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Capital/Financing Update • Mar 11, 2021

그린플러스/파생상품거래손실발생/(2021.03.11)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품금융부채(전환사채) 평가손실 인식
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	5,286,804,411
자기자본(원)	37,391,336,695
자기자본대비(%)	14.13
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 당사 발행 전환사채의 전환대상 목적물인 당사 보통주 시가 상승에 따른 전환사채 전환가격과 시가 간 괴리 발생으로 인하여 부채로 분류된 파생금융상품의 공정가치를 평가 받고 이에 따른 평가 손실을 인식(현금 유출 미발생)
4. 손실발생일자		2021-03-11
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 '2. 손실발생내역 - 자기자본'은 최근사업연도말(2019년말) 연결재무제표(K-IFRS) 기준 자기자본입니다 - 상기 '4. 손실발생(확인)일자'는 당사 내부결산 재무제표에 대한 이사회 승인일자입니다. - 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 공정가치 평가할경우 전기 대비 당사 보통주 시가가 상승한경우 파생상품 평가 손실이 발생하고, 반대로 보통주 시가가 하락한 경우 파생상품 평가 이익이 발생합니다. - 동 파생상품 손실은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 2020.12.31 기준으로 동 전환사채에 부여된 전환권을 파생금융상품(부채)로 인식하여 고 기말 공정가치 평가에 따라 재무제표에 반영한 회계상의 손실이며, 외부감사인의 회계감사가 끝나지 않은 내부 결산 수치이므로 향후 변동 될 수 있습니다. - 상기 발생한 파생상품평가손실은 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.
※관련공시	2020-06-15 전환사채권발행결정(제4회차)