Quarterly Report • Oct 19, 2020
Quarterly Report
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| A/ ATTESTATION DE RESPONSABILITE | |
|---|---|
| B/ RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE | |
| C/ BILAN CONSOLIDE DU GROUPE の 2007年 07:00 PM 10:00 PM 10:00 PM 2017 00:00 PM 2017 00:00 PM 20:00 PM 10:00 PM 1 |
|
| D/ COMPTE DE RESULTAT DU GROUPE | |
| E / TABLEAU DE FINANCEMENT DU GROUPE | |
| F / TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES 16 | |
| G/ NOTES ANNEXES DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 16 |
J'atteste en ma qualité de Président du Directoire que, à ma connaissance, les comptes semestriels condensés au 30 juin 2020 sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans le périmètre de consolidation. J'atteste de même par la présente que le rapport d'activité du 1ª semestre 2020 représente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats, de la situation financière de la société, ainsi que de l'ensemble des entreprises dans le périmètre de consolidation, ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes liés aux 6 prochains mois d'exercice.
Le Coteau, le 06 août 2019
Thierry Brun Président du Directoire
Etabli par le Directoire sur les comptes semestriels arrêtés au 30 Juin 2020
Les comptes consolidés du Groupe au titre de la situation close le 30 juin 2020 sont établis suivant les normes comptables internationales : International Financial Reporting Standards (ci après « IFRS »), telles qu'adoptées dans l'Union européenne au 30 juin 2020. Elles comprennent les normes approuvées par l'International Accounting Standards Board (« IASB »), c'est-à-dire les normes IFRS, les normes comptables internationales (« IAS ») les interprétations émanant de l'IFRS Interpretation Committee (« IFRS IC »), ou de l'ancien Standing Interpretations Committee («SIC»).
Elles sont disponibles sur le site http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm
Le Groupe a appliqué les normes, amendements et interprétations d'application obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2019 :
Hors IFRS 16, les dernières publications citées n'ont pas eu d'incidence significative sur les comptes consolidés du Groupe. La première application d'IFRIC 23 n'a notamment pas conduit le Groupe à constater de nouveaux risques fiscaux à provisionner.
| Par Réseau, en K € - |
1 er semestre 2020 | 1 er semestre 2019 | Variation | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Sous Total Gros | 1 171 | 16,13% | 1 237 | 10,87% | -5,4% |
| Sous Total Distribution |
6 090 | 83,87% | 10 149 | 89,13% | -40,0% |
| Chiffre d'affaires consolidé en application IFRS5 |
7 261 | 100,00% | 11 386 | 100,00% | -36,2% |
| Sous total activités abandonnées ou cédées |
122 | 1 777 | -93,1% | ||
| Total chiffre d'affaires hors impact IFRS5 |
7 383 | 13 163 | -43,9% |
Le chiffre d'affaires se contracte de 43,9 % par rapport à juin 2019 avec 3 effets majeurs :
Pour notre activition de l'entreprise, recentré sur de définie le que définie le que définie le que définie le que définie le que définie a primére a primer a primer a primer été 2020 livrables post réouverture des magasins.
Le chiffre d'affaires de l'activité vente en gros bénéficie de 58K€ de vente de masques soit + 5 %.
Pour notre activité distribution, le plan de transformation mis en place depuis fin 2018 a entrainé la fermeture de 32 points de ventes ou corners sur 2019 et s'est poursuivi par la fermeture de 3 points de ventes sur le premier semestre 2020 (Galerie par la formotaro de or pointo de ventor our le premior connoute 2020 (Galenc
Lafayette Annecy, Paris rue Tronchet et Mulhouse). Ces fermetures ont un impact
de -1,3M€ sur le
Le reste de la perte de chiffre d'affaires par rapport à 2019 (-36,2% à parc
comparable) est entièrement dû à la crise sanitaire. En effet, la performance commerciale de la collection été 2020, notamment en France, nous permettait d'être au-dessus des performances du marché de plus de 7% au cumul à fin février. Les très bonnes performances de notre site internet (+38% sur le semestre avec des chiffres d'affaires doublés sur avril et mai) n'ont pas pues compenser les pertes liées à la fermeture administrative des points de ventes.
En application de la norme IFRS5 les magasins cédés ou dont l'activité ne sera pas maintenue sur l'année 2020 sont sortis des chiffres d'affaires consolidés et leurs résultats nets isolés dans le compte de résultat.
À fin juin 2020, le réseau intégré représentait 73 succursales en Europe, 1 site internet et 7 affiliés.
| Données consolidées (1) en K€ | 30-juin-20 | 30-juin-19 | 31-déc .- 19 | Variation en % 1 sem 2020 / 1 sem |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En Ke | En ratio | En KE | En ratio | en Ke | En ratio | 2019 | |
| Chiffre d'affaires | 7 261 | 11 386 | 21 374 | -36.2% | |||
| Achats consommes | -1 683 | -23, 18% | -2 774 | -24 36% | -5 014 | -23,46% | -39.3% |
| Marge brute | 5 578 | 76,82% | 8 612 | 75,64% | 16 360 | 76,54% | -35.2% |
| Charges opérationnelles | -7 668 | -105,61% | -9 925 | -87 17% | -19 642 | -91.90% | -22,7% |
| Résultat opérationnel | -2 091 | -28,80% | -1 313 | -11,53% | -3 282 | -15,36% | -69,2% |
| Cout de l'endettement financier net | -226 | -3,11% | -180 | -1,58% | -315 | -1,47% | 25,7% |
| Autres produits et charges financiers | -3 | -0,04% | 18 | 0,16% | 38 | 0.18% | -114,5% |
| Charges d'impôt | 524 | 7,22% | 140 | 1,23% | 383 | 1,79% | 274,2% |
| Résultat des activités non maintenues | -150 | -2,07% | -645 | -5,67% | -2 365 | -11.06% | -76.7% |
| Résultat net | -1 945 | -26,79% | -1 979 | -17,38% | -5 641 | -25,92% | 1.7% |
La part des achats consommés est en baisse de plus de 1 % par rapport au premier semestre 2019. Cela provient d'une meilleure gestion des opérations promotionnelles
Au niveau des charges opérationnelles, les charges de personnel du groupe sont en
diminution à dans le réseau de distribution et à une optimisation des heures travaillées. Leur ratio progresse du fait de la perte de chiffres d'affaires liée à la crise sanitaire et partiellement compensée par la mise en chômage partiel des équipes sièges et magasins.
Les autres charges régressent de 1 167K€ en passant de 5 868K€ à fin juin 2019 à 4 701K€ à fin juin 2020. Cette diminution provient essentiellement des réductions, notamment de loyers, liées à la fermeture des magasıns non rentables. Cependant cette régression ne permet pas d'améliorer le ratio des charges opérationnels du fait de la réduction massive du chiffre d'affaires liée à la crise sanitaire.
Le résultat opérationnel courant se dégrade et passe de -1 189€ au 30 juin 2019 à - 2 210K€ au 30/06/2020.
Le résultat financier représente -3K€ au 30 juin 2020 contre + 18 K€ au 30 juin 2019. Le résultat financier provient des intérêts des emprunts et de gains et pertes de change chez Devernois SA.
Le résultat net après impôt s'améliore légèrement, passant de -1 979K€ au 30 juin 2019 à - 1 945K€ au 30 juin 2020. Les effets du plan de retournement que l'entreprise a massivement mis en place sur le deuxième semestre 2019 se font sentir car, malgré la perte de près de 2,9M€ de chiffre d'affaires hors taxes liée à la crise sanitaire, nous arrivons à améliorer le résultat net du groupe. Hors impact de cette crise nous aurions dû retrouver un EBitDA positif sur le premier semestre 2020.
Le total des actifs non courants passe en valeur nette de 28 502K€ au 31/12/2019 à 26 736 K€ au 30/06/2020.
Les immobilisations corporelles et incorporelles représentent en valeur nette 25 203K€ au 30/06/2020 contre 26 686K€ au 31/12/2019. La variation de - 1 483K€ provient, essentiellement, de la réduction des valeurs de fonds de commerces suite aux fermetures de Paris Tronchet et Mulhouse.
Les valeurs des fonds de commerce inscrits au bilan restent celles de l'évaluation pratiquée pour la clôture du 31 décembre 2019. En effet, comme chaque année et par mesure pratique, le groupe fait établir une évaluation annuelle de ses fonds par un cabinet indépendant au deuxième semestre de chaque exercice, cette valeur considérée comme valeur vénale est alors utilisée pour les tests de dépréciation.
Les immobilisations financières sont en légère baisse par rapport au 31/12/2019 et représentent une valeur de 711 K€ au 30/06/2020
Les stocks nets continuent à progresser en passant de 5 228K€ au 31/12/2019 à 5 478K€ au 30/06/2020. Cette progression est due à l'absence de ventes de la collection été 2020 pendant la période de fermeture administrative des points de
ventes. Nous avons intégralement repensé notre mise en marché des collections hivers 2020 et été 2021 pour tenir compte de cette évolution de nos stocks et limiter les impacts de gestion à long terme.
Les clients et comptes rattachés en valeur progressent légèrement en passant de 604 KE au 31/12/2019 à 640K€ au 30/06/2020. Cette hausse provient du report des encaissements d'un certain nombre de nos clients multimarques suite à la crise sanitaire.
La trésorerie nette à la fin du premier semestre 2020 s'élève à 2 041K€ contre 1 492K€ au 31/12/19. Cette évolution provient de la souscription d'un PGE pour 2,8ME et d'un apport de l'actionnaire majoritaire pour 0,6ME. Cette évolution est, également, liée à l'évolution du poste Emprunts et dettes financières à long terme qui passe de 1 463K€ au 31/12/2019 à 4 732K€ au 30/06/2020 et au poste Emprunt à court terme qui passe de 2 462K€ au 31/12/2019 à 432K€ au 30/06/2020
Dans sa globalité, le poste trésorerie et endettement évolue de plus de 1ME entre juin 2020 et décembre 2019.
| En K€ | 30/06/2020 | 31/12/2019 | Variation |
|---|---|---|---|
| Trésorerie et équivalent de trésorerie | 2 041 | 1 492 | 549 |
| Emprunts & dettes financières diverses à long terme | 4 732 | 1 463 | -3 269 |
| Emprunts à court terme | 432 | 2 462 | 2 030 |
| Compte courant d'associés | 665 | 300 | -365 |
| Total | -1 055 |
entièrement liée aux résultats du premier semestre 2020.
Les emprunts et dettes financières du groupe augmentent de 3 269KE. D'une part, le groupe a souscrit un PGE de 2,8M€ et, d'autres parts, la maturité des prêts restants (1,135ME) a été prolongée d'un an dans le cadre de l'accord bancaire homologué par le tribunal de commerce de Roanne le 17 Juin 2020.
Le poste fournisseur diminue légèrement et passe d'une valeur nette de 2 270K€ au 31/12/19 à 2 163K€ au 30/06/2020.
Les emprunts et dettes financières à moins d'un an et comptes bancaires créditeurs du groupe sont en très forte baisse et passent d'un montant de 2 462K€ au 31/12/2019 à 432K€ au 30/06/2020. Il est important de noter que, du fait de la crise sanitaire, un certain nombre de réception de marchandise ont été décalées ce qui impact la situation des décaissements au 30/06/2020.
Les dettes fiscales et sociales et autres dettes du groupe, passent de 2 410 KE à fin décembre 2019 à 2 742K€ à fin juin 2020. Cette augmentation provient du décalage de paiement d'un certain nombre de charges sociales pendant la crise sanitaire qui seront réglés sur le deuxième semestre (410K€).
Les provisions pour risques et charges hors impôts différés passent de 1 750K€ au 31/12/19 à 1 857K€ au 30/06/2020. La baisse est principalement due à une augmentation de la provision pour retour.
Le risque de crédit représente le risque de perte financière pour le Groupe dans le cas où un client viendrait à manquer à ses obligations contractuelles.
L'exposition du Groupe au risque de crédit est influencée principalement par les caractéristiques individuelles des clients.
Le Groupe dispose d'une assurance-crédit souscrite auprès de la société EULER HERMES afin de s'assurer contre le risque de crédit auprès des clients hors France (60% du chiffre d'affaires de Gros). La quotité assurée est de 70% pour les clients non-dénommés et de 90% pour les clients dénommés.
Le risque de liquidité correspond au risque que le groupe éprouve des difficultés à honorer ses dettes lorsque celles-ci arriveront à échéance. La direction financière a pour mission d'assurer le financement et la liquidité du Groupe au meilleur coût. Le financement du groupe est assuré par le recours au marché des capitaux via des ressources bancaires (emprunts et lignes de crédit, etc .. ). Des budgets de trésorerie sont définis par la direction et présentés périodiquement au comité de direction et au conseil de surveillance. Le Groupe bénéficie, auprès de ses partenaires financiers, de découverts autorisés et lignes de crédit s'élevant à 2 600 K€ au 30/06/2020 qui sont renouvelés jusqu'au 31 mars 2021.
Le risque de marché correspond au risque que des variations de prix de marché, tels que les cours de change, les taux d'intérêts affectent le résultat de Groupe. La gestion du risque de marché a pour objectif de gérer et contrôler les expositions au risque de marché dans des limites acceptables.
Les dettes financières du Groupe sont contractées uniquement à taux fixe éliminant ainsi tout risque de taux d'intérêt.
Au titre de ses filiales, le Groupe est soumis au risque de conversion des états financiers en euro uniquement pour sa filiale Devernois Suisse, société de droit français disposant d'établissements en Suisse.
Du fait de l'origine étrangère d'une part de ses approvisionnements, le Groupe est exposé dans ses activités aux risques financiers pouvant résulter de la variation des cours de change de certaines monnaies, principalement le Dollar américain. Le groupe s'attache à couvrir ce risque par des opérations de couverture de change. Dans cet objectif, il est assisté par ses principaux organismes financiers qui le conseillent dans sa gestion et son suivi de la couverture de sa position de change.
Le Groupe n'utilise que des instruments dérivés simples (achat à terme). Au 30/06/2020, des couvertures sont toujours en cours pour des montants de 144 KS.
Le groupe n'est pas exposé au risque de prix sur les actions puisqu'il ne détient aucune action auto détenue.
Les relations avec nos fournisseurs et sous-traitants sont encadrées par des contrats de partenariat et de sous-traitance. Le Groupe se prémunit contre les risques juridiques liés à ces contrats avec l'appui d'un cabinet juridique extérieur. Ainsi toute rupture abusive d'un contrat par un fournisseur peut faire l'objet d'un contentieux dans la mesure où des conséquences significatives en résulteraient. De plus, le Groupe gère un panel de fournisseurs nécessaire et suffisant en France et à l'export pour éviter tout goulet d'étranglement qui surviendrait suite à la rupture de relations avec un ou des fournisseurs.
Le groupe a souscrit auprès de compagnies d'assurances des contrats d'assurances visant à protéger ses biens d'exploitation. Ainsi, les bâtiments industriels, commerciaux ou logistiques, les fonds de commerce et leur contenu (essentiellement machines à tricoter, matériels, mobiliers de bureaux, agencements boutiques et stocks) bénéficient de couvertures contre les principaux risques. Par ailleurs, une garantie « perte d'exploitation » couvre les conséquences financières d'une interruption de l'exploitation consécutive à la survenance de tels dommages. Cette garantie couvre la marge brute des sociétés du Groupe sur une période d'indemnisation de 12 mois.
Le groupe bénéficie à ce titre d'une limite contractuelle d'indemnité par sinistre type « incendie » de 32 millions d'euros (Risques directs + perte d'exploitation) pour sa partie production, administration, logistique et commercial de Gros et de 15 millions d'euros (Risques directs + perte d'exploitation + perte de la valeur vénale des Fonds de Commerce) pour sa partie Réseau de Boutiques.
Enfin, le Groupe satisfait aux obligations d'assurance de responsabilité civile liée à la production et à la commercialisation de ses produits. Le montant maximal des garanties souscrites à ce titre s'élève respectivement à 10 millions (responsabilité civile « avant livraison ») par sinistre et 3 millions (responsabilité civile « après livraison ») par sinistre et par année d'assurance. Le groupe n'était, par contre, pas couvert pour les risques pandémiques.
Risques liés à la concurrence : Le Groupe suit régulièrement les informations du marché issues de sa force de vente, de son réseau interne, des organismes nationaux du secteur pour analyser les évolutions du marché ou des concurrents.
Risques liés aux salariés clés : Le Groupe est attentif à l'évolution de son turnover dans les postes clés de l'entreprise. Il essaie de faire au mieux pour développer les domaines de compétence de ses salariés et faciliter ainsi la polyvalence de ces hommes clés.
Risques liés à la taille de la société : Le Groupe n'a pas connu d'évolution significative depuis plusieurs années qui puisse accentuer ou réduire les risques liés à sa taille. D'un point de vue juridique et légal, le Groupe est assisté de partenaires extérieurs, experts dans leur domaine de compétence, qui lui permettent de se tenir au fait des évolutions dans ces domaines.
Nous estimons que le chiffre d'affaires annuel du groupe, au vue des hypothèses prises en ce qui concerne la sortie de crise sanitaire devrait être en régression de 20 % à 25 % versus le chiffre d'affaires à fin décembre 2019. Cette estimation ne prend pas en compte un confinement important décidé par un ou des pays dans lesquels le groupe est présent sur le deuxième semestre.
Le groupe va ouvrir deux points de vente en succursales sur le deuxième semestre. Un magasin sur Cannes et le transfert de la boutique de Vichy qui va passer du statut d'affilié à celui de magasin intégré.
Parallèlement, nous aurons à suivre les effets des actions mises en place pour écouler les sur-stocks issus de la collection été 2020.
Les parties liées sont HSTB, SCI DAX IMMO, SCI FOX IMMO, SCI MUL IMMO SCI DISPRO, SPRL OST Immo. et les dirigeants de la société DEVERNOIS.
En dehors des rémunérations des dirigeants mentionnés en note 26 il n'y a pas d'autres relations entre les parties liées.
Dans le cadre du protocole bancaire homologué le 17 juin 2020 HSTB s'est engagée à ne facturer aucuns honoraires de gestion jusqu'au 31 mars 2022.
| ACTIF | Note | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|
| ACTIFS NON-COURANTS | |||
| Goodwill | |||
| Autres Immobilisations | 14 469 | 14 208 | |
| Incorporelles | |||
| Immobilisations Corporelles | 10 734 | 12 478 | |
| Immeubles de placement | 0 | 0 | |
| Participations entreprises associées | 0 | 0 | |
| Actifs financiers disponibles à la vente |
0 | 0 | |
| Autres actifs financiers | 711 | 807 | |
| Autres actifs non courants | 0 | 0 | |
| Actifs d'impôts non courants | 822 | 1 008 | |
| TOTAL ACTIFS NON COURANTS |
26 736 | 28 502 | |
| ACTIFS COURANTS | |||
| Stocks et en- | 5 478 | 5 228 | |
| cours | |||
| Clients et comptes rattachés | 640 | 604 | |
| Autres actifs courants | 1 356 | 1 209 | |
| Actifs d'impôts courants | 0 | 0 | |
| Actifs financiers à la juste valeur - | 0 | 0 | |
| contrepartie résultat Trésorerie et équivalent de trésorerie |
2 041 | 1 492 | |
| Actifs destinés à être cédés | 130 | 1 189 | |
| Liaisons | |||
| Titres | 0 | 0 | |
| Liaisons | 0 | 0 | |
| Bilan Liaison entité de gestion |
0 | 0 | |
| Contrepartie intragroupe | 0 | 0 | |
| TOTAL ACTIFS COURANTS |
9 645 | 10 022 | |
| TOTAL ACTIF |
36 381 | 38 524 |
| PASSIF | Note 30/06/2020 |
31/12/2019 |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital émis | 2 300 | 2 300 |
| Réserves | 14 477 | 19 935 |
| Titres en autocontrôle | ||
| Résultat de l'exercice | (1 945) | (5 541) |
| Intérêts minoritaires | (0) | (0) |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES |
14 832 | 16693 |
| PASSIFS NON COURANTS | ||
| Emprunts & dettes financières diverses à long terme |
4 732 | 1 463 |
| Passifs d'impôts non courants | 523 | 1 234 |
| Provisions à long terme | 1 857 | 1 750 |
| Autres passifs non courants | 0 | 0 |
| TOTAL PASSIF NON COURANT |
7 112 | 4 447 |
| PASSIFS COURANTS | ||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 2 163 | 2 270 |
| Emprunts à court terme | 432 | 2 462 |
| Partie courante des emprunts et dettes financières à long terme | 9 100 | 10 243 |
| Passifs d'impôts courants | ||
| Provisions à court terme | ||
| Autres passifs courants Passifs liés aux actifs destinés à être |
2 742 | 2 410 |
| cédés | ||
| TOTAL PASSIF COURANT |
14 438 | 17384 |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIES |
36381 | 38 524 |
| Rubriques | Note | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 7 261 | 11 386 | |
| Autres produits de l'activité | |||
| Achats consommés | (1 738) | (3 030) | |
| Charges de personnel | (3 086) | (3 934) | |
| Charges externes | (2 289) | (3 312) | |
| Impôts et taxes | (242) | (228) | |
| Dotations aux amortissements | (1 915) | (2 583) | |
| Dotations aux provisions | (236) | 291 | |
| Variation des stocks de produits en cours et de produits finis | 54 | 256 | |
| Autres produits et charges d'exploitation | (18) | (36) | |
| Résultat opérationnel courant | (2 210) | (1 189) | |
| Autres produits et charges opérationnels | 119 | (124) | |
| Résultat opérationnel | (2 091) | (1 313) | |
| Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence dans la continuité des activités |
|||
| Résultat opérationnel après quote-part du résultat net des MEE dans la continuité des activités |
(2 091) | (1 313) | |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 0 | 0 | |
| Coût de l'endettement financier brut | (226) | (180) | |
| Coût de l'endettement financier net | (226) | (180) | |
| Autres produits et charges financiers | (3) | 18 | |
| Charges d'impôt | 524 | 140 | |
| Quote part de résultat des autres sociétés mises en équivalence | |||
| Résultat net d'impôt des activités maintenues | (1 795) | (1 334) | |
| Résultat des activités non maintenues | (150) | (645) | |
| Charge d'impôt relative aux activités non maintenues | |||
| Resultat net des activités non maintenues | (150) | (645) | |
| Liaisons Résultat | |||
| Résultat net | (1 945) | (1 979) | |
| Part du groupe | (1 945) | (1 979) | |
| Intérêts minoritaires | (0) | (0) |
| RUBRIQUES | Note | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|
| Résultat des activités poursuivies | -1 795 | -3 176 | |
| +/- Résultat des activités non maintenues | -150 | -2 365 | |
| Résultat net consolidé (1) | -1 945 | -5 541 | |
| +/- Dotations nettes aux amortissements et provisions (2) | -2 082 | 2 080 | |
| +/- Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur | |||
| +/- Charges et produits calculés liés aux stock-options et assimilés | |||
| +/- Autres produits et charges calculés | |||
| +/- Plus et moins-values de cession | 2 429 | 468 | |
| +/- Profits et pertes de dilution | |||
| +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence | |||
| Dividendes (titres non consolidés) | |||
| Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt | -1 598 | -2 993 | |
| + Cout de l'endettement financier net | 30 | 76 | |
| +/- Charge d'impôt (y compris impôts differes) | -519 | -357 | |
| Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt (A) | -2 087 | -3 274 | |
| Impôts versé - |
- 1 | -2 | |
| +/- Variation du B F R. lié à l'activité (3) |
રે રે | -2 306 | |
| +/- Autres flux générés par l'activité | |||
| +/- Flux de trésorerie d'exploitation utilisés par les activités abandonnées | જેવ | 992 | |
| +/- Flux de trésorerie d'exploitation générés par les retraitements IFRS 16 | 1 571 | 3 141 | |
| FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE (D) | -366 | -1 449 | |
| - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | -149 | -1391 | |
| + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 1 287 | ર 009 | |
| - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières (titres non consolidés) | |||
| + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations financières (tires non consolidés) | |||
| +/- Incidence des variations de périmétre | |||
| + Dividendes requs (sociétés mises en équivalence, titres non consolidés) | |||
| +/- Variation des prêts et avances consentis | 97 | 412 | |
| + Subventions d'investissement reques | |||
| +/- Autres flux liés aux opérations d'investissement | |||
| +/- Flux de trésorerie d'investissement utilisés par les activités abandonnées | 44 | ||
| +/- Flux de trésorerie d'investissement générés par les retraitements IFRS 16 | -222 | -13 078 | |
| FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT ( ( ) | 1013 | -9 004 | |
| + Encaissements liés aux nouveaux emprunts | 3 300 | 408 | |
| - Remboursements d'emprunts (y compris contrats de location financement) | -2 | ||
| - Intérêts financiers nets versés (y compris contrats de location financement) | -30 | -76 | |
| +/- Autres flux liés aux opérations de financement (IAS 19) | 2 | -44 | |
| +/- Flux de trésorerie de financement provenant des activités abandonnées | |||
| +/- Flux de trésorerie de financement générés par les retraitements IFRS 16 | -1 338 | 10 003 | |
| FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT (F) | 1 933 | 10 289 | |
| +/- Incidence des variations des cours des devises ( G ) | -2 | 6 | |
| Incidence du passage en IFRS 5 | |||
| VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE H = ( D E + F + G ) | 2 578 | -158 | |
| TRESORERIE D'OUVERTURE (1) | -970 | -812 | |
| TRESORERIE DE CLOTURE ( J ) | 1 608 | -970 | |
| ECART : H (J-I) | |||
| En EUR | Capital | Réserves | Résultats | Autres | Total part groupe |
Intérêts minoritaires |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux propres N-2 | 2 300 | 27 288 | -7 537 | 22 051 | ||
| Correction des A nouveaux | -7 279 | 7 279 | ||||
| Affectation en réserves | -258 | 258 | ||||
| Distributions de dividendes | ||||||
| Variation de capital | ||||||
| Résultat N-1 | -5 541 | -5 541 | ||||
| Variations des écarts de conversion | 7 | 7 | ||||
| Incidence des réévaluations | ||||||
| Entrée de périmètre | ||||||
| Sortie de périmètre | ||||||
| Changement de méthode | ||||||
| Restructuration fusion | ||||||
| Changement d'intérêts | ||||||
| Variation de périmètre | ||||||
| Autres variations | 176 | 176 | ||||
| Capitaux propres N-1 | 2 300 | 19 934 | -5 541 | 16 693 | ||
| Correction des A nouveaux | ||||||
| Affectation en réserves | -5 541 | 5 541 | ||||
| Distributions de dividendes | ||||||
| Variation de capital | ||||||
| Résultat N | -1 945 | -1 945 | ||||
| Variations des écarts de conversion | 1 | 1 | ||||
| Incidence des réévaluations | ||||||
| Entrée de périmètre | ||||||
| Sortie de périmètre | ||||||
| Changement de méthode | ||||||
| Restructuration fusion | ||||||
| Changement d'intérêts | ||||||
| Variation de périmètre | ||||||
| Autres variations | 83 | 83 | ||||
| Capitaux propres N | 2 300 | 14 477 | -1 945 | 14 832 |
Les comptes consolidés du Groupe au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2019 sont établis suivant les normes comptables internationales : International Financial Reporting Standards (ci-après « IFRS »), telles qu'adoptées dans l'Union européenne au 31 décembre 2019. Elles comprennent les normes approuvées par l'International Accounting Standards Board (« IASB »), c'est-à-dire les normes IFRS, les normes comptables internationales (« IAS ») les interprétations émanant de l'IFRS Interpretation Committee (« IFRS IC »), ou de l'ancien Standing Interpretations Committee («SIC»).
Elles sont disponibles sur e site http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm
Le Groupe a appliqué les normes, amendements et interprétations d'application obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2019 :
Les sociétés que DEVERNOIS SA contrôle sont intégrées globalement.
Le périmètre de consolidation est présenté en note 2.
Toutes les transactions significatives réalisées entre les sociétés consolidées ainsi que les profits internes sont éliminés.
Les comptes des sociétés consolidées ont tous été arrêtés au 30 juin 2020 et ont tous une durée de 6 mois.
La conversion des états financiers des filiales étrangères dont la monnaie fonctionnelle n'est pas l'euro est effectuée selon les principes suivants :
Les différences résultantes de la conversion des états financiers de ces filiales doivent être enregistrées en écart de conversion inclus dans les autres éléments du résultat global.
La préparation des états financiers consolidés conformes aux normes IFRS nécessite la prise en compte par la direction d'hypothèses et d'estimations qui ont une incidence sur les actifs et passifs figurant dans l'état de la situation financière et mentionnés dans les notes annexes ainsi que sur les charges et produits de l'état consolidé du résultat global. Les estimations peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées évoluent ou par suite de nouvelles informations. Les résultats réels peuvent être différents de ces estimations.
Les estimations faites par la direction ont été effectuées en fonction des éléments dont elle disposait à la date de clôture, après prise en compte des évènements postérieurs à la clôture conformément à la norme IAS 10.
Les principales estimations au 30 juin 2020 portent sur :
La société Devernois assure l'activité, la fabrication (au niveau de son unité de fabrication et de son réseau de sous-traitants et de façonniers) et la commercialisation sous forme de ventes en gros d'articles de prêt-à-porter féminin, et accessoires de haut de gamme. Elle vend ses articles à 3 réseaux de distribution :
La société Devernois vend une partie de ses articles à des détaillants, composés de :
La société Devernois vend aussi ses articles à ses filiales de distribution de vente au détail en France et à l'étranger, structurées autour de 73 points de vente en Europe et d'un site internet marchand. Cette distribution en propre devenue un axe prioritaire de développement s'appuie sur un réseau de points de vente sélectifs. Elle permet d'assurer une image cohérente de la marque dans son univers haut de gamme et assure, à l'appui des moyens mis en œuvre sur le plan du back-office logistique, des systèmes d'information et du merchandising une valorisation des produits de la collection dans ses différentes gammes.
Dans le cadre de la commercialisation de ses produits, le Groupe Devernois, et plus particulièrement ses filiales de distribution françaises et étrangères pratiquent des remises spéciales pour fidéliser ses clients. Ces remises peuvent prendre la forme de remises « anniversaires », « remises fidélités » ou remises « cadeaux clients ».
Enfin, la société Devernois vend ses articles à un réseau d'affiliés en France et à l'étranger, constitués de 7 magasins ; ces clients sont issus, pour la moitié d'entre eux, du réseau franchisé et ont suivi la politique de passage au nouveau concept.
Conformément à la norme IFRS 15, le groupe a conclu qu'il n'y avait pas lieu de modifier le fait générateur de la reconnaissance du chiffre d'affaires : le transfert de contrôle des biens intervient au moment où ceux-ci sont mis à disposition des clients. L'application de la nouvelle norme IFRS 15 n'a ainsi donné lieu à aucun ajustement significatif.
Valeur brute : Conformément à la norme IAS 38 "Immobilisations incorporelles", la valeur brute des fonds de commerce et droits au bail correspond à leur coût d'acquisition, comprenant les frais d'acquisitions, c'est-à-dire les droits de mutation, honoraires et frais d'actes liés aux acquisitions. Ces frais sont maintenus en charges dans les comptes sociaux des filiales de distribution pour des raisons fiscales, et sont donc retraités dans les comptes consolidés.
Dépréciation : Les fonds de commerce et droits au bail sont rattachés à la division Boutiques. En disposition de la norme IAS 36 "Dépréciation des actifs" les fonds de commerce et droits au bail doivent faire l'objet de tests de dépréciation annuels. Ces tests consistent à comparer, la valeur nette comptable des actifs avec leur juste valeur nette des coûts de sortie estimés.
La division Boutiques regroupe autant d'UGT qu'il y a de boutiques.
La division Affiliés constitue à elle seule une UGT (SOCAD).
La division Ventes en gros constitue à elle seule une UGT (DEVERNOIS).
Par mesure pratique, le groupe fait établir au deuxième semestre de chaque exercice, par un cabinet d'évaluation nationalement reconnu pour le réseau français et des experts indépendants pour les filiales étrangères, une estimation unique de la valeur de marché de chacun des fonds de commerce et droits au bail. Cette valeur, considérée comme juste valeur nette du coût de sortie, est utilisée pour les tests de dépréciation annuels destinés à la consolidation. Aucun événement intervenu sur la période n'est susceptible de remettre en cause la valeur des fonds de commerce inscrits à l'actif du bilan.
Selon la norme IAS 38 "Immobilisations incorporelles", les frais de développement sont obligatoirement immobilisés comme des actifs incorporels dès que l'entreprise peut notamment démontrer :
· son intention et sa capacité financière et technique de mener le projet de développement à son terme ;
• qu'il est probable que les avantages économiques futurs attribuables aux dépenses de développement iront à l'entreprise ;
· et que le coût de cet actif peut être évalué de façon fiable.
Selon les dispositions de la norme IAS 38 "Immobilisations incorporelles", les frais de création de collections constituent des frais de développement et doivent être activés. Ils sont évalués aux coûts directs de production et constatés en "Production stockée et immobilisée". Ils sont entièrement amortis en fonction du nombre de pièces produites par saison et sortis de l'actif sur l'exercice de production de la collection.
Les autres immobilisations incorporelles (logiciels essentiellement) sont amorties sur le mode linéaire sur des périodes qui correspondent à la durée d'utilisation prévue
Valeur brute Conformément à la norme IAS 16 "Immobilisations corporelles", la valeur brute des immobilisations corporelles correspond à leur coût d'acquisition ou de production. Elle ne fait l'objet d'aucune réévaluation.
Les coûts d'emprunt sont exclus du coût des immobilisations.
Les subventions d'équipement sont enregistrées en déduction de la valeur brute des immobilisations au titre desquelles elles ont été reçues.
Les frais d'entretien et de réparation sont enregistrés en charges dès qu'ils sont encourus, sauf ceux engagés pour une augmentation de productivité ou à une prolongation de la durée d'utilité du bien.
Amortissement L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire sur la base du coût d'acquisition ou de production, sous déduction le cas échéant d'une valeur résiduelle. Sauf cas particulier, notamment celui des véhicules, les valeurs résiduelles sont nulles. La durée d'amortissement est fondée sur la durée d'utilité estimée des différentes catégories d'immobilisations, dont les principales sont les suivantes :
| Durée d'utilisation en années | |
|---|---|
| Constructions | 20 - 80 |
| Matériels et outillages | 10 - 30 |
| Matériels et mobilier de bureau | 5 - 20 |
| Matériels de transport | 5 - 10 |
| Agencement et installations | 10 - 20 |
Selon la norme IAS 36 "Dépréciation d'actifs", la valeur recouvrable des immobilisations corporelles et incorporelles est testée dès l'apparition d'indices de pertes de valeur, passés en revue à chaque clôture. Ce test est effectué au minimum une fois par an pour les actifs à durée de vie indéfinie, catégorie limitée pour le groupe aux fonds et droits au bail.
Les actifs ou groupe d'actifs destinés à être cédés, comme définis par la norme IFRS 5, sont présentés sur une ligne distincte de l'actif. Les dettes liées aux groupes d'actifs destinés à être cédés sont présentées sur une ligne distincte du passif. Dès lors qu'elles remplissent les conditions pour être classées en actifs destinés à être cédés, c'est-à-dire dès lors qu'elles sont disponibles pour une cession immédiate et que leur cession est probable, les immobilisations cessent d'être amorties.
A chaque clôture, la valeur comptable est comparée à la juste valeur, nette des frais de cession, et une dépréciation est comptabilisée s'il y'a lieu.
Lorsqu'un groupe d'actifs cédé, destiné à être cédé ou arrêté est une composante de l'entité, ses charges et ses produits sont présentés sur une ligne séparée sur l'état consolidé du résultat global (résultat net des activités non poursuivies).
Les stocks sont valorisés selon la procédure suivante :
Ces produits sont valorisés en fonction des coûts d'approvisionnement et de confection réels pondérés, issus des factures comptabilisées, et appliqués aux coûts d'unité d'œuvre réels annuels. Ces coûts directs sont majorés des charges indirectes de production, incluant la dotation aux amortissements des frais de création des collections produites.
Ces produits sont valorisés aux prix de revient réels pondérés issus des factures comptabilisées et incluant des frais généraux réels que les frais de port, l'emballage, les frais d'assurances.
Il n'y a pas de modifications relatives aux méthodes de dépréciation des stocks qui sont toujours établies par rapport à une valeur commerciale prévisible de revente nette des coûts de réalisation.
La charge d'impôt inclut les impôts courants sur les sociétés et les impôts différés.
La charge d'impôt exigible est égale aux impôts sur les bénéfices dus aux administrations fiscales au titre de l'exercice, en fonction des règles et des taux d'imposition en vigueur dans chaque pays.
Conformément à la norme lAS 12 « impôt sur le résultat », l'impôt différé est déterminé en fonction des différences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et les états financiers consolidés et les valeurs fiscales correspondantes utilisées dans le calcul du bénéfice imposable. En général, des passifs d'impôts différés sont comptabilisés pour toutes les différences temporaires déductibles dans la mesure où il est probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporaires déductibles pourront être imputées, sera disponible.
Les taux d'imposition retenus pour l'exercice sont :
Conformément à la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », une provision est comptabilisée lorsque :
Selon leur échéance, les provisions sont considérées comme « courantes » (échéance inférieure à un an) ou « non courantes » (échéance supérieure à un an). Les actifs éventuels sont mentionnés en annexe lorsque leur réalisation est probable et que leur montant est significatif. Les passifs éventuels sont mentionnés en annexe lorsque leur montant est significatif.
Conformément à la norme IAS 19 "Avantages du personnel", dans le cadre des régimes à prestations définies, les engagements de retraites et assimilés sont évalués chaque année, suivant la méthode des unités de crédits projetées. Selon cette méthode, chaque période de service donne lieu à une unité supplémentaire de droits à prestations, et chacune de ces unités est évaluée séparément pour obtenir l'obligation finale. Cette obligation finale est ensuite actualisée. Ces calculs intègrent principalement :
Les gains et pertes actuariels sont générés par des changements d'hypothèses ou des écarts d'expérience (écart entre le projeté et le réel) sur les engagements ou sur les actifs financiers du régime. À compter du 1er janvier 2013, les écarts actuariels sont comptabilisés en capitaux propres en autres éléments du résultat global.
Les actions propres détenues par un groupe doivent être enregistrées à leur coût d'acquisition en diminution des capitaux propres et le produit de cession éventuel des actions propres est imputé directement en augmentation des capitaux propres, de sorte que les éventuelles plus ou moins-value de cession n'affectent pas le résultat net de l'exercice.
À l'heure actuelle, le groupe ne détient pas d'actions propres.
| SOCIETES | Activité | Pourcentage d'intérêt |
Pourcentage de contrôle |
Méthode de Consolidation |
|---|---|---|---|---|
| DEVERNOIS SA | ||||
| Siren 405 880 485 | Commerce de gros | 100 % | Intégration | |
| 13 boulevard des Etines | d'habillement | 100 % | globale | |
| 42120 LE COTEAU | ||||
| SOFRADE SASU | ||||
| Siren 321 736 324 | Commerce de détail | Intégration | ||
| 13 boulevard des Etines | d'habillement | 100 % | 100 % | Globale |
| 42120 LE COTEAU | ||||
| SOCAD SARL | ||||
| Siren 419 018 254 | Commerce de détail | 100 % | Intégration | |
| 13 boulevard des Etines | d'habillement | 100 % | Globale | |
| 42120 LE COTEAU | ||||
| DEVERNOIS PORTUGAL | ||||
| Siren 508 682 258 | Commerce de détail | 100 % | 100 % | Intégration Globale |
| Avenue Fernado Pessoa | ||||
| Edificio ecran lote | d'habillement | |||
| LISBOA - Portugal | ||||
| DEVERNOIS ESPANA SL | 100 % 100 % |
|||
| C/Vélasquez 126 7°AB | Commerce de détail | Intégration Globale |
||
| 28006 MADRID - Espagne | d'habillement | |||
| DEVERNOIS LUXEMBOURG SARL | 100 % 100 % |
Intégration Globale |
||
| 23 rue Philippe II | Commerce de détail | |||
| LUXEMBOURG | d'habillement | |||
| DEVERNOIS BELGIQUE | ||||
| Siren BE 0453 341 574 | Commerce de détail | 99,99 % 99,99 % |
Intégration | |
| 25 avenue Louise | d'habillement | Globale | ||
| 1050 BRUXELLES - Belgique | ||||
| DEVERNOIS SUISSE EURL | ||||
| Siren 350 187 027 | Commerce de détail | Intégration | ||
| 13 boulevard des Etines | d'habillement | 100 % | 100 % | Globale |
| 42120 LE COTEAU |
Néant
2.3 Impacts des changements du périmètre de consolidation sur les données consolidées
Néant
En application de l'IFRS 8 "Secteurs opérationnels", le seul niveau d'information sectorielle est le secteur d'activité. Cette information est fondée sur le reporting interne utilisé par la direction pour l'évaluation de la performance de chaque secteur opérationnel. Le groupe est géré en trois segments principaux :
chacune des colonnes du tableau ci-dessous, reprend les chiffres propres de chaque secteur, compris comme une entité indépendante.
| Compte de résultat 30/06/2019 | 30/06/2020 | Détaillants | Boutiques | Affiliés |
|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 7 261 | 1 171 | 5 809 | 281 |
| achats | -798 | -1 974 | -275 | |
| charges communes | -579 | -5 643 | -83 | |
| Résultat opérationnel | -2 091 | -206 | -1 808 | -78 |
| Résultat financier | 296 | 295 | 0 | |
| Charges d'impôt | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Résultat des activités non maintenues |
-150 | 0 | -150 | 0 |
| Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence |
0 | |||
| RESULTAT CONSOLIDE NET | -1 945 | -205 | -1 663 | -77 |
| (en KE) | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|
| Ventes de biens | 7 227 | 11 369 |
| Prestations de services | 34 | 17 |
| Total | 7 261 | 11 386 |
Les amortissements figurant à l'actif concernent les actifs suivants :
| (Immobilisations nettes en K€) | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|---|
| Frais de collection | 377 | 478 | |
| Autres immobilisations incorporelles | 14 092 | 14 209 | |
| Autres immobilisations corporelles | 10 734 | 12 000 | |
| Total | 25 203 | 26 687 |
| (en KE) | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|
| Autres produits de gestion courante | 28 | 10 |
| Autres charges de gestion courante | (46) | (46) |
| Total | (18) | (36) |
lls comprennent principalement les pertes et profits et les variations de provisions couvrant des évènements exceptionnels.
| (en KE) | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|
| Autres produits | 4 504 | 1 404 |
| Autres charges | (4 385) | (1 528) |
| 119 | (124) |
Le poste passe d'un gain de 18 K€ en juin 2019 à une perte de 3K€ en juin 2020 et est impacté par les différences de changes du franc suisse.
| Valeurs brutes | Ouverture Augmentations Diminutions IFRS 16 | Actifs destinés à être cédés |
Autres mouvements |
Clôture | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ecarts d'acquisition | ||||||
| Frais de recherche et développement | 154 | 498 | 652 | |||
| Concessions, brevets et droits similaires | 2 803 | 2 804 | ||||
| Fonds commercial | 22 122 | 3 586 | 2 998 | 15 | 21 5491 | |
| Autres immobilisations incorporelles | ||||||
| Immobilisations incorporelles en cours | 478 | 20 | -498 | |||
| Avances, acomptes sur immo, incorporelles | ||||||
| Immobilisations Incorporelles brutes | 25 557 | 24 | 3 589 | 2 998 | 15 | 25 005 |
| Amortissements et provisions | Ouverture Augmentations Diminutions IFRS 16 | Actifs destinés à être cédés |
Autres mouvements |
Clôture | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ecarts d'acquisition | ||||||
| Frais de recherche et développement | 102 | 272 | 374 | |||
| Concessions, brevets et droits similaires | 2 622 | 45 | 2 664 | |||
| IFonds commercial | 8 147 | 2 689 | 2 026 | 15 | 7 499 | |
| Autres immobilisations incorporelles | ||||||
| Immobilisations incorporelles en cours | ||||||
| Avances, acomptes sur immo. incorporelles | ||||||
| Amortissements et provisions | 10 879 | 317 | 2 692 | 2 026 | 15 | 10 537 |
| Valeurs nettes | Ouverture Augmentations Diminutions | IFRS 16 | Actifs destinés à être cédés |
Autres mouvements |
Cloture | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ecarts d'acquisition | |||||||
| Frais d'établissement | |||||||
| Frais de recherche et développement | 52 | -272 | 498 | 278 | |||
| Concessions, brevets et droits similaires | 181 | -41 | 140 | ||||
| Fonds commercial | 13 975 | 897 | 14 050 | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | |||||||
| Immobilisations incorporelles en cours | 478 | 20 | -498 | ||||
| Avances, acomptes sur immo, incorporelles | |||||||
| Valeurs nettes | 14 686 | -293 | 897 | 972 | 14 468 |
| Valeurs brutes | Ouverture Augmentations Diminutions | IFRS 16 | Actifs destinés à être cédés |
Autres mouvements |
Cloture | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | 315 | 315 | |||||
| Constructions | 2 585 | 2 585 | |||||
| Droits d'utilisation sur batiment | 13 078 | 34 | 13 112 | ||||
| Installations techniques, materiel, outillage | 4 013 | 44 | 3 970 | ||||
| Autres immobilisations corporelles | 6 958 | 566 | 790 | 11 | 7 1941 | ||
| Immobilisations en cours | 73 | 121 | 194 | ||||
| Avances et acomptes | |||||||
| Valeurs brutes | 27 022 | 122 | 610 | 34 | 790 | 12 | 27 370 |
| Amortissements et provisions | Ouverture Augmentations Diminutions | IFRS 16 | Actifs destinés à être cédés |
Autres mouvements |
Clôture | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ferrains | 144 | 144 | |||||
| Constructions | 2 105 | 17 | 2 122 | ||||
| Droits d'utilisation sur batiment | 2 927 | 1 194 | 4 121 | ||||
| Installations techniques, matériel, outillage | 3 858 | 22 | 37 | 3 844 | |||
| Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours |
5 988 | 143 | 444 | 707 | 10 | 6 404 | |
| Avances et acomptes | |||||||
| Amortissements et provisions | 15 022 | 182 | 481 | 1 194 | 707 | 11 | 16 635 |
| Valeurs nettes | Ouverture Augmentations Diminutions | IFRS 16 | Actifs destinés à être cédés |
Autres mouvements |
Cloture | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | 171 | 171 | |||||
| Constructions | 480 | -17 | 463 | ||||
| Droits d'utilisation sur batiment | 10 151 | -1 160 | 8 991 | ||||
| Installations techniques, materiel, outillage | 155 | -22 | 126 | ||||
| Autres immobilisations corporelles | 970 | -142 | 122 | 83 | 790 | ||
| Immobilisations en cours | 73 | 121 | 194 | ||||
| Avances et acomptes | |||||||
| Valeurs nettes | 12 000 | -60 | 129 | -1 1601 | 83 | 10 735 |
| Valeurs brutes | Ouverture | Augmentations | Diminutions | Variations de périmètre |
Autres mouvements |
Cloture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Titres de participations | ||||||
| Actifs nets en cours de cession | ||||||
| Participations par mises en équivalence | ||||||
| Autres titres immobilisés | ||||||
| Prêts | ||||||
| Autres immobilisations financières | 807 | 101 | 711 | |||
| Créances rattachées à des participations | ||||||
| Valeurs brutes | 807 | 101 | 711 |
| Provisions | Ouverture | Augmentations | Diminutions | Variations de périmètre |
Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Titres de participations | ||||||
| Actifs nets en cours de cession | ||||||
| Participations par mises en équivalence | ||||||
| Autres titres immobilisés | ||||||
| Prêts | ||||||
| lAutres immobilisations financières | ||||||
| Créances rattachées à des participations | ||||||
| IProvisions |
| Valeurs nettes | Ouverture | Augmentations Diminutions | Variations de périmètre |
Autres mouvements |
Cloture | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Titres de participations | ||||||
| Actifs nets en cours de cession | ||||||
| Participations par mises en équivalence | ||||||
| Autres titres immobilisés | ||||||
| IPrêts | ||||||
| Autres immobilisations financières | 807 | 101 | 711 | |||
| Créances rattachées à des participations | ||||||
| Valeurs nettes | 807 | 101 | 711 |
Ces actifs concernent les créances d'impôts différés pour un montant de 1 053 K€.
Néant.
| 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés bruts Provision pour clients douteux |
875 (235) |
785 (181) |
| Montant net | 640 | 604 |
| (en KE) | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Dotation créances douteuses | (91) | (117) |
| Reprise créances douteuses | 38 | 58 |
| Pertes sur créances irrécouvrables | ||
| Rentrées sur créances amorties | ||
| Total | (53) | (59) |
| 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| 1 186 | 1 011 | |
| Matières premières Produits en cours |
222 | ਰੋਪੋ |
| Produits intermédiaires et finis | 572 | 645 |
| Marchandises | 4 439 | 4354 |
| Avances et acomptes | ||
| Total valeur brute | 6 419 | 6 104 |
| Dépréciation | 941 | 876 |
| Total valeur nette | 5 478 | 5 228 |
| (en KE) | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Autres créances | 764 | 938 |
| Charges constatées d'avance | 592 | 571 |
| Total | 1 356 | 1 509 |
| (en KE) | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Placements | 0 | |
| - dont dépréciations | ||
| Comptes courants bancaires et caisses | 2 041 | 1 492 |
| Total | 2 041 | 1 492 |
| Décomposition du capital social | Nombre | Montant |
|---|---|---|
| Actions composant le capital social en début d'exercice | 299 058 | 2 300 |
| Actions composant le capital social en fin d'exercice | 299 058 | 2 300 |
| Relocance | Ourcer | Caracine s BOGTEBEL |
Dogstone | Regires . | ReeTsins tour | l'imere! | Hea des ines 1 execeder. TES 9 |
Visiation do permero |
Vaziation du teau de charge |
Associations concentral | Classe |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Provisions capital appele non verse | |||||||||||
| AUTRES PROVINCES RECLINENTERS | |||||||||||
| seat top nowsthose modestronice theres Provisions pour seques |
47 | ను | 10 | ్లా | |||||||
| Provisens not our creates | 259 | ਜ | પ્રદર્ભ | ||||||||
| PROV. FOLK RISQUES ET CHARGES | 1749 | 20 | 12 | ાં રત્તર | |||||||
| Devisions are samplicanons stoman ins at cours Prov. sur frais de recherche et developpersent Prov. Sur Costs, Drevers et droits sentades Provisions sur annes inson Incorporalies Provisions deprecention ford commercial Provisions depresation drail au ball Provisions sur frais d'etablissen ent |
2115 | ਹੈ ਕ | ్లాల | - 549 | |||||||
| PROSSIE IN ORDINO INCORPORALIES | 8117 | 264 | 2 હિર્દ | 7 139 | |||||||
| Provisions sur is noblessions comoreles en cours Provisions sur constructions en credit bail Provisions our estarel the superiorial Provisions sur constructions Provisions sur (errain |
14 | 144 | |||||||||
| PROI. SES THE TO CORPORATITY | 113 | 111 | |||||||||
| Provisions sur three an is en equivalence Provisions sur autres bires in mobilises Prove pour cessaries mass and and Provisions sur tires de perticipation Provisions sur creaties relations Provisions sur prets |
|||||||||||
| PROV. SURTING OF PENANCIELES 2007年 11:21 11:20 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 |
|||||||||||
| Provisions sur stocks 21 areres premeres Provisions sur est cours de services Provisions sur stocks produits freis Provisions sur en cours de biers |
12:4 રુદ્ધ દ |
12221 (334) |
|||||||||
| PROV. SUR STOCKS ET EN COLES A ST THE START STATE THE STATE THE |
્પર P |
હ્દ હિંદ |
SUL | ਰਵੀ 611 |
|||||||
| Prov. sur available se appes verses sor cades Provision deprecision clients douteus Provisions sur comptes chents |
181 | 41 | 16 | 284 | |||||||
| Prov. sur valeus sa obilieres de places en Provisions charges consisters avail Provisions sur 2002 s creates Provisions sur actions propres |
|||||||||||
| PROVISIONS FOLL TEPRECENTION | 134 | 01 | 3 | 189 | |||||||
| TOTAL CENTRAL | 11100 | 105 | 255 | ટ લ્ટર | 10577 |
Ces provisions concernent des risques et litiges à caractère commercial et social pour des assignations engagées avant la date d'établissement des comptes. Elles ont été évaluées sur la base du risque estimé par la société après consultation de ses conseils.
18.1. Engagements de retraites
| (en KE) | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| IFC | 564 | 617 |
| Tota | 564 | 617 |
Non significatif.
| Echéances du | ||||
|---|---|---|---|---|
| (en KE) | Valeur bilan au 30.06.2020 |
Nominal | < 1 an | De 1 à 5 ans |
| Emprunts obligataires Fonds de participation des salariés à long terme |
||||
| Emprunts sur locations financement long terme |
||||
| Autres emprunts à long terme | 4 732 | 4 732 | ||
| A la clôture de l'exercice | 4 7.372 | 4 732 |
| (en KE) | Solde au bilan au 30.06.2020 |
Monnaie d'émission |
|---|---|---|
| Concours bancaires courants | ||
| Banques créditrices | 432 | Euro |
| Total | 432 |
| Echeances | |||
|---|---|---|---|
| (en KE) | Valeur bilan au 30.06.2020 Coût amorti ou juste valeur |
< 1 an | De 1 à 5 ans |
| Comptes courants d'associés | 665 | 665 | |
| A la clôture de l'exercice | 665 | 665 |
| (en KE) | 30/06/2020 31/12/2019 | ||
|---|---|---|---|
| Provisions pour risques et charges non courantes | |||
| Impôts différés passifs | 523 | 1 234 | |
| Participation des salariés | |||
| Total | 523 | 1 234 |
| (en KE) | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|---|
| Dettes fiscales et sociales | 2 260 | 1 828 | |
| Fournisseurs | 2 163 | 2 267 | |
| Avances et acomptes reçus | 164 | 109 | |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 0 | 2 | |
| Créditeurs divers | 319 | 472 | |
| Total | 4 906 | 4 680 |
Les engagements donnés représentent des cautionnements accordés par DEVERNOIS à :
| - Devernois Suisse pour | ರಿತ |
|---|---|
| - Belgique pour | 23 KE |
| - Portugal pour | 36 KE |
| - Sofrade pour | 1 024 KE |
| Soit un total de | 1 176 KE |
Les engagements reçus représentent 114 K€ (créances assorties de garanties).
Monsieur Thierry BRUN, président du directoire de la société,
Madame Séverine BRUN, directrice générale de la société,
Madame Zélia BOËL, présidente du conseil de surveillance de la société,
Monsieur Cyril Balas, membre du conseil de surveillance de la société
ont perçu, ensemble, au titre des avantages à court terme, la somme de 87 K€ sur le 1er semestre 2020
La Société HSTB, holding de contrôle majoritaire de la société DEVERNOIS SA n'a percue aucun montant au titre des conventions réglementées pour les sociétés DEVERNOIS et SOFRADE au titre de du premier semestre 2020.
Néant
Néant
Les parties liées sont HSTB, SCI DAX IMMO, SCI FOX IMMO, SCI MUL IMMO SCI DISPRO, SPRL OST Immo. et les dirigeants de la société DEVERNOIS. En dehors des rémunérations des dirigeants mentionnés en note 24 il n'y a pas d'autres relations entre les parties liées.
Le groupe Devernois a été fortement impacté par la crise sanitaire liée au Virus COVID19. L'ensemble de ses filiales de distributions ont dû cesser, pour la plupart, l'exploitation des points de vente de mi-mars 2020 à mi-mai 2020 du fait de la fermeture administrative de l'ensemble des points de vente dans les pays d'Europe dans lesquels elles sont implantées.
Au niveau du réseau de magasins multimarques nous nous attendons à une augmentation du volume de retour de la collection été 2020 au-delà des accords de retour existants.
Nous ne pouvons chiffrer avec précision les impacts de cette crise, car elle est toujours en cours
Nous avons, cependant, mis en place un certain nombre d'actions défensives afin de limiter les impacts de cette crise sur la société.
Les effets sur les comptes du groupe Devernois peuvent être estimés à date de la manière suivante.
· Une négociation bancaire incluant nos partenaires historiques et BPI a été concrétisée par l'homologation d'un protocole d'accord le 17 juin 2020 et permet au groupe de bénéficier d'un PGE de 2,8M€, d'un apport de 0,6M€ de l'actionnaire, du maintien des crédits courts termes de 2,6M€, du maintien des crédits documentaires à hauteur de 1,5M€, du décalage d'un an du remboursement des crédits moyens termes à hauteur de 1,0M€.
Concernant les risques de change, la société est exposée pour ses transactions en dollars relatives à ses achats de marchandises, et en livre sterling et franc suisse pour les ventes réalisées en Angleterre et en Suisse. Une politique de couverture de la devise dollar a été mise en place et les besoins annuels en dollars sont couverts par des contrats de change à terme.
Au 30/06/2020, des couvertures sont toujours en cours pour des montants de 144 K\$. Ces couvertures nous permettent de faire face aux achats du Groupe pour le début de la collection hiver 2020.
Concernant les autres devises, les flux restant à des niveaux très faibles, il n'est pas pratiqué de couverture de change
| Devise | Echéance | Montant minimal en k\$ |
Solde au 30/06/2020 |
Cours de Couverture |
Solde converti en EURO |
Solde converti au taux de |
ÉCART |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KS | à terme € S |
clôture | |||||
| USD | 30/09/2020 | 200 | 161 | 1,117 | 144 | 144 | 0 |
| 0 | 0 | ||||||
| 0 | 0 | ||||||
| 0 | 0 | ||||||
| TOTAL | 200 | 161 | 144 | 144 | 0 |
L'impact de cette couverture au 30 juin 2020 est nul.
Il a fait l'objet d'un retraitement en charges dans les comptes consolidés,
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