Audit Report / Information • Mar 11, 2021
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 아모레퍼시픽그룹 00260295 100000000000 7788744 1516701 4930083 5075 N Y Y Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 아모레퍼시픽그룹 및 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 62 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 61 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지&cr | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 .................................. | 1 - 6 |
| 연 결 재 무 제 표 | 7 |
| · 연 결 재 무 상 태 표 ............................................ | 8 - 9 |
| · 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 .................................... | 10 |
| · 연 결 자 본 변 동 표 ........................................... | 11 |
| · 연 결 현 금 흐 름 표 ............................................ | 12 - 13 |
| · 주석 ................................................................ | 14 - 107 |
| 외부감사 실시내용 .................................................. | 108 - 109 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 아모레퍼시픽그룹 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr&cr우리는 주식회사 아모레퍼시픽그룹과 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
(1) 상품 및 제품 재고자산의 평가&cr&cr 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr연결재무제표에 대 한 주석 8 에 기술되어 있는 바와 같이, 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 상품 및 제품 재고자산은 341,556백만원 입니 다. 재고자산은 최초에 원가로측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 연결회사의 상품 및 제품 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 상품 및 제품 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다.&cr&cr 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr우리는 연결회사의 상품 및 제품 재고자산의 평가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. &cr&cr- 연결회사의 상품 및 제품 재고자산의 평가에 대한 회계정책을 입수하고 이해하였으며, 그 적정성을 검토하였습니다.&cr- 상품 및 제품 재고자산의 평가 프로세스와 관련하여 연결회사가 수립한 내부통제를 이해하고 회계정책에 부합하는지 확인하였습니다.&cr- 연결회사가 제시한 상품 및 제품 재고자산에 대한 평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증을 수행하였습니다.&cr- 표본추출을 통하여 상품 및 제품의 연령자료에 대한 정확성과 완전성을 확인하였습니다.&cr- 연결회사가 상품 및 제품 재고자산의 진부화로 인한 평가충당금 추정을 위해 사용한 과거경험률 계산의 정확성을 확인하였습니다.
- 연결회사가 추정한 상품 및 제품의 순실현가능가액의 구성요소인 판매가격, 판매부대비용 등의 정확성을 확인하였습니다.&cr&cr (2) AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited . 등 현금창출단위에 대한 손상검사&cr&cr 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr 2020년 12월 31일 현재 연결회사는 AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited., AMOREPACIFIC Global Operations Limited., AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. , AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD 등 4개 현금창출단위의 장기적으로 지속되는 실적 하락 등에 따라 손상징후가 있다고 판단하였습니다. 연결회사는 AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited. 등 현금창출단위 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 연결회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하므로 우리는 AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited. 등 현금창출단위 손상 관련 회계처리를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다. 관련 내용은 연결회사의 재무제표 주 석 1.3 에 표시되어 있습 니다.&cr &cr 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr 우리는 AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited. 등에 대한 회수가능액 평가와 연관되어 있는 가치평가모델, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. 우리는 이와 같은 감사절차 수행 시 가치평가전문가를 감사팀에 포함하였습니다.&cr &cr - 경영진 측 외부전문가의 적격성과 독립성을 평가하였습니다. &cr- 현금창출단위의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 근거하였는지 검토하였습니다.&cr - 회수가능액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성을 평가하였습니다.&cr- 관측 가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교하였습니다.&cr- 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율에 대한 민감도 분석결과를 평가하였습니다.&cr- 회수가능액 계산의 정확성과 손상금액 배분의 적절성을 검토하였습니다.&cr- 회수가능액 산정 기준, 연결회사가 사용한 주요 가정치 등 연결회사의 자산손상 관련 공시사항의 완전성에 대하여 확인하였습니다.
&cr강조사항&cr&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다. &cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김영순입니다.
&cr&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
&cr&cr&cr&cr
2021년 3월 11 일
이 감사보고서는 감사보고서일 (2021년 3월 11일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 아모레퍼시픽그룹 및 그 종속기업
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 62 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 61 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아모레퍼시픽그룹 대표이사 김승환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 용산구 한강대로 100 |
| (전 화) | 02-6040-5114 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 62 기 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 61 기 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 아모레퍼시픽그룹 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 62 (당) 기말 | 제 61 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유 동 자 산 | 2,853,056,756,104 | 2,905,906,252,318 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,7,37 | 1,190,926,310,607 | 1,417,441,261,223 | ||
| 금융기관예치금 | 5,7, 33 | 221,282,300,000 | 245,100,000,000 | ||
| 당기손익 - 공정가치금융자산 | 5,7,37 | 411,153,895,117 | 157,610,205,907 | ||
| 매출채권 | 5,7,34 | 306,675,982,514 | 394,716,735,708 | ||
| 기타수취채권 | 5,7,34 | 32,584,357,273 | 25,818,060,380 | ||
| 당기법인세자산 | 22,045,414,420 | 4,159,737,043 | |||
| 기타유동자산 | 5,7,15 | 74,271,434,654 | 80,295,603,136 | ||
| 재고자산 | 8 | 478,448,079,491 | 524,543,689,212 | ||
| 매각예정비유동자산 | 14 | 115,668,982,028 | 56,220,959,709 | ||
| 비 유 동 자 산 | 4,935,686,843,920 | 5,375,486,881,859 | |||
| 금융기관예치금 | 5,7, 33 | 21,682,433,600 | 19,654,082,200 | ||
| 기타수취채권 | 5,7,34 | 136,561,073,071 | 194,890,633,943 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,7,37 | 49,547,537,857 | 36,773,919,562 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 5,7,37 | 3,279,604,983 | 3,285,865,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,7,37 | 4,389,671,714 | 4,945,409,768 | ||
| 유형자산 | 10 | 3,081,089,222,728 | 3,200,096,753,752 | ||
| 투자부동산 | 12,37 | 323,292,884,874 | 364,765,118,769 | ||
| 사용권자산 | 13 | 288,382,523,592 | 571,432,349,855 | ||
| 무형자산 | 11 | 719,633,122,827 | 739,425,538,988 | ||
| 관계기업주식 | 9 | 60,621,320,095 | 4,640,918,065 | ||
| 이연법인세자산 | 25 | 93,253,806,382 | 83,656,667,401 | ||
| 순확정급여자산 | 20 | 134,877,909,885 | 129,043,975,685 | ||
| 기타비유동자산 | 15 | 19,075,732,312 | 22,875,648,871 | ||
| 자 산 총 계 | 7,788,743,600,024 | 8,281,393,134,177 | |||
| 부 채 | |||||
| 유 동 부 채 | 1,170,155,969,491 | 1,225,875,538,217 | |||
| 매입채무 | 5,34,36 | 74,306,110,895 | 104,780,078,516 | ||
| 차입금 | 5,16,36 | 257,460,189,044 | 204,136,453,098 | ||
| 기타지급채무 | 5,34,36 | 316,938,708,028 | 304,810,620,374 | ||
| 당기법인세부채 | 8,460,281,943 | 79,366,342,271 | |||
| 계약부채 | 18 | 47,030,644,419 | 57,381,810,048 | ||
| 기타충당부채 | 17 | 10,293,406,142 | 14,543,265,126 | ||
| 기타유동부채 | 5,19,36 | 253,597,390,198 | 215,012,052,337 | ||
| 리스유동부채 | 13,36 | 183,112,412,609 | 245,844,916,447 | ||
| 매각예정비유동부채 | 14 | 18,956,826,213 | - | ||
| 비 유 동 부 채 | 346,544,852,411 | 575,370,765,721 | |||
| 순확정급여부채 | 20 | 3,831,674,238 | 3,436,819,405 | ||
| 이연법인세부채 | 25 | 155,106,510,751 | 167,130,229,911 | ||
| 기타충당부채 | 17 | 20,560,536,850 | 21,409,242,507 | ||
| 기타비유동부채 | 5,19,36 | 13,475,912,942 | 19,409,736,194 | ||
| 리스비유동부채 | 13,36 | 153,570,217,630 | 363,984,737,704 | ||
| 부 채 총 계 | 1,516,700,821,902 | 1,801,246,303,938 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 3,249,543,873,051 | 3,367,322,497,749 | |||
| 자본금 | 1,21 | 47,997,075,000 | 47,997,075,000 | ||
| 주식발행초과금 | 21 | 903,711,140,730 | 903,711,140,730 | ||
| 자본잉여금 | (124,392,315,003) | (21,656,351,416) | |||
| 기타자본구성요소 | 22 | (196,032,003,513) | (196,032,003,513) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 22 | (13,646,567,143) | (14,983,035,975) | ||
| 이익잉여금 | 23 | 2,631,906,542,980 | 2,648,285,672,923 | ||
| 비지배주주지분 | 35 | 3,022,498,905,071 | 3,112,824,332,490 | ||
| 자 본 총 계 | 6,272,042,778,122 | 6,480,146,830,239 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 7,788,743,600,024 | 8,281,393,134,177 |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 62 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 61 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아모레퍼시픽그룹 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 62 (당) 기 | 제 61 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,26,34 | 4,930,083,149,864 | 6,284,255,176,037 | ||
| 매출원가 | 27,34 | 1,371,125,560,674 | 1,641,834,345,611 | ||
| 매출총이익 | 3,558,957,589,190 | 4,642,420,830,426 | |||
| 판매비와관리비 | 27,28 | 3,408,296,540,695 | 4,144,171,012,555 | ||
| 영업이익 | 150,661,048,495 | 498,249,817,871 | |||
| 금융수익 | 5,29 | 23,224,981,543 | 31,767,398,266 | ||
| 금융비용 | 5,29 | 22,912,945,354 | 26,987,022,338 | ||
| 기타영업외손익 | 30 | (121,065,325,539) | (72,313,109,278) | ||
| 관계기업손익 | 9 | 1,376,674,276 | 653,889,778 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 31,284,433,421 | 431,370,974,299 | |||
| 법인세비용 | 25 | 9,236,751,263 | 148,966,022,569 | ||
| 당기순이익 | 22,047,682,158 | 282,404,951,730 | |||
| 당기순이익의 귀속 | |||||
| 지배기업소유주지분 | 10,381,313,997 | 133,732,556,623 | |||
| 비지배주주지분 | 11,666,368,161 | 148,672,395,107 | |||
| 세후 기타포괄손익 : | 15,143,742,705 | 4,993,253,268 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 20,25 | 10,075,519,263 | (10,917,560,931) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 22,25 | (429,427,513) | (791,579,878) | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||||
| 관계기업기타포괄손익지분 | 9,22,25 | 141,746,006 | 18,658,051 | ||
| 해외사업환산손익 | 22,25 | 5,355,904,949 | 16,683,736,026 | ||
| 당기총포괄이익 | 37,191,424,863 | 287,398,204,998 | |||
| 당기총포괄이익의 귀속 | |||||
| 지배기업소유주지분 | 16,686,864,287 | 134,384,962,196 | |||
| 비지배주주지분 | 20,504,560,576 | 153,013,242,802 | |||
| 주당손익 | 31 | ||||
| 보통주기본주당당기순이익 | 74 | 1,444 | |||
| 우선주기본주당당기순이익 | 79 | 1,453 |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 62 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 61 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아모레퍼시픽그룹 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주지분 | 비지배주주&cr지분 | 총계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 소 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.1.1(전기초) | 44,450,975,000 | 672,986,708,273 | 22,623,588,992 | (145,997,365,443) | (21,029,899,064) | 2,545,799,305,991 | 3,118,833,313,749 | 3,123,636,761,606 | 6,242,470,075,355 |
| 당기총포괄이익 : | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 133,732,556,623 | 133,732,556,623 | 148,672,395,107 | 282,404,951,730 |
| 순확정급여부채 재측정 요소 | - | - | - | - | - | (4,142,601,450) | (4,142,601,450) | (6,774,959,481) | (10,917,560,931) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | - | - | (602,817,532) | - | (602,817,532) | (188,762,346) | (791,579,878) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 | - | - | - | - | 1,251,856,066 | (1,251,856,066) | - | - | - |
| 관계기업기타포괄손익지분 | - | - | - | - | 5,707,225 | - | 5,707,225 | 12,950,826 | 18,658,051 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | 5,392,117,330 | - | 5,392,117,330 | 11,291,618,696 | 16,683,736,026 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||||
| 자기주식의 취득 | - | - | - | (50,034,638,070) | - | - | (50,034,638,070) | - | (50,034,638,070) |
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (25,851,732,175) | (25,851,732,175) | (75,280,959,426) | (101,132,691,601) |
| 연결실체내 자본거래 | - | - | (44,279,940,408) | - | - | - | (44,279,940,408) | (88,794,712,492) | (133,074,652,900) |
| 유상증자 | 3,546,100,000 | 230,724,432,457 | - | - | - | - | 234,270,532,457 | - | 234,270,532,457 |
| 비지배주주의 유상증자 | - | - | - | - | - | - | - | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 2019.12.31(전기말) | 47,997,075,000 | 903,711,140,730 | (21,656,351,416) | (196,032,003,513) | (14,983,035,975) | 2,648,285,672,923 | 3,367,322,497,749 | 3,112,824,332,490 | 6,480,146,830,239 |
| 2020.1.1(당기초) | 47,997,075,000 | 903,711,140,730 | (21,656,351,416) | (196,032,003,513) | (14,983,035,975) | 2,648,285,672,923 | 3,367,322,497,749 | 3,112,824,332,490 | 6,480,146,830,239 |
| 당기총포괄이익 : | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 10,381,313,997 | 10,381,313,997 | 11,666,368,161 | 22,047,682,158 |
| 순확정급여부채 재측정 요소 | - | - | - | - | - | 4,969,081,458 | 4,969,081,458 | 5,106,437,805 | 10,075,519,263 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | - | - | (219,391,249) | - | (219,391,249) | (210,036,264) | (429,427,513) |
| 관계기업기타포괄손익지분 | - | - | - | - | 43,268,362 | - | 43,268,362 | 98,477,644 | 141,746,006 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | 1,512,591,719 | - | 1,512,591,719 | 3,843,313,230 | 5,355,904,949 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (30,735,975,060) | (30,735,975,060) | (47,626,585,920) | (78,362,560,980) |
| 연결실체내 자본거래 | - | - | (102,735,963,587) | - | - | - | (102,735,963,587) | (64,196,952,413) | (166,932,916,000) |
| 기타 | - | - | - | - | - | (993,550,338) | (993,550,338) | 993,550,338 | - |
| 2020.12.31(당기말) | 47,997,075,000 | 903,711,140,730 | (124,392,315,003) | (196,032,003,513) | (13,646,567,143) | 2,631,906,542,980 | 3,249,543,873,051 | 3,022,498,905,071 | 6,272,042,778,122 |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 62 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 61 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아모레퍼시픽그룹 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 62 (당) 기 | 제 61 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 32 | 666,039,868,910 | 830,247,661,182 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 802,027,460,715 | 989,402,434,491 | |||
| 이자의 수취 | 14,017,178,974 | 25,078,085,501 | |||
| 이자의 지급 | (24,563,135,967) | (26,451,231,355) | |||
| 법인세의 납부 | (125,441,634,812) | (157,781,627,455) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (430,147,306,313) | (433,291,819,046) | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입액: | 134,449,822,652 | 161,745,544,227 | |||
| 유동성 금융기관예치금의 감소 | 32,162,100,000 | 70,000,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 4,377,020,602 | 22,408,873,613 | |||
| 유동성 상각후원가측정 금융자산의 처분 | - | 30,511,000,000 | |||
| 기타수취채권의 감소 | 55,851,844,108 | 8,191,317,780 | |||
| 비유동성 금융기관예치금의 감소 | 353,988,000 | - | |||
| 비유동성 상각후원가측정 금융자산의 처분 | 6,260,017 | 973,000,000 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 7 | - | 5,812,966,860 | ||
| 유형자산의 처분 | 10 | 24,851,590,066 | 15,722,548,296 | ||
| 무형자산의 처분 | 11 | 509,269,813 | 2,115,334,318 | ||
| 매각예정비유동자산의 처분 선수금의 증가 등 | 14 | 15,344,000,000 | - | ||
| 관계기업으로부터의 배당금수익 | 9 | 993,750,046 | 900,000,000 | ||
| 기타의 현금 유입액 | - | 5,110,503,360 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액: | (564,597,128,966) | (595,037,363,273) | |||
| 유동성 금융기관예치금의 증가 | 8,900,000,000 | 89,939,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 264,579,536,941 | 182,413,478,104 | |||
| 기타수취채권의 증가 | 4,884,539,063 | 4,674,113,603 | |||
| 비유동성 금융기관예치금의 증가 | 2,400,010,400 | 1,900,010,400 | |||
| 비유동성 상각후원가측정 금융자산의 취득 | - | 11,955,000 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | 7 | - | 1,000,002,150 | ||
| 유형자산의 취득 | 10 | 194,994,200,560 | 274,205,655,188 | ||
| 무형자산의 취득 | 11 | 33,933,300,507 | 38,149,618,196 | ||
| 투자부동산의 취득 | 12 | - | 2,714,131,000 | ||
| 사용권자산의 증가 | 2,269,650 | 29,399,632 | |||
| 관계기업주식의 취득 | 54,903,271,845 | - | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (436,859,315,607) | (287,366,172,419) | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입액: | 132,745,718,418 | 259,568,607,667 | |||
| 단기차입금의 증가 | 32 | 131,605,478,453 | 25,048,075,210 | ||
| 임대보증금의 증가 | 1,140,239,965 | - | |||
| 비지배지분의 유상증자 | - | 250,000,000 | |||
| 유상증자 | 21 | - | 234,270,532,457 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액: | (569,605,034,025) | (546,934,780,086) | |||
| 단기차입금의 감소 | 32 | 61,328,268,262 | 38,682,146,763 | ||
| 배당금의 지급 | 24 | 78,333,153,345 | 101,098,576,856 | ||
| 리스부채의 상환 | 13,32 | 250,381,264,644 | 230,612,974,997 | ||
| 임대보증금의 상환 | 6,061,222,274 | - | |||
| 자기주식의 취득 | 1 | - | 50,034,638,070 | ||
| 비지배지분의 취득 | 35 | 173,501,125,500 | 126,506,443,400 | ||
| 외화환산으로 인한 현금및현금성자산 증감 | (13,449,718,705) | 10,398,380,744 | |||
| 현금및현금성자산의 증감 | (214,416,471,715) | 119,988,050,461 | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 1,417,441,261,223 | 1,297,453,210,762 | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 1,203,024,789,508 | 1,417,441,261,223 | |||
| 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 | 14 | (12,098,478,901) | - | ||
| 기말 재무상태표상 현금및현금성자산 | 1,190,926,310,607 | 1,417,441,261,223 |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 62기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 61기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아모레퍼시픽그룹 및 그 종속기업 |
1. 일반사항 : &cr&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아모레퍼시픽그룹(이하 "회사")과 39 개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr &cr 1.1 회사의 개요 &cr
회사는 1945년 9월 5일에 화장품, 생활용품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 그러나, 회사는 2007년 1월 1일에 사업목적을 지분 소유를 통한 자회사(손자회사 포함)의 지배 및 자금ㆍ경영관리 등을 주요 사업으로 하는 지주회사업으로 변경하였습니다. 한편, 회사는 1973년 4월 30일에 주권을 한국거래소에 상장한 공개법인입니다. 회사는 2011년 3월 25일자 정기주주총회결의에 의거, 상호를 주식회사 태평양에서 주식회사 아모레퍼시픽그룹으로 변경하였습니다.&cr
회사의 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,768백만원의 우선주자본금을 포함하여 47,997백만원입니다. 회사가 발행할 주식의 총수는 360,000 ,000주이며, 주당액면금액은 500원입니다. 2019년 12월 26일 전환우선주 7,092,200주를 발행하는 유상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 회사가 발행한 보통주와 우선주 주식의 수는 각각 82,458,180주와 13,535,970주입니다. &cr
2 020년 12월 31일 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 | 보통주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 서경배 | 44,443,620 | 53.9 |
| 기타(*) | 38,014,560 | 46.1 |
| 합계 | 82,458,180 | 100.0 |
(*) 자기 주식 6,208,913주 포함
1.2 종 속기업의 현황&cr
2020년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 투자회사 | 피투자회사 | 업 종 | 자 본 금&cr(백만원) | 지분율&cr(%) | 결산일 | 소재국 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아모레퍼시픽그룹 | ㈜아모레퍼시픽(*1, *2) | 화장품 제조 및 판매 | 34,508 | 37.46 | 12월 31일 | 대한민국 |
| ㈜아모레퍼시픽그룹 | ㈜이니스프리 | 화장품 판매 | 1,222 | 81.82 | 12월 31일 | 대한민국 |
| ㈜아모레퍼시픽그룹 | ㈜에뛰드 | 화장품 제조 및 판매 | 3,631 | 80.48 | 12월 31일 | 대한민국 |
| ㈜아모레퍼시픽그룹 | ㈜아모스프로페셔널 | 두발용 화장품 판매 | 3,500 | 100.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| ㈜아모레퍼시픽그룹 | ㈜에스쁘아 | 화장품 판매 | 1,019 | 80.48 | 12월 31일 | 대한민국 |
| ㈜아모레퍼시픽그룹 | ㈜오설록 | 식품(다류) 판매 | 2,250 | 100.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| ㈜아모레퍼시픽그룹 | ㈜에스트라 | 의약품 제조 및 판매 | 11,645 | 100.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| ㈜아모레퍼시픽그룹 | ㈜퍼시픽글라스 | 초자 용기 제조 및 판매 | 5,000 | 100.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| ㈜아모레퍼시픽그룹 | ㈜퍼시픽패키지 | 인쇄 및 지기가공 제조 및 판매 | 11,505 | 100.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| ㈜아모레퍼시픽그룹 | 농업회사법인 ㈜오설록농장 | 녹차 재배 및 판매 | 5,083 | 98.38 | 12월 31일 | 대한민국 |
| ㈜아모레퍼시픽그룹 | ㈜코스비전 | 화장품, 세정제, 유무기 화합물 제조 및 판매 | 13,875 | 100.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| ㈜아모레퍼시픽 | AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | 지주회사업 및 화장품 판매 | 201,910 | 90.00 | 12월 31일 | 홍콩 |
| ㈜아모레퍼시픽 | AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. | 화장품 제조 및 판매 | 64,299 | 100.00 | 12월 31일 | 중국 |
| ㈜아모레퍼시픽 | AMOREPACIFIC (Shanghai) R&I Center Co.,Ltd. | 연구 개발 | 2,195 | 100.00 | 12월 31일 | 중국 |
| ㈜아모레퍼시픽 | AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD. | 화장품 제조 및 연구개발 | 41,690 | 100.00 | 12월 31일 | 말레이시아 |
| ㈜아모레퍼시픽 | ㈜위드림 | 제품포장 및 시설관리 | 406 | 100.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| ㈜아모레퍼시픽 | ㈜코어테크놀로지 | 설비 설계 및 제작 | 1,250 | 80.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| ㈜오설록 | ㈜그린파트너즈 | 제품포장 및 인력관리 | 800 | 100.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. | 화장품 판매 | 9,456 | 100.00 | 12월 31일 | 중국 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited(*3) | 화장품 판매 | 12 | 100.00 | 12월 31일 | 홍콩 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. | 화장품 판매 | 13,414 | 100.00 | 12월 31일 | 대만 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd. | 화장품 판매 | 25,861 | 100.00 | 12월 31일 | 싱가포르 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. | 화장품 판매 | 9,415 | 100.00 | 12월 31일 | 말레이시아 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED | 화장품 판매 | 23,021 | 100.00 | 12월 31일 | 태국 |
| ㈜아모레퍼시픽 | PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC | 화장품 판매 | 8,584 | 2.29 | 12월 31일 | 인도네시아 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | 97.71 | |||||
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC Vietnam LTD. | 화장품 판매 | 10,367 | 100.00 | 12월 31일 | 베트남 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC. | 화장품 판매 | 3,633 | 100.00 | 12월 31일 | 필리핀 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC US, INC. | 화장품 판매 | 61,262 | 100.00 | 12월 31일 | 미국 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC CANADA INC. | 화장품 판매 | 2,497 | 100.00 | 12월 31일 | 캐나다 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S | 화장품 제조 및 판매 | 105,509 | 100.00 | 12월 31일 | 프랑스 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | Annick Goutal S.A.S | 화장품 판매 | 28,617 | 100.00 | 12월 31일 | 프랑스 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. | 화장품 판매 | 33,105 | 100.00 | 12월 31일 | 일본 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | Innisfree Cosmetics India Private Limited | 화장품 판매 | 9,351 | 100.00 | 3월 31일 | 인도 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC ME FZ-LLC | 화장품 판매 | 2,767 | 100.00 | 12월 31일 | 아랍에미리트 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD | 화장품 판매 | 7,542 | 100.00 | 12월 31일 | 호주 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | Amorepacific Russia LLC | 화장품 판매 | 202 | 100.00 | 12월 31일 | 러시아 |
| AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. | AMOREPACIFIC (SHANGHAI) COSMETICS CO., LTD | 화장품 판매 | 170 | 100.00 | 12월 31일 | 중국 |
(* 1 ) 지배기업이 보유한 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 최상위지배자를 포함한 특수관계인의 의결권 있는 지분율 은 49.7 % 이고 , 나머지 주주 는 기관투자자 및 &cr1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회 참석률 및 안건 찬성률을 고려할 때, 지배기업의 지분율만으로도 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다.&cr ( *2 ) 당기 중 지배기업의 주식 취득으로 인하여 연결실체의 지분율이 변동하였습니다&cr(*3) Billion-Wide Enterprise Limited, Info-Billion Enterprise Limited의 재무정보를 포함하고 있습니다. &cr
| 종속기업명 | 2020.12.31 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아모레퍼시픽 | 4,897,611 | 479,193 | 3,016,951 | 104,437 | 111,539 |
| ㈜이니스프리 | 482,566 | 66,984 | 348,596 | 10,218 | 11,170 |
| ㈜에뛰드 | 50,557 | 57,130 | 111,295 | (23,352) | (23,207) |
| ㈜아모스프로페셔널 | 84,477 | 9,773 | 67,907 | 11,537 | 11,652 |
| ㈜에스쁘아 | 20,169 | 11,764 | 42,470 | (2,320) | (2,340) |
| ㈜오설록 | 54,303 | 18,167 | 47,709 | (371) | (302) |
| ㈜에스트라 | 133,231 | 32,743 | 98,954 | (263) | (146) |
| ㈜퍼시픽글라스 | 67,286 | 19,101 | 67,713 | 5,270 | 5,754 |
| ㈜퍼시픽패키지 | 68,142 | 20,442 | 49,041 | (1,290) | (1,142) |
| 농업회사법인 ㈜오설록농장 | 107,391 | 10,602 | 19,126 | 5,204 | 5,250 |
| ㈜코스비전 | 104,515 | 70,896 | 128,854 | (41,155) | (40,618) |
| Amorepacific Global Operations Limited. | 161,476 | 82,018 | 27,731 | (35,755) | (39,644) |
| AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. | 318,704 | 33,733 | 146,307 | 25,990 | 27,292 |
| AMOREPACIFIC (Shanghai) R&I Center Co.,Ltd. | 5,315 | 533 | 5,726 | 440 | 462 |
| AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD. | 28,748 | 23 | - | (3,172) | (4,510) |
| ㈜위드림 | 1,435 | 279 | 3,510 | 360 | 331 |
| ㈜코어테크놀로지 | 1,486 | 1,367 | 3,660 | (572) | (572) |
| ㈜그린파트너즈 | 1,739 | 595 | 5,389 | 88 | 103 |
| AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. | 574,341 | 532,623 | 1,142,572 | (56,547) | (54,548) |
| AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited | 62,453 | 45,535 | 76,296 | (11,579) | (12,318) |
| AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. | 38,159 | 21,864 | 66,196 | 420 | 484 |
| AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd. | 46,361 | 30,113 | 50,823 | (5,055) | (5,638) |
| AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. | 27,176 | 18,827 | 43,736 | (3,693) | (4,094) |
| AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED | 32,659 | 6,397 | 45,429 | 1,504 | (135) |
| PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC | 17,563 | 11,396 | 25,201 | 587 | 145 |
| AMOREPACIFIC Vietnam LTD. | 23,470 | 13,904 | 34,090 | 2,598 | 1,968 |
| AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC. | 4,991 | 2,318 | 2,834 | (2,667) | (2,572) |
| AMOREPACIFIC US, INC. | 65,038 | 118,565 | 63,989 | (29,267) | (25,284) |
| AMOREPACIFIC CANADA INC. | 12,273 | 10,903 | 12,629 | (1,137) | (1,199) |
| AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S | 14,979 | 19,637 | 8,186 | 1,104 | 922 |
| Annick Goutal S.A.S | 12,281 | 23,421 | 10,811 | (2,847) | (3,084) |
| AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. | 72,558 | 55,212 | 80,281 | 3,740 | 3,449 |
| Innisfree Cosmetics India Private Limited | 18,892 | 12,409 | 9,183 | (135) | (735) |
| AMOREPACIFIC ME FZ-LLC | 743 | 1,138 | 2,322 | (802) | (762) |
| AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD | 29,945 | 31,312 | 11,482 | (4,465) | (4,490) |
| Amorepacific Russia LLC | 752 | 463 | 663 | (390) | (524) |
| AMOREPACIFIC (SHANGHAI) COSMETICS CO., LTD | 2,474 | 2,139 | 5,055 | 146 | 144 |
&cr(2) 당기 중 연결회사의 현금창출단위 중 (주)에뛰드, AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited, AMOREPACIFIC Global Operations Limited.는 영업손익 악화 등의 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되었으며, 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타영업외비용으로 계상되었습니다. 동 회수가능가액은 경영진의 승인을 받은 미래 사업계획을 반영한 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 주요 현금창출단위 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다(단위:%, 백만원).
| 구분 | (주)에뛰드 | AMOREPACIFIC Global &crOperations Limited. | AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited |
|---|---|---|---|
| 매출총이익률 | 52.90 | 79.82 | 76.60 |
| 매출성장률(*1) | 9.01 | 0.71 | 4.69 |
| 가중평균자본비용 | 13.30 | 10.63 | 10.63 |
| 영구성장률 | - | - | - |
| 사용가치 | 14,109 | 2,328 | 26,234 |
| 손상인식금액(*2) | 2,174 | 11,319 | 9,874 |
(*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출 성장률이며, 과거의 실적과 시장 개발에 대한 기대 수준에 근거하여 결정됩니다.
(*2) 세부내역 주석 10, 11, 13 참조&cr&cr(3) 당기 중 연결회사의 현금창출단위 중 AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd., AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD에 대해 손상검사를 수행하였으나, 회수가능액이 장부가액을 초과하므로 손상을 인식하지 않았습니다. 동 회수가능액은 경영진의 승인을 받은 미래 사업계획을 반영한 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 주요 현금창출단위 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다(단위:%).&cr
| 구분 | AMOREPACIFIC Trading &crCo.,Ltd. | AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD |
|---|---|---|
| 매출총이익률 | 55.01 | 77.59 |
| 매출성장률(*) | 11.63 | 27.59 |
| 가중평균자본비용 | 15.11 | 9.55 |
| 영구성장률 | - | - |
(*) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출 성장률이며, 과거의 실적과 시장 개발에 대한 기대 수준에 근거하여 결정됩니다.&cr&cr(4) 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 종속기업명 | 2019.12.31 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아모레퍼시픽 | 4,950,234 | 574,800 | 3,913,830 | 329,297 | 320,076 |
| ㈜이니스프리 | 542,463 | 130,228 | 551,862 | 48,874 | 48,237 |
| ㈜에뛰드 | 76,951 | 60,317 | 179,961 | (35,435) | (35,826) |
| ㈜아모스프로페셔널 | 84,784 | 12,843 | 83,436 | 14,001 | 13,890 |
| ㈜에스쁘아 | 23,505 | 12,760 | 46,721 | (1,592) | (1,739) |
| ㈜오설록 | 52,219 | 15,781 | 12,962 | (913) | (693) |
| ㈜에스트라 | 127,358 | 26,724 | 111,139 | 5,512 | 5,456 |
| ㈜퍼시픽글라스 | 61,835 | 19,405 | 72,487 | 4,221 | 4,178 |
| ㈜퍼시픽패키지 | 70,870 | 22,028 | 54,620 | (260) | (146) |
| 농업회사법인 ㈜오설록농장 | 100,783 | 9,244 | 19,420 | 3,437 | 3,474 |
| ㈜코스비전 | 153,580 | 79,342 | 175,878 | (2,766) | (2,803) |
| Amorepacific Global Operations Limited. | 211,335 | 92,233 | 48,817 | (29,704) | (23,791) |
| AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. | 298,533 | 40,856 | 176,982 | 40,129 | 43,374 |
| AMOREPACIFIC (Shanghai) R&I Center Co.,Ltd. | 4,743 | 423 | 5,785 | 433 | 496 |
| AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD. | 33,260 | 24 | - | (9,206) | (7,318) |
| ㈜위드림 | 1,038 | 213 | 2,528 | 263 | 141 |
| ㈜코어테크놀로지 | 1,505 | 814 | 1,061 | (560) | (560) |
| ㈜그린파트너즈 | 1,766 | 724 | 6,115 | 293 | 261 |
| AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. | 670,199 | 573,933 | 1,322,681 | (61,746) | (57,729) |
| AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited | 116,133 | 86,899 | 142,582 | 937 | 2,666 |
| AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. | 51,414 | 35,603 | 64,542 | 854 | 1,609 |
| AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd. | 60,118 | 38,231 | 72,579 | (2,117) | (1,002) |
| AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. | 41,688 | 29,246 | 57,750 | (243) | 327 |
| AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED | 35,889 | 9,492 | 50,870 | 669 | 3,341 |
| PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC | 19,623 | 13,601 | 32,027 | 685 | 1,095 |
| AMOREPACIFIC Vietnam LTD. | 22,119 | 14,521 | 27,213 | 1,770 | 2,469 |
| AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC. | 7,221 | 1,975 | 5,221 | 1,225 | 1,387 |
| AMOREPACIFIC US, INC. | 95,496 | 123,738 | 80,074 | (41,524) | (40,805) |
| AMOREPACIFIC CANADA INC. | 15,957 | 13,388 | 12,883 | (114) | 86 |
| AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S | 12,126 | 17,706 | 8,910 | (3,552) | (3,827) |
| Annick Goutal S.A.S | 12,263 | 20,319 | 13,027 | (11,288) | (11,392) |
| AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. | 73,202 | 59,304 | 78,893 | 5,122 | 5,295 |
| Innisfree Cosmetics India Private Limited | 16,492 | 9,275 | 7,760 | (19) | (97) |
| AMOREPACIFIC ME FZ-LLC | 2,047 | 1,681 | 2,151 | (796) | (766) |
| AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD | 29,052 | 25,928 | 11,237 | (3,161) | (3,149) |
| Amorepacific Russia LLC | 940 | 128 | 274 | (244) | (236) |
| AMOREPACIFIC (SHANGHAI) COSMETICS CO., LTD | 2,867 | 2,677 | 5,371 | 38 | 40 |
전기 중 연결회사의 현금창출단위 중 (주)에뛰드, AMOREPACIFIC US, INC, AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 등의 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되었으며, 유형자산 23,970백 만원, 무형자산 18,004 백만원, 사용권자산 31,486 백만원의 손상을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분 된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유ㆍ무형자산에 배분 되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타영업외비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 각각 15.1 %, 9.7%, 11.7%입니다(주석 10, 11, 13 참조).
상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액이며, 지배기업과의 상이한 회계처리방법을 수정 반영한 것입니다.
1.4 연결대상범위의 변동 &cr
당기 중 신규로 연결에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.
2. 중요한 회계정책&cr
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정에 따른 영향은 주석 13에서 보여주고 있습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr 2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr(1) 종속기업 &cr&cr종속기업은 연결회 사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
&cr 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.
&cr연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다 .
&cr2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 &cr &cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(3) 표시통화로의 환산&cr
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.
&cr1) 자산과 부채는 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다.
2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr
종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 보고기간말 환율로 환산하고 있습니다.
2.5 금융자산
(1) 분류&cr
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
- 상각후원가측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타영업외비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr
(3) 손상&cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr
&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품과 원재료, 보조재료, 저장품에 대해서는 이동평균법을, 제품과 반제품, 재공품에 대해서는 총평균법을, 미착품에 대해서는 개별법에 따라 결정됩니다. &cr
8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr
9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 10 - 6 0년 |
| 구축물 | 10 - 40년 |
| 기계장치 | 3 - 30년 |
| 차량운반구 | 6 - 10년 |
| 공구기구 | 1 - 10년 |
| 집기비품 | 2 - 15년 |
| 기타의유형자산 | 10 년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.1 1 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 &cr자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 수익으로 인식됩니다.
2.1 2 무형자산
영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 - 20년 |
| 소프트웨어 | 5 - 10년 |
| 기타의무형자산 | 2 - 45 년 |
2.1 3 투자부동산 &cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~60년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.1 4 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr 2.15 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.1 6 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금 융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.1 7 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.1 8 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ부 채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.1 9 종업원급여
&cr (1) 퇴직급여&cr &cr 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. &cr
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr (2) 기타장기종업원급여&cr &cr 연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(1) 수행의무 식별&cr&cr연결회사는 고객에게 화장품, 생활용품, 식품 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다.&cr
(2) 변동대가&cr&cr연결회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.&cr&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr
(3) 거래가격의 배분&cr&cr연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 해당 고객선택권은 별도의 수행의무로 식별됩니다.&cr
연결회사는 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 상대적 개별 판매가격을 기초로 보상점수와 재화의 판매에 배분합니다.
&cr 연결회사는 다양한 소매매장, 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~40년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. &cr
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는&cr다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| | 리스부채의 최초 측정금액 |
| | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| | 복구원가의 추정치 |
&cr단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실비품 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr① 변동리스료&cr&cr일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
&cr② 연장선택권 및 종료선택권&cr
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.&cr
③ 잔존가치보증&cr&cr계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 잔존가치보증을 종종 제공합니다.
2.2 2 영업부문 &cr
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
2.2 3 재무제표 승인&cr &cr연 결 회사의 재무제표는 20 21 년 2월 3일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.&cr&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정 :
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 당분간 지속될 것으로 예상됩니다.&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
&cr영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 11 참조).&cr
(2) 법인세
&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 25참조). &cr
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr(3) 환불부채
&cr연결회사는 고객에게 재화 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 재화에 대하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 판매시점에 판매경로별로 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr &cr(4) 고객충성제도&cr&cr연결회사는 고객충성제도에 따라 보상점수에 배분할 수취대가에 대해서, 제공될 제품의 공정가치에 근거하여 추정하고 있으며, 과거 경험에 기초한 기대회수율과 기대회수시점을 고려하고 있습니다(주석 18 참조).&cr
(5) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 37 참조).
&cr (6) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(7) 순확정급여부채(자산) &cr
순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니 다 (주석 20 참조).&cr
(8) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
매장, 창고, 비품 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | (리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다(주석 13 참조).
&cr (9) 재고자산의 순실현가능가치 측정&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다(주석 8 참조). &cr&cr (10 ) 비금 융자산의 손상
&cr연결회사는 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산을 제외한모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr&cr4. 부문별 정보 :
경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 재화 |
| 화장품사업부문 | 화장품 및 생활용품 등 |
| 기타사업부문 | 화장품용기, 헤어 등 |
(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | |
| 화장품사업부문 | 4,793,616 | 138,678 | 6,123,581 | 468,216 |
| 기타사업부문 | 369,621 | 13,164 | 386,753 | 30,801 |
| 합계 | 5,163,238 | 151,842 | 6,510,334 | 499,017 |
&cr (2) 보고부문 매출액 합계에서 연결회사 매출액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보고부문 매출액의 합계 | 5,163,238 | 6,510,334 |
| 내부거래 제거 등 | (233,155) | (226,079) |
| 연결회사 매출액 | 4,930,083 | 6,284,255 |
(3) 보고부문 영업이익 합계에서 연결회사 영업이익으로의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보고부문 영업이익의 합계 | 151,842 | 499,017 |
| 부문간 수익 | (1,181) | (767) |
| 영업이익 | 150,661 | 498,250 |
(4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 지역 | 매출액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 한국 | 2,992,079 | 4,064,512 |
| 아시아 | 1,831,757 | 2,092,001 |
| 북미 | 76,038 | 93,570 |
| 기타 | 30,209 | 34,172 |
| 합계 | 4,930,083 | 6,284,255 |
&cr (5) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습 니 다.
5. 범주별 금융상품 :&cr&cr(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 금융상품 범주 | 내역 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 850,381 | 910,417 |
| 유동성 금융기관예치금 | 206,782 | 207,000 | |
| 비유동성 금융기관예치금 | 4,582 | 4,454 | |
| 비유동성 상각후원가측정금융자산(*1) | 3,280 | 3,286 | |
| 매출채권 | 306,676 | 394,717 | |
| 유동성 기타수취채권 | 32,584 | 25,818 | |
| 비유동성 기타수취채권 | 136,561 | 194,891 | |
| 기타유동자산(*2) | 940 | 1,776 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 비유동성 기타포괄손익-공정가치금융자산(*3) | 4,390 | 4,945 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 현금및현금성자산(*4) | 340,546 | 507,024 |
| 유동성 금융기관예치금(*4) | 14,500 | 38,100 | |
| 유동성 당기손익-공정가치금융자산(*4) | 411,154 | 157,610 | |
| 비유동성 금융기관예치금(*6) | 17,100 | 15,200 | |
| 비유동성 당기손익-공정가치금융자산(*5) | 49,548 | 36,774 | |
| 금융자산 합계 | 2,379,023 | 2,502,012 | |
| 상각후원가로 측정하 는 금융부채 | 매입채무 | 74,306 | 104,780 |
| 단기차입금(유동성장기차입금포함) | 257,460 | 204,136 | |
| 기타지급채무 | 316,939 | 304,811 | |
| 기타유동부채(*7) | 183,917 | 150,933 | |
| 기타비유동부채(*8) | 13,422 | 19,028 | |
| 금융부채 합계 | 846,044 | 783,688 |
(*1) 국공채로 구성되어 있습니다(주석 7 참조).&cr(*2) 미수수익으로 구성되어 있습니다(주석 15 참조).&cr(*3) 상장주식 등 지분상품으로 구성되어 있습니다(주석 7 참조).&cr(*4) 수익형증권으로 구성되어 있습니다(주석 7 참조).&cr (*5) 수익형증권, 전환상환우선주, 전환우선주, 투자사모신탁으로 구성되어 있습니&cr다(주석 7 참조). &cr(*6) 변액연금보험으로 구성되어 있습니다(주석 7 참조).&cr(*7) 예수보증금, 미지급배당금, 미지급비용, 환 불부채로 구성되어 있습니다(주석 19 참조).&cr(*8) 예수보증금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다(주석 19 참조).
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 처분손익(당기손익) | - | 695 |
| 평가손익(당기손익) | 11,243 | 6,834 |
| 이자수익 | 195 | 18,128 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | (429) | (1,036) |
| 자본대체된 평가손익(기타포괄손익) | - | 244 |
| 배당수익 | 196 | 293 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 10,532 | 5,347 |
| 외환손익 | (29,812) | 7,964 |
| 대손상각비 | (1,730) | 179 |
| 상각후원가로 측정 하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (4,057) | (4,984) |
| 외환손익 | 10,138 | (2,447) |
&cr
6. 현금및현금성자산 :&cr &cr 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 현금 | 221 | 323 |
| 보통예금 | 196,033 | 235,626 |
| 당좌예금 | 71,927 | 65,828 |
| 기타예금 | 922,745 | 1,115,664 |
| 합계 | 1,190,926 | 1,417,441 |
현금및현금성자산은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 은행예치금을 포함하고 있습니다.
7 . 금융자산 :&cr &cr 7.1 당기손익-공정가치 금융자산 &cr &cr (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) .&cr
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 현금 및 현금성자산 : | ||||
| 수익형증권 | 340,546 | - | 507,024 | - |
| 금융기관예치금: | ||||
| 수익형증권 | 14,500 | - | 38,100 | - |
| 변액연금보험 | - | 17,100 | - | 15,200 |
| 당기손익-공정가치금융자산: | ||||
| 수익형증권 | 411,154 | 1,129 | 157,610 | 4,119 |
| 전환상환우선주 등 채무상품 | - | 8,724 | - | 4,813 |
| 전환우선주 등 지분상품 | - | 25,258 | - | 13,497 |
| 사모투자신탁 | - | 14,437 | - | 14,345 |
| 합계 | 766,199 | 66,648 | 702,734 | 51,974 |
7.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 지분상품 : | ||
| 시장성있는 지분증권 | ||
| ㈜휴메딕스 | 515 | 502 |
| 메리츠종합금융증권㈜ | 992 | 1,026 |
| Evofem Biosciences, Inc. | 102 | 279 |
| Obalon Therapeutics Inc | 108 | 135 |
| ㈜지엘팜텍 | 510 | 387 |
| Brickell Biotech Inc | 92 | - |
| 시장성없는 지분증권 | 2,070 | 2,616 |
| 합계 | 4,389 | 4,945 |
위 지분상품의 처분시에 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr
(2) 당기 중 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 4,945 | 10,676 |
| 취득 | - | 1,000 |
| 평가 및 처분(*) | (556) | (6,731) |
| 기말 장부금액 | 4,389 | 4,945 |
(*) 전기 중, 처분거래 발생시 기타포괄손익으로 인식되었던 처분손실 1,252 백만원이 이 익잉여금으로 대체되었습니다.&cr &cr(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.&cr&cr(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.
7.3 매출채권 및 기타수취채권과 기타 상각후원가측정 금융자산 :&cr &cr (1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실 충당금은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 매출채권 | 310,021 | 397,573 |
| 차감: 손실충당금 | (3,345) | (2,856) |
| 장부금액 | 306,676 | 394,717 |
(2) 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 8,870 | - | 12,256 | - |
| 금융리스채권 | 2,352 | 4,342 | 4,047 | 4,093 |
| 대여금 | 1,099 | 21,258 | 3 | 25,452 |
| 보증금 | 20,677 | 111,057 | 10,200 | 165,346 |
| 차감: 손실충당금 | (414) | (96) | (688) | - |
| 장부금액 | 32,584 | 136,561 | 25,818 | 194,891 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,856 | 3,654 |
| 대손상각비(환입) | 1,635 | (155) |
| 매출채권 상각 | (736) | (692) |
| 환산차이 | (411) | 49 |
| 기말금액 | 3,345 | 2,856 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.
(4) 기타 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 금융기관예치금 | 206,782 | - | 207,000 | - |
| 비유동성 금융기관예치금 | - | 4,582 | - | 4,454 |
| 자산담보부유동화채권 | - | - | - | - |
| 국공채 | - | 3,280 | - | 3,286 |
| 미수수익 | 940 | - | 1,776 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 장부금액 | 207,722 | 7,862 | 208,776 | 7,740 |
&cr ( 5) 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.
8. 재고자산 : &cr &cr(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 제상품 | 341,556 | 373,012 |
| 원재료 | 53,499 | 57,475 |
| 보조재료 | 27,473 | 29,163 |
| 기타 | 55,921 | 64,894 |
| 합계 | 478,448 | 524,544 |
&cr (2) 당기중 비용으로 인식한 재고자산의 금액 은 1,027,870 백만원 (전기: 1,218,515백만원)입니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산평가및폐기손실 | 45,167 | 55,080 |
&cr 9 . 관계기업주식 :&cr
(1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Taiwan AMORE Co.,Ltd. | 대만 | 화장품 판매 | 50.0 | 2,152 | 50.0 | 2,160 |
| Rationale Group Pty Ltd(*1) | 호주 | 화장품 제조 및 판매 | 49.0 | 50,362 | - | - |
| ㈜비비디오코리아 | 대한민국 | 광고대행 및 광고물 제작 | 30.0 | 2,331 | 30.0 | 2,481 |
| AP&M 뷰티 패션 합자조합(*2) | 대한민국 | 국내외 기업투자 | 49.0 | 4,776 | - | - |
| 스마트AP-WE언택트펀드1호(*3) | 대한민국 | 국내외 기업투자 | 44.8 | 1,000 | - | - |
| 안휘태평양다업유한공사(*4) | 중국 | 차류 가공 | 80.0 | - | 80.0 | - |
| 합계 | 60,621 | 4,641 |
(*1) 당기 중 Rationale Group Pty Ltd에 대한 지분 49%를 취득하였습니다. &cr(*2) 당기 중 AP&M 뷰티 패션 합자조합에 대한 지분 49%를 취득하였습니다.&cr(*3) 당기 중 스마트AP-WE언택트펀드1호에 대한 지분 44.8%를 취득하였습니다. &cr(*4) 연결대상 종속기업에 해당하지만 중요하지 아니하여 연결대상에서 제외하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Taiwan AMORE &crCo.,Ltd. | Rationale &crGroup Pty Ltd | ㈜비비디오코리아 | AP&M 뷰티 패션 합자조합 |
스마트AP-WE&cr언택트펀드1호 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 2,160 | - | 2,481 | - | - | 4,641 |
| 취득 | - | 49,003 | - | 4,900 | 1,000 | 54,903 |
| 지분법 손익 | (15) | 675 | 840 | (124) | - | 1,376 |
| 지분법 자본변동 | 142 | - | - | - | - | 142 |
| 배당 | (4) | - | (990) | - | - | (994) |
| 환산차이 | (131) | 684 | - | - | - | 553 |
| 기말장부금액 | 2,152 | 50,362 | 2,331 | 4,776 | 1,000 | 60,621 |
| 구분 | 전기 | ||
| Taiwan AMORE &crCo.,Ltd. | ㈜비비디오코리아 | 합계 | |
| 기초장부금액 | 2,346 | 2,425 | 4,771 |
| 취득 | - | - | - |
| 지분법 손익 | (302) | 956 | 654 |
| 지분법 자본변동 | 19 | - | 19 |
| 배당 | - | (900) | (900) |
| 환산차이 | 97 | - | 97 |
| 기말장부금액 | 2,160 | 2,481 | 4,641 |
(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). &cr
| 구분 | Taiwan AMORE &crCo.,Ltd. | Rationale &crGroup Pty Ltd | ㈜비비디오코리아 | AP&M 뷰티 패션 &cr합자조합 | 스마트AP-WE&cr언택트펀드1호 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 : | |||||
| 유동자산 | 4,460 | 21,199 | 17,743 | 9,746 | 4,030 |
| 비유동자산 | 519 | 10,328 | 1,437 | - | - |
| 유동부채 | 567 | 4,544 | 11,300 | - | 1,800 |
| 비유동부채 | 107 | 6,143 | 108 | - | - |
| 당기 : | |||||
| 매출액 | 4,568 | 12,577 | 28,651 | - | - |
| 영업손익 | (74) | 4,613 | 3,322 | (253) | - |
| 당기순손익 | (31) | 2,213 | 2,803 | (254) | - |
| 구분 | Taiwan AMORE &crCo.,Ltd. | ㈜비비디오코리아 |
|---|---|---|
| 전기말 : | ||
| 유동자산 | 4,448 | 25,185 |
| 비유동자산 | 492 | 1,600 |
| 유동부채 | 389 | 18,416 |
| 비유동부채 | 231 | 100 |
| 전기 : | ||
| 매출액 | 4,663 | 36,840 |
| 영업손익 | 20 | 3,643 |
| 당기순손익 | (603) | 3,185 |
(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당기
(단위: 백만원)
| 기업명 | 당기말 순자산 (a) |
연결실체지분율 (b) |
순자산 지분금액 (a×b) |
영업권 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| Taiwan AMORE Co.,Ltd. | 4,305 | 50.00% | 2,152 | - | 2,152 |
| Rationale Group Pty Ltd | 20,840 | 49.00% | 10,212 | 40,150 | 50,362 |
| ㈜비비디오코리아 | 7,772 | 30.00% | 2,331 | - | 2,331 |
| AP&M 뷰티 패션 합자조합 | 9,746 | 49.00% | 4,776 | - | 4,776 |
| 스마트AP-WE 언택트펀드1호 | 2,230 | 44.80% | 1,000 | - | 1,000 |
&cr- 전기
(단위: 백만원)
| 기업명 | 당기말 순자산 (a) |
연결실체지분율 (b) |
순자산 지분금액 (a×b) |
영업권 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| Taiwan AMORE Co.,Ltd. | 4,320 | 50.00% | 2,160 | - | 2,160 |
| ㈜비비디오코리아 | 8,269 | 30.00% | 2,481 | - | 2,481 |
10. 유형자산 :&cr &cr (1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액(*) | 장부금액 | |
| 토지 | 999,254 | (288) | 998,966 | 1,020,187 | - | 1,020,187 |
| 건물 | 1,708,433 | (292,683) | 1,415,750 | 1,635,520 | (253,359) | 1,382,161 |
| 구축물 | 85,465 | (38,295) | 47,170 | 87,819 | (33,102) | 54,717 |
| 기계장치 | 690,496 | (356,550) | 333,946 | 727,021 | (357,424) | 369,597 |
| 차량운반구 | 3,585 | (2,989) | 596 | 3,611 | (2,847) | 764 |
| 공구기구 | 169,924 | (144,386) | 25,538 | 162,001 | (134,612) | 27,389 |
| 집기비품 | 918,873 | (680,634) | 238,239 | 980,035 | (675,779) | 304,256 |
| 기타의유형자산 | 10,373 | (5,440) | 4,933 | 6,714 | (2,947) | 3,767 |
| 건설중인자산 | 15,951 | - | 15,951 | 37,259 | - | 37,259 |
| 합계 | 4,602,354 | (1,521,265) | 3,081,089 | 4,660,167 | (1,460,070) | 3,200,097 |
(*) 손상차손누계액을 포함하고 있습니다.&cr
( 2 ) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). &cr &cr1) 당기
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구 | 집기비품 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
| 기초장부금액 | 1,020,187 | 1,382,161 | 54,717 | 369,597 | 764 | 27,389 | 304,256 | 3,767 | 37,259 | 3,200,097 |
| 취득 | 3,239 | 44,850 | 2,680 | 24,174 | 72 | 15,110 | 70,949 | 176 | 22,405 | 183,655 |
| 대체 (*1) | (5,271) | 34,576 | (3,651) | (1,386) | 57 | (535) | 13,438 | 3,011 | (41,601) | (1,362) |
| 처분 | (18,901) | (9) | (250) | (1,657) | (4) | (108) | (17,471) | (587) | (538) | (39,525) |
| 감가상각비 | - | (47,122) | (5,291) | (56,209) | (293) | (16,260) | (128,968) | (1,393) | - | (255,536) |
| 손상차손 (*2) | (288) | - | (562) | (875) | - | (128) | (3,808) | - | (1,707) | (7,368) |
| 환산차이 | - | 1,294 | (473) | 302 | - | 70 | (157) | (41) | 133 | 1,128 |
| 기말장부금액 | 998,966 | 1,415,750 | 47,170 | 333,946 | 596 | 25,538 | 238,239 | 4,933 | 15,951 | 3,081,089 |
(*1) 당기 중 매각예정자산집단으로 분류한 34,596백만원이 포함되어있습니다(주석 14 참조).&cr (*2) 당기 중 연결회사의 현금창출단위 중 (주)에뛰드, AMOREPACIFIC Hong KongCo.,Limited , AMOREPACIFIC Global Operations Limited.는 영업손익 악화 등의손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되어 유형자산 2,156백만원의 손상이 발생하였으며(주석1.3 참조), 개별 자산의 손상으로 5,212백만원을 인식했습니다.
2) 전기
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구 | 집기비품 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
| 기초장부금액 | 1,014,618 | 1,390,108 | 44,707 | 415,935 | 918 | 30,987 | 321,160 | 3,968 | 99,244 | 3,321,645 |
| 취득 | 1,651 | 5,065 | 7,247 | 14,561 | 180 | 15,607 | 133,558 | 24 | 77,924 | 255,817 |
| 대체 | 5,533 | 33,961 | 8,614 | (3,757) | 26 | 340 | 27,189 | - | (135,350) | (63,444) |
| 처분 | (2,779) | (33) | (168) | (245) | (13) | (103) | (7,726) | (43) | (4,722) | (15,832) |
| 감가상각비 | - | (45,502) | (5,864) | (55,862) | (346) | (18,094) | (152,709) | (506) | - | (278,883) |
| 손상차손(*1) | - | - | - | (1,593) | - | (1,444) | (20,931) | - | - | (23,968) |
| 기타(*2) | - | (3,815) | - | - | - | - | - | - | - | (3,815) |
| 환산차이 | 1,164 | 2,377 | 181 | 558 | (1) | 96 | 3,715 | 324 | 163 | 8,577 |
| 기말장부금액 | 1,020,187 | 1,382,161 | 54,717 | 369,597 | 764 | 27,389 | 304,256 | 3,767 | 37,259 | 3,200,097 |
(*1) 전기 중 연결회사의 현금창출단위 중 (주)에뛰드와 AMOREPACIFIC US, INC, AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 등은 영업손익 악화 등의 손상징후가식별되어 손상검사가 수행되어 유형자산 23,970 백만 원이 발생했습니다(주석1.3 참조). &cr (*2) 신사옥 건설과 관련하여 지급된 취득세 중 일부가 환급 되었습니다(건물 3,814백만원).&cr
(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비(*) | 170,331 | 186,106 |
| 매출원가 | 85,205 | 92,777 |
| 합계 | 255,536 | 278,883 |
(*) 연구개발비에 배부된 내역을 포함한 금액입니다.
(4) 연결회사가 담보제공한 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). &cr
1) 당기말 &cr
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 19,299 | 1,249 | 임대보증금 | 961 | 국민연금공단 |
| 토지, 건물 | 151 | 임대보증금 | 116 | 국가인권위원회 | |
| 건물 | 50 | 임대보증금 | 50 | 한국소방시설협회 | |
| 건물 | 15,710 | 3,594 | 임대보증금 | 3,594 | 근로복지공단 |
| 건물 | 719 | 임대보증금 | 719 | 근로복지공단 | |
| 건물 | 3,040 | 102 | 임대보증금 | 102 | 한화손해보험 |
&cr2) 전기말
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 19,730 | 1,249 | 임대보증금 | 961 | 국민연금공단 |
| 토지, 건물 | 303 | 임대보증금 | 253 | 롯데카드㈜ | |
| 토지, 건물 | 151 | 임대보증금 | 116 | 국가인권위원회 | |
| 건물 | 16,262 | 3,594 | 임대보증금 | 3,594 | 근로복지공단 |
| 건물 | 718 | 임대보증금 | 718 | 근로복지공단 |
11. 무형자산 :
&cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). &cr&cr1) 당기
| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 518,218 | 30,849 | 144,467 | 45,892 | 739,426 |
| 취득 | - | 116 | 17,407 | 16,410 | 33,933 |
| 대체 (*1) | - | 5,056 | 12,051 | (17,054) | 53 |
| 처분 | - | (52) | (385) | (2,434) | (2,871) |
| 무형자산상각비 | - | (3,663) | (36,148) | (652) | (40,463) |
| 손상차손 (*2) | (8,456) | (123) | (192) | (1,718) | (10,489) |
| 환산차이 | (46) | 84 | (216) | 222 | 44 |
| 기말 장부금액 | 509,716 | 32,267 | 136,984 | 40,666 | 719,633 |
(*1) 당기 중 매각예정자산집단으로 분류한 67백만원이 포함되어있습니다(주석 14 참조).&cr (*2) 당기 중 연결회사의 현금창출단위 중 (주)에뛰드, AMOREPACIFIC Hong KongCo.,Limited , AMOREPACIFIC Global Operations Limited.는 영업손익 악화 등의 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되어 무형자산 9,231 백만원의 손상이 발생하였으며(주석1.3 참조), 개별 자산의 손상으로 1,258 백만원을 인식했습니다.&cr &cr 2) 전기
| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 523,263 | 28,106 | 129,154 | 93,214 | 773,737 |
| 취득 | 401 | 108 | 15,697 | 22,225 | 38,431 |
| 대체 | - | 7,545 | 42,469 | (60,208) | (10,194) |
| 처분 | - | (1) | (35) | (3,898) | (3,934) |
| 무형자산상각비 | - | (3,630) | (34,673) | (3,592) | (41,895) |
| 손상차손(*1) | (6,271) | (1,316) | (8,425) | (1,992) | (18,004) |
| 환산차이 | 825 | 37 | 280 | 143 | 1,285 |
| 기말 장부금액 | 518,218 | 30,849 | 144,467 | 45,892 | 739,426 |
(*1) 전기 중 연결회사의 현금창출단위 중 (주)에뛰드와 AMOREPACIFIC US, INC, AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 등은 영업손익 악화 등의 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되어 무형자산 18,004백만원이 발생했습니다(주석1.3 참조).
(2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비(*) | 37,428 | 39,287 |
| 매출원가 | 3,035 | 2,607 |
| 합계 | 40,463 | 41,894 |
(*) 연구개발비에 배부된 내역을 포함한 금액입니다.
( 3 ) 영업권의 손상평가 &cr &cr1) 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 화장품사업부문 | 500,279 | 500,279 |
| AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited(*) | - | 8,263 |
| AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. | 4,059 | 4,030 |
| 기타 | 5,378 | 5,646 |
| 합계 | 509,716 | 518,218 |
(*) 영업권에 대한 손상평가 수행결과 당기말 현재 AMOREPACIFIC Hong Kong&cr사업부문 등의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손 8,456백만원을 인식했습니다.&cr
2) 현금흐름창출 단위의 회수가능가액은 경영진의 승인을 받은 미래 사업계획을 반영한 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 주요 현금창출단위 사 용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다(단위:%).
| 구분 | 화장품사업부문 | AMOREPACIFIC Trading&crCo.,Ltd. | AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited |
|---|---|---|---|
| 매출총이익률 | 69.70 | 55.01 | 76.60 |
| 매출성장률(*) | 8.40 | 11.63 | 4.69 |
| 가중평균자본비용 | 9.70 | 15.11 | 10.63 |
| 영구성장률 | 1.00 | - | - |
(*) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출 성장율이며, 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정됩니다.
12. 투자부동산 : &cr&cr(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 161,905 | - | 161,905 | 168,546 | - | 168,546 |
| 건물 | 182,773 | (22,653) | 160,120 | 210,797 | (17,322) | 193,475 |
| 사용권자산 | 1,993 | (725) | 1,268 | 3,468 | (724) | 2,744 |
| 합계 | 346,671 | (23,378) | 323,293 | 382,811 | (18,046) | 364,765 |
&cr (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). &cr&cr1) 당기
| 구분 | 토지 | 건물 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 168,546 | 193,475 | 2,744 | 364,765 |
| 대체 | (2,043) | (28,085) | (783) | (30,911) |
| 감가상각비 | - | (5,270) | (693) | (5,963) |
| 손상차손(*) | (3,716) | - | - | (3,716) |
| 환산차이 | (882) | - | - | (882) |
| 기말 장부가액 | 161,905 | 160,120 | 1,268 | 323,293 |
(*) 당기 중 개별 자산의 손상으로 3,716백만원을 인식했습니다.
2) 전기
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| 기초장부가액 | 200,564 | 166,574 | - | 367,138 |
| 취득 | - | 2,714 | - | 2,714 |
| 대체(*1) | (24,201) | 30,864 | 3,469 | 10,132 |
| 감가상각비 | - | (5,381) | (725) | (6,106) |
| 손상차손(*2) | (5,572) | - | - | (5,572) |
| 처분 | (2,299) | - | - | (2,299) |
| 기타(*3) | - | (1,296) | - | (1,296) |
| 환산차이 | 54 | - | - | 54 |
| 기말 장부가액 | 168,546 | 193,475 | 2,744 | 364,765 |
(*1) 연결회사는 전기말로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다. 또한, 신사옥 임대면적 감소에 따라 관련 장부가액을 유형자산으로 대체하였습니다.&cr(*2) 전기 중 개별 자산의 손상으로 5,572백만원을 인식했습니다.&cr (*3) 신사옥 건설과 관련하여 지급된 취득세 중 일부가 환급 되었습니다(건물 1,296백만원).&cr &cr(3) 운용리스 제공 내역&cr&cr연결회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 1,992 | 3,468 |
| 상각누계액 | (725) | (724) |
| 장부금액 | 1,267 | 2,744 |
한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 21,712 | 22,373 |
| 1년 초과 5년 이내 | 71,950 | 74,682 |
| 5년 초과 | 36,226 | 53,221 |
| 합계 | 129,888 | 150,276 |
&cr (4) 보고기간말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 386,424 백만원 (전기말 : 366,322 백만원) 입니다.&cr
(5) 연결회사가 투자부동산과 관 련하여 임대수익으로 인식한 금액은 19,979 백만원(전기: 23,435백만원)이며, 운영비용은 5,081 백만원 (전기: 5,209백만원)입니다 .&cr&cr
13. 리스 :&cr
연결회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 리스기간은 1~60년입니다. &cr&cr(1) 당기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 기초(*) | 취득 | 재측정 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 손상차손(*) | 환산차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,894 | 370 | - | - | - | (619) | - | 86 | 10,731 |
| 건물 | 486,171 | 86,134 | (25,902) | (67,324) | (3,993) | (206,300) | (42,742) | 1,440 | 227,484 |
| 집기비품 | 2,112 | 48 | (63) | (21) | - | (784) | (45) | (8) | 1,240 |
| 기타의 유형자산 | 72,255 | 495 | 722 | (62) | - | (24,494) | - | 13 | 48,928 |
| 합계 | 571,432 | 87,047 | (25,243) | (67,407) | (3,993) | (232,197) | (42,787) | 1,531 | 288,383 |
(*) 당기 중 연결회사의 현금창출단위 중 (주)에뛰드, AMOREPACIFIC Hong KongCo.,Limited, AMOREPACIFIC Global Operations Limited.는 영업손익 악화 등의 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되어 사용권자산 11,980백만원의 손상이 발생하였으며(주석1.3 참조), 개별 자산의 손상으로 30,807백만원을 인식했습니다.
(2) 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 기초(*1) | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손(*2) | 환산차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,995 | - | - | (304) | - | 203 | 10,894 |
| 건물 | 460,850 | 318,209 | (45,667) | (226,224) | (31,480) | 10,483 | 486,171 |
| 집기비품 | 2,876 | - | - | (780) | - | 16 | 2,112 |
| 기타의 유형자산 | 93,597 | 2,665 | (83) | (23,925) | - | 1 | 72,255 |
| 합계 | 568,318 | 320,874 | (45,750) | (251,233) | (31,480) | 10,703 | 571,432 |
(*1) 기초금액은 기준서 1116호를 적용하여 재분류된 금액에 해당합니다.&cr(*2) 전 기 중 연결회사의 현금창출단위 중 (주)에뛰드와 AMOREPACIFIC US, INC, AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 등은 영업손익 악화 등의 손상징후가식별되어 손상검사가 수행되어 사용권자 산 31,486 백만원의 손상이 발생했습니다(주석1.3 참조).
&cr(3) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 231,669 | 250,288 |
| 매출원가 | 528 | 945 |
| 합계 | 232,197 | 251,233 |
( 4) 보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최소리스료 총액 | ||
| 1년 이내 | 187,435 | 254,416 |
| 1년 초과 5년 이내 | 133,745 | 342,413 |
| 5년 초과 | 51,313 | 61,109 |
| 합계 | 372,492 | 657,938 |
| 미실현이자수익 | (35,810) | (48,108) |
| 최소리스료 순액 | ||
| 1년 이내 | 183,112 | 245,845 |
| 1년 초과 5년 이내 | 123,512 | 319,155 |
| 5년 초과 | 30,059 | 44,830 |
| 합계 | 336,683 | 609,830 |
당기말 현재 해지불능 전대 리스에서 수령하게 될 것으로 기대되는 미래의 최소 전대리스료의 합계는 7,244백 만원(전기 말: 5,108백만원)입니다. 리스계약서 상 리스갱신, 매수선택권은 존재하지 않습니다. 한편, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다.&cr
(5) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 18,828 | 21,424 |
| 단기리스료 | 6,051 | 66,681 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 5,515 | 5,276 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 684,858 | 1,075,739 |
&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 965,633 백만원 (전 기: 1,3 99,733 백만원) 입니다.&cr
주석2.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&crㆍ코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.&cr&cr연결회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 21,234백만원입니다.&cr
(6) 당기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융리스채권 | ||
| 채권원금 | 7,206 | 8,687 |
| 이연대출부대비용(수익) | (513) | (548) |
| 손실충당금 | (96) | - |
| 장부금액 | 6,598 | 8,139 |
| 해지금융리스채권 | - | - |
| 합계 | 6,598 | 8,139 |
(7) 보고기간말 현재 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스총투자 | 최소리스료의 현재가치 | 리스총투자 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 2,177 | 2,352 | 3,441 | 3,381 |
| 1년 초과 5년 이내 | 5,029 | 4,342 | 5,130 | 4,608 |
| 5년 초과 | - | - | 116 | 92 |
| 합계 | 7,206 | 6,693 | 8,687 | 8,081 |
(8) 보고기간말 현재 제공된 금융리스의 미실현 이자수익은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스총투자 | 7,206 | 8,687 |
| 리스순투자 | - | - |
| 최소리스료의 현재가치 | 6,693 | 8,081 |
| 무보증잔존가치의 현재가치 | - | 58 |
| 합계 | 6,693 | 8,139 |
| 미실현이자수익 | 513 | 548 |
&cr14. 매각예정비유동자산 : &cr
(1) 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 47,166 | - | 47,166 | 47,166 | - | 47,166 |
| 건물 | 11,456 | (2,485) | 8,971 | 11,575 | (2,520) | 9,055 |
| 처분자산집단 | 59,532 | - | 59,532 | - | - | - |
| 자산 소계 | 118,154 | (2,485) | 115,669 | 58,741 | (2,520) | 56,221 |
| 처분자산집단 내 부채 | (18,957) | - | (18,957) | - | - | - |
| 합계 | 99,197 | (2,485) | 96,712 | 58,741 | (2,520) | 56,221 |
(2) 당기와 전기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 처분자산&cr집단(*2) | 처분자산집단 내 부채(*2) | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액(*1) | 47,166 | 9,055 | - | - | 56,221 | - | - | - |
| 대체(*2) | - | - | 59,532 | (18,957) | 40,575 | 47,166 | 9,055 | 56,221 |
| 처분 | - | (84) | - | - | (84) | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 47,166 | 8,971 | 59,532 | (18,957) | 96,712 | 47,166 | 9,055 | 56,221 |
(*1) 서울시 강남구 소재 투자부동산의 토지 및 건물은 21년 4월 매각이 완료될 것으로 예상하고 있습니다.&cr (*2) 연결회사는 당기 중 경영진의 승인에 의하여 종속회사인 (주)퍼시픽글라스(기타사업부문의 일부)의 지분 60%를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인해 (주)퍼시픽글라스와 관련된 자산 및 부채를 매각예정으로 대체하였습니다. 동 거래는 2021년 2월26일에 매각이 완료되었습니다. 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다(단위:백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 처분자산집단 | ||
| 유무형자산 | 34,663 | - |
| 현금및현금성자산 | 12,098 | - |
| 재고자산 | 6,419 | - |
| 매출채권및기타수취채권 | 2,299 | - |
| 기타자산 | 4,053 | - |
| 합계 | 59,532 | - |
| 처분자산집단 내 부채 | ||
| 차입금 | 10,300 | - |
| 매입채무및기타지급채무 | 6,862 | - |
| 충당부채및계약부채 | 546 | - |
| 기타부채 | 1,249 | - |
| 합계 | 18,957 | - |
매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기업회계기준서 제 1105호에 따라 측정되었습니다.
1 5. 기타자산 : &cr&cr보고기간말 현 재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | 940 | - | 1,776 | - |
| 선급금 | 29,078 | - | 26,229 | - |
| 선급비용 | 32,993 | 19,076 | 40,041 | 22,876 |
| 선급부가가치세 | 5,217 | - | 9,759 | - |
| 기타 | 6,043 | - | 2,490 | - |
| 합계 | 74,271 | 19,076 | 80,296 | 22,876 |
&cr
16. 차입금 :
&cr(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, EUR, USD, JPY, HKD, INR, AUD, AED).
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 2020.12.31 | ||||
| 단기차입금 | ||||
| 당좌차월 | KEB Hana Bank Paris Branch | EURIBOR 1M + 1.7 | 2,543&cr(EUR 1,900,594) | 619&cr (EUR 477,277) |
| 당좌차월 | KEB Hana Bank Paris Branch | EURIBOR 1M + 1.5 | 5,246&cr (EUR 3,919,826) | 7,600&cr (EUR 5,857,564) |
| 일반운전자금대출 | Citibank N.A | LIBOR 3M +1.80 | 36,449&cr (USD 33,500,000) | - |
| 일반운전자금대출 | Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. Azabu Branch | Tibor1M + 0.2 | 17, 922&cr (JPY 1,700,000,000) | 11, 697&cr (JPY 1,100,000,000) |
| 일반운전자금대출 | Citibank N.A France | MAX(EURIBOR 3M, 0) + 1.05 | 9,368&cr (EUR 7,000,000) | 9,082&cr (EUR 7,000,000) |
| 일반운전자금대출 | DBS BANK LTD., HONG &crKONG BRANCH | HIBOR 3M + 0.45 | 18,245&cr (HKD 130,000,000) | 10,406&cr (HKD 70,000,000) |
| 일반운전자금대출 | Citibank N.A France | MAX(EURIBOR 3M, 0) + 1.05 | 4,015&cr (EUR 3,000,000) | 7,785&cr (EUR 6,000,000) |
| 일반운전자금대출 | CITI N.A HONG KONG | 1.5 | 43,929 &cr(HKD 313,000,000) | - |
| 일반운전자금대출 | KEB Hana Bank Paris Branch | MAX(EURIBOR 3M, 0) + 0.88 | 4,015&cr (EUR 3,000,000) | - |
| 일반운전자금대출 | Citibank N.A. Sydney Branch | BBSY 3M+ 0.80 | 5,856&cr (AUD 7,000,000) | - |
| 일반운전자금대출 | Citibank N.A. United Arab Emirates | EIBOR 3M + 1.90 | 444&cr (AED 1,500,000) | - |
| 일반운전자금대출 | Citibank India | 1M T Bill + 2.81 | 1,040&cr (INR 70,000,000) | - |
| 일반운전자금대출 | Citibank N.A. Indonesia | LIBOR 3M +1.25 | 4,379&cr ( USD 4, 000,000) | - |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 1.77 | 6,300 | 7,000 |
| 일반운전자금대출 | 산업은행 | 1.33 | 8,000 | 9,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 1.57 | 6,300 | 7,000 |
| 일반운전자금대출 | 산업은행 | 2.29 | 1,000 | 1,000 |
| 일반운전자금대출 | 산업은행 | 1.78 | 3,000 | 3,000 |
| 일반운전자금대출 | 우리은행 | 1.50 | 6,000 | 6,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 1.57 | 48,000 | 54,000 |
| 일반운전자금대출 | 산업은행 | 1.56 | 22,000 | 15,000 |
| 일반운전자금대출 | 우리은행 | 2.21 | 10,000 | 5,000 |
| 일반운전자금대출 | 우리은행 | 1.63 | 2,000 | 2,000 |
| 일반운전자금대출 | 산업은행 | 1.66 | 1,000 | 1,000 |
| 당좌차월 | 우리은행 | 4.62 | 209 | 266 |
| 기타차입금 | ㈜나라기술 | 4.60 | 500 | 150 |
| 소계 | 267,760 | 157,605 | ||
| 유동성 장기차입금 | ||||
| 일반운전자금대출 | CITI N.A HONG KONG | - | - | 46,531&cr(HKD 313,000,000) |
| 소계 | - | 46,531 | ||
| 매각예정처분자산집단 내 부채 | (10,300) | - | ||
| 합계 | 257,460 | 204,136 |
17. 충당부채 : &cr&cr당기와 전기 중 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr&cr1) 당기
| 구분 | 유동 | 비유동 | ||||||
| 이익분배및&cr상여 | 누적유급휴가 | 복구충당부채 | 기타 | 합계 | 장기종업원&cr급여 | 복구충당부채 | 합계 | |
| 기초 | 2,786 | 7,737 | 2,112 | 1,908 | 14,543 | 9,231 | 12,178 | 21,409 |
| 증가 | - | 199 | 98 | 1,534 | 1,831 | 661 | 165 | 826 |
| 감소 | (2,866) | (718) | (1,240) | (1,225) | (6,049) | (56) | (2,393) | (2,449) |
| 대체 | - | (269) | 199 | - | (70) | (227) | (199) | (426) |
| 환산차이 | 80 | 13 | - | (55) | 38 | - | 1,201 | 1,201 |
| 기말 | - | 6,962 | 1,169 | 2,162 | 10,293 | 9,609 | 10,952 | 20,561 |
&cr 2) 전기
| 구분 | 유동 | 비유동 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이익분배 및 &cr상여금 | 누적유급휴가 | 복구충당부채 | 기타 | 합계 | 장기종업원&cr급여 | 복구충당부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,772 | 6,831 | - | 1,528 | 12,131 | 7,622 | 7,760 | 15,382 |
| 증가 | 3,538 | 937 | 2,112 | 441 | 7,028 | 1,609 | 5,527 | 7,136 |
| 감소 | (4,687) | (42) | - | - | (4,729) | - | (1,111) | (1,111) |
| 환산차이 | 163 | 11 | - | (61) | 113 | - | 2 | 2 |
| 기말 | 2,786 | 7,737 | 2,112 | 1,908 | 14,543 | 9,231 | 12,178 | 21,409 |
18. 계약부채&cr
(1) 당기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 고객충성제도 | 선수대금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 38,123 | 19,259 | 57,382 |
| 증감 | (6,661) | (3,691) | (10,352) |
| 기말 | 31,462 | 15,568 | 47,030 |
(2) 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 고객충성제도 | 선수대금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 47,703 | 19,135 | 66,838 |
| 증감 | (9,580) | 124 | (9,456) |
| 기말 | 38,123 | 19,259 | 57,382 |
&cr
19. 기타부채 :&cr
보고기간말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 28,393 | - | 26,119 | - |
| 부가세예수금 | 17,482 | - | 26,898 | - |
| 선수금 | 18,325 | - | 3,523 | - |
| 예수보증금 | 4,761 | 12,835 | - | 18,224 |
| 미지급비용 | 170,390 | 587 | 141,204 | 804 |
| 미지급배당금 | 511 | - | 482 | - |
| 환불부채 | 8,255 | - | 9,247 | - |
| 기타 | 5,480 | 54 | 7,539 | 382 |
| 합계 | 253,597 | 13,476 | 215,012 | 19,410 |
20. 퇴직급여 :
&cr 20.1 확정급여제도 &cr &cr (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 406,944 | 393,940 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 3,832 | 3,425 |
| 소계 | 410,775 | 397,365 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (541,822) | (522,972) |
| 합계 | (131,046) | (125,607) |
(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 62 백만원( 전기말: 147백만원 )이 포함된 금액입니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 397,365 | 363,809 |
| 과거근무원가 (*1) | - | 1,182 |
| 당기근무원가 | 43,156 | 41,291 |
| 이자비용 | 12,083 | 11,036 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 108 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (23,524) | (169) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 4,736 | 8,503 |
| 환산차이 | 72 | 61 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여지급액 | (15,689) | (28,456) |
| 기타(*2) | (7,423) | - |
| 기말금액 | 410,776 | 397,365 |
(*1) 연결회사는 전기 중 급여제도를 변경하여 과거근무원가를 비용으로 인식하였습니다.&cr(*2) 연 결 회 사 는 당기 중 7,423백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 14참조).
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 522,972 | 429,493 |
| 이자수익 | 16,218 | 12,702 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (5,989) | (5,360) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 33,420 | 114,500 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (15,733) | (28,363) |
| 기타(*) | (9,066) | - |
| 기말금액 | 541,822 | 522,972 |
(*) 연 결 회 사 는 당기 중 9,066백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 14참조). &cr&cr(4) 당기와 전기에 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:%).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 할인율 | 2.73~3.58 | 2.89~3.36 |
| 임금상승률 | 2.10 | 3.00 |
(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1%P | (-)6.95% | 9.44% |
| 임금상승률 | 1%P | 7.94% | (-)5.70% |
&cr 확정급여부채는 할인률인 우량채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다.
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr
(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| 예치금 | 541,760 | 99.9 | 522,825 | 99.9 |
| 국민연금전환금 | 62 | 0.1 | 147 | 0.1 |
| 합계 | 541,822 | 100.0 | 522,972 | 100.0 |
&cr (7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.73 년 이며, 향후 10년까지의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 1년 미만(*) | 1년 ~ 2년미만 | 2년 ~ 5년미만 | 5년~10년이하 | 합계 |
| 급여지급액 | 38,748 | 37,455 | 114,782 | 213,763 | 404,748 |
(*) 1년 미만 급여지급액에는 12월 말 기준 퇴직자에 대한 미지급금액은 포함되어 있지 않습니다.&cr &cr연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 46,642 백 만원 ( 전기: 56,715 백만원 ) 입니다.&cr
20.2 확정기여제도 &cr&cr당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 584 백만원( 전기: 682 백만원)입니다. &cr &cr
21. 자본금과 주식발행초과금 :&cr &cr(1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 자본금 | ||
| - 보통주자본금 | 41,229 | 41,229 |
| - 우선주자본금(*) | 6,768 | 6,768 |
| 합계 | 47,997 | 47,997 |
&cr(*) 연결회사가 발행한 우선주의 종류와 내용은 다음과 같습니다.
| 종류 | 배당률 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 우선주 | 보통주 배당률+1% | 6,443,770주 | 비참가적, 비누적적 |
| 전환우선주 | 우선배당률(*) | 7,092,200주 | 참가적, 누적적 |
&cr(*) 전기 신규 발행한 전환우선주의 우선배당금은 액면가액에 우선배당률을 곱하여 산정하며, 우선배당률은 다음과 같습니다.
2019.01.01 ~ 12.31 : (주당발행가/주당액면가) X 2.50%&cr2020.01.01 ~ 12.31 : (주당발행가/주당액면가) X 2.25%&cr2021.01.01 ~ : (주당발행가/주당액면가) X 2.00%&cr&cr단, 2019.1.1 이후 위 우선배당률에 따라 산정된 우선배당금이 보통주 주당 배당금에15원을 가산한 금액보다 작을 경우에는 보통주 주당 배당금에 15원을 가산한 금액을 신주의 1주당 우선배당금으로 함.
(2) 보고기간 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 41,229 | 3,222 | 672,987 | 717,438 |
| 유상증자(*) | - | 3,546 | 230,724 | 234,270 |
| 전기말 | 41,229 | 6,768 | 903,711 | 951,708 |
| 당기초 | 41,229 | 6,768 | 903,711 | 951,708 |
| 당기말 | 41,229 | 6,768 | 903,711 | 951,708 |
(*) 연결회사는 전기 중 전환우선주 7,092,200주를 발행하는 유상증자를 실시하였습니다. &cr&cr
22. 기타자본구성요소와 기타포괄손익누계액 : &cr&cr(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 자기주식(*) | (189,699) | (189,699) |
| 자본조정 | (6,333) | (6,333) |
| 합계 | (196,032) | (196,032) |
(*) 보고기간말 현재 연결회사는 자기주식으로 보통주 6,208,913주와 우선주 62,462주를 보유하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다.&cr
(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (5,938) | (5,719) |
| 해외사업환산손익 | (7,009) | (8,521) |
| 관계기업기타포괄손익지분 | (700) | (743) |
| 합계 | (13,647) | (14,983) |
( 3) 당기와 전기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr1) 당기
| 구분 | 기초 | 증감 | 이익잉여금으로의 재분류 | 비지배주주지분&cr대체 | 기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (5,719) | (429) | - | 210 | (5,938) |
| 해외사업환산손익 | (8,521) | 5,356 | - | (3,843) | (7,009) |
| 관계기업기타포괄손익지분 | (743) | 142 | - | (98) | (700) |
| 합계 | (14,983) | 5,068 | - | (3,732) | (13,647) |
&cr 2) 전기
| 구분 | 기초 | 증감 | 이익잉여금으로의 재분류 | 비지배주주지분&cr대체 | 기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (6,368) | (792) | 1,252 | 189 | (5,719) |
| 해외사업환산손익 | (13,913) | 16,684 | - | (11,292) | (8,521) |
| 관계기업기타포괄손익지분 | (749) | 19 | - | (13) | (743) |
| 합계 | (21,030) | 15,911 | 1,252 | (11,116) | (14,983) |
&cr상기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr
23. 이익잉여금 :
&cr보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 법정적립금(*) | 26,826 | 28,615 |
| 임의적립금 | 824,507 | 739,337 |
| 미처분이익잉여금 | 1,780,574 | 1,880,334 |
| 합계 | 2,631,907 | 2,648,286 |
(*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이입할 수 있습니다.&cr
24. 배당금 : &cr
당기 및 전기에 지급된 지배기업의 배당금은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 전환우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급된 배당금 | 22,875백만원 | 1,946백만원 | 5,915백만원 | 23,842백만원 | 2,010백만원 |
| 주당 배당금 | 300원 | 305원 | 834원 | 310원 | 315원 |
&cr당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 보통주 230원, 우선주 235원 및 전환우선주 751원과 보통주 17,537백만원, 우선주 1,500백만원 및 전환우선주 5,326백만원으로 2021년 3월 19일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
25. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) :
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | 36,026 | 159,867 |
| 이연법인세 | (26,789) | (10,901) |
| 법인세비용 | 9,237 | 148,966 |
(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 회사들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 31,284 | 431,371 |
| 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 | 6,370 | 105,523 |
| 법인세효과 : | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (1,808) | (8,621) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 10,193 | 28,092 |
| - 인식하지 않은 일시적차이의 증감 | 17,093 | 18,490 |
| - 세액공제 | (1,394) | (1,056) |
| - 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 조정 | (17,186) | (2,017) |
| - 기타 | (4,031) | 8,555 |
| 법인세비용 | 9,237 | 148,966 |
(3) 연결회사의 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (555) | 126 | (429) | (872) | 80 | (792) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 12,799 | (2,723) | 10,076 | (13,815) | 2,897 | (10,918) |
| 관계기업기타포괄손익지분 | 142 | - | 142 | 19 | - | 19 |
| 해외사업환산차이 | 5,356 | - | 5,356 | 16,684 | - | 16,684 |
| 합계 | 17,742 | (2,597) | 15,145 | 2,016 | 2,977 | 4,993 |
(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 155,049 | 202,254 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 71,400 | 78,021 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (284,552) | (361,684) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (3,750) | (2,065) |
| 이연법인세부채 순액 | (61,853) | (83,474) |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr
1) 당기
| 계정과목 | 기초잔액 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 환산차이 | 기타(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산(부채) | ||||||
| 매출채권 | 2,089 | 1,354 | - | (33) | (87) | 3,323 |
| 재고자산 | 21,428 | (3,577) | - | (2) | - | 17,849 |
| 리스부채 | 57,960 | (58,469) | - | 1,174 | (19) | 646 |
| 유형자산 | (78,463) | 16,535 | - | (24) | (2,533) | (64,485) |
| 무형자산 | (4,408) | 978 | - | (62) | - | (3,492) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 2,880 | (780) | 126 | - | - | 2,226 |
| 종속기업주식 | (22,771) | 2,455 | - | 48 | - | (20,268) |
| 계약부채 | 8,546 | (1,221) | - | (5) | - | 7,320 |
| 퇴직급여채무 | 75,732 | (2,040) | (4,172) | 17 | (1,360) | 68,177 |
| 미지급비용 | 32,993 | 2,998 | - | 170 | - | 36,161 |
| 세무상결손금 | 12,910 | 8,312 | - | (194) | - | 21,028 |
| 사외적립자산 | (118,230) | 4,858 | 1,449 | - | 1,785 | (110,138) |
| 사용권자산 | (56,789) | 57,729 | - | (1,134) | 23 | (171) |
| 기타 | (17,351) | (2,343) | - | (155) | (181) | (20,029) |
| 합계 | (83,474) | 26,789 | (2,597) | (200) | (2,372) | (61,853) |
(*) 연 결 회 사 는 당기 중 2,372백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 14참조). &cr&cr 2) 전기
| 계정과목 | 기초잔액 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 환산차이 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산(부채) | |||||
| 매출채권 | 19,079 | (17,012) | - | 22 | 2,089 |
| 재고자산 | 16,527 | 4,901 | - | - | 21,428 |
| 리스부채 | - | 58,604 | - | (644) | 57,960 |
| 유형자산 | (82,541) | 3,962 | - | 116 | (78,463) |
| 무형자산 | (4,293) | (49) | - | (66) | (4,408) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 2,503 | 297 | 80 | - | 2,880 |
| 종속기업주식 | (46,040) | 23,267 | - | 2 | (22,771) |
| 계약부채 | 11,410 | (2,857) | - | (7) | 8,546 |
| 퇴직급여채무 | 75,888 | (1,866) | 1,702 | 8 | 75,732 |
| 미지급비용 | 33,527 | (1,171) | - | 637 | 32,993 |
| 세무상결손금 | - | 13,051 | - | (141) | 12,910 |
| 사외적립자산 | (105,866) | (13,559) | 1,195 | - | (118,230) |
| 사용권자산 | - | (57,411) | - | 622 | (56,789) |
| 기타 | (18,376) | 744 | - | 281 | (17,351) |
| 합계 | (98,182) | 10,901 | 2,977 | 830 | (83,474) |
세무상 이월결손금과 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 미래 과세 대상수익에서 차감될 수 있 는 391,683백만원의 결손금에 대한 이연법인세자산 을 인 식하지 않았습니다. 당 기 세무상 이월 결손금의 만기는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 이월결손금 |
|---|---|
| 2021년 ~ 2022년 | 85 |
| 2023년 ~ 2038년 | 168,881 |
| 만기 제한 없음. | 222,717 |
| 합계 | 391,683 |
(6) 보고기간말 현재 종속기업주식 투자지분과 관련하여 예측가능한 미래기간 내에 실현가능성이 희박하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 가산할 일시적차이 | (190,931) | (214,052) |
| 차감할 일시적차이 | 104,454 | 65,591 |
| 합계 | (86,477) | (148,461) |
26. 매출액 : &cr
당기와 전기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| 재화의 판매 | 4,884,626 | 6,222,562 | |
| 용역의 제공 | 22,943 | 35,273 | |
| 기타 | 임대료수익 | 19,979 | 23,434 |
| 기술료수익 | 5 | 154 | |
| 기타매출 | 2,530 | 2,832 | |
| 소계 | 22,514 | 26,420 | |
| 합계 | 4,930,083 | 6,284,255 |
27. 비용의 성격별 분류 :
&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | 46,096 | (26,258) |
| 원부재료 및 상품매입액 | 976,001 | 1,244,773 |
| 종업원급여 | 915,635 | 904,616 |
| 감가상각비, 무형자산상각비(*1) | 533,971 | 577,944 |
| 광고선전비 | 567,555 | 736,415 |
| 지급수수료 | 537,087 | 599,026 |
| 유통수수료 | 778,242 | 1,143,510 |
| 기타 비용 | 424,834 | 605,979 |
| 총 영업비용(*2) | 4,779,422 | 5,786,005 |
(*1) 투자부동산 및 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. &cr(*2) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
&cr
28. 판매비와관리비 : &cr
당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 및 퇴직급여 | 644,639 | 607,884 |
| 복리후생비 | 108,049 | 122,366 |
| 광고선전비 | 567,555 | 736,415 |
| 감가상각비, 무형자산상각비(*) | 436,549 | 472,167 |
| 지급수수료 | 447,572 | 499,594 |
| 유통수수료 | 778,242 | 1,143,510 |
| 운반비 | 121,298 | 131,123 |
| 세금과공과 | 33,509 | 36,987 |
| 연구개발비 | 91,006 | 98,613 |
| 기타 | 179,878 | 295,512 |
| 합계 | 3,408,297 | 4,144,171 |
(*) 투자부동산 및 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.
29. 금융수익 및 금융비용 : &cr
당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 10,726 | 23,475 |
| 이자수익-기타 | 1,255 | 176 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | - | 695 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 11,243 | 7,421 |
| 합계 | 23,224 | 31,767 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | (4,057) | (4,984) |
| 이자비용-기타 | (18,856) | (21,416) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | - | (587) |
| 합계 | (22,913) | (26,987) |
&cr
30. 기타영업외손익 : &cr&cr당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타영업외수익 | ||
| 외환차익 | 53,050 | 30,119 |
| 외화환산이익 | 9,122 | 4,786 |
| 유형자산처분이익 | 5,947 | 306 |
| 무형자산처분이익 | 348 | 130 |
| 투자부동산처분이익 | - | 1,020 |
| 사용권자산처분이익 | 15,828 | 507 |
| 매각예정자산처분이익 | 76 | - |
| 배당금수익 | 196 | 293 |
| 기타 | 27,930 | 53,622 |
| 소계 | 112,498 | 90,783 |
| 기타영업외비용 | ||
| 외환차손 | (62,283) | (19,800) |
| 외화환산손실 | (19,562) | (9,588) |
| 유형자산처분손실 | (20,286) | (12,392) |
| 유형자산손상차손 | (7,368) | (24,902) |
| 무형자산처분손실 | (2,710) | (3,552) |
| 무형자산손상차손 | (10,489) | (18,004) |
| 투자부동산처분손실 | - | (317) |
| 투자부동산손상차손 | (3,716) | (5,572) |
| 사용권자산처분손실 | (6,261) | (6,136) |
| 사용권자산손상차손 | (42,787) | (31,486) |
| 기부금 | (14,416) | (16,170) |
| 기타 | (43,685) | (15,177) |
| 소계 | (233,564) | (163,096) |
| 합계 | (121,065) | (72,313) |
31. 주당이익 : &cr
기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 연결회사가 매입하 여 자기주식 (주석 22 참조) 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보 통주식수로 나누어 산정하였습니다. &cr &cr(1) 보통주당기순이익&cr
보통주 기본주당순이익의 산정내역 -
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익(단위:백만원) | 10,381 | 133,733 |
| 보통주 당기순이익(단위:백만원) | 5,655 | 110,405 |
| 가중평균유통보통주식수(단위:주) | 76,249,267 | 76,448,053 |
| 보통주 기본주당순이익(단위:원) | 74 | 1,444 |
&cr우선주(*) 기본주당순이익의 산정내역 -
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익(단위:백만원) | 10,381 | 133,733 |
| 우선주 당기순이익(단위:백만원) | 505 | 9,272 |
| 가중평균유통우선주식수(단위:주) | 6,381,309 | 6,381,312 |
| 우선주 기본주당순이익(단위:원) | 79 | 1,453 |
(*) 우선주는 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.&cr
(2) 희석주당순이익&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있습니다. 전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환우선주에 대한 배당금과 배분된 이익을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 2019년 12 월 26일에 발행한 전환우선주는 희석효과가 없음에 따라 희석주당이익을 산정하지 않았습니다.
32. 현금흐름표 :&cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업으로 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 22,048 | 282,405 |
| 조정 항목 : | 716,953 | 921,708 |
| 금융손익 | 10,932 | 2,749 |
| 외화환산손익 | 10,441 | 4,802 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 (*) | 534,159 | 578,499 |
| 유ㆍ무형자산처분손익 | 16,700 | 15,508 |
| 유ㆍ무형자산손상차손 | 17,857 | 42,906 |
| 사용권자산처분손익 | (9,567) | 5,629 |
| 사용권자산손상차손 | 42,787 | 31,486 |
| 투자부동산 처분손익 | - | (702) |
| 투자부동산 손상차손 | 3,716 | 5,572 |
| 매각예정비유동자산처분손익 | (76) | - |
| 당기손익공정가치금융자산처분손익 | - | (695) |
| 당기손익공정가치금융자산평가손익 | (11,243) | (6,834) |
| 법인세비용 | 9,237 | 148,966 |
| 관계기업손익 | (1,376) | (654) |
| 퇴직급여 | 39,021 | 40,808 |
| 외환차손 | - | (918) |
| 재고자산평가 및 폐기손실 | 45,167 | 55,080 |
| 기타 | 9,198 | (494) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : | 63,026 | (214,711) |
| 매출채권의 감소(증가) | 73,796 | (91,483) |
| 기타수취채권의 감소 | 6,666 | 20,311 |
| 재고자산의 감소(증가) | 928 | (81,186) |
| 기타자산의 감소(증가) | 8,416 | (17,669) |
| 매입채무의 증가(감소) | (23,500) | 17,500 |
| 기타지급채무의 증가 | 25,893 | 43,194 |
| 충당부채의 증가(감소) | (5,934) | 7,925 |
| 기타부채의 증가 | 20,488 | 10,746 |
| 계약부채의 감소 | (10,351) | (9,456) |
| 퇴직급여 지급액 | (15,689) | (28,456) |
| 사외적립자산의 증가 | (17,687) | (86,137) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 802,027 | 989,402 |
(*) 투자부동산 및 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.&cr&cr (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인 유형자산의 본계정 대체 | 39,921 | 135,350 |
| 개발중인 무형자산의 본계정 대체 | 17,054 | 60,207 |
| 사용권자산에서 투자부동산으로 대체 | (783) | 3,468 |
| 무형자산에서 사용권자산으로 대체 | - | 10,812 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | (30,128) | 30,865 |
| 투자부동산 등 의 매각예정 대체 | 40,575 | 56,221 |
| 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증감 | (5,603) | 275,124 |
| 유ㆍ무형자산 취득 미지급금 | 21,669 | 33,008 |
| 종속회사주식 취득 미지급금 | - | 6,568 |
(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 단기차입금 | 유동성&cr장기차입금(*) | 장기차입금 | 리스부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 169,422 | - | 44,687 | - | 214,109 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | - | 547,633 | 547,633 |
| 리스체결 등 | - | - | - | 303,938 | 303,938 |
| 유동성대체 | - | 46,559 | (46,559) | - | - |
| 현금흐름(이자비용) | - | - | - | (21,424) | (21,424) |
| 현금흐름(원금해당분) | (13,634) | - | - | (230,613) | (244,247) |
| 외환차이 | 1,817 | (28) | 1,872 | 10,296 | 13,957 |
| 전기말 | 157,605 | 46,531 | - | 609,830 | 813,966 |
| 당기초 | 157,605 | 46,531 | - | 609,830 | 813,966 |
| 리스체결 등 | - | - | - | (2,609) | (2,609) |
| 현금흐름(이자비용) | - | - | - | (18,828) | (18,828) |
| 현금흐름(원금해당분) | 119,281 | (49,003) | - | (250,381) | (180,103) |
| 외환차이 | (9,126) | 2,472 | - | (1,329) | (7,983) |
| 기타 | (10,300) | - | - | - | (10,300) |
| 당기말 | 257,460 | - | - | 336,683 | 594,143 |
(*)연결재무제표 상 단기차입금에 포함되어 있습니다.
33. 우발채무 및 약정사항 : &cr
(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 중요한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:백만원, USD천, EUR천, HKD천, JPY천, AUD천, CAD천, AED천, INR천, PHP천).&cr
| 회사명 | 금융기관명 | 약 정 종 류 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | 한도액 | 실행액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아모레퍼시픽 | 우리은행 | 전자방식 외상매출채권담보대출 | 4,300 | 83 | 5,400 | 222 |
| L/C 거래 | USD 4,000 | USD 277 | USD 4,000 | - | ||
| ㈜에뛰드 | 산업은행 | 운영자금대출 | 35,000 | 22,000 | 15,000 | 15,000 |
| 우리은행 | 운영자금대출 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 5,000 | |
| ㈜아모스프로페셔널 | 우리은행 | 전자방식 외상매출채권담보대출 | - | - | 600 | - |
| ㈜에스쁘아 | 우리은행 | 기업운전일반대출 | 2,000 | 2,000 | 5,000 | 2,000 |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 5,000 | 1,000 | 5,000 | 1,000 | |
| ㈜에스트라 | 우리은행 | 전자방식 외상매출채권담보대출 | 3,000 | 33 | 4,300 | 164 |
| ㈜퍼시픽글라스 | 우리은행 | 당좌차월 | 3,000 | - | 3,000 | - |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 4,000 | 4,000 | 5,000 | 4,000 | |
| 시설자금대출 | 6,300 | 6,300 | 7,000 | 7,000 | ||
| ㈜퍼시픽패키지 | 우리은행 | 당좌차월 | 1,000 | - | 1,000 | - |
| L/C 거래 | USD 1,000 | - | USD 1,000 | - | ||
| 산업은행 | 운영자금대출 | 9,000 | 8,000 | 9,000 | 9,000 | |
| 시설자금대출 | 6,300 | 6,300 | 7,000 | 7,000 | ||
| ㈜코스비전 | 산업은행 | 시설자금대출 | 48,000 | 48,000 | 54,000 | 54,000 |
| 우리은행 | 기업운전일반대출 | 10,000 | 6,000 | 10,000 | 6,000 | |
| ㈜코어테크놀로지 | 우리은행 | 당좌차월 | 500 | 209 | 500 | 266 |
| Amorepacific Global &crOperations Limited. | CITI N.A HONG KONG | 장기차입금 | - | - | HKD 313,000 | HKD 313,000 |
| CITI N.A HONG KONG | 단기차입금 | HKD 313,000 | HKD 313,000 | - | - | |
| DBS BANK LTD., HONG KONG &crBRANCH | 단기차입금 | HKD 220,000 | HKD 130,000 | HKD 220,000 | HKD 70,000 | |
| CITI N.A HONG KONG | 당좌차월 | USD 10,000 | - | USD 10,000 | - | |
| AMOREPACIFIC &crHong Kong Co.,Limited | Hang Seng Bank | 당좌차월 등 | HKD 15,000 | - | HKD 15,000 | - |
| Bank of East Asia | 당좌차월 | HKD 10,000 | - | HKD 10,000 | - | |
| AMOREPACIFIC Japan &crCO.,LTD. | Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. Azabu Branch | 단기차입금 | JPY 2,000,000 | JPY 1,700,000 | JPY 2,000,000 | JPY 1,100,000 |
| AMOREPACIFIC &crEUROPE S.A.S | Citibank N.A France | 단기차입금 | EUR 8,500 | EUR 7,000 | EUR 7,000 | EUR 7,000 |
| KEB Hana Bank Paris Branch | 당좌차월 | EUR 2,000 | EUR 1,901 | EUR 500 | EUR 477 | |
| Annick Goutal S.A.S | KEB Hana Bank Paris Branch | 당좌차월 | EUR 6,000 | EUR 3,920 | EUR 6,000 | EUR 5,858 |
| Citibank N.A France | 단기차입금 | EUR 3,000 | EUR 3,000 | EUR 6,000 | EUR 6,000 | |
| KEB Hana Bank Paris Branch | 단기차입금 | EUR 3,000 | EUR 3,000 | - | - | |
| Amorepacific Australia PTY Ltd | Citibank N.A. Sydney Branch | 단기차입금 | AUD 8,500 | AUD 7,000 | - | - |
| Amorepacific US Inc | Citibank N.A. | 단기차입금 | USD 45,200 | USD 33,500 | - | - |
| Amorepacific Canada Inc | Citibank N.A. Canadian Branch | 단기차입금 | CAD 4,000 | - | - | - |
| Amorepacific ME FZ-LLC | Citibank N.A. United Arab Emirates | 단기차입금 | AED 1,500 | AED 1,500 | - | - |
| Innisfree Cosmetics India PVT LTD | Citibank N.A. India | 단기차입금 | INR 70,000 | INR 70,000 | - | - |
| PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC | Citibank N.A. Indonesia | 단기차입금 | USD 4,000 | USD 4,000 | - | - |
| AMOREPACIFC Philippines Co.,LTD | Citibank N.A. Manila | 단기차입금 | PHP 23,000 | - | - | - |
(2) 보고기간말 현재 연결회사가 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 회사명 | 보증기관 | 내용 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| ㈜아모레퍼시픽 | 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 50,526 | 83,146 |
| ㈜이니스프리 | 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 94 | 118 |
| ㈜에뛰드 | 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 40 | 120 |
| ㈜에스쁘아 | 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 30 | 27 |
| ㈜퍼시픽글라스 | 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 150 | 150 |
| ㈜퍼시픽패키지 | 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 26 | 19 |
| 농업회사법인 &cr㈜오설록농장 | 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 99 | 104 |
| ㈜코스비전 | 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | - | 165 |
| ㈜오설록 | 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 88 | 851 |
&cr (3) 보고기간말 현재 지배회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 제공받는 자 | 지급 보증액 | 지급 보증처 | 보증기간 |
|---|---|---|---|
| ㈜아모레퍼시픽그룹 우리사주조합 | 37,807 | 한국증권금융주식회사 | 2019.12.05~2022.12.05 |
&cr ( 4) 사용제한 금융상품 &cr &cr보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, RMB천, HKD천, USD천).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 내용 |
| 유동성 금융기관예치금 | 159,478 | 148,716 | 종속기업 차입금에 대한 담보 제공 |
| 유동성 금융기관예치금 | 16,500 | 18,100 | 동반성장 협약 |
| 비유동성 금융기관예치금 | 34 | 34 | 당좌개설보증금 |
| 비유동성 금융기관예치금 | 500 | - | 질권 제공 |
| 비유동성 금융기관예치금 | RMB 20,000 | RMB 20,000 | 중국 내 방문판매사업 허가 |
| 비유동성 금융기관예치금 | HKD 5,054 | HKD 5,000 | 당좌차월 약정 및 &cr임대 매장의 은행 지급보증 |
| 비유동성 금융기관예치금 | USD 194 | USD 194 | 당좌차월 약정 및 &cr임대 매장의 은행 지급보증 |
&cr (5) ㈜퍼시픽패키지는 분할존속회사인 ㈜태신인팩과 분할전 기존채무(분할 이전에 발생한 우발채무 포함)에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다.
&cr ( 6) 계류 중인 소송 사건 &cr&cr 당기말 현재 연결회사가 계류 중인 중요한 소송 사건의 내역은 다음과 같습니다(단위:건, 백만원).
| 구분 | 소송건수 | 소송금액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 회사 피소 | 15 | 9,298 | 손해배상, 특허침해금지 등 |
현재 연결회사는 정상적인 영업과정에서 발생한 다수의 소송사건이 진행 중이며, 연결회사가 피소된 사건도 있고 연결회사가 제소한 사건도 있습니다. 각 소송사건의 결과는 현재 예측할 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기는 불확실함에 따라 당기말 현재 연결회사의 재무제표에 소송의 결과가 반영되어 있지 않습니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr &cr ( 7) 주요 약정 &cr&cr 1) 보고기간말 현재 용산 신사옥과 관련하여 외부 거래처와 2028년 3월까지 장기 임대차 계약을 체결하였습니다.&cr&cr2) 조건부대가 약정&cr연결회사 는 전기 중 Elastagen Pty Ltd. 보유지분을 매각하면서 인수자 Allergan Australia Pty Ltd.와 Elastagen 제품 출시에 따른 조건부대가가 포함된 매각 계약을 체결하였습니다( 조건부 대가 : 미국출시 USD 7,080천, 유럽출시 USD 3,540천, 기타국가 출시 USD 1,062천 ). 인수자는 동 조건의 완성 여부에 대한 의사결정 과정을 통제하고 있으며, 매각자인 연결회사가 조건의 완성을 강제하거나 영향력을 행사하기 어렵습니다. 당기말 현재 연결회사는 동 조건부 대가에 대한 공 정가치를 합리적으로 예측할 수 없으며, 실제 조건이 완성되는 시점에 추가 대가를 인식할 예정입니다.&cr
(8) 종속회사 주식 매각&cr연결회사는 ㈜퍼시픽글라스 지분 60%를 Verescence Luxembourg Perfumery Holdings SaRL (이하 'Verescence')에게 2021년 2월 26일에 매각하여, 이에 해당하는 처분자산집단 및 부채를 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 14참조).&cr&cr연결회사와 Verescence는 주주간 계약을 체결하였으며, 해당 계약의 주요 내용은 다음과같습니다&cr- 양사는 10년간 지분매각제한, 경쟁업체 지분양도를 금지함.&cr- Verescence 사는 우선매수청구권(Right of First Refusal)을 보유함.&cr- ㈜아모레퍼시픽그룹은 동반매도청구권 (Tag-Along Right)를 보유함.&cr- Verescence사는 일정한 경우 공동매도청구권(Drag-Along Right)를 보유함.&cr &cr(9) 타법인 주식 인수&cr연결회사는 Rationale Group Pty Ltd의 주주인 Richard John Parker 등이 보유하고 있는 Rationale Group Pty Ltd의 주식 28,600,435주(지분율49%)를 Richard John Parker 등으로부터 65,810,810 AUD 에 양수하였습니다. 또한 계약완료 후 양사의 협의가 없는 경우, 18개월 간 양사 지분 매각 불가 등의 Rationale Group Pty Ltd의 인수와 관련한 주주간 계약을 체결하였습니다.
34. 특수관계자 거래 : &cr
(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내 용 |
| 최상위지배자 | 서경배 |
| 외부공표용 연결재무제표 작성 &cr최상위지배기업 | ㈜아모레퍼시픽그룹 |
| 관계기업 | ㈜비비디오코리아, AP&M 뷰티 패션 합자조합(*1), 스마트AP-WE언택트펀드1호(*2) Taiwan AMORE Co.,Ltd., Rationale Group Pty Ltd(*3) |
| 기타특수관계자 | 태신인팩㈜ |
(*1) 당기 중 AP&M 뷰티 패션 합자조합에 대한 지분 49.0%를 취득하였습니다.&cr(*2) 당기 중 스마트AP-WE언택트펀드1호에 대한 지분 44.8%를 취득하였습니다.&cr(*3) 당기 중 Rationale Group Pty Ltd에 대한 지분 49.0%를 취득하였습니다.&cr &cr (2) 연결회사의 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). &cr&cr1) 당기
| 구분 | 매출 | 매입 | 배당금 수입 | 기타비용 |
| 관계기업 | ||||
| ㈜비비디오코리아 | 908 | - | 990 | 27,356 |
| 기타 특수관계자 | ||||
| 태신인팩㈜ | - | 11,976 | - | - |
| 합계 | 908 | 11,976 | 990 | 27,356 |
&cr 2) 전기
| 구분 | 매출 | 매입 | 배당금 수입 | 기타비용 |
| 관계기업 | ||||
| ㈜비비디오코리아 | 888 | - | 900 | 35,442 |
| 기타 특수관계자 | ||||
| 태신인팩㈜ | - | 16,757 | - | - |
| 합계 | 888 | 16,757 | 900 | 35,442 |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr&cr1) 당기말
| 구분 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| 관계기업 | ||||
| ㈜비비디오코리아 | - | - | - | 3,525 |
| 기타 특수관계자 | ||||
| 태신인팩㈜ | - | - | 745 | - |
| 합계 | - | - | 745 | 3,525 |
&cr2) 전기말
| 구분 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| 관계기업 | ||||
| ㈜비비디오코리아 | - | - | - | 7,817 |
| 기타 특수관계자 | ||||
| 태신인팩㈜ | - | - | 936 | - |
| 합계 | - | - | 936 | 7,817 |
특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 3 개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. &cr
(4) 특수관계자와의 자금거래&cr
1) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
가. 관계기업 취득으로 발생한 자금거래 내역(단위:백만원)
| 구분 | 회사명 | 현금 출자 |
|---|---|---|
| 관계기업 | Rationale Group Pty Ltd | 10,912 |
| AP&M 뷰티 패션 합자조합 | 4,900 | |
| 스마트AP-WE언택트펀드1호 | 1,000 |
&cr2) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
가. 특수관계자에 의한 현금출자(단위:백만원)
| 구분 | 성격 | 금액 |
|---|---|---|
| 최상위지배자 등 개인주주 | 전환우선주 증자 참여 | 108,261 |
&cr
(5) 지급보증 및 담보제공&cr&cr보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr
(6) 당기와 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 11,212 | 15,397 |
| 퇴직급여 | 2,079 | 1,724 |
| 합계 | 13,291 | 17,121 |
35. 비지배지분에 대한 정보 : &cr
35.1 누적비지배지분의 변동 &cr&cr 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr &cr1) 당기
| 구분 | 비지배지분율(%)&cr(*) | 기초 &cr누적 비지배지분 | 비지배지분에 &cr배분된 당기순손익 | 비지배지분에 &cr배분된 배당금 | 연결실체 내&cr자본거래 | 기타 | 기말 &cr누적 비지배지분 |
| ㈜아모레퍼시픽 | 66.10 | 3,035,880 | 10,055 | (46,204) | (64,197) | 16,921 | 2,952,455 |
| ㈜이니스프리 | 18.18 | 71,113 | 3,656 | (1,422) | - | 200 | 73,547 |
| ㈜에뛰드 | 19.52 | 2,759 | (4,445) | - | - | 28 | (1,658) |
| 기타 | 3,072 | 2,401 | - | - | (7,317) | (1,844) | |
| 합계 | 3,112,824 | 11,666 | (47,627) | (64,197) | 9,832 | 3,022,499 |
(*) 우선주 지분을 고려한 비지배지분율임.&cr&cr2) 전기
| 구분 | 비지배지분율(%)&cr(*) | 기초 &cr누적 비지배지분 | 비지배지분에 &cr배분된 당기순손익 | 비지배지분에 &cr배분된 배당금 | 연결실체 내&cr자본거래 | 기타 | 기말 &cr누적 비지배지분 |
| ㈜아모레퍼시픽 | 67.34 | 3,026,524 | 145,417 | (55,234) | (88,795) | 7,968 | 3,035,880 |
| ㈜이니스프리 | 18.18 | 84,380 | 6,923 | (20,047) | - | (143) | 71,113 |
| ㈜에뛰드 | 19.52 | 9,824 | (6,989) | - | - | (76) | 2,759 |
| 기타 | 2,909 | 3,321 | - | - | (3,158) | 3,072 | |
| 합계 | 3,123,637 | 148,672 | (75,281) | (88,795) | 4,591 | 3,112,824 |
(*) 우선주 지분을 고려한 비지배지분율임.&cr
35.2 종속기업의 요약재무정보 &cr &cr비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr&cr(1) 요약 연결재무상태표&cr&cr1) 당기말
| 구분 | ㈜아모레퍼시픽 | ㈜이니스프리 | ㈜에뛰드 |
| 유동자산 | 1,825,732 | 403,545 | 34,799 |
| 비유동자산 | 3,876,186 | 79,021 | 15,758 |
| 유동부채 | 965,947 | 49,052 | 52,060 |
| 비유동부채 | 271,574 | 17,932 | 5,070 |
| 자본 | 4,464,398 | 415,582 | (6,573) |
&cr 2) 전기말
| 구분 | ㈜아모레퍼시픽 | ㈜이니스프리 | ㈜에뛰드 |
| 유동자산 | 1,803,064 | 399,822 | 44,242 |
| 비유동자산 | 4,185,944 | 142,641 | 32,709 |
| 유동부채 | 1,066,567 | 68,216 | 49,000 |
| 비유동부채 | 423,600 | 62,012 | 11,317 |
| 자본 | 4,498,841 | 412,235 | 16,634 |
&cr(2) 요약 연결포 괄손익계산서&cr
1) 당기
| 구분 | ㈜아모레퍼시픽 | ㈜이니스프리 | ㈜에뛰드 |
| 매출 | 4,432,179 | 348,596 | 111,295 |
| 당기순손익 | 21,869 | 10,218 | (23,352) |
| 기타포괄손익 | 12,242 | 952 | 144 |
| 총포괄손익 | 34,111 | 11,170 | (23,207) |
2) 전기
| 구분 | ㈜아모레퍼시픽 | ㈜이니스프리 | ㈜에뛰드 |
| 매출 | 5,580,142 | 551,862 | 179,961 |
| 당기순손익 | 223,761 | 48,874 | (35,435) |
| 기타포괄손익 | 7,287 | (637) | (391) |
| 총포괄손익 | 231,048 | 48,237 | (35,826) |
(3) 요약 연결현금흐름표&cr&cr1) 당기
| 구분 | ㈜아모레퍼시픽 | ㈜이니스프리 | ㈜에뛰드 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 554,359 | 64,950 | (5,106) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (206,409) | (122,677) | 133 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (215,987) | (23,880) | 2,853 |
| 외화환산으로 인한 현금의 증감 | (11,815) | (1,635) | - |
| 현금및현금성자산의 증 감 | 120,148 | (83,242) | (2,119) |
| 기초 현금및현금성자산 | 673,580 | 261,068 | 5,493 |
| 당기말의 현금및현금성자산 | 793,728 | 177,826 | 3,373 |
2) 전기
| 구분 | ㈜아모레퍼시픽 | ㈜이니스프리 | ㈜에뛰드 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 718,301 | 61,503 | 114 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (403,233) | 37,258 | (390) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (387,437) | (128,389) | 1,965 |
| 외화환산으로 인한 현금의 증감 | 10,438 | (42) | - |
| 현금및현금성자산 의 증 감 | (61,931) | (29,670) | 1,689 |
| 기초 현금및현금성자산 | 735,511 | 290,738 | 3,804 |
| 당기말의 현금및현금성자산 | 673,580 | 261,068 | 5,493 |
3 6. 위 험관리 :&cr
36.1 재무위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. &cr &cr 36.1.1 시장위험
&cr (1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유로, 일본 엔 등이 있습니다.
연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 280,421 | 187,985 | 406,752 | 258,107 |
| EUR | 49 | 843 | 244 | 431 |
| JPY | 348 | 2,298 | 143 | 2,080 |
| CNY | 1,618 | 20 | 1,983 | 46 |
| 합계 | 282,436 | 191,146 | 409,122 | 260,664 |
&cr 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 9,244 | (9,244) | 14,865 | (14,865) |
| EUR | (79) | 79 | (19) | 19 |
| JPY | (195) | 195 | (194) | 194 |
| CNY | 160 | (160) | 194 | (194) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr &cr (2) 이자율 위험&cr
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr
연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
연결회사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. &cr
보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 변동 금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익 은 1,154 백만원 감소 또는 증가하 였을 것입니다.&cr &cr (3) 가격위험 &cr &cr연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ 주가지수에 속해 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결회사가 보유하고 있는 상장주식이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수의 10% 변동 시연결회사의 기타포괄손익(법인세효과 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 지수 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| NASDAQ | 30 | (30) | 41 | (41) |
&cr36.1.2 신용위험&cr
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. &cr&cr도매거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 독립적인 신용등급이 없는 등 신용위험의 감소가 필요하다고 판단되는 거래처의 경우, 부동산 및 예금 질권 설정, 보증보험 등으로 신용 보강을 하고 있습니다. 보험 및 담보가 설정되어 있지 않은 거래처에 대해서도 내부 신용평가기준에 따라 엄격하게 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.&cr
연결회사는 상기 거래처 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상 여부를 검토하고 있습니다.&cr
36.1.3 유동성위험&cr
연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.&cr
연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위:백만원). 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과 가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.&cr
| 구분 | 2020.12.31 | ||||
| 1년 미만 | 1년 - 5년 | 5년 초과 | 합계 | 장부가액 | |
| 매입채무 | 74,306 | - | - | 74,306 | 74,306 |
| 차입금 | 259,367 | - | - | 259,367 | 257,460 |
| 기타지급채무 | 316,939 | - | - | 316,939 | 316,939 |
| 기타부채 | 183,917 | 4,344 | 11,933 | 200,194 | 197,339 |
| 리스부채 | 187,435 | 133,745 | 51,313 | 372,492 | 336,683 |
| 금융보증계약 | 37,807 | - | - | 37,807 | 163 |
| 구분 | 2019.12.31 | ||||
| 1년 미만 | 1년 - 5년 | 5년 초과 | 합계 | 장부가액 | |
| 매입채무 | 104,780 | - | - | 104,780 | 104,780 |
| 차입금 | 206,306 | - | - | 206,306 | 204,136 |
| 기타지급채무 | 304,811 | - | - | 304,811 | 304,811 |
| 기타부채 | 150,933 | 10,574 | 11,933 | 173,440 | 169,961 |
| 리스부채 | 254,416 | 342,413 | 61,109 | 657,938 | 609,830 |
| 금융보증계약 | 43,619 | - | - | 43,619 | 293 |
36.2 자본 위험 관리
&cr연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
&cr보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 부채 (A) | 1,516,701 | 1,801,246 |
| 자본 (B) | 6,272,043 | 6,480,147 |
| 예금 (C) | 1,433,891 | 1,682,195 |
| 차입금 (D) | 257,460 | 204,136 |
| 부채비율 (A/B) | 24.18% | 27.80% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | (-)18.76% | (-)22.81% |
&cr &cr 37. 공정가치 :&cr&cr 37.1 공정가치 측정&cr &cr당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr&cr(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. &cr(2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
(3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. &cr
(단위: 백만원)
| 구분 | 2020.12.31 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,129 | 783,300 | 48,419 | 832,847 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 2,320 | - | 2,070 | 4,389 |
| 공시대상공정가치 측정치 | ||||
| 투자부동산 | - | - | 386,424 | 386,424 |
| 구분 | 2019.12.31 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,119 | 717,934 | 32,655 | 754,708 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 2,329 | - | 2,616 | 4,945 |
| 공시대상공정가치 측정치 | ||||
| 투자부동산 | - | - | 366,322 | 366,322 |
37.2 가치 평가 기법&cr &cr 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2과 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.
&cr1) 투자부동산&cr
연결회사는 투자부동산에 대해 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr
2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산&cr&cr 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원)
| 당기말 | 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 비상장주식 | 2,070 | 3 | 현재가치기법 | 장기 수익성장률 등 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 전환상환우선주 등 채무상품 | 8,724 | 3 | 옵션모델 | 기초자산 주식가격 등 |
| 전환우선주 등 지분상품 | 25,258 | 3 | 옵션모델 | 기초자산 주식가격 등 | |
| 사모투자신탁 | 14,437 | 3 | 주가배수평가기법 | 동종기업 주식가격 등 | |
| 수익형증권 | 766,199 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | |
| 변액연금보험 | 17,100 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
37.3 상각후원가로 측정되는 금융상품 &cr
금융상품 중 상각후원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 채무상품 : | ||
| 국채 및 공채 | 3,280 | 3,286 |
| 합계 | 3,280 | 3,286 |
상각후원가측정 채무상품에 대하여는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. &cr&cr그 외의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 아모레퍼시픽그룹2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
14 14 1 2 25 15 6 6 12 5 - - 58 42 25 45 32 46 640 532 140 239 - - - - 837 862 52 57 100 84 1,271 658 353 576 391 442 - - 2,167 1,817 77 102 132 130 1,911 1,190 493 815 391 442 - - 3,004 2,679
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.8.7~2020.8.146감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.11.9~2020.11.13&cr 2020.12.14~2020.12.2315 13 4 내부통제 이해 및 평가, 조기입증절차, 전산감사2021.1.18~2021.2.510 15 4 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)----2021.1.81본사현금 등OOO-52020.4.27, 2020.7.31, 2020.10.28, 2021.02.03, 2021.3.11---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 04월 27일회사측 : 감사위원 3인&cr 감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 4인 대면회의감사계획 및 연간감사경과보고22020년 07월 31일회사측 : 감사위원 3인&cr 감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 4인대면회의감사계획, 핵심감사사항 논의 및 연간감사 경과보고32020년 10월 28일 회사측 : 감사위원 3인&cr 감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 4인대면회의핵심감사사항 논의 및 연간감사 경과보고42021년 02월 03일회사측 : 감사위원 3인&cr 감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 3인대면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등52021년 03월 11일회사측 : 감사위원 3인&cr 감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 3인서면회의연간감사 종결보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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