Annual Report • Mar 16, 2021
Annual Report
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사업보고서 4.2 엑세스바이오 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 19 기)
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 3월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)엑세스바이오 |
| 대 표 이 사 : | 최영호 |
| 본 점 소 재 지 : | 65 Clyde Rd., Suite A, Somerset, NJ 08873, USA |
| (전 화) +1-732-873-4040 | |
| (홈페이지) http://accessbio.net | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 김희권 |
| (전 화) +1-732-873-4040 | |
| 공 시 대 리 인 : | (대리인명) 유진투자증권 |
| (대표이사) 유창수 | |
| (주소) 서울특별시 영등포구 국제금융로 24 유진그룹빌딩 | |
| (전화) +1588-6300 | |
| 공시대리인 연락책임자 : | (직책) 차장 |
| (성명) 김호진 | |
| (전화) +02-368-6114 |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 4 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 7 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 8 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 9 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 10 |
| 7. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 11 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 13 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 38 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 38 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 43 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 61 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 136 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 149 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 221 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 226 |
| V. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 234 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 235 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 235 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 237 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 240 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 241 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 246 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 246 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 248 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 254 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 256 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 259 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 262 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 262 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 262 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서.jpg 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) Access Bio, Inc&cr(Ethiopian Branch)2010.11.01Yeka Sub-City, Woreda 9, Kebele 16, &crHouse No. -New Addis Ababa, Ethiopia체외진단기기 생산1,733지분율 100%해당웰스바이오(주)2013.08.22서울특별시 강서구 마곡중앙 8로1길 16체외진단기기 연구개발,&cr 생산, 제조, 판매, 무역31,418기업 의결권의 &cr과반수 소유해당(주)엑세스바이오&cr코리아2017.01.11경상북도 고령군 쌍림면 쌍림공단길 75체외진단기기 연구개발, &cr생산, 제조, 판매, 무역11,406지분율 100%해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 당사는 한국채택 국제회계기준에 의해 연결재무제표를 작성하고 있으며 모든 종속기업의 결산일은 12월 31일입니다. &cr주2) 최근사업연도말 자산총액은 2020년 기말 기준 자산총액입니다. &cr주3) 당사의 재무제표는 USD로 표시되어 있으며, 서울외국환 중개(주)가 고시한 &cr2020년도 기말환율인 1,088.00/USD를 적용하여 환산하였습니다.&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
2. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 (주)엑세스바이오로 표기합니다. 영문으로는 Access Bio, Inc.로 표기합니다.&cr&cr 3. 설립일자 및 존속기간&cr설립일자 : 2002년 9월 27일&cr존속기간 : 해당사항 없음&cr
4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 주 소 | 65 Clyde Road, Suite A, Somerset, NJ 08873, USA |
| 전화번호 | +1-732-873-4040 |
| 홈페이지 | http://www.accessbio.net |
&cr 5. 중소기업 해당여부&cr당사는 외국법인으로서 한국법상 중소기업 및 벤처기업에 해당하지 않습니다&cr&cr 6. 대리인에 관한 사항&cr공시 업무는 유진투자증권 주식회사가 진행하고 있습니다.
이 름 : 유진투자증권(주) &cr 대표자 : 유창수&cr 주 소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 24 유진그룹빌딩 &cr 연락처 : 1588-6300&cr&cr 7. 주요 사업의 내용 및 신규산업의 내용&cr당사는 말라리아와 G6PD, 독감, 코로나 바이러스 등의 진단시약을 생산하는 업체로, 회사의 사업은 작게는 현장진단검사(Point of Care Test : POCT) 시장에 속해 있고크게는 체외진단(In-Vitro Diagnostics) 시장에 속해 있습니다. &cr상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr 8. 계열회사의 총수 및 상장여부 &cr 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사의 총수는 3개이며 이 중 상장된 회사는 없습니다.
9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 시장 상장2013년 05월 30일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 엑세스바이오
| 일자 | 내용 |
| 2002년 09월 | 회사설립 &cr회사명칭：엑세스바이오 인코퍼레이션 &cr영문명칭：Access Bio, Inc. &cr등록번호：46-0505083 &cr설립시기：2002년 9월 27일 &cr회사주소：65 Clyde Rd., Suite A, Somerset, NJ 08873 USA |
| 2002년 05월 | 뉴저지 경제 개발청(NJEDA) Emerging Bioscience Company로 선정 |
| 2002년 12월 | 국방성 중소기업 첨단 기술 개발과제 (SBIR) 계약획득 &cr(Phase I: Scrub Typhus) : 츠츠가무시 |
| 2003년 06월 | 임신 및 배란기 진단 제품 FDA 승인 (510k) |
| 2003년 06월 | 국방부 첨단 기술 이전과제 (STTR) 계약획득(Phase I: Dengue Virus) |
| 2004년 07월 | 국방성 첨단 기술 이전 과제 (STTR) 계약획득(Phase II: Dengue Virus) |
| 2004년 11월 | 국방성 중소기업 첨단기술 개발과제 (SBIR) 계약획득(Phase II: Scrub Typhus) |
| 2004년 11월 | 국방성 중소기업 첨단기술 개발과제(SBIR) 계약획득(Phase I: Leishmania) |
| 2005년 10월 | 심장마비 진단시약 제품(4종) FDA승인 |
| 2006년 05월 | 1:10 주식분할 주총 승인 |
| 2006년 09월 | US ARMY의 뎅기 바이러스 관련 특허 라이센스 사용 허가 계약 |
| 2007년 03월 | US NAVY의 털 진드기 병 관련 특허 라이센스 사용 허가 계약 |
| 2009년 04월 | WHO ROUND ONE 평가: 최우수제품권으로 공인 |
| 2009년 12월 | 한국 지식경제부의 국제양자 공동연구과제 총괄 주관 기관으로 선정 |
| 2010년 05월 | WHO ROUND TWO 평가: 말라리아 RDT 최우수제품권으로 공인 |
| 2010년 11월 | 자회사 에티오피아 현지 법인 설립 |
| 2011년 03월 | STIC Investment로부터 투자 유치&cr(스틱 코리아 신성장동력 첨단융합 사모투자전문회사) &cr우선주: 544,135주 ($10,605,191 / 주당 $19.49) &cr보통주: 45,344주 ($883,754 / 주당 $19.49) &cr* 보통주는 최영호 대표이사로부터 구주를 양수받은 것입니다. |
| 2011년 10월 | WHO ROUND THREE 평가: 말라리아 RDT 최우수제품권으로 공인 |
| 2011년 11월 | 미국열대의학회에 G6PD 테스트 키트 성능결과 발표 |
| 2011년 12월 | IPO 주관사 선정 &cr유진투자증권 및 우리투자증권 공동대표주관사 선정 |
| 2012년 05월 | 1:10 주식분할 주총 승인 |
| 2012년 05월 | 보통주, 우선주의 액면가 변경 주총 승인 &cr변경 전: 무액면 &cr변경 후: $0.05 |
| 2012년 05월 | APMEN(Asia Pacific Malaria Elimination Network) 국제회의에 G6PD키트 개발자로 참여 |
| 2012년 09월 | 우선주 보통주로 전환 &cr스틱 코리아 신성장동력 첨단융합 사모투자전문회사가 보유한 &cr우선주 544,135주를 보통주 5,441,350주로 전환 |
| 2013년 05월 | 코스닥시장 상장&cr기존 주식수:20,405,050 DR&cr발행주식수(발행가 4,500원)&cr- 공모: 5,086,318 DR&cr- 사모: 508,632 DR&cr발행 후 주식수:26,000,000 DR |
| 2013년 08월 | 웰스바이오(주) 설립 (구 엑세스바이오코리아)&cr소재지: 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 16 웰스바이오주식회사 |
| 2015년 02월 | 빌앤멜린다게이츠 재단과의 연구지원 계약 체결 |
| 2015년 03월 | 제조장치 관련 특허권 양수 결정 |
| 2015년 05월 | 이익소각 |
| 2015년 06월 | 말라리아 RDT 제품에 대한 세계보건기구(WHO) Prequalification 승인 획득 |
| 2016년 3월 | 전환사채 발행 |
| 2016년 09월 | 빌앤멜린다 게이츠 재단과의 연구과제 계약 체결(말라리아 진단제품 민감도 개선) |
| 2016년 10월 | 전환사채 발행 |
| 2016년 11월 | 빌앤멜린다 게이츠 재단과의 연구과제 계약 체결(면역화학진단기술의 민감도 개선) |
| 2017년 01월 | (주)엑세스바이오코리아 설립&cr소재지：경상북도 고령군 쌍림공단길 75 |
| 2018년 06월 | 교환사채 발행 |
| 2018년 09월 | 자회사 에티오피아 현지법인, 말라리아 RDT 제품에 대한 세계보건기구&cr(WHO) Prequalification 승인 획득 |
| 2019년 04월 | 전환사채 발행 |
| 2019년 08월 | 제 3자 배정 유상증자 결정 &cr- 발행대상: 우리들제약(주)&cr- 발행수량: 6,512,729주 &cr- 발행 후 총 발행주식수: 33,577,659주&cr- 발행가액: 1,689원 |
| 2019년 08월 | 최대주주 변경 (변경전: 최영호, 변경후: 우리들제약(주)) |
| 2019년 09월 | 3회차 전환사채 만기 전 사채취득 |
| 2020년 07월 | 미 FDA로부터 CareStart COVID-19 MDx RT-PCR 및 CareStart COVID-19 IgM/IgG 제품에대한 긴급사용승인허가(Emergengy Use Authorization) 획득 |
| 2020년 10월 | 미 FDA로부터 CareStart COVID-19 Antigen test제품에대한 긴급사용승인허가(Emergengy Use Authorization) 획득 |
| 2020년 11월 | 전환사채 발행 |
나. 종속회사 연혁&cr- 웰스바이오(주)
| 일자 | 내용 |
| 2013년 08월 | 웰스바이오(주)(구 엑세스바이오코리아) 설립 |
| 2013년 10월 | (주)예비티 합병승인 |
| 2013년 10월 | 연구시설 조성을 위한 부동산(마곡구역도시개발사업실시계획상 획지) 취득 결정 |
| 2013년 11월 | (주)예비티 흡수합병 |
| 2014년 02월 | 유상증자(변경 후: 자본금 6,550 백만원, 주식수 131만주) |
| 2014년 04월 | 유상증자(변경 후 : 자본금 6,563 백만원, 주식수 1,312,500주) |
| 2014년 07월 | 유상증자(변경 후 : 자본금 9,563 백만원, 주식수 1,912,500주) |
| 2014년 07월 | 시화공단 공장 개소 |
| 2015년 02월 | 마곡R&D 센터 토지 취득 완료&crISO 13485 인증 획득 |
| 2015년 04월 | 유상증자(변경 후 : 자본금 11,229 백만원, 주식수 2,245,834주) |
| 2015년 05월 | R&D 센터 착공 |
| 2015년 05월 | 유상증자(변경 후 : 자본금 11,404 백만원, 주식수 2,280,834주) |
| 2015년 08월 | 사명 변경 - 변경 전: 주식회사 엑세스바이오코리아 (Access Bio Korea, Inc.) - 변경 후: 웰스바이오 주식회사 (WELLS BIO, INC.) |
| 2016년 04월 | 유상증자 (변경 후 자본금 11,704 백만원, 주식수 2,340,834주) |
| 2016년 04월 | 주식매수선택권 행사(변경 후 자본금 12,076 백만원, 주식수 2,415,334주) |
| 2016년 08월 | 마곡 R&D센터 준공 및 입주 |
| 2016년 09월 | 대표이사 변경 - 변경 전: 최영호 대표 - 변경 후: 한병돈, 강상훈 각자대표 |
| 2017년 07월 | 주식매수선택권 행사(변경 후 자본금 12,111백만원, 주식수 2,422,334주) |
| 2018년 03월 | 대표이사 변경 - 변경 전: 한병돈, 강상훈 각자대표 - 변경 후: 최영호, 한병돈 각자대표 |
| 2019년 01월 | 시화공장 제조업 허가 마곡으로 양도합병 |
| 2019년 04월 | 마곡지구 판매업 신고 |
| 2019년 04월 | 주식매수선택권 행사(변경 후 자본금 12,401주, 주식수 2,480,334주) |
| 2019년 10월 | 대표이사 변경&cr- 변경 전: 최영호, 한병돈 각자대표&cr- 변경 후: 최영호, 이근형 공동대표 |
| 2020년 09월 | 주식매수선택권 행사(변경 후 자본금 12,506백만원, 주식수 2,501,334주) |
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
2020.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2020.07.31전환권행사KDR 537,855594,8342020.08.03전환권행사KDR 455,109594,8342020.08.26전환권행사KDR 1,714,904595,5352020.09.09주식매수선택권행사KDR 30,000596,739
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 2회차 전환사채 |
| 제 2회차 전환사채 |
| 제 1회차 전환사채 |
| - |
주1) 당사는 미국에 설립된 회사로써 주당 액면가액은 USD 0.05로, 서울외국환중개가 고시한 평균환율(2020.01.01~2020.12.31)인 1,180.05원/USD를 적용하여 원화환산하였습니다.&cr&cr 나. 미상환 전환사채 발행현황&cr 해당 사항 없습니다.
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020.12.31(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
기명식&cr무이권부&cr사모전환사채제 4차2020.11.182022.11.1811,132KDR2021년 11월 18일&cr2022년 10월 17일10019,75411,132563,531-11,132---11,132563,531-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주) 제 4차 전환사채는 미국 달러화 표시채권으로 권면총액및 모집ㆍ매출총액은 미국 달러화 1,000만 달러(USD 10,000,000)이며, 원화 환산 적용환율은 계약 체결일인 2020년 11월 13일자 서울외국환중개(주) 고시 환율 @1,113.20원/USD를 적용하여 원화환산금액으로 표시하였습니다.
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2020.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주200,000,000544,135200,544,135-42,620,927544,13543,165,062-6,305,400544,1356,849,535-6,041,33006,041,330-264,0700264,070-000-0544,135544,135-36,315,527036,315,527-713,5150713,515-35,602,012035,602,012-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2020.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주784,854-71,339-713,515주1)우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주784,854-71,339-713,515-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 2018년 6월 26일 자기주식 784,733주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 2020년 3월 27일, 교환사채 중 일부는 자기주식 71,339주와 교환되었습니다. 이에 보고서 제출일 현재, 자사주는 713,515주입니다.
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2020.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주36,315,527-우선주--보통주713,515상법 제369조제2항에 따른 자사주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주35,602,012-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
주요배당지표
59585547,812-20,656-6,38451,405-7,3018091,428-618-165---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기 | 제18기 | 제17기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
주1) 당사는 미국에 설립된 회사로써 주당 액면가액은 USD 0.05로, 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 19기(2020년) | 18기(2019년) | 17기(2018년) |
| 기말환율(원/USD) | 1,088.00 | 1,157.80 | 1,118.10 |
| 평균환율(원/USD) | 1,180.05 | 1,165.65 | 1,100.30 |
| 최고환율(원/USD) | 1,280.10 | 1,218.90 | 1,142.50 |
| 최저환율(원/USD) | 1,082.70 | 1,111.60 | 1,057.60 |
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl
7. 정관에 관한 사항
◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력
정관 변경 이력
2020.06.05제 19기 임시주주총회기본정관에 기재된 이사 이름 변경&cr- 변경전: 김종환&cr- 변경후: 정성오이사 중도 사임 및 신규 선임에 따른 이름 변경2020.06.05제 19기 임시주주총회주식연계사채에 대하여 그 전환가액 또는 신주인수가액을 시가하락을 이유로 하향조정하도록 허용하는조건을부가할 경우, 주식연계회사채 전환가액의 최저 금액 한도 변경&cr- 변경전: 규정된 바 없음&cr- 변경후: 주식예탁증서가 한국 거래소에 상장되어 있는 기간 동안 최저금액은 액면가액 또는 그 이상으로 규정함주식연계회사채 전환가액의 최저 금액 한도 규정 추가2020.06.05제 19기 임시주주총회외부감사인 임기 변경&cr변경전: (i) 감사로부터 선임된 날로부터 3년&cr변경후: (i) 계약기간의 만료 예상치 않은 외부 감사인 변경 발생 상황을 고려하여 임기 관련 규정 변경
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개 요&cr
당사는 체외진단 기술을 토대로 말라리아 진단 시약과 HIV 진단용스트립(반제품),G6PD RDT 등의 진단 제품을 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사의사업은 작게는 현장진단검사(Point of Care Test: POCT) 시장에 속해 있고, 크게는 체외진단(In-Vitro Diagnostics) 시장에 속해 있습니다. 당사에서 생산하고 있는 진단시약은 기타의약품으로 분류되어 의약품 제조기준에 규제를 받고 있습니다. &cr&cr 가. 산업의 특성&cr
당사는 면역화학진단, 바이오센서, 분자진단 기술을 기반으로 진단 제품을 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 당사의 주요 사업은 체외진단 시장에 속해 있습니다. 체외진단은 질병의 감염여부와 예후, 질병의 치료 효과 판정을 목적으로 인체로부터 채취한 조직, 혈액, 침, 소변 등의 검체를 이용하는 검사 방법으로, 면역화학진단, 자가혈당측정, 현장진단, 분자진단, 혈액진단, 임상미생물학적진단, 조직진단, 지혈진단 8개 분야로 분류되고 있습니다. &cr&cr체외진단 시장은 인구가 고령화 됨에 따라 질병의 조기 진단 및 예방에 대한 요구가 증가하고, 유행성 및 감염성 질병의 퇴치 및 확산 방지를 위한 수요가 증가함에 따라 꾸준히 성장하고 있습니다. 또한 체외진단 시장에서도 현장진단(Point of Care Testing) 분야는 그 접근성과 편리성, 신속성, 비용면에서의 장점들로 인해 더욱 주목을 받으며 성장하고 있습니다.&cr&cr특히, 최근에는 진단의 정확도 및 편의성을 증대하고, 진단 정보를 관리하기 위해 BT, NT, IT 기술 융합을 통한 차세대 체외진단기기가 개발되고 있어, 과학 기술 발달은 현장진단시장의 성장을 더욱 촉진하고 있습니다.&cr &cr현장진단 시장의 주요 성장 요인은 아래와 같습니다.
① 현장진단제품의 신속성과 편의성 때문입니다. 현장진단제품은 사용의 용이함으로인하여 의사나 환자 모두가 손쉽게 사용할 수 있으며, 신속하게 결과를 확인할 수 있다는 장점이 있습니다. 현장진단 지침서에서는, 당뇨병 환자와 같이 자주 자신의 상태를 체크해야 하는 질병의 경우, 사무실 혹은 가정에서 직접 샘플을 채취하여 진단 결과를 쉽고 신속하게 확인하는 것이 바람직하며, 유사한 관리가 필요한 환자의 경우현장진단 제품의 사용을 권장하고 있습니다.&cr② 현장진단제품의 사용으로 전반적인 의료 서비스의 효율성이 높아지고 있다는 이유입니다. 앞서 언급한 바와 같이, 환자가 스스로 현장진단제품을 사용하여 자신의 상태를 진단하기 때문에 환자의 병원 방문 횟수를 감소시켜 의료비용을 감소시킵니다. 자신의 상태가 악화된 경우, 신속히 병원에 방문하여 적기에 적절한 치료를 받을 수 있기 때문에, 증세가 악화되어 내원하였을 경우 지불해야 할 의료 비용보다 훨씬 적은 비용으로 효과적인 의료 서비스를 받을 수 있습니다.&cr③ 현장진단제품의 사용은 의료 사고의 위험을 낮추어 의료 서비스의 질을 높이고 있습니다. 현장진단의 경우 휴대성이 높아 시료를 채취한 곳에서 직접 검사를 실시할 수 있습니다. 실험실 테스트와는 달리 시료를 이동하지 않아도 되기 때문에, 시료의 이동, 보관 중 오염이나 훼손의 위험으로부터 벗어날 수 있게 해주었으며, 이는 진단 결과의 위양성과 위음성을 현저히 낮추어 의료 서비스의 질을 높이고, 의료사고의 위험을 낮추는데 큰 역할을 하고 있습니다.
나. 산업의 성장성&cr - 체외진단시장의 성장성: 식품의약품안전평가원의『2019년 신개발 의료기기 전망분석 보고서』에 따르면, 체외진단기기 세계시장은 2015년 약 52조 2천억원에서 2025년에는 78조 5천 3백억원으로 연평균 약 4.2% 성장률이 예상됩니다.
- 현장진단시장의 성장성: 식품의약품안전평가원의『2019년 신개발 의료기기 전망 분석 보고서』에 따르면, 현장진단기기 세계시장은 2015년 7조 6천억원에서 2023년 11조 8천 6백억원으로 연평균 5.6%의 높은 시장 성장률을 보일 것으로 전망됩니다.&cr &cr 다. 경기변동의 특성
① 경기변동과의 관계&cr현장진단 시장은 체외진단 시장에 속하며, 큰 범주로는 의약품 시장에 속해 있습니다의약품시장은 전반적으로 경기변동에 따른 수요 변화가 적은 편에 속합니다. 이는 의약품 시장이 개인의 기호보다는 필수품에 해당하며, 인간의 수명이 길어지고 삶의 질에 대한 관심이 증가함에 따라 그 수요가 계속적으로 증가하고 있는 추세에 있기 때문입니다.
② 라이프 사이클
RDT는 크게 의약품으로 구분되며 의약품 시장은 제품의 라이프 사이클이 다른 시장에 비해 상대적으로 긴 시장에 속합니다. 일반적으로 한 제품을 출시하기 위해서는 기술 개발에 오랜 시간이 소요되며 소비자의 제품에 대한 수요도 전자 제품만큼 다양하지 않기 때문입니다. 의료기기의 경우 기술의 개발 단계에서도 많은 비용과 시간이 소요되지만 신기술이 발표되고 제품화 되기까지 임상 실험 등의 까다로운 검증단계가 요구되며, 이러한 절차를 거쳐 안정성을 확보하는데 최소 2~3년이 소요됩니다. 또한 의료기관과 소비자의 경우에도 환자와 본인의 생명과 밀접한 관련이 있기 때문에 검증받은 제품만을 사용하는 등 신규 제품의 시장 진입이 용이하지 않아 제품의 수명 주기가 장기화되고 있습니다.
라. 국내외 시장 여건 및 시장점유율&cr 글로벌 체외 진단 시장은 Roche Diagnostics Limited (스위스)와 Abbott Laboratories (미국) 두 기업이 상당 부분을 차지하고 있습니다. 당사와 제품군이 유사한 경쟁업체는 Abbott Laboratories(미국), Becton Dickinson and Company (미국), Qiagen (독일) 등이 있으며, 각 회사의 공개된 정보의 한계로, 당사의 시장 점유율을 산정하는것은 어렵습니다.&cr&cr 마. 회사의 경쟁력
① 품질
정확도, 민감도, 신속성, 안정성이 높은 제품을 지속적으로 만들기는 쉽지 않습니다. 대부분의 바이오 제품들과 마찬가지로 진단시약의 제조 또한 인력의 수준과 경험, 기술력, 고품질을 유지하려는 회사의 의지 등에 의해 품질이 결정됩니다. 당사는 2008년부터 WHO가 4회에 걸쳐 실시한 말라리아 RDT 성능평가에서 모두 높은 점수를 받았으며, 2020년에는 코로나 진단 제품 3종(신속진단키트인 COVID-19 IgG/IgM, COVID-19 antigen test, 분자진단키트인 COVID-19 RT-PCR)에 대하여, 미 FDA로부터 긴급사용승인(Emergency Use Authorization)을 획득한 바, 높은 품질을 공식적으로 인증 받고 있습니다. &cr
② 가격
고품질을 유지하는 것과 낮은 가격을 유지하는 것은 상반되는 측면이 있기 때문에 두가지를 동시에 만족시키기는 어렵습니다. 고품질의 제품을 생산하기 위해서는 높은 수준의 품질 관리가 필요하며, 높은 교육 수준의 인력뿐만 아니라 우수한 생산설비, 원재료가 필요하지만 이러한 것들은 가격 증가의 주요 원인이 되기 때문입니다.
&cr당사는 높은 품질을 유지하면서도 생산에 필요한 원가를 크게 절감하기 위하여 생산비용 중 큰 비중을 차지하는 항체를 자체 보유하고 있으며 소량의 항체를 사용하여 고품질의 RDT를 생산하는 기술력을 개발하여 사용하고 있습니다.
&cr또한 최근들어 시장 점유율을 급격히 증가시키면서 원료를 대량 구매함으로써 경쟁력 있는 가격으로 원재료 구매가 가능해졌으며 생산에 필요한 골드를 직접 가공하여 투입되는 비용을 최소화하였습니다.
바. 사업 전략&cr① 품질 경쟁력
당사는 현재 보유한 품질력에 안주하지 않고 최고의 품질을 확보하기 위해 지속적인 연구개발에 전력을 다함으로써 거래선별 품질 요구 조건을 만족시키는 고객 감동 경영을 지향합니다. 더불어 주요 원재료의 품질 수준을 안정화 시킴으로써 원가상승요인을 통제하며 유사시 대비하기 위해 공급선을 더욱 다양화 하고 있습니다. 품질경영의 핵심 축으로 고품질 원재료를 원천적으로 자체 확보함으로써 명실공히 가격 경쟁력 강화와 안정적 원가관리가 가능하게 되었습니다.
&cr② 브랜드인지도의 확대
인지도 제고로 장기적 경쟁력우위를 확보함과 동시에 파이프라인 제품(G6PD등)에 대한 신뢰도가 동반 상승 작용하여 신속한 시장 진입을 추구합니다. 더불어 마켓 플레이스를 적극활용 (Africa Health, Arab Health, Medica, AACC) 함으로써 브랜드 이미지 높이며 잠재적인 시장을 현장에서 확보하고 있습니다.&cr&cr③ 잠재적 신 시장 공략
기존공급경로 외의 지역적/유형적 틈새 시장을 공략하고 신속한 마켓정보 확보로 시장을 선제 공략할 계획입니다. 또한 유망 신제품 출시에 따른 꾸준한 매출 상승에 집중하며 당사의 RDT로대체케 할 수 있는 홍보 전략을 구축하여 실현할 계획입니다.&cr&cr④ 가격 경쟁력 확보 &cr당사는 생산 반/자동화 설비를 지속 확대함으로써 생산성증대와 원가비중 높은 인건비의 대폭절감을 목표로 하여 (비효율적 낭비 요소 제거가 필요함) 거래 유형별(공공/민간)로 요구하는 다양한 가격조건에 탄력적으로 대응할 수 있는 능력을 갖추려고 하고 있습니다. 또한, 물류 비용 절감을 위하여 포장재 개선 및 운송료 절감을 추진하고있습니다.&cr &cr 사. 신규사업등의 내용 및 전망&cr 당사는 영위중인 체외진단사업 외에 구체적으로 검토 중인 신규사업은 없습니다.&cr
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
2. 주요 제품 등&cr&cr 가. 주요제품 매출액 및 매출비중
| (단위: USD, %) | ||||||
| 품목 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | |||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| 말라리아 RDT | 11,207,170 | 10.86 | 31,485,460 | 85.23 | 33,027,593 | 90.31 |
| 코비드-19 RDT | 75,173,268 | 72.83 | - | - | - | - |
| 기타 | 16,833,307 | 16.31 | 5,454,177 | 14.77 | 3,543,530 | 9.69 |
| 합 계 | 103,213,745 | 100.00 | 36,939,637 | 100.00 | 36,571,123 | 100.00 |
※ 연결 기준임&cr&cr 나. 판매 단가 예상 변동 추이&cr체외진단제품의 단가는 국가별 시장에 따라 현저히 차이가 발생하여, 가격 변동 추이를 기재하기 어렵습니다.&cr &cr 3. 주요 원재료 &cr&cr가. 주요 원재료 매입 현황
| (단위: USD) | ||||
| 매입유형 | 품목 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
| 원재료 | Accessory Pack | 126,090 | 467,072 | 388,160 |
| Alcohol Pad | 144,230 | 339,461 | 593,362 | |
| Plastic Case | 2,209,415 | 2,251,379 | 1,681,433 | |
| Pipette | 395,058 | 461,838 | 488,560 | |
| Pouch | 806,665 | 380,674 | 528,882 | |
| Kit box | 1,203,175 | 1,103,901 | - | |
| 기타 | 20,404,617 | 5,224,708 | 5,456,609 | |
| 합 계 | 25,289,250 | 10,229,033 | 9,137,007 |
※ 연결 기준임&cr&cr 나. 주요매입처에 관한 사항 및 자원 조달상의 특성&crRDT에 들어가는 주요 원재료는 항원 항체, 플라스틱 디바이스 그리고 면역 반응이 일어나게 하는 기타 시약 등이 있습니다. 당사는 미국, 중국, 한국 등의 매입처를 분산하여 안정적인 원재료 공급을 확보하고 있습니다&cr&cr 다. 주요 원재료 등의 가격변동 추이&cr당사에서는 말라리아 항체를 낮은 가격에 안정적으로 확보하기 위하여 2011년 항체의 세포주(Cell Line)을 인수하였고, Cell Line은 자기 복제를 통하여 번식하는 성질이있기 때문에 영구적으로 존재하면서 항체를 생산합니다. 이 Cell Line을 통해 항체를생산하는 비용은 외부로부터 항체를 구입하는 것보다 훨씬 저렴하며, 보관 및 관리 비용을 제외하고는 추가로 원재료 구입을 위한 비용이 지출되고 있지 않습니다.&cr당사가 보유하고 있지 않은 기타 항체는 대량 구매를 기반으로 합리적인 가격으로 항체를 구매하고 있으며, 이를 통해 항체 가격을 수년간 안정적으로 유지해 왔습니다&cr
4. 생산 및 생산설비에 관한 사항&cr&cr 가. 생산능력 및 생산실적
| (단위: 천 test, %) | ||||
| 제품 | 구분 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
| RDT | 생산능력 | 173,219 | 173,219 | 173,219 |
| 생산실적 | 68,250 | 132,821 | 129,848 | |
| 가동율 | 39% | 77% | 75% |
※ 별도 기준임&cr&cr 나. 생산설비에 관한 사항 &cr(1) 현황
| (단위:USD) | ||||||||
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처분 | 감가상각비 | 환율변동효과 | 정부보조금수취 | 대체 | 기말 장부금액 |
| 토지 | 3,547,432 | - | - | - | 227,584 | - | - | 3,775,016 |
| 건물 | 9,694,430 | 1,406 | - | (259,142) | 600,135 | - | - | 10,036,829 |
| 기계장치 | 2,873,925 | 1,822,524 | (131,689) | (1,123,836) | 25,544 | - | 2,871,771 | 6,338,239 |
| 시설장치 | 663,798 | 35,945 | - | (161,237) | 31,985 | - | - | 570,491 |
| 차량운반구 | 27,400 | 59,634 | - | (9,205) | (11,282) | - | - | 66,547 |
| 집기비품 | 541,354 | 567,896 | (1) | (223,848) | 60,640 | - | - | 946,041 |
| 임차자산개량권 | 360,287 | 30,383 | - | (139,589) | - | - | - | 251,081 |
| Cell Line | 4,950,000 | - | - | (120,000) | - | - | - | 4,830,000 |
| 건설중인자산 | 2,372,597 | 7,027,095 | (556,720) | - | 37,849 | - | (2,871,771) | 6,009,050 |
| 합 계 | 25,031,223 | 9,543,477 | (1,777,715) | 144,736 | - | - | 32,823,294 |
※ 연결 기준임&cr &cr5. 매출에 관한 사항&cr&cr 가. 매출실적
| (단위: USD, %) | |||||||
| 구분 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | ||||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 말라리아&crRDT | 수출 | 11,207,170 | 10.86 | 31,485,460 | 85.23 | 33,027,593 | 90.31 |
| 본국내 | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 11,207,170 | 10.86 | 31,485,460 | 85.23 | 33,027,593 | 90.31 | |
| 코비드-19 RDT | 수출 | 8,015,528 | 7.77 | - | - | - | - |
| 본국내 | 67,157,740 | 65.07 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 75,173,268 | 72.83 | - | - | - | - | |
| 기타 | 수출 | 16,688,091 | 16.17 | 5,454,177 | 14.77 | 3,358,275 | 9.18 |
| 본국내 | 145,215 | 0.14 | - | - | 185,255 | 0.51 | |
| 소 계 | 16,833,307 | 16.31 | 5,454,177 | 14.77 | 3,543,530 | 9.69 | |
| 합 계 | 수출 | 35,910,790 | 34.79 | 36,939,637 | 100.00 | 36,385,868 | 99.49 |
| 본국내 | 67,302,955 | 65.21 | - | - | 185,255 | 0.51 | |
| 합 계 | 103,213,745 | 100.00 | 36,939,637 | 100.00 | 36,571,123 | 100.00 |
주) "국내"는 미국 내 판매를 의미하며 "수출"은 미국 외 국가의 판매를 의미합니다.&cr※ 연결 기준임&cr&cr 나. 주요 매출처 등 현황
| (단위: USD, %) | |||
| 주요 매출처 | 금액 | 비중 | |
| A | 국내 | 65,936,200 | 63.88 |
| B | 수출 | 3,895,063 | 3.77 |
| C | 수출 | 3,578,160 | 3.47 |
| D | 수출 | 2,435,050 | 2.36 |
| E | 수출 | 2,405,026 | 2.33 |
주1) "국내"는 미국 내 판매를 의미하며 "수출"은 미국 외 국가의 판매를 의미합니다.&cr주2) 매출처명은 영업기밀에 해당하여 별도 기재를 생략합니다.&cr※ 연결 기준임&cr&cr 다. 판매경로&cr당사의 판매경로는 기본적으로 공공부문과 민간부분으로 이루어지고 있습니다.주요 제품인 말라리아 RDT의 경우는 아프리카, 동남아시아 지역에서 많이 발생하고 있으며, 많은 국가들이 경제적결핍 및 의료시설 미비로 의료 혜택을 받기 어려운 경우가 많습니다. 이에 말라리아 진단제품은 일반적으로 WHO, UNICEF 등과 같은 국제기구 및 각국 보건복지부 주관의 입찰시장을 통하여 각 국가의 병원, 보건소 등에 배급되는 형태를 이루고 있습니다. 따라서 국제기구와의 수의계약 체결 및 입찰 시장을 통한 판매경로를 채택하고 있습니다. &cr코로나 RDT의 경우, 말라리아 RDT와는 다르게 주요 판매시장은 미국으로, 의료기기 전문 유통사를 통하여 판매를 진행하고 있습니다.&cr매출규모는 영업기밀에 해당하여 별도 기재를 생략합니다.&cr&cr 6. 수주현황&cr당사는 입찰 및 유통사를 통한 간접판매 또는 직판매 등 다양한 방법으로 판매 계약을 추진하고 있으나 해당 내용은 영업기밀에 해당하여 자세한 사항은 공개하지 않습니다.&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.
&cr(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 발생 가능한 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
&cr연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 45,225,082 | 5,898,609 |
| 매출채권및기타채권 | 26,116,530 | 4,776,042 |
| 기타금융자산 | 5,898,637 | 6,453,156 |
| 합 계 | 77,240,249 | 17,127,807 |
(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.&cr&cr① 매출채권&cr연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 고객이 개인인지 법인인지, 민간기업인지 공공기관인지, 장기거래 업체인지 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr&cr② 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr연결실체는 보통예금, 정기예금 등 위험이 낮은 금융상품을 Bank of America, HSBC, (주)우리은행 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.&cr
(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1년 초과 | 1년 이내 | 1년 초과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 5,078,128 | - | 1,943,456 | 3,284 |
| 단기차입부채 | 30,807,875 | - | 12,609,363 | - |
| 장기차입부채 | - | 140,412 | - | 18,619,029 |
| 파생상품부채 | 2,828,565 | - | - | - |
| 리스부채 | 1,212,029 | 11,284,880 | 573,427 | 1,128,561 |
| 합 계 | 39,926,597 | 11,425,292 | 15,126,246 | 19,750,874 |
(3) 기타 위험&cr상기 언급된 위험들 이외에 대한 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표에 대한 주석-33. 위험관리'를 참조하시기 바랍니다.&cr
8. 파생상품 및 풋백 거래현황&cr&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 9. 경영상의 주요계약
&cr 가. 라이센스 인 계약&cr 1) 올인원 진단제품
| 계약 상대방 | Atomo Diagnostics |
| 계약내용 | 올인원 디바이스* 기술 사용권&cr *올인원 디바이스: 진단에 필요한 모든 구성품이 디바이스내에 장착되어있음 |
| 대상지역 | 유럽 |
| 계약기간 | 2017.12.22~계약 위반이나 의무불이행 없을 경우 지속 |
| 총계약금액 | 계약 상 로열티 공개 불가 |
| 계약조건 | 매출 발생에 대한 일정 로열티 지급 |
| 회계처리방법 | 계약상 지급의무가 발생하는 시점에 당기손익으로 인식함 |
| 대상기술 | 진단에 필요한 모든 구성품이 디바이스내에 장착되어 있어 진단의 편리성과 안정성을 개선시킨 제품 |
| 개발진행경과 | HIV 감염여부를 진단하는 올인원 테스트기를 개발완료하여 유럽 인증 절차를 진행하는 중 |
| 기타사항 | - |
&cr2) COVID-19 RT-PCR
| 계약 상대방 | 국가과학기술 연구회의 신종바이러스 융합연구단(CEVI) |
| 계약내용 | COVID-19 RT-PCR 공동개발 이전 |
| 대상지역 | - |
| 계약기간 | 계약체결일로부터 “계약제품”의 생산기간 동안 |
| 총계약금액 | 정액실시료로 금오천만원정(￦50,000,000) |
| 계약조건 | CEVI은 본 계약에서 체결한 “계약기술”과 관련한 기술정보(노하우)를 90일 이내에 “웰스바이오”에게 제공하여야 함 |
| 회계처리방법 | 추후 당기손익으로 인식 예정 |
| 대상기술 | SARS-CoV-2 분자진단 기술 |
| 개발진행경과 | - |
| 기타사항 | - |
&cr 나. 연구계약
| 계약 상대방 | Global Health Labs, Inc. (former Global Good Fund) |
| 계약내용 | 말라리아 감염여부를 진단하기 위한 LDH 진단제품 성능개선 / &crHPR2 deletion 민감도 향상 연구과제&cr변종 말라리아 진단 키트의 민감도를 5배 향상 시키는 것을 목표로 함 |
| 대상지역 | 아프리카 |
| 계약기간 | 2020.9.1~2021.2.28 |
| 총계약금액 | 계약상 연구지원금 공개 불가 |
| 계약조건 | - |
| 회계처리방법 | 관련된 연구 비용에서 상계하여 당기손익으로 인식함 |
| 대상기술 | 면역 크로마토그래피 |
| 개발진행경과 | 연구과제 수행 중 |
| 기타사항 | - |
10. 연구개발 &cr 가. 연구개발 담당 조직
엑세스바이오는 말라리아, 독감, HIV, HCV, 뎅기, COVID-19 등의 감염성 질환의 신속 진단키트를 중심으로 개발하고 있습니다. 또한 분자진단 및 바이오센서 제품으로 개발을 확대하여 체외진단의 핵심 기술을 내재화하고 있습니다.&cr &cr 당사의 연구원들은 풍부한 연구개발 활동 경험을 바탕으로 R&D 기반을 체계적으로 육성키 위한 노력을 진행하고있으며, 미래를 이끌어 갈 새로운 인재들과 함께 더욱 정확하고 안정적인 새로운 제품을 출시하여 지속적인 변화에 대응해 나가고 있습니다.
| 구 분 | 주요내용 | |
| (주)엑세스&cr바이오 | 신속진단키트 팀 | - 말라리아, 인플루엔자, HIV, HCV, Dengue, SARS-CoV-2를 비롯한 감염성 질환 신속진단 키트 개발 - 비감염성 신속진단 키트 개발 (Sickle cell anemia, cardiac TnI 등) |
| 신기술 개발팀 | - 새로운 플랫폼 개발 (G6PD Plus) - 사업다각화를 위한 기초 기술 개발 - 분자진단 기술 개발 - 항원, 항체 개발 - 기반 기술 개발 |
|
| Bio-sensor | - 단일센서로 다양한 진단이 가능한 POCT 바이오센서(HbA1c, CRP, ACR, etc.) | |
| 웰스바이오(주) | 분자진단-&cr연구개발팀 | - 분자진단 신제품 개발&cr- 항원, 항체 생산 |
| 분자진단-&cr개발생산팀 | - HPV 진단 키트 생산, 지카 및 STD 진단 키트 생산, COVID-19 진단키트 생산, 올리고 합성 생산 | |
| 바이오센서팀 | - G6PD 센서 개발 및 생산&cr- Total bilirubin 센서 개발&cr- Hb 스트립 개발&cr- S1 기기 개발 - Analyzer 100 기기 개발 - HbA1c, CRP, ACR 센서 개발 |
* 각 연구개발팀의 세부인력사항은 해당 인력의 미기재 요청으로 기재를 생략하였습니다.&cr
나. 주요 연구인력 현황
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | |
| (주) 엑세스바이오 | 3 | 2 | 5 | 10 |
| 웰스바이오(주) | 3 | 9 | 10 | 22 |
| 합계 | 6 | 11 | 15 | 32 |
&cr 다. 연구개발비용
[연결]
| (단위: USD, %) | ||
| 과 목 | 2020년 | |
| 비용의 성격적 분류 | 원재료비 | 1,150,414 |
| 인건비 | 1,620,010 | |
| 감가상각비 | 294,373 | |
| 위탁용역비 | 64,354 | |
| 기타 | 265,902 | |
| 연구개발비용 합계 | 3,395,053 | |
| 회계처리 내역 | 판매비와관리비 | 2,979,961 |
| 제조경비 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | |
| 회계처리금액 계 | 2,979,961 | |
| 정부보조금 | 415,092 | |
| 연구개발비용 합계 | 3,395,053 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용 합계÷당기매출액x100] | 3.29% |
&cr[별도]
| (단위: USD,%) | ||
| 과 목 | 2020년 | |
| 비용의 성격적 분류 | 원재료비 | 657,715 |
| 인건비 | 1,015,751 | |
| 감가상각비 | 74,386 | |
| 위탁용역비 | 21,983 | |
| 기타 | 135,028 | |
| 연구개발비용 합계 | 1,904,863 | |
| 회계처리 내역 | 판매비와관리비 | 1,787,666 |
| 제조경비 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | |
| 회계처리금액 계 | 1,787,666 | |
| 정부보조금 | 117,197 | |
| 연구개발비용 합계 | 1,904,863 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용 합계÷당기매출액x100] | 2.07% |
라. 연구개발 현황&cr 1) 신속진단키트&cr ■ HIV 진단키트
| 구분 | HIV 감염증 |
| 제품개발의의 | 본 제품은 HIV의 감염여부를 진단하는 제품으로, 디바이스 내에 진단에필요한 모든 구성품이 장착되어 있어 진단의 편의성과 안정성을 개선시킴 |
| 진행경과 | 개발완료, 유럽 인증 진행 중 |
| 향후계획 | 유럽 인증 획득 후, 해외 제약업체와 협업을 통해 판매를 진행할 예정이며, 최종적으로 WHO의 Prequalification 인증을 거쳐 공공시장으로 판매처를 확대해 나갈 계획 |
| 경쟁제품 | OraQuick?, Mylan HIV Self Test, INSTI HIV Self Test |
| 관련논문 | - |
| 시장규모 | 전세계 HIV/AIDS 진단시장 규모는 2019년 약 $3.2 B로 추정되고 있으며, 2027년까지 연평균 9%씩 성장할 것으로 예상됨 &cr출처: transparency market research |
&cr ■ 고민감도 말라리아 진단키트
| 구분 | 말라리아 감염증 |
| 제품개발의의 | 무증상 환자의 경우 여전히 질병의 전파 가능성이 있으나, 시중 기존진단기기로는 검사결과가 나오지 않는 경우가 많아 말라리아 질병관리에 어려움을 겪고 있음. 본 제품은 민감도 향상을 통해 저농도의검체를 진단해 낼 수 있어, 말라리아 퇴치 국면에 돌입한 국가에 유용할 것으로 기대 |
| 진행경과 | 개발완료, 유럽 인증 진행 중 |
| 향후계획 | WHO PQ 등 각종 인허가 상용화를 통해 말라리아 퇴치 국면에 돌입한 동남아시아, 아프리카 국가에 판매 계획 |
| 경쟁제품 | 상용화된 제품 없음 |
| 관련논문 | - |
| 시장규모 | 전세계 말라리아 진단 시장 규모는 2018 년 6 억 6,24 백만 달러로 예측 기간 동안 연평균 5.4 % 증가 할 것으로 예상&cr출처: Grand view research |
■ 코로나 자가진단키트
| 구분 | 코로나 감염증 |
| 제품개발의의 | 전세계적인 코로나의 급격한 확산으로 코로나 진단수요가 크게 증가하는 가운데, 의사 처방없이 약국에서 구매하여 자가진단할 수 있는 제품 개발 |
| 진행경과 | 임상 진행 중 |
| 향후계획 | 미 FDA의 긴급사용승인허가 획득 후 미국 판매 개시 |
| 경쟁제품 | QuickView At-Home COVID-19 Test, BinaxNOW COVID-19 Ag CARDHOME TEST KIT, Ellume COVID-19 Home test |
| 관련논문 | - |
| 시장규모 | 전 세계 코로나 진단 시장 규모는 2020 년, 844 억 달러로추정되며 2021 년부터 2027 년까지 3.1 %의 연평균 성장률 (CAGR)로 확대 될 것으로 예상&cr출처:Grand View Reserch |
&cr 2) 분자진단
■ Pneumonia(폐렴) 진단키트
| 구분 | Pneumonia(폐렴) |
| 제품개발의의 | 본 제품은 폐렴 원인균의 감염여부를 진단하는 제품으로, 11종의 원인균과 1종의 변이를 Real-time PCR로 3개의 tube 한번에 진단할 수 있는 편의성과 안정성 및 고민감도를 갖는 진단키트임 |
| 진행경과 | 개발완료 |
| 향후계획 | 국내 임상 및 인허가 진행 |
| 경쟁제품 | Allplex™ PneumoBacter Assay |
| 관련논문 | - |
| 시장규모 | 세계 Pnemonia(폐렴) 진단 시장은 2016 년 9 억 9,300 만 달러에 달했으며 2023 년까지 1,738 백만 달러에 이를 것으로 예상. 2017년에서 2023 년까지 연평균 성장률 9.2 % 추정&cr출처: Allied Market Research |
&cr■ HPV detection kit-M
| 구분 | 자궁경부암 |
| 제품개발의의 | Real-time PCR 방법를 이용하여 HPV16, 18, 31, 59, 6, 53, 61의 유전형 구분과 10종의 고위험 HPV형, 8종의 저위험 HPV형의 감염여부를 동시에 검사할 수 있는 분자진단키트 개발 |
| 진행경과 | 개발완료, 국내임상 중 |
| 향후계획 | 국내 인허가 진행 및 멕시코 허가 진행 예정 |
| 경쟁제품 | Allplex™ II HPV28 Detection, PANA RealTyper™ HPV |
| 관련논문 | - |
| 시장규모 | 전세계 HPV (Human Papillomavirus) 분자 진단 시장은 2017 년에 87.3 백만 달러로, 2018 년과 2025 년 사이에 연평균 10.4%로 완만하게 성장할 것으로 예상&cr2025 년 전세계 시장규모는 174.5 백만 달러에 이를것으로 추정&cr출처: Ameri Research Inc. |
&cr■ Scrub Typhus detection kit
| 구분 | 쯔쯔가무시병 |
| 제품개발의의 | Real-time PCR 방법를 이용하여 쯔쯔가무시병 원인균을 검사할 수 있는 분자진단키트 개발&cr지구온난화나 재해에 의한 질병의 발생이 급증되는 추세로 진단의 필요성이 확대되고 있음 |
| 진행경과 | 개발완료, 국내임상 진행중 |
| 향후계획 | 인허가 진행하여 출시 예정 |
| 경쟁제품 | 허가제품 없음 |
| 관련논문 | - |
| 시장규모 | 정확한 시장 규모는 추정되고 있지 않지만, 전세계 10억명이 &crScrub typhus 감염 위험에 노출되어 있고, 매년 백만명이 감염되고 있음&cr출처: orpha.net |
&cr■ SFTS RT-PCR kit
| 구분 | 중증열성혈소판감소증후군 |
| 제품개발의의 | Real-time PCR 방법를 이용하여 중증열성혈소판감소증후군 원인바이러스를 검사할 수 있는 분자진단키트 개발 |
| 진행경과 | 개발완료 |
| 향후계획 | 국내 임상 및 인허가 진행하여 출시 예정 |
| 경쟁제품 | Ezplex? SFTS virus Real-time PCR Kit |
| 관련논문 | - |
| 시장규모 | 2009년에 중국에서 처음 발생되었으며, 발병 당시 사망률은 30%까지 이르렀음. 2011-2016년 사이 발병국가가 98개국에서 167개국으로 확산되는 가운데, 최근 SFTS에 대한 진단이 이루어지면서확진 건수가 더 빠르게 증가하는 추세 출처: The changing epidemiological characteristics of severe feverwith thrombocytopenia syndrome in China, 2011-2016 |
■ Dengue Virus RT-PCR kit
| 구분 | 뎅기 바이러스 |
| 제품개발의의 | Real-time PCR 방법를 이용하여 뎅기 바이러스의 감염여부를 확인할 수 있는 분자진단키트임&cr뎅기 바이러스의 모든 유전형과 특이적으로 반응하는 검사 키트로,유전적으로 유사한 지카바이러스와 cross reactivity를 보이지 않으며, 높은 민감도와 특이도를 보여, 뎅기바이러스 감염여부의 조기 진단을 가능하게 할 것으로 기대 |
| 진행경과 | 개발완료, 국내임상 중 |
| 향후계획 | 국내 인허가 및 CE |
| 경쟁제품 | SuperScript™ IV One-Step RT-PCR System |
| 관련논문 | - |
| 시장규모 | 전 세계 뎅기열 테스트 시장 규모는 2020 년 227.8 백만 달러에서연평균 3.5% 성장하여, 2026 년까지 2 억 3360 만달러에 이를 것으로 예상&cr출처: Industryresearch.biz |
■ Dengue, Zika, Chikungunya Viruses kit
| 구분 | 뎅기, 지카, 치쿤구니아 |
| 제품개발의의 | Real-time PCR을 통해 뎅기, 지카 및 치쿤구니아 바이러스의 감염여부를 진단할 수 있는 분자진단키트임&cr뎅기, 지카, 치쿤구니아 모두 감염 초기 증상(발열, 두통, 피부 발진, 근육통 등)이 유사한 반면, 질병에 따른 치료법은 달라 3 종류의 질병을 구별하여 조기에 진단이 필수적임. |
| 진행경과 | 개발완료 |
| 향후계획 | 해외 임상 및 국내 인허가, CE |
| 경쟁제품 | ZDC (Zika, Dengue, and Chikungunya) Multiplex RT-PCR Assay |
| 관련논문 | - |
| 시장규모 | 테스트 시장 규모는 추정하기 어려우나, 뎅기, 지카, 치쿤구니아 모두 모기를 매개체로 감염되는 질병으로, 이러한 mosquito-borne infection으로 인한 사망자는 매년 백만명 이상이 발생되고 있음&cr지구 온난화 및 국제이동 증가로 향후에도 증가세는 지속될 것으로 예상됨&cr출처: Future Market Insights, Mosquito-borne infections Testing Market: Global Industry Analysis 2013 - 2017 and Opportunity Assessment; 2018 - 2028 |
■ COVID-19 Plus multiplex RT-PCR kit
| 구분 | COVID-19, Influenza A/B, RSV |
| 제품개발의의 | Real-time PCR을 통해 SARS-CoV-2, Influenza virus A/B, Respiratory syncytial virus의 감염여부를 진단할 수 있는 분자진단키트임 &cr호흡기 감염성 질환 발생이 증가하는 가운데, 3 종류의 질병을 구별하여 조기에 진단이 필수적임 |
| 진행경과 | 개발 진행중 |
| 향후계획 | 국내 인허가, CE |
| 경쟁제품 | Allplex™ SARS-CoV-2/FluA/FluB/RSV Assay |
| 관련논문 | - |
| 시장규모 | 호흡기 질환 진단 시장은 100억불 이상을 기록하고 있으며, 2026년까지 연평균 8.5%씩 성장할 것으로 예상됨&cr출처: Global Market Insight |
&cr3)바이오센서&cr ■ G6PD 센서 개발
| 구분 | G6PD |
| 제품개발의의 | 최근 WHO에서 말라리아 치료제를 투약 하기 전에 G6PD 검사를 하도록 권장하고 있기 때문에, 향후 말라리아 풍토병을 갖는 지역에서의 G6PD 검사가 급격히 늘어날 것으로 전망됨 |
| 진행경과 | 1. 개발: 정확성, 재현성 개선 진행 중&cr2. 허가: 1차 제품 MFDS, CE 인증 진행 중 |
| 향후계획 | - 유럽 인증 획득 후, 해외 제약업체와 협업을 통해 판매를 진행할 예정이며, 최종적으로 WHO의 Prequalification 인증을 거쳐 공공시장으로 판매처를 확대해 나갈 예정&cr- G6PD, Total bilirubin, Hb를 단일기기로 진단할 수 있는 S1 제품출시 계획 |
| 경쟁제품 | STANDARD G6PD(SD Biosensor) |
| 관련논문 | Evaluation of quantitative biosensor for glucose-6-phosphate dehydrogenase activity detection |
| 시장규모 | G6PD 결핍 인구는 총 6억 명 정도로 추산되며, 아프리카 대륙에 약 2억7천만명, 아메리카 대륙에 약 1억 5천만명, 아시아와 유럽, 중남미 대륙에 1억 8천만명으로 추정되고 있음. 전 세계 G6PD 결핍 진단시장 규모는 4억달러 규모로 추정됨 &cr출처: 회사 추정 |
&cr■ Total bilirubin 센서 개발
| 구분 | Total bilirubin |
| 제품개발의의 | 많은 아시아 국가들에서 신생아에 대해 빌리루빈을 신생아 검사로필요로 하기 시작했으며, 최근의 중국이나 인도, 인도네시아 같은국가에서 이런 신생아 검사를 권장하고 있기 때문에, 향후 수요는 대폭적으로 성장할 것으로 예상됨. 이를 통하여 정확한 진단법이 보급되면 질병 치료에 있어 약물 오용으로 인한 부작용을 막을 수 있고, 정확한약제 처방을 가능하게 하여 삶의 질을 높일 수 있을 것으로 기대됨 |
| 진행경과 | 1. 개발: 정확성, 재현성 개선 진행 중&cr2. 허가: MFDS 인증 완료, CE 진행 중 안정성 개선 연구 중 |
| 향후계획 | G6PD, Total bilirubin, Hb를 단일기기로 진단할 수 있는 S1 제품 출시 계획 |
| 경쟁제품 | Bilistick(이탈리아) |
| 관련논문 | - |
| 시장규모 | 전세계 Billirubin 혈액 검사 시장 규모는 2016년부터 연평균 5.44%씩 성장하여, 2027년 1,853.2 백만 달러에 이를 것으로 예상됨&cr출처:Market Research Future 's |
&cr■ Hb 센서 개발
| 구분 | Hb(Hemoglobin) |
| 제품개발의의 | 빈혈 환자 진단을 위한 Total hemoglobin 측정 |
| 진행경과 | 1. 개발: 정확성, 재현성 개선 진행 중&cr2. 허가: MFDS 인증 완료, CE 인증 완료 |
| 향후계획 | G6PD, Total bilirubin, Hb를 단일기기로 진단할 수 있는 S1 제품 출시 계획 |
| 경쟁제품 | Bilistick(이탈리아) |
| 관련논문 | - |
| 시장규모 | 헤모글로빈 테스트 전세계 시장 규모는 2018 년 35 억을 초과했으며 최대 2025 년까지 연평균 5.3 %이상 증가 할 것으로 예상&cr출처:Global Market Insight에 |
■ HbA1c 센서 개발
| 구분 | HbA1c (Glycated Hemoglobin) |
| 제품개발의의 | 당뇨 환자 진단을 위한 Glycated hemoglobin (당화혈색소) 측정 |
| 진행경과 | 1. 개발: 재현성/정확성 성능개선 및 유효기간 연장 개발 진행 중&cr2. 허가: 성능평가 테스트 진행 및 MFDS, CE 허가 진행 중 |
| 향후계획 | 허가 절차를 거쳐 2021년 출시 계획 |
| 경쟁제품 | Afinion AS 100, HbA1c Cartridge (미국) |
| 관련논문 | - |
| 시장규모 | 전세계 HbA1c 진단 시장 규모는 2019 년 4.8억달러를 초과했으며 최대 2023 년까지 연평균 6.4 % 이상 증가 할 것으로 예상&cr출처: Research and Market |
■ ACR 센서 개발
| 구분 | ACR (micro albumin to creatinine ratio) |
| 제품개발의의 | 신장 질환 진단을 위한 micro albumin, creatinine 측정 |
| 진행경과 | 1. 개발: 정확성, 재현성 개선 진행 중&cr2. 허가: 성능평가 테스트 진행 및 MFDS, CE 허가 문서 작성 중 |
| 향후계획 | ACR 센서 구조 플랫폼 기술을 활용하여 추가 파라미터 개발 재현성 및 안정성 개선 진행으로 2021년 출시 예정 |
| 경쟁제품 | Afinion AS 100, ACR Cartridge (미국) |
| 관련논문 | - |
| 시장규모 | 전세계 ACR 진단 시장 규모는 2019 년 6.67억달러를 초과했으며 최대 2022 년까지 연평균 6.1 % 이상 증가할 것으로 예상&cr출처: Markets and Markets |
■ CRP 센서 개발
| 구분 | CRP (C-reactive protein) |
| 제품개발의의 | 염증 진단을 위한 C-reactive protein 측정 |
| 진행경과 | 1. 개발: 정확성, 재현성 개선 진행 중&cr2. 허가: 성능평가 테스트 진행 및 MFDS, CE 허가 문서 작성 중 |
| 향후계획 | CRP 센서 구조 플랫폼 기술을 활용하여 추가 파라미터 개발 |
| 경쟁제품 | Afinion AS 100, CRP Cartridge (미국) |
| 관련논문 | - |
| 시장규모 | 전세계 CRP 진단 시장 규모는 2019 년 17억달러를 초과했으며 최대 2027 년까지 연평균 1.3 % 이상 증가 할 것으로 예상.&cr출처:Grand view research |
11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr &cr 가. 지적재산권 등
| 관련 제품 | 발명의 명칭 | 보유 건수 | 기대&cr효과 | |
| 말라리아,&crInfluenza A&B RDT | 크로마토그래피 측정 시스템&cr(Chromatographic Assay System) | 등록 | 10 | 제품&cr기술&cr보호&cr |
| 출원 | 0 | |||
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&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
당사는 2011 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 하기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무정보입니다.&cr당사의 재무제표는 USD로 표시되어 있으며 원화환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율은 공시규정의 개정에 따라 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서항목은 평균환율을 적용하였습니다.&cr&cr [원화정보 이용시 유의사항]&cr제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.&cr&cr 가. 요약 연결재무정보&cr
[달러기준]
| (단위:USD) | |||
| 구분 | 19기 | 18기 | 17기 |
| 2020년도 | 2019년도 | 2018년도 | |
| (감사의견) | (적정) | (적정) | (적정) |
| [유동자산] | 102,891,016 | 22,380,925 | 36,219,242 |
| 당좌자산 | 77,186,014 | 15,388,959 | 25,354,442 |
| 재고자산 | 25,705,002 | 6,991,966 | 10,864,800 |
| [비유동자산] | 53,528,322 | 37,845,711 | 48,603,250 |
| 기타금융자산 | 18,873,109 | 8,345,679 | 12,098,930 |
| 유형자산 | 32,823,294 | 25,031,223 | 27,170,043 |
| 무형자산 | 1,783,658 | 4,369,035 | 9,174,606 |
| 기타비유동자산 | 48,261 | 99,774 | 159,671 |
| 자산총계 | 156,419,338 | 60,226,636 | 84,822,492 |
| [유동부채] | 64,005,079 | 15,325,382 | 20,740,441 |
| [비유동부채] | 12,744,410 | 20,803,813 | 25,253,159 |
| 부채총계 | 76,749,489 | 36,129,195 | 45,993,600 |
| [자본금] | 1,828,979 | 1,692,086 | 1,366,450 |
| [자본잉여금] | 51,793,434 | 37,175,855 | 28,073,533 |
| [기타포괄손익누계액] | (4,756,525) | (5,015,787) | 383,409 |
| [기타자본구성요소] | (3,507,464) | (3,316,895) | (2,175,125) |
| [이익잉여금] | 31,591,191 | (9,315,973) | 5,772,230 |
| [비지배지분] | 2,720,234 | 2,878,155 | 5,408,395 |
| 자본총계 | 79,669,849 | 24,097,441 | 38,828,892 |
| 매출액 | 103,213,745 | 36,939,637 | 36,571,123 |
| 영업이익 | 58,222,516 | (6,895,892) | (3,982,259) |
| 당기순이익 | 40,517,092 | (17,720,599) | (5,802,229) |
| [지배기업 소유주지분] | 40,907,164 | (15,088,203) | (3,854,051) |
| [비지배지분] | (390,072) | (2,632,396) | (1,948,178) |
| 기본주당이익 | 1.21 | (0.53) | (0.15) |
| 희석주당이익 | 1.18 | (0.53) | (0.15) |
| 연결대상회사수 | 3 | 3 | 3 |
&cr[원화기준]
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 19기 | 18기 | 17기 |
| 2020년도 | 2019년도 | 2018년도 | |
| (감사의견) | (적정) | (적정) | (적정) |
| [유동자산] | 111,945,426 | 25,912,634 | 40,496,734 |
| 당좌자산 | 83,978,384 | 17,817,336 | 28,348,801 |
| 재고자산 | 27,967,042 | 8,095,298 | 12,147,933 |
| [비유동자산] | 58,238,814 | 43,817,764 | 54,343,294 |
| 기타금융자산 | 20,533,942 | 9,662,627 | 13,527,814 |
| 유형자산 | 35,711,744 | 28,981,150 | 30,378,825 |
| 무형자산 | 1,940,620 | 5,058,469 | 10,258,127 |
| 기타비유동자산 | 52,508 | 115,518 | 178,528 |
| 자산총계 | 170,184,240 | 69,730,398 | 94,840,028 |
| [유동부채] | 69,637,526 | 17,743,727 | 23,189,887 |
| [비유동부채] | 13,865,917 | 24,086,655 | 28,235,557 |
| 부채총계 | 83,503,443 | 41,830,382 | 51,425,444 |
| [자본금] | 1,989,929 | 1,959,097 | 1,527,828 |
| [자본잉여금] | 56,351,256 | 43,042,205 | 31,389,017 |
| [기타포괄손익누계액] | (5,175,099) | (5,807,278) | 428,690 |
| [기타자본구성요소] | (3,816,121) | (3,840,301) | (2,432,007) |
| [이익잉여금] | 34,371,216 | (10,786,034) | 6,453,930 |
| [비지배지분] | 2,959,615 | 3,332,328 | 6,047,126 |
| 자본총계 | 86,680,796 | 27,900,017 | 43,414,584 |
| 매출액 | 121,797,380 | 43,058,688 | 40,239,207 |
| 영업이익 | 68,705,480 | (8,038,196) | (4,381,679) |
| 당기순이익 | 47,812,194 | (20,656,014) | (6,384,192) |
| [지배기업 소유주지분] | 48,272,499 | (17,587,564) | (4,240,612) |
| [비지배지분] | (460,304) | (3,068,452) | (2,143,580) |
| 기본주당이익 | 1,428 | (618) | (165) |
| 희석주당이익 | 1,392 | (618) | (165) |
| 연결대상회사수 | 3 | 3 | 3 |
주) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 기중평균 환율을 사용하였습니다. (서울외국환중개(주) 고시)
| 구분 | 19기(2020년) | 18기(2019년) | 17기(2018년) |
| 기말환율(원/USD) | 1,088.00 | 1,157.80 | 1,118.10 |
| 평균환율(원/USD) | 1,180.05 | 1,165.65 | 1,100.30 |
| 최고환율(원/USD) | 1,280.10 | 1,218.90 | 1,142.50 |
| 최저환율(원/USD) | 1,082.70 | 1,111.60 | 1,057.60 |
&cr 나. 요약 재무정보&cr&cr[달러기준]
| (단위:USD) | |||
| 구분 | 19기 | 18기 | 17기 |
| 2020년도 | 2019년도 | 2018년도 | |
| (감사의견) | (적정) | (적정) | (적정) |
| [유동자산] | 92,650,593 | 16,744,383 | 25,353,086 |
| 당좌자산 | 73,235,537 | 11,338,586 | 17,043,459 |
| 재고자산 | 19,415,056 | 5,405,797 | 8,309,627 |
| [비유동자산] | 71,403,260 | 55,112,776 | 56,696,861 |
| 기타투자자산 | 54,980,011 | 44,721,444 | 44,213,784 |
| 유형자산 | 15,422,202 | 8,874,999 | 8,145,760 |
| 무형자산 | 1,001,047 | 1,516,333 | 4,337,317 |
| 자산총계 | 164,053,853 | 71,857,159 | 82,049,947 |
| [유동부채] | 44,350,863 | 14,425,198 | 20,401,851 |
| [비유동부채] | 11,667,906 | 7,569,035 | 11,050,832 |
| 부채총계 | 56,018,769 | 21,994,233 | 31,452,683 |
| [자본금] | 1,828,979 | 1,692,086 | 1,366,450 |
| [자본잉여금] | 58,266,448 | 43,670,231 | 34,575,747 |
| [기타포괄손익누계액] | (2,903,642) | (2,966,475) | (170,452) |
| [기타자본구성요소] | (3,638,103) | (3,452,392) | (2,357,825) |
| [이익잉여금] | 54,481,402 | 10,919,476 | 17,183,344 |
| 자본총계 | 108,035,084 | 49,862,926 | 50,597,264 |
| 매출액 | 92,215,510 | 32,067,422 | 34,158,734 |
| 영업이익 | 58,701,187 | (2,688,741) | 870,002 |
| 당기순이익 | 43,561,926 | (6,263,868) | 735,372 |
| 기본주당이익 | 1.29 | (0.22) | 0.03 |
| 희석주당이익 | 1.26 | (0.22) | 0.03 |
&cr[원화기준]
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 19기 | 18기 | 17기 |
| 2020년도 | 2019년도 | 2018년도 | |
| (감사의견) | (적정) | (적정) | (적정) |
| [유동자산] | 100,803,845 | 19,386,647 | 28,347,286 |
| 당좌자산 | 79,680,264 | 13,127,815 | 19,056,292 |
| 재고자산 | 21,123,581 | 6,258,832 | 9,290,994 |
| [비유동자산] | 77,686,747 | 63,809,572 | 63,392,761 |
| 기타투자자산 | 59,818,252 | 51,778,488 | 49,435,433 |
| 유형자산 | 16,779,356 | 10,275,474 | 9,107,774 |
| 무형자산 | 1,089,139 | 1,755,610 | 4,849,554 |
| 자산총계 | 178,490,592 | 83,196,219 | 91,740,047 |
| [유동부채] | 48,253,740 | 16,701,494 | 22,811,310 |
| [비유동부채] | 12,694,682 | 8,763,429 | 12,355,935 |
| 부채총계 | 60,948,422 | 25,464,923 | 35,167,245 |
| [자본금] | 1,989,929 | 1,959,097 | 1,527,828 |
| [자본잉여금] | 63,393,895 | 50,561,393 | 38,659,143 |
| [기타포괄손익누계액] | (3,159,162) | (3,434,585) | (190,582) |
| [기타자본구성요소] | (3,958,256) | (3,997,179) | (2,636,284) |
| [이익잉여금] | 59,275,765 | 12,642,569 | 19,212,697 |
| 자본총계 | 117,542,171 | 57,731,295 | 56,572,802 |
| 매출액 | 108,818,913 | 37,379,390 | 37,584,855 |
| 영업이익 | 69,270,336 | (3,134,132) | 957,263 |
| 당기순이익 | 51,405,251 | (7,301,479) | 809,129 |
| 기본주당이익(원) | 1,522 | (256) | 33 |
| 희석주당이익(원) | 1,487 | (256) | 33 |
주1) 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서차감하고 있습니다.&cr주2) 요약 연결재무정보와 동일한 환율을 적용하였습니다. &cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 210310_엑세스바이오_2020년 사업보고서(xbrl)(ver.1).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 19 기 2020.12.31 현재 |
| 제 18 기 2019.12.31 현재 |
| 제 17 기 2018.12.31 현재 |
| (단위 : USD) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 102,891,016 | 22,380,925 | 36,219,242 |
| 현금및현금성자산 | 45,230,474 | 5,904,051 | 4,604,291 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 26,116,530 | 4,497,605 | 9,202,795 |
| 기타유동금융자산 | 1,117,717 | 1,752,340 | 7,524,990 |
| 재고자산 | 25,705,002 | 6,991,966 | 10,864,800 |
| 기타유동자산 | 4,721,293 | 3,234,963 | 4,022,366 |
| 비유동자산 | 53,528,322 | 37,845,711 | 48,603,250 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 0 | 278,437 | 1,800,380 |
| 기타비유동금융자산 | 4,780,920 | 4,700,816 | 4,586,505 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 0 | 479,680 | 2,770,217 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 0 | 0 | 2,941,828 |
| 유형자산 | 32,823,294 | 25,031,223 | 27,170,043 |
| 사용권자산 | 12,327,925 | 1,661,199 | 0 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,783,658 | 4,369,035 | 9,174,606 |
| 기타비유동자산 | 48,261 | 99,774 | 159,671 |
| 이연법인세자산 | 1,764,264 | 1,225,547 | 0 |
| 자산총계 | 156,419,338 | 60,226,636 | 84,822,492 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 64,005,079 | 15,325,382 | 20,740,441 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,078,128 | 1,943,456 | 3,146,612 |
| 단기차입금 | 30,807,875 | 12,609,363 | 17,185,978 |
| 유동파생상품부채 | 2,828,565 | 0 | 188,613 |
| 유동리스부채 | 1,212,029 | 573,427 | 0 |
| 기타유동부채 | 24,078,482 | 199,136 | 219,238 |
| 비유동부채 | 12,744,410 | 20,803,813 | 25,253,159 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 0 | 3,284 | 351,974 |
| 장기차입금 | 140,412 | 18,619,029 | 21,614,245 |
| 비유동파생상품부채 | 0 | 0 | 278,451 |
| 비유동리스부채 | 11,284,880 | 1,128,561 | 0 |
| 기타비유동부채 | 1,319,118 | 1,052,939 | 2,396,274 |
| 이연법인세부채 | 0 | 0 | 612,215 |
| 부채총계 | 76,749,489 | 36,129,195 | 45,993,600 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 76,949,615 | 21,219,286 | 33,420,497 |
| 자본금 | 1,828,979 | 1,692,086 | 1,366,450 |
| 자본잉여금 | 51,793,434 | 37,175,855 | 28,073,533 |
| 기타포괄손익누계액 | (4,756,525) | (5,015,787) | 383,409 |
| 기타자본구성요소 | (3,507,464) | (3,316,895) | (2,175,125) |
| 이익잉여금(결손금) | 31,591,191 | (9,315,973) | 5,772,230 |
| 비지배지분 | 2,720,234 | 2,878,155 | 5,408,395 |
| 자본총계 | 79,669,849 | 24,097,441 | 38,828,892 |
| 자본과부채총계 | 156,419,338 | 60,226,636 | 84,822,492 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 103,213,745 | 36,939,637 | 36,571,123 |
| 매출원가 | 26,313,585 | 28,869,467 | 22,400,750 |
| 매출총이익 | 76,900,160 | 8,070,170 | 14,170,373 |
| 판매비와관리비 | 18,677,644 | 14,966,062 | 18,152,632 |
| 영업이익(손실) | 58,222,516 | (6,895,892) | (3,982,259) |
| 기타이익 | 44,577 | 7,719 | 225,339 |
| 기타손실 | 4,457,524 | 11,241,650 | 2,082,817 |
| 지분법 적용대상의 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 | 0 | 178,299 | (57,400) |
| 금융수익 | 939,508 | 1,425,310 | 2,038,008 |
| 금융원가 | 1,803,038 | 2,013,966 | 1,721,484 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 52,946,039 | (18,540,180) | (5,580,613) |
| 법인세비용 | (12,428,947) | 819,581 | (221,616) |
| 당기순이익(손실) | 40,517,092 | (17,720,599) | (5,802,229) |
| 기타포괄손익 | 416,430 | (5,608,110) | (1,412,565) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 356,081 | (1,716,949) | (667,818) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 356,081 | (1,162,359) | (1,328,025) |
| 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 105,617 |
| 지분법자본변동 | 0 | (554,590) | 554,590 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 60,349 | (3,891,161) | (744,747) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 60,349 | (3,891,161) | (744,747) |
| 총포괄손익 | 40,933,522 | (23,328,709) | (7,214,794) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 40,907,164 | (15,088,203) | (3,854,051) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (390,072) | (2,632,396) | (1,948,178) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 41,166,426 | (20,487,399) | (4,935,681) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (232,904) | (2,841,310) | (2,279,113) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : USD) | 1.21 | (0.53) | (0.15) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : USD) | 1.18 | (0.53) | (0.15) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 1,366,450 | 29,973,273 | 1,465,039 | (2,250,987) | 10,571,486 | 41,125,261 | 9,360,119 | 50,485,380 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,509,246) | (1,509,246) | 0 | (1,509,246) |
| 수정후 기초자본 | 1,366,450 | 29,973,273 | 1,465,039 | (2,250,987) | 9,062,240 | 39,616,015 | 9,360,119 | 48,976,134 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 자본내 배분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 564,041 | 564,041 | 0 | 564,041 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (3,854,051) | (3,854,051) | (1,948,178) | (5,802,229) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | (942,075) | 0 | 0 | (942,075) | (385,950) | (1,328,025) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | (744,747) | 0 | 0 | (744,747) | 0 | (744,747) |
| 파생상품평가손익 | 0 | 0 | 50,602 | 0 | 0 | 50,602 | 55,015 | 105,617 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 554,590 | 0 | 0 | 554,590 | 0 | 554,590 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래 | 0 | 0 | 0 | 75,862 | 0 | 75,862 | 39,237 | 115,099 |
| 주식선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채 전환권 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식의 교환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 유상증자로 인한 변동 | 0 | (1,899,740) | 0 | 0 | 0 | (1,899,740) | (1,711,848) | (3,611,588) |
| 종속기업의 주식선택권의 소멸 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | (1,899,740) | (1,081,630) | 75,862 | (4,799,256) | (7,704,764) | (3,951,724) | (11,656,488) |
| 2018.12.31 (기말자본) | 1,366,450 | 28,073,533 | 383,409 | (2,175,125) | 5,772,230 | 33,420,497 | 5,408,395 | 38,828,892 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 1,366,450 | 28,073,533 | 383,409 | (2,175,125) | 5,772,230 | 33,420,497 | 5,408,395 | 38,828,892 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 수정후 기초자본 | 1,366,450 | 28,073,533 | 383,409 | (2,175,125) | 5,772,230 | 33,420,497 | 5,408,395 | 38,828,892 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 자본내 배분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (15,088,203) | (15,088,203) | (2,632,396) | (17,720,599) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | (953,445) | 0 | 0 | (953,445) | (208,914) | (1,162,359) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | (3,891,161) | 0 | 0 | (3,891,161) | 0 | (3,891,161) |
| 파생상품평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | (554,590) | 0 | 0 | (554,590) | 0 | (554,590) |
| 유상증자 | 325,636 | 7,999,917 | 0 | 0 | 0 | 8,325,553 | 0 | 8,325,553 |
| 주식기준보상거래 | 0 | 1,094,567 | 0 | (1,141,770) | 0 | (47,203) | (28,437) | (75,640) |
| 주식선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채 전환권 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식의 교환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 유상증자로 인한 변동 | 0 | 7,838 | 0 | 0 | 0 | 7,838 | 339,507 | 347,345 |
| 종속기업의 주식선택권의 소멸 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 325,636 | 9,102,322 | (5,399,196) | (1,141,770) | (15,088,203) | (12,201,211) | (2,530,240) | (14,731,451) |
| 2019.12.31 (기말자본) | 1,692,086 | 37,175,855 | (5,015,787) | (3,316,895) | (9,315,973) | 21,219,286 | 2,878,155 | 24,097,441 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 1,692,086 | 37,175,855 | (5,015,787) | (3,316,895) | (9,315,973) | 21,219,286 | 2,878,155 | 24,097,441 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 수정후 기초자본 | 1,692,086 | 37,175,855 | (5,015,787) | (3,316,895) | (9,315,973) | 21,219,286 | 2,878,155 | 24,097,441 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 자본내 배분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 40,907,164 | 40,907,164 | (390,072) | 40,517,092 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 198,913 | 0 | 0 | 198,913 | 157,168 | 356,081 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 60,349 | 0 | 0 | 60,349 | 0 | 60,349 |
| 파생상품평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래 | 678,102 | 0 | (532,658) | 0 | 145,444 | (84,750) | 60,694 | |
| 주식선택권의 행사 | 1,500 | 229,165 | 0 | 0 | 0 | 230,665 | (57,255) | 173,410 |
| 전환사채 전환권 행사 | 135,393 | 13,710,312 | 0 | 0 | 0 | 13,845,705 | 0 | 13,845,705 |
| 자기주식의 교환 | 0 | 0 | 0 | 342,089 | 0 | 342,089 | 0 | 342,089 |
| 종속기업의 유상증자로 인한 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 203,829 | 203,829 |
| 종속기업의 주식선택권의 소멸 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13,159 | 13,159 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 136,893 | 14,617,579 | 259,262 | (190,569) | 40,907,164 | 55,730,329 | (157,921) | 55,572,408 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 1,828,979 | 51,793,434 | (4,756,525) | (3,507,464) | 31,591,191 | 76,949,615 | 2,720,234 | 79,669,849 |
&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 33,751,920 | (364,691) | (5,125,348) |
| 당기순이익(손실) | 40,517,092 | (17,720,599) | (5,802,229) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 23,525,667 | 17,535,909 | 7,247,659 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (27,402,726) | (247,285) | (6,479,606) |
| 법인세납부(환급) | (2,888,113) | 67,284 | (91,172) |
| 투자활동현금흐름 | (8,101,833) | 2,758,236 | (4,357,141) |
| 이자수취 | 39,927 | 148,367 | 93,011 |
| 단기금융상품의 처분 | 0 | 3,500,000 | 933,478 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 610,595 | 2,379,893 | 833,318 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 31,112 | 0 | 1,294,511 |
| 임차보증금의 감소 | 274,903 | 308,841 | 1,746 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 479,680 | 0 | 4,186,950 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 2,469,654 | 1,128,899 |
| 기계장치의 처분 | 47,353 | 102,720 | 316,070 |
| 시설장치의 처분 | 0 | 0 | 37,596 |
| 건설중인자산의 처분 | 556,720 | 0 | 97,473 |
| 장기금융상품의 감소 | 11 | 0 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | 0 | (20,000) | (4,500,000) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (55,337) | (25,413) | (100,892) |
| 장기금융상품의 취득 | (1) | (4) | (5) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | (2,414,412) | (534,966) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | 0 | (2,492,229) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | 0 | (1,970,834) |
| 건물의 취득 | (1,406) | (162,209) | 0 |
| 기계장치의 취득 | (1,822,524) | (401,050) | (157,816) |
| 시설장치의 취득 | (35,945) | (37,172) | (97,173) |
| 차량운반구의 취득 | (59,634) | 0 | 0 |
| 집기의 취득 | (567,896) | (14,429) | (25,038) |
| 임차자산개량권의 취득 | (30,383) | (9,795) | (84,833) |
| 건설중인자산의 취득 | (7,027,095) | (2,012,343) | (1,126,962) |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 | (88,560) | (94,221) | 0 |
| 개발비의 취득 | (158,936) | (171,807) | (346,557) |
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | (20,810) | (77,704) | 0 |
| 라이센스권의 취득 | 0 | 0 | (1,363,265) |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (8,474) | (581,910) | (262,524) |
| 임차보증금의 증가 | 0 | (12,919) | 0 |
| 보증금의 증가 | (265,133) | (115,851) | (217,099) |
| 재무활동현금흐름 | 14,087,712 | (611,059) | 7,736,496 |
| 유상증자 | 0 | 8,325,553 | 0 |
| 비지배지분의 취득 | 0 | (13,299) | (1,754,385) |
| 주식선택권의 행사 | 258,716 | 247,061 | 0 |
| 임대보증금의 감소 | 0 | (38,605) | 0 |
| 단기차입금의 증가 | 21,293,512 | 1,190,516 | 2,319,717 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 0 | 12,723,803 |
| 전환사채의 증가 | 10,000,000 | 0 | 0 |
| 유동성교환사채의 발행 | 0 | 6,871,579 | 0 |
| 자기주식의 교환 | 833 | 0 | 0 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 122,189 | 416,590 |
| 교환사채의 상환 | (3,318,952) | 0 | 0 |
| 교환사채의 증가 | 0 | 0 | 3,945,481 |
| 단기차입금의 상환 | (436,969) | (2,113,448) | (1,000,000) |
| 유동성장기부채의 상환 | (169,488) | (48,680) | (220,585) |
| 유동성전환사채의 상환 | 0 | (13,580,955) | 0 |
| 장기차입금의 상환 | (11,863,904) | 0 | (7,997,819) |
| 금융리스부채의 지급 | (681,933) | (645,503) | 0 |
| 이자지급 | (994,103) | (927,467) | (696,306) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 39,737,799 | 1,782,486 | (1,745,993) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,904,051 | 4,604,291 | 6,471,600 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (411,376) | (482,726) | (121,316) |
| 기말현금및현금성자산 | 45,230,474 | 5,904,051 | 4,604,291 |
가. 원화환산 연결재무제표&cr
당사의 재무제표 등은 USD로 표시되어 있으며 원화환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서, 현금흐름표 항목은 평균환율을 적용하였습니다. 한편, 자본변동표 항목 중 기초 및 기말 자본은 해당시점의 환율을, 자본의 변동 항목은 평균환율을 적용하였습니다. &cr&cr제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. &cr&cr원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 기중평균 환율을 사용하였습니다. (서울외국환중개(주) 고시)
| 구분 | 19기(2020년) | 18기(2019년) | 17기(2018년) |
| 기말환율(원/USD) | 1,088.00 | 1,157.80 | 1,118.10 |
| 평균환율(원/USD) | 1,180.05 | 1,165.65 | 1,100.30 |
| 최고환율(원/USD) | 1,280.10 | 1,218.90 | 1,142.50 |
| 최저환율(원/USD) | 1,082.70 | 1,111.60 | 1,057.60 |
&cr
| 연결 재무상태표 |
| 제 19 기 2020.12.31 현재 |
| 제 18 기 2019.12.31 현재 |
| 제 17 기 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 천원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 111,945,426 | 25,912,634 | 40,496,734 |
| 현금및현금성자산 | 49,210,756 | 6,835,710 | 5,148,058 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 28,414,785 | 5,207,327 | 10,289,645 |
| 기타유동금융자산 | 1,216,076 | 2,028,859 | 8,413,691 |
| 재고자산 | 27,967,042 | 8,095,298 | 12,147,933 |
| 기타유동자산 | 5,136,767 | 3,745,440 | 4,497,407 |
| 비유동자산 | 58,238,814 | 43,817,764 | 54,343,294 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | - | 322,374 | 2,013,005 |
| 기타비유동금융자산 | 5,201,641 | 5,442,605 | 5,128,171 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 555,374 | 3,097,380 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | - | - | 3,289,258 |
| 유형자산 | 35,711,744 | 28,981,150 | 30,378,825 |
| 사용권자산 | 13,412,782 | 1,923,336 | - |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,940,620 | 5,058,469 | 10,258,127 |
| 기타비유동자산 | 52,508 | 115,518 | 178,528 |
| 이연법인세자산 | 1,919,519 | 1,418,938 | - |
| 자산총계 | 170,184,240 | 69,730,398 | 94,840,028 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 69,637,526 | 17,743,727 | 23,189,887 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,525,003 | 2,250,133 | 3,518,227 |
| 단기차입금 | 33,518,968 | 14,599,120 | 19,215,642 |
| 유동파생상품부채 | 3,077,479 | - | 210,888 |
| 유동리스부채 | 1,318,688 | 663,914 | - |
| 기타유동부채 | 26,197,388 | 230,560 | 245,130 |
| 비유동부채 | 13,865,917 | 24,086,655 | 28,235,557 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | - | 3,802 | 393,542 |
| 장기차입금 | 152,768 | 21,557,112 | 24,166,887 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | 311,336 |
| 비유동리스부채 | 12,277,949 | 1,306,648 | - |
| 기타비유동부채 | 1,435,201 | 1,219,093 | 2,679,274 |
| 이연법인세부채 | - | - | 684,518 |
| 부채총계 | 83,503,444 | 41,830,382 | 51,425,444 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 83,721,181 | 24,567,689 | 37,367,458 |
| 자본금 | 1,989,929 | 1,959,097 | 1,527,828 |
| 자본잉여금 | 56,351,256 | 43,042,205 | 31,389,017 |
| 기타포괄손익누계액 | (5,175,099) | (5,807,278) | 428,690 |
| 기타자본구성요소 | (3,816,121) | (3,840,301) | (2,432,007) |
| 이익잉여금(결손금) | 34,371,216 | (10,786,034) | 6,453,930 |
| 비지배지분 | 2,959,615 | 3,332,328 | 6,047,126 |
| 자본총계 | 86,680,796 | 27,900,017 | 43,414,584 |
| 자본과부채총계 | 170,184,239 | 69,730,399 | 94,840,028 |
&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
| 수익(매출액) | 121,797,380 | 43,058,688 | 40,239,207 |
| 매출원가 | 31,051,346 | 33,651,694 | 24,647,545 |
| 매출총이익 | 90,746,034 | 9,406,994 | 15,591,662 |
| 판매비와관리비 | 22,040,554 | 17,445,190 | 19,973,341 |
| 영업이익(손실) | 68,705,480 | (8,038,196) | (4,381,679) |
| 기타이익 | 52,603 | 8,998 | 247,941 |
| 기타손실 | 5,260,101 | 13,103,829 | 2,291,724 |
| 지분법 적용대상의 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 | - | 207,834 | (63,157) |
| 금융수익 | 1,108,666 | 1,661,413 | 2,242,420 |
| 금융원가 | 2,127,675 | 2,347,579 | 1,894,149 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 62,478,973 | (21,611,359) | (6,140,348) |
| 법인세비용 | (14,666,779) | 955,345 | (243,844) |
| 당기순이익(손실) | 47,812,194 | (20,656,014) | (6,384,192) |
| 기타포괄손익 | 491,408 | (6,537,094) | (1,554,245) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 420,193 | (2,001,362) | (734,800) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 420,193 | (1,354,904) | (1,461,226) |
| 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) | - | - | 116,210 |
| 지분법자본변동 | - | (646,458) | 610,215 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 71,215 | (4,535,732) | (819,445) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 71,215 | (4,535,732) | (819,445) |
| 총포괄손익 | 48,303,603 | (27,193,108) | (7,938,438) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 48,272,499 | (17,587,564) | (4,240,612) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (460,304) | (3,068,452) | (2,143,580) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 48,578,441 | (23,881,137) | (5,430,730) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (274,838) | (3,311,973) | (2,507,708) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 1,428 | (618) | (165) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 1,392 | (618) | (165) |
&cr
| 연결 자본변동표 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 자본 | ||||||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| 2018.01.01 (기초자본) | 1,464,015 | 32,113,365 | 1,569,643 | (2,411,707) | 11,326,290 | 44,061,606 | 10,028,431 | 54,090,037 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | - | - | - | - | (1,660,623) | (1,660,623) | - | (1,660,623) |
| 수정후 기초자본 | 1,464,015 | 32,113,365 | 1,569,643 | (2,411,707) | 9,709,284 | 42,444,600 | 10,028,431 | 52,473,031 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 자본내 배분 | - | - | - | - | 620,614 | 620,614 | - | 620,614 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (4,240,612) | (4,240,612) | (2,143,580) | (6,384,192) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (1,036,565) | - | - | (1,036,565) | (424,661) | (1,461,226) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | - | - | (819,445) | - | - | (819,445) | - | (819,445) |
| 파생상품평가손익 | - | - | 55,677 | - | - | 55,677 | 60,533 | 116,210 |
| 지분법자본변동 | - | - | 610,215 | - | - | 610,215 | - | 610,215 |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식기준보상거래 | - | - | - | 83,471 | - | 83,471 | 43,172 | 126,643 |
| 주식선택권의 행사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 전환권 행사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 자기주식의 교환 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업의 유상증자로 인한 변동 | - | (2,090,284) | - | - | - | (2,090,284) | (1,883,546) | (3,973,830) |
| 종속기업의 주식선택권의 소멸 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 자본 증가(감소) 합계 | - | (2,090,284) | (1,190,118) | 83,471 | (5,280,621) | (8,477,552) | (4,348,082) | (12,825,634) |
| 외화환산조정 | 63,813 | 1,365,936 | 49,165 | (103,771) | 2,025,267 | 3,400,410 | 366,777 | 3,767,187 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 1,527,828 | 31,389,017 | 428,690 | (2,432,007) | 6,453,930 | 37,367,458 | 6,047,126 | 43,414,584 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 1,527,828 | 31,389,017 | 428,690 | (2,432,007) | 6,453,930 | 37,367,458 | 6,047,126 | 43,414,584 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 수정후 기초자본 | 1,527,828 | 31,389,017 | 428,690 | (2,432,007) | 6,453,930 | 37,367,458 | 6,047,126 | 43,414,584 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 자본내 배분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (17,587,564) | (17,587,564) | (3,068,452) | (20,656,016) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (1,111,383) | - | - | (1,111,383) | (243,521) | (1,354,904) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | - | - | (4,535,732) | - | - | (4,535,732) | - | (4,535,732) |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 지분법자본변동 | - | - | (646,458) | - | - | (646,458) | - | (646,458) |
| 유상증자 | 379,578 | 9,325,103 | - | - | - | 9,704,681 | - | 9,704,681 |
| 주식기준보상거래 | - | 1,275,882 | - | (1,330,904) | - | (55,022) | (33,148) | (88,170) |
| 주식선택권의 행사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 전환권 행사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 자기주식의 교환 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업의 유상증자로 인한 변동 | - | 9,136 | - | - | - | 9,136 | 395,746 | 404,882 |
| 종속기업의 주식선택권의 소멸 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 자본 증가(감소) 합계 | 379,578 | 10,610,121 | (6,293,573) | (1,330,904) | (17,587,564) | (14,222,342) | (2,949,375) | (17,171,717) |
| 외화환산조정 | 51,691 | 1,043,067 | 57,605 | (77,390) | 347,600 | 1,422,573 | 234,577 | 1,657,150 |
| 2019.12.31 (기말자본) | 1,959,097 | 43,042,205 | (5,807,278) | (3,840,301) | (10,786,034) | 24,567,689 | 3,332,328 | 27,900,017 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 1,959,097 | 43,042,205 | (5,807,278) | (3,840,301) | (10,786,034) | 24,567,689 | 3,332,328 | 27,900,017 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 수정후 기초자본 | 1,959,097 | 43,042,205 | (5,807,278) | (3,840,301) | (10,786,034) | 24,567,689 | 3,332,328 | 27,900,017 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 자본내 배분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 48,272,499 | 48,272,499 | (460,304) | 47,812,195 |
| 해외사업환산손익 | - | - | 234,727 | - | - | 234,727 | 185,466 | 420,193 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | - | - | 71,215 | - | - | 71,215 | - | 71,215 |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식기준보상거래 | - | 800,194 | - | (628,563) | - | 171,631 | (100,009) | 71,622 |
| 주식선택권의 행사 | 1,770 | 270,426 | - | - | - | 272,196 | (67,564) | 204,632 |
| 전환사채 전환권 행사 | 159,771 | 16,178,854 | - | - | - | 16,338,625 | - | 16,338,625 |
| 자기주식의 교환 | - | - | - | 403,682 | - | 403,682 | - | 403,682 |
| 종속기업의 유상증자로 인한 변동 | - | - | - | - | - | - | 240,528 | 240,528 |
| 종속기업의 주식선택권의 소멸 | - | - | - | - | - | - | 15,528 | 15,528 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 161,541 | 17,249,474 | 305,942 | (224,881) | 48,272,499 | 65,764,575 | (186,355) | 65,578,220 |
| 외화환산조정 | (130,709) | (3,940,423) | 326,237 | 249,061 | (3,115,249) | (6,611,083) | (186,358) | (6,797,441) |
| 2020.12.31 (기말자본) | 1,989,929 | 56,351,256 | (5,175,099) | (3,816,121) | 34,371,216 | 83,721,181 | 2,959,615 | 86,680,796 |
&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
| 영업활동현금흐름 | 39,828,952 | (425,102) | (5,639,420) |
| 당기순이익(손실) | 47,812,194 | (20,656,016) | (6,384,192) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 27,761,463 | 20,440,732 | 7,974,599 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (32,336,587) | (288,248) | (7,129,510) |
| 법인세납부(환급) | (3,408,118) | 78,430 | (100,317) |
| 투자활동현금흐름 | (9,560,566) | 3,215,136 | (4,794,161) |
| 이자수취 | 47,116 | 172,944 | 102,340 |
| 단기금융상품의 처분 | - | 4,079,775 | 1,027,106 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 720,533 | 2,774,122 | 916,900 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 36,714 | - | 1,424,350 |
| 임차보증금의 감소 | 324,399 | 360,001 | 1,921 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 566,046 | - | 4,606,901 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | - | 2,878,752 | 1,242,128 |
| 기계장치의 처분 | 55,879 | 119,736 | 347,772 |
| 시설장치의 처분 | - | - | 41,367 |
| 건설중인자산의 처분 | 656,957 | - | 107,250 |
| 장기금융상품의 감소 | 13 | - | - |
| 단기금융상품의 취득 | - | (23,313) | (4,951,350) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (65,300) | (29,623) | (111,011) |
| 장기금융상품의 취득 | (1) | (5) | (6) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | (2,814,359) | (588,623) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | - | - | (2,742,200) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | - | - | (2,168,509) |
| 건물의 취득 | (1,659) | (189,079) | - |
| 기계장치의 취득 | (2,150,669) | (467,484) | (173,645) |
| 시설장치의 취득 | (42,417) | (43,330) | (106,919) |
| 차량운반구의 취득 | (70,371) | ||
| 집기의 취득 | (670,146) | (16,819) | (27,549) |
| 임차자산개량권의 취득 | (35,853) | (11,418) | (93,342) |
| 건설중인자산의 취득 | (8,292,323) | (2,345,688) | (1,239,996) |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 | (104,505) | (109,829) | - |
| 개발비의 취득 | (187,552) | (200,267) | (381,317) |
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | (24,557) | (90,576) | - |
| 라이센스권의 취득 | - | - | (1,500,000) |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (10,000) | (678,303) | (288,855) |
| 임차보증금의 증가 | - | (15,059) | - |
| 보증금의 증가 | (312,870) | (135,042) | (238,874) |
| 재무활동현금흐름 | 16,624,206 | (712,281) | 8,512,467 |
| 유상증자 | - | 9,704,681 | - |
| 비지배지분의 취득 | - | (15,502) | (1,930,350) |
| 주식선택권의 행사 | 305,298 | 287,987 | - |
| 임대보증금의 감소 | - | (45,000) | - |
| 단기차입금의 증가 | 25,127,409 | 1,387,725 | 2,552,385 |
| 장기차입금의 증가 | - | - | 14,000,000 |
| 전환사채의 발행 | 11,800,500 | - | - |
| 유동성전환사채의 발행 | - | 8,009,856 | - |
| 자기주식의 교환 | 983 | - | - |
| 교환사채의 증가 | - | - | 4,341,213 |
| 정부보조금의 수취 | - | 142,430 | 458,374 |
| 교환사채의 상환 | (3,916,529) | - | - |
| 단기차입금의 상환 | (515,645) | (2,463,541) | (1,100,300) |
| 유동성장기부채의 상환 | (200,004) | (56,744) | (242,710) |
| 유동성전환사채의 상환 | - | (15,830,640) | - |
| 장기차입금의 상환 | (14,000,000) | - | (8,800,000) |
| 금융리스부채의 지급 | (804,715) | (752,431) | - |
| 이자지급 | (1,173,091) | (1,081,102) | (766,145) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 46,892,592 | 2,077,753 | (1,921,114) |
| 기초현금및현금성자산 | 6,835,710 | 5,148,058 | 6,933,672 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (4,517,546) | (390,101) | 135,500 |
| 기말현금및현금성자산 | 49,210,756 | 6,835,710 | 5,148,058 |
&cr
3. 연결재무제표 주석
| 제 19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| &cr엑세스바이오인코퍼레이션 및 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr 엑세스바이오인코퍼레이션(이하 "지배기업"이라 함)은 2002년에 설립되어 말라리아,AIDS, COVID-19 등의 감염성 질환에 대한 체외 진단키트의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 미합중국 뉴저지주 서머셋시에 본사를 두고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함) 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. &cr&cr당기말 현재 1주의 액면금액 및 자본금은 각각 USD 0.05와 USD 1,828,979 이며, 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 우리들제약 | 9,171,729 | 25.3 |
| 자기주식 | 713,515 | 2.0 |
| 기타 | 26,430,283 | 72.7 |
| 합 계 | 36,315,527 | 100.0 |
(2) 종속기업의 개요
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | 주요 영업활동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| Access Bio Ethiopia, Inc. | 에디오피아 | 100.00% | 1,748,745 | 100.00% | 1,748,745 | Rapid Diagnostic Test Kit 생산 |
| (주)엑세스바이오코리아 | 대한민국 | 100.00% | 12,614,582 | 100.00% | 12,614,582 | 체외진단의약품 및 의료기기 생산,판매 |
| 웰스바이오(주) | 대한민국 | 61.88% | 25,347,583 | 62.40% | 25,347,583 | 체외진단의약품 및 의료기기 생산,판매 |
| 소 계 | 39,710,910 | 39,710,910 |
&cr(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Access Bio &crEthiopia, Inc. | (주)엑세스&cr바이오코리아 | 웰스바이오(주) | Access Bio &crEthiopia, Inc. | (주)엑세스&cr바이오코리아 | 웰스바이오(주) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 1,593,194 | 10,483,347 | 28,876,736 | 1,777,169 | 6,974,197 | 22,001,402 |
| 부채 | 216,857 | 5,393,739 | 21,740,669 | 322,331 | 2,327,222 | 14,345,843 |
| 자본 | 1,376,337 | 5,089,608 | 7,136,067 | 1,454,838 | 4,646,975 | 7,655,559 |
| 매출 | 1,621,318 | 3,623,281 | 13,132,274 | 1,437,873 | 1,074,863 | 4,305,492 |
| 당기순이익(손실) | 228,994 | 133,238 | (1,023,282) | 144,806 | (4,816,409) | (7,001,866) |
| 총포괄이익 | 228,994 | 133,238 | (1,023,282) | 144,806 | (5,930,877) | (7,001,866) |
&cr
2. 재무제표 작성기준&cr&cr연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr 연결실체의 연결재무제 표는 2021년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인 될 예정 입니다.
(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr- 공정가치로 측정되는 기 타 포괄손익-공정가치측정금융상품&cr - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 미합중국 'USD'로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr - 주석6 : 매출채권및기타채권의 회수가능성&cr- 주석27 : 주식기준보상&cr- 주석28 : 이연법인세자산의 인식
② 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거하여 평가된 가치가 한국채택국제회계기준의 요구사항을 충족하는지와 공정가치 서열체계 내 어떤 수준으로 분류되는지를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석33 : 위험관리 &cr
3. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향
동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.
2) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
3) 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)&cr&cr동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계' (2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된'개념체계' (2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계' 가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' (2007)인지, '개념체계' (2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계' (2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.
개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제 2122호 및 제2032호입니다.&cr&cr4) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)&cr
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다.
동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.
&cr5) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)&cr
동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. &cr
기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은것으로 판단하고 있습니다.&cr
(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례 13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
&cr
4. 유의적인 회계정책&cr&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 연결 &cr &cr1) 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련 원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr&cr2) 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr3) 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
&cr4) 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr5) 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
&cr6) 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr7) 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr
(2) 현금및현금성자산&cr
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(3) 재고자산&cr
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. &cr &cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(4) 금융자산&cr
1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
&cr- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
(i) 상각후원가측정금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합 니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr(ii) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손 익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr(iii) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(5) 파생상품 &cr&cr 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 위험회피회계&cr연결실체는 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 이자율변동위험(현금흐름위험회피) 등을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고있습니다.&cr&cr연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.&cr
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr2) 내재파생상품&cr내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 기타 파생상품&cr위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(6) 유형자산&cr
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 7년 |
| 시설장치 | 7년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 집기비품 | 2~7년 |
| 임차자산개량권 | 10년 |
| Cell Line | 50년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산&cr
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습 니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용년수 |
|---|---|
| 상표권 | 10년 |
| 특허권 | 7 ~ 20년 |
| 개발비 | 10년 |
| 소프트웨어 | 7년 |
| 라이센스권 | 10년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(8) 정부보조금
&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(9) 비금융자산의 손상
&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(10) 리스
연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액
연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 (받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리 는 ' 유형자산'의 회계정책(주석 4.(4) 참고 )에 설명되어 있습니다.
연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
&cr(11) 금융부채와 지분상품&cr
1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
&cr자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
3) 복합금융상품
연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.&cr
자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.
&cr전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
4) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
&cr5) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익’의 항목으로 '기타영업외비용’에서 인식하고 있습니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
6) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
&cr유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
&cr(12) 종업원급여&cr
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr2) 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
(13) 전환사채&cr&cr 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.
&cr(14) 외화 &cr
1) 외화거래
연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장 순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 USD로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.
&cr3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
(15) 납입자본&cr
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(16) 주식기준보상&cr
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
&cr(17) 수익&cr&cr기업회계 기준서 제1115호에 따라, 연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr
(18) 금융수익과 비용 &cr
금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(19) 법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr2) 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(20) 주당손익&cr
연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(21) 영업부문&cr&cr연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 연결실체는 말라리아, COVID-19 등의 감염성질환에 대한 체외진단키트의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.
5. 현금및현금성자산&cr
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 보유현금 | 5,392 | 5,442 |
| 요구불예금 | 45,225,082 | 5,898,609 | |
| 합 계 | 45,230,474 | 5,904,051 |
&cr
6. 매출채권및기타채권
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||||
| 매출채권 | 28,578,410 | (3,320,769) | 25,257,641 | 4,822,055 | (1,436,732) | 3,385,323 |
| 미수금 | 2,178,394 | (1,325,438) | 852,956 | 2,119,451 | (1,023,837) | 1,095,614 |
| 미수수익 | 16,946 | (11,013) | 5,933 | 27,017 | (10,349) | 16,668 |
| 소 계 | 30,773,750 | (4,657,220) | 26,116,530 | 6,968,523 | (2,470,918) | 4,497,605 |
| <비유동> | ||||||
| 매출채권 | - | - | - | 300,000 | (21,563) | 278,437 |
| 미수수익 | 72,567 | (72,567) | - | 68,192 | (68,192) | - |
| 소 계 | 72,567 | (72,567) | - | 368,192 | (89,755) | 278,437 |
| 합 계 | 30,846,317 | (4,729,787) | 26,116,530 | 7,336,715 | (2,560,673) | 4,776,042 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,560,673 | 915,538 |
| 손상차손 | 2,188,973 | 2,480,721 |
| 제각금액 | (19,859) | (638,940) |
| 환율변동효과 | - | (196,646) |
| 기말금액 | 4,729,787 | 2,560,673 |
연결실체는 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용등급을분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다. &cr&cr매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 채권금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 채권을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.
&cr연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. 연결실체는 채무자의 연체상태에 기초한 역사적 신용손실경험에 기초하며 현재상황과 미래경제전망을 반영하여 조정된 충당금설정률표를 이용하여 동금융자산에 대해 기대신용손실을 결정하였습니다. &cr&cr
7. 기타금융자산&cr
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 단기금융상품 | 1,044,547 | 1,020,000 |
| 단기대여금 | 72,042 | 599,782 | |
| 임차보증금 | 1,128 | 132,558 | |
| 소 계 | 1,117,717 | 1,752,340 | |
| 비유동 | 장기금융상품 | - | 10 |
| 장기대여금 | 535,980 | 833,170 | |
| 임차보증금 | 4,244,940 | 3,867,636 | |
| 소 계 | 4,780,920 | 4,700,816 | |
| 합 계 | 5,898,637 | 6,453,156 |
8. 재고자산&cr
당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 10,278,561 | 2,723,323 |
| 상품 | 2,699,359 | 402,356 |
| 재공품 | 70 | 543 |
| 반제품 | 2,462,280 | 19,422 |
| 원재료 | 10,261,817 | 3,522,849 |
| 미착품 | 2,915 | 323,473 |
| 합 계 | 25,705,002 | 6,991,966 |
&cr 당기와 전기 중 비용으로 인식 한 재고자산원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 각 각 USD 56,562와 USD 1,590,940가 포함되 어 있습니다.
&cr&cr9. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr&cr당기말과 전기말 현 재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내 역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 선급금 | 3,523,702 | 2,428,179 |
| 선급비용 | 604,485 | 374,863 | |
| 당기법인세자산 | 655,754 | 406,421 | |
| 부가세대급금 | (62,648) | 25,500 | |
| 소 계 | 4,721,293 | 3,234,963 | |
| 비유동 | 장기선급비용(*) | 48,261 | 99,774 |
| 합 계 | 4,769,554 | 3,334,737 |
| (*) | 임차보증금에 대해서 현재가치로 평가하고 현재가치할인차금 및 장기선급비용을 계상하였습니다. |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 479,680 | 2,770,217 |
| 취득 | - | 2,414,412 |
| 평가(법인세 차감전) | - | (4,677,329) |
| 처분 | (479,680) | - |
| 환율변동효과 | - | (27,620) |
| 기말금액 | - | 479,680 |
&cr( 2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 미실현손익 | 처분 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | |||||||
| <지분증권> | |||||||
| 더웰스인베스트먼트(주)(*) | - | 479,680 | - | - | - | (479,680) | - |
| (주)메디센서 | 10.21% | 5,500,757 | (5,500,757) | - | (5,500,757) | - | - |
| 합 계 | 5,980,437 | (5,500,757) | - | (5,500,757) | (479,680) | - | |
| 전기말: | |||||||
| <지분증권> | |||||||
| 더웰스인베스트먼트(주)(*) | 4.04% | 479,680 | - | - | - | - | 479,680 |
| (주)메디센서 | 10.21% | 5,392,655 | (715,326) | (4,677,329) | (5,392,655) | - | - |
| 합 계 | 5,872,335 | (715,326) | (4,677,329) | (5,392,655) | - | 479,680 |
| (*) | 연결실체는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. |
11. 유형자산
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 3,775,016 | 3,547,432 |
| 건물 | 14,052,999 | 13,204,356 |
| 감가상각누계액(건물) | (1,290,058) | (948,163) |
| 손상차손누계액(건물) | (2,726,112) | (2,561,763) |
| 기계장치 | 13,899,048 | 9,851,674 |
| 국고보조금 | (562,988) | (665,890) |
| 감가상각누계액(기계장치) | (6,997,821) | (6,311,859) |
| 시설장치 | 1,238,511 | 1,197,562 |
| 감가상각누계액(시설장치) | (668,020) | (533,764) |
| 차량운반구 | 107,053 | 67,525 |
| 감가상각누계액(차량운반구) | (40,506) | (40,125) |
| 집기비품 | 1,710,097 | 1,094,456 |
| 감가상각누계액(집기비품) | (764,056) | (553,102) |
| 임차자산개량권 | 1,506,471 | 1,476,088 |
| 감가상각누계액(개량권) | (1,255,390) | (1,115,801) |
| CELL LINE | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 감가상각누계액(Cell Line) | (1,170,000) | (1,050,000) |
| 건설중인자산 | 6,009,050 | 2,372,597 |
| 합 계 | 32,823,294 | 25,031,223 |
(2) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 환율변동효과 | 보조금수취 | 손상 | 대체 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,547,432 | - | - | - | 227,584 | - | - | - | 3,775,016 |
| 건물 | 9,694,430 | 1,406 | - | (259,143) | 600,136 | - | - | - | 10,036,829 |
| 기계장치 | 2,873,925 | 1,822,524 | (131,152) | (1,124,373) | 25,544 | - | - | 2,871,771 | 6,338,239 |
| 시설장치 | 663,798 | 35,945 | - | (161,237) | 31,985 | - | - | - | 570,491 |
| 차량운반구 | 27,400 | 59,634 | - | (9,205) | (11,282) | - | - | - | 66,547 |
| 집기비품 | 541,354 | 567,896 | (1) | (223,848) | 60,640 | - | - | - | 946,041 |
| 임차자산개량권 | 360,287 | 30,383 | - | (139,589) | - | - | - | - | 251,081 |
| Cell Line | 4,950,000 | - | - | (120,000) | - | - | - | - | 4,830,000 |
| 건설중인자산 | 2,372,597 | 7,027,095 | (556,720) | - | 37,849 | - | - | (2,871,771) | 6,009,050 |
| 합 계 | 25,031,223 | 9,544,883 | (687,873) | (2,037,395) | 972,456 | - | - | - | 32,823,294 |
(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 환율변동효과 | 보조금수취 | 손상 | 대체(*) | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,673,390 | - | - | - | (125,958) | - | - | - | 3,547,432 |
| 건물 | 12,863,770 | 162,209 | - | (327,575) | (459,463) | - | (2,544,511) | - | 9,694,430 |
| 기계장치 | 3,179,863 | 401,050 | 272,425 | (956,565) | (26,205) | (122,189) | - | 125,546 | 2,873,925 |
| 시설장치 | 932,187 | 37,172 | (96,576) | (175,431) | (33,554) | - | - | - | 663,798 |
| 차량운반구 | 62,326 | - | - | (30,626) | (4,300) | - | - | - | 27,400 |
| 집기비품 | 423,043 | 14,429 | 24,752 | (118,069) | (11,927) | - | - | 209,126 | 541,354 |
| 임차자산개량권 | 480,448 | 9,795 | - | (129,956) | - | - | - | - | 360,287 |
| Cell Line | 5,070,000 | - | - | (120,000) | - | - | - | - | 4,950,000 |
| 건설중인자산 | 485,016 | 2,012,343 | - | - | 784 | - | - | (125,546) | 2,372,597 |
| 합 계 | 27,170,043 | 2,636,998 | 200,601 | (1,858,222) | (660,623) | (122,189) | (2,544,511) | 209,126 | 25,031,223 |
| (*) | 전기 중 상품에서 임대자산으로 USD 209,126이 대체되었습니다. |
(4) 담보제공 &cr&cr 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석14참조).
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 담보제공사유 | 부채금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,775,016 | 차입금담보(*) | 15,073,529 | 21,948,529 | 성남중부새마을금고 등 |
| 건 물 | 10,036,829 | ||||
| 합 계 | 13,811,845 |
| (*) | 연결실체는 엠프레티모마곡제이차(주)의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이를 목적으로 연결실체의 토지 및 건물을 담보제공하고 있습니다. 한편 연결실체의 토지및 건물은 국제자산신탁(주)에 부동산담보신탁되어 있습니다. |
12. 무형자산&cr&cr(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 개발비 | 영업권 | 소프트웨어 | 상표권 | 라이센스권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 734,564 | 1,850,790 | 379,991 | 242,347 | 6,135 | 1,155,208 | 4,369,035 |
| 취 득 | 88,560 | 158,936 | - | 20,810 | - | - | 268,306 |
| 상 각 | (44,992) | (178,110) | - | (58,068) | (978) | (127,113) | (409,261) |
| 손 상 | (451,300) | (623,611) | (372,827) | - | - | (1,006,313) | (2,454,051) |
| 환율변동효과 | 213 | 24,183 | (7,164) | 13,868 | 311 | (21,782) | 9,629 |
| 기 말 | 327,045 | 1,232,188 | - | 218,957 | 5,468 | - | 1,783,658 |
&cr(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 개발비 | 영업권 | 소프트웨어 | 상표권 | 라이센스권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 674,234 | 6,153,950 | 786,967 | 221,688 | 7,385 | 1,330,382 | 9,174,606 |
| 취 득 | 94,221 | 171,807 | - | 77,704 | - | - | 343,732 |
| 상 각 | (31,605) | (296,702) | - | (51,009) | (990) | (128,684) | (508,990) |
| 손 상 | - | (4,082,473) | (377,432) | - | - | - | (4,459,905) |
| 환율변동효과 | (2,286) | (95,792) | (29,544) | (6,036) | (260) | (46,490) | (180,408) |
| 기 말 | 734,564 | 1,850,790 | 379,991 | 242,347 | 6,135 | 1,155,208 | 4,369,035 |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 각각 USD 3,395,053 및 USD 1,887,226 입니다.
(4) 연결실체의 개발비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 취득금액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 잔존상각기간(*4) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감염성질환에 대한 체외진단키트 및 분자진단제품 | 개발중인 개발비(*1) | 255,431 | - | (255,431) | - | - |
| 상각중인 개발비(*2) | 2,150,924 | (918,736) | - | 1,232,188 | 6.8년 | |
| 손상인식한 개발비(*3) | 7,249,453 | (1,456,641) | (5,792,812) | - | - | |
| 합 계 | 9,655,808 | (2,375,377) | (6,048,243) | 1,232,188 | - |
| (*1) | Human Immunodeficiency Virus 관련 개발비로 당기에 개발을 중단 하였으며, 모두 손상 인식 하였습니다. |
| (*2) | Influenza 등 감염성질환에 대한 체외진단키트입니다. |
| (*3) | 상각개시 이전 제품의 개발을 중단하는 경우 및 상각개시 이후 관련 실적이 좋지 않아 손상의 징후가 발견되는 경우, 관련 개발비를 손상인식하였습니다. |
| (*4) | 각 프로젝트별로 상각개시 시점이 상이하므로 당기말 현재 개발비의 잔여내용연수를 가중평균하였습니다. |
13. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,346,032 | - | 1,263,092 | - |
| 미지급금 | 490,693 | - | 394,742 | - |
| 미지급비용 | 241,403 | - | 285,622 | - |
| 임대보증금 | - | - | - | 3,284 |
| 합 계 | 5,078,128 | - | 1,943,456 | 3,284 |
&cr
14. 차입부채&cr
당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 단기차입금
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)우리은행 | Line of Credit | 0.50 | 170,519 | 268,520 |
| (주)우리은행 | Line of Credit | 3M LIBOR + 2.90 | 2,000,000 | 1,000,000 |
| Bank of Hope | Line of Credit | 4.85 | 2,992,500 | - |
| Bank of Hope | Line of Credit | 3M LIBOR + 2.45 | 1,200,000 | - |
| 엠프레티모마곡제이차(*) | 운영자금 | 4.50 | 15,073,529 | - |
| 우리들제약 | 운영자금 | 4.60 | 735,294 | - |
| 우리들제약 | 운영자금 | 4.60 | 1,286,765 | - |
| 합 계 | 23,458,607 | 1,268,520 |
| (*) | 당기말 현재 장부가액 USD 13,811,845의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 한편, 지배기업의 대표이사로부터 KRW 2,400,000,000을 한도로 하는 지급보증을 제공받고 있습니다. |
(2) 장기차입금
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 65 Clyde Road, Inc. | Lease Improvement Allowance | 10.00 | - | 28,260 |
| 우리은행(*) | 운영자금 | CD+1.60 | 293,588 | 419,831 |
| 엠프레티모마곡제일차(주) | 운영자금 | 5.00 | - | 8,637,070 |
| 운영자금 | 6.30 | - | 3,454,828 | |
| 합 계 | 293,588 | 12,539,989 | ||
| 차감: 유동성장기차입금 | (153,176) | (172,202) | ||
| 차 감 계 | 140,412 | 12,367,787 |
| (*) | 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고있습니다. |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2021. 1. 1. ~ 2021. 12.31. | 153,176 |
| 2022. 1. 1. ~ 2022. 12.31. | 140,412 |
| 2023. 1. 1. 이후 | - |
| 합 계 | 293,588 |
&cr(4) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 전환사채(*1) | 2016년 03월 25일 | 2020년 03월 01일 | 1.0% | 5.0% | - | 2,600,000 |
| 제2회 전환사채(*1) | 2016년 03월 25일 | 2021년 03월 01일 | 1.0% | 5.0% | - | 2,700,000 |
| 제3회 전환사채(*1) | 2016년 03월 25일 | 2022년 03월 01일 | 1.0% | 5.0% | - | 2,700,000 |
| 제4회 전환사채(*2) | 2016년 10월 27일 | 2021년 10월 27일 | 0.0% | 2.5% | - | 4,128,166 |
| 교환사채(*3,4) | 2018년 06월 26일 | 2023년 06월 26일 | 0.0% | 4.0% | - | 3,805,885 |
| 제6회 전환사채 | 2020년 11월 18일 | 2022년 10월 17일 | 0.0% | 2.0% | 10,000,000 | - |
| 가산: 사채상환할증금 | 403,875 | 3,265,514 | ||||
| 차감: 전환권조정 | (3,207,783) | (1,779,682) | ||||
| 소 계 | 7,196,092 | 17,419,883 | ||||
| 1년이내 만기도래분(유동성사채) | (7,196,092) | (11,168,641) | ||||
| 사채 잔액 | - | 6,251,242 |
| (*1) | 당기 중 전환사채의 전환권 청구로 인하여 장부금액 USD 9,397,572의 전환사채가 보통주 1,714,904주로 전환되었습니다. |
| (*2) | 당기 중 전환사채의 전환권 청구로 인하여 장부금액 USD 4,448,134의 전환사채가 보통주 992,964주로 전환되었습니다. |
| (*3) | 당기 중 교환사채의 교환권 청구로 인하여 장부금액 USD 345,482의 교환사채가 보통주 71,339주로 전환되었습니다. |
| (*4) | 당기 중 교환사채 USD 3,318,952가 상환되었습니다. |
&cr
15. 파생상품부채&cr
당기말과 전기말 현재 파생상품 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동파생상품부채 | 2,828,565 | - |
| 합 계 | 2,828,565 | - |
&cr전환사채에 내재된 지분전환권이 내재파생상품의 분리요건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 동 지분전환권의 공정가치는 지배기업의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.&cr&cr&cr 16. 리스&cr
연결실체는 건물을 리스하였으며 당기말 현재 잔여 리스기간은 각각 22개월과 121개월 입니다.
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 13,606,239 | 2,247,505 |
| 감가상각누계액 | (1,278,314) | (586,306) |
| 합 계 | 12,327,925 | 1,661,199 |
(2) 당기와 전기 중 사용권 자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,661,199 | - |
| 취 득 | 11,358,734 | 2,247,505 |
| 상 각 | (690,997) | (586,306) |
| 환율변동효과 | (1,011) | - |
| 합 계 | 12,327,925 | 1,661,199 |
(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 690,997 | 586,306 |
| 리스부채 이자비용 | 119,079 | 99,986 |
| 합 계 | 810,076 | 686,292 |
&cr(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 USD 681,933 와 USD 645,503 &cr입 니다.
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,800,647 | 1,212,029 | 645,504 | 573,427 |
| 1년 초과 5년 이내 | 13,979,362 | 11,284,880 | 1,183,424 | 1,128,561 |
| 합 계 | 15,780,009 | 12,496,909 | 1,828,928 | 1,701,988 |
(6) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 1,212,029 | 573,427 |
| 비유동부채 | 11,284,880 | 1,128,561 |
| 합 계 | 12,496,909 | 1,701,988 |
&cr&cr17. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr
당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타유동부채 | 선수금 | 13,446,738 | 47,912 |
| 예수금 | 351,512 | 151,224 | |
| 미지급법인세 | 10,280,232 | - | |
| 소 계 | 24,078,482 | 199,136 | |
| 기타비유동부채 | 이연수익(*) | 400,000 | 189,232 |
| 복구충당부채 | 919,118 | 863,707 | |
| 소 계 | 1,319,118 | 1,052,939 | |
| 합 계 | 25,397,600 | 1,252,075 |
| (*) | Bill & Melinda Gates Foundation로부터의 연구보조금을 수령하였으며, 관련 비용에서 상계하여 당기손익을 인식하고 있습니다. |
18. 자본금 및 자본잉여금&cr
(1) 자 본금의 내역&cr&cr 당기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 주당액면금액 | 0.05 | 0.05 |
| 발행주식수(*) | 36,315,527 | 33,577,659 |
| 자본금 | 1,828,979 | 1,692,086 |
| (*) | 지배기업은 제14기(2015년)에 자기주식 264,070주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다. |
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역&cr
당기 중 지배기업의 전환사채 전환 청구권 행사 및 주식 선택권 행사로 인한 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, USD) | ||
|---|---|---|
| 전환권 행사방식 | 전환사채 전환 청구권 행사 | 주식 선택권 행사 |
| 전환권 권리자 | Global Health Investment Fund I, LLC&cr 케이클라비스 마이스터 신기술 조합 제십칠호&cr 케이클라비스 마이스터 신기술 조합 제이호&cr 케이클라비스 마이스터 신기술 조합 제삼호 | 박현진 |
| 전환 주식수 | 2,707,868 | 30,000 |
| 전환권 행사일 | 2020.08.20./ 2020.09.22. | 2020. 10. 23 |
| 자본금증가액 | 135,393 | 1,500 |
| 주식발행초과금증가액 | 13,710,312 | 229,165 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 56,293,190 | 42,353,713 |
| 감자차익 | 221,951 | 221,951 |
| 기타자본잉여금 | (4,721,707) | (5,399,809) |
| 합 계 | 51,793,434 | 37,175,855 |
19. 기타포괄손익누계액&cr
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | (180,966) | (379,879) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (4,575,559) | (4,635,908) |
| 합 계 | (4,756,525) | (5,015,787) |
&cr20. 기타자본구성요소&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 390,913 | 923,571 |
| 자기주식 | (3,855,235) | (4,240,466) |
| 자기주식처분손실 | (43,142) | - |
| 합 계 | (3,507,464) | (3,316,895) |
&cr&cr21. 이익잉여금(결손금)&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금(결손금)은 전액 미처분이익잉여금(미처리결손금)으로서, 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (9,315,973) | 5,772,230 |
| 당기순이익(손실) | 40,907,164 | (15,088,203) |
| 기말금액 | 31,591,191 | (9,315,973) |
22. 영업이익(손실)&cr&cr(1) 매출액&cr&cr당기 및 전기의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 100,117,737 | 35,060,154 |
| 상품매출액 | 2,550,588 | 1,474,913 |
| 기타매출액 | 545,420 | 404,570 |
| 합 계 | 103,213,745 | 36,939,637 |
&cr(2) 매출원가&cr
당기 및 전기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 24,323,734 | 27,413,143 |
| 상품매출원가 | 1,666,317 | 1,151,589 |
| 기타매출원가 | 323,534 | 304,735 |
| 합 계 | 26,313,585 | 28,869,467 |
(3) 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,654,991 | 4,092,857 |
| 퇴직급여 | 187,260 | 135,418 |
| 복리후생비 | 515,831 | 439,111 |
| 지급수수료 | 2,704,354 | 2,023,341 |
| 통신비 | 23,249 | 27,563 |
| 수선비 | 36,359 | 24,436 |
| 대손상각비 | 1,914,895 | 1,263,208 |
| 감가상각비 | 598,437 | 592,838 |
| 무형자산상각비 | 334,715 | 398,927 |
| 차량유지비 | 58,739 | 58,231 |
| 임차료 | 67,725 | 106,547 |
| 보험료 | 414,707 | 244,614 |
| 광고선전비 | 868,324 | 903,787 |
| 소모품비 | 228,806 | 199,150 |
| 접대비 | 175,083 | 156,084 |
| 협회비 | 86 | 886 |
| 세금과공과 | 64,557 | 61,750 |
| 운반비 | 350,948 | 398,208 |
| 교육훈련비 | 4,365 | 19,652 |
| 도서인쇄비 | 409 | 430 |
| 사무용품비 | 173 | 1,263 |
| 연구개발비 | 3,395,053 | 1,887,226 |
| 판매수수료 | 548,900 | 648,138 |
| 여비교통비 | 179,123 | 731,603 |
| 수도광열비 | 127,363 | 146,198 |
| 건물관리비 | 138,327 | 217,335 |
| 외주용역비 | 35,626 | 14,978 |
| 반품비용 | 27,371 | 1,202 |
| 보상비 | - | 2,495 |
| 잡비 | 21,868 | 168,586 |
| 합 계 | 18,677,644 | 14,966,062 |
23. 기타영업외손익&cr&cr당기 및 전기의 기타수익비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 | 유형자산처분이익 | 5,398 | 2,071 |
| 채무면제이익 | 14,767 | - | |
| 잡이익 | 24,412 | 5,648 | |
| 소계 | 44,577 | 7,719 | |
| 기타영업외비용 | 무형자산손상차손 | 2,454,051 | 4,459,905 |
| 유형자산손상차손 | - | 2,544,511 | |
| 기타의대손상각비 | 1,838,163 | 3,742,414 | |
| 유형자산처분손실 | 89,199 | 197 | |
| 유형자산폐기손실 | - | 96,576 | |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 6,971 | |
| 재고자산폐기손실 | 69,954 | 379,313 | |
| 기부금 | 4,363 | 7,943 | |
| 잡손실 | 1,794 | 3,820 | |
| 소계 | 4,457,524 | 11,241,650 | |
| 합 계 | (4,412,947) | (11,233,931) |
&cr
24. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료의 매입 | 25,289,250 | 10,229,033 |
| 상품의 매입 | 4,176,435 | 899,051 |
| 재고자산의 변동 | (18,713,036) | 3,872,834 |
| 종업원급여 | 11,130,377 | 7,277,455 |
| 복리후생비 | 922,829 | 678,411 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 2,881,450 | 2,953,517 |
| 임차료 | 138,609 | 178,000 |
| 지급수수료 | 2,731,204 | 2,023,474 |
| 보험료 | 995,139 | 534,649 |
| 운반비 | 421,731 | 1,141,759 |
| 기타비용 | 15,017,241 | 14,047,346 |
| 합 계(*) | 44,991,229 | 43,835,529 |
| (*) | 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
25. 순금융수익(원가)&cr&cr(1) 당기 및 전기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 이자수익 | 107,522 | 162,478 |
| 외환차익 | 392,276 | 614,439 | |
| 외화환산이익 | 439,710 | 238,564 | |
| 파생상품평가이익 | - | 409,829 | |
| 소계 | 939,508 | 1,425,310 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 1,582,140 | 1,881,410 |
| 사채상환손실 | - | 59,801 | |
| 외환차손 | 206,545 | 17,736 | |
| 외화환산손실 | 14,353 | 55,019 | |
| 소계 | 1,803,038 | 2,013,966 | |
| 순금융수익(원가) | (863,530) | (588,656) |
&cr(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 발생원천 금융자산 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 25,585 | 144,556 |
| 기타금융자산 | 81,937 | 17,922 |
| 합 계 | 107,522 | 162,478 |
(3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 발생원천 금융부채 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 616,362 | 60,579 |
| 장기차입금 | 164,622 | 664,233 |
| 전환사채 | 682,077 | 1,056,612 |
| 리스부채 | 119,079 | 99,986 |
| 합 계 | 1,582,140 | 1,881,410 |
&cr
26. 종업원급여&cr&cr당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 10,691,393 | 7,054,444 |
| 퇴직급여 | 247,311 | 185,068 |
| 주식결제형 주식기준보상 | 191,673 | 37,943 |
| 합 계 | 11,130,377 | 7,277,455 |
27. 주식기준보상&cr
(1) 연결실체는 이사회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | 부여일 | 부여방법 | 부여주식의 총수 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|---|
| 엑세스바이오&cr인코퍼레이션 | 2차이전분 | 2015년 이전 | 주식결제형 | 80,000주 | - |
| 5차 부여분 | 2020년 1월 14일 | 1,007,329주 | 1주당 USD 1.82 | ||
| 웰스바이오(주) | 1차 부여분 | 2014년 4월 11일 | 186,000주 | 1주당 5,000원 | |
| 2차 부여분 | 2015년 3월 24일 | 66,000주 | 1주당 20,000원 | ||
| 3차 부여분 | 2016년 3월 28일 | 60,500주 | 1주당 30,000원 | ||
| 4차 부여분 | 2017년 4월 3일 | 37,000주 | 1주당 5,000원 | ||
| 5차 부여분 | 2018년 4월 2일 | 6,000주 | 1주당 5,000원 |
(2) 연결실체가 부여한 주식보상약정의 행사가능기간 및 가득조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | 행사가능기간 | 가득조건 |
|---|---|---|---|
| 엑세스바이오&cr인코퍼레이션 | 5차 부여분 | 2022년 01월 14일 이후 | 부여일로부터 2022년 1월 14일까지 용역 제공시 부여옵션 행사 가능 |
| 웰스바이오(주) | 1차 부여분 | 2016년 4월 11일 이후 | 부여일로부터 2016년 4월 11일까지 용역 제공시 부여옵션 행사 가능 |
| 2차 부여분 | 2017년 3월 24일 이후 | 부여일로부터 2017년 3월 24일까지 용역 제공시 부여옵션 행사 가능 | |
| 3차 부여분 | 2018년 3월 28일 이후 | 부여일로부터 2018년 3월 28일까지 용역 제공시 부여옵션 행사 가능 | |
| 4차 부여분 | 2019년 4월 3일 이후 | 부여일로부터 2019년 4월 3일까지 용역 제공시 부여옵션 행사 가능 | |
| 5차 부여분 | 2020년 4월 2일 이후 | 부여일로부터 2020년 4월 2일까지 용역 제공시 부여옵션 행사 가능 |
(3) 연결실체는 부여된 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형 및 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 엑세스바이오&cr인코퍼레이션 5차(*1) | 웰스바이오(주) 1차&cr(*2) | 웰스바이오(주) 2차&cr(*2) | 웰스바이오(주) 3차&cr(*2) | 웰스바이오(주) 4차&cr(*2) | 웰스바이오(주) 5차&cr(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 공정가치 | 1주당 USD 1.76 | 1주당 4,571원 | 1주당 8,556원 | 1주당 11,648원 | 1주당 11,053원 | 1주당 8,694원 |
| 무위험이자율 | 0.79% | 2.86% | 1.80% | 1.48% | 1.67% | 2.23% |
| 기대행사기간 | 2년 | 3.5년 | 3.5년 | 3.5년 | 3.5년 | 3.5년 |
| 예상주가변동성 | 33.50% | 55.83% | 49.56% | 55.33% | 51.83% | 58.90% |
| 기대배당수익율 | - | - | - | - | - | - |
| 주식선택권 공정가치 | 1주당 USD 0.39 | 1주당 1,836원 | 1주당 1,216원 | 1주당 1,866원 | 1주당 7,018원 | 1주당 5,206원 |
| (*1) | 엑세스바이오인코퍼레이션 부여분의 경우 부여일 현재 보통주 공정가치를 연결실체 주식의 시장가격으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 지배기업 주가의 과거 변동성을 기초로 산정되었습니다. 이 때 참조한 과거 기간은 기대행사기간과 동일합니다. |
| (*2) | 부여일 현재 연결실체는 주식의 시장가격을 관측할 수 없어 보통주 공정가치는 상대가치평가기법 등 합리적인 평가모형을 사용하여 산출되었으며, 예상주가변동성은 지배기업과 유사한 국내상장회사들의 주가의 과거 변동성을 기초로 산정되었습니다. 이 때 참조한 과거 기간은 기대행사기간과 동일합니다. |
(4) 연결실체의 주식선택권의 당기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 엑세스바이오 | 웰스바이오(주) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 410,000주 | 910,000주 | 97,000주 | 168,500주 |
| 부 여 | 1,007,329주 | - | - | - |
| 상 실 | (300,000주) | (500,000주) | (33,500주) | (13,500주) |
| 행 사 | (30,000주) | - | (21,000주) | (58,000주) |
| 기 말 | 1,087,329주 | 410,000주 | 42,500주 | 97,000주 |
&cr ( 5) 주 식선택권의 부여로 인하여 당기 및 전기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 191,673 | 37,943 |
&cr
28. 법인세비용 (수익)&cr
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액(환급액) | ||
| 당기손익에 대한 법인세 | 13,260,611 | (406,421) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (353,296) | 318,811 |
| 이연법인세 변동액 | ||
| 일시적차이의 증감효과 | (538,717) | (1,837,762) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 60,349 | 1,105,791 |
| 법인세비용(수익) | 12,428,947 | (819,581) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 52,946,039 | (18,540,180) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 14,008,347 | (4,059,178) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 133,291 | 239,249 |
| 이연법인세 미인식액의 변동효과 | - | 2,596,027 |
| 세액공제 | (1,248,017) | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (353,296) | 318,811 |
| 기타(주정부 납부세금효과 발생 등) | (111,378) | 85,510 |
| 법인세비용(수익) | 12,428,947 | (819,581) |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위:USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | IRS | STATES | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유무형자산 | (1,953,325) | 1,266,604 | (686,721) | (410,203) | (170,867) | (144,211) | (26,656) |
| 대손충당금 | 1,854,282 | 1,790,024 | 3,644,306 | 389,403 | 906,761 | 765,304 | 141,457 |
| 주식선택권 | 83,050 | 128,940 | 211,990 | 17,441 | 52,747 | 44,518 | 8,229 |
| 외화환산손익 | 235,920 | (117,162) | 118,758 | 49,544 | 29,549 | 24,939 | 4,610 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익 | 3,707,620 | 11 | 3,707,631 | 778,611 | 838,960 | 778,602 | 60,358 |
| 재고자산평가손실 | 1,483,947 | 28,697 | 1,512,644 | 311,632 | 376,370 | 317,655 | 58,715 |
| 기타 | (206,127) | (876,021) | (1,082,148) | 89,119 | (269,256) | (227,251) | (42,005) |
| 합 계 | 5,205,367 | 2,221,093 | 7,426,460 | 1,225,547 | 1,764,264 | 1,559,556 | 204,708 |
2) 전기
| (단위:USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | IRS | STATES | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유무형자산 | (5,596,380) | 3,643,055 | (1,953,325) | (1,175,890) | (410,203) | (410,198) | (5) |
| 대손충당금 | 1,005,763 | 848,519 | 1,854,282 | 211,327 | 389,403 | 389,399 | 4 |
| 주식선택권 | 1,177,617 | (1,094,567) | 83,050 | 247,437 | 17,441 | 17,441 | - |
| 외화환산손익 | (601,381) | 837,301 | 235,920 | (126,360) | 49,544 | 49,543 | 1 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익 | 192,819 | 3,514,801 | 3,707,620 | 40,492 | 778,611 | 778,602 | 8 |
| 재고자산평가손실 | 437,682 | 1,046,265 | 1,483,947 | 91,913 | 311,632 | 311,629 | 3 |
| 기타 | (50,636) | (155,491) | (206,127) | 98,866 | 89,119 | 89,118 | 2 |
| 합 계 | (3,434,516) | 8,639,883 | 5,205,367 | (612,215) | 1,225,547 | 1,225,534 | 13 |
(4) 당기말과 전기말 현재 미인식된 이연법인세자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 5,297,493 | 6,754,534 |
| 이연법인세부채 | - | (266,845) |
&cr(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 2,204,387 | 1,635,750 |
| 이연법인세부채 | (440,123) | (410,203) |
| 당기법인세자산(*) | 655,754 | 406,421 |
| 미지급법인세(*) | 10,280,232 | - |
| (*) | 연결실체는 미국(연방정부 및 12개 주정부), 한국 그리고 에티오피아에 법인세를 납부하고 있으며, 각 조세당국에 선급법인세 또는 미지급법인세가 있습니다. |
29. 주당손익&cr
(1) 기본주당이익(손실)&cr&cr당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | 40,907,164 | (15,088,203) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 33,689,902 | 28,528,306 |
| 기본주당순이익(손실) | 1.21 | (0.53) |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 일, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 전기이월 | 33,577,659 | 366 | 12,289,423,194 |
| 자기주식 | 전기이월 | (784,854) | 366 | (287,256,564) |
| 교환사채 교환 | 2020.03.27. | 71,339 | 280 | 19,974,920 |
| 전환사채전환 1차 | 2020.08.20. | 537,855 | 134 | 72,072,570 |
| 전환사채전환 2차 | 2020.08.20. | 455,109 | 134 | 60,984,606 |
| 전환사채전환 3차 | 2020.09.22. | 1,714,904 | 101 | 173,205,304 |
| 주식선택권 행사 | 2020.10.23. | 30,000 | 70 | 2,100,000 |
| 합 계 | 35,602,012 | 366 | 12,330,504,030 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 33,689,902 |
(전기)
| (단위: 일, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 전기이월 | 27,064,930 | 365 | 9,878,699,450 |
| 자기주식 | 전기이월 | (784,854) | 365 | (286,471,710) |
| 유상증자 | 2019.08.28. | 6,512,729 | 126 | 820,603,854 |
| 합 계 | 32,792,805 | 365 | 10,412,831,594 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,528,306 |
(2) 희석주당이익(손실)&cr&cr1) 당기와 전기의 희석주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) | 41,076,257 | (15,088,203) |
| 보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 보통주식수 | 34,851,568 | 28,528,306 |
| 보통주 희석주당순이익(손실) | 1.18 | (0.53) |
&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익(손실)은 다음과 같습니다.&cr
① 보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위:주, USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) | 40,907,164 | (15,088,203) |
| - 주식보상비용(22.18% 법인세효과 차감후) | 149,904 | - |
| - 전환사채의 이자(22.18% 법인세효과 차감후) | 19,189 | - |
| 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) | 41,076,257 | (15,088,203) |
&cr② 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가준평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| (단위:주, USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균 보통주식수 | 33,689,902 | 28,528,306 |
| 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 | ||
| - 주식선택권 | 1,100,534 | - |
| - 전환사채 | 61,132 | - |
| 보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 보통주식수 | 34,851,568 | 28,528,306 |
2) 당기와 전기의 보통주 희석주당이익을 계산할 때 희석효과가 없어 가중평균보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | - | 536,500 |
30. 현금흐름표&cr&cr(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 | 12,428,947 | (819,581) |
| 퇴직급여 | 247,311 | 220,952 |
| 이자비용 | 1,582,140 | 1,881,410 |
| 대손상각비 | 1,914,895 | 1,263,208 |
| 재고자산폐기손실 | 69,954 | 379,313 |
| 재고자산평가손실 | 56,562 | 1,590,940 |
| 사채상환손실 | - | 59,801 |
| 주식보상비용 | 191,673 | 37,943 |
| 감가상각비 | 2,728,392 | 2,444,526 |
| 무형자산상각비 | 409,261 | 508,990 |
| 무형자산손상차손 | 2,454,051 | 4,459,905 |
| 유형자산손상차손 | - | 2,544,511 |
| 유형자산처분손실 | 89,199 | 197 |
| 유형자산폐기손실 | - | 96,576 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 6,971 |
| 임차료비용 | 53,396 | 54,055 |
| 외화환산손실 | 14,353 | 55,019 |
| 기타의대손상각비 | 1,838,163 | 3,742,414 |
| 파생상품평가이익 | - | (409,829) |
| 이자수익 | (107,522) | (162,478) |
| 지분법이익 | - | (178,299) |
| 외화환산이익 | (439,710) | (238,564) |
| 유형자산처분이익 | (5,398) | (2,071) |
| 합 계 | 23,525,667 | 17,535,909 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (23,432,641) | 488,272 |
| 미수금의 감소(증가) | 41,836 | (393,638) |
| 선급금의 증가 | (2,380,296) | (4,028,153) |
| 선급비용의 감소(증가) | (223,915) | 377,771 |
| 재고자산의 감소(증가) | (18,256,415) | 1,083,604 |
| 부가세대급금의 감소 | 71,120 | 159,959 |
| 장기매출채권의 감소 | 300,000 | 1,024,297 |
| 매입채무의 증가 | 2,914,729 | 41,174 |
| 미지급금의 증가 | 94,480 | 1,016,210 |
| 선수금의 증가 | 13,452,990 | 861,133 |
| 예수금의 증가 | 175,969 | 79,744 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (124,040) | 110,962 |
| 이연수익의 증가(감소) | 210,768 | (847,668) |
| 퇴직금의 지급 | (247,311) | (220,952) |
| 합 계 | (27,402,726) | (247,285) |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 | - | 4,677,329 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,871,771 | 122,200 |
| 교환사채의 자기주식 교환 | 342,089 | - |
| 손상인식한 매출채권의 제각 | - | 638,940 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 31,086 |
| 전환사채의 유동성대체 | - | 2,861,577 |
| 전환사채의 자본금 전환 | 13,845,705 | - |
| 리스자산부채의 계상 | 11,314,667 | 2,247,505 |
| 리스부채의 유동성대체 | 668,143 | 1,674,078 |
(4) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각 | 유동성대체 | 자본금전환 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,268,520 | 20,856,543 | - | - | - | 1,333,544 | 23,458,607 |
| 유동성장기부채 | 172,202 | (169,488) | - | - | - | 150,462 | 153,176 |
| 유동성전환사채 | 7,311,497 | 10,000,000 | 88,777 | - | (7,309,711) | (2,894,471) | 7,196,092 |
| 유동성교환사채 | 3,857,144 | (3,318,952) | 24,657 | - | - | (562,849) | - |
| 유동리스부채 | 573,427 | (681,933) | 119,079 | 668,143 | - | 533,313 | 1,212,029 |
| 장기차입금 | 12,367,787 | (11,863,904) | - | - | - | (363,471) | 140,412 |
| 전환사채 | 6,251,242 | - | 329,610 | - | (6,535,994) | (44,858) | - |
| 리스부채 | 1,128,561 | - | - | (668,143) | - | 10,824,462 | 11,284,880 |
| 합 계 | 32,930,380 | 14,822,266 | 562,123 | - | (13,845,705) | 8,976,132 | 43,445,196 |
| (*) | 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. |
&cr31. 특수관계자 &cr &cr(1) 지 배기업 및 최상위 지배기업
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위 투자기업 | 우리들제약(주) | 우리들제약(주) |
| 대표이사 | 최영호 | 최영호 |
| 지배기업 | 엑세스바이오인코퍼레이션 | 엑세스바이오인코퍼레이션 |
| 종속기업 | Access Bio Ethiopia, Inc. | Access Bio Ethiopia, Inc. |
| (주)엑세스바이오코리아 | (주)엑세스바이오코리아 | |
| 웰스바이오(주) | 웰스바이오(주) | |
| 기타 | (주)메디센서 | 더웰스인베스트먼트(주)(*), (주)메디센서 |
| (*) | 당기 중 주식을 전액 매각하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | 우리들제약(주) | 제품 매출 | 127 | - |
| 소 계 | 127 | - | ||
| 기타 | (주)메디센서 | 제품 및 상품 매출 | - | 34,509 |
| 상품 및 원재료의 취득 | 27,334 | 92,113 | ||
| 기계 및 비품 취득 | - | 118,974 | ||
| 건물관리비 | - | 89,749 | ||
| 소 계 | 27,334 | 335,345 | ||
| 합 계 | 27,461 | 335,345 |
(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | 우리들제약(주) | 차입금 | 2,022,059 | - |
| 소 계 | 2,022,059 | - | ||
| 기타 | (주)메디센서 | 매출채권 | - | 49,784 |
| 미수금 | 437,954 | 1,657,083 | ||
| 선급금(*1) | 919,118 | 1,468,302 | ||
| 임차보증금(*2) | 3,566,997 | 3,454,828 | ||
| 매입채무 | 420,688 | 359,496 | ||
| 미지급금 | 46,913 | 49,310 | ||
| 소 계 | 5,391,670 | 7,038,803 | ||
| 합 계 | 7,413,729 | 7,038,803 |
| (*1) | 당기 중 지배기업의 선급금 USD 1,200,000은 전액 손상 인식하였습니다. |
| (*2) | 연결실체의 전환사채권자에게 담보로 제공되었습니다. |
(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 분류 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,453,325 | 617,837 |
| 퇴직급여 | - | 8,150 |
| 주식기준보상 | 188,337 | - |
| 합계 | 1,641,662 | 625,987 |
&cr연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 포함)으로 구성되어 있습니다.
&cr
32. 주요 약정사항 &cr &cr (1) 연결실체는 2 016년 1월 1일 United Nations International Childrens' Emergency Fund(이하 "UNICEF"라 함)와 말라리아 RDT를 2017년 12월 31일까지 공급하는 계약을 체결하였고 , 2019년 1월 1일 상기 계약의 기간을 2021년 12월 31일 까지 연장하는 내용의 약정을 하였습니다. 계약일 이후 개별 수의계약으로 제품을 공급하여 연결실체의 수익구조 안정화에 기여할 것으로 기대됩니다. &cr &cr (2) 연결실체는 당기말 현재 (주)우리은행과 USD 2,300,000를 한도로 하는 Line of Credit 약정을 맺고 있으며, Bank of Hope와 USD 6,000,000를 한도로 하는 Line of Credit 약정을 맺고 있습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공처 | 내역 | 보증기간 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기술보증기금 | 기술신용보증 | 2017.11.22. ~ 2022.11.14. | 410,261 |
| 서울보증보험 | 임차료 및 위약금등 | 2020.12.15. ~ 2024.12.14. | 4,743 |
&cr한편, 당기말 현재 연결실체는 현대해상화재보험(주)와 일부 재고자산에 대하여 포괄배상책임보험 등을 가입하고 있으며 동 보험의 부보금액은 USD 8,000,000 입니다.
&cr
33. 위험관리&cr&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.
&cr(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 발생 가능한 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
&cr연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 45,225,082 | 5,898,609 |
| 매출채권및기타채권 | 26,116,530 | 4,776,042 |
| 기타금융자산 | 5,898,637 | 6,453,156 |
| 합 계 | 77,240,249 | 17,127,807 |
(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.&cr&cr① 매출채권&cr연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 고객이 개인인지 법인인지, 민간기업인지 공공기관인지, 장기거래 업체인지 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr&cr② 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr연결실체는 보통예금, 정기예금 등 위험이 낮은 금융상품을 Bank of America, HSBC, (주)우리은행 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.&cr
(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1년 초과 | 1년 이내 | 1년 초과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 5,078,128 | - | 1,943,456 | 3,284 |
| 단기차입부채 | 30,807,875 | - | 12,609,363 | - |
| 장기차입부채 | - | 140,412 | - | 18,619,029 |
| 파생상품부채 | 2,828,565 | - | - | - |
| 리스부채 | 1,212,029 | 11,284,880 | 573,427 | 1,128,561 |
| 합 계 | 39,926,597 | 11,425,292 | 15,126,246 | 19,750,874 |
&cr
(3) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr1) 환위험&cr 연결실체의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 금융투자에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다.&cr&cr 연결실체의 외환위 험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다. 연결실체의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| KRW | KRW | |
| --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,358,756 | 2,450,607 |
| 기타금융자산(*) | 3,626,693 | 3,589,945 |
| 소 계 | 5,985,449 | 6,040,552 |
| 외화금융부채 | ||
| 장기차입금 | (17,095,588) | (12,511,729) |
| 전환사채 | (293,588) | (4,449,920) |
| 교환사채 | - | (3,857,144) |
| 소 계 | (17,389,176) | (20,818,793) |
| 합 계 | (11,403,727) | (14,778,241) |
| (*) | 연결실체는 전기 이전에 (주)메디센서와 임차계약을 체결하였으며, 모두 원화 임차보증금입니다. |
당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| KRW | 1,088.00 | 1,157.80 |
당기 중 환율변동에 따라 손익으로 인식한 금액은 외화환산이익 USD 439,710, 외환차익 USD 392,276, 외화환산손실 USD 14,353 및 외환차손 USD 206,545 입니다.
&cr당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 환율 인상시 | 10% 환율 인하시 | 10% 환율 인상시 | 10% 환율 인하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전순이익(손실) | (1,140,373) | 1,140,373 | (1,477,824) | 1,477,824 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.&cr
② 이자율위험&cr
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 45,225,082 | 5,898,609 |
| 단기금융상품 | 1,044,547 | 1,020,000 |
| 합 계 | 46,269,629 | 6,918,609 |
| 금융부채 | ||
| 단기차입부채 | 30,807,875 | 12,609,363 |
| 장기차입부채 | 140,412 | 18,619,029 |
| 합 계 | 30,948,287 | 31,228,392 |
&cr위의 금융상품은 모두 고정이자부 금융상품으로 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에영향을 주지 않습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 462,696 | (462,696) | 69,186 | (69,186) |
| 금융부채 | (309,483) | 309,483 | (312,284) | 312,284 |
(4) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr
1) 공정가치의 측정&cr&cr연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr&cr―유동자산ㆍ부채&cr유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr
―상각후원가로 측정되는 금융자산&cr상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr
―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. &cr&cr―상각후원가로 측정되는 금융부채
상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr&cr2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자를 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) | - | - | 479,680 | 479,680 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 26,116,530 | 26,116,530 | 4,776,042 | 4,776,042 |
| 기타금융자산 | 5,898,637 | 5,898,637 | 6,453,156 | 6,453,156 |
| 소 계 | 32,015,167 | 32,015,167 | 11,229,198 | 11,229,198 |
| 금융자산 합계 | 32,015,167 | 32,015,167 | 11,708,878 | 11,708,878 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 2,828,565 | 2,828,565 | - | - |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 5,078,128 | 5,078,128 | 1,946,740 | 1,946,740 |
| 단기차입부채 | 30,807,875 | 30,807,875 | 12,609,363 | 12,609,363 |
| 장기차입부채 | 140,412 | 140,412 | 18,619,029 | 18,619,029 |
| 리스부채 | 12,496,909 | 12,496,909 | 1,701,988 | 1,701,988 |
| 소 계 | 48,523,324 | 48,523,324 | 34,877,120 | 34,877,120 |
| 금융부채 합계 | 51,351,889 | 51,351,889 | 34,877,120 | 34,877,120 |
| (*) | 연결실체는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. |
3) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기말
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 26,116,530 | - | - | - | 26,116,530 |
| 기타금융자산 | 5,898,637 | - | - | - | 5,898,637 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 5,078,128 | 5,078,128 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,828,565 | - | 2,828,565 |
| 단기차입부채 | - | - | - | 30,807,875 | 30,807,875 |
| 장기차입부채 | - | - | - | 140,412 | 140,412 |
| 리스부채 | - | - | - | 12,496,909 | 12,496,909 |
| 합 계 | 32,015,167 | - | 2,828,565 | 48,523,324 | 83,367,056 |
&cr② 전기말
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 4,776,042 | - | - | - | 4,776,042 |
| 기타금융자산 | 6,453,156 | - | - | - | 6,453,156 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 479,680 | - | - | 479,680 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 1,946,740 | 1,946,740 |
| 단기차입부채 | - | - | - | 12,609,363 | 12,609,363 |
| 장기차입부채 | - | - | - | 18,619,029 | 18,619,029 |
| 리스부채 | - | - | - | 1,701,988 | 1,701,988 |
| 합 계 | 11,229,198 | 479,680 | - | 34,877,120 | 46,585,998 |
(5) 자본위험&cr&cr연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당기말과 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채: | ||
| 차입금 및 사채 | 30,948,287 | 31,228,392 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (45,230,474) | (5,904,051) |
| 기타금융자산(금융기관예치금 등) | (1,044,547) | (1,020,000) |
| 순부채(자산) | (15,326,734) | 24,304,341 |
| 자본 | 79,669,849 | 24,097,440 |
| 자본대비 순부채(자산) 비율 | (-)19.24% | 100.86% |
&cr&cr 34. 영업부문
&cr(1) 연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 연결실체는 말라리아, AIDS, COVID-19 등의 감염성질환에 대한 체외진단키트의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 지역부문별 매출에 대한 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 지역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 체외진단키트 | Africa | 11,440,633 | 24,188,599 |
| Asia | 16,795,097 | 8,026,697 | |
| America | 72,928,951 | 648,989 | |
| Europe | 1,289,716 | 3,120,860 | |
| Oceania | 759,348 | 954,492 | |
| 합 계 | 103,213,745 | 36,939,637 |
(3) 지역별 정보&cr&cr당기말 현재 지역별 유무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | Africa | Asia | America | 합 계 | 연결조정 | 연결후 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 109,859 | 17,360,333 | 15,422,202 | 32,892,394 | (69,100) | 32,823,294 |
| 무형자산 | - | 782,611 | 1,001,047 | 1,783,658 | - | 1,783,658 |
&cr(4) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr 당기 중 연결실체 총 수익의 1 0% 이상인 주요 고객은 A사이며, 수익 내역은 USD 65,936,200(전기: USD 0) 입니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 19 기 2020.12.31 현재 |
| 제 18 기 2019.12.31 현재 |
| 제 17 기 2018.12.31 현재 |
| (단위 : USD) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 92,650,593 | 16,744,383 | 25,353,086 |
| 현금및현금성자산 | 43,066,531 | 3,344,205 | 1,282,588 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 24,484,755 | 3,162,839 | 6,661,094 |
| 기타유동금융자산 | 1,063,924 | 1,584,945 | 6,317,139 |
| 재고자산 | 19,415,056 | 5,405,797 | 8,309,627 |
| 기타유동자산 | 4,620,327 | 3,246,597 | 2,782,638 |
| 비유동자산 | 71,403,260 | 55,112,776 | 56,696,861 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 0 | 278,437 | 1,800,380 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 0 | 479,680 | 1,907,897 |
| 기타비유동금융자산 | 1,208,020 | 1,365,671 | 807,896 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 39,710,910 | 39,710,910 | 39,697,611 |
| 유형자산 | 15,422,202 | 8,874,999 | 8,145,760 |
| 사용권자산 | 12,296,817 | 1,661,199 | 0 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,001,047 | 1,516,333 | 4,337,317 |
| 이연법인세자산 | 1,764,264 | 1,225,547 | 0 |
| 자산총계 | 164,053,853 | 71,857,159 | 82,049,947 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 44,350,863 | 14,425,198 | 20,401,851 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,697,540 | 1,286,262 | 2,935,335 |
| 단기차입금 | 13,559,111 | 12,465,421 | 17,173,528 |
| 유동파생상품부채 | 2,828,565 | 0 | 188,613 |
| 유동리스부채 | 1,197,234 | 573,427 | 0 |
| 기타유동부채 | 23,068,413 | 100,088 | 104,375 |
| 비유동부채 | 11,667,906 | 7,569,035 | 11,050,832 |
| 장기차입금 | 0 | 6,251,242 | 8,658,266 |
| 비유동파생상품부채 | 0 | 0 | 278,451 |
| 비유동리스부채 | 11,267,906 | 1,128,561 | 0 |
| 기타비유동부채 | 400,000 | 189,232 | 1,501,900 |
| 이연법인세부채 | 0 | 0 | 612,215 |
| 부채총계 | 56,018,769 | 21,994,233 | 31,452,683 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,828,979 | 1,692,086 | 1,366,450 |
| 자본잉여금 | 58,266,448 | 43,670,231 | 34,575,747 |
| 기타포괄손익누계액 | (2,903,642) | (2,966,475) | (170,452) |
| 기타자본구성요소 | (3,638,103) | (3,452,392) | (2,357,825) |
| 이익잉여금(결손금) | 54,481,402 | 10,919,476 | 17,183,344 |
| 자본총계 | 108,035,084 | 49,862,926 | 50,597,264 |
| 자본과부채총계 | 164,053,853 | 71,857,159 | 82,049,947 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 92,215,510 | 32,067,422 | 34,158,734 |
| 매출원가 | 21,314,274 | 25,120,293 | 20,937,455 |
| 매출총이익 | 70,901,236 | 6,947,129 | 13,221,279 |
| 판매비와관리비 | 12,200,049 | 9,635,870 | 12,351,277 |
| 영업이익(손실) | 58,701,187 | (2,688,741) | 870,002 |
| 기타이익 | 11,865 | 2,834 | 190,279 |
| 기타손실 | 2,134,668 | 4,408,682 | 843,076 |
| 금융수익 | 359,227 | 1,265,643 | 1,887,690 |
| 금융원가 | 960,910 | 1,312,725 | 1,147,907 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 55,976,701 | (7,141,671) | 956,988 |
| 법인세비용 | (12,414,775) | 877,803 | (221,616) |
| 당기순이익(손실) | 43,561,926 | (6,263,868) | 735,372 |
| 기타포괄손익 | 62,833 | (2,796,023) | (171,409) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 2,484 | (19,330) | (19,082) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 2,484 | (19,330) | (19,082) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 60,349 | (2,776,693) | (152,327) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 60,349 | (2,776,693) | (152,327) |
| 총포괄손익 | 43,624,759 | (9,059,891) | 563,963 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : USD) | 1.29 | (0.22) | 0.03 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : USD) | 1.26 | (0.22) | 0.03 |
| 자본변동표 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 1,366,450 | 34,575,747 | 957 | (2,364,610) | 17,919,915 | 51,498,459 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,509,246) | (1,509,246) |
| 수정후 기초자본 | 1,366,450 | 34,575,747 | 957 | (2,364,610) | 16,410,669 | 49,989,213 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 자본내 배분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 37,303 | 37,303 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 735,372 | 735,372 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | (19,082) | 0 | 0 | (19,082) |
| 자기주식의 교환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | (152,327) | 0 | 0 | (152,327) |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식의 처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래 | 0 | 0 | 0 | 6,785 | 0 | 6,785 |
| 전환권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | (171,409) | 6,785 | (736,571) | (901,195) |
| 2018.12.31 (기말자본) | 1,366,450 | 34,575,747 | (170,452) | (2,357,825) | 17,183,344 | 50,597,264 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 1,366,450 | 34,575,747 | (170,452) | (2,357,825) | 17,183,344 | 50,597,264 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 수정후 기초자본 | 1,366,450 | 34,575,747 | (170,452) | (2,357,825) | 17,183,344 | 50,597,264 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 자본내 배분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (6,263,868) | (6,263,868) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | (19,330) | 0 | 0 | (19,330) |
| 자기주식의 교환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | (2,776,693) | 0 | 0 | (2,776,693) |
| 유상증자 | 325,636 | 7,999,917 | 0 | 0 | 0 | 8,325,553 |
| 주식선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식의 처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래 | 0 | 1,094,567 | 0 | (1,094,567) | 0 | 0 |
| 전환권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 325,636 | 9,094,484 | (2,796,023) | (1,094,567) | (6,263,868) | (734,338) |
| 2019.12.31 (기말자본) | 1,692,086 | 43,670,231 | (2,966,475) | (3,452,392) | 10,919,476 | 49,862,926 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 1,692,086 | 43,670,231 | (2,966,475) | (3,452,392) | 10,919,476 | 49,862,926 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 수정후 기초자본 | 1,692,086 | 43,670,231 | (2,966,475) | (3,452,392) | 10,919,476 | 49,862,926 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 자본내 배분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 43,561,926 | 43,561,926 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 2,484 | 0 | 0 | 2,484 |
| 자기주식의 교환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 60,349 | 0 | 0 | 60,349 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 | 1,500 | 229,165 | 0 | 0 | 0 | 230,665 |
| 자기주식의 처분 | 0 | 0 | 0 | 342,089 | 0 | 342,089 |
| 주식기준보상거래 | 656,740 | 0 | (527,800) | 0 | 128,940 | |
| 전환권의 행사 | 135,393 | 13,710,312 | 0 | 0 | 0 | 13,845,705 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 136,893 | 14,596,217 | 62,833 | (185,711) | 43,561,926 | 58,172,158 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 1,828,979 | 58,266,448 | (2,903,642) | (3,638,103) | 54,481,402 | 108,035,084 |
&cr
| 현금흐름표 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 35,776,161 | 2,396,747 | (493,045) |
| 당기순이익(손실) | 43,561,926 | (6,263,868) | 735,372 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 19,240,978 | 8,161,418 | 4,109,721 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (24,171,256) | 429,338 | (5,298,141) |
| 법인세납부(환급) | (2,855,487) | 69,859 | (39,997) |
| 투자활동현금흐름 | (6,783,389) | 147,906 | (8,849,543) |
| 이자수취 | 29,601 | 94,052 | 25,393 |
| 단기금융상품의 처분 | 0 | 3,500,000 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 567,037 | 1,297,807 | 79,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 479,680 | 0 | 1,258,304 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 0 | 1,128,899 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 0 | 0 | 42,981 |
| 임차보증금의 감소 | 148,441 | 0 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | 0 | (20,000) | (4,500,000) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | 0 | (25,413) | (40,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | (2,127,087) | (80,544) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | (13,299) | (5,894,185) |
| 기계장치의 처분 | 180,986 | 3,000 | 0 |
| 건설중인자산의 처분 | 556,720 | 188,265 | 0 |
| 기계장치의 취득 | (1,413,000) | (58,708) | (34,771) |
| 임차자산개량권의 취득 | (30,383) | (9,795) | (84,833) |
| 건설중인자산의 취득 | (6,954,495) | (2,008,997) | (248,501) |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 | (85,717) | (93,944) | 0 |
| 개발비의 취득 | 0 | 0 | (21,663) |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | 0 | (560,463) | (262,524) |
| 임차보증금의 증가 | (262,259) | (17,512) | (217,099) |
| 재무활동현금흐름 | 10,899,072 | (134,921) | 5,488,735 |
| 유상증자 | 0 | 8,325,553 | 0 |
| 단기차입금의 증가 | 5,192,499 | 1,190,516 | 2,319,717 |
| 단기차입금의 상환 | (98,000) | (2,113,448) | (1,000,000) |
| 자기주식의 교환 | 833 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 | 170,565 | 0 | 0 |
| 전환사채의 증가 | 10,000,000 | 6,871,579 | 0 |
| 교환사채의 증가 | (3,318,952) | 0 | 3,945,481 |
| 유동성장기부채의 상환 | (28,260) | (36,738) | (33,913) |
| 전환사채의 감소 | 0 | (13,580,955) | 0 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 122,189 | 416,590 |
| 이자지급 | (350,557) | (268,114) | (159,140) |
| 금융리스부채의 지급 | (669,056) | (645,503) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 39,891,844 | 2,409,732 | (3,853,853) |
| 기초현금및현금성자산 | 3,344,205 | 1,282,588 | 5,042,671 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (169,518) | (348,115) | 93,770 |
| 기말현금및현금성자산 | 43,066,531 | 3,344,205 | 1,282,588 |
&cr 가. 원화환산 재무제표&cr원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 연결재무제표 원화환산시와 동일한 환율을 적용하였습니다.&cr
| 재무상태표 |
| 제 19 기 2020.12.31 현재 |
| 제 18 기 2019.12.31 현재 |
| 제 17 기 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 천원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 100,803,845 | 19,386,647 | 28,347,286 |
| 현금및현금성자산 | 46,856,386 | 3,871,921 | 1,434,062 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 26,639,413 | 3,661,935 | 7,447,769 |
| 기타유동금융자산 | 1,157,549 | 1,835,049 | 7,063,193 |
| 재고자산 | 21,123,581 | 6,258,832 | 9,290,994 |
| 기타유동자산 | 5,026,916 | 3,758,910 | 3,111,268 |
| 비유동자산 | 77,686,747 | 63,809,572 | 63,392,761 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | - | 322,374 | 2,013,005 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 555,374 | 2,133,220 |
| 기타비유동금융자산 | 1,314,326 | 1,581,174 | 903,309 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 43,205,470 | 45,977,292 | 44,385,899 |
| 유형자산 | 16,779,356 | 10,275,474 | 9,107,774 |
| 사용권자산 | 13,378,937 | 1,923,336 | - |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,089,139 | 1,755,610 | 4,849,554 |
| 이연법인세자산 | 1,919,519 | 1,418,938 | - |
| 자산총계 | 178,490,592 | 83,196,219 | 91,740,047 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 48,253,740 | 16,701,494 | 22,811,310 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 4,022,924 | 1,489,234 | 3,281,998 |
| 단기차입금 | 14,752,313 | 14,432,464 | 19,201,722 |
| 유동파생상품부채 | 3,077,479 | - | 210,888 |
| 유동리스부채 | 1,302,591 | 663,914 | - |
| 기타유동부채 | 25,098,433 | 115,882 | 116,702 |
| 비유동부채 | 12,694,682 | 8,763,429 | 12,355,935 |
| 장기차입금 | - | 7,237,688 | 9,680,807 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | 311,336 |
| 비유동리스부채 | 12,259,482 | 1,306,648 | - |
| 기타비유동부채 | 435,200 | 219,093 | 1,679,274 |
| 이연법인세부채 | - | - | 684,518 |
| 부채총계 | 60,948,422 | 25,464,923 | 35,167,245 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,989,929 | 1,959,097 | 1,527,828 |
| 자본잉여금 | 63,393,895 | 50,561,393 | 38,659,143 |
| 기타포괄손익누계액 | (3,159,162) | (3,434,585) | (190,582) |
| 기타자본구성요소 | (3,958,256) | (3,997,179) | (2,636,284) |
| 이익잉여금(결손금) | 59,275,765 | 12,642,569 | 19,212,697 |
| 자본총계 | 117,542,171 | 57,731,295 | 56,572,802 |
| 자본과부채총계 | 178,490,593 | 83,196,218 | 91,740,047 |
&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
| 수익(매출액) | 108,818,913 | 37,379,390 | 37,584,855 |
| 매출원가 | 25,151,909 | 29,281,470 | 23,037,482 |
| 매출총이익 | 83,667,004 | 8,097,920 | 14,547,373 |
| 판매비와관리비 | 14,396,668 | 11,232,052 | 13,590,110 |
| 영업이익(손실) | 69,270,336 | (3,134,132) | 957,263 |
| 기타이익 | 14,001 | 3,303 | 209,364 |
| 기타손실 | 2,519,015 | 5,138,980 | 927,637 |
| 금융수익 | 423,906 | 1,475,297 | 2,077,025 |
| 금융원가 | 1,133,922 | 1,530,178 | 1,263,042 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 66,055,306 | (8,324,690) | 1,052,973 |
| 법인세비용 | (14,650,055) | 1,023,211 | (243,844) |
| 당기순이익(손실) | 51,405,251 | (7,301,479) | 809,129 |
| 기타포괄손익 | 74,146 | (3,259,184) | (188,601) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 2,931 | (22,532) | (20,996) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 2,931 | (22,532) | (20,996) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 71,215 | (3,236,652) | (167,605) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 71,215 | (3,236,652) | (167,605) |
| 총포괄손익 | 51,479,397 | (10,560,663) | 620,528 |
| 주당이익 | - | ||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 1,522 | (256) | 33 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 1,487 | (256) | 33 |
&cr&cr
| 자본변동표 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| &cr | 자본 | |||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 1,464,015 | 37,044,455 | 1,025 | (2,533,443) | 19,199,397 | 55,175,449 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | - | - | - | - | (1,660,623) | (1,660,623) |
| 수정후 기초자본 | 1,464,015 | 37,044,455 | 1,025 | (2,533,443) | 17,582,391 | 53,558,443 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 자본내 배분 | - | - | - | - | 41,044 | 41,044 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 809,130 | 809,130 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (20,996) | - | - | (20,996) |
| 자기주식의 교환 | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | - | - | (167,605) | - | - | (167,605) |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - |
| 주식선택권의 행사 | - | - | - | - | - | - |
| 자기주식의 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 주식기준보상거래 | - | - | - | 7,466 | - | 7,466 |
| 전환권의 행사 | - | - | - | - | - | - |
| 자본 증가(감소) 합계 | - | - | (188,601) | 7,466 | (810,449) | (991,585) |
| 외화환산조정 | 63,813 | 1,614,688 | (3,006) | (110,307) | 2,440,755 | 4,005,943 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 1,527,828 | 38,659,143 | (190,582) | (2,636,284) | 19,212,697 | 56,572,801 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 1,527,828 | 38,659,143 | (190,582) | (2,636,284) | 19,212,697 | 56,572,802 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | - | - | - | - | - | - |
| 수정후 기초자본 | 1,527,828 | 38,659,143 | (190,582) | (2,636,284) | 19,212,697 | 56,572,802 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 자본내 배분 | - | - | - | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (7,301,478) | (7,301,478) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (22,532) | - | - | (22,532) |
| 자기주식의 교환 | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | - | - | (3,236,652) | - | - | (3,236,652) |
| 유상증자 | 379,578 | 9,325,103 | - | - | - | 9,704,681 |
| 주식선택권의 행사 | - | - | - | - | - | - |
| 자기주식의 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 주식기준보상거래 | - | 1,275,882 | - | (1,275,882) | - | - |
| 전환권의 행사 | - | - | - | - | - | - |
| 자본 증가(감소) 합계 | 379,578 | 10,600,985 | (3,259,184) | (1,275,882) | (7,301,478) | (855,981) |
| 외화환산조정 | 51,691 | 1,301,265 | 15,181 | (85,013) | 731,350 | 2,014,474 |
| 2019.12.31 (기말자본) | 1,959,097 | 50,561,393 | (3,434,585) | (3,997,179) | 12,642,569 | 57,731,295 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 1,959,097 | 50,561,393 | (3,434,585) | (3,997,179) | 12,642,569 | 57,731,295 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | - | - | - | - | - | - |
| 수정후 기초자본 | 1,959,097 | 50,561,393 | (3,434,585) | (3,997,179) | 12,642,569 | 57,731,295 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 자본내 배분 | - | - | - | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 51,405,251 | 51,405,251 |
| 해외사업환산손익 | - | - | 2,931 | - | - | 2,931 |
| 자기주식의 교환 | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | - | - | 71,215 | - | - | 71,215 |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - |
| 주식선택권의 행사 | 1,770 | 270,426 | - | - | - | 272,196 |
| 자기주식의 처분 | - | - | - | 403,682 | - | 403,682 |
| 주식기준보상거래 | - | 774,986 | - | (622,830) | - | 152,156 |
| 전환권의 행사 | 159,771 | 16,178,854 | - | - | - | 16,338,625 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 161,541 | 17,224,266 | 74,146 | (219,148) | 51,405,251 | 68,646,056 |
| 외화환산조정 | (130,709) | (4,391,764) | 201,277 | 258,071 | (4,772,055) | (8,835,180) |
| 2020.12.31 (기말자본) | 1,989,929 | 63,393,895 | (3,159,162) | (3,958,256) | 59,275,765 | 117,542,171 |
&cr
| 현금흐름표 |
| 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
| 영업활동현금흐름 | 42,217,659 | 2,793,768 | (542,498) |
| 당기순이익(손실) | 51,405,251 | (7,301,478) | 809,130 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 22,705,316 | 9,513,357 | 4,521,926 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (28,523,291) | 500,458 | (5,829,545) |
| 법인세납부(환급) | (3,369,617) | 81,431 | (44,009) |
| 투자활동현금흐름 | (8,004,738) | 172,406 | (9,737,153) |
| 이자수취 | 34,931 | 109,632 | 27,940 |
| 단기금융상품의 처분 | - | 4,079,775 | - |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 669,132 | 1,512,789 | 86,924 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 566,046 | - | 1,384,512 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | - | - | 1,242,128 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | - | - | 47,292 |
| 임차보증금의 감소 | 175,168 | - | - |
| 단기금융상품의 취득 | - | (23,313) | (4,951,350) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | - | (29,623) | (44,012) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | (2,479,439) | (88,623) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | - | (15,502) | (6,485,372) |
| 기계장치의 처분 | 213,573 | 3,497 | - |
| 건설중인자산의 처분 | 656,957 | 219,451 | - |
| 기계장치의 취득 | (1,667,411) | (68,433) | (38,259) |
| 임차자산개량권의 취득 | (35,853) | (11,418) | (93,342) |
| 건설중인자산의 취득 | (8,206,652) | (2,341,787) | (273,426) |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 | (101,150) | (109,506) | - |
| 개발비의 취득 | - | - | (23,836) |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | - | (653,304) | (288,855) |
| 임차보증금의 증가 | (309,479) | (20,413) | (238,874) |
| 재무활동현금흐름 | 12,861,449 | (157,271) | 6,039,256 |
| 유상증자 | - | 9,704,681 | - |
| 단기차입금의 증가 | 6,127,408 | 1,387,725 | 2,552,385 |
| 단기차입금의 상환 | (115,645) | (2,463,541) | (1,100,300) |
| 자기주식의 교환 | 983 | - | - |
| 주식선택권의 행사 | 201,275 | - | - |
| 전환사채의 증가 | 11,800,500 | 8,009,856 | - |
| 교환사채의 증가 | (3,916,529) | - | 4,341,213 |
| 유동성장기부채의 상환 | (33,348) | (42,824) | (37,314) |
| 전환사채의 감소 | - | (15,830,640) | - |
| 정부보조금의 수취 | - | 142,430 | 458,374 |
| 이자지급 | (413,675) | (312,527) | (175,102) |
| 금융리스부채의 지급 | (789,520) | (752,431) | - |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 47,074,370 | 2,808,903 | (4,240,395) |
| 기초현금및현금성자산 | 3,871,921 | 1,434,062 | 5,402,718 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (4,089,905) | (371,044) | 271,739 |
| 기말현금및현금성자산 | 46,856,386 | 3,871,921 | 1,434,062 |
&cr
5. 재무제표 주석
| 제 19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| &cr엑세스바이오인코퍼레이션 |
1. 회사의 개요&cr&cr 엑세스바이오인코퍼레이션(이하 "당사"라 함)은 2002년에 설립되어 말라리아, AIDS 등의 감염성 질환에 대한 체외 진단키트의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 미합중국 뉴저지주 서머셋시에 본사를 두고 있습니다.&cr &cr당기말 현재 1주의 액면금액 및 당사의 자본금은 각각 USD 0.05와 USD 1,828,979이며, 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 우리들제약 | 9,171,729 | 25.3 |
| 자기주식 | 713,515 | 2.0 |
| 기타 | 26,430,283 | 72.7 |
| 합 계 | 36,315,527 | 100.0 |
2. 재무제표 작성기준&cr&cr당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr
당사의 재무제 표는 2021년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 25 일 자 주주총회에서 최종 승인 될 예정 입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 미합중국 'USD'로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr - 주석6 : 매출채권및기타채권의 회수가능성 &cr- 주석28 : 주식기준보상&cr- 주석29 : 이연법인세자산의 인식&cr
② 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거하여 평가된 가치가 한국채택국제회계기준의 요구사항을 충족하는지와 공정가치 서열체계 내 어떤 수준으로 분류되는지를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석34 : 위험관리&cr
3. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향
동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.
2) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
3) 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)&cr&cr동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계' (2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된'개념체계' (2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계' 가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' (2007)인지, '개념체계' (2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계' (2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.
개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제 2122호 및 제2032호입니다.&cr&cr4) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)&cr
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다.
동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.
&cr5) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)&cr
동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. &cr
기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.&cr
(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접 노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례 13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr
4. 유의적인 회계정책&cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자&cr당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .
&cr(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. &cr &cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융자산&cr
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(i) 상각후원가측정금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다 . 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr(ii) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손 익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr(iii) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고 기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
&cr1) 위험회피회계&cr당사는 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.&cr&cr당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 내재파생상품&cr내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.
&cr3) 기타 파생상품&cr위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 7년 |
| 집기비품 | 2~7년 |
| 임차자산개량권 | 10년 |
| Cell Line | 50년 |
&cr당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습 니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7 ~ 20년 |
| 개발비 | 10년 |
| 소프트웨어 | 7년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(8) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(9) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(10) 리스
당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 (받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리 는 ' 유형자산'의 회계정책(주석 4.(4) 참고 )에 설명되어 있습니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
(11) 금융부채와 지분상품&cr
1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
&cr자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
3) 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.
&cr자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.
&cr전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
4) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
5) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
&cr다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익’의 항목으로 '기타영업외비용’에서 인식하고 있습니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
6) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. &cr
(12) 종업원급여&cr
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr2) 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정 기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr&cr (13) 전환사채&cr&cr 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.
(14) 외화 &cr
1) 외화거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 USD로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.
&cr3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
(15) 납입자본&cr
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr
(16) 주식기준보상&cr
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
&cr(17) 수익&cr&cr기업회계 기준서 제1115호에 따라, 당사는 모든 유형의 계약에 5단계수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 수익은 -고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한 금액은제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr
(18) 금융수익과 비용 &cr
금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(19) 법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr2) 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(20) 주당이익&cr
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(21) 영업부문&cr&cr당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 당사는 말라리아, AIDS, COVID-19 등의 감염성질환에 대한 체외진단키트의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. &cr &cr
5. 현금및현금성자산&cr
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 1,637 | 1,991 |
| 요구불예금 | 43,064,894 | 3,342,214 |
| 합 계 | 43,066,531 | 3,344,205 |
&cr
6. 매출채권및기타채권
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||||
| 매출채권 | 27,352,081 | (3,243,216) | 24,108,865 | 4,307,390 | (1,431,629) | 2,875,761 |
| 미수금 | 594,207 | (224,250) | 369,957 | 494,660 | (224,250) | 270,410 |
| 미수수익 | 5,933 | - | 5,933 | 16,668 | - | 16,668 |
| 소 계 | 27,952,221 | (3,467,466) | 24,484,755 | 4,818,718 | (1,655,879) | 3,162,839 |
| <비유동> | ||||||
| 매출채권 | - | - | - | 300,000 | (21,563) | 278,437 |
| 합 계 | 27,952,221 | (3,467,466) | 24,484,755 | 5,118,718 | (1,677,442) | 3,441,276 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,677,442 | 828,924 |
| 손상차손 | 1,848,398 | 1,487,458 |
| 제각금액 | (58,374) | (638,940) |
| 기말금액 | 3,467,466 | 1,677,442 |
당사는 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용등급을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다.&cr&cr매출채권및기타채권의 대손충당금은 당사가 채권금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 채권을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.
&cr당사는 기업회계기준서 제1109호의 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. 당사는 채무자의 연체상태에 기초한 역사적 신용손실경험에 기초하며 현재상황과 미래경제전망을 반영하여 조정된 충당금설정률표를 이용하여 동금융자산에 대해 기대신용손실을 결정하였습니다.
&cr&cr7. 기타금융자산&cr
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 단기금융상품 | 1,044,547 | 1,020,000 |
| 단기대여금 | 19,377 | 564,945 | |
| 소 계 | 1,063,924 | 1,584,945 | |
| 비유동 | 장기대여금 | 535,980 | 807,449 |
| 임차보증금 | 672,040 | 558,222 | |
| 소 계 | 1,208,020 | 1,365,671 | |
| 합 계 | 2,271,944 | 2,950,616 |
8. 재고자산&cr
당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 11,158,305 | 3,876,553 |
| 평가손실충당금 | (1,027,500) | (1,045,925) |
| 제품 | 9,720,775 | 3,013,191 |
| 평가손실충당금 | (485,145) | (438,022) |
| 상품 | 48,621 | - |
| 합 계 | 19,415,056 | 5,405,797 |
&cr 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 각각 USD 28,698 및 USD 1,046,265가 포함되어 있습니다.
&cr&cr9. 기타유동자산 &cr&cr당기말과 전기말 현 재 기타유동자산 의 내 역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 3,673,043 | 2,687,092 |
| 선급비용 | 347,922 | 202,719 |
| 당기법인세자산 | 599,362 | 356,786 |
| 합 계 | 4,620,327 | 3,246,597 |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr &cr (1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 479,680 | 1,907,897 |
| 취득 | - | 2,127,087 |
| 평가 | - | (3,555,304) |
| 처분 | (479,680) | - |
| 기말금액 | - | 479,680 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 미실현손익 | 처분 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | |||||||
| <지분증권> | |||||||
| 더웰스인베스트먼트(주)(*) | - | 479,680 | - | - | - | (479,680) | - |
| (주)메디센서 | 9.13% | 3,707,631 | (3,707,631) | - | (3,707,631) | - | - |
| 합 계 | 4,187,311 | (3,707,631) | - | (3,707,631) | (479,680) | - | |
| 전기말: | |||||||
| <지분증권> | |||||||
| 더웰스인베스트먼트(주)(*) | 4.04% | 479,680 | - | - | - | - | 479,680 |
| (주)메디센서 | 9.13% | 3,707,631 | (152,327) | (3,555,304) | (3,707,631) | - | - |
| 합 계 | 4,187,311 | (152,327) | (3,555,304) | (3,707,631) | - | 479,680 |
| (*) | 당사는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. |
&cr
11. 종속기업 &cr
(1) 종속기업의 개요&cr&cr당기말과 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | 주요 영업활동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| Access Bio Ethiopia, Inc. | 에티오피아 | 100.00% | 1,748,745 | 100.00% | 1,748,745 | Rapid Diagnostic Test Kit 생산 |
| (주)엑세스바이오코리아 | 대한민국 | 100.00% | 12,614,582 | 100.00% | 12,614,582 | 체외진단의약품 및 의료기기 생산,판매 |
| 웰스바이오(주) | 대한민국 | 61.88% | 25,347,583 | 62.40% | 25,347,583 | 체외진단의약품 및 의료기기 생산,판매 |
| 소 계 | 39,710,910 | 39,710,910 |
(2) 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Access Bio &crEthiopia, Inc. | (주)엑세스&cr바이오코리아 | 웰스바이오(주) | Access Bio &crEthiopia, Inc. | (주)엑세스&cr바이오코리아 | 웰스바이오(주) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 1,593,194 | 10,483,347 | 28,876,736 | 1,777,169 | 6,974,197 | 22,001,402 |
| 부채 | 216,857 | 5,393,739 | 21,740,669 | 322,331 | 2,327,222 | 14,345,843 |
| 자본 | 1,376,337 | 5,089,608 | 7,136,067 | 1,454,838 | 4,646,975 | 7,655,559 |
| 매출 | 1,621,318 | 3,623,281 | 13,132,274 | 1,437,873 | 1,074,863 | 4,305,492 |
| 당기순이익 | 228,994 | 133,238 | (1,023,282) | 144,806 | (4,816,409) | (7,001,866) |
| 총포괄이익 | 228,994 | 133,238 | (1,023,282) | 144,806 | (5,930,877) | (7,001,866) |
12. 유형자산
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기계장치 | 10,730,919 | 7,025,101 |
| 정부보조금 | (562,988) | (665,890) |
| 감가상각누계액 | (5,585,318) | (4,907,434) |
| 집기비품 | 174,805 | 174,805 |
| 감가상각누계액 | (157,617) | (151,182) |
| 임차자산개량권 | 1,506,471 | 1,476,088 |
| 감가상각누계액 | (1,255,390) | (1,115,801) |
| Cell Line | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 감가상각누계액 | (1,170,000) | (1,050,000) |
| 건설중인자산 | 5,741,320 | 2,089,312 |
| 합 계 | 15,422,202 | 8,874,999 |
(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr (당 기)
| (단위:USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처분 | 감가상각비 | 정부보조금수취 | 대 체 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 1,451,777 | 1,413,000 | (265,900) | (762,031) | - | 2,745,767 | 4,582,613 |
| 집기비품 | 23,623 | - | - | (6,435) | - | - | 17,188 |
| 임차자산개량권 | 360,287 | 30,383 | - | (139,589) | - | - | 251,081 |
| Cell Line | 4,950,000 | - | - | (120,000) | - | - | 4,830,000 |
| 건설중인자산 | 2,089,312 | 6,954,495 | (556,720) | - | - | (2,745,767) | 5,741,320 |
| 합 계 | 8,874,999 | 8,397,878 | (822,620) | (1,028,055) | - | - | 15,422,202 |
(전 기)
| (단위:USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 감가상각비 | 환율변동효과 | 정부보조금수취 | 대 체 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 2,105,553 | 58,708 | (929) | (681,454) | (122,189) | 92,088 | 1,451,777 |
| 집기비품 | 30,059 | - | - | (6,436) | - | - | 23,623 |
| 임차자산개량권 | 480,448 | 9,795 | - | (129,956) | - | - | 360,287 |
| Cell Line | 5,070,000 | - | - | (120,000) | - | - | 4,950,000 |
| 건설중인자산 | 459,700 | 2,008,997 | (287,297) | - | - | (92,088) | 2,089,312 |
| 합 계 | 8,145,760 | 2,077,500 | (288,226) | (937,846) | (122,189) | - | 8,874,999 |
13. 무형자산
&cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합계 | 특허권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 725,830 | 754,038 | 36,465 | 1,516,333 | 664,781 | 3,624,675 | 47,861 | 4,337,317 |
| 취 득 | 85,717 | - | - | 85,717 | 93,944 | - | - | 93,944 |
| 상 각 | (44,175) | (96,969) | (10,928) | (152,072) | (30,935) | (149,968) | (11,064) | (191,967) |
| 손 상 | (451,300) | - | - | (451,300) | - | (2,720,669) | - | (2,720,669) |
| 환율변동효과 | (518) | - | 2,887 | 2,369 | (1,960) | - | (332) | (2,292) |
| 기 말 | 315,554 | 657,069 | 28,424 | 1,001,047 | 725,830 | 754,038 | 36,465 | 1,516,333 |
(2) 당사의 개발비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 취득금액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 잔존상각기간(*3) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감염성질환에 대한 &cr체외진단키트 | 상각중인 개발비(*1) | 969,685 | (312,616) | - | 657,069 | 6.8년 |
| 손상인식 개발비(*2) | 4,177,309 | (1,456,641) | (2,720,668) | - | - | |
| 합 계 | 5,146,994 | (1,769,257) | (2,720,668) | 657,069 |
| (*1) | Flu Plus 등 감염성질환에 대한 체외진단키트입니다. |
| (*2) | 경제적 성과가 예상수준에 미치지 못할 것으로 판단하여 미상각 잔액을 전액 손상차손 인식하였고, 당기 이전에 기타비용으로 계상하였습니다. |
| (*3) | 각 프로젝트별로 상각개시 시점이 상이하므로 당기말 현재 개발비의 잔여내용연수를 가중평균하였습니다. |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 연구개발비(*) | 1,904,863 | 966,994 |
| (*) | 전 기에 정부보조금에서 보전되는 연구비 USD 566,300 는 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익을 인식하였습니다(주석18 참조). |
&cr
14. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,372,901 | 927,685 |
| 미지급금 | 271,866 | 266,714 |
| 미지급비용 | 52,773 | 91,863 |
| 합 계 | 3,697,540 | 1,286,262 |
&cr
15. 차입부채&cr
당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 단기차입금
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)우리은행 | Line of Credit | 0.50 | 170,519 | 268,520 |
| (주)우리은행 | Line of Credit | 3M LIBOR + 2.90 | 2,000,000 | 1,000,000 |
| Bank of Hope | Line of Credit | 4.85 | 2,992,500 | - |
| Bank of Hope | Line of Credit | 3M LIBOR +2.45 | 1,200,000 | - |
| 합 계 | 6,363,019 | 1,268,520 |
(2) 장기차입금
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 65 Clyde Road, Inc. | Lease Improvement Allowance | 10.00 | - | 28,260 |
| 차감: 유동성장기부채 | - | (28,260) | ||
| 차 감 계 | - | - |
(3) 당기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 전환사채(*1) | 2016년 03월 25일 | 2020년 03월 01일 | 1.0% | 5.0% | - | 2,600,000 |
| 제2회 전환사채(*1) | 2016년 03월 25일 | 2021년 03월 01일 | 1.0% | 5.0% | - | 2,700,000 |
| 제3회 전환사채(*1) | 2016년 03월 25일 | 2022년 03월 01일 | 1.0% | 5.0% | - | 2,700,000 |
| 제4회 전환사채(*2) | 2016년 10월 27일 | 2021년 10월 27일 | 0.0% | 2.5% | - | 4,128,166 |
| 교환사채 (*3,4) | 2018년 06월 26일 | 2023년 06월 26일 | 0.0% | 4.0% | - | 3,805,885 |
| 제6회 전환사채 | 2020년 11월 18일 | 2022년 10월 17일 | 0.0% | 2.0% | 10,000,000 | - |
| 가산: 사채상환할증금 | 403,875 | 3,265,514 | ||||
| 차감: 전환권조정 | (3,207,783) | (1,779,682) | ||||
| 소 계 | 7,196,092 | 17,419,883 | ||||
| 1년이내 만기도래분(유동성사채) | (7,196,092) | (11,168,641) | ||||
| 사채 잔액 | - | 6,251,242 |
| (*1) | 당기 중 전환사채의 전환권 청구로 인하여 장부금액 USD 9,397,572의 전환사채가 보통주 1,714,904주로 전환되었습니다. |
| (*2) | 당기 중 전환사채의 전환권 청구로 인하여 장부금액 USD 4,448,134의 전환사채가 보통주 992,964주로 전환되었습니다. |
| (*3) | 당기 중 교환사채의 교환권 청구로 인하여 장부금액 USD 345,482의 교환사채가 보통주 71,339주로 전환되었습니다. |
| (*4) | 당기 중 교환사채 USD 3,318,952가 상환되었습니다. |
16. 파생상품부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 파생상품 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동파생상품부채 | 2,828,565 | - |
&cr전환사채에 내재된 지분전환권이 내재파생상품의 분리요건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.
17. 리스&cr&cr당사는 두 동의 건물을 리스하였으며 당기말 현재 잔여 리스기간은 각각 22개월과 121개월 입니다.
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 13,562,172 | 2,247,505 |
| 감가상각누계액 | (1,265,355) | (586,306) |
| 장부가액 | 12,296,817 | 1,661,199 |
&cr(2) 당기와 전기 중 사용권 자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,661,199 | - |
| 취 득 | 11,314,667 | 2,247,505 |
| 상 각 | (679,049) | (586,306) |
| 합 계 | 12,296,817 | 1,661,199 |
(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 679,049 | 586,306 |
| 리스부채 이자비용 | 117,541 | 99,986 |
| 합 계 | 796,590 | 686,292 |
&cr(4) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액 은 USD 669,056입 니다. &cr
(5) 당기말과 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,784,599 | 1,197,234 | 645,500 | 573,427 |
| 1년 초과 5년 이내 | 13,961,876 | 11,267,906 | 1,344,792 | 1,128,561 |
| 합 계 | 15,746,475 | 12,465,140 | 1,990,292 | 1,701,988 |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 1,197,234 | 573,427 |
| 비유동부채 | 11,267,906 | 1,128,561 |
| 합 계 | 12,465,140 | 1,701,988 |
&cr
18. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr
당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타유동부채 | 선수금 | 12,788,181 | 95,004 |
| 예수금 | - | 5,084 | |
| 미지급법인세 | 10,280,232 | - | |
| 소 계 | 23,068,413 | 100,088 | |
| 기타비유동부채 | 이연수익(*) | 400,000 | 189,232 |
| 합 계 | 23,468,413 | 289,320 |
| (*) | 당사는 전기중 Bill & Melinda Gates Foundation로부터의 연구보조금을 수령하였으며, 관련 비용에서 상계하여 당기손익을 인식하였습니다(주석13 참조). |
19. 자본금 및 자본잉여금&cr
(1) 자 본금의 내역&cr&cr 당기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 주당액면금액 | 0.05 | 0.05 |
| 발행주식수(*) | 36,315,527 | 33,577,659 |
| 자본금 | 1,828,979 | 1,692,086 |
| (*) | 당사는 전기 이전에 자기주식 264,070주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다. |
(2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역&cr&cr당기 중 전환사채 전환과 주식선택권의 행사로 인한 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 전환권 행사방식 | 전환사채 전환 청구권 행사 | 주식 선택권 행사 |
| 전환권 권리자 | Global Health Investment Fund I, LLC&cr 케이클라비스 마이스터 신기술 조합 제십칠호&cr 케이클라비스 마이스터 신기술 조합 제이호&cr 케이클라비스 마이스터 신기술 조합 제삼호 | 박현진 |
| 전환 주식수 | 2,707,868 | 30,000 |
| 전환권 행사일 | 2020.08.20./ 2020.09.22. | 2020. 10. 23. |
| 자본금증가액 | 135,393 | 1,500 |
| 주식발행초과금증가액 | 13,710,312 | 229,165 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 56,293,190 | 42,353,713 |
| 감자차익(*1) | 221,951 | 221,951 |
| 기타자본잉여금(*2) | 1,751,307 | 1,094,567 |
| 합 계 | 58,266,448 | 43,670,231 |
| (*1) | 당사는 전기 이전에 유상감자를 실시한 바 있으며 이와 관련하여 당기말 현재 감자차익USD 221,951이 계상되어 있습니다. |
| (*2) | 전기 중 가득요건을 충족한 주식선택권이 상실되어 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. |
&cr&cr20. 기타포괄손익누계액&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | (34,971) | (37,455) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,868,671) | (2,929,020) |
| 합 계 | (2,903,642) | (2,966,475) |
&cr
21. 기타자본구성요소&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 260,274 | 788,074 |
| 자기주식 | (3,855,235) | (4,240,466) |
| 자기주식처분손실 | (43,142) | - |
| 합 계 | (3,638,103) | (3,452,392) |
22. 이익잉여금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금으로서, 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 10,919,476 | 17,183,344 |
| 당기순이익(손실) | 43,561,926 | (6,263,868) |
| 기말금액 | 54,481,402 | 10,919,476 |
&cr(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기&cr (처분예정일 : 2021년 3월 25일 ) | 전 기&cr (처분확정일 : 2020년 3월 26일 ) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 54,481,402 | 10,919,476 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 10,919,476 | 17,183,344 | ||
| 당기순이익(손실) | 43,561,926 | (6,263,868) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 54,481,402 | 10,919,476 |
23. 영업이익&cr&cr(1) 매출액&cr&cr당기 및 전기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 91,705,215 | 31,688,731 |
| 기타매출액 | 510,295 | 378,691 |
| 합 계 | 92,215,510 | 32,067,422 |
(2) 매출원가&cr&cr당기 및 전기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 21,039,753 | 24,884,989 |
| 기타매출원가 | 274,521 | 235,304 |
| 합 계 | 21,314,274 | 25,120,293 |
(3) 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,625,579 | 2,157,526 |
| 퇴직급여 | 21,637 | 6,345 |
| 복리후생비 | 286,295 | 260,154 |
| 지급수수료 | 1,987,110 | 1,852,824 |
| 통신비 | 10,737 | 10,841 |
| 수선비 | 16,010 | 14,009 |
| 대손상각비 | 1,848,398 | 1,263,208 |
| 감가상각비 | 119,857 | 119,857 |
| 무형자산상각비 | 152,072 | 191,967 |
| 차량유지비 | 19,288 | 7,843 |
| 임차료 | 9,459 | 12,273 |
| 보험료 | 365,666 | 209,052 |
| 광고선전비 | 612,382 | 800,420 |
| 소모품비 | 100,825 | 145,912 |
| 접대비 | 106,677 | 89,822 |
| 협회비 | - | 763 |
| 운반비 | 307,653 | 310,804 |
| 연구개발비 | 1,904,863 | 966,994 |
| 판매수수료 | 548,850 | 648,138 |
| 여비교통비 | 106,489 | 516,443 |
| 수도광열비 | 50,202 | 50,675 |
| 합 계 | 12,200,049 | 9,635,870 |
24. 기타영업외손익&cr&cr당기 및 전기 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 | 유형자산처분이익 | 4,200 | 2,071 |
| 잡이익 | 7,665 | 763 | |
| 소 계 | 11,865 | 2,834 | |
| 기타영업외비용 | 유형자산처분손실 | 89,114 | 99,032 |
| 무형자산손상차손 | 451,300 | 2,720,669 | |
| 기타의대손상각비 | 1,590,651 | 1,582,540 | |
| 기부금 | 3,600 | 5,949 | |
| 잡손실 | 3 | 492 | |
| 소계 | 2,134,668 | 4,408,682 | |
| 합 계 | (2,122,803) | (4,405,848) |
&cr&cr25. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료의 매입 | 19,028,854 | 9,926,290 |
| 재고자산의 변동 | (12,504,435) | 2,816,497 |
| 종업원급여 | 8,062,575 | 4,674,649 |
| 복리후생비 | 552,763 | 460,963 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,859,177 | 1,716,119 |
| 임차료 | 33,149 | 29,204 |
| 지급수수료 | 1,986,660 | 1,852,821 |
| 보험료 | 925,467 | 493,091 |
| 운반비 | 307,653 | 1,044,754 |
| 기타비용 | 13,262,460 | 11,741,775 |
| 합 계(*) | 33,514,323 | 34,756,163 |
| (*) | 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
26. 순금융수익(원가)&cr&cr(1) 당기 및 전기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 이자수익 | 43,413 | 66,086 |
| 외환차익 | 196,966 | 569,859 | |
| 외화환산이익 | 118,848 | 219,869 | |
| 파생상품평가이익 | - | 409,829 | |
| 소계 | 359,227 | 1,265,643 | |
| 금융원가 | 이자비용 | 913,668 | 1,221,841 |
| 사채상환손실 | - | 59,801 | |
| 외환차손 | 45,557 | 9,827 | |
| 외화환산손실 | 1,685 | 21,256 | |
| 소계 | 960,910 | 1,312,725 | |
| 순금융수익(원가) | (601,683) | (47,082) |
(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 발생원천 금융자산 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 16,624 | 50,095 |
| 기타금융자산 | 26,789 | 15,991 |
| 합 계 | 43,413 | 66,086 |
(3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 발생원천 금융부채 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 109,901 | 60,579 |
| 장기차입금 | 4,149 | 4,664 |
| 전환사채 | 682,077 | 1,056,612 |
| 리스부채 | 117,541 | 99,986 |
| 합 계 | 913,668 | 1,221,841 |
27. 종업원급여&cr&cr당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 7,852,600 | 4,668,304 |
| 퇴직급여 | 21,637 | 6,345 |
| 주식결제형 주식기준보상 | 188,337 | - |
| 합 계 | 8,062,574 | 4,674,649 |
&cr
28. 주식기준보상&cr
(1) 당사는 이사회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일 | 부여방법 | 부여주식의 총수 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|
| 2차 이전분 | 2015년 이전 | 주식결제형 | 80,000주 | USD 1.11 |
| 5차 부여분 | 2020년 01월 14일 | 1,007,329주 | USD 1.82 |
(2) 당사가 부여한 주식보상약정의 행사가능기간 및 가득조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사가능기간 | 가득조건 |
|---|---|---|
| 5차 부여분 | 2022년 01월 14일 이후 | 부여일로부터 2022년 1월 14일까지 용역 제공시 부여옵션 행사 가능 |
&cr(3) 당사는 부여된 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 5차 부여분(*) |
|---|---|
| 보통주 공정가치 | 1주당 USD 1.76 |
| 무위험이자율 | 0.79% |
| 기대행사기간 | 2년 |
| 예상주가변동성 | 33.50% |
| 기대배당수익율 | - |
| 주식선택권 공정가치 | 1주당 USD 0.39 |
| (*) | 부여일 현재 보통주 공정가치를 당사 주식의 시장가격으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 당사 주가의 과거 변동성을 기초로 산정되었습니다. 이 때 참조한 과거 기간은 기대행사기간과 동일합니다. |
( 4) 당사 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 대상 | 부여주식수 |
|---|---|---|
| 2020년 1월 14일 | 엑세스바이오인코퍼레이션 임원(*1) | 1,007,329주 |
| (*1) | 당기 인식한 주식선택권 공정가치 금액은 급여(주식보상비용)로 계상되어 있습니다. |
&cr (5) 당사의 주식선택권의 당기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 410,000주 | 910,000주 |
| 부 여 | 1,007,329주 | - |
| 상 실 | (300,000주) | (500,000주) |
| 행 사 | (30,000주) | - |
| 기 말 | 1,087,329주 | 410,000주 |
&cr(6) 주식선택권의 부여로 인하여 당기 및 전기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 188,337 | - |
29. 법인세비용(수익)&cr
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액(환급액) | ||
| 당기손익에 대한 법인세 | 13,246,439 | (355,090) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (353,296) | 318,811 |
| 이연법인세 변동액 | ||
| 일시적차이의 증감효과 | (538,717) | (1,837,762) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 60,349 | 996,238 |
| 법인세비용(수익) | 12,414,775 | (877,803) |
&cr(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 55,976,701 | (7,141,671) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 13,994,175 | (1,499,751) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 133,291 | 217,627 |
| 세액공제 | (1,248,017) | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (353,296) | 318,811 |
| 기타(주정부 납부세금효과 발생 등) | (111,378) | 85,510 |
| 법인세비용(수익) | 12,414,775 | (877,803) |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당 기)
| (단위:USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | IRS | STATES | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유무형자산 | (1,953,325) | 1,266,604 | (686,721) | (410,203) | (170,867) | (144,211) | (26,656) |
| 대손충당금 | 1,854,282 | 1,790,024 | 3,644,306 | 389,403 | 906,761 | 765,304 | 141,457 |
| 주식선택권 | 83,050 | 128,940 | 211,990 | 17,441 | 52,747 | 44,518 | 8,229 |
| 외화환산손익 | 235,920 | (117,162) | 118,758 | 49,544 | 29,549 | 24,939 | 4,610 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 3,707,620 | 11 | 3,707,631 | 778,611 | 838,960 | 778,602 | 60,358 |
| 재고자산평가손실 | 1,483,947 | 28,697 | 1,512,644 | 311,632 | 376,370 | 317,655 | 58,715 |
| 기타 | (206,127) | (876,021) | (1,082,148) | 89,119 | (269,256) | (227,251) | (42,005) |
| 합 계 | 5,205,367 | 2,221,093 | 7,426,460 | 1,225,547 | 1,764,264 | 1,559,556 | 204,708 |
&cr(전 기)
| (단위:USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | IRS | STATES | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유무형자산 | (5,596,380) | 3,643,055 | (1,953,325) | (1,175,890) | (410,203) | (410,198) | (5) |
| 대손충당금 | 1,005,763 | 848,519 | 1,854,282 | 211,327 | 389,403 | 389,399 | 4 |
| 주식선택권 | 1,177,617 | (1,094,567) | 83,050 | 247,437 | 17,441 | 17,441 | - |
| 외화환산손익 | (601,381) | 837,301 | 235,920 | (126,360) | 49,544 | 49,543 | 1 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 192,819 | 3,514,801 | 3,707,620 | 40,492 | 778,611 | 778,602 | 8 |
| 재고자산평가손실 | 437,682 | 1,046,265 | 1,483,947 | 91,913 | 311,632 | 311,629 | 3 |
| 기타 | (50,636) | (155,491) | (206,127) | 98,866 | 89,119 | 89,118 | 2 |
| 합 계 | (3,434,516) | 8,639,883 | 5,205,367 | (612,215) | 1,225,547 | 1,225,534 | 13 |
&cr(4) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr
(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 2,204,387 | 1,635,750 |
| 이연법인세부채 | (440,123) | (410,203) |
| 당기법인세자산(*) | 599,362 | 356,786 |
| 미지급법인세(*) | 10,280,232 | - |
| (*) | 당사는 연방정부와 당사가 위치한 뉴저지주 외 11개 주에 법인세를 납부하고 있으며, 캘리포니아주에는 선급법인세가, 연방정부와 기타 11개 주에는 미지급법인세가 있습니다. |
&cr
30. 주당이익 (손실)&cr
(1) 기본주당이익(손실)&cr&cr당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | 43,561,926 | (6,263,868) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 33,689,902 | 28,528,306 |
| 기본주당순이익(손실) | 1.29 | (0.22) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 일, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 전기이월 | 33,577,659 | 366 | 12,289,423,194 |
| 자기주식 | 전기이월 | (784,854) | 366 | (287,256,564) |
| 교환사채 교환 | 2020.03.27. | 71,339 | 280 | 19,974,920 |
| 전환사채전환 1차 | 2020.08.20. | 537,855 | 134 | 72,072,570 |
| 전환사채전환 2차 | 2020.08.20. | 455,109 | 134 | 60,984,606 |
| 전환사채전환 3차 | 2020.09.22. | 1,714,904 | 101 | 173,205,304 |
| 주식선택권 행사 | 2020.10.23. | 30,000 | 70 | 2,100,000 |
| 합 계 | 35,602,012 | 366 | 12,330,504,030 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 33,689,902 |
(전기)
| (단위: 일, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 전기이월 | 27,064,930 | 365 | 9,878,699,450 |
| 자기주식 | 전기이월 | (784,854) | 365 | (286,471,710) |
| 유상증자 | 2019.08.28. | 6,512,729 | 126 | 820,603,854 |
| 합 계 | 32,792,805 | 365 | 10,412,831,594 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,528,306 |
(2) 희석주당이익(손실)&cr&cr1) 당기와 전기의 희석주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) | 43,727,683 | (6,263,868) |
| 보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 보통주식수 | 34,622,568 | 28,528,306 |
| 보통주 희석주당순이익(손실) | 1.26 | (0.22) |
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익(손실)은 다음과 같습니다.&cr&cr① 보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위:주, USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) | 43,561,926 | (6,263,868) |
| - 주식보상비용(22.18% 법인세효과 차감후) | 146,568 | - |
| - 전환사채의 이자(22.18% 법인세효과 차감후) | 19,189 | - |
| 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) | 43,727,683 | (6,263,868) |
&cr② 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가준평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| (단위:주, USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균 보통주식수 | 33,689,902 | 28,528,306 |
| 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 | ||
| - 주식선택권 | 871,534 | - |
| - 전환사채 | 61,132 | - |
| 보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 보통주식수 | 34,622,568 | 28,528,306 |
&cr2) 당기와 전기의 보통주 희석주당이익을 계산할 때 희석효과가 없어 가중평균보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | - | 410,000 |
31. 현금흐름표&cr&cr(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용(수익) | 12,414,775 | (877,803) |
| 퇴직급여 | 21,637 | 6,345 |
| 이자비용 | 913,668 | 1,221,841 |
| 대손상각비 | 1,848,398 | 1,263,208 |
| 기타의대손상각비 | 1,590,651 | 1,582,540 |
| 재고자산평가손실 | 28,698 | 1,046,265 |
| 주식보상비용 | 188,337 | - |
| 감가상각비 | 1,707,104 | 1,524,152 |
| 무형자산상각비 | 152,072 | 191,967 |
| 무형자산손상차손 | 451,300 | 2,720,669 |
| 유형자산처분손실 | 89,114 | 99,032 |
| 외화환산손실 | 1,685 | 21,256 |
| 사채상환손실 | - | 59,801 |
| 이자수익 | (43,413) | (66,086) |
| 외화환산이익 | (118,848) | (219,869) |
| 파생상품평가이익 | - | (409,829) |
| 유형자산처분이익 | (4,200) | (2,071) |
| 합 계 | 19,240,978 | 8,161,418 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (23,103,065) | 2,352,267 |
| 미수금의 증가 | (99,547) | (112,540) |
| 선급금의 증가 | (2,326,602) | (2,605,905) |
| 선급비용의 감소(증가) | (145,203) | 308,199 |
| 재고자산의 감소(증가) | (14,037,957) | 1,857,565 |
| 장기매출채권의 감소 | 300,000 | 1,024,297 |
| 매입채무의 증가(감소) | 2,445,216 | (1,099,982) |
| 미지급금의 증가(감소) | 5,152 | (536,644) |
| 선수금의 증가(감소) | 12,693,177 | (5,498) |
| 예수금의 감소 | (5,084) | (9,015) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (86,474) | 110,607 |
| 이연수익의 증가(감소) | 210,768 | (847,668) |
| 퇴직금의 지급 | (21,637) | (6,345) |
| 합 계 | (24,171,256) | 429,338 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 | - | 3,555,304 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,745,767 | 92,088 |
| 손상인식한 매출채권의 제각 | 58,374 | 638,940 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 31,086 |
| 전환사채의 전환 | 13,845,705 | - |
| 전환사채의 유동성대체 | - | 2,861,577 |
| 교환사채 자기주식 교환 | 345,482 | - |
| 리스자산부채의 계상 | 11,314,667 | 2,247,505 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 668,143 | 573,427 |
(4) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각 | 유동성대체 | 자본금전환 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,268,520 | 5,094,499 | - | - | - | - | 6,363,019 |
| 유동성장기부채 | 28,260 | (28,260) | - | - | - | - | - |
| 유동성전환사채 | 7,311,497 | 10,000,000 | 88,777 | - | (7,309,711) | (2,894,471) | 7,196,092 |
| 유동성교환사채 | 3,857,144 | (3,318,952) | 24,657 | - | - | (562,849) | - |
| 유동리스부채 | 573,427 | (669,056) | 117,541 | 668,143 | - | 507,179 | 1,197,234 |
| 전환사채 | 6,251,242 | - | 329,610 | - | (6,535,994) | (44,858) | - |
| 리스부채 | 1,128,561 | - | - | (668,143) | - | 10,807,488 | 11,267,906 |
| 합 계 | 20,418,651 | 11,078,231 | 560,585 | - | (13,845,705) | 7,812,489 | 26,024,251 |
| (*) | 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. |
&cr
32. 특수관계자 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 기타 특수관계자 개요는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위투자기업 | 우리들제약(주) | 우리들제약(주) |
| 대표이사 | 최영호 | 최영호 |
| 종속기업 | Access Bio Ethiopia, Inc. | Access Bio Ethiopia, Inc. |
| (주)엑세스바이오코리아 | (주)엑세스바이오코리아 | |
| 웰스바이오(주) | 웰스바이오(주) | |
| 기타 | (주)메디센서 | 더웰스인베스트먼트(주)(*), (주)메디센서 |
| (*) | 당기 중 주식을 전액 매각하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Access Bio &crEthiopia, Inc. | 제품 판매 | 291,501 | 442,449 |
| 소 계 | 291,501 | 442,449 | ||
| 웰스바이오(주) | 제품 판매 | 148,103 | 86,417 | |
| 원재료 매입 | 949,986 | 283,328 | ||
| 용역 구입 | 240,000 | 590,000 | ||
| 소 계 | 1,338,089 | 959,745 | ||
| (주)엑세스바이오코리아 | 제품 판매 | 2,405,026 | 460,990 | |
| 용역 구입 | - | 723,222 | ||
| 유형자산 매각 | 176,786 | 188,265 | ||
| 소 계 | 2,581,812 | 1,372,477 | ||
| 기타 | (주)메디센서 | 라이센스 매입 | - | 1,200,000 |
| 합계 | 4,211,402 | 3,974,671 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Access Bio &crEthiopia, Inc. | 매출채권 | - | 25,663 |
| 소 계 | - | 25,663 | ||
| 웰스바이오(주) | 선급금(*1) | 531,450 | 367,800 | |
| 매출채권 | 125,503 | - | ||
| 보증금 | 96,507 | - | ||
| 매입채무 | - | 107,100 | ||
| 미지급금 | 69,100 | 60,000 | ||
| 소 계 | 822,560 | 534,900 | ||
| (주)엑세스바이오코리아 | 선급금(*1) | 700,000 | 723,222 | |
| 매출채권 | 2,880,491 | 460,990 | ||
| 미수금 | 365,051 | 188,265 | ||
| 매입채무 | 120,108 | - | ||
| 소 계 | 4,065,650 | 1,372,477 | ||
| 기타 | (주)메디센서 | 선급금(*2) | - | 1,200,000 |
| 합계 | 4,888,211 | 3,133,040 |
| (*1) | 용역 구입에 대한 선지급입니다. |
| (*2) | 해외판권 및 기술 이전에 대한 선지급 금액으로 당기에 전액 손상 인식하였습니다. |
(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,194,014 | 556,069 |
| 주식기준보상 | 188,337 | - |
| 합 계 | 1,382,351 | 556,069 |
&cr당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 포함)으로 구성되어 있습니다.
&cr&cr33. 주요 약정사항&cr
(1) 당사는 2016년 1월 1일 United Nations International Childrens' Emergency Fund(이하 "UNICEF"라 함)와 말라리아 RDT를 2017년 12월 31일까지 공급하는 계약을 체결하였고 , 2019년 1월 1일 상기 계약의 기간을 2021년 12월 31일 까지 연장하는 내용의 약정을 하였습니다. 계약일 이후 개별 수의계약으로 제품을 공급하여 당사의 수익구조 안정화에 기여할 것으로 기대됩니다.
&cr (2) 당사는 당기말 현재 (주)우리은행과 USD 2,300,000 를 한도로 하는 Line of Credit 약정을 맺고 있으 며, Bank of Hope와 USD 6,000,000를 한도로 하는 Line of Credit 약정을 맺고 있습니다.
34. 위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.
&cr(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 발생가능한 당사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr
당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(현금시재 제외) | 43,064,894 | 3,342,214 |
| 매출채권및기타채권 | 24,484,755 | 3,441,276 |
| 기타금융자산 | 2,271,944 | 2,950,616 |
| 합 계 | 69,821,593 | 9,734,106 |
1) 매출채권&cr당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 고객이 개인인지 법인인지, 민간기업인지 공공기관인지, 장기거래업체인지 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. &cr&cr당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr&cr동 위험에 대한 평가는 주석6에 포함되어 있습니다.
2) 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr당사는 보통예금, 정기예금 등 위험이 낮은 금융상품을 Bank of America, HSBC, (주)우리은행 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.&cr
3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1년 초과 | 1년 이내 | 1년 초과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 3,697,540 | - | 1,286,262 | - |
| 단기차입부채 | 13,559,111 | - | 12,465,421 | - |
| 장기차입부채 | - | - | - | 6,251,242 |
| 파생상품부채 | 2,828,565 | - | - | - |
| 리스부채 | 1,197,234 | 11,267,906 | 573,427 | 1,128,561 |
| 합 계 | 21,282,450 | 11,267,906 | 14,325,110 | 7,379,803 |
&cr(3) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험
당사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 금융투자에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다 .&cr
당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| KRW | KRW | |
| --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 52,934 | 49,109 |
| 외화금융부채 | ||
| 전환사채 | - | (4,449,920) |
| 교환사채 | - | (3,857,144) |
| 소 계 | - | (8,307,064) |
| 합 계 | 52,934 | (8,257,955) |
&cr 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| KRW | 1,088.00 | 1,157.80 |
&cr 당기 중 환율변동에 따라 손익으로 인식한 금액은 외화환산이익 USD 118,848 및 외환차익 USD 196,966, 외화환산손실 USD 1,685 및 외환차손 USD 45,557입니다 .
당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 환율 인상시 | 10% 환율 인하시 | 10% 환율 인상시 | 10% 환율 인하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전순이익(손실) | 5,293 | (5,293) | (825,796) | 825,796 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.&cr
2) 이자율위험&cr
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 43,064,894 | 3,342,214 |
| 단기금융상품 | 1,044,547 | 1,020,000 |
| 합 계 | 44,109,441 | 4,362,214 |
| 금융부채 | ||
| 단기차입부채 | 13,559,111 | 12,465,421 |
| 장기차입부채 | - | 6,251,242 |
| 합 계 | 13,559,111 | 18,716,663 |
&cr위의 금융상품은 모두 고정이자부 금융상품으로 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 441,094 | (441,094) | 43,622 | (43,622) |
| 금융부채 | (135,591) | 135,591 | (187,167) | 187,167 |
( 4) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr
1) 공정가치의 측정&cr&cr당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr&cr―유동자산ㆍ부채&cr유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr
―상각후원가로 측정되는 금융자산&cr상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr
―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. &cr&cr―상각후원가로 측정되는 금융부채
상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr
2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) | - | - | 479,680 | 479,680 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 24,484,755 | 24,484,755 | 3,441,276 | 3,441,276 |
| 기타금융자산 | 2,271,944 | 2,271,944 | 2,950,616 | 2,950,616 |
| 소 계 | 26,756,699 | 26,756,699 | 6,391,892 | 6,391,892 |
| 금융자산 합계 | 26,756,699 | 26,756,699 | 6,871,572 | 6,871,572 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 2,828,565 | 2,828,565 | - | - |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,697,540 | 3,697,540 | 1,286,262 | 1,286,262 |
| 단기차입부채 | 13,559,111 | 13,559,111 | 12,465,421 | 12,465,421 |
| 장기차입부채 | - | - | 6,251,242 | 6,251,242 |
| 리스부채 | 12,465,140 | 12,465,140 | 1,701,988 | 1,701,988 |
| 소 계 | 29,721,791 | 29,721,791 | 21,704,913 | 21,704,913 |
| 금융부채 합계 | 32,550,356 | 32,550,356 | 21,704,913 | 21,704,913 |
| (*) | 당사는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. |
&cr3) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr&cr(당 기말)
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 24,484,755 | - | - | - | 24,484,755 |
| 기타금융자산 | 2,271,944 | - | - | - | 2,271,944 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 3,697,540 | 3,697,540 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,828,565 | - | 2,828,565 |
| 단기차입부채 | - | - | - | 13,559,111 | 13,559,111 |
| 리스부채 | - | - | - | 12,465,140 | 12,465,140 |
| 합 계 | 26,756,699 | - | 2,828,565 | 29,721,791 | 59,307,055 |
(전기말)
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 3,441,276 | - | - | - | 3,441,276 |
| 기타금융자산 | 2,950,616 | - | - | - | 2,950,616 |
| 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 | - | 479,680 | - | - | 479,680 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 1,286,262 | 1,286,262 |
| 단기차입부채 | - | - | - | 12,465,421 | 12,465,421 |
| 장기차입부채 | - | - | - | 6,251,242 | 6,251,242 |
| 리스부채 | - | - | - | 1,701,988 | 1,701,988 |
| 합 계 | 6,391,892 | 479,680 | - | 21,704,913 | 28,576,485 |
&cr(5) 자본위험&cr&cr당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당기말과 전기말 현재자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채: | ||
| 차입금 및 사채 | 13,559,111 | 18,716,663 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (43,066,531) | (3,344,205) |
| 기타금융자산(금융기관예치금) | (1,044,547) | (1,020,000) |
| 순부채(자산) | (30,551,967) | 14,352,458 |
| 자본 | 108,035,084 | 49,862,926 |
| 자본대비 순부채(자산) 비율 | (-)28.28% | 28.78% |
35. 영업부문
&cr(1) 당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 당사는 말라리아, AIDS, COVID-19 등의 감염성질환에 대한 체외진단키트의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 지역부문별 매출에 대한 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 지역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 체외진단키트 | Africa | 10,101,783 | 23,183,465 |
| Asia | 8,053,019 | 4,363,463 | |
| America | 72,133,476 | 449,458 | |
| Europe | 1,168,710 | 3,117,482 | |
| Oceania | 758,522 | 953,554 | |
| 합 계 | 92,215,510 | 32,067,422 |
&cr(3) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr 당기 중 당사 총 수익의 1 0% 이상인 주요 고객은 A사이며, 수익 내역은 USD 65,936,200(전기: USD 0) 입니다.
내부회계관리제도 검토의견
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 엑세스바이오인코퍼레이션 | |
| 대표이사 귀하 |
&cr우리는 첨부된 엑세스바이오인코퍼레이션의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 엑세스바이오인코퍼레이션의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. &cr
또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr&cr
| 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 |
| 우 리 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사&cr --------------------&cr 김 병 익 |
| 2021년 3월 16 일 |
2020년 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg 2020년 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서
6. 기타 재무에 관한 사항
&cr 가. 대손충당금 설정 현황
(1) 매출채권 및 기타채권의 내역
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||||
| 매출채권 | 28,578,410 | (3,320,769) | 25,257,641 | 4,822,055 | (1,436,732) | 3,385,323 |
| 미수금 | 2,178,394 | (1,325,438) | 852,956 | 2,119,451 | (1,023,837) | 1,095,614 |
| 미수수익 | 16,946 | (11,013) | 5,933 | 27,017 | (10,349) | 16,668 |
| 소 계 | 30,773,750 | (4,657,220) | 26,116,530 | 6,968,523 | (2,470,918) | 4,497,605 |
| <비유동> | ||||||
| 매출채권 | - | - | - | 300,000 | (21,563) | 278,437 |
| 미수수익 | 72,567 | (72,567) | - | 68,192 | (68,192) | - |
| 소 계 | 72,567 | (72,567) | - | 368,192 | (89,755) | 278,437 |
| 합 계 | 30,846,317 | (4,729,787) | 26,116,530 | 7,336,715 | (2,560,673) | 4,776,042 |
&cr(2) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,560,673 | 915,538 |
| 손상차손 | 2,188,973 | 2,480,721 |
| 제각금액 | (19,859) | (638,940) |
| 환율변동효과 | - | (196,646) |
| 기말금액 | 4,729,787 | 2,560,673 |
(3) 대손충당금 설정 방침
연결실체는 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용등급을분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다. &cr매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 채권금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 채권을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.&cr연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. 연결실체는 채무자의 연체상태에 기초한 역사적 신용손실경험에 기초하며 현재상황과 미래경제전망을 반영하여 조정된 충당금설정률표를 이용하여 동금융자산에 대해 기대신용손실을 결정하였습니다. &cr&cr 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr (1) 재고자산 내역
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 10,278,561 | 2,723,323 |
| 상품 | 2,699,359 | 402,356 |
| 재공품 | 2,462,350 | 19,965 |
| 원재료 | 10,261,817 | 3,522,849 |
| 미착품 | 2,915 | 323,473 |
| 합 계 | 25,705,002 | 6,991,966 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 16.4% | 11.6% |
| 재고자산회전율(회수)&cr [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} | 1.61 | 3.23 |
&cr(2) 장기체화 재고 등 현황
| (단위:USD) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 제품 | 39,776 | 443,854 |
| 상품 | 214,997 | 217,912 |
| 재공품 | 46,164 | 54,460 |
| 원재료 | 1,122,173 | 1,172,632 |
| 합 계 | 1,423,110 | 1,888,858 |
&cr(3) 재고자산의 실사내역
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. &cr &cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr ① 회사는 결산기 정기 재고조사와 필요시 수시재고조사를 실시하고 있습니다.
② 분기 결산시 자체 재고조사를 시행하고 있습니다.
&cr 다. 공정가치 평가내역&cr 본 사항은 동 공시서류의 " Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표에 대한 주석-33. 위험관리의 "(4) 금융상품의 공정가치"를 참고하시기 바랍니다
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
라. 채무증권 발행실적
채무증권 발행실적 2020.12.31(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)엑세스바이오회사채사모2016.03.269,492표면이자율 1%&cr만기이자율 5%-2022.03.02상환완료-(주)엑세스바이오회사채사모2016.10.2712,000표면이자율 0%&cr만기이자율 2.5%-2021.10.27상환완료-(주)엑세스바이오회사채사모2018.06.264,400표면이자율 0%&cr만기이자율 4%-2023.06.26상환완료-(주)엑세스바이오회사채사모2020.11.1811,132표면이자율 0%&cr만기이자율 2%-2022.11.18미상환-37,024----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 2016년 3월 26일과 2016년 10월 27일 발행된 제 1차, 2차 전환사채는 전환권 행사로, 보고서 제출일 현재, 회사가 채권자에게 상환해야 할 잔여 금액이 없습니다.
주2) 2018년 6월 26일 발행된 교환사채 44억원은 2020년 3월 27일자로 4억원의 교환사채가 자사주 71,339주와 교환되었고, 잔여금액 40억원은 2020년 6월 26일 상환되었습니다.&cr주3) 2020년 11월 18일 발행된 전환사채는 미국 달러화 표시채권으로 권면총액및 모집ㆍ매출총액은 미국 달러화 1,000만 달러(USD 10,000,000)이며, 원화 환산 적용환율은 계약 체결일인 2020년 11월 13일자 서울외국환중개(주) 고시 환율 @1,113.20원/USD를 적용하여 원화환산금액으로 표시하였습니다.
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
마. 기업어음증권 미상환 잔액&cr해당사항이 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2020.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 바. 단기사채 미상환 잔액&cr 해당사항이 없습니다.
단기사채 미상환 잔액 2020.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 사. 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액 2020.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------- 11,132----- 11,132- 11,132----- 11,132
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 아. 신종자본증권 미상환 잔액&cr해당사항이 없습니다.
신종자본증권 미상환 잔액 2020.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 자. 조건부자본증권 미상환 잔액&cr해당사항이 없습니다.
조건부자본증권 미상환 잔액 2020.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr&cr당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr 2. 개요&cr당사의 주요 제품은 코로나, 독감, 뎅기 등 감염성 질병 유무를 검사하는 체외진단시약입니다.&cr &cr2020년에는 전세계적으로 COVID-19 (이하 "코로나")이 급속히 확산됨에 따라 당사는 코로나 진단 키트 개발에 주력하였고, 이에 신속진단키트인 코로나 항체 진단, 항원 진단과 분자진단키트인 RT-PCR 제품을 성공적으로 출시할 수 있었습니다. &cr&cr특히 코로나 항원진단제품의 경우, 특별한 장비 없이 질병의 감염여부를 10-15분 이내에 현장에서 도출하는 장점을 가지고 있어, 전수 조사에 대한 필요성과 함께 그 수요가 크게 증가하였습니다.&cr&cr2020년 10월, 회사는 미 FDA로부터 COVID-19 항원진단키트의 긴급사용승인 허가를 받고, 미국 내 판매가 본격적으로 확대되며, 2020년 4분기부터 회사의 매출이 큰 폭으로 증가하는 성과를 보였습니다.&cr&cr당사는 코로나 진단 제품을 통해 회사의 대표적인 브랜드 "CareStart"를 전세계에 알리는 계기를 마련하였습니다. 향후에도 제품 다변화 및 시장다변화에 힘쓰고, 회사의지속 성장을 위한 동력 확보를 위해 노력할 것입니다.&cr&cr3. 재무 상태 및 영업실적&cr&cr가. 재무상태
| (단위: USD,%) | ||||
| 제 19 기&cr(2020년) | 제 18 기&cr(2019년) | 증감액 | 증감비율(%) | |
| Ⅰ. 유동자산 | 102,891,016 | 22,380,925 | 80,510,091 | 359.73% |
| Ⅱ. 비유동자산 | 53,528,322 | 37,845,711 | 15,682,611 | 41.44% |
| 자 산 총 계 | 156,419,338 | 60,226,636 | 96,192,702 | 159.72% |
| Ⅰ. 유동부채 | 64,005,079 | 15,325,382 | 48,679,697 | 317.64% |
| Ⅱ. 비유동부채 | 12,744,410 | 20,803,813 | (8,059,403) | (38.74%) |
| 부 채 총 계 | 76,749,489 | 36,129,195 | 40,620,294 | 112.43% |
| 자 본 | - | |||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 76,949,615 | 21,219,286 | 55,730,329 | 262.64% |
| 자본금 | 1,828,979 | 1,692,086 | 136,893 | 8.09% |
| 자본잉여금 | 51,793,434 | 37,175,855 | 14,617,579 | 39.32% |
| 기타포괄손익누계액 | (4,756,525) | (5,015,787) | 259,262 | 5.17% |
| 기타자본구성요소 | (3,507,464) | (3,316,895) | (190,569) | 5.75% |
| 이익잉여금 | 31,591,191 | (9,315,973) | 40,907,164 | 439.11% |
| Ⅱ. 비지배지분 | 2,720,234 | 2,878,155 | (157,921) | (5.49%) |
| 자 본 총 계 | 79,669,849 | 24,097,441 | 55,572,408 | 230.62% |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 156,419,338 | 60,226,636 | 96,192,702 | 159.72% |
※ 상기 제 19기, 제 18기 재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성되어진 연결재무상태표입니다.&cr&cr- 자산은 코로나 19 진단제품 매출이 큰 폭 증가함에 따라 현금성 자산 및 매출채권 증가로 전년 대비 160% 증가하였습니다. &cr- 부채는 2020년 11월 18일 전환사채 발행(10,000,000 달러) 및 코로나 관련 진단제품의 선수금 증가로 전년 대비 112% 증가하였습니다.&cr- 자본은 매출 증가에 따른 당기순이익 증가로, 이익잉여금이 큰 폭 증가함에 따라 전년 대비 230% 증가하였습니다.&cr&cr 나. 영업실적(연결기준)
| (단위: USD,%) | ||||
| 제 19기&cr(2020년) | 제 178기&cr(2019년) | 증감액 | 증감율(%) | |
| Ⅰ. 매출액 | 103,213,745 | 36,939,637 | 66,274,108 | 179.41% |
| Ⅱ. 매출원가 | 26,313,585 | 28,869,467 | (2,555,882) | (8.85%) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 76,900,160 | 8,070,170 | 68,829,990 | 852.89% |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 18,677,644 | 14,966,062 | 3,711,582 | 24.80% |
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 58,222,516 | (6,895,892) | 65,118,408 | (944.31%) |
| Ⅵ. 기타영업외손익 | (4,412,947) | (11,233,931) | 6,820,984 | (60.72%) |
| 1. 기타영업외수익 | 44,577 | 7,719 | 36,858 | 477.50% |
| 2. 기타영업외비용 | (4,457,524) | (11,241,650) | 6,784,126 | (60.35%) |
| VII. 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익 에 대한 지분 | - | 178,299 | (178,299) | (100.00%) |
| VIII. 금융손익 | (863,530) | (588,656) | (274,874) | 46.70% |
| 1. 금융수익 | 939,508 | 1,425,310 | (485,802) | (34.08%) |
| 2. 금융원가 | (1,803,038) | (2,013,966) | 210,928 | (10.47%) |
| IX. 법인세비용차감전순이익(손실) | 52,946,039 | (18,540,180) | 71,486,219 | (385.57%) |
| X. 법인세비용(수익) | 12,428,947 | (819,581) | 13,248,528 | (1616.50%) |
| XI. 당기순이익(손실) | 40,517,092 | (17,720,599) | 58,237,691 | (328.64%) |
| XII. 기타포괄손익 | 416,430 | (5,608,110) | 6,024,540 | (107.43%) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | 356,081 | (1,716,949) | 2,073,030 | (120.74%) |
| 1. 해외사업환산손익 | 356,081 | (1,162,359) | 1,518,440 | (130.63%) |
| 2. 지분법자본변동 | - | (554,590) | - | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | 60,349 | (3,891,161) | 3,951,510 | (101.55%) |
| 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 60,349 | (3,891,161) | 3,951,510 | (101.55%) |
| XIII. 총포괄이익(손실) | 40,933,522 | (23,328,709) | 64,262,231 | (275.46%) |
| XIV. 당기순이익(손실)의 귀속 | 40,517,092 | (17,720,599) | 58,237,691 | (328.64%) |
| 1. 지배기업의 소유주지분 | 40,907,164 | (15,088,203) | 55,995,367 | (371.12%) |
| 2. 비지배지분 | (390,072) | (2,632,396) | 2,242,324 | (85.18%) |
| XV. 총포괄이익(손실)의 귀속 | 40,933,522 | (23,328,709) | 64,262,231 | (275.46%) |
| 1. 지배기업의 소유주지분 | 41,166,426 | (20,487,399) | 61,653,825 | (300.94%) |
| 2. 비지배지분 | (232,904) | (2,841,310) | 2,608,406 | (91.80%) |
| XVI. 주당손익 | ||||
| 1. 기본주당이익(손실) | 1.21 | (0..53) | 1.74 | (328.30%) |
| 2. 희석주당이익(손실) | 1.18 | (0.53) | 1.71 | (322.64%) |
※ 상기 제 19기, 제 18기 재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성되어진 연결재무상태표입니다.&cr&cr2020년도 연결 매출액은 달러 기준 1억 3백만불로, 2019년도 매출액인 3천 7백만불 대비 179% 증가하며, 창사 이래 최고의 매출을 달성하였습니다.
매출액 증가의 주요 요인은 코로나 진단제품의 성공적인 출시 및 판매 확대에서 비롯되었습니다.
당사는 2020년 3종의 코로나 진단제품에 대해 미 FDA로부터 긴급사용승인을 획득하였습니다. 특히 전세계적으로 신속하고 편리하게 진단할 수 있는 코로나 19 항원 신속진단제품의 수요가 크게 증가하는 가운데, 당사 제품은 2020년 10월, 미 FDA로부터 긴급사용승인을 받으며 미국 전역으로의 납품이 시작되었고, 2020년 4분기부터 매출이 본격적으로 확대되었습니다.
매출액 증대와 함께 2020년 연결 영업이익 또한 5천 8백만불을 달성하며 흑자전환에성공하였습니다. 코로나 진단키트는 지금까지 당사 매출의 상당부분을 차지하던 말라리아 진단키트와생산구조는 비슷하나 판가는 현저히 높아, 큰 폭의 이익률 개선이 이루어졌습니다. 2020년, 매출총이익율은 75%, 영업이익률은 56%을 달성하였습니다.
한편, 당사의 영업구조상 매출과 매입업무가 USD로 거래가 되고 있어서 당사의 기능통화 (영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화)와 표시통화는 USD로 구성 되어 있습니다. 이로 인하여 환율의 변동으로 인하여 당사에 사업에 미치는 영향은 제한적입니다.
4. 유동성 및 자금 조달, 지출&cr
가. 유동성
| (단위:USD,%) | ||||
| 구분 | 제 19 기말&cr(2020년) | 제 18 기말&cr(2019년) | 증감 | 증감율 |
| 유동자산 | 102,891,016 | 22,380,925 | 3,275,007 | 359.73% |
| 유동부채 | 64,005,079 | 15,325,382 | 4,649,567 | 317.64% |
| 유동비율 | 160.75% | 146.04% | - | 14.72%p |
당기 말의 유동비율은 160.75%로, 매출 확대에 따른 현금성 자산 및 매출채권 등의 증가로, 유동자산이 증가함에 따라 건실한 재무 구조를 실현하고 있습니다. 또한 당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리 계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다.&cr
나. 외부 자금 조달
(1) 단기차입금
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)우리은행 | Line of Credit | 0.50 | 170,519 | 268,520 |
| (주)우리은행 | Line of Credit | 3M LIBOR + 2.90 | 2,000,000 | 1,000,000 |
| Bank of Hope | Line of Credit | 4.85 | 2,992,500 | - |
| Bank of Hope | Line of Credit | 3M LIBOR + 2.45 | 1,200,000 | - |
| 엠프레티모마곡제이차(*) | 운영자금 | 4.50 | 15,073,529 | - |
| 우리들제약 | 운영자금 | 4.60 | 735,294 | - |
| 우리들제약 | 운영자금 | 4.60 | 1,286,765 | - |
| 합 계 | 23,458,607 | 1,268,520 |
| (*) | 당기말 현재 장부가액 USD 13,811,845의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 한편, 지배기업의 대표이사로부터 KRW 2,400,000,000을 한도로 하는 지급보증을 제공받고 있습니다. |
(2) 장기차입금
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 65 Clyde Road, Inc. | Lease Improvement Allowance | 10.00 | - | 28,260 |
| 우리은행(*) | 운영자금 | CD+1.60 | 293,588 | 419,831 |
| 엠프레티모마곡제일차(주) | 운영자금 | 5.00 | - | 8,637,070 |
| 운영자금 | 6.30 | - | 3,454,828 | |
| 소 계 | 293,588 | 12,539,989 | ||
| 차감: 유동성장기부채 | (153,176) | (172,202) | ||
| 차 감 계 | 140,412 | 12,367,787 |
| (*1) | 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고있습니다. |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2021. 1. 1. ~ 2021. 12.31. | 153,176 |
| 2022. 1. 1. ~ 2022. 12.31. | 140,412 |
| 2023. 1. 1. 이후 | - |
| 합 계 | 293,588 |
&cr(4) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 전환사채(*1) | 2016년 03월 25일 | 2020년 03월 01일 | 1.0% | 5.0% | - | 2,600,000 |
| 제2회 전환사채(*1) | 2016년 03월 25일 | 2021년 03월 01일 | 1.0% | 5.0% | - | 2,700,000 |
| 제3회 전환사채(*1) | 2016년 03월 25일 | 2022년 03월 01일 | 1.0% | 5.0% | - | 2,700,000 |
| 제4회 전환사채(*2) | 2016년 10월 27일 | 2021년 10월 27일 | 0.0% | 2.5% | - | 4,128,166 |
| 교환사채(*3,4) | 2018년 06월 26일 | 2023년 06월 26일 | 0.0% | 4.0% | - | 3,805,885 |
| 제6회 전환사채 | 2020년 11월 18일 | 2022년 10월 17일 | 0.0% | 2.0% | 10,000,000 | - |
| 가산: 사채상환할증금 | 403,875 | 3,265,514 | ||||
| 차감: 전환권조정 | (3,207,783) | (1,779,682) | ||||
| 소 계 | 7,196,092 | 17,419,883 | ||||
| 1년이내 만기도래분(유동성사채) | (7,196,092) | (11,168,641) | ||||
| 사채 잔액 | - | 6,251,242 |
| (*1) | 당기 중 전환사채의 전환권 청구로 인하여 장부금액 USD 9,397,572의 전환사채가 보통주 1,714,904주로 전환되었습니다. |
| (*2) | 당기 중 전환사채의 전환권 청구로 인하여 장부금액 USD 4,448,134의 전환사채가 보통주 992,964주로 전환되었습니다. |
| (*3) | 당기 중 교환사채의 교환권 청구로 인하여 장부금액 USD 345,482의 교환사채가 보통주 71,339주로 전환되었습니다. |
| (*4) | 당기 중 교환사채 USD 3,318,952가 상환되었습니다. |
5. 부외거래&cr&cr 세부적인 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 주석 '32. 주요 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.&cr
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석 3. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서를 참조하시기 바랍니다.&cr
나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 중 7. 시장위험과 위험관리를 참조하시기 바랍니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제19기&cr 2020년(당기)우리회계법인적정해당사항없음-제18기 &cr2019년(전기)우리회계법인적정해당사항없음-제17기 &cr2018년(전전기)우리회계법인적정해당사항없음-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제19기&cr 2020년(당기)우리회계법인반기검토 및 기말회계 감사&cr(K-IFRS 별도 및 연결)USD 130,000900USD 130,000916제18기 &cr2019년(전기)우리회계법인반기검토 및 기말회계 감사&cr(K-IFRS 별도 및 연결)USD 130,000998USD 130,000998제17기 &cr2018년(전전기)우리회계법인반기검토 및 기말회계 감사&cr(K-IFRS 별도 및 연결)USD 130,000948USD 130,000948
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제19기 2020년&cr(당기)----------제18기 2019년&cr(전기)----------제17기 2018년&cr(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl
◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr이사회는 사외이사를 포함한 이사들로만 구성되고, 이사의 수는 3명 이상이며, 최소 1명 이상의 사외이사를 두어야 하고, 사외이사는 전체 이사 수의 1/4 이상이어야 합니다. 각 이사의 임기는 이사로 선임된 정기주주총회 이후 세 번째 정기주주총회 일자에 종료되나, 후임자가 적법하게 선임될 때까지 지속됩니다. 이사 정원의 증가 또는 결원시 이사의 충원은 이사의 결원 발생 후 처음으로 개최되는 주주총회의 결의에의해 선임됩니다. &cr&cr보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.
각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
62101
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주) 김종환 사외이사는 2020년 6월 4일 중도퇴임하였습니다. 2020년 6월 5일 임시주주총회를 통해 정성오 사외이사가 신규 선임되었습니다.
&cr 다. 이사회의 주요 결의 사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최영호&cr(출석률: &cr100%) | 한의상&cr(출석률: &cr92%) | 류남현&cr(출석률: &cr100%) | 이근형&cr(출석률: &cr100%) | 김종환&cr(출석률:&cr100%) | 정진수&cr(출석률:&cr17%) | 정성오&cr(출석률:&cr100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020-1 | 2020-01-14 | 주식매수선택권 부여 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2020-2 | 2020-02-21 | 제 18기 주주총회 소집결의 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020-3 | 2020-02-21 | 제 18기 결산이사회 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020-4 | 2020-02-29 | 제 18기 소집결의 정정&cr- 장소 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2020-5 | 2020-02-29 | Global Health Investment Fund를 &cr대상으로 발행된 전환채권 중 &crTranche A의 3개월 만기 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2020-6 | 2020-04-24 | 임시주주총회 개최를 위한 &cr기준일설정 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2020-7 | 2020-05-19 | 임시주주총회 개최를 위한 &cr주주총회소집 결의의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2020-8 | 2020-05-29 | Global Health Investment Fund를 &cr대상으로 발행된 전환채권 중 &crTranche A의 3개월 만기 연장건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2020-9 | 2020-08-20 | Global Health Investment Fund를 &cr대상으로 발행된 전환채권 중 &crTranche A의 3개월 만기 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 2020-10 | 2020-11-16 | 전환사채 발행 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 2020-11 | 2020-11-20 | 신규시설투자 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 2020-12 | 2020-12-23 | 신규시설투자 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
주) 김종환 사외이사는 2020년 6월 4일 중도퇴임하였습니다. 2020년 6월 5일 임시주주총회를 통해 정성오 사외이사가 신규 선임되었습니다.
라. 이사회내 위원회&cr당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다.&cr&cr 마. 이사의 독립성&cr이사회에서는 중요한 경영상의 의사 결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 당사의 이사회 의장인 최영호 의장은 엑세스바이오와 웰스바이오(주)의대표이사를 겸직하고 있습니다. 최영호 대표이사는 말라리아 진단 시장에서 쌓아온 공공시장에서의 영향력과 진단키트 분야의 30년 이상의 연구경력을 통해 향후에도 당사의 외형성장과 수익창출에 큰 기여를 할 것입니다. 이사회 구성원 중 사외이사는2명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다.&cr
| 구분 | 이름 | 담당업무 | 추천인 | 회사와의 거래내역 | 최대주주와의 관계 | 임기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 최영호 | 사업총괄 | 이사회 | 없음 | 없음 | 3년 |
| 기타비상무이사 | 한의상 | - | 이사회 | 없음 | 없음 | 3년 |
| 기타비상무이사 | 류남현 | - | 이사회 | 없음 | 특수관계인&cr(최대주주 등기임원) | 3년 |
| 기타비상무이사 | 이근형 | - | 이사회 | 없음 | 없음 | 3년 |
| 사외이사 | 정성오 | 사외이사 | 이사회 | 없음 | 없음 | 3년 |
| 정진수 | 사외이사 | 이사회 | 없음 | 없음 | 3년 |
&cr바. 사외이사후보추천위원회&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 사. 사외이사의 전문성&cr(1) 사외이사 지원 조직&cr- 당사는 사외이사의 직무 수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. &cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명고 이사회를 진행하고 있습니다. 사외이사의 경력과 전문성을고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항
- 회사는 회사의 정규 상근직으로 1인의 독립적인 감사를 둡니다. 감사는 적법하게 소집된 주주총회에서 의결에 참여한 주식 과반수의 찬성으로 선임되며, 위와 같은 주주총회의 의결로써 감사의 사임, 자격상실, 사망, 파기 또는 이와 달리 초래된 감사직의 결원을 충원할 수 있습니다. 주주는 감사의 선임, 유지 및 감시에 대한 책임을 집니다. 감사의 선임을 위한 주주결의는 이사 선임을 위한 주주결의와 별도로 합니다.
- 감사는 감사 선임일자로부터 3년이 경과하기 전, 최종 회계연도 결산을 위하여 소집된 정기주주총회, 주주총회 결의에 의한 감사의 해임 또는 감사의 사임 중 먼저 도래하는 날까지 회사의 독립적인 감사로 근무합니다.
- 감사의 보수는 정기 또는 임시 주주총회에서 주주결의에 의한 승인을 받아야 합니다. 단 감사의 보수를 결정하는 결의는 이사의 보수 및 퇴직 급여를 결정하는 결의와 별도로 합니다.
&cr나. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요 이력 | 결격요건 | 비고 |
| 이준일 | 2001 Rutgers University, Psychology 졸업&cr2009 NY Law School 졸업 (법학전문박사) &cr2010-2012 KIM, CHOI & KIM, P.C. 변호사 &cr2012-현재 Access Bio, Inc. 감사 | 해당사항 없음 | 상근 |
다. 감사의 독립성&cr감사는 회사의 재무제표, 장부, 서류, 또는 계정을 감사하고, 조사하며, 회사와 더불어 내부적 관리의 효율성 및 회사의 적용 가능한 회계기준, 재무신고절차 및 적용되는 법령 및 규정 준수 여부를 검토합니다. 감사의 업무이행과 관련하여, 감사는 감사의 필요에 따라 회사 및 그 자회사들의 자산 및 재산을 조사하기 위한 합리적인 접근권과 더불어, 회사 및 그 자회사들의 모든 장부, 서류 및 보고서를 조사, 검사하기 위한 합리적인 접근권을 보유합니다. 감사는 회사의 자회사로 하여금 자신이 합리적으로 필요하다고 간주하는 정보 또는 사업보고서를 제출하도록 요청할 수 있습니다. 감사는 (적법하게 소집된 주주총회에서) 주주 및 이사회 또는 회사 임원과 자신이 합리적으로 필요하다고 판단하는 보고서, 기록 및 자신의 직무 이행과 관련된 기타 사안에 대하여 논의할 수 있습니다.&cr&cr감사는 적정한 시간에 여하한 종류의 장부, 서류 및 문서 일체를 열람, 복사하며, 회사의 국내외 유형자산을 조사할 수 있는 절대적 권리를 보유합니다. 열람권은 복사 및 발췌할 수 있는 권리를 포함합니다.&cr
라. 감사의 주요 활동 내용
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 비고 |
| 2020-1 | 2020-01-14 | 주식매수선택권 부여 | 가결 | - |
| 2020-2 | 2020-02-21 | 제 18기 주주총회 소집결의 | 가결 | - |
| 2020-3 | 2020-02-21 | 제 18기 결산이사회 | 가결 | - |
| 2020-4 | 2020-02-29 | 제 18기 소집결의 정정&cr- 장소 변경의 건 | 가결 | - |
| 2020-5 | 2020-02-29 | Global Health Investment Fund를 &cr대상으로 발행된 전환채권 중 &crTranche A의 3개월 만기 연장건 | 가결 | - |
| 2020-6 | 2020-04-24 | 임시주주총회 개최를 위한 &cr기준일설정 결정의 건 | 가결 | - |
| 2020-07 | 2020-05-19 | 임시주주총회 개최를 위한 &cr주주총회소집 결의의 건 | 가결 | - |
| 2020-8 | 2020-05-29 | Global Health Investment Fund를 &cr대상으로 발행된 전환채권 중 &crTranche A의 3개월 만기 연장건 | 가결 | - |
| 2020-9 | 2020-08-20 | Global Health Investment Fund를 &cr대상으로 발행된 전환채권 중 &crTranche A의 3개월 만기 연장건 | 가결 | - |
| 2020-10 | 2020-11-16 | 전환사채 발행 결정의 건 | 가결 | - |
| 2020-11 | 2020-11-20 | 신규시설투자 결정의 건 | 가결 | - |
| 2020-12 | 2020-12-23 | 신규시설투자 결정의 건 | 가결 | - |
주) 이준일 감사는 상기 기재된 모든 의안을 찬성하였습니다. &cr
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
마. 감사 교육 미실시 내역
감사의 경력과 전문성을고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
보고서 작성일 기준 별도의 지원조직이 없습니다.&cr&cr 사. 준법지원인 지원조직 현황&cr보고서 작성일 기준 별도의 준법지원인이 없습니다.
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr가. 투표제도&cr당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다. &cr&cr 나. 소수주주권&cr당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁 &cr당사는 대상 기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020.12.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
우리들&cr제약본인보통주9,171,72927.319,171,729 25.26-보통주9,171,72927.319,171,729 25.26-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주) 우리들제약의 보유 주식수는 변동이 없으나, 기 발행된 전환사채의 전환권 행사 및 주식매수선택권의 행사로 인해 총발행주식수가 변동됨에 따라 보유 지분율 또한 변동하였습니다.
최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
우리들&cr제약34,015박희덕0.0--에이치디투자조합5.91김혜연0.2----
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
우리들제약(주)135,54451,97483,570 96,614 -669 9,124
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 2020년도 말 연결 기준 재무현황입니다.&cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항 없습니다
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
에이치디투자조합39박희덕5.00--한의상23.73------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
에이치디투자조합12,001-12,001-11
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 2020년도 연결기준 재무현황입니다.
&cr 2. 최대주주 변동내역&cr 해당사항 없습니다.
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020.12.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
------------
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr 3. 주식의 분포&cr
가. 주식 소유현황
2020.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
우리들제약9,171,72925.26-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr 나. 소액주주 현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
75,62175,62399.9826,430,28336,315,52772.77-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
※ 최근 주주명부 폐쇄일(2020.12.31) 기준으로 작성하였습니다.&cr
3. 주식사무
| 구 분 | 내 용 |
| 정관상 신주인수권의 내용 | 아래 조항과 기본정관에 규정된 신주인수권 관련 조항에도 불구하고, 회사는 다음과 같은 경우 회사는 이사회의 결의에 따라 회사의 기존 주주들 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다: &cra. 일반공모 방식으로 신주를 발행하는 경우. &crb. 주식매수선택권(stock option) 행사의 결과로 신주가 발행되는 경우. &crc. 신기술의 도입 또는 회사 재정상태 개선과 같은 경영상 목적을 달성하기 위하여 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우. &crd. 주식의 한국거래소상장을 위한 인수인에 의한 주식인수방식으로 신주를 발행하는 경우. &cre. 주식예탁증서의 발행을 위해 신주를 발행하는 경우. &crf. (i) 국내외 금융기관, (ii) 국내외 기관투자자, (iii) 사업상 제휴관계에 있는 회사, (iv) 합작투자회사, (v) 구조조정기금 또는 (vi) 이사회에서 정하는 바에 따라 (i) 내지 (v)에 명시한 사업체들과 유사한 성격의 기타 사업체들에게 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우. |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 매년 01월 01일부터 01월 31일까지 |
| 주권종류 | USD 0.05 주권(1종) &cr(정관 제3조: 회사의 주식을 표창하는 주권은 이사회가 채택하는 형식으로 하며 회사의 주권은 일(1)주권, 오(5)주권, 일십(10)주권, 오십(50)주권, 일백(100)주권, 오백(500)주권, 일천(1,000)주권, 일만(10,000)주권의 8종 또는 이사회가 수시로 정하는 기타 다른 종의 주권으로 발행된다.) |
| 명의개서대리인 | Continental stock transfer & trust |
| 원주보관기관 | Citi NY |
| 예탁기관 | 한국예탁결제원 |
| 주주의 특전 | - |
| 공고방법 | 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국의 증권거래소("한국거래소")에 상장 되는 경우, 뉴저지주 회사법 및 부속정관의 규정에 따른 회사 주주에 대한 통지에 추가하여, 한국에서의 공고는 회사의 웹사이트(http://www.accessbio.net/)에 게재함으로써 이루어 질 수 있다. 단, 회사가 불가피한 사유로인해 웹사이트에 공고를 게재 할 수 없는 경우, 공고는 한국에서 발행되는 일간지인 매일경제신문에 게재함으로써 이루어져야 한다. |
&cr
4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr
| (단위 : 원, 천주) | ||||||||
| 종 류 | 20년 7월 | 20년 8월 | 20년 9월 | 20년 10월 | 20년11월 | 20년 12월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최고 | 8,810 | 497,50 | 34,350 | 35,150 | 29,250 | 25,250 |
| 최저 | 3,120 | 11,450 | 22,800 | 23,450 | 19,500 | 19,450 | ||
| 평균 | 5,435 | 29,207 | 30,562 | 32,195 | 24,013 | 24,097 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 22,693 | 32,473 | 29,593 | 23,247 | 4,979 | 18,775 | |
| 최저(일) | 392 | 0 | 1,065 | 917 | 864 | 704 | ||
| 월간 | 97,927 | 188,650 | 124,887 | 99,350 | 39,209 | 75,674 |
&cr&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2020.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
최영호남1964.01대표이사등기임원상근경영총괄고려대학교 농화학과 학사&cr한국과학기술원 석사&cr전) Princeton Bio Meditech 연구소&cr현) (주)엑세스바이오 대표이사/웰스바이오(주) 공동대표--관계없음2002~2021.03.31한의상남1961.05기타비상무 이사등기임원비상근-
단국대학교 경영정보대학원 박사
현) 우리들제약(주) 회장
--관계없음2019~2022.03.31류남현남1966.03기타비상무 이사등기임원비상근-
고려대학교 유전공학과
전) 종근당 개발전략 팀장
현) 우리들제약(주) 부회장
--특수관계인&cr(최대주주 &cr등기임원)2019~2023.03.31이근형남1965.03기타비상무 이사등기임원비상근-
고려대학교 유전공학과
전) 우리들휴브레인(주) 대표이사
현) 웰스바이오(주) 공동대표
--관계없음2019~2021.03.31정성오남1958.09사외이사등기임원비상근사외이사
고려대학교 대학원 농화학과 박사&cr전) 한국폴리텍대학 바이오생명정보과 &cr교수&cr전) MJ Bilogics 시니어 연구원
현) (주)바이오박스키 대표이사
--관계없음2020~2022.03.31정진수남1961.12사외이사등기임원비상근사외이사
서울대학교 법학과
전) 대법원 재판연구관
현) 법무법인 화우 대표변호사
--관계없음2019~2023.03.31이준일남1976.10감사등기임원상근감사Rutgers University, Psychology 졸업&crNY Law School 졸업 (법학전문박사)&cr전) KIM, CHOI & KIM, P.C. 변호사 &cr현) 엑세스바이오(주) 감사--관계없음2012~2021.03.31
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2021.03.16
| (기준일 : |
선임최영호남1964.01미해당고려대학교 농화학과 학사&cr전)한국과학기술원 석사&cr전) Princeton Bio Meditech 연구소2021.03.25-선임이근형남1965.03미해당
고려대학교 유전공학과
전) 우리들휴브레인(주) 대표이사
현) 웰스바이오(주) 대표이사
2021.03.25-선임이준일남1976.10미해당Rutgers University, Psychology 졸업&crNY Law School 졸업 (법학전문박사)&cr전) KIM, CHOI & KIM, P.C. 변호사 &cr현) 엑세스바이오(주) 감사2021.03.25-
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사&cr후보자&cr해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임&cr예정일 | 최대주주와의&cr관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
주) 2021년 3월 25일 예정된 제 19기 정기주주총회에서 최영호 사내이사 및 이근형 기타비상무이사, 이준일 감사의 재선임 안건이 상정되어 있습니다.&cr
다. 직원 등 현황
2020.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
사무남10---108.64943,15694,316---단위:USD사무여4---47.65319,67479,919단위:USD영업남4---46.07521,380130,345단위:USD영업여1---10.2513,51413,514단위:USD연구남7---74.92853,502121,929단위:USD연구여2---29.49158,98779,494단위:USD생산남21---214.501,824,52486,882단위:USD생산여16---164.741,562,11097,632단위:USD65---655.686,196,84795,336단위:USD
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
주) 상기 표의 급여액은 USD 기준입니다.&cr
라. 미등기임원 보수 현황
2020.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
61,650,367275,061단위:USD
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 상기 표의 보수액은 USD 기준입니다.&cr
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사(사외이사)61,200,000단위: USD감사1120,000단위: USD
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 상기 표의 승인금액은 USD 기준입니다.&cr
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 71,243,842177,692단위: USD
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 상기 표의 보수액은 USD 기준입니다.&cr
2-2. 유형별
(단위 : 원) 41,152,168288,042단위: USD2--단위: USD---단위: USD791,674177,692단위: USD
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주) 상기 표의 보수액은 USD 기준입니다.&cr
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) 최영호대표이사 1,152,168-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
주) 상기 표의 보수액은 USD 기준입니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : USD) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 최영호 | 근로소득 | 급여 | 299,828 | 직급(대표이사), 위임업무의 성격, 수행결과 등을 고려하여 월보수 지급 |
| 상여 | 852,340 | 이사회 결의에 따라 매출액 및 주요 프로젝트 달성 여부로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사 기여도로구성된 비계량지표를 종합적으로 평가한 성과를 기준으로 집행함&cr특히계량적 지표 중 매출액 1억불 이상 달성 및 영업이익 흑자전환을 고려함 | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) 최영호대표이사 1,152,168-최보경전무715,057-홍영석전무474,079-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
주) 상기 표의 보수총액은 USD 기준입니다.&cr
2. 산정기준 및 방법&cr
| (단위 : USD) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 최영호 | 근로소득 | 급여 | 299,828 | 직급(대표이사), 위임업무의 성격, 수행결과 등을 고려하여 월보수 지급 |
| 상여 | 852,340 | 이사회 결의에 따라 매출액 및 주요 프로젝트 달성 여부로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사 기여도로구성된 비계량지표를 종합적으로 평가한 성과를 기준으로 집행함&cr특히계량적 지표 중 매출액 1억불 이상 달성 및 영업이익 흑자전환을 고려함 | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
| (단위 : USD ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 최보경 | 근로소득 | 급여 | 240,000 | 직급(전무), 위임업무의 성격, 수행결과 등을 고려하여 월보수 지급 |
| 상여 | 475,057 | 생산 목표 달성에 대한 계량적 지표와 리더십, 전문성, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여지급 | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
| (단위 : USD ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 홍영석 | 근로소득 | 급여 | 175,641 | 직급(전무), 위임업무의 성격, 수행결과 등을 고려하여 월보수 지급 |
| 상여 | 256,793 | 각종 연구지원금 획득 및 신사업 프로젝트 달성에 따른 계량적 지표와 리더십, 전문성, 기타회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급함 | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | 41,645 | 직무근속연수 및 근무기간 동안의 회사 기여도, 직급을 기준으로 산정하여 지급함 | ||
| 기타소득 | - | - |
&cr
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) 1391,121단위:USD------1391,121단위:USD
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
주) 상기표의 주식매수선택권의 공정가치 총액은 USD 기준입니다.&cr
<표2>
2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
박현진-2016.03.24신주교부, &cr자기주식교부보통주30,00030,000-30,000-02018.3.24-&cr2021.3.236,739김영우-2012.09.28신주교부보통주80,000----80,0002014.1.4-&cr 2022.9.29 1,242최영호등기임원2020.01.14신주교부,&cr자기주식교부,&cr차액보상보통주1,007,329----1,007,3292022.01.14&cr-&cr2025.01.132,101
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 최영호에게 부여된 주식매수선택권의 부여방법은 행사시점에 이사회 결의로 결정될 예정입니다.&cr
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사의 현황&cr&cr (1) 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭
당사는 보고서 기준일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 소유하고 있습니다.해당 계열회사는 해외비상장회사 1개사와 국내 비상장회사 2개사 입니다.
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 지분율 |
| 비상장사&cr(3사) | Access Bio Ethiopia, Inc. | 에티오피아 | 100.00% |
| (주)엑세스바이오코리아 | 대한민국 | 100.00% | |
| 웰스바이오(주) | 대한민국 | 61.88% |
(2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 구분 | 성 명 | 회 사 |
| 사내이사 | 최영호 | 웰스바이오(주) 공동대표 |
| 기타비상근이사 | 이근형 | 웰스바이오(주) 공동대표 |
나. 타법인 출자 현황
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2020.12.31(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
Access Bio &crEthiopia, Inc. &cr(비상장)2011.01.05생산 및 &cr해외시장 진출24-100.002,025---122- 100.001,9031,733270웰스바이오(주) (비상장)2013.08.22연구개발 및 &cr해외 시장진출15,0003,000,000100.0014,605---8803,000,000100.0013,72511,406157(주)엑세스바이오&cr코리아&cr(비상장)2017.01.11생산 및 &cr해외시장 진출4,7321,574,83762.4.29,347---1,7691,574,83761.8827,57831,418-1,2084,574,837- 45,977---2,7724,574,837-43,20644,557-781
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
주1) 최초 취득 금액 및 기초, 기말잔액, 최근 사업연도 재무현황(총자산)은 서울외국환중개(주)가 고시한 해당기의 기말환율을, 당기순이익은 해당기의 평균환율을 적용하여 환산하였습니다.
주2) 증가(감소)항목의 '평가차익'은 환율 변동에 의한 평가차익 효과가 포함되어 있습니다.
| 구분 | 19기(2020년) | 18기(2019년) | 17기(2018년) |
| 기말환율(원/USD) | 1,088.00 | 1,157.80 | 1,118.10 |
| 평균환율(원/USD) | 1,180.05 | 1,165.65 | 1,100.30 |
| 최고환율(원/USD) | 1,280.10 | 1,218.90 | 1,142.50 |
| 최저환율(원/USD) | 1,082.70 | 1,111.60 | 1,057.60 |
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr가. 최대주주 등에 대한 신용공여&cr&cr(1) 대여금등의 내역&cr해당사항이 없습니다.&cr&cr(2) 담보제공 및 채무보증 내역&cr해당사항이 없습니다.&cr&cr(3) 출자 및 출자지분 처분 내역&cr해당사항이 없습니다.&cr&cr(4) 부동산 매매 내역&cr해당사항이 없습니다.&cr&cr(5) 영업 및 자산의 양수,도 내역&cr 해당사항 없습니다.&cr &cr 나. 특수관계자와의 거래
(1) 지 배기업 및 최상위 지배기업
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위 투자기업 | 우리들제약(주) | 우리들제약(주) |
| 대표이사 | 최영호 | 최영호 |
| 지배기업 | 엑세스바이오인코퍼레이션 | 엑세스바이오인코퍼레이션 |
| 종속기업 | Access Bio Ethiopia, Inc. | Access Bio Ethiopia, Inc. |
| (주)엑세스바이오코리아 | (주)엑세스바이오코리아 | |
| 웰스바이오(주) | 웰스바이오(주) | |
| 기타 | (주)메디센서 | 더웰스인베스트먼트(주)(*), (주)메디센서 |
| (*) | 당기 중 주식을 전액 매각하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | 우리들제약(주) | 제품 매출 | 127 | - |
| 소 계 | 127 | - | ||
| 기타 | (주)메디센서 | 제품 및 상품 매출 | - | 34,509 |
| 상품 및 원재료의 취득 | 27,334 | 92,113 | ||
| 기계 및 비품 취득 | - | 118,974 | ||
| 건물관리비 | - | 89,749 | ||
| 소 계 | 27,334 | 335,345 | ||
| 합 계 | 27,461 | 335,345 |
(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | 우리들제약(주) | 차입금 | 2,022,059 | - |
| 소 계 | 2,022,059 | - | ||
| 기타 | (주)메디센서 | 매출채권 | - | 49,784 |
| 미수금 | 437,954 | 1,657,083 | ||
| 선급금(*1) | 919,118 | 1,468,302 | ||
| 임차보증금(*2) | 3,566,997 | 3,454,828 | ||
| 매입채무 | 420,688 | 359,496 | ||
| 미지급금 | 46,913 | 49,310 | ||
| 소 계 | 5,391,670 | 7,038,803 | ||
| 합 계 | 7,413,729 | 7,038,803 |
| (*1) | 당기 중 지배기업의 선급금 USD 1,200,000은 전액 손상 인식하였습니다. |
| (*2) | 연결실체의 전환사채권자에게 담보로 제공되었습니다. |
(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 분류 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,453,325 | 617,837 |
| 퇴직급여 | - | 8,150 |
| 주식기준보상 | 188,337 | - |
| 합계 | 1,641,662 | 625,987 |
&cr연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 포함)으로 구성되어 있습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
가. 주주총회의사록 요약
| 종류 | 안건 | 승인여부 | 비고 |
| 18기 정기주주총회&cr(2020.03.26)&cr | 제1호 의안: 제 18기(2019년도) 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제2호 의안: 이사 선임의 결정의 건&cr2-1. 기타비상무이사 류남현 재선임&cr2-2. 사외이사 정진수 신규선임 | |||
| 제3호 의안: 이사 보수한도액 결정의 건 | |||
| 제4호 의안: 감사 보수한도액 결정의 건 | |||
| 제5호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 | |||
| 19기 임시주주총회&cr(2020.06.05) | 제 1호 의안: 사외이사 정성오 신규 선임의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제 2호 의안: 기본정관 및 수정부속정관 일부 변경의 건 |
나. 우발채무 등&cr(1) 중요한 소송사건 등 &cr해당사항 없습니다.&cr&cr(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr해당사항 없습니다.&cr&cr(3) 채무보증 현황&cr해당사항 없습니다.&cr&cr(4) 채무인수약정 현황&cr해당사항 없습니다.&cr&cr(5) 기타의 우발채무 등&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr(1) 제재현황&cr해당사항 없습니다.&cr&cr(2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr해당사항 없습니다.&cr&cr(3) 중소기업 기준 검토표&cr해당사항 없습니다.
&cr 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr 해당사항 없습니다.
&cr견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2020.12.31) | (단위 : 원 ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
마. 사모자금의 사용내역
2020.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채32018.04.26운영자금 337&cr기타자금 7,6638,000운영자금 337&cr기타자금 7,663&cr(차입금 상환)8,000-교환사채12018.06.26운영자금 2,200&cr기타자금 2,2004,400운영자금 2,200&cr기타자금 2,200&cr(RDT 관련 연구개발비 등)4,400-제3자 배정&cr유상증자12019.08.28시설자금 2,500&cr운영자금 6,000&cr기타자금 2,50011,000시설자금 2,500&cr운영자금 410&cr기타자금 8,090&cr(차입금 상환)11,000주1)전환사채42020.11.18시설자금 7,792&cr운영자금 3,34011,132시설자금 167&cr운영자금 0167미집행
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
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| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
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주1) 제 3자배정 유상증자 자금 사용 목적 변경 &cr2019년 8월, (주)우리들제약을 발행 대상으로 하여 시설 및 R&D 투자, 운영 경비를 위하여 제 3자 배정 유상증자를 진행하여 110억원을 자금을 조달하였습니다. 그러나 2019년 9월 제 3회차 전환사채의 조기상환 청구권이 행사되면서, 불가피하게 차입금 상환이 필요한 상황이 발생되었습니다. 이에 제 3자 유상증자의 투자자인 (주)우리들제약의 동의하에, 운영자금 60억원, 기타자금 25억원 중 일부 자금의 목적을 차입금 상환으로 변경하였습니다.&cr주2) 상기 4회차 전환사채는 미국 달러화 표시채권으로 권면총액및 모집ㆍ매출총액은 미국 달러화 1,000만 달러(USD 10,000,000)이며, 원화 환산 적용환율은 전환사채 계약 체결일인 2020년 11월 13일자 서울외국환중개(주) 고시 환율 @1,113.20원/USD를 적용하여 원화환산금액으로 표시하였습니다.&cr
◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.&cr
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