Hecto Innovation Co., Ltd.

Pre-Annual General Meeting Information • Mar 12, 2021

주주총회소집공고 2.9 민앤지 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon

주주총회소집공고

2021년 03월 12일
&cr
회 사 명 :	(주) 민앤지
대 표 이 사 :	이 현 철
본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 테헤란로34길 6, 태광타워 13층
	(전 화) 02-929-4463
	(홈페이지)http://www.minwise.co.kr
&cr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무	(성 명) 박 강 민
	(전 화) 02-929-4463

&cr

주주총회 소집공고(제12기 정기주주총회)

&cr 우리 회사는 정관 제 24조에 의거 아래와 같이 제12기 정기주주총회를 개최하오니 주주님들께서는 참석하여 주시기 바랍니다. 상법 542 조의4 및 정관 15조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.&cr&cr - 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 03월 31일(수) 오전 9 시 00분&cr&cr 2. 장 소 : 서울특별시 서초구 서운로 142-4 재전빌딩 7 층 컨퍼런스홀&cr ※ 코로나19 등 비상사태 발생 시 일정과 장소 변경 등 기타 집행 관련&cr 세부사항은 대표이사에게 위임함.&cr&cr 3. 회의 목적사항&cr 가. 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고&cr 외부감사인 선임보고 &cr&cr 나. 부의안건&cr - 제1호 의안 : 제12기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건&cr (현금배당안 주당 340원 포함)&cr - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr - 제3호 의안 : 사외이사 서윤성 선임의 건&cr - 제4호 의안 : 감사 원성진 선임의 건 &cr - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr - 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 &cr&cr 4 . 전자투표에 관한 사항&cr 당사는「상법」제368조의4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 이번 &cr 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 해당 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으 로 의결권을 행사하실 수 있습니다. &cr ① 전자투표시스템&cr - 인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr&cr - 모바일 주소: http://evote.ksd.or.kr/m&cr ② 전자투표 행사기간: 2021년 3월 21일 오전 9시 ~ 2021년 3월 30일 오후 5시&cr (기간 중 24시간 이용 가능. 단, 시작일은 오전 9시부터 가능하며 &cr 마지막 날은 오후 5시까지 가능)&cr ③ 시스템에서 인증서를 주주 본인 확인 후 의안별 의결권 행사&cr - 주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서,&cr 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등&cr ④ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리&cr&cr 5. 주주총회 참석 시 준비물&cr- 직접행사 : 신분증&cr- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증&cr&cr 6. 경영참고사항 비치&cr상법 제 542 조의 4 에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.&cr

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
사내이사&cr이현철&cr(출석률: 100%)	사내이사&cr김민정&cr(출석률: 100%)	사내이사&cr이경민&cr(출석률: 100%)	사외이사&cr황이석&cr(출석률: 92%)	사외이사&cr조부관&cr(출석률: 85%)	사외이사&cr이봉규&cr(출석률: 100%)	기타비상무이사&cr이동훈&cr(출석률: 100%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
20-01	2020.02.05	외부감사계약 체결의 건&cr내부회계관리제도의 운영실태 보고 및 평가의 건&cr제11기(2019년도) 별도 재무제표 승인의 건	찬성	찬성	N/A	찬성	찬성	찬성	찬성
20-02	2020.02.10	제11기(2019년도) 연결 재무제표 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
20-03	2020.03.06	제11기(2019년도) 현금배당의 건&cr제11기(2019년도) 정기주주총회 소집의 건	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
20-04	2020.03.13	자기주식취득을 위한 신탁계약 체결 결정의 건	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
20-05	2020.04.10	타법인 주식 취득의 건(2건)&cr중요 규정 개정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	N/A
20-06	2020.04.21	자기주식 취득 및 소각 결정의 건	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
20-07	2020.07.20	자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결 결정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
20-08	2020.08.10	타법인 주식 처분의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
20-09	2020.09.01	제11기 임시주주총회 소집의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
20-10	2020.09.07	타법인 주식 취득의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
20-11	2020.11.02	아이엠시티 유상증자 참여의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
20-12	2020.11.16	타법인 주식 처분의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
20-13	2020.12.15	현금배당 결정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

주1) 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 이경민 사내이사가 신규 선임되었습니다.&cr주2) 2020년 3월 29일 이동훈 기타비상무이사의 임기가 만료되었으며, 2020년 10월 12일 임시주주총회에서 이동훈 기타비상무이사가 선임되었습니다. &cr

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
---	---	---	---	---
투자심의&cr위원회	황이석, 이봉규, 조부관	2020.03.13	자기주식취득을 위한 신탁계약 체결결정에 관한 건	가결
황이석, 이봉규, 조부관	2020.04.10	타법인 주식 취득 결정의 건 (2건)	가결
황이석, 이봉규, 조부관	2020.04.21	자기주식취득 및 소각 결정의 건	가결
황이석, 이봉규, 조부관	2020.07.20	자기주식취득을 위한 신탁계약 체결결정에 관한 건	가결
황이석, 이봉규, 조부관	2020.08.10	타법인 주식 처분 결정의 건	가결
황이석, 이봉규, 조부관	2020.09.07	타법인 주식 취득 결정의 건	가결
황이석, 이봉규, 조부관	2020.11.02	아이엠시티 유상증자 참여의 건	가결
황이석, 이봉규, 조부관	2020.11.16	타법인 주식 처분의 건	가결
감사&cr위원회	황이석, 이봉규, 조부관	2020.02.05	외부감사인 선임 승인의 건&cr 내부회계관리제도의 운영실태 보고 및 평가의 건&cr제11기(2019년도) 별도 재무제표 제출의 건	가결
황이석, 이봉규, 조부관	2020.02.10	제11기(2019년도) 연결 재무제표 제출의 건	가결

2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 &cr평균 지급액	비 고
사외이사	3	3,000	100	50	-

주1) 상기 주총승인금액은 사내이사를 포함한 전체 등기임원(총 7명)에 대한 보수한도승인금액입니다.&cr주2) 상기 지급총액은 사외이사 3명(황이석, 조부관, 이봉규)에 대한 2020년 12월 31일 연간 누적 기준 지급액이며, 1인당 평균 지급액은 보수가 실제 발생한 인원을 기준으로 산정하였습니다. &cr

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

당사는 개인정보보안 중심의 2차 본인인증서비스를 개발 및 운영하는 것을 주된 사업으로 하고 있으며 이동통신사 부가서비스 형태로 주된 매출이 발생합니다. 2009년 휴대폰번호도용방지 서비스를 시작으로 로그인플러스, 휴대폰간편로그인 등의 다양한 2차 본인인증서비스를 제공하고 있으며 최근 주식투자노트, 건강지키미, 앱플레이어 등을 서비스하며 생활플랫폼으로 사업영역을 확대하고 있습니다.&cr특히 시장 개척 역량, 서비스 개발 역량, 가입자 기반의 인프라 등을 바탕으로 다양한 IT서비스에 대한 퍼블리싱 사업과 1차 본인인증 운영까지 사업영역을 확대하는 것은 물론 강력한 마케팅 역량을 바탕으로 독점적인 IT서비스 비즈니스 플랫폼을 구축하고 있습니다.&cr&cr 가. 산업의 특성&cr본인인증은 인터넷, 모바일과 같은 비대면 환경에서 특정한 방법을 통하여 특정인이 본인임을 증명하는 방법을 의미합니다. 본인인증 서비스는 이미 쇼핑, 게임, 결제, 금융거래 등 우리 생활 전반에서 폭 넓고 다양하게 이용되고 있습니다.&cr당사의 2차 본인인증 서비스는 인터넷과 모바일 환경이 발전함에 따라 성장하며 특히 해킹기술 등이 발달할수록 필연적으로 요구되는 서비스 입니다. 1차 본인인증의 불완전함을 추가적인 본인인증으로 보완하여 해킹 등의 피해 가능성을 현저히 줄이므로써 더욱 안전하게 인터넷과 모바일을 이용할 수 있도록 하는 보험적인 기능을 가진 산업입니다.&cr특히 4차 산업혁명이라고 불리우는 핀테크, 사물인터넷(IoT) 등 '4차 산업혁명'이라고 불리우는 산업들을 안전하고 편리하게 이용하기 위해서는 2차 본인인증이 필수적인 요소라고 할 수 있습니다.&cr&cr 나. 산업의 성장성&cr 1) 개인정보 인증 및 보안 분야&cr- 휴대폰번호도용방지, 로그인플러스, 휴대폰간편로그인 등&crIT환경이 급속도로 발전하여 인터넷이나 모바일을 통해 생활하는 시간이 길어짐에 따라 개인정보보안산업은 국민생활에 필수적인 사회안전산업이 되었습니다. 정보보안산업의 성장은 국가사회 전반의 개인정보 유출, 사이버사고 대응능력을 향상시키는 주력산업인 동시에 IT기술의 발전과 함께 지속적으로 동반성장할 수 밖에 없는 성장 잠재력이 높고 지속적인 성장이 가능한 새로운 산업입니다.&cr특히 스마트폰 등 모바일 디바이스를 이용한 본인인증 이용률은 전체 본인인증의 90%에 이르고 있으며 인증건수 역시 지속적으로 늘어남에 따라 당사가 제공하는 2차 본인인증은 역시 그 필요성이 점차 커지고 있습니다.&cr&cr 2) 생활플랫폼 분야&cr- 주식투자노트, 슈퍼스탁, 알파스탁, 건강지키미, 세이프캐시, 내정보지키미 등&cr인터넷이 IT혁명을 이끌었다면 스마트폰은 생활 전반에서 혁명적인 삶을 만들어내고 있습니다. 쇼핑, 금융, 교통, 음식 등 생활 속 모든 것이 모바일에 들어가고 있다고 해도 과언이 아닙니다. 모바일 디바이스가 없이는 일상생활 자체가 불가능해질 정도가 됨에 따라 인터넷과 모바일을 이용한 생활플랫폼 사업은 더욱 빠르게 성장할 수 밖에 없을 것으로 전망됩니다. 당사 역시 주식, 보험, 건강정보, 부동산, 게임 등 다양한 분야의 생활플랫폼 서비스를 제공하고 있습니다.&cr&cr 다. 경기변동의 특성&cr당사에서 제공하는 2차 개인정보 인증 및 보안분야와 생활플랫폼 사업분야는 타 산업 대비 경기에 민감하지 않습니다. 또한 2차 개인정보 인증 및 보안 분야의 휴대폰번호도용방지, 로그인플러스, 휴대폰간편로그인 등의 서비스는 이용요금이 이동통신사 부가서비스 중 소액서비스에 해당하여 일반적으로 소득 비탄력적 입니다.&cr연말 연초 쇼핑 특수 시즌이나 대형 온라인 게임의 신규 런칭이나 업데이트 등에 의한 본인인증의 증가와 서비스 가입의 증가가 정비례 하는 상관관계를 보이나 그 변화폭이 전반적으로 크지 않습니다.&cr&cr 라. 경쟁요소&cr1) 개인정보 인증 및 보안 분야&cr- 휴대폰번호도용방지, 로그인플러스, 휴대폰간편로그인 등&cr당사의 대표적인 개인정보 인증 및 보안 서비스로는 타인에 의한 불법적인 본인인증을 막아줌으로써 2차 피해를 방지하는 '휴대폰번호도용방지', 웹 연동형 서비스로서 높은 보안수준을 요구하는 웹사이트에서 이용하는 '로그인플러스', PC-스마트폰 연동형 서비스로서 휴대폰번호를 매개로 쉽고 편리하게 로그인하는 핀테크적인 요소가 가미된 2차 본인인증 '휴대폰간편로그인' 등을 제공하고 있습니다.&cr개인정보 인증 및 보안 분야는 휴대폰으로 본인인증을 하는 웹사이트에서 모두 이용할 수 있는 범용성, 본인인증대행사와의 시스템 연동, 이동통신사 등과의 제휴가 반드시 필요하여 선점효과가 매우 큰 산업으로 후발진입자에 의한 경쟁요소가 크지 않습니다.&cr&cr2) 생활플랫폼 분야&cr- 주식투자노트, 슈퍼스탁, 알파스탁, 건강지키미, 세이프캐시, 내정보지키미 등&cr공신력있는 투자정보를 제공하는 주식정보 플랫폼 '주식투자노트', '슈퍼스탁', '알파스탁', 안전하고 편리하게 보험 및 건강 정보를 확인하고 관리하는 '건강지키미', 은행 계좌와 자동이체 현황을 조회하고 부정거래 모니터링 서비스를 제공하는 '세이프캐시', 개인정보 유출을 차단하고 관리할 수 있는 '내정보지키미' 등 다양한 생활플랫폼 서비스를 제공하고 있습니다.&cr생활플랫폼 분야의 경우 경쟁요소가 개인정보 인증 및 보안 분야에 비해 적다고 할 수는 없습니다. 그러나 2차 본인인증 분야와 생활플랫폼 분야의 서비스 노하우와 성공적인 경험을 바탕으로 당사의 독보적인 비즈니스 플랫폼을 이용하여 IT서비스를 퍼블리싱거나 함께 사업을 전개하고자 하는 기업이 늘어나고 있으므로 경쟁에서 우위를 점할 가능성이 높아지고 있습니다.&cr

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

구 분	서비스 명	매출액 비율
보안. 인증	휴대폰번호보호서비스&cr로그인플러스&cr휴대폰간편로그인	67.6%
주식정보	주식투자노트&cr슈퍼스탁&cr알파스탁	14.4%
생활서비스 및 기타	건강지키미&cr세이프캐시&cr내정보지키미 등	18.0%
합 계	-	100.0%

주) 매출액 비율은 2020년(2020.01.01~2020.12.31) 기준 입니다.&cr

1) 휴대폰번호도용방지&cr가) 제품의 기능, 용도, 특징&cr 일반적인 휴대폰 본인인증 절차인 SMS로 인증번호를 수신하고 해당 인증번호를 입력하는 방식과 다르게 동사가 제공하는 서비스상의 "보안 비밀번호 입력" 문자 메지를 수신하고 해당 링크를 따라가서 본인의 인증 비밀번호를 입력한 후 이동통신사가 발송하는 승인번호를 수신하여 입력하는 서비스입니다.&cr휴대폰번호도용방지는 휴대폰본인인증 단계에서 발송되는 승인번호를 보호하기 위해 개인이 서비스 가입 시 설정한 비밀번호를 입력하도록 하는 SKTㆍKTㆍLG U+ 이동통신사와 제휴된 유료 서비스 입니다.&cr

특히 스마트폰 환경에서 안정성을 높이기 위해 휴대폰번호도용방지 전용 어플리케이션을 이용하여 인증번호 SMS를 암호화한 것으로, 스마트폰 환경에서 이루어지는 본인확인의 보안성을 업그레이드하는 역할을 하고 있으며 스마트폰 대중화와 더불어 확대되고 있는 해킹방식인 '스미싱'으로부터 본인인증시 필요한 승인번호를 보호하기 위해 SMS를 암호화한 것으로, 휴대폰번호도용방지 전용 어플리케이션에서만 복호화할 수 있어 사용자의 문자를 탈취하여 범죄에 악용하는 해킹 수단인 스미싱을 예방하는 특화된 기술이 적용되어 있습니다.&cr

나) 경기변동과의 관계, 계절적요인, 제품의 라이프사이클&cr 휴대폰번호도용방지는 이용요금이 이동통신사 부가서비스 중 소액서비스에 해당하고, 일반적으로 소액서비스는 소득 비탄력적이므로 타 산업대비 경기변동에 민감하지 않습니다.&cr연말연초 쇼핑특수 시즌이나 대형 온라인 게임의 신규 런칭이나 업데이트 등에 의한 본인인증의 증가와 서비스 가입의 증가가 정비례 하는 상관관계를 보이나 그 변화폭이 전반적으로 크지 않습니다.&cr&cr 2) 로그인플러스&cr가) 제품의 기능, 용도, 특징&cr 로그인플러스는 로그인시 등록된 사이트의 아이디, 패스워드 외에 서비스 가입 시 설정한 추가암호의 사칙연산 값(OTP)을 입력하여 보안을 강화하는 서비스로, PC, Smart Device의 불법로그인을 차단하는 유일한 One Channel 서비스 형태이며, 이는 아이디와 패스워드가 유출되더라도 타인의 불법 로그인을 사전에 방지하는 것이 특징입니다.&cr국내이동통신사(SKTㆍKTㆍLG U+)와 제휴된 부가 서비스로, 로그인플러스를 채택하여 연동한 제휴서비스 사이트에서 가입, 이용할 수 있습니다.&cr

나) 경기변동과의 관계, 계절적요인, 제품의 라이프사이클&cr 로그인플러스는 주로 게임서비스나 클라우드 서비스와 같이 계정에 연결된 아이템이나 컨텐츠를 보호하기 위해 이용됩니다.&cr따라서 게임 산업이 속한 엔터테인먼트 산업의 특성상 일반적인 경기변동의 영향을 받을 수 있으나 일상생활의 필수품인 스마트폰 안에서 이루어지는 게임 산업의 폭발적인 성장과 클라우드 서비스 이용자 확대로 경기변동에 관계 없이 지속적으로 성장하고 있습니다.&cr

3) 휴대폰간편로그인&cr가) 제품의 기능,용도,특징&cr 휴대폰간편로그인은 다수의 사업자들에 의해 간편결제 서비스가 출시되면서 필연적으로 발생하는 간편결제 관리에 대한 고객 부담감을 해소시키는 서비스입니다. 다양한 간편결제(앱카드, 아이디/패스워드 간편결제 등)를 별도의 앱을 통해 유심, 앱, 서버에 분산 저장하여 보안을 강화하고, 휴대폰 번호 기준으로 여러 가지의 간편결제를 통합 관리할 수 있게 하여 간편결제 관리에 대한 고객 부담감을 해소하고 있습니다. 또한 간편결제 사업자들도 휴대폰간편로그인 이용 시 간편결제정보 분실 및 유출로 인한 결제 이탈 및 실패율을 감소시킬 수 있습니다.&cr

나) 경기변동과의 관계, 계절적요인, 제품의 라이프사이클

휴대폰간편로그인은 주로 결제와 관련된 아이디와 패스워드를 휴대폰번호 기준으로 하나의 앱에서이용하는 편리함과 정보의 유심, 앱, 서버에 분산저장을 통한 보안강화가 결합된 서비스 입니다. 특성상 일반적인 경기변동의 영향을 받을 수 있으나 일상생활의 필수적으로 결제에 필요한 아이디와 패스워드는 매일같이 이용을 하고 있으며, 또한 간편결제 시장 또한 계속적으로 커지고 있는 실정입니다.&cr시장이 증가함에 따라 관리해야 하는 아이디와 패스워드가 늘어나고, 포털이나 금융사의 개인정보 유출이 대량으로 발생하며 개인정보를 스스로 보호해야 한다는 인식이 높아지고 있습니다. 사용자가 증가함에 따라 경기변동에 관계없이 지속적으로 성장하고 있습니다.&cr&cr 4) 주식투자노트, 슈퍼스탁, 알파스탁&cr가) 제품의 기능, 용도, 특징&cr 주식투자정보가 부족한 개인투자자를 대상으로 증시전문가들이 해외증시 및 오전장 추천종목, 오후장 추전종목, 일일 증시 현황 및 내일 증시 전망 등의 핵심정보를 하루 3회 이상 문자메시지 형태로 제공하는 서비스 입니다. 개인투자자의 거래대금과 비중이 확대되고 있으며 이에 당사는 양질의 핵심정보를, 장소 제약 없이, 합리적인 가격으로 이용할 수 있도록 서비스하고 있습니다. 또한 국내 유일의 주식추천 이통사 부가서비스로 지속적인 성장이 예상되는 서비스입니다.&cr&cr 나) 경기변동과의 관계, 계절적요인, 제품의 라이프사이클&cr 주식투자노트, 슈퍼스탁, 알파스탁 서비스는 특성상 경기 및 주식시황에 영향을 받을 수 있으나 개인투자자의 비중이 지속적으로 증가하고 있기 때문에 주식시장에 관심이 높은 개인투자자의 꾸준한 유입이 전망됩니다. 또한 일 3회 이상의 주식투자 핵심정보를 합리적인 가격으로 제공하고 있으며 컨텐츠의 양과 질을 더욱 늘려나갈 계획입니다.

&cr 다. 판매가격 변동&cr 당사는 최근 3사업연도 동안 수익성에 중요한 영향을 미치는 서비스의 판매가격에 변동이 없습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

상기 (가) 영업의 개황의 내용을 참조하십시오.&cr

(2) 시장점유율

업종 특성상 정확한 시장점유율 산출이 불가능합니다.&cr

(3) 시장의 특성

상기 (가)영업의 개황의 내용을 참조하십시오.&cr

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 국내 시판 중인 다양한 브랜드의 차량을 모바일 어플리케이션을 통해 시승 예약할 수 있는 통합 시승 플랫폼 '티오르(TIOR: TRY IT ON THE ROAD)'를 2020년 10월 정식 출시하였습니다. &cr기존에는 신차 구매 고객이 일일이 대리점 검색부터 시승 가능 차량 등을 직접 확인하고, 영업 사원을 통해서 시승 스케줄을 잡아야 하는 번거로움을 감수해야만했습니다. 반면 '티오르'는 차량 구매를 원하는 고객과 판매사를 실시간으로 연결해줄 뿐만 아니라 차량 상세 정보와 시승 스케줄, 프로모션 정보 등을 제공하며, 티오르 어플리케이션 안에서 원하는 장소와 시간을 이용자가 선택하여 시승예약할 수 있는 혁신적인 서비스입니다.&cr티오르는 지속적으로 자동차 제휴사를 확대하는 한편, 신차 시승뿐만 아니라 중고차,모터사이클, 자전거, 캠핑카, 요트 등 모든 모빌리티 영역을 아우를 수 있도록 시승 서비스를 전방위적으로 확장해가고 있습니다. &cr

(5) 조직도

민앤지 조직도.jpg 민앤지 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III. 경영참고사항 중 [1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황] 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 확정 전 재무제표이므로 외부감사인의 감사 결과에 따라 변경될 수 있으며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표, 연결재무제표 및 주석사항은 향후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 1) 연결 재무제표&cr&cr - 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표
제 12(당)기 2020년 12월 31일 현재
제 11(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 민앤지와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 12(당)기	제11(전)기
자 산
Ⅰ. 유동자산		232,207,259,082	203,217,050,058
현금및현금성자산	5,7,8	120,621,776,840	94,623,654,809
매출채권	5,7,10,28,35	16,592,238,644	14,826,969,518
기타금융자산	7,11,17,35	81,532,093,294	73,808,137,284
재고자산		11,833,233,262	-
매각예정자산	13,37	-	18,965,727,900
기타자산	12,35	1,627,917,042	992,560,547
Ⅱ. 비유동자산		131,055,693,439	97,775,728,559
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,7,9,34	2,710,738,419	2,124,121,287
당기손익-공정가치측정금융자산	6,7,9,34	11,467,095,536	7,942,110,194
기타금융자산	7,11,17,35	5,416,375,157	1,845,906,628
관계기업투자	14,34,35	15,879,588,388	16,314,511,305
유형자산	15	8,458,264,442	5,314,803,688
무형자산	16	82,245,561,500	61,247,332,462
사용권자산	3,17	4,875,069,997	2,983,942,995
기타자산	12,35	3,000,000	3,000,000
자 산 총 계		363,262,952,521	300,992,778,617
부 채
Ⅰ. 유동부채		104,195,089,731	72,476,241,648
매입채무		390,468,595	-
차입금		2,000,000,000	-
기타금융부채	3,5,6,7,17,19,35	94,341,509,551	60,556,578,537
당기법인세부채		3,222,150,857	4,216,066,532
기타부채	20,28	4,240,960,728	7,703,596,579
Ⅱ. 비유동부채		16,281,917,806	13,755,582,363
차입금	5,6,7,18	-	2,000,000,000
기타금융부채	3,5,6,7,17,19,35	1,990,866,275	1,678,594,576
순확정급여부채	21	143,669,512	447,511,108
이연법인세부채	22	12,645,378,955	8,795,273,800
기타부채	20,35	1,507,834,803	834,202,879
부 채 총 계		120,482,839,276	86,231,824,011
자 본
Ⅰ. 지배기업의 소유주지분		130,542,743,657	126,475,275,705
자본금	1,23	6,739,162,000	6,739,162,000
주식발행초과금	23	49,170,521,042	49,170,521,042
기타자본항목	14,24,25	(3,452,574,875)	4,818,637,381
이익잉여금	26	78,085,635,490	65,746,955,282
Ⅱ. 비지배지분		112,237,369,588	88,285,678,901
자 본 총 계		242,780,113,245	214,760,954,606
부 채 와 자 본 총 계		363,262,952,521	300,992,778,617

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 손 익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 12(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 11(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 민앤지와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제12(당)기	제11(전)기
Ⅰ. 영업수익	28,35,36	170,932,078,160	123,737,896,554
Ⅱ. 영업비용	7,29,35	142,731,737,648	96,759,108,548
Ⅲ. 영업이익		28,200,340,512	26,978,788,006
기타수익	7,30	3,510,868,375	1,653,879,851
기타비용	7,30	1,491,058,070	1,488,311,653
금융수익	7,31	2,065,208,533	1,856,415,377
금융비용	7,31	262,450,238	98,265,511
관계기업투자손익	14	3,513,616,898	1,984,922,196
Ⅳ. 법인세비용차감전순이익		35,536,526,010	30,887,428,266
Ⅴ. 법인세비용	22	6,210,638,959	6,977,356,600
Ⅵ. 당기순이익		29,325,887,051	23,910,071,666
Ⅶ. 기타포괄손익		622,974,639	(578,211,842)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여부채 재측정요소		87,413,276	274,004,393
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실		535,561,363	(864,774,620)
관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액		-	12,558,385
Ⅷ. 총포괄이익		29,948,861,690	23,331,859,824
당기순이익의 귀속
지배기업의 소유주지분		20,330,926,256	17,917,253,142
비지배지분		8,994,960,795	5,992,818,524
총포괄이익의 귀속
지배기업의 소유주지분		20,902,759,393	17,171,055,052
비지배지분		9,046,102,297	6,160,804,772
Ⅸ. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익	32
보통주당이익
기본보통주당순이익		1,626	1,380
희석보통주당순이익		1,614	1,380
우선주당이익
기본우선주당순이익		1,648	921
희석우선주당순이익		1,648	921

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

&cr- 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표
제 12(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 11(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 민앤지와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	지배기업의 소유지분					비지배지분	합 계
자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	소 계
---	---	---	---	---	---	---	---
2019.1.1(전기초)	6,739,162,000	49,170,521,042	(5,406,907,068)	51,186,889,850	101,689,665,824	51,707,405,294	153,397,071,118
총포괄손익
당기순이익	-	-	-	17,917,253,142	17,917,253,142	5,992,818,524	23,910,071,666
순확정급여의 재측정요소	-	-	-	106,018,145	106,018,145	167,986,248	274,004,393
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(864,774,620)	-	(864,774,620)	-	(864,774,620)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	-	-	12,558,385	12,558,385	-	12,558,385
소유주와의 거래
종속기업의 주식보상제도	-	-	-	-	-	2,569,959,590	2,569,959,590
연결범위의 변동	-	-	(14,222,500)	-	(14,222,500)	26,427,757	12,205,257
종속기업의 지분 변동	-	-	11,850,814,319	-	11,850,814,319	27,821,081,488	39,671,895,807
자기주식 취득	-	-	(746,272,750)	-	(746,272,750)	-	(746,272,750)
배당금	-	-	-	(3,475,764,240)	(3,475,764,240)	-	(3,475,764,240)
2019.12.31(전기말)	6,739,162,000	49,170,521,042	4,818,637,381	65,746,955,282	126,475,275,705	88,285,678,901	214,760,954,606
2020.1.1(당기초)	6,739,162,000	49,170,521,042	4,818,637,381	65,746,955,282	126,475,275,705	88,285,678,901	214,760,954,606
총포괄손익
당기순이익	-	-	-	20,330,926,256	20,330,926,256	8,994,960,795	29,325,887,051
순확정급여의 재측정요소	-	-	-	36,271,774	36,271,774	51,141,502	87,413,276
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	535,561,363	-	535,561,363	-	535,561,363
소유주와의 거래
종속기업의 주식보상제도	-	-	-	-	-	2,685,672,655	2,685,672,655
연결범위의 변동	-	-	1,256,062,058	(167,172,643)	1,088,889,415	21,572,046,230	22,660,935,645
종속기업의 지분 변동	-	-	(199,133,357)	-	(199,133,357)	(7,308,574,144)	(7,507,707,501)
전기오류수정	-	-	-	(8,243,139)	(8,243,139)	(164,111)	(8,407,250)
자기주식 취득	-	-	(14,652,018,250)	-	(14,652,018,250)	-	(14,652,018,250)
자기주식의 이익소각	-	-	4,788,315,930	(4,788,315,930)	-	-	-
배당금	-	-	-	(3,064,786,110)	(3,064,786,110)	(2,043,392,240)	(5,108,178,350)
2020.12.31(당기말)	6,739,162,000	49,170,521,042	(3,452,574,875)	78,085,635,490	130,542,743,657	112,237,369,588	242,780,113,245

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

&cr - 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제 12(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 11(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 민앤지와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 12(당)기	제 11(전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		46,940,153,761	26,230,773,789
영업으로부터 창출된 현금흐름	33	53,579,656,111	32,697,888,622
이자의 수취		1,343,098,008	1,294,658,508
배당금의 수취		111,892,200	-
이자의 지급		(246,302,159)	(95,302,711)
법인세의 납부		(7,848,190,399)	(7,666,470,630)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		452,566,918	(61,022,714,052)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득		-	(100,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산 취득		(4,360,000,000)	(4,300,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분		1,611,480,000	120,000,000
기타금융자산의 증가		(128,651,141,644)	(78,702,948,017)
기타금융자산의 감소		131,889,431,684	30,711,107,935
관계기업투자주식의 취득		(4,383,433,332)	(8,609,993,000)
관계기업투자주식의 처분		-	3,793,145,580
종속기업투자주식의 취득		(1,828,500,000)	-
종속기업투자주식의 처분		547,525,000	-
유형자산의 취득		(5,505,761,371)	(2,423,671,053)
유형자산의 처분		1,353,984	54,246,575
무형자산의 취득		(3,973,285,093)	(1,619,602,072)
무형자산의 처분		-	80,000,000
국고보조금의 수령		22,150,000	-
리스료의 수령		4,994,000	-
매각예정자산의 처분		15,077,753,690	-
사용권자산의 취득		-	(25,000,000)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		(27,932,921,968)	34,627,452,160
단기차입금의 감소		-	(12,500,000)
장기차입금의 감소		-	(6,250,000)
기타금융부채의 감소		-	(234,000,000)
리스료의 지급		(2,493,517,868)	(555,434,157)
유상증자		(115,342,000)	48,738,670,757
비지배주주의 자본불입		-	30,000,000
자기주식의 취득		(20,448,810,500)	(9,857,270,200)
자기주식의 처분		232,926,750	-
배당금의 지급		(5,108,178,350)	(3,475,764,240)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소		19,459,798,711	(164,488,103)
Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과		11,243,324	30,279
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산		94,623,654,809	95,088,909,348
Ⅶ. 연결범위의 변동		6,527,079,996	(300,796,715)
Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산		120,621,776,840	94,623,654,809

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 12(당)기 2020년 12월 31일 현재
제 11(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 민앤지와 그 종속기업

&cr1. 연결기업의 개요

주식회사 민앤지(이하 '지배기업')는 2009년 3월 19일에 설립되어 당기말 현재 서울특별시 강남구 테헤란로 34길 6, 13층에 본사를 두고 모바일부가서비스업, 온라인정보제공업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2015년 6월에 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. &cr &cr지배기업은 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업과 그 종속기업(주석 2 참조)(이하 주식회사 민앤지와 그 종속기업을 일괄하여 '연결기업')을 연결대상으로 하고 코리아오메가성장산업협력투자1호조합 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr 당기말 현재 지배기업의 자본금은 6,739백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주주명	보통주(주)	우선주(주)	지분율(%)
이경민	3,192,000	-	24.26%
프리미어성장엠앤에이 사모투자합자회사	628,365	628,365	9.55%
Lazard Emerging markets Small Cap Equity	364,994	-	2.77%
WASATCH Funds,Inc.	337,751	-	2.57%
프리미어 Growth-M&A 투자조합	167,483	167,483	2.55%
자기주식	998,795	-	7.59
기타	6,673,088	-	50.71
합 계	12,362,476	795,848	100.00

2. 연결재무제표의 작성범위&cr

2.1. 연결대상 종속기업

당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

2.2.1. 연결재무제표 작성시 적용된 종속기업의 재무재표는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일자
세틀뱅크㈜	대한민국	12월 31일
㈜플랜에셋	대한민국	12월 31일
㈜헥토	대한민국	12월 31일
㈜디지털투데이	대한민국	12월 31일
㈜바이오일레븐	대한민국	12월 31일

&cr2.2.2. 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수익	당기순손익
세틀뱅크㈜	200,729,750	85,090,510	115,639,240	77,143,035	11,585,193
㈜플랜에셋	313,897	389	313,508	73,249	34,892
㈜헥토	24,519,268	1,901,538	22,617,729	6,427,711	108,536
㈜디지털투데이	2,402,099	2,194,377	207,722	836,094	(695,439)
㈜바이오일레븐	28,644,985	8,998,970	19,646,015	30,857,688	4,580,640

(전기말)	(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수익	당기순손익
세틀뱅크㈜	169,235,827	58,598,434	110,637,393	65,559,474	12,879,368
㈜블록체인컴퍼니	2,168,772	679,284	1,489,488	774,066	(1,936,816)
㈜플랜에셋	284,687	5,458	279,229	23,940	(220,771)
㈜헥토	15,427,958	1,046,318	14,381,640	2,162,602	(297,423)
㈜디지털투데이	941,868	30,911	910,957	264,100	(344,362)

2.3. 종속기업 변동내역&cr

2.3.1. 당기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 아래와 같습니다.

종속기업명	사 유
㈜바이오일레븐	주주간합의서 체결로 지배력 취득

&cr2.3.2. 당기 중 연결대상에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다.

종속기업명	사 유
㈜블록체인컴퍼니	주식 매각으로 지배력 상실

2.4. 당기중 연결대상 종속기업별로 주요 비지배지분이 보유한 지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	비지배지분율&cr(%)	기초 누적&cr비지배지분	연결범위&cr변동	비지배지분&cr당기순이익	비지배지분&cr기타포괄손익	기타 변동	기말 누적&cr비지배지분
세틀뱅크㈜	61.31	88,108,563	-	6,440,769	51,142	(5,524,845)	89,075,629
㈜블록체인컴퍼니	-	157,938	(102,926)	(54,924)	-	(88)	-
㈜디지털투데이	7.00	19,178	-	(14,641)	-	(164)	4,373
㈜바이오일레븐	70.89	-	21,674,973	2,623,756	-	(1,141,362)	23,157,367
합 계		88,285,679	21,572,047	8,994,960	51,142	(6,666,459)	112,237,369

3. 중요한 회계정책 &cr

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

3.1. 연결재무제표 작성기준 &cr &cr연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

&cr3.2. 회계정책과 공시의 변경&cr

연결기 업은 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

구 분	주요 내용
재무보고를 위한 개념체계	- 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가&cr- 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 업데이트&cr- 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화
기업회계기준서 제1103호&cr'사업결합'	- 사업여부 판단 시 사업 및 관련 구성요소(투입물, 과정, 산출물)의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 제공&cr- 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지를 판단할 수 있는 평가방법을 신설
기업회계기준서 제1101호&cr'재무제표 표시'&cr기업회계기준서 제1008호&cr'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'	- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 중요성 정의를 '재무보고를 위한 개념체계'의 문구와 일치&cr- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의는 삭제하고, 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 중요성 정의를 참조하도록 함
기업회계기준서 제1117호&cr'보험계약'	- 최초 인식 시 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정함&cr- 보험부채를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가함

&cr3.3. 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

구 분	적용시기	주요 내용	소급적용 여부	조기적용 여부
기업회계기준서 제1116호 &cr'리스' 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료	2020년 6월 1일이후 개시하는 사업연도	- 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법:&cr 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent Concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하 지 않을 수 있으며, 이로 인한 당기손익 인식금액 공시	전진적용	해당사항 없음
기업회계기준서 제1109호&cr'금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 &cr'금융상품:공시', 제1104호 &cr'보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁	2021년 1월 1일&cr이후 개시하는 사업연도	- 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장 부금액이 아닌 유효이자율로 조정&cr- 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중 단없이 위험회피회계를 계속 적용 가능	전진적용	해당사항 없음
기업회계기준서 제1016호 &cr'유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액	2022년 1월 1일이후 개시하는 사업연도	- 기업의 자산을 의도한 방식으로 사용하기전에 생산된 품목 의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익 으로 인식하도록 요구&cr- 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지	전진적용	해당사항 없음
기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가	2022년 1월 1일이후 개시하는 사업연도	- 손실부담계약 식별시 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확화	전진적용	해당사항 없음&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020	2022년 1월 1일이후 개시하는 사업연도	- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적 의 10% 테스트 관련 수수료&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브&cr- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정	전진적용	해당사항 없음&cr
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류	2023년 1월 1일이후 개시하는 사업연도	- 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또 는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않음&cr- 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융 상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외	전진적용	해당사항 없음&cr

3.4. 연결기준

&cr3.4.1. 사업결합&cr

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'와 기업회계기준서제1109호 '금융상품'에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고,원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr

3.4.2. 비지배지분&cr&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3.4.3. 종속기업&cr&cr종속기업은 연결기업에 의해 지배되는 기업입니다. 연결기업은 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr

3.4.4. 지배력의 상실&cr&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

&cr3.4.5. 지분법피투자기업에 대한 지분&cr&cr연결기업의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

&cr관계기업은 연결기업이 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결기업이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

3.4.6. 내부거래제거&cr&cr연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결기업은 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결기업의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

&cr3.5. 외화환산 &cr

3.5.1. 기능통화와 표시통화 &cr&cr연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

&cr3.5.2. 외화거래와 보고기간종료일의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

&cr3.6. 금융자산&cr

3.6.1. 분류

2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

&cr3.6.2. 측정

연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr3.6.2.1. 채무상품&cr

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

3.6.2.1.1. 상각후원가 측정 금융자산&cr &cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

&cr3.6.2.1.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr &cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr

3.6.2.1.3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr &cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

3.6.2.2. 지분상품

연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

&cr3.6.3. 손상

연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간 편법을 적용합니다.(연결기업이 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 5.1.2 참조) &cr

3.6.4. 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태 표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.

3.6.5. 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr3.7. 파생상품 &cr &cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr

3.8. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

3.9. 유형자산 &cr&cr유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

&cr취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
기계장치	5년
비품	5년
시설장치	5년
차량운반구	5년

&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr3.10. 무형자산 &cr

3.10.1. 산업재산권과 소프트웨어&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
특허권	10년
소프트웨어	5년
상표권	5년
개발비	5년
고객관계	15년
기타무형자산	5년

&cr연결기업은 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr3.10.2. 연구 및 개발&cr&cr연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 &cr- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도&cr- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력&cr- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능&cr- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성&cr- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능&cr&cr상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

3.11. 비금융자산의 손상 &cr

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.

&cr3.12. 금융부채&cr

3.12.1. 분류 및 측정

연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금'및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의 무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

3.12.2. 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3.13. 복합금융상품 &cr&cr복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

&cr3.14. 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr

3.15. 종업원급여&cr&cr3.15.1. 퇴직급여&cr&cr3.15.1.1. 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr3.15.1.2. 확정급여제도&cr

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결기업은 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

&cr3.15.2. 주식기준보상 &cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

&cr3.15.3. 기타장기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.16. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr고 객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결기업의 회계정책은 주석 28.4에 기술되어 있습니다.

&cr3.17. 리스&cr

연결기업은 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr

3.17.1. 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책&cr&cr연결기업은 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr&cr3.17.1.1 리스이용자&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결기업은 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr&cr연결기업은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결기업의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결기업은 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr

연결기업은 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr연 결기업은 복합기 등을 포 함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결기업은 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

&cr3.17.1.2 리스제공자&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결기업은 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 연결기업은 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결기업은 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결기업은 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr연결기업이 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결기업은 리스순투자에 대 하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다 ( 주석 3.6.3 및 3.6.4 참조 ) . 연결기업은 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

&cr연결기업이 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 연결기업은 당기 중 체결된 전대리스의 분류를 금융리스로 분류하였습니다.&cr

3.17.2. 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr&cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결기업은 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr&cr- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨.

&cr * 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐.&cr * 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐.&cr * 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않 은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음.

3.17.2.1. 리스이용자&cr&cr비교기간에 연결기업이 리스이용자인 경우, 연결기업은 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결기업에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.

&cr운용리스로 분류되는 경우에 연결기업의 연결재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.

&cr3.17.2.2. 리스제공자&cr&cr리스제공자로서 연결기업은 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결기업은 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결기업은 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

&cr 3.18. 영업부문 &cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3.19. 재무제표 승인&cr&cr 연결기업의 연결재무제표는 2021년 2월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

&cr&cr4. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

&cr4.1. 경영진의 판단&cr&cr연결재 무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 2: 연결재무제표의 작성범위&cr - 주석 14: 관계기업투자&cr- 주석 17: 리스&cr

4.2. 가정과 추정의 불확실성&cr

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 6: 공정가치&cr- 주석 14: 관계기업투자

- 주석 22: 법인세비용

5. 재무위험관리 &cr

5.1. 재무위험관리요소 &cr&cr연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

&cr5.1.1. 시장위험 &cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

&cr5.1.1.1. 이자율위험&cr

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

당기와 전기 중 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 연결기업의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락
---	---	---	---	---
이자비용	(20,000)	20,000	(20,000)	20,000

&cr5.1.1.2. 가격위험&cr&cr연결기업은 당기말 현재 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr&cr5.1.2. 신용위험 &cr &cr 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.

5.1.2.1. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 수행된 용역에 대하여 고객이 지불해야할 금액입니다. 일반적으로 1~3달 이내에 정산되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결기업은 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 담보로 제공된 채권은 없습니다.&cr&cr연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr&cr 기대신용손실률은 2020년 12월 31일 기준으로부터 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 수금 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 한편, 연결기업은 개별 고객의 신용위험 특성을 고려하여 기대신용손실률을 차등 적용하고 있습니다.&cr

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기 초	281,642	174,562
증 가	77,157	136,799
감 소	-	-
제 각	(2,505)	(29,719)
기 말	356,294	281,642

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결기업과의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 영업비용의 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

5.1.2.2. 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수수익, 미수금 등이 포함됩니다.

당기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 존재하지 아니하며, 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr

(전기)	(단위: 천원)

구 분	대여금	미수수익	합 계
기 초	1,000,000	34,027	1,034,027
증 가	-	16,762	16,762
감 소	(1,000,000)	(50,789)	(1,050,789)
기 말	-	-	-

연결기업은 개별적으로 관리를 요하는 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산(예: 소송에 연루된 금융자산, 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산)은 손상된 자산으로 보고 개별적으로 손실충당금을 설정하고 있으며, 이 외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하고 있습니다. 연결기업은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로간주합니다.

5.1.2.3. 대손상각비&cr

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출채권	77,157	136,799
기타 금융자산	-	16,762
대손상각비	77,157	153,561

5.1.3. 유동성위험 &cr&cr연결기업은 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

&cr유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합 계
단기차입금	2,007,218	-	-	-	2,007,218
리스부채	803,593	1,967,647	1,767,589	351,085	4,889,914
기타금융부채	91,474,539	-	-	-	91,474,539
합 계	94,285,350	1,967,647	1,767,589	351,085	98,371,671

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합 계
장기차입금	13,019	39,781	2,010,675	-	2,063,475
리스부채	444,326	916,422	934,606	778,555	3,073,909
기타금융부채	59,254,678	-	-	-	59,254,678
합 계	59,712,023	956,203	2,945,281	778,555	64,392,062

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr

5.2. 자본위험관리 &cr&cr연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

&cr연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금	2,000,000	2,000,000
차감: 현금및현금성자산	(120,621,777)	(94,623,655)
순부채	(118,621,777)	(92,623,655)
자본총계	242,780,113	214,760,955
총자본	124,158,336	122,137,300
자본조달비율	- %	- %

&cr&cr6 . 공정가치 &cr

6.1. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
[금융자산]
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,710,738	2,710,738	2,124,121	2,124,121
당기손익-공정가치측정금융자산	11,467,096	11,467,096	7,942,110	7,942,110
합 계	14,177,834	14,177,834	10,066,231	10,066,231
[금융부채]
단기차입금	2,000,000	2,000,000	-	-
장기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000
리스부채	4,857,839	4,857,839	2,980,496	2,980,496
합 계	6,857,839	6,857,839	4,980,496	4,980,496

&cr현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2. 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr

- 수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- 수준 2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
- 수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
[금융자산]
기타포괄손익-공정가치측정	지분증권	-	-	2,710,738	2,710,738
당기손익-공정가치측정	지분증권	-	-	2,861,250	2,861,250
채무증권	-	-	6,300,000	6,300,000
출자금	-	-	2,305,846	2,305,846
합 계		-	-	14,177,834	14,177,834

(전기말)	(단위: 천원)

구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
[금융자산]
기타포괄손익-공정가치측정	지분증권	-	-	2,710,738	2,710,738
당기손익-공정가치측정	지분증권	-	-	2,861,250	2,861,250
채무증권	-	-	6,743,479	6,743,479
출자금	-	-	1,836,715	1,836,715
합 계		-	-	14,152,182	14,152,182

6.3. 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당기말 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분		공정가치	수준	가치평가기법
금융자산
기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산	㈜케이뱅크은행	2,710,738	3	(*1)
㈜코인큐	-	3	(*2)
합 계	2,710,738
당기손익-&cr공정가치측정금융자산	IBKC-메디치세컨더리 투자조합	1,745,846	3	(*4)
㈜머니투데이	2,861,250	3	(*5)
㈜나우에이블 (전환사채)	100,000	3	(*3)
핀브릿지㈜ (전환사채)	4,900,000	3	(*3)
㈜이모션애드테크 (전환사채)	1,000,000	3	(*3)
㈜올리핀테크 (전환사채)	300,000	3	(*3)
LSK헬스케어3호펀드(*3)	560,000	3	(*3)
합 계	11,467,096

(*1) 비상장 지분상품으로 공정가치 평가를 위해 외부기관에 의뢰한 결과 사업초기단계로 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수가 없어 평가 제외 판정을 받게 되었습니다. 따라서, 연결기업은 평가대상회사의 최근 재무제표의 순자산가치를 근거로 공정가치를 측정하였습니다.&cr(*2) 비상장 지분상품으로 화성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 평가대상회사의 최근 재무제표의 순자산가치를 근거로 공정가치를 측정하였습니다.&cr(*3) 취득원가는 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.&cr(*4) 투자조합의 공정가치는 순자산가치평가법으로 측정하였으며, 투자조합이 보유한 다양한 지분상품과 채무상품의 공정가치를 개별 측정하였습니다. &cr(*5) 비상장 지분상품으로 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위
㈜머니투데이	현금흐름할인법	할인율	17.81%

6.4. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당 기		전 기
기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산	당기손익-&cr공정가치측정금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산	당기손익-&cr공정가치측정금융자산
---	---	---	---	---
기 초	2,124,121	7,942,110	3,132,807	3,358,662
취득	-	4,460,000	100,000	4,300,000
당기손익으로 인식된 손익	-	776,465	-	403,448
기타포괄손익으로 인식된 손익	686,617	-	(1,108,686)	-
처분 등	(100,000)	(1,711,480)	-	(120,000)
기 말	2,710,738	11,467,096	2,124,121	7,942,110

6.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr연결기업의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 공정가치 평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 연결기업은 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 매 기말 연결기업의 경영진에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다. &cr&cr6.6. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr&cr금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	투입변수	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산	할인율 1% 변동	80,554	76,740

7. 금융상품&cr

7.1. 금융상품 범주별 장부금액

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	상각후원가측정&cr금융부채	합 계
[금융자산]
현금및현금성자산	120,621,777	-	-	-	120,621,777
매출채권	16,592,239	-	-	-	16,592,239
지분증권	-	2,710,738	2,861,250	-	5,571,988
채무증권	-	-	6,300,000	-	6,300,000
출자금	-	-	2,305,846	-	2,305,846
기타금융자산	86,948,468	-	-	-	86,948,468
합 계	224,162,484	2,710,738	11,467,096	-	238,340,318
[금융부채]
단기차입금	-	-	-	2,000,000	2,000,000
기타금융부채	-	-	-	96,332,055	96,332,055
합 계	-	-	-	98,332,055	98,332,055

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	상각후원가측정&cr금융부채	합 계
[금융자산]
현금및현금성자산	94,623,655	-	-	-	94,623,655
매출채권	14,826,970	-	-	-	14,826,970
지분증권	-	2,124,121	2,751,700	-	4,875,821
채무증권	-	-	3,100,000	-	3,100,000
출자금	-	-	2,090,410	-	2,090,410
기타금융자산	75,654,044	-	-	-	75,654,044
합 계	185,104,669	2,124,121	7,942,110	-	195,170,900
[금융부채]
장기차입금	-	-	-	2,000,000	2,000,000
기타금융부채	-	-	-	62,235,174	62,235,174
합 계	-	-	-	64,235,174	64,235,174

1. 2. 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
[상각후원가측정금융자산]
이자수익	1,286,745	1,452,967
외환차익	21,491	1,533
외화환산이익	-	30
외환차손	(5,218)	(753)
외화환산손실	(83)	-
대손상각비	(77,157)	(136,799)
기타의대손상각비	-	(16,762)
소 계	1,225,778	1,300,216
[상각후원가측정금융부채]
이자비용	(251,705)	(98,266)
외환차익	173,917	-
외화환산이익	274,113	-
외환차손	(53,016)	-
외화환산손실	(960)	-
소 계	142,349	(98,266)
[당기손익-공정가치측정금융자산]
평가손익	776,465	403,448
거래손익	(8,747)	-
소 계	767,718	403,448
합 계	2,135,845	1,605,398

8. 현금및현금성자산 &cr

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금	1,683	2,329
은행예금	120,620,094	94,621,326
합 계	120,621,777	94,623,655

&cr

9. 재고자산&cr

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상품	5,571,011	-
제품	3,011,960	-
원재료	3,250,262	-
합 계	11,833,233	-

당기에 신규로 연결대상에 포함된 ㈜바이오일레븐이 소유한 재고자산입니다.

10. 공정가치측정금융자산 &cr&cr당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
[기타포괄손익-공정가치측정금융자산]
㈜케이뱅크은행	2,710,738	2,024,121
㈜코인큐(*1)	-	-
㈜블로코엑스와이지	-	100,000
소 계	2,710,738	2,124,121
[당기손익-공정가치측정금융자산]
IBKC-세컨더리 투자조합(*2)	1,745,846	2,090,410
㈜머니투데이	2,861,250	2,751,700
㈜나우에이블 (전환사채)	100,000	100,000
핀브릿지㈜ (전환사채)	4,900,000	3,000,000
㈜이모션애드테크 (전환사채)	1,000,000	-
㈜올리핀테크 (전환사채)	300,000	-
LSK헬스케어3호펀드(*3)	560,000	-
소 계	11,467,096	7,942,110
합 계	14,177,834	10,066,231

(*1) 당기말 현재 전액 손상으로 인식하고 있습니다.&cr(*2) 출자약정액은 30억원이며, 당기말 누적출자액은 30억원입니다. 누적출자액 중 21.89억원은 회수되었습니다.&cr (*3) 출자약정액은 20억원이며, 당분기말 누적출자액은 5.6억원입니다.

11. 매출채권 &cr &cr11.1. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	16,948,533	15,108,612
대손충당금	(356,294)	(281,642)
매출채권(순액)	16,592,239	14,826,970

&cr11.2. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계
전기초	302	174,260	174,562
설정	29,719	107,080	136,799
매출채권 제각	(29,719)	-	(29,719)
전기말	302	281,340	281,642
당기초	302	281,340	281,642
설정	2,505	74,652	77,157
매출채권 제각	(2,505)	-	(2,505)
당기말	302	355,992	356,294

11.3. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금
---	---	---	---	---
연체되지 않은 채권	16,041,665	12,793	14,389,840	10,360
3개월 이하 채권	544,327	19,182	415,360	22,479
3개월 초과 6개월 이하 채권	35,828	21,082	45,759	21,199
6개월 초과 채권	326,713	303,237	257,653	227,604
합 계	16,948,533	356,294	15,108,612	281,642

12. 기타금융자산 &cr

12.1. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
[유동]
단기금융상품	58,670,187	61,419,877
단기대여금	2,129,533	789,510
주임종단기대여금	1,170,014	1,267,211
미수금	19,030,811	8,643,145
미수수익	222,999	329,494
임차보증금	294,555	1,345,033
기타보증금	12,240	12,240
금융리스채권	1,754	1,627
소 계	81,532,093	73,808,137
[비유동]
장기금융상품	150,000	180,000
장기대여금	1,663,429	652,458
임차보증금	2,015,218	200,600
기타보증금	1,586,064	809,431
금융리스채권	1,664	3,418
소 계	5,416,375	1,845,907
합 계	86,948,468	75,654,044

12.2 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당기말	전기말	사용제한 내역
장단기금융상품	㈜하나은행 외	536,000	500,000	법인카드 한도 담보 질권
㈜하나은행	468,200	468,200	주식매매 유보금 담보 질권(*)
농협은행㈜ 외	472,497	346,059	지급제한
4,580,000	7,180,500	PG사업 관련 외 질권설정
합 계		6,056,697	8,494,759

(*) ㈜씨스퀘어소프트 지분 매각시(매각금액 1,577백만원) 거래상대방 ㈜SPC네트웍스에서 질권을 설정하였습니다. ㈜SPC네트웍스는 기한만료일(2020년 3월 14일)까지 실사기준일 시점(2016년 9월 30일)과 거래종결일(2017년 3월 15일) 사이의 순자산 변동액(영업손익으로 인한 변동액은 제외)이 존재하는 경우, 지분 취득원가에 대해서 변동사항이 추후 확인된 경우, 거래종결일 이전의 사유로 추가적으로 부채가 확인되거나 세무당국의 법인세 및 가산세가 추징되는 경우 그 변동액에 대하여 5억원의 한도로 질권을 실행할 수 있습니다. 당기말 현재 질권이 해지되지 않았으며, 소송에 계류되어 있습니다(주석 30.5 참조).

13. 기타자산 &cr &cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
[유동]
선급금	802,471	548,051
선급비용	697,541	415,494
부가가치세대급금	26,409	23,147
당기법인세자산	318	5,869
반품재고회수자산	101,180	-
소 계	1,627,919	992,561
[비유동]
기타자산	3,000	3,000
합 계	1,630,919	995,561

14. 매각예정자산 &cr

연결기업은 현금 유동성 확보 및 경영효율성 증대를 위해 2019년 12월 24일자 이사회 결의에 따라 ㈜메디오젠 관계기업투자주식(주식수 1,118,922주)을 처분하기로 계획하고, 매수인과 주식매매계약을 체결하였으며 동 투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
관계기업투자주식	-	18,965,728

&cr전기말 현재 매각예정자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며,순공정가치가 장부금액에 미달하여 매각예정자산손상차손 580,425천원을 인식하였습니다. 2020년 1월 21일 매각 거래가 종결되었으며, 매각예정자산처분손실 94,829천원이 발생하였습니다.

15. 관계기업투자&cr

15.1. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말					전기말
주식종류	주식수	지분율	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
코리아오메가프로젝트1호조합	출자금	29	50.00%	2,900,000	3,080,184	2,900,000	2,998,107
코리아오메가성장산업협력투자1호조합	출자금	50	27.78%	5,000,000	8,411,936	4,000,000	4,429,533
㈜인포텍코퍼레이션	보통주	200,000	24.81%	450,000	975,761	450,000	771,712
㈜아이엠시티	보통주	12,501	41.67%	3,333,433	3,380,889	-	-
㈜에이치티에이	보통주	5,000	50.00%	50,000	30,818	-	-
㈜바이오일레븐(*)	-	-	-	-	-	7,859,993	8,115,159
합 계				11,733,433	15,879,588	15,209,993	16,314,511

(*) 당기 중 주주간합의서 체결로 23.81%의 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 있게됨에 따라 지배력을 획득하였고, 이에 관계기업에서 종속기업으로 계정을 재분류하였습니다. &cr

15.2. 당기말 현재 관계기업의 소재지와 결산일자 및 적용된 재무제표는 다음과 같습니다.

피투자회사	소재지	결산일자
코리아오메가프로젝트1호조합	대한민국	12월 31일
코리아오메가성장산업협력투자1호조합	대한민국	12월 31일
㈜인포텍코퍼레이션	대한민국	12월 31일
㈜아이엠시티	대한민국	12월 31일
㈜에이치티에이	대한민국	12월 31일

15.3. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	영업수익	당기순손익
코리아오메가프로젝트1호조합	6,163,668	3,300	6,160,368	-	164,152
코리아오메가성장산업협력투자1호조합	26,527,369	4,400	26,522,969	2,864,428	10,736,652
㈜인포텍코퍼레이션	3,644,330	422,637	3,221,693	3,083,365	805,267
㈜아이엠시티	3,041,910	748,119	2,293,792	881,400	187,495
㈜에이치티에이	121,877	60,241	61,636	19,000	(38,364)

(전기말)	(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	영업수익	당기순손익
코리아오메가프로젝트1호조합	5,999,517	3,300	5,996,217	246	93,873
코리아오메가성장산업협력투자1호조합	13,475,717	4,400	13,471,317	2,249,995	1,890,285
㈜바이오일레븐	20,098,977	8,063,814	12,035,163	24,614,809	2,800,328
㈜인포텍코퍼레이션	2,791,073	382,700	2,408,373	2,371,126	786,235

&cr15.4. 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	자본변동	지분법손익	대 체	기 말
코리아오메가프로젝트1호조합	2,998,107	-	-	-	82,076	-	3,080,184
코리아오메가성장산업협력투자1호조합	4,429,533	1,000,000	-	-	2,982,403	-	8,411,936
㈜바이오일레븐	8,115,159	-	-	-	216,813	(8,331,972)	-
㈜인포텍코퍼레이션	771,712	-	-	-	204,050	-	975,761
㈜아이엠시티	-	3,333,433	-	-	47,456	-	3,380,889
㈜에이치티에이	-	50,000	-	-	(19,182)	-	30,818
합 계	16,314,511	4,383,433	-	-	3,513,616	(8,331,972)	15,879,588

(전기)	(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	자본변동	지분법손익	대 체	기 말
코리아오메가프로젝트1호조합	2,951,172	-	-	-	46,935	-	2,998,107
코리아오메가성장산업협력투자1호조합	1,904,453	2,000,000	-	-	525,080	-	4,429,533
㈜바이오일레븐	1,017,478	6,609,993	-	-	487,688	-	8,115,159
㈜인포텍코퍼레이션	576,616	-	-	-	195,096	-	771,712
㈜메디오젠	18,784,190	-	15,739	16,100	730,123	(19,546,152)	-
합 계	25,233,909	8,609,993	15,739	16,100	1,984,922	(19,546,152)	16,314,511

15.5. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구분	코리아오메가&cr프로젝트1호조합	코리아오메가&cr성장산업협력투자&cr1호조합	㈜인포텍코퍼레이션	㈜아이엠시티	㈜에이치티에이
종속기업 기말 순자산(A)	6,160,368	26,522,969	3,221,693	2,293,792	61,636
연결실체 지분율(B)	50.00%	27.78%	24.81%	41.67%	50.00%
순자산 지분금액(A X B)	3,080,183	7,367,492	799,428	955,823	30,818
(+) 투자차액	-	-	176,334	2,455,739	-
(-) 내부거래효과 제거	-	-	-	(30,673)	-
(+) 기타	-	1,044,444	-	-	-
기말 장부금액	3,080,184	8,411,936	975,761	3,380,889	30,818

(전기)	(단위: 천원)

구분	코리아오메가&cr프로젝트1호조합	코리아오메가&cr성장산업협력투자&cr1호조합	㈜바이오일레븐	㈜인포텍코퍼레이션
종속기업 기말 순자산(A)	5,996,217	13,471,317	12,035,163	2,408,373
연결실체 지분율(B)	50.00%	27.78%	26.76%	24.81%
순자산 지분금액(A X B)	2,998,107	3,742,033	3,220,261	597,611
(+) 투자차액	-	-	4,894,898	175,890
(-) 내부거래효과 제거	-	-	-	(1,789)
(+) 기타	-	687,500	-	-
기말 장부금액	2,998,107	4,429,533	8,115,159	771,712

16. 유형자산 &cr

16.1. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	기계장치	비 품	시설장치	차량운반구	건설중인자산	합 계
[취득원가]
기 초	5,461,964	2,117,727	2,429,116	44,940	771,000	10,824,747
취 득	1,264,199	691,938	957,800	-	1,706,500	4,620,437
처 분	-	(128,859)	(23,983)	-	-	(152,842)
대 체	2,397,500	-	-	-	(2,477,500)	(80,000)
기 타	(15,540)	-	38,498	-	-	22,958
연결범위 변동	(280,383)	486,040	590,294	-	-	795,951
기 말	8,827,740	3,166,846	3,991,725	44,940	-	16,061,997
[감가상각누계액]
기 초	3,307,728	1,011,254	838,127	19,474	-	5,176,583
처 분	-	(100,443)	(11,317)	-	-	(111,760)
감가상각비	1,030,581	461,931	783,609	8,988	-	2,285,109
기 타	32,120	-	(163,756)	-	-	(162,383)
연결범위 변동	(49,565)	290,347	144,656	-	-	385,438
기 말	4,320,864	1,663,089	1,591,319	28,462	-	7,572,987
[손상차손누계액]
기 초	333,360	-	-	-	-	333,360
손상차손	-	-	-	-	-	-
처 분	-	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-	-
연결범위 변동	(333,360)	-	-	-	-	(333,360)
기 말	-	-	-	-	-	-
[장부가액]
기 초	1,820,876	1,106,473	1,590,989	25,466	771,000	5,314,804
기 말	4,537,623	1,503,757	2,400,406	16,478	-	8,458,263

(전기)	(단위: 천원)

구 분	기계장치	비 품	시설장치	차량운반구	건설중인자산	합 계
[취득원가]
기 초	4,230,979	1,423,643	1,178,193	44,940	-	6,877,755
취 득	843,732	622,566	1,164,527	-	771,000	3,401,825
처 분	(58,999)	(80,568)	(74,616)	-	-	(214,183)
기 타	445,728	-	115,112	-	-	560,840
연결범위 변동	-	152,086	45,900	-	-	197,986
기 말	5,461,440	2,117,727	2,429,116	44,940	771,000	10,824,223
[감가상각누계액]
기 초	2,716,388	599,160	395,636	10,486	-	3,721,670
처 분	(2,765)	(24,304)	(21,614)	-	-	(48,683)
감가상각비	593,057	309,882	455,195	8,988	-	1,367,122
기 타	524	-	(2,565)	-	-	(2,041)
연결범위 변동	-	126,516	11,475	-	-	137,991
기 말	3,307,204	1,011,254	838,127	19,474	-	5,176,059
[손상차손누계액]
기 초	-	-	-	-	-	-
손상차손	278,617	-	-	-	-	278,617
처 분	(12,017)	-	-	-	-	(12,017)
기 타	66,760	-	-	-	-	66,760
기 말	333,360	-	-	-	-	333,360
[장부가액]
기 초	1,514,591	824,483	782,557	34,454	-	3,156,085
기 말	1,820,876	1,106,473	1,590,989	25,466	771,000	5,314,804

&cr16.2. 당기와 전기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

1. 무형자산&cr

17.1. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권	개발비	고객관계	기타무형자산	영업권	합 계
기 초	306,110	1,655,453	9,128	3,852,618	30,776	39,444,444	203,235	15,745,568	61,247,332
취 득	8,490	1,394,365	86,575	1,870,166	80,000	-	918,182	-	4,357,778
처 분	-	-	-	-	-	-	-	-	-
상각비	(63,866)	(517,838)	(517,631)	-	(32,109)	(3,975,633)	(623,238)	-	(5,730,315)
손상차손	-	-	-	-	-	-	-	(600,320)	(600,320)
기 타	-	(242)	-	-	-	-	-	-	(242)
연결범위 변동	20,276	(132,897)	3,024,076	182,427	-	12,417,800	2,564,880	4,894,767	22,971,329
기 말	271,010	2,398,841	2,602,148	5,905,211	78,667	47,886,611	3,063,059	20,040,015	82,245,562
취득원가	640,108	7,027,398	3,467,382	6,185,211	649,195	62,846,000	5,565,466	22,495,314	108,876,074
상각누계액	(369,098)	(3,149,279)	(865,234)	-	(414,556)	(14,959,389)	(2,162,407)	-	(21,919,963)
손상차손누계액	-	(1,479,278)	-	(280,000)	(155,972)	-	(340,000)	(2,455,299)	(4,710,549)
순장부금액	271,010	2,398,841	2,602,148	5,905,211	78,667	47,886,611	3,063,059	20,040,015	82,245,562

(전기)	(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권	개발비	고객관계	기타무형자산	영업권	합 계
기 초	367,127	1,408,635	7,694	3,518,596	314,776	42,777,778	437,475	15,145,247	63,977,328
취 득	-	833,409	3,481	404,792	-	-	-	600,321	1,842,003
처 분	-	-	-	(70,770)	-	-	-	-	(70,770)
상각비	(61,017)	(482,475)	(2,047)	-	(69,067)	(3,333,334)	(234,240)	-	(4,182,180)
손상차손	-	(113,336)	-	-	(214,933)	-	-	-	(328,269)
연결범위 변동	-	9,220	-	-	-	-	-	-	9,220
기 말	306,110	1,655,453	9,128	3,852,618	30,776	39,444,444	203,235	15,745,568	61,247,332
취득원가	610,171	5,949,553	13,427	4,132,618	817,195	50,000,000	1,441,184	17,600,547	80,564,695
상각누계액	(304,061)	(2,814,822)	(4,299)	-	(415,514)	(10,555,556)	(897,949)	-	(14,992,201)
손상차손누계액	-	(1,479,278)	-	(280,000)	(370,905)	-	(340,000)	(1,854,979)	(4,325,162)
순장부금액	306,110	1,655,453	9,128	3,852,618	30,776	39,444,444	203,235	15,745,568	61,247,332

17.2. 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

17.3. 영업권&cr&cr당기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
세틀뱅크㈜(*1)	15,145,247	15,145,247
㈜디지털투데이(*2)	-	600,321
㈜바이오일레븐	4,894,767	-
합 계	20,040,015	15,745,568

(*1) 현금창출단위의 회수가능가액은 순공정가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 회수가능액이 비교대상 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr(*2) 현금창출단위의 회수가능가액은 순공정가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 회수가능가액보다 비교대상 장부금액이 높아 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr

연결기업은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

&cr영업권 손상평가시 사용한 평가방법 및 주요 가정치는 다음과 같습니다.

평가방법	매출성장률	영구성장률(**1)	할인율(**2)
현금흐름할인법	5.5% ~ 21.0%	-%~ 1.00%	9.3 ~ 15.3%

(**1) 5년 이후 예상되는 현금흐름은 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.&cr(**2) 예상되는 현금흐름에 적용된 세후할인율입니다.

18. 리스&cr &cr 리스와 관련 된 연결기업의 회계정책은 주석 3.17 을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr18.1. 리스이용자&cr&cr 연결기업은 건물, 기계장치, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로1년에서 3년간 지속되고, 일부 리스는 계약의 해지불능기간 종료 전에 연결기업이 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함하고 있으며 선택권 행사 시에 시장요율을 반영하여 리스료는 재협상됩니다. &cr&cr 연결기업은 2019년 12월에 건물 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 리스와전대리스는 2022년 12월에 만료됩니다.

&cr연결기업은 비품을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결기업은 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결기업이 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr &cr18.1.1. 사용권자산&cr&cr18.1.1.1. 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	6,294,880	(2,639,965)	3,654,915
기계장치	239,618	(157,545)	82,073
차량운반구	1,971,188	(833,107)	1,138,081
합 계	8,505,686	(3,630,617)	4,875,069

(전기)	(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	2,453,981	(129,673)	2,324,308
기계장치	530,877	(292,936)	237,941
차량운반구	586,773	(165,079)	421,694
합 계	3,571,631	(587,688)	2,983,943

&cr18.1.1.2. 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	기 초	연결범위&cr변동	증 가	감 소	감가상각비	기 말
건물	2,324,308	881,307	2,429,315	-	(1,980,015)	3,654,915
기계장치	237,941	6,569	19,284	(118,364)	(104,809)	82,073
차량운반구	421,694	94,111	1,146,048	-	(482,319)	1,138,081
합 계	2,983,943	981,987	3,594,647	(118,364)	(2,567,143)	4,875,069

(전기)	(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책&cr변경효과	연결범위&cr변동	증 가	감 소	대 체(*)	감가상각비	기 말
건물	-	22,154	29,682	2,387,407	-	(5,050)	(109,885)	2,324,308
기계장치	-	375,256	-	155,621	-	-	(292,936)	237,941
차량운반구	-	271,567	-	434,116	(100,865)	-	(183,124)	421,694
합 계	-	668,977	29,682	2,977,144	(100,865)	(5,050)	(585,945)	2,983,943

(*) 전기 중 연결기업은 리스한 건물을 전대하였습니다. 전대리스 로 인하여 5,050천원의 사용권자산이 감소하고, 5,045천원의 금융리스채권이 증가하였습니다.

18.1.2. 당기와 전기 중 손익(기업회계기준서 제1116호에 따른 리스)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
리스부채에 대한 이자비용	(194,642)	(27,665)
사용권자산의 감가상각비	(2,567,143)	(585,945)
단기리스와 관련된 비용	(29,194)	(1,317,412)
소액자산 리스 중 단기 리스를 제외한 리스에 관련된 비용	(96,207)	(45,786)
사용권자산의 전대리스에서 발생한 손익	(92)	(5)
리스 해지와 관련된 손익	(1,071)	280
합 계	(2,888,349)	(1,976,533)

18.1.3. 당기 중 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
리스부채의 상환	(2,493,518)	555,434
이자의 지급	(194,642)	27,665
단기리스료 지급	(29,194)	1,317,412
소액리스료 지급	(96,207)	44,513
리스개설직접원가 지급	-	25,000
합 계	(2,813,561)	1,970,024

18.2. 리스제공자&cr

연결기업은 리스한 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스는 2019년 12월 신규계약체결에 따라 상위리스가 사용권자산으로 인식되기 전까지는 운용리스로 분류되었으며, 상위리스가 사용권자산으로 인식된 이후 금융리스로 분류하였습니다.&cr&cr18.2.1. 운용리스&cr&cr연결기업은 상위리스에 대하여 단기리스 면제조항을 적용함에 따라 관련 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결기업이 당기에 운용리스로 인식한 리스료 수익은 없으며, 전기에 운용리스로 인식한 리스료 수익은 246,969천원입니다.&cr

18.2.2. 금융리스&cr&cr연결기업은 2019년 12월 신규 계약을 체결하여 단기리스 면제조항 적용이 불가함에 따라 관련 사용권자산을 인식하였으며, 해당 사용권자산에 기초하여 전대리스의 분류를 평가하였습니다. 그리고 그 결과 전대리스가 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류된다고 결론 내렸습니다.&cr&cr2020년 12월에 연결기업은 건물과 관련된 사용권자산의 제거로 1,469천원의 손실을인식하였고, 해당 이익을 잡손실로 표시하였습니다. 연결기업이 당기 리스채권에 대한 이자수익으로 인식한 금액은 4,186천원입니다.

다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에서 연결기업은 리스제공자로서 금융리스를 보유하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	1,719	1,719
1년 초과 ~ 2년 이내	1,771	1,719
2년 초과 ~ 3년 이내	-	1,771
할인되지 않은 총 리스료	3,490	5,209
미실현이자수익	(71)	(164)
리스순투자	3,418	5,045

&cr

19. 차입금 &cr&cr당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		차입처	연이자율	당기말	전기말
장기차입금	일반자금대출	국민은행	산업은행 차입금리 + 0.91%	2,000,000	2,000,000
유동성 대체				(2,000,000)	-
차감 후 잔액				-	2,000,000

20. 기타금융부채&cr &cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
[유동]
미지급금	14,113,622	6,776,450
미지급비용	1,836,438	2,019,780
예수보증금	119,182	87,638
VA, PG 사업관련 예수금 등(*)	75,405,295	50,370,810
리스부채	2,866,972	1,301,901
소 계	94,341,509	60,556,579
[비유동]
리스부채	1,990,866	1,678,595
소 계	1,990,866	1,678,595
합 계	96,332,375	62,235,174

(*) VA예수금 38,510백만원, PG예수금 중 6,607백만원, 간편결제예수금 11,712백만원, 내통장예수금 417백만원은 현금및현금성자산에 포함되어 있습니다.

21. 기타부채&cr &cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
[유동]
선수금	16,186	3,964,648
선수수익	130,890	-
예수금	929,434	1,227,297
부가가치세예수금	1,866,266	1,843,178
복구충당부채	120,966	285,524
환불충당부채	878,047	382,950
마일리지충당부채	299,173	-
소 계	4,240,962	7,703,597
[비유동]
복구충당부채	439,506	-
장기종업원급여부채(*)	1,068,329	834,203
소 계	1,507,835	834,203
합 계	5,748,797	8,537,800

(*) 장기 근속 포상제도와 관련한 장기종업원급여부채로 보험수리적 방법에 의하여 산출된 금액입니다.&cr&cr

22. 종업원급여&cr &cr22.1. 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,851,774	2,834,522
사외적립자산의 공정가치	(2,708,104)	(2,387,011)
순확정급여부채	143,670	447,511

22.2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기 초	2,834,522	2,491,647
연결범위변동	(60,921)	-
당기근무원가	786,051	817,993
이자비용	58,689	58,158
재측정요소:
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손실	(275,295)	186,396
재무적가정의 변동에 의한 보험수리적이익	137,678	(768,532)
가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손실	-	-
경험조정	-	206,723
과거근무원가와 정산으로 인한 손실	-	-
관계사전출입	-	(45,886)
퇴직급여지급액	(628,950)	(111,977)
기 말	2,851,774	2,834,522

22.3. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기 초	2,387,011	1,714,371
이자수익	50,327	48,988
재측정요소(사외적립자산의 수익)	(25,549)	(24,126)
사용자기여금	893,000	750,000
관계사전출입	-	(34,317)
퇴직급여지급액	(596,684)	(67,905)
기 말	2,708,105	2,387,011

22.4. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기근무원가	786,050	817,993
순이자손익	8,362	9,170
과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-
기타	-	-
포괄손익계산서에 인식할 비용	794,412	827,163

&cr22.5. 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,124,974천원및 720,495천원입니다.&cr&cr22.6. 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세차감전 보험수리적손익	(112,068)	(351,287)
법인세효과	24,655	77,283
법인세차감후 보험수리적손익	(87,413)	(274,004)

&cr22.7. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
퇴직연금신탁	2,708,104	2,387,011

22.8. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.10%	2.20%
임금상승률	3.00%	4.00%

&cr22.9. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락
할인율	(266,202)	311,965
임금상승률	308,445	(268,345)

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락
할인율	(264,878)	310,974
임금상승률	304,902	(265,075)

&cr민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

22.10. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr연결기업은 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 166백만원입니다. &cr&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합 계
급여지급액	221,551	244,933	861,837	2,248,585	3,576,906

&cr확정급여채무의 가중평균만기는 9.68년 입니다.&cr&cr

23. 법인세비용&cr

23.1. 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
[당기법인세]
당기손익에 대한 당기법인세	6,140,491	7,262,436
전기법인세의 조정사항	(10,196)	-
소 계	6,130,295	7,262,436
[이연법인세]
일시적차이의 증감	471,333	(1,247,443)
자본에 반영된 법인세	(390,989)	962,364
소 계	80,344	(285,079)
법인세비용	6,210,639	6,977,357

23.2. 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	35,536,526	30,887,428
적용세율에 따른 법인세비용	7,796,036	6,773,234
조정사항
- 세무상 차감되지 않는 비용	733,315	442,031
- 세무상 과세되지 않는 수익	(2,166,750)	(732,371)
- 공제감면세액 효과	(352,266)	(617,203)
- 종속기업 손익 등에 따른 법인세효과	(684,063)	323,364
- 미인식 이연법인세	-	931,472
- 전기법인세의 조정사항	(29,262)	-
- 기타	913,629	(143,170)
조정사항 계	(1,585,397)	204,123
법인세비용	6,210,639	6,977,357
유효세율	17.48%	22.59%

&cr23.3. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	반영전	법인세효과	반영후
기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익	686,617	(151,056)	535,561
보험수리적손익	112,068	(24,655)	87,413
주식선택권	1,633,213	(215,278)	1,417,935
합 계	2,431,898	(390,989)	2,040,909

(전기)	(단위: 천원)

구 분	반영전	법인세효과	반영후
기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익	(1,108,686)	243,911	(864,775)
보험수리적손익	351,287	(77,283)	274,004
회계정책변경효과	1,769,640	799,278	2,568,918
지분법자본변동	16,100	(3,542)	12,558
합 계	1,028,341	962,364	1,990,705

&cr23.4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	기 초	연결범위변동	당기손익	자본항목	기 말
매출채권	35,028	-	9,737	-	44,765
유형자산	(8,746)	15,620	(28,955)	-	(22,081)
관계기업투자	(304,135)	130,747	(610,832)	-	(784,220)
무형자산	13,762	(128,339)	(2,740)	-	(117,317)
순확정급여부채	-	-	24,655	(24,655)	-
종속기업순자산변동	(2,168,273)	-	(236,509)	-	(2,404,782)
공정가치측정금융자산	378,881	-	(103,473)	(151,056)	124,352
주식선택권	1,639,845	-	(192,145)	(215,278)	1,232,422
고객관계	(8,677,778)	(2,731,916)	874,639	-	(10,535,055)
상표권	-	(664,884)	110,814	-	(554,070)
복구충당부채	47,712	-	53,121	-	100,833
시설장치	(10,975)	-	(36,008)	-	(46,983)
환불충당부채	84,249	-	108,921	-	193,170
장기종업원급여부채	93,461	-	31,148	-	124,609
사용권자산	(552,015)	-	(300,647)	-	(852,662)
리스부채	552,920	-	305,434	-	858,354
리스순투자	-	-	(752)	-	(752)
마일리지충당부채	-	-	65,818	-	65,818
반품재고회수자산	-	-	(22,259)	-	(22,259)
기타	80,791	-	(130,311)	-	(49,520)
합 계	(8,795,274)	(3,378,772)	(80,344)	(390,989)	(12,645,378)

(전기)	(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	자본항목	기 말
매출채권	15,903	19,125	-	35,028
유형자산	(38,413)	29,667	-	(8,746)
관계기업투자	43,445	(344,039)	(3,542)	(304,136)
무형자산	186,092	(172,331)	-	13,761
순확정급여부채	-	77,283	(77,283)	-
종속기업순자산변동	(1,563,084)	(605,189)	-	(2,168,273)
공정가치측정금융자산	242,527	(107,556)	243,911	378,882
주식선택권	323,535	517,032	799,278	1,639,845
고객관계	(9,411,111)	733,333	-	(8,677,778)
복구충당부채	36,107	11,605	-	47,712
시설장치	(36,107)	25,132	-	(10,975)
환불충당부채	41,067	43,182	-	84,249
장기종업원급여부채	76,573	16,888	-	93,461
사용권자산	-	(552,015)	-	(552,015)
리스부채	-	552,920	-	552,920
기타	40,749	40,042	-	80,791
합 계	(10,042,717)	285,079	962,364	(8,795,274)

23.5. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
[이연법인세자산]
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	740,118	2,510,139
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	2,427,486	416,510
소 계	3,167,604	2,926,649
[이연법인세부채]
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(72,165)	(11,721,923)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(15,740,817)	-
소 계	(15,812,982)	(11,721,923)
이연법인세자산(부채) 순액	(12,645,378)	(8,795,274)

&cr23.6. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	사유
종속기업투자손상차손	590,606	1,274,669	처분가능성 없음
대여금	-	326,927	실현가능성 없음

&cr 23.7 . 연결기업은 연결기업의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다.

24. 자본금 과 주식발행초과금&cr &cr 24.1. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr

24.2 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유통&cr보통주식수	유통&cr우선주식수(*)	총 발행주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행&cr초과금	합 계
전기초	11,886,628주	1,591,696주	13,478,324주	5,943,314	795,848	49,170,521	55,909,683
전환우선주의&cr보통주 전환	795,848주	(795,848주)	-	397,924	(397,924)	-	-
전기말	12,682,476주	795,848주	13,478,324주	6,341,238	397,924	49,170,521	55,909,683
당기초	12,682,476주	795,848주	13,478,324주	6,341,238	397,924	49,170,521	55,909,683
자기주식의&cr이익 소각(*2)	(320,000주)	-	(320,000주)	-	-	-	-
당기말	12,362,476주	795,848주	13,158,324주	6,341,238	397,924	49,170,521	55,909,683

(*1) 지배기업은 정관에 따라 이익배당 및 잔여재산분배에 있어서 보통주에 대해 우선권이 있는 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 우선주를 발행할 수 있으며, 이에 따라 지배기업은 2016년 10월 26일 참가적, 누적적 전환우선주를 발행하였습니다. &cr(*2) 당기 중 자기주식 32만주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 당기말 현재 연결기업의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.

지배기업이 2016년 10월 26일 발행한 참가적, 누적적 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행주식수	참가적 누적적 전환우선주 795,848주
발행가액	31,413원
의결권	보통주와 동일한 1주 1의결권
배당금	보통주와 동일한 배당률로 참가
전환청구기간	최초 발행일 이후 5년이 되는 날까지
전환주식수	우선주 1주당 보통주 1주로 전환
전환비율 조정	- 전환청구 전 발행회사가 최초발행가를 하회하는 가격으로 유상증자를 하거나 주식관련사채를 발행할 경우&cr조정후 전환비율 = 보통주 1주 X [1주당 최초 발행가/최초발행가를 하회하는 새로운 유상증자시의 발행가격이나 주식관련사채발행시의 전환가격 또는 인수가격]
전환가격 조정	- 발행회사 보통주식의 주가가 하락할 경우 본건 우선주의 발행일 후 3개월에 해당하는 날마다 전환가격을 조정&cr 1) 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균산술주가, 주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액&cr 2) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가격보다 낮을 경우 그 낮은 가격

&cr지배회사는 2017년 4월 21일에 무상증자를 실시하였으며, 이로 인하여 전환우선주의 발행주식수는 1,591,696주로 증가하였으며, 발행가액은 15,707원으로 감소하였습니다. 보통주식의 주가 하락에 따라 전환가격이 15,707원에서 13,971원으로 조정되었으며, 전환비율도 1.12로 조정되었습니다.

25. 주식기준보상&cr

25.1. 연결기업은 주주총회 결의에 의거 종속기업의 임직원에게 특정기간 용역을 제공할 것을 조건으로 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하고, 유상증자를 실시하였습니다.

구 분	세틀뱅크㈜			㈜바이오일레븐
유상증자(*1)	주식선택권 1차(*2)	주식선택권 2차	주식선택권 1차	주식선택권 2차
---	---	---	---	---	---
부여시점	2017.11.28	2017.12.15	2018.07.27	2018.07.26	2020.03.31
용역제공기간	2017.11.28~2020.11.27	2017.12.15~2020.12.14	2018.07.27~2021.07.26	2018.07.26~2021.07.26	2020.03.31~2023.03.31
행사가능기간	-	2020.12.15~2025.12.14	2021.07.27~2026.07.27	2021.07.26~2026.07.25	2023.03.31~2028.03.30
발행 주식수	170,000주	230,000주	22,000주	74,000주	125,378주
증자 또는 행사가격	11,431원	11,431원	7,500원	2,500원	23,000원
부여방법	-	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

(*1) 2018년 중 종속회사 세틀뱅크㈜의 무상증자로 인하여 유상증자 약정에 따른 발행주식수는 340,000주로 변경되었으며, 1주당 증자가액은 5,716원으로 변경되었습니다. 한편, 유상증자 관련 약정사항은 주석 32.6에서 자세히 설명하고 있습니다.&cr(*2) 2018년 중 종속회사 세틀뱅크㈜의 무상증자로 인하여 주식선택권의 행사가격은5,716원으로 조정되었습니다.&cr &cr 당기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세틀뱅크㈜			㈜바이오일레븐
유상증자	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 1차	주식선택권 2차
---	---	---	---	---	---
부여된 선택권의 가중평균공정가치	16,690	16,690	8,544	2,128	13,746
부여일의 가중평균 주가(*1)	27,050	27,050	14,427	3,667	22,879
주가변동성	16.40%	16.40%	23.30%	3.42%	9.60%
무위험수익률	2.40%	2.40%	2.52%	2.36%	1.55%

(*) 주식가치 측정을 위하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인법을 사용하였습니다.&cr&cr 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 1,568,643천원 및 1,770,893 천원이며, 전액 유상증자 및 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

25.2. 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기
기 초	221,000	243,400
기중 부여수량	5,800	-
기중 권리상실수량	(31,000)	(22,400)
연결범위변동	189,578	-
기 말	385,378	221,000

&cr

26. 기타자본항목&cr

26.1. 당분말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	(12,597,609)	(2,733,907)
자기주식처분손실	(673,662)	(673,662)
기타자본잉여금	11,740,253	10,653,948
자본조정	20,052	49,428
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,941,608)	(2,477,170)
합 계	(3,452,574)	4,818,637

26.2. 당 기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
주식수	금액	주식수	금액
---	---	---	---	---
기초	160,240	2,733,907	110,000	1,987,635
취득	1,158,555	14,652,018	50,240	746,272
이익소각	(320,000)	(4,788,316)	-	-
기말	998,795	12,597,609	160,240	2,733,907

&cr26.3. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	2,477,170	1,612,395
평가손익	(686,617)	1,108,686
법인세 효과	151,056	(243,911)
기말	1,941,609	2,477,170

27. 이익잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금	3,207,293	2,669,065
미처분이익잉여금	74,878,342	63,077,890
합 계	78,085,635	65,746,955

&cr&cr 28. 배당금&cr&cr당기와 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
1주당 배당금(배당률)	340원(68%)	230원(46%)
발행주식수(주)	13,158,324	13,478,324
자기주식수(주)	998,795	153,167
배당금총액	4,134,239,860원	3,064,786,110원

29. 영업수익&cr&cr 29.1. 영업수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
[수익인식 시기]
일시인식 매출	107,461,362	65,336,713
기간에 걸쳐 인식한 매출(*)	63,470,716	58,401,184
합 계	170,932,078	123,737,897
[주요제공 서비스]
휴대폰번호도용방지	14,266,879	15,722,614
로그인플러스	16,548,304	14,224,428
휴대폰간편로그인	11,253,345	9,473,254
주식투자노트	4,882,200	6,685,646
VA서비스	9,972,585	10,400,149
간편결제	36,698,557	29,287,965
PG서비스	14,762,410	10,504,928
상품 및 제품 판매	30,822,242	-
기타	31,725,556	27,438,913
합 계	170,932,078	123,737,897

(*) 회사가 수행하는 대로 그 수행의 효익을 고객이 동시에 소비하고 있으며, 수행기간에 걸쳐 균등하게 수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr 29.2. 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당기와 전기 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
고객 1	30,157,661	27,541,775
고객 2	15,021,686	15,257,325
고객 3	13,772,034	13,077,239

29.3. 계약 잔액&cr&cr당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
수취채권	매출채권	16,592,239	14,826,970
계약부채	환불충당부채	878,047	382,950
마일리지충당부채	299,173	-

&cr29.4. 수행의무와 수익인식 정책&cr

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. &cr

연결기업은 고객(통신사의 서비스이용자)에게 개인정보 보안 관련 서비스 및 금융정보기술 융합형 서비스, 오피스솔루션 서비스, 라이프솔루션 서비스 등을 제공하고 있습니다. 연결기업은 고객과의 계약이 사실상 3자간 계약(통신사, 고객, 연결기업)인 것으로 판단하고 있어, 고객이 지급하는 대가 중 연결기업이 제공하는 서비스의 몫에해당하는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. &cr

통신사와의 제휴계약에 따라 고객에게 제공하는 각각의 용역의 의무를 단일의 수행의무로 식별하였으며, 계약조건에 따라 용역을 제공하고 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr그리고 정부기관, 지자체, 전자상거래업체에 가상계좌 및 펌뱅킹 서비스를 제공하고 있으며, 각각의 계약을 단일의 수행의무로 식별하였으며, 고객에게 약속한 서비스 또는계약조건에 따른 용역을 제공하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr또한, 제품 및 상품매출에 대해서는 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

30. 영업비용&cr &cr당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
제휴사도급비	15,113,258	15,144,740
종업원급여	26,630,270	22,046,375
수수료비용	60,738,797	38,826,734
지급임차료	236,868	1,396,419
경상연구개발비	5,846,240	3,220,019
감가상각비 및 무형자산상각비	10,582,567	6,135,247
세금과공과	789,373	560,763
광고선전비	9,710,374	3,487,824
대손상각비	77,157	136,799
보험료	1,317,700	1,171,115
상품과 제품의 변동	2,055,718	-
원재료사용액	2,735,792	-
기타	6,897,624	4,633,074
합 계	142,731,738	96,759,109

31 . 기타수익과 기타비용&cr &cr당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
[기타수익]
외환차익	195,408	1,533
외화환산이익	274,113	30
관계기업투자주식처분이익	205,295	15,739
유형자산처분이익	369	48
무형자산처분이익	-	10,000
복구충당부채환입액	166,992	-
임대료수익	5,358	-
배당금수익	111,892	-
암호화폐처분이익	86,889	-
잡이익	2,464,552	1,626,530
합 계	3,510,868	1,653,880
[기타비용]
외환차손	58,234	753
외화환산손실	1,043	-
기타의 대손상각비	-	16,762
유형자산처분손실	39,726	99,235
유형자산손상차손	-	278,617
무형자산처분손실	-	770
무형자산손상차손	600,320	328,269
매각예정자산손상차손	-	580,425
기부금	95,773	79,388
암호화폐처분손실	120,212	-
매각예정자산처분손실	94,829	-
종속기업투자주식처분손실	348,600	-
잡손실	132,321	104,093
합 계	1,491,058	1,488,312

&cr&cr32. 금융수익과 금융비용&cr &cr 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
[금융수익]
이자수익	1,286,740	1,452,967
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	776,465	403,448
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,998	-
합 계	2,065,203	1,856,415
[금융비용]
이자비용	251,705	98,266
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	10,745	-
합 계	262,450	98,266

33. 주당순이익&cr&cr기본주당순이익은 연결기업의 보통주당기순이익을 연결기업이 매입하여 자기주식(주석 25)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로 연결기업의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.

&cr당기와 전기의 주식 종류별 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr

33.1 기본주당이익&cr&cr33.1.1. 기본보통주당이익

구 분	당 기	전 기
당기순이익	20,330,926,256원	17,917,253,142원
차감: 우선주배당금	270,588,320원	183,045,040원
추가 우선주 지분	1,041,264,297원	887,538,041원
보통주당기순이익	19,019,073,639원	16,846,670,061원
가중평균유통보통주식수(*)	11,698,993주	12,204,710주
기본보통주당이익	1,626원	1,380원

(*) 가중평균유통보통주식수	(단위: 주)

구 분	당 기	전 기
기초 발행보통주식수	12,522,236	11,776,628
전환우선주의 보통주 전환	-	429,540
자기주식	(823,243)	(1,458)
가중평균유통보통주식수	11,698,993	12,204,710

33.1.2. 기본우선주당이익

구 분	당 기	전 기
우선주당기순이익	1,311,852,617원	1,070,583,081원
가중평균유통보통주식수(*)	795,848주	1,162,156주
기본우선주당이익	1,648원	921원

(*) 가중평균유통보통주식수	(단위: 주)

구 분	당 기	전 기
기초 발행우선주식수	795,848	1,591,696
전환우선주의 보통주 전환	-	(429,540)
가중평균유통우선주식수	795,848	1,162,156

&cr33.2 희석주당이익&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

&cr33.2.1. 희석보통주당이익

구 분	당 기	전 기
보통주당기순이익	19,019,073,639원	16,846,670,061원
희석성잠재적보통주의 비용가산	1,311,852,617원	-
희석보통주당기순이익	20,330,926,256원	16,846,670,061원
가중평균유통보통주식수(*)	12,593,702주	12,204,710주
희석보통주당이익	1,614원	1,380원

(*) 가중평균유통보통주식수	(단위: 주)

구 분	당 기	전 기
기초 발행보통주식수	12,522,236	11,776,628
전환우선주의 보통주 전환	894,709	429,540
자기주식	(823,243)	(1,458)
가중평균유통보통주식수	12,593,702	12,204,710

&cr &cr34 . 영업으로부터 창출된 현금 &cr

34.1 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	29,325,887	23,910,072
[조 정]
이자수익	(1,286,745)	(1,452,967)
이자비용	251,705	98,266
외화환산이익	(274,113)	(30)
외화환산손실	1,043	-
지분법이익	(3,532,799)	(2,003,206)
지분법손실	19,182	18,284
법인세비용	6,210,639	6,977,357
배당금수익	(111,892)	-
감가상각비	4,852,252	1,953,067
무형자산상각비	5,730,315	4,182,180
유형자산처분이익	(369)	(48)
유형자산처분손실	39,726	99,235
유형자산손상차손	-	278,617
무형자산처분이익	-	(10,000)
무형자산처분손실	-	770
무형자산손상차손	600,320	328,269
종속기업투자처분손실	348,600	-
관계기업투자처분이익	(205,295)	(15,739)
매각예정자산처분손실	94,829	-
매각예정자산손상차손	-	580,425
당기손익-공정가치측정평가이익	(776,465)	(403,448)
대손상각비	77,157	136,799
기타의대손상각비	-	16,762
퇴직급여	794,412	827,163
장기종업원급여	257,770	309,963
주식보상비용	1,568,643	1,770,893
복구충당부채환입	(166,992)	-
기타	(752)	(1,074)
소 계	14,491,171	13,691,538
[운전자본의 변동]
매출채권의 감소(증가)	(708,795)	(1,108,656)
기타금융자산의 감소(증가)	(10,058,312)	(3,118,452)
재고자산의 감소(증가)	(7,668,484)	-
기타자산의 감소(증가)	64,615	(497,835)
매입채무의 증가(감소)	10,337	(303,741)
기타금융부채의 증가(감소)	28,915,428	82,499
순확정급여채무의 증가(감소)	(931,834)	(794,072)
기타부채의 증가(감소)	139,645	836,536
소 계	9,762,600	(4,903,721)
영업으로부터 창출된 현금	53,579,658	32,697,889

&cr34.2 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
관계기업투자주식에서 매각예정자산으로 대체	-	19,546,152
임차보증금 유동성대체	707,805	1,110,894
유형자산 취득액 중 미지급액	1,173,383	978,154
건설중인자산의 본계정 대체	2,477,500	-
장기차입금의 유동성 대체	2,000,000	-
임대보증금의 유동성 대체	69,718	-
사용권자산과 리스부채의 증가	2,993,969	3,810,717
자기주식의 이익소각	4,788,316	-

34.3. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	미지급배당금	단기차입금	장기차입금	리스부채	합 계
기 초	-	-	2,000,000	2,980,496	4,980,496
재무현금흐름에서 생기는 변동:
배당금의 지급	(5,108,179)	-	-	-	(5,108,179)
리스부채의 지급	-	-	-	(2,493,516)	(2,493,516)
부채와 관련된 그 밖의 변동:
이익잉여금의 감소	5,108,179	-	-	-	5,108,179
신규 리스	-	-	-	3,415,202	3,415,202
리스 해지	-	-	-	(118,044)	(118,044)
이자비용	-	-	-	194,642	194,642
연결범위 변동	-	-	-	1,073,702	1,073,702
차입금의 유동성대체	-	2,000,000	(2,000,000)	-	-
부채 관련 현금흐름에서 생기는 변동:
이자의 지급	-	-	-	(194,642)	(194,642)
기 말	-	2,000,000	-	4,857,840	6,857,840

35. 우발상황 및 약정사항&cr

35.1. 연결기업은 농협은행㈜ 등과 가상계좌 서비스 및 전자금융 펌뱅킹 등과 관련된용역을 제공하기로 약정되어 있습니다.&cr&cr 35.2. 당기말 현재 연결기업은 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 4,700백만원의 지급보증을 제공받고 있 습 니다.&cr &cr 35.3. 당기말 현재 지배기업의 임원에 대하여 부보금액 2,000백만원 한도의 임원책임배상보험에 가입하고 있으며, 고객의 개인정보 유출위험 등에 대하여 인당/사고당부보금액 215백만원 한도의 개인정보안심보험 등에 가입하고 있습니다. &cr

35.4. 전환우선주식 인수계약&cr&cr과거 지배기업은 전환우선주 발행과 관련하여 프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사 및 프리미어 Growth-M&A 투자조합(이하 '투자자')과 계약을 체결하였으며, 이후 동 계약에 따른 전환우선주 발행을 통해 특수관계가 성립되었습니다.

&cr투자자는 상기 계약에 따라 다음 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우, 투자자의 선택에 따라 발행회사 및/또는 이해관계인(이하 '풋옵션 행사상대방')에게 전환우선주(전환우선주의 전환을 통하여 투자자가 보유하고 있는 발행회사의 보통주식을 포함) 중 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있습니다.&cr&cr- 사유 1 : 풋옵션 행사상대방이 본 계약을 이행하지 아니하여 투자자로부터 그 시정을 요구받았으나, 10 영업일 또는 그 이후로서 투자자가 요구한 기한까지 이를 시정하지 아니한 경우&cr- 사유 2 : 본 계약에 따른 풋옵션 행사상대방의 진술 및 보장이 중요한 면에서 허위인것으로 밝혀져 투자자로부터 그 시정을 요구받았으나, 10 영업일 또는 그 이후로서 투자자가 요구한 기한까지 이를 시정하지 아니한 경우

한편, 투자자가 풋옵션 행사상대방에게 매수청구권을 행사하는 경우 주식매매대금은본 계약에 따라 전환우선주 중 매수를 청구하려는 부분(이하 '풋옵션대상주식')을 취득하기 위하여 투자자가 지급한 금원 및 동 금원에 투자자가 풋옵션대상주식을 취득한 날부터 풋옵션 이행일(풋옵션 행사상대방이 풋옵션 행사통지서를 수령한 날로부터 1개월이 경과하는 날)까지 연복리 18%를 적용하여 산정한 금원의 합계에서 풋옵션대상주식에 대해 기지급된 배당액을 공제한 금액으로 합니다.

상기 주식매수청구권에 대한 조항과 관련하여 지배기업의 경영진은 투자자가 매수를청구할 수 있기 위한 전제 조건이 되는 사유에 대해 통제가능함에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 없는 것으로 판단하고 있으며, 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무도 없으므로 전환우선주식을 자본으로 계상하였습니다.

&cr35.5. 출자약정&cr&cr당기말 및 전기말 현재 투자자산 중 출자약정액은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액
당기손익-공정가치측정금융자산	IBKC-메디치세컨더리 투자조합	3,000,000	3,000,000	-
LSK헬스케어3호펀드	2,000,000	560,000	1,440,000
관계기업	코리아오메가프로젝트1호조합	2,900,000	2,900,000	-
코리아오메가성장산업협력투자1호조합	5,000,000	5,000,000	-
㈜아이엠시티	3,333,433	3,333,433	-

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액
당기손익-공정가치측정금융자산	IBKC-메디치세컨더리 투자조합	3,000,000	2,400,000	600,000
관계기업	코리아오메가프로젝트1호조합	2,900,000	2,900,000	-
코리아오메가성장산업협력투자1호조합	5,000,000	4,000,000	1,000,000

35.6. 유상증자&cr &cr 2017년 11월 28일 종속기업 세틀뱅크㈜(이하 '종속기업')는 증자일로부터 3년간 근무하는 조건으로 임직원에게 보통주 170,000주를 유상증자하였습니다. 이와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. &cr&cr 35.6.1. 변경 전 확약 (체결일 : 2017년 11월 28일)&cr&cr- 의무용역제공기간 이전에 증자에 참여한 종속기업 임직원이 퇴사하는 경우, 그 임직원은 퇴사시점에 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 종속기업의 주식을 종속기업의 대표이사(또는 대표이사가 지정하는 자)에게 유상증자시 취득가액(주식대금 및 세금)으로 양도하기로 약정하였습니다.&cr- 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 종속기업 주식은 2020년 11월 27일 이전에 '종속기업' 대표이사의 사전승인 없이 '종속기업' 대표이사(또는 대표이사가 지정하는 자) 이외의 자에게 양도하거나 질권 또는 담보로 제공하지 아니하기로 약정하였습니 다. &cr- 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 종속기업 주식에 대한 의결권 일체를 2020년 11월 27일까지 종속기업의 정기 및 임시주주총회에서 '종속기업' 대표이사에게 위임하기로 약정하였습니다.

&cr35.6.2. 변경 후 확약 (확정 / 체결일 : 2019년 3월 19일)&cr&cr- 의무용역제공기간 이전에 증자에 참여한 종속기업 임직원이 주식을 양도하고자 할경우, 그 임직원은 양도시점에 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 종속기업 주식을 이사회가 지정하는 자로서 최대주주 및 그 특수관계인을 제외한 제 3자(우리사주조합을 우선적으로 고려해야 함)에게 취득가액(주식대금 및 세금)으로 양도하기로 약정하였습니다.&cr- 의무용역제공기간 이전에 증자에 참여한 종속기업 임직원이 회사를 퇴사하는 경우, 그 임직원은 퇴사시점에 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식을 이사회가 지정하는 자로서 최대주주 및 그 특수관계인을 제외한 제 3자(우리사주조합을 우선적으로 고려해야 함)에게 취득가액(주식대금 및 세금)으로 양도하기로 약정하였습니다.

- 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 종속기업 주식에 대한 의결권 일체를 2020년 11월 27일까지 종속기업의 정기 및 임시주주총회에서 '종속기업' 대표이사에게 위임하기로 약정하였습니다.&cr- 2차 확약서는 당사자간 2017년 11월 28일에 체결된 확약서의 내용를 변경하기 위한 것으로서, 본 확약서의 체결로써 2017년 11월 28일자 확약서의 효력은 소급하여 소멸하고, 동 확약서는 2017년 11월 28에 소급하여 그 효력이 발생합니다. &cr &cr 35.7 . 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 양도제한&cr&cr연결기업이 2021년 1월 25일까지 ㈜케이뱅크은행 지분을 양도하기 위해서는 ㈜케이뱅크은행 이사회의 승인을 얻어야 합니다.

&cr35.8 . 전환사채 중도상환청구권&cr&cr핀브릿지㈜(이하 '피투자기업')는 사채발행일로부터 1년이 경과한 2020년 12월 31일로부터 본문의 사채만기기한까지 서면으로 사채 총액의 75%(22.5억원)에 대해 중도상환을 청구하여 피투자기업 및 피투자기업이 지정한 제3자로 하여금 사채를 매수할수 있으며, 매수가액은 피투자기업이 요청한 상환기일까지 계약 상의 기한전 원금 상환에 의해 산정된 금액으로 합니다. 피투자기업의 중도상환청구권 행사에 따른 연결기업은 중도상환청구권 행사기간이 종료되는 시점까지는 중도상환청구권 대상 사채에 대해서는 전환권을 행사하지 않고 전환사채 형태로 보유하여야 합니다.

&cr 35.9. 종속기업 ㈜디지털투데이는 당기말 현재 ㈜하나은행과 90,000천원 한도의 외상매출채권 담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

35.10. 계류중인 소송 &cr

당기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

계류법원	상대방	사건내용	소송가액	진행상황
당사가 원고인 사건
서울중앙지방법원	주식회사 에스피씨네트웍스	예금통장인도청구 등	468,200	1심 진행 중
서울서부지방법원	케이디비생명보험 주식회사	보험계약존재확인 등	200,000,000	1심 진행 중
서울중앙지방법원	조규윤 외 3명	주식소유권확인청구 등	10,000,000	1심 진행 중

&cr상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

&cr36. 특수관계자 거래 &cr &cr36.1. 당기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자
관계기업	코리아오메가프로젝트1호조합, ㈜아이엠시티&cr코리아오메가성장산업협력투자1호조합, ㈜인포텍코퍼레이션&cr㈜에이치티에이
연결기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사, &cr프리미어 Growth-M&A 투자조합
기타 특수관계자	이경민, ㈜민앤플러스

36.2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등
㈜민앤플러스	3,616	-	169	251,294
㈜인포텍코 퍼 레이션	-	49,500	-	3,300
합 계	7,874	49,500	1,556,400	254,594

(*) 특수관계자에서 제외된 시점까지의 거래 금액입니다.

(전기)	(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등
㈜바이오일레븐	463,575	486,298	268,671	69,360
㈜나무물산(*)	6,016	-	-	-
㈜민앤플러스	3,362	-	163	251,630
㈜인포텍코 퍼 레이션	-	113,250	-	17,925
합 계	472,953	599,548	268,834	338,915

(*) 특수관계자에서 제외된 시점까지의 거래 금액입니다.

&cr36.3. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:천원)

특수관계자	기 초	대 여	회 수	연결범위변동	기 말
임원(*)	299,897	-	-	-	299,897

(*) 종속기업 세틀뱅크㈜는 임직원과의 유상증자 약정 관련하여 금전소비대차계약을체결하였으며, 동 거래는 주식기준보상거래에 해당하여 자본의 차감항목으로 표시되어 있습니다.&cr

(전기)	(단위:천원)

특수관계자	기 초	대 여	회 수	기 말
임원(*)	-	299,897	-	299,897

(*) 종속기업 세틀뱅크㈜는 임직원과의 유상증자 약정 관련하여 금전소비대차계약을체결하였으며, 동 거래는 주식기준보상거래에 해당하여 자본의 차감항목으로 표시되어 있습니다.

36.4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	취득원가
코리아오메가성장산업협력투자1호조합	출자금	1,000,000
㈜에이치티에이	출자금	50,000
㈜아이엠시티	보통주 취득 및 유상증자	3,333,433

(전기)	(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	취득원가
코리아오메가성장산업협력투자1호조합	출자금	2,000,000
㈜바이오일레븐	보통주 취득	6,609,993

&cr36.5. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 배당 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	358,655	326,750
프리미어 Growth-M&A 투자조합	201,795	87,091
이경민	796,625	829,920
합 계	1,357,075	1,243,761

&cr36.6. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여 및 기타 장단기종업원 급여	4,153,539	3,506,477
퇴직급여	224,493	298,764
주식기준보상	142,975	79,373
합 계	4,521,007	3,884,614

37 . 영업부문 정보 &cr &cr 연결기업의 보고부문은 모바일부가서비스와 가상계좌서비스 영업부문 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr당기와 전기 중 부문별 영업수익 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
총부문수익	영업손익	총부문수익	영업손익
---	---	---	---	---
모바일부가서비스	62,195,918	18,950,802	57,201,208	19,015,289
가상계좌서비스	76,889,043	9,430,592	65,557,863	10,268,408
기타	31,847,117	(181,054)	978,826	(2,304,909)
합 계	170,932,078	28,200,340	123,737,897	26,978,788

&cr 2) 별도 재무제표&cr&cr - 재무상태표

재 무 상 태 표
제 12(당)기 2020년 12월 31일 현재
제 11(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 민앤지	(단위 : 원)

과 목	주석	제 12(당)기말	제11(전)기말
자 산
Ⅰ. 유동자산		42,660,700,863	50,750,964,971
현금및현금성자산	4,6,7	10,311,292,650	10,839,391,983
매출채권	6,9,33	11,784,038,398	11,062,856,354
기타금융자산	6,10,33	20,215,498,324	9,462,564,514
매각예정자산	12	-	18,804,553,158
기타자산	11,33	349,871,491	581,598,962
Ⅱ. 비유동자산		74,758,832,758	71,488,194,841
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,6,8,32	2,710,738,419	2,024,121,287
당기손익-공정가치측정금융자산	5,6,8,32	2,025,845,536	2,090,410,194
기타금융자산	6,10,33	853,013,754	240,960,229
종속기업투자	13,33	52,972,608,556	53,886,166,542
관계기업투자	13,31,33	8,733,433,332	6,150,000,000
유형자산	14	1,222,659,518	1,267,728,570
무형자산	15	3,519,327,050	2,509,939,809
사용권자산	2,16	2,005,155,332	2,293,528,353
이연법인세자산	21	716,051,261	1,025,339,857
자 산 총 계		117,419,533,621	122,239,159,812
부 채
Ⅰ. 유동부채		11,730,979,332	14,789,881,225
단기차입금		2,000,000,000	-
기타금융부채	4,5,6,16,18,33	6,412,754,781	6,753,689,522
당기법인세부채		1,308,944,375	2,042,237,985
기타부채	19	2,009,280,176	5,993,953,718
Ⅱ. 비유동부채		1,856,349,611	3,954,268,181
장기차입금	4,5,6,17	-	2,000,000,000
기타금융부채	4,5,6,16,18	1,284,951,495	1,529,444,821
기타부채	19,33	571,398,116	424,823,360
부 채 총 계		13,587,328,943	18,744,149,406
자 본
Ⅰ. 자본금	1,22	6,739,162,000	6,739,162,000
Ⅱ. 주식발행초과금	22	49,170,521,042	49,170,521,042
III. 기타자본항목	23	(15,212,879,885)	(5,884,738,928)
IV. 이익잉여금	24	63,135,401,521	53,470,066,292
자 본 총 계		103,832,204,678	103,495,010,406
부 채 와 자 본 총 계		117,419,533,621	122,239,159,812

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

&cr- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서
제 12(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 11(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 민앤지	(단위 : 원)

과 목	주석	제 12(당)기	제 11(전)기
Ⅰ. 영업수익	26,33	62,197,833,464	57,206,898,300
Ⅱ. 영업비용	27,33	43,301,527,553	38,215,682,677
Ⅲ. 영업이익		18,896,305,911	18,991,215,623
기타수익	28	2,234,108,527	18,265,425
기타비용	28	1,366,593,997	4,730,075,835
금융수익	6,29,33	894,230,111	588,537,351
금융비용	6,29	103,613,276	83,073,918
Ⅳ. 법인세비용차감전순이익		20,554,437,276	14,784,868,646
Ⅴ. 법인세비용	21	3,036,000,007	3,675,194,810
Ⅵ. 당기순이익		17,518,437,269	11,109,673,836
Ⅶ. 기타포괄손익		535,561,363	(864,774,620)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익		535,561,363	(864,774,620)
Ⅷ. 총포괄이익		18,053,998,632	10,244,899,216
Ⅸ. 주당순이익	30
보통주당순이익
기본보통주당순이익		1,401	856
희석보통주당순이익		1,391	856
우선주당순이익
기본우선주당순이익		1,417	571
희석우선주당순이익		1,417	571

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

&cr- 자본변동표

자 본 변 동 표
제 12(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 11(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 민앤지	(단위 : 원)

과 목	자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	합 계
2019.1.1(전기초)	6,739,162,000	49,170,521,042	(4,273,691,558)	45,836,156,696	97,472,148,180
총포괄손익
당기순이익	-	-	-	11,109,673,836	11,109,673,836
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(864,774,620)	-	(864,774,620)
소유주와의 거래
자기주식	-	-	(746,272,750)	-	(746,272,750)
배당금	-	-	-	(3,475,764,240)	(3,475,764,240)
2019.12.31(전기말)	6,739,162,000	49,170,521,042	(5,884,738,928)	53,470,066,292	103,495,010,406
2020.1.1(당기초)	6,739,162,000	49,170,521,042	(5,884,738,928)	53,470,066,292	103,495,010,406
총포괄손익
당기순이익	-	-	-	17,518,437,269	17,518,437,269
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	535,561,363	-	535,561,363
소유주와의 거래
자기주식	-	-	(14,652,018,250)	-	(14,652,018,250)
자기주식 이익소각	-	-	4,788,315,930	(4,788,315,930)	-
배당금	-	-	-	(3,064,786,110)	(3,064,786,110)
2020.12.31(당기말)	6,739,162,000	49,170,521,042	(15,212,879,885)	63,135,401,521	103,832,204,678

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

&cr - 현금흐름표

현 금 흐 름 표
제 12(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 11(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 민앤지	(단위 : 원)

과 목	주석	제 12(당)기	제 11(전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		18,969,745,688	17,381,203,438
영업으로부터 창출된 현금흐름	31	21,004,758,456	20,901,972,987
이자의 수취		204,694,575	232,668,092
이자의 지급		(103,066,753)	(81,216,993)
배당금의 수취		1,474,420,200	-
법인세의 납부		(3,611,060,790)	(3,672,220,648)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		(559,265,337)	(12,184,372,625)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득		(880,000,000)	(1,200,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분		1,611,480,000	120,000,000
기타금융자산의 증가		(24,591,762,666)	(6,185,304,339)
기타금융자산의 감소		12,410,270,562	4,389,000,000
임대료의 수취		80,162,000	-
매각예정자산의처분		15,077,753,690	-
종속기업투자주식의 취득		(3,181,200,000)	(11,349,210,959)
종속기업투자주식의 처분		4,758,725,000	-
관계기업투자주식의 취득		(3,833,433,332)	(1,000,000,000)
관계기업투자주식의 처분		-	3,793,145,580
유형자산의 취득		(604,734,111)	(376,774,653)
유형자산의 처분		-	47,353,666
무형자산의 취득		(1,406,526,480)	(475,581,920)
무형자산의 처분		-	53,000,000
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		(18,938,496,366)	(4,604,468,001)
자기주식의 취득		(14,652,018,250)	(746,272,750)
기타금융부채의 증가		50,358,000	240,078,000
기타금융부채의 감소		(190,360,000)	(264,000,000)
리스료의 지급		(1,081,690,006)	(358,509,011)
배당금의 지급		(3,064,786,110)	(3,475,764,240)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)		(528,016,015)	592,362,812
Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과		(83,318)	30,279
Ⅵ. 기초 현금및현금성자산		10,839,391,983	10,246,998,892
Ⅶ. 기말 현금및현금성자산		10,311,292,650	10,839,391,983

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 12(당)기 2020년 12월 31일 현재
제 11(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 민앤지

&cr1. 회사의 개요

주식 회 사 민앤지(이하 '회사')는 2009년 3월 19일에 설립되어 당기말 현재 서울특별시 강남구 테헤란로 34길 6, 13층에 본사를 두고 모바일부가서비스업, 온라인정보제공업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2015년 6월에 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.&cr &cr 당기말 현재 회사의 자본금은 6,739백 만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습 니다.

주주명	보통주(주)	우선주(주)	지분율(%)
이경민	3,192,000	-	24,26
프리미어성장엠앤에이 사모투자합자회사	628,365	628,365	9.55
Lazard Emerging markets Small Cap Equity	364,994	-	2.77
WASATCH Funds,Inc.	337,751	-	2.57
프리미어 Growth-M&A 투자조합	167,483	167,483	2.55
자기주식	998,795	-	7.59
기타	6,673,088	-	50.71
합 계	12,362,476	795,848	100.00

2. 중요한 회계정책 &cr

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

2.1. 재무제표 작성기준 &cr

회사는 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr회사의 별도재무제표의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2016년 1월 1일이 며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2015년 1월 1일입니다.&cr&cr회사의 연결재무제표의 한국채택국제회계기준 채택일은 2014년 1월 1일이며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 별도재무제표와 연결재무제표의 최초채택기업이 되는 시기가 다른 경우로 전환일에 재무제표상 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 측정하였습니다. 관계기업및 공동기업에 대한 투자자산을 제외하고는 연결재무제표와 별도재무제표에서 자산과 부채를 동일한 금액으로 측정하였습니다.&cr

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경&cr

회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개 정 기준서를 신규로 적용하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

구 분	주요 내용
재무보고를 위한 개념체계	- 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가&cr- 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 업데이트&cr- 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화
기업회계기준서 제1103호&cr'사업결합'	- 사업여부 판단 시 사업 및 관련 구성요소(투입물, 과정, 산출물)의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 제공&cr- 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지를 판단할 수 있는 평가방법을 신설
기업회계기준서 제1101호&cr'재무제표 표시'&cr기업회계기준서 제1008호&cr'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'	- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 중요성 정의를 '재무보고를 위한 개념체계'의 문구와 일치&cr- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의는 삭제하고, 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 중요성 정의를 참조하도록 함

2.3. 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr

다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

구 분	적용시기	주요 내용	소급적용 여부	조기적용 여부
기업회계기준서 제1116호 &cr'리스' 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료	2020년 6월 1일이후 개시하는 사업연도	- 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법:&cr 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent Concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하 지 않을 수 있으며, 이로 인한 당기손익 인식금액 공시	전진적용	해당사항 없음
기업회계기준서 제1109호&cr'금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 &cr'금융상품:공시', 제1104호 &cr'보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁	2021년 1월 1일&cr이후 개시하는 사업연도	- 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장 부금액이 아닌 유효이자율로 조정&cr- 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중 단없이 위험회피회계를 계속 적용 가능	전진적용	해당사항 없음
기업회계기준서 제1016호 &cr'유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액	2022년 1월 1일이후 개시하는 사업연도	- 기업의 자산을 의도한 방식으로 사용하기전에 생산된 품목 의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익 으로 인식하도록 요구&cr- 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지	전진적용	해당사항 없음
기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가	2022년 1월 1일이후 개시하는 사업연도	- 손실부담계약 식별시 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확화	전진적용	해당사항 없음&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020	2022년 1월 1일이후 개시하는 사업연도	- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적 의 10% 테스트 관련 수수료&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브&cr- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정	전진적용	해당사항 없음&cr
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류	2023년 1월 1일이후 개시하는 사업연도	- 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또 는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않음&cr- 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융 상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외	전진적용	해당사항 없음&cr

2.4. 종속기업 및 관계기업 &cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr2.5. 외화환산 &cr

2.5.1. 기능통화와 표시통화 &cr&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.5.2. 외화거래와 보고기간종료일의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6. 금융자산&cr

2.6.1. 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.6.2. 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

2.6.2.1. 채무상품&cr

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

&cr2.6.2.1.1. 상각후원가 측정 금융자산&cr &cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr2.6.2.1.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr &cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr

2.6.2.1.3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr &cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

2.6.2.2. 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr

2.6.3. 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간 편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) &cr

2.6.4. 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.

2.6.5. 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr 2.7. 파생상품 &cr &cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr

2.8. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9. 유형자산 &cr&cr유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

&cr취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
비품	5년
시설장치	5년

&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr

2.10. 무형자산 &cr

2.10.1. 산업재산권과 소프트웨어&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
특허권	10년
소프트웨어	5년
상표권	5년
개발비	5년
기타무형자산	5년

회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr2.10.2. 연구 및 개발&cr&cr연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 &cr- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도&cr- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력&cr- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능&cr- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성&cr- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능&cr&cr상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.&cr&cr 2.11. 비금융자산의 손상 &cr

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12. 금융부채&cr

2.12.1. 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의 무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

2.12.2. 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13. 복합금융상품 &cr&cr복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

&cr2.14. 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr

2.15. 종업원급여&cr&cr2.15.1. 퇴직급여&cr&cr회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

&cr2.15.2. 주식기준보상 &cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.15.3. 기타장기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.16. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr고 객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 회사의 회계정책은 주석 26.4에 기술되어 있습니다.&cr

2.17. 리스&cr

회사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr

2.17.1. 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책&cr&cr회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.

2.17.1.1. 리스이용자&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr&cr회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr

회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. &cr

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr회사 는 복합기 등을 포 함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2.17.1.2. 리스제공자&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr&cr회사는 리스순투자에 대 하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다 (주석 2.6.3 및 2.6.4 참조) . 회사 는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

&cr회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 회사는 당기 중 체결된 전대리스의 분류를 금융리스로 분류하였습니다.

2.17.2. 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr&cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 회사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr&cr- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨.&cr&cr * 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐.&cr * 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐.&cr * 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않 은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음.&cr&cr2.17.2.1. 리스이용자&cr&cr비교기간에 회사가 리스이용자인 경우, 회사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr&cr운용리스로 분류되는 경우에 회사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.

2.17.2.2. 리스제공자&cr&cr리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

&cr 2.18. 영업부문 &cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr&cr 2.19. 재무제표 승인&cr&cr 회사의 재무제표는 2021년 2월 16일자 이사회에서 승인되었으며 , 2021년 3월 31일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

&cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

&cr3.1. 경영진의 판단&cr&cr재 무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 13: 종속기업 및 관계기업투자&cr- 주석 16: 리스&cr

3.2. 가정과 추정의 불확실성&cr

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 5: 공정가치&cr- 주석 13: 종속기업 및 관계기업투자

- 주석 21: 법인세비용

&cr

4. 재무위험관리 &cr

4.1. 재무위험관리요소 &cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1. 시장위험 &cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

&cr4.1.1.1. 이자율위험&cr

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. &cr

당기와 전기 중 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락
---	---	---	---	---
이자비용	(20,000)	20,000	(20,000)	20,000

&cr4.1.1.2. 가격위험&cr&cr회사는 당기말 현재 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.2. 신용위험&cr&cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.&cr

4.1.2.1. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 수행된 용역에 대하여 고객이 지불해야할 금액입니다. 일반적으로 1~3달 이내에 정산되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 담보로 제공된 채권은 없습니다.&cr

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr&cr 기대신용손실률은 2020년 12월 31일 기준으로부터 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 수금 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 한편, 회사는 개별 고객의 신용위험 특성을 고려하여 기대신용손실률을 차등 적용하고 있습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기 초	272,575	174,562
증 가	51,991	98,013
기 말	324,566	272,575

&cr매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 영업비용의 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

4.1.2.2. 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수수익, 미수금 등이 포함됩니다.

당기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 존재하지 아니하며, 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(전기)	(단위: 천원)

구 분	대여금	미수수익	합 계
기 초	1,000,000	34,027	1,034,027
증 가	-	16,762	16,762
감 소	(1,000,000)	(50,789)	(1,050,789)
기 말	-	-	-

회사는 개별적으로 관리를 요하는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산(예: 소송에 연루된 금융자산, 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산)은 손상된 자산으로 보고 개별적으로 손실충당금을 설정하고 있으며, 이 외의 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하고 있습니다. 회사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

4.1.2.3. 대손상각비&cr

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출채권	51,991	98,013
기타금융자산	-	16,762
대손상각비	51,991	114,775

4.1.3. 유동성위험 &cr&cr회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

&cr유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합 계
단기차입금	2,007,218	-	-	-	2,007,218
리스부채	316,075	716,477	1,005,425	205,200	2,243,177
기타금융부채	5,416,590	-	-	90,076	5,506,666

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합 계
장기차입금	13,019	39,781	2,010,675	-	2,063,475
리스부채	353,225	675,541	794,432	767,305	2,590,503
기타금융부채	5,769,863	-	-	-	5,769,863

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr&cr4.2. 자본위험관리 &cr&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

&cr회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금	2,000,000	2,000,000
차감: 현금및현금성자산	(10,311,293)	(10,839,392)
순부채	(8,311,293)	(8,839,392)
자본총계	103,832,205	103,495,010
총자본	95,520,912	94,655,618
자본조달비율	- %	- %

&cr

5 . 공정가치 &cr

5.1. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
[금융자산]
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,710,738	2,710,738	2,024,121	2,024,121
당기손익-공정가치측정금융자산	2,025,846	2,025,846	2,090,410	2,090,410
합 계	4,736,584	4,736,584	4,114,531	4,114,531
[금융부채]
단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000
임대보증금	90,076	90,076	230,078	230,078
리스부채	2,191,041	2,191,041	2,513,272	2,513,272
합 계	4,281,117	4,281,117	4,743,350	4,743,350

&cr현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2. 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr

- 수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- 수준 2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
- 수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
[금융자산]
기타포괄손익-공정가치측정	지분증권	-	-	2,710,738	2,710,738
당기손익-공정가치측정	출자금	-	-	2,025,846	2,025,846

(전기말)	(단위: 천원)

구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
[금융자산]
기타포괄손익-공정가치측정	지분증권	-	-	2,024,121	2,024,121
당기손익-공정가치측정	출자금	-	-	2,090,410	2,090,410

5.3. 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분		공정가치	수준	가치평가기법
금융자산
기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산	㈜케이뱅크은행	2,710,738	3	(*1)
㈜코인큐	-	3	(*2)
합 계	2,710,738
당기손익-&cr공정가치측정금융자산	IBKC-메디치세컨더리 투자조합	1,745,846	3	(*3)
LSK헬스케어3호펀드	280,000	3	(*4)
합 계	2,025,846

(*1) 비상장 지분상품으로 공정가치 평가를 위해 외부기관에 의뢰한 결과 사업 초기단계로 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수가 없어 평가 제외 판정을 받게 되었습니다.따라서, 회사는 평가대상회사의 최근 재무제표의 순자산가치를 근거로 공정가치를 측정하였습니다.&cr(*2) 비상장 지분상품으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서, 평가대상회사의 최근 재무제표의 순자산가치를 근거로 공정가치를 측정하였습니다.&cr(*3) 투자조합의 공정가치는 순자산가치평가법으로 측정하였으며, 투자조합이 보유한 다양한 지분상품과 채무상품의 공정가치를 개별 측정하였습니다. &cr(*4) 취득일이 보고기간말로부터 5개월 이내로 취득원가는 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.

5.4. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산	당기손익-&cr공정가치측정금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산	당기손익-&cr공정가치측정금융자산
---	---	---	---	---
기 초	2,024,121	2,090,410	3,132,807	662,962
취 득	-	880,000	-	1,200,000
당기손익으로 인식된 손익	-	666,915	-	347,448
기타포괄손익으로 인식된 손익	686,617	-	(1,108,686)	-
처 분	-	(1,611,480)	-	(120,000)
기 말	2,710,738	2,025,846	2,024,121	2,090,410

&cr5.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 공정가치 평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 회사는 공정가치 평가를 관리하는 별도의인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 매 기말 회사의 경영진에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1. 금융상품 범주별 장부금액

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	상각후원가측정&cr금융부채	합 계
[금융자산]
현금및현금성자산	10,311,293	-	-	-	10,311,293
매출채권	11,784,037	-	-	-	11,784,037
지분증권	-	2,710,738	-	-	2,710,738
출자금	-	-	2,025,846	-	2,025,846
기타금융자산	21,068,512	-	-	-	21,068,512
합 계	43,163,842	2,710,738	2,025,846	-	47,900,426
[금융부채]
단기차입금	-	-	-	2,000,000	2,000,000
기타금융부채	-	-	-	7,697,706	7,697,706
합 계	-	-	-	9,697,706	9,697,706

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	상각후원가측정&cr금융부채	합 계
[금융자산]
현금및현금성자산	10,839,392	-	-	-	10,839,392
매출채권	11,062,856	-	-	-	11,062,856
지분증권	-	2,024,121	-	-	2,024,121
출자금	-	-	2,090,410	-	2,090,410
기타금융자산	9,703,525	-	-	-	9,703,525
합 계	31,605,773	2,024,121	2,090,410	-	35,720,304
[금융부채]
장기차입금	-	-	-	2,000,000	2,000,000
기타금융부채	-	-	-	8,283,135	8,283,135
합 계	-	-	-	10,283,135	10,283,135

1. 2. 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
[상각후원가측정금융자산]
이자수익	227,315	241,089
외환차익	21,491	1,533
외화환산이익	-	30
외환차손	(5,213)	(753)
외화환산손실	(83)	-
대손상각비	(51,991)	(98,013)
기타의대손상각비	-	(16,762)
소 계	191,519	127,124
[당기손익-공정가치측정금융자산]
평가손익	666,915	347,448
[상각후원가측정금융부채]
이자비용	(103,613)	(83,074)
합 계	754,821	391,498

7. 현금및현금성자산 &cr

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
은행예금	10,311,293	10,839,392

8. 공정가치측정금융자산 &cr&cr당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
[기타포괄손익-공정가치측정금융자산]
㈜케이뱅크은행	2,710,738	2,024,121
㈜코인큐(*1)	-	-
소 계	2,710,738	2,024,121
[당기손익-공정가치측정금융자산]
IBKC-메디치세컨더리 투자조합(*2)	1,745,846	2,090,410
LSK헬스케어3호펀드(*3)	280,000	-
소 계	2,025,846	2,090,410
합 계	4,736,584	4,114,531

(*1) 당기말 현재 전액 손상으로 인식하고 있습니다.&cr(*2) 출자약정액은 30억원이며, 당기말 누적출자액은 30억원입니다. 누적출자액 중 21.89억원은 회수되었습니다. &cr (*3) 출자약정액은 10억원이며, 당기말 누적출자액은 2.8억원입니다.&cr &cr&cr9. 매출채권 &cr

9.1. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	12,108,604	11,335,431
대손충당금	(324,566)	(272,575)
매출채권(순액)	11,784,038	11,062,856

9.2. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계
전기초	302	174,260	174,562
설정	-	98,013	98,013
전기말	302	272,273	272,575
당기초	302	272,273	272,575
설정	-	51,991	51,991
당기말	302	324,264	324,566

9.3. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금
---	---	---	---	---
연체되지 않은 채권	11,509,990	7,561	10,738,900	7,974
3개월 이하 채권	295,825	18,859	339,255	20,806
3개월 초과 6개월 이하 채권	24,544	17,277	29,155	19,895
6개월 초과 채권	278,245	280,869	228,121	223,900
합 계	12,108,604	324,566	11,335,431	272,575

10. 기타금융자산 &cr &cr10.1. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
[유동]
단기금융상품	18,561,624	6,223,319
주임종단기대여금	1,132,814	1,091,806
미수금	363,774	1,128,439
미수수익	64,335	60,678
임차보증금	-	888,776
금융리스채권	92,951	69,547
소 계	20,215,498	9,462,565
[비유동]
임차보증금	677,256	-
기타보증금	78,024	94,874
금융리스채권	97,734	146,086
소 계	853,014	240,960
합 계	21,068,512	9,703,525

10.2. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당기말	전기말	사용제한 내역
장단기금융상품	㈜하나은행	360,000	360,000	법인카드 한도 담보 질권
468,200	468,200	주식매매 유보금 담보 질권(*)
합 계		828,200	828,200

(*) ㈜씨`소프트 지분 매각시(매각금액 1,577백만원) 거래상대방인 ㈜SPC네트웍스에서 질권을 설정하였습니다. ㈜SPC네트웍스는 기한만료일(2020년 3월 14일)까지 실사기준일 시점(2016년 9월 30일)과 거래종결일(2017년 3월 15일) 사이의 순자산 변동액(영업손익으로 인한 변동액은 제외)이 존재하는 경우, 지분 취득원가에 대해서 변동사항이 추후 확인된 경우, 거래종결일 이전의 사유로 추가적으로 부채가확인되거나 세무당국의 법인세 및 가산세가 추징되는 경우 그 변동액에 대하여 5억원의 한도로 질권을 실행할 수 있습니다. 당기말 현재 질권이 해지되지 않았으며, 소송에 계류되어 있습니다(주석 29.6 참조).&cr

11. 기타자산 &cr &cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	250,600	288,290
선급비용	99,271	293,309
합 계	349,871	581,599

12. 매각예정자산 &cr

회사는 현금 유동성 확보 및 경영효율성 증대를 위해 2019년 12월 24일자 이사회 결의에 따라 ㈜메디오젠 관계기업투자주식(주식수 1,118,922주)을 처분하기로 계획하고, 매수인과 주식매매계약을 체결하였으며 동 투자주식을 전기말 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
관계기업투자주식	-	18,804,553

&cr전기말 현재 매각예정자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며,순공정가치가 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 2020년 1월 21일 거래가 종결되었으며, 매각예정자산처분이익 66,346천원을 인식하였습니다.

13. 종속기업 및 관계기업투자&cr

13.1. 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말					전기말
주식종류	주식수	지분율	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	세틀뱅크㈜(*1)	보통주	3,585,600주	38.69%	44,573,380	44,573,380	44,573,380	44,573,380
㈜블록체인컴퍼니(*2)	-	-	-	-	-	4,370,000	-
㈜플랜에셋	보통주	100,000주	100.00%	500,000	279,229	500,000	279,228
㈜헥토(*3)	보통주	68,700주	30.00%	6,870,000	6,870,000	7,900,000	7,900,000
㈜디지털투데이(*4)	보통주	46,500주	93.00%	2,530,000	-	2,530,000	1,133,559
㈜바이오일레븐(*5)	보통주	330,000주	13.78%	1,250,000	1,250,000	-	-
소 계				55,723,380	52,972,609	59,873,380	53,886,167
관계기업	코리아오메가프로젝트1호조합	출자금	29좌	50.00%	2,900,000	2,900,000	2,900,000	2,900,000
코리아오메가성장산업협력투자1호조합	출자금	25좌	13.89%	2,500,000	2,500,000	2,000,000	2,000,000
바이오일레븐(*5)	-	-	-	-	-	1,250,000	1,250,000
㈜아이엠시티	보통주	12,501주	41.67%	3,333,433	3,333,433	-	-
소 계				8,733,433	8,733,433	6,150,000	6,150,000
합 계					64,456,813	61,706,042	66,023,380	60,036,167

(*1) 전기 중 해당 종속기업의 코스닥시장 상장(증권신고서 효력발생일 2019년 6월 27일, 유상증자일 2019년 7월 9일)으로 인하여 회사의 지분율은 42.99%에서 38.69%로 하락하였습니다. 이로 인하여 회사의 보유주식(3,585,600주)은 상장일(2019년 7월 12일)로부터 6개월간 보호예수 되었으며, 2020년 1월 13일 보호예수 해제되었습니다. 지분율이 50% 미만이나, 회사가 피투자기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*2) 당 기 중 전액 매각하였습니다.&cr(*3) 당기 중 3,181,200천원을 추가 취득 및 4,211,200천원을 처분하였으며, 지분율이 30%로 감소하였으나, 직ㆍ간접 지분율이 50%를 초과하므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*4) 전기 중 단기대여금 등 1,050,789천원 출자전환 및 유상증자 등의 보통주 취득 1,479,211천원을 통하여 지분율 93%로 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 편입하였습니다 . 당기말 현재 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 전액 손상으로 인식하였습니다

(*5) ( 주) 바이오일레븐에 대하여 당사가 직접 소유한 직접지분율은 13.78%이고, 종속회사인 ㈜헥토가 15.33%를 소유하고 있으며, 당 기 중 주주간합의서 체결로 23.81%의 주식에 대하여 의결권을 행사할 수있게 됨에 따라 지배력을 획득하고, 이에 관계기업에서 종속기업으로 계정을 재분류하였습니다 (주석 33.7 참조).&cr

13.2. 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 소재지와 결산일자 및 적용된 재무제표는다음과 같습니다.

피투자회사	소재지	결산일자
세틀뱅크㈜	대한민국	12월 31일
㈜플랜에셋	대한민국	12월 31일
㈜헥토	대한민국	12월 31일
㈜디지털투데이	대한민국	12월 31일
㈜바이오일레븐	대한민국	12월 31일
코리아오메가프로젝트1호조합	대한민국	12월 31일
코리아오메가성장산업협력투자1호조합	대한민국	12월 31일
㈜아이엠시티	대한민국	12월 31일

13.3. 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기 초	60,036,167	70,501,974
취 득	7,014,633	12,349,212
처 분	(4,211,200)	-
대 체	-	(18,404,553)
손상차손	(1,133,557)	(4,410,466)
기 말	61,706,042	60,036,167

13.4. 당기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수 익	당기순손익
세틀뱅크㈜	200,729,750	85,090,510	115,639,240	77,143,035	11,585,193
㈜플랜에셋	313,897	389	313,508	73,249	34,892
㈜헥토	24,519,268	1,901,538	22,617,729	6,427,711	108,536
㈜디지털투데이	2,402,099	2,194,377	207,722	836,094	(695,439)
㈜바이오일레븐	28,644,985	8,998,970	19,646,015	30,857,688	4,580,640
코리아오메가프로젝트1호조합	6,163,668	3,300	6,160,368	-	164,152
코리아오메가성장산업협력투자1호조합	26,527,369	4,400	26,522,969	2,864,428	10,736,652
㈜아이엠시티	3,041,910	748,119	2,293,792	881,400	187,495

14. 유형자산 &cr &cr 14.1. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	비 품	시설장치	합 계
[취득원가]
기 초	1,314,735	1,094,354	2,409,090
취 득	323,885	89,430	413,315
처 분	(117,382)	(23,983)	(141,365)
복구충당부채 변동	-	(23,799)	(23,799)
기 말	1,521,238	1,136,002	2,657,241
[감가상각누계액]
기 초	627,458	513,903	1,141,361
감가상각비	262,867	240,580	503,447
처 분	(95,486)	(11,317)	(106,803)
복구충당부채 변동	-	(103,423)	(103,423)
기 말	794,839	639,743	1,434,582
[장부가액]
기 초	687,277	580,452	1,267,729
기 말	726,400	496,259	1,222,659

(전기)	(단위: 천원)

구 분	비 품	시설장치	합 계
[취득원가]
기 초	1,161,485	757,497	1,918,982
취 득	227,509	340,685	568,194
처 분	(74,259)	(28,086)	(102,345)
복구충당부채 변동	-	24,259	24,259
기 말	1,314,735	1,094,355	2,409,090
[감가상각누계액]
기 초	413,939	273,837	687,776
감가상각비	237,192	255,513	492,705
처 분	(23,673)	(15,447)	(39,120)
기 말	627,458	513,903	1,141,361
[장부가액]
기 초	747,546	483,660	1,231,206
기 말	687,277	580,452	1,267,729

&cr14.2. 당기와 전기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

15. 무형자산 &cr

15.1. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권	개발비	기타무형자산	합 계
기 초	306,109	411,850	9,128	1,548,841	30,777	203,235	2,509,940
취 득	-	441,424	2,292	962,810	-	-	1,406,526
처 분	-	-	-	-	-	-	-
상각비	(61,017)	(149,387)	(2,724)	-	(30,777)	(153,235)	(397,140)
손상차손	-	-	-	-	-	-	-
기 말	245,092	703,887	8,696	2,511,651	-	50,000	3,519,326
취득원가	610,171	4,683,593	15,719	2,511,651	569,195	1,440,000	9,830,329
상각누계액	(365,078)	(2,416,763)	(7,023)	-	(413,223)	(1,050,000)	(4,252,087)
손상차손누계액	-	(1,562,943)	-	-	(155,972)	(340,000)	(2,058,915)
순장부금액	245,093	703,887	8,696	2,511,651	-	50,000	3,519,326

(전기)	(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권	개발비	기타무형자산	합 계
기 초	367,127	688,798	7,694	1,241,391	99,843	437,353	2,842,206
취 득	-	129,651	3,481	342,450	-	-	475,582
처 분	-	(3,640)	-	(35,000)	-	-	(38,640)
상각비	(61,018)	(195,623)	(2,047)	-	(69,066)	(234,118)	(561,872)
손상차손	-	(207,336)	-	-	-	-	(207,336)
기 말	306,109	411,850	9,128	1,548,841	30,777	203,235	2,509,940
취득원가	610,171	4,242,169	13,427	1,548,841	569,195	1,440,000	8,423,803
상각누계액	(304,062)	(2,267,375)	(4,299)	-	(382,447)	(896,765)	(3,854,948)
손상차손누계액	-	(1,562,944)	-	-	(155,971)	(340,000)	(2,058,915)
순장부금액	306,109	411,850	9,128	1,548,841	30,777	203,235	2,509,940

15.2. 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

16. 리스&cr &cr 리스와 관련 된 회사의 회계정책은 주석 2.17 을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr16.1. 리스이용자&cr&cr 회사는 건물, 기계장치, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1년에서 3년간 지속되고, 일부 리스는 계약의 해지불능기간 종료 전에 회사가 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함하고 있으며 선택권 행사 시에 시장요율을 반영하여 리스료는 재협상됩니다. &cr&cr 건물 리스는 과거에 체결되었습니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.&cr&cr회사는 2019년 12월에 건물 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 리스와 전대리스는 2022년 12월에 만료됩니다.

&cr회사는 비품을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.&cr&cr회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr

16.1.1. 사용권자산&cr&cr16.1.1.1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	1,821,591	(607,198)	1,214,393
기계장치	1,344,129	(617,924)	726,205
차량운반구	183,144	(118,587)	64,557
합 계	3,348,864	(1,343,709)	2,005,155

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	1,841,434	-	1,841,434
기계장치	484,255	(278,934)	205,321
차량운반구	324,890	(78,117)	246,773
합 계	2,650,579	(357,051)	2,293,528

&cr16.1.1.2. 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말
건물	1,841,434	119,575	(126,747)	(619,869)	1,214,393
기계장치	205,321	859,874	-	(338,990)	726,205
차량운반구	246,773	16	(101,120)	(81,112)	64,557
합 계	2,293,528	979,465	(227,867)	(1,039,971)	2,005,155

(전기)	(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책&cr변경효과	증 가	감 소	대 체(*)	감가상각비	기 말
건물	-	-	2,057,045	-	(215,611)	-	1,841,434
기계장치	-	353,836	130,419	-	-	(278,934)	205,321
차량운반구	-	101,398	292,554	(63,240)	-	(83,939)	246,773
합 계	-	455,234	2,480,018	(63,240)	(215,611)	(362,873)	2,293,528

(*) 전기 중 회사는 리스한 건물을 전대하였습니다. 전대리스로 인하여 215,611천원의 사용권자산이 감소하고, 215,633천원의 금융리스채권이 증가하였습니다.

&cr16.1.2. 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
리스부채에 대한 이자비용	(50,011)	(13,732)
사용권자산의 감가상각비	(1,039,971)	(362,873)
단기리스와 관련된 비용	(15,452)	(876,564)
소액자산 리스 중 단기 리스를 제외한 리스에 관련된 비용	(18,350)	(25,221)
사용권자산의 전대리스에서 발생한 손익	-	22
리스 해지와 관련된 손익	(1,071)	232
합 계	(1,124,855)	(1,278,136)

16.1.3. 당기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
리스부채의 상환	1,081,690	358,509
이자의 지급	50,011	13,732
단기리스료 지급	15,452	876,564
소액리스료 지급	18,350	25,221
합 계	1,165,503	1,274,026

16.2. 리스제공자&cr

회사는 리스한 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스는 2019년 12월 신규 계약체결에 따라 상위리스가 사용권자산으로 인식되기 전까지는 운용리스로 분류되었으며, 상위리스가 사용권자산으로 인식된 이후 금융리스로 분류하였습니다.&cr&cr16.2.1. 운용리스&cr&cr회사는 상위리스에 대하여 단기리스 면제조항을 적용함에 따라 관련 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 회사가 당기에 운용리스로 인식한 리스료 수익은 없으며, 전기에 인식한 리스료 수익은 246,969천원 입니다.&cr

16.2.2. 금융리스&cr&cr회사는 2019년 12월 신규 계약을 체결하여 단기리스 면제조항 적용이 불가함에 따라관련 사용권자산을 인식하였으며, 해당 사용권자산에 기초하여 전대리스의 분류를 평가하였습니다. 그리고 그 결과 전대리스가 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류된다고 결론 내렸습니다.&cr&cr2019년 12월에 회사는 건물과 관련된 사용권자산의 제거로 22천원의 이익을 인식하였고, 해당 이익을 잡이익 및 잡손실로 표시하였습니다. 회사가 당기 리스채권에 대한 이자수익으로 인식한 금액은 4,187천원입니다.

다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에서 회사는 리스제공자로서 금융리스를 보유하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	95,723	73,493
1년 초과 ~ 2년 이내	98,594	73,493
2년 초과 ~ 3년 이내	-	75,698
할인되지 않은 총 리스료	194,317	222,684
미실현이자수익	(3,632)	(7,051)
리스순투자	190,685	215,633

&cr&cr17. 차입금 &cr&cr당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		차입처	연이자율	당기말	전기말
장기차입금	일반자금대출	국민은행	산업은행 차입금리 + 0.91%	2,000,000	2,000,000
유동성 대체				(2,000,000)	-
차감 후 잔액				-	2,000,000

18. 기타금융부채&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
[유동]
미지급금	4,080,285	4,031,726
미지급비용	1,336,304	1,508,059
리스부채	996,165	983,827
임대보증금	-	230,078
소 계	6,412,754	6,753,690
[비유동]
리스부채	1,194,875	1,529,445
임대보증금	90,076	-
소 계	1,284,951	1,529,445
합 계	7,697,705	8,283,135

19. 기타부채&cr &cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
[유동]
선수금	965	3,794,046
예수금	638,117	852,811
부가가치세예수금	908,460	834,658
복구충당부채	24,583	129,489
환불충당부채	437,155	382,950
소 계	2,009,280	5,993,954
[비유동]
장기종업원급여부채(*)	491,520	424,823
복구충당부채	79,878	-
소 계	571,398	424,823
합 계	2,580,678	6,418,777

(*) 장기 근속 포상제도와 관련한 장기종업원급여부채로 보험수리적 방법에 의하여 산출된 금액입니다.&cr &cr 20. 확정기여제도 &cr&cr 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 590,612천원및 549,431천원입니다.

21. 법인세비용 &cr

21.1. 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
[당기법인세]
당기손익에 대한 당기법인세	2,858,704	3,505,774
전기법인세의 조정사항	19,064	-
소 계	2,877,768	3,505,774
[이연법인세]
일시적차이의 증감	309,289	(74,490)
자본에 반영된 법인세	(151,056)	243,911
소 계	158,233	169,421
법인세비용	3,036,001	3,675,195

21.2. 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	20,554,437	14,784,869
적용세율에 따른 법인세비용	4,499,976	3,230,671
조정사항
- 세무상 차감되지 않는 비용	63,940	207,075
- 세무상 과세되지 않는 수익	(705,183)	(727,091)
- 공제감면세액 효과	(157,734)	(101)
- 미인식이연법인세	(684,063)	931,472
- 기타	19,065	33,169
조정사항 계	(1,463,975)	444,524
법인세비용	3,036,001	3,675,195
유효세율	14.77%	24.86%

21.3. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익	686,616	(151,056)	535,560	(1,108,686)	243,911	(864,775)

&cr21.4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	자본항목	기 말
매출채권	35,028	9,738	-	44,766
유형자산	(2,358)	577	-	(1,781)
무형자산	172,040	(96,253)	-	75,787
미수수익	(13,349)	(805)	-	(14,154)
공정가치측정금융자산	632,159	(82,189)	(151,056)	398,914
복구충당부채	28,487	(5,506)	-	22,981
시설장치(복구충당부채)	(5,337)	(8,452)	-	(13,789)
환불충당부채	84,249	11,925	-	96,174
미지급비용	55	(55)	-	-
장기종업원급여부채	93,461	14,673	-	108,134
사용권자산	(504,576)	63,442	-	(441,134)
리스부채	552,920	(70,891)	-	482,029
리스순투자	(47,439)	5,488	-	(41,951)
임차보증금	-	73	-	73
합 계	1,025,340	(158,233)	(151,056)	716,051

(전기)	(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	자본항목	기 말
매출채권	15,903	19,125	-	35,028
유형자산	(6,367)	4,009	-	(2,358)
무형자산	381,603	(209,563)	-	172,040
미수수익	(22,671)	9,322	-	(13,349)
공정가치측정금융자산	464,687	(76,439)	243,911	632,159
복구충당부채	22,753	5,734	-	28,487
시설장치(복구충당부채)	(22,753)	17,416	-	(5,337)
환불충당부채	41,067	43,182	-	84,249
미지급비용	55	-	-	55
장기종업원급여부채	76,573	16,888	-	93,461
사용권자산	-	(504,576)	-	(504,576)
리스부채	-	552,920	-	552,920
리스순투자	-	(47,439)	-	(47,439)
합 계	950,850	(169,421)	243,911	1,025,340

&cr21.5. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
[이연법인세자산]
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	383,077	1,300,667
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	994,500	364,262
소 계	1,377,577	1,664,929
[이연법인세부채]
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(48,392)	(605,603)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(613,134)	(33,986)
소 계	(661,526)	(639,589)
이연법인세자산(부채) 순액	716,051	1,025,340

21.6. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사 유
종속기업투자손상차손	590,606	1,274,669	처분가능성 없음

21.7 . 회 사는 회사의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다.&cr&cr &cr 22. 자본금 과 주식발행초과금&cr &cr22.1. 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. &cr&cr22.2. 당 기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유통&cr보통주식수	유통&cr우선주식수(*1)	총 발행주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행&cr초과금	합 계
전기초	11,886,628주	1,591,696주	13,478,324주	5,943,314	795,848	49,170,521	55,909,683
전환우선주의 &cr보통주 전환	795,848주	(795,848주)	-	397,924	(397,924)	-	-
전기말	12,682,476주	795,848주	13,478,324주	6,341,238	397,924	49,170,521	55,909,683
당기초	12,682,476주	795,848주	13,478,324주	6,341,238	397,924	49,170,521	55,909,683
자기주식의 &cr이익소각(*2)	(320,000주)	-	(320,000주)	-	-	-	-
당기말	12,362,476주	795,848주	13,158,324주	6,341,238	397,924	49,170,521	55,909,683

(*1) 회사는 정관에 따라 이익배당 및 잔여재산분배에 있어서 보통주에 대해 우선권이있는 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 우선주를 발행할 수 있으며, 이에 따라 회사는 2016년 10월 26일 참가적, 누적적 전환우선주를 발행하였습니다. &cr(*2) 회사는 2020년 4월 21일자 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 320,000주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 당기말 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.

회사가 2016년 10월 26일 발행한 참가적, 누적적 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행주식수	참가적 누적적 전환우선주 795,848주
발행가액	31,413원
의결권	보통주와 동일한 1주 1의결권
배당금	보통주와 동일한 배당률로 참가
전환청구기간	최초 발행일 이후 5년이 되는 날까지
전환주식수	우선주 1주당 보통주 1주로 전환
전환비율 조정	- 전환청구 전 발행회사가 최초발행가를 하회하는 가격으로 유상증자를 하거나 주식관련사채를 발행할 경우&cr조정후 전환비율 = 보통주 1주 X [1주당 최초 발행가/최초발행가를 하회하는 새로운 유상증자시의 발행가격이나 주식관련사채발행시의 전환가격 또는 인수가격]
전환가격 조정	- 발행회사 보통주식의 주가가 하락할 경우 본건 우선주의 발행일 후 3개월에 해당하는 날마다 전환가격을 조정&cr 1) 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균산술주가, 주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액&cr 2) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가격보다 낮을 경우 그 낮은 가격

회사는 2017년 4월 21일에 무상증자를 실시하였으며, 이로 인하여 전환우선주의 발행주식수는 1,591,696주로 증가하였으며, 발행가액은 15,707원으로 감소하였습니다. 보통주식의 주가 하락에 따라 전환가격이 15,707원에서 13,971원으로 조정되었으며, 전환비율도 1.12로 조정되었습니다.

23 . 기타자본항목&cr

23.1. 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	(12,597,609)	(2,733,907)
자기주식처분손실	(673,662)	(673,662)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,941,609)	(2,477,170)
합 계	(15,212,880)	(5,884,739)

&cr23.2. 당 기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
주식수	금액	주식수	금액
---	---	---	---	---
기초	160,240	2,733,907	110,000	1,987,635
취득	1,158,555	14,652,018	50,240	746,272
이익소각	(320,000)	(4,788,316)	-	-
기말	998,795	12,597,609	160,240	2,733,907

23.3. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	2,477,170	1,612,395
평가손익	(686,617)	1,108,686
법인세 효과	151,056	(243,911)
기말	1,941,609	2,477,170

24. 이익잉여금 &cr&cr24.1. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금	1,482,033	1,175,554
미처분이익잉여금	61,653,369	52,294,512
합 계	63,135,402	53,470,066

&cr24.2. 회사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서&cr=====================

제12기	2020년 01월 01일부터&cr2020년 12월 31일까지	제11기	2019년 01월 01일부터&cr2019년 12월 31일까지
처분예정일	2021년 3월 31일	처분확정일	2020년 3월 30일

주식회사 민앤지	(단위: 천원)

과 목	제 12(당)기		제 11(전)기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		61,653,369		52,294,512
전기이월미처분이익잉여금	48,923,247		41,184,838
당기순이익	17,518,438		11,109,674
자기주식의 이익소각	(4,788,316)		-
Ⅱ. 이익잉여금처분액		4,547,664		3,371,265
이익준비금	413,424		306,479
배당금&cr (현금배당주당배당금(률)&cr 보통주：당기 340원(68%)&cr 전기 230원(46%)&cr 우선주: 당기 340원(68%)&cr 전기 230원(46%)	4,134,240		3,064,786
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		57,105,705		48,923,247

25. 배당금&cr&cr당기와 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
1주당 배당금(배당률)	340원(68%)	230원(46%)
발행주식수(주)	13,158,324	13,478,324
자기주식수(주)	998,795	153,167
배당금 총액	4,134,239,860원	3,064,786,110원

&cr&cr26. 영업수익&cr&cr 26.1. 영업수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
[수익인식 시기]
기간에 걸쳐 인식한 매출(*)	62,197,833	57,206,898
[주요제공 서비스]
휴대폰번호도용방지	14,266,879	15,722,614
로그인플러스	16,548,304	14,224,428
휴대폰간편로그인	11,253,345	9,473,254
주식투자노트	4,882,200	6,685,646
기타	15,247,105	11,100,956
합 계	62,197,833	57,206,898

(*) 회사가 수행하는 대로 그 수행의 효익을 고객이 동시에 소비하고 있으며, 수행기간에 걸쳐 균등하게 수익을 인식하고 있습니다.

26.2. 주요 고객에 대한 정보&cr당기와 전기 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
고객 1	30,155,559	27,541,775
고객 2	15,021,686	15,257,325
고객 3	13,772,034	13,077,239

&cr26.3. 계약 잔액&cr당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
수취채권	매출채권	11,784,038	11,062,856
계약부채	환불충당부채	437,155	382,950

&cr26.4. 수행의무와 수익인식 정책&cr&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. &cr

회사는 고객(통신사의 서비스이용자)에게 개인정보 보안 관련 서비스 및 금융정보기술 융합형 서비스, 오피스솔루션 서비스, 라이프솔루션 서비스 등을 제공하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 사실상 3자간 계약(통신사, 고객, 회사)인 것으로 판단하고 있어, 고객이 지급하는 대가 중 회사가 제공하는 서비스의 몫에 해당하는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr

통신사와의 제휴계약에 따라 고객에게 제공하는 각각의 용역의 의무를 단일의 수행의무로 식별하였으며, 계약조건에 따라 용역을 제공하고 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.

27. 영업비용&cr &cr당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
제휴사도급비	15,131,202	15,144,740
종업원급여	7,941,862	8,320,112
수수료비용	7,129,718	4,702,528
지급임차료	76,288	816,312
경상연구개발비	2,075,548	1,764,886
감가상각비 및 무형자산상각비	1,940,557	1,417,450
세금과공과	229,323	208,418
광고선전비	6,599,822	3,365,958
대손상각비	51,997	98,013
보험료	766,664	681,975
기타	1,358,552	1,695,291
합 계	43,301,527	38,215,683

28 . 기타수익과 기타비용&cr

당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
[기타수익]
외환차익	21,491	1,533
외화환산이익	-	30
배당금수익	1,474,420	-
종속기업처분이익	547,525	-
무형자산처분이익	-	14,360
복구충당부채환입액	105,231	-
매각예정자산처분이익	66,346	-
잡이익	19,096	2,342
합 계	2,234,109	18,265
[기타비용]
외환차손	5,213	753
외화환산손실	83	-
기타의 대손상각비	-	16,762
종속기업손상차손	1,133,558	4,410,466
유형자산처분손실	34,561	15,871
무형자산손상차손	-	207,336
기부금	96,700	57,388
잡손실	96,479	21,500
합 계	1,366,594	4,730,076

29. 금융수익과 금융비용&cr

당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기
[금융수익]
이자수익	227,315	241,089
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	666,915	347,448
합 계	894,230	588,537
[금융비용]
이자비용	103,613	83,074

&cr

30. 주당순이익&cr&cr기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. &cr&cr

당기와 전기의 주식 종류별 주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr30.1. 기본주당순이익&cr&cr30.1.1. 기본보통주당순이익&cr

구 분	당 기	전 기
당기순이익	17,518,437,269원	11,109,673,836원
차감: 우선주배당금	270,588,320원	183,045,040원
추가 우선주지분	857,185,314원	480,737,905원
보통주당기순이익	16,390,663,636원	10,445,890,891원
가중평균유통보통주식수(*)	11,698,993주	12,204,710주
기본보통주당이익	1,401원	856원

(*) 가중평균유통보통주식수	(단위: 주)

구 분	당 기	전 기
기초 발행보통주식수	12,522,236	11,776,628
전환우선주의 보통주 전환	-	429,540
자기주식	(823,243)	(1,458)
가중평균유통보통주식수	11,698,993	12,204,710

&cr30.1.2. 기본우선주당순이익&cr

구 분	당 기	전 기
우선주당기순이익	1,127,773,634원	663,782,945원
가중평균유통우선주식수(*)	795,848주	1,162,156주
기본우선주당이익	1,417원	571원

(*) 가중평균유통보통주식수	(단위: 주)

구 분	당 기	전 기
기초 발행우선주식수	795,848	1,591,696
전환우선주의 보통주 전환	-	(429,540)
가중평균유통우선주식수	795,848	1,162,156

30.2. 희석주당이익&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. &cr&cr30.2.1. 희석보통주당순이익&cr

구 분	당 기	전 기
보통주당기순이익	16,390,663,636원	10,445,890,891원
희석성잠재적보통주의 비용가산	1,127,773,634원	-
희석보통주당기순이익	17,518,437,269원	10,445,890,891원
희석보통주식수(*)	12,593,702주	12,204,710주
희석보통주당이익	1,391원	856원

(*) 희석보통주식수	(단위: 주)

구 분	당 기	전 기
기초 발행보통주식수	12,522,236	11,776,628
전환우선주의 보통주 전환	894,709	429,540
자기주식	(823,243)	(1,458)
가중평균유통보통주식수	12,593,702	12,204,710

31 . 영업으로부터 창출된 현금 &cr

31.1 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	17,518,437	11,109,674
[조 정]
이자수익	(227,315)	(241,089)
이자비용	103,613	83,074
외화환산이익	-	(30)
외화환산손실	83	-
당기손익-공정가치측정평가이익	(666,915)	(347,448)
법인세비용	3,036,000	3,675,195
배당금수익	(1,474,420)	-
감가상각비	1,543,419	855,578
무형자산상각비	397,139	561,872
유형자산처분손실	34,561	15,871
무형자산처분이익	-	(14,360)
무형자산손상차손	-	207,336
종속기업투자주식손상차손	1,133,558	4,410,466
종속기업처분이익	(547,525)	-
대손상각비	51,991	98,013
기타의대손상각비	-	16,762
장기종업원급여	121,162	83,258
매각예정자산처분이익	(66,346)	-
복구충당부채환입	(105,231)	-
리스 관련 손익	1,550	(254)
소 계	3,335,324	9,404,244
[운전자본의 변동]
매출채권의 감소(증가)	(773,173)	(1,107,878)
미수금의 감소(증가)	764,665	(167,405)
선급금의 감소(증가)	37,690	(106,927)
선급비용의 감소(증가)	194,038	20,823
미지급금의 증가(감소)	239,979	234,578
미지급비용의 증가(감소)	(225,579)	957,921
선수금의 증가(감소)	65	-
예수금의 증가(감소)	(214,694)	244,000
부가가치세예수금의 증가(감소)	73,802	116,662
환불충당부채의 증가(감소)	54,205	196,281
소 계	150,998	388,055
영업으로부터 창출된 현금	21,004,758	20,901,973

&cr31.2. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체	1,250,000	-
복구충당부채 계상	79,625	24,259
복구충당부채 환입	103,423	-
관계기업투자주식에서 매각예정자산으로 대체	-	18,804,553
임차보증금 유동성대체	707,805	938,776
유형자산취득액 중 미지급액	191,419	191,419
사용권자산과 리스부채의 증가	979,465	2,935,252
장기차입금의 유동성대체	2,000,000	-
임대보증금의 유동성대체	69,718	-
자기주식의 이익소각	4,788,316	-

32. 우발상황 및 약정사항&cr

32.1. 당기말 현재 회사는 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 1,813백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr32.2. 당기말 현재 회사의 임원에 대하여 부보금액 2,000백만원 한도의 임원책임배상보험에 가입하고 있으며, 고객의 개인정보 유출위험 등에 대하여 인당/사고당 부보금액 215백만원 한도의 개인정보안심보험 등에 가입하고 있습니다.

&cr32.3. 전환우선주식 인수계약&cr

과거 회사는 전환우선주 발행과 관련하여 프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사 및 프리미어 Growth-M&A 투자조합(이하 '투자자')과 계약을 체결하였으며, 이후 동 계약에 따른 전환우선주 발행을 통해 특수관계가 성립되었습니다.&cr

투자자는 상기 계약에 따라 다음 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우, 투자자의 선택에 따라 발행회사 및/또는 이해관계인(이하 '풋옵션 행사상대방')에게 전환우선주(전환우선주의 전환을 통하여 투자자가 보유하고 있는 발행회사의 보통주식을 포함) 중 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있습니다.&cr

- 사유 1 : 풋옵션 행사상대방이 본 계약을 이행하지 아니하여 투자자로부터 그 시정을 요구받았으나, 10 영업일 또는 그 이후로서 투자자가 요구한 기한까지 이를 시정하지 아니한 경우&cr- 사유 2 : 본 계약에 따른 풋옵션 행사상대방의 진술 및 보장이 중요한 면에서 허위인 것으로 밝혀져 투자자로부터 그 시정을 요구받았으나, 10 영업일 또는 그 이후로서 투자자가 요구한 기한까지 이를 시정하지 아니한 경우

한편, 투자자가 풋옵션 행사상대방에게 매수청구권을 행사하는 경우 주식매매대금은본 계약에 따라 전환우선주 중 매수를 청구하려는 부분(이하 '풋옵션대상주식')을 취득하기 위하여 투자자가 지급한 금원 및 동 금원에 투자자가 풋옵션대상주식을 취득한 날부터 풋옵션 이행일(풋옵션 행사상대방이 풋옵션 행사통지서를 수령한 날로부터 1개월이 경과하는 날)까지 연복리 18%를 적용하여 산정한 금원의 합계에서 풋옵션대상주식에 대해 기지급된 배당액을 공제한 금액으로 합니다.

&cr상기 주식매수청구권에 대한 조항과 관련하여 회사의 경영진은 투자자가 매수를 청구할 수 있기 위한 전제 조건이 되는 사유에 대해 통제가능함에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 없는 것으로 판단하고 있으며, 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무도 없으므로 전환우선주식을 자본으로 계상하였습니다.

32.4. 출자약정&cr&cr당기말과 전기말 현재 투자자산 중 출자약정액은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액
당기손익-공정가치측정금융자산	IBKC-메디치세컨더리 투자조합	3,000,000	3,000,000	-
LSK헬스케어3호펀드	1,000,000	280,000	720,000
관계기업	코리아오메가프로젝트1호조합	2,900,000	2,900,000	-
코리아오메가성장산업협력투자1호조합	2,500,000	2,500,000	-
㈜아이엠시티	3,333,433	3,333,433	-

(전기말)	(단위:천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액
당기손익-공정가치측정금융자산	IBKC-메디치세컨더리 투자조합	3,000,000	2,400,000	600,000
관계기업	코리아오메가프로젝트1호조합	2,900,000	2,900,000	-
코리아오메가성장산업협력투자1호조합	2,500,000	2,000,000	500,000

32.5. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 양도제한&cr&cr회사가 2021년 1월 25일까지 ㈜케이뱅크은행 지분을 양도하기 위해서는 ㈜케이뱅크은행 이사회의 승인을 얻어야 합니다.&cr

32.6 계류중인 소송 &cr

당기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

계류법원	상대방	사건내용	소송가액	진행상황
회사가 원고인 사건
서울중앙지방법원	주식회사 에스피씨네트웍스	예금통장인도청구 등	468,200	1심 진행 중

&cr상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자 거래 &cr

33.1. 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자
종속기업	세틀뱅크㈜, ㈜플랜에셋, ㈜헥토, ㈜디지털투데이, &cr㈜바이오일레븐(*)
관계기업	코리아오메가프로젝트1호조합, ㈜아이엠시티&cr코리아오메가성장산업협력투자1호조합, ㈜인포텍코퍼레이션
회사에 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업	프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사,&cr프리미어 Growth-M&A 투자조합
기타 특수관계자	이경민, ㈜민앤플러스

(*) 당기 중 지배력 획득으로 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.

33.2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등
세틀뱅크㈜	1,362,528	21,419	28,697	11,896
㈜블록체인컴퍼니	-	120,292	-	-
㈜헥토	-	2,293,102	6,155	526,002
㈜디지털투데이	-	3,750	1,250	-
㈜바이오일레븐	1,915	270,063	12,063	-
㈜민앤플러스	-	-	169	251,294
㈜인포텍코퍼레이션	-	49,500	-	3,300
합 계	1,364,443	2,758,126	48,334	792,492

(*) 특수관계자에서 제외된 시점까지의 거래 금액입니다.&cr

(전기)	(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등
세틀뱅크㈜	413,596	37,165	17,513	202,200
㈜블록체인컴퍼니	70,660	351,732	73,738	138,180
㈜플랜에셋	29,289	-	44	6,929
㈜헥토	85,017	1,294,336	141,539	612,369
㈜디지털투데이	16,762	1,020	14,069	-
㈜바이오일레븐	155,869	205,796	12,732	15,655
㈜나무물산(*)	6,016	-	-	-
㈜민앤플러스	3,362	-	163	251,630
㈜인포텍코퍼레이션	-	113,250	-	17,925
합 계	780,571	2,003,299	259,798	1,244,888

(*) 특수관계자에서 제외된 시점까지의 거래 금액입니다.

33.3. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

특수관계자	기 초	대 여	기 타	기 말
기타 임직원	99,958	-	-	99,958

(전기)	(단위: 천원)

특수관계자	기 초	대 여	기 타	기 말
기타 임직원	-	99,958	-	99,958
㈜디지털투데이(*1)	1,000,000	-	(1,000,000)	-
㈜블록체인컴퍼니 (*2)	400,000	-	(400,000)	-

(*1) 회사는 전기 중 ㈜디지털투데이 단기대여금 전액에 대하여 출자전환 하였습니다.&cr (*2) 회사는 전기 중 ㈜블록체인컴퍼니 단기대여금 전액에 대하여 출자전환 하였습니다.

33.4. 당기 및 전기 중 특수관계자 지분에 대한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	취득원가
㈜헥토	유상증자	3,181,200
세틀뱅크㈜	㈜헥토 주식 처분	4,211,200
코리아오메가성장산업협력투자1호조합	출자금	500,000
㈜아이엠시티	보통주 취득	3,333,433

(전기)	(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	취득원가
㈜블록체인컴퍼니(*1)	유상증자 및 출자전환	1,870,000
㈜플랜에셋	설립출자	500,000
㈜헥토	설립출자 및 유상증자	7,900,000
㈜디지털투데이(*2)	출자전환 및 유상증자	2,530,000
코리아오메가성장산업협력투자1호조합	출자금	1,000,000

(*1) 회사는 전기 중 유상증자 참여 1,470,000천원 및 대여금 400,000천원을 출자전환 하였습니다.&cr(*2) 회사는 전기 중 대여금 등 1,050,789천원을 출자전환 하였으며, 유상증자 참여 1,129,211천원 및 보통주 350,000천원 취득하였습니다. 회사는 보통주 300,000천원을 ㈜나무물산으로부터 취득하였습니다.&cr

33.5. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 배당 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	289,048	326,750
프리미어 Growth-M&A 투자조합	77,042	87,091
이경민	734,160	829,920
합 계	1,100,250	1,243,761

33.6. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여 및 기타 장단기종업원 급여	1,526,383	1,657,018
퇴직급여	103,478	91,781
합 계	1,629,861	1,748,799

&cr 33.7. 당기말 현재 특수관계자와의 주요한 약정사항은 다음과 같습니다.&cr (주)헥토와 경영자문 및 그룹사 상표사용과 관련된 계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따라 당기 중 경영자문수수료와 상표사용료가 각각 2,035,567천원(전기: 709,553천원), 124,385천원(전기: 77,670천원) 발생하였습니다.&cr &cr회사는 당기 중 회사의 주주이자 임원인 이경민이 소유한 ㈜바이오일레븐 주식(지분율 23.81 %) 의 의 결권을 회사와 이경민이 연대행사 할 수 있는 주주간합의서를 체결하였습니다. 이 주주간합의서를 통해 회사는 당기 중 ㈜바이오일레븐에 대한 지배력을 획득하였습니다.&cr&cr

34 . 영업부문 정보 &cr &cr 회사의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.&cr&cr &cr- 이익잉여금처분계산서(안)

이익잉여금처분계산서&cr=====================

제12기	2020년 01월 01일부터&cr2020년 12월 31일까지	제11기	2019년 01월 01일부터&cr2019년 12월 31일까지
처분예정일	2021년 3월 31일	처분확정일	2020년 3월 30일

주식회사 민앤지	(단위: 천원)

과 목	제 12(당)기		제 11(전)기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		61,653,369		52,294,512
전기이월미처분이익잉여금	48,923,247		41,184,838
당기순이익	17,518,438		11,109,674
자기주식의 이익소각	(4,788,316)		-
Ⅱ. 이익잉여금처분액		4,547,664		3,371,265
이익준비금	413,424		306,479
배당금&cr (현금배당주당배당금(률)&cr 보통주：당기 340원(68%)&cr 전기 230원(46%)&cr 우선주: 당기 340원(68%)&cr 전기 230원(46%)	4,134,240		3,064,786
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		57,105,705		48,923,247

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분		제11기 기말배당	제12기 기말배당(안)
주당 현금배당금 (원)	보통주	230	340
우선주	230	340
시가배당률 (%)	보통주	1.6	2.0
우선주	1.6	2.0
현금배당금총액 (원)		3,064,786,110	4,134,239,860

주) 상기 제12기 기말배당(안)은 외부감사인의 감사결과와 제12기 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

02_정관의변경 □ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제 13 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.	제13조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.	상법 개정사항 반영
제 15 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 정기주주총회의 종료일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.	제 15 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.	정기주주총회 &cr개최시기의 유연성 확보
제 17 조(전환사채의 발행) ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다.	제 17 조(전환사채의 발행) ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다.	상법 개정사항 &cr반영
제 22 조(소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.	제 22 조(소집시기) 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. <삭 제>	정기주주총회 &cr개최시기의 유연성 확보
제 24 조(소집통지 및 공고) ③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사위원회위원의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사위원회위원의 후보자의 약력, 추천인 그밖에 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 한다.	제 24 조(소집통지 및 공고) ③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사의 후보자의 약력, 추천인 그밖에 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 한다.	감사제도 전환
제 38 조(이사의 의무) ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회에 이를 보고하여야 한다.	제 38 조(이사의 의무) ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에 이를 보고하여야 한다.	감사제도 전환
제 41 조(이사회의 구성과 소집) ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 1일전에 각 이사 및 감사위원회위원에 통지하여 소집한다. ④ 이사 및 감사위원회위원 전원의 동의가 있을 때에는 제3항의 소집절차를 생략할 수 있다.	제 41 조(이사회의 구성과 소집) ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 1일전에 각 이사 및 감사에 통지하여 소집한다.&cr ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제3항의 소집절차를 생략할 수 있다.	감사제도 전환
제 43 조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	제 43 조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	감사제도 전환
제 6 장 감사위원회 제 48 조 (감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제41조 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 상법 시행령 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다 ④ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ⑤ 사외이사의 사임?사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건 에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.	제 6 장 감사 제 48 조 (감사의 수) 회사의 감사는 1인 이상으로 하고, 1인은 상근으로 한다.	감사제도 전환
제 49 조 (감사위원회 대표의 선임) 감사위원회는 그 결의로 위원회 구성원인 사외이사 중에서 위원회의 대표를 선임한다.	제 49 조 (감사의 선임·해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임 한다. ② 감사의 선임 또한 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 10분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.	감사제도 전환
제 50 조 (감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. &cr ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.	제 50 조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제48조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. <삭 제> <삭 제> <삭 제> <삭 제> <삭 제>	감사제도 전환
제 51 조 (감사록) ① 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다. ② 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.	제 51 조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.	감사제도 전환
<신 설>	제 52 조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	감사제도 전환
<신 설>	제 53 조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제39 조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정.의결하여야 한다.	감사제도 전환
제 55 조(재무제표 등의 작성 등) ② 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에게 제출하여야 한다. ③ 감사위원회는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④ (생략) ⑤ (생략) ⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제 447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원회 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다.	제 55 조(재무제표 등의 작성 등) ② 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④ (현행과 같음) ⑤ (현행과 같음) ⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제 447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다.	감사제도 전환
제 56 조(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의거 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 ?주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령?에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.	제 56 조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.	감사제도 전환
제 58 조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② (생략) ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.	제 58 조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② (현행과 같음) ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.	배당기준일을 &cr이사회 결의로 &cr정하는 날로 설정할 수 있도록 함.
제 59 조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월?6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② (생략) ③ (생략) ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.	제 59 조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월?6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 ?자본시장과 금융투자업에 관한 법률? 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② (현행과 같음) ③ (현행과 같음) ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.	상법 개정사항 반영
부칙 제 1 조(시행일자) <신 설> 제 2 조(경과규정) 1. 이 규정에 임원의 임기를 적용받는 임원에 대해서는 종전 규정을 적용한다.	부칙 제 1 조(시행일자) 15. 이 정관은 2021년 03월 31일부터 시행한다. <삭 제>

03_이사의선임 □ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
서 윤 성	1970.12.19	사외이사	미해당	없음	이사회
총 1 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
서 윤 성	법무법인 대륙아주 파트너 변호사	2013~2016&cr2014~2016&cr2016~2020&cr	법무법인 세한 &cr사회적기업 나눔스토어 대표이사&crNH농협은행 부행장&cr(준법감시인 겸 금융소비자보호부문장)	없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
서 윤 성	없음	없음	없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

- 서윤성 사외이사 후보자는 오랜 법무 경험을 바탕으로 민앤지의 준법 경영을 강화하고주주와 이해관계자의 이익을 대변해 나갈 것이며, 회사의 지속 성장과 기업가치의 증대를 위한 합리적인 주요 경영사안 결정에 기여하고자 합니다.&cr&cr- 본 후보자는 회사의 임원 또는 주요주주와 어떠한 이해관계가 없으며, 이러한 독립적인 지위를 바탕으로 사외이사의 직무를 충실히 수행해 나갈 것입니다. &cr&cr- 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

서윤성 사외이사 후보자는 법률 전문가이자 다양한 산업을 경험한 경영 전문가로서 주요경영정책 결정에 있어 객관적이고 유용한 조언과 자문을 제공할 수 있는 사외이사로 판단되어 추천함.

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 서윤성 사외이사 후보 확인서_210310.jpg 서윤성 사외이사 후보 확인서_210310

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

05_감사의선임 □ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명	생년월일	최대주주와의 관계	추천인
원성진	1977.01.17	없음	이사회
총 1 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
원성진	경영인	2002~2004&cr2005~2012&cr2012~2017&cr 2018~2021	㈜넥스밸리 &cr㈜이크레더블 &cr㈜민앤지 실장&cr	없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
원성진	없음	없음	없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

IT 서비스 산업에 대한 높은 이해와 폭넓은 경험을 바탕으로 통찰력있는 감사 업무를 수행을 할 수 있을 것으로 판단되어 추천함.

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 원성진 감사후보 확인서.jpg 원성진 감사후보 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	7 ( 3 )
보수총액 또는 최고한도액	3,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	7 ( 3 )
실제 지급된 보수총액	1,055백만원
최고한도액	3,000백만원

10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수	1
보수총액 또는 최고한도액	300백만원

(전 기)

감사의 수	-
실제 지급된 보수총액	-
최고한도액	-

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요 2021년 03월 23일1주전 회사 홈페이지 게재

제출(예정)일	사업보고서 등 통지 등 방식

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

※ 상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 개최 1주 전인 2021년 3월 23일까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 회사 홈페이지(https://www.minwise.co.kr)內 '투자정보'란에 게재할 예정입니다. 동 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다. &cr

※ 참고사항

[주주총회 집중일 개최 사유]&cr당사는 별도 및 연결재무제표 작성을 위한 연결대상 종속회사의 결산 일정과 외부감사인의 감사보고서 제출 일정, 당사의 대내외 일정 등을 고려하여 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.&cr&cr [코로나바이러스 감염증-19(COVID-19) 관련 안내 사항]&cr코로나바이러스 감염증-19(이하 '코로나19')의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 총회장 입구에서 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회 참석시 반드시 마스크를 착용해 주시고, 개인위생수칙 및 사회적 거리두기를 실천해주실 것을 부탁드립니다.&cr코로나19에 따른 주주총회 장소 폐쇄 등 긴급상황 발생시 주주총회 장소 및 개최 시각은 대표이사의 결정으로 변경될 수 있습니다.&cr&cr [전자투표제도에 관한 사항]&cr당사는 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제도를 제12기 정기주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 해당 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. &cr&cr ① 전자투표시스템&cr - 인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr&cr - 모바일 주소: http://evote.ksd.or.kr/m&cr ② 전자투표 행사기간: 2021년 3월 21일 오전 9시 ~ 2021년 3월 30일 오후 5시&cr (기간 중 24시간 이용 가능. 단, 시작일은 오전 9시부터 가능하며 &cr 마지막 날은 오후 5시까지 가능)&cr ③ 시스템에서 인증서를 주주 본인 확인 후 의안별 의결권 행사&cr - 주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서,&cr 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등&cr ④ 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 &cr 제출되는 경우 기권으로 처리