) | (1,070,382,696) |
| 미지급금의 감소 | (437,195,154) | (753,953,126) |
| 미지급비용의 증가 | 12,200,304 | 29,227,418 |
| 예수금의 증가(감소) | (15,606,877) | 8,781,555 |
| 선수금의 증가(감소) | (3,006,349,254) | 1,270,052,683 |
| 해외사업환산 | - | (37,741) |
| 임대보증금의 증가 | 60,000,000 | - |
| 합 계 | 2,515,205,873 | 16,930,059,187 |
(*) 당기 중 회계정책변경에 따라 재작성하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과같습니다(단순 유동성대체 제외).
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제30 (당)기 | 제29 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 회계정책 변경 | - | 2,744,800,415 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스계약 | 이자비용 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동리스부채 | 473,438,148 | (566,058,400) | 17,809,601 | - | 555,139,617 | (15,000,000) | 465,328,966 |
| 비유동리스부채 | 1,742,766,039 | - | 356,661,327 | 67,204,474 | (555,139,617) | - | 1,611,492,223 |
| 합 계 | 2,216,204,187 | (566,058,400) | 374,470,928 | 67,204,474 | - | (15,000,000) | 2,076,821,189 |
2) 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회계변경 | 리스계약 | 이자비용 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동리스부채 | - | (530,464,800) | 360,921,906 | 90,480,410 | 927,727 | 551,572,905 | 473,438,148 |
| 비유동리스부채 | - | - | 2,075,299,641 | 117,895,778 | 101,143,525 | (551,572,905) | 1,742,766,039 |
| 합 계 | - | (530,464,800) | 2,436,221,547 | 208,376,188 | 102,071,252 | - | 2,216,204,187 |
26. 비용의 성격별 분류&cr
당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기(*2) |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 2,894,513,688 | 2,939,673,065 |
| 감가상각, 무형자산 상각 | 1,035,038,080 | 1,294,383,471 |
| 대손상각비 | 130,469,738 | 11,824,181,859 |
| 영업권손상 | 5,102,602,823 | 3,698,313,973 |
| 운반비 | 9,711,764 | 1,149,899 |
| 지급수수료 | 8,330,169,998 | 11,445,972,412 |
| 지급임차료 | 111,942,951 | 105,959,312 |
| 세금과공과 | 311,685,369 | 278,502,263 |
| 기타비용 | 5,746,444,464 | 2,750,307,623 |
| 합 계(*1) | 23,672,578,875 | 34,338,443,877 |
(*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타 영업외비용을 합한 금액입니다.
(*2) 당기 중 회계정책변경에 따라 재작성하였습니다. &cr
27. 매출액&cr&cr당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 종속기업 | 합계 | 지배기업 | 종속기업 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매니지먼트매출 | 8,861,375,354 | 7,050,301,955 | 15,911,677,309 | 10,330,271,209 | 7,686,968,221 | 18,017,239,430 |
| 제작매출 | 17,640,705 | - | 17,640,705 | 2,393,844 | 8,256,603 | 10,650,447 |
| 기타매출 | 281,986,022 | 214,458,685 | 496,444,707 | 300,000,000 | 185,858,491 | 485,858,491 |
| 합 계 | 9,161,002,081 | 7,264,760,640 | 16,425,762,721 | 10,632,665,053 | 7,881,083,315 | 18,513,748,368 |
28. 매출원가 &cr
당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 매니지먼트매출원가 | 13,967,620,309 | 15,495,685,409 |
| Ⅱ. 제작매출원가 | - | - |
| Ⅲ. 기타매출원가 | - | - |
| Ⅳ. 매출원가 | 13,967,620,309 | 15,495,685,409 |
29. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 연결실체의 주요 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기(*) |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,197,879,098 | 1,005,660,107 |
| 퇴직급여 | 104,361,218 | 138,354,750 |
| 복리후생비 | 162,915,280 | 162,050,108 |
| 여비교통비 | 32,729,452 | 64,861,245 |
| 통신비 | 17,767,515 | 17,891,088 |
| 세금과공과 | 87,535,512 | 66,877,355 |
| 수도광열비 | 11,373,607 | 11,491,210 |
| 감가상각비 | 301,358,567 | 361,360,424 |
| 수선비 | - | 8,936,363 |
| 보험료 | 11,274,926 | 12,137,540 |
| 접대비 | 20,751,655 | 26,864,781 |
| 광고선전비 | 116,010,286 | 54,632,986 |
| 차량유지비 | 6,565,659 | 11,453,640 |
| 운반비 | 1,053,598 | 1,249,932 |
| 지급수수료 | 916,508,586 | 470,007,798 |
| 대손상각비(환입) | 130,469,738 | (20,424,901) |
| 지급임차료 | 22,947,736 | 41,532,787 |
| 소모품비 | 15,769,277 | 23,451,005 |
| 도서인쇄비 | 792,025 | 1,386,218 |
| 교육훈련비 | 5,870,593 | 2,200,880 |
| 무형자산상각비 | 2,473,214 | 4,076,426 |
| 합 계 | 3,166,407,542 | 2,466,051,742 |
(*) 당기 중 회계정책변경에 따라 재작성하였습니다. &cr
30. 금융수익 및 금융비용&cr
당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 277,578,863 | 613,614,322 |
| 외환차익 | 13,160,034 | 30,252,258 |
| 외화환산이익 | 506,462 | 317,930,287 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 71,248 | 524,271 |
| 금융수익 소계 | 291,316,607 | 962,321,138 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 65,639,800 | 354,056,480 |
| 외환차손 | 43,163,081 | 15,035,388 |
| 외화환산손실 | 788,238 | 221,377 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 26,037,576 | 855,570,120 |
| 금융원가 소계 | 135,628,695 | 1,224,883,365 |
| 순금융수익 | 155,687,912 | (262,562,227) |
31. 기타영업외손익&cr&cr당기 및 전기 중 연결실체로부터 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 43,907,228 | 6,281,641 |
| 유형자산손상차손환입 | 664,332,730 | - |
| 투자부동산평가이익 | 2,549,951,600 | - |
| 잡수익 | 1,061,923,019 | 301,389,446 |
| 기타영업외수익 소계 | 4,320,114,577 | 307,671,087 |
| 기타영업외비용: | ||
| 기타의대손상각비 | 1,000,188,977 | 11,839,931,450 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 27,008,572 | - |
| 투자부동산손상차손 | - | 664,332,730 |
| 영업권손상차손 | 5,102,602,823 | 3,698,313,973 |
| 무형자산손상차손 | 400,000,000 | - |
| 외환차손 | 2,895 | 10,260 |
| 잡손실 | 8,747,757 | 174,118,313 |
| 기타영업외비용 소계 | 6,538,551,024 | 16,376,706,726 |
&cr 32. 주당이익 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 기본주당순손실 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기(*) |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유지분 당기순이익(손실) | (2,805,464,038) | (15,794,549,555) |
| 가중평균유통보통주식수 | 70,203,605 | 70,203,605 |
| 기본주당순이익(손실) | (40) | (225) |
(*) 당기 중 회계정책변경에 따라 재작성하였습니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| 구분 | 주식 수 | 일수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 주식 수 | 72,703,943 | 366 | 72,703,943 |
| 자기주식 | (2,500,338) | 366 | (2,500,338) |
| 합 계 | 70,203,605 | 70,203,605 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 70,203,605 |
&cr2) 전기
| 구분 | 주식 수 | 일수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 주식 수 | 72,703,943 | 365 | 72,703,943 |
| 자기주식 | (2,500,338) | 365 | (2,500,338) |
| 합 계 | 70,203,605 | 70,203,605 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 70,203,605 |
(3) 희석주당이익&cr당기말 현재 부여된 희석증권이 없으므로 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.&cr
33. 특수관계자거래&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 지배회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배회사 | 엘앤에이홀딩스㈜ | - |
| - | 골드파이낸스코리아㈜(*1) | |
| 관계기업 | - | ㈜숲엔터테인먼트(*2) |
| 기타특수관계자 | - | (주)박스미디어(*3) |
| - | Gold-Finance Asset Management |
(*1) 당기 중 주식양수도에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr(*2) 당기 중 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr (*3) 전기말 지배기업의 대표이사가 해당 회사의 주요 임원인 바, 이를 기타특수관계자로 분류하였으나, 당기 중 퇴사에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 골드파아낸스코리아㈜(*1) | 임대수입 | 3,566,667 | 24,000,000 |
| 이자수익 | 193,117,808 | 58,779,080 | |
| 단기대여금 상환 | 2,200,000,000 | - | |
| ㈜박스미디어(*2) | 매출(매니지먼트) | 164,008,000 | 101,500,000 |
| 선급금 지급 | - | 78,650,000 | |
| 선수금 수령 | 78,650,000 | 190,756,500 |
(*1) 당기 중 주식양수도에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr (*2) 전기말 지배기업의 대표이사가 해당 회사의 주요 임원인 바, 이를 기타특수관계자로 분류하였으나, 당기 중 퇴사에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr
2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 관계 | 구분 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 골드파이낸스코리아㈜(*) | - | 단기대여금 | - | 2,200,000,000 |
| 미수금 | - | 7,700,019 | ||
| ㈜박스미디어(*) | - | 매출채권 | - | 550,000 |
| 선급금 | - | 78,650,000 | ||
| 선수금 | - | 190,756,500 |
(*) 당기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 관련 당기말의 채권, 채무는 기재하지 않았습니다. &cr
(3) 주요경영진에 대한 보상&cr연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 30(당)기 | 제 29(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 경영자급여 | 544,077,351 | 381,234,758 |
| 퇴직급여 | 24,713,058 | 16,089,400 |
34. 위험관리&cr
(1) 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제30(당)기 | 제29(전)기(*) |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 7,910,276,955 | 11,297,845,900 |
| 자 본 | 20,869,218,546 | 23,731,129,295 |
| 부채비율 | 37.90% | 47.61% |
(*) 당기 중 회계정책변경에 따라 재작성하였습니다. &cr
(2) 재무위험관리&cr연결실체는 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고있습니다.&cr
금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출될 수 있으며, 연결실체가 부담하고 있는 위험은 다음과 같습니다.
| 위험의 종류 | 연결실체 부담여부 |
|---|---|
| 신용위험 | O |
| 유동성위험 | O |
| 환위험 | O |
| 이자율위험 | X |
| 가격위험 | X |
1) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr
① 환위험&cr외환위험은 주로 연결실체가 보유한 외화 금융자산의 환율변동과 관련하여 발생하고있습니다.&cr
당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 환종 | 화폐성자산(원화상당액) | 화폐성부채(원화상당액) |
| --- | --- | --- |
| USD | 9,295,997,117 | - |
| JPY | 44,077,867 | - |
| 기타 | 366,075 | - |
&cr당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 자산 및 부채의 환율변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 환종 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| USD | 464,800,000 | (464,800,000) |
| JPY | 2,203,893 | (2,203,893) |
| 기타 | 18,304 | (18,304) |
&cr한편, 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 민감도에 따른 영향은 세전손익에 미치는 영향으로 산정하였습니다.&cr&cr② 이자율위험&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 경우 대부분의 이자발생 자산 및 부채가 상각후원가로 측정하는 고정금리부 조건으로, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.&cr&cr또한, 이자율 변동에 대한 위험을 관리하기 위하여 유동성 위험을 체계적으로 관리하여 금융부채에 대한 의존도를 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr③ 가격위험&cr연결실체는 시장상황에 따라 가격이 변동되는 금융자산이 존재하지 않음에 따라 가격위험을 부담하지 않습니다.&cr
④ 신용위험&cr연결실체는 금융기관에 대한 신용위험을 낮추고자 신용위험이 낮은 예금상품 위주의금융상품을 운용하고 있습니다. 또한 엔터테인먼트사업부의 경우 방송국 및 대형 제작사 등 신용도가 높은 거래처와의 거래비중이 높음에 따라 연결실체가 부담하는 신용위험은 제한적입니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 2020.12.31&cr연결재무상태표상 자산 | 장부금액 | 신용위험 노출금액 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,930,787,039 | 3,930,787,039 |
| 단기금융상품 | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 473,962,424 | 500,000,000 |
| 매출채권 | 1,066,622,882 | 1,066,622,882 |
| 기타채권 | 2,919,429,394 | 1,019,429,394 |
| 기타금융상품 | 1,666,848,129 | 1,666,848,129 |
| 합 계 | 10,307,649,868 | 8,433,687,444 |
&cr③ 유동성위험&cr연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 보유한 유동자산이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서, 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년미만 | 1-5년 | 5년이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | |||||
| 매입채무 | 1,517,328,020 | 1,517,328,020 | 1,517,328,020 | - | - |
| 기타채무(*1) | 1,179,356,825 | 1,179,356,825 | 1,179,356,825 | - | - |
| 리스부채(*2) | 2,076,821,189 | 2,135,130,200 | 474,812,000 | 1,660,318,200 | - |
| 기타금융부채(*3) | 260,000,000 | 260,000,000 | - | 260,000,000 | - |
| <전기말> | |||||
| 매입채무 | 1,636,373,730 | 1,636,373,730 | 1,636,373,730 | - | - |
| 리스부채(*2) | 2,216,204,187 | 2,455,015,000 | 549,344,000 | 1,730,671,000 | 175,000,000 |
| 기타채무(*1) | 1,360,773,222 | 1,360,773,222 | 1,360,773,222 | - | - |
| 기타금융부채(*3) | 200,000,000 | 200,000,000 | - | 200,000,000 | - |
(*1) 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 계약상 현금흐름은 명목현금흐름으로 산정하였습니다.&cr(*3) 임대보증금으로 구성되어 있습니다.
35. 경영환경에 대한 불확실성
&cr연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 영업손실 | 708,265,130 |
| 당기순손실 | 2,772,677,746 |
| 누적결손금액 | 76,783,095,465 |
36. 회계정책의 변경&cr&cr당기 중 연결실체는 투자부동산의 인식 후의 측정방법으로서 원가모형보다는 공정가치모형이 연결실체의 순자산을 더 잘 표시한다고 판단하였습니다. 이에 따라 기존 원가모형을 공정가치모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 이에 따라 과거기간에 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목별로 재작성하였습니다. 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 연결재무상태표&cr① 전기초
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회계정책변경의 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 변경전 | 변경금액 | 변경후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 3,701,700,556 | 1,847,965,044 | 5,549,665,600 |
| 기타 | 42,837,478,487 | - | 42,837,478,487 |
| 총자산 | 46,539,179,043 | 1,847,965,044 | 48,387,144,087 |
| 총부채 | 9,017,432,381 | - | 9,017,432,381 |
| 이익잉여금 | (60,030,822,067) | 1,847,965,044 | (58,182,857,023) |
| 기타 | 97,552,568,729 | - | 97,552,568,729 |
| 순자산 | 37,521,746,662 | 1,847,965,044 | 39,369,711,706 |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회계정책변경의 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 변경전 | 변경금액 | 변경후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 3,646,182,436 | 1,903,483,164 | 5,549,665,600 |
| 기타 | 29,479,309,595 | - | 29,479,309,595 |
| 총자산 | 33,125,492,031 | 1,903,483,164 | 35,028,975,195 |
| 총부채 | 11,297,845,900 | - | 11,297,845,900 |
| 이익잉여금 | (75,881,114,591) | 1,903,483,164 | (73,977,631,427) |
| 기타 | 97,708,760,722 | - | 97,708,760,722 |
| 순자산 | 21,827,646,131 | 1,903,483,164 | 23,731,129,295 |
&cr(2) 전기 연결포괄손익계산서
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회계정책변경의 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 변경전 | 변경금액 | 변경후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 2,521,569,862 | (55,518,120) | 2,466,051,742 |
| 전기순이익 | (15,835,104,769) | 55,518,120 | (15,779,586,649) |
| 총포괄이익 | (15,694,100,531) | 55,518,120 | (15,638,582,411) |
| 기본주당이익 | (226) | 1 | (225) |
| 희석주당이익 | (226) | 1 | (225) |
&cr37. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관&cr &cr연결실체의 연결재무제표는 2021년 3월 25일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
38. 보고기간종료일 이후 발생한 중요사건
&cr지배회사는 2021년 2월 중 50억원의 제3자 배정 유상증자를 실시할 예정입니다. 본 유상증자에 따라 발행할 주식은 6,657,789주이며, 주당 발행금액은 751원입니다.&cr&cr&cr&cr 2) 별도재무제표&cr
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 30 (당) 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 29 (전) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 판타지오 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 30 (당) 기말 | 제 29 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 6,688,003,606 | 15,675,706,491 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,4,8,33 | 1,733,962,386 | 4,349,896,026 | ||
| 단기금융상품 | 3,4,8,19,33 | 150,000,000 | 150,000,000 | ||
| 유동리스채권 | 2,3,4,8, 12 | 48,408,003 | 45,143,842 | ||
| 매출채권및기타채권 | 3,4,6,8,32,33 | 3,553,301,926 | 5,661,491,616 | ||
| 기타유동자산 | 7 | 855,688,161 | 5,410,892,667 | ||
| 당기법인세자산 | 2,3,23 | 46,643,130 | 58,282,340 | ||
| 재고자산 | 300,000,000 | - | |||
| 비유동자산 | 20,068,765,051 | 22,606,368,421 | |||
| 비유동금융리스채권 | 2,3,4,8, 12 | 174,418,826 | 222,826,830 | ||
| 관계기업및종속기업투자 | 3,4,9 | 1,521,800,459 | 1,671,800,459 | ||
| 당기손익-공정가치평가금융자산 | 8,33 | 473,962,424 | - | ||
| 유형자산 | 2,3,11,12,13 | 4,405,319,575 | 3,955,009,847 | ||
| 투자부동산 | 3,10,13,35 | 8,099,617,200 | 5,549,665,600 | ||
| 영업권 | 3,14 | 3,744,432,177 | 8,847,035,000 | ||
| 영업권이외의 무형자산 | 3,15 | 202,026,917 | 372,178,954 | ||
| 기타금융자산 | 3,4,5,8,33 | 1,447,187,473 | 1,987,851,731 | ||
| 자산총계 | 26,756,768,657 | 38,282,074,912 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 3,153,035,629 | 5,558,697,081 | |||
| 매입채무및기타채무 | 3,4,16,33 | 1,286,681,395 | 1,510,937,715 | ||
| 유동리스부채 | 2,3,4,12,25,33 | 436,967,054 | 436,089,197 | ||
| 기타유동부채 | 17 | 1,429,387,180 | 3,611,670,169 | ||
| 비유동부채 | 1,844,712,337 | 1,926,881,509 | |||
| 비유동리스부채 | 2,3,4,12,25,33 | 1,584,712,337 | 1,726,881,509 | ||
| 기타비유동금융부채 | 17,33 | 260,000,000 | 200,000,000 | ||
| 부채총계 | 4,997,747,966 | 7,485,578,590 | |||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 1,21 | 36,351,971,500 | 36,351,971,500 | ||
| 자본잉여금 | 21 | 66,727,860,749 | 66,727,860,749 | ||
| 기타자본항목 | 22 | (3,789,017,997) | (3,789,017,997) | ||
| 이익잉여금(결손금) | 24,35 | (77,531,793,561) | (68,494,317,930) | ||
| 자본총계 | 21,759,020,691 | 30,796,496,322 | |||
| 부채와자본총계 | 26,756,768,657 | 38,282,074,912 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다
&cr
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 30 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 29 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 판타지오 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,32 | 9,143,393,519 | 10,632,665,053 |
| 매출원가 | 3,18,26,27,32 | 7,743,891,805 | 8,265,247,706 |
| 매출총이익 | 1,399,501,714 | 2,367,417,347 | |
| 판매비와관리비 | 3,18,26,28,32 | 2,675,818,463 | 1,890,475,488 |
| 영업이익(손실) | (1,276,316,749) | 476,941,859 | |
| 기타영업외수익 | 30 | 4,384,519,972 | 203,811,510 |
| 기타영업외비용 | 26,30 | 12,447,964,640 | 17,916,556,182 |
| 금융수익 | 4,5,29,32 | 417,322,338 | 811,099,358 |
| 금융비용 | 4,5,29,32 | 115,036,552 | 959,397,765 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,037,475,631) | (17,384,101,220) | |
| 법인세비용 | 2,3,23 | - | - |
| 당기순이익(손실) | (9,037,475,631) | (17,384,101,220) | |
| 기타포괄손익 | - | - | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | - | - | |
| 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 | - | - | |
| 총포괄손익 | (9,037,475,631) | (17,384,101,220) | |
| 주당순손익 | 31 | ||
| 기본주당손실 | (129) | (248) | |
| 희석주당손실 | (129) | (248) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 30 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 29 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 판타지오 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금&cr(결손금) | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (전기초) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (3,789,017,997) | (52,958,181,754) | 46,332,632,498 | |
| 회계변경누적효과 | 35 | - | - | - | 1,847,965,044 | 1,847,965,044 |
| 2019.01.01 (재작성) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (3,789,017,997) | (51,110,216,710) | 48,180,597,542 | |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (17,384,101,220) | (17,384,101,220) | |
| 2019.12.31 (전기말) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (3,789,017,997) | (68,494,317,930) | 30,796,496,322 | |
| 2020.01.01 (당기초) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (3,789,017,997) | (68,494,317,930) | 30,796,496,322 | |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (9,037,475,631) | (9,037,475,631) | |
| 2020.12.31 (당기말) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (3,789,017,997) | (77,531,793,561) | 21,759,020,691 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 30 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 29 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 판타지오 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,146,251,318) | 2,804,759,429 | |||
| 당기순이익(손실) | (9,037,475,631) | (17,384,101,220) | |||
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 25 | 7,499,036,834 | 19,544,068,156 | ||
| 이자수취 | 380,548,269 | 629,512,847 | |||
| 이자지급 | - | (863,824) | |||
| 법인세환급(납부) | 11,639,210 | 16,143,470 | |||
| 투자활동현금흐름 | (948,107,382) | (2,788,540,356) | |||
| 단기금융상품의 처분 | 17,150,000,000 | 22,600,000,000 | |||
| 단기금융상품의 취득 | (17,150,000,000) | (22,750,000,000) | |||
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 3,004,436,002 | 6,860,036,051 | |||
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (3,504,364,754) | (6,814,793,899) | |||
| 단기대여금의 감소 | 2,899,068,569 | 20,188,032 | |||
| 단기대여금의 증가 | (3,600,115,071) | (1,902,500,000) | |||
| 리스채권의 회수 | 55,200,000 | 55,200,000 | |||
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 111,504,600 | - | |||
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | - | (100,206,000) | |||
| 임차보증금의 감소 | 585,000,000 | 110,000,000 | |||
| 임차보증금의 증가 | (20,000,000) | (591,980,000) | |||
| 기타보증금의 증가 | - | (20,000) | |||
| 차량운반구의 처분 | 80,363,639 | 15,000,001 | |||
| 차량운반구의 취득 | (54,205,107) | (172,979,261) | |||
| 집기의 취득 | (6,481,000) | (40,899,192) | |||
| 시설장치의 취득 | (9,300,000) | (75,409,088) | |||
| 건설중인자산의 취득 | (86,132,580) | - | |||
| 산업재산권의 취득 | (403,081,680) | (177,000) | |||
| 재무활동현금흐름 | (521,553,000) | (508,064,800) | |||
| 리스부채의 상환 | (521,553,000) | (508,064,800) | |||
| 현금및현금성자산의 순증가 | (2,615,911,700) | (491,845,727) | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 4,349,896,026 | 4,841,963,124 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (21,940) | (221,371) | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 1,733,962,386 | 4,349,896,026 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다
&cr
| 결손금처리계산서(안) |
| 제 30 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 29 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 30 (당)기&cr ( 처리예정일:2021년 3월 25일) | 제 29 (전)기&cr (처리확정일: 2020년 3월 26일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | (77,531,793,561) | (68,494,317,930) | ||
| 회계정책의 변경 | - | 1,847,965,044 | ||
| 전기이월미처리결손금 | (68,494,317,930) | (52,958,181,754) | ||
| 당기순이익(손실) | (9,037,475,631) | (17,384,101,220) | ||
| 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 차기이월 미처리결손금 | (77,531,793,561) | (68,494,317,930) |
&cr주석
| 제 30 (당) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 29 (전) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 판타지오 |
1. 회사의 개요&cr
주식회사 판타지오(이하 "당사')는 1991년 1월 8일 설립되어 1997년 6월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장한 자본금 36,352백만원의 상장회사입니다. &cr&cr한편, 당기말 현재 당사의 소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다.
| (1) | 소재지 | 본사 | 서울시 강남구 역삼로 248 판타지오빌딩 |
| 임대사업부문 | 경기도 화성시 정남면 덕절리 334-1 |
| (2) | 주요사업내용 | ① 연예인매니지먼트, 영화 및 드라마제작, 음반제작 등&cr② 부동산임대업 |
| (3) | 대 표 이 사 | 박재홍 |
| (4) | 주 주 현 황 | 하단참조 |
| 주 주 명 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율 | 주식수(주) | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 엘앤에이홀딩스(주)(*) | 8,333,334 | 11.46% | - | - |
| 골드파이낸스코리아 주식회사(*) | - | - | 22,775,800 | 31.33% |
| ㈜판타지오(자기주식) | 2,500,338 | 3.44% | 2,500,338 | 3.44% |
| 기타 | 61,870,271 | 85.10% | 47,427,805 | 65.23% |
| 합 계 | 72,703,943 | 100.00% | 72,703,943 | 100.00% |
(*) 당기 중 주식양수도에 따라 최대주주가 변경되었습니다.
&cr 2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr&cr한편, 당기 중 당사는 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 회계정책을 변경함에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되었습니다. &cr&cr (2) 측정기준&cr당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다. &cr
(4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. &cr&cr 당기말 현재 세계적인 Covid 19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. Covid 19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 당기말 현재 아직 알 수 없고, 향후전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 예상됩니다. 특히, Covid 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하여 예측할 수 없으며, 이에 따라 Covid 19가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. &cr&cr한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 다음 회계연도의 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
&cr2) 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
(5) 공정가치 추정&cr당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을&cr 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변&cr 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
&cr당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.&cr
3. 유의적인 회계정책&cr
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 회계정책의 변경과 공시 &cr&cr 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 한편, 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 한편, 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 한편, 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr개정된 개념체계에서는 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 새로운 개념을 도입하고, 자산과 부채의 정의 및 인식기준을 업데이트 하였으며, 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 하였습니다. 한편, 해당 개념체계의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr ⑤ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되나 당사는 이를 조기적용하였습니다 (주석 12 참조).
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr제정 및 공표되었으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 않았습니다.&cr
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr② 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
③ 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| - | 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 |
| - | 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 |
⑥ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 외화환산&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,&cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr
(3) 현금및현금성자산&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(4) 금융상품&cr&cr1) 분류&cr당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr(가) 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr(나) 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 측정&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
(가) 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr
(나) 지분상품&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(5) 재고자산&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(6) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.&cr&cr자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr(7) 유형자산&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 | 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20~40 년 | 비품 | 4 ~ 5 년 |
| 차량운반구 | 5 년 | 시설장치 | 4 ~ 5 년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(8) 무형자산&cr당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr
2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
무형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 전속계약금 | 계약기간 |
| 기타무형자산 | 4년 ~ 7년 |
| 회원권 (*) | - |
(*) 회원권은 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였습니다.
&cr6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr
(9) 리스&cr당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr
① 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 자동차 및 사무용 비품 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정되며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간종료일까지 정액법으로 감가상각됩니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정됩니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인됩니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
| - | 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 |
| - | 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각됩니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타채무'로 표시하였습니다.&cr&cr한편, 당사는 정수기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr② 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
&cr당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr&cr당사는 운용리스로 받는 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr&cr당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니 다. 다만 당사는 당기 중 체결된 전대 리스의 분류를 금융리스로 분류하였습니다.&cr&cr(10) 차입원가&cr당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr
(11) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(12) 자기주식&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr
(13) 수익인식&cr 당사의 수익은 매니지먼트매출, 제작매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.&cr &cr당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
(14) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(나) 확정급여제도&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(15) 자산손상&cr재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(16) 법인세&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.&cr&cr당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.&cr&cr(18) 주당이익&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
4. 금융상품 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr1) 금융자산
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 제30 (당)기말 | 제29 (전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||
| 전환사채 | 473,962,424 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 매출채권 | 488,711,187 | 380,634,684 |
| 리스채권 | 222,826,829 | 267,970,672 |
| 기타금융자산및기타채권(*) | 4,511,778,212 | 7,268,708,663 |
| 단기금융상품 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 현금및현금성자산 | 1,733,962,386 | 4,349,896,026 |
| 상각후원가측정금융자산 합계 | 7,581,241,038 | 12,417,210,045 |
(*) 대여금, 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 기타보증금&cr&cr2) 금융부채
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 제30 (당)기말 | 제29 (전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가: | ||
| 매입채무 | 857,584,811 | 1,047,617,853 |
| 리스부채 | 2,021,679,391 | 2,162,970,706 |
| 기타금융부채및기타부채(*) | 689,096,584 | 663,319,862 |
| 합 계 | 3,568,360,786 | 3,873,908,421 |
(*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 및 임대보증금&cr
(2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제30 (당)기 | 제29 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||
| 평가손익 | (26,037,576) | (855,570,120) |
| 처분손익 | 71,248 | 524,271 |
| 상각후원가 금융자산: | ||
| 이자수익(*1) | 415,342,348 | 480,223,832 |
| 환차손익 | 1,908,728 | 12,751,249 |
| 환산손익 | 14 | 317,600,006 |
| 상각후원가 금융부채: | ||
| 이자비용(*2) | (65,639,800) | (102,007,349) |
| 환차손익 | (23,337,222) | (1,598,919) |
| 환산손익 | (21,954) | (221,377) |
| 합 계 | 302,285,786 | (148,298,407) |
(*1) 임차보증금 현재가치할인차금 포함&cr(*2) 리스부채의 이자비용 포함
5. 금융자산&cr
(1) 당기손익-공정가치 금융자산&cr1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제30 (당)기 | 제29 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | 473,962,424 | - |
&cr2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제30 (당)기 | 제29 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | - | (855,570,120) |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 71,248 | 524,271 |
| 당기손익-공정가치 복합금융상품 관련 손익 | (26,037,576) | - |
| 합 계 | (25,966,328) | (855,045,849) |
&cr(2)비유동금융자산&cr보고기간 종료일 현재 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 1,486,980,000 | (44,335,527) | - | 1,442,644,473 |
| 기타보증금 | 4,543,000 | - | - | 4,543,000 |
| 합 계 | 1,491,523,000 | (44,335,527) | - | 1,447,187,473 |
&cr2) 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 2,076,980,000 | (68,671,269) | (25,000,000) | 1,983,308,731 |
| 기타보증금 | 4,543,000 | - | - | 4,543,000 |
| 합 계 | 2,081,523,000 | (68,671,269) | (25,000,000) | 1,987,851,731 |
&cr 6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당)기말 | 제 29 (전)기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 893,307,655 | (404,596,468) | 488,711,187 | 656,000,618 | (275,365,934) | 380,634,684 |
| 단기대여금 | 15,936,831,431 | (13,019,400,000) | 2,917,431,431 | 15,235,784,929 | (10,119,400,000) | 5,116,384,929 |
| 미수금 | 1,838,507,341 | (1,691,750,213) | 146,757,128 | 1,856,222,216 | (1,691,750,213) | 164,472,003 |
| 미수수익 | 360,203,750 | (359,801,570) | 402,180 | 359,801,570 | (359,801,570) | - |
| 합 계 | 19,028,850,177 | (15,475,548,251) | 3,553,301,926 | 18,107,809,333 | (12,446,317,717) | 5,661,491,616 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 1.기초금액 | 12,446,317,717 | 3,016,231,489 |
| 2.순대손처리액 | - | - |
| - 대손처리액 | - | - |
| 3.상각비(환입) | 3,029,230,534 | 9,430,086,228 |
| 4.기말금액 | 15,475,548,251 | 12,446,317,717 |
(3) 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기말 및 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 손상된 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당)기말 | 제 29 (전)기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권잔액 | 손상된 금액 | 매출채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 481,706,952 | 680,160 | 256,359,526 | 388,381 |
| 3개월 ~ 6개월 | - | - | 110,000,000 | 1,785,438 |
| 6개월 ~ 12개월 | 7,903,950 | 219,555 | 17,944,339 | 1,495,362 |
| 12개월 초과 | 403,696,753 | 403,696,753 | 271,696,753 | 271,696,753 |
| 합 계 | 893,307,655 | 404,596,468 | 656,000,618 | 275,365,934 |
2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 | 6개월 | 9개월 | 12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 481,706,952 | - | 7,903,950 | - | 403,696,753 | 893,307,655 |
| 기대손실율 | 0.14% | 1.45% | 2.78% | 16.67% | 100.00% | 45.29% |
| 전체기간기대손실 | 680,160 | - | 219,555 | - | 403,696,753 | 404,596,468 |
| 순장부금액 | 481,026,792 | - | 7,684,395 | - | - | 488,711,187 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 | 6개월 | 9개월 | 12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 256,359,526 | 110,000,000 | 17,944,339 | - | 271,696,753 | 656,000,618 |
| 기대손실율 | 0.15% | 1.62% | 8.33% | 33.33% | 100.00% | 41.98% |
| 전체기간기대손실 | 388,381 | 1,785,438 | 1,495,362 | - | 271,696,753 | 275,365,934 |
| 순장부금액 | 255,971,145 | 108,214,562 | 16,448,977 | - | - | 380,634,684 |
3) 당기말 및 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 손상된 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제30 (당)기말 | 제29 (전)기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채권잔액 | 손상된 금액 | 기타채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 2,913,061,171 | - | 49,391,445 | - |
| 3개월 ~ 6개월 | 110,160 | - | 110,463,936 | - |
| 6개월 ~ 12개월 | - | - | 3,107,159,472 | - |
| 12개월 초과 | 15,222,371,191 | 15,070,951,783 | 14,184,793,862 | 12,170,951,783 |
| 합 계 | 18,135,542,522 | 15,070,951,783 | 17,451,808,715 | 12,170,951,783 |
&cr중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.&cr
7. 기타자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당)기말 | 제 29 (전)기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 5,451,129,235 | (4,606,442,983) | 844,686,252 | 6,104,202,004 | (706,254,006) | 5,397,947,998 |
| 선급비용 | 11,001,909 | - | 11,001,909 | 12,944,669 | - | 12,944,669 |
| 합 계 | 5,462,131,144 | (4,606,442,983) | 855,688,161 | 6,117,146,673 | (706,254,006) | 5,410,892,667 |
(2) 당기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 1.기초금액 | 706,254,006 | 706,254,006 |
| 2.순대손처리액 | - | - |
| - 대손처리액 | - | - |
| 3.상각비(환입) | 3,900,188,977 | - |
| 4.기말금액 | 4,606,442,983 | 706,254,006 |
8. 공정가치&cr&cr당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,733,962,386 | 1,733,962,386 | 4,349,896,026 | 4,349,896,026 |
| 단기금융상품 | 150,000,000 | 150,000,000 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 리스채권 | 222,826,829 | 222,826,829 | 267,970,672 | 267,970,672 |
| 매출채권 | 488,711,187 | 488,711,187 | 380,634,684 | 380,634,684 |
| 기타채권(유동) | 3,064,590,739 | 3,064,590,739 | 5,280,856,932 | 5,280,856,932 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 473,962,424 | 473,962,424 | - | - |
| 기타금융자산(비유동) | 1,447,187,473 | 1,447,187,473 | 1,987,851,731 | 1,987,851,731 |
| 합 계 | 7,581,241,038 | 7,581,241,038 | 12,417,210,045 | 12,417,210,045 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 857,584,811 | 857,584,811 | 1,047,617,853 | 1,047,617,853 |
| 리스부채 | 2,021,679,391 | 2,021,679,391 | 2,162,970,706 | 2,162,970,706 |
| 기타채무(유동) | 429,096,584 | 429,096,584 | 463,319,862 | 463,319,862 |
| 기타금융부채(비유동) | 260,000,000 | 260,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 합 계 | 3,568,360,786 | 3,568,360,786 | 3,873,908,421 | 3,873,908,421 |
기타채권(유동): 단기대여금, 미수금, 미수수익&cr기타금융자산(비유동): 임차보증금, 기타보증금&cr기타채무(유동): 미지급금, 미지급비용&cr기타금융부채(비유동): 예수보증금, 임대보증금&cr&cr한편, 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. &cr(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.&cr수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.&cr수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.&cr
자산 ·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융상품 | 473,962,424 | - | - | 473,962,424 | 473,962,424 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융상품 | - | - | - | - | - |
9. 관계기업 및 종속기업 투자 &cr
당기말과 전기말 현재 당사의 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분(*1) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제30(당)기말 | 제29(전)기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜판타지오뮤직(*2) | 95.00% | 141,000,000 | - | 141,000,000 |
| ㈜판타지오픽쳐스 | 50.00% | 25,000,000 | - | - |
| ㈜솔리드씨앤엠 | 50.00% | 25,000,000 | - | - |
| ㈜숲엔터테인먼트(*3) | - | - | - | 9,000,000 |
| 북경판타지오문화전파유한공사 | 100.00% | 96,165,000 | - | - |
| 판타지오홍콩 | 100.00% | 5,227,258,000 | 1,482,687,768 | 1,482,687,768 |
| 판타지오일본 | 99.34% | 295,430,040 | 39,112,691 | 39,112,691 |
| 합 계 | 5,809,853,040 | 1,521,800,459 | 1,671,800,459 |
(*1) 상기 관계기업 및 종속기업은 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 적용대상이 아닌 회사로서 재무제표에 대한 외부감사인의 회계감사를 받지 않고 회사의 자체결산에 의한 재무상의 수치를 반영한 것이며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.&cr(*2) 당기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*3) 당기 중 매각하였습니다.
10. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 현황은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 소재지 |
|---|---|
| 토지 및 건물 | 경기도 화성시 정남면 덕절리 334-1외 1필지 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말(*) |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 6,268,746,000 | 4,119,176,000 |
| 건물 | 1,830,871,200 | 1,430,489,600 |
| 합 계 | 8,099,617,200 | 5,549,665,600 |
(*) 당기 중 회계정책변경에 따라 재작성하였습니다. &cr&cr(3) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득액 | 평가 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,119,176,000 | - | 2,149,570,000 | 6,268,746,000 |
| 건물 | 1,430,489,600 | - | 400,381,600 | 1,830,871,200 |
| 합 계 | 5,549,665,600 | - | 2,549,951,600 | 8,099,617,200 |
2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득액 | 평가 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,119,176,000 | - | - | 4,119,176,000 |
| 건물 | 1,430,489,600 | - | - | 1,430,489,600 |
| 합 계 | 5,549,665,600 | - | - | 5,549,665,600 |
(*) 당기 중 회계정책변경에 따라 재작성하였습니다. &cr&cr(4) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제30(당)기 | 제29(전)기(*2) |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익(*1) | 281,986,022 | 276,000,000 |
| 투자부동산평가손익 | 2,646,690,539 | - |
| 합 계 | 2,928,676,561 | 276,000,000 |
(*1) 당사는 투자부동산에서 발생한 임대수익을 기타매출에 반영하였습니다.&cr(*2) 당기 중 회계정책변경에 따라 재작성하였습니다. &cr&cr(5) 당기 중 당사는 투자부동산에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다(주석 35 참조). &cr
11. 유형자산 &cr
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득금액 | 폐기 및 처분 | 대체 | 손상차손환입&cr(손상차손) | 감가상각비 | 당기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 264,324,708 | 54,205,107 | (46,304,370) | - | - | (89,717,090) | 182,508,355 |
| 비품 | 86,890,490 | 6,481,000 | - | - | - | (33,529,158) | 59,842,332 |
| 시설장치 | 175,326,012 | 9,300,000 | - | - | - | (55,836,917) | 128,789,095 |
| 사용권자산 | 1,916,091,367 | 329,665,395 | - | - | - | (474,419,549) | 1,771,337,213 |
| 건설중인자산 | 1,512,377,270 | 86,132,580 | - | - | 664,332,730 | - | 2,262,842,580 |
| 합 계 | 3,955,009,847 | 485,784,082 | (46,304,370) | 664,332,730 | (653,502,714) | 4,405,319,575 |
&cr(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득금액 | 폐기 및 처분 | 대체 등 | 손상차손 | 감가상각비 | 전기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 220,702,722 | 172,979,261 | (8,718,360) | - | - | (120,638,915) | 264,324,708 |
| 비품 | 92,213,061 | 40,899,192 | - | - | - | (46,221,763) | 86,890,490 |
| 시설장치 | 157,175,732 | 75,409,088 | - | 39,200,000 | - | (96,458,808) | 175,326,012 |
| 사용권자산 | - | 166,600,883 | - | 2,180,450,438 | - | (430,959,954) | 1,916,091,367 |
| 건설중인자산 | 2,215,910,000 | - | - | (39,200,000) | (664,332,730) | - | 1,512,377,270 |
| 합 계 | 2,686,001,515 | 455,888,424 | (8,718,360) | 2,180,450,438 | (664,332,730) | (694,279,440) | 3,955,009,847 |
12. 리스&cr
(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 회계정책변경 | 취득금액 | 감가상각 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,347,051,321 | 23,410,378 | 306,255,017 | - | 2,676,716,716 |
| 상각누계액 | (430,959,954) | - | - | (474,419,549) | (905,379,503) |
| 장부금액 | 1,916,091,367 | 23,410,378 | 306,255,017 | (474,419,549) | 1,771,337,213 |
&cr2) 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득금액 | 기타증감액 | 감가상각 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | - | 166,600,883 | 2,180,450,438 | - | 2,347,051,321 |
| 상각누계액 | - | - | - | (430,959,954) | (430,959,954) |
| 장부금액 | - | 166,600,883 | 2,180,450,438 | (430,959,954) | 1,916,091,367 |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 유동리스부채 | 비유동리스부채 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 436,089,197 | 1,726,881,509 | 2,162,970,706 |
| 설정액(증가) | 5,610,303 | 17,800,070 | 23,410,373 |
| 지급액(감소) | (521,553,000) | - | (521,553,000) |
| 기타증감액(*1,*2) | 516,820,554 | (159,969,242) | 356,851,312 |
| 기말금액 | 436,967,054 | 1,584,712,337 | 2,021,679,391 |
(*1) 기타증감액에는 당기 중 계약변경에 따른 증감액 306백만원이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 당기 중 코로나 19에 따른 임차료 할인금액 15백만원을 실무적 간편법을 적용하여 당기손익(지급임차료)으로 처리하였습니다.&cr
2) 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 유동성리스부채 | 리스부채 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | - |
| 설정액(증가) | 53,490,705 | 80,179,729 | 133,670,434 |
| 지급액(감소) | (508,064,800) | - | (508,064,800) |
| 기타증감액 | 890,663,292 | 1,646,701,780 | 2,537,365,072 |
| 기말금액 | 436,089,197 | 1,726,881,509 | 2,162,970,706 |
(*) 리스부채(유동+비유동) 관련하여 전기 중 인식한 이자비용은 101백만원입니다.
13. 보험가입의 내용&cr
당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제30(당)기말 | 제29(전)기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 토지, 건물등 | 1,813,592,450 | 1,813,592,450 | 메리츠화재해상보험㈜ |
&cr한편, 당사는 상기 보험 외에 당사 소유 차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
14. 영업권&cr
(1) 당사의 현금창출단위에 배분된 영업권 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 현금창출단위 | 내 역 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 엔터사업부 | 사업결합시 영업권 | 38,307,912,671 | 38,307,912,671 |
| 한국채택국제회계기준 전환일 현재 간주원가 | 38,307,912,671 | 38,307,912,671 | |
| 한국채택국제회계기준 전환일 이후 손상차손 | (34,563,480,494) | (29,460,877,671) | |
| 기말잔액 | 3,744,432,177 | 8,847,035,000 |
&cr (2) 현금창출단위의 회수가능액은사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 과거 당사의 영업실적에 기초한 향후 5년간 현금흐름추정을 사용하여계산되었습니다. 한편, 당기 및 전기 중 인식한 영업권손상차손은 각각 5,102,603천원 및 3,698,314천원입니다. &cr
15. 영업권 이외의 무형자산 &cr
(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 증가액 | 상각액 | 손상차손 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 4,407,550 | 403,081,680 | (1,725,014) | (400,000,000) | 5,764,216 |
| 신인개발비 | 367,771,404 | - | (171,508,703) | - | 196,262,701 |
| 합 계 | 372,178,954 | 403,081,680 | (173,233,717) | (400,000,000) | 202,026,917 |
(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기초 | 증가액 | 상각액 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 7,052,711 | 177,000 | (2,822,161) | 4,407,550 |
| 신인개발비 | 784,740,456 | - | (416,969,052) | 367,771,404 |
| 소트프웨어 | 506,065 | - | (506,065) | - |
| 합 계 | 792,299,232 | 177,000 | (420,297,278) | 372,178,954 |
16. 매입채무 및 기타채무&cr
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 857,584,811 | 1,047,617,853 |
| 미지급금 | 363,698,477 | 405,798,208 |
| 미지급비용 | 65,398,107 | 57,521,654 |
| 합 계 | 1,286,681,395 | 1,510,937,715 |
17. 기타부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,412,852,840 | 3,597,703,819 |
| 예수금 | 16,534,340 | 13,966,350 |
| 합 계 | 1,429,387,180 | 3,611,670,169 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 260,000,000 | 200,000,000 |
18. 확정기여형 퇴직급여제도
당기말 현재 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따른 당사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.&cr&cr 한편, 당기 및 전기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 141백만원 및 205백만원입니다.&cr
19. 주요 약정사항 및 담보제공자산&cr
(1) 당사는 당기말 현재 금융기관과 법인카드 사용에 관한 약정을 체결하고 있으며, 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 약정한도액 | 약정기간 | 금융기관명 |
|---|---|---|---|
| 법인카드 | 150,000,000 | - | 신한카드 |
&cr(2) 당사는 당기말 현재 당사의 계약이행 등을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보제공자산 장부가액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보제공사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 150,000,000 | 150,000,000 | 신한카드㈜ | 법인카드 한도설정 |
&cr 20. 소송사건&cr&cr당기말 현재 당사의 계류중인 소송 사건은 없습니다.
21. 납입자본&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 72,703,943 | 72,703,943 |
| 자본금 | 36,351,971,500 | 36,351,971,500 |
&cr한편, 당기 중 주식발행 내역은 없습니다. &cr
(2) 당기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통주자본금 | 36,351,971,500 | 36,351,971,500 |
| 주식발행초과금 | 66,727,860,749 | 66,727,860,749 |
| 합 계 | 103,079,832,249 | 103,079,832,249 |
22. 기타자본 &cr
당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (3,793,986,224) | (3,793,986,224) |
| 자기주식처분이익 | 4,968,227 | 4,968,227 |
| 합 계 | (3,789,017,997) | (3,789,017,997) |
23. 법인세비용&cr
당기 법인세등의 법정세율은 22.0%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당기에 부담할 법인세등은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
24. 결손금처리계산서&cr
당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 30 (당)기&cr ( 처리예정일:2021년 3월 25일) | 제 29 (전)기&cr (처리확정일: 2020년 3월 26일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | (77,531,793,561) | (68,494,317,930) | ||
| 회계정책의 변경 | - | 1,847,965,044 | ||
| 전기이월미처리결손금 | (68,494,317,930) | (52,958,181,754) | ||
| 당기순이익(손실) | (9,037,475,631) | (17,384,101,220) | ||
| 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 차기이월 미처리결손금 | (77,531,793,561) | (68,494,317,930) |
&cr 25. 현금흐름표 &cr&cr(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기(*) |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 141,135,670 | 206,646,070 |
| 외화환산이익 | (14) | (317,600,006) |
| 외화환산손실 | 21,954 | 221,377 |
| 지급임차료 | (15,000,000) | - |
| 대손상각비(환입) | 129,230,534 | (26,940,090) |
| 기타의상각비 | 6,800,188,977 | 9,457,026,318 |
| 감가상각비 | 653,502,714 | 694,279,440 |
| 무형자산상각비 | 173,233,717 | 420,297,278 |
| 유형자산손상차손 | - | 664,332,730 |
| 유형자산손상차손환입 | (664,332,730) | - |
| 무형자산손상차손 | 400,000,000 | |
| 투자부동산평가이익 | (2,549,951,600) | - |
| 유형자산처분이익 | (34,059,269) | (6,281,641) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 26,037,576 | 855,570,120 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (71,248) | (524,271) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (102,504,600) | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 141,000,000 | 4,000,887,581 |
| 영업권손상차손 | 5,102,602,823 | 3,698,313,973 |
| 이자수익 | (415,342,348) | (480,223,832) |
| 이자비용 | 65,639,800 | 102,007,349 |
| 매출채권의 감소(증가) | (237,350,547) | 769,662,217 |
| 미수금의 감소(증가) | 17,714,875 | (132,538,958) |
| 선급금의 감소(증가) | 653,072,769 | (1,602,737,131) |
| 선급비용의 감소 | 1,942,760 | 760,689 |
| 재고자산의 증가 | (300,000,000) | - |
| 매입채무의 감소 | (190,033,042) | (784,977,956) |
| 미지급금의 감소 | (183,235,401) | (612,187,280) |
| 미지급비용의 증가 | 7,876,453 | 20,002,658 |
| 예수금의 증가(감소) | 2,567,990 | (2,103,510) |
| 선수금의 증가(감소) | (2,184,850,979) | 2,620,175,031 |
| 임대보증금의 증가 | 60,000,000 | - |
| 합 계 | 7,499,036,834 | 19,544,068,156 |
(*) 당기 중 회계정책변경에 따라 재작성하였습니다. &cr&cr(3) 당기와 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단순 유동성대체 제외).
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 회계정책 변경 | - | 2,314,120,874 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스계약 | 이자비용 | 유동성대체 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동리스부채 | 436,089,197 | (521,553,000) | 5,610,303 | - | 531,820,554 | (15,000,000) | 436,967,054 |
| 비유동리스부채 | 1,726,881,509 | - | 17,800,070 | 65,639,800 | (531,820,554) | 306,211,512 | 1,584,712,337 |
| 합 계 | 2,162,970,706 | (521,553,000) | 23,410,373 | 65,639,800 | - | 291,211,512 | 2,021,679,391 |
(*) 당기 중 기타는 리스계약변경에 따른 리스부채액의 증가금액(306,212천원) 및 지급임차료 할인금액(15,000천원)으로 구성되어 있습니다. &cr
2) 전기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회계변경 | 리스계약 | 이자비용 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동리스부채 | - | (508,064,800) | 360,921,906 | 53,490,705 | - | 529,741,386 | 436,089,197 |
| 비유동리스부채 | - | - | 2,075,299,641 | 80,179,729 | 101,143,525 | (529,741,386) | 1,726,881,509 |
| 합 계 | - | (508,064,800) | 2,436,221,547 | 133,670,434 | 101,143,525 | - | 2,162,970,706 |
26. 비용의 성격별 분류&cr
당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기(*2) |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 1,905,908,502 | 1,790,561,056 |
| 감가상각, 무형자산 상각 | 826,736,431 | 1,114,576,718 |
| 대손상각비 | 6,929,419,511 | 9,430,086,228 |
| 관계기업손상차손 | 141,000,000 | 4,000,887,581 |
| 영업권손상차손 | 5,102,602,823 | 3,698,313,973 |
| 무형자산손상차손 | 400,000,000 | - |
| 운반비 | 1,037,568 | 804,518 |
| 지급수수료 | 6,449,272,932 | 6,131,662,081 |
| 지급임차료 | 58,993,051 | 14,283,737 |
| 세금과공과 | 167,629,269 | 100,895,180 |
| 기타비용 | 885,074,821 | 1,790,208,304 |
| 합 계(*1) | 22,867,674,908 | 28,072,279,376 |
(*1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업외비용을 합한 금액입니다.&cr(*2) 당기 중 회계정책변경에 따라 재작성하였습니다. &cr&cr 27. 매출원가 &cr
당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 매니지먼트매출원가 | 7,743,891,805 | 8,265,247,706 |
| Ⅱ. 제작매출원가 | - | - |
| 합 계 | 7,743,891,805 | 8,265,247,706 |
28. 판매비와 관리비 &cr
당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기(*) |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,018,927,852 | 746,096,119 |
| 퇴직급여 | 82,506,590 | 130,278,710 |
| 복리후생비 | 141,426,191 | 127,052,785 |
| 여비교통비 | 29,125,998 | 48,852,122 |
| 통신비 | 13,351,837 | 11,971,304 |
| 세금과공과금 | 66,738,964 | 56,401,456 |
| 수도광열비 | 11,373,607 | 11,307,318 |
| 감가상각비 | 246,462,137 | 294,685,994 |
| 수선비 | - | 8,936,363 |
| 보험료 | 9,709,935 | 9,509,715 |
| 접대비 | 18,340,469 | 19,976,227 |
| 차량유지비 | 5,392,531 | 8,671,087 |
| 운반비 | 1,037,568 | 804,518 |
| 교육훈련비 | 5,565,310 | 2,178,200 |
| 지급수수료 | 866,618,180 | 407,024,141 |
| 대손상각비 | 129,230,534 | (26,940,090) |
| 지급임차료 | 12,464,600 | 7,600,000 |
| 소모품비 | 15,077,417 | 21,527,275 |
| 도서인쇄비 | 743,729 | 1,214,018 |
| 무형자산상각비 | 1,725,014 | 3,328,226 |
| 합 계 | 2,675,818,463 | 1,890,475,488 |
(*) 당기 중 회계정책변경에 따라 재작성하였습니다. &cr
29. 금융수익 및 금융원가 &cr
당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 415,342,348 | 480,223,832 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 71,248 | 524,271 |
| 외환차익 | 1,908,728 | 12,751,249 |
| 외화환산이익 | 14 | 317,600,006 |
| 금융수익 계 | 417,322,338 | 811,099,358 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 65,639,800 | 102,007,349 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 26,037,576 | 855,570,120 |
| 외환차손 | 23,337,222 | 1,598,919 |
| 외화환산손실 | 21,954 | 221,377 |
| 금융원가 계 | 115,036,552 | 959,397,765 |
| 금융손익(순액) | 302,285,786 | (148,298,407) |
30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr
당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 | ||
| 유형자산손상차손환입 | 664,332,730 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | 102,504,600 | - |
| 투자부동산평가이익 | 2,549,951,600 | - |
| 유형자산처분이익 | 34,059,269 | 6,281,641 |
| 잡이익 | 1,033,671,773 | 197,529,869 |
| 기타영업외수익 합계 | 4,384,519,972 | 203,811,510 |
| 기타영업외비용 | ||
| 기타의대손상각비 | 6,800,188,977 | 9,457,026,318 |
| 종속기업손상차손 | 141,000,000 | 4,000,887,581 |
| 무형자산손상차손 | 400,000,000 | - |
| 영업권손상차손 | 5,102,602,823 | 3,698,313,973 |
| 유형자산손상차손 | - | 664,332,730 |
| 잡손실 | 4,172,840 | 95,995,580 |
| 기타영업외비용 합계 | 12,447,964,640 | 17,916,556,182 |
31. 주당이익&cr
(1) 당기와 전기 중 주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제30(당)기 | 제29(전)기(*) |
| --- | --- | --- |
| 보통주순손실 | (9,037,475,631) | (17,384,101,220) |
| 가중평균유통보통주식수 | 70,203,605 | 70,203,605 |
| 주당순손실 | (129) | (248) |
(*) 당기 중 회계정책변경에 따라 재작성하였습니다. &cr&cr(2) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| 구분 | 주식 수 | 일수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 주식수 | 72,703,943 | 366 | 72,703,943 |
| 자기주식 | (2,500,338) | 366 | (2,500,338) |
| 합계 | 70,203,605 | 70,203,605 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 70,203,605 |
&cr2) 전기
| 구분 | 주식 수 | 일수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 주식 수 | 72,703,943 | 365 | 72,703,943 |
| 자기주식 | (2,500,338) | 365 | (2,500,338) |
| 합계 | 70,203,605 | 70,203,605 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 70,203,605 |
&cr(3) 희석주당손익&cr당기말 현재 부여된 희석증권은 없으므로 당기 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.
&cr 32. 특수관계자&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배회사 | 엘앤에이홀딩스㈜(*1) | - |
| - | 골드파이낸스코리아㈜(*1) | |
| 종속회사 | ㈜판타지오뮤직 | ㈜판타지오뮤직 |
| ㈜판타지오픽쳐스 | ㈜판타지오픽쳐스 | |
| ㈜솔리드씨앤엠 | ㈜솔리드씨앤엠 | |
| 북경판타지오문화전파유한공사 | 북경판타지오문화전파유한공사 | |
| 판타지오 홍콩 | 판타지오 홍콩 | |
| 판타지오 일본 | 판타지오 일본 | |
| 관계기업 | - | ㈜숲엔터테인먼트(*2) |
| 기타특수관계자 | - | (주)박스미디어(*3) |
| - | Gold-Finance Asset Management |
(*1) 당기 중 주식양수도 계약 체결에 따라 최대주주가 골드파이낸스코리아㈜에서 엘앤에이홀딩스㈜로 변경되었습니다.&cr(*2) 당기 중 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr(*3) 전기말 당사의 등기임원이 해당 회사의 주요 임원인 바, 이를 기타특수관계자로 분류하였으나, 등기임원의 퇴사에 따라 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 골드파이낸스코리아㈜(*) | 임대수입 | 3,566,667 | 24,000,000 |
| 이자수익 | 193,117,808 | 58,779,080 | |
| 단기대여금 상환 | 2,200,000,000 | - | |
| ㈜판타지오뮤직 | 기타의 대손상각비 | 5,800,000,000 | - |
| 단기대여금 대여 | 300,000,000 | 1,900,000,000 | |
| 선급금 회수 | 220,357,087 | 355,590,135 | |
| 선급금 지급 | 218,428,074 | 240,976,149 | |
| 이자수익 | 135,951,190 | 125,212,582 | |
| 임대수입 | 5,280,000 | 5,280,000 | |
| 유동금융리스채권 | 45,143,842 | 45,143,842 | |
| 비유동금융리스채권 | 222,826,830 | 222,826,830 | |
| ㈜판타지오픽쳐스 | 선급금 지급 | - | 2,145,400 |
| ㈜솔리드씨앤엠 | 선급금 회수 | - | 11,000 |
| 판타지오 홍콩 | 선급금 지급 | - | 2,485,946 |
| 선급금 회수 | 2,485,946 | - | |
| ㈜박스미디어(*) | 매출(매니지먼트) | 164,008,000 | 76,500,000 |
| 선급금 지급 | - | 78,650,000 | |
| 선수금 회수 | 78,650,000 | 190,756,500 |
(*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 관계 | 구분 | 제30(당)기 | 제29(전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 골드파이낸스코리아(주)(*) | - | 단기대여금 | - | 2,200,000,000 |
| 선급금 | - | 7,700,019 | ||
| ㈜판타지오뮤직 | 종속기업 | 단기대여금 | 3,200,000,000 | 2,900,000,000 |
| 선급금 | 2,903,253,067 | 2,905,182,080 | ||
| ㈜판타지오픽쳐스 | 종속기업 | 단기대여금 | 375,000,000 | 375,000,000 |
| 미수수익 | 77,128,766 | 77,128,766 | ||
| 미수금 | 137,567,983 | 137,567,983 | ||
| 선급금 | 2,145,400 | 2,145,400 | ||
| ㈜솔리드씨앤엠 | 종속기업 | 단기대여금 | 470,000,000 | 470,000,000 |
| 미수수익 | 72,412,191 | 72,412,191 | ||
| 북경판타지오&cr문화전파유한공사 | 종속기업 | 선급금 | 503,060,000 | 503,060,000 |
| 판타지오 홍콩 | 종속기업 | 선급금 | - | 2,485,946 |
| 박스미디어(*) | - | 매출채권 | - | 550,000 |
| 선급금 | - | 78,650,000 | ||
| 선수금 | - | 190,756,500 |
(*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr&cr한편, 상기 채권 금액은 손상차손 인식 전의 금액으로 산정하였습니다. &cr
(4) 주요경영진에 대한 보상&cr당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 498,757,790 | 316,288,519 |
| 퇴직급여 | 8,046,390 | 13,167,040 |
33. 위험관리 &cr&cr(1) 자본위험관리&cr당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 30 (당)기 | 제 29 (전)기(*) |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 4,997,747,966 | 7,485,578,590 |
| 자 본 | 21,759,020,691 | 30,796,496,322 |
| 부채비율 | 22.97% | 24.31% |
(*) 당기 중 회계정책변경에 따라 재작성하였습니다. &cr&cr(2) 재무위험관리&cr당사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고있습니다.&cr&cr금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출될 수 있으며, 당사가 부담하고 있는 위험은 다음과 같습니다.
| 위험의 종류 | 당사 부담여부 |
|---|---|
| 신용위험 | O |
| 유동성위험 | O |
| 환위험 | O |
| 이자율위험 | X |
| 가격위험 | X |
&cr1) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr
① 환위험&cr외환위험은 주로 당사가 보유한 외화 금융자산의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 환종 | 화폐성자산(원화상당액) | 화폐성부채(원화상당액) |
| --- | --- | --- |
| USD | 9,262,400,000 | - |
| JPY | 6,937 | - |
| 기타 | 366,075 | - |
&cr당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 자산 및 부채의 환율변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 환종 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| USD | 463,120,000 | (463,120,000) |
| JPY | 347 | (347) |
| 기타 | 18,304 | (18,304) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였으며, 민감도에 따른 영향은 세전손익에 미치는 영향으로 산정하였습니다.&cr&cr② 이자율위험&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 경우 대부분의 이자발생 자산 및 부채가 상각후원가로 측정하는 고정금리부 조건으로, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 또한, 이자율 변동에 대한 위험을 관리하기 위하여 유동성 위험을 체계적으로 관리하여 금융부채에 대한 의존도를 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr③ 가격위험&cr당사는 시장상황에 따라 가격이 변동되는 금융자산이 존재하지 않음에 따라 가격위험을 부담하지 않습니다.&cr
2) 신용위험&cr당사는 금융기관에 대한 신용위험을 낮추고자 신용위험이 낮은 예금상품 위주의 금융상품을 운용하고 있습니다. 또한 당기 엔터테인먼트사업부의 경우 방송국 및 대형 제작사 등 신용도가 높은 거래처와의 거래비중이 높음에 따라 당사가 부담하는 신용위험은 제한적 입니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 신용위험 노출금액 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,733,962,386 | 1,733,962,386 |
| 단기금융상품 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 매출채권 | 488,711,187 | 488,711,187 |
| 리스채권 | 222,826,829 | 222,826,829 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 473,962,424 | 473,962,424 |
| 기타채권 | 3,064,590,739 | 3,064,590,739 |
| 기타금융자산 | 1,447,187,473 | 1,447,187,473 |
| 합 계 | 7,581,241,038 | 7,581,241,038 |
기타채권(유동): 단기대여금,미수금,미수수익&cr기타금융자산(비유동): 임차보증금, 기타보증금&cr
3) 유동성위험&cr당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 보유한 유동자산이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년미만 | 1-5년 | 5년이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | |||||
| 매입채무및기타채무(*1) | 1,286,681,395 | 1,286,681,395 | 1,286,681,395 | - | - |
| 리스부채(*2) | 2,021,679,391 | 2,135,130,200 | 474,812,000 | 1,660,318,200 | - |
| 기타금융부채(*3) | 260,000,000 | 260,000,000 | 260,000,000 | - | - |
| <전기말> | |||||
| 매입채무및기타채무(*1) | 1,510,937,715 | 1,510,937,715 | 1,510,937,715 | - | - |
| 리스부채(*2) | 2,162,970,706 | 2,397,415,000 | 510,944,000 | 1,711,471,000 | 175,000,000 |
| 기타금융부채(*3) | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 | - | - |
(*1) 매입채무, 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 계약상 현금흐름은 명목현금흐름으로 산정하였습니다.&cr(*3) 임대보증금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.
&cr 34. 경영환경의 불확실성&cr
재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 영업손실 | 1,276,316,749 |
| 당기순손실 | 9,037,475,631 |
| 누적결손금액 | 77,531,793,561 |
&cr 35. 회계정책의 변경&cr&cr당기 중 당사는 투자부동산의 측정방법으로서 원가모형보다는 공정가치모형이 당사의 순자산을 더 잘 표시한다고 판단하여 원가모형을 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 과거기간에 영향을 받는 각 항목별로 재무제표를 재작성하였습니다. &cr&cr한편, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr(1) 재무상태표&cr ① 전기초
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회계정책변경의 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 변경전 | 변경금액 | 변경후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 3,701,700,556 | 1,847,965,044 | 5,549,665,600 |
| 기타 | 46,505,984,813 | - | 46,505,984,813 |
| 총자산 | 50,207,685,369 | 1,847,965,044 | 52,055,650,413 |
| 총부채 | 3,875,052,871 | - | 3,875,052,871 |
| 이익잉여금 | (52,958,181,754) | 1,847,965,044 | (51,110,216,710) |
| 기타 | 99,290,814,252 | - | 99,290,814,252 |
| 순자산 | 46,332,632,498 | 1,847,965,044 | 48,180,597,542 |
&cr② 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회계정책변경의 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 변경전 | 변경금액 | 변경후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 3,646,182,436 | 1,903,483,164 | 5,549,665,600 |
| 기타 | 32,732,409,312 | - | 32,732,409,312 |
| 총자산 | 36,378,591,748 | 1,903,483,164 | 38,282,074,912 |
| 총부채 | 7,485,578,590 | - | 7,485,578,590 |
| 이익잉여금 | (70,397,801,094) | 1,903,483,164 | (68,494,317,930) |
| 기타 | 99,290,814,252 | - | 99,290,814,252 |
| 순자산 | 28,893,013,158 | 1,903,483,164 | 30,796,496,322 |
&cr(2) 전기포괄손익계산서
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회계정책변경의 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 변경전 | 변경금액 | 변경후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 1,945,993,608 | (55,518,120) | 1,890,475,488 |
| 전기순이익 | (17,439,619,340) | 55,518,120 | (17,384,101,220) |
| 총포괄이익 | (17,439,619,340) | 55,518,120 | (17,384,101,220) |
| 기본주당이익 | (248) | - | (248) |
| 희석주당이익 | (248) | - | (248) |
&cr 36. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관&cr
당사의 재무제표는 2021년 3월 25일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
37. 보고기간종료일이후 발생한 중요사건
&cr당사는 2021년 2월 중 50억원의 제3자 배정 유상증자를 실시할 예정입니다. 본 유상증자에 따라 발행할 주식은 6,393,862주이며, 주당 발행금액은 782원입니다.&cr
&cr
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
당사는 최근 2사업연도 배당을 지급한 바 없으므로 해당사항 없습니다.
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제 7 조 (일주의 금액) 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오백원으로 한다. |
제 7 조 (일주의 금액) 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 일백원으로 한다. |
-조문 변경 (액면분할 반영) |
| 제13조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. |
제13조 (신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. |
-상법개정에 따라 모든 주식 동등배당원칙을 명시 |
| 제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주 명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정 하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주 명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월이내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다. |
-상법개정에따라 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문 정비 |
| 제 21 조 (소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
제 21 조 (소집시기) 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. |
-상법개정에따라 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문 정비 |
| 제 33 조 (이사의 수) 회사의 이사는 3명 이상에서 7명 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. |
제 33 조 (이사의 수) 회사의 이사는 3명 이상에서 8명 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. |
-조문 변경 |
| 제 55 조 (이익배당) ① ~ ② (생략) ③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ (생략) |
제 55 조 (이익배당) ① ~ ② (현행과 같음) ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ (현행과 같음) |
-상법개정에따라 배당기준일을 이사회결의로 정하는 날로 설정하도로 조문 정비 |
| 제 52 조 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등) ① ~ ② (생략) ③ 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ④ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ⑤ ~ ⑨ (생략) |
제 52 조 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등) ① ~ ② (현행과 같음) ③ 대표이사는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ④ 감사는 정기주주총 회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ⑤ ~ ⑨ (현행과 같음) |
-상법개정에따라 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문 정비 |
| 부 칙 (신설) |
부 칙 이 정관은 2021년 3월 25일부터 시행한다. |
-시행일 반영 |
※ 기타 참고사항
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정지철 | 1974-05-28 | - | - | - | - |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정지철 | - | 98.03~00.05&cr00.05~18.02&cr18.03~18.09 | 전) EBM 근무 전) IHQ 이사&cr전) 온누리미디어 대표 |
- |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 정지철 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
-
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
-
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_정지철.jpg 확인서_정지철
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 8 ( 2 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 800,000,000 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7 ( 3 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 307,011,121 |
| 최고한도액 | 800,000,000 |
※ 기타 참고사항
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 50,000,000 |
(전 기)
| 감사의 수 | 2 |
| 실제 지급된 보수총액 | 5,280,000 |
| 최고한도액 | 20,000,000 |
※ 기타 참고사항
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2021년 03월 17일1주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
(1) 상법 제542조의4 및 상법시행령 제31조에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주전까지 회사 홈페이지에 게재 및 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공시할 예정입니다.&cr※ 당사 홈페이지 주소 : http://www.fantagio.kr&cr&cr(2) 제출(예정)일 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서로, 주주총회 이후 변경된 사항 및 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 변경된 사업보고서는 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공시 예정입니다. 주주총회 이후 정정공시 여부를 확인 부탁드립니다.
※ 참고사항 ※ 코로나바이러스 감염증-19(CCVID-19)의 감염 및 전파예방을 위해 주주총회 현장에 참석할실 경우에는 반드시 마스크를 착용하시고 기침예절 등 공증위생수칙을 준수하여 주시기 바라며, 발열이 감지되거나 관련 증상이 의심되는 경우 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다.
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