Pre-Annual General Meeting Information • Mar 10, 2021
Pre-Annual General Meeting Information
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주주총회소집공고 2.9 주식회사 삼기 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2021년 3월 10일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 삼기 | |
| 대 표 이 사 : | 김치환 | |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147 | |
| (전 화) 031-491-0341 | ||
| (홈페이지)http://www.samkee.com | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 | (성 명) 이동원 |
| (전 화) 031-491-0341 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제12기 정기)
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
우리 회사는 정관 제19조에 의하여 제12기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
&cr1. 일시: 2021년 03월 25일 (목) 오전 10시&cr&cr2. 장소: 충남 서산시 지곡면 무장산업로 263-29 (주)삼기 서산공장 대강당&cr&cr3. 회의의 목적사항&cr 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고
나. 부의안건
제1호 의안 : 제12기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표&cr 승인 件
제2호 의안 : 이사 선임 件&cr 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인 件
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인 件
&cr4. 경영참고사항 비치&cr상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다. &cr&cr5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항
2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.&cr
6. 전자투표에 관한 사항
우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.
가. 전자투표 인터넷주소 : https://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m
나. 전자투표 행사 수여기간 : 2021년 3월 15일 ~ 2021년 3월 24일
- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
다. 전자투표 행사 방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 은행증권 범용 공인인증서
라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리
&cr&cr&cr2021년 3월 10일&cr경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길&cr주식회사 삼기 대표이사 김 치 환
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
|---|---|---|---|---|
| 이계안&cr(출석률: 81%) | 조원석&cr(출석률: 81%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2020/01/07 | 기업은행 : 산동삼기 담보제공 件 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2020/01/07 | 하나은행 : 산동삼기 담보제공 件 | - | - |
| 3 | 2020/01/13 | 신한은행 : 산동삼기 차입 보증 연장(1) | - | - |
| 4 | 2020/01/13 | 신한은행 : 산동삼기 차입 보증 연장(2) | - | - |
| 5 | 2020/02/03 | 내부회계 관리제도 운영 件 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2020/02/10 | 제11기 연결 및 별도재무제표 승인의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2020/03/03 | 현금배당 件&cr제11기 정기주주총회 소집 件 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2020/03/03 | 전자투표제도 도입 件 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2020/03/11 | 산업은행 운영자금 차입 件 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2020/03/16 | NH농협은행 신규대출 件 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2020/03/16 | 하나은행 : 산동삼기 차입 보증 件 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2020/03/24 | 정기주주총회 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2020/03/24 | 대표이사 재선임의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2020/04/03 | 신한은행 : 산동삼기 담보제공 件 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2020/04/07 | 산업은행 : 산업운영자금 차입의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2020/04/22 | 신한은행 : 산동삼기 담보제공 件 | 찬성 | 찬성 |
| 17 | 2020/04/28 | KEB하나은행 여신거래의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 18 | 2020/05/14 | 현대커머셜 리스의 件 | - | - |
| 19 | 2020/06/08 | 한국수출입은행 : 대출 연장의 件 | 찬성 | 찬성 |
| 20 | 2020/06/22 | 신한은행 : 산동삼기 담보제공 件 | 찬성 | 찬성 |
| 21 | 2020/06/23 | HMG 상생금형설비 펀드 대출 件 | 찬성 | 찬성 |
| 22 | 2020/06/29 | 신한은행 : 산동삼기 담보제공 件 | 찬성 | 찬성 |
| 23 | 2020/07/10 | 신규법인 설립 件 | 찬성 | 찬성 |
| 24 | 2020/07/14 | 기업은행 : 일반자금 대출 件 | 찬성 | 찬성 |
| 25 | 2020/07/20 | 기업은행 : 일반자금 대출 件 | 찬성 | 찬성 |
| 26 | 2020/08/12 | 산업은행 : 운영자금 대출 件 | 찬성 | 찬성 |
| 27 | 2020/08/24 | 전자투표제도 도입 件 | 찬성 | 찬성 |
| 28 | 2020/08/24 | 분할 계획 승인 件 | 찬성 | 찬성 |
| 29 | 2020/08/27 | 삼기프리시젼 자금 대여 件 | - | - |
| 30 | 2020/09/18 | 임시 주주총회 소집 件 | 찬성 | 찬성 |
| 31 | 2020/10/05 | 임시 주주총회(분할계획서 승인 및 정관 변경) 件 | - | - |
| 32 | 2020/10/06 | 분할 완료 보고 件 | - | - |
| 33 | 2020/10/06 | 특수관계인과의 거래(매출 및 매입 거래) 件 | 찬성 | 찬성 |
| 34 | 2020/10/06 | 특수관계인과의 거래(임대차 및 업무위탁 계약) 件 | 찬성 | 찬성 |
| 35 | 2020/10/26 | 기업은행 : 일람불 수입신용장 한도 개설 件 | 찬성 | 찬성 |
| 36 | 2020/10/28 | 하나은행 : 여신거래 件 | 찬성 | 찬성 |
| 37 | 2020/10/29 | 현대커머셜 : 공작기계 리스 件 | 찬성 | 찬성 |
| 38 | 2020/11/19 | 산업은행 : 삼기이브이 연대보증 件 | 찬성 | 찬성 |
| 39 | 2020/12/09 | 해외법인 투자 件 | 찬성 | 찬성 |
| 40 | 2020/12/11 | 현대커머셜 : 상생금형설비 펀드 대출 件 | 찬성 | 찬성 |
| 41 | 2020/12/22 | 하나은행 : 산동삼기 담보제공 件 | - | - |
| 42 | 2020/12/22 | 기업은행 : 산동삼기 담보제공 件 | 찬성 | 찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 2명 | 1,500,000,000 | 24,000,000 | 12,000,000 | - |
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
(1) 자동차 산업&cr&cr 가. 국내외 자동차 시장 전망&cr2020년 글로벌 자동차 수요는 코로나19의 영향으로 판매위축, 주요부품 조달 차질 등으로 전년대비 11.2% 감소한 351만대 생산을 기록하였습니다. 중국에서 시작된 코로나19가 유럽 및 북미, 남미까지 확산되면서 일부 완성차와 부품사의 생산라인이 중단되었기 때문입니다.&cr&cr2020년 수출은 상반기의 감소폭을 상쇄하지 못하고 전년대비 21.4% 감소한 189만대를 기록하였으나, SUV의 비중이 높아지면서 고부가가치의 창출로 수출금액은 13% 감소에 그쳤습니다. 그러나 코로나19 및 글로벌 시장 위축에도 불구하고 개소세 인하 등 정부의 내수활성화 정책, SUV 차종 수요 증가, 신차 출시 효과 등으로 내수판매는 전년대비 5.8%증가한 189만대로 집계되어 역대 최다 판매를 달성하였습니다. &cr&cr2020년 친환경차 내수판매는 전년대비 58.7% 증가한 22.7만대, 수출은 6.7% 증가한 27.6만대로 내수 및 수출 모두 역대 최고 기록을 달성하였습니다. 전체 자동차 판매에서 친환경차 판매 비중은 내수는 12%, 수출은 14.7% 입니다.
친환경차 판매추이.jpg 친환경차 판매추이
&cr당사의 경우 코로나19의 확산에 따른 판매위축으로 인한 매출감소를 겪었으나 조업일수 및 재고 감축 등의 노력으로 전반기의 위기를 상쇄시켰고, 회복세가 진행된 하반기에는 특근 및 설비투자를 통한 생산량 증대 등의 노력을 통해 매출을 끌어 올렸습니다. 그러나 업계 전반에 걸쳐 집중된 생산 및 판매 활동으로 물류 대란, 원자재비 상승 등의 원가율 상승 요인이 발생되어 부득이하게 영업손실을 기록하게 되었습니다.&cr&cr그러나 2020년의 전기차 수출 판매는 전년대비 60.1%의 큰 증가율을 보이며 주력 수출차종으로 부상하였고, 당사의 전기차 부품 판매 또한 111억원에서 459억원으로 전년대비 313.5% 증가함에 따라 2021년에는 코로나19의 회복에 발맞춰 매출 상승 및 원가의 안정화를 통해 실적 개선이 이루어질 것으로 전망됩니다. &cr
나. 전기차 시장 전망
코로나19 사태에 따라 2020년 전기차 시장의 성장이 일시적으로 둔화하였으나 중장기 성장성을 변화시킬 요인은 아니라고 보고 있으며, 기후변화 방지, 환경규제 강화에 대한 의지에 힘입어 글로벌 전기차 시장은 EU를 중심으로 가파르게 성장할 것으로 예상됩니다. 특히 EU는 자동차 수요의 급감에 따른 자동차 업계의 탄소배출 감축 의무 완화 요청을 완강히 거부하였고, 코로나 경기부양안으로 7,500억 유로 규모의 그린딜 정책(Green Deal Recovery Package)을 발표하며 코로나 시대에 오히려 환경규제를 강화하는데 집중 하겠다는 의지를 피력하였습니다.&cr&cr많은 전문가들은 코로나19의 근본적인 원인 중 하나로 기후 변화를 지목하고 있으며, 기후 변화에 대응하는 일은 전염병에 대응하는 일이라는 점에 동의하고 있기 때문에 코로나19 팬데믹을 계기로 환경 규제가 더욱 강화될 가능성도 높아졌습니다.&cr&cr중국 또한 코로나19로 위축된 자동차 소비를 촉진하는 차원에서 2020년 말 폐지키 로 했던 전기차 보조금 제도를 2년 연장하였고, 신에너지 자동차 판매를 늘리기 위해 '의무 NEV(New Energy Vehicle) 판매 크레딧 비율'을 높이는 결정 내려 장기적으로 전기차 시장의 성장은 지속될 전망입니다.&cr&cr글로벌 전기차 시장은 2020~2025년 동안 EU가 연평균 32.8%로 가장 높은 성장세를 나타낼 것으로 예상되고, 그 뒤를 이어 중국 27%, 미국 24.9%의 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.
주요국가별 전기차 시장 전망.jpg 주요국가별 전기차 시장 전망
&cr이처럼 코로나19를 계기로 빨라지는 전기차 전환 속도에 맞춰 탑티어 완성차 메이커들은 선택과 집중 전략 하에 범용성과 경제성, 배터리 공급 안정성을 모색하고 있습니다.
&cr폭스바겐은 자체 개발한 전기차 플랫폼(MEB)을 바탕으로 2025년까지 총 80종의 전기차를 출시할 계획이고, 연간 150만대의 전기차를 판매하며 이를 바탕으로 2028년까지 누적 2,800만대의 전기차를 판매하겠다는 목표를 밝혔습니다.&cr&cr현대/기아차는 2025년까지 친환경차 44종을 운영하고 이중 절반이 넘은 23종을 전기차 전용 모델로 출시할 계획이고, 연간 100만대 이상의 전기차를 판매하겠다고 선언하였고, 2021년 초 전기차 플랫폼 E-GMP(Electric-Global Modular Platform)를 공개하였습니다.
완성차 메이커별 전기차 전략 비교.jpg 완성차 메이커별 전기차 전략 비교
&cr당사는 LG전자에 공급하는 전기차 모터하우징과 LG화학을 통하여 완성차에 공급하는 자동차배터리 부품(End-plate)의 양산에 따라 2020년 전기차 매출 비중이 크게 높아졌으며, 금년 이후 전기차 시장의 가파른 성장과 더불어 전기차 부품 생산 및 판매에 대한 양적/질적 성장을 이뤄나갈 전망입니다.&cr&cr정부는 충전 애로 및 짧은 주행거리, 중대형 차량 미출시, 높은 차량가격 등의 친환경차 확산의 걸림돌을 해결하여 친환경차 전환을 가속화하고, 2050 탄소중립을 자동차산업의 성장동력으로 연계하기 위해 향후 5년간(2021~2025년) 친환경자동차 육성 전략을 담은 '제4차 친환경자동차 기본계획'을 논의하였고, 산업통상자원부로부터 보도된 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr※ 제4차 친환경자동차 기본계획 &cr① 친환경차 확산을 통해 2030년까지 자동차 온실가스 24% 감축&cr② 충전인프라 적재/적소 배치로 생활 친화적인 충전환경 조성&cr - 전기차 보급대수의 50% 이상으로 충전기가 구축되도록 지원(25년 50만기↑)&cr - 20분 충전으로 300km주행 가능한 초급속 충전기(21년 123기+α) 보급 본격화&cr③ 내연기관차 수준의 경제성 조기에 확보&cr - 전용플랫폼, 부품소재 국산화 등으로 25년까지 차량가격을 1천만원 이상 인하&cr - 친환경차 세제혜택(개소세/취득세 등) 연장 적극 검토&cr④ 탄소중립을 실질적으로 구현하는 제도적 기반 구축&cr⑤ 전기/수소차 모두 내연기관차 이상의 성능을 확보토록 하고, 세계 최고의 기술력을 바탕으로 친환경차 수출강국으로 도약&cr
(2) 알루미늄 다이캐스팅 및 경량화 산업&cr&cr 가. 알루미늄 산업 및 다이캐스팅 산업&cr알루미늄은 경량성, 열전도성, 무독성, 저온 특성, 재생 용이, 환경오염 감소 등 다양한 특성으로 그 사용 용도가 광역화되고 있습니다. 또한 CU, MN, ZN, NI, MG 등과의 합금 시 기계적 성질이 크게 향상되어 향후 기술 개발 및 신소재 개발로 인한 지속적인 수요 증가가 예상됩니다. 알루미늄 이용량은 2013년부터 2023년까지 연평균 약 4.5%로 성장할 것으로 전망됩니다.&cr
다이캐스팅은 필요한 주조 형상에 완전히 일치하도록 정확하게 가공된 강제의 금형에 용융 금속을 주입하여 금형과 똑같은 주물을 얻는 정밀 주조법입니다. 이를 통해 규격화, 대량화 제품 생산이 가능한데 특히 자동차 엔진/변속기 부분에 가장 많이 사용되고 있습니다. 최근엔 경량 합금 소재의 핵심 기술인 다이캐스팅 성형 기술을 이용한 신 주조 기술 공법 부품이 증가하고 있습니다.&cr
당사의 주 제품인 엔진/변속기 알루미늄 다이캐스팅 부품의 경우, 기술 및 자본집약적 품목으로 분류되고 있으며 고난이도의 설계 및 제조기술이 필요합니다. 또한 완성차와 초기단계부터 연구개발 및 설비투자에 따른 자금투입이 필요해 진입 장벽이 높게 형성되어 있어 자동차 부품 업체 중에서도 경쟁상대가 제한적이기 때문에 안정적이고 높은 수익 실현이 가능합니다.&cr
나. 차량 경량화&cr세계 주요 국가의 자동차 연비 및 이산화탄소 배출 규제 강화, 고유가에 따른 연비 개선에 대한 관심이 높아지면서 차량 경량화를 위한 완성차/부품업체의 지속적인 개발과 협업이 진행되고 있습니다. 차량 경량화의 3대 방향은 구조개선, 공법개선, 경량소재 적용이며 이 중 당사는 구조 개선으로 샤시 및 프레임 사업을 영위하고 공법 개선으로 알루미늄 합금 다이캐스팅 부품 사업을 영위하고 있습니다.&cr
알루미늄 차량 부품을 도입 시 차체 중량을 최대 40%까지 줄일 수 있으며, 이를 통해&cr연비 개선 효과를 볼 수 있습니다. 또한 연비 향상으로 이산화탄소 절감의 효과도 동시에 가능합니다.&cr&cr[차량 경량화 효과]
| 경량화 효과 | 1. 연비 성능 | 3.8% 향상 (10.15 모드) |
| 2. 가속 성능 | 8% 향상 (0~100km 도달시간) | |
| 3. 제동정지거리 | 5% 제동정지 거리 단축 | |
| 4. 조향 성능 | 핸드 조향 능력 6% 향상 | |
| 5. 내구성 | 샤시 내구 수명 1.7배 증가 | |
| 6. 배기 가스 | CO(-4.5%), HC(-2.5%), Nox(-8.8%) |
주) 승용차 1,500kg(5인 승차)를 10% 경량화 한 경우 출처 : KAKECH&cr
알루미늄은 현재 자동차 경량화를 위하여 가장 주목 받는 소재로 2012년 자동차 알루미늄 비중은 자동차 1대당 7%였지만 2025년 13%까지 증가할 것으로 전망됩니다.&cr&cr 출처 : HMC투자증권
[자동차 한대당 소재 중량 비중 비교].jpg [자동차 한대당 소재 중량 비중 비교]
&cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr
가. 영업개황
당사는 알루미늄 다이캐스팅(알루미늄 합금 주물 가운데 금속제의 주형을 사용하여 용융 금속을 고압 사출 주조한 것) 전문 회사로, 자동차 부품 및 합금을 주 제품으로 합니다. 2020년 기준 자동차 엔진/변속기 알루미늄 부품의 매출은 약 73.5%, 친환경차 부품의 매출은 약 20%, 기타 합금 외 매출은 6.5%로 집계 되었습니다. 친환경차 판매 증가에 힘입어 당사의 전기차 및 HEV 부품의 매출 비중 또한 전년대비 9.9% 증가하였으며, 전기차 시장의 가파른 성장 전망에 따라 금년도에는 실적 개선이 가능할 것으로 보입니다.&cr
당사는 꾸준히 전기차 관련 부품 수주를 획득하였고 향후 5~6년간 약 5천억 이상의 매출이 가능할 것으로 예상되며, 추가 신규 수주 및 전기차 보급 속도가 증가할수록 당사의 친환경자동차 부분 매출 비중이 커질 것으로 예상됩니다. 또한 차량경량화 관련 알루미늄 샤시 계약을 통해 향후 신규 매출이 발생할 것으로 예상되며, 친환경차량의 주행 성능을 위한 경량화가 필수적 요소로 자리잡음으로써 추가적인 경량화 샤시 알루미늄 매출이 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 이처럼 당사는 내연기관 자동차 부품 알루미늄 다이캐스팅 업체에 머무르는 것이 아닌 변화하는 시대에 맞는 신사업 제품 포트폴리오를 구축함으로써 알루미늄 소재 기업으로서 다양한 분야에 적용 가능한 사업 영역을 구축하고 있습니다.
&cr나. 공시대상 사업부문의 구분
&cr 1) 주요 제품 등의 현황&cr (단위 : 백만원)
| 품목 | 생산(판매)개시일 | 주요상표 | 매출액 | 비율(%) | 비고 | |
| 엔진부품 | 1984.02 | 해당&cr없음 | 94,360 | 26.0% | Timing Chain Cover/Case,&crLadder Frame 등 | |
| 변속기부품 | 2008.10 | 해당&cr없음 | 172,385 | 47.5% | 6단 자동변속기, 7단 DCT,&cr8속 자동변속기 등 | |
| 전기차&cr부품 | EV | 2019.03 | 해당&cr없음 | 45,904 | 12.7% | End Plate, Motor Housing 등 |
| HEV | 2016.04 | 해당&cr없음 | 26,591 | 7.3% | Valve Block 등 | |
| 합금 | 2014.01 | 해당&cr없음 | 13,723 | 3.8% | INGOT | |
| 기타 | 1984.02 | 해당&cr없음 | 9,682 | 2.7% | SCRAP, 설비 등 | |
| 합계 | 362,645 | 100.0% | &cr |
&cr 2) 주요 제품 등의 가격변동추이&cr현재 End-Plate, Cylinder Block, Valve Body 등 각 Item별로 개별 단가가 적용되고있으며, AL 원재료의 가격변동과 이원화제품 공급에 따른 타업체 단가 일원화에 의해 가격 변동요인이 발생하고 있습니다.&cr
(2) 핵심 경쟁력&cr&cr 가. 알루미늄 다이캐스팅 기술 및 일괄 생산 체제
당사는 고난도의 주조 기술력을 보유하고 있으며 이를 통해 밸브바디, 컨버터 하우징과 같은 중요한 변속기 부품을 개발, 양산하고 있습니다. 또한 신합금 개발 능력을 보유하고 있어 내마모도 향상 원소재 개발 및 수축율 개선 합금 개발 등 신합금 개발 능력을 통해 원재료 및 제품의 기술, 품질 경쟁력을 확보하였습니다. 그리고 자체적으로 합금을 생산함으로써, 원가 경쟁력 및 원소재 수급 불안정 우려를 탈피하는 등 다이캐스팅 외 파생 사업을 통해 추가 매출을 실현하고 있습니다. 이처럼 당사는 합금 생산부터 주조, 가공, 조립, 출하에 이르는 일괄 생산 체계를 확보하고 있습니다.
나. 생산 자동화 설비 및 생산 유연화&cr당사의 생산기술팀은 공정 및 치공구 설계를 자체적으로 제작하는 기술력을 가지고 있습니다. 따라서 신규 아이템용 장비 개발 및 양산 대응에 신속하고 유연하게 대처할 수 있습니다. 또한 고도의 생산 자동화 시스템을 통해 안정적인 공정 품질 및 높은 생산 효율로 원가 경쟁력을 확보하였습니다.&cr
다. 高청정 변속기 부품 생산 능력
당사는 국내 최초로 알루미늄 다이캐스팅 부문 클린룸을 도입하였습니다. 이를 통해 세계 최고 수준의 청정 변속기 부품을 생산하고, 폭스바겐 등 유럽 선진 경쟁업체와 동등한 수준의 청정도를 확보하여 글로벌 경쟁력을 높였습니다.&cr
라. 신사업을 통한 지속 성장
당사는 글로벌 전기차 시장의 성장에 따른 전기차 부품 신사업에 진출하였습니다.&crLG전자를 시작으로 최근에는 LG화학 배터리부품 양산 및 출하를 시작하였습니다. 그 외 글로벌 전기차 브랜드와 긴밀하게 전기차 부품을 개발 진행 중에 있습니다. 또한 자동차의 연비, 성능 향상 및 친환경을 위한 차량 경량화 부품 신사업 분야에 진출하여 샤시부품으로 알루미늄 다이캐스팅 최초 양산 제품을 수주 받았습니다.&cr
(3) 신사업 진출 부분&cr&cr 가. 차량용 샤시 사업 분야&cr각국의 환경 규제 및 연비 향상 등과 관련하여 글로벌 완성차 OEM 업체들은 차량의 중량 저감에 총력전을 펼치고 있으며, 이와 관련하여 선진 글로벌 완성차 업체들은 이미 상당 부문 알루미늄으로 전환하는 추세입니다.&cr
국내 현대/기아차의 경우 대형 세단의 일부 부품에만 알루미늄을 적용했으나, 향후 신차 출시에 대비하여 샤시 부품의 상당 부분을 알루미늄으로 개발 완료하였고 계속해서 개발 진행 중에 있습니다. 특히 대형 세단에만 적용하던 알루미늄 샤시를 하위 중대형 그레이드까지 확대 적용을 계획하고 있어 국내 시장의 경우도 변화가 클 것으로 예상됩니다.&cr&cr당사는 고압주조 기술을 활용한 고진공 알루미늄 다이캐스팅을 통해 다양한 경량화 부품을 개발하고 있습니다. 향후 내연기관에서 친환경차(전기차, 수소차)로 전환 시, 경량화가 차량의 주행성능에 미치는 영향이 크게 작용함으로써 경량화 관련 알루미늄 부품 시장은 더욱 성장할 것으로 예상됩니다.&cr&cr 나. 전기차 부품 사업 분야&cr당사는 과거 내연기관차 중심의 부품 업체로서 자동차의 핵심이라고 할 수 있는 엔진&cr및 변속기의 부품에 적용되는 알루미늄 다이캐스팅 부품을 개발하고 제조했습니다. 현재 동 기술력을 바탕으로 LG그룹과의 계약을 통해 전기차 부품 시장에 진입하였습니다.&cr&cr (4) 판매경로 및 판매방법
&cr 가. 판매조직
1) 국내영업 현황&cr당사 영업팀은 국내영업팀과 해외영업팀이 따로 분리되어 있지 않습니다. 국내 거래업체로는 현대자동차, 기아자동차, GM KOREA, 쌍용자동차 등의 완성차메이커 및 현대 트랜시스, 현대 위아, 한온시스템, 메탈다인 등 글로벌 자동차 부품회사, 전기차 배터리를 생산하는 LG그룹 등이 있습니다. 수주방식은 완성차 메이커의 경우, 매 건의 프로젝트 마다 입찰하는 방식의 형태를 취하고 있습니다.&cr
현재 현대/기아자동차 및 GM KOREA는 자체의 웹 입찰사이트를 이용하여 전자입찰을 실시하고 있습니다. 이러한 입찰에 참여하기 위해서는 우선 완성차메이커가 선정하는 입찰 대상 업체에 포함되는 것이 중요합니다. 현재 당사는 상기에 열거된 완성차메이커의 1차 협력업체로 입찰 대상 업체에 포함되어 있습니다.&cr
2) 해외영업 현황&cr당사는 1999년 Head Cover 외 2종 제품을 일본 Mazda 자동차에 수출하며 해외시장에 진출하였습니다. 2004년부터 GM Holden에 Oil Filter Assembly를 수출하고 있으며, 적극적인 해외시장 공략으로 2008년 GM Global Sourcing을 통하여 IDS Bracket을 유럽 완성체 메이커인 Adam Opel, Vauxhall, SAAB 자동차에 공급하고 있습니다. 또한 GM Shanghai 자동차와 중국 GM 그룹 산하인 Norsom Motors에 부품 공급을 하고 있습니다.&cr
이러한 해외 진출 노력의 성과를 통한 대외 인지도 상승으로 2013년 글로벌 자동차 판매 1위 기업인 폭스바겐 그룹의 중국 천진공장으로부터 7속 DSG 변속기용 밸브바디 수주 계약을 체결하여 국내를 넘어 아시아시장으로 본격 진입하였고, 이듬해 그 기술력을 인정받아 폭스바겐 그룹의 독일 카셀공장으로 부터 7속 DSG 변속기용 밸브바디를 추가로 수주받아 유럽지역 매출에 대한 교두보를 확보하였습니다.&cr&cr또한 최근에는 폭스바겐 그룹으로부터 플러그인 하이브리드용 7속 DSG 밸브바디와 밸브블록에 대한 공급계약을 체결하면서 세계 자동차 트렌드에 맞춰 친환경차 라인업을 확대하고 있습니다.&cr&cr 나. 판매경로
| 매출&cr유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 | |
| 제품&cr매출 | 엔진&cr부품 | 국내 | 직접 판매&cr(완성차 제조사) | 현대차, 기아차, 쌍용차, 한국GM 등 |
| 1차 협력업체 | 현대글로비스, 현대위아, 현대모비스, 현대트랜시스, 한온시스템 등 | |||
| 수출 | 직접 판매&cr(완성차 제조사) | 현대차, 기아차, GM 등 | ||
| 1차 협력업체 | 현대글로비스, 현대위아,&cr현대모비스, 현대트랜시스 등 | |||
| 변속기&cr부품 | 국내 | 직접 판매&cr(완성차 제조사) | 현대차, 기아차, 등 | |
| 1차 협력업체 | 한온시스템, 현대모비스,&cr현대트랜시스 등 | |||
| 수출 | 직접 판매&cr(완성차 제조사) | 현대차, 기아차, 폭스바겐, 아우디 등 | ||
| 1차 협력업체 | 현대트랜시스, 현대위아 등 | |||
| 전기차&cr부품 | 국내 | 1차 협력업체 | LG전자, LG화학 등 | |
| 섀시&cr부품 | 국내 | 1차 협력업체 | 화신 등 | |
| 합금 | 국내 | 직접 판매 | 한국GM, 일정금속 등 | |
| 상품매출 | 직접 판매 /&cr1차 협력업체 | 현대차, 기아차, 현대트랜시스 등 | ||
| 스 크 랩 | 원재료업체 | 거성자원 등 |
&cr 다. 판매전략&cr당사는 국내 자동차시장의 지속적인 성장과 더불어 발전하였으며, 국내 자동차 부품 발전의 초창기부터 지금까지 기술과 설비 투자 및 전문 기술 인력 확보에 노력하고 있습니다. 당사는 설계에서 제작까지 공급 능력을 확보하여 세계 각국에 자동차 부품을 공급하고 있으며, 현재의 상황에 안주하지 않고 더 나은 기술력과 품질을 바탕으로 글로벌 시장을 개척할 것입니다.&cr
또한 세계를 무대로 경쟁하고 발전하기 위해서 축적된 기술 및 품질과 신뢰를 바탕으로 고객 만족을 실현하고, 끊임없는 기술개발과 원가절감을 통해 경쟁력있는 가격과 품질로 제품의 생산과 공급을 이룰 것입니다.&cr
끝으로 정보의 수집과 고객의 니즈 파악으로 신규 고객사를 발굴할 예정이며, 지속적인 기술 개발을 통하여 세계 자동차 부품 제작기술을 선도하겠다는 일념으로 국내외 영업망을 다듬고 확대해 나아갈 것입니다.&cr
(5) 조직도
조직도.jpg 조직도
&cr
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 나. 회사의 현황 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)&cr&cr※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.&cr&cr외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2021년 3월 17일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
&cr Ⅰ. 연결 재무제표&cr&cr 연 결 재 무 상 태 표
| 제 12 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 11 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 삼기와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제12(당) 기 | 제11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 174,008,884,038 | 118,949,993,806 | |||
| (1)현금및현금성자산 | 5,21 | 15,256,491,081 | 8,563,587,428 | ||
| (2)단기금융상품 | 6 | 24,701,646,657 | 10,762,033,883 | ||
| (3)매출채권 및 기타유동채권 | 21,27 | 87,701,848,924 | 57,045,861,036 | ||
| (4)기타채권 | 9 | 864,265,357 | 3,654,363,716 | ||
| (5)기타유동자산 | 10 | 12,095,348,747 | 7,602,828,890 | ||
| (6)재고자산 | 11 | 33,389,283,272 | 31,321,318,853 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 316,335,764,005 | 306,004,542,702 | |||
| (1)기타비유동자산 | 6 | 347,341,808 | 330,916,476 | ||
| (2)매도가능금융자산 | 8 | 1,774,595,461 | 45,455,700 | ||
| (3)기타투자자산 | 15,000,000 | - | |||
| (4)유형자산 | 12 | 295,860,273,928 | 286,913,323,650 | ||
| (5)무형자산 | 13 | 675,000,000 | 1,186,000,000 | ||
| (6)기타비유동자산 | 10,14 | 9,409,514,973 | 11,182,687,528 | ||
| (7)이연법인세자산 | 25 | 8,254,037,835 | 6,346,159,348 | ||
| 자산총계 | 490,344,648,043 | 424,954,536,508 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 255,986,398,141 | 193,140,130,726 | |||
| (1)매입채무 | 60,320,493,587 | 38,022,369,493 | |||
| (2)미지급금 | 22,548,763,805 | 10,915,456,271 | |||
| (3)유급휴가부채 | 1,402,313,383 | 1,369,653,530 | |||
| (4)차입금(단기) | 16 | 169,253,954,074 | 138,028,834,124 | ||
| (5)리스부채 | 14 | 413,448,478 | 166,387,678 | ||
| (6)기타유동부채 | 15 | 1,747,984,882 | 3,559,286,221 | ||
| (7)당기법인세부채 | 299,439,932 | 1,078,143,409 | |||
| Ⅱ.비유동부채 | 105,616,636,870 | 95,784,636,164 | |||
| (1)차입금(장기) | 16 | 88,590,400,006 | 88,659,444,488 | ||
| (2)장기리스부채 | 14 | 301,950,047 | 279,944,528 | ||
| (3)기타금융부채 | 16 | 10,000,003,000 | - | ||
| (4)기타비유동부채 | 15 | 203,000,000 | 10,000,000 | ||
| (5)확정급여채무 | 17 | 6,521,283,817 | 6,835,247,148 | ||
| 부채총계 | 361,603,035,011 | 288,924,766,890 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 18 | 3,828,934,800 | 3,694,138,700 | ||
| Ⅱ.주식발행초과금 | 18 | 59,349,248,052 | 59,489,419,602 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 19 | (3,722,004,110) | (3,722,004,110) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 19 | (2,940,630) | (84,794,938) | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 20 | 69,288,374,920 | 76,653,010,364 | ||
| 자본총계 | 128,741,613,032 | 136,029,769,618 | |||
| 자본과부채총계 | 490,344,648,043 | 424,954,536,508 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 12 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼기와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제12(당) 기 | 제11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출 | 362,645,824,612 | 301,765,683,882 | |||
| Ⅱ.매출원가 | 24 | (329,956,882,369) | (268,292,647,714) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 32,688,942,243 | 33,473,036,168 | |||
| Ⅳ.관리비 | 24 | (35,404,510,163) | (27,686,648,444) | ||
| Ⅴ.영업이익 | (2,715,567,920) | 5,786,387,724 | |||
| Ⅵ.금융수익 | 22 | 180,573,989 | 192,869,706 | ||
| Ⅶ.금융원가 | 22 | (6,648,250,542) | (7,412,978,406) | ||
| Ⅷ.기타수익 | 23 | 4,407,633,938 | 4,150,021,027 | ||
| Ⅸ.기타비용 | 23 | (4,348,218,663) | (1,284,926,974) | ||
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익 | (9,123,829,198) | 1,431,373,077 | |||
| XI.법인세비용 | 25 | 1,703,262,557 | 576,485,426 | ||
| XⅡ.당기순이익 | (7,420,566,641) | 2,007,858,503 | |||
| XⅢ.기타포괄손익 | 299,929,362 | 1,291,712,749 | |||
| (1)보험수리적손익 | 218,075,054 | 1,101,136,425 | |||
| (2)매도가능증권평가손익 | 25 | 14,103,882 | 8,259,732 | ||
| (3)해외사업환산손익 | 67,750,426 | 182,316,592 | |||
| XIV.당기총포괄이익 | (7,120,637,279) | 3,299,571,252 | |||
| (1)지배기업의소유지분 | (7,120,637,279) | 3,299,571,252 | |||
| XV.주당이익 | 26 | ||||
| (1)기본주당이익 | (195) | 53 | |||
| (2)희석주당이익 | 26 | (195) | 53 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
연 결 자 본 변 동 표
| 제 12 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼기와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 연결&cr자본잉여금 | 연결기타&cr자본구성요소 | 연결기타포괄&cr손익누계액 | 연결&cr이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 1월 1일 현재 잔액 | 3,688,786,500 | 59,489,419,602 | (3,722,004,110) | (275,371,262) | 75,192,317,861 | 134,373,148,591 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | 2,007,858,503 | 2,007,858,503 |
| 전환우선주의 보통주 전환 | 5,352,200 | - | - | - | (5,352,200) | - |
| 매도가능금융자산의 평가손익 | - | - | - | 8,259,732 | - | 8,259,732 |
| 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 | - | - | - | - | 1,101,136,425 | 1,101,136,425 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 182,316,592 | - | 182,316,592 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 배당금지급 | - | - | - | - | (1,642,950,225) | (1,642,950,225) |
| 2019년 12월 31일 잔액 | 3,694,138,700 | 59,489,419,602 | (3,722,004,110) | (84,794,938) | 76,653,010,364 | 136,029,769,618 |
| 2020년 1월 1일 현재 잔액 | 3,694,138,700 | 59,489,419,602 | (3,722,004,110) | (84,794,938) | 76,653,010,364 | 136,029,769,618 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | (7,420,566,641) | (7,420,566,641) |
| 전환우선주의 보통주 전환 | 134,796,100 | (140,171,550) | - | - | 5,352,200 | (23,250) |
| 매도가능금융자산의 평가손익 | - | - | - | 14,103,882 | - | 14,103,882 |
| 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 | - | - | - | - | 218,075,054 | 218,075,054 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 67,750,426 | - | 67,750,426 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 배당금지급 | - | - | - | - | (167,496,057) | (167,496,057) |
| 2020년 12월 31일 잔액 | 3,828,934,800 | 59,349,248,052 | (3,722,004,110) | (2,940,630) | 69,288,374,920 | 128,741,613,032 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 12 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼기와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제12(당) 기 | 제11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 27,672,504,949 | 32,485,046,523 | |||
| (1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 30 | 35,496,098,049 | 40,711,940,766 | ||
| (2)배당금수령 | 1,148,850 | 899,100 | |||
| (3)이자수령 | 121,259,173 | 279,938,915 | |||
| (4)이자지급 | (6,651,690,013) | (7,248,483,685) | |||
| (5)법인세납부 | (1,294,311,110) | (1,259,248,573) | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (61,163,430,600) | (60,292,891,094) | |||
| (1)유형자산의 처분 | 827,667,770 | 96,302,291 | |||
| (2)기타의무형자산처분 | 511,000,000 | 762,540,000 | |||
| (3)보증금의 감소 | 33,000,000 | 25,000,000 | |||
| (4)미지급금의 감소 | (5,702,963,530) | (8,713,918,400) | |||
| (5)장기금융상품의 증가 | (16,425,332) | (18,545,070) | |||
| (6)단기금융상품의 증가 | (14,139,735,619) | (4,160,236,947) | |||
| (7)유형자산의 취득 | (41,250,193,967) | (44,545,511,981) | |||
| (8)보증금의 증가 | (22,650,000) | (21,000,000) | |||
| (9)투자비의 회수 | 3,023,350,000 | 2,802,693,205 | |||
| (10)단기금융상품의감소 | - | 9,777,981,000 | |||
| (11)계약이행원가의 증가 | (4,600,000) | (949,559,192) | |||
| (12)단기대여금 대여 | (180,000,000) | (270,000,000) | |||
| (13)단기대여금 회수 | 270,000,000 | 270,000,000 | |||
| (14)장기대여금 대여 | - | (15,348,636,000) | |||
| (15)기타투자자산의 증가 | (15,000,000) | - | |||
| (16)선납부가세(유형자산)의 증가 | (2,785,822,061) | - | |||
| (17)매도가능증권의 증가 | (1,711,057,861) | - | |||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 40,717,904,891 | 17,932,482,662 | |||
| (1)단기차입금의 증가 | 225,446,856,000 | 225,830,062,167 | |||
| (2)장기차입금의 증가 | 23,300,000,000 | 81,976,693,087 | |||
| (3)단기차입금의 감소 | (199,052,758,355) | (264,966,881,038) | |||
| (4)유동성장기부채의 감소 | (17,448,273,310) | (23,114,366,556) | |||
| (5)임대보증금의 감소 | - | (31,000,000) | |||
| (6)임대보증금의 증가 | 193,000,000 | 10,000,000 | |||
| (7)리스부채의 감소 | (452,403,137) | (154,755,288) | |||
| (8)장기차입금의 감소 | (1,101,000,000) | - | |||
| (9)배당금지급 | (167,496,057) | (1,642,950,225) | |||
| (10)단기금융상품의증가 | - | (160,882) | |||
| (11)단기금융상품의감소 | - | 25,841,397 | |||
| (12)파생상품부채의증가 | 7,749,939,727 | - | |||
| (13)RCPS부채의증가 | 2,250,063,273 | - | |||
| (14)전환우선주 단주대금 | (23,250) | - | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (534,075,587) | 338,626,105 | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | 6,692,903,653 | (9,536,735,804) | |||
| Ⅶ.기초의 현금 | 8,563,587,428 | 18,100,323,232 | |||
| Ⅷ.기말의 현금 | 15,256,491,081 | 8,563,587,428 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
주석
| 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 삼기와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"와 제 1110호 "연결재무제표"에 따라 지배기업인 주식회사 삼기(이하 "지배기업")는 종속기업인 산동삼기기차배건유한공사(이하 "종속기업"), 주식회사 삼기프리시젼 (이하 "종속기업") , 주식회사 삼기이브이(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 지배기업의 개요&cr&cr 지배기업의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.&cr 1) 설립 년 월 일 : 1978년 6월 3일&cr 2) 주요영업의 내용 : 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금&cr 3) 현대드림투게더기업인수목적주식회사와의 합병 및 코스닥 상장 : 2012년 3월&cr 4) 주요 사업장 : 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147&cr 충청남도 서산시 지곡면 무장산업로 263-29, 147-9&cr 5) 대 표 자 : 대표이사 김치환&cr 6) 당기말 현재 주 식분포현황
| 주 주 | 주 식 수 | 금 액(천원) | 지 분 율 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 김치환 | 11,904,054 | 1,190,405 | 31.09% | 대표이사 |
| 이동원 | 442,600 | 44,260 | 1.16% | 임원 | |
| 일반주주 | 25,740,673 | 2,574,067 | 67.23% | ||
| 우선주 | 일반주주 | 202,021 | 20,202 | 0.53% | |
| 자본금 총계 | 38,289,348 | 3,828,934 | 100.00% |
&cr(2) 연결대상 종속기업의 개요
| 종 속 기 업 | 소유지분율 | 소 재 지 | 결산월 | 업 종 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산동삼기기차배건유한공사 | 100% | 중국 | 12월 | 자동차 부품 제조업 | 2014.05 설립 |
| 주식회사 삼기프리시젼 | 100% | 한국 | 12월 | 자동차 부품 제조업 | 2020.07 설립 |
| 주식회사 삼기이브이 | 100% | 한국 | 12월 | 전기차 부품 제조업 | 2020.10 설립 |
&cr (3) 종속기업의 재무현황 &cr&cr 1) 당 기&cr (단위: 천원)
| 종 속 기 업 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산동삼기기차배건유한공사 | 78,805,523 | 72,271,574 | 6,533,949 | 33,971,956 | (2,544,896) |
| 주식회사 삼기프리시젼 | 13,696,517 | 13,361,032 | 335,485 | 4,056,434 | (164,515) |
| 주식회사 삼기이브이(*) | 35,973,754 | 22,957,982 | 13,015,772 | 18,302,782 | 603,293 |
(*) 지배회사에서 당기중 분할하여 설립되었습니다.(주석32참조)&cr&cr 2) 전 기&cr (단위: 천원)
| 종 속 기 업 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산동삼기기차배건유한공사 | 72,098,561 | 68,116,211 | 3,982,350 | 20,220,689 | (3,728,126 |
| 주식회사 삼기프리시젼 | - | - | - | - | - |
| 주식회사 삼기이브이 | - | - | - | - | - |
&cr&cr 2. 재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용
연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr - 주석17 : 종업원급여&cr - 주석25 : 법인세비용&cr - 주석27 : 대손충당금&cr&cr
3. 유의적인 회계정책&cr
연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 연결 및 사업결합
&cr① 종속기업
종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다.
&cr종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr② 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.&cr
③ 비지배지분&cr종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
④ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.&cr&cr⑤ 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.
연결회사는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.
&cr- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류
- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식
- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정
- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정
- 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정
- 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정&cr- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정
- 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정
또한, 연결회사는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. &cr
사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다.
&cr그리고, 연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
⑥ 영업권&cr연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. &cr
(2) 외화
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금 및 현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr(4) 비파생금융자산
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr
금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정 | 당기손익-공정가치 측정 |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정 | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
&cr① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr
② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
④ 매도가능금융자산
당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.
⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
⑥ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr(5) 비파생금융부채
연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 당 기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않으며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr &cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(6) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. &cr
재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. &cr
당기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 구 분 | 내 용 연 수 |
| 건 물 | 40 년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 구 축 물 | 20 년 | 치 공 구 | 2~4 년 |
| 기계장치 | 8~10 년 | 비 품 | 2~6 년 |
연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(10) 무형자산
&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권 등 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 경우 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다. &cr
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 &cr - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현&cr 가능성 &cr - 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 &cr - 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법의 증명 가능 &cr - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, &cr 재정적 자원 등의 입수 가능성 &cr - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능&cr&cr상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr(11) 리스
연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용하며, 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하고 있습니다. &cr&cr리스 개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치를 사용권리스자산과 리스부채로 각각 인식하고 있으며, 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. &cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 리스 기간내의 경과분을 감가상각하고 있으며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다.&cr&cr약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. &cr
(12) 금융자산의 손상
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식하는 한편 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
연결회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr
매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
&cr공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일 현재 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 종업원급여
&cr① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
② 퇴직급여&cr&cr가. 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr&cr나. 확정기여제도&cr 연결회사는 일부 종업원들에 대해 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 회 계기간 말 확정기여제도와 관련된 퇴직급여채무는 회사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하여야 하며, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당금 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 아니합니다. &cr
(15) 금융보증계약&cr금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 "기타금융부채”로 인식하고 있습니다.
&cr(16) 충당부채
과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
&cr부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 종속회사 등에 제공한 금융지급보증부채는 공정가치로 평가하여 부채로 계상하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 주식기준보상&cr연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 연결회사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.
비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.
연결회사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 이와 관련된 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 수익
수익은 모 든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr &cr 연결회사는 완성차 업체 등과 부품 공급계약을 체결하고, 해당 부품을 개발 및 양산하여 고객에게 공급하고 있습니다. 이와 같은 계약을 이행할 때 발생하는 원가가 계약 등에 직접 관련되어 있고, 미래의 수행의무를 이행하기 위한 자원을 창출하거나 가치를높이며, 회수될 것으로 예상되는 경우, 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면 자산으로 인식합니다. 인식한 자산은 관련 재화나 용역을 제공하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다. &cr
2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.
&cr(20) 금융 수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(22) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(23) COVID-19 영향&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.&cr이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있으며, 동 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr
(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' :&cr - 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' :&cr - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr
6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr
4. 범주별 금융상품 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후 원가측정 | 기타포괄손익&cr공정가치 측정 | 당기손익&cr공정가치 측정 | 합 계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 15,256,491 | - | - | 15,256,491 | 15,256,491 |
| 단 기 금 융 상 품 | 24,701,647 | - | - | 24,701,647 | 24,701,647 |
| 매 출 채 권 | 87,701,849 | - | - | 87,701,849 | 87,701,849 |
| 기 타 채 권 | 864,265 | - | - | 864,265 | 864,265 |
| 기 타 유 동 자 산 | 10,912,528 | - | - | 10,912,528 | 10,912,528 |
| 매도가능 금융자산 | - | 1,774,595 | - | 1,774,595 | 1,774,595 |
| 기타금융자산(비유동) | 347,342 | - | - | 347,342 | 347,342 |
| 기 타 비 유 동 자 산 | 472,470 | - | - | 472,470 | 472,470 |
| 합 계 | 140,256,592 | 1,774,595 | - | 142,031,187 | 142,031,187 |
&cr 2) 전기 말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후 원가측정 | 기타포괄손익&cr공정가치 측정 | 당기손익&cr공정가치 측정 | 합 계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 8,563,587 | - | - | 8,563,587 | 8,563,587 |
| 단 기 금 융 상 품 | 10,762,034 | - | - | 10,762,034 | 10,762,034 |
| 매 출 채 권 | 57,045,861 | - | - | 57,045,861 | 57,045,861 |
| 기 타 채 권 | 3,654,364 | - | - | 3,654,364 | 3,654,364 |
| 기 타 유 동 자 산 | 7,088,802 | - | - | 7,088,802 | 7,088,802 |
| 매도가능 금융자산 | - | 45,456 | - | 45,456 | 45,456 |
| 기타금융자산(비유동) | 330,916 | - | - | 330,916 | 330,916 |
| 기 타 비 유 동 자 산 | 480,791 | - | - | 480,791 | 480,791 |
| 합 계 | 87,926,355 | 45,456 | - | 87,971,811 | 87,971,811 |
&cr(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
&cr보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 내 용 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 매도가능금융자산(비유동) | 62,338 | - | 1,712,258 | 1,774,596 |
| 전기말 | 매도가능금융자산(비유동) | 44,256 | - | 1,200 | 45,456 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후 원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 공정가액 | 상각후 원가로&cr측정하는 금융부채 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 입 채 무 | 60,320,494 | - | 60,320,494 | 38,022,369 | 38,022,369 |
| 미 지 급 금 | 22,548,764 | - | 22,548,764 | 10,915,456 | 10,915,456 |
| 유 급 휴 가 부 채 | 1,402,313 | - | 1,402,313 | 1,369,654 | 1,369,654 |
| 차 입 금 (유 동) | 169,253,954 | - | 169,253,954 | 138,028,834 | 138,028,834 |
| 리 스 부 채 (유 동) | 413,448 | - | 413,448 | 166,388 | 166,388 |
| 기 타 유 동 부 채 | 1,227,604 | - | 1,227,604 | 1,054,464 | 1,054,464 |
| 당 기 법 인 세 부 채 | 299,440 | - | 299,440 | 1,078,143 | 1,078,143 |
| 차 입 금 (비 유 동) | 88,590,400 | - | 88,590,400 | 88,659,444 | 88,659,444 |
| 리 스 부 채 (비 유 동) | 301,950 | - | 301,950 | 279,945 | 279,945 |
| 기 타 비 유 동 부 채 | 203,000 | - | 203,000 | 10,000 | 10,000 |
| 파생상품부채(RCPS) | 2,250,063 | 7,749,940 | 10,000,003 | ||
| 합 계 | 346,811,430 | 7,749,940 | 354,561,370 | 279,584,697 | 279,584,697 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 금융자산,부채에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | 금융원가 | 금융수익 | 금융원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융&cr자산 | 이 자 수 익 | 179,425 | - | 191,971 | - |
| 배당금 수익 | 1,149 | - | 899 | - | |
| 외 환 차 손 익 | 1,287,797 | 1,131,521 | 1,327,551 | 238,317 | |
| 외화 환산손익 | 339,526 | 2,322,882 | 516,746 | 378,685 | |
| 매출채권처분손실 | - | 3,461 | - | 27,417 | |
| 대손충당금환입 | 10,378 | - | 8,965 | - | |
| 금융&cr부채 | 이 자 비 용 | - | 6,644,790 | - | 7,385,562 |
| 외 환 차 손 익 | 46,149 | 30,656 | 70,151 | 117,615 | |
| 외 화 환 산 손 익 | 493,145 | 125,997 | 298,631 | 406,034 | |
| 합 계 | 2,357,569 | 10,259,307 | 2,414,914 | 8,553,630 |
&cr
5. 현금 및 현금성자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기 은행예치금 등 | 15,253,829 | 8,560,942 |
| 현금 시재금 | 2,662 | 2,645 |
| 계 | 15,256,491 | 8,563,587 |
&cr
6. 사용이 제한된 예금&cr
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 예 입 처 | 예 금 종 류 | 금 액 | 제한내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 씨티은행 | 별단예금 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
| 기타금융자산 | 기업은행 | 별단예금 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 기타금융자산 | 기업은행 | 별단예금 | 2,000 | - | 당좌개설보증금 |
| 단기금융상품 | 신한은행 | 정기예금 | 21,029,055 | 10,762,034 | 1년 만기 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 정기예금 | 1,669,600 | - | 1년 만기 |
| 단기금융상품 | KEB하나은행 | 정기예금 | 1,702,992 | - | 1년 만기 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 정기적금 | 300,000 | - | 6개월 만기 |
| 보통예금 | 산업은행 | 신탁예금 | 268,643 | 88,048 | ABL이자비용 등 |
보고기간 종료일 현재 연결회사는 산동삼기기차배건유한공사의 차입금을 위하여 정기예금을 담보 ( 채권최고액 CNY 144,730,000- ) 로 제공하였습니다. &cr &cr&cr 7. 금융자산의 양도 &cr &cr 연결회사는 금융기간과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에 해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 당기말 현재 담보부차입으로 회계처리한 매출채권 할인잔액은 없습니다.&cr &cr
8. 매도가능금융자산
(1) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액(비유동) | 45,456 | 34,866 |
| 취 득 | 1,711,058 | - |
| 평가 손익 | 18,082 | 10,589 |
| 처 분 | - | - |
| 기말금액(비유동) | 1,774,596 | 45,456 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 주식(좌)수 | 지분율 | 취득원가 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 기아자동차㈜ | 999 | - | 12,164 | 62,338 | 44,256 |
| 한국자동차공업협동조합(주1) | 12 | - | 1,200 | 1,200 | 1,200 | |
| (주)카비(주1) | 5,618 | - | 999,852 | 999,852 | - | |
| MVLLABS Pte. Ltd(주1) | 70,722 | - | 611,006 | 611,006 | - | |
| 아이엑스에이아이㈜(주1) | 167 | - | 100,200 | 100,200 | - | |
| 합 계 | 1,724,422 | 1,774,596 | 45,456 |
(주1) 상기 매도가능지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치로 평가하지 않았습니다.
&cr
9. 기타채권&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 180,000 | 270,000 |
| 미 수 금 | 684,265 | 3,384,364 |
| 계 | 864,265 | 3,654,364 |
&cr
10. 기타자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 1,095,088 | - | 440,230 | - |
| 선 급 비 용 | 87,732 | - | 73,797 | - |
| 선납부가세 | 10,647,870 | - | 7,021,865 | - |
| 미 수 수 익 | 125,103 | - | 66,937 | - |
| 보 증 금 | - | 472,470 | - | 480,791 |
| 매각예정비유동자산 | - | 390,850 | - | 728,280 |
| 계약이행원가 | - | 4,988,963 | - | 6,815,154 |
| 사용권자산 | - | 3,557,232 | - | 3,158,462 |
| 계 | 11,955,793 | 9,409,515 | 7,602,829 | 11,182,687 |
&cr&cr 11. 재고자산 &cr&cr 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 16,089,158 | (321,339) | 15,767,819 | 11,490,077 | (153,479) | 11,336,598 |
| 상 품 | 1,072,437 | - | 1,072,437 | 1,065,568 | - | 1,065,568 |
| 재공품 | 10,377,778 | (165,248) | 10,212,531 | 11,579,001 | (31,329) | 11,547,672 |
| 원재료 | 6,122,955 | (247,924) | 5,875,031 | 7,273,052 | (59,423) | 7,213,629 |
| 미사용소모품 | 88,348 | - | 88,348 | 83,276 | - | 83,276 |
| 미착품 | 373,117 | - | 373,117 | 74,576 | - | 74,576 |
| 계 | 34,123,794 | (734,510) | 33,389,283 | 31,565,550 | (244,231) | 31,321,319 |
보고기간 종료일 현재 연결회사는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보 &cr(채권최고액 23,400,000천원) 로 제공하였습니다.&cr&cr
12. 유형자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당 기&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초&cr장부가액 | 취 득 | 대 체 | 처분및폐기 | 환산차액 | 감가상각비 | 기 말&cr장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 38,459,824 | 10,043,893 | - | - | - | - | 48,503,717 |
| 건 물 | 59,311,036 | 1,056,558 | - | - | 49,661 | (1,718,804) | 58,698,451 |
| 구 축 물 | 1,927,963 | - | - | - | 426 | (130,719) | 1,797,669 |
| 기 계 장 치 | 145,100,333 | 15,141,736 | 11,306,841 | (703,632) | 11,704 | (25,421,321) | 145,435,660 |
| 차량운반구 | 193,038 | 32,710 | - | (12,609) | (429) | (105,565) | 107,145 |
| 치 공 구 | 14,712,788 | 10,375,268 | 10,240,047 | (2,730,786) | (31,137) | (13,831,075) | 18,735,105 |
| 비 품 | 2,577,028 | 1,215,145 | 150,704 | (7) | (886) | (1,116,972) | 2,825,012 |
| 건설중인자산 | 24,631,314 | 16,404,142 | (21,697,592) | - | 419,652 | - | 19,757,515 |
| 합 계 | 286,913,325 | 54,269,452 | - | (3,447,034) | 448,990 | (42,324,456) | 295,860,274 |
&cr2) 전 기&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초&cr장부가액 | 취 득 | 대 체 | 처분및폐기 | 환산차액 | 감가상각비 | 기 말&cr장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 38,459,824 | - | - | - | - | - | 38,459,824 |
| 건 물 | 60,054,244 | 140,871 | 703,818 | - | 117,686 | (1,705,583) | 59,311,036 |
| 구 축 물 | 1,394,418 | 5,569 | 657,682 | - | 973 | (130,679) | 1,927,963 |
| 기 계 장 치 | 126,110,148 | 23,593,632 | 18,221,406 | (234,474) | 276,794 | (22,867,173) | 145,100,333 |
| 차량운반구 | 339,340 | - | - | (1) | 636 | (146,937) | 193,038 |
| 치 공 구 | 10,580,000 | 6,918,164 | 10,008,455 | (1,409,263) | 8,207 | (11,392,775) | 14,712,788 |
| 비 품 | 3,361,963 | 763,620 | 46 | (3) | 1,384 | (1,549,981) | 2,577,028 |
| 건설중인자산 | 35,255,053 | 18,826,620 | (29,591,407) | - | 141,048 | - | 24,631,314 |
| 합 계 | 275,554,990 | 50,248,476 | - | (1,643,741) | 546,728 | (37,793,128) | 286,913,324 |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.&cr (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 담보권자 | 담보설정금액(채권최고액) | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,기계장치 등 | 산업은행 | 146,297,406 | 145,600,000 |
| 토지,건물,기계장치 등 | 기업은행 | 32,400,000 | 18,000,000 |
| 합 계 | 178,697,406 | 163,600,000 |
&cr(3) 보험가입자산 &cr 보고기간 종료일 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 보험의 종류 | 부보자산 | 부 보 금 액 | 보 험 회 사 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 기계장치 | 306,104,722 | 274,097,089 | 삼성화재&cr DB손보&cr 메리츠화재 |
| 건 물 등 | 158,253,031 | 133,483,869 | ||
| 소 계 | 464,357,753 | 407,580,957 | ||
| 기계손해&cr보험 | 건 물 등 | 134,133 | 133,153 | |
| 소 계 | 134,133 | 133,153 | ||
| 합 계 | 464,491,886 | 407,714,110 |
상기 보험금액 중 156,404,449천원은 한국산업은행, 19,598,775천원은 기업은행에 질권설정되어 있습니다.&cr &cr(4) 공시지가&cr보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 48,503,717 | 29,957,444 | 38,459,824 | 24,344,625 |
&cr
13. 무형자산&cr
보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 처분액 | 환율차액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 환율변동 | 처분액 | 계정대체 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 1,186,000 | - | (511,000) | - | 675,000 | 1,948,540 | - | - | (762,540) | - | 1,186,000 |
| 토지사용권 | - | - | - | - | - | 3,288,383 | (296,849) | (269,586) | - | (2,721,948) | - |
| 합 계 | 1,186,000 | - | (511,000) | - | 675,000 | 5,236,923 | (296,849) | (269,586) | (762,540) | (2,721,948) | 1,186,000 |
&cr&cr 14. 사용권자산 및 리스&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 사 용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가(*) | 증가 | 감소 | 감가상각누계액 | 환율변동 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 595,246 | - | - | (317,465) | - | 277,781 |
| 기계장치 | - | 527,300 | - | (24,028) | - | 503,272 |
| 치공구 | - | 67,700 | - | (7,325) | - | 60,375 |
| 토지사용료 | 3,018,797 | - | - | (359,854) | 22,221 | 2,681,164 |
| 차량운반구 | - | 37,197 | - | (2,558) | - | 34,640 |
| 합 계 | 3,614,043 | 632,197 | - | (711,229) | 22,221 | 3,557,232 |
* 2019년 IFRS16 도입에 따른 취득&cr&cr (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유 동 | 413,448 | 166,388 |
| 비유동 | 301,950 | 279,944 |
| 합 계 | 715,399 | 446,332 |
&cr
15. 기타부채&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 267,614 | - | 329,004 | - |
| 예 수 금 | 157,299 | - | 78,445 | - |
| 선 수 금 | 520,381 | - | 2,504,822 | - |
| 판매보증충당부채 | 511,623 | - | 398,760 | - |
| 배출부채 | 251,068 | - | 208,255 | - |
| 예수보증금 | 40,000 | - | 40,000 | - |
| 임대보증금 | - | 203,000 | - | 10,000 |
| 계 | 1,747,985 | 203,000 | 3,559,286 | 10,000 |
1) 이행연도별 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 톤)
| 구 분 | 1차 이행연도 | 2차 이행연도 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무상할당 배출권 | 31,928 | 34,116 | 34,116 | 34,116 |
&cr 2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 톤, 천원)
| 구 분 | 2020년 12월 31일 | 2019년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 34,116 | - | 34,116 | - |
| 무상할당 | 34,116 | - | 34,116 | - |
| 매입 | 6,101 | 205,209 | 3,087 | 109,378 |
| 제출 | (40,217) | (205,209) | (37,203) | (109,378) |
| 기말 | 34,116 | - | 34,116 | - |
&cr3) 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 208,255 | 84,725 |
| 전입 | 248,022 | 232,908 |
| 사용 | (205,209) | (109,378) |
| 기말(주1) | 251,068 | 208,255 |
(주1) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 45,032톤이며, 부족분 10,916톤에 대하여 당기말 시세(@23,000)를 반영하여 표기하였습니다.&cr&cr
16. 차입금&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| < 유 동 > | ||
| 단기차입금 | 147,360,910 | 120,955,561 |
| 유동성장기부채 | 21,893,044 | 17,073,273 |
| 소 계 | 169,253,954 | 138,028,834 |
| <비유동> | ||
| 장기차입금 | 88,590,400 | 88,659,445 |
| 소 계 | 88,590,400 | 88,659,445 |
| 차입금 합계 | 257,844,354 | 226,688,279 |
1) 단기차입금&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 대출종류 | 이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 외 | 무역금융(한도성) | 2.05% ~ 3.72% | 41,895,000 | 38,950,000 |
| 산업은행 외 | 일반대출 | 1.13% ~ 5.22% | 105,465,910 | 82,005,561 |
| 합 계 | 147,360,910 | 120,955,561 |
&cr 2) 장기차입금&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 대출종류 | 이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 시설자금 외 | 1.69% ~ 2.68% | 74,840,000 | 75,179,940 |
| 기업은행 외 | 운영자금 외 | 1.80% ~ 3.94% | 35,643,444 | 30,552,778 |
| 소 계 | 110,483,444 | 105,732,718 | ||
| 유동성대체액 | (21,893,044) | (17,073,273) | ||
| 차 감 잔 액 | 88,590,400 | 88,659,445 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 연 도 별 | 금 액 |
|---|---|
| 2022년 01월 ~ 2022년 12월 | 50,182,253 |
| 2023년 01월 ~ 2023년 12월 | 27,808,213 |
| 2024년 01월 ~ 2024년 12월 | 8,099,934 |
| 2025년 01월 ~ 2025년 12월 | 2,500,000 |
| 2026년 01월 이후 | - |
| 합 계 | 88,590,400 |
(3) 기타금융부채&cr보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 | 발행주식수 | 전환가격 | 전환청구시작일 | 전환청구만기일 |
| 상환전환우선주 | 10,000,003 | 1,538,462 | 6,500원 | 2021년12월22일 | 2030년12월21일 |
| 풋가능시작일 | 풋가능만기일 | 풋옵션이자율 | 콜가능시작일 | 콜가능만기일 | 콜옵션이자율 |
| 2023년12월22일 | 2030년12월21일 | 6% | 2021년12월22일 | 2025년12월22일 | 10% |
상기 상환전환우선주의 풋행사가능비율은 100%이며 콜행사가능비율은 30%입니다. 한편 당사는 상기 우선주를 주계약부채와 파생상품부채로 분리하여 각각 상각후원가와 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr
상기 상환전환우선주의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
| 주계약부채 | 2,250,063 | 2,250,063 |
| 파생상품부채 | 7,749,940 | 7,749,940 |
&cr&cr 17. 종업원급여&cr
(1) 연결회사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 13,594,133 | 12,743,835 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,072,849) | (5,908,588) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 6,521,284 | 6,835,247 |
(2) 연결회사의 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 확 정 급 여 채 무 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 12,743,835 | 13,023,950 |
| 당 기 근 무 원 가 | 2,505,578 | 2,553,199 |
| 이 자 원 가 | 209,869 | 294,916 |
| 퇴 직 금 지 급 액 | (1,542,059) | (1,634,700) |
| 보험수리적손실(이익) | (323,090) | (1,493,530) |
| 기 말 잔 액 | 13,594,133 | 12,743,835 |
(3) 상기 보험수리적 손익의 발생원인은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 발 생 원 인 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 인구통계학적 가정의 변동 | - | - |
| 재무적가정의 변동 | (842,022) | (505,463) |
| 경험조정의 변동 | 518,932 | (988,067) |
| 합 계 | (323,090) | (1,493,530) |
&cr(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 사외적립자산 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 5,908,588 | 6,434,563 |
| 기 대 수 익 | 123,447 | 145,706 |
| 납 입 액 | 1,506,397 | 589,607 |
| 지 급 액 | (422,077) | (1,179,472) |
| 보험수리적이익(손실) | (43,506) | (81,816) |
| 기 말 잔 액 | 7,072,849 | 5,908,588 |
&cr (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 예 금 | 7,072,849 | 5,908,588 |
&cr(6) 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,505,578 | 2,553,199 |
| 이 자 원 가 | 209,869 | 294,915 |
| 사외적립자산 기대수익 | (123,447) | (145,706) |
| 합 계 | 2,592,000 | 2,702,408 |
&cr(7) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여(판관비) | 380,048 | 368,575 |
| 퇴직급여(제조원가) | 2,060,318 | 2,018,461 |
| 경상연구개발비 | 151,633 | 315,372 |
| 합 계 | 2,592,000 | 2,702,408 |
확정기여형 퇴직급여제도에 따라 발생된 406,783천원의 비용은 제외하였습니다.&cr&cr(8) 보험수리적가정
보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 1.97% | 2.02% |
| 미래임금인상률 | 3.00% | 4.00% |
| 예정탈퇴율(사망률제외) | 경험률 | 경험률 |
| 예정사망률 | 보험개발원참조사망률 | 보험개발원참조사망률 |
&cr (9) 연결회사의 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현 재 | 1.0% 상승 | 1.0% 하락 | 현 재 | 1.0% 상승 | 1.0% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임금인상률의 변화 | 13,594,133 | 14,519,922 | 12,765,987 | 12,743,835 | 13,636,274 | 11,948,748 |
| 할인율의 변화 | 13,594,133 | 12,766,313 | 14,538,750 | 12,743,835 | 11,943,309 | 13,662,135 |
&cr
18. 자본금 및 주식발행초과금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 발행주식수&cr(주) | 주당금액&cr(원) | 자본금 | 발행주식수&cr(주) | 주당금액&cr(원) | 자본금 | |
| 보통주 | 38,087,327 | 100 | 3,808,733 | 31,301,789 | 100 | 3,130,179 |
| 우선주 | 202,021 | 100 | 20,202 | 5,639,598 | 100 | 563,960 |
| 합 계 | 38,289,348 | - | 3,828,935 | 36,941,387 | - | 3,694,139 |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 자 본 금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 2012년 01월 01일 | 1,052,000 | 5,260,000 | 13,995,697 | |
| 합병에 따른 조정(주1) | 2012.02.24 | 12,531,520 | (3,901,648) | 25,859,329 |
| 전환사채전환 | 2012.08.22 | 1,232,509 | 123,251 | 2,103,421 |
| 전환사채전환 | 2012.11.07 | 550,000 | 55,000 | 2,911,292 |
| 합병에 따른 조정(주2) | 2014.02.18 | 47,599 | 4,760 | (1,067,499) |
| 무상증자 (주3) | 2014.08.13 | 15,413,628 | 1,541,362 | (1,541,363) |
| 유상증자 (주4) | 2018.05.04 | 6,060,609 | 606,061 | 17,228,543 |
| 전환권행사 (주5) | 2019.06.19 | 12,842 | 1,284 | (1,284) |
| 전환권행사 (주6) | 2019.07.19 | 40,680 | 4,068 | (4,068) |
| 전환권행사 (주7) | 2020.02.21 | 459,070 | 45,907 | (45,918) |
| 전환권행사 (주8) | 2020.03.20 | 183,627 | 18,363 | (18,363) |
| 전환권행사 (주9) | 2020.07.17 | 419,408 | 41,941 | (41,943) |
| 전환권행사 (주10) | 2020.09.17 | 269,164 | 26,916 | (26,923) |
| 전환권행사 (주11) | 2020.10.22 | 16,692 | 1,669 | (1,673) |
| 2020년 12월 31일 | 38,289,348 | 3,828,934 | 59,349,248 |
(주1) 연결회사의 자본금은 상법상 합병회사인 현대드림투게더기업인수목적 주식회사의 법정자본금으로 계상하기 위하여 주식수 및 자본금을 조정한 것입니다.&cr (주2) (주)에코미션을 흡수합병함에 따라 발생된 것입니다. &cr(주3) 연결회사는 2014년 7월 29일자로 보통주 1주당 보통주 1주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다. &cr (주4) 연결회사는 2018년 4월 25일자로 제3자배정 유상증자를 통해 우선주를 발행하였습니다.&cr (주5) 연결회사는 2019년 6월 19일자로 1차 전환권 청구에 대한 우선주 101,011주 폐각 및 보통주 113,853주 상장을 실시하였습니다.&cr(주6) 연결회사는 2019년 7월 19일자로 2차 전환권 청구에 대한 우선주 320,000주 폐각 및 보통주 360,680주 추가 상장을 실시하였습니다.&cr(주7) 연결회사는 2020년 2월 21일자로 3차 전환권 청구에 대한 우선주 1,851,851주 폐각 및 보통주 2,310,921주 추가 상장을 실시하였습니다.&cr(주8) 연결회사는 2020년 3월 20일자로 4차 전환권 청구에 대한 우선주 740,742주 폐각 및 보통주 924,369주 추가 상장을 실시하였습니다.&cr (주9) 연결회사는 2020년 7월 17일자로 5차 전환권 청구에 대한 우선주 1,691,853주 폐각 및 보통주 2,111,261주 추가 상장을 실시하였습니다.&cr(주10) 연결회사는 2020년 9월 17일자로 6차 전환권 청구에 대한 우선주 1,085,791주 폐각 및 보통주 1,354,955주 추가 상장을 실시하였습니다.&cr (주11) 연결회사는 2020년 10월 22일자로 7차 전환권 청구에 대한 우선주 67,340주 폐각 및 보통주 84,032주 추가 상장을 실시하였습니다.&cr&cr
19. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소&cr
(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권&cr평가손익 | 해외사업&cr환산손익 | 계 | 매도가능증권&cr평가손익 | 해외사업&cr환산손익 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 25,032 | (109,827) | (84,795) | 16,772 | (292,143) | (275,371) |
| 증 감 | 14,104 | 67,751 | 81,855 | 8,260 | 182,316 | 190,576 |
| 기 말 | 39,136 | (42,076) | (2,940) | 25,032 | (109,827) | (84,795) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. &cr
(2) 기타자본구성요소의 구성내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감 자 차 익 | 360,000 | 360,000 |
| 자기주식처분손실 | (3,107,059) | (3,107,059) |
| 자 기 주 식 | (974,945) | (974,945) |
| 합 계 | (3,722,004) | (3,722,004) |
&cr
20. 이익잉여금과 배당금&cr &cr (1) 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 제 한 근 거 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 1,455,399 | 1,438,649 | (주1) |
(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. &cr
(2) 배당금&cr
1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1주당배당금(배당률) | - | 29.7원 (29.7%) | - | 29.7 원(29.7%) |
| 발행 주식수 | 37,709,467 | 168,351 | 30,923,929 | 5,639,598 |
| 배당금 총액 | - | 5,000 | - | 167,496 |
(주1) 지배기업은 자사주 377,860주를 보유하고 있으며 이에 대하여는 배당을 실시하지 않습니다.&cr(주2) 우선주의 보통주 전환청구일과 등기일의 차이로 발생한 우선주 33,670주는 발행 주식수에서 제외하였습니다.&cr&cr2) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배 당 액 | 5,000 | 167,496 |
| 당 기 순 이 익 | (5,778,962) | 6,390,188 |
| 배 당 성 향 | -0.10% | 2.62% |
3) 지배기업의 배당수익율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주 당 배 당 액 | - | 29.7 | - | 29.7 |
| 결 산 일 종 가 | 4,650 | - | 2,190 | - |
| 배 당 수 익 율 | - | - | - | - |
(주1) 지배기업의 우선주는 한국거래소에 비상장되어 결산일 종가 및 배당수익을 산정하지 않습니다.&cr&cr
21 . 외화자산 및 외화부채&cr &cr 보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 외화종류 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (외화자산) | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 7,539,415 | 8,202,883 | 147,525 | 170,804 |
| CNY | 11,894,868 | 1,985,967 | 35,294,891 | 5,849,775 | |
| EUR | 1,383,461 | 1,851,402 | 1,113,404 | 1,444,564 | |
| 매출채권 | USD | 20,189,943 | 21,966,658 | 7,026,397 | 8,135,162 |
| CNY | 123,286,805 | 20,583,965 | 175,397,996 | 29,070,464 | |
| EUR | 1,093,802 | 1,463,770 | 1,383,644 | 1,795,181 | |
| 미수금 | CNY | 1,753,499 | 292,764 | 10,582,110 | 1,753,879 |
| USD | 33,482 | 36,429 | - | - | |
| 보증금 | EUR | 26,185 | 35,042 | 25,445 | 33,014 |
| 대여금 | USD | 5,000,000 | 5,440,000 | 5,000,000 | 5,789,000 |
| CNY | 62,200,000 | 10,384,912 | 56,300,000 | 9,331,162 | |
| 단기금융상품 | CNY | 146,152,651 | 24,401,647 | 64,933,232 | 10,762,034 |
| (외화자산 계) | 380,554,111 | 96,645,439 | 357,204,644 | 74,135,039 | |
| (외화부채) | |||||
| 미지급금 | USD | 282 | 307 | 1,871 | 2,166 |
| CNY | 7,235,841 | 1,208,096 | 1,077,834 | 178,640 | |
| EUR | 157,979 | 211,414 | 86,817 | 112,639 | |
| 리스부채 | EUR | 222,043 | 297,147 | 344,013 | 446,332 |
| 차 입 금 | USD | 4,999,977 | 5,439,975 | 7,336,646 | 8,494,369 |
| (외화부채 계) | 12,616,122 | 7,156,939 | 8,847,181 | 9,234,146 |
보고기간 종료일 현재 발생한 외화환산손익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 832,671 | 815,378 |
| 외화환산손실 | (2,448,879) | (784,719) |
| 계 | (1,616,208) | 30,659 |
보고기간 종료일 현재 상기 외화환산을 위하여 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| 외 화 종 류 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| USD | 1,088.00 | 1,157.80 |
| CNY | 166.96 | 165.74 |
| EUR | 1,338.24 | 1,297.43 |
&cr
22. 금융수익과 금융원가&cr
보고기간 종료일 현재 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융수익&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 179,425 | 191,971 |
| 배당금수익 | 1,149 | 899 |
| 합 계 | 180,574 | 192,870 |
&cr(2) 금융원가 &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이 자 비 용 | 6,644,790 | 7,385,562 |
| 매출채권처분손실 | 3,461 | 27,417 |
| 합 계 | 6,648,251 | 7,412,979 |
&cr
23. 기타수익과 기타비용&cr
보고기간 종료일 현재 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기타수익의 내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 1,333,946 | 1,397,702 |
| 잡이익 | 1,524,083 | 623,693 |
| 수입임대료 | 7,300 | 7,256 |
| 대손충당금환입 | 10,378 | 8,965 |
| 외화환산이익 | 832,671 | 815,378 |
| 유형자산처분이익 | 699,256 | 1,297,027 |
| 합 계 | 4,407,634 | 4,150,021 |
&cr(2) 기타비용의 내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,162,177 | 355,932 |
| 잡손실 | 120,041 | 47,391 |
| 외화환산손실 | 2,448,879 | 784,719 |
| 유형자산처분손실 | 570,122 | 41,772 |
| 무형자산처분손실 | 11,000 | 19,813 |
| 기부금 | 36,000 | 35,300 |
| 합 계 | 4,348,219 | 1,284,927 |
&cr
24. 비용의 성격별 분류&cr
보고기간 종료일 현재 매출원가, 물류원가 및 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (4,360,954) | (6,744,611) |
| 재료비 및 상품매입액 | 149,099,559 | 121,543,011 |
| 종업원급여 | 37,994,821 | 36,160,700 |
| 감가상각비 | 42,324,456 | 37,793,128 |
| 운반비 | 13,777,531 | 7,286,666 |
| 외주가공비 | 72,177,120 | 56,052,673 |
| 전력비,가스비 | 13,446,368 | 12,189,290 |
| 지급수수료 | 2,939,992 | 2,458,019 |
| 소모품비 | 8,219,378 | 6,057,236 |
| 소모공구비 | 2,100,034 | 1,233,269 |
| 보험료 | 2,018,839 | 2,124,822 |
| 세금과공과 | 629,449 | 634,794 |
| 저장품비 | 4,326,366 | 3,857,042 |
| 수선비 | 9,315,279 | 6,224,031 |
| 기타비용 | 11,353,154 | 9,109,226 |
| 매출원가와 관리비 합계 | 365,361,393 | 295,979,296 |
&cr
25. 법인세&cr
당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. &cr
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 309,753 | 1,480,865 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용 | (1,907,878) | (1,678,657) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (84,638) | (281,930) |
| 법인세추납액(환급액) | (20,500) | (96,763) |
| 법인세비용 | (1,703,263) | (576,485) |
(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (9,123,829) | 1,431,373 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (2,029,242) | 292,902 |
| 법인세효과 : | ||
| - 비공제비용 | 109,676 | 41,959 |
| - 세액공제 및 세액감면 | - | (905,689) |
| - 법인세추납액(환입액) | (20,500) | 104,137 |
| - 기타(세율차이 등) | 236,804 | (109,794) |
| 법인세비용 | (1,703,263) | (576,485) |
| 유효세율 | 18.67% | (40.27%) |
(3) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채) &cr
1) 당기 (단위 : 천원)
| 내 용 | 기 초 | 조 정 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 12,743,835 | - | 2,451,430 | 1,854,773 | 13,340,492 | 2,934,908 |
| 제품평가충당금 | 153,479 | - | 321,339 | 153,479 | 321,339 | 70,695 |
| 재공품평가충당금 | 31,329 | - | 165,248 | 31,329 | 165,248 | 36,354 |
| 원재료평가충당금 | 59,423 | - | 247,924 | 59,423 | 247,924 | 54,543 |
| 골프회원권(세금과공과) | 13,554 | - | - | - | 13,554 | 2,982 |
| 감가상각비 (기계장치) | (105,075) | - | 420,468 | 522,526 | (207,133) | (45,569) |
| 국고보조금 (기계장치) | 99,099 | - | - | 11,003 | 88,096 | 19,381 |
| 감가상각비(비품) | 234,975 | - | 46,572 | 114,311 | 167,236 | 36,792 |
| 국고보조금(비품) | 1 | - | - | - | 1 | - |
| 국고보조(비품) | 1 | - | - | - | 1 | - |
| 감가상각비(치공구) | 5,494,658 | - | 4,698,929 | 1,952,762 | 8,240,825 | 1,812,981 |
| 국고보조(치공구) | 3 | - | - | - | 3 | 1 |
| 자본적지출(에코) | 5,630 | - | - | - | 5,630 | 1,239 |
| 기타대손상각(에코) | 30,673 | - | - | - | 30,673 | 6,748 |
| 업무용승용차 | 109,126 | 19,916 | 21,664 | 26,328 | 124,378 | 27,363 |
| 지급보증수수료 | 481,613 | 32,302 | 57,834 | - | 571,749 | 125,785 |
| 기계장치(무상대여) | 169,373 | - | - | 4,689 | 164,684 | 36,231 |
| 세금과공과(에코) | 375 | - | - | 12 | 363 | 80 |
| 판매보증충당부채 | 398,760 | - | 511,623 | 398,760 | 511,623 | 112,557 |
| 유급휴가부채 | 1,369,653 | - | 1,402,313 | 1,369,653 | 1,402,313 | 308,509 |
| 배출부채 | 208,255 | - | 251,068 | 208,255 | 251,068 | 55,235 |
| 감가상각비(건물) | 7,230 | - | 4,608 | - | 11,838 | 2,604 |
| 사용권자산 | (436,514) | - | 191,559 | 631,113 | (876,068) | (192,735) |
| 정상가격 | - | 2,616 | - | - | 2,616 | 575 |
| 해외사업환산손실 | 140,803 | - | - | 86,860 | 53,943 | 11,868 |
| 소계 | 21,210,259 | 54,834 | 10,792,579 | 7,425,276 | 24,632,396 | 5,419,127 |
| (가산할차이) | ||||||
| 퇴직연금운용자산 | (5,908,589) | - | (1,273,623) | (109,362) | (7,072,849) | (1,556,027) |
| 일시상각충당금(비품) | (1) | - | - | - | (1) | - |
| 감가상각비(에코) | (33,981) | - | - | - | (33,981) | (7,476) |
| 건설자금이자(토지)에코 | (8,925) | - | - | - | (8,925) | (1,964) |
| 건설자금이자(건물)에코 | (5,602) | - | - | (178) | (5,424) | (1,193) |
| 건설자금이자(기계)에코 | (24,662) | - | - | (3,662) | (21,000) | (4,620) |
| 압축기장충당금(합병) | (11,292,138) | - | - | - | (11,292,138) | (2,484,270) |
| 매도가능증권평가손익 | (32,091) | - | (18,083) | - | (50,174) | (11,038) |
| 계약이행원가 | (1,139,144) | - | - | (416,214) | (722,930) | (159,045) |
| 미수수익 | (157,178) | 90,241 | (125,103) | (66,937) | (125,103) | (27,523) |
| 리스부채 | 446,332 | - | (149,185) | (35,497) | 332,644 | 73,182 |
| 임차보증금 | 2,633 | - | (2,029) | - | 604 | 133 |
| 소계 | (18,153,346) | 90,241 | (1,568,023) | (631,850) | (18,999,277) | (4,179,841) |
| 내부미실현이익 | 9,951,728 | - | (9,061) | 945,833 | 8,996,834 | 2,249,208 |
| 이월결손금 | 12,742,826 | - | 6,862,633 | - | 19,605,460 | 4,765,543 |
| 합계 | 25,751,467 | 145,075 | 16,078,128 | 7,739,259 | 34,235,413 | 8,254,038 |
&cr2) 전기&cr (단위 : 천원)
| 내 용 | 기 초 | 조 정 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 13,023,950 | - | 1,354,585 | 1,634,700 | 12,743,835 | 2,803,643 |
| 제품평가충당금 | 194,937 | - | 153,479 | 194,937 | 153,479 | 33,765 |
| 재공품평가충당금 | 31,329 | - | 31,329 | 31,329 | 31,329 | 6,892 |
| 원재료평가충당금 | 71,097 | - | 59,423 | 71,097 | 59,423 | 13,073 |
| 골프회원권(세금과공과) | 13,554 | - | - | - | 13,554 | 2,982 |
| 감가상각비 (기계장치) | 1,681,660 | - | 388,612 | 2,175,347 | (105,075) | (23,116) |
| 국고보조금 (기계장치) | 105,102 | - | - | 6,003 | 99,099 | 21,802 |
| 감가상각비(비품) | 187,441 | - | 92,882 | 45,348 | 234,975 | 51,694 |
| 국고보조금(비품) | 1 | - | - | - | 1 | - |
| 국고보조(비품) | 1 | - | - | - | 1 | - |
| 감가상각비(치공구) | 4,439,650 | - | 3,614,822 | 2,559,814 | 5,494,658 | 1,208,825 |
| 국고보조(치공구) | 3 | - | - | - | 3 | 1 |
| 자본적지출(에코) | 5,630 | - | - | - | 5,630 | 1,239 |
| 기타대손상각(에코) | 30,673 | - | - | - | 30,673 | 6,748 |
| 업무용승용차 | 109,243 | - | 32,733 | 32,850 | 109,126 | 24,008 |
| 지급보증수수료 | 463,518 | (25,598) | 43,693 | - | 481,613 | 105,955 |
| 기계장치(무상대여) | 183,640 | - | - | 14,267 | 169,373 | 37,262 |
| 세금과공과(에코) | 387 | - | - | 12 | 375 | 82 |
| 판매보증충당부채 | 386,268 | - | 398,760 | 386,268 | 398,760 | 87,727 |
| 유급휴가부채 | 1,246,465 | - | 1,369,653 | 1,246,465 | 1,369,653 | 301,324 |
| 배출부채 | 84,725 | - | 208,255 | 84,725 | 208,255 | 45,816 |
| 감가상각비(건물) | 2,622 | - | 4,608 | - | 7,230 | 1,591 |
| 리스자산 | - | - | - | 436,514 | (436,514) | (96,033) |
| 해외사업환산손실 | - | - | 140,803 | - | 140,803 | 30,977 |
| 소계 | 22,261,896 | (25,598) | 7,893,637 | 8,919,676 | 21,210,259 | 4,666,257 |
| (가산할차이) | ||||||
| 퇴직연금운용자산 | (6,434,563) | - | (653,497) | (1,179,471) | (5,908,589) | (1,299,890) |
| 일시상각충당금(비품) | (1) | - | - | - | (1) | - |
| 감가상각비(에코) | (33,981) | - | - | - | (33,981) | (7,476) |
| 건설자금이자(토지)에코 | (8,925) | - | - | - | (8,925) | (1,963) |
| 건설자금이자(건물)에코 | (5,780) | - | - | (178) | (5,602) | (1,233) |
| 건설자금이자(기계)에코 | (28,324) | - | - | (3,662) | (24,662) | (5,426) |
| 압축기장충당금(합병) | (11,292,138) | - | - | - | (11,292,138) | (2,484,270) |
| 매도가능증권평가손익 | (21,502) | - | (10,589) | - | (32,091) | (7,060) |
| 계약이행원가 | (1,654,475) | - | - | (515,331) | (1,139,144) | (250,612) |
| 미수수익 | (154,905) | - | (157,178) | (154,905) | (157,178) | (34,579) |
| 리스부채 | - | - | - | (446,332) | 446,332 | 98,193 |
| 임차보증금 | - | - | - | (2,633) | 2,633 | 579 |
| 소계 | (19,634,594) | - | (821,264) | (2,302,512) | (18,153,346) | (3,993,737) |
| 내부미실현이익 | 8,864,292 | - | 2,054,929 | 967,493 | 9,951,728 | 2,487,932 |
| (종속기업)이월결손금 | 8,557,408 | - | 4,185,418 | - | 12,742,826 | 3,185,707 |
| 합계 | 20,049,002 | (25,598) | 13,312,720 | 7,584,657 | 25,751,467 | 6,346,159 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 내 용 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익반영 : | ||||||
| 매도가능증권평가이익 | (18,282) | 4,021 | (14,260) | (10,589) | 2,330 | (8,260) |
| 해외사업환산손실 | (86,859) | 19,109 | (67,750) | 140,803 | (323,120) | (182,317) |
| 보험수리적이익(손실) | (279,583) | 61,508 | (218,075) | (1,281,500) | 180,363 | (1,101,136) |
| 합 계 | (384,724) | 84,638 | (300,085) | (1,151,286) | (140,427) | (1,291,713) |
26. 주당이익 &cr
기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원,주)
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (7,420,567) | 2,007,859 |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,961,572 | 37,531,261 |
| 보통주식수 | 38,087,327 | 31,301,789 |
| 우선주식수(전환가액조정) | 252,105 | 6,607,332 |
| 자기주식수 | 377,860 | 377,860 |
| 기본주당순이익 | (195) | 53 |
&cr 27. 재무위험관리
&cr 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책
연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회 에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr연결회사의 이사회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. &cr&cr1) 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. &cr
보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채 권 잔 액 | 손상된 금액 | 채 권 잔 액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이내 | 80,455,192 | - | 55,773,490 | 10,378 |
| 6개월~12개월이내 | 5,862,212 | - | 1,073,937 | - |
| 1년 이상 경과 | 1,384,445 | - | 208,812 | - |
| 합 계 | 87,701,849 | - | 57,056,239 | 10,378 |
대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 10,378 | 19,343 |
| 목 적 사 용 액 | - | - |
| 손상차손 인식(환입) | (10,378) | (8,965) |
| 기 말 잔 액 | - | 10,378 |
연결실체의 매출채권에 대한 신용 건전성은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 매 출 채 권 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| Group 1 | 78,788,523 | 55,115,890 |
| Group 2 | 8,913,326 | 1,940,349 |
| Group 3 | - | - |
| 채 권 소 계 | 87,701,849 | 57,056,239 |
| 대손충당금 | - | (10,378) |
| 장 부 가 액 | 87,701,849 | 57,045,861 |
Group 1 - (6개월미만) 과거 부도경험이 없는 고객 또는 특수관계자
Group 2 - (6개월이상) 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)&cr&cr2) 투자자산&cr연결회사는 유동채권과 일정 등급 이상의 신용등급을 보유한 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.&cr
3) 신용위험에 대한 노출 &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 15,256,491 | 8,563,587 | 상각후 원가측정 |
| 단 기 금 융 상 품 | 24,701,647 | 10,762,034 | 상각후 원가측정 |
| 매 출 채 권 | 87,701,849 | 57,045,861 | 상각후 원가측정 |
| 기 타 채 권 | 864,265 | 3,654,364 | 상각후 원가측정 |
| 기 타 유 동 자 산 | 10,912,528 | 7,088,802 | 상각후 원가측정 |
| 매도가능 금융 자산 | 1,774,595 | 45,456 | 기타포괄손익&cr공정가치 측정 |
| - | - | 당기손익&cr공정가치 측정 | |
| 기타 비유동자산 | 472,470 | 480,791 | 상각후 원가측정 |
| 장 기 금 융 상 품 | 347,342 | 330,916 | 상각후 원가측정 |
| 합 계 | 142,031,187 | 87,971,811 |
보고기간 종료일 현재 상각 후 원가측정 금융채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 43,611,153 | 13,955,147 |
| 중 국 | 57,649,255 | 56,767,314 |
| 유 럽 등 | 38,996,184 | 17,203,894 |
| 합 계 | 140,256,592 | 87,926,355 |
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr
연결회사는 재무 부채 상환을 포 함하 여, 상당기간에 대한 예상 운영비용 을 충당 할수 있는충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. &cr&cr 1) 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년&cr이내 | 2년-3년&cr이내 | 3년-4년&cr이내 | 4년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||||||
| 매 입 채 무 | 60,320,494 | 60,320,494 | 60,320,494 | - | - | - | - |
| 미 지 급 금 | 22,548,764 | 22,548,764 | 22,548,764 | - | - | - | - |
| 유급휴가부채 | 1,402,313 | 1,402,313 | 1,402,313 | - | - | - | - |
| 차입금(유동)&cr(유동성장기부채포함) | 169,253,954 | 169,253,954 | 169,253,954 | - | - | - | - |
| 리 스 부 채 | 413,448 | 413,448 | 413,448 | - | - | - | - |
| 기타유동부채 | 1,227,604 | 1,227,604 | 1,227,604 | - | - | - | - |
| 당기법인세부채 | 299,440 | 299,440 | 299,440 | - | - | - | - |
| 비유동부채 | |||||||
| 차입금(비유동) | 88,590,400 | 88,590,400 | - | 50,182,254 | 27,808,213 | 8,099,933 | 2,500,000 |
| 리스부채(비유동) | 301,950 | 301,950 | - | 289,850 | 12,100 | - | - |
| 기타비유동부채 | 203,000 | 203,000 | - | 203,000 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 10,000,003 | 10,000,003 | - | - | - | - | 10,000,003 |
| 합 계 | 354,561,370 | 354,561,370 | 255,466,017 | 50,675,104 | 27,820,313 | 8,099,933 | 12,500,003 |
2) 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년&cr이내 | 2년-3년&cr이내 | 3년-4년&cr이내 | 4년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||||||
| 매 입 채 무 | 38,022,369 | 38,022,369 | 38,022,369 | - | - | - | - |
| 미 지 급 금 | 10,915,456 | 10,915,456 | 10,915,456 | - | - | - | - |
| 유급휴가부채 | 1,369,654 | 1,369,654 | 1,369,654 | - | - | - | - |
| 차입금(유동)&cr(유동성장기부채포함) | 138,028,834 | 138,028,834 | 138,028,834 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 166,388 | 166,388 | 166,388 | ||||
| 기타유동부채 | 1,054,464 | 1,054,464 | 1,054,464 | - | - | - | - |
| 당기법인세부채 | 1,078,143 | 1,078,143 | 1,078,143 | - | - | - | - |
| 비유동부채 | |||||||
| 차입금(비유동) | 88,659,445 | 88,659,445 | - | 22,193,045 | 47,066,560 | 13,066,560 | 6,333,280 |
| 리스부채(비유동) | 279,945 | 279,945 | - | 166,388 | 113,557 | - | - |
| 기타비유동부채 | 10,000 | 10,000 | - | 10,000 | - | - | - |
| 합 계 | 279,584,698 | 279,584,698 | 190,635,308 | 22,369,433 | 47,180,117 | 13,066,560 | 6,333,280 |
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
연결회사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결회사의 내부지침 내에서 수행되고 있습니다.&cr&cr1) 환위험&cr연결회사는 수출 거래와 관련하여 외국환에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. &cr
아래의 분석은 연결회사가 보고기간 종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 통화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 손익 | 환율변동 | 손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5%상승 | 1,510,284 | 5%상승 | 279,922 |
| CNY | 5%상승 | 2,822,058 | 5%상승 | 2,829,434 |
| EUR | 5%상승 | 142,083 | 5%상승 | 135,689 |
2) 이자율위험&cr 연결회사는 향후 금리 변동으로 인한 이자율 위험을 회피하기 위하여 신규 차입 및 차입금 만기연장 시 변동금리에서 고정금리로 금리체계를 변경하고 있습니다. 연결회사의 현재 차입금의 금리는 1.13% ~ 5.22%입니다.&cr &cr 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 25,228,988 | 11,092,950 |
| 금융부채 | 185,233,444 | 167,232,718 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 72,610,910 | 59,455,561 |
연결회사의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융상품 및 금융부채의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이시스포인트(bp) 변동하여 적용하였다면 자본과 손익은 1,600,044천원 감소하였을 것입니다. 또한, 변동이자율의 금융상품의 경우 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 726,109천원 감소합니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 년간 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 100bp 상승시 이익의 증가(감소) | ||
|---|---|---|---|
| 고정이자율 | 변동이자율 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||
| 금융자산 | 252,290 | - | 252,290 |
| 금융부채 | (1,852,334) | (726,109) | (2,578,443) |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,600,044) | (726,109) | (2,326,153) |
| 전기말 | |||
| 금융자산 | 110,930 | - | 110,930 |
| 금융부채 | (1,672,327) | (594,556) | (2,266,883) |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,561,397) | (594,556) | (2,155,953) |
&cr 3) 기타 시장가격 위험&cr연결회사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 적절한 전결권자의 승인이 필요합니다.
&cr4)&cr&cr (5) 자본관리 &cr연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조를 달성하기 위해 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 분기별로 모니터링하고 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.
보고기간 종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부 채 (A) | 361,603,035 | 288,924,767 |
| 자 본 (B) | 128,741,613 | 136,029,770 |
| 예 금 (C) | 40,305,480 | 19,656,538 |
| 차 입 금 (D) | 267,844,357 | 226,688,279 |
| 부채비율(A/B) | 280.88% | 212.40% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 176.74% | 152.20% |
&cr
28. 우발사항&cr
(1) 약정사항 &cr 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원, USD, CNY)
| 계정과목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 재고자산 | 담보대출 | 수출입은행 | 18,000,000 |
| 매출채권 | 동반성장 | 현대트랜시스 | 2,800,000 |
| 직접자금 | 엘지전자 | 725,000 | |
| ABL | 산업은행 | 34,500,000 | |
| 동반성장펀드 외 | 현대커머셜 | 6,250,000 | |
| 장단기차입금 | 무역금융(한도성) | 하나은행 외 | 44,850,000 |
| 시설대출 | 산업은행 외 | 51,340,000 | |
| 일반대출 | 산업은행 외 | 80,118,444 | |
| 시설대출 | 신한은행 | CNY 40,700,000 | |
| 일반대출 | 신한은행 외 | CNY 122,600,000 | |
| 수입신용장 일람불 | 하나은행 외 | USD 4,000,000 | |
| 총 계 | 238,583,444 | ||
| CNY 163,300,000 | |||
| USD 4,000,000 |
&cr(2) 연결회사는 고용허가제에 따른 외국인근로자 임금의 지급보증 20,000천원, 협력업체 지원자금 상환보증 2,850,000천원 및 도시가스공급에 따른 가스사용료등 지급보증 86,737천원을 서울보증보험으로부터 제 공 받고있으며, 신용보증기금으로 부터 융자담보 지급보증 5,000,000천원 및 하나은행으로부터 엘지전자(주) 무이자직접대출 지급보증 900,000천원을 을 제공받고있습니다.&cr
29. 특수관계자와의 거래내역&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 기 타 | 임원과 종업원 |
(2) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 1,726,857 | 2,891,105 |
| 퇴 직 급 여 | 1,380,454 | 1,258,208 |
| 합 계 | 3,107,311 | 4,149,313 |
&cr
30. 영업으로부터 창출된 현금 &cr &cr (1) 영업으로부터 창출된 현금&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (7,420,567) | 2,007,859 |
| 조 정 항 목 : | ||
| 감가상각비 | 42,324,456 | 37,793,128 |
| 계약이행원가감가상각비 | 1,830,791 | 750,711 |
| 사용권자산감가상각비 | 254,891 | 220,143 |
| 외화환산손실 | 2,448,879 | 784,720 |
| 재고자산평가손실 | 490,280 | (53,132) |
| 유형자산처분손실 | 570,122 | 41,772 |
| 이자비용 | 6,644,790 | 7,385,562 |
| 법인세비용 | (1,606,129) | (576,485) |
| 배출비용 | 248,022 | 232,908 |
| 소모공구비등 기타비용 | - | 481,408 |
| 판매보상비용 | 1,885,288 | 1,103,976 |
| 퇴직급여 | 3,217,370 | 2,702,408 |
| 매출채권대손충당금환입 | (10,378) | (8,965) |
| 배당금수익 | (1,149) | (899) |
| 이자수익 | (179,425) | (191,971) |
| 외화환산이익 | (832,671) | (815,378) |
| 유형자산처분이익 | (699,256) | (1,297,027) |
| 매출채권의감소(증가) | (32,065,106) | (17,228,909) |
| 미수금의감소(증가) | 1,291,086 | (1,251,430) |
| 선급금의감소(증가) | (652,186) | 185,792 |
| 선급비용의감소(증가) | (13,935) | 31,493 |
| 선납부가세의감소(증가) | 446,582 | (1,186,968) |
| 재고자산의감소(증가) | (2,536,316) | (8,578,596) |
| 매각예정비유동자산감소(증가) | 337,430 | 793,910 |
| 매입채무의증가(감소) | 21,972,713 | 19,448,535 |
| 미지급금의증가(감소) | 2,578,043 | 4,000 |
| 예수금의증가(감소) | 78,854 | 16,885 |
| 예수보증금의증가(감소) | - | 20,000 |
| 선수금의증가(감소) | (316,441) | 19,000 |
| 배출부채의증가(감소) | (205,209) | (109,378) |
| 유급휴가부채의증가(감소) | 32,660 | 123,188 |
| 판매보증충당부채의증가(감소) | (1,772,425) | (1,091,484) |
| 퇴직급여충당부채의증가(감소) | (1,760,646) | (1,634,700) |
| 퇴직연금운용자산의증가(감소) | (1,084,320) | 589,865 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 35,496,098 | 40,711,941 |
&cr (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미지급금에 의한 유형자산 증가 | 14,321,183 | 5,702,964 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 21,697,592 | 29,591,407 |
| 장기부채의 유동성 대체 | 23,268,044 | 18,948,273 |
| 해외사업환산이익 | (67,750) | (182,317) |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 전기말 | 차입 | 상환 | 환산증감 | 유동성대체 | 환율변동효과 | 당기말 |
| 단기차입금 | 120,955,561 | 225,446,85 | (199,052,758) | 14,317 | - | (3,066) | 147,360,910 |
| 유동성장기부채 | 17,073,273 | - | (17,448,273) | - | 22,268,044 | - | 21,893,044 |
| 장기차입금 | 88,659,444 | 23,300,000 | (1,101,000) | (385,589) | (22,268,044) | 385,589 | 88,590,400 |
| 임대보증금_비유동 | 10,000 | 193,000 | - | - | - | - | 203,000 |
&cr
31. 영업부문별 정보&cr &cr 보고기간 종료일 현재 영업부문별 매출정보는 각각 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 매출종류별&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 부 품 매 출 | 합 금 매 출 | 기 타 매 출 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 매출 | 339,240,315 | 13,723,300 | 9,682,209 | 362,645,825 |
| 전기 매출 | 281,571,560 | 13,806,931 | 6,387,193 | 301,765,684 |
&cr(2) 거래처별&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 현대차 그룹 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기 매출 | 219,674,175 | 142,971,649 | 362,645,825 |
| 전기 매출 | 206,455,296 | 95,310,388 | 301,765,684 |
&cr&cr 32. 물적분할&cr&cr 당사는 전기차용 배터리 관련 사업부문의 집중투자 및 사업의 고도화를 목적으로 2020년 10월 5일 임시주주총회에서 단순ㆍ물적 분할 방식으로 분할하여 자신은 (주)삼기로 존속하고, 분할되는 회사는 (주)삼기이브이를 설립하는 것을 승인받았습니다.&cr&cr(1) 분할일정 및 분할신설회사의 개요
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 | 2020년 08월 24일 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2020년 10월 05일 |
| 분할보고총회일 및 창립총회일 | 2020년 10월 06일 |
| 분할신설회사의 영업개요 | 전기차용 배터리 관련 사업부문 |
&cr(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액&cr (단위 : 원)
| 과 목 | 당 기 말 |
|---|---|
| 자산 | |
| Ⅰ.유동자산 | 1,248,407,311 |
| (1)현금및현금성자산 | 253,640,520 |
| (2)기타금융자산(단기) | - |
| (3)매출채권 | - |
| (4)기타채권 | 1,391,248 |
| (5)기타유동자산 | - |
| (6)재고자산 | 993,375,543 |
| Ⅱ.비유동자산 | 12,919,104,201 |
| (1)기타금융자산(장기) | - |
| (2)매도가능금융자산(장기) | - |
| (3)장기대여금 | - |
| (4)유형자산 | 11,070,517,079 |
| (5)무형자산 | - |
| (6)기타비유동자산 | 1,848,587,122 |
| (7)이연법인세자산 | - |
| (8)종속기업투자 | - |
| 자산총계 | 14,166,120,263 |
| 부채 | |
| Ⅰ.유동부채 | 1,391,248 |
| (1)매입채무 | - |
| (2)미지급금 | 1,391,248 |
| (3)유급휴가부채 | - |
| (4)차입금(단기) | - |
| (5)리스부채 | - |
| (6)기타유동부채 | - |
| (7)당기법인세부채 | - |
| Ⅱ.비유동부채 | 1,753,640,520 |
| (1)차입금(비유동) | 1,500,000,000 |
| (2)장기리스부채 | - |
| (3)기타비유동부채(비유동) | - |
| (4)확정급여채무 | 253,640,520 |
| 부채총계 | 1,755,031,768 |
| 자본총계 | 12,412,479,743 |
| 자본과부채총계 | 14,167,511,511 |
&cr(3) 당기와 전기의 중단영업에서 발생한 영업손익
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (2020.01.01 ~ 2020.10.05) | (2019.01.01 ~ 2019.12.31) | |
| --- | --- | --- |
| 매 출 액 | 24,436,543,141 | 10,132,501,813 |
| 매 출 원 가 | 18,923,774,293 | 8,118,839,380 |
| 매출총이익 | 5,512,768,848 | 2,013,662,433 |
| 판매비와관리비 | 2,407,064,839 | 1,008,046,197 |
| 영 업 이 익 | 3,105,704,009 | 1,005,616,236 |
33. 재무제표 사실상의 확정일&cr&cr 상세한 주석사항은 2021년 3월 17일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr Ⅱ. 별도 재무제표
재 무 상 태 표
| 제 12 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 11 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 삼기 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제12(당) 기 | 제11(당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 143,017,541,285 | 127,084,302,894 | |||
| (1)현금및현금성자산 | 5,22 | 12,194,564,397 | 7,421,329,519 | ||
| (2)기타금융자산(단기) | 6 | 24,701,646,657 | 10,762,033,883 | ||
| (3)매출채권 | 22,28 | 71,567,748,190 | 70,393,783,286 | ||
| (4)기타채권 | 9 | 1,356,978,144 | 5,396,889,480 | ||
| (5)기타유동자산 | 10 | 6,111,871,608 | 4,247,399,306 | ||
| (6)재고자산 | 11 | 27,084,732,289 | 28,862,867,420 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 294,596,351,940 | 286,892,822,225 | |||
| (1)기타금융자산(장기) | 6 | 345,341,808 | 330,916,476 | ||
| (2)매도가능금융자산(장기) | 8 | 1,774,595,461 | 45,455,700 | ||
| (3)장기대여금 | 18,324,912,000 | 15,120,162,000 | |||
| (4)기타의투자자산 | 15,000,000 | - | |||
| (5)유형자산 | 12 | 233,924,262,426 | 246,546,567,953 | ||
| (6)무형자산 | 13 | 675,000,000 | 1,186,000,000 | ||
| (7)기타비유동자산 | 10,14 | 4,936,903,331 | 8,460,739,069 | ||
| (8)이연법인세자산 | 26 | 2,112,902,846 | 650,626,703 | ||
| (9)종속기업투자 | 15 | 32,487,434,068 | 14,552,354,324 | ||
| 자산총계 | 437,613,893,225 | 413,977,125,119 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 207,374,340,808 | 164,098,379,465 | |||
| (1)매입채무 | 41,011,765,242 | 29,978,719,369 | |||
| (2)미지급금 | 21,345,680,344 | 10,534,603,508 | |||
| (3)유급휴가부채 | 1,294,485,770 | 1,369,653,530 | |||
| (4)차입금(단기) | 17 | 141,743,044,484 | 117,523,273,312 | ||
| (5)리스부채 | 14 | 400,696,325 | 166,387,678 | ||
| (6)기타유동부채 | 16 | 1,578,668,643 | 3,447,598,659 | ||
| (7)당기법인세부채 | - | 1,078,143,409 | |||
| Ⅱ.비유동부채 | 81,901,030,154 | 95,825,920,921 | |||
| (1)차입금(비유동) | 17 | 75,091,400,006 | 88,659,444,488 | ||
| (2)장기리스부채 | 14 | 279,204,892 | 279,944,528 | ||
| (3)기타비유동부채(비유동) | 16 | 357,100,876 | 51,284,757 | ||
| (4)확정급여채무 | 18 | 6,173,324,380 | 6,835,247,148 | ||
| 부채총계 | 289,275,370,962 | 259,924,300,386 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 19 | 3,828,934,800 | 3,694,138,700 | ||
| Ⅱ.주식발행초과금 | 19 | 59,349,248,052 | 59,489,419,602 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 20 | (3,722,004,110) | (3,722,004,110) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 20 | 39,135,486 | 25,031,604 | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 21 | 88,843,208,035 | 94,566,238,937 | ||
| 자본총계 | 148,338,522,263 | 154,052,824,733 | |||
| 자본과부채총계 | 437,613,893,225 | 413,977,125,119 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 12 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼기 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제12(당) 기 | 제11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출 | 326,094,388,616 | 291,623,431,583 | |||
| Ⅱ.매출원가 | 25 | (297,730,122,609) | (255,936,924,008) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 28,364,266,007 | 35,686,507,575 | |||
| Ⅳ.관리비 | 25 | (31,455,173,508) | (25,996,482,110) | ||
| Ⅴ.영업이익 | (3,090,907,501) | 9,690,025,465 | |||
| Ⅵ.금융수익 | 23 | 946,013,343 | 326,529,768 | ||
| Ⅶ.금융원가 | 23 | (5,130,591,571) | (5,706,446,739) | ||
| Ⅷ.기타수익 | 24 | 4,070,898,842 | 3,775,179,537 | ||
| Ⅸ.기타비용 | 24 | (4,122,681,839) | (692,149,810) | ||
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익 | (7,327,268,726) | 7,393,138,221 | |||
| XI.법인세비용 | 26 | 1,548,306,627 | (1,002,949,873) | ||
| XⅡ.당기순이익 | (5,778,962,099) | 6,390,188,348 | |||
| XⅢ.기타포괄손익 | 232,178,936 | 1,109,396,157 | |||
| (1)보험수리적손익 | 218,075,054 | 1,101,136,425 | |||
| (2)매도가능증권평가손익 | 26 | 14,103,882 | 8,259,732 | ||
| XIV.당기총포괄이익 | (5,546,783,163) | 7,499,584,505 | |||
| XV.주당이익 | 27 | ||||
| (1)기본주당이익 | (152) | 170 | |||
| (2)희석주당이익 | 27 | (152) | 170 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자 본 변 동 표
| 제 12 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼기 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 01월 01일 현재 잔액 | 3,688,786,500 | 59,489,419,602 | (3,722,004,110) | 16,771,872 | 88,723,216,589 | 148,196,190,453 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | 6,390,188,348 | 6,390,188,348 |
| 전환우선주의 보통주 전환 | 5,352,200 | - | - | - | (5,352,200) | - |
| 매도가능금융자산의 평가손익 | - | - | - | 8,259,732 | - | 8,259,732 |
| 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 | - | - | - | - | 1,101,136,425 | 1,101,136,425 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 배당금지급 | - | - | - | - | (1,642,950,225) | (1,642,950,225) |
| 2019년 12월 31일 잔액 | 3,694,138,700 | 59,489,419,602 | (3,722,004,110) | 25,031,604 | 94,566,238,937 | 154,052,824,733 |
| 2020년 01월 01일 현재 잔액 | 3,694,138,700 | 59,489,419,602 | (3,722,004,110) | 25,031,604 | 94,566,238,937 | 154,052,824,733 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | (5,778,962,099) | (5,778,962,099) |
| 전환우선주의 보통주 전환 | 134,796,100 | (140,171,550) | - | - | 5,352,200 | (23,250) |
| 매도가능금융자산의 평가손익 | - | - | - | 14,103,882 | - | 14,103,882 |
| 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 | - | - | - | - | 218,075,054 | 218,075,054 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 배당금지급 | - | - | - | - | (167,496,057) | (167,496,057) |
| 2020년 12월 31일 잔액 | 3,828,934,800 | 59,349,248,052 | (3,722,004,110) | 39,135,486 | 88,843,208,035 | 148,338,522,263 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
| 제 12 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼기 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제12(당) 기 | 제11(당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 48,911,797,230 | 30,749,229,547 | |||
| (1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 31 | 54,188,204,185 | 37,286,231,709 | ||
| (2)배당금수령 | 1,148,850 | 899,100 | |||
| (3)이자수령 | 976,939,611 | 323,357,893 | |||
| (4)이자지급 | (5,196,896,124) | (5,602,010,582) | |||
| (5)법인세납부 | (1,057,599,292) | (1,259,248,573) | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (55,207,120,359) | (52,082,154,927) | |||
| (1)유형자산의 처분 | 827,667,770 | 96,302,291 | |||
| (2)보증금의 감소 | 33,000,000 | 25,000,000 | |||
| (3)기타의무형자산처분 | 511,000,000 | 762,540,000 | |||
| (4)미지급금의 감소 | (5,702,963,530) | (8,713,918,400) | |||
| (5)장기금융상품의 증가 | (14,425,332) | (18,545,070) | |||
| (6)단기금융상품의 증가 | (14,139,735,619) | (4,160,236,947) | |||
| (7)유형자산의 취득 | (26,426,657,079) | (35,138,058,054) | |||
| (8)종속기업투자주식의 취득 | (5,522,600,000) | (1,196,717,760) | |||
| (9)보증금의 증가 | (22,000,000) | (21,000,000) | |||
| (10)투자비의 회수 | 3,023,350,000 | 2,802,693,205 | |||
| (11)단기금융상품의감소 | - | 9,777,981,000 | |||
| (12)계약이행원가의 증가 | (4,600,000) | (949,559,192) | |||
| (13)단기대여금 대여 | (180,000,000) | (270,000,000) | |||
| (14)단기대여금 회수 | 270,000,000 | 270,000,000 | |||
| (15)장기대여금 대여 | (4,590,433,000) | (15,348,636,000) | |||
| (16)장기대여금 회수 | 1,100,000,000 | - | |||
| (17)선납부가세(유형자산)의 증가 | (2,642,665,708) | - | |||
| (18)매도가능증권의 증가 | (1,711,057,861) | - | |||
| (19)기타투자자산의 증가 | (15,000,000) | - | |||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 11,726,504,178 | 16,222,061,690 | |||
| (1)단기차입금의 증가 | 199,292,000,000 | 214,780,000,000 | |||
| (2)장기차입금의 증가 | 10,200,000,000 | 66,603,340,000 | |||
| (3)단기차입금의 감소 | (179,892,000,000) | (246,820,000,000) | |||
| (4)유동성장기부채의 감소 | (17,448,273,310) | (16,548,253,312) | |||
| (5)임대보증금의 감소 | - | (31,000,000) | |||
| (6)임대보증금의 증가 | 193,000,000 | 10,000,000 | |||
| (7)리스부채의 감소 | (450,703,205) | (154,755,288) | |||
| (8)배당금지급 | (167,496,057) | (1,642,950,225) | |||
| (9)단기금융상품의증가 | - | (160,882) | |||
| (10)단기금융상품의감소 | - | 25,841,397 | |||
| (11)전환우선주 단주대금 | (23,250) | - | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (657,946,171) | 153,875,198 | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | 4,773,234,878 | (4,956,988,492) | |||
| Ⅶ.기초의 현금 | 7,421,329,519 | 12,378,318,011 | |||
| Ⅷ.기말의 현금 | 12,194,564,397 | 7,421,329,519 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
주석
| 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 삼기 |
1. 회사의 개요&cr &cr주식회사 삼기(이하 "당사"라 함)의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 설립 년 월 일 : 1978년 6월 3일&cr(2) 주요영업의 내용 : 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금&cr(3) 현대드림투게더기업인수목적주식회사와의 합병 및 코스닥 상장 : 2012년 3월&cr (4) 주요 사업장 : 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147&cr 충남 서산시 지곡면 무장산업로 263-29, 147-9&cr (5) 대 표 자 : 대표이사 김치환&cr(6) 당기말 현재 주식분포현황
| 주 주 | 주 식 수 | 금 액(천원) | 지 분 율 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 김치환 | 11,904,054 | 1,190,405 | 31.09% | 대표이사 |
| 이동원 | 442,600 | 44,260 | 1.16% | 임원 | |
| 일반주주 | 25,740,673 | 2,574,067 | 67.23% | ||
| 우선주 | 일반주주 | 202,021 | 20,202 | 0.53% | |
| 자본금 총계 | 38,289,348 | 3,828,934 | 100.00% |
&cr
2. 재무제표 작성기준&cr &cr(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr&cr (2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석18 : 종업원급여&cr - 주석26 : 법인세비용&cr - 주석28 : 대손충당금&cr&cr
3. 유의적인 회계정책&cr&cr 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.
(1) 외화
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr&cr 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에&cr근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정 | 당기손익-공정가치 측정 |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정 | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
&cr① 당기손익인식금융자산&cr단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.
② 만기보유금융자산&cr만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
③ 대여금 및 수취채권&cr지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
④ 매도가능금융자산&cr당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.
⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
⑥ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr
(4) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 당 기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않으며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr(5) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. &cr
재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. &cr
보고기간 종료일 현재의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 구 축 물 | 20 년 | 치 공 구 | 2~4 년 |
| 기계장치 | 8~10 년 | 비 품 | 2~6 년 |
&cr당 사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(7) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
&cr(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
(9) 무형자산&cr&cr① 회원권&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr&cr② 연구 및 개발&cr연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 &cr - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현&cr 가능성 &cr - 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 &cr - 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법의 증명 가능 &cr - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, &cr 재정적 자원 등의 입수 가능성 &cr - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능
&cr상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr(10) 리스
당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용하며, 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하고 있습니다. &cr&cr리스 개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치를 사용권리스자산과 리스부채로 각각 인식하고 있으며, 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. &cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 리스 기간내의 경과분을 감가상각하고 있으며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다.&cr&cr약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. &cr
(11) 금융자산의 손상
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식하는 한편 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
당사는 매 출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금 을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr &cr매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.&cr
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일 현재 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 종업원급여&cr&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
② 퇴직급여&cr&cr가. 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr&cr나. 확정기여제도&cr 당사는 일부 종업원들에 대해 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 회 계기간 말 확정기여제도와 관련된 퇴직급여채무는 회사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하여야 하며, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당금 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 아니합니다. &cr
(14) 금융보증계약&cr금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 "기타금융부채”로 인식하고 있습니다.
(15) 충당부채
과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 종속회사 등에 제공한 금융지급보증부채는 공정가치로 평가하여 부채로 계상하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(16) 주식기준보상&cr당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.
비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.
당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하거나 자기주식을 교부합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.
&cr(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 이와 관련된 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(18) 수익
수익은 모 든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr &cr 당사는 완성차 업체 등과 부품 공급계약을 체결하고, 해당 부품을 개발 및 양산하여 고객에게 공급하고 있습니다. 이와 같은 계약을 이행할 때 발생하는 원가가 계약 등에 직접 관련되어 있고, 미래의 수행의무를 이행하기 위한 자원을 창출하거나 가치를높이며, 회수될 것으로 예상되는 경우 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면 자산으로 인식합니다. 인식한 자산은 관련 재화나 용역을 제공하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다. &cr &cr 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다. &cr
(19) 금융 수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한&cr부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(21) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr(22) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 &cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr(23) COVID-19 영향&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.&cr이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있으며, 동 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr
(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' :&cr - 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' :&cr - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr
6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr
4. 범주별 금융상품 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후 원가측정 | 기타포괄손익&cr공정가치 측정 | 당기손익&cr공정가치 측정 | 합 계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 12,194,564 | - | - | 12,194,564 | 12,194,564 |
| 단 기 금 융 상 품 | 24,701,647 | - | - | 24,701,647 | 24,701,647 |
| 매 출 채 권 | 71,567,748 | - | - | 71,567,748 | 71,567,748 |
| 기 타 채 권 | 1,356,978 | - | - | 1,356,978 | 1,356,978 |
| 기 타 유 동 자 산 | 5,308,523 | - | - | 5,308,523 | 5,308,523 |
| 매도가능 금융자산 | - | 1,774,595 | - | 1,774,595 | 1,774,595 |
| 기타금융자산(비유동) | 345,342 | - | - | 345,342 | 345,342 |
| 기 타 비 유 동 자 산 | 471,820 | - | - | 471,820 | 471,820 |
| 기타채권(비유동) | 18,324,912 | - | - | 18,324,912 | 18,324,912 |
| 합 계 | 134,271,534 | 1,774,595 | - | 136,046,129 | 136,046,129 |
&cr② 전기말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후 원가측정 | 기타포괄손익&cr공정가치 측정 | 당기손익&cr공정가치 측정 | 합 계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 7,421,330 | - | - | 7,421,330 | 7,421,330 |
| 단 기 금 융 상 품 | 10,762,034 | - | - | 10,762,034 | 10,762,034 |
| 매 출 채 권 | 70,393,783 | - | - | 70,393,783 | 70,393,783 |
| 기 타 채 권 | 5,396,889 | - | - | 5,396,889 | 5,396,889 |
| 기 타 유 동 자 산 | 4,099,167 | - | - | 4,099,167 | 4,099,167 |
| 매도가능 금융자산 | - | 45,456 | - | 45,456 | 45,456 |
| 기타금융자산(비유동) | 330,916 | - | - | 330,916 | 330,916 |
| 기 타 비 유 동 자 산 | 480,791 | - | - | 480,791 | 480,791 |
| 기타채권(비유동) | 15,120,162 | - | - | 15,120,162 | 15,120,162 |
| 합 계 | 114,005,073 | 45,456 | - | 114,050,529 | 114,050,529 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
| ㆍ수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
&cr보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 내 용 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 매도가능금융자산(비유동) | 62,338 | - | 1,712,258 | 1,774,596 |
| 전기말 | 매도가능금융자산(비유동) | 44,256 | - | 1,200 | 45,456 |
&cr (3) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후 원가로&cr측정하는 금융부채 | 공정가액 | 상각후 원가로&cr측정하는 금융부채 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 입 채 무 | 41,011,765 | 41,011,765 | 29,978,719 | 29,978,719 |
| 미 지 급 금 | 21,345,680 | 21,345,680 | 10,534,604 | 10,534,604 |
| 유 급 휴 가 부 채 | 1,294,486 | 1,294,486 | 1,369,654 | 1,369,654 |
| 차 입 금 (유 동) | 141,743,044 | 141,743,044 | 117,523,273 | 117,523,273 |
| 리 스 부 채 (유 동) | 400,696 | 400,696 | 166,388 | 166,388 |
| 기 타 유 동 부 채 | 1,058,288 | 1,058,288 | 942,777 | 942,777 |
| 당 기 법 인 세 부 채 | - | - | 1,078,143 | 1,078,143 |
| 차 입 금 (비 유 동) | 75,091,400 | 75,091,400 | 88,659,444 | 88,659,444 |
| 리 스 부 채 (비 유 동) | 279,205 | 279,205 | 279,945 | 279,945 |
| 기타비유동부채(비유동) | 357,101 | 357,101 | 51,285 | 51,285 |
| 합 계 | 282,581,666 | 282,581,666 | 250,584,231 | 250,584,231 |
(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | 금융원가 | 금융수익 | 금융원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융&cr자산 | 이 자 수 익 | 944,864 | - | 325,631 | - |
| 배당금 수익 | 1,149 | - | 899 | - | |
| 외 환 차 손 익 | 1,279,688 | 1,124,028 | 1,327,551 | 238,317 | |
| 외 화 환 산 손 익 | 339,525 | 2,041,390 | 515,789 | 148,460 | |
| 매출채권처분손실 | - | 3,461 | - | 27,417 | |
| 대 손 충 당 금 환 입 | 10,378 | - | 8,965 | - | |
| 금융&cr부채 | 이 자 비 용 | - | 5,127,131 | - | 5,679,030 |
| 외 환 차 손 익 | 46,149 | 1,743 | 1,157 | 3,434 | |
| 외 화 환 산 손 익 | 14,513 | 18,636 | 1,679 | 237,905 | |
| 금 융 보 증 비 용 | - | 112,816 | - | (78,201) | |
| 합 계 | 2,636,266 | 8,429,205 | 2,181,671 | 6,256,362 |
&cr&cr 5. 현금 및 현금성자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기 은행예치금 등 | 12,192,347 | 7,419,781 |
| 현금 시재금 | 2,217 | 1,549 |
| 계 | 12,194,564 | 7,421,330 |
&cr
6. 사용이 제한된 예금&cr
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 예 입 처 | 예 금 종 류 | 금 액 | 제한내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 씨티은행 | 별단예금 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
| 기타금융자산 | 기업은행 | 별단예금 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 단기금융상품 | 신한은행 | 정기예금 | 21,029,055 | 10,762,034 | 1년 만기(*) |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 정기예금 | 1,669,600 | - | 1년 만기(*) |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 정기적금 | 300,000 | - | 6개월 만기(*) |
| 단기금융상품 | KEB하나은행 | 정기예금 | 1,702,992 | - | 1년 만기(*) |
| 보통예금 | 산업은행 | 신탁예금 | 268,643 | 88,048 | ABL이자비용 등 |
(*) 보고기간 종료일 현재 당사는 산동삼기기차배건유한공사의 차 입금을 위하여 정기예금을 담보 ( 채권최고액 CNY 144,730,000- ) 로 제공하였습니다.
&cr
7. 금융자산의 양도 &cr&cr 당사는 금융기간과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 당기말 현재 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권 할인잔액은 없습니다.
&cr&cr 8. 매도가능금융자산
(1) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액(비유동) | 45,456 | 34,866 |
| 취 득 | 1,711,058 | - |
| 평가 손익 | 18,082 | 10,590 |
| 처 분 | - | - |
| 기말금액(비유동) | 1,774,596 | 45,456 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 주식(좌)수 | 지분율 | 취득원가 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 기아자동차㈜ | 999 | - | 12,164 | 62,338 | 44,256 |
| 한국자동차공업협동조합(주1) | 12 | - | 1,200 | 1,200 | 1,200 | |
| (주)카비(주1) | 5,618 | - | 999,852 | 999,852 | - | |
| MVLLABS Pte. Ltd(주1) | 70,722 | - | 611,006 | 611,006 | - | |
| 아이엑스에이아이㈜(주1) | 167 | - | 100,200 | 100,200 | - | |
| 합 계 | 1,724,422 | 1,774,596 | 45,456 |
(주1) 상기 매도가능지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치로 평가하지 않았습니다.
&cr 9. 기타채권&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 180,000 | 270,000 |
| 미 수 금 | 1,176,978 | 5,126,889 |
| 계 | 1,356,978 | 5,396,889 |
10. 기타자산&cr &cr 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 725,719 | - | 74,435 | - |
| 선 급 비 용 | 77,629 | - | 73,797 | - |
| 선납부가세 | 5,043,865 | - | 3,941,989 | - |
| 미수법인세환급액 | 139,556 | - | ||
| 미 수 수 익 | 125,103 | - | 157,178 | - |
| 보 증 금 | - | 471,820 | - | 480,791 |
| 매각예정비유동자산 | - | 390,850 | - | 728,280 |
| 계약이행원가 | - | 3,232,805 | - | 6,815,154 |
| 사용권자산 | - | 841,428 | - | 436,514 |
| 계 | 6,111,872 | 4,936,903 | 4,247,399 | 8,460,739 |
11. 재고자산 &cr &cr 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 13,113,321 | (321,339) | 12,791,982 | 10,950,391 | (153,479) | 10,796,912 |
| 상 품 | 923,342 | - | 923,342 | 861,526 | - | 861,526 |
| 재공품 | 7,798,097 | (165,248) | 7,632,849 | 10,243,720 | (31,329) | 10,212,391 |
| 원재료 | 5,568,734 | (247,924) | 5,320,810 | 6,976,885 | (59,423) | 6,917,462 |
| 미착품 | 415,749 | - | 415,749 | 74,576 | - | 74,576 |
| 계 | 27,819,243 | (734,511) | 27,084,732 | 29,107,098 | (244,231) | 28,862,867 |
보고기간 종료일 현재 당사는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보 (채권최고액 23,400,000천원) 로 제공하였습니다.&cr &cr 12. 유형자산 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당 기 &cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초&cr장부가액 | 취 득 | 대 체 | 처분및폐기 | 물적분할 | 감가상각비 | 기 말&cr장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 38,459,824 | - | - | - | - | - | 38,459,824 |
| 건 물 | 53,077,348 | - | - | - | - | (1,543,244) | 51,534,104 |
| 구 축 물 | 1,879,596 | - | - | - | - | (127,690) | 1,751,906 |
| 기 계 장 치 | 124,510,643 | 13,847,362 | 3,076,503 | (703,632) | (9,236,783) | (21,715,391) | 109,778,702 |
| 차량운반구 | 177,710 | - | - | (12,609) | - | (99,970) | 65,131 |
| 치 공 구 | 13,122,728 | 8,364,551 | 8,480,688 | (2,730,786) | (1,833,734) | (12,384,322) | 13,019,125 |
| 비 품 | 2,366,747 | 1,016,844 | 51,782 | (7) | - | (1,022,618) | 2,412,748 |
| 건설중인자산 | 12,951,973 | 15,559,723 | (11,608,973) | - | - | - | 16,902,723 |
| 합 계 | 246,546,569 | 38,788,480 | - | (3,447,034) | (11,070,517) | (36,893,235) | 233,924,263 |
&cr② 전 기&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초&cr장부가액 | 취 득 | 대 체 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기 말&cr장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 38,459,824 | - | - | - | - | 38,459,824 |
| 건 물 | 53,775,903 | 140,871 | 703,818 | - | (1,543,244) | 53,077,348 |
| 구 축 물 | 1,344,034 | 5,569 | 657,682 | - | (127,690) | 1,879,596 |
| 기 계 장 치 | 111,466,702 | 23,470,433 | 10,359,866 | (234,474) | (20,551,884) | 124,510,643 |
| 차량운반구 | 314,220 | - | - | (1) | (136,509) | 177,710 |
| 치 공 구 | 9,559,498 | 6,911,493 | 9,057,821 | (1,409,263) | (10,996,821) | 13,122,728 |
| 비 품 | 3,222,658 | 634,283 | - | (3) | (1,490,191) | 2,366,747 |
| 건설중인자산 | 24,052,787 | 9,678,373 | (20,779,187) | - | - | 12,951,973 |
| 합 계 | 242,195,626 | 40,841,022 | - | (1,643,741) | (34,846,339) | 246,546,568 |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.&cr (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 담보권자 | 담보설정금액(채권최고액) | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,기계장치 등 | 산업은행 | 145,600,000 | 145,600,000 |
| 토지,건물,기계장치 등 | 기업은행 | 20,400,000 | 18,000,000 |
| 합 계 | 166,000,000 | 163,600,000 |
&cr(3) 보험가입자산 &cr보고기간 종료일 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 보험의 종류 | 부보자산 | 부 보 금 액 | 보 험 회 사 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재산종합&cr보험 | 기계장치 | 242,040,467 | 228,294,521 | 삼성화재&cr DB손보&cr메리츠화재 |
| 건 물 등 | 138,533,752 | 117,236,334 | ||
| 합 계 | 380,574,219 | 345,530,855 |
상기 보험금액 중 156,404,449천원은 한국산업은행, 17,589,141천원은 기업은행에 질권설정되어 있습니다.&cr &cr(4) 공시지가&cr보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 38,459,824 | 25,019,144 | 38,459,824 | 24,344,625 |
&cr
13. 무형자산&cr
보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상누계액 | 처분액 | 장부가액 | 취득원가 | 손상누계액 | 처분액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 1,186,000 | - | (511,000) | 675,000 | 1,948,540 | - | (762,540) | 1,186,000 |
&cr&cr 14. 사용권자산 및 리스&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 사 용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가(*) | 증가 | 감소 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 595,246 | - | - | (317,465) | 277,781 |
| 기계장치 | - | 527,300 | - | (24,028) | 503,272 |
| 치공구 | - | 67,700 | - | (7,325) | 60,375 |
| 합 계 | 595,246 | 595,000 | - | (348,818) | 841,428 |
* 2019년 IFRS16 도입에 따른 취득&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유 동 | 400,696 | 166,388 |
| 비유동 | 279,205 | 279,945 |
| 합 계 | 679,901 | 446,333 |
&cr&cr15. 종속기업 투자
(1) 종속기업 투자현황&cr (단위 : 천원)
| 종 속 기 업 명 | 소재지 | 주 요 &cr영업활동 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산동삼기기차배건유한공사 | 중국 | 제조업 | 100% | 19,574,954 | 100% | 14,552,354 |
| 주식회사 삼기프리시젼 | 한국 | 제조업 | 100% | 500,000 | - | - |
| 주식회사 삼기이브이 | 한국 | 제조업 | 100% | 12,412,480 | - | - |
&cr (2) 종속기업 요약재무정보 &cr ( 당기 )&cr (단위 : 천원)
| 회 사 명 | 소재지 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄이익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산동삼기기차배건유한공사 | 중국 | 78,805,523 | 72,271,574 | 33,971,956 | (2,544,896) | (2,471,002) |
| 주식회사 삼기프리시젼 | 한국 | 13,696,517 | 13,361,032 | 4,056,434 | (164,515) | (164,515) |
| 주식회사 삼기이브이 | 한국 | 35,973,754 | 22,957,982 | 18,302,782 | 603,293 | 603,293 |
(전기)&cr (단위 : 천원)
| 회 사 명 | 소재지 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄이익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산동삼기기차배건유한공사 | 중국 | 72,098,561 | 68,116,211 | 20,220,689 | (3,728,126) | (3,567,911) |
| 주식회사 삼기프리시젼 | 한국 | - | - | - | - | - |
| 주식회사 삼기이브이 | 한국 | - | - | - | - | - |
&cr
16. 기타부채&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 136,411 | - | 217,317 | - |
| 예 수 금 | 119,185 | - | 78,445 | - |
| 선 수 금 | 520,381 | - | 2,504,822 | - |
| 판매보증충당부채 | 511,623 | - | 398,760 | - |
| 배출부채 | 251,068 | - | 208,255 | - |
| 예수보증금 | 40,000 | - | 40,000 | - |
| 임대보증금 | - | 203,000 | 10,000 | |
| 금융보증부채 | - | 154,101 | 41,285 | |
| 계 | 1,578,668 | 357,101 | 3,447,599 | 51,285 |
&cr1) 이행연도별 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 톤)
| 구 분 | 1차 이행연도 | 2차 이행연도 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무상할당 배출권 | 31,928 | 34,116 | 34,116 | 34,116 |
2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 톤, 천원)
| 구 분 | 2020년 12월 31일 | 2019년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 34,116 | - | 34,116 | - |
| 무상할당 | 34,116 | - | 34,116 | - |
| 매입 | 6,101 | 205,209 | 3,087 | 109,378 |
| 제출 | (40,217) | (205,209) | (37,203) | (109,378) |
| 기말 | 34,116 | - | 34,116 | - |
3) 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 208,255 | 84,725 |
| 전입 | 248,022 | 232,908 |
| 사용 | (205,209) | (109,378) |
| 기말(주1) | 251,068 | 208,255 |
(주1) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 45,032톤이며, 부족분 10,916톤에 대하여 당기말 시세(@23,000)를 반영하여 표기하였습니다. &cr&cr
17. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| < 유 동 > | ||
| 단기차입금 | 119,850,000 | 100,450,000 |
| 유동성장기부채 | 21,893,044 | 17,073,273 |
| 소 계 | 141,743,044 | 117,523,273 |
| <비유동> | ||
| 장기차입금 | 75,091,400 | 88,659,445 |
| 소 계 | 75,091,400 | 88,659,445 |
| 차입금 합계 | 216,834,444 | 206,182,718 |
1) 단기차입금&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 대출종류 | 이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 외 | 무역금융 | 2.05% ~ 3.40% | 41,600,000 | 38,950,000 |
| 산업은행 외 | 일반대출 | 1.13% ~ 3.50% | 78,250,000 | 61,500,000 |
| 합 계 | 119,850,000 | 100,450,000 |
&cr 2) 장기차입금&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 대출종류 | 이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 시설자금 외 | 1.69% ~ 2.25% | 71,340,000 | 75,179,940 |
| 국민은행 외 | 운영자금 | 1.80% ~ 3.94% | 25,644,444 | 30,552,778 |
| 소 계 | 96,984,444 | 105,732,718 | ||
| 유동성대체액 | (21,893,044) | (17,073,273) | ||
| 차 감 잔 액 | 75,091,400 | 88,659,445 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 연 도 별 | 금 액 |
|---|---|
| 2022년 01월 ~ 2022년 12월 | 49,724,893 |
| 2023년 01월 ~ 2023년 12월 | 15,349,893 |
| 2024년 01월 ~ 2024년 12월 | 7,641,614 |
| 2025년 01월 ~ 2025년 12월 | 2,375,000 |
| 2026년 01월 이후 | - |
| 합 계 | 75,091,400 |
18. 종업원급여 &cr &cr(1) 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 13,243,491 | 12,743,835 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,070,167) | (5,908,588) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 6,173,324 | 6,835,247 |
(2) 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 확 정 급 여 채 무 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 12,743,835 | 13,023,950 |
| 당 기 근 무 원 가 | 2,373,524 | 2,553,199 |
| 이 자 원 가 | 209,869 | 294,916 |
| 퇴 직 금 지 급 액 | (1,447,932) | (1,634,700) |
| 관 계 사 전 출 | (312,715) | - |
| 보험수리적손실(이익) | (323,090) | (1,493,530) |
| 기 말 잔 액 | 13,243,491 | 12,743,835 |
(3) 상기 보험수리적 손익의 발생원인은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 발 생 원 인 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 인구통계학적 가정의 변동 | - | - |
| 재무적가정의 변동 | (842,022) | (505,463) |
| 경험조정의 변동 | 518,932 | (988,067) |
| 합 계 | (323,090) | (1,493,530) |
&cr(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 사외적립자산 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 5,908,588 | 6,434,563 |
| 기 대 수 익 | 123,447 | 145,706 |
| 납 입 액 | 1,503,715 | 589,607 |
| 지 급 액 | (422,077) | (1,179,472) |
| 보험수리적이익(손실) | (43,506) | (81,816) |
| 기 말 잔 액 | 7,070,167 | 5,908,588 |
&cr (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 예 금 | 7,070,167 | 5,908,588 |
(6) 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,373,524 | 2,553,199 |
| 이 자 원 가 | 209,869 | 294,916 |
| 사외적립자산 기대수익 | (123,447) | (145,706) |
| 합 계 | 2,459,946 | 2,702,409 |
&cr(7) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여(판관비) | 351,518 | 368,575 |
| 퇴직급여(제조원가) | 1,956,794 | 2,018,461 |
| 경상연구개발비 | 151,633 | 315,372 |
| 합 계 | 2,459,945 | 2,702,408 |
확정기여형 퇴직급여제도에 따라 발생된 406,783천원의 비용은 제외하였습니다.&cr&cr(8) 보험수리적가정
보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 1.97% | 2.02% |
| 미래임금인상률 | 3.00% | 4.00% |
| 예정탈퇴율(사망률제외) | 경험률 | 경험률 |
| 예정사망률 | 보험개발원참조사망률 | 보험개발원참조사망률 |
&cr (9) 당사의 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현 재 | 1.0% 상승 | 1.0% 하락 | 현 재 | 1.0% 상승 | 1.0% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임금인상률의 변화 | 13,243,491 | 14,136,310 | 12,444,310 | 12,743,835 | 13,636,274 | 11,948,748 |
| 할인율의 변화 | 13,243,491 | 12,444,579 | 14,154,523 | 12,743,835 | 11,943,309 | 13,662,135 |
19. 자본금 및 주식발행초과금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 발행주식수&cr(주) | 주당금액&cr(원) | 자본금 | 발행주식수&cr(주) | 주당금액&cr(원) | 자본금 | |
| 보통주 | 38,087,327 | 100 | 3,808,733 | 31,301,789 | 100 | 3,130,179 |
| 우선주 | 202,021 | 100 | 20,202 | 5,639,598 | 100 | 563,960 |
| 합 계 | 38,289,348 | - | 3,828,935 | 36,941,387 | - | 3,694,139 |
(2) 보고기간 종료일 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 자 본 금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 2012년 01월 01일 | 1,052,000 | 5,260,000 | 13,995,697 | |
| 합병에 따른 조정(주1) | 2012.02.24 | 12,531,520 | (3,901,648) | 25,859,329 |
| 전환사채전환 | 2012.08.22 | 1,232,509 | 123,251 | 2,103,421 |
| 전환사채전환 | 2012.11.07 | 550,000 | 55,000 | 2,911,292 |
| 합병에 따른 조정(주2) | 2014.02.18 | 47,599 | 4,760 | (1,067,499) |
| 무상증자 (주3) | 2014.08.13 | 15,413,628 | 1,541,362 | (1,541,363) |
| 유상증자 (주4) | 2018.05.04 | 6,060,609 | 606,061 | 17,228,543 |
| 전환권행사 (주5) | 2019.06.19 | 12,842 | 1,284 | (1,284) |
| 전환권행사 (주6) | 2019.07.19 | 40,680 | 4,068 | (4,068) |
| 전환권행사 (주7) | 2020.02.21 | 459,070 | 45,907 | (45,918) |
| 전환권행사 (주8) | 2020.03.20 | 183,627 | 18,363 | (18,363) |
| 전환권행사 (주9) | 2020.07.17 | 419,408 | 41,941 | (41,943) |
| 전환권행사 (주10) | 2020.09.17 | 269,164 | 26,916 | (26,923) |
| 전환권행사 (주11) | 2020.10.22 | 16,692 | 1,669 | (1,673) |
| 2020년 12월 31일 | 38,289,348 | 3,828,934 | 59,349,248 |
(주1) 당사의 자본금은 상법상 합병회사인 현대드림투게더기업인수목적 주식회사의 법정자본금으로 계상하기 위하여 주식수 및 자본금을 조정한 것입니다.&cr(주2) (주)에코미션을 흡수합병함에 따라 발생된 것입니다.&cr(주3) 당사는 2014년 7월 29일자로 보통주 1주당 보통주 1주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다. &cr(주4) 당사는 2018년 4월 25일자로 제3자배정 유상증자를 통해 우선주를 발행하였습니다.&cr(주5) 당사는 2019년 6월 19일자로 1차 전환권 청구에 대한 우선주 101,011주 폐각 및 보통주 113,853주 추가 상장을 실시하였습니다.&cr(주6) 당사는 2019년 7월 19일자로 2차 전환권 청구에 대한 우선주 320,000주 폐각 및 보통주 360,680주 추가 상장을 실시하였습니다.&cr(주7) 당사는 2020년 2월 21일자로 3차 전환권 청구에 대한 우선주 1,851,851주 폐각 및 보통주 2,310,921주 추가 상장을 실시하였습니다.&cr(주8) 당사는 2020년 3월 20일자로 4차 전환권 청구에 대한 우선주 740,742주 폐각 및 보통주 924,369주 추가 상장을 실시하였습니다. &cr (주9) 당사는 2020년 7월 17일자로 5차 전환권 청구에 대한 우선주 1,691,853주 폐각 및 보통주 2,111,261주 추가 상장을 실시하였습니다.&cr(주10) 당사는 2020년 9월 17일자로 6차 전환권 청구에 대한 우선주 1,085,791주 폐각 및 보통주 1,354,955주 추가 상장을 실시하였습니다.&cr(주11) 당사는 2020년 10월 22일자로 7차 전환권 청구에 대한 우선주 67,340주 폐각및 보통주 84,032주 추가 상장을 실시하였습니다.&cr &cr
20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 &cr &cr(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역&cr (단위 : 천원)
| 계 정 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | 기 초 | 25,032 | 16,772 |
| 증 감 | 14,104 | 8,260 | |
| 기 말 | 39,136 | 25,032 |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. &cr
(2) 기타자본구성요소의 구성내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감 자 차 익 | 360,000 | 360,000 |
| 자기주식처분손실 | (3,107,059) | (3,107,059) |
| 자 기 주 식 | (974,945) | (974,945) |
| 합 계 | (3,722,004) | (3,722,004) |
21. 이익잉여금과 배당금 &cr &cr (1) 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 제 한 근 거 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 1,455,399 | 1,438,649 | (주1) |
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr
(2) 이익잉여금 처분계산서 &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기&cr (처분예정일 : 2021년 3월 25일) | 전 기&cr (처분확정일 : 2020년 3월 24일) | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. 미처분이익잉여금 | 87,387,809 | 93,127,590 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 92,943,344 | 85,641,618 | ||
| 계약이행원가조정분 | - | - | ||
| 보험수리적손익 | 218,075 | 1,101,136 | ||
| 전환우선주의 보통주 전환 | 5,352 | (5,352) | ||
| 당기순이익 | (5,778,962) | 6,390,188 | ||
| 2. 이익잉여금처분액 | 5,500 | 184,246 | ||
| 이익준비금 | 500 | 16,750 | ||
| 배당금&cr (현금배당주당배당금(률):&cr 우선주 : 당기 29.7원(29.7%)&cr 전기 29.7원(29.7%) | 5,000 | 167,496 | ||
| 3. 차기이월 미처분이익잉여금 | 87,382,309 | 92,943,344 |
(3) 배당금&cr
1) 보고기간 종료일 현재 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1주당배당금(배당률) | - | 29.7원 (29.7%) | - | 29.7원 (29.7%) |
| 발행 주식수 | 37,709,467 | 168,351 | 30,923,929 | 5,639,598 |
| 배당금 총액 | - | 5,000 | - | 167,496 |
(주1) 당사는 자사주 377,860주를 보유하고 있으며 이에 대하여는 배당을 실시하지 않습니다.&cr(주2) 당사는 우선주의 보통주 전환청구일과 등기일의 차이로 발생한 우선주 33,670주는 발행 주식수에서 제외하였습니다.&cr&cr&cr2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배 당 액 | 5,000 | 167,496 |
| 당 기 순 이 익 | (5,778,962) | 6,390,188 |
| 배 당 성 향 | -0.10% | 2.62% |
3) 당사의 배당수익율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주 당 배 당 액 | - | 29.7 | - | 29.7 |
| 결 산 일 종 가 | 4,650 | - | 2,190 | - |
| 배 당 수 익 율 | - | - | - | - |
&cr &cr 22 . 외화자산 및 외화부채
&cr 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 외화종류 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (외화자산) | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 7,392,688 | 8,043,244 | 6,023 | 6,973 |
| CNY | 11,894,868 | 1,985,967 | 35,294,891 | 5,849,775 | |
| EUR | 1,383,461 | 1,851,402 | 1,113,404 | 1,444,564 | |
| 매출채권 | USD | 7,430,551 | 8,084,440 | 7,026,397 | 8,135,162 |
| CNY | 123,286,805 | 20,583,965 | 175,397,996 | 29,070,464 | |
| EUR | 1,093,802 | 1,463,770 | 1,383,644 | 1,795,181 | |
| 미수금 | CNY | 1,753,499 | 292,764 | 10,582,110 | 1,753,879 |
| USD | 33,482 | 36,429 | - | - | |
| 보증금 | EUR | 26,185 | 35,042 | 25,445 | 33,014 |
| 대여금 | USD | 5,000,000 | 5,440,000 | 5,000,000 | 5,789,000 |
| CNY | 62,200,000 | 10,384,912 | 56,300,000 | 9,331,162 | |
| 단기금융상품 | CNY | 146,152,651 | 24,401,647 | 64,933,232 | 10,762,034 |
| (외화자산 계) | 367,647,992 | 82,603,582 | 357,063,142 | 73,971,208 | |
| (외화부채) | |||||
| 미지급금 | USD | 282 | 307 | 1,871 | 2,166 |
| CNY | 7,235,841 | 1,208,096 | 1,077,834 | 178,640 | |
| EUR | 157,979 | 211,414 | 86,817 | 112,639 | |
| 리스부채 | EUR | 222,043 | 297,147 | 344,013 | 446,332 |
| (외화부채 계) | 7,616,145 | 1,716,964 | 1,510,535 | 739,777 |
&cr 보고기간 종료일 현재 발생한 외화환산손익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 354,038 | 517,469 |
| 외화환산손실 | (2,060,026) | (386,365) |
| 계 | (1,705,987) | 131,104 |
보고기간 종료일 현재 상기 외화환산을 위하여 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| 외 화 종 류 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| USD | 1,088.00 | 1,157.80 |
| CNY | 166.96 | 165.74 |
| EUR | 1,338.24 | 1,297.43 |
&cr
23. 금융수익과 금융원가&cr
보고기간 종료일 현재 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융수익&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 944,864 | 325,631 |
| 배당금수익 | 1,149 | 899 |
| 합 계 | 946,013 | 326,530 |
&cr(2) 금융원가&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이 자 비 용 | 5,127,131 | 5,679,030 |
| 매출채권처분손실 | 3,461 | 27,417 |
| 합 계 | 5,130,592 | 5,706,447 |
&cr
24. 기타수익, 기타순손익과 기타비용&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기타수익의 내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 1,325,837 | 1,328,708 |
| 잡이익 | 1,509,873 | 615,755 |
| 수입임대료 | 42,550 | 7,256 |
| 수입수수료 | 128,967 | - |
| 대손충당금환입 | 10,378 | 8,965 |
| 외화환산이익 | 354,038 | 517,469 |
| 유형자산처분이익 | 699,256 | 1,297,027 |
| 합 계 | 4,070,899 | 3,775,180 |
&cr(2) 기타비용의 내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,125,770 | 241,751 |
| 금융보증비용 | 112,816 | (78,201) |
| 잡손실 | 206,948 | 45,350 |
| 외화환산손실 | 2,060,026 | 386,365 |
| 유형자산처분손실 | 570,122 | 41,772 |
| 기타무형자산처분손실 | 11,000 | 19,813 |
| 기부금 | 36,000 | 35,300 |
| 합 계 | 4,122,682 | 692,150 |
&cr
25. 비용의 성격별 분류 &cr
보고기간 종료일 현재 매출원가, 물류원가 및 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (730,492) | (7,036,560) |
| 재료비 및 상품매입액 | 132,097,136 | 116,600,290 |
| 종업원급여 | 34,723,620 | 34,483,519 |
| 감가상각비 | 36,893,235 | 34,846,339 |
| 운반비 | 12,208,718 | 7,135,861 |
| 외주가공비 | 65,483,644 | 54,861,321 |
| 전력비,가스비 | 12,151,587 | 11,318,102 |
| 지급수수료 | 2,315,453 | 2,347,974 |
| 소모품비 | 6,688,948 | 5,295,361 |
| 소모공구비 | 1,448,533 | 1,237,212 |
| 보험료 | 1,880,647 | 1,986,322 |
| 세금과공과 | 454,454 | 464,880 |
| 저장품비 | 4,230,186 | 3,857,042 |
| 수선비 | 8,963,798 | 6,217,052 |
| 기타비용 | 10,375,829 | 8,318,691 |
| 매출원가와 관리비 합계 | 329,185,296 | 281,933,406 |
&cr&cr 26. 법인세
당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. &cr
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 1,458,953 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용 | (1,462,276) | (46,334) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (65,530) | (312,907) |
| 법인세추납액(환급액) | (20,501) | (96,763) |
| 법인세비용 | (1,548,307) | 1,002,949 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (7,327,269) | 7,393,138 |
| 적용세율에 따른 법인세비용&cr (적용세율 당기:22.32%&cr 전기:21.70%) | (1,633,999) | 1,604,490 |
| 법인세효과 : | ||
| - 비공제비용 | 109,710 | 44,500 |
| - 세액공제 및 세액감면 | - | (905,689) |
| - 법인세추납액 | (20,500) | 104,721 |
| - 기타(세율차이 등) | (3,518) | 154,928 |
| 법인세비용 | (1,548,307) | 1,002,950 |
| 유효세율 | 21.13% | 13.57% |
(3) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)
1) 당기
(단위: 천원)
| 내 용 | 기 초 | 조정 | 증가 | 감소 | 기 말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 12,743,835 | - | 2,260,303 | 1,760,646 | 13,243,491 | 2,913,568 |
| 제품평가충당금 | 153,479 | - | 321,339 | 153,479 | 321,339 | 70,695 |
| 재공품평가충당금 | 31,329 | - | 165,248 | 31,329 | 165,248 | 36,355 |
| 원재료평가충당금 | 59,423 | - | 247,924 | 59,423 | 247,924 | 54,543 |
| 골프회원권(세금과공과) | 13,554 | - | - | - | 13,554 | 2,982 |
| 감가상각비(기계장치) | (105,075) | - | 420,468 | 478,753 | (163,360) | (35,939) |
| 국고보조금(기계장치) | 99,099 | - | - | 11,003 | 88,095 | 19,381 |
| 감가상각비(비품) | 234,975 | - | 46,572 | 114,311 | 167,236 | 36,792 |
| 국고보조금(비품) | 1 | - | - | - | 1 | - |
| 국고보조(비품) | 1 | - | - | - | 1 | - |
| 감가상각비(치공구) | 5,494,658 | - | 4,347,971 | 1,952,762 | 7,889,866 | 1,735,770 |
| 국고보조(치공구) | 3 | - | - | - | 3 | 1 |
| 자본적지출(에코) | 5,630 | - | - | - | 5,630 | 1,238 |
| 기타대손상각(에코) | 30,673 | - | - | - | 30,673 | 6,748 |
| 업무용승용차 | 109,126 | 19,916 | 21,664 | 26,328 | 124,377 | 27,363 |
| 지급보증수수료 | 481,613 | 32,302 | 57,834 | - | 571,749 | 125,785 |
| 기계장치(무상대여) | 169,373 | - | - | 4,689 | 164,684 | 36,231 |
| 세금과공과(에코) | 375 | - | - | 12 | 363 | 80 |
| 판매보증충당부채 | 398,760 | - | 511,623 | 398,760 | 511,623 | 112,557 |
| 금융보증부채 | 41,285 | - | 154,101 | 41,285 | 154,101 | 33,902 |
| 유급휴가부채 | 1,369,654 | - | 1,294,486 | 1,369,654 | 1,294,486 | 284,787 |
| 배출부채 | 208,255 | - | 251,068 | 208,255 | 251,068 | 55,235 |
| 감가상각비(건물) | 7,230 | - | 4,608 | - | 11,839 | 2,604 |
| 사용권자산 | (436,514) | - | 190,086 | 595,000 | (841,428) | (185,114) |
| 정상가격 | - | 2,616 | - | - | 2,616 | 575 |
| 소계 | 21,110,742 | 54,834 | 10,295,295 | 7,205,689 | 24,255,179 | 5,336,139 |
| (가산할차이) | ||||||
| 퇴직연금운용자산 | (5,908,588) | - | (1,270,941) | (109,362) | (7,070,167) | (1,555,437) |
| 일시상각충당금(비품) | (1) | - | - | - | (1) | - |
| 감가상각비(에코) | (33,981) | - | - | - | (33,981) | (7,476) |
| 건설자금이자(토지)에코 | (8,925) | - | - | - | (8,925) | (1,963) |
| 건설자금이자(건물)에코 | (5,602) | - | - | (178) | (5,425) | (1,193) |
| 건설자금이자(기계)에코 | (24,662) | - | - | (3,662) | (21,000) | (4,620) |
| 압축기장충당금(합병) | (11,292,138) | - | - | - | (11,292,138) | (2,484,271) |
| 매도가능증권평가손익 | (32,092) | - | (18,082) | - | (50,174) | (11,038) |
| 계약이행원가 | (1,139,144) | - | - | (416,214) | (722,930) | (159,045) |
| 미수수익 | (157,178) | 90,241 | (125,103) | (66,937) | (125,103) | (27,522) |
| 리스부채 | 446,332 | - | (149,185) | - | 297,147 | 65,372 |
| 임차보증금 | 2,633 | - | (2,029) | - | 604 | 133 |
| 소계 | (18,153,346) | 90,241 | (1,565,340) | (596,353) | (19,032,093) | (4,187,060) |
| 이월결손금 | - | - | 4,381,017 | - | 4,381,017 | 963,824 |
| 합계 | 2,957,396 | 145,075 | 13,110,972 | 6,609,336 | 9,604,103 | 2,112,903 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 내 용 | 기 초 | 조정 | 증가 | 감소 | 기 말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 13,023,950 | - | 1,354,585 | 1,634,700 | 12,743,835 | 2,803,644 |
| 제품평가충당금 | 194,937 | - | 153,479 | 194,937 | 153,479 | 33,765 |
| 재공품평가충당금 | 31,329 | - | 31,329 | 31,329 | 31,329 | 6,892 |
| 원재료평가충당금 | 71,097 | - | 59,423 | 71,097 | 59,423 | 13,073 |
| 골프회원권(세금과공과) | 13,554 | - | - | - | 13,554 | 2,982 |
| 감가상각비(기계장치) | 1,681,660 | - | 388,612 | 2,175,347 | (105,075) | (23,116) |
| 국고보조금(기계장치) | 105,102 | - | - | 6,003 | 99,099 | 21,802 |
| 감가상각비(비품) | 187,441 | - | 92,882 | 45,348 | 234,975 | 51,694 |
| 국고보조금(비품) | 1 | - | - | - | 1 | - |
| 국고보조(비품) | 1 | - | - | - | 1 | - |
| 감가상각비(치공구) | 4,439,650 | - | 3,614,822 | 2,559,814 | 5,494,658 | 1,208,825 |
| 국고보조(치공구) | 3 | - | - | - | 3 | 1 |
| 자본적지출(에코) | 5,630 | - | - | - | 5,630 | 1,239 |
| 기타대손상각(에코) | 30,673 | - | - | - | 30,673 | 6,748 |
| 업무용승용차 | 109,243 | - | 32,733 | 32,850 | 109,126 | 24,008 |
| 지급보증수수료 | 463,518 | (25,598) | 43,693 | - | 481,613 | 105,955 |
| 기계장치(무상대여) | 183,640 | - | - | 14,267 | 169,373 | 37,262 |
| 세금과공과(에코) | 387 | - | - | 12 | 375 | 83 |
| 판매보증충당부채 | 386,268 | - | 398,760 | 386,268 | 398,760 | 87,727 |
| 금융보증부채 | 119,486 | - | 41,285 | 119,486 | 41,285 | 9,083 |
| 유급휴가부채 | 1,246,465 | - | 1,369,654 | 1,246,465 | 1,369,654 | 301,324 |
| 배출부채 | 84,725 | - | 208,255 | 84,725 | 208,255 | 45,816 |
| 감가상각비(건물) | 2,622 | - | 4,608 | - | 7,230 | 1,591 |
| 사용권자산 | - | - | - | 436,514 | (436,514) | (96,033) |
| 소계 | 22,381,382 | (25,598) | 7,794,120 | 9,039,162 | 21,110,742 | 4,644,365 |
| (가산할차이) | ||||||
| 퇴직연금운용자산 | (6,434,563) | - | (653,497) | (1,179,472) | (5,908,588) | (1,299,889) |
| 일시상각충당금(비품) | (1) | - | - | - | (1) | - |
| 감가상각비(에코) | (33,981) | - | - | - | (33,981) | (7,476) |
| 건설자금이자(토지)에코 | (8,925) | - | - | - | (8,925) | (1,963) |
| 건설자금이자(건물)에코 | (5,780) | - | - | (178) | (5,602) | (1,233) |
| 건설자금이자(기계)에코 | (28,324) | - | - | (3,662) | (24,662) | (5,426) |
| 압축기장충당금(합병) | (11,292,138) | - | - | - | (11,292,138) | (2,484,270) |
| 매도가능증권평가손익 | (21,502) | - | (10,589) | - | (32,092) | (7,060) |
| 계약이행원가 | (1,654,475) | - | - | (515,331) | (1,139,144) | (250,612) |
| 미수수익 | (154,905) | - | (157,178) | (154,905) | (157,178) | (34,579) |
| 리스부채 | - | - | - | (446,332) | 446,332 | 98,193 |
| 임차보증금 | - | - | - | (2,633) | 2,633 | 579 |
| 소계 | (19,634,594) | - | (821,264) | (2,302,513) | (18,153,346) | (3,993,736) |
| 합계 | 2,746,788 | (25,598) | 6,972,856 | 6,736,649 | 2,957,396 | 650,629 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 내 용 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익반영 : | ||||||
| 매도가능증권평가이익 | (18,282) | 4,021 | (14,260) | (10,589) | 2,330 | (8,260) |
| 보험수리적이익(손실) | (279,583) | 61,508 | (218,075) | (1,411,713) | 310,577 | (1,101,136) |
| 합 계 | (297,865) | 65,529 | (232,335) | (1,422,302) | 312,907 | (1,109,396) |
27. 주당이익
&cr기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원,주)
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (5,778,962) | 6,390,188 |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,961,572 | 37,531,261 |
| 보통주식수 | 38,087,327 | 31,301,789 |
| 우선주식수(전환가액조정) | 252,105 | 6,607,332 |
| 자기주식수 | 377,860 | 377,860 |
| 기본주당순이익 | (152) | 170 |
&cr
28. 재무위험관리
&cr 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr &cr당사의 이사회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.&cr
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.&cr&cr① 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채 권 잔 액 | 손상된 금액 | 채 권 잔 액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이내 | 56,758,441 | - | 48,064,374 | 10,378 |
| 6개월~12개월이내 | 1,825,402 | - | 9,575,484 | - |
| 1년 이상 경과 | 12,983,905 | - | 12,764,304 | - |
| 합 계 | 71,567,748 | - | 70,404,162 | 10,378 |
&cr대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 10,378 | 19,343 |
| 목 적 사 용 액 | - | - |
| 손상차손 인식(환입) | (10,378) | (8,965) |
| 기 말 잔 액 | - | 10,378 |
&cr당사의 매출채권에 대한 신용 건전성은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 매 출 채 권 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| Group 1 | 55,418,537 | 47,285,372 |
| Group 2 | 16,149,211 | 23,118,789 |
| Group 3 | - | - |
| 채 권 소 계 | 71,567,748 | 70,404,161 |
| 대손충당금 | - | (10,378) |
| 장 부 가 액 | 71,567,748 | 70,393,783 |
Group 1 - (6개월미만) 과거 부도경험이 없는 고객 또는 특수관계자
Group 2 - (6개월이상) 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)&cr
② 투자자산&cr당사는 유동채권과 일정 등급 이상의 신용등급을 보유한 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.
&cr③ 신용위험에 대한 노출&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 12,194,564 | 7,421,330 | 상각후 원가측정 |
| 단 기 금 융 상 품 | 24,701,647 | 10,762,034 | 상각후 원가측정 |
| 매 출 채 권 | 71,567,748 | 70,393,783 | 상각후 원가측정 |
| 기 타 채 권 | 1,356,978 | 5,396,889 | 상각후 원가측정 |
| 기 타 유 동 자 산 | 5,308,523 | 4,099,167 | 상각후 원가측정 |
| 매도가능 금융 자산 | 1,774,595 | 45,456 | 기타포괄손익&cr공정가치 측정 |
| - | - | 당기손익&cr공정가치 측정 | |
| 기타 비유동자산 | 471,820 | 480,791 | 상각후 원가측정 |
| 장 기 금 융 상 품 | 345,342 | 330,916 | 상각후 원가측정 |
| 기타채권(비유동) | 18,324,912 | 15,120,162 | 상각후 원가측정 |
| 합 계 | 136,046,129 | 114,050,528 |
&cr보고기간 종료일 현재 상각 후 원가측정 금융채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 51,667,952 | 40,033,865 |
| 중 국 | 57,649,255 | 56,767,314 |
| 유 럽 등 | 24,954,327 | 17,203,894 |
| 합 계 | 134,271,534 | 114,005,073 |
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 재무 부채 상환을 포 함하 여, 상당기간에 대한 예상 운영비용 을 충당 할수 있는충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상&cr할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr
① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년&cr이내 | 2년-3년&cr이내 | 3년-4년&cr이내 | 4년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||||||
| 매 입 채 무 | 41,011,765 | 41,011,765 | 41,011,765 | - | - | - | - |
| 미 지 급 금 | 21,345,680 | 21,345,680 | 21,345,680 | - | - | - | - |
| 유급휴가부채 | 1,294,486 | 1,294,486 | 1,294,486 | - | - | - | - |
| 차입금(유동)&cr(유동성장기부채포함) | 141,743,044 | 141,743,044 | 141,743,044 | - | - | - | - |
| 리 스 부 채 | 400,696 | 400,696 | 400,696 | - | - | - | - |
| 기타유동부채 | 1,058,288 | 1,058,288 | 1,058,288 | - | - | - | - |
| 당기법인세부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비유동부채 | |||||||
| 차입금(비유동) | 75,091,400 | 75,091,400 | - | 49,724,894 | 15,349,893 | 7,641,613 | 2,375,000 |
| 리 스 부 채(비유동) | 279,205 | 279,205 | - | 279,205 | - | - | - |
| 기타비유동부채 | 357,101 | 357,101 | - | 357,101 | - | - | - |
| 합 계 | 282,581,665 | 282,581,665 | 206,853,959 | 50,361,200 | 15,349,893 | 7,641,613 | 2,375,000 |
&cr ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년&cr이내 | 2년-3년&cr이내 | 3년-4년&cr이내 | 4년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||||||
| 매 입 채 무 | 29,978,719 | 29,978,719 | 29,978,719 | - | - | - | - |
| 미 지 급 금 | 10,534,604 | 10,534,604 | 10,534,604 | - | - | - | - |
| 유급휴가부채 | 1,369,654 | 1,369,654 | 1,369,654 | - | - | - | - |
| 차입금(유동)&cr(유동성장기부채포함) | 117,523,273 | 117,523,273 | 117,523,273 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 166,388 | 166,388 | 166,388 | - | - | - | - |
| 기타유동부채 | 942,777 | 942,777 | 942,777 | - | - | - | - |
| 당기법인세부채 | 1,078,143 | 1,078,143 | 1,078,143 | - | - | - | - |
| 비유동부채 | |||||||
| 차입금(비유동) | 88,659,444 | 88,659,444 | - | 22,193,044 | 47,066,560 | 13,066,560 | 6,333,280 |
| 리스부채(비유동) | 279,945 | 279,945 | - | 166,388 | 113,557 | - | - |
| 기타비유동부채 | 51,285 | 51,285 | - | 51,285 | - | - | - |
| 합 계 | 250,584,232 | 250,584,232 | 161,593,558 | 22,410,717 | 47,180,117 | 13,066,560 | 6,333,280 |
&cr(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr
당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사의 내부지침 내에서 수행되고 있습니다.&cr&cr① 환위험&cr당사는 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.&cr아래의 분석은 당사가 보고기간 종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 손익 | 환율변동 | 손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5%상승 | 1,080,190 | 5%상승 | 696,448 |
| CNY | 5%상승 | 2,822,058 | 5%상승 | 2,829,434 |
| EUR | 5%상승 | 142,083 | 5%상승 | 135,689 |
② 이자율위험 &cr 당사는 향후 금리 변동으로 인한 이자율 위험을 회피하기 위하여 신규 차입 및 차입금 만기연장시 변동금리에서 고정금리로 금리체계를 변경하고 있습니다. 당사의 현재 차입금의 금리는 1.13%~3.94%입니다.&cr
보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 43,551,900 | 26,213,112 |
| 금융부채 | 175,234,444 | 167,232,718 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 41,600,000 | 38,950,000 |
&cr 당사의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융상품 및 금융부채의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이시스포인트(bp)변동하여 적용하였다면 자본과 손익은 1,316,825천원이 감소하였을 것입니다. 또한, 변동이자율의 금융상품의 경우 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 416,000천원 감소합니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 년간 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 100bp 상승시 이익의 증가(감소) | ||
|---|---|---|---|
| 고정이자율 | 변동이자율 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||
| 금융자산 | 435,519 | - | 435,519 |
| 금융부채 | (1,752,344) | (416,000) | (2,168,344) |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,316,825) | (416,000) | (1,732,825) |
| 전기말 | |||
| 금융자산 | 262,131 | - | 262,131 |
| 금융부채 | (1,672,327) | (389,500) | (2,061,827) |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,410,196) | (389,500) | (1,799,696) |
&cr③ 기타 시장가격 위험&cr당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 적절한 전결권자의 승인이 필요합니다. &cr
④ 특정거래처에 대한 위험 &cr당사의 매출은 주로 현대차 그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동 거래처의 영업실 적과 동사에 대한 계약관계에 따라 당사의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다. &cr(5) 자본관리 &cr 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조를 달성하기 위해 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 분기별로 모니터링하고 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr
보고기간 종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부 채 (A) | 289,275,371 | 259,924,300 |
| 자 본 (B) | 148,338,522 | 154,052,825 |
| 예 금 (C) | 37,241,553 | 18,514,280 |
| 차 입 금 (D) | 216,834,444 | 206,182,718 |
| 부채비율 (A/B) | 195.01% | 168.72% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 121.07% | 121.82% |
&cr
29. 우발사항 &cr &cr (1) 약정사항&cr 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원, USD)
| 계정과목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 재고자산 | 담보대출 | 수출입은행 | 18,000,000 |
| 매출채권 | 동반성장 | 현대트랜시스 | 2,800,000 |
| 직접자금 | 엘지전자 | 725,000 | |
| ABL | 산업은행 | 34,500,000 | |
| 동반성장펀드 외 | 현대커머셜 | 6,250,000 | |
| 장단기차입금 | 무역금융 | 하나은행 외 | 44,350,000 |
| 시설대출 | 산업은행 외 | 36,840,000 | |
| 일반대출 | 산업은행 외 | 76,119,444 | |
| 수입신용장 일람불 | 하나은행 외 | US$4,000,000 | |
| 총 계 | 219,584,444 | ||
| US$4,000,000 |
(2) 당사는 고용허가제에 따른 외국인근로자 임금의 지급보증 4,000천원, 협력업체 지원자금 상환보증 2,850,000천원 및 도시가스공급에 따른 가스사용료등 지급보증 86,737천원을 서울보증보험으로부터 제 공 받고있으며, 신용보증기금으로 부터 융자담보 지급보증 5,000,000천원 및 하나은행으로부터 엘지전자(주) 무이자직접대출 지급보증 900,000천원을 제공받고있습니다.&cr &cr&cr 30. 특수관계자와의 거래내역&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 당사와의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 종 속 기 업 | 산동삼기배건유한공사 |
| 삼기프리시젼 | |
| 삼기이브이 | |
| 기 타 | 임원과 종업원 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 거 래 내 용 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 산동삼기기차&cr배건유한공사 | 매 출 등 | 899,713 | 10,078,436 |
| 대 여 금 | 704,750 | 15,120,162 | |
| 매 입 등 | 4,251,601 | 1,655 | |
| 삼기프리시젼 | 매 출 등 | - | - |
| 대 여 금 | 2,500,000 | - | |
| 매 입 등 | - | - | |
| 삼기이브이 | 매 출 등 | 10,754,275 | - |
| 대 여 금 | - | - | |
| 매 입 등 | 3,971,979 | - |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 거래내용 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 산동삼기기차&cr배건유한공사 | 매출채권등 | 13,830,600 | 23,962,147 |
| 대여금등 | 15,824,912 | 15,120,162 | |
| 매입채무등 | 822,906 | - | |
| 삼기프리시젼 | 매출채권등 | - | - |
| 대여금등 | 2,500,000 | - | |
| 매입채무등 | - | - | |
| 삼기이브이 | 매출채권등 | 2,804,733 | - |
| 대여금등 | - | - | |
| 매입채무등 | - | - |
(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 회사가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : USD, CNY, KRW)
| 특 수 관 계 자 | 금융기관 | 단위 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보증금액 | 실행금액 | 보증금액 | 실행금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산동삼기기차배건유한공사 | 산업은행 외 | USD | - | - | 2,336,669 | 2,336,669 |
| CNY | 163,300,000 | 163,008,562 | 107,420,185 | 107,420,185 | ||
| 삼기이브이 | 산업은행 | KRW | 8,000,000,000 | 3,000,000,000 | - | - |
&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 1,369,791 | 2,655,013 |
| 퇴 직 급 여 | 1,380,454 | 1,258,208 |
| 합 계 | 2,750,244 | 3,913,221 |
&cr
31. 영업으로부터 창출된 현금&cr
(1) 영업으로부터 창출된 현금&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (5,778,962) | 6,390,188 |
| 조 정 항 목 | ||
| 감가상각비 | 36,893,235 | 34,846,339 |
| 계약이행원가감가상각비 | 1,738,362 | 750,711 |
| 사용권자산감가상각비 | 190,086 | 158,732 |
| 소모공구비등 기타비용 | - | 481,408 |
| 재고자산평가손실 | 490,280 | (53,132) |
| 매출채권대손상각비 | - | - |
| 외화환산손실 | 2,060,026 | 386,365 |
| 유형자산처분손실 | 570,122 | 41,772 |
| 이자비용 | 5,127,131 | 5,679,030 |
| 법인세비용 | (1,548,307) | 1,002,950 |
| 배출비용 | 248,022 | 232,908 |
| 판매보상비용 | 1,885,288 | 1,103,976 |
| 퇴직급여 | 2,866,728 | 2,702,408 |
| 금융보증비용 | 112,816 | (78,201) |
| 이자수익 | (944,864) | (325,631) |
| 배당금수익 | (1,149) | (899) |
| 유형자산처분이익 | (699,256) | (1,297,027) |
| 외화환산이익 | (354,038) | (517,469) |
| 매출채권대손충당금환입 | (10,378) | (8,965) |
| 매출채권의감소(증가) | (2,149,309) | (17,195,949) |
| 미수금의감소(증가) | 2,540,692 | (1,291,942) |
| 선급금의감소(증가) | (651,284) | 345,340 |
| 선급비용의감소(증가) | (3,832) | 31,493 |
| 전도금의감소(증가) | - | - |
| 선납부가세(영업활동)의감소(증가) | 2,728,422 | 278,646 |
| 선납법인세의감소(증가) | (139,556) | - |
| 재고자산의감소(증가) | 294,480 | (8,845,981) |
| 매각예정비유동자산감소(증가) | 337,430 | 793,910 |
| 매입채무의증가(감소) | 11,033,046 | 14,002,545 |
| 미지급금의증가(감소) | 2,523,760 | (260,672) |
| 예수금의증가(감소) | 40,740 | 16,885 |
| 예수보증금의증가(감소) | - | 20,000 |
| 선수금의증가(감소) | (316,441) | 19,000 |
| 유급휴가부채의증가(감소) | (75,168) | 123,188 |
| 배출부채의증가(감소) | (205,209) | (109,378) |
| 판매보증충당부채의증가(감소) | (1,772,425) | (1,091,484) |
| 퇴직급여충당부채의증가(감소) | (1,760,646) | (1,634,700) |
| 퇴직연금운용자산의증가(감소) | (1,081,638) | 589,865 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 54,188,204 | 37,286,229 |
&cr(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 11,608,973 | 20,779,187 |
| 미지급금으로 증가된 유형자산 | 13,598,006 | 5,702,964 |
| 장기부채의 유동성 대체 | 23,268,044 | 18,948,273 |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 전기말 | 차입 | 상환 | 물적분할 | 환산증감 | 유동성대체 | 당기말 |
| 단기차입금 | 100,450,000 | 199,292,000 | (179,892,000) | - | - | - | 119,850,000 |
| 유동성장기부채 | 17,073,273 | - | (17,448,273) | (1,000,000) | - | 23,268,044 | 21,893,044 |
| 장기차입금 | 88,659,444 | 10,200,000 | - | (500,000) | - | (23,268,044) | 75,091,400 |
| 임대보증금_비유동 | 10,000 | 193,000 | - | - | - | - | 203,000 |
&cr
32. 영업부문별 정보&cr &cr 당기와 전기의 영업부문별 매출정보는 각각 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 매출종류별&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 부 품 매 출 | 합 금 매 출 | 기 타 매 출 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 매출 | 303,679,638 | 16,131,193 | 6,283,557 | 326,094,388 |
| 전기 매출 | 267,842,014 | 13,806,931 | 9,974,487 | 291,623,432 |
&cr(2) 거래처별&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 현대차 그룹 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기 매출 | 194,768,523 | 131,325,865 | 326,094,388 |
| 전기 매출 | 192,494,228 | 99,129,204 | 291,623,432 |
&cr&cr 33. 물적분할&cr&cr 당사는 전기차용 배터리 관련 사업부문의 집중투자 및 사업의 고도화를 목적으로 2020년 10월 5일 임시주주총회에서 단순ㆍ물적 분할 방식으로 분할하여 자신은 (주)삼기로 존속하고, 분할되는 회사는 (주)삼기이브이를 설립하는 것을 승인받았습니다.&cr&cr(1) 분할일정 및 분할신설회사의 개요
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 | 2020년 08월 24일 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2020년 10월 05일 |
| 분할보고총회일 및 창립총회일 | 2020년 10월 06일 |
| 분할신설회사의 영업개요 | 전기차용 배터리 관련 사업부문 |
&cr(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액&cr (단위 : 원)
| 과 목 | 당 기 말 |
|---|---|
| 자산 | |
| Ⅰ.유동자산 | 1,248,407,311 |
| (1)현금및현금성자산 | 253,640,520 |
| (2)기타금융자산(단기) | - |
| (3)매출채권 | - |
| (4)기타채권 | 1,391,248 |
| (5)기타유동자산 | - |
| (6)재고자산 | 993,375,543 |
| Ⅱ.비유동자산 | 12,919,104,201 |
| (1)기타금융자산(장기) | - |
| (2)매도가능금융자산(장기) | - |
| (3)장기대여금 | - |
| (4)유형자산 | 11,070,517,079 |
| (5)무형자산 | - |
| (6)기타비유동자산 | 1,848,587,122 |
| (7)이연법인세자산 | - |
| (8)종속기업투자 | - |
| 자산총계 | 14,167,511,512 |
| 부채 | |
| Ⅰ.유동부채 | 1,391,248 |
| (1)매입채무 | - |
| (2)미지급금 | 1,391,248 |
| (3)유급휴가부채 | - |
| (4)차입금(단기) | - |
| (5)리스부채 | - |
| (6)기타유동부채 | - |
| (7)당기법인세부채 | - |
| Ⅱ.비유동부채 | 1,753,640,520 |
| (1)차입금(비유동) | 1,500,000,000 |
| (2)장기리스부채 | - |
| (3)기타비유동부채(비유동) | - |
| (4)확정급여채무 | 253,640,520 |
| 부채총계 | 1,755,031,768 |
| 자본총계 | 12,412,479,743 |
| 자본과부채총계 | 14,167,511,511 |
&cr(3) 당기와 전기의 중단영업에서 발생한 영업손익
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (2020.01.01 ~ 2020.10.05) | (2019.01.01 ~ 2019.12.31) | |
| --- | --- | --- |
| 매 출 액 | 24,436,543,141 | 10,132,501,813 |
| 매 출 원 가 | 18,923,774,293 | 8,118,839,380 |
| 매출총이익 | 5,512,768,848 | 2,013,662,433 |
| 판매비와관리비 | 2,407,064,839 | 1,008,046,197 |
| 영 업 이 익 | 3,105,704,009 | 1,005,616,236 |
&cr
34. 재무제표 사실상의 확정일&cr&cr 상세한 주석사항은 2021년 3월 17일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 구 분 | 제 12 기 | 제 11 기 | |
| 주당액면가액 (원) | 100 | 100 | |
| 당기순이익 (백만원) | (5,779) | 6,390 | |
| 현금배당 | 주당배당금(원) | 29.7 | 29.7 |
| 배당총액(백만원) | 5 | 167 | |
| 배당성향(%) | - | - | |
| 배당율(액면)(%) | 29.7 | 29.7 | |
| 배당율(시가)(%) | - | - | |
| 주식배당 | 주당배당금(원) | - | - |
| 주당배당율(%) | - | - | |
| 배당총액(원) | - | - |
※ 당기 및 전기 배당금은 종류주식(전환우선주)에 대한 배당으로 해당주식은 비상장주식이므로 시가배당을 기재하지 않습니다.&cr
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 구혜영 | 1979.11.22 | 사내이사 | 해당사항없음 | 친인척 | 이사회 |
| 장군기 | 1962.05.30 | 사내이사 | 해당사항없음 | 임원 | 이사회 |
| 조원석 | 1953.04.12 | 사외이사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 이사회 |
| 유지수 | 1952.12.27 | 사외이사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 이사회 |
| 총 ( 4 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구혜영 | 삼기 사내이사 | 2015 ~ 현재 | 삼기 사내이사 | 해당사항없음 |
| - | Morgan Stanley 이사 | |||
| 장군기 | 삼기&cr생산본부장 | 2016 ~ 현재 | 삼기 생산본부장 | 해당사항없음 |
| 2012 ~ 2016 | 삼기 생산경영실장 | |||
| 조원석 | 삼기 사외이사 | 2018 ~ 현재 | 삼기 사외이사 | 해당사항없음 |
| 2016 ~ 2018 | LG화학 기술고문 | |||
| 2009 ~ 2016 | 현대기아차 연구개발본부 선행개발센터장 겸 중앙연구소장 | |||
| 유지수 | 현대모비스&cr사외이사 | 2015 ~ 2021 | 현대모비스 사외이사 | 해당사항없음 |
| - | 한국자동차공업협회 코리아오토포럼위원 | |||
| - | 국민대학교 총장 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 구혜영 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 장군기 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 조원석 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 유지수 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
<사외이사 조원석>&cr1. 전문성&cr본 후보자는 현대기아자동차 연구개발본부, LG화학 기술고문 등에 재임하며 쌓아온 경영 전반에 대한 지식을 바탕으로 회사의 의사결정이 최선의 방향으로 이루어지도록 주어진 직무를 성실하게 수행하고, 회사의 지속적인 성장과 발전에 기여하고자 합니다.&cr&cr2. 독립성&cr본 후보자는 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적으로 직무수행 및 의사결정을 하고자 합니다.&cr3. 직무수행 및 의사결정 기준&cr첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고&cr둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고&cr셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고&cr넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고&cr&cr4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수&cr본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.&cr&cr<사외이사 유지수>&cr1. 전문성&cr본 후보자는 한국자동차산업학회 회장, 한국자동차공업협회 코리아오토포럼 위원, 현대모비스 사외이사 등에 재임하며 쌓아온 경영 전반에 대한 지식을 바탕으로 회사의 의사결정이 최선의 방향으로 이루어지도록 주어진 직무를 성실하게 수행하고, 회사의 지속적인 성장과 발전에 기여하고자 합니다.&cr&cr2. 독립성&cr본 후보자는 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적으로 직무수행 및 의사결정을 하고자 합니다.&cr3. 직무수행 및 의사결정 기준&cr첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고&cr둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고&cr셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고&cr넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고&cr&cr4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수&cr본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
<사내이사 후보자 구혜영>&cr해당 후보자는 골드만삭스, 모건스탠리 등에서 쌓아온 업적을 인정받아 2015년 3월 삼기에 입사하였으며, 이후 축적된 노하우를 바탕으로 회사 경영 전반에 기여하고 있습니다. 향후에도 당사 경영에 대한 조언 및 감독 기능을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단하여 연임을 추천하였습니다.&cr&cr<사내이사 후보자 장군기>&cr해당 후보자는 다년간의 생산경영 경험을 인정받아 2012년 삼기에 생산경영실장으로 입사하였으며, 이후 축적된 노하우를 바탕으로 회사의 경영 전반에 기여하고 있습니다. 향후에도 당사 생산 및 경영에 대한 조언 및 감독 기능을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단하여 후보로 추천하였습니다.&cr&cr<사외이사 후보자 조원석>&cr해당 후보자는 기아자동차 재료개발 담당, 현대기아자동차 연구개발본부 선행개발센터장 겸 중앙연구소장, LG화학 기술고문 등을 역임하며 축적한 회사 경영 전반에 대한 폭?은 식견을 통하여 당사 경영에 대한 조언 및 감독 기능을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단하여 연임을 추천하였습니다.&cr&cr<사외이사 후보자 유지수>&cr해당 후보자는 한국자동차산업학회 회장, 국민대학교 총장, 한국자동차공업협회 코리아오토포럼 위원, 현대모비스 사외이사 등을 역임하며 축적한 재계 및 자동차 산업 전반에 대한 폭?은 식견을 통하여 당사 경영에 대한 조언 및 감독 기능을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단하여 후보로 추천하였습니다.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_구혜영.jpg 확인서_구혜영 확인서_장군기.jpg 확인서_장군기 확인서_조원석.jpg 확인서_조원석 확인서_유지수.jpg 확인서_유지수
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명 ( 2명 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1,500,000,000원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명 ( 2명 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 902,467,000원 |
| 최고한도액 | 1,500,000,000원 |
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 300,000,000원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 12,000,000원 |
| 최고한도액 | 300,000,000원 |
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2021년 03월 17일1주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
1. 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART에 업데이트 될 예정이므로 이를 확인할 필요가 있습니다.&cr&cr2. 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 「DART-정기공시」에 제출된 사업보고서를 활용하여야 합니다.&cr&cr3. 당사 홈페이지에 게재되는 사업보고서 및 감사보고서는 http://www.samkee.com&cr접속 후 IR정보 [공지사항] 에서 확인할 수 있습니다.&cr
※ 참고사항
▶ 전자투표에 관한 안내
&cr당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.
가. 전자투표 관리시스템 &cr - 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」&cr - 모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」 &cr나. 전자투표 행사 기간 : 2021년 3월 15일 ～ 2021년 3월 24일
- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능 &cr (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)&cr다. 전자투표 행사 방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사
- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도&cr 제한용 공인인증서 또는 은행/증권 범용 공인인증서&cr라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는&cr 경우 전자투표는 기권으로 처리
&cr▶ 주총 집중일 주총 개최 사유&cr - 해당 사항 없음&cr&cr▶ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 활용을 권장 드립니다. 더하여 코로나바이러스 감염증-19(COVID019)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 총회장 입구에서 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되거나 마스크 미착용 시 출입을 제한할 수 있음을 알려 드립니다.
Building tools?
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