Interim / Quarterly Report • Oct 30, 2020
Interim / Quarterly Report
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Le premier semestre 2020 a été significativement affecté par la pandémie de la Covid-19 et l'instauration des mesures de confinement qui ont conduit à une baisse importante des ventes dans toutes les régions du Groupe, la plupart des clients ayant été contraints de suspendre ou décaler leurs chantiers.
Dans ce contexte hors normes, le Groupe OBER a réussi à assurer la continuité de ses opérations. Pendant la période de confinement, le Groupe a maintenu une part de son activité en France essentiellement à partir de ses stocks de produits finis ; puis, à partir de la début avril, le Groupe a progressivement relancé sa production dans le cadre d'un plan de relance opérationnel encadré par des mesures sanitaires faisant de la sécurité de ses employés la principale priorité. Ces mesures ont entraîné des baisses de productivité qui ont eu une incidence sur les opérations.
Toutes les activités du Groupe ont été pénalisées. L'ensemble Ober Surfaces enregistre une forte dégradation de ses performances avec un chiffre d'affaires semestriel en baisse de 34 % et un taux de marge opérationnelle à (8,0) % du chiffre d'affaires, contre 5,9 % au premier semestre 2019. Stramiflex, en Tunisie, enregistre des performances similaires avec un chiffre d'affaires semestriel en diminution de 37 % et un taux de marge opérationnelle à (8,5) % du chiffre d'affaires, contre 6,4 % au premier semestre 2019.
Pour faire face à une crise mondiale sans précédent, le Groupe a rapidement mis en place les mesures nécessaires pour variabiliser ses coûts et préserver sa trésorerie en ayant notamment recours aux dispositifs de soutien mis en place en France par les pouvoirs publics.
Le Groupe OBER réalise au premier semestre un chiffre d'affaires de 12,9 M€ en repli de 34 % (- 6,8 M€) par rapport au premier semestre 2019. Après un premier trimestre déjà impacté, le deuxième trimestre a été plus lourdement touché par les conséquences de la pandémie de la Covid-19. Le point bas d'activité du Groupe a été atteint en avril et mai, pour ensuite redémarrer progressivement en juin avec la levée des mesures de restriction et la reprise progressive des chantiers.
Le résultat d'exploitation du Groupe recule de 2,2 M€ par rapport au premier semestre 2019 pour s'établir à (1,0) M€ au 30 juin 2020. Il est affecté par les faibles volumes d'activité et par la moindre productivité compte tenu des perturbations liées à la crise sanitaire. Au global, les actions de réduction des coûts atteignent 4,3 M€ sur le semestre, grâce à la réduction des frais commerciaux, généraux et administratifs et à l'activation des aides publiques (chômage partiel, report du versement des cotisations sociales …).
OBER
Société Anonyme au Capital de 2 061 509 Euros - 31, rue de Bar - 55000 LONGEVILLE EN BARROIS - RCS Bar le Duc B 382 745 404 Rapport de Gestion - Comptes consolidés – Premier semestre 2020
Le résultat net consolidé s'établit à (0,7) M€, en retrait de 1,2 M€ par rapport à l'année précédente. Il tient compte, en particulier, d'un résultat exceptionnel de 0,8 M€ lié à une plus-value réalisée lors de la levée d'option d'un leasing portant sur une partie de l'actif immobilier du Groupe à Saint Ouen.
Après déduction de la part revenant aux intérêts minoritaires, le résultat net part du Groupe ressort à (0,4) M€ contre 0,5 M€ au premier semestre 2019.
Au 30 juin 2020 les effectifs par catégorie se répartissent de la manière suivante :
| Effectifs | Hommes | Femmes | Total |
|---|---|---|---|
| Au 30/06/2020 | |||
| Cadres | 41 | 17 | 58 |
| Agents de maîtrise | 41 | 13 | 54 |
| Employés | 35 | 25 | 60 |
| Ouvriers | 227 | 31 | 258 |
| TOTAL | 344 | 86 | 430 |
OBER Société Anonyme au Capital de 2 061 509 Euros - 31, rue de Bar - 55000 LONGEVILLE EN BARROIS - RCS Bar le Duc B 382 745 404 Rapport de Gestion - Comptes consolidés – Premier semestre 2020
| (en milliers d'euros) | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 12 883 | 19 654 | 37 503 |
| Autres produits d'exploitation | 810 | 535 | 124 |
| Total produits d'exploitation | 13 693 | 20 189 | 37 627 |
| Achats matières premières, marchandises | 6 673 | 8 302 | 15 537 |
| Variation de stocks | -850 | 226 | -524 |
| Achats et charges externes | 3 373 | 4 280 | 8 239 |
| Impôts et taxes | 302 | 263 | 537 |
| Charges de personnel | 4 737 | 5 368 | 10 147 |
| Dotation aux amortissements | 450 | 514 | 1 010 |
| Dotation aux provisions | 4 | 8 | 108 |
| Autres charges | 50 | 48 | 99 |
| Total charges d'exploitation | 14 739 | 19 009 | 35 154 |
| Résultat d'exploitation | -1 046 | 1 180 | 2 473 |
| Produits financiers | 57 | 105 | 196 |
| Charges financières | 474 | 611 | 1 205 |
| Résultat financier | -417 | -505 | -1 010 |
| Résultat courant des entreprises intégrées | -1 463 | 674 | 1 464 |
| Produits exceptionnels | 778 | 6 | 10 |
| Charges exceptionnelles | 0 | 0 | 3 |
| Résultat exceptionnel | 778 | 6 | 7 |
| Participation | 0 | 0 | 0 |
| Impôts sur les bénéfices | -20 | 102 | 109 |
| Résultat net des sociétés intégrées | -665 | 578 | 1 362 |
| Part revenant aux minoritaires | -238 | 36 | 164 |
| Résultat - Part de groupe | -427 | 542 | 1 197 |
OBER Société Anonyme au Capital de 2 061 509 Euros - 31, rue de Bar - 55000 LONGEVILLE EN BARROIS - RCS Bar le Duc B 382 745 404 Rapport de Gestion - Comptes consolidés – Premier semestre 2020
| ACTIF (en milliers d'euros) | 30/06/2020 | 31/12/2019 | PASSIF (en milliers d'euros) | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| ACTIF IMMOBILISE | CAPITAUX PROPRES | ||||
| Immobilisations incorporelles | 955 | 1 029 | Capital | 2 062 | 2 062 |
| Fonds commercial et écart d'acquisition | 5 971 | 5 992 | Primes | 5 308 | 5 308 |
| Immobilisations corporelles | 7 413 | 7 748 | Réserves consolidées | 7 103 | 6 681 |
| Immobilisations financières | 617 | 615 | Ecart de conversion | -2 215 | -2 051 |
| Résultat part de groupe | -427 | 1 197 | |||
| Total part de groupe | 11 831 | 13 197 | |||
| Intérêts minoritaires | 3 349 | 3 687 | |||
| TOTAL | 14 956 | 15 384 | TOTAL | 15 179 | 16 885 |
| ACTIF CIRCULANT | Provisions | 256 | 255 | ||
| Stocks et encours | 17 363 | 16 581 | DETTES | ||
| Clients et comptes rattachés | 3 251 | 3 414 | Emprunts et dettes financières | 18 289 | 13 855 |
| Impôt différé | 85 | 76 | Fournisseurs et comptes rattachés | 3 111 | 2 971 |
| Autres créances | 1 659 | 1 390 | Impôt différé | 1 115 | 1 115 |
| Valeurs mobilières de placement | 1 196 | 1 200 | Dettes sociales et fiscales | 3 210 | 2 307 |
| Disponibilités | 4 105 | 942 | Autres dettes | 1 372 | 1 542 |
| TOTAL | 27 658 | 23 602 | TOTAL | 27 352 | 22 045 |
| Compte de régularisation | Compte de régularisation | ||||
| Charges constatées d'avance | 162 | 225 | Produits constatés d'avance | 245 | 281 |
| TOTAL DE L'ACTIF | 42 777 | 39 210 | TOTAL DU PASSIF | 42 777 | 39 210 |
Les capitaux propres du Groupe au 30 juin 2020 s'établissent à 15,2 M€, en diminution de 1,7 M€ par rapport au 31 décembre 2019.
La trésorerie s'établit à 5,3 M€, en progression de 3,2 M€ par rapport au 31 décembre 2019. Elle intègre un prêt garanti par l'Etat obtenu par les filiales Ober et Concrete LCDA auprès des partenaires bancaires pour un montant total de 4,2 M€ afin de consolider leurs fonds de roulement et de faire face au ralentissement de l'activité dû à la crise sanitaire.
L'endettement financier net 1 du Groupe s'élève à 13,0 M€, en hausse de 0,7 M€ par rapport au 30 juin 2019. En conséquence, le ratio d'endettement financier net sur fonds propres est de 86 % au 30 juin 2020, comparé à 78 % au 30 juin 2019.
Néant
OBER Société Anonyme au Capital de 2 061 509 Euros - 31, rue de Bar - 55000 LONGEVILLE EN BARROIS - RCS Bar le Duc B 382 745 404 Rapport de Gestion - Comptes consolidés – Premier semestre 2020
1 L'endettement financier net est calculé comme la somme des emprunts et dettes financières, à court et à long termes, tels qu'ils sont présentés au bilan consolidé, minorés de la trésorerie et des équivalents de trésorerie, tels qu'ils sont présentés au bilan consolidé.
2020
| A. | Référentiel comptable __________ 4 | |
|---|---|---|
| B. | Modalités de consolidation ____________ 4 | |
| C. | Méthodes et règles d'évaluation ________ 4 | |
| 1. | Ecart d'acquisition ________________ 4 | |
| 2. | Immobilisations incorporelles _____________ 5 | |
| 3. | Immobilisations corporelles ______________ 5 | |
| 4. | Immobilisations financières_______________ 5 | |
| 5. | Créances et dettes ________________ 5 | |
| 6. | Stock matières premières et produits finis_________ 6 | |
| 7. | Engagement pour indemnités de départ à la retraite ____________ 6 | |
| 8. | Impôts différés_____________ 6 | |
| 9. | Subventions d'investissement_____________ 6 | |
| 10. Frais de recherche et développement __________ 6 |
||
| II. | Informations relatives au périmètre de consolidation __________ |
7 |
| III. | Informations permettant la comparabilité des comptes _______ |
7 |
| A. | Informations relatives aux variations du périmètre ___________ 7 | |
| B. | Informations relatives aux changements comptables _________ 7 | |
| IV. | Explications des postes du bilan ________ |
8 |
| A. | Postes du bilan consolidé ______________ 8 | |
| 1. | Actif immobilisé ____________ 8 | |
| 2. | Stocks ______________ 9 | |
| 3. | Créances____________ 9 | |
| 4. | Capitaux propres ________________ 10 | |
| 5. | Provisions________________ 10 | |
| 6. | Intérêts minoritaires _____________ 10 | |
| 7. | Impôts différés____________ 11 | |
| 8. | Emprunts et dettes financières ___________ 11 | |
| B. | Postes du compte de résultat consolidé _______ 12 | |
| 1. | Charge de personnel et effectif___________ 12 | |
| 2. | Charges et produits financiers____________ 12 | |
| 3. | Charges et produits exceptionnels ______________ 12 | |
| 4. | Charges d'impôt___________ 12 | |
| V. | Autres informations ____________ |
13 |
| A. | Information sectorielle_________ 13 | |
| B. | Autres informations diverses __________ 14 | |
| 1. | Faits importants de la période ___________ 14 | |
| 2. | Evènements postérieurs à la clôture ____________ 14 | |
| 3. | Rémunération des dirigeants ____________ 14 | |
| 4. | Engagement hors-bilan ___________ 14 | |
| 5. | Autres engagements et risques___________ 14 |
| VI. | Tableau de financement par l'analyse des flux de trésorerie ________ |
15 | |
|---|---|---|---|
| 7. | Transactions avec les parties liées ______________ 14 | ||
| 6. | Honoraires commissaires aux comptes __________ 14 |
Les comptes consolidés annuels sont établis selon les normes comptables françaises (règlement CRC N°99-02).
Toutes les méthodes préférentielles définies par le CRC 99-02 ont été appliquées. Les sociétés Marotte, Stramiflex, Oberflex Tunisie, Ober Inc et LCDA sont consolidées par intégration globale. Les soldes et transactions intra-groupe sont éliminés en consolidation. Le compte de résultat consolidé inclut les résultats des filiales consolidées acquises au cours de la période à compter de la date de leur acquisition ; les résultats des filiales cédées au cours de la même période sont pris en compte jusqu'à leur date de cession. Les intérêts minoritaires dans l'actif net des filiales consolidées sont présentés sur une ligne distincte des capitaux propres. Les intérêts minoritaires comprennent le montant des intérêts minoritaires à la date de prise de contrôle et la part des minoritaires dans la variation des capitaux propres depuis cette date.
Les états financiers individuels de Stramiflex et d'Oberflex Tunisie sont établis en dinars tunisiens. Ceux d'Ober Inc sont établis en dollars américains. Afin de présenter des états financiers consolidés, les résultats et la situation financière de Stramiflex, d'Oberflex Tunisie et d'Ober Inc sont convertis en euro, devise fonctionnelle du Groupe et devise de présentation des états financiers consolidés. Les éléments du bilan sont convertis en euro au taux de change en vigueur à la clôture de l'exercice, tandis que leurs comptes de résultat et flux de trésorerie sont convertis au taux de change moyen de l'exercice. Les écarts de conversion qui en résultent sont comptabilisés dans les capitaux propres.
1. Ecart d'acquisition
Les écarts d'acquisition sont calculés par différence entre d'une part la quote-part des actifs et passifs identifiables évalués à la juste valeur à la date d'acquisition et d'autre part le coût d'acquisition des titres.
Le cas échéant, et conformément au règlement ANC n°2015-07 applicable aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2016 :
les écarts d'acquisition positifs comptabilisés antérieurement à cette date sont amortis sur une durée déterminée, sur la base des hypothèses retenues et des objectifs fixés lors de l'acquisition ;
les écarts d'acquisition positifs enregistrés à compter du 1er janvier 2016 sont quant à eux non amortis et font l'objet de tests de dépréciation annuels.
Les immobilisations incorporelles sont évaluées au coût historique diminué du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeurs.
Les marques sont amorties sur 20 ans et correspondent principalement à Stramiflex.
Selon les règles définies par le règlement du CRC n° 2002-10, les actifs immobilisés doivent être décomposés en éléments séparés ayant des durées d'utilisation distinctes. Ainsi, les immobilisations corporelles ont été décomposées en fonction de la durée d'utilisation de leurs principaux éléments.
Dans le cadre de l'application du règlement du CRC n°2002-10, les immobilisations corporelles sont amorties suivant les durées d'utilité des biens acquis. Les durées d'utilités retenues en années sont les suivantes :
| Chaudière, Transformateurs et distribution, Fluides et tuyauteries: | 15 |
|---|---|
| Compresseurs : | 10 |
| MATERIEL INDUSTRIEL et SERVICES GENERAUX | |
| Ponts roulants, Presse : | 20 |
| Mécanique générale, Traitements de surfaces : | 15 |
| Matériel d'Usinage du bois : | 12 |
| Matériel de laboratoire, centre d'usinage : | 10 |
La valeur brute des immobilisations correspond à leur valeur d'achat. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire.
Les immobilisations acquises en crédit-bail sont inscrites à l'actif du bilan et amorties comme si la société en était propriétaire. La dette correspondante est inscrite au passif du bilan.
A la clôture de l'exercice, la valeur d'acquisition des titres est comparée à la valeur d'utilité. La plus faible des deux valeurs est retenue au bilan, après, le cas échéant, constitution d'une provision pour dépréciation.
Les créances et dettes sont évaluées à leur valeur nominale. Les créances clients sont comptabilisées à l'émission des factures. Ces dernières sont émises lors du transfert de propriété.
Les créances sont dépréciées (provisionnées) en fonction du retard pris dans le règlement et surtout en fonction de la cause de ce retard. La décision de dépréciation est prise au cas par cas.
Les stocks de matières premières et autres approvisionnements, ainsi que les stocks de marchandises sont évalués au prix d'achat rendu usine.
Les produits non-conformes sont déclassés au cours des différentes étapes de fabrication.
Les stocks de placage ne se déprécient pas et le reste du stock à rotation lente est soumis à revue par le management.
Les stocks de produits finis panneaux décoratifs et de parquets sont évalués au prix de revient.
Les produits intermédiaires et finis sont valorisés au prix de revient. Le prix de revient correspond au coût de fabrication. Il comprend les coûts matières et les coûts de transformation. Les coûts de transformation intègrent la main d'œuvre et les charges de l'usine.
Les principales hypothèses actuarielles qui ont été utilisées pour l'évaluation de ces engagements envers le personnel sont :
Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable, pour l'ensemble des différences temporelles entre la base fiscale des actifs et passifs et leur valeur comptable dans les états financiers consolidés. Ils sont évalués en utilisant le taux d'impôt et les règles fiscales en vigueur à la clôture de l'exercice et qui seront applicables lorsque l'actif sera réalisé ou le passif réglé.
La société a retenu l'option d'incorporation des subventions d'investissement aux capitaux propres.
La société a opté pour la comptabilisation en charge des frais de R&D. Cela a représenté une charge de 121 K€ pour le premier semestre 2020. (1 er semestre 2019 : 184 K€)
| Société | Siège | RCS | % d'intérêts |
% de contrôle |
|---|---|---|---|---|
| OBER | Longeville en Barrois (55) |
RCS Bar le Duc B 382 745 404 |
Sté mère | Sté mère |
| MAROTTE | Saint Ouen (93) | RCS Bobigny B 582 122 214 |
100,0% | 100% |
| STRAMIFLEX | Tunis – Tunisie | MF : 1127580PAM ; AC | 59,89% | 59 ,89% |
| OBERFLEX TUNISIE | Tunis – Tunisie | MF : 1187944FAM | 98,67% | 100% |
| OBER INC | Delaware – USA | 100% | 100% | |
| LCDA | Avrillé (49) | RCS Angers 521 151 456 | 100% | 100% |
Il n'y a pas eu de variation de périmètre au cours du premier semestre 2020.
Il n'y a pas eu de changements comptables pour l'établissement des comptes du premier semestre 2020.
| Valeur Brute | Amort./Provision | VN 30/06/2020 | VN 31/12/2019 |
|
|---|---|---|---|---|
| Concession, brevets et droits | 2 146 758 | 1 203 691 | 943 068 | 1 024 508 |
| Fonds commercial et écart d'acquisition | 6 991 452 | 1 020 423 | 5 971 029 | 5 992 209 |
| Autres immos incorporelles | 353 023 | 340 932 | 12 090 | 4 094 |
| Total | 9 491 233 | 2 565 046 | 6 926 186 | 7 020 812 |
Détail des écarts d'acquisition :
| Valeur Brute | Amort./Provision | VN 30/06/2020 | VN 31/12/2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Terrains et aménagements | 1 182 175 | 75 211 | 1 106 964 | 1 736 473 |
| Constructions | 3 959 435 | 2 963 280 | 996 155 | 304 482 |
| ITMOI | 13 573 355 | 8 927 658 | 4 645 696 | 5 025 589 |
| Autres immos corporelles | 915 309 | 809 537 | 105 771 | 128 380 |
| Immos corporelles en cours | 558 061 | - | 558 061 | 553 445 |
| Total | 20 188 334 | 12 775 687 | 7 412 647 | 7 748 369 |
Au 30 juin 2020, les 4 764 m2 de terrain dont la société Marotte reste propriétaire à Saint Ouen, figurent en immobilisations corporelles pour un montant de 1 678 K€.
La catégorie « ITMOI » comprend 2 actifs financés par le biais d'un crédit-bail. Le montant brut de ces 2 actifs industriels est de 606 K€.
| Valeur Brute | Amort./Provision | VN 30/06/2020 | VN 31/12/2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Autres participations | 665 599 | 642 268 | 23 331 | 23 331 |
| Prêts | 373 366 | - | 373 366 | 373 366 |
| Autres immos financières | 220 755 | - | 220 755 | 218 092 |
| Total | 1 259 720 | 642 268 | 617 453 | 614 789 |
Les autres participations correspondent :
| Valeur Brute | Amort./Provision | VN 30/06/2020 | VN 31/12/2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Matières premières | 7 689 197 | 94 090 | 7 595 107 | 7 422 553 |
| Encours de production | 795 459 | - | 795 459 | 149 052 |
| Produits intermédiaire et finis | 7 896 526 | 90 519 | 7 806 007 | 8 001 248 |
| Marchandises | 1 191 105 | 25 005 | 1 166 100 | 1 007 764 |
| Total | 17 572 286 | 209 614 | 17 362 672 | 16 580 617 |
Le stock de matière première est principalement constitué de panneaux de particule, de panneaux MDF et de placages. Les produits intermédiaires et finis sont quasiment tous liés à des commandes clients.
| Valeur Brute | Amort./Provision | VN 30/06/2020 | VN 31/12/2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés | 3 568 802 | 317 910 | 3 250 892 | 3 413 513 |
| Impôt différé actif | 84 625 | - | 84 625 | 76 141 |
| Autres créances | 1 658 560 | - | 1 658 560 | 1 390 067 |
| Total | 5 311 987 | 317 910 | 4 994 077 | 4 879 720 |
Les comptes client d'Ober et LCDA sont assurés en quasi-totalité.
Les provisions clients de 320 K€ au 31/12/2019 sont passées à 318 K€ au 30/06/2020.
| Capital | Primes | Réserves consolidées |
Résultat n | Ecart de conversion |
Capitaux propres part du Groupe |
Intérêts des minoritaires |
Capitaux propres consolidés |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Au 31/12/2018 | 2 062 | 5 308 | 6 724 | 674 | - 2 456 |
12 312 | 3 276 | 15 589 |
| Résultat de la période | 1 197 | 1 197 | 163 | 1 361 | ||||
| Affectation résultat n-1 | 674 | - 674 |
- | |||||
| Distributions dividendes |
- 717 |
- 717 |
- 4 |
- 721 |
||||
| Autres variations | - | - | ||||||
| Ecarts de conversion | 405 | 405 | 252 | 656 | ||||
| Au 31/12/2019 | 2 062 | 5 308 | 6 681 | 1 197 | - 2 051 |
13 197 | 3 687 | 16 885 |
| Résultat de la période | - 427 |
- 427 |
- 238 |
- 665 |
||||
| Affectation résultat n-1 | 1 197 | - 1 197 | - | |||||
| Distributions dividendes |
- | - | - | |||||
| Autres variations | - 776 |
- 776 |
- 776 |
|||||
| Ecarts de conversion | - 164 |
- 164 |
- 101 |
- 265 |
||||
| Au 30/06/2020 | 2 062 | 5 308 | 7 103 | - 427 |
- 2 215 |
11 831 | 3 349 | 15 179 |
Au 30 juin 2020, le capital social se compose de 1 441 615 actions d'une valeur nominale de 1,43 €.
Le résultat par action des 3 derniers exercices est le suivant :
| 2017 | 2018 | 2019 | S1 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Nombre d'actions | 1 441 615 | 1 441 615 | 1 441 615 | 1 441 615 |
| Résultat (K€) | 947 | 674 | 1 197 | - 427 |
| Résultat par action | 0,66 € | 0,47 € | 0,83 € | -0,30 € |
Les provisions au 30/06/2020 correspondent principalement aux provisions pour départ en retraite.
| Ouverture | Dotation | Reprises utilisées | Clôture | |
|---|---|---|---|---|
| Provision retraite | 449 307 | - | 449 307 | |
| Total Provisions | 449 307 | - | - | 449 307 |
Les intérêts minoritaires (part des capitaux propres) représentent 3 348 567 € au 30 juin 2020.
La prise en compte d'une imposition différée dans les comptes consolidés a eu les incidences suivantes.
IDP Net de 1 030 K€ (IDP 1 115 K€ - IDA 84 K€) :
| Total | < à 1 an | entre 2 et 5 ans | > à 5 ans | |
|---|---|---|---|---|
| Empunts et dettes auprès des EC | 18 288 671 | 5 205 090 | 12 243 581 | 840 000 |
| Total | 18 288 671 | 5 205 090 | 12 243 581 | 840 000 |
| Capital dû | New | Remboursements | Variation dûe au taux de | Capital dû | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2019 | emprunts | change | 30/06/2020 | ||
| 13 854 692 | 7 271 013 | - 2 731 326 |
- 105 707 |
18 288 671 |
Les emprunts et dettes auprès des établissements de crédit correspondent principalement :
Pour Ober :
Pour Stramiflex :
Pour LCDA :
1. Charge de personnel et effectif
Les charges de personnel se sont élevées au cours du premier semestre 2020 à 4 737 K€ contre 5 368 K€ au cours du premier semestre 2019.
La répartition des effectifs est telle que dans le tableau ci-dessous :
| Effectifs | Hommes | Femmes | Total |
|---|---|---|---|
| Au 30/06/2020 | |||
| Cadres | 41 | 17 | 58 |
| Agents de maîtrise | 41 | 13 | 54 |
| Employés | 35 | 25 | 60 |
| Ouvriers | 227 | 31 | 258 |
| TOTAL | 344 | 86 | 430 |
Les intérêts payés au cours du premier semestre 2020 se sont élevés à 370 K€ (443 K€ au S1 2019). Le résultat financier ressort ainsi à – 417 K€.
3. Charges et produits exceptionnels
Le résultat exceptionnel ressort à 778 K€
4. Charges d'impôt
La charge d'impôt (net de crédit d'impôts) de la période 2020 se présente comme suit :
| 30/06/2020 | |
|---|---|
| Impôts courants | 11 931 |
| Impôts différés | 8 484 |
| Impôts sur les sociétés | 20 415 |
Ventilation du chiffre d'affaires par zone géographique
Ventilation des immobilisations
1. Faits importants de la période
Toutes les sociétés du groupe ont été confrontées à l'épidémie Covid 19. Concernant les sociétés françaises, les aides de l'Etat ont été activées (activité partielle et reports de charges). Les sociétés bénéficient également du report des échéances bancaires et d'une enveloppe suffisante de prêts avec la garantie de l'Etat (PGE).
2. Evènements postérieurs à la clôture
Néant.
L'information sur les rémunérations n'est pas fournie car cette indication conduirait à identifier la situation donnée d'un des membres de ces organes.
Le montant des effets escomptés non échus au 30/06/2020 chez Stramiflex est de 789 K€ (vs 1 584 K€ au 31/12/2019).
Indemnités de départ à la retraite Stramiflex (provision 225 kTND, soit 67 K€) : engagement donné par Stramiflex pour 360 kTND, engagement reçu de Stramica pour 127 kTND.
Il est à noter le risque de change lié à la société Stramiflex car son activité est réalisée en dinar tunisien.
Par ailleurs, la société 3D Distribution a assigné la société Ober en justice en date du 07/07/2016 considérant que cette dernière n'avait pas respecté la lettre de confidentialité qui liait les deux sociétés. Par décision en date du 10 juillet 2020, le Tribunal de Commerce à débouté la société 3D de toutes ses demandes et l'a condamné à verser à la société Ober 2 000 € au titre de l'articlet 700. La société 3D a fait appel de cette décision le 24/08/2020.
Le montant des honoraires d'audit des commissaires aux comptes s'est élevé à 35 K€ pour le premier semestre 2020.
Il n'existe pas de transactions d'importance significative conclues avec des parties liées susceptibles d'entrer dans le champ de l'article R 123-1 98 du code de commerce.
| S1 | S1 | ||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 2020 | 2019 | 2019 |
| ACTIVITE | |||
| Résultat net des sociétés intégrées | -665 | 578 | 1 362 |
| Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité: |
|||
| amortissements, provisions et plus-value de cessions | -329 | 516 | 790 |
| variation des impôts différés | -8 | 25 | -116 |
| variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité | -811 | -277 | 357 |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | -1 813 | 841 | 2 392 |
| OPERATION D'INVESTISSEMENT | |||
| Acquisitions d'immobilisations | -1 180 | -670 | -854 |
| cessions d'immobilisations | 777 | 5 | 16 |
| incidence des variations de périmètre | 0 | 0 | 0 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | |||
| -403 | -665 | -837 | |
| OPERATIONS DE FINANCEMENT | |||
| Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | 0 | 0 | -717 |
| Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | 0 | -4 | -4 |
| Augmentation capital souscrite par les minoritaires des sociétés intégrées | 0 | 0 | 0 |
| Nouveaux emprunts | 7 271 | 1 120 | 1 161 |
| Subventions reçues | |||
| Remboursements d'emprunts et compte courant | -1 889 | -773 | -2 560 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | 5 382 | 342 | -2 120 |
| Incidence des variations de cours de devises | 9 | 18 | |
| VARIATION DE TRESORERIE | -7 3 160 |
527 | -547 |
| Trésorerie d'ouverture | 2 142 | 2 688 | 2 688 |
| Trésorerie de clôture | 5 302 | 3 216 | 2 142 |
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes pour le premier semestre 2020 sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées et qu'il décrit les principaux risques et les principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Paris, le 31 octobre 2020
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