Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 10, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
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연결감사보고서 3.4 삼성생명보험주식회사 00260116 100000000000 336569287 292958653 34534340 5273 Y Y N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
삼성생명보험주식회사와 그 종속기업
&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 65(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr &cr&cr
삼정회계법인
목 차
| 페이지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................ | 1 |
| &cr | ||
| (첨부)연결재무제표 | ............................................ | 7 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | ............................................ | 8 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................................ | 9 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | ............................................ | 11 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ............................................ | 12 |
| 주 석 | ............................................ | 13 |
| · 외부감사 실시내용 | ............................................ | 194- 195 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 삼성생명보험주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 10일 |
&cr
감사의견&cr 우리는 별첨된 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표 는 연결 회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr &cr 강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr &cr
코로나바이러스감염증-19로 인한 불확실성&cr 연결재무제표에 대한 주석 43에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나 19")로 인한 세계적으로 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성을 우려하고 있으며, 코로나 19가 영업 및 재무상태에 미칠 수 있는 불확실성을 적극적으로 모니터링하고 있습니다. 하지만, 연결회사는 코로나19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없고, 이로 인한 영향을 합리적으로 추정할 수 없어 연결 재무제표에 반영하지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr
핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 보험료적립금 산출대상의 완전성
가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 등
연결회사의 보험료적립금은 보고기간종료일 현재 179,281,448백만원으로서 보험계약 부채 항목으로 표시되고 있으며, 총부채의 61.2%를 차지하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 2에서 기술하고 있는 바와 같이, 보험료적립금은 보고기간종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생하지 아니한 유효한 계약(보험료 납입유예기간 이내의 계약 포함)이 해약될 경우에 보험상품별로 계약자 또는 수익자에게 지급하여야 할 해약환급액(해약공제액을 포함)을 충당하기 위해 적립하는 금액으로서, 계약자 또는 수익자와의 보험계약에 기초하여 산출됩니다.
우리는 보험료적립금이 다량의 보험계약정보를 기초로 산출되며, 그 산출대상이 누락될 경우 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적일 가능성이 높다고 판단되어 보험료적립금 산출대상의 완전성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
보험료적립금 산출대상의 완전성과 관련된 우리의 감사절차는 다음의 절차를 포함합니다.
- 연결회사가 보험료적립금의 산출대상을 식별하는 절차를 이해하고 산출대상의 완전성을 확인하기 위한 회사 내부통제의 효과성을 평가하였습니다.
- 연결회사의 보험계약원장과 준비금 마감원장의 보험계약 정보를 대사하여 보험료적립금 산출대상의 완전성을 확인하였습니다.
- 계 약별 준비금 마감원장의 보험료적립금 합계와 상품별 책임준비금 명세서의 보험료적립금 합계의 일치 여부를 확인하였습니다.
(2) 보험료적립금 산출방법의 적정성
가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 등
연결회사의 보험료적립금은 보험업감독규정 등에서 규정한 적용이율 및 위험률 등을적용하여 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 계산한 금액으로 적립하고 있습니다.
우리는 보험료적립금이 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 복잡한 산출방법을통해 계산되고 있으며, 그 산출방법에 오류가 발생하는 경우 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적일 가능성이 높다고 판단되어 보험료적립금 산출방법의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
보험료적립금 산출방법의 적정성과 관련된 우리의 감사절차는 다음의 절차를 포함합니다.
- 연결회사의 보험료적립금 산출절차를 이해하고 산출방법의 적정성을 확인하기 위한 회사 내부통제의 효과성을 평가하였습니다.
- 보험료적립금의 일부를 표본추출하여 보험료적립금 산출방법의 적정성과 계산의 정확성을 평가하였습니다.
- 기초의 보험료적립금에서 실제 현금유입과 유출 및 부리이자를 고려하여 기말 보험료적립금을 추정하고, 실제 보험료 적립금과 비교하였습니다.
&cr 기타사항
연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 삼일회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 11일자 연결감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr &cr 연 결재 무제 표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 전용기입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서 일 ( 2021 년 3 월 10 일 ) 현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
삼성생명보험주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 65(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 64(전)기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 삼성생명보험주식회사 대표이사 전영묵 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11 |
| (전 화) | 대표전화 1588-3114 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 65(당)기 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 64(전)기 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제65(당)기 | 제64(전)기 |
|---|---|---|
| I. 현금및현금성자산(주석 9,38,39) | 3,811,081 | 5,207,649 |
| II. 당기손익인식금융자산(주석 4,8,9,39) | 3,800,492 | 4,072,253 |
| III. 매도가능금융자산(주석 5,9,39) | 182,444,479 | 166,997,576 |
| IV. 만기보유금융자산(주석 6,9,39) | 277,396 | 280,147 |
| V. 대출채권및기타수취채권(주석 7,9,39) | 77,364,661 | 71,754,486 |
| VI. 위험회피목적파생상품자산(주석 8,9,39) | 803,480 | 561,431 |
| VII. 관계기업투자(주석 10) | 1,467,066 | 1,379,148 |
| VIII. 금융리스채권(주석 7,9) | 132,580 | 237,508 |
| IX. 매각예정 자산(주석 41) | 555,011 | 98,637 |
| X. 투자부동산(주석 11) | 5,974,994 | 6,448,735 |
| XI. 유형자산(주석 12) | 658,682 | 735,119 |
| XII. 무형자산(주석 13) | 653,224 | 743,372 |
| XIII. 사용권자산(주석 14) | 197,417 | 206,188 |
| XIV. 당기법인세자산 | 516,855 | 527,715 |
| XV. 이연법인세자산(주석 21) | 1,248 | 1,012 |
| XVI. 기타자산(주석 15) | 3,241,964 | 3,715,998 |
| XVII. 특별계정자산(주석 16) | 54,668,657 | 49,795,298 |
| 자 산 총 계 | 336,569,287 | 312,762,272 |
| I. 보험계약부채(주석 17,39) | 187,965,335 | 180,492,968 |
| II. 계약자지분조정(주석 19) | 15,146,101 | 11,528,465 |
| III. 당기손익인식금융부채(주석 8,9,20,39) | 181,577 | 139,237 |
| IV. 기타금융부채(주석 9,14,20,39) | 21,335,183 | 20,377,319 |
| V. 위험회피목적파생상품부채(주석 8,9) | 417,268 | 455,285 |
| VI. 당기법인세부채 | 112,548 | 138,986 |
| VII. 이연법인세부채(주석 21) | 10,175,590 | 7,850,375 |
| VIII. 충당부채(주석 22) | 329,413 | 251,896 |
| IX. 기타부채(주석 23) | 1,069,576 | 1,067,791 |
| X. 특별계정부채(주석 16) | 56,226,062 | 53,143,545 |
| 부 채 총 계 | 292,958,653 | 275,445,867 |
| I. 지배기업지분 | 41,894,750 | 35,667,037 |
| 1. 자본금(주석 24) | 100,000 | 100,000 |
| 2. 자본잉여금(주석 24) | 125,115 | 125,115 |
| 3. 자본조정(주석 24) | (2,116,955) | (2,116,955) |
| 4. 기타포괄손익누계액(주석 24) | 26,963,382 | 21,509,453 |
| 5. 이익잉여금(주석 24) | 16,823,208 | 16,049,424 |
| II. 비지배지분 | 1,715,884 | 1,649,368 |
| 자 본 총 계 | 43,610,634 | 37,316,405 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 336,569,287 | 312,762,272 |
"첨부된 주석은 본 연결 재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 65(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 64(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제65(당)기 | 제64(전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익 | 34,534,340 | 31,804,022 |
| 1.보험료수익(주석 25) | 17,740,060 | 16,201,074 |
| 2.재보험수익(주석 26) | 453,739 | 389,855 |
| 3.이자수익(주석 9, 27) | 7,100,810 | 7,187,838 |
| 4.당기손익인식금융상품관련이익(주석 9, 28) | 1,107,810 | 722,857 |
| 5. 매도가능금융자산관련이익(주석 9 , 28) | 512,240 | 275,872 |
| 6. 위험회피목적파생상품 관련이익(주석 9 , 28) | 872,276 | 144,161 |
| 7. 외환거래이익 (주석 9, 36) | 726,370 | 811,654 |
| 8. 수수료수익 | 1,733,574 | 1,680,886 |
| 9. 배당금수익 (주석 9) | 1,007,206 | 1,051,509 |
| 10. 임대료수익(주석 11) | 407,087 | 450,122 |
| 11. 특별계정수입수수료 | 1,511,234 | 1,626,473 |
| 12. 특별계정수익(주석 16) | 751,247 | 523,644 |
| 13. 기타영업수익(주석 29) | 333,161 | 409,730 |
| 14. 리스수익 | 277,526 | 328,347 |
| Ⅱ.영업비용 | 32,744,294 | 30,551,441 |
| 1. 보험계약부채전입액(주석 17) | 6,917,097 | 6,003,799 |
| 2. 지급보험금 | 14,049,489 | 14,467,397 |
| 3. 재보험비용(주석 26) | 530,207 | 443,585 |
| 4. 사업비(주석 30) | 2,149,656 | 2,176,339 |
| 5. 신계약비상각비(주석 15) | 1,303,041 | 1,441,454 |
| 6. 재산관리비(주석 31) | 289,546 | 297,321 |
| 7. 이자비용 (주석 9) | 411,737 | 636,789 |
| 8. 당기손익인식금융 상 품 관련손실(주석 9, 28) | 1,168,571 | 596,905 |
| 9. 매도가능금융자산관련손실(주석 9, 28) | 155,599 | 60,872 |
| 10. 대출채권및기타수취채권관련손실(주석 9,28) | 420,412 | 440,105 |
| 11. 위험회피목적파생상품 관련손실(주석 9, 28) | 578,099 | 625,671 |
| 12. 외환거래손실 (주석 9, 36) | 1,257,156 | 230,004 |
| 13. 특별계정비용(주석 16) | 751,247 | 523,644 |
| 14. 기타영업비용(주석 29) | 2,762,437 | 2,607,556 |
| Ⅲ.영업이익 | 1,790,046 | 1,252,581 |
| IV. 영업외수익(주석 29) | 173,931 | 211,824 |
| V. 영업외비용(주석 29) | 149,321 | 37,616 |
| VI. 법인세비용차감전연결순이익 | 1,814,656 | 1,426,789 |
| VII. 법인세비용(주석 32) | 444,154 | 375,097 |
| Ⅷ. 당기연결순이익 | 1,370,502 | 1,051,692 |
| IX.법인세비용차감후기타포괄손익 | 5,449,258 | 6,269,724 |
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 | 5,450,846 | 6,298,820 |
| 가.매도가능금융자산평가손익 | 5,589,405 | 6,200,063 |
| 나.위험회피목적파생상품평가손익 | (184,718) | (37,789) |
| 다.관계기업투자 기타포괄손익지분 | 5,651 | 10,771 |
| 라.특별계정기타포괄손익 | 52,966 | 97,423 |
| 마.해외사업환산손익 | (12,458) | 28,352 |
| 2.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | (1,588) | (29,096) |
| 가.순확정급여부채 재측정요소 | (1,588) | (29,096) |
| X.당기연결총포괄이익 | 6,819,760 | 7,321,416 |
| XI.당기연결순이익의 귀속 | 1,370,502 | 1,051,692 |
| 지배기업의소유지분 | 1,265,766 | 977,391 |
| 비지배지분 | 104,736 | 74,301 |
| XII.당기연결총포괄이익의 귀속 | 6,819,760 | 7,321,416 |
| 지배기업의소유지분 | 6,719,695 | 7,240,846 |
| 비지배지분 | 100,065 | 80,570 |
| XIII.지배기업주주지분에대한 주당이익(단위: 원)(주석 35) | ||
| 기본주당이익 | 7,049 | 5,443 |
| 희석주당이익 | 7,049 | 5,443 |
"첨부된 주석은 본 연결 재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 65(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 64(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 총계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업&cr소유지분&cr소 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019. 1.1 (전기초) | 100,000 | 125,115 | (2,116,955) | 15,245,998 | 15,547,936 | 28,902,094 | 1,603,365 | 30,505,459 |
| Ⅰ.당기연결총포괄손익 | ||||||||
| 1.당기연결순이익 | - | - | - | - | 977,391 | 977,391 | 74,301 | 1,051,692 |
| 2.매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 6,187,559 | - | 6,187,559 | 12,504 | 6,200,063 |
| 3.위험회피목적파생상품평가손익 | - | - | - | (30,997) | - | (30,997) | (6,792) | (37,789) |
| 4.관계기업의기타포괄손익 | - | - | - | 10,771 | - | 10,771 | - | 10,771 |
| 5.특별계정기타포괄손익 | - | - | - | 97,423 | - | 97,423 | - | 97,423 |
| 6.해외사업환산손익 | - | - | - | 24,758 | - | 24,758 | 3,594 | 28,352 |
| 7.순확정급여부채재측정요소 | - | - | - | (26,059) | - | (26,059) | (3,037) | (29,096) |
| Ⅱ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 1.연차배당 | - | - | - | - | (475,873) | (475,873) | (37,530) | (513,403) |
| 2.지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | (30) | (30) | - | (30) |
| 3.기타 | - | - | - | - | - | - | 2,963 | 2,963 |
| 2019. 12.31 (전기말) | 100,000 | 125,115 | (2,116,955) | 21,509,453 | 16,049,424 | 35,667,037 | 1,649,368 | 37,316,405 |
| 2020. 1.1 (당기초) | 100,000 | 125,115 | (2,116,955) | 21,509,453 | 16,049,424 | 35,667,037 | 1,649,368 | 37,316,405 |
| Ⅰ.당기연결총포괄손익 | ||||||||
| 1.당기연결순이익 | - | - | - | - | 1,265,766 | 1,265,766 | 104,736 | 1,370,502 |
| 2.매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 5,597,602 | - | 5,597,602 | (8,197) | 5,589,405 |
| 3.위험회피목적파생상품평가손익 | - | - | - | (188,460) | - | (188,460) | 3,742 | (184,718) |
| 4.관계기업의기타포괄손익 | - | - | - | 5,651 | - | 5,651 | - | 5,651 |
| 5.특별계정기타포괄손익 | - | - | - | 52,966 | - | 52,966 | - | 52,966 |
| 6.해외사업환산손익 | - | - | - | (12,218) | - | (12,218) | (240) | (12,458) |
| 7.순확정급여부채재측정요소 | - | - | - | (1,612) | - | (1,612) | 24 | (1,588) |
| Ⅱ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 1.연차배당 | - | - | - | - | (475,873) | (475,873) | (37,530) | (513,403) |
| 2.지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | 17 | 17 | - | 17 |
| 3.유상증자 | - | - | - | - | - | - | 3,981 | 3,981 |
| 4.기타 | - | - | - | - | (16,126) | (16,126) | - | (16,126) |
| 2020. 12.31 (당기말) | 100,000 | 125,115 | (2,116,955) | 26,963,382 | 16,823,208 | 41,894,750 | 1,715,884 | 43,610,634 |
"첨부된 주석은 본 연 결 재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 65(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 64(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제65(당) 기 | 제64(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로부터의 현금흐름 | 2,918,840 | 8,644,450 | ||
| 1.영업활동에서 창출된 현금흐름 | (4,589,473) | 1,954,925 | ||
| 가.당기순이익 | 1,370,502 | 1,051,692 | ||
| 나.손익조정사항(주석 38) | 1,764,513 | 791,390 | ||
| 다.자산ㆍ부채의 증감(주석 38) | (7,724,488) | 111,843 | ||
| 2. 이자의 수취 | 7,067,262 | 7,031,226 | ||
| 3. 이자의 지급 | (388,053) | (460,634) | ||
| 4. 배당금 수입 | 1,001,212 | 1,043,877 | ||
| 5. 법인세부담액 | (172,108) | (924,944) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름 | (4,659,781) | (5,665,167) | ||
| 1. 매도가능금융자산의 처분 | 10,566,117 | 8,474,108 | ||
| 2. 매도가능금융자산의 취득 | (14,853,490) | (14,859,272) | ||
| 3. 위험회피목적파생상품자산의 정산 | (233,384) | (188,510) | ||
| 4. 관계기업투자주식의 처분 | 50,813 | 127,527 | ||
| 5. 관계기업투자주식의 취득 | (87,611) | (47,368) | ||
| 6. 투자부동산 및 유형자산의 처분 | 9,559 | 745,373 | ||
| 7. 투자부동산 및 유형자산의 취득 | (68,470) | (181,408) | ||
| 8. 매각예정자산의 처분 | 244,350 | 27,150 | ||
| 9. 무형자산의 처분 | 702 | 5,955 | ||
| 10. 무형자산의 취득 | (73,011) | (93,278) | ||
| 11. 기타 | (215,356) | 324,556 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름 | 344,839 | (1,206,623) | ||
| 1. 배당금 지급 | (513,403) | (513,403) | ||
| 2. 차입금의 차입 | 4,323,400 | 5,570,706 | ||
| 3. 차입금의 상환 | (5,010,000) | (5,621,000) | ||
| 4. 사채의 발행 | 12,352,290 | 11,527,926 | ||
| 5. 사채의 상환 | (10,623,823) | (12,415,905) | ||
| 6. 비지배지분의 증감 등 | (183,625) | 245,053 | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감 | (1,396,102) | 1,772,660 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 5,207,649 | 3,434,345 | ||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (466) | 644 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(주석 38) | 3,811,081 | 5,207,649 |
"첨부된 주석은 본 연결 재무제표의 일부입니다."주석
| 제65(당)기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제64(전)기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 |
&cr 1. 일반사항 : &cr&cr한국채택국제회계기 준 제1110호(연결재무제표) 에 의한 지배기업인 삼성생명보험주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종 속기업(이하 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr &cr (1) 지배기업의 개요&cr &cr 지배기업은 1957년 4월 24일 설 립된 이래 2020년 12월 31 일 현재 지 역 단 94 개 , 지점 615 개 의 조직 을 가지 고 인보 험 및 그와 관 련된 재보험계약 등을 주 요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 회사의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. &cr
2020년 12월 31 일 현재 판매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보 험 상 품 | ||
|---|---|---|---|
| 판매중 | 판매중지 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 개인연금보험 | 17종 | 239종 | 256종 |
| 기타생존보험 | - | 46종 | 46종 |
| 사망보험 | 80종 | 498종 | 578종 |
| 생사혼합보험 | 27종 | 178종 | 205종 |
| 단체보험 | 12종 | 304종 | 316종 |
| 계 | 136종 | 1,265종 | 1,401종 |
2 020 년 12월 31일 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다. &cr
| 주 주 명 | 소유주식수(천주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이건희 | 41,519 | 20.76 |
| 이재용 | 120 | 0.06 |
| 삼성물산(주) | 38,688 | 19.34 |
| 자기주식 | 20,425 | 10.21 |
| 삼성문화재단 | 9,360 | 4.68 |
| 삼성생명공익재단 | 4,360 | 2.18 |
| 우리사주조합 | 1,489 | 0.74 |
| 기타 | 84,039 | 42.03 |
| 계 | 200,000 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황&cr
1) 2020년 12월 31일 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 (단위: 백만원, 주).&cr
| 회 사 명 | 투자주식수 | 지분율&cr(%) | 업종 | 소재지 | 재무제표&cr결산일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼성생명서비스손해사정 | 3,152,919 | 99.78 | 서비스업 | 한국 | 12월 31일 |
| SSI Holding(*1) | 32,641,543 | 49.00 | 기타 금융업 | 태국 | 12월 31일 |
| Park Capital Holding(*2) | 63,808,753 | 49.00 | 기타 금융업 | 태국 | 12월 31일 |
| Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd(*2) | 156,398,443 | 48.87 | 보험업 | 태국 | 12월 31일 |
| 북경삼성치업유한공사 | - | 90.00 | 부동산임대업 | 중국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA자산운용 | 4,000,000 | 100.00 | 금융투자업 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성자산운용 | 18,686,000 | 100.00 | 금융투자업 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성헤지자산운용(*4) | - | - | 금융투자업 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성액티브자산운용(*4) | - | - | 금융투자업 | 한국 | 12월 31일 |
| Samsung Asset Management (New york), Inc.(*4) | - | - | 신탁운용업무 | 미국 | 12월 31일 |
| Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.(*4) | - | - | 신탁운용업무 | 홍콩 | 12월 31일 |
| Samsung Asset Management (London) Ltd.(*4) | - | - | 신탁운용업무 | 영국 | 12월 31일 |
| 삼성자문북경유한공사(*4) | - | - | 신탁운용업무 | 중국 | 12월 31일 |
| Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd.(*4) | - | - | 신탁운용업무 | Cayman | 12월 31일 |
| Samsung Private Equity Manager SME Co., Ltd.(*4) | - | - | 신탁운용업무 | Cayman | 12월 31일 |
| 삼성H클럽토탈리턴전문사모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성코리아초단기우량채권증권자투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성코리아초단기우량채권증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성StableIncome증권모투자신탁 제3호(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성솔루션재난보험연계증권전문사모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성EMP리얼리턴증권자투자신탁UH(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성EMP리얼리턴증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁 제1호(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성코리아크레딧밸류채권증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성Leveraged Income전문투자형사모증권투자신탁 제2호(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성멀티팩터전문사모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성보이는ELF증권투자신탁2호(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성보이는ELF증권투자신탁3호(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성보이는ELF증권투자신탁5호(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성 ETF TDF 증권투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성EMP코리아알파증권자투자신탁1호(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성EMP코리아알파증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성웰스글로벌채권EMP증권자투자신탁UH(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성글로벌채권패시브EMP증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성카드 | 83,259,006 | 71.86 | 여신전문금융업 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성카드고객서비스(*4) | - | - | 서비스업 | 한국 | 12월 31일 |
| 첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*4) | - | - | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 |
| 첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*4) | - | - | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 |
| 첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*4) | - | - | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 |
| 첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*4) | - | - | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 |
| 첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*4) | - | - | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 |
| 첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*4) | - | - | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 |
| 파인더제일차유동화전문유한회사(*4) | - | - | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성생명금융서비스보험대리점 | 8,000,000 | 100.00 | 서비스업 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성벤처 46호 | - | 99.00 | 신기술사업투자조합 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*3) | - | 47.07 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호(*3) | - | 36.00 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호(*3) | - | 34.00 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호(*3) | - | 29.41 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호(*3) | - | 39.47 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B(*3) | - | 46.78 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 | - | 87.12 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호(*3) | - | 40.55 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호(*3) | - | 41.67 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E(*3) | - | 34.48 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 | - | 98.00 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 | - | 91.74 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | - | 87.63 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 | - | 53.85 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성이머징아시아증권자투자신탁UH | - | 79.49 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성이머징아시아증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호(*3) | - | 36.86 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호 | - | 61.54 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성글로벌채권증권자투자신탁H(*3) | - | 48.06 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성글로벌채권증권모투자신탁[채권](*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성유럽인덱스증권자투자신탁H(*3) | - | 43.06 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성유럽인덱스증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성일본인덱스증권자투자신탁H | - | 78.79 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성일본인덱스증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁(*3) | - | 50.00 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호 | - | 66.13 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호 | - | 76.92 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호(*3) | - | 35.93 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호(*3) | - | 36.84 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호 | - | 95.45 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호(*3) | - | 30.57 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호 | - | 52.08 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H(*3) | - | 40.85 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성StableIncome증권모투자신탁 제1호(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H | - | 65.11 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성StableIncome증권모투자신탁 제2호(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 브이아이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호 | - | 99.75 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 | - | 99.75 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호(*3) | - | 39.11 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H | - | 80.77 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성미국장기채권증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H | - | 85.65 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성미국중단기채권증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 74.63 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 66.67 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호 | - | 99.63 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 | - | 99.88 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 | - | 99.88 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호(*3) | - | 40.32 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호(*3) | - | 30.00 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H | - | 98.52 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성글로벌중단기채권증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H | - | 51.58 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성글로벌중기채권증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁 제1호 | - | 84.51 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H | - | 83.18 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성미국중장기채권증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성미국하이일드채권증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성 한국형 TDF 2055 증권자투자신탁H | - | 51.88 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 | - | 52.46 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 브이아이오션벌커 전문투자형 사모투자신탁6호 | - | 99.87 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호(*3) | - | 40.82 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 | - | 80.00 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁 | - | 88.71 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성 ETF TDF 2030 증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁 | - | 92.80 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성 ETF TDF 2035 증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁 | - | 94.23 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성 ETF TDF 2040 증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁 | - | 93.23 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성 ETF TDF 2045 증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁 | - | 93.64 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성 ETF TDF 2050 증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁 | - | 93.61 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성 ETF TDF 2055 증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배기업이 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.&cr(*4) 지배기업의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함되었습니다.&cr
2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보(단위: 백만원)&cr
① 당기
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자본 | 영업수익 | 당기순이익&cr(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼성생명서비스손해사정 | 96,432 | 75,997 | 20,435 | 208,227 | 1,588 |
| SSI Holding | 22,394 | - | 22,394 | - | - |
| Park Capital Holding | 43,772 | - | 43,772 | - | - |
| Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd | 612,823 | 512,167 | 100,656 | 189,927 | 928 |
| 북경삼성치업유한공사 | 901,469 | 31,976 | 869,493 | 10,152 | (19,288) |
| 삼성SRA자산운용 | 96,262 | 16,543 | 79,719 | 56,165 | 24,722 |
| 삼성자산운용(*) | 1,016,389 | 456,652 | 559,737 | 280,257 | 74,470 |
| 삼성카드(*) | 23,604,006 | 16,327,900 | 7,276,106 | 3,336,756 | 483,592 |
| 삼성생명금융서비스보험대리점 | 47,506 | 31,229 | 16,277 | 76,680 | 2,513 |
| 삼성벤처 46호 | 21,775 | 327 | 21,448 | 6 | (1,446) |
| 삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호 | 590,632 | 349,828 | 240,804 | 33,350 | (1,424) |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호 | 858,663 | 557,764 | 300,899 | 84,098 | (122,818) |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호 | 170,638 | 2,156 | 168,482 | 29,895 | 4,967 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호 | 1,285,163 | 869,069 | 416,094 | 141,268 | (8,594) |
| 삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호 | 185,061 | 199 | 184,862 | 20,245 | 8,499 |
| 삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B | 210,018 | 11,913 | 198,105 | 13,196 | 3,896 |
| 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호(*) | 257,718 | 93,216 | 164,502 | 38,273 | 5,734 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호 | 156,217 | 77 | 156,140 | 13,707 | 12,761 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호 | 29,782 | 21 | 29,761 | 5,608 | 1,376 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E | 32,392 | 10 | 32,382 | 2,561 | (42) |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 | 21,714 | 1 | 21,713 | 12 | 3 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 | 13,510 | 7 | 13,503 | 23 | (84) |
| 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 205,211 | 1,212 | 203,999 | 3,660 | 1,424 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 | 32,598 | 9 | 32,589 | 776 | (164) |
| 삼성이머징아시아증권자투자신탁UH(*) | 41,755 | 246 | 41,509 | 26,446 | 9,408 |
| 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호 | 177,744 | 131 | 177,613 | 6,286 | 5,314 |
| 삼성글로벌채권증권자투자신탁H | 131,068 | 3,996 | 127,072 | 44,520 | 5,355 |
| 삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호 | 189,314 | 35 | 189,279 | 35,637 | 9,231 |
| 삼성유럽인덱스증권자투자신탁H(*) | 10,269 | 323 | 9,946 | 1,838 | 50 |
| 삼성일본인덱스증권자투자신탁H(*) | 10,403 | 96 | 10,307 | 3,000 | 1,134 |
| 삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁 | 49,479 | 1,128 | 48,351 | 4,717 | 1,756 |
| 삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호 | 58,356 | 791 | 57,565 | 5,717 | 2,692 |
| 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호 | 101,472 | 1,234 | 100,238 | 9,335 | 2,949 |
| 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호 | 84,006 | 16 | 83,990 | 11,929 | 1,071 |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 | 129,260 | 6,325 | 122,935 | 13,696 | 10,564 |
| 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호 | 56,879 | 6 | 56,873 | 9,085 | 2,526 |
| 삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호 | 70,987 | 11 | 70,976 | 12,562 | 3,307 |
| 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호 | 340,404 | 5,114 | 335,290 | 31,746 | 11,855 |
| 삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H(*) | 13,836 | 121 | 13,715 | 2,543 | 487 |
| 삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H(*) | 9,060 | 85 | 8,975 | 1,913 | 481 |
| 브이아이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호 | 12,432 | - | 12,432 | 8,252 | 995 |
| KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 | 53,646 | 319 | 53,327 | 31,065 | 2,900 |
| 삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호 | 32,560 | 556 | 32,004 | 11,825 | 8,676 |
| 삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H(*) | 84,830 | 972 | 83,858 | 44,386 | 11,010 |
| 삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H(*) | 79,087 | 2,016 | 77,071 | 23,813 | 3,856 |
| 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 | 82,469 | 15 | 82,454 | 11,485 | 2,832 |
| 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 | 68,656 | 3 | 68,653 | 7,345 | 1,382 |
| 이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호 | 55,731 | 28 | 55,703 | 5,287 | (2,118) |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 | 96,234 | 9 | 96,225 | 70,611 | 4,015 |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 | 93,711 | 13 | 93,698 | 49,189 | 4,985 |
| 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호 | 407,711 | 13,408 | 394,303 | 27,170 | 20,073 |
| 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호 | 50,880 | 126 | 50,754 | 14,201 | 9,331 |
| 삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H(*) | 21,494 | 13 | 21,481 | 4,587 | 1,924 |
| 삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H(*) | 41,759 | 26 | 41,733 | 5,619 | 2,965 |
| 삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁 제1호 | 90,995 | 6 | 90,989 | 8,544 | (558) |
| 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H(*) | 64,781 | 141 | 64,640 | 15,237 | 3,970 |
| 삼성 한국형 TDF 2055 증권자투자신탁H | 11,309 | 193 | 11,116 | 2,387 | 1,127 |
| 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 | 173,183 | 51 | 173,132 | 17,257 | 3,844 |
| 브이아이오션벌커 전문투자형 사모투자신탁6호 | 97,900 | 569 | 97,331 | 50,178 | 3,468 |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호 | 424,176 | 211 | 423,965 | 7,426 | 6,984 |
| 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 | 108,757 | 352 | 108,405 | 21,297 | 3,189 |
| 삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁(*) | 6,298 | 3 | 6,295 | 955 | 634 |
| 삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁(*) | 6,139 | 1 | 6,138 | 1,004 | 733 |
| 삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁(*) | 6,121 | 2 | 6,119 | 1,046 | 798 |
| 삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁(*) | 6,216 | 2 | 6,214 | 1,064 | 829 |
| 삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁(*) | 6,199 | 8 | 6,191 | 1,070 | 832 |
| 삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁(*) | 6,202 | 3 | 6,199 | 1,072 | 837 |
(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.&cr
② 전기
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자본 | 영업수익 | 당기순이익&cr(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼성생명서비스손해사정 | 95,521 | 77,655 | 17,866 | 204,591 | 270 |
| SSI Holding | 22,397 | 1 | 22,396 | - | (1) |
| Park Capital Holding | 43,775 | 1 | 43,774 | - | (1) |
| Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd | 601,115 | 479,633 | 121,482 | 172,541 | 1,262 |
| 북경삼성치업유한공사 | 883,109 | 40,282 | 842,827 | 1,060 | (3,726) |
| 삼성SRA자산운용 | 90,822 | 20,747 | 70,075 | 81,993 | 46,606 |
| 삼성자산운용(*) | 1,133,688 | 646,706 | 486,982 | 249,535 | 64,153 |
| 삼성카드(*) | 22,204,922 | 15,236,868 | 6,968,054 | 3,265,897 | 337,341 |
| 삼성생명금융서비스보험대리점 | 45,122 | 31,461 | 13,661 | 66,157 | (5,048) |
| 삼성벤처 46호 | 5,455 | 320 | 5,135 | 19 | (914) |
| 삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*) | 595,899 | 335,864 | 260,035 | 31,874 | 9,275 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호 | 1,094,869 | 669,292 | 425,577 | 110,726 | 22,924 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호 | 173,410 | 6,850 | 166,560 | 32,482 | 3,390 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호 | 1,341,647 | 894,583 | 447,064 | 140,514 | (29,615) |
| 삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호 | 180,059 | 2,446 | 177,613 | 14,876 | (5,894) |
| 삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B | 222,226 | 12,201 | 210,025 | 10,029 | (539) |
| 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 | 253,162 | 8,236 | 244,926 | 15,535 | 3,312 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호 | 155,235 | 14 | 155,221 | 3,336 | 1,647 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호 | 34,580 | 13 | 34,567 | 412 | 5 |
| 삼성이머징아시아증권자투자신탁UH(*) | 45,278 | 5,989 | 39,289 | 17,600 | 7,461 |
| 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호 | 189,004 | 139 | 188,865 | 6,390 | 5,355 |
| 삼성글로벌채권증권자투자신탁H(*) | 145,072 | 1,872 | 143,200 | 36,812 | 9,770 |
| 삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호 | 178,200 | 10 | 178,190 | 24,956 | 10,678 |
| 삼성유럽인덱스증권자투자신탁H(*) | 7,759 | 83 | 7,676 | 2,154 | 1,509 |
| 삼성일본인덱스증권자투자신탁H(*) | 9,952 | 97 | 9,855 | 3,730 | 1,731 |
| 삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁 | 52,709 | 1,753 | 50,956 | 5,947 | 1,948 |
| 삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁 제1호 | 63,250 | 1,039 | 62,211 | 8,432 | 3,064 |
| 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호 | 89,469 | 2,247 | 87,222 | 11,463 | 2,810 |
| 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호 | 87,351 | 17 | 87,334 | 10,619 | 2,017 |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 | 125,212 | 8,907 | 116,305 | 16,497 | (5,413) |
| 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호 | 56,219 | 216 | 56,003 | 7,520 | 2,929 |
| 삼성 VLCC전문투자형사모투자신탁제2호 | 77,253 | 12 | 77,241 | 10,421 | 3,049 |
| 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁 제1호 | 274,297 | 498 | 273,799 | 32,591 | 11,387 |
| 삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H(*) | 10,622 | 151 | 10,471 | 2,047 | 721 |
| 삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H(*) | 9,056 | 87 | 8,969 | 1,813 | 777 |
| 하이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호 | 21,000 | - | 21,000 | 25 | (588) |
| KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 | 48,620 | 1,528 | 47,092 | 19,521 | 3,330 |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제1호 | 75,594 | 35 | 75,559 | 7,146 | 5,210 |
| 삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호 | 23,418 | 23 | 23,395 | 4,849 | 1,800 |
| 삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H(*) | 128,790 | 73 | 128,717 | 38,924 | 22,320 |
| 삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H(*) | 89,005 | 16 | 88,989 | 15,810 | 4,177 |
| 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호 | 79,302 | 14 | 79,288 | 7,745 | 2,232 |
| 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 | 70,236 | 133 | 70,103 | 9,307 | 3,932 |
| 이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 제228호 | 56,982 | 29 | 56,953 | 4,431 | 488 |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 | 94,201 | 4 | 94,197 | 1,234 | (1,080) |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 | 97,556 | 8 | 97,548 | 1,588 | (452) |
| 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호 | 398,582 | 298 | 398,284 | 29,606 | 20,702 |
| 삼성 한국형 TDF 2050 증권자투자신탁H | 8,593 | 33 | 8,560 | 1,308 | 737 |
| 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁 제1호 | 60,661 | 148 | 60,513 | 5,258 | 1,148 |
| 삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H(*) | 20,825 | 12 | 20,813 | 2,033 | 592 |
| 삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H(*) | 20,844 | 12 | 20,832 | 2,172 | 667 |
| 삼성미국코어주식증권자투자신탁H(*) | 44,069 | 237 | 43,832 | 6,832 | 2,204 |
| 삼성픽테로보틱스증권자투자신탁H(*) | 122,493 | 1,789 | 120,704 | 14,322 | 8,995 |
| 삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁 제1호 | 25,403 | - | 25,403 | 771 | (30) |
| 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H(*) | 50,504 | 30 | 50,474 | - | - |
| 삼성 한국형 TDF 2055 증권자투자신탁H | 5,207 | 4 | 5,203 | - | - |
| 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 | 176,342 | 21 | 176,321 | - | - |
| 브이아이오션벌커 전문투자형 사모투자신탁6호 | 108,112 | 26 | 108,086 | 1,679 | 1,082 |
(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.&cr
3) 종속기업의 변동&cr&cr 당기 중 삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호 외 32개 수익증권이 연결대상 종속기업에 신규로 포함되었으며, 삼성보이는ELF증권투자신탁1호 외 17개의 수익증권이 연결대상종속기업에서 제외되었습니다. &cr
4) 비지배지분에 대한 정보 : &cr&cr연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr① 당기
| 구분 | 지분율(%) | 비지배지분에 배분된&cr당기순손익 | 누적 비지배지분 | 비지배지분에 &cr지급한 배당금 |
|---|---|---|---|---|
| 삼성생명서비스손해사정 | 0.22 | 3 | 45 | - |
| 북경삼성치업유한공사 | 10.00 | (1,929) | 86,949 | - |
| Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd | 51.13 | 247 | 22,069 | - |
| 삼성카드 | 28.14 | 106,415 | 1,606,821 | 37,530 |
| 계 | 104,736 | 1,715,884 | 37,530 |
② 전기
| 구분 | 지분율(%) | 비지배지분에 배분된&cr당기순손익 | 누적 비지배지분 | 비지배지분에 &cr지급한 배당금 |
|---|---|---|---|---|
| 삼성생명서비스손해사정 | 0.22 | 1 | 39 | - |
| 북경삼성치업유한공사 | 10.00 | (373) | 84,283 | - |
| Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd | 51.13 | 208 | 26,465 | - |
| 삼성카드 | 28.14 | 74,465 | 1,538,581 | 37,530 |
| 계 | 74,301 | 1,649,368 | 37,530 |
5) 종속기업에 대한 손상 검토&cr&cr연결실체는 삼성카드의 시가총액과 순자산 장부금액 간 유의적인 차이가 발생함에 따라 삼성카드에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과 연결실체의 카드 및 할부리스 부문의 유형자산과 무형자산에 대하여 당기 중 1,379 백만원 및 763 백 만원(전기 : 1,885백만원 및 2,383백만원)의 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr동 카드 및 할부리스 부문의 회수가능액은 사용가치를 근거로 산출하였으며, 회수가능가액은 6,360,131백만원 이며 사용가치 산정시 사용된 할인율 8.88% 입니다. &cr&cr회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 과거 영업성과, 미래 사업계획 및 시장 성장 추이 등을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 코로나19로 인한 시장의 불확실성 증대로 시장수익률의 변동성이 확대된 상황을 고려하여, 장기관측기간(10년)의 시장 위험프리미엄의 평균값을 적용하였습니다.
2. 중요한 회계정책 :
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준 &cr &cr연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr &cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr &cr(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr
연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습 니 다. &cr &cr - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습 니 다.
&cr- 재무보고를 위한 개념체계&cr&cr동 기준서는 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 새로운 개념 도입, 자산과 부채의 정의 및 인식 기준 업데이트, 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화를 주요 내용으로 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습 니 다. &cr
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr&cr제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. &cr&cr 연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로서 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023 년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.
보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 공정가치와 당기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | 공정가치&cr변동금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 계약 조건을 갖는 금융자산(*) | 213,331,866 | 206,705,037 | 213,612,004 | 207,174,347 | 6,437,657 |
| 그 외 금융자산 | 55,126,083 | 42,406,013 | 55,126,083 | 42,406,013 | 12,720,070 |
| 합 계 | 268,457,949 | 249,111,050 | 268,738,087 | 249,580,360 | 19,157,727 |
(*) 상기 금융자산 중 신용위험이 낮지 않은 금융자산의 장부금액과 공정가치는 2,968,761 백만원 및 2,980,421 백만원이며, 기업회계기준서 제1107호에서 정한 신용위험 등급별 장부금액은 주석39에 공시하고 있습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' &cr&cr동 기준서는 보험계약의 최초 인식 시 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기 위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정합니다. 연결실체는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1117호를 적용할 것으로 예상합니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
-은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1039호 ‘금융상품 인식과 측정’ 및 제1107호 ‘금융상품 공시’ 및 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’)&cr&cr이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1039호 ‘금융상품 인식과 측정’ 및 제1107호 ‘금융상품 공시’ 및 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.&cr&cr이 개정안은 연결실체가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다.&cr&cr이러한 변경이 연결실체의 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다
&cr2.3 연결기준
&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr &cr (1) 종속기업 &cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr &cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr &cr연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
&cr연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr (2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
&cr
(3) 내부거래제거&cr&cr연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.&cr
2.4 영업부문&cr&cr영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.5 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화 &cr &cr연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다.지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
화폐성 자산과 부채로부터 발생하는 외환차이는 포괄 손익계산서상 외환거래이익(손실) 으로 표시됩니다.
매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.&cr
&cr 2.7.1 분류
&cr연결실체는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대출채권및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.&cr
(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채&cr
당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품에서 분리된 내재파생상품 등도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.
&cr(2) 대출채권및수취채권&cr&cr대출채권및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다.
&cr
(3) 만기보유금융자산 &cr&cr만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 연결실체가 중요한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다.
&cr(4) 매도가능금융자산&cr&cr매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다.
(5) 상각후원가로 측정하는 금융부채&cr
연결실체는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.
&cr
2.7.2 인식과 측정
&cr금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 연결포괄 손익계산서에 당기 비용처리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대출채권 및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 연결포괄 손익계산서상 당기손익인식금융자산관련손익 으로 표시됩니다.당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결실체가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 연결포괄 손익계산서에 배당금수익 의 일부로 인식하고 있습니다.
매도가능금융자 산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 매도가능금융자산관련손익 으로 포괄 손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 이자수익 의 일부로 연결포괄 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 연결실체의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 배당금수익 의 일부로 인식하고 있습니다.
&cr2.7.3 상계
&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다.
2.7.4 금융자산의 손상
&cr(1) 상각후원가로 측정하는 자산
연결실체는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.
- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료&cr
손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다. 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다.
후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 매도가능금융자산
연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.
2.7.5 제거&cr &cr연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.
&cr 2.8 파생상품
&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련손익은 거래의 성격에 따라 매매목적의 파생상품 관련 평가손익은 당기손익인식금융자산관련이익(손실)으로 당 기 손익에, 위험회피목적의 파생상품 관련 평가손익은 위험회피목적에 따라 기타포괄손익 또는 당 기손익으로 포괄 손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr&cr 2.8.1 매 매목적 파생상품&cr&cr위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익인식금융상품관련이익(손실)의 일부로 포괄 손익계산서에 인식됩니다 .&cr &cr
2.8.2 위험회피목적 파생상품&cr &cr(1) 공정가치 위험회피 &cr&cr 공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 영업손익으로 포괄 손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 현금흐름 위험회피 &cr&cr현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 영업손 익 으로 즉시 포괄 손익계산서에 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상매출이 발생한 시점)에 포괄 손익계산서에 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 기타포괄손익누계액에 인식하였다가 예상거래가 포괄 손익계산서에 인식될 때 손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 포괄 손익계산서에인식하고 있습니다.&cr&cr
(3) 순투자 위험회피 &cr&cr연결실체는 일부 해외사업장순투자에 대한 외화위험을 회피하기 위한 순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 순투자 위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 위험회피수단의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 영업손 익 으로 즉시 포괄 손익계산서에 인식하고 있습니다. 해외사업장이 일부 처분되거나 매각된 경우 자본에 인식한 누적기타포괄손익은 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr2.8. 3 내재파생상품&cr
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익인식금융상품관련이익(손실)의 일부로 포괄 손익계산서에 인식됩니다.
2.9 유형자산&cr
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 기타의 유형자산은 입목 등으로 구성되어 있으며 이에 대하여 감가상각비를 계상하지 않고 있습니다.&cr
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 15 - 60년 | 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 구 축 물 | 5 - 40년 | 공구기구비품 | 5 - 20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
&cr2.10 투자부동산
&cr 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 대한 정액법으로 상각됩니다.
2.11 무형자산
&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 개 발 비 | 5년 | 소 프 트 웨 어 | 5년 |
| 상 표 권 | 5 - 20년 | 사용수익기부자산 | 10 - 20년 |
&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr2.11.1 영업권&cr
종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.
영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.
영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.
2.12 재보험자산&cr&cr연결실체는 출재한 보험계약에 대해 재보험사로부터 회수가능금액을 기타자산의 재보험자산 과목으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 재보험자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 사건의 결과로 계약조건상의 모든 금액을 수령할 수 없을 것이라는 객관적인 증거가 있고, 재보험자로부터 수취할 금액에 대하여 당해 사건이 신뢰성 있게 측정 가능한 영향을 미치는 경우 재보험자산이 손상되었다고 판단합니다. 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고 손상차손을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.13 특별 계정 관련 재무제표의 표시&cr&cr연결실체는 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약과 퇴직연금계약 및 변액종신보험계약 및 변액연금보험계약 및 변액유니버설보험계약 및 변액유니버설종신보험계약에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 일반계정과 구별하고 있으며 관련금액을 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr특별계정자산은 개별 특별계정별로 평가하며, 동 규정을 적용함에 있어 변액보험계약과 퇴직연금계약(실적배당형)에 대해서 설정된 유가증권의 경우 보험업법 및 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 간접투자자산운용업법)에 의한 방법으로 계상하고 이외의 자산은 일반계정의 방법을 준용하고 있습니다. 또한, 계약자적립금은 기획재정부장관 및 금융위원회위원장이 인가한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 산출되었습니다.&cr&cr실적배당형 특별계정(변액종신보험계약 및 변액연금보험 계약 및 변액유니버설보험계약 및 변액유니버설종신보험계약 및 퇴직연금계약)의 수익과 비용은 일반계정 연결포괄 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금계약)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용으로 하여 총액으로 일반계정 연 결포괄 손익계산서에 계상하고 있습니다.
&cr 2. 14 비금융자산의 손상
이연법인세 자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결실체 의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
2.15 매각예정비유동자산
&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다.
2.16 보험계약의 분류&cr&cr연결실체는 인수한 모든 계약에 대하여 부가급부금 수준을 평가하여 보험계약자로부터 유의적인 보험위험을 인수하는 경우 보험계약으로 분류하고, 유의적인 보험위험의 이전이 없는 경우 보험계약의 법률적 형식을 취하고 있더라도 투자계약으로 분류하고 있습니다. 계약의 분류에 따라 보험계약과 임의배당요소가 있는 투자계약의 경우 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 적용하며, 임의배당요소가 없는 투자계약의 경우 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 보험계약에 내재된 보증, 풋옵션, 해약옵션 등의 내재파생상품에 대하여 내재파생상품 자체가 보험계약이 아니며, 보험계약자에게 고정급부금 조건으로 보험계약을 해약할 수 있는 옵션이 주어져 있지 않은 경우 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 계약에 내재된 파생상품요소 중 분리요건을 만족하는 내재파생상품은 존재하지 않습니다.
&cr2.17 신계약비&cr&cr연결실체는 개인연금보험계약과 2004년 4월 1일 이후에 계약이 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외. 단, 2010년 4월 1일 이후 체결된 계약은 표준해약공제액을 초과하는 금액을 제외)는 당해 계약의 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 계약의 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)이 7년을 초과하는 경우 7년으로 하며 해약일(해약일 이전에 계약이 실효된 경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. &cr&cr한편, 2013년 4월 1일 이후 체결된 계약은 기납입 보험료와 표준해약공제액의 50%(실손의료보험 및 저축성보험은 70~100%, 17년까지 계약년도, 상품, 채널별로 단계별 적용) 중 큰 금액을 한도로 이연하고 있으며 표준해약공제액의 100%를 초과할 수없습니다.
2.18 보험계약부채&cr&cr연결실체 는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험약관과 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 보험계약부채인 책임준비금을 적립하고 있으며, 그 주요내용은 아래와 같습니다.&cr
ㆍ 보험료적립금 - 보고기간 종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생하지 아니한 유효한 계약(보험료 납입유예기간이내의 계약 포함 )이 해약될 경우에 보험상품별로 계약자 또는 수익자에게 지급하여야 할 해약환급액(해약공제액을 포함)을 산출하여 적립하며, 계약이 해약될 경우에는 해약공제액(일정한 기준으로 산출한 적립률에 의해 계산한 금액)을 차감하여 지급함.&cr
ㆍ 지급준비 금 - 보고기간 종료일 현재 보험금, 환급금 또는 보험계약에 의한 배당금으로서 지급이 확정된 금액과 이미 발생한 사유로 인하여 지급할 의무가 있다고 인정되는 금액 및 소송에 계류 중인 금액으로 지급되지 아니한 금액 및 실효환급금을 적립함. 한편, 연결실체는 연결실체의 경험실적을 고려한 합리적인 통계적 방법을 적용하여 추정한 금액을 미보고발생손해액으로 하여 지급준비금으로 계상하고 있음.&cr&crㆍ 미경과보험료적립금 - 납입응당일이 도래되어 수입된 보험료중에서 납입방법(연납, 6월납 및 3월납등)별로 보고기간종료일 현재 미경과 기간에 해당되는 보험료를 적립함.&cr
ㆍ 보증준비금 - 보험업감독규정 등이 정하는 바에 따라 보험금 등을 일정 수준 이상으로 보증하기 위해 장래 예상되는 손실액 등을 고려하여 보험업감독업무시행세칙에서 정한 "보증준비금 산출기준"에 의하여 계산한 금액을 보증준비금으로 적립하고 있음.&cr&crㆍ 금리차보장준비금 - 1997년 10월 1일 이전에 가입된 배당보험의 경우 예정이율 이 당해 사업연도의 1년 만기 정기예금 평균이자율보다 낮을 경우 보험계약자에게 그 차이를 보전해 주기 위하여 적립하는 것임.
&crㆍ 위험률차배당준비금 - 1년 이상 유지되었거나 유지될 것으로 예상되는 유효한 보험계약(무배당보험 제외)에 대해 보험료산출기초에 적용된 예정사망률과 실제사망률과의 차이를 보전해 주는 배당금을 적립한 것으로서 1984년도부터 적립되고 있음.&cr
ㆍ 이자율차배당준비금 - 1년 이상 유지되었거나 유지될 것으로 예상되는 유효한 계약(무배당보험 제외)에 대해 금리차보장이율을 포함한 보험상품별 예정이율이 배당기준율에 미달할 경우 그 차이를 보전해 주는 배당금을 적립한 것으로서 1987년도부터 적립되고 있음. 다만, 1997년 10월 1일 이후에 판매된 보험의 이차배당률은 이차배당기준율에서 보험상품별 예정이율을 차감한 율로 적립하고 있음.&cr&crㆍ 사업비차배당준비금 - 1년 이상 유지되었거나 유지될 것으로 예상되는 유효한 계약(무배당보험제외)에 대해 예정사업비율과 사업비차배당기준율과의 차이를 보전해주는 배당금을 적립한 것으로서 2001회계연도부터 적립하고 있음.&cr&crㆍ 장기유지특별배당준비금 - 6년 이상 유지된 유효한 계약(무배당보험 제외)에 대해 각각의 전 보고기간말 순보험료식 보험료적립금에서 미상각신계약비를 차감한 금액에 경과기간별로 차등률 {0.1%+(경과연수-6) ×0.02%}을 적용하여 특별히 지급하는 배당금을 적립한 것으로서 1987년도부터 적립되고 있음.&cr&crㆍ 재평가특별배당준비금 - 재평가적립금 중 계약자지분 해당금액을 적립한 것으로서 재평가일 1일 전(1990년 1월 31일) 현재 2년 이상 유지된 계약에 대하여 지급할 금액임.
&crㆍ 계약자이익배당준비금 - 배당보험의 경우에 보고기간 말에 책임준비금(금리차보장배당 등의 소요액을 포함하고 직전 보고기간말 신규로 적립한 계약자 배당준비금을 초과하여 발생한 계약자배당금은 제외함)을 우선 적립한 후의 잔여이익("계약자배당준비금 적립전 잉여금")에서 주주지분(10%이내에서 자유로이 결정됨)과 자본계정운용손익 및 무배당보험의 판매에 따른 손익을 차감한 계약자지분 중 당해 사업연도의 계약자배당준비금을 적립한 후의 금액을 총액으로 적립하는 것으로서, 다음연도에 신규로 발생하는 보험연도식 이자율차ㆍ위험률차ㆍ사업비차 및 장기유지 특별배당금 지급에 우선 사용되며, 그 잔액에 대한 구체적인 처리방법은 당해 사업연도 종료익일부터 5년 이내에 결정함. 단, 무배당보험의 판매 및 자본계정의 운용으로 인한이익은 배분대상에서 제외함. 또한, 계약자배당준비금적립전 잉여금은 연결재무제표를 작성하는 보험회사의 경우 책임준비금을 우선 적립한 후 연결손익 중 지배기업 지분상당액(지배기업 발생손익과 종속기업 발생 손익에 대한 지배기업 지분상당액의 합계액)을 말함.&cr
ㆍ 배당보험손실보전준비금 - 배당보험이익 계약자지분 중 100분의 30 이내에서 적립할 수 있는 것으로서, 5년 이내에 배당보험 결손을 보전해 주거나, 주주가 배당보험의 손실을 선보전한 금액이 있는 경우 주주가 보전한 금액을 한도로 주주지분에 전입하고, 잔여액은 개별계약자에게 계약자배당재원으로 사용함.&cr&crㆍ 재보험료적립금 - 보험계약을 수재한 경우 출재보험사업자가 적립하지 아니한 책임준비금 전액을 재보험료적립금의 과목으로 하여 적립하고 있음.
&cr2.19 계약자지분조정&cr
ㆍ 계약자배당안정화준비금 - 재평가적립금 중 계약자지분 해당금액을 적립한 것으로서 매 사업연도의 계약자 배당 시 직전 사업연도 수준의 계약자 배당률을 유지할 수없는 경우에 계약자 배당으로 사용하게 됨.&cr&crㆍ 공익사업출연기금 - 재평가적립금 중 계약자지분 해당액을 적립한 것으로서 매년동 금액에 최근 3개 사업연도의 평균자산운용수익률을 곱하여 산출한 금액을 공익사업재원으로 출연하도록 되어 있음.&cr
ㆍ매도가능금융자산평가손익, 만기보유금융자산평가손익 등 - 보고기간종료일 현재의 취득가액과 공정가액의 차액 중 투자년도별 투자재원 구성비율(투자년도방식 적용 이전에 취득한 기존자산에서 발생한 투자손익은 당해 보고기간 배당ㆍ무배당 보험 평균책임 준비금 구성비율)을 기준으로 계산된 계약자지분조정 해당 금액임.&cr
2.20 부채적정성 평가&cr &cr 연결실체는 보고기간 말에 보험계약의 미래현금흐름에 대한 현행추정치를 이용하여 인식한 보험부채가 적정한지 평가를 수행합니다. 평가 결과 보험부채의 장부금액이 추정된 미래현금흐름의 관점에서 부적정하다고 판단되면 부족액에 상당하는 금액만큼을 모두 당기 연결포괄 손익계산서에 반영 하고 있습니다.&cr &cr 또한 연결실체는 목표 책임준비금 적정성평가금액(*)에서 '2020년말 기준 책임준비금 적정성평가금액과 평가대상 책임준비금' 중 큰 값을 차감한 금액 이상을 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다.
&cr(*)무위험 금리수익률에 유동성프리미엄(산업위험스프레드의 56.8%)을 가산한 수익률곡선을 기반으로 산출한 금리시나리오와 Percentile(55)을 적용하여 산출한 책임준비금 적정성평가금액&cr &cr2.21 충당부채 및 우발부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr &cr한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.
&cr 2.22 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr &cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr &cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr2.23 종업원급여
&cr(1) 퇴직급여&cr&cr연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr&cr 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. &cr&cr 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. &cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 단기종업원급여&cr
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr (3) 주식기준보상&cr
연결실체는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권부여의 대가로 제공받은 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 가득기간에 걸쳐 보상원가로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(4) 기타장기종업원급여&cr &cr 연결실체 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. &cr&cr이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. &cr
( 5) 해고급여&cr
해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결실체가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. &cr
2.24 자본금
보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.
지배기업이 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
&cr
2.25 수익인식기준
&cr(1) 보험료수익&cr
연결실체는 보험계약에 따른 납입방법별로 보험료 회수기일이 도래되어 납입된 보험료를 수익으로 인식하며, 보고기간말 현재 납입은 되었으나 회수기일이 차기 보고기간 이후인 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다.&cr&cr(2) 이자수익&cr
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
&cr유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.
&cr 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
&cr (3) 배당수익&cr&cr 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
2.26 리스 &cr
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. &cr
연결실체는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr&cr- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr&cr- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영&cr
연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 복구원가의 추정치&cr
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실기기 등으로 구성되어 있습니다.
&cr연결실체는 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간과 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 리스이용자가 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.&cr&cr연결실체는 양 당사자에게 연장선택권 또는 종료선택권이 있는 경우 종료시의 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
2.27 배당금
배당금은 지배기업의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.&cr &cr 2.28 지배기업주주지분에 대한 주당이익&cr&cr연결실체는 지배기업주주지분에 대한 주당이익은 지배기업에 귀속되는 당기순이익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr &cr 2.29 재무제표 승인&cr&cr연결실체의 재무제표 는 2021년 1월 29일 자로 지 배기업의 이사회에서 승인되었으며,정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정 :&cr&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr &cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr &cr(1) 경영진의 판단 &cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr1) 매도가능지분상품 및 관계기업투자주식의 손상&cr&cr매도가능지분증권 및 관계기업투자주식의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당합니다. 이에 따라, 당사는 공정가치가 취득원가 이하로의 유의적 또는 지속적 하락 기준에 따라 매도가능지분상품 및 관계기업투자주식의 손상사건 발생여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr2) 유효한 위험회피 관계&cr&cr연결실체는 유의적인 회계정책 2.8.2 에서 기술하고 있는 바와 같이, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 경우 위험회피회계를 적용합니다. 또한, 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피할 목적인 경우에는 공정가치위험회피회계를 적용하고, 위험회피대상 예상거래의 발생가능성이 매우 높은 경우에 현금흐름위험회피회계를 적용합니다.&cr&cr(2) 가정과 추정의 불확실성
1) 금융상품의 공정가치&cr&cr 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 9 참조)&cr &cr 2) 대손충당금&cr
연결실체는 대출채권 및 수취채권 에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (주석 7 참조)&cr
3) 순 확정급여부채의 측정&cr&cr 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 23 참조)
&cr 4) 법인세&cr&cr 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 21 참조)&cr
5) 보험계약부채&cr&cr연결실체는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험약관과 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 보험계약부채인 책임준비금을 적립하고 있으며, 이러한 보험계약부채의 산출은계리적 모델과 적용이율 , 위험률 등 사용된 모형 및 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (주석 17 참조)&cr&cr6) 부채적정성 평가&cr&cr연결실체는 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금, 보증준비금을 대상으로 보험업감독업무시행세칙에 따라 보험계약부채적정성평가를 수행하고 있으며, 이러한 보험계약부채적정성 평가는 연결실체가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정(해약률, 지급률, 할인율 등)과 변수들에 의해 결정됩니다. (주석 18 참조)&cr&cr7) 충당부채 및 우발부채&cr&cr연결실체의 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 의무를 이행해야할 금액을 최선의 추정과정을 거쳐 충당부채로 인식하였습니다. &cr&cr한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무 이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다. (주석 22 및 34 참조)&cr&cr(3) 공정가치&cr&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr &cr연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. &cr &cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관 측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 &cr수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수 &cr수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr &cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정 가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전 체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr &cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 9 : 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류
4. 당기손익인식금융자산 :&cr &cr(1) 당 기말 및 전기말 현재 당기손익인 식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 45,096 | 34,064 |
| 채무증권 | 439,514 | 513,879 |
| 수익증권 | 1,873,210 | 1,266,224 |
| 해외유가증권 | 1,206,563 | 1,869,420 |
| 기타유가증권 | 10,462 | 336,571 |
| 매매목적파생상품 | 225,647 | 52,095 |
| 계 | 3,800,492 | 4,072,253 |
(2) 당 기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식 | 34,188 | 45,096 | 30,834 | 34,064 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면가 | 취득가액 | 장부금액 | 액면가 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채(*1) | 10,000 | 10,463 | 10,422 | 10,000 | 10,463 | 10,563 |
| 금융채(*2) | 427,773 | 427,979 | 429,092 | 503,334 | 503,302 | 503,316 |
| 계 | 437,773 | 438,442 | 439,514 | 513,334 | 513,765 | 513,879 |
( *1) 당기말 현재 대여유 가증권 10,422백 만원 이 포함되어 있습니다. &cr (*2) 당기말 현재 담 보로 제공된 채권 235,000백 만원 이 포함되어 있습니다. &cr
(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권 및 기타유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | 1,869,178 | 1,873,210 | 1,258,431 | 1,266,224 |
| 기타유가증권 | 10,277 | 10,462 | 333,348 | 336,571 |
| 계 | 1,879,455 | 1,883,672 | 1,591,779 | 1,602,795 |
&cr (5 ) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 79,699 | 92,203 | 112,644 | 120,527 |
| 채무증권 | 591,185 | 593,752 | 1,097,993 | 1,127,195 |
| 기타(*) | 511,239 | 520,608 | 601,583 | 621,698 |
| 계 | 1,182,123 | 1,206,563 | 1,812,220 | 1,869,420 |
(*) 당기말 현재 담보로 제공된 수익증권 52,961백만원이 포함되어 있습니다.
5. 매도가능금융자산 :&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 43,934,663 | 31,822,268 |
| 채무증권 | 114,641,866 | 113,867,052 |
| 수익증권 | 4,321,587 | 3,715,096 |
| 해외유가증권 | 19,088,096 | 17,312,886 |
| 기타유가증권 | 458,267 | 280,274 |
| 계 | 182,444,479 | 166,997,576 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | 1,672,229 | 43,388,510 | 1,696,595 | 31,072,267 |
| 비상장주식 | 240,696 | 501,285 | 430,248 | 707,035 |
| 출자금 | 42,799 | 44,868 | 44,026 | 42,966 |
| 계 | 1,955,724 | 43,934,663 | 2,170,869 | 31,822,268 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면가 | 취득가액 | 장부금액 | 액면가 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | 52,914,557 | 52,574,606 | 57,290,607 | 44,895,736 | 44,325,348 | 49,874,769 |
| 특수채 | 31,010,712 | 31,370,461 | 33,188,376 | 32,551,405 | 32,919,989 | 35,069,380 |
| 금융채 | 1,153,000 | 1,160,267 | 1,193,303 | 1,027,000 | 1,034,178 | 1,074,740 |
| 회사채 | 6,892,000 | 6,958,760 | 7,183,587 | 6,434,497 | 6,474,075 | 6,754,629 |
| 대여유가증권 | 15,007,177 | 15,033,414 | 15,785,993 | 18,950,558 | 19,400,731 | 21,093,534 |
| 계 | 106,977,446 | 107,097,508 | 114,641,866 | 103,859,196 | 104,154,321 | 113,867,052 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식형 | 646,852 | 874,945 | 556,731 | 596,636 |
| 채권형 | 296,592 | 317,992 | 100,000 | 111,492 |
| 혼합형 | 62,172 | 64,106 | - | - |
| 부동산형 | 2,929,563 | 3,019,180 | 2,910,676 | 2,992,369 |
| 대여유가증권 | 32,641 | 45,364 | 13,937 | 14,599 |
| 계 | 3,967,820 | 4,321,587 | 3,581,344 | 3,715,096 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 251,879 | 235,546 | 378 | 1,447 |
| 채무증권 | 15,325,586 | 17,150,784 | 14,350,373 | 16,088,686 |
| 기타 | 1,531,534 | 1,701,766 | 1,052,056 | 1,222,753 |
| 계 | 17,108,999 | 19,088,096 | 15,402,807 | 17,312,886 |
( 6) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 뮤츄얼펀드 | 125,472 | 133,667 | 125,000 | 138,037 |
| 신종유가증권 | 47,328 | 47,865 | 50,139 | 51,229 |
| 기타 | 267,484 | 276,735 | 83,604 | 91,008 |
| 계 | 440,284 | 458,267 | 258,743 | 280,274 |
(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr &cr1) 당기
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 당기 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 40,616,558 | (368,146) | 11,678,906 | 51,927,318 |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | 14,973,601 | |||
| 이연법인세부채로의 배부액 | 10,008,461 | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 26,945,256 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 당기 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 28,741,528 | (13,006) | 11,888,036 | 40,616,558 |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | 11,346,820 | |||
| 이연법인세부채로의 배부액 | 7,922,084 | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 21,347,654 |
(8) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 87,185 | 2,359 |
| 수익증권 | 1,416 | 3,460 |
| 해외유가증권 | 9,543 | 8,257 |
| 기타유가증권 | 130 | 96 |
| 계 | 98,274 | 14,172 |
(9) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr &cr1) 당기말
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|
| 국공채 등 | 홍콩상하이은행 외 16 개 금융기관 | 2,351,768 | 파생상품 거래 등 |
2) 전기말
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|
| 국공채 등 | 홍콩상하이은행 외 19개 금융기관 | 2,330,774 | 파생상품 거래 등 |
6. 만기보유금융자산 : &cr
(1) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무증권(*) | 277,396 | 280,147 |
(*) 당기말 현재 해외 유가증권 33,625 백만 원(전기말: 35,765백만원)이 포함되어 있습니다.&cr &cr
( 2) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면가 | 취득가액 | 장부금액 | 액면가 | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | 20,501 | 21,041 | 20,704 | 10,946 | 11,491 | 11,180 |
| 기타유가증권 | 31,692 | 35,408 | 33,625 | 33,707 | 37,202 | 35,765 |
| 대여유가증권 | 219,499 | 229,136 | 223,067 | 229,054 | 238,686 | 233,202 |
| 계 | 271,692 | 285,585 | 277,396 | 273,707 | 287,379 | 280,147 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
1) 당기말
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|
| 국공채 | 소시에테제네랄은행 외 1개 금융기관 | 517 | 파생상품 거래 등 |
&cr 2) 전기말
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|
| 국공채 | 뱅크오브아메리카 외 2개 금융기관 | 6,778 | 파생상품 거래 등 |
7. 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권 :&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | 74,112,894 | 68,711,858 |
| 기타수취채권 | 3,251,767 | 3,042,628 |
| 소 계 | 77,364,661 | 71,754,486 |
| 금융리스채권 | 132,580 | 237,508 |
| 합 계 | 77,497,241 | 71,991,994 |
(2) 보고기간종료일 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험약관대출금 | 14,844,456 | 15,512,268 |
| 부동산담보대출금 | 24,498,837 | 21,262,514 |
| 신용대출금 | 6,152,166 | 5,734,573 |
| 지급보증대출금 | 4,119,817 | 4,116,475 |
| 기타대출금 | 3,962,270 | 2,689,338 |
| 카드대출채권 | 20,995,086 | 19,851,505 |
| 소 계 | 74,572,632 | 69,166,673 |
| 이연대출부대손익 | 139,357 | 126,117 |
| 현재가치할인차금 | (33,936) | (29,446) |
| 대손충당금 | (565,159) | (551,486) |
| 장부금액 | 74,112,894 | 68,711,858 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예치금(*) | 1,161,305 | 973,583 |
| 보험미수금 | 52,976 | 40,741 |
| 미수금 | 260,705 | 212,994 |
| 보증금 | 142,803 | 145,538 |
| 미수수익 | 1,679,129 | 1,706,175 |
| 소 계 | 3,296,918 | 3,079,031 |
| 현재가치할인차금 | (3,549) | (3,713) |
| 대손충당금 | (41,602) | (32,690) |
| 장부금액 | 3,251,767 | 3,042,628 |
(*) 당 기 말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각 각 93,530 백만원 과 184,332 백만원입니다 .&cr
( 4) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융리스채권 | 132,376 | 237,939 |
| 해지금융리스채권 | 631 | 741 |
| 소 계 | 133,007 | 238,680 |
| 선급리스자산 | 324 | 136 |
| 이연대출부대손익 | 276 | 82 |
| 대손충당금 | (1,027) | (1,390) |
| 합 계 | 132,580 | 237,508 |
(5) 보고기간종료일 현재 일괄표시한 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | ||
| 보험약관대출금 | 631 | 404 |
| 부동산담보대출금 | 14,712 | 8,235 |
| 신용대출금 | 22,234 | 25,644 |
| 지급보증대출금 | 561 | 544 |
| 기타대출금 | 4,231 | 1,022 |
| 카드대출채권 | 522,790 | 515,637 |
| 소 계 | 565,159 | 551,486 |
| 기타수취채권 | ||
| 보험미수금 | 1,370 | 1,226 |
| 미수금 | 32,370 | 23,561 |
| 미수수익 | 7,607 | 7,671 |
| 보증금 | 255 | 232 |
| 소 계 | 41,602 | 32,690 |
| 금융리스채권 | ||
| 금융리스채권 | 477 | 783 |
| 해지금융리스채권 | 550 | 607 |
| 소 계 | 1,027 | 1,390 |
| 합 계 | 607,788 | 585,566 |
(6) 당기 및 전기 중 대출채권 및 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 대출채권 | 기타수취채권 | 금융리스채권 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 551,486 | 32,690 | 1,390 |
| 대손충당금전(환)입액 | 378,293 | 28,279 | (128) |
| 상각채권의 회수 | 168,387 | - | - |
| 제각 | (543,462) | (19,367) | (231) |
| 기타증감 | 10,455 | - | (4) |
| 기말잔액 | 565,159 | 41,602 | 1,027 |
2) 전기
| 구 분 | 대출채권 | 기타수취채권 | 금융리스채권 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 548,863 | 35,900 | 4,474 |
| 충당금전(환)입액 | 420,977 | 19,926 | (813) |
| 상각채권의 회수 | 157,593 | - | - |
| 제각 | (587,996) | (23,136) | (2,192) |
| 기타증감 | 12,049 | - | (79) |
| 기말잔액 | 551,486 | 32,690 | 1,390 |
&cr(7) 보고기간종료일 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | 74,572,632 | 69,166,673 |
| 기타수취채권 | 3,296,918 | 3,079,031 |
| 금융리스채권 | 133,007 | 238,680 |
| 계 | 78,002,557 | 72,484,384 |
| 대손충당금 | 607,788 | 585,566 |
| 설정비율(%) | 0.78% | 0.81% |
(8) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 중 연결실체의 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 계정과목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보험미수금 | 결산일 자동이체등과 관련된 미입금보험료 | 7,276 | 10,340 |
| 보험료 정산특약관련 보험미수금 | 1,803 | 2,039 | |
| 재보험관련 보험미수금 | 43,897 | 28,362 | |
| 계 | 52,976 | 40,741 |
&cr8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :
연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리 목적의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유하고 있는 채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 이자율스왑과 통화스왑 등을 이용하고 있습니다.&cr
(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
&cr 1) 당기말
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산계 | 부채계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | 98,904 | 146,251 | 407,429 | 324,252 | 506,333 | 470,503 |
| 통화선도 | 126,610 | 25,091 | 166,763 | 13,024 | 293,373 | 38,115 |
| 채권선도 | - | - | 229,288 | 4,382 | 229,288 | 4,382 |
| 이자율스왑 | - | 10,235 | - | 75,610 | - | 85,845 |
| 내재파생상품 | 133 | - | - | - | 133 | - |
| 합 계 | 225,647 | 181,577 | 803,480 | 417,268 | 1,029,127 | 598,845 |
2) 전기말
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산계 | 부채계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | 5,363 | 104,404 | 181,346 | 330,658 | 186,709 | 435,062 |
| 통화선도 | 46,367 | 34,833 | 71,604 | 35,060 | 117,971 | 69,893 |
| 채권선도 | - | - | 308,481 | - | 308,481 | - |
| 이자율스왑 | - | - | - | 89,567 | - | 89,567 |
| 내재파생상품 | 365 | - | - | - | 365 | - |
| 합 계 | 52,095 | 139,237 | 561,431 | 455,285 | 613,526 | 594,522 |
(2) 당기 및 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr&cr1) 당기
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 평가이익 | 평가손실 | 미결제약정금액 | 평가이익&cr(당기손익) | 평가손실&cr(당기손익) | 평가손익잔액&cr(*)(기타포괄손익누계액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | 4,538,736 | 197,385 | 125,497 | 18,400,849 | 610,720 | 216,204 | (121,533) |
| 통화선도 | 3,457,453 | 138,328 | 41,491 | 3,905,016 | 136,928 | 49,072 | 5,264 |
| 채권선도 | - | - | - | 2,506,493 | 438 | 562 | 149,569 |
| 이자율스왑 | 11,432,431 | - | 10,236 | 2,810,001 | - | 117,630 | (39,345) |
| 지수선물 | 1,886,366 | - | - | 445,657 | - | - | - |
| 내재파생상품 등 | - | - | 232 | - | - | - | - |
| 계 | 21,314,986 | 335,713 | 177,456 | 28,068,016 | 748,086 | 383,468 | (6,045) |
(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.&cr
2) 전기
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 평가이익 | 평가손실 | 미결제약정금액 | 평가이익&cr(당기손익) | 평가손실&cr(당기손익) | 평가손익잔액&cr(*)(기타포괄손익누계액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | 3,823,419 | 39,515 | 63,272 | 15,837,347 | 107,281 | 457,708 | 16,351 |
| 통화선도 | 4,387,130 | 30,601 | 28,065 | 2,283,185 | 25,143 | 23,386 | (9,277) |
| 채권선도 | - | - | - | 2,414,159 | 1,582 | - | 210,471 |
| 이자율스왑 | 8,037,658 | - | - | 3,030,000 | - | - | (35,130) |
| 지수선물 | 791,774 | - | - | 253 | - | - | - |
| 내재파생상품 등 | - | 179 | - | - | - | - | - |
| 계 | 17,039,981 | 70,295 | 91,337 | 23,564,944 | 134,006 | 481,094 | 182,415 |
(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr &cr 1) 당기
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 위험회피목적파생상품평가손익 | 250,109 | (406,331) | 147,932 | (8,290) |
| 이연법인세부채로의 배부액 | (2,245) | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | (6,045) |
&cr2) 전기
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 위험회피목적파생상품평가손익 | 291,541 | 398,960 | (440,392) | 250,109 |
| 이연법인세부채로의 배부액 | 67,694 | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 182,415 |
&cr (4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되 는 예상최장 기 간은 2034년 6월 20 일 까지 이 며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만 기도래 등으로 2020년 12월 31일 부 터 12개월 이내에 당기손익 으로 인 식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법 인세 고려 후)은 (-)7,408 백만 원 (전기: 419백만원) 입니다.&cr
(5) 당기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비 효과적 인 금액은 8,584 백 만원 (전기: (-)6,030백만원) 입니다.
9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 : &cr &cr9.1 금융상품의 공정가치&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr 1) 당기
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 3,811,081 | 3,811,081 |
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품 외) | 3,574,845 | 3,574,845 |
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품) | 225,647 | 225,647 |
| 매도가능금융자산 | 182,444,479 | 182,444,479 |
| 만기보유금융자산 | 277,396 | 325,730 |
| 대출채권 | 74,112,894 | 74,364,771 |
| 기타수취채권 | 3,251,767 | 3,247,536 |
| 금융리스채권 | 132,580 | 131,519 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 803,480 | 803,480 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익인식금융부채&cr (매매목적파생상품) | 181,577 | 181,577 |
| 기타금융부채 | 21,335,183 | 21,186,621 |
| 위험회피목적파생상품부채 | 417,268 | 417,268 |
2) 전기
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 5,207,649 | 5,207,649 |
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품 외) | 4,020,158 | 4,020,158 |
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품) | 52,095 | 52,095 |
| 매도가능금융자산 | 166,997,576 | 166,997,576 |
| 만기보유금융자산 | 280,147 | 334,733 |
| 대출채권 | 68,711,858 | 69,132,448 |
| 기타수취채권 | 3,042,628 | 3,038,453 |
| 금융리스채권 | 237,508 | 235,817 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 561,431 | 561,431 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익인식금융부채&cr (매매목적파생상품) | 139,237 | 139,237 |
| 기타금융부채 | 20,377,319 | 20,384,529 |
| 위험회피목적파생상품부채 | 455,285 | 455,285 |
&cr 상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 현금및현금성자산 : 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. &cr&cr ② 유 가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
③ 대출채권 및 금융리스채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 금융리스채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 기초 이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였습니다.
&cr④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.&cr&cr그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.&cr&cr ⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 기타금융부채 중 사채의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하며 DCF 적용시 회사신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 금융상품 범주 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | ||
| 지분증권 | 4,599 | 2,363 |
&cr당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.
&cr9.2 공정가치 서열체계&cr&cr(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.&cr &cr- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.&cr- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) &cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.
이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr&cr연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. &cr&cr 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr 1) 당기
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품 외) | 169,781 | 3,405,064 | - | 3,574,845 |
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품) | - | 225,647 | - | 225,647 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 803,480 | - | 803,480 |
| 매도가능금융자산 | 117,599,399 | 60,200,191 | 4,640,290 | 182,439,880 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익인식금융부채&cr (매매목적파생상품) | - | 181,577 | - | 181,577 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | 417,268 | - | 417,268 |
2) 전기
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품 외) | 177,722 | 3,842,436 | - | 4,020,158 |
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품) | - | 52,095 | - | 52,095 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 561,431 | - | 561,431 |
| 매도가능금융자산 | 102,718,900 | 60,107,279 | 4,169,034 | 166,995,213 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익인식금융부채&cr (매매목적파생상품) | - | 139,237 | - | 139,237 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | 455,285 | - | 455,285 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
1) 당기
| 구 분 | 매도가능금융자산 |
|---|---|
| 기초금액 | 4,169,034 |
| 총손익 | |
| - 당기손익 인식분 | (7,838) |
| - 기타포괄손익 인식분 | 19,684 |
| 취득 | 729,071 |
| 매각 | (398,553) |
| 수준 3으로의 유입 | 3,413 |
| 수준 3으로부터의 유출 | - |
| 기타 | 125,479 |
| 기말금액 | 4,640,290 |
2) 전기
| 구 분 | 매도가능금융자산 |
|---|---|
| 기초금액 | 3,214,704 |
| 총손익 | |
| - 당기손익 인식분 | (12,216) |
| - 기타포괄손익 인식분 | 24,780 |
| 취득 | 1,126,829 |
| 매각 | (236,579) |
| 수준 3으로의 유입 | 10,800 |
| 수준 3으로부터의 유출 | - |
| 기타 | 40,716 |
| 기말금액 | 4,169,034 |
(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr&cr 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.
&cr 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익 | 기타포괄손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산(*) | 64,314 | (19,926) | 70,392 | (22,627) |
(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입 변수인 성장률 ( -1%~4% ) 과 할인율 또는 청산가치( -1%~1%) 와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 만기보유금융자산 | 292,105 | 33,625 | - | 325,730 |
| 대출채권 | - | - | 74,364,771 | 74,364,771 |
| 기타수취채권 | - | - | 3,247,536 | 3,247,536 |
| 금융리스채권 | - | - | 131,519 | 131,519 |
| 금융부채 | ||||
| 사채 | - | - | 13,167,554 | 13,167,554 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 만기보유금융자산 | 298,968 | 35,765 | - | 334,733 |
| 대출채권 | - | - | 69,132,448 | 69,132,448 |
| 기타수취채권 | - | - | 3,038,453 | 3,038,453 |
| 금융리스채권 | - | - | 235,817 | 235,817 |
| 금융부채 | ||||
| 사채 | - | - | 11,706,221 | 11,706,221 |
&cr 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.
(6) 가치평가기법 및 투입변수 &cr&cr 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).&cr&cr1) 당기
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3&cr투입변수 | 비관측투입변수&cr추정범위(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품 외) | 3,405,064 | 2 | DCF모형 등 | - | - |
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품) | 225,647 | 2 | DCF모형,&cr내재선도금리&cr산출법 | - | - |
| 위험회피목적파생상품자산 | 803,480 | 2 | DCF모형,&cr내재선도금리&cr산출법 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 60,200,191 | 2 | DCF모형 | - | - |
| 4,640,290 | 3 | DCF모형,유사기업비교법,&crFCFE모형,&cr배당할인모형,&cr순자산가치법 등 | 할인율 | 3.51~34.63 | |
| 만기보유금융자산(*) | 33,625 | 2 | DCF모형 | - | - |
| 대출채권(*) | 74,364,771 | 3 | DCF모형 | 신용스프레드,&cr기타스프레드,&cr조기상환율 | - |
| 기타수취채권(*) | 3,247,536 | 3 | DCF모형 | 신용스프레드,&cr기타스프레드 | - |
| 금융리스채권(*) | 131,519 | 3 | DCF모형 | 신용스프레드,&cr기타스프레드 | - |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익인식금융부채&cr (매매목적파생상품) | 181,577 | 2 | DCF모형,&cr내재선도금리&cr산출법 | - | - |
| 위험회피목적파생상품부채 | 417,268 | 2 | DCF모형,&cr내재선도금리&cr산출법 | - | - |
| 사채(*) | 13,167,554 | 3 | DCF모형 | - | - |
(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.&cr&cr2) 전기
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3&cr투입변수 | 비관측투입변수&cr추정범위(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품 외) | 3,842,436 | 2 | DCF모형 | - | - |
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품) | 52,095 | 2 | DCF모형,&cr내재선도금리&cr산출법 | - | - |
| 위험회피목적파생상품자산 | 561,431 | 2 | DCF모형,&cr내재선도금리&cr산출법 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 60,107,279 | 2 | DCF모형 | - | - |
| 4,169,034 | 3 | DCF모형, 유사기업비교법, FCFE모형,&cr배당할인모형,&cr순자산가치법 등 | 할인율 | 2.14~31.05 | |
| 만기보유금융자산(*) | 35,765 | 2 | DCF모형 | - | - |
| 대출채권(*) | 69,132,448 | 3 | DCF모형 | 신용스프레드,&cr기타스프레드,&cr조기상환율 | - |
| 기타수취채권(*) | 3,038,453 | 3 | DCF모형 | 신용스프레드,&cr기타스프레드 | - |
| 금융리스채권(*) | 235,817 | 3 | DCF모형 | 신용스프레드,&cr기타스프레드 | - |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익인식금융부채&cr (매매목적파생상품) | 139,237 | 2 | DCF모형,&cr내재선도금리산출법 | - | - |
| 위험회피목적파생상품부채 | 455,285 | 2 | DCF모형,&cr내재선도금리산출법 | - | - |
| 사채(*) | 11,706,221 | 3 | DCF모형 | - | - |
(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.&cr
9.3 금융상품 범주별 장부금액&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
&cr1) 당기
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 및&cr금융부채 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 위험회피&cr파생금융상품 | 상각후원가로 측정하는&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 3,811,081 | - | - | 3,811,081 |
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품 외) | 3,574,845 | - | - | - | - | - | 3,574,845 |
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품) | 225,647 | - | - | - | - | - | 225,647 |
| 매도가능금융자산 | - | 182,444,479 | - | - | - | - | 182,444,479 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 277,396 | - | - | - | 277,396 |
| 대출채권 | - | - | - | 74,112,894 | - | - | 74,112,894 |
| 기타수취채권 | - | - | - | 3,251,767 | - | - | 3,251,767 |
| 금융리스채권 | - | - | - | 132,580 | - | - | 132,580 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | - | - | - | 803,480 | - | 803,480 |
| 금융부채 | |||||||
| 당기손익인식금융부채&cr (매매목적파생상품) | 181,577 | - | - | - | - | - | 181,577 |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | - | 21,335,183 | 21,335,183 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | - | - | - | 417,268 | - | 417,268 |
2) 전기
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 및&cr금융부채 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 위험회피&cr파생금융상품 | 상각후원가로 측정하는&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 5,207,649 | - | - | 5,207,649 |
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품 외) | 4,020,158 | - | - | - | - | - | 4,020,158 |
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품) | 52,095 | - | - | - | - | - | 52,095 |
| 매도가능금융자산 | - | 166,997,576 | - | - | - | - | 166,997,576 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 280,147 | - | - | - | 280,147 |
| 대출채권 | - | - | - | 68,711,858 | - | - | 68,711,858 |
| 기타수취채권 | - | - | - | 3,042,628 | - | - | 3,042,628 |
| 금융리스채권 | - | - | - | 237,508 | - | - | 237,508 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | - | - | - | 561,431 | - | 561,431 |
| 금융부채 | |||||||
| 당기손익인식금융부채&cr (매매목적파생상품부채) | 139,237 | - | - | - | - | - | 139,237 |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | - | 20,377,319 | 20,377,319 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | - | - | - | 455,285 | - | 455,285 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 이자수익 | 33,275 | 51,206 |
| 외환손익 | 455 | 363 |
| 당기손익인식금융상품(매매목적파생상품 외) | ||
| 외환손익 | (104,907) | 94,397 |
| 이자수익 | 19,066 | 23,105 |
| 평가/처분손익(당기손익) | 84,197 | 167,105 |
| 배당금수익 | 22,394 | 36,937 |
| 매도가능금융자산 | ||
| 손상/환입(당기손익) | (98,274) | (14,172) |
| 외환손익 | (465,411) | 491,634 |
| 이자수익 | 3,494,818 | 3,607,309 |
| 처분손익(당기손익) | 454,915 | 229,172 |
| 총평가손익(*) | 11,678,906 | 11,888,036 |
| 총평가손익 손익대체 | (368,146) | (13,006) |
| 배당금수익 | 984,812 | 1,014,572 |
| 만기보유금융자산 | ||
| 이자수익 | 14,055 | 29,390 |
| 대출채권 | ||
| 외환손익 | (38,660) | 34,499 |
| 이자수익 | 3,497,445 | 3,435,575 |
| 평가/처분손익(당기손익) | (405,046) | (434,892) |
| 기타수취채권 | ||
| 외환손익 | (46,584) | 10,603 |
| 이자수익 | 5,023 | 10,797 |
| 평가/처분손익(당기손익) | (15,366) | (5,213) |
| 금융리스채권 | ||
| 금융리스이자수익 | 9,399 | 15,883 |
| 기타금융부채 | ||
| 외환손익 | 124,321 | (49,846) |
| 이자비용 | (411,737) | (636,789) |
| 당기손익인식금융상품(매매목적파생상품) | ||
| 평가/처분손익(당기손익) | (144,958) | (41,153) |
| 위험회피목적파생상품 | ||
| 평가/처분손익(당기손익) | 294,177 | (481,510) |
| 총평가손익(*) | 147,932 | (440,392) |
| 총평가손익 손익대체 | (406,331) | 398,960 |
(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.
9.4 금융자산의 양도&cr&cr연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. &cr
당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr &cr1) 당기
| 구 분 | 양도된 자산의 장부금액 | 관련부채의 &cr장부금액 | 대여처 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | - | 6,431,444 | - | 6,431,444 | - | 한국예탁결제원 |
| 10,422 | 9,354,549 | 223,067 | 9,588,038 | - | 한국증권금융 | |
| 기타 | - | 45,364 | - | 45,364 | - | 한국증권금융 |
| 합계 | 10,422 | 15,831,357 | 223,067 | 16,064,846 | - |
2) 전기
| 구 분 | 양도된 자산의 장부금액 | 관련부채의 &cr장부금액 | 대여처 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | - | 6,998,488 | 7,043 | 7,005,531 | - | 한국예탁결제원 |
| - | 14,095,046 | 226,159 | 14,321,205 | - | 한국증권금융 | |
| 기타 | - | 14,599 | - | 14,599 | - | 한국증권금융 |
| 합계 | - | 21,108,133 | 233,202 | 21,341,335 | - |
&cr 종속기업 중 삼성카드는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다(단위:백만원).&cr
| 유동화 회사명 | 매각자산 | 양도일 | 미회수잔액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 첼린저제이십사차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2015.08.13 | - | 612,085 |
| 첼린저제이십오차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2016.04.19 | 960,958 | 781,957 |
| 첼린저제이십육차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2016.12.16 | 508,235 | 427,545 |
| 첼린저제이십칠차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2017.03.27 | 787,121 | 624,504 |
| 첼린저제이십팔차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2017.09.27 | 531,222 | 452,642 |
| 첼린저제이십구차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2018.04.25 | 856,316 | 703,134 |
| 파인더제일차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2019.01.30 | 779,055 | 671,039 |
| 첼린저제삼십차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2020.08.20 | 731,705 | - |
| 합 계 | 5,154,612 | 4,272,906 |
10. 관계기업, 공동기업 및 비연결구조화기업 :&cr &cr 가. 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분율 현황 등(단위: 백만원)&cr
1) 당기말
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 기초평가액 | 지분법평가손익 | 기타증감액 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ||||||
| 삼성증권 | 29.39 | 834,455 | 1,126,944 | 142,285 | (92,046) | 1,177,183 |
| 에이앤디신용정보(*1) | 19.50 | 2,947 | 3,377 | 38 | (97) | 3,318 |
| 신공항하이웨이(*1) | 8.85 | 20,209 | 33,965 | 4,870 | (11,507) | 27,328 |
| 삼성벤처11호 | - | - | 147 | - | (147) | - |
| 삼성벤처18호 | - | 6,190 | 958 | - | (958) | - |
| 삼성벤처25호 | 30.00 | 5,959 | 34,736 | (6,314) | (3,018) | 25,404 |
| 삼성벤처30호 | 21.05 | 16,833 | 25,416 | (4,059) | (1,807) | 19,550 |
| 삼성벤처38호 | 20.00 | 28,858 | 20,534 | 402 | 8,585 | 29,521 |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | 25.00 | 91,756 | 65,509 | 2,808 | 41,228 | 109,545 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자 형사모증권투자신탁10호(*1) | 17.15 | 4,400 | - | 66 | 4,344 | 4,410 |
| 케이디엑스한국데이터거래소(*1) | 11.88 | 685 | - | 33 | 685 | 718 |
| 소 계 | 1,012,292 | 1,311,586 | 140,129 | (54,738) | 1,396,977 | |
| 공동기업 | ||||||
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*2) | 51.00 | 66,645 | 67,562 | 1,608 | 919 | 70,089 |
| 합 계 | 1,078,937 | 1,379,148 | 141,737 | (53,819) | 1,467,066 |
(*1) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr (*2) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다.
2) 전기말
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 기초평가액 | 지분법평가손익 | 기타증감액 | 당기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ||||||
| 삼성증권 | 29.39 | 834,455 | 1,049,371 | 108,296 | (30,723) | 1,126,944 |
| 에이앤디신용정보(*1) | 19.50 | 2,947 | 2,832 | 545 | - | 3,377 |
| 신공항하이웨이(*1) | 8.85 | 20,209 | 40,118 | 6,680 | (12,833) | 33,965 |
| 삼성벤처11호 | 40.00 | - | 1,381 | (585) | (649) | 147 |
| 삼성벤처18호 | 40.00 | 6,337 | 10,559 | (2,518) | (7,083) | 958 |
| 삼성벤처25호 | 30.00 | 8,978 | 39,588 | (1,749) | (3,103) | 34,736 |
| 삼성벤처30호 | 21.05 | 18,640 | 21,719 | 2,240 | 1,457 | 25,416 |
| 삼성벤처38호 | 20.00 | 20,148 | 7,043 | 988 | 12,503 | 20,534 |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | 25.00 | 58,562 | 52,388 | 2,138 | 10,983 | 65,509 |
| 소 계 | 970,276 | 1,224,999 | 116,035 | (29,448) | 1,311,586 | |
| 공동기업 | ||||||
| 생보부동산신탁 | - | 29,958 | 55,378 | - | (55,378) | - |
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*2) | 51.00 | 64,613 | 66,234 | 1,544 | (216) | 67,562 |
| 소 계 | 94,571 | 121,612 | 1,544 | (55,594) | 67,562 | |
| 합 계 | 1,064,847 | 1,346,611 | 117,579 | (85,042) | 1,379,148 |
(*1) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr (*2) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다. &cr
(2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보(단위: 백만원)&cr
1) 당기
| 회사명 | 소재국가 | 결산일 | 자 산 | 부 채 | 영업수익&cr(*) | 당기순이익&cr(손실) | 기타포괄&cr손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼성증권 | 한국 | 12월 31일 | 64,100,969 | 58,785,426 | 1,472,183 | 507,589 | 10,486 | 518,075 |
| 에이앤디신용정보 | 한국 | 12월 31일 | 26,780 | 9,765 | 43,132 | 196 | - | 196 |
| 신공항하이웨이 | 한국 | 12월 31일 | 653,984 | 345,190 | 114,637 | 55,030 | - | 55,030 |
| 삼성벤처25호 | 한국 | 12월 31일 | 84,786 | 106 | 37,733 | (21,046) | - | (21,046) |
| 삼성벤처30호 | 한국 | 12월 31일 | 93,229 | 364 | 6,159 | (19,281) | - | (19,281) |
| 삼성벤처38호 | 한국 | 12월 31일 | 149,252 | 1,024 | 18,380 | 2,008 | - | 2,008 |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | 중국 | 12월 31일 | 5,508,216 | 5,070,037 | 1,563,116 | 11,231 | 38,791 | 50,022 |
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l | 이탈리아 | 12월 31일 | 141,346 | 3,917 | 7,334 | 3,154 | - | 3,154 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | 한국 | 12월 31일 | 25,711 | 3 | 479 | 385 | - | 385 |
| 케이디엑스한국데이터거래소 | 한국 | 9월 30일 | 1,201 | 407 | 386 | 279 | - | 279 |
(*) 삼성증권 등 증권사의 경우 순영업손익&cr&cr
2) 전기
| 회사명 | 소재국가 | 결산일 | 자 산 | 부 채 | 영업수익&cr(*) | 당기순이익&cr(손실) | 기타포괄&cr손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼성증권 | 한국 | 12월 31일 | 44,839,255 | 39,890,036 | 1,221,722 | 391,769 | 20,364 | 412,133 |
| 에이앤디신용정보 | 한국 | 12월 31일 | 25,019 | 7,699 | 39,951 | 2,793 | - | 2,793 |
| 신공항하이웨이 | 한국 | 12월 31일 | 756,328 | 372,546 | 261,660 | 75,481 | - | 75,481 |
| 삼성벤처11호 | 한국 | 12월 31일 | 367 | - | 20 | (1,462) | - | (1,462) |
| 삼성벤처18호 | 한국 | 12월 31일 | 2,332 | - | 2,166 | (6,295) | - | (6,295) |
| 삼성벤처25호 | 한국 | 12월 31일 | 115,991 | 205 | 28,699 | (5,829) | - | (5,829) |
| 삼성벤처30호 | 한국 | 12월 31일 | 121,124 | 400 | 22,008 | 10,642 | - | 10,642 |
| 삼성벤처38호 | 한국 | 12월 31일 | 103,708 | 1,038 | 10,045 | 4,938 | - | 4,938 |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | 중국 | 12월 31일 | 3,736,934 | 3,474,895 | 1,029,154 | 8,551 | 40,319 | 48,870 |
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l. | 이탈리아 | 12월 31일 | 135,687 | 3,213 | 7,132 | 3,028 | - | 3,028 |
(*) 삼성증권 등 증권사의 경우 순영업손익&cr
(3) 당기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계기업의 기타포괄손익지분의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 당기초 | 손익반영액 | 당기 평가 등 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업의 기타포괄손익지분 | 112,841 | (3,526) | 13,261 | 122,576 |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | 25,783 | |||
| 이연법인세로의 배부액 | 26,215 | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 70,578 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 전기초 | 손익반영액 | 당기 평가 등 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업의 기타포괄손익지분 | 93,282 | 1,712 | 17,847 | 112,841 |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | 23,820 | |||
| 이연법인세로의 배부액 | 24,094 | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 64,927 |
(4) 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr&cr1) 당기말
| 피투자회사명 | 순자산장부금액 | 지분율(%) | 순자산지분비율 | 영업권 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼성증권 | 5,315,543 | 29.39 | 1,562,289 | - | (385,106) | 1,177,183 |
| 에이앤디신용정보 | 17,015 | 19.50 | 3,318 | - | - | 3,318 |
| 신공항하이웨이 | 308,794 | 8.85 | 27,328 | - | - | 27,328 |
| 삼성벤처25호 | 84,680 | 30.00 | 25,404 | - | - | 25,404 |
| 삼성벤처30호 | 92,865 | 21.05 | 19,550 | - | - | 19,550 |
| 삼성벤처38호 | 148,228 | 20.00 | 29,646 | - | (125) | 29,521 |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | 438,179 | 25.00 | 109,545 | - | - | 109,545 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | 25,708 | 17.15 | 4,410 | - | - | 4,410 |
| 케이디엑스한국데이터거래소 | 794 | 11.88 | 94 | - | 624 | 718 |
| Porta Nuova Varsine Building 2. S.r.l. | 137,429 | 51.00 | 70,089 | - | - | 70,089 |
&cr2) 전기말
| 피투자회사명 | 순자산장부금액 | 지분율(%) | 순자산지분비율 | 영업권 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼성증권 | 4,949,219 | 29.39 | 1,454,576 | - | (327,632) | 1,126,944 |
| 에이앤디신용정보 | 17,320 | 19.50 | 3,377 | - | - | 3,377 |
| 신공항하이웨이 | 383,782 | 8.85 | 33,965 | - | - | 33,965 |
| 삼성벤처11호 | 367 | 40.00 | 147 | - | - | 147 |
| 삼성벤처18호 | 2,332 | 40.00 | 933 | - | 25 | 958 |
| 삼성벤처25호 | 115,786 | 30.00 | 34,736 | - | - | 34,736 |
| 삼성벤처30호 | 120,724 | 21.05 | 25,416 | - | - | 25,416 |
| 삼성벤처38호 | 102,670 | 20.00 | 20,534 | - | - | 20,534 |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | 262,039 | 25.00 | 65,509 | - | - | 65,509 |
| Porta Nuova Varsine Building 2. S.r.l. | 132,474 | 51.00 | 67,562 | - | - | 67,562 |
(5) 당기와 전기 중 발생한 관계ㆍ종속기업투자주식관련 손익은 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업 관련이익 | ||
| 평가이익 | 152,110 | 122,430 |
| 처분이익 | 7,741 | 67,003 |
| 소 계 | 159,851 | 189,433 |
| 관계기업 관련손실 | ||
| 평가손실 | (10,373) | (4,851) |
| 처분손실 | (134) | - |
| 손상차손 | (50,525) | - |
| 소 계 | (61,032) | (4,851) |
&cr(6) 시장성 있는 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유주식수(주) | 주가(원) | 시가(백만원) | 장부금액(백만원) |
|---|---|---|---|---|
| 삼성증권 | 26,246,112 | 40,450 | 1,061,655 | 1,177,183 |
(7) 연결실체는 손상 징후가 존재하는 관계기업투자주식에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 손상검사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)
| 회사명 | 회수가능액 | 손상차손 금액 | 회수가능액 평가방법 |
|---|---|---|---|
| 삼성증권 | 1,177,183 | 50,525 | 사용가치 |
&cr회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 과거 영업성과, 미래 사업계획 및 시장 성장 추이 등을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.
사용가치 측정을 위한 할인율은 코로나19로 인한 시장의 불확실성 증대로 시장수익률의 변동성이 확대된 상황을 고려하여, 장기관측기간(5년)의 시장 위험프리미엄의 평균값을 적용하였습니다.
이에 따라 사용가치 산정시 사용된 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 자기자본비용인 12.77%로 추정하였습니다.
나. 당기말 현재 비연결구조화기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위&cr&cr연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. &cr&cr'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.
&cr'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.&cr&cr'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.
&cr(2) 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr1) 당기
| 구분 | 자산유동화 | 구조화금융 | 투자펀드 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 11,193,174 | 66,461,933 | 103,455,472 | 181,110,579 |
| 재무상태표에 인식된 자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 7,664,463 | - | 4,009,577 | 11,674,040 |
| 대출채권 | 1,216,449 | 16,270,571 | - | 17,487,020 |
| 관계기업투자 | - | 97,417 | 74,475 | 171,892 |
| 합 계 | 8,880,912 | 16,367,988 | 4,084,052 | 29,332,952 |
| 최대 손실 노출금액(*) | 8,977,618 | 21,921,901 | 6,225,150 | 37,124,669 |
| 비연결구조화기업으로부터 &cr발생한 손실 | 10 | 5,402 | 18,210 | 23,622 |
(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.&cr &cr2) 전기
| 구분 | 자산유동화 | 구조화금융 | 투자펀드 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 10,997,428 | 51,684,667 | 101,913,595 | 164,595,690 |
| 재무상태표에 인식된 자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 7,350,106 | 95 | 3,446,987 | 10,797,188 |
| 대출채권 | 1,452,044 | 13,908,154 | - | 15,360,198 |
| 관계기업투자 | - | 101,527 | 81,790 | 183,317 |
| 합 계 | 8,802,150 | 14,009,776 | 3,528,777 | 26,340,703 |
| 최대 손실 노출금액(*) | 8,913,333 | 18,738,742 | 5,752,640 | 33,404,715 |
| 비연결구조화기업으로부터 &cr발생한 손실 | - | 3,989 | 13,108 | 17,097 |
(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.
11. 투자부동산 :&cr
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
1) 당기말
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 해외부동산 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,713,629 | 2,442,166 | 3,027,661 | 13,413 | 7,196,869 |
| 감가상각누계액 | - | (761,408) | (288,171) | - | (1,049,579) |
| 손상차손누계액 | - | (65,008) | (107,288) | - | (172,296) |
| 순장부금액 | 1,713,629 | 1,615,750 | 2,632,202 | 13,413 | 5,974,994 |
2) 전기 말
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 해외부동산 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,717,965 | 2,428,171 | 3,216,905 | 7,072 | 7,370,113 |
| 감가상각누계액 | - | (715,966) | (205,412) | - | (921,378) |
| 순장부금액 | 1,717,965 | 1,712,205 | 3,011,493 | 7,072 | 6,448,735 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
1) 당기
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 해외부동산 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,717,965 | 1,712,205 | 3,011,493 | 7,072 | 6,448,735 |
| 취득 및 자본적지출 | 4 | 15,099 | 6,201 | 11,188 | 32,492 |
| 본계정대체 | - | 4,790 | (3,899) | (4,790) | (3,899) |
| 감가상각비 | - | (47,505) | (88,079) | - | (135,584) |
| 손상 | - | (65,008) | (107,288) | - | (172,296) |
| 처분 등(*) | (4,340) | (3,831) | (186,226) | (57) | (194,454) |
| 기말 | 1,713,629 | 1,615,750 | 2,632,202 | 13,413 | 5,974,994 |
(*) 처분 및 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등 입니다.&cr
2) 전기
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 해외부동산 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,276,055 | 2,096,987 | 2,917,981 | 6,946 | 7,297,969 |
| 취득 및 자본적지출 | 79 | 32,110 | 84,243 | 11,525 | 127,957 |
| 본계정대체 | 2 | 11,413 | - | (11,415) | - |
| 감가상각비 | - | (55,690) | (87,041) | - | (142,731) |
| 처분 등(*) | (558,171) | (372,615) | 96,310 | 16 | (834,460) |
| 기말 | 1,717,965 | 1,712,205 | 3,011,493 | 7,072 | 6,448,735 |
(*) 처분 및 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등 입니다.&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동 산의 총 공 정가치는 각 각 8,170,614백만원 및 9,032,368백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자 부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.
&cr (3) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다 음과 같습니 다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 407,087 | 450,122 |
| 운영비용 | ||
| 임대수익 발생부분 | 246,785 | 237,554 |
| 임대수익 발생부분 이외 | 25,533 | 3,132 |
&cr (4) 당기말 현재 연결실체의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 &cr 36,870 백만원 및 159,962 백만원 (전기:55,995백만원 및 160,730백만원)의 근저당 및전세권이 설정되어 있습니다.&cr
12. 유형자산 :&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
1) 당기말&cr
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 해외부동산 | 건설중인자산 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 176,948 | 692,090 | 2,406 | 3,082 | 523,393 | 1,397,919 |
| 감가상각누계액 | - | (260,971) | (585) | - | (425,096) | (686,652) |
| 손상차손누계액(*) | - | (45,814) | - | - | (6,771) | (52,585) |
| 순장부금액 | 176,948 | 385,305 | 1,821 | 3,082 | 91,526 | 658,682 |
&cr (*) 종속회사인 삼성카드의 시가총액과 순자산 장부금액간 유의적인 차이가 발생함에 따라 삼성카드에 대한 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 비품 등의 장부가액과 회수가능액의 차 이 1,379백만원 (전 기:1,885백만원)을 손상차손으로 인식하였습니다. &cr&cr2) 전기 말
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 해외부동산 | 건설중인자산 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 169,504 | 669,285 | 2,426 | 17,062 | 512,240 | 1,370,517 |
| 감가상각누계액 | - | (236,579) | (551) | - | (392,844) | (629,974) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (5,424) | (5,424) |
| 순장부금액 | 169,504 | 432,706 | 1,875 | 17,062 | 113,972 | 735,119 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) . &cr
1) 당기
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 해외부동산 | 건설중인자산 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 169,504 | 432,706 | 1,875 | 17,062 | 113,972 | 735,119 |
| 취득 및 자본적지출 | 224 | 6,277 | - | 1,215 | 25,224 | 32,940 |
| 본계정대체로인한증감 | 3,346 | 11,350 | - | (15,251) | 555 | - |
| 감가상각비 | - | (22,823) | (69) | - | (44,076) | (66,968) |
| 처분 등(*) | 3,874 | (42,205) | 15 | 56 | (4,149) | (42,409) |
| 기말 | 176,948 | 385,305 | 1,821 | 3,082 | 91,526 | 658,682 |
(*) 처분 및 투자부동산, 매각예정자산, 사용권자산과의 계정대체 등 입니다.
&cr2) 전기
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 해외부동산 | 건설중인자산 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 182,073 | 481,312 | 1,417 | 8,799 | 148,976 | 822,577 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 11,574 | 455 | 8,577 | 22,457 | 43,063 |
| 본계정대체로인한증감 | - | 228 | - | (298) | 70 | - |
| 감가상각비 | - | (21,881) | (69) | - | (54,642) | (76,592) |
| 처분 등(*) | (12,569) | (38,527) | 72 | (16) | (2,889) | (53,929) |
| 기말 | 169,504 | 432,706 | 1,875 | 17,062 | 113,972 | 735,119 |
(*) 처분 및 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등 입니다.&cr
13. 무형자산 :&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
1) 당기말
| 구 분 | 개발비(*1) | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 1,114,787 | 419,962 | 127,802 | 182,170 | 149,146 | 1,993,867 |
| 상각누계액 | (837,125) | (360,964) | - | - | (44,388) | (1,242,477) |
| 손상차손누계액(*2) | (7,140) | (28) | (11,104) | (13,983) | (65,911) | (98,166) |
| 순장부금액 | 270,522 | 58,970 | 116,698 | 168,187 | 38,847 | 653,224 |
(*1) 당기말 현재 금융ERP프로젝트 관련 개발비 126,249백만원 이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 1.75년 입 니다.&cr (*2) 종속회사인 삼성카드의 시가총액과 순자산 장부금액간 유의적인 차이가 발생함에 따라 삼성카드에 대한 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 고객관계 관련 무형자산 등의 장부가액과 회수가능액의 차이 763백만원 (전기:2,383백만원)을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr &cr 2) 전기 말
| 구 분 | 개발비(*) | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 1,068,935 | 400,595 | 127,779 | 182,170 | 147,512 | 1,926,991 |
| 상각누계액 | (710,781) | (329,962) | - | - | (41,562) | (1,082,305) |
| 손상차손누계액 | (6,445) | (30) | (14,957) | (13,983) | (65,899) | (101,314) |
| 순장부금액 | 351,709 | 70,603 | 112,822 | 168,187 | 40,051 | 743,372 |
(*) 전기말 현재 금융ERP프로젝트 관련 개발비 200,485백만원이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 2.75년입니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
&cr1) 당기
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 351,709 | 70,603 | 112,822 | 168,187 | 40,051 | 743,372 |
| 취득 | 44,618 | 18,781 | 3,886 | - | 8,983 | 76,268 |
| 처분 | (56) | (248) | (703) | - | (2) | (1,009) |
| 상각 | (129,823) | (32,025) | - | - | (2,855) | (164,703) |
| 기타 | 4,074 | 1,859 | 693 | - | (7,330) | (704) |
| 기말 | 270,522 | 58,970 | 116,698 | 168,187 | 38,847 | 653,224 |
2) 전기
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 435,595 | 86,984 | 115,358 | 171,191 | 41,477 | 850,605 |
| 취득 | 60,981 | 21,800 | 1,942 | - | 7,254 | 91,977 |
| 처분 | - | (426) | (5,627) | - | - | (6,053) |
| 상각 | (144,392) | (39,010) | - | - | (3,438) | (186,840) |
| 기타 | (475) | 1,255 | 1,149 | (3,004) | (5,242) | (6,317) |
| 기말 | 351,709 | 70,603 | 112,822 | 168,187 | 40,051 | 743,372 |
(3) 영업권의 손상 평가 &cr &cr경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있습니다. 경영자는 영업권을 부문(회사) 단위로 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 회사별로 다음과 같이 배분됐습니다(단위: 백만원). &cr&cr1) 당기말
| 부문 | 기초 | 증가 | 손상 | 환율효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼성생명서비스손해사정 | 62 | - | - | - | 62 |
| 삼성자산운용(*) | 167,851 | - | - | - | 167,851 |
| 삼성SRA자산운용 | 274 | - | - | - | 274 |
| 합계 | 168,187 | - | - | - | 168,187 |
&cr2) 전기말
| 부문 | 기초 | 증가 | 손상 | 환율효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd | 3,004 | - | (3,381) | 377 | - |
| 삼성생명서비스손해사정 | 62 | - | - | - | 62 |
| 삼성자산운용(*) | 167,851 | - | - | - | 167,851 |
| 삼성SRA자산운용 | 274 | - | - | - | 274 |
| 합계 | 171,191 | - | (3,381) | 377 | 168,187 |
(*) 보고기간 종료일 현재 삼성자산운용의 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
1) 당기말
| 구분 | 삼성자산운용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매수량증가율 | 5.50% | 4.10% | 3.10% | 3.60% | 3.80% |
| 판매가격인상률 | - | - | - | - | - |
| 영업이익률 | 38.90% | 38.00% | 37.00% | 35.80% | 34.80% |
| 할인율 | 12.45% | ||||
| 현금창출단위의 회수가능액 | 해당사항없음 |
2) 전기말
| 구분 | 삼성자산운용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매수량증가율 | 2.40% | 2.70% | 2.80% | 3.00% | 3.00% |
| 판매가격인상률 | - | - | - | - | - |
| 영업이익률 | 36.33% | 36.38% | 36.85% | 37.27% | 37.56% |
| 할인율 | 10.24% | ||||
| 현금창출단위의 회수가능액 | 해당사항없음 |
판매수량증가율은 향후 5년의 예측 기간에 대한 총관리자산의 성장률입니다. 이는 추정기간동안 BMI(Business Monitor International)의 GDP성장률 예측치와 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초한 자산유형별 시장점유율에 기초합니다.&cr
판매가격인상률은 향후 5년의 예측기간에 대한 총관리자산 대비 자산유형별 수수료 합계액의 비율이며, 최근의 실적 및 시장상황에 따라 평가기준일 현재의 수수료율이 추정기간동안 유지된다고 가정하였습니다. 이는 과거실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.&cr
영업수익 및 영업비용을 추정한 결과 추정기간동 안의 연평균 영업이익률은 36.90% (전기: 36.88%)이며, 과거 3개년의 연평균 영업이 익률은 38.63%( 전기: 3 8.71%) 입니 다. 영업비용은 인건비, 변동비, 고정비로 각각 경영진의 계획에 따른 인원 및 임금상승률, 과거실적에 따른 영업수익대비비율, BMI의 물가상승률에 기초하여 추정되었습 니다 .&cr
할인율은 코로나19로 인한 시장의 불확실성 증대로 시장수익률의 변동성이 확대된 상황을 고려하여, 장기관측기간(5년) 평균값을 적용하였습니다. &cr
사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균 자본비용인 12.45%로 추정하였습니다.
14. 리스 :&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
1) 당기말
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 275,651 | 1,943 | 8,154 | 285,748 |
| 상각누계액 | (81,383) | (1,013) | (5,935) | (88,331) |
| 순장부가액 | 194,268 | 930 | 2,219 | 197,417 |
&cr2) 전기 말
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 257,310 | 1,813 | 6,384 | 265,507 |
| 상각누계액 | (55,198) | (1,243) | (2,878) | (59,319) |
| 순장부금액 | 202,112 | 570 | 3,506 | 206,188 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
&cr1) 당기
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 202,112 | 570 | 3,506 | 206,188 |
| 취득 | 69,030 | 1,427 | 6,445 | 76,902 |
| 감가상각비 | (124,395) | (1,635) | (6,580) | (132,610) |
| 기타증감 | 47,521 | 568 | (1,152) | 46,937 |
| 기말 | 194,268 | 930 | 2,219 | 197,417 |
2) 전기
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 274,418 | 1,232 | 2,959 | 278,609 |
| 취득 | 67,202 | 521 | 4,113 | 71,836 |
| 감가상각비 | (127,380) | (1,896) | (8,461) | (137,737) |
| 기타증감 | (12,128) | 713 | 4,895 | (6,520) |
| 기말 | 202,112 | 570 | 3,506 | 206,188 |
(3) 리스부채와 관련해 연결재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
&cr① 연결재무상태표에 인식된 금액
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 97,880 | 85,944 |
| 비유동 | 92,094 | 106,015 |
| 합계 | 189,974 | 191,959 |
② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 6,284 | 7,184 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 3,849 | 4,785 |
| 단기리스료 | 381 | 2,622 |
&cr 당기 중 리스의 총 현금유 출 은 139,059 백만 원 (전 기: 143,325백만원) 입니다.
1 5. 기타자산 :&cr
보 고기 간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재보험자산 | 119,949 | 108,081 |
| 선급비용 | 75,056 | 470,186 |
| 선급금 | 90,854 | 93,678 |
| 선급부가세 | 752 | 599 |
| 신계약비 | 2,512,648 | 2,538,395 |
| 운용리스자산 | 435,559 | 496,452 |
| 기타 | 7,146 | 8,607 |
| 계 | 3,241,964 | 3,715,998 |
&cr(1) 재보험자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 재보험자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 출재지급준비금 | 9,653 | 11,514 |
| 출재미경과보험료적립금 | 21,484 | 18,315 |
| 출재미보고발생손해액 | 88,812 | 78,252 |
| 계 | 119,949 | 108,081 |
(*) 재보험자산 변동으로 인한 효과는 책임준비금전입액에 포함되어 있습니다.&cr
(2) 신계약비
&cr당기 및 전기 중 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개인보험 | 단체보험 | 계 | 개인보험 | 단체보험 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기이연액 | 1,213,197 | 64,097 | 1,277,294 | 1,159,519 | 65,269 | 1,224,788 |
| 기 초 잔 액 | 2,412,556 | 125,839 | 2,538,395 | 2,625,997 | 129,064 | 2,755,061 |
| 소 계 | 3,625,753 | 189,936 | 3,815,689 | 3,785,516 | 194,333 | 3,979,849 |
| 당기상각액 | 1,236,452 | 66,589 | 1,303,041 | 1,372,960 | 68,494 | 1,441,454 |
| 기 말 잔 액 | 2,389,301 | 123,347 | 2,512,648 | 2,412,556 | 125,839 | 2,538,395 |
&cr(3) 운용리스자산&cr
1) 보고기간종료일 현 재 운 용리스자산의 내역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 721,367 | 807,337 |
| 감가상각누계액 | (285,174) | (310,380) |
| 손상차손누계액 | (634) | (505) |
| 장부금액 | 435,559 | 496,452 |
2) 당기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 112,722 | 110,234 |
| 1년 초과 5년 이내 | 90,916 | 104,233 |
| 5년 초과 | 1 | - |
| 합 계 | 203,639 | 214,467 |
16. 특별계정 및 신탁계정 :&cr
(1) 특별계정&cr &cr1) 보고기간종료일 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 계 정 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| 현금및예치금 | 1,427,357 | 1,995,343 |
| 금융자산 | 52,416,535 | 47,198,932 |
| 기타자산 | 824,765 | 601,023 |
| 계 | 54,668,657 | 49,795,298 |
| 부 채 (*) | ||
| 기타부채 | 581,909 | 467,933 |
| 보험계약부채 | 32,270,721 | 30,526,513 |
| 투자계약부채 | 23,568,116 | 22,365,809 |
| 계 | 56,420,746 | 53,360,255 |
| 자 본 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 177,267 | 124,301 |
(*) 연결실체 내 내부거래 상계전 금액입니다.&cr
2) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 로 종료하는 보고기간의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수 익 | ||
| 이자수익 | 499,201 | 453,368 |
| 금융자산처분이익 | 61,512 | 11,665 |
| 금융자산평가이익 | 117,757 | 5,828 |
| 기타수익 | 72,777 | 52,783 |
| 계 | 751,247 | 523,644 |
| 비 용 | ||
| 계약자적립금전입액 | 399,938 | 310,255 |
| 지급보험금 | 11,860 | 17,866 |
| 특별계정운용수수료 | 153,633 | 130,529 |
| 지급수수료 | 3,938 | 2,981 |
| 이자비용 | 754 | 763 |
| 금융자산처분손실 | 11,327 | 7,183 |
| 금융자산평가손실 | 33,938 | 37,823 |
| 기타비용 | 135,859 | 16,244 |
| 계 | 751,247 | 523,644 |
3) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 로 종료하 는 보고기간의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수 익 | ||
| 보험료수익 | 3,645,486 | 4,415,265 |
| 이자수익 | 276,642 | 351,635 |
| 금융자산처분이익 | 1,809,894 | 1,012,139 |
| 금융자산평가이익 | 2,966,575 | 1,503,721 |
| 기타수익 | 270,560 | 293,633 |
| 계 | 8,969,157 | 7,576,393 |
| 비 용 | ||
| 계약자적립금전입액 | 2,111,351 | 1,569,342 |
| 지급보험금 | 3,285,966 | 3,154,467 |
| 최저보증비용 | 227,371 | 228,878 |
| 특별계정운용수수료 | 1,357,601 | 1,495,944 |
| 지급수수료 | 34,490 | 33,791 |
| 세금과공과 | 8,295 | 7,959 |
| 금융자산처분손실 | 1,551,952 | 841,881 |
| 금융자산평가손실 | 167,125 | 195,284 |
| 기타비용 | 225,006 | 48,847 |
| 계 | 8,969,157 | 7,576,393 |
&cr 4) 2020년 12월 31일 현재 연결실체 는 삼성증권 외 22개 금융기관에 파생상품 거래 등의사유로 특별계정자산 중 금융자산 368,692백만원 ( 전기말:325,461백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr
(2) 신탁계정&cr&cr 지배기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 신탁보수로 하여 영업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체와 계약이 체결된 신탁 금 액 은 6,645,680백만원 (전기말: 7,085,970백만원) 입니다. &cr
17. 보험계약부채 :&cr
(1) 보고기간종료일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개인보험 | 단체보험 | 계 | 개인보험 | 단체보험 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험료적립금 | 178,441,493 | 839,955 | 179,281,448 | 171,001,438 | 884,589 | 171,886,027 |
| 지급준비금(미보고발생손해액 외) | 2,752,088 | 67,300 | 2,819,388 | 2,637,953 | 68,494 | 2,706,447 |
| 미경과보험료적립금 | 8,414 | 12,508 | 20,922 | 7,844 | 12,225 | 20,069 |
| 보증준비금 | 3,743,449 | 18 | 3,743,467 | 3,784,078 | 18 | 3,784,096 |
| 금리차보장준비금 | 126,678 | 164 | 126,842 | 134,889 | 173 | 135,062 |
| 위험률차배당준비금 | 283,854 | 237 | 284,091 | 291,411 | 251 | 291,662 |
| 이자율차배당준비금 | 638,190 | 70 | 638,260 | 616,242 | 74 | 616,316 |
| 사업비차배당준비금 | 211,038 | 37 | 211,075 | 217,715 | 40 | 217,755 |
| 장기유지특별배당준비금 | 5,043 | 7 | 5,050 | 5,198 | 7 | 5,205 |
| 재평가특별배당준비금 | 153 | 1 | 154 | 158 | 1 | 159 |
| 계 | 186,210,400 | 920,297 | 187,130,697 | 178,696,926 | 965,872 | 179,662,798 |
| 지급준비금(미보고발생손해액) | 753,440 | 753,526 | ||||
| 재보험료적립금 | 6,609 | 5,931 | ||||
| 계약자이익배당준비금 | 141 | 3,649 | ||||
| 배당계약손실보전준비금 | 74,448 | 67,064 | ||||
| 계 | 187,965,335 | 180,492,968 |
(2) 당기 및 전기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 개인보험 | 단체보험 | 재보험료&cr적립금등 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생존보험 | 사망보험 | 생사혼합보험 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 80,236,562 | 86,462,764 | 11,997,600 | 965,872 | 830,170 | 180,492,968 |
| 당기적립(환입)액 | 2,169,111 | 3,801,100 | 1,543,263 | (45,575) | 4,468 | 7,472,367 |
| 기말잔액 | 82,405,673 | 90,263,864 | 13,540,863 | 920,297 | 834,638 | 187,965,335 |
2) 전기
| 구 분 | 개인보험 | 단체보험 | 재보험료&cr적립금등 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생존보험 | 사망보험 | 생사혼합보험 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 77,929,409 | 82,521,601 | 11,691,040 | 1,089,444 | 711,954 | 173,943,448 |
| 당기적립(환입)액 | 2,307,153 | 3,941,163 | 306,560 | (123,572) | 118,216 | 6,549,520 |
| 기말잔액 | 80,236,562 | 86,462,764 | 11,997,600 | 965,872 | 830,170 | 180,492,968 |
18. 부채적정성평가&cr&cr(1) 보험업감독규정 시행세칙 개정&cr&cr보험업감독업무 시행세칙 개정에 따라 보험계약부채적정성 평가 기준이 변경되었으며, 동 시행세칙 개정은 할인율 산출구조의 변경사항을 포함하고 있습니다. 지배기업은 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였으며, 비교표시된 전기말과 전기초의 주석은 재작성되었습니다.&cr
(2) 평가대상 보험계약부채&cr&cr 2020년 12월 31일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금, 미경과보험료적립금, 보증준비금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 관련대상이 평가대상에 포함된 보험계약대출(실효 및 변액보험 등의 보험계약대출은 공제하지 아니함)을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. 단, 현행추정치를 사용하여 평가한 부채와 평가시점 현재 지급의무가 확정된 부채는 평가대상에서 제외하였습니다.
&cr(3) 부채적정성평가의 계산 기준일 현재의 보유계약에 대해 지배기업이 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. &cr &cr ① 당기말
| 구 분 | 가정값(%) | 산출근거 |
|---|---|---|
| 해약률 | 1~47 | 최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율 |
| 지급률 | 5~565 | 최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 |
| 할인율 | 1.22~15.28 | 금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오 |
&cr② 전기말
| 구 분 | 가정값(%) | 산출근거 |
|---|---|---|
| 해약률 | 1~43 | 최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율 |
| 지급률 | 5~580 | 최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 |
| 할인율 | 1.55~10.33 | 금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오 |
&cr ③ 전기초
| 구 분 | 가정값(%) | 산출근거 |
|---|---|---|
| 해약률 | 1~46 | 최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율 |
| 지급률 | 5~595 | 최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 |
| 할인율 | 1.08~8.14 | 금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오 |
한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 회사내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.
(4) 부채적정성평가는 금리확정 및 배당여부, 변액을 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 당기말, 전기말 및 전기초 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원). &cr
| 구 분 | 잉여(결손)금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변경 후 | 변경 전 | 변경 후 | 변경 전 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금리확정형 | 유배당 | (23,203,760) | (24,966,147) | (21,838,356) | (24,035,155) | (22,929,524) |
| 무배당 | 3,789,166 | 253,811 | 1,483,555 | (1,705,911) | (1,405,293) | |
| 금리연동형 | 유배당 | (530,253) | (633,723) | (425,557) | (652,543) | (510,321) |
| 무배당 | 29,528,695 | 26,208,875 | 28,723,854 | 28,576,081 | 31,060,496 | |
| 변액 | 7,215,206 | 7,824,661 | 7,734,199 | 9,587,118 | 9,673,909 | |
| 계 | 16,799,054 | 8,687,477 | 15,677,695 | 11,769,590 | 15,889,267 |
19. 계약자지분조정 : &cr
보고기간종료일 현재 계약자지분조 정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자배당안정화준비금 | 102,717 | 113,825 |
| 공익사업출연기금 | 44,000 | 44,000 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 14,973,601 | 11,346,820 |
| 관계기업의기타포괄손익 | 25,783 | 23,820 |
| 계 | 15,146,101 | 11,528,465 |
20. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 : &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적의 파생상품부채입니다(주석8 참조).&cr
(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험미지급금 | 28,731 | 10,962 |
| 미지급금 | 1,780,594 | 1,763,783 |
| 미지급비용 | 701,228 | 608,873 |
| 임대보증금 | 402,784 | 401,882 |
| (현재가치할인차금) | (10,613) | (5,778) |
| 신탁계정미지급금 | 18,515 | 24,325 |
| 예수부채 | 19,677 | 117,742 |
| 차입금 | 2,144,286 | 2,985,554 |
| 비지배지분부채 | 2,681,683 | 2,508,134 |
| 사채 | 13,327,491 | 11,711,197 |
| (사채할인발행차금) | (11,938) | (12,525) |
| (사채할증발행차금) | 1,755 | 3,479 |
| 예수보증금 | 61,016 | 67,732 |
| 리스부채 | 189,974 | 191,959 |
| 계 | 21,335,183 | 20,377,319 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타금융부채 중 연결실체의 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 계정과목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보험미지급금 | 재보험관련 보험미지급금 | 23,678 | 6,004 |
| 보험료 정산특약관련 보험미지급금등 | 5,053 | 4,958 | |
| 합 계 | 28,731 | 10,962 |
(4) 보고기간종료일 현재 기타금융부채 중 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 계정과목 | 금융기관 | 이자율(%) | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 외화 | ING BANK N.V 외 6개 금융기관 | 0.92~4.00 | 1,621,186 | 1,775,854 |
| 원화 | 농협은행 외 2개 금융기관 | 0.6~2.45 | 523,100 | 1,209,700 | |
| 계 | 2,144,286 | 2,985,554 |
2) 보고기간종료일 현재 차입금의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).&cr&cr① 당기말
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월초과&cr1년이하 | 1년초과&cr 5년이하 | 5년초과&cr 10년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 차입금 | 207,590 | 491,089 | 922,507 | - | 1,621,186 |
| 원화 차입금 | 523,100 | - | - | - | 523,100 |
| 계 | 730,690 | 491,089 | 922,507 | - | 2,144,286 |
&cr② 전기말
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월초과&cr1년이하 | 1년초과&cr 5년이하 | 5년초과&cr 10년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 차입금 | - | - | 1,479,609 | 296,245 | 1,775,854 |
| 원화 차입금 | 409,700 | 500,000 | 300,000 | - | 1,209,700 |
| 계 | 409,700 | 500,000 | 1,779,609 | 296,245 | 2,985,554 |
(5) 보고기간종료일 현재 기타금융부채 중 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 전자단기사채 | - | - | 320,000 |
| 사채 | |||
| 원화 | 1.01 ~ 3.10 | 11,488,000 | 9,348,000 |
| 외화 | 1.12 ~ 2.00 | 1,839,491 | 2,043,197 |
| 사채할인발행차금 | (11,938) | (12,525) | |
| 사채할증발행차금 | 1,755 | 3,479 | |
| 소 계 | 13,317,308 | 11,382,151 | |
| 계 | 13,317,308 | 11,702,151 |
2) 보고기간종료일 현재 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).&cr
① 당기말
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월초과 1년이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사채 | 350,000 | 2,086,533 | 10,390,957 | 500,001 | 13,327,491 |
&cr② 전기말
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월초과 1년이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사채 | 866,835 | 1,746,988 | 8,637,374 | 460,000 | 11,711,197 |
3) 당기말 및 전기말 현재 담보 제공 거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
① 당기말
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 등 | 1,851,795 | 1,621,186 | 1,621,186 | Helaba, Dekabank 외 7개 금융회사 |
② 전기말
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 등 | 2,516,110 | 1,745,190 | 1,641,552 | Helaba, Dekabank 외 6개사 |
21. 이연법인세자산(부채) : &cr
(1) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기증감 | 기말 | 기초&cr이연법인세자산&cr(부채) | 당기증감액 | 기말&cr이연법인세자산&cr(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 매도가능금융자산손상차손 | 222,810 | 104,167 | 326,977 | 60,305 | 28,253 | 88,558 |
| 매도가능금융자산 | - | 423,241 | 423,241 | - | 114,630 | 114,630 |
| 수익증권 | 1,756 | 1,335 | 3,091 | 475 | 362 | 837 |
| 수입배당금 | 1,182,947 | 49,325 | 1,232,272 | 320,174 | 13,572 | 333,746 |
| 채권원가조정 | 75,237 | (39) | 75,198 | 20,364 | 2 | 20,366 |
| 기타자산손상차손 | 5,539 | (149) | 5,390 | 1,499 | (39) | 1,460 |
| 예금보험료 | 122,495 | (40,073) | 82,422 | 33,154 | (10,831) | 22,323 |
| 휴면보험금비용계상액 | 85,488 | 23,911 | 109,399 | 23,138 | 6,491 | 29,629 |
| 최저보증준비금 | 2,186,176 | (323,708) | 1,862,468 | 591,706 | (87,279) | 504,427 |
| 이원화보증준비금 | 1,597,920 | 283,079 | 1,880,999 | 432,490 | 76,956 | 509,446 |
| 계약자이익배당준비금 | 67,064 | 7,384 | 74,448 | 18,151 | 2,012 | 20,163 |
| 미지급비용 | 66,350 | 7,535 | 73,885 | 17,958 | 2,053 | 20,011 |
| 이연신계약비 | 8,805 | (8,805) | - | 2,383 | (2,383) | - |
| 기타 | 350,142 | 237,982 | 588,124 | 94,283 | 65,003 | 159,286 |
| 소 계 | 5,972,729 | 765,185 | 6,737,914 | 1,616,080 | 208,802 | 1,824,882 |
| Ⅱ. 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익인식금융자산 | (1,333,467) | (2,263,534) | (3,597,001) | (360,913) | (613,291) | (974,204) |
| 매도가능금융자산 | (279,121) | 279,121 | - | (75,546) | 75,546 | - |
| 파생상품 | (10,658) | (716,789) | (727,447) | (2,885) | (194,135) | (197,020) |
| 관계종속기업투자 | (4,216,440) | (389,163) | (4,605,603) | (795,433) | (69,066) | (864,499) |
| 미수수익 | (941,616) | 88,967 | (852,649) | (254,856) | 23,926 | (230,930) |
| 토지 | (1,646) | - | (1,646) | (445) | (1) | (446) |
| 감가상각비등 | (25,427) | (6,399) | (31,826) | (6,882) | (1,738) | (8,620) |
| 기타 | (244,399) | (223,227) | (467,626) | (66,149) | (59,589) | (125,738) |
| 소 계 | (7,052,774) | (3,231,024) | (10,283,798) | (1,563,109) | (838,348) | (2,401,457) |
| Ⅲ. 이월결손금 | 130,939 | 1,118,118 | 1,249,057 | 35,440 | 302,852 | 338,292 |
| Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세 | (29,608,870) | (7,433,350) | (37,042,220) | (8,015,686) | (2,017,702) | (10,033,388) |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (30,557,976) | (8,781,071) | (39,339,047) | (7,927,275) | (2,344,396) | (10,271,671) |
| Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분 | 지분법손익 | 76,099 | 20,272 | 96,371 | ||
| 관계기업의기타포괄손익지분 | 1,813 | (855) | 958 | |||
| 총 계 | (7,849,363) | (2,324,979) | (10,174,342) |
2) 전기
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기증감 | 기말 | 기초&cr이연법인세자산&cr(부채) | 당기증감액 | 기말&cr이연법인세자산&cr(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 매도가능금융자산손상차손 | 230,086 | (7,276) | 222,810 | 61,660 | (1,355) | 60,305 |
| 당기손익인식금융자산 | 5,039 | (5,039) | - | 1,350 | (1,350) | - |
| 매도가능금융자산 | 279,877 | (279,877) | - | 75,003 | (75,003) | - |
| 수익증권 | 57,809 | (56,053) | 1,756 | 15,492 | (15,017) | 475 |
| 수입배당금 | 1,011,560 | 171,387 | 1,182,947 | 271,083 | 49,091 | 320,174 |
| 채권원가조정 | 58,665 | 16,572 | 75,237 | 15,721 | 4,643 | 20,364 |
| 기타자산손상차손 | 7,168 | (1,629) | 5,539 | 1,921 | (422) | 1,499 |
| 예금보험료 | 125,583 | (3,088) | 122,495 | 33,654 | (500) | 33,154 |
| 휴면보험금비용계상액 | 73,508 | 11,980 | 85,488 | 19,699 | 3,439 | 23,138 |
| 최저보증준비금 | 1,553,422 | 632,754 | 2,186,176 | 416,294 | 175,412 | 591,706 |
| 이원화보증준비금 | 1,347,084 | 250,836 | 1,597,920 | 360,998 | 71,492 | 432,490 |
| 계약자이익배당준비금 | 59,540 | 7,524 | 67,064 | 15,956 | 2,195 | 18,151 |
| 미지급비용 | 64,454 | 1,896 | 66,350 | 17,273 | 685 | 17,958 |
| 이연신계약비 | 25,789 | (16,984) | 8,805 | 6,911 | (4,528) | 2,383 |
| 기타 | 284,850 | 65,292 | 350,142 | 76,335 | 17,948 | 94,283 |
| 소 계 | 5,184,434 | 788,295 | 5,972,729 | 1,389,350 | 226,730 | 1,616,080 |
| Ⅱ. 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익인식금융자산 | - | (1,333,467) | (1,333,467) | - | (360,913) | (360,913) |
| 매도가능금융자산 | - | (279,121) | (279,121) | - | (75,546) | (75,546) |
| 파생상품 | (302,664) | 292,006 | (10,658) | (81,110) | 78,225 | (2,885) |
| 관계종속기업투자 | (3,654,543) | (561,897) | (4,216,440) | (673,873) | (121,560) | (795,433) |
| 미수수익 | (978,909) | 37,293 | (941,616) | (262,333) | 7,477 | (254,856) |
| 토지 | (1,646) | - | (1,646) | (441) | (4) | (445) |
| 감가상각비등 | (20,075) | (5,352) | (25,427) | (5,380) | (1,502) | (6,882) |
| 기타 | (242,961) | (1,438) | (244,399) | (64,891) | (1,258) | (66,149) |
| 소 계 | (5,200,798) | (1,851,976) | (7,052,774) | (1,088,028) | (475,081) | (1,563,109) |
| Ⅲ. 이월결손금 | - | 130,939 | 130,939 | - | 35,440 | 35,440 |
| Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세 | (21,075,610) | (8,533,260) | (29,608,870) | (5,647,485) | (2,368,201) | (8,015,686) |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (21,091,974) | (9,466,002) | (30,557,976) | (5,346,163) | (2,581,112) | (7,927,275) |
| Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분 | 지분법손익 | 53,762 | 22,337 | 76,099 | ||
| 관계기업의기타포괄손익지분 | (462) | 2,275 | 1,813 | |||
| 총 계 | (5,292,863) | (2,556,500) | (7,849,363) |
&cr
(2) 연결실체는 차기 이후 예상연평균경상이익이 각 보고기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결실체는 종속기업과 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측가능한 미래기간 내에 피투자회사 주식의 처분 가능성이 높지 않은 법인의 가산할 일시적차 이 500,099 백 만원 (전기 : 399,323 백만 원) 및 차감할 일시적차이 140,737 백만원 (전기 : 111,464백만원)에 대해서는 향후 이연법인세자산(부채)의 실현가능 성 이 높지 않아, 이로 인한 법인 세효과를 인식하지 아니하였습니다. &cr &cr(3) 2020년 12월 31일 현재 누적일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하 였습니다. 법인세법 등 관계 법규에 해석 및 과거 경험을 포함한 다양한 요소의 평가에 근거하여, 당사의 모든 과세연도의 법인세부담액의 산정은 합리적으로 산정되었다고 판단하였습니다.
&cr(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 법인세비용 | 금 액 | 법인세비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||||
| 순확정급여부채재측정요소 | (2,210) | (598) | (35,730) | (9,671) |
| 이연법인세 | ||||
| 매도가능금융자산평가손익&cr (기타포괄손익누계액) | 7,683,977 | 2,086,375 | 8,559,652 | 2,372,093 |
| 관계기업의기타포괄손익&cr (기타포괄손익누계액) | 7,772 | 2,121 | 15,039 | 4,268 |
| 위험회피목적파생상품평가손익&cr (기타포괄손익누계액) | (258,399) | (69,939) | (41,432) | (10,435) |
| 특별계정기타포괄손익(*)&cr (기타포괄손익누계액) | 72,681 | 19,715 | 133,711 | 36,288 |
(*) 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법 인세효과 19,714 백만원 은 원리금보장형 특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다. &cr &cr (5) 2020년 12월 31일 현재 의 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세 는 각 각 145,660 백만원과 549,967 백만원 입니다 .
22. 충당부채 : &cr
(1) 복구충당부채
&cr당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 15,049 | 18,183 |
| 순증감 | 1,168 | (177) |
| 사용 | (1,677) | (3,052) |
| 상각 할인액 | 83 | 95 |
| 기말 | 14,623 | 15,049 |
&cr 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
&cr(2) 기타충당부채&cr&cr당기 및 전기 현재 기타충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 내역 | 기초 | 당기증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 휴면보험금 | (가) | 85,488 | 22,197 | 107,685 |
| 환매지연신탁상품 | (다) | - | 57,636 | 57,636 |
| 포인트충당부채 | (라) | 9,784 | (2,858) | 6,926 |
| 미사용한도충당부채 | (마) | 96,269 | 6,814 | 103,083 |
| 기타 | (바) | 45,306 | (5,846) | 39,460 |
| 계 | 236,847 | 77,943 | 314,790 |
2) 전기
| 구 분 | 내역 | 기초 | 당기증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 휴면보험금 | (가) | 73,508 | 11,980 | 85,488 |
| 사회공헌기금 | (나) | 66,295 | (66,295) | - |
| 포인트충당부채 | (라) | 6,588 | 3,196 | 9,784 |
| 미사용한도충당부채 | (마) | 96,865 | (596) | 96,269 |
| 기타 | (바) | 73,977 | (28,671) | 45,306 |
| 계 | 317,233 | (80,386) | 236,847 |
&cr (가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 기타부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr&cr(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한때 충당부채로 인식하고 있습니다.
&cr (다) 지배기업은 과거 판매한 신탁상품의 환매 지연 관련하여 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 당기말 현재 향후 자원이 유출될 것으로 예상되는 금액을 추정하였으며, 당기말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였습니다.&cr &cr그러나 최종 유출금액은 향후 고객 손실 금액의 규모, 당사자간 부담금 산정 및 법적 책임비율 등 다양한 변수에 따라 당사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. &cr&cr (라) 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(마) 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도 (신용판매약정한도 포함) 중 고객이사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 인식하고 있습니다. &cr
(바) VAN사 대리점의 수수료 청구소송 및 임직원의 미사용복지포인트 등과 관련하여 기타충당부채로 인식하고 있습니다.&cr &cr23. 기타부채 : &cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 72,447 | 94,387 |
| 선수수익 | 192,405 | 178,501 |
| 포인트이연수익 | 131,646 | 149,362 |
| 선수보험료 | 192,358 | 124,411 |
| 예수금 | 100,789 | 99,159 |
| 순확정급여부채 | 198,056 | 244,718 |
| 장기종업원급여 | 81,614 | 94,996 |
| 기타 | 100,261 | 82,257 |
| 계 | 1,069,576 | 1,067,791 |
(2) 포인트이연수익&cr
연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 연결실체는 카드포인트 제공에 대해 본인으로 판단함에 따라 총액으로 수익과 비용을 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위 : 백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 149,362 | 139,128 |
| 당기 수익 이연액 | 289,859 | 337,937 |
| 당기 수익 실현액 | (307,575) | (327,703) |
| 기말잔액 | 131,646 | 149,362 |
(3) 순확정급여부채 &cr &cr1) 보고기간종료일 현재 퇴직 급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 664,899 | 674,237 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (661,527) | (646,230) |
| 재무상태표상 부채 | 3,372 | 28,007 |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전 환 금 1,204 백만원 (전 기말: 1,221 백만원) 이 포함된 금액이 며 , 연결실체 내 내부거래 상계전 금액입니다. &cr
2) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 674,237 | 619,675 |
| 당기근무원가 | 60,608 | 58,934 |
| 이자비용 | 18,372 | 18,127 |
| 급여지급액 | (39,513) | (17,605) |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 33 | (851) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (10,138) | 20,100 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 5,933 | 13,380 |
| 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 | (2,741) | (4,133) |
| DC형 전환 | (41,892) | (33,390) |
| 보고기간말 금액 | 664,899 | 674,237 |
3) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 646,230 | 567,245 |
| 이자수익 | 17,784 | 16,735 |
| 사용자의 기여금 | 73,857 | 117,647 |
| 급여지급액 | (27,603) | (15,770) |
| 운용관리수수료 | (1,790) | (1,917) |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (6,752) | (5,311) |
| 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 | 1,125 | (511) |
| DC형 전환 | (41,324) | (31,888) |
| 보고기간말 금액 | 661,527 | 646,230 |
4) 당기 및 전기에 종업원의 퇴직급여로 인하여 연결실체가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 60,608 | 58,934 |
| 확정급여채무의 이자비용 | 18,372 | 18,127 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (15,994) | (14,818) |
| 계 | 62,986 | 62,243 |
5) 사외적립자산 구성내역(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 557,524 | 84.28 | 559,777 | 86.63 |
| 수익증권 | 102,798 | 15.54 | 85,232 | 13.18 |
| 국민연금전환금 | 1,205 | 0.18 | 1,221 | 0.19 |
| 계 | 661,527 | 100.00 | 646,230 | 100.00 |
(*) 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다. &cr
6) 연결실체의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다(단위: %).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.85 ~ 3.10 | 1.85~3.10 |
| 임금인상률 | 2.86 ~ 5.0 | 3.0~5.0 |
| 퇴직률 | 회사 경험퇴직률 | 회사 경험퇴직률 |
| 사망률 | 보험개발원 표준사망률&cr태국표준사망률 | 보험개발원 표준사망률,&cr태국표준사망률 |
7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: %).&cr① 당기말
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 93.17 | 107.52 |
| 임금상승률(*) | 107.51 | 93.06 |
(*) 임금상승률에는 물가상승률이 포함되어 있습니다.&cr&cr② 전기말
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 93.09 | 107.73 |
| 임금상승률(*) | 107.69 | 93.00 |
(*) 임금상승률에는 물가상승률이 포함되어 있습니다.&cr
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr &cr 8) 당기 확정급여채무의 가중평균만 기 는 4.13년~7.78년 입 니다.&cr &cr 9) 연결실체는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 한편, 회사가 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액 은 81,268백만원 입니 다 .&cr &cr 10) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 21,446 백 만 원 및 9,395백만원입 니다.&cr
(4) 장기종업원급여 &cr&cr1) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) &cr
① 당기
| 구 분 | 내역 | 기초 | 당기증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임원성과급 | (가) | 55,206 | (22,469) | 32,737 |
| 장기근속자포상 | (나) | 39,790 | 9,087 | 48,877 |
| 계 | 94,996 | (13,382) | 81,614 |
&cr② 전기
| 구 분 | 내역 | 기초 | 당기증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임원성과급 | (가) | 43,206 | 12,000 | 55,206 |
| 장기근속자포상 | (나) | 39,620 | 170 | 39,790 |
| 계 | 82,826 | 12,170 | 94,996 |
&cr(가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. &cr &cr (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금 등을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.
2) 연결실체의 장기근속에 따른 장기근속자포상을 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다(단위: %).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.30 ~ 2.84 | 2.0~2.76 |
| 퇴직률 | 회사 경험퇴직률 | 회사 경험퇴직률 |
| 사망률 | 보험개발원 표준사망률 | 보험개발원 표준사망률 |
주요 가정의 변동에 따른 당기 장기근속자포상의 민감도 분석(단위: %)&cr① 당기말
| 구 분 | 장기종업원급여에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 94.69 | 105.95 |
&cr② 전기말
| 구 분 | 장기종업원급여에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 94.62 | 106.02 |
24 . 자본 :&cr
(1) 자본금&cr &cr 보고기간종료일 현재 자 본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주자본금 | 100,000 | 100,000 |
&cr 지배기업의 정관 에 의한 발행할 주 식의 총수는 600,000,000주 (1주의 금액:500원) 이며 2020년 12월 31일 현재 연결실체가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200 ,000,000주와 100,000백만원 입니 다. 또한, 연결실체는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에 게 신주를 배정할 수 있도록 하 고 있습니다. &cr &cr 연결실체는 연결실체의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 2020년 12월 31일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.
(2) 자본잉여금&cr &cr 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 6,131 | 6,131 |
| 기타자본잉여금 | 118,984 | 118,984 |
| 계 | 125,115 | 125,115 |
(3) 자본조정&cr &cr 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,110,369) | (2,110,369) |
| 기타자본조정 | (6,586) | (6,586) |
| 계 | (2,116,955) | (2,116,955) |
(4) 기타포괄손익누계액&cr &cr 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 26,945,256 | 21,347,654 |
| 위험회피목적파생상품평가손익 | (6,045) | 182,415 |
| 관계기업의기타포괄손익 | 70,578 | 64,927 |
| 특별계정기타포괄손익 | 177,267 | 124,301 |
| 해외사업환산손익 | (94,930) | (82,712) |
| 순확정급여부채재측정요소 | (128,744) | (127,132) |
| 계 | 26,963,382 | 21,509,453 |
(5) 이익잉여금&cr &cr1) 보고기간종료일 현재 이 익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 50,000 | 50,000 |
| 기타법정적립금 | 2,328 | 2,328 |
| 대손준비금 | 552,430 | 524,378 |
| 미처분이익잉여금 | 16,218,450 | 15,472,718 |
| 계 | 16,823,208 | 16,049,424 |
&cr연 결 실 체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr
2) 대손준비금&cr&cr 연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권,가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.&cr&cr동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.
① 대손준비금 잔액&cr &cr 보고기간종료일 현재 대손준비 금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기 적립액 | 552,430 | 524,378 |
| 대손준비금 적립 예정액 | 75,989 | 28,052 |
| 대손준비금 잔액 | 628,419 | 552,430 |
&cr② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등
&cr 당기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손준비금 반영전 지배기업의 소유지분 당기순이익 | 1,265,766 | 977,391 |
| 대손준비금 전입액 | (75,989) | (28,052) |
| 대손준비금 반영후 조정손익(*) | 1,189,777 | 949,339 |
| 대손준비금 반영후 주당 조정손익 | 6,626원 | 5,287원 |
(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업의 소유지분 연결당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.&cr
25. 보험료수익 :&cr
당기 및 전기 중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원).
| 구 분 | 보험종류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 개 인 | 생 존 보 험 | 4,333,576 | 4,258,484 |
| 사 망 보 험 | 10,022,912 | 9,622,352 | |
| 생사혼합보험 | 2,986,020 | 1,908,695 | |
| 단 체 | 단 체 보 험 | 397,552 | 411,543 |
| 계 | 17,740,060 | 16,201,074 |
26. 출재보험 및 수재보험 :&cr
당기 및 전기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원).&cr&cr(1) 당기 &cr
1) 출재보험
| 보험종류 | 구 분 | |||
|---|---|---|---|---|
| 재보험료비용 | 재보험금수익 | 재보험수수료수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개인보험 | 국내 | 406,213 | 248,055 | 106,789 |
| 해외 | 101,767 | 73,578 | 19,280 | |
| 소계 | 507,980 | 321,633 | 126,069 | |
| 단체보험 | 국내 | 1,387 | 1,455 | 5 |
| 합 계 | 509,367 | 323,088 | 126,074 |
&cr2) 수재보험
| 보험종류 | 구 분 | ||
|---|---|---|---|
| 재보험료수익 | 재보험금비용 | 재보험수수료비용 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 개인보험 | 4,576 | 4,384 | 16,441 |
| 단체보험 | 1 | 15 | - |
| 계 | 4,577 | 4,399 | 16,441 |
수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.&cr
(2) 전기 &cr
1) 출재보험
| 보험종류 | 구 분 | |||
|---|---|---|---|---|
| 재보험료비용 | 재보험금수익 | 재보험수수료수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개인보험 | 국내 | 335,192 | 210,811 | 83,056 |
| 해외 | 97,624 | 72,876 | 14,975 | |
| 소계 | 432,816 | 283,687 | 98,031 | |
| 단체보험 | 국내 | 1,442 | 1,336 | 103 |
| 해외 | - | - | 1,187 | |
| 소계 | 1,442 | 1,336 | 1,290 | |
| 합 계 | 434,258 | 285,023 | 99,321 |
&cr2) 수재보험
| 보험종류 | 구 분 | ||
|---|---|---|---|
| 재보험료수익 | 재보험금비용 | 재보험수수료비용 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 개인보험 | 4,168 | 5,153 | 1,021 |
| 단체보험 | 1,343 | 2,540 | 613 |
| 계 | 5,511 | 7,693 | 1,634 |
수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.&cr
27. 이자수익 :&cr &cr 당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| 현금및현금성자산 | 33,275 | 51,206 |
| 당기손익인식금융자산 | 19,066 | 23,105 |
| 매도가능금융자산 | 3,494,818 | 3,607,309 |
| 만기보유금융자산 | 14,055 | 29,390 |
| 대출채권및기타수취채권 | 2,108,445 | 2,132,007 |
| 신용판매수입이자 | 631,882 | 593,642 |
| 카드금융상품이자 | 742,779 | 688,164 |
| 할부금융상품이자 | 19,362 | 32,559 |
| 기타 | 37,128 | 30,456 |
| 계 | 7,100,810 | 7,187,838 |
28. 금융자산투자손익 : &cr
당기 및 전기 중 금융자산투자손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금융자산투자이익 | |||
| 당기손익인식금융자산&cr(매매목적파생상품 외) | 평가이익 | 106,172 | 124,265 |
| 처분이익 | 65,768 | 86,961 | |
| 소 계 | 171,940 | 211,226 | |
| 당기손익인식금융자산 및 부채&cr(매매목적파생상품) | 평가이익 | 335,713 | 70,295 |
| 거래이익 | 600,157 | 441,336 | |
| 소 계 | 935,870 | 511,631 | |
| 매도가능금융자산 | 처분이익 | 512,240 | 275,872 |
| 위험회피목적파생상품자산 및 부채 | 평가이익 | 748,086 | 134,006 |
| 거래이익 | 124,190 | 10,155 | |
| 소 계 | 872,276 | 144,161 | |
| 금융자산투자손실 | |||
| 당기손익인식금융자산&cr(매매목적파생상품 외) | 평가손실 | 62,158 | 28,636 |
| 처분손실 | 25,585 | 15,485 | |
| 소 계 | 87,743 | 44,121 | |
| 당기손익인식금융자산 및 부채&cr(매매목적파생상품) | 평가손실 | 177,456 | 91,337 |
| 거래손실 | 903,372 | 461,447 | |
| 소 계 | 1,080,828 | 552,784 | |
| 매도가능금융자산 | 처분손실 | 57,325 | 46,700 |
| 손상차손 | 98,274 | 14,172 | |
| 소 계 | 155,599 | 60,872 | |
| 대출채권및기타수취채권 | 처분손실 | 423 | 583 |
| 대손상각 등 | 419,989 | 439,522 | |
| 소 계 | 420,412 | 440,105 | |
| 위험회피목적파생상품자산 및 부채 | 평가손실 | 383,468 | 481,094 |
| 거래손실 | 194,631 | 144,577 | |
| 소 계 | 578,099 | 625,671 |
29. 기타영업손익 :&cr&cr (1) 당기 및 전기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업수익 | ||
| 신탁계정이익 | 8,743 | 12,767 |
| 투자부동산 및 매각예정자산 처분이익 | 176,948 | 215,771 |
| 기타 | 147,470 | 181,192 |
| 계 | 333,161 | 409,730 |
| 기타영업비용 | ||
| 무형자산상각비 | 164,703 | 186,840 |
| 투자부동산감가상각비 | 135,584 | 142,731 |
| 투자부동산손상차손 | 181,373 | - |
| 신용카드판매비 | 1,038,934 | 1,140,130 |
| 특별계정지급수수료 | 29,927 | 6,974 |
| 기타 | 1,211,916 | 1,130,881 |
| 계 | 2,762,437 | 2,607,556 |
(2) 당 기 및 전 기 중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업외수익 | ||
| 관계기업 평가이익 | 152,110 | 122,430 |
| 관계종속기업 처분이익 | 7,741 | 67,003 |
| 유ㆍ무형자산처분이익 | 3,274 | 3,655 |
| 유ㆍ무형자산손상차손환입 | - | 1,882 |
| 기타 | 10,806 | 16,854 |
| 계 | 173,931 | 211,824 |
| 영업외비용 | ||
| 관계기업 평가손실 | 10,373 | 4,851 |
| 관계기업 처분손실 | 134 | - |
| 관계기업 손상차손 | 50,525 | - |
| 유ㆍ무형자산처분손실 | 1,770 | 2,816 |
| 유ㆍ무형자산손상차손 | 47,840 | 10,057 |
| 기타 | 38,679 | 19,892 |
| 계 | 149,321 | 37,616 |
30. 사업비 :&cr
당기 및 전기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 신계약비 | 비례수당 | 981,259 | 1,045,957 |
| 판매촉진비 | 271,697 | 256,977 | |
| 기타 | 578,216 | 533,611 | |
| 소 계 | 1,831,172 | 1,836,545 | |
| 유지비 | 급료 및 임금 | 494,394 | 482,333 |
| 상여금 | 127,344 | 124,159 | |
| 복리후생비 | 145,691 | 111,970 | |
| 지급임차료 | 68,582 | 70,780 | |
| 퇴직금 | 53,513 | 49,912 | |
| 전산비 | 57,924 | 57,144 | |
| 통신비 | 10,238 | 12,692 | |
| 세금과공과 | 266,682 | 302,465 | |
| 협회비 | 5,717 | 5,782 | |
| 감가상각비(*) | 152,193 | 155,964 | |
| 비례수당 | 10,777 | 11,111 | |
| 수금사무비 | 11,306 | 11,339 | |
| 기타 | 191,417 | 168,931 | |
| 소 계 | 1,595,778 | 1,564,582 | |
| 이연신계약비 | (1,277,294) | (1,224,788) | |
| 합 계 | 2,149,656 | 2,176,339 |
(*) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다.&cr
31. 재산관리비 :&cr
당기 및 전기 중 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급료 및 잡급 | 43,571 | 45,993 |
| 상여금 | 12,160 | 12,133 |
| 퇴직금 | 5,435 | 4,481 |
| 복리후생비 | 13,364 | 10,580 |
| 세금과공과 | 38,605 | 38,161 |
| 지급임차료 | 1,098 | 1,248 |
| 관리용역비 | 69,065 | 73,357 |
| 감가상각비(*) | 8,174 | 8,185 |
| 광고선전비 | 5,066 | 5,743 |
| 수수료 | 23,802 | 23,022 |
| 전산비 | 40,772 | 40,425 |
| 통신비 | 4,150 | 4,068 |
| 기타 | 24,284 | 29,925 |
| 계 | 289,546 | 297,321 |
(*) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다.&cr
32. 법인세비용 :&cr&cr(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 145,660 | 145,897 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,324,978 | 2,556,500 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (2,017,959) | (2,356,255) |
| 법인세환급액 및 추납액 등 | (8,525) | 28,955 |
| 법인세비용 | 444,154 | 375,097 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,814,656 | 1,426,789 |
| 적용세율에 따른 법인세 부담액 | 488,668 | 382,005 |
| 비과세수익 및 비공제비용 | (96,920) | (110,140) |
| 법인세환급액 및 추납액 | (8,525) | 35,277 |
| 기타 | 60,931 | 67,955 |
| 법인세비용 | 444,154 | 375,097 |
| 유효세율 | 24.48% | 26.29% |
33. 종업원급여 :&cr
당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장단기종업원급여 | 1,034,621 | 1,005,471 |
| 퇴직급여(*) | 82,100 | 59,916 |
(*) 당기 및 전기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가 포함되어 있습니다.
34 . 우발채무 및 약정사항 :
(1) 보험약정 &cr &cr 당 기말 과 전 기말 현재 지배기업이 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액 은 각 각 6,281,155 억원 과 6,287,939 억원 입 니다. &cr
(2) 재보험협약 &cr&cr 연결실체의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 연결실체는 뮤니크리, 스위스리 等 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 재보험사 집중화 리스크 방지를 위해 거래상대방의 신용등급, 지역 등을 감안하여 분산 출재 중에 있습니다.&cr &cr (3) 계류중인 소송사건 등&cr
2020년 12월 31일 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구 소송 등을 포함 한 227 건 으로 소송가액은 41,753백만원 (전 기말: 206건 및 30,599백만원) 입니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 984 건 으로 소송가액은 133,224백만원 (전 기말: 951건 및 60,730백만원) 입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr &cr(4) 당좌차월약정&cr &cr 당기말 현재 연결실 체는 SC은행 외 17개 은행 과 당좌차월약정 및 한도대출약정을 맺고 있는바 , 당좌차월 등 한도액은 30,575억 원 (전기: 3 1,175 억원)입니다.&cr &cr
(5) 건물등의 위탁관리계약&cr&cr 당 기말 및 전기말 현 재 연결실체는 에스원 외 9개사 와 토지 및 건물(부속시설및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약 을 맺고 있습니다. 연결실체가 당기 및 전기 중에 상기계약과 관련하여 지급한 위탁관리비 는 각각 85,825백만원 과 94,591 백만 원입니다.&cr
(6) 기타약정사항&cr &cr 1) 당기말 현재 신용장개설관계로 제이피모간체이 스은행으로부터 US$ 7,500,000 ( 전기말: US$ 6,900,000)의 지급보증을 제공 받 고 있습니다.
2) 당기말 현재 연결 실체가 지급보증을 제공받고 있는 내 역 은 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원).&cr
| 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증처 | 내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성생명보험(주) | 4,963 | 4,343 | 서울보증보험(주) | 공탁금 등 |
| 삼성카드(주) | 66,784 | 68,313 | 서울보증보험(주) | 공탁금 등 |
| 삼성자산운용(주) | 6,547 | 6,519 | 서울보증보험(주) | 입찰보증금 등 |
| 삼성에스알에이자산운용㈜ | 4,940 | 3,980 | 서울보증보험(주) | 신원보증금 등 |
&cr 3) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다(단 위: 백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 출자약정 | 4,313,965 | 1,681,147 |
| 대출약정 | 1,099,575 | 4,682,769 |
당 기말 현재 당사는 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁 10호 외 13개 의 관계ㆍ종속기업과 2,026,731백만원(전기말: 659,271백만원)의 유가증권매입계약을 맺고 있습니다.
또한, 지배기업은 종속기업인 삼성카드로부터 당기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다.
4) 당기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 | 3,012 | 16,506 |
| 투자부동산 | 13,413 | 7,072 |
| 합 계 | 16,425 | 23,578 |
&cr (7) 당기말 현재 회 사는 EARLSEIGHT 07-3 외 4개 의 신용파생상품에 속하는 신용연계채권(Credit linked note)을 보유하고 있으며 , 최장만기는 2022년 5월입 니다. 총 액면금액은 119백만USD 이 며 , Reference entity의 부도발생시 회사는 상기의 신용연계채권(Credit linked note)을 발행회사 에 반환하고 Reference entity가 발행한 채권을 수령하거나, 계약조건에 따른 관련금액을 지급하도록 되어 있습니다. &cr &cr (8) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁 하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.
(9) 당기말 현 재 연결실체는 신한은행 과 수입신용한도약정을 맺고 있으며 , 수입신용장 한도 약정액은 USD 10,000,000 입니다. &cr &cr
(10) 금융리스
1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료 의 현재가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스총투자 | 최소리스료의&cr현재가치 | 리스총투자 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 71,629 | 70,020 | 129,746 | 126,871 |
| 1년 초과 5년 이내 | 68,608 | 63,263 | 120,090 | 111,891 |
| 합 계 | 140,237 | 133,283 | 249,836 | 238,762 |
2) 보고기간종료일 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미실현이자수익 | 7,230 | 11,156 |
&cr (11) 금융자산과 금융부채의 상계
&cr 지배기업은 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. &cr
1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr&cr ① 당기말
| 구 분 | 자산&cr총액 | 상계된 &cr부채총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 1,028,995 | - | 1,028,995 | 811,307 | - | 217,688 |
&cr② 전기말
| 구 분 | 자산&cr총액 | 상계된 &cr부채총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 613,161 | - | 613,161 | 500,744 | - | 112,417 |
2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr&cr ① 당기말
| 구 분 | 부채&cr총액 | 상계된 &cr자산총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 598,845 | - | 598,845 | 356,033 | - | 242,812 |
&cr② 전기말
| 구 분 | 부채&cr총액 | 상계된 &cr자산총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 594,522 | - | 594,522 | 420,924 | - | 173,598 |
&cr (12) 지배기업은 2018년 7월 26일 이사회결의를 통하여 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급금액이 가입설계서의 최저보증이율을 적용한 예시 연금액 보다 적은 경우 그 차액을 지급하기로 결의하였으며, 과거 차액분을 지급하였습니다.&cr&cr한편, 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 2017년 중 즉시연금(상속만기형)관련 분쟁건에 대하여 '연금계약 적립액에 공시이율을 곱하여 산출한 수익'을 생존연금으로 지급할 것을 결정하였으며, 이러한 금융분쟁조정위원회의 결정금액은 지배기업이 지급한 금액과 차이가 존재합니다.
당기말 현재 상기 건과 관련하여 지배기업이 원고 및 피고로 계류중인 소송사건이 진행중에 있으며, 소송결과에 따른 차이금액의 향후 추가지급여부와 지급금액 및 지급시기에 대하여는 현재로는 예측할 수 없습니다.&cr&cr(13) 당기말 현재 종속기업인 삼성자산운용은 원유선물 펀드와 관련하여 삼성자산운용을 피고로 하는 손해배상청구소송 6건을 진행중에 있으며, 소송가액은 총 4,925백만원입니다. 이러한 소송사건의 최종결과 및 그 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. 또한 보고기간 후 2021년 1월 중 삼성자산운용을 피고로 하는 손해배상청구소송 1건(소송가액: 4,785백만원)이 추가로 제기되어 진행중에 있으며 현재로서는 결과 및 영향을 예측할 수 없습니다.&cr&cr(14) 당기말 현재 종속기업인 삼성자산운용이 운용하는 해외 무역금융 재간접형 펀드 등 총 9개 펀드가 환매 중단 되었으며, 관련 설정금 액은 총 171,328백 만 원입니다.&cr&cr해당 상품의 환매 재개여부와 시기 및 환매중단으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr&cr (15) 지배기업은 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.&cr&cr (16) 2020년 3월 중, 금융위원회와 산업은행, 5대 금융그룹을 비롯한 금융권의 17개 선도금융기관 및 한국증권금융은 증권시장의 위기대응을 위한 다함께코리아펀드(증권시장안정펀드)를 조성하기로 협약하였습니다. &cr지배기 업은 동 펀드에 4,400억원 내에서 참여하기로 하였으며, 당기말 현재 4 4억 원 을 출자하였습니다.
35. 지배기업지분에 대한 주당이익 : &cr &cr(1) 기본주당순이익&cr&cr 당기와 전기의 기본주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업지분 당기순이익 | 1,265,766 | 977,391 |
| 유통보통주식수(*) | 179,574,779주 | 179,574,779주 |
| 기본주당순이익 | 7,049원 | 5,443원 |
(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.&cr&cr(2) 희석주당순이익&cr &cr 지배기업은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr
36. 외화자산과 외화부채 : &cr
(1) 당기말 현재 연결실체의 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원 및 통화별 백만단위임). &cr
| 계정과목 | 화폐단위 | 외화금액 | 원화금액 |
|---|---|---|---|
| 외 화 예 금&cr(현금 및 현금성자산) | USD | 104 | 112,970 |
| EUR | 62 | 83,047 | |
| GBP | 17 | 24,728 | |
| 기타 | 41,987 | ||
| 소 계 | 262,732 | ||
| 당기손익인식금융자산 | USD | 648 | 704,754 |
| EUR | 194 | 259,247 | |
| GBP | 94 | 139,554 | |
| JPY | 865 | 9,116 | |
| 기타 | 93,892 | ||
| 소 계 | 1,206,563 | ||
| 매도가능금융자산 | USD | 9,837 | 10,702,577 |
| EUR | 3,796 | 5,079,586 | |
| GBP | 240 | 356,470 | |
| JPY | 4,384 | 46,214 | |
| 기타 | 2,903,249 | ||
| 소 계 | 19,088,096 | ||
| 만기보유금융자산 | USD | 8 | 9,217 |
| GBP | 16 | 24,408 | |
| 소계 | 33,625 | ||
| 대출채권 및 기타수취채권 | USD | 2,026 | 2,204,741 |
| EUR | 1,026 | 1,372,709 | |
| GBP | 374 | 554,651 | |
| 기타 | 370,128 | ||
| 소 계 | 4,502,229 | ||
| 기타 | EUR | 51 | 67,918 |
| 기타 | 23,341 | ||
| 소 계 | 91,259 | ||
| 자 산 합 계 | 25,184,504 | ||
| 사채 및 차입금 | USD | 1,859 | 2,022,338 |
| EUR | 569 | 761,405 | |
| GBP | 197 | 291,736 | |
| 기타 | 385,198 | ||
| 소 계 | 3,460,677 | ||
| 기타 | USD | 4 | 4,812 |
| 기타 | 27,075 | ||
| 소 계 | 31,887 | ||
| 부 채 합 계 | 3,492,564 |
&cr해외 현지법인의 외화자산, 부채는 내부거래 소거 후의 현지법인의 화폐성자산과 부채를 보고기간종료일 환율로 환산한 금액입니다.&cr &cr(2) 당기 중 외화환산이익과 외환차익 은 각각 503,828백만원과 222,542백만원 이며, 외화환산손실과 외환차손은 각각 1,106,142백만원과 151,014백만원 입니다 .&cr
37. 특수관계자와의 거래 :&cr
(1) 당기말 현재 연결실체의 주요한 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 삼성증권 |
| Samsung Securities (America) Inc. | |
| Samsung Securities (Europe) Ltd. | |
| Samsung Securities (Asia) Ltd. | |
| 삼성선물 | |
| Caldera Pacific Haku II,L.P. | |
| Nomunolo, Inc. | |
| 헤리티지잭니클라우스전문투자형사모부동산 | |
| 지브이에이Fortress-V전문투자형사모 | |
| 삼성솔루션코리아+알파혼합H(사모재간접) | |
| 에이앤디신용정보 | |
| 신공항하이웨이 | |
| 삼성벤처25호 | |
| 삼성벤처30호 | |
| 삼성벤처38호 | |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | |
| 케이디엑스한국데이터거래소 | |
| 공동기업 | Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l |
| 대규모기업집단계열회사(*) | 삼성전자 외 47개 |
(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다.&cr
(2) 당기 및 전기 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
1) 당기
| 특수관계자명 | 수익 | 비용(*1) | 고정자산 매입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | |||||
| 삼성증권 | 4,247 | 1,195 | 1,964 | 159 | - |
| 삼성선물 | - | 150 | 347 | 24 | - |
| 에이앤디신용정보 | - | - | 10,791 | 1 | - |
| 신공항하이웨이 | - | 3,132 | - | - | - |
| 합 계 | 4,247 | 4,477 | 13,102 | 184 | - |
(*1) 대손상각비를 제외한 금액입 니 다.&cr(* 2) 기타비용은 리스관련 비용이 포함된 금액입니다.&cr
| 특수관계자명 | 수익 | 비용 | 고정자산 매입 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 배당금수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||||
| 삼성전자 | 4,757 | 719,613 | 29,043 | 17,309 | 192,872 | - |
| 삼성물산 | 809 | - | 5,627 | 1,998 | 15,026 | - |
| 삼성에스디에스 | 1 | - | 5,411 | 68,683 | 164,311 | 22,931 |
| 기타(45개) | 37,305 | 71,294 | 119,392 | 15,157 | 221,441 | 3,074 |
| 합 계 | 42,872 | 790,907 | 159,473 | 103,147 | 593,650 | 26,005 |
(* 1) 기타비용은 리스관련 비용이 포함된 금액입니다.&cr
2) 전기
| 특수관계자명 | 수익 | 비용(*1) | 고정자산 매입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | |||||
| 삼성증권 | 3,980 | 1,549 | 2,009 | 169 | - |
| 삼성선물 | 1,286 | 148 | 224 | 18 | - |
| 에이앤디신용정보 | - | - | 9,930 | 2 | - |
| 신공항하이웨이 | - | 3,178 | - | - | - |
| 소 계 | 5,266 | 4,875 | 12,163 | 189 | - |
| 공동기업 | |||||
| 생보부동산신탁(*3) | 1,412 | 3 | - | 46 | 439 |
| 합 계 | 6,678 | 4,878 | 12,163 | 235 | 439 |
(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전기 발생한 대손충당금환입액은 0.4 백만원입니다.&cr (* 2) 기타비용은 리스관련 비용이 포함된 금액입니다.&cr (*3) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.&cr
| 특수관계자명 | 수익 | 비용 | 고정자산 매입 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 배당금수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||||
| 삼성전자 | 4,633 | 719,613 | 34,882 | 13,830 | 123,236 | - |
| 삼성물산 | 1,103 | - | 8,042 | 4,943 | 12,037 | - |
| 삼성에스디에스 | 1 | - | 7,295 | 85,528 | 161,882 | 41,720 |
| 기타(46개) | 36,867 | 92,418 | 118,955 | 21,623 | 203,305 | 14,357 |
| 합 계 | 42,604 | 812,031 | 169,174 | 125,924 | 500,460 | 56,077 |
(* 1) 기타비용은 리스관련 비용이 포함된 금액입니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요 채권채무 및 채권잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
1) 당기
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대출채권(*2) | 기타채권(*1) | 임대보증금(*3) | 기타채무(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ||||
| 삼성증권 | - | - | 2,518 | 187 |
| 삼성선물 | - | - | - | 1,273 |
| 에이앤디신용정보 | - | - | - | 1,847 |
| 신공항하이웨이 | 31,378 | 297 | - | 473 |
| 합 계 | 31,378 | 297 | 2,518 | 3,780 |
(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.&cr (* 2) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권 에 대한 대손충당금은 21 백만원 입니다 . &cr (*3) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 2,843 백만원 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 대출채권 | 임차보증금 | 기타채권(*1) | 임대보증금 | 기타채무(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대규모기업집단계열회사 | |||||
| 삼성전자 | - | 20,192 | 39,585 | 2,953 | 6,289,353 |
| 삼성물산 | - | 587 | 43,400 | 2,371 | 568,602 |
| 삼성에스디에스 | - | - | - | 63 | 935,488 |
| 기타(45개) | - | 5,379 | 7,315 | 145,448 | 3,980,193 |
| 합 계 | - | 26,158 | 90,300 | 150,835 | 11,773,636 |
(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.&cr
2) 전기
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대출채권(*2) | 기타채권(*1) | 임대보증금(*3) | 기타채무(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ||||
| 삼성증권 | - | 243 | 2,348 | 150 |
| 삼성선물 | - | 67 | - | 1,115 |
| 에이앤디신용정보 | - | - | - | 1,017 |
| 신공항하이웨이 | 32,719 | 302 | - | - |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | - | 33,148 | - | - |
| 합 계 | 32,719 | 33,760 | 2,348 | 2,282 |
(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.&cr (*2) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 15백 만원 입니다. &cr(*3) 보고기간종료일 현재, 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 2,667백만원 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.&cr
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 대출채권 | 임차보증금 | 기타채권(*1) | 임대보증금 | 기타채무(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대규모기업집단계열회사 | |||||
| 삼성전자 | - | 21,224 | 26,435 | 2,822 | 5,634,111 |
| 삼성물산 | - | 587 | 53,603 | 2,458 | 603,245 |
| 삼성에스디에스 | - | - | 6,481 | 66 | 1,009,876 |
| 기타(46개) | - | 8,373 | 17,051 | 142,988 | 3,538,135 |
| 합 계 | - | 30,184 | 103,570 | 148,334 | 10,785,367 |
(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.&cr&cr (4) 용역위탁계약&cr &cr보고기간종료일 현재 지배기업은 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다.
(5) 지배기업은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장ㆍ단기급여 | 4,220 | 3,625 |
| 퇴직급여 | 421 | 401 |
| 합 계 | 4,641 | 4,026 |
&cr 당기와 전기 중 최대주주와 주요경영진에게 지급한 배당금은 각 각 110,350 백 만원 및 110,363백만원입니다.
&cr (6) 특수관계자와의 자금거래&cr
1) 당기
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래(*1) | 자금차입 거래 | 현금출자 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 출자 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 신공항하이웨이 | - | (1,341) | - | - | - | - |
| 삼성벤처11호 | - | - | - | - | - | (9) | |
| 삼성벤처18호(*2) | - | - | - | - | - | (4,530) | |
| 삼성벤처25호 | - | - | - | - | 166 | (3,184) | |
| 삼성벤처30호 | - | - | - | - | 242 | (2,048) | |
| 삼성벤처38호 | - | - | - | - | 12,820 | (844) | |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | - | - | - | - | 33,194 | - | |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | - | - | - | - | 44,000 | (39,656) | |
| 케이디엑스한국데이터거래소 | - | - | - | - | 684 | - |
(*1) 특수관계 자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 21 백만원 입니다. 또한, 지배기업은 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 13,973 백 만원 입니다.&cr(*2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.&cr
2) 전기
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래(*1) | 자금차입 거래 | 현금출자 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 출자 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 신공항하이웨이 | - | (1,172) | - | - | - | - |
| 삼성벤처18호 | - | - | - | - | - | (7,105) | |
| 삼성벤처25호 | - | - | - | - | 260 | (3,363) | |
| 삼성벤처30호 | - | - | - | - | 1,456 | - | |
| 삼성벤처38호 | - | - | - | - | 12,504 | - | |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | - | - | - | - | 33,148 | - | |
| 생보부동산신탁(*2) | - | - | - | - | - | (115,368) |
(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 15 백만원 입니다. 또한, 지배기업은 보고기간종료일 현재 회사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 18,473 백 만원 입니다.&cr(*2) 전분기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.&cr &cr (7) 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매도 | 매수 | 매도 | 매수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성증권 | 1,836,666 | 4,033,070 | 2,782,025 | 5,424,912 |
38. 현금흐름표 :&cr
(1) 당기 및 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | (7,100,810) | (7,187,838) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (441,885) | (194,560) |
| 매도가능금융자산처분이익 | (512,240) | (275,872) |
| 위험회피목적파생상품평가이익 | (748,086) | (134,006) |
| 위험회피목적파생상품거래이익 | (124,190) | (10,155) |
| 관계기업투자관련이익 | (159,851) | (189,433) |
| 외화환산이익 | (503,828) | (566,493) |
| 배당금수익 | (1,007,206) | (1,051,509) |
| 기타수익 | (288,148) | (352,588) |
| 보험계약부채전입액 | 6,917,097 | 6,003,799 |
| 신계약비상각비 | 1,303,041 | 1,441,454 |
| 이자비용 | 411,737 | 636,789 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 239,614 | 119,973 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 57,325 | 46,700 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 98,274 | 14,172 |
| 대손상각비 | 419,989 | 439,522 |
| 위험회피목적파생상품평가손실 | 383,468 | 481,094 |
| 위험회피목적파생상품거래손실 | 194,631 | 144,577 |
| 관계기업투자관련손실 | 61,032 | 4,851 |
| 외화환산손실 | 1,106,142 | 165,061 |
| 감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산) | 335,162 | 357,060 |
| 무형자산상각비 | 164,703 | 186,840 |
| 퇴직급여 | 62,986 | 62,243 |
| 법인세비용 | 444,154 | 375,097 |
| 기타비용 | 451,402 | 274,612 |
| 계 | 1,764,513 | 791,390 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익금융자산의 증감 | 304,932 | (931,223) |
| 대출채권및수취채권의 증감 | (5,578,626) | (726,832) |
| 특별계정자산의 증감 | (4,801,364) | (3,726,963) |
| 보험계약부채의 증감 | 532,294 | 524,112 |
| 특별계정부채의 증감 | 3,061,218 | 6,215,806 |
| 기타자산부채의 증감 | (1,242,942) | (1,243,057) |
| 계 | (7,724,488) | 111,843 |
(3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 174 | 226 |
| 당좌예금 | 29,851 | 32,635 |
| 보통예금 | 472,163 | 407,168 |
| 해외예금 | 262,064 | 253,157 |
| 기타예금 | 3,046,829 | 4,514,463 |
| 계 | 3,811,081 | 5,207,649 |
(4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 20,041 | 11,497 |
| 투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동 | 3,038 | 10,388 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 | (3,257) | 1,301 |
| 계약자지분조정의 변동 | 3,617,636 | 3,319,900 |
| 자본에 부과된 이연법인세의 변동 | 2,038,272 | 2,402,214 |
| 매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익) | 5,597,602 | 6,187,559 |
| 위험회피목적파생상품평가손익의 변동(기타포괄손익) | (188,460) | (30,997) |
| 관계기업기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익) | 5,651 | 10,771 |
| 특별계정기타포괄손익의 변동(기타포괄손익) | 52,966 | 97,423 |
| 해외사업환산손익의 변동(기타포괄손익) | (12,218) | 24,758 |
| 순확정급여부채 재측정요소의 변동(기타포괄손익) | (1,612) | (26,059) |
| 대출채권 및 기타수취채권의 제각 | (562,829) | (611,133) |
&cr (5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr1) 당기
| 구분 | 배당금 | 차입금 | 사채 | 비지배지분부채 등(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | - | 2,985,554 | 11,702,151 | 3,096,197 |
| 현금흐름 | (513,403) | (686,600) | 1,728,467 | (187,605) |
| 기타 변동 | 513,403 | (154,668) | (113,310) | 355,237 |
| 당기말 | - | 2,144,286 | 13,317,308 | 3,263,829 |
(*1) 리스부채의 변동이 포함되어 있습니다.&cr
2) 전기
| 구분 | 배당금 | 차입금 | 사채 | 비지배지분부채 등(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | - | 3,089,742 | 12,520,151 | 4,256,524 |
| 현금흐름 | (513,403) | (50,294) | (887,979) | 242,090 |
| 기타 변동 | 513,403 | (53,894) | 69,979 | (1,402,417) |
| 전기말 | - | 2,985,554 | 11,702,151 | 3,096,197 |
(*1) 리스부채의 변동이 포함되어 있습니다.
39. 금융상품 위험 관리 :&cr
39.1 개요&cr
(1) 위험관리정책 개요
&cr생명보험사의 보험 상품은 다른 금융상품과 달리 장기 계약의 속성을 갖고 있어서, 상품 개발시점에 책정한 위험률보다 실제 보험금 지급이 증가하여 발생할 수 있는 보험위험과, 보험부채와 자산운용간 금리 및 만기의 차이에 따라 발생할 수 있는 금리위험 등에 노출될 수 있습니다.&cr&cr연결실체가 위험을 관리하는 목적은 이러한 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험 상품의 특성을 반영하여 경영활동 과정에 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하여 장기 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 있습니다.&cr&cr연결실체의 위험관리 전략은 이러한 위험관리 정책을 달성하기 위하여 감독기관에서요구하는 위험자본인 지급여력기준금액이나 위험기준자기자본제도(RBC) 요구자본을 측정하고, 허용 가능한 범위 내에서 이를 관리하는 것입니다.&cr&cr이를 위하여 연결실체는 위험관리 기본원칙을 정하고 이를 구현하기 위한 제 규정 및관리체계를 구축하여 실행하고 있습니다. 또한, 리스크관리위원회와 위험관리조직을통해 각종 위험관련 의사결정을 지원하고, 적기에 위험을 파악하고 관리하기 위한 위험관리 절차를 마련하고 있습니다.&cr&cr
일반적으로 위험관리 절차는 노출된 위험을 인식하고, 그 규모를 측정한 후 허용 가능한 한도를 설정하고, 이를 정기적으로 모니터링하여 경영진에게 보고하며, 위험이 한도를 초과할 경우에 대비하여 효율적으로 통제ㆍ관리하는 것입니다. 연결실체의 위험관리 절차는 다음과 같습니다.
&cr① 위험의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 및 운영위험 등으로 인식함.
② 이러한 위험에 대해 연결실체는 경험통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분 석을 통해 위험규모를 측정함. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위 험계수를 곱하는 방법으로 산정함.
③ 위험유형별로 허용 가능한 한도를 설정하여 관리함. 이러한 한도는 위험유형별로 설정된 운용 가이드라인에 따라 관리함.
④ 위험관리 부서와 운용부서는 운용 가이드라인을 토대로 주요 위험 모니터링 지표 를 설정하고, 그 모니터링 결과를 정기적으로 경영진과 리스크관리위원회에 보 고함.
⑤ 모니터링 결과 위험규모가 허용한도를 초과할 우려가 있는 경우에는 별도의 관리 대책을 수립하여 위험규모를 축소할 수 있도록 노력함. 이러한 절차는 반복하여 이루어짐.
&cr
위험유형별 관리방법은 다음과 같습니다. &cr&cr① 보험위험관리를 위해 상품 개발시점부터 수익성 가이드라인을 설정하여 적정 수익성을 확보할 수 있도록 상품을 개발하고, 역선택을 방지하기 위해 적절한 인수기준을 설정ㆍ운영하고 있으며, 정당하게 보험금 지급이 이루어질 수 있도록 지급심사기준을 운영함.
② 금리위험 관리를 위해서는 시장금리와 자산운용이익률을 감안하여 공시이율과 예정이율을 결정함. 이를 위해 가이드라인을 설정하고 가이드라인 범위 내에서 정기적으로 적용 이율을 결정함. 또한, 부채의 금리수준과 만기구조를 감안하여 자산운용 전략을 설정함으로써 금리위험을 관리함. 장기적인 보험부채에 대한 속성분석 후 운용자산의 위험수준 및 수익률을 종합 고려하여 장기 목표 포트폴리오를 수립하고 매년 실행 가능한 포트폴리오를 가이드라인으로 설정하여 자산을 배분/운용함.&cr③ 신용위험 관리를 위해서는 신용위험 노출 자산에 대해 투자 적격등급과 투자한도를 설정하여 관리함.
④ 시장위험 관리를 위해서는 운용자산 포트폴리오에서 점유하는 시장성 자산의 비 중을 제한함. 이를 위하여 VaR 및 스트레스 테스트 등 선진적인 위험관리 시스템을 활용함.
⑤ 유동성위험을 관리하기 위해서는 일일 단위로 지급보험금 규모와 유동성자산을 점검ㆍ관리함.
⑥ 운영위험을 관리하기 위해서는 위험 유형별로 관리지표를 설정하여 정기적으로 모니터링하고, 감사, 준법감시 등 관련부서와 공조하여 위험을 관리함.
&cr
(2) 위험관리조직의 구조와 기능
연결실체의 위험관리조직은 위험관련 의사결정 기능을 수행하는 이사회 산하의 리스크관리위원회와 이를 보좌하고 위험관리기능을 실행하는 위험관리부서로 나누어집니다.
리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고 의사결정 기구로 CEO를 위원장으로 하여 정기적으로 운영되고 있습니다.
리스크관리위원회는 위험관리에 관한 규정의 제정, 위험관리 절차 수립, 위험유형별 위험허용한도 및 가이드라인 설정, 위험수준에 대한 모니터링 및 관리 등을 수행합니다.&cr
리스크관리위원회 산하에는 부문별 의사결정 기구로 보험리스크관리위원회와 자산리스크관리위원회, 변액보증리스크관리위원회, 가정관리위원회, 사고관리위원회, &cr유사시 위기관리위원회를 운영하도록 하고 있습니다. 이와 함께 리스크관련위원회로&cr상품위원회, 자산운용위원회를 운영하고 있습니다
위원회별 기능은 다음과 같습니다.
| 위원회 | 주요 기능 |
|---|---|
| 보험리스크관리위원회 | 언더라이팅, 보험금 지급 심사 등과 관련된 운용기준 결정 등 |
| 자산리스크관리위원회 | 자산 부문의 위험관리 정책 수립 및 주요 가이드라인 결정 등 |
| 변액보증리스크관리위원회 | 변액보증 헷지 관련 관리기준 수립 |
| 가정관리위원회 | 상품수익성, 신계약가치, 회사가치 산출시 적용되는 제가정 결정 |
| 사고관리위원회 | 전사대응이 필요한 대형 금융사고 발생시 중요 의사 결정 |
| 위기관리위원회 | 위기상황시 BCP(Business Contiuity Plan) 수립 |
| 상품위원회 | 보험 신상품의 개발, 개정 및 판매중지 결정, 보험상품 적용이율 결정 등 |
| 자산운용위원회 | 투자 및 여신 거래에 대한 적정성을 종합적으로 심의 |
위험관리부서는 전사 총괄 위험관리부서와 부문별 위험관리부서로 나누어 운영하고 있습니다.
&cr전사 총괄 위험관리부서는 운용부서와 독립하여 CFO 산하에 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영 등 제반위험관리를 총괄하고 있습니다.
부문별 위험관리부서는 위험유형별로 나뉘어져 있습니다. 보험부문에서는 상품개발부서에서 위험율, 적용이율을 관리하고, 보험심사부서에서 사차리스크관리를 위해 계약인수 및 지급기준을 운영하고 있습니다. 자산부문에서는 재무심사부서에서 금융자산의 신용평가 및 한도를 설정하고, 소매금융 위험관리부서에서 개인대출의 신용평가 및 한도를 설정하고 있습니다. 이와 별도로 운영위험관리부서에서는 보험상품 판매와 관련된 위험관리와 준법감시, 내부통제 등의 기능을 수행하고 있습니다.
(3) 위험관리체계 구축을 위한 활동&cr
위험관리체계가 잘 구축되기 위해서는 위험유형별로 위험관리 절차가 적절하게 갖춰져 있고 규정화되어 있어야 합니다. 또한 정교한 위험측정 및 적시 산출을 위한 시스템 구축이 필요하며 이를 잘 활용할 수 있는 우수인력 확보가 필요합니다.
연결실체는 위험유형별로 위험관리 절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리 지침을수립하여 규정화 하고 있습니다. 또한 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 절차를 운영하고 있습니다.
또한 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고 지속적인 수정, 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험, 금리, 신용, 시장위험을 측정하기 위해 별도의 시스템을 구축하여 관리하고있으며 이를 통해 일상적인 금융환경의 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 비정상적인 환경으로의 급격한 변화에 대해서도 스트레스 테스트 등을 통해 관리하고 있습니다.
위험관리부서에는 위험을 통제, 관리할 수 있는 우수인력이 필요합니다. 이들의 역할은 위험관리 시스템을 활용하여 위험관리 지표를 정교하게 산출하고, 정기적으로 모니터링 하여 리스크관리위원회 등에 보고하는 것입니다. 위험관리부서는 보험계리인, 재무위험전문가 등 전문자격을 보유하고 있거나 운용부서의 근무경험이 많은 인력 위주로 구성되어 운영되고 있습니다.
&cr
39.2 자본적정성 평가에 관한 사항&cr &cr 연결실체 는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정상의 위험기준 자기자본제도에 따라 RBC(지급여력) 비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고외부에 공시하고 있습니다.&cr&crRBC(지급여력) 비율은 연결실체 가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 가용자본(지급여력)을 회사의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금 지급능력에 대한 척도입니다.&cr&cr가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 연결실체 는 RBC 요구자본산출을 위해서 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 RBC 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다.&cr
감독기관에서는 RBC(지급여력) 비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며,미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다.
| 구 분 | 지급여력비율 | 개선조치 |
|---|---|---|
| 경영개선권고 | 50% 이상 100% 미만 | 자기자본증액요구, 신규업무제한 등 |
| 경영개선요구 | 0% 이상 50% 미만 | 임원교체요구, 자회사 정리 등 |
| 경영개선명령 | 0% 미만 | 임원직무정지, 보험사업 중지 등 |
&cr 연결실체는 감독기관에서 규정한 RBC(지급여력) 비율을 준수하고 있습니다.
39.3 보험위험&cr &cr(1) 보험위험의 개요
&cr보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 나눌 수 있습니다.
&cr보험가격위험은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.&cr&cr준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금 지급액의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다. 즉, 지급보험금이 지급준비금보다 많을 경우에 손실이 발생하게 됩니다.&cr
(2) 보험위험의 집중 및 재보험정책&cr
연결실체는 보험위험의 집중을 해소하고, 선진기법을 활용한 자본관리 효율성 증대를 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다.
재보험 출재 기준은 신계약과 보유계약으로 구분하여 운영하고 있습니다. 신계약은 생존급부 중 위험율 고정상품을 우선대상으로 하며, 미경험 상품으로 일정기간 경험율 확보가 필요한 계약을 대상으로 합니다. 또한, 보유계약은 보험가격위험의 지속적증가가 예상되는 계약을 대상으로 하고 있습니다.&cr
재보험 출재는 다음과 같은 절차를 통해 이루어집니다.
&cr① 신계약의 경우 상품위원회에서 신상품 출시 의사결정 과정에서 출재여부를 결정 하고, 보유계약은 보험가격 위험의 지속적 증가가 우려될 경우 보험위험관리를 담 당하는 관련 부서 협의를 통해 출재여부를 결정함.&cr
② ①과 관련 재보험관리부서는 관련부서 협의를 통해 재보험 대상, 한도, 부보비율 및 수익성을 분석함.
&cr(3) 보험가격위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도&cr
보험가격위험의 익스포져는 회사의 모든 보험계약을 대상으로 당기말과 전기말을 기준으로 직전 1년간 수입보험료 중 사망, 질병 등 사고발생에 대비한 위험보험료로써,향후 1년간 보험금 지급에 충당할 금액입니다.
&cr생명보험사의 보험위험은 주로 보험가격위험으로 측정합니다. 생명보험의 보장은 주로 정액 급부형태이기 때문에 지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금 지급까지의 기간이 길지 않아 준비금위험은 부채적정성 평가를 통하여 관리하고 있습니다. &cr&cr보험가격위험은 리스크관리위원회에서 설정한 상품 수익성 가이드라인을 통해 관리하고 있습니다.
1) 보고기간종료일 현재 보험가격위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 위험완화 이전 | 위험완화 이후 | 위험완화 이전 | 위험완화 이후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사망 | 1,138,842 | 1,077,173 | 1,163,953 | 1,105,353 |
| 장해 | 148,928 | 140,846 | 156,759 | 148,793 |
| 입원 | 603,995 | 556,843 | 609,224 | 563,752 |
| 수술,진단 | 1,612,757 | 1,288,207 | 1,544,055 | 1,270,532 |
| 실손의료비 | 561,205 | 537,391 | 497,502 | 476,724 |
| 기타 | 221,355 | 177,290 | 205,526 | 176,800 |
| 계 | 4,287,082 | 3,777,750 | 4,177,019 | 3,741,954 |
&cr 당기말 및 전기말 현재 직전 1년간을 기준으로한 위험보험료 대비 사고보험금의 비율은 각 각 84.40% 및 8 8.15% 입니다. &cr
2) 당기말 및 전기말 현재 주계약인 보험계약에 포함된 내재파생상품의 시장위험 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최저연금적립금보증 | 최저사망보험금보증 | 최저연금적립금보증 | 최저사망보험금보증 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변액연금보험 | (93,354) | (77,520) | 86,762 | (58,792) |
| 변액유니버셜보험 | - | 1,451 | - | 1,543 |
| 변액종신보험 | - | 2,031,891 | - | 2,156,663 |
| 계 | (93,354) | 1,955,822 | 86,762 | 2,099,414 |
&cr(4) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정&cr&cr연결실체는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 정의된 예정기초율(단, 금리연동형보험인 경우 보험업감독규정 제6-12조에 의하여 외부지표금리에 일정이율을 가감한 이율과 운용자산이익율을 반영한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따른 공시이율)을 매 결산기에 계속적으로 적용하고 있습니다. &cr&cr다만, 산출된 책임준비금은 보험업법 시행규칙 및 보험업감독규정에서 정하는 바에 따라 표준이율 및 표준위험율을 적용하여 계산한 금액(표준책임준비금) 이상이 되도록 계산하고 있습니다.&cr
39.4 금리위험&cr &cr(1) 금리위험의 개요&cr
금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다.
금리위험 관리를 위하여 연결실체는 보험부채의 속성을 반영한 전략적자산배분 (SAA, Strategic Asset Allocation)을 통하여 자산운용 가이드라인을 수립하고, 보험상품의 금리에 관한 가이드라인을 설정하여 운영하고 있습니다.&cr
(2) 금리위험의 익스포져 현황&cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 금리위험에 대한 주요 익스포져 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금리부 자산 | ||
| 매도가능금융자산(*) | 132,072,787 | 130,099,361 |
| 만기보유금융자산 | 277,396 | 280,147 |
| 대출채권 | 74,572,632 | 69,166,673 |
| 계 | 206,922,815 | 199,546,181 |
| 금리부 부채 | ||
| 금리확정형계약(보험료적립금) | 69,351,416 | 67,941,990 |
| 금리연동형계약(보험료적립금) | 109,930,032 | 103,944,037 |
| 차입금 | 2,144,286 | 2,985,554 |
| 사채 | 13,327,491 | 11,711,197 |
| 계 | 194,753,225 | 186,582,778 |
(*) 재무상태표의 '매 도가능금융자산' 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.&cr
(3) 금리갭분석&cr&cr금리갭분석은 자산, 부채의 금리변경만기를 기반으로 각 만기별 이자수익발생자산과이자비용발생부채의 규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다. &cr&cr당기말 및 전기말 현재 잔존만기별 금리갭분석 실시 결과는 다음과 같습니다&cr(단위:백만원).&cr&cr① 당기
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과&cr5년 이하 | 5년 초과&cr10년 이하 | 10년 초과&cr20년 이하 | 20년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금리부 자산 | 44,140,040 | 42,609,531 | 31,054,688 | 35,162,002 | 53,956,554 | 206,922,815 |
| 금리부 부채 | 5,823,496 | 27,964,158 | 9,951,076 | 17,750,616 | 133,263,879 | 194,753,225 |
| 단순갭 | 38,316,544 | 14,645,373 | 21,103,612 | 17,411,386 | (79,307,325) | 12,169,590 |
| 누적갭 | 38,316,544 | 52,961,917 | 74,065,529 | 91,476,915 | 12,169,590 | |
| 누적갭 비율 | 18.5% | 25.6% | 35.8% | 44.2% | 5.9% |
&cr② 전기
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과&cr5년 이하 | 5년 초과&cr10년 이하 | 10년 초과&cr20년 이하 | 20년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금리부 자산 | 37,857,813 | 45,044,289 | 33,148,815 | 36,527,023 | 46,968,241 | 199,546,181 |
| 금리부 부채 | 5,179,952 | 24,443,867 | 11,526,755 | 16,389,858 | 129,042,346 | 186,582,778 |
| 단순갭 | 32,677,861 | 20,600,422 | 21,622,060 | 20,137,165 | (82,074,105) | 12,963,403 |
| 누적갭 | 32,677,861 | 53,278,283 | 74,900,343 | 95,037,508 | 12,963,403 | |
| 누적갭 비율 | 16.4% | 26.7% | 37.5% | 47.6% | 6.5% |
&cr(4) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황&cr&cr연결실체는 금리연동형 보험부채에 대해 공시이율에 따라 보험료 적립금을 부리합니다. 금리연동형 부채는 공시이율의 최저수준인 최저보증이율에 대해 상품별로 약관에서 정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 0% 이하 | 1,993,329 | 1,935,254 |
| 0% 초과 2% 이하 | 49,247,541 | 43,069,388 |
| 2% 초과 3% 이하 | 36,812,004 | 37,746,370 |
| 3% 초과 4% 이하 | 19,945,411 | 19,315,225 |
| 4% 초과 | 1,931,747 | 1,877,800 |
| 계 | 109,930,032 | 103,944,037 |
&cr39.5 신용위험
&cr(1) 신용위험의 개요
&cr신용위험이란 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험으로, 이러한 신용위험은 발생손실과 미예상손실로 나눌 수 있습니다. 발생손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용위험 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리합니다. 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 연결실체는 자본을 통해 미예상손실 가능성에 대비하고 있습니다.
&cr또한, 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험 등과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.
(2) 신용위험의 관리&cr&cr연결실체는 신용위험 노출자산에 대해 차주의 신용위험 중 발생손실로 인식된 금액에 대하여 대손충당금을 적립함으로써 연결실체는 채무불이행에 따른 손실에 대비하며, 또한 차주의 채무불이행 위험을 경감시키기 위해 담보, 보증과 같은 신용보강수단을 통해 신용위험 대상자산을 관리하고 있습니다.&cr
연결실체는 신용위험 노출대상자산에 대해 위험기준자기자본제도(RBC) 기준 및 내부모형에 따라 신용위험을 측정하고 있습니다. 위험기준자기자본제도(RBC)에 따른 신용위험은 자산의 종류, 담보/보증 유무 및 차주의 신용등급 등 신용상태에 따라 신용위험 익스포져 및 위험 계수를 적용함으로써 자산의 총 신용위험량을 측정합니다.&cr
또한 연결실체는 Credit VaR(Value at Risk)를 활용하여 자산의 부도율, 손실률, 변동성 등 신용위험요인에 의한 통계적 손실분포를 추정하고, 발생손실 및 미예상손실을 산출하며 이러한 신용위험의 측정치를 이용하여 투자자산의 신용등급 제한, 차주별 익스포져 한도설정 및 발생/미예상손실을 관리하고 있습니다.
연결실체는 차주의 신용위험을 관리하기 위해 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고있습니다. 또한 적격 차주라 하더라도 특정 차주의 집중을 방지하기 위해 차주별 집중 익스포져 한도를 설정하고 있습니다.&cr
한편, 연결실체는 미예상손실의 관리를 위해 매년 전략적 자산배분시 Credit VaR 한도를 설정함으로써, 보유자산의 미예상손실규모가 정해진 한도 이내로 유지되도록 관리하고 있습니다.
(3) 신용위험에 대한 최대노출정도
보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다( 단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산(*1) | 3,810,907 | 5,207,423 |
| 당기손익인식금융자산(*2) | 1,258,913 | 1,693,169 |
| 매도가능금융자산(*2) | 132,072,787 | 130,099,361 |
| 만기보유금융자산 | 277,396 | 280,147 |
| 대출채권및수취채권 | 77,364,661 | 71,754,486 |
| 금융리스채권 | 132,580 | 237,508 |
| 위험회피목적파생금융상품 | 803,480 | 561,431 |
| 소 계 | 215,720,724 | 209,833,525 |
| 대출미사용약정 | 1,099,575 | 4,682,769 |
| 신용카드미사용한도 | 77,693,024 | 69,545,236 |
(*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액 입 니다.&cr(*2) 재무상태표의 ' 당기손익인식금융자산' 및 '매도가능금융자산' 중 지분증권 성격 의 금융상품을 제외한 금액입니다.&cr
(4) 대출채권 및 기타수취채권의 신용위험 &cr&cr 연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 및 기타수취채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.
&cr 연결실체는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권 및 기타수취채권에 보고기간종료일 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 연결실체는 대출채권 및 기타수취채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incur red Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 연결 재무제표에 표시합니다.&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 보험약관대출을 제외한 대출채권은 연체 및 손상여부에 따라 다음과 같이 구분됩니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 | 58,979,349 | 53,010,498 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | 539,447 | 579,816 |
| 손상대출채권 | 342,387 | 302,771 |
| 대출채권 총액 | 59,861,183 | 53,893,085 |
| 대손충당금 | (565,233) | (552,472) |
| 충당금 차감 후 잔액 | 59,295,950 | 53,340,613 |
2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
① 당기말
| 구 분 | 건전성등급1 | 건전성등급2 | 건전성등급3 | 건전성등급4 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비소매 | |||||
| 부동산담보대출금 | 2,829,122 | 6,603,795 | 59,597 | - | 9,492,514 |
| 신용대출금 | 1,869,645 | 2,529,390 | 13,910 | 23 | 4,412,968 |
| 지급보증대출금 | 3,308,038 | 130,560 | - | - | 3,438,598 |
| 기타대출금 | 2,893,803 | 808,734 | - | 257,696 | 3,960,233 |
| 카드대출채권 | 228,175 | 6,754 | 542,091 | 1,174 | 778,194 |
| 소 계 | 11,128,783 | 10,079,233 | 615,598 | 258,893 | 22,082,507 |
| 소매 | |||||
| 부동산담보대출금 | 13,545,662 | 1,133,317 | - | - | 14,678,979 |
| 신용대출금 | 776,560 | 808,747 | 46,335 | - | 1,631,642 |
| 지급보증대출금 | 194 | 671,076 | - | - | 671,270 |
| 기타대출금 | 1,546 | 382 | 49 | 60 | 2,037 |
| 카드대출채권 | 12,482,316 | 5,081,950 | 1,630,402 | 587,123 | 19,781,791 |
| 소 계 | 26,806,278 | 7,695,472 | 1,676,786 | 587,183 | 36,765,719 |
| 금융리스채권 | 4,347 | 325 | 126,414 | 37 | 131,123 |
| 합 계 | 37,939,408 | 17,775,030 | 2,418,798 | 846,113 | 58,979,349 |
② 전기말
| 구 분 | 건전성등급1 | 건전성등급2 | 건전성등급3 | 건전성등급4 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비소매 | |||||
| 부동산담보대출금 | 2,624,503 | 5,752,858 | 59,101 | - | 8,436,462 |
| 신용대출금 | 1,668,308 | 2,206,739 | 20 | - | 3,875,067 |
| 지급보증대출금 | 3,317,678 | 86,835 | - | - | 3,404,513 |
| 기타대출금 | 2,587,560 | 99,478 | - | - | 2,687,038 |
| 카드대출채권 | 225,112 | 8,101 | 556,103 | 2,472 | 791,788 |
| 소 계 | 10,423,161 | 8,154,011 | 615,224 | 2,472 | 19,194,868 |
| 소매 | |||||
| 부동산담보대출금 | 11,784,895 | 726,929 | - | - | 12,511,824 |
| 신용대출금 | 805,369 | 945,159 | 53,429 | - | 1,803,957 |
| 지급보증대출금 | 180 | 695,935 | - | - | 696,115 |
| 기타대출금 | 2,300 | - | - | - | 2,300 |
| 카드대출채권 | 11,536,783 | 4,892,781 | 1,504,726 | 631,825 | 18,566,115 |
| 소 계 | 24,129,527 | 7,260,804 | 1,558,155 | 631,825 | 33,580,311 |
| 금융리스채권 | 64 | 14 | 235,241 | - | 235,319 |
| 합 계 | 34,552,752 | 15,414,829 | 2,408,620 | 634,297 | 53,010,498 |
&cr연결실체는 비소매금융에 대하여 차주 및 거래상대방의 신용건전성을 평가하여, 내부신용등급을 부여 및 관리하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재, 거래상대방의 경제적 상황을 고려하여 신용위험에 대한 최선의 추정치를 반영한 18개 비소매등급을 관리 하고 있습니다. 소매금융의 경우, 비소매 금융과 달리 내부관리목적으로 대출신청모형(ASS)과 고객행동평가모형(BSS)에 따라, 고객 및 대출의 특성에 맞게 세분화하여 관리하고 있으며, 공시목적의 분류를 위해 내부신용리스크관리시스템에 의해 평가된 PD 및 주거용담보의 회수가능성을 종합적으로 고려하여 분류하였습니다.&cr
대출채권에 대한 내부등급과 외부등급과의 관계는 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 건전성등급1 | 건전성등급2 | 건전성등급3 | 건전성등급4 |
|---|---|---|---|---|
| 내부신용등급(비소매) | AAA to AA- | A+ to BBB- | BB+ to BB- | B 이하 |
| 회사채등급(국내) | AAA to AA- | A+ to BBB- | BB+ to BB- | B 이하 |
| CP등급(국내) | A1 | A2+ to B+ | B to B- | C 이하 |
| AM Best(금감원) | A++ to A- | B++ to B+ | Caa1 이하 | CCC 이하 |
&cr 상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다.&cr&cr- 건전성등급 1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져로서, 소매대출채권의 경 우, 회수가능성이 매우 높은 주거용부동산 담보대출과 연체가 거의 발생하지 않는 우량한 신용익스포져로 구성되어 있습니다.&cr
- 건전성등급 2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경 변화에 따라 장래 원리금의 지급능력에 영향을 받을 가능성이 다소 존재하는 익스포져입니다. 소매대출채권의 경우, 주거용부동산 중 연체기간이 짧은 익스포 져와 비주거용부동산담보, 신용대출 중, 내부신용평가모델에 따른 평가결과 '공시 등급1'에 비해 상대적으로 주의 깊은 모니터링이 요구되는 익스포져로 구성되어 있습니다.
&cr- 건전성등급 3 : 원리금지급능력이 당장은 문제되지는 않으나, 장래의 안정성 면에 서 투기적인 요소가 내포되어 있는 익스포져로서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다.
&cr- 건전성등급 4 : 원리금의 지급능력이 부족하여 채무불이행이 발생하였거나, 장래 발생할 가능성이 높은 채권을 말합니다.&cr
3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령분석 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr &cr① 당기말
| 구 분 | 30일 이내 | 30일 이상 &cr60일 미만 | 60일 이상 &cr90일 미만 | 90일 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산담보대출금 | 226,209 | 3,969 | 1,148 | 91 | 231,417 |
| 신용대출금 | 88,512 | 3,356 | 2,440 | 101 | 94,409 |
| 지급보증대출금 | 8,412 | 160 | 204 | - | 8,776 |
| 카드대출채권 | 156,778 | 47,370 | - | - | 204,148 |
| 금융리스채권 | 697 | - | - | - | 697 |
| 계 | 480,608 | 54,855 | 3,792 | 192 | 539,447 |
② 전기말
| 구 분 | 30일 이내 | 30일 이상 &cr60일 미만 | 60일 이상 &cr90일 미만 | 90일 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산담보대출금 | 267,593 | 7,126 | 2,647 | 118 | 277,484 |
| 신용대출금 | 31,457 | 4,655 | 2,960 | 20 | 39,092 |
| 지급보증대출금 | 12,170 | 444 | 257 | - | 12,871 |
| 카드대출채권 | 195,294 | 52,771 | - | - | 248,065 |
| 금융리스채권 | 2,076 | 228 | - | - | 2,304 |
| 계 | 508,590 | 65,224 | 5,864 | 138 | 579,816 |
&cr연체란 금융자산의 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을의미하며, 손상이란 손상의 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미친 경우를 의미합니다. 손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 연체상태의 채권채무재조정, 불량익스포져의 대환 등이 있습니다.
&cr
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권은 소매대출과 비소매대출에서 모두 발생할 수있습니다. 소매대출의 경우, 일반적으로 동질적인 자산 집합에 대한 통계적인 방법에기초한 집합평가를 통해 손상을 평가하므로 이러한 범주에 포함될 수 있으며, 비소매대출의 경우 손상의 객관적인 증거가 있다 하더라도 담보 및 신용보강을 통해 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미치지 않아, 손상을 인식할 필요가 없는 항목에 대해 개별적으로 손상되지 않은 대출채권이 발생할 수 있습니다.&cr&cr일반적으로, 90일 이상의 연체여신은 손상여신으로 분류되나, 담보 등을 고려하여 미래회수가능성에 영향이 없는 연체여신은 90일 이상 구간에 포함되었습니다.&cr &cr4) 보고기간종료일 현재 손상대출채권에 대한 정보는 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대출채권 | 대손충당금 | 설정률 | 대출채권 | 대손충당금 | 설정률 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개별평가 | 부동산담보대출금 | 54,313 | 2,911 | 5.4% | - | - | - |
| 신용대출금 | 43 | 43 | 100% | - | - | - | |
| 소 계 | 54,356 | 2,954 | - | - | - | - | |
| 집합평가 | 부동산담보대출금 | 41,614 | 4,667 | 11.2% | 36,744 | 2,887 | 7.9% |
| 신용대출금 | 13,104 | 8,637 | 65.9% | 16,457 | 11,538 | 70.1% | |
| 지급보증대출금 | 1,173 | 14 | 1.2% | 2,976 | 33 | 1.1% | |
| 카드대출채권 | 230,953 | 167,522 | 72.5% | 245,537 | 183,518 | 74.7% | |
| 금융리스채권 | 1,187 | 650 | 54.8% | 1,057 | 616 | 58.3% | |
| 소 계 | 288,031 | 181,490 | - | 302,771 | 198,592 | - | |
| 합 계 | 342,387 | 184,444 | - | 302,771 | 198,592 | - |
&cr5) 기타수취채권의 대부분을 차지하는 예치금과 미수수익의 경우, 예치금은 건전성등급 AA 이상 금융기관의 예ㆍ적금으로, 미수수익은 채무증권과 대출채권 및 예치금에 대한 미수이자로 구성되어 있습니다.
(5) 채무증권의 신용건전성&cr &cr 1) 보고기간종료일 현재 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위: 백 만원).&cr
① 당기말
| 구 분 | AAA to AA- | A+ to BBB- | BB+이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 519,641 | 327,417 | 186,208 | 1,033,266 |
| 매도가능금융자산 | 130,692,430 | 1,373,829 | 6,528 | 132,072,787 |
| 만기보유금융자산 | 271,294 | 6,102 | - | 277,396 |
| 계 | 131,483,365 | 1,707,348 | 192,736 | 133,383,449 |
&cr② 전기말
| 구 분 | AAA to AA- | A+ to BBB- | BB+이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 487,017 | 712,703 | 441,354 | 1,641,074 |
| 매도가능금융자산 | 128,732,087 | 1,005,815 | 361,459 | 130,099,361 |
| 만기보유금융자산 | 280,147 | - | - | 280,147 |
| 계 | 129,499,251 | 1,718,518 | 802,813 | 132,020,582 |
(6) 파생상품의 신용건전성&cr
연결실체는 장기부채 매칭을 위한 장기채권 투자의 일환으로 해외투자를 실행하고 있으며, 이에 수반되는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화관련 파생상품 거래를 보유하고 있습니다. 이 밖에도 수익추구 목적으로 주가지수 및 금리 관련 파생상품 거래를 제한적으로 실행하고 있습니다.
파생상품의 신용위험은 동일한 거래상대방에 대한 자산과 부채의 상계약정을 통하여완화되어집니다.
연결실체는 모든 상계약정을 법률적으로 문서화하고 있습니다. ISDA Master Agreement는 파생상품에 대한 문서화에 적용되는 일반적인 약정으로서, 파생상품거래의 거래활동에 대한 계약상의 기본구조를 제공하고 있으며, 거래상대방 사이의 일방의 채무불이행이 발생하거나 기타 조기청산사건이 발생시 모든 거래가 종료되어잔존계약이 순액기준으로 결제되는 것을 계약상으로 구속하고 있습니다.
담보는 파생상품자산에 대하여 거래상대방의 신용도나 거래의 성격에 따라 주로 현금이나 장기국채 등이 요구되어지며, 담보에 대한 조건은 ISDA Master Agreement외에 ISDA CSA(Credit Support Anex)에 따라 연결실체는 거래상대방의 채무불이행이나 지급불이행, 기타 유사한 조기청산사유 발생시 담보를 실행시킬 수 있는 구속력을 갖게 됩니다.
일반적으로 일괄상계계약은 총액기준으로 결제되므로 이로 인하여 재무상태표상 자산과 부채가 상계되지는 않습니다. 동일한 거래상대방에 대하여 상계시에는 상기 파생상품 자산에 대한 신용위험의 노출정도는 재무상태표에 인식한 금액보다 감소할 수 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 상기의 파생상품금융자산과 관련하여 연결실체가 제공받고 있는 담보금액과 상계가능한 파생상품금융부채금액은 다음과 같습니다(단 위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 담보 | 1,236,217 | 1,022,688 |
| 상계가능한 파생상품금융부채 | 356,033 | 420,924 |
(7) 신용위험의 집중도분석&cr
1) 보고기간종료일 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
&cr① 당기말
| 구 분 | 금융 및&cr보험업 | 부동산 및&cr임대업 | 건설업 | 제조업 | 도/소매업 | 가계대출 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험약관대출금 | - | - | - | - | - | 14,844,456 | - | 14,844,456 |
| 부동산담보대출금 | 5,418,045 | 2,139,944 | 1,461,335 | 3,193 | 13,750 | 14,791,332 | 671,238 | 24,498,837 |
| 신용대출금 | 413,230 | 158,530 | 749,868 | - | - | 1,680,908 | 3,149,630 | 6,152,166 |
| 지급보증대출금 | 414,835 | 1,889,234 | 954,795 | - | - | 681,219 | 179,734 | 4,119,817 |
| 기타대출금 | 1,113,446 | 456,738 | 21,700 | 310,403 | - | - | 2,059,983 | 3,962,270 |
| 카드대출채권 | 55,900 | 288,843 | 7,876 | 115,730 | 96,569 | 20,228,634 | 201,534 | 20,995,086 |
| 금융리스채권 | 2,090 | 35,044 | 45 | 835 | 2,193 | 88,619 | 4,181 | 133,007 |
| 계 | 7,417,546 | 4,968,333 | 3,195,619 | 430,161 | 112,512 | 52,315,168 | 6,266,300 | 74,705,639 |
&cr② 전기말
| 구 분 | 금융 및&cr보험업 | 부동산 및&cr임대업 | 건설업 | 제조업 | 도/소매업 | 가계대출 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험약관대출금 | - | - | - | - | - | 15,512,268 | - | 15,512,268 |
| 부동산담보대출금 | 4,815,186 | 2,119,404 | 874,340 | 1,343 | 55,721 | 12,803,206 | 593,314 | 21,262,514 |
| 신용대출금 | 246,396 | 121,566 | 736,837 | 5,169 | - | 1,859,484 | 2,765,121 | 5,734,573 |
| 지급보증대출금 | 422,973 | 1,607,912 | 1,269,508 | - | - | 711,962 | 104,120 | 4,116,475 |
| 기타대출금 | 369,481 | - | - | 74,434 | - | - | 2,245,423 | 2,689,338 |
| 카드대출채권 | 61,379 | 264,303 | 8,456 | 186,608 | 107,044 | 19,006,981 | 216,734 | 19,851,505 |
| 금융리스채권 | 7,365 | 50,227 | - | 2,357 | 2,035 | 130,312 | 46,384 | 238,680 |
| 계 | 5,922,780 | 4,163,412 | 2,889,141 | 269,911 | 164,800 | 50,024,213 | 5,971,096 | 69,405,353 |
2) 보고기간종료일 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
① 당기말
| 구 분 | 공공행정 | 금융 및&cr 보험업 | 부동산 및&cr 임대업 | 건설업 | 제조업 | 도/소매업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 147,620 | 494,652 | - | 41,849 | 56,756 | 69,366 | 223,023 | 1,033,266 |
| 매도가능금융자산 | 84,612,595 | 16,777,616 | 4,801,880 | 6,662,627 | 3,652,190 | 511,425 | 15,054,454 | 132,072,787 |
| 만기보유금융자산 | 259,670 | 11,625 | - | - | - | - | 6,101 | 277,396 |
| 계 | 85,019,885 | 17,283,893 | 4,801,880 | 6,704,476 | 3,708,946 | 580,791 | 15,283,578 | 133,383,449 |
② 전기말
| 구 분 | 공공행정 | 금융 및&cr 보험업 | 부동산 및&cr 임대업 | 건설업 | 제조업 | 도/소매업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 452,140 | 469,183 | - | 6,413 | 146,206 | 93,817 | 473,315 | 1,641,074 |
| 매도가능금융자산 | 82,352,527 | 16,106,542 | 4,968,576 | 7,338,570 | 3,465,925 | 453,850 | 15,413,371 | 130,099,361 |
| 만기보유금융자산 | 263,357 | 10,897 | - | - | 5,893 | - | - | 280,147 |
| 계 | 83,068,024 | 16,586,622 | 4,968,576 | 7,344,983 | 3,618,024 | 547,667 | 15,886,686 | 132,020,582 |
3) 보고기간종료일 현재 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다&cr(단위: 백만원).&cr
① 당기말
| 구 분 | 한국 | 미국 | 영국 | 프랑스 | 네덜란드 | 중국 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 439,514 | 319,803 | 174,990 | 566 | - | - | 98,393 | 1,033,266 |
| 매도가능금융자산 | 118,784,582 | 4,487,176 | 1,491,764 | 1,884,988 | 581,671 | 265,325 | 4,577,281 | 132,072,787 |
| 만기보유금융자산 | 252,987 | - | 12,254 | 1,370 | - | - | 10,785 | 277,396 |
| 계 | 119,477,083 | 4,806,979 | 1,679,008 | 1,886,924 | 581,671 | 265,325 | 4,686,459 | 133,383,449 |
② 전기말
| 구 분 | 한국 | 미국 | 영국 | 프랑스 | 네덜란드 | 중국 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 831,968 | 809,106 | - | - | - | - | - | 1,641,074 |
| 매도가능금융자산 | 116,917,535 | 4,155,282 | 1,482,256 | 2,044,256 | 610,654 | 298,038 | 4,591,340 | 130,099,361 |
| 만기보유금융자산 | 256,512 | - | 10,388 | 5,893 | - | - | 7,354 | 280,147 |
| 계 | 118,006,015 | 4,964,388 | 1,492,644 | 2,050,149 | 610,654 | 298,038 | 4,598,694 | 132,020,582 |
39.6 유동성위험&cr
(1) 유동성위험의 개요&cr&cr유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인해 유동성 자금의 과부족이 발생할 위험입니다. &cr&cr유동성위험은 유동성 자산 및 부채의 규모를 통해 파악할 수 있습니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 연결실체는 유동성위험에노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다.&cr
(2) 유동성위험의 관리방법&cr&cr연결실체는 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr유동성비율이란 만기 3개월 미만 유동성자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동성자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 연결실체는 유동성비율을 최소한 100% 이상이 유지되는 수준으로 관리하고 있습니다.&cr &cr 그럼에도 불구하 고 극단적인 Stre ss 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 18개 은행과 총 30,575억원 규모의 당좌차월 약정을 설정 하여 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습 니다.&cr
(3) 유동성위험 익스포져 현황&cr &cr 보고기간종료일 현재 금융자산의 상품별 만기와 보험계약부채 등의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 잔존만기의 내용은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).&cr
① 당기말
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과&cr 1년이하 | 1년초과&cr 5년이하 | 5년초과&cr 10년이하 | 10년초과&cr 20년 이하 | 20년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | 3,811,081 | - | - | - | - | - | 3,811,081 |
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품 제외) | 2,929,453 | 6,806 | 98,800 | 155,009 | 267,406 | 117,371 | 3,574,845 |
| 매도가능금융자산 | 46,292,949 | 7,156,316 | 28,493,666 | 27,958,159 | 31,061,740 | 41,481,649 | 182,444,479 |
| 만기보유금융자산 | 243,771 | 7,239 | 26,386 | - | - | - | 277,396 |
| 대출채권 | 27,157,867 | 9,306,077 | 14,577,142 | 4,551,049 | 5,403,639 | 13,576,858 | 74,572,632 |
| 기타수취채권 | 2,344,643 | 864,603 | 74,877 | 8,303 | 3,440 | 1,052 | 3,296,918 |
| 금융리스채권 | 21,338 | 52,856 | 58,813 | - | - | - | 133,007 |
| 금융자산 합계 | 82,801,102 | 17,393,897 | 43,329,684 | 32,672,520 | 36,736,225 | 55,176,930 | 268,110,358 |
| 보험계약부채 | 5,429,545 | 1,420,135 | 16,406,616 | 9,951,076 | 17,750,616 | 137,007,347 | 187,965,335 |
| 기타금융부채 | 7,046,564 | 2,330,793 | 11,288,647 | 500,000 | - | - | 21,166,004 |
| 리스부채 | 26,716 | 45,916 | 105,070 | 12,272 | - | - | 189,974 |
| 매매목적파생상품 | |||||||
| 유출현금흐름 | 2,104,639 | 2,200,886 | 4,783,592 | 370,459 | 276,480 | - | 9,736,056 |
| 유입현금흐름 | 2,156,893 | 2,236,491 | 4,986,696 | 664,608 | 649,147 | - | 10,693,835 |
| 위험회피목적파생상품 | |||||||
| 유출현금흐름 | 1,801,483 | 3,276,147 | 16,314,019 | 1,092,349 | 23,095 | - | 22,507,093 |
| 유입현금흐름 | 2,250,340 | 4,538,895 | 18,263,087 | 1,782,561 | 22,209 | - | 26,857,092 |
| 대출미사용약정 | 1,099,575 | - | - | - | - | - | 1,099,575 |
| 신용카드미사용한도 | 77,693,024 | - | - | - | - | - | 77,693,024 |
② 전기말
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과&cr 1년이하 | 1년초과&cr 5년이하 | 5년초과&cr 10년이하 | 10년초과&cr 20년 이하 | 20년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | 5,207,649 | - | - | - | - | - | 5,207,649 |
| 당기손익인식금융자산&cr (매매목적파생상품 제외) | 2,838,252 | 3,980 | 147,265 | 454,634 | 447,675 | 128,352 | 4,020,158 |
| 매도가능금융자산 | 33,973,671 | 5,896,431 | 31,203,982 | 28,751,628 | 31,958,080 | 35,213,784 | 166,997,576 |
| 만기보유금융자산 | - | 6,870 | 15,378 | 257,899 | - | - | 280,147 |
| 대출채권 | 27,822,180 | 7,056,876 | 13,824,928 | 4,139,289 | 4,568,943 | 11,754,457 | 69,166,673 |
| 기타수취채권 | 2,286,594 | 452,505 | 183,952 | 66,582 | 20,678 | 68,720 | 3,079,031 |
| 금융리스채권 | 40,162 | 92,560 | 105,958 | - | - | - | 238,680 |
| 금융자산 합계 | 72,168,508 | 13,509,222 | 45,481,463 | 33,670,032 | 36,995,376 | 47,165,313 | 248,989,914 |
| 보험계약부채 | 4,747,206 | 1,661,356 | 14,097,596 | 10,770,509 | 16,389,858 | 132,826,443 | 180,492,968 |
| 기타금융부채 | 6,675,983 | 2,295,998 | 10,460,776 | 767,427 | - | - | 20,200,184 |
| 리스부채 | 28,697 | 33,248 | 111,623 | 18,391 | - | - | 191,959 |
| 매매목적파생상품 | |||||||
| 유출현금흐름 | 2,210,836 | 1,636,098 | 4,834,693 | 428,810 | 564,278 | 155,046 | 9,829,761 |
| 유입현금흐름 | 1,941,192 | 1,579,060 | 4,800,707 | 485,890 | 651,517 | 136,503 | 9,594,869 |
| 위험회피목적파생상품 | |||||||
| 유출현금흐름 | 1,437,571 | 3,889,586 | 14,008,419 | 745,687 | 44,259 | - | 20,125,522 |
| 유입현금흐름 | 1,411,685 | 3,797,486 | 13,753,768 | 700,900 | 42,269 | - | 19,706,108 |
| 대출미사용약정 | 386,446 | - | - | - | - | - | 386,446 |
| 신용카드미사용한도 | 69,545,236 | - | - | - | - | - | 69,545,236 |
39.7 시장위험&cr&cr(1) 시장위험의 개요&cr&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.&cr
| Risk Factor | 대상자산 | 시장위험액 |
|---|---|---|
| 주가 | 지분증권 | 주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분 |
| 금리 | 채무증권 | 금리 상승에 의해 보유채권의 가치 감소분 |
| 환율 | 외화표시자산 | 환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분 |
(2) 시장위험의 측정방법&cr&cr연결실체는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 RBC모형 및 내부모형에 의해 시장위험 대상자산의 익스포져 및 위험을 측정하고 있습니다.&cr&cr위험기준자기자본제도(RBC) 기준에 따라 주가/금리/환율변동 위험에 대해 각각의 시장위험 계수를 곱하는 방식으로 일반시장위험액을 산정하고, 변액연금의 최저보증위험에 대해서도 위험계수를 이용하여 변액연금 보증위험액을 측정하고 있습니다.&cr&cr외부자본규제와 함께 내부적으로 주식자산의 시가변동위험을 관리하기 위해 MarketVaR(Value at Risk)를 측정하고 자본의 일정부분만큼 한도를 설정하여 운영하고 있습니다.&cr
(3) 시장위험의 관리방법&cr
연결실체는 시장위험 관리를 위해 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 규정화하고 있습니다. 위험관리 부서에서는 운용부서에서 이러한 한도를 준수하고 있는지 정기적으로 모니터링하여 경영진 및 자산리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 해외투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화자산에 대해 100% 환헷지를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외채권 또는 해외주식 투자 등 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간 동안 발생할 수 있는 환율 변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. &cr&cr연결실체는 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율과같은 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석(Stress Testing)을 실시합니다. 연결실체는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 적어도 분기에 한번 이상 실시됩니다.&cr
(4) 시장위험변수별 민감도정보&cr&cr당기와 전기 중 환율 및 이자율, 주가변동에 따라 지배기업의 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 손익(*1) | 자본(*2) | 손익(*1) | 자본(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율 | 100원 증가 | 58,558 | 101,252 | 25,888 | 88,710 |
| 100원 감소 | (58,558) | (101,252) | (25,888) | (88,710) | |
| 금리 | 100bp 증가 | 243,644 | (14,625,428) | 48,924 | (12,266,840) |
| 100bp 감소 | (243,644) | 14,625,428 | (48,924) | 12,266,840 | |
| 주가지수 | 10% 증가 | 568 | 4,477,742 | (4,583) | 3,205,105 |
| 10% 감소 | (568) | (4,477,742) | 4,583 | (3,205,105) |
(*1) 법인세반영전 손익입니다.&cr(*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.
40. 부문별정보 :&cr
(1) 경영진은 보험업이 주사업목적인 국내보험부문과 카드 및 할부리스 부문, 투자업을 기반으로 하는 국외부문으로 사업부문을 구분하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내부문 | 국외부문 | 국내부문 | 국외부문 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험 | 카드 및 할부리스 | 보험 | 카드 및 할부리스 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총수익 | 31,171,423 | 3,336,756 | 200,092 | 28,574,837 | 3,265,898 | 175,112 |
| 지분법이익(손실) | 141,704 | 33 | - | 117,579 | - | - |
| 감가상각비&cr(유형자산,투자부동산 및 사용권 자산) | 159,948 | 158,745 | 16,470 | 304,370 | 51,332 | 1,358 |
| 무형자산상각비 | 117,226 | 47,194 | 284 | 114,251 | 72,076 | 513 |
| 세전당기순이익 | 1,196,037 | 637,009 | (18,390) | 984,234 | 445,292 | (2,737) |
| 총자산 | 311,447,048 | 23,604,006 | 1,518,233 | 289,069,177 | 22,204,922 | 1,488,173 |
| 총부채 | 276,086,607 | 16,327,901 | 544,145 | 259,689,081 | 15,236,868 | 519,918 |
| 관계기업투자주식 | 1,286,715 | 718 | 179,633 | 1,246,076 | - | 133,072 |
(3) 당기 및 전기의 지역별 공시내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분(*) | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | 주요 비유동자산 | 외부고객으로부터의 수익 | 주요 비유동자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 34,508,178 | 7,163,517 | 31,840,734 | 7,727,235 |
| 아시아지역 | 200,092 | 875,811 | 175,112 | 504,816 |
| 계 | 34,708,270 | 8,039,328 | 32,015,846 | 8,232,051 |
(*) 지역별 부문은 현지법인의 소재지에 따라 대륙별로 구분함.
41. 매각예정자산 :&cr&cr보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 161,015 | 28,189 |
| 건물 | 393,996 | 70,309 |
| 구축물 | - | 139 |
&cr 42. 보고기간 후 사건 &cr &cr 연결실체는 보고기간 후 2021년 1월 1일부터 2021 년 3월 9일 까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 4조 3,600억원 의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다. &cr
43. 코로나바이러스감염증-19로 인한 불확실성 :&cr &cr당기 중 코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19”)의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 연결실체는 코로나 19의 유행이 연결실체의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. &cr&cr하지만, 코로나 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 코로나 19가 연결실체의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다. &cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 삼성생명보험주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
9102120182093220--835830121492484,1544,3951,9252,3232,021387--8,2797,3653051333392936,7446,1437,1794,1284,3162,862--18,88313,55933514548854110,89810,5389,1046,4516,3373,249--27,16220,924
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.6.12 ~ 2510회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정2020.4.16 ~ 5.14192251분기 검토2020.7.15 ~ 8.1423225반기 검토2020.8.18 ~ 10.2041255재무보고 내부 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가2020.10.21 ~ 11.13182153분기 검토2020.11.16 ~ &cr2021.1.2852275재무보고 내부 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 업데이트2021.1.29 ~ 3.1026425입증감사절차----2021년 1월 4일1삼성생명보험 본사 21층, 37층현금, 전도금, 어음, 수표, 유가증권 및 회원권 실물 등OOO재보험, 회원권31회 : 2020.4.23&cr2회 : 2020.10.26&cr3회 : 2021.2.17---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 04월 23일
회사측: 감사위원회 구성원 3인&cr감사인측: 업무수행이사
대면회의
재무제표에 대한 경영진 책임 및 부정관련사항, 비감사업무 독립성, 감사계획 등
22020년 10월 26일
회사측: 감사위원회 구성원 3인&cr감사인측: 업무수행이사
대면회의
업무계획, 감사투입시간, 분반기검토업무 수행 결과, 내부회계관리제도 설계평가 &cr결과, 핵심감사항목 감사절차 진행현황 등
32021년 02월 17일
회사측: 감사위원회 구성원 2인&cr감사인측: 업무수행이사
대면회의
감사인의 독립성, 핵심감사사항, 감사수행시간, 내부회계관리제도 및 입증감사 진행결과 보고 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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