Pre-Annual General Meeting Information • Mar 16, 2021
Pre-Annual General Meeting Information
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주주총회소집공고 2.9 (주)휴스틸 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2021년 3월 16일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 휴스틸 | |
| 대 표 이 사 : | 박훈 | |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 테헤란로 512, 14층(대치동, 신안빌딩) | |
| (전 화) 02-828-9000 | ||
| (홈페이지)http://www.husteel.com | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 | (성 명) 안정국 |
| (전 화) 02-828-9024 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제54기 정기)
우리 회사 정관 제20조에 의하여 제54기 정기주주총회의 소집을 아래와 같이 통지하오니 참석하여 주시기 바랍니다.&cr&cr - 아 래 -&cr&cr 1. 일시 : 2021년 3월 31일(수) 오전 11시&cr&cr 2. 장소 : 충남 당진시 송악읍 부곡공단로 131 ㈜휴스틸 당진공장 복지동 3층 대강당&cr&cr 3. 회의의 목적사항&cr1) 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr&cr2) 부의안건&cr① 제1호 의안 : 제54기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서&cr 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr * 현금배당(안) : 최대주주 100원/주, 기타주주 200원/주&cr② 제2호 의안 : 정관 변경의 건&cr③ 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr④ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr&cr 4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr 우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사하실 수 있습니다.&cr&cr 5. 주주총회 참석시 제출서류&cr 1) 직접행사 : 주주총회참석장, 본인 신분증&cr 2) 대리행사 : 주주총회참석장, 위임장(위임인 신분증 사본 첨부), 대리인 신분증&cr
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 이창규&cr(출석률: 100%) | 김기준&cr(출석률: 29%) | 이상만&cr(출석률: 29%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2020.01.20 | 산업은행 운영자금 대환의 건 | 찬성 | - | - |
| 2 | 2020.01.31 | 우리은행 여신거래 일괄한도 변경 및 SIGHT한도 연장의 건 | 찬성 | - | - |
| 3 | 2020.02.14 | 2019년도 결산실적 보고 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2020.02.24 | 1. 제53기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의&cr 2. 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2020.03.10 | 산업은행 운영자금 대환의 건 | 찬성 | - | - |
| 6 | 2020.03.11 | 산업은행 시설자금 신규 차입의 건 | 찬성 | - | - |
| 7 | 2020.05.11 | 2020년 1분기 경영실적 보고 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2020.06.02 | 수출입은행 수출성장자금대출 재약정 건 | 찬성 | - | - |
| 9 | 2020.06.29 | 하나은행 여신거래 연장의 건 | 찬성 | - | - |
| 10 | 2020.08.03 | 산업은행 운영자금 대환의 건 | 찬성 | - | - |
| 11 | 2020.08.10 | 2020년 2분기 경영실적 보고 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2020.09.18 | 산업은행 유산스한도 연장의 건 | 찬성 | - | - |
| 13 | 2020.09.29 | 국민은행 여신거래 연장의 건 | 찬성 | - | - |
| 14 | 2020.10.13 | 농협은행 여신거래 연장 건 | 찬성 | - | - |
| 15 | 2020.10.27 | 신한은행 여신거래 연장의 건 | 찬성 | - | - |
| 16 | 2020.11.09 | 2020년 3분기 경영실적 보고 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 17 | 2020.12.07 | 우리은행 여신거래 연장의 건 | 찬성 | - | - |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 이창규 위원장&cr김기준&cr이상만 | 2020.02.14 | 2019년도 결산실적 검토 | 가결 |
| 2020.02.24 | 1. 제53기 정기주주총회 소집 및 부의안건 검토 &cr 2. 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가결 | ||
| 2020.05.11 | 2020년 1분기 경영실적 검토 | 가결 | ||
| 2020.08.10 | 2020년 2분기 경영실적 검토 | 가결 | ||
| 2020.11.09 | 2020년 3분기 경영실적 검토 | 가결 |
&cr
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 천원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 3 | 2,000,000 | 108,000 | 36,000 | - |
주) 주총승인금액: 제53기 정기주주총회에서 승인된 이사 보수한도 총액임&cr (사외이사만의 보수한도는 별도로 책정된 바 없음)&cr
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | -` |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| Husteel USA. INC&cr(종속기업) | 매출 | 2020.01.01~2020.12.31 | 712 | 20.7 |
주) 상기 비율은 최근 사업연도말 별도재무제표 매출액 대비 비율입니다.
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성 및 성장성&cr강관산업은 철강산업의 한 분야로써 국가의 산업활동에 필요한 기초소재를 공급하는 기간산업으로 국가경제에 미치는 영향이 클 뿐만 아니라 막대한 설비 투자가 요구되는 자본집약적인 장치산업이며, 건설, 조선, 자동차, 기계 등 산업 전반에 걸쳐 강관이 사용되고 있습니다.
강관산업의 최대 수요산업은 내수는 건설과 조선산업이며, 수출은 에너지 관련 산업입니다. 현재 강관업계는 업체들의 설비 증설로 인한 공급과잉과 수요 부진속에 경쟁이 심화되고 있으며, 고강도 후육 강관의 수요가 증가하고 있어 점차 다양화, 세분화되고 있습니다.
원재료는 열연코일(HR Coil)이며, 원재료의 제조원가 비중이 타 산업에 비해 높아 원재료 조달능력이 중요하며, 현대제철의 고로 완공과 더불어 국내 강관산업의 원재료 수급은 상당히 개선되었습니다. 원재료 조달은 포스코와 현대제철에서 조달하고 있으며, 필요시 전략적으로 일본, 중국 등에서 수입하고 있습니다.&cr&cr(2) 경기변동의 특성&cr강관의 최대 수요산업은 조선 및 건설산업이며, 자동차, 기계 등 산업 전반에 걸쳐 강관이 사용되고 있으며, 계절적으로는 3/4분기는 상대적 비수기에 해당되며, 1/4분기, 2/4분기 및 4/4분기는 상대적 성수기에 해당됩니다.&cr&cr(3) 경쟁요소&cr현재 강관업계는 업체들의 설비 증설로 인한 공급과잉과 수요 부진속에 경쟁이 심화되고 있으며, 고강도 후육 강관의 수요가 증가하고 있어 점차 다양화, 세분화되고 있습니다.&cr&cr(4) 관련 법령 또는 정부의 규제 등&cr당사 최대 수출국인 미국의 반덤핑 제소에 따라 관세율이 대미 수출 경쟁력을 좌우하고 있으며, 전 세계적으로 강화되고 있는 보호무역주의로 인해 수출시황에 많은 영향을 받고 있습니다.&cr&cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
: 2020년 강관업계는 코로나 19로 인한 수요 감소에 산유국 간 산유량 경쟁 이슈가 더해지면서 저유가가 장기간 지속되어 유정용 강관을 비롯한 송유관 등 에너지용 강관의 수출에 어려움을 겪은 한해였습니다. 국내에서도 내수 판매를 확대하는 동종업계와의 판매 경쟁이 심화되었고, 원자재 가격 상승에도 불구하고 부진한 수요와 업체간 경쟁 심화로 수익성 확보에 어려움이 있었습니다.&cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
: 당사는 단일 사업부문(강관 제조 및 판매)으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 시장점유율
[탄소강관]
| 구 분 | 제54기&cr(2020년) | 제53기&cr(2019년) | 제52기&cr(2018년) |
|---|---|---|---|
| 전체 내수판매량 (천톤) | 2,949 | 3,120 | 3,066 |
| 당사 내수판매량 (천톤) | 205 | 231 | 227 |
| 시장점유율 (%) | 7.0 | 7.4 | 7.4 |
&cr [STS강관]
| 구 분 | 제54기&cr(2020년) | 제53기&cr(2019년) | 제52기&cr(2018년) |
|---|---|---|---|
| 전체 내수판매량(톤) | 152,340 | 179,723 | 186,899 |
| 당사 내수판매량(톤) | 10,279 | 11,603 | 10,697 |
| 시장점유율(%) | 6.7 | 6.5 | 5.7 |
주1) 자료원 : 한국철강협회 SteelData(steeldata.kosa.or.kr)&cr주2) 작성기준&cr ＊ 전체 내수판매 = 용접강관(탄소강관) 및 스테인리스용접강관(STS강관) 판매량&cr ＊ 시장점유율 = (당사 내수판매량 ÷ 전체 내수판매량) × 100&cr 주3) 해외 시장점유율은 현재로선 정확하고 객관적인 현황을 입수하기 어려워 관련&cr 내용의 기재를 생략합니다.&cr
(3) 시장의 특성
ㄱ. 국내외 시장여건 및 경쟁상황&cr: 국내 강관시장은 주 수요산업인 조선산업이 수주를 늘리면서 회복세를 보이고 있지만, 자동차 등 주용 제조업이 부진을 겪고 있고, 건설 경기도 위축되어 부진이 지속되었습니다.&cr수출시장은 주 수출지역인 미국을 필두로 보호무역의 바람이 전 세계적으로 확산되는 움직임을 보이고 있으며, 지속되는 미국과 중국의 무역분쟁으로 불안한 형국이 지속되고 있습니다.&cr
ㄴ. 자원조달의 특성&cr: 타 산업과 달리 강관산업은 주원료인 열연코일(HR Coil)이 제조원가에서 차지하는 비중이 매우 높고 열연코일의 가격변동에 따라 수익성이 크게 좌우되므로 안정적인 열연코일 조달능력이 매우 중요합니다. 원재료 조달은 포스코 등에서 조달하고 있으며, 필요시 전략적으로 중국, 일본 등에서 수입하고 있습니다.&cr&crㄷ. 회사의 경쟁우위 요건&cr: 당사는 1967년 4월 창립 이래 강관만을 제조해 온 강관 전문 제조업체입니다. 반세기 동안 강관 외길을 걸어옴으로써 독자적인 기술과 노하우를 바탕으로 고품질의 강관을 생산해 오고 있습니다.&cr1995년 대불공장 준공과 더불어 국내 최대인 24˝ERW Mill을 도입하여 대구경 강관생산을 시작하였고, 2005년에는 국내 최초로 최첨단 조관설비인 FFX Mill을 도입한 당진공장을 준공하여 제품 고급화와 생산성을 대폭 향상시키는 등 뛰어난 강관기술 발전을 선도하였습니다. 그리고 2008년에는 국내 최초의 인덕션 타입의 QT 설비를 도입함으로써 최상급 유정용 강관을 생산할 수 있는 능력을 갖춤으로써 세계 시장에서의 경쟁력을 강화하였고, 2012년 말에는 고강도 초후육관 설비 도입을 완료함으로써 ERW 방식으로는 세계 최초로 8˝Mill에서 두께 18mm 강관까지 생산할 수 있게 되었으며, 우수한 용접성과 뛰어난 외관 품질로 Seamless Pipe를 대체할 수 있게 되었습니다.&cr아울러 당사는 높은 기술 수준과 연구ㆍ개발 노력으로 각종 규격(SHELL, DNV, GL, Lloyd, ARAMCO 등) 및 인증(KS, JIS, UL, API 모노그램, ISO 9001, ISO 14001, ISO TS 16949 등)을 획득함으로써, 세계적인 석유 메이저인 쉘(Shell) 사의 공급업체로 등록되었음은 물론, 미국의 건설사인 벡텔과 에너지사인 윌리엄스, 캐나다의 에너지사인 싱크로드의 공급업체로 승인되었습니다.&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
: 당사는 강관 전문 제조업체로써, 경쟁이 극심한 구조관 등의 저부가가치 제품 보다는 고강도, 고부가가치 제품 판매에 주력할 계획입니다. 2008년도 도입한 QT 설비로 고강도, 고부가의 유정용 강관을 생산하여 수출시장을 개척하고, 2012년도 말 도입을 완료한 ERW 후육설비로 고강도 후육강관을 생산, 2015년도에 인수한 STS제조설비를 통해 STS강관으로 확장하는 등 신규시장을 적극 개척하고 있습니다.&cr 또한 철강제품 수입 쿼터제 적용, 반덤핑 관세 상승 등 미국 보호무역주의 강화에 대해 현지 제품 생산공장을 설립을 계획하고 있으며, 이를 통해 미국 수출장벽을 극복하고 제품 판매량 증대 및 이윤 극대화를 도모하고자 합니다.&cr
(5) 조직도
조직도_1.jpg 조직도
&cr
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
: "Ⅲ. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 - (1) 영업개황"을 참조하 시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
※ 하기 연결/별도 재무제표는 외부감사인 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 외부감사인의 감사결과 변경될 수 있으며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 23일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당 사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr (1) 연결재무제표
① 연결대차대조표(연결재무상태표)
연 결 재 무 상 태 표
| 제 54(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 53(전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 휴스틸과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 54(당) 기말 | 제 53(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 261,451,096,991 | 265,034,822,339 | ||
| 현금및현금성자산(주5,19,34) | 42,971,689,827 | 51,397,561,553 | ||
| 단기금융자산(주15,19,34) | 1,976,617,326 | 4,071,840,989 | ||
| 매출채권(주6,19,34) | 58,329,649,745 | 66,240,232,943 | ||
| 기타채권(주7,19,33,34) | 27,817,047,723 | 6,413,685,483 | ||
| 당기법인세자산(주31) | 2,059,318,208 | 307,225,622 | ||
| 선급금 | 28,094,379 | 34,732,362 | ||
| 선급비용 | 3,122,678,443 | 2,718,107,122 | ||
| 파생상품자산(주11,19,34) | - | - | ||
| 재고자산(주8) | 125,146,001,340 | 133,642,531,144 | ||
| 기타금융자산(주9,19,34) | - | 208,905,121 | ||
| II. 비유동자산 | 342,679,024,818 | 314,061,565,055 | ||
| 기타채권(주7,15,19,33,34) | 4,985,199,900 | 5,295,346,696 | ||
| 기타금융자산(주9,19,34) | 67,953,269,724 | 53,803,538,141 | ||
| 유형자산(주12,15) | 262,371,192,114 | 246,078,829,437 | ||
| 투자부동산(주16) | 2,050,991,897 | 2,160,992,146 | ||
| 무형자산(주13,33) | 3,866,707,486 | 3,478,670,000 | ||
| 사용권자산(주14) | 246,528,485 | 544,697,566 | ||
| 관계기업투자(주10,33) | - | - | ||
| 순확정급여자산(주20) | - | - | ||
| 이연법인세자산(주31) | 1,205,135,212 | 2,699,491,069 | ||
| 자 산 총 계 | 604,130,121,809 | 579,096,387,394 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 124,842,536,275 | 146,155,168,048 | ||
| 매입채무(주19,33,34) | 26,763,714,521 | 24,844,032,477 | ||
| 단기차입부채(주15,17,19,21,34,36) | 91,434,549,558 | 110,315,311,548 | ||
| 리스부채(주14,19,34,36) | 120,857,874 | 350,156,989 | ||
| 기타부채(주18,19,34) | 6,294,663,072 | 9,287,811,611 | ||
| 충당부채(주18) | 85,192,000 | 114,452,400 | ||
| 당기법인세부채(주31) | - | 202,233,273 | ||
| 파생상품부채(주11,19,34) | 143,559,250 | 1,041,169,750 | ||
| II. 비유동부채 | 64,823,398,191 | 36,383,180,055 | ||
| 장기차입부채(주17,36) | 25,000,000,000 | |||
| 기타부채(주18,19,34) | 18,429,923 | 154,514,652 | ||
| 충당부채(주18) | 22,854,020,992 | 22,312,391,888 | ||
| 리스부채(주14,19,34,36) | 27,243,873 | 92,321,174 | ||
| 종업원급여부채(주20) | 1,245,239,335 | 921,497,574 | ||
| 순확정급여부채(주20) | 1,201,726,198 | 2,876,742,759 | ||
| 이연법인세부채(주31) | 14,476,737,870 | 10,025,712,008 | ||
| 부 채 총 계 | 189,665,934,466 | 182,538,348,103 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 지배기업 소유주지분 | 396,558,039,291 | |||
| 자본금(주1,22) | 38,108,340,000 | 38,108,340,000 | ||
| 자본잉여금(주22) | 98,856,671,475 | 98,856,671,475 | ||
| 자본조정(주23) | (10,965,248) | (10,965,248) | ||
| 기타포괄손익누계액(주24) | 49,731,857,372 | 40,336,651,968 | ||
| 이익잉여금(주25) | 227,778,283,744 | 219,267,341,096 | ||
| II. 비지배지분 | - | - | ||
| 자 본 총 계 | 414,464,187,343 | 396,558,039,291 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 604,130,121,809 | 579,096,387,394 |
② 연결포괄손익계산서&cr
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 54(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 53(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴스틸과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 53(당) 기 | 제 52(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주26,33,35) | 365,613,120,624 | 536,988,709,121 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주27,29,33) | 321,900,690,367 | 520,845,815,887 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 43,712,430,257 | 16,142,893,234 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주19,27,29,33) | 26,055,214,191 | 29,058,798,472 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 17,657,216,066 | (12,915,905,238) | ||
| Ⅵ. 관계기업손익에 대한 지분(주10) | - | - | ||
| Ⅶ. 금융손익(주19,30) | (6,719,584,428) | (1,317,491,870) | ||
| 금융수익 | 4,611,679,558 | 6,965,230,125 | ||
| 금융비용 | 11,331,263,986 | 8,282,721,995 | ||
| Ⅷ. 기타영업외손익(주28,29) | 1,282,170,134 | (36,329,201) | ||
| 기타영업외수익 | 1,409,094,656 | 1,328,075,564 | ||
| 기타영업외비용 | 126,924,522 | 1,364,404,765 | ||
| Ⅸ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 12,219,801,772 | (14,269,726,309) | ||
| X. 법인세비용(수익)(주31) | 3,578,576,066 | (1,726,684,274) | ||
| XI. 당기순이익(손실) | 8,641,225,706 | (12,543,042,035) | ||
| XII. 기타포괄이익 | 11,551,422,746 | 4,935,012,363 | ||
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| 기타금융자산평가손익(주9,19,31) | 8,662,724 | 20,498,174 | ||
| 해외사업환산손익(주31) | (1,335,017,174) | 431,578,492 | ||
| 지분법자본변동(주10) | - | |||
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소(주20,31) | 2,156,217,342 | (1,810,731,610) | ||
| 기타금융자산평가손익(주9,19,31) | 10,721,559,854 | 6,293,667,307 | ||
| XIII. 총포괄이익(손실) | 20,192,648,452 | (7,608,029,672) | ||
| XIV.당기순이익(손실)의 귀속 : | ||||
| 지배기업소유주지분 | 8,641,225,706 | (12,543,042,035) | ||
| 비지배지분 | - | - | ||
| XV. 총포괄이익(손실)의 귀속 : | ||||
| 지배기업소유주지분 | 20,192,648,452 | (7,608,029,672) | ||
| 비지배지분 | - | - | ||
| XVI. 주당이익(손실)(주32) | ||||
| 기본주당이익(손실) | 1,134 | (1,648) | ||
| 희석주당이익(손실) | 1,074 | (1,648) |
&cr&cr ③ 연결자본변동표&cr
연 결 자 본 변 동 표
| 제 54(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 53(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴스틸과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 손익누계액 | 이익잉여금 | 소수주주&cr지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (전기초) | 37,674,240,000 | 98,122,402,995 | (10,965,248) | 33,590,907,995 | 236,635,053,941 | - | 406,011,639,683 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (12,543,042,035) | - | (12,543,042,035) |
| 기타금융자산평가이익 | - | - | - | 6,314,165,481 | - | - | 6,314,165,481 |
| 해외사업환산이익 | - | - | - | 431,578,492 | - | - | 431,578,492 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,810,731,610) | - | (1,810,731,610) |
| 연차배당(주25) | (3,013,939,200) | - | (3,013,939,200) | ||||
| 전환사채의 전환(주17,22) | 434,100,000 | 734,268,480 | 1,168,368,480 | - | 1,168,368,480 | ||
| 2019.12.31 (전기말) | 38,108,340,000 | 98,856,671,475 | (10,965,248) | 40,336,651,968 | 219,267,341,096 | - | 396,558,039,291 |
| 2020.01.01 (당기초) | 38,108,340,000 | 98,856,671,475 | (10,965,248) | 40,336,651,968 | 219,267,341,096 | - | 396,558,039,291 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 8,641,225,706 | - | 8,641,225,706 |
| 기타금융자산평가이익 | - | - | - | 10,730,222,578 | - | - | 10,730,222,578 |
| 해외사업환산이익 | - | - | - | (1,335,017,174) | - | - | (1,335,017,174) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 2,156,217,342 | - | 2,156,217,342 |
| 연차배당(주25) | - | - | - | - | (2,286,500,400) | - | (2,286,500,400) |
| 2020.12.31 (당기말) | 38,108,340,000 | 98,856,671,475 | (10,965,248) | 49,731,857,372 | 227,778,283,744 | - | 414,464,187,343 |
&cr
④ 연결현금흐름표&cr
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 54(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 53(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴스틸과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 54(당) 기 | 제 53(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 21,158,202,235 | 8,658,026,023 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | 8,641,225,706 | (12,543,042,035) | ||
| (2) 비현금비용(수익) 조정 | 19,751,068,871 | 22,851,011,201 | ||
| 법인세비용(수익) | (3,578,576,066) | (1,726,684,274) | ||
| 감가상각비 | 11,775,353,443 | 11,701,007,170 | ||
| 재고자산평가손실 | 394,429,044 | 5,902,045,322 | ||
| 외화환산손실 | 5,034,215,268 | 1,612,013,020 | ||
| 이자비용 | 2,890,233,432 | 4,163,386,403 | ||
| 이자수익 | (370,273,452) | (603,162,034) | ||
| 대손상각비(환입) | 500,775,842 | 169,006,567 | ||
| 퇴직급여 | 2,996,193,356 | 2,675,865,481 | ||
| 기타장기종업원급여 | 323,741,761 | 287,672,240 | ||
| 파생상품거래이익 | (68,366,764) | (248,204,851) | ||
| 파생상품평가손실 | - | - | ||
| 유형자산처분손실 | 18,309,884 | 371,106,371 | ||
| 유형자산처분이익 | (150,727) | (23,210,400) | ||
| 외화환산이익 | (13,585,083) | (261,046,775) | ||
| 파생상품평가이익 | (574,153,500) | (1,945,101,450) | ||
| 파생상품거래손실 | 242,287,087 | 957,349,171 | ||
| 무형자산처분이익 | (8,054,358) | (103,139,090) | ||
| 무형자산처분손실 | - | 66,000,000 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 1,000,000 | ||
| 관계기업손익에 대한 지분 | - | - | ||
| 관계기업투자주식처분이익 | - | - | ||
| 금융부채상환이익 | - | (144,891,670) | ||
| 금융부채상환손실 | 183,679,704 | |||
| 금융자산처분손실 | 5,010,000 | |||
| (3) 영업자산부채의 변동 | (10,689,583,819) | 919,177,414 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 8,102,100,760 | 20,875,389,470 | ||
| 단기금융상품의 감소(증가) | 2,077,900,860 | (4,071,580,989) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 906,132,021 | 90,502,109 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,042,132,623 | (9,039,580,903) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 6,637,983 | 10,512,249 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (544,366,145) | 771,951,597 | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 465,572,544 | 4,787,514,655 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,932,551,461 | (21,173,302,845) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (238,551,596) | (4,969,705,139) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,156,026,520) | 1,330,231,545 | ||
| 수입보증금의 증가(감소) | (568,896,863) | 453,896,863 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (509,134,254) | 459,391,554 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (46,061,981) | (72,253,464) | ||
| 퇴직금의 지급 | (2,249,058,300) | (1,451,940,404) | ||
| 기타장기종업원급여의 지급 | - | (61,238,000) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | 421,045,390 | 1,594,519,122 | ||
| 국민연금전환금의 증가(감소) | 1,416,900 | (1,679,100) | ||
| 충당부채의 증가(감소) | 567,808,704 | 12,596,209,469 | ||
| 파생상품 순결제액 | (173,920,323) | (1,208,525,629) | ||
| 기타미수금의 감소(증가) | (22,726,867,083) | (1,134,746) | ||
| (4) 법인세의 납부 | 3,455,491,477 | (2,569,120,557) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (28,083,390,208) | (17,686,577,415) | ||
| 유형자산의 취득 | (31,672,006,492) | (14,276,409,015) | ||
| 투자부동산의 취득 | - | (1,955,979,260) | ||
| 무형자산의 취득 | (452,710,400) | - | ||
| 보증금의 증가 | (200,832,533) | (5,322,525,000) | ||
| 기타금융자산의 취득 | (300,000,000) | - | ||
| 기타금융자산의 처분 | 510,130,000 | 218,200,000 | ||
| 배당금의 수취 | - | - | ||
| 유형자산의 처분 | 3,334,049,527 | 40,302,200 | ||
| 무형자산의 처분 | 72,727,272 | 3,110,909,090 | ||
| 이자의 수취 | 179,653,057 | 417,475,418 | ||
| 보증금의 감소 | 445,599,361 | 81,449,152 | ||
| 관계기업투자의 처분 | - | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 157,088,148 | (10,026,287,982) | ||
| 단기차입금의 차입 | 127,791,832,335 | 320,011,831,594 | ||
| 단기차입금의 상환 | (144,628,981,620) | (321,705,262,596) | ||
| 장기차입금의 차입 | 25,000,000,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | (2,286,500,400) | (3,014,199,200) | ||
| 이자의 지급 | (2,302,953,597) | (3,489,720,684) | ||
| 리스부채의 상환 | (416,308,570) | (402,259,670) | ||
| 전환사채의 상환 | (3,000,000,000) | (1,426,677,426) | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (6,768,099,825) | (19,054,839,374) | ||
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 51,397,561,553 | 70,875,396,756 | ||
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,657,771,901) | (422,995,829) | ||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 42,971,689,827 | 51,397,561,553 |
&cr&cr ⑤ 연결재무제표에 대한 주석&cr
1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요&cr주식회사 휴스틸(이하 "지배기업")은 1967년 4월 18일 설립되어, 강관의 제조 및 판매, 주택건설사업 및 토목건축사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충남 당진, 전남 영암 및 대구 달성군 에 공장을 운영하고 있습니다. 지배기업은 1973년 6월 29일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 1995년 12월 27일 상호를 한국강관(주)에서 (주)신호스틸로, 2002년 3월 22일 (주)신호스틸에서 (주)휴스틸로 변경하였습니다. &cr &cr 당기말 현재 지배기업은 자본금은 38,108백만원 이고, 주요 주주는 박순석( 25.16 %), (주)신안( 5.45 %), (주)그린씨앤에프대부( 4.10 %) 등으로 구성되어 있습니다. &cr&cr2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr &cr(2) 종속기업의 현황
① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습 니다.
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 결산일 | 투자지분비율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Husteel USA, Inc. | 미국 | 상품 도매 | 12월 31일 | 100.0 | 100.0 |
| Husteel Canada Co., Ltd. | 캐나다 | 상품 도매 | 12월 31일 | 100.0 | 100.0 |
| Husteel America, Inc. | 미국 | 제조업 | 12월 31일 | 100.0 | - |
② 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사유 |
|---|---|
| Husteel America, Inc. | 신규 설립으로 인한 지배력 획득 |
&cr③ 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Husteel USA, Inc. | 당기말 | 91,220,386 | 72,068,628 | 87,633,622 | 1,145,370 |
| 전기말 | 73,312,188 | 54,055,535 | 189,023,410 | 2,565,258 | |
| Husteel Canada Co., Ltd. | 당기말 | 7,308,381 | 3,200,143 | 15,531,905 | (243,364) |
| 전기말 | 13,579,828 | 9,107,085 | 47,240,740 | 896,896 | |
| Husteel America, Inc. | 당기말 | 5,440,000 | - | - | - |
| 전기말 | 5,789,000 |
&cr&cr 2. 연결재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr 연결실체의 연결재무제표는 2021년 월 일자 이사회에서 승인되었으 며, 2021년 월 일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입 니다. &cr
(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 기타금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
&cr(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 10: 관계기업투자 - 연결실체가 유의적 영향력을 행사하는지 여부&cr - 주석 14: 리 스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 20 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 &cr- 주 석 21 : 우발부채 및 약정사항 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정&cr- 주석 34 : 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정
&cr③ 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 34 : 위험관리
&cr3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr
(1) 연결
① 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr② 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
③ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. &cr&cr관계기업 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
&cr④ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
⑤ 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr&cr⑥ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배기업지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
⑦ 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr
(2) 외화
① 외화거래
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.
③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. |
채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. |
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr1) 사업모형&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 다음 정보를 고려하여 평가합니다.
| - | 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 |
| - | 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 |
| - | 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 |
| - | 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) |
| - | 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 |
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
2) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가) 뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
| - | 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 |
| - | 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 |
| - | 중도상환특성과 만기연장특성 |
| - | 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) |
&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
3) 후속측정과 손익
| 구분 | 내용 |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 또는 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(6) 파생상품&cr연결실체는 외국환 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
&cr위험회피의 개시시점에 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.
(7) 금융자산의 손상&cr ① 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
| - | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 |
| - | 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 |
&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
| - | 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 |
| - | 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 |
&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. &cr&cr연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
| - | 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 |
| - | 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 |
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
| - | 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 |
| - | 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 |
| - | 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 |
| - | 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 |
| - | 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 |
④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr⑤ 제각&cr 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. &cr
(8) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
| 건물 | 20~50년 | 차량운반구 | 3~10년 |
| 구축물 | 10~20년 | 공구와기구 | 5~15년 |
| 기계장치 | 3~20년 | 집기비품 | 5~10년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(9) 리스
연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.
(10) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(11) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 25년을 적용하여 정률법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(12) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(13) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(14) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(15) 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr&cr① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우 또는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(16) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한 효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr⑤ 해고급여&cr연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(17) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(18) 전환사채&cr연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
&cr(19) 온실가스배출권&cr'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.&cr&cr① 온실가스 배출권&cr온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.
연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.
&cr② 배출부채&cr배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.&cr&cr(20) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정하고 있습니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 |
|---|---|---|
| 제품판매 | 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.&cr계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 구체적인 유형별, 품목별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 변동대가로 보아 수익에서 조정하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.&cr환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다. |
(22) 금융수익과 비용&cr연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
| - | 이자수익 |
| - | 이자비용 |
| - | 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 |
| - | 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 |
| - | 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 |
&cr이자수익 또는 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하며, 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(23) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
| - | 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 |
| - | 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 |
&cr② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(24) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)
&cr&cr5. 현금및현금성자산 &cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 12,570 | 12,570 |
| 요구불예금 | 42,959,119 | 51,384,992 |
| 합 계 | 42,971,689 | 51,397,562 |
6. 매출채권
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 59,081,716 | (752,066) | 58,329,650 | 66,619,075 | (378,842) | 66,240,233 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 378,842 | 209,835 |
| 손상(환입) | 500,776 | 169,007 |
| 제각액 | (127,552) | - |
| 기말금액 | 752,066 | 378,842 |
&cr&cr7. 기타채권 &cr 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 22,787,695 | - | 966,960 | - |
| 미수수익 | 23,976 | - | 48,544 | - |
| 부가세대급금 | - | - | 465,573 | - |
| 보증금 | 5,005,376 | 4,983,200 | 4,932,608 | 5,293,347 |
| 장기금융자산 | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 합 계 | 27,817,047 | 4,985,200 | 6,413,685 | 5,295,347 |
8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 94,669,938 | (16,567,344) | 78,102,594 | 95,688,282 | (14,953,093) | 80,735,189 |
| 상품 | 676,595 | - | 676,595 | 335,763 | - | 335,763 |
| 부산물 | 212,087 | - | 212,087 | 160,131 | - | 160,131 |
| 재공품 | 9,388,773 | - | 9,388,773 | 10,645,655 | - | 10,645,655 |
| 원재료 | 33,696,298 | (158,509) | 33,537,789 | 39,995,718 | (1,378,331) | 38,617,387 |
| 부재료 | 2,460,307 | - | 2,460,307 | 2,275,215 | - | 2,275,215 |
| 저장품 | 739,733 | - | 739,733 | 867,738 | - | 867,738 |
| 수탁가공 | - | - | - | - | - | - |
| 미착품 | 28,125 | - | 28,125 | 5,453 | - | 5,453 |
| 합 계 | 141,871,855 | (16,725,853) | 125,146,002 | 149,973,955 | (16,331,424) | 133,642,531 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| -재고자산평가손실 | 394,429 | 5,902,045 |
9 . 기타 금융자산&cr(1) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변 동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 54,012,443 | 45,900,610 |
| 평가손익(세전) | 14,149,731 | 8,322,429 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | (208,904) | (210,596) |
| 기말금액 | 67,953,270 | 54,012,443 |
| 재무상태표 : | ||
| 유동 | - | 208,905 |
| 비유동 | 67,953,270 | 53,803,538 |
| 합 계 | 67,953,270 | 54,012,443 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 당기말&cr장부금액 | 전기말 &cr장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 당기평가액 | 처분으로&cr인한 감소 | 기말잔액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | |||||||
| <채무증권> | |||||||
| 국민주택채권 | 146,050 | 205 | - | 205 | - | - | 146,255 |
| 도시철도공채 | 69,090 | (6,440) | - | (6,440) | - | - | 62,650 |
| 소 계 | 215,140 | (6,235) | 0 | (6,235) | 0 | 0 | 208,905 |
| 비유동자산 | |||||||
| <시장성 있는 지분증권> | |||||||
| Saudi Steel Pipe Co., Ltd. | 1,282,946 | 52,016,540 | 14,144,538 | - | 66,161,078 | 67,444,025 | 53,299,486 |
| <시장성 없는 지분증권> | |||||||
| (주)앱링크(*) | 20,000 | - | - | - | - | 1 | 1 |
| <채무증권> | |||||||
| 국민주택채권 | 500,000 | 4,051 | 5,193 | - | 9,244 | 509,244 | 504,051 |
| 소 계 | 1,802,946 | 52,020,591 | 14,149,731 | - | 66,170,322 | 67,953,270 | 53,803,537 |
| 합 계 | 2,018,086 | 52,014,356 | 14,149,731 | - | 66,170,322 | 67,953,270 | 54,012,443 |
| 이연법인세효과 |
&cr(*) (주)앱링크는 비상장회사의 주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였으며, 전기 이전에 19,999천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 만기에 대한 정보
당기말과 전기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 만기 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 내 | - | - | 208,905 | 208,905 |
| 1년 초과 5년 내 | 509,244 | 509,244 | 504,051 | 504,051 |
| 합 계 | 509,244 | 509,244 | 712,956 | 712,956 |
&cr 당기와 전기 중 상기의 채무증권과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각 각 천원및 15,096 천원입니다. &cr
10. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 결산월 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 당기말&cr장부금액 | 전기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신안종합리조트㈜(*) | 12월 | 3,200,000 | 25.81 | 16,025,934 | - | - |
| 합 계 | 16,025,934 | - | - |
&cr(*) 누적손실로 인하여 관계기업투자의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.&cr
(2) 피투자기업의 요약재무정보&cr 관계기업의 당기말과 전기말의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <신안종합리조트(주)> | ||||
| 당기말 | 471,073,161 | 493,241,894 | 34,865,369 | (18,071,417) |
| 전기말 | 438,892,447 | 442,411,519 | 40,427,194 | (11,521,266) |
11. 파생상품
(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 전환권(*) | 27,263 | - |
| 조기상환청구권(*) | 116,297 | - |
| 합 계 | 143,560 | - |
&cr(*) 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 전기말
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 통화선도 | - | - |
| 전환권(*) | 293,636 | - |
| 조기상환청구권(*) | 747,534 | - |
| 합 계 | 1,041,170 | - |
&cr(*) 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 통화선도 계약의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
당기말 통화선도 계약은 없습니다.
② 전기말&cr전기말 통화선도 계약은 없습니다
&cr(3) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 파생상품종류 | 당기 | 전기 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 내재파생상품 | 574,154 | - | 1,945,101 | - | 당기손익 |
| 합 계 | 574,154 | - | 1,945,101 | - |
&cr상기 통화선도거래와 관련하여 당기 중 천원의 파생상품거래이익과 천원의 파생상품거래손실이 발생하였습니다.
12. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 71,176,184 | 131,588,297 | 691,000 | 212,737,283 | 8,253,332 | 7627836 | 432,073,932 |
| 취득금액 | 32,086 | 71,145 | - | 22,000 | 30,891,013 | 11,402 | 31,027,646 |
| 처분금액 | - | - | - | (29,000) | (3,329,460) | (38,766) | (3,397,226) |
| 기타증감액 | 33,246,768 | 1,544,766 | 15,587 | 524,927 | (35,486,177) | 154,129 | - |
| 외화환산차이 | (173,378) | (77,052) | - | - | - | (24,884) | (275,314) |
| 기말금액 | 104,281,660 | 133,127,156 | 706,587 | 213,255,210 | 328,708 | 7,729,717 | 459,429,038 |
| 감가상 각 누계액 : | |||||||
| 기초금액 | - | (43,398,456) | (560,414) | (134,654,337) | - | (6,805,858) | (185,419,065) |
| 처분금액 | - | - | - | 6,283 | - | 38,734 | 45,017 |
| 감가상각비 | - | (3,296,616) | (16,289) | (7,609,112) | - | (276,907) | (11,198,924) |
| 외화환산차이 | - | 11,273 | - | - | - | 17,904 | 29,177 |
| 기말금액 | - | (46,683,799) | (576,703) | (142,257,166) | - | (7,026,127) | (196,543,795) |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초금액 | - | - | - | (532,007) | - | (44,030) | (576,037) |
| 증가액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감소액 | - | - | - | 58,253 | - | 3,734 | 61,987 |
| 기말금액 | - | - | - | (473,754) | - | (40,296) | (514,050) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 71,176,184 | 88,189,841 | 130,586 | 77,550,939 | 8,253,332 | 777,948 | 246,078,830 |
| 기말금액 | 104,281,660 | 86,443,357 | 129,884 | 70,524,290 | 328,708 | 663,294 | 262,371,193 |
&cr(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. &cr
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 68,827,517 | 131,328,307 | 678,000 | 205,715,676 | 5,650,902 | 7,280,679 | 419,481,081 |
| 취득금액 | 2,345,746 | 128,389 | 13,000 | 369,830 | 11,000,845 | 45,977 | 13,903,787 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,329,685) | - | (40,125) | (1,369,810) |
| 기타증감액 | - | 90,200 | - | 7,981,462 | (8,398,415) | 326,753 | - |
| 외화환산차이 | 2,921 | 41,401 | - | - | - | 14,551 | 58,873 |
| 기말금액 | 71,176,184 | 131,588,297 | 691,000 | 212,737,283 | 8,253,332 | 7,627,835 | 432,073,931 |
| 감가상 각 누계액 : | |||||||
| 기초금액 | - | (40,140,491) | (544,759) | (128,060,502) | - | (6,515,212) | (175,260,964) |
| 처분금액 | - | - | - | 947,119 | - | 34,493 | 981,612 |
| 감가상각비 | - | (3,254,609) | (15,655) | (7,540,954) | - | (319,978) | (11,131,196) |
| 외화환산차이 | - | (3,356) | - | - | - | (5,161) | (8,517) |
| 기말금액 | - | (43,398,456) | (560,414) | (134,654,337) | - | (6,805,858) | (185,419,065) |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초금액 | - | - | - | (587,577) | - | (48,717) | (636,294) |
| 증가액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감소액 | - | - | - | 55,570 | - | 4,687 | 60,257 |
| 기말금액 | - | - | - | (532,007) | - | (44,030) | (576,037) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 68,827,517 | 91,187,816 | 133,241 | 77,067,597 | 5,650,902 | 716,750 | 243,583,823 |
| 기말금액 | 71,176,184 | 88,189,841 | 130,586 | 77,550,939 | 8,253,332 | 777,947 | 246,078,829 |
&cr(3) 담보&cr당기말 현재 유형자산의 일부가 은행 담보부 대출금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).
&cr&cr13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 회원권 | 3,866,707 | 3,478,670 |
| 탄소배출권 | - | - |
| 합 계 | 3,866,707 | 3,478,670 |
(2) 당기와 전기 중 회원권의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||
| 기초금액 | 4,122,441 | 7,260,441 |
| 취득금액 | 452,710 | - |
| 처분금액 | (64,673) | (3,138,000) |
| 기말금액 | 4,510,478 | 4,122,441 |
| 손상누계액 : | ||
| 기초금액 | (643,771) | (707,001) |
| 손상차손 | (1,000) | |
| 처분금액 | 64,230 | |
| 기말금액 | (643,771) | (643,771) |
| 장부금액: | ||
| 기초금액 | 3,478,670 | 6,553,440 |
| 기말금액 | 3,866,707 | 3,478,670 |
&cr (3) 당기와 전기 중 탄소배출권의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 1,373 |
| 취득금액 | - | - |
| 정부제출 | - | (1,373) |
| 기말금액 | - | - |
14. 리스
(1) 연결실체가 리스이용자인 경우 &cr① 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr가. 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 297,832 | (149,640) | 148,192 |
| 차량운반구 | 394,002 | (298,744) | 95,258 |
| 기타자산 | 5,280 | (2,200) | 3,080 |
| 합 계 | 697,114 | (450,584) | 246,530 |
나. 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 410,090 | (207,101) | 202,989 |
| 차량운반구 | 586,902 | (248,269) | 338,633 |
| 기타자산 | 5,272 | (2,196) | 3,076 |
| 합 계 | 1,002,264 | (457,566) | 544,698 |
&cr&cr② 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr가. 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 회계정책변경효과 | 증감 | 감가상각비 | 환율변동 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 202,990 | - | 298,015 | (352,662) | (151) | 148,192 |
| 차량운반구 | 338,633 | - | 7,836 | (250,648) | (563) | 95,258 |
| 기타자산 | 3,076 | - | 5,280 | (5,276) | - | 3,080 |
| 합 계 | 544,699 | - | 311,131 | (608,586) | (714) | 246,530 |
&cr나. 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 회계정책변경효과 | 증감 | 감가상각비 | 환율변동 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | - | 210,672 | 340,150 | (350,832) | 3,000 | 202,990 |
| 차량운반구 | - | 496,398 | 103,823 | (266,409) | 4,821 | 338,633 |
| 기타자산 | - | 3,108 | 5,272 | (5,305) | - | 3,075 |
| 합 계 | - | 710,178 | 449,245 | (622,546) | 7,821 | 544,698 |
&cr ③ 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr가. 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이자율(%) | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 3.55 ~ 8.32 | 120,858 | 27,244 |
나. 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이자율(%) | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 3.55 ~ 8.31 | 350,157 | 92,321 |
&cr④ 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr가. 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 회계정책변경효과 | 증감 | 이자비용 | 지급 | 환율변동 | 당기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 442,478 | 103,331 | 19,365 | (416,309) | (763) | 148,102 |
&cr나. 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 회계정책변경효과 | 증감 | 이자비용 | 지급 | 환율변동 | 당기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | - | 604,430 | 232,466 | 35,917 | (438,177) | 7,842 | 442,478 |
&cr⑤ 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 19,365 | 35,917 |
| 사용권자산 감가상각비 | 608,586 | 622,546 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 73,039 | 73,963 |
| 합 계 | 700,990 | 732,426 |
⑥ 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 416,309 | 438,177 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 73,039 | 73,963 |
| 총현금유출액 | 489,348 | 512,140 |
&cr(2) 연결실체가 리스제공자인 경우 &cr연결실체는 소유부동산 중 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당기에 인식한 리스료 수익은 &cr천 원(전기: 485,941천원) 입 니다.&cr &cr다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.&cr
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 운용리스-기업회계기준 제1116호 | 당기 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 516,801 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 516,801 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | 516,801 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | 516,801 |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 | 516,801 |
| 합 계 | 2,584,005 |
15. 담보제공자산 등&cr(1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:USD, CAD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보자산 | 담보설정금액 | 채무종류 | 채무금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 40,181,100 | 의왕하치장,&cr대불,당진공장 | 90,000,000&cr USD 44,000,000 | 운영자금 | 80,000,000 | 한국산업은행&cr |
| 건물 | 70,350,095 | |||||
| 구축물 | 1,280 | 대불공장 | ||||
| 기계장치 | 54,942,281 | 대불,당진공장 | ||||
| 공구와기구 | 10,170 | 대불공장 | ||||
| 토지 | 11,494,714 | 대구공장&cr부산영업소 | 30,000,000 | D/A | USD 98,295.12 | KEB하나은행 |
| 건물 | 7,774,405 | |||||
| 기계장치 | 7,209,341 | |||||
| 토지 | 6,565,986 | 대구영업소 | 12,000,000 | 운영자금 | - | 신한은행 |
| 건물 | 1,764,478 | |||||
| 토지 | 32,562,158 | 군산공장부지 | 시설자금 | 25,000,000 | 한국산업은행&cr여의도지점 | |
| 외화예금 | CAD 2,000,000 | 외화예금 | CAD 2,000,000 | 운영자금 | CAD 2,000,000 | KEB하나은행 |
| 합 계 | 232,856,008&cr CAD 2,000,000 | 132,000,000&cr USD 44,000,000&cr CAD 2,000,000 | 105,000,000&cr USD 98,295.12&cr CAD 2,000,000 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:USD, CAD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 예금종류 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융자산 | 정기예금 | KEB하나은행 | USD 248,177.69 | USD 1,985,421.48 | 질권설정 |
| 단기금융자산 | 정기예금 | KEB하나은행 | CAD 2,000,000 | CAD 2,000,000 | 질권설정 |
| 장기금융자산 | 별단예금 | KEB하나은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 2,000&crCAD 2,000,000&crUSD 248,177.69 | 2,000&crCAD 2,000,000&crUSD 1,985,421.48 |
16. 투자부동산&cr (1) 당 기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,356,698 | - | 1,356,698 |
| 건물 | 730,528 | (36,234) | 694,294 |
| 합계 | 2,087,226 | (36,234) | 2,050,992 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,409,579 | - | 1,409,579 |
| 건물 | 759,003 | (7,590) | 751,413 |
| 합계 | 2,168,582 | (7,590) | 2,160,992 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,409,579 | 751,413 | 2,160,992 |
| 취득 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (29,831) | (29,831) |
| 환율변동효과 | (52,881) | (27,288) | (80,1690 |
| 기말금액 | 1,356,698 | 694,294 | 2,050,992 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | - |
| 취득 | 1,396,828 | 752,137 | 2,148,965 |
| 감가상각비 | - | (7,521) | (7,521) |
| 환율변동효과 | 12,751 | 6,797 | 19,548 |
| 기말금액 | 1,409,579 | 751,413 | 2,160,992 |
&cr(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 17,598 | - |
| 운영비용 | 46,792 | 9,830 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,356,698 | 1,356,698 | 1,409,579 | 1,409,579 |
| 건 물 | 694,294 | 694,294 | 751,413 | 751,413 |
| 합 계 | 2,050,992 | 2,050,992 | 2,160,992 | 2,160,992 |
&cr 공정가치 평가는 연결실체의 당기 투자부동산 최초인식시 취득한 가액으로 측정하였습니다.
17. 차입부채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 89,315,298 | - | 106,152,959 | - |
| 장기차입금 | - | 25,000,000 | - | |
| 전환사채 | 2,119,250 | - | 4,162,353 | - |
| 합 계 | 91,434,548 | 25,000,000 | 110,315,312 | - |
&cr(2) 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 한국산업은행 외 | 1.46~2.45 | 89.208,353 | 91,776,095 |
| D/A | KEB하나은행 외 | 1.36~2.86 | 106,945 | 14,376,864 |
| 합 계 | 89,315,298 | 106,152,959 |
&cr
(3) 장기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 한국산업은행 외 | 1.98 | 25.000,000 | - |
&cr(4) 전환사채&cr당기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | 5,375,000 | 5,375,000 |
| 전환권조정 | (3,255,749) | (1,212,647) |
| 합 계 | 2,119,251 | 4,162,353 |
상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제52회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 액면금액 | 당기말 현재 5,375,000천원(발행시 20,000,000천원) |
| 발행일 | 2016-12-07 |
| 만기일 | 2021-12-07 |
| 상환방법 | 만기일시상환, 사채권자의 조기상환 청구권 행사 |
| 이자지급조건 | 본 사채의 표면 이자율은 0.00%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함 |
| 표면이자율 | 연 0.00% |
| 보장수익률 | 연 0.00% |
| 전환청구기간 | 2017년 12월 7일 ~ 2021년 11월 7일 |
| 전환가격 | 주당 10,998원 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 함.단, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 70% 이상이어야함 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도 말 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2018년 12월 5일) 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
&cr 한편, 당기 중에 전환사채 액면금액 3,000,000천원의 상환청구가 발생하여 상환손실 183,680천원이 발생하였습니다.. &cr
18. 기타부채 및 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 1,312,694 | 18,430 | 2,059,522 | 154,515 |
| 선수금 | 46,669 | - | 555,804 | - |
| 미지급비용 | 4,231,642 | - | 5,409,311 | - |
| 예수금 | 220,407 | - | 266,469 | - |
| 수입보증금 | 379,910 | - | 948,807 | - |
| 선수수익 | 103,340 | - | 47,900 | - |
| 합 계 | 6,294,662 | 18,430 | 9,287,813 | 154,515 |
&cr(2) 당기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동(*1) | 비유동(*2) | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 114,452 | 22,312,392 | 48,525 | 9,831,383 |
| 증감액 | (29,260) | 541,629 | 65,927 | 12,481,009 |
| 기말금액 | 85,192 | 22,854,021 | 114,452 | 22,312,392 |
(*1) 당기말 현재 온실가스 배출량 추정치는 32,300tCO2-eq이며, 온실가스 초과 배출량에 대한 배출부채 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. &cr&cr (*2) 당기말 현재 미국향 라인관 등 제품에 대한 연례재심 확정판결에 따른 비용 발생 예상분을 비유동충당부채로 계상하고 있습니다(주석21 참조).
19. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-&cr공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr지분상품 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr채무상품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 42,971,690 | - | - | - | 42,971,690 |
| 단기금융자산 | 1,976,617 | - | - | - | 1,976,617 |
| 매출채권 | 58,329,650 | - | - | - | 58,329,650 |
| 유동기타채권 | 27,817,047 | - | - | - | 27,817,047 |
| 비유동기타채권 | 4,985,200 | - | - | - | 4,985,200 |
| 유동기타금융자산 | - | - | - | - | - |
| 비유동기타금융자산 | - | - | 67,444,026 | 509,244 | 67,953,270 |
| 합 계 | 136,080,204 | - | 67,444,026 | 509,244 | 204,033,474 |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무 | 26,763,715 | - | - | - | 26,763,715 |
| 단기차입부채 | 91,434,550 | - | - | - | 91,434,550 |
| 장기차입부채 | 25,000,000 | - | - | - | 25,000,000 |
| 유동기타부채 | 6,247,993 | - | - | - | 6,247,993 |
| 유동파생상품부채 | \= | 143,559 | - | - | 143,559 |
| 비유동기타부채 | 18,430 | - | - | - | 18,430 |
| 유동리스부채 | 120,858 | - | - | - | 120,858 |
| 비유동리스부채 | 27,244 | - | - | - | 27,244 |
| 합 계 | 149,612,790 | 143,559 | - | - | 149,756,349 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-&cr공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr지분상품 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr채무상품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 51,397,562 | - | - | - | 51,397,562 |
| 단기금융자산 | 4,071,841 | - | - | - | 4,071,841 |
| 매출채권 | 66,240,233 | - | - | - | 66,240,233 |
| 유동기타채권 | 5,948,112 | - | - | - | 5,948,112 |
| 비유동기타채권 | 5,295,347 | - | - | - | 5,295,347 |
| 유동기타금융자산 | - | - | - | 208,905 | 208,905 |
| 비유동기타금융자산 | - | - | 53,299,487 | 504,051 | 53,803,538 |
| 합 계 | 132,953,095 | - | 53,299,487 | 712,956 | 186,965,538 |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무 | 24,844,032 | - | - | - | 24,844,032 |
| 단기차입부채 | 110,315,312 | - | - | - | 110,315,312 |
| 유동기타부채 | 8,732,009 | - | - | - | 8,732,009 |
| 유동파생상품부채 | - | 1,041,170 | - | - | 1,041,170 |
| 비유동기타부채 | 154,515 | - | - | - | 154,515 |
| 유동리스부채 | 350,157 | - | - | - | 350,157 |
| 비유동리스부채 | 92,321 | - | - | - | 92,321 |
| 합 계 | 144,488,346 | 1,041,170 | - | - | 145,529,516 |
&cr&cr( 2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정: | ||
| 공정가치변동(세전) | 14,149,731 | 8,322,429 |
| 이자수익 | 10,159 | 15,069 |
| 금융자산처분손실 | (5,010) | - |
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 대손충당금환입(대손상각비) | (500,776) | (169,007) |
| 이자수익 | 360,114 | 588,093 |
| 외환차익 | 2,651,657 | 3,180,476 |
| 외환차손 | (2,505,120) | (576,004) |
| 외화환산이익 | 13,585 | 18,373 |
| 외화환산손실 | (5,034,215) | (1,605,431) |
| 당기손익-공정가치 측정: | ||
| 파생상품평가이익 | 574,154 | 1,945,101 |
| 파생상품평가손실 | - | - |
| 파생상품거래이익 | 68,367 | 248,205 |
| 파생상품거래손실 | (242,287) | (957,349) |
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 이자비용 | (2,890,233) | (4,163,386) |
| 외환차익 | 933,644 | 582,347 |
| 외환차손 | (470,719) | (973,970) |
| 외화환산이익 | - | 242,674 |
| 외화환산손실 | - | (6,582) |
| 금융부채상환이익 | - | 144,892 |
| 합 계 | 6,929,371 | 6,835,930 |
20. 종업원급여
연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도 및 장기근속 관련 종업원급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 장기근속시 연결실체 방침에 따른 일정 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무와 기타장기종업원급여의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 당 기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 27,582,664 | 29,355,577 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (26,370,135) | (26,466,615) |
| 국민연금전환금 | (10,802) | (12,219) |
| 순확정급여부채(자산) (*) | 1,201,727 | 2,876,743 |
| 기타장기종업원급여의 현재가치 | 1,245,239 | 921,497 |
(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 순확정급여자산으로 계상하였습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 29,355,577 | 25,309,271 |
| 당기 비용으로 인식 : | ||
| 당기근무원가 | 2,882,142 | 2,667,786 |
| 이자원가 | 637,123 | 646,374 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | ||
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정 | - | 3,659 |
| - 재무적 가정 | (9,221) | 2,080,667 |
| - 경험조정 | (3,033,899) | 99,760 |
| 지급액 | (2,249,058) | (1,451,940) |
| 기말금액 | 27,582,664 | 29,355,577 |
연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있 는 우량 회사채(AAA) 의 수익률을 할인율로 사용하고 있습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 26,466,615 | 27,627,581 |
| 사외적립자산 이자수익 | 523,072 | 638,294 |
| 사용자 기여금 | 2,000,000 | - |
| 퇴직급여 지급액 | (2,421,046) | (1,594,519) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (198,506) | (204,741) |
| 기말금액 | 26,370,135 | 26,466,615 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정금리형 금융상품 | 26,370,135 | 26,466,615 |
&cr(5) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 921,497 | 695,063 |
| 당기근무원가 | 78,651 | 60,188 |
| 이자원가 | 19,795 | 17,503 |
| 급여지급액 | - | (61,238) |
| 기타장기종업원급여채무의 재측정요소 | 225,295 | 209,981 |
| 기말금액 | 1,245,239 | 921,497 |
(6) 당기와 전기 중 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <확정급여부채> | ||
| 당기근무원가 | 2,882,142 | 2,667,786 |
| 이자원가 | 637,123 | 646,374 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (523,072) | (638,294) |
| 소 계 | 2,996,193 | 2,675,866 |
| <기타장기종업원급여> | ||
| 당기근무원가 | 78,651 | 60,188 |
| 이자원가 | 19,795 | 17,503 |
| 기타장기종업원급여채무의 재측정요소 | 225,295 | 209,981 |
| 소 계 | 323,742 | 287,672 |
| 합 계 | 3,319,935 | 2,963,538 |
&cr당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 연결포괄손익계산서에서 다음 항목으로인식되었습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 2,647,243 | 2,429,006 |
| 판매비와관리비 | 672,692 | 534,532 |
| 합 계 | 3,319,935 | 2,963,538 |
&cr(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 월급직 | 시급직 | 월급직 | 시급직 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대임금상승률 | 4.82 | 4.82 | 4.82 | 3.64 |
| 할인율 | 1.98 | 1.98 | 1.95 | 1.99 |
(8) 확정급여채무 민감도 분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 (1% 변동) | (2,630,591) | 3.087,988 |
| 미래 급여인상율 (1% 변동) | 3,056,624 | (2,655,145) |
&cr (9) 확정기여제도&cr당기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 기여금은 211,842천원입니다.
&cr&cr21. 우 발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 |
| --- | --- | --- |
| 한국산업은행 외 4개처 | 수입신용장 개설 | USD 45,000,000 |
| KEB하나은행 외 2개처 | 외상수출어음(D/A) | USD 46,000,000 |
| KEB하나은행 | 외상매출채권 담보대출 | 5,000,000 |
| KEB하나은행 외 1개처 | 무역어음대출 | 26,000,000 |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 7,500,000 |
| 한국산업은행 | 운영자금대출 | 80,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | 25,000,000 |
| 신한은행 | 구매자금대출 | 8,000,000 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 3,194,414 |
(2) 당기말 현재 미국향 유정용 강관, 일반관 및 라인관 제품의 반덤핑과 관련된 연례재심이 진행중에 있 으며, 또한 동 제품들에 대한 관세율 산정 방식에 대하여 미국 국제무역법원(CIT)에 제기한 소송이 진행중이며, 소송의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다.
&cr(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 6건 이며, 연결실체는 소송의 결과 및 자원의 유출가능과 금액의 신뢰성 있는 추정이 불가능하다고 판단하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 소송내용 | 소송금액 |
| --- | --- |
| 손해배상 2건 | 100,425,111 |
| 계약분쟁 1건 | 21,178,874 |
| 노동소송 3건 | 130,016 |
&cr
22. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 16,000,000주 | 16,000,000주 |
| 주당액면금액 | 5 | 5 |
| 발행주식수 | 7,621,668주 | 7,621,668주 |
| 자본금 | 38,108,340 | 38,108,340 |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 7,621,668주 | 38,108,340 | 7,534,848주 | 37,674,240 |
| 전환사채의 전환 | - | - | 86,820주 | 434,100 |
| 기말 | 7,621,668주 | 38,108,340 | 7,621,668주 | 38,108,340 |
(3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 98,856,671 | 98,122,403 |
| 전환사채의 전환 | - | 734,268 |
| 기말 | 98,856,671 | 98,856,671 |
&cr&cr23. 자본조정
연결실체는 전기말 이전 주식병합(감자) 등을 통해 시가로 취득한 기명식 보통주식 6,602주를 전기말 이전에 전량 매각하였으며, 이로 인해 발생한 자기주식처분손실 10,965천원을 자본조정으로 계상하고 있습니다.
&cr
24. 기타포괄손익누계액&cr당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타 금융자산평가이익 | 50,157,105 | 39,426,882 |
| 해외사업환산이익 | (425,247) | 909,770 |
| 합 계 | 49,731,858 | 40,336,652 |
&cr&cr25. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 9,289,369 | 9,060,719 |
| 미처분이익잉여금 | 218,488,915 | 210,206,622 |
| 합 계 | 227,778,284 | 219,267,341 |
(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr(2) 배당금
① 당기와 전기의 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 배당받을 주식수 | 7,621,668주 | 7,621,668주 |
| 주당액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 액면배당률 | - | 6% |
| 배당금 | - | 2,286,500 |
&cr② 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금 | - | 2,286,500 |
| 당기순이익(손실) | - | (12,543,042) |
| 배당성향 | - | (18.23)% |
&cr③ 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주당배당금 | - | 300 |
| 결산일 종가 | - | 9,980 |
| 배당수익률 | - | 3.01% |
26. 수익
당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라구분한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 주요 지리적 시장 | ||
| - 국내 | 232,738,527 | 266,629,694 |
| - 미주 | 103.165,529 | 235,836,801 |
| - 기타 | 29,709,064 | 34,522,214 |
| 합 계 | 365,613,120 | 536,988,709 |
| (2) 주요 제품과 서비스 계열 | ||
| - 제품매출액 | 352,969,370 | 507,759,287 |
| - 상품매출액 | 4,363,939 | 16,500,068 |
| - 부산물매출액 | 8,279,811 | 12,713,916 |
| - 수탁가공매출액 | - | 15,438 |
| 합 계 | 365,613,120 | 536,988,709 |
| (3) 수익인식 시기 | ||
| - 한 시점에 이행 | 365,613,120 | 536,988,709 |
| - 기간에 걸쳐 이행 | - | - |
| 합 계 | 365,613,120 | 536,988,709 |
&cr&cr27. 매출원가 및 판매비와관리비
(1) 매출원가&cr당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 309,570,678 | 492,288,821 |
| 상품매출원가 | 4,050,201 | 15,834,494 |
| 부산물매출원가 | 8,279,811 | 12,713,916 |
| 수탁가공매출원가 | - | 8,584 |
| 합 계 | 321,900,690 | 520,845,815 |
(2) 판매비와관리비&cr 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 8,666,639 | 9,629,013 |
| 퇴직급여 | 621,349 | 483,171 |
| 기타장기종업원급여 | 57,438 | 57,427 |
| 복리후생비 | 999,430 | 1,245,200 |
| 여비교통비 | 156,809 | 748,680 |
| 통신비 | 127,068 | 140,360 |
| 대손상각비(환입) | 500,776 | 169,007 |
| 임차료 | 509,031 | 515,136 |
| 감가상각비 | 566,954 | 513,957 |
| 사용권자산상각비 | 563,551 | 582,062 |
| 광고선전비 | 115,887 | 155,567 |
| 운반비 | 5,152,726 | 5,354,232 |
| 수출개별비 | 3,015,945 | 4,322,011 |
| 지급수수료 | 2,663,965 | 2,389,126 |
| 차량관리비 | 168,440 | 329,747 |
| 보험료 | 465,923 | 510,490 |
| 기타 | 1,703,282 | 1,913,612 |
| 합 계 | 26,055,215 | 29,058,798 |
28. 기타영업외손익
(1) 기타영업외수익&cr당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 645,270 | 450,971 |
| 수수료수익 | 66,561 | 106,488 |
| 유형자산처분이익 | 151 | 23,210 |
| 무형자산처분이익 | 8,054 | 103,139 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | - |
| 잡이익 | 689,058 | 644,268 |
| 합 계 | 1,409,095 | 1,328,076 |
&cr(2) 기타영업외비용&cr당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | - | 350 |
| 유형자산처분손실 | 18,310 | 371,106 |
| 무형자산처분손실 | - | 66,000 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,000 |
| 잡손실 | 108,615 | 925,949 |
| 합 계 | 126,925 | 1,364,405 |
29. 비용의 성격별 분류 &cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 7,846,312 | 22,567,454 |
| 원재료와 상품매입액 | 251,389,643 | 415,941,147 |
| 급여 | 32,757,943 | 37,048,476 |
| 퇴직급여 | 3,208,035 | 2,808,753 |
| 기타장기종업원급여 | 323,742 | 287,672 |
| 복리후생비 | 4,572,454 | 5,619,641 |
| 감가상각비 | 11,166,768 | 11,701,006 |
| 사용권자산상각비 | 608,586 | 622,546 |
| 운반비 | 5,719,355 | 5,872,163 |
| 수출개별비 | 3,015,945 | 4,322,011 |
| 지급수수료 | 4,951,014 | 4,517,603 |
| 위탁가공비 | 7,682,588 | 11,400,281 |
| 전력비 | 8,613,618 | 10,144,309 |
| 수선비 | 900,542 | 1,188,429 |
| 세금과공과 | 1,837,689 | 1,915,355 |
| 지급임차료 | 552,483 | 562,361 |
| 기타비용 | 2,150,183 | 14,749,812 |
| 합 계(*) | 347,296,900 | 551,269,019 |
&cr (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비용을 합한 금액입니다.
30. 금융손익&cr(1) 당기와 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 370,273 | 603,162 |
| 파생상품평가이익 | 574,154 | 1,945,101 |
| 파생상품거래이익 | 68,367 | 248,205 |
| 외환차익 | 3,585,300 | 3,762,823 |
| 외화환산이익 | 13,585 | 261,047 |
| 금융부채상환이익 | - | 144,892 |
| 금융수익 소계 | 4,611,679 | 6,965,230 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | (2,890,233) | (4,163,386) |
| 파생상품평가손실 | - | - |
| 파생상품거래손실 | (242,287) | (957,349) |
| 외환차손 | (2,975,838) | (1,549,973) |
| 외화환산손실 | (5,034,215) | (1,612,013) |
| 사채상환손실 | (183,680) | - |
| 금융자산처분손실 | (5,010) | - |
| 금융비용 소계 | (11,331,263) | (8,282,721) |
| 합계 | (6,719,584) | (1,317,491) |
&cr(2) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 발생원천 금융부채 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 차입부채 | 2,890,233 | 4,163,386 |
(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 발생원천 금융자산 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융기관예치금 | 144,926 | 377,378 |
| 기타금융자산 | 10,159 | 15,069 |
| 보증금 | 215,188 | 210,715 |
| 합 계 | 370,273 | 603,162 |
&cr&cr 31. 법인세비용(수익)
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 부담액 | 1,386,790 | 913,067 |
| 법인세추납액 | (65,674) | 349,595 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 5,945,382 | (1,413,789) |
| \= 총법인세효과 | 7,266,498 | (151,127) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 | (3,687,921) | (1,575,558) |
| \= 법인세비용(수익) | 3,578,577 | (1,726,685) |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| -보험수리적손실 | (688,397) | 578,096 |
| 소계 | (688,397) | 578,096 |
| 이연법인세: | ||
| -기타금융자산평가이익 | (3,425,744) | (2,015,868) |
| -해외사업환산이익 | 426,219 | (137,786) |
| 소계 | (2,999,525) | (2,153,654) |
| 자본에 직접 반영된 법인세수익 | (3,687,921) | (1,575,558) |
&cr 보험수리적손익, 기타금융자산평가손익 및 해외사업환산손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 세전이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 12,219,802 | (14,269,726) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | - |
| 조정사항 | ||
| 법인세환급액 | (65,674) | 349,595 |
| 비일시적차이 | 22,880 | 30,464 |
| 세액공제 | - | - |
| 기타 | 3,621,370 | (2,106,744) |
| 법인세비용(수익) | 3,578,577 | (1,726,685) |
| 유효세율(*) | - | - |
&cr(*) 당기에 법인세수익이 발생하여 산정하지 않았습니다.&cr&cr(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | (13,271,603) | (7,326,221) |
| 기초 이연법인세자산(부채) | (7,326,221) | (8,740,010) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 &cr인한 이연법인세비용(수익) | 5,945,382 | (1,413,789) |
&cr (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였 습니다 .
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직보험료 | (6,204,507) | 470,665 | - | (5,733,842) |
| 퇴직급여충당금 | 6,204,507 | 217,732 | (688,397) | 5,733,842 |
| 유가증권손상차손 | 7,236 | - | - | 7,236 |
| 건설자금이자 | 100,586 | (4,020) | - | 96,566 |
| 미수수익 | (11,748) | 5,946 | - | (5,802) |
| 투자자산평가손실 | 155,792 | - | - | 155,792 |
| 재고자산평가손실 | 2,414,970 | (1,059,835) | - | 1,355,135 |
| 대손금 | 77,897 | - | - | 77,897 |
| 정부보조금 | 142,990 | (18,589) | - | 124,401 |
| 의제배당 | 4,839,615 | - | - | 4,839,615 |
| 외국원천세손금부인 | 387,989 | - | - | 387,989 |
| 기타 금융자산평가이익 | (12,588,003) | 2,766 | (3,425,744) | (16,010,981) |
| 기타 금융자산평가손실 | 529 | (2,766) | - | (2,237) |
| 감가상각비 | (7,914,274) | (239,118) | - | (8,153,392) |
| 파생상품평가이익 | (376,179) | (76,591) | - | (452,770) |
| 이월결손금 | 2,863,425 | 2,337,286 | - | 5,200,711 |
| 충당부채 | 2,550,565 | (5,711,889) | (3,161,324) | |
| 기타 | (439,375) | 1,820,823 | 426,219 | 1,807,667 |
| 소계 | (7,787,985) | (2,257,590) | (3,687,922) | (13,733,497) |
| 외국납부세액공제 | 461,764 | 130 | 461,894 | |
| 합 계 | (7,326,221) | (2,257,460) | (3,687,922) | (13,271,603) |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직보험료 | (4,833,171) | (1,371,336) | - | (6,204,507) |
| 퇴직급여충당금 | 4,833,171 | 793,240 | 578,096 | 6,204,507 |
| 유가증권손상차손 | 7,236 | - | - | 7,236 |
| 건설자금이자 | 104,614 | (4,028) | - | 100,586 |
| 미수수익 | (17,805) | 6,057 | - | (11,748) |
| 투자자산평가손실 | 70,816 | 84,976 | - | 155,792 |
| 재고자산평가손실 | 2,533,354 | (118,384) | - | 2,414,970 |
| 대손금 | 77,897 | - | - | 77,897 |
| 정부보조금 | 320,378 | (177,388) | - | 142,990 |
| 의제배당 | 4,839,615 | - | - | 4,839,615 |
| 외국원천세손금부인 | 387,989 | - | - | 387,989 |
| 기타 금융자산평가이익 | (10,578,679) | 6,544 | (2,015,868) | (12,588,003) |
| 기타 금융자산평가손실 | 7,073 | (6,544) | - | 529 |
| 감가상각비 | (7,394,297) | (519,977) | - | (7,914,274) |
| 파생상품평가이익 | 14,217 | (390,396) | - | (376,179) |
| 이월결손금 | 89,682 | 2,773,743 | - | 2,863,425 |
| 충당부채 | - | 2,550,565 | - | 2,550,565 |
| 기타 | 72,676 | (374,265) | (137,786) | (439,375) |
| 소계 | (9,465,234) | 3,252,807 | (1,575,558) | (7,787,985) |
| 외국납부세액공제 | 725,224 | (263,460) | - | 461,764 |
| 합 계 | (8,740,010) | 2,989,347 | (1,575,558) | (7,326,221) |
&cr&cr (7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 20,248,745 | 20,207,865 |
| 이연법인세부채 | (33,520,348) | (27,534,086) |
| 합 계 | (13,271,603) | (7,326,221) |
| 당기법인세자산 | 2,059,318 | 307,226 |
| 당기법인세부채 | - | (202,233) |
| 합 계 | 2,059,318 | 104,993 |
&cr(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 관계기업투자 및 종속기업투자 | 16,025,934 | 16,025,934 |
32. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
1) 기본주당이익(손실)
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주에 귀속되는 지배지분순이익(손실) | 8,641,226 | (12,543,042) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,621,668주 | 7,611,916주 |
| 기본주당이익(손실) | 1,134원 | (1,648)원 |
&cr2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 &cr① 당기
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 7,621,668 | 366 | 2,789,530,488 |
| 소계 | 2,789,530,488 | ||
| 일수(일) | ÷ 366 | ||
| 가중평균보통유통주식수 | 7,621,668 |
② 전기
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 7,534,848 | 365 | 2,750,219,520 |
| 02월 11일(전환청구9회차) | 86,820 | 324 | 28,129,680 |
| 소계 | 2,778,349,200 | ||
| 일수(일) | ÷ 365 | ||
| 가중평균보통유통주식수 | 7,611,916 |
(2) 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr1) 희석주당이익(손실)
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) | 8,641,226 | (12,543,042) |
| 전환사채 이자비용 등 | (94,289) | (947,178) |
| 희석순이익(손실) | 8,546,937 | (13,490,220) |
| 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수 | 7,956,863주 | 8,213,563주 |
| 희석주당이익(*) | 1,074원 | (1,648)원 |
&cr(*) 전기는 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. &cr&cr2) 가중평균유통보통주식수(희석성 잠재적보통주 포함) 계산 내역 &cr① 당기
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기본주당이익 산출에 사용된가중평균주식수 | 7,621,668 | 366 | 2,789,530,488 |
| 전환사채 전환가능 주식수 | |||
| 06월 08일(조기상환청구) | 272,777 | 160 | 43,644,320 |
| 기말 전환사채 | 215,948 | 366 | 79,036,968 |
| 소계 | 122,681,288 | ||
| 합계 | 2,912,211,776 | ||
| 일수(일) | ÷ 366 | ||
| 가중평균보통유통주식수 | 7,956,863 |
② 전기
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기본주당이익 산출에 사용된가중평균주식수 | 7,611,916 | 365 | 2,778,349,340 |
| 전환사채 전환가능 주식수 | |||
| 02월 11일(전환청구9회차) | 90,926 | 41 | 3,727,966 |
| 03월 07일(조기상환청구) | 95,472 | 66 | 6,301,152 |
| 12월 09일(조기상환청구) | 90,926 | 343 | 31,187,618 |
| 기말 전환사채 | 488,725 | 365 | 178,384,625 |
| 소계 | 219,601,361 | ||
| 합계 | 2,997,950,701 | ||
| 일수(일) | ÷ 365 | ||
| 가중평균보통유통주식수 | 8,213,563 |
&cr&cr33. 특수관계자
(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 관계기업 | 신안종합리조트(주) |
| 기타 | (주)관악 |
| (주)신안관광 | |
| 신안관광개발(주) | |
| 에스더블유엠(주) | |
| 신안종합레져(주) | |
| (주)신안코스메틱 | |
| 테헤란로 신안빌딩 | |
| 신안개발(주) | |
| (주)신안 | |
| (주)신안의 관계기업 및 기타특수관계자 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 매출 등 | 임차료 | 매입 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 신안종합리조트(주) | 3,329,460 | - | 563,272 |
| 기타 | 신안관광개발(주) | - | - | - |
| 테헤란로 신안빌딩 | - | 479,960 | - | |
| 에스더블유엠(주) | - | - | 775,648 | |
| (주)신안코스메틱 | 960 | - | 8,691,845 | |
| (주)관악 | 1,447 | - | 21,677 | |
| (주)신안 | - | - | 149,560 | |
| 기타 | - | - | 382,673 | |
| 합 계 | 3,331,867 | 479,960 | 10,584,675 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 매출 등 | 임차료 | 매입 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 신안종합리조트(주) | - | - | 6,691 |
| 기타 | 신안관광개발(주) | 3,000,000 | - | 6,000 |
| 테헤란로 신안빌딩 | - | 466,366 | - | |
| 에스더블유엠(주) | - | - | 5,617,464 | |
| (주)신안코스메틱 | 960 | - | 6,100,986 | |
| 기타 | 7,942 | - | 716,109 | |
| 합 계 | 3,008,902 | 466,366 | 12,447,250 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보증금 | 기타 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 테헤란로 신안빌딩 | 4,966,290 | - | - |
| 에스더블유엠(주) | - | - | 68,223 | |
| (주)신안코스메틱 | - | - | 2,453,264 | |
| 기타 | - | - | 25,735 | |
| 합 계 | 4,966,290 | - | 2,547,222 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보증금 | 기타 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 테헤란로 신안빌딩 | 4,727,799 | - | |
| 에스더블유엠(주) | - | - | 69,813 | |
| (주)신안코스메틱 | - | - | 2,688,449 | |
| 기타 | - | 816,086 | 63,385 | |
| 합 계 | 4,727,799 | 816,086 | 2,821,647 |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
&cr② 전기
전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.&cr&cr(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 2,631,281 | 3,000,340 |
연결실체는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(상임 및 비상임 포함)를 주요 경영진으로 분류하고 있습니다.
34. 위험관리
(1) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.&cr
① 매출채권 및 기타채권&cr연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr② 투자자산&cr연결실체는 단기 여유자금을 주로 은행권 예금 또는 증권사 CMA와 같은 안정적인 금융상품에 예치하고 있으며, 국공채 외의 채권투자를 제한함에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.
③ 신용위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 42,959,119 | 51,384,992 |
| 단기금융자산 | 1,976,617 | 4,071,841 |
| 매출채권 | 58,329,650 | 66,240,233 |
| 유동기타채권 | 27,817,047 | 5,948,112 |
| 비유동기타채권 | 4,985,200 | 5,295,347 |
| 유동기타금융자산 | - | 208,905 |
| 비유동기타금융자산 | 509,244 | 504,051 |
| 유동파생상품자산 | - | - |
| 합 계 | 136,576,877 | 133,653,481 |
&cr④ 손상차손&cr당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 82,601,074 | (15,830) | 62,093,399 | (164,087) |
| 0 ~ 90일 | 6,662,352 | (5,868) | 9,209,271 | (97,028) |
| 90 ~ 180일 | 1,664,359 | (506,388) | 6,236,989 | - |
| 180 ~ 270일 | 800,329 | (223,980) | 204,159 | (6,571) |
| 270일 초과 | 155,849 | 118,716 | (111,156) | |
| 합 계 | 91,883,963 | (752,066) | 77,862,534 | (378,842) |
당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 378,842 | 209,835 |
| 손상(환입)액 | 373,224 | 169,007 |
| 기말금액 | 752,066 | 378,842 |
&cr(2) 유동성위험&cr 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 미래유출 현금흐름은 원금 및 이자를 포함한 할인하지 않은 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 작성되었습니다. 연결실체는 금융기관 여신한도 유지를 통해 추가적인 자금조달 원천을 확보하고 있으며, 이를 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 3개월 이하 | 3~12개월 | 1~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 26,763,715 | 26,763,715 | 26,763,715 | ||
| 단기차입금 | 89,315,299 | 90,057,860 | 50,444,659 | 39,613,201 | |
| 장기차입금 | 25,000,000 | 25,000,000 | |||
| 전환사채 | 2,119,251 | 2,375,000 | |||
| 유동기타부채 | 6,247,993 | 6,247,993 | 6,247,993 | ||
| 비유동기타부채 | 18,430 | 18,430 | 18,430 | ||
| 유동파생상품부채(*) | 143,559 | ||||
| 유동리스부채 | 120,858 | 123,932 | 58,116 | 65,816 | |
| 비유동리스부채 | 27,244 | 29,983 | 29,983 | ||
| 합계 | 149,756,349 | 148,241,913 | 83,514,483 | 42,054,017 | 48,413 |
&cr(*) 내재파생상품에 해당되며 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다.
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 3개월 이하 | 3~12개월 | 1~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 24,844,032 | 24,844,032 | 24,844,032 | - | - |
| 단기차입금 | 106,152,959 | 107,220,039 | 17,497,785 | 89,722,254 | - |
| 전환사채 | 4,162,353 | 5,375,000 | - | - | 5,375,000 |
| 유동기타부채 | 8,732,008 | 8,732,008 | 8,337,098 | 394,910 | - |
| 비유동기타부채 | 154,515 | 154,515 | - | - | 154,515 |
| 유동파생상품부채(*) | 1,041,170 | - | - | - | - |
| 유동리스부채 | 350,157 | 362,299 | 106,495 | 255,804 | - |
| 비유동리스부채 | 92,321 | 102,094 | - | - | 102,094 |
| 합계 | 145,529,515 | 146,789,987 | 50,785,410 | 90,372,968 | 5,631,609 |
&cr(*) 내재파생상품에 해당되며 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다.&cr
연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
&cr(3) 시장위험&cr시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험으로 환위험, 이자율위험 및 공정가치위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.
&cr① 환위험 &cr연결실체는 기능통화 이외의 통화로 표시되는 화폐성 금융상품에서 발생하는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 선물환 거래를 통해 환위험이 최소화되도록 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, 외화단위:JPY, USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 환율(원) | 원화환산액 | 외화 | 환율(원) | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | USD 62,164,205 | 1,088.00 | 67,634,656 | USD 12,256,808 | 1,157.80 | 1,455,132 |
| JPY 48,886,917 | 10.54 | 515,395 | - | - | - | |
| 외화예금 | USD 24,596,683 | 1,088 | 26,761,192 | USD 14,132,998 | 1,157.80 | 16,363,185 |
| 외화자산 합계 | 94,395,848 | 17,818,317 | ||||
| 매입채무 | USD 2,681,129 | 1,088.00 | 2,917,068 | USD 3,215,921 | 1,157.80 | 3,723,393 |
| 단기차입금 | USD 12,417,398 | 1,157.80 | 14,376,864 | |||
| 외화부채 합계 | 2,917,068 | 18,100,257 |
연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 9,147,878 | (9,147,878) | (28,194) | 28,194 |
| JPY | 51,540 | (51,540) | - | - |
| 합계 | 9,199,417 | (9,199,417) | (28,194) | 28,194 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채(파생상품 포함)를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험&cr이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
&cr1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 변동이자율 | ||
| 단기차입금 | 87,606,945 | 104,376,864 |
| 고정이자율 | ||
| 단기차입금 | 1,708,354 | 1,776,095 |
| 장기차입금 | 25,000,000 | |
| 합계 | 114,315,299 | 106,152,959 |
2) 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 &cr 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 본 | 세후손익 | 자 본 | 세후손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융부채 | (474,561) | 474,561 | (474,561) | 474,561 | (791,177) | 791,177 | (791,177) | 791,177 |
③ 공정가치위험
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 지분상품(*1) | 67,444,026 | 67,444,026 | 53,299,486 | 53,299,486 |
| 채무상품(*1) | 509,244 | 509,244 | 712,956 | 712,956 |
| 유동파생상품자산 | - | - | - | - |
| 소 계 | 67,953,270 | 67,953,270 | 54,012,442 | 54,012,442 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 42,971,690 | 42,971,690 | 51,397,562 | 51,397,562 |
| 단기금융자산(*3) | 1,976,617 | 1,976,617 | 4,071,841 | 4,071,841 |
| 매출채권(*2) | 58,329,650 | 58,329,650 | 66,240,233 | 66,240,233 |
| 유동 기타채권(*2,3) | 27,817,047 | 27,817,047 | 5,948,112 | 5,948,112 |
| 비유동기타채권(*2) | 4,985,200 | 4,985,200 | 5,295,347 | 5,295,347 |
| 소 계 | 136,080,204 | 136,080,204 | 132,953,095 | 132,953,095 |
| 금융자산 합계 | 204,033,474 | 204,033,474 | 186,965,537 | 186,965,537 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 유동파생상품부채 | 143,559 | 143,559 | 1,041,170 | 1,041,170 |
| 소 계 | 143,559 | 143,559 | 1,041,170 | 1,041,170 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무(*3) | 26,763,715 | 26,763,715 | 24,844,032 | 24,844,032 |
| 단기차입부채 | 91,434,550 | 91,434,550 | 110,315,312 | 110,291,231 |
| 유동기타부채(*3) | 6,247,993 | 6,247,993 | 8,732,009 | 8,732,009 |
| 비유동기타부채 | 18,430 | 18,430 | 154,515 | 154,515 |
| 장기차입부채 | 25,000,000 | 25,000,000 | - | - |
| 유동리스부채 | 120,858 | 120,858 | 350,157 | 350,157 |
| 비유동리스부채 | 27,244 | 27,244 | 92,321 | 92,321 |
| 소 계 | 149,612,790 | 149,612,790 | 144,488,346 | 144,464,265 |
| 금융부채 합계 | 149,756,349 | 149,756,349 | 145,529,516 | 145,505,435 |
상기 금 융상품의 공정가치 는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
(*1) 지분증권 및 채무증권에 대한 투자&cr 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있으며, 채무증권의 공정가치는 한국채권평가의 적용수익률과 KIS 채권평가의 적용수익률의 산술평균 수익률로 할인한 평균단가로 결정되고 있습니다. &cr&cr 기타금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 당기말과 전기말 현재 비상장 지분증권의 장부금액 1천원은 상기 주석에 포함하지 아니하였습니다.&cr
(*2) 매출채권 및 기타채권&cr매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.&cr&cr (*3) 유동자산ㆍ부채&cr유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. &cr&cr 2) 공정가치 결정에 사용된 이자율&cr예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 CD 금리에 가산금리를 가산하여 산정하였습니다.
3) 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 67,444,026 | - | - | 67,444,026 |
| 채무증권 | - | 509,244 | - | 509,244 |
| 금융부채 | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | (143,559) | (143,559) |
| 합 계 | 67,444,026 | 509,244 | (143,559) | 67,809,711 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 53,299,486 | - | - | 53,299,486 |
| 채무증권 | - | 712,956 | - | 712,956 |
| 금융부채 | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | (1,041,170) | (1,041,170) |
| 합 계 | 53,299,486 | 712,956 | (1,041,170) | 52,971,272 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 채무증권(국공채) : 한국채권평가의 적용수익률과 KIS 채권평가의 적용수익률의 산술평균 수익률로 할인한 평균단가로 측정&cr&cr- 선물환: 계약환율과 보고기간 종료일 현재의 통화선도환율을 고려하여 측정&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. &cr
당기와 전기 중 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 공정가치를 측정하는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,041,170 | 4,145,437 |
| 공정가치평가(당기손익 인식) | (574,154) | (1,945,101) |
| 전환으로 인한 감소 | - | (470,956) |
| 조기상환으로 인한 감소 | (467,017) | (688,210) |
| 기말금액 | - | 1,041,170 |
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지&cr않은 투입변수 | 공정가치 측정과 유의적이지만&cr관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 유동파생상품부채 | 이항모형(Binomial Tree Model) | 주가변동성&cr무위험이자율&cr할인율 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우&cr② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우&cr③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
④ 금융자산의 양도 등
당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | - | 14,376,864 |
| 관련 부채의 장부금액 | - | (14,376,864) |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채(DA차입금) : | - | (14,376,864) |
| 자산의 공정가치 | - | 14,376,864 |
| 관련 부채의 공정가치 | - | (14,376,864) |
| 순포지션 | - |
&cr( 4) 자본위험&cr연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 189,807,254 | 182,538,348 |
| 자본총계 | 414,995,758 | 396,558,039 |
| 부채비율 | 45.74% | 46.03% |
35. 부문정보
(1) 영업부문
연결실체는 영업부문은 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.
| 구 분 | 주요사업 |
|---|---|
| 강관제조 및 판매부문 | 강관제품의 판매 |
당기와 전기 중 매출은 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 품목 | 용도 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 흑관,백관 | 구조용,유정용,재료관 등 | 352,969,370 | 507,759,287 |
| 상 품 | 흑관,백관 | 구조용,유정용,재료관 등 | 4,363,939 | 16,500,068 |
| 기 타 | 부산물,수탁가공 | - | 8,279,811 | 12,729,354 |
| 합 계 | 365,613,120 | 536,988,709 |
&cr(2) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 국 | 232,738,527 | 266,629,694 |
| 미 국 | 87,633,623 | 189,023,410 |
| 캐 나 다 | 15,531,906 | 46,813,391 |
| 기 타 | 29,709,064 | 34,522,214 |
| 합 계 | 365,613,120 | 536,988,709 |
&cr(3) 주요 고객 부문&cr당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상인 단일 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 주요고객 | 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | 매출액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Texas Pipe | 수출 | 1.82 | 6,672,092 | 10.07 | 54,100,254 |
36. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 &cr(1) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 감소 | 35,486,177 | (431,023) |
| 건설중인자산의 본계정대체 | (644,360) | 8,398,415 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 1,168,368 |
&cr (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 | 이자비용&cr상각 | 전환사채의&cr 상환 | 전환사채의&cr 전환 | 증감액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 4,162,353 | (3,000,000) | - | 449,761 | 507,137 | - | - | 2,119,251 |
| 리스부채 | 442,478 | (416,308) | (764) | 19,365 | - | - | 103,331 | 148,102 |
| 단기차입금 | 106,152,959 | (16,837,149) | (511) | 89,315,299 | ||||
| 장기차입금 | - | 25,000,000 | - | - | - | - | - | 25,000,000 |
| 합 계 | 110,757,790 | 4,746,543 | (1,275) | 469,126 | 507,137 | - | 103,331 | 116,582,652 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 회계정책의&cr변경효과 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 | 이자비용&cr상각 | 전환사채의&cr 상환 | 전환사채의&cr 전환 | 증감액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 5,670,928 | - | (1,426,677) | - | 695,526 | (80,012) | (697,412) | - | 4,162,353 |
| 리스부채 | - | 604,430 | (402,260) | 7,842 | - | - | - | 232,466 | 442,478 |
| 단기차입금 | 108,082,483 | - | (1,693,432) | (236,092) | - | - | - | - | 106,152,959 |
| 합 계 | 113,753,411 | 604,430 | (3,522,369) | (228,250) | 695,526 | (80,012) | (697,412) | 232,466 | 110,757,790 |
&cr
(2) 재무제표&cr ① 대차대조표(재무상태표)&cr
재 무 상 태 표
| 제 54(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 53(전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 휴스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 54(당) 기말 | 제 53(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 213,335,746,368 | 234,705,360,824 | ||
| 현금및현금성자산(주5,20,35) | 34,053,709,480 | 35,999,238,627 | ||
| 단기금융자산(주16,20,35) | 270,017,326 | 2,298,720,989 | ||
| 매출채권(주6,20,34,35) | 89,866,567,150 | 87,800,258,302 | ||
| 기타채권(주7,20,35) | 71,786,622 | 1,472,218,394 | ||
| 선급금 | 28,094,379 | 34,732,362 | ||
| 선급비용 | 77,834,605 | 223,256,268 | ||
| 파생상품자산(주12,20,35) | - | - | ||
| 재고자산(주8) | 83,944,912,796 | 101,695,115,266 | ||
| 기타금융자산(주9,20,35) | - | 208,905,121 | ||
| 보증금 | 5,005,376,210 | 4,932,608,265 | ||
| 당기법인세자산(주32) | 17,447,800 | 40,307,230 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 354,857,332,238 | 323,928,634,270 | ||
| 기타채권(주7,16,20,34,35) | 76,273,369 | 71,971,462 | ||
| 기타금융자산(주9,20,35) | 67,953,269,724 | 53,803,538,141 | ||
| 관계기업투자(주10,34) | 16,025,934,266 | 16,025,934,266 | ||
| 종속기업투자(주11,34) | 8,201,350,000 | 8,201,350,000 | ||
| 유형자산(주13,16) | 258,498,162,100 | 241,866,144,253 | ||
| 무형자산(주14,34) | 3,866,707,486 | 3,478,670,000 | ||
| 리스자산(주15) | 235,635,293 | 481,026,148 | ||
| 순확정급여자산(주21) | - | - | ||
| 자 산 총 계 | 568,193,078,606 | 558,633,995,094 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 119,546,596,168 | 140,797,598,151 | ||
| 매입채무(주20,34,35) | 25,161,027,033 | 24,320,983,969 | ||
| 단기차입부채(주16,17,20,22,35) | 89,726,196,026 | 108,539,216,253 | ||
| 리스유동부채(주15) | 109,702,010 | 294,966,805 | ||
| 기타부채(주18,20,35) | 4,320,919,849 | 6,486,808,974 | ||
| 파생상품부채(주12,20,35) | 143,559,250 | 1,041,169,750 | ||
| 충당부채(주19) | 85,192,000 | 114,452,400 | ||
| 당기법인세부채(주32) | - | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 37,602,290,637 | 11,764,290,325 | ||
| 기타부채(주18,20,35) | 18,429,923 | 154,514,652 | ||
| 장기차입부채 | 25,000,000,000 | |||
| 리스부채(주15) | 26,616,032 | 80,987,428 | ||
| 종업원급여부채(주21) | 1,245,239,335 | 921,497,574 | ||
| 순확정급여부채(주21) | 1,201,726,198 | 2,876,742,759 | ||
| 이연법인세부채(주32) | 10,110,279,149 | 7,730,547,912 | ||
| 부 채 총 계 | 157,148,886,805 | 152,561,888,476 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주1,23) | 38,108,340,000 | 38,108,340,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주23) | 98,856,671,475 | 98,856,671,475 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주24) | (10,965,248) | (10,965,248) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주25) | 50,157,104,514 | 39,426,881,936 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주26) | 223,933,041,060 | 229,691,178,455 | ||
| 자 본 총 계 | 411,044,191,801 | 406,072,106,618 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 568,193,078,606 | 558,633,995,094 |
&cr&cr ② 손익계산서&cr
손 익 계 산 서
| 제 54(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 53(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 54(당) 기 | 제 53(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주27,34,36) | 343,239,292,041 | 454,522,580,354 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주28,30,34) | 323,443,588,792 | 434,236,064,774 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 19,795,703,249 | 20,286,515,580 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주20,28,30,34,35) | 21,868,950,648 | 24,050,964,124 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (2,073,247,399) | (3,764,448,544) | ||
| Ⅵ. 금융손익(주20,31) | (6,455,391,625) | (1,212,369,216) | ||
| 금융수익 | 4,164,517,760 | 6,417,187,640 | ||
| 금융비용 | (10,619,909,385) | (7,629,556,856) | ||
| Ⅶ. 기타영업외손익(주29,30) | 1,100,701,005 | (107,191,557) | ||
| 기타영업외수익 | 1,227,625,527 | 1,255,513,607 | ||
| 기타영업외비용 | (126,924,522) | (1,362,705,164) | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (7,427,938,019) | (5,084,009,317) | ||
| Ⅸ. 법인세비용(수익)(주32) | (1,800,083,682) | (331,137,835) | ||
| Ⅸ. 당기순이익 | (5,627,854,337) | (4,752,871,482) | ||
| XI. 기타포괄이익 | 12,886,439,920 | 4,503,433,871 | ||
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| 기타금융자산평가손익(주9,20,32) | 8,662,724 | 20,498,174 | ||
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소(주21,32) | 2,156,217,342 | (1,810,731,610) | ||
| 기타금융자산평가손익(주9,20,32) | 10,721,559,854 | 6,293,667,307 | ||
| XII. 총포괄이익(손실) | 7,258,585,583 | (249,437,611) | ||
| XIII. 주당이익(손실)(주33) | ||||
| 기본주당이익(손실) | (738) | (624) | ||
| 희석주당이익(손실) | (738) | (694) |
&cr&cr③ 자본변동표&cr
자 본 변 동 표
| 제 54(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 53(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.1.1(전기초) | 37,674,240,000 | 98,122,402,995 | (10,965,248) | 33,112,716,455 | 239,268,720,747 | 408,167,114,949 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (4,752,871,482) | (4,752,871,482) |
| 기타금융자산평가이익 | - | - | - | 6,314,165,481 | - | 6,314,165,481 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,810,731,610) | (1,810,731,610) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | ||||||
| 연차배당(주26) | - | - | - | - | (3,013,939,200) | (3,013,939,200) |
| 전환사채의 전환(주17,23) | 434,100,000 | 734,268,480 | - | - | - | 1,168,368,480 |
| 2019.12.31(전기말) | 38,108,340,000 | 98,856,671,475 | (10,965,248) | 39,426,881,936 | 229,691,178,455 | 406,072,106,618 |
| 2020.1.1(당기초) | 38,108,340,000 | 98,856,671,475 | (10,965,248) | 39,426,881,936 | 229,691,178,455 | 406,072,106,618 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (5,627,854,337) | (5,627,854,337) | |
| 기타금융자산평가이익 | - | - | - | 10,730,222,578 | 10,730,222,578 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 2,156,217,342 | 2,156,217,342 | |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | ||||||
| 연차배당(주26) | - | - | - | - | (2,286,500,400) | (2,286,500,400) |
| 전환사채의 전환(주17,23) | - | - | - | - | - | - |
| 2020.12.31(당기말) | 38,108,340,000 | 98,856,671,475 | (10,965,248) | 50,157,104,514 | 223,933,041,060 | 411,044,191,801 |
&cr&cr ④ 현금흐름표&cr
현 금 흐 름 표
| 제 54(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 53(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 54(당) 기 | 제 53(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 27,848,873,422 | 13,462,332,177 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (5,627,854,337) | (4,752,871,482) | ||
| (2) 비현금비용(수익) 조정 | 17,254,254,095 | 17,828,661,197 | ||
| 법인세비용(수익) | (1,800,083,682) | (331,137,835) | ||
| 감가상각비 | 11,036,735,024 | 11,539,504,106 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 1,000,000 | ||
| 사용권자산상각비 | 556,522,161 | - | ||
| 충당부채환입 | - | - | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (3,706,595,057) | (489,191,927) | ||
| 외화환산손실 | 5,034,215,268 | 1,612,013,020 | ||
| 이자비용 | 2,848,209,060 | 4,146,221,891 | ||
| 이자수익 | (303,966,100) | (451,153,652) | ||
| 배당금수익 | - | - | ||
| 대손상각비(환입) | 484,306,061 | 169,006,567 | ||
| 퇴직급여 | 2,996,193,356 | 2,675,865,481 | ||
| 기타장기종업원급여 | 323,741,761 | 287,672,240 | ||
| 파생상품평가이익 | (574,153,500) | (1,945,101,450) | ||
| 파생상품평가손실 | - | - | ||
| 금융부채상환이익 | - | (144,891,670) | ||
| 유형자산처분손실 | 18,309,884 | 371,106,371 | ||
| 유형자산처분이익 | (150,727) | (23,210,400) | ||
| 무형자산처분이익 | (8,054,358) | (103,139,090) | ||
| 무형자산처분손실 | - | 66,000,000 | ||
| 파생상품거래이익 | (68,366,764) | (248,204,851) | ||
| 파생상품거래손실 | 242,287,087 | 957,349,171 | ||
| 외화환산이익 | (13,585,083) | (261,046,775) | ||
| 금융부채상환손실 | 183,679,704 | - | ||
| 금융자산처분손실 | 5,010,000 | - | ||
| 관계기업투자주식처분이익 | - | - | ||
| (3) 영업자산부채의 변동 | 16,133,939,764 | 1,799,547,940 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 21,456,797,527 | 6,564,833,072 | ||
| 단기금융상품의 감소(증가) | 2,011,380,860 | (2,298,460,989) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 910,291,005 | 5,287,096 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (5,909,530,942) | 19,434,855,700 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 6,637,983 | 10,512,249 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 5,626,839 | 55,590,473 | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | 4,787,514,655 | ||
| 부가세미수금의 감소(증가) | 465,572,544 | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 852,912,481 | (21,408,334,712) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 131,684,229 | (5,188,574,244) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,211,459,481) | 524,919,330 | ||
| 수입보증금의 증가(감소) | (15,000,000) | (100,000,000) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (509,134,254) | 459,391,554 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (87,502,294) | (34,322,333) | ||
| 퇴직금의 지급 | (2,249,058,300) | (1,451,940,404) | ||
| 기타장기종업원급여의 지급 | - | (61,238,000) | ||
| 국민연금전환금의 감소(증가) | 1,416,900 | (1,679,100) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | 421,045,390 | 1,594,519,122 | ||
| 파생상품 순결제액 | (173,920,323) | (1,208,525,629) | ||
| 충당부채의 증가(감소) | 26,179,600 | 115,200,100 | ||
| (4) 법인세의 납부 | 88,533,900 | (1,413,005,478) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (28,457,461,604) | (14,267,630,559) | ||
| 유형자산의 취득 | (31,665,321,833) | (11,853,358,037) | ||
| 무형자산의 취득 | (452,710,400) | - | ||
| 무형자산의 처분 | 72,727,272 | 3,110,909,090 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | - | ||
| 단기대여금의 감소 | - | - | ||
| 보증금의 증가 | (200,832,533) | (77,100,000) | ||
| 유형자산의 처분 | 3,334,049,527 | 40,302,200 | ||
| 이자의 수취 | 113,345,705 | 265,467,036 | ||
| 보증금의 감소 | 131,150,658 | 81,449,152 | ||
| 관계기업투자의 처분 | - | - | ||
| 종속기업투자의 취득 | - | (6,053,500,000) | ||
| 기타금융자산의 취득 | - | - | ||
| 기타금융자산의 처분 | - | 218,200,000 | ||
| 금융자산의 취득 | (300,000,000) | |||
| 금융자산의 처분 | 510,130,000 | |||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 320,830,936 | (11,735,149,414) | ||
| 단기차입금의 차입 | 127,859,574,098 | 318,235,736,299 | ||
| 단기차입금의 상환 | (144,628,981,620) | (321,705,262,596) | ||
| 장기차입금의 차입 | 25,000,000,000 | |||
| 배당금의 지급 | (2,286,500,400) | (3,014,199,200) | ||
| 리스부채의 상환 | (359,154,076) | (352,190,319) | ||
| 이자의 지급 | (2,264,107,066) | (3,472,556,172) | ||
| 전환사채의 상환 | (3,000,000,000) | (1,426,677,426) | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (287,757,246) | (12,540,447,796) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 35,999,238,627 | 48,962,682,252 | ||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,657,771,901) | (422,995,829) | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 34,053,709,480 | 35,999,238,627 |
&cr
⑤ 이익잉여금처분계산서(안)
| 과 목 | 제54기 | 제53기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 214,643,672 | 220,630,458 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 218,115,308 | 227,194,061 | ||
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 | 2,156,218 | (1,810,732) | ||
| 3. 당기순이익(손실) | (5,627,854) | (4,752,871) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (1,676,767) | (2,515,150) | ||
| 1. 이익준비금 | 152,433 | 228,650 | ||
| 2. 배당금&cr 현금배당&cr 주당배당금(율) : 당기 300원(6%) &cr 전기 400원(8%) | 1,524,334 | 2,286,500 | ||
| Ⅲ. 차기이월이익잉여금 | 212,966,905 | 218,115,308 |
&cr ⑥ 주석 &cr
1. 회사의 개요&cr주식회사 휴스틸(이하 "당사")은 1967년 4월 18일 설립되어, 강관의 제조 및 판매, 주택건설사업 및 토목건축사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충남 당진, 전남 목포 대불공단 및 대구 달서구에 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 1973년 6월 29일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 1995년 12월 27일 상호를 한국강관(주)에서 (주)신호스틸로, 2002년 3월 22일 (주)신호스틸에서 (주)휴스틸로 변경하였습니다. &cr&cr 당기말 현재 자본금은 38,108백만원이고, 당사의 주요 주주는 박순석(25.16%), (주)신안(5.45%), (주)그린씨앤에프대부(4.10%) 등으로 구성되어 있습니다. &cr&cr&cr2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr 당사의 재무제표는 2021년 2월 8일자 이사회에서 승인, 2021년 3월 31 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2. 재무제표의 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr &cr분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr &cr한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으 며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 당사의 경영진은 COVID-19가 당사의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. &cr &cr② 공정가치 측정&cr당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수&cr - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr &cr공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 19에 포함되어 있습니다.
&cr3. 유의적인 회계정책
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)&cr동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)
동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. &cr &cr - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정)
동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.
- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)
2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001 호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제 2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.
&cr상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)
동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5. 현금및현금성자산 &cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 12,570 | 12,570 |
| 요구불예금 | 34,041,139 | 35,986,669 |
| 합 계 | 34,053,709 | 35,999,239 |
6. 매출채권&cr (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 90,618,633 | (752,066) | 89,866,567 | 88,179,100 | (378,842) | 87,800,258 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 378,842 | 209,835 |
| 설정액 | 484,306 | 169,007 |
| 기타증감 | (111,082) | - |
| 기말금액 | 752,066 | 378,842 |
&cr&cr7. 기타채권&cr 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 47,810 | - | 958,101 | - |
| 미수수익 | 23,976 | - | 48,545 | - |
| 부가세대급금 | - | - | 465,573 | - |
| 보증금 | 5,005,377 | 74,273 | 4,932,608 | 69,971 |
| 장기금융자산 | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 합 계 | 5,077,163 | 76,273 | 6,404,827 | 71,971 |
8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 43,015,616 | (6,114,111) | 36,901,505 | 57,388,657 | (8,600,884) | 48,787,773 |
| 상품 | 676,595 | - | 676,595 | 335,763 | - | 335,763 |
| 부산물 | 212,087 | - | 212,087 | 160,131 | - | 160,131 |
| 재공품 | 9,388,773 | - | 9,388,773 | 10,645,655 | - | 10,645,655 |
| 원재료 | 33,696,298 | (158,509) | 33,537,789 | 39,995,718 | (1,378,331) | 38,617,387 |
| 부재료 | 2,460,307 | - | 2,460,307 | 2,275,215 | - | 2,275,215 |
| 저장품 | 739,733 | - | 739,733 | 867,738 | - | 867,738 |
| 수탁가공 | - | - | - | - | - | - |
| 미착품 | 28,124 | - | 28,124 | 5,453 | - | 5,453 |
| 합 계 | 90,217,533 | (6,272,620) | 83,944,912 | 111,674,330 | (9,979,215) | 101,695,115 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| -재고자산평가손실(환입) | (3,706,595) | (489,192) |
9. 기타금융자산&cr(1) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 54,012,443 | 45,900,610 |
| 평가손익(세전) | 14,149,731 | 8,322,429 |
| 처분 | (208,904) | (210,596) |
| 기말금액 | 67,953,270 | 54,012,443 |
| 재무상태표 : | ||
| 유동 | - | 208,905 |
| 비유동 | 67,953,270 | 53,803,538 |
| 합 계 | 67,953,270 | 54,012,443 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 당기말&cr장부금액 | 전기말 &cr장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 당기평가액 | 처분으로&cr인한 감소 | 기말잔액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | |||||||
| <채무증권> | |||||||
| 국민주택채권 | 146,050 | 205 | - | 205 | - | - | 146,255 |
| 도시철도공채 | 69,090 | (6,440) | - | (6,440) | - | - | 62,650 |
| 소 계 | 215,140 | (6,235) | - | (6,235) | - | - | 208,905 |
| 비유동자산 | |||||||
| <시장성 있는 지분증권> | |||||||
| Saudi Steel Pipe Co., Ltd. | 1,282,946 | 52,016,540 | 14,144,538 | - | 66,161,078 | 67,444,025 | 53,299,486 |
| <시장성 없는 지분증권> | |||||||
| (주)앱링크(*) | 20,000 | - | - | - | - | 1 | 1 |
| <채무증권> | |||||||
| 국민주택채권 | 500,000 | 4,051 | 5,193 | - | 9,244 | 509,244 | 504,051 |
| 소 계 | 1,802,946 | 52,020,591 | 14,149,731 | - | 66,170,322 | 67,953,270 | 53,803,538 |
| 합 계 | 2,018,086 | 52,014,356 | 14,149,731 | (6,235) | 66,170,322 | 67,953,271 | 54,012,443 |
| 이연법인세효과 | - | (12,587,474) | (3,424,235) | 1,509 | (16,013,218) | - | - |
&cr (*) (주)앱링크는 비상장회사의 주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였으며, 전기 이전에 19,999천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 만기에 대한 정보
당기말과 전기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 만기 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 내 | - | - | 208,905 | 208,905 |
| 1년 초과 5년 내 | 509,244 | 509,244 | 504,051 | 504,051 |
| 합 계 | 509,244 | 509,244 | 712,956 | 712,956 |
&cr 당기와 전기 중 상기의 채무증권과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 10,159천원 및 20,750천원입니다.
&cr10. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신안종합리조트(주) | 국내 | 12월 | 종합레져사업 | 25.81% | 16,025,934 | 25.81% | 16,025,934 |
| 합 계 | 16,025,934 | 16,025,934 |
&cr (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 16,025,934 | 16,025,934 |
| 기말금액 | 16,025,934 | 16,025,934 |
&cr&cr (3) 피투자기업의 요약재무정보
관계기업의 당기말과 전기말의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <신안종합리조트(주)> | ||||
| 당기말 | 475,516,082 | 491,298,114 | 29,442,089 | (11,684,715) |
| 전기말 | 438,892,447 | 442,411,519 | 40,427,194 | (11,521,266) |
11. 종속기업투자&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Husteel USA, Inc.(*1) | 미국 | 12월 | 상품 도매업 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| Husteel Canada Co., Ltd. | 캐나다 | 12월 | 상품 도매업 | 100.00% | 2,147,850 | 100.00% | 2,147,850 |
| Husteel America Inc.(*2) | 미국 | 12월 | 제조업 | 100.00% | 6,053,500 | 100.00% | 6,053,500 |
| 합 계 | 8,201,350 | 8,201,350 |
&cr(*1) 한국채택국제회계기준의 전환일에 전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액인 0원을 간주원가로 사용하였습니다.&cr(*2) 당기 중 설립되었습니다.&cr&cr( 2) 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Husteel USA, Inc. | 91,220,386 | 72,068,628 | 19,151,757 | 87,633,622 | 1,145,370 |
| Husteel Canada Co., Ltd. | 7,308,381 | 3,200,143 | 4,108,238 | 15,531,905 | (243,364) |
| Husteel America Inc. | 5,440,000 | - | 5,440,000 | - | - |
&cr② 전기&cr
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Husteel USA, Inc. | 73,312,188 | 54,055,535 | 19,256,653 | 189,023,410 | 2,565,258 |
| Husteel Canada Co., Ltd. | 13,579,828 | 9,107,085 | 4,472,743 | 47,240,740 | 896,896 |
| Husteel America Inc. | 5,789,000 | - | 5,789,000 | - | - |
12. 파생상품
(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 전환권(*) | 27,263 | - |
| 조기상환청구권(*) | 116,297 | - |
| 합 계 | 143,560 | - |
&cr(*) 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 전기말
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 통화선도 | - | - |
| 전환권(*) | 293,636 | - |
| 조기상환청구권(*) | 747,534 | - |
| 합 계 | 1,041,170 | - |
&cr(*) 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 통화선도 계약의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
당기말 통화선도 계약은 없습니다.&cr&cr② 전기말&cr전기말 통화선도 계약은 없습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내재파생상품 | 574,154 | - | 1,945,101 | - | 당기손익 |
| 합계 | 574,154 | - | 1,945,101 | - |
&cr당기에 상기 통화선도거래와 관련하여 68,367천원의 파생상품거래이익과 242,287천원의 파생상품거래손실이 발생하였습니다.
13. 유형자산&cr(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 68,300,306 | 130,310,193 | 691,000 | 212,737,283 | 8,253,332 | 7,206,416 | 427,498,530 |
| 취득금액 | 32,086 | 71,145 | - | 22,000 | 30,891,013 | 4,717 | 31,020,961 |
| 처분금액 | - | - | - | (29,000) | (3,329,460) | (38,766) | (3,397,226) |
| 기타증감액 | 33,246,768 | 1,544,766 | 15,587 | 524,927 | (35,486,177) | 154,129 | - |
| 기말금액 | 101,579,160 | 131,926,104 | 706,587 | 213,255,210 | 328,708 | 7,326,496 | 455,122,265 |
| 감가상 각 누계액 : | |||||||
| 기초금액 | - | (43,258,798) | (560,414) | (134,654,337) | - | (6,582,799) | (185,056,348) |
| 처분금액 | - | - | - | 6,283 | - | 38,734 | 45,017 |
| 감가상각비 | - | (3,260,031) | (16,289) | (7,609,112) | - | (213,290) | (11,098,722) |
| 기말금액 | - | (46,518,829) | (576,703) | (142,257,166) | - | (6,757,355) | (196,110,053) |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초금액 | - | - | - | (532,007) | - | (44,030) | (576,037) |
| 증가액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감소액 | - | - | - | 58,253 | - | 3,734 | 61,987 |
| 기말금액 | - | - | - | (473,754) | - | (40,296) | (514,050) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 68,300,306 | 87,051,395 | 130,586 | 77,550,939 | 8,253,332 | 579,587 | 241,866,145 |
| 기말금액 | 101,579,160 | 85,407,275 | 129,884 | 70,524,290 | 328,708 | 528,845 | 258,498,162 |
&cr(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 68,300,306 | 130,151,023 | 678,000 | 205,715,676 | 5,650,902 | 6,891,697 | 417,387,604 |
| 취득금액 | - | 68,970 | 13,000 | 369,830 | 11,000,845 | 28,091 | 11,480,736 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,329,685) | - | (40,125) | (1,369,810) |
| 기타증감액 | - | 90,200 | - | 7,981,462 | (8,398,415) | 326,753 | - |
| 기말금액 | 68,300,306 | 130,310,193 | 691,000 | 212,737,283 | 8,253,332 | 7,206,416 | 427,498,530 |
| 감가상 각 누계액 : | |||||||
| 기초금액 | - | (40,039,312) | (544,759) | (128,060,502) | - | (6,363,272) | (175,007,845) |
| 처분금액 | - | - | - | 947,119 | - | 34,493 | 981,612 |
| 감가상각비 | - | (3,219,486) | (15,655) | (7,540,954) | - | (254,020) | (11,030,115) |
| 기말금액 | - | (43,258,798) | (560,414) | (134,654,337) | - | (6,582,799) | (185,056,348) |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초금액 | - | - | - | (587,577) | - | (48,717) | (636,294) |
| 증가액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감소액 | - | - | - | 55,570 | - | 4,687 | 60,257 |
| 기말금액 | - | - | - | (532,007) | - | (44,030) | (576,037) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 68,300,306 | 90,111,711 | 133,241 | 77,067,597 | 5,650,902 | 479,708 | 241,743,465 |
| 기말금액 | 68,300,306 | 87,051,395 | 130,586 | 77,550,939 | 8,253,332 | 579,587 | 241,866,145 |
(3) 담보&cr당기말 현재 유 형자산의 일부가 은행 담보부 대출금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).
&cr&cr14. 무형자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 회원권 | 3,866,707 | 3,478,670 |
| 탄소배출권 | - | - |
| 합 계 | 3,866,707 | 3,478,670 |
&cr&cr(2) 당기와 전기 중 회원권의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||
| 기초금액 | 4,122,441 | 7,260,441 |
| 취득금액 | 452,710 | - |
| 처분금액 | (64,673) | (3,138,000) |
| 기말금액 | 4,510,478 | 4,122,441 |
| 손상누계액 : | ||
| 기초금액 | (643,771) | (707,001) |
| 손상차손 | - | (1,000) |
| 처분금액 | - | 64,230 |
| 기말금액 | (643,771) | (643,771) |
| 장부금액: | ||
| 기초금액 | 3,478,670 | 6,553,440 |
| 기말금액 | 3,866,707 | 3,478,670 |
&cr&cr15. 리스
(1) 당사가 리스이용자인 경우 &cr① 당기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 297,831 | 149,640 | 148,191 |
| 차량운반구 | 323,515 | 239,151 | 84,364 |
| 기타자산 | 5,280 | 2,200 | 3,080 |
| 합 계 | 626,626 | 390,991 | 235,635 |
&cr② 당기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증감 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 181,749 | 298,015 | 331,573 | 148,191 |
| 차량운반구 | 296,201 | 7,836 | 219,673 | 84,364 |
| 기타자산 | 3,076 | 5,280 | 5,276 | 3,080 |
| 합 계 | 481,026 | 311,131 | 556,522 | 235,635 |
③ 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이자율(%) | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 3.55~6.89% | 109,702 | 26,616 |
&cr④ 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증감 | 이자비용 | 지급 | 당기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 375,954 | 103,331 | 16,187 | (359,154) | 136,318 |
⑤ 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 16,187 | 28,896 |
| 사용권자산 감가상각비 | 556,522 | 569,646 |
| 소액자산 리스 관련비용 | 66,433 | 68,903 |
| 합 계 | 639,142 | 667,445 |
&cr ⑥ 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 359,154 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 66,433 |
| 총현금유출액 | 425,587 |
&cr(2) 당사가 리스제공자인 경우 &cr 당사는 소유 부동산 중 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당기에 인식한 리스료 수익은 463,801천원 (전기:450,971천원)입니다.&cr &cr다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 운용리스-기업회계기준 제1116호 | 당기 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 463,801 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 463,801 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | 463,801 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | 463,801 |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 | 463,801 |
| 합 계 | 2,319,005 |
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 운용리스-기업회계기준 제1017호 | 전기 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 442,875 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | 1,771,500 |
| 합 계 | 2,214,375 |
&cr&cr16. 담보제공자산 등&cr(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:USD) | ||||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보자산 | 담보설정금액 | 채무종류 | 채무금액 | 담보권자 |
| 토지 | 40,181,100 | 의왕하치장, | 90,000,000 &crUSD44,000,000 | 운영자금 | 80,000,000 | 한국산업은행 |
| 건물 | 70,350,095 | 대불,당진공장 | ||||
| 구축물 | 1,280 | 대불공장 | ||||
| 기계장치 | 54,942,281 | 대불,당진공장 | ||||
| 공구와기구 | 10,170 | 대불공장 | ||||
| 토지 | 11,494,714 | 대구공장&cr 부산영업소 | 30,000,000 | D/A | USD 98,295.12 | 하나은행 |
| 건물 | 7,774,405 | |||||
| 기계장치 | 7,209,341 | |||||
| 토지 | 6,565,986 | 대구영업소 | 12,000,000 | 운영자금 | - | 신한은행 |
| 건물 | 1,764,478 | |||||
| 토지 | 32,562,158 | 군산토지 | 30,000000 | 시설자금 | 25,000,000 | 한국산업은행 |
| 양도담보-재고자산 | KRW9,750,000 | 무역금융 | 7,500,000 | 한국수출입은행 | ||
| 합계 | 232,856,008 | 171,750,000&cr USD 44,000,000 | 112,000,000&cr USD 98,295.12 |
&cr&cr&cr&cr (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 예금종류 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융자산 | 정기예금 | KEB하나은행 | USD 248,177.69 | USD 1,985,421.48 | 질권설정 |
| 장기금융자산 | 별단예금 | KEB하나은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 2,000&crUSD 248,177.69 | 2,000&crUSD 1,985,421.48 |
17. 차입부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 87,606,945 | - | 104,376,864 | - |
| 전환사채 | 2,119,251 | - | 4,162,353 | - |
| 장기차입금 | - | 25,000,000 | - | - |
| 합 계 | 89,726,196 | 25,000,000 | 108,539,217 | - |
&cr(2) 단기차입금 &cr당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융 | 한국수출입은행외 | 2.45% | 7,500,000 | - |
| 운영자금 | 한국산업은행외 | 1.48%~1.79% | 80,000,000 | 90,000,000 |
| D/A | KEB하나은행 외 | - | - | 14,376,864 |
| 외화대출 | 하나은행 | 2.00% | 106,945 | - |
| 합 계 | 87,606,945 | 104,376,864 |
(3) 전환사채&cr당기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | 2,375,000 | 5,375,000 |
| 전환권조정 | (255,749) | (1,212,647) |
| 합 계 | 2,119,251 | 4,162,353 |
상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제52회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 액면금액 | 당기말 현재 5,375,000천원(발행시 20,000,000천원) |
| 발행일 | 2016-12-07 |
| 만기일 | 2021-12-07 |
| 상환방법 | 만기일시상환, 사채권자의 조기상환 청구권 행사 |
| 이자지급조건 | 본 사채의 표면 이자율은 0.00%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함 |
| 표면이자율 | 연 0.00% |
| 보장수익률 | 연 0.00% |
| 전환청구기간 | 2017년 12월 7일 ~ 2021년 11월 7일 |
| 전환가격 | 주당 10,998원 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 함.단, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 70% 이상이어야함 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도 말 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2018년 12월 5일) 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
(4) 장기차입금 &cr당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 장기차입금 | 25,000,000 | - |
| 합계 | 25,000,000 | - |
&cr② 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 2 ~ 5년 이내 | 1,250,000 |
| 5년 초과 | 23,750,000 |
| 합 계 | 25,000,000 |
&cr18. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 338,972 | 18,430 | 715,563 | 154,515 |
| 선수금 | 46,668 | - | 555,804 | - |
| 미지급비용 | 3,251,530 | - | 4,484,632 | - |
| 예수금 | 200,498 | - | 288,000 | - |
| 수입보증금 | 379,910 | - | 394,910 | - |
| 선수수익 | 103,340 | - | 47,900 | - |
| 합 계 | 4,320,918 | 18,430 | 6,486,809 | 154,515 |
19. 충당부채&cr당기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 114,452 | 48,525 |
| 증감액 | (29,260) | 65,927 |
| 기말금액(*) | 85,192 | 114,452 |
&cr(*) 당기말 현재 온실가스 배출량 추정치는 32,300tCO2-eq이며, 온실가스 초과 배출량에 대한 배출부채 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
&cr&cr20. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-&cr공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 지분상품 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 채무상품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금 및 현금성자산 | 34,053,709 | - | - | - | 34,053,709 |
| 단기금융상품 | 270,017 | - | - | - | 270,017 |
| 매출채권 | 89,866,567 | - | - | - | 89,866,567 |
| 유동기타채권 | 5,077,163 | - | - | - | 5,077,163 |
| 유동파생상품자산 | - | - | - | - | - |
| 비유동기타채권 | 76,273 | - | - | - | 76,273 |
| 유동기타금융자산 | - | - | - | - | - |
| 비유동기타금융자산 | - | - | 67,444,026 | 509,244 | 67,953,270 |
| 합 계 | 129,343,729 | - | 67,444,026 | 509,244 | 197,297,000 |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무 | 25,161,027 | - | - | - | 25,161,027 |
| 단기차입부채 | 89,726,196 | - | - | - | 89,726,196 |
| 기타부채 | 4,170,910 | - | - | - | 4,170,910 |
| 유동파생상품부채 | - | 143,559 | - | - | 143,559 |
| 비유동차입금 | 25,000,000 | - | - | - | 25,000,000 |
| 비유동기타부채 | 18,430 | - | - | - | 18,430 |
| 유동리스부채 | 109,702 | - | - | - | 109,702 |
| 비유동리스부채 | 26,616 | - | - | - | 26,616 |
| 합 계 | 144,212,881 | 143,559 | - | - | 144,356,440 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-&cr공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 지분상품 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 채무상품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 35,999,239 | - | - | - | 35,999,239 |
| 단기금융자산 | 2,298,721 | - | - | - | 2,298,721 |
| 매출채권 | 87,800,258 | - | - | - | 87,800,258 |
| 유동기타채권 | 5,939,254 | - | - | - | 5,939,254 |
| 비유동기타채권 | 71,971 | - | - | - | 71,971 |
| 유동기타금융자산 | - | - | - | 208,905 | 208,905 |
| 비유동기타금융자산 | - | - | 53,299,487 | 504,051 | 53,803,538 |
| 유동파생상품자산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 132,109,443 | - | 53,299,487 | 712,956 | 186,121,886 |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무 | 24,320,984 | - | - | - | 24,320,984 |
| 단기차입부채 | 108,539,217 | - | - | - | 108,539,217 |
| 유동기타부채 | 5,883,105 | - | - | - | 5,931,005 |
| 유동파생상품부채 | - | 1,041,170 | - | - | 1,041,170 |
| 비유동기타부채 | 154,515 | - | - | - | 154,515 |
| 유동리스부채 | 294,967 | - | - | - | 294,967 |
| 비유동리스부채 | 80,987 | - | - | - | 80,987 |
| 합 계 | 139,273,775 | 1,041,170 | - | - | 140,362,845 |
&cr(2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정: | ||
| 공정가치변동(세전) | 14,149,731 | 8,322,429 |
| 이자수익 | 10,159 | 15,069 |
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 대손충당금환입(대손상각비) | (484,306) | (169,007) |
| 이자수익 | 293,808 | 436,085 |
| 외환차익 | 2,395,780 | 3,005,876 |
| 외환차손 | (2,255,220) | (294,201) |
| 외화환산이익 | 13,585 | 18,373 |
| 외화환산손실 | (5,034,215) | (1,605,431) |
| 당기손익-공정가치 측정: | ||
| 파생상품평가이익 | 574,154 | 1,945,101 |
| 파생상품평가손실 | - | - |
| 파생상품거래이익 | 68,367 | 248,205 |
| 파생상품거래손실 | (242,287) | (957,349) |
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 이자비용 | (2,848,209) | (4,146,222) |
| 외환차익 | 808,666 | 360,913 |
| 외환차손 | (51,289) | (619,772) |
| 외화환산이익 | - | 242,674 |
| 외화환산손실 | - | (6,582) |
| 금융부채상환이익 | - | 144,892 |
| 합 계 | 7,398,724 | 6,941,053 |
21. 종업원급여&cr 당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도 및 장기근속 관련 종업원급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 장기근속시 당사 방침에 따른일정 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무와 기타장기종업원급여의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 27,582,664 | 29,355,577 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (26,370,135) | (26,466,615) |
| 국민연금전환금 | (10,802) | (12,219) |
| 확정급여채무 (자산)(*) | 1,201,727 | 2,876,743 |
| 기타장기종업원급여의 현재가치 | 1,245,239 | 921,497 |
| 종업원급여의 부채 인식액 | 1,245,239 | 921,497 |
&cr(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 순확정급여자산으로 계상하였습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 29,355,577 | 25,309,271 |
| 당기 비용으로 인식 : | ||
| 당기근무원가 | 2,882,142 | 2,667,786 |
| 이자원가 | 637,123 | 646,374 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | ||
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| - 인구통계적 가정 | - | 3,659 |
| - 재무적 가정 | (9,221) | 2,080,667 |
| - 경험조정 | (3,033,899) | 99,760 |
| 지급액 | (1,466,399) | (936,584) |
| 확정기여형 전환금액 | (782,659) | (858,066) |
| 기타(기지급 퇴직금 환수) | - | 342,710 |
| 기말금액 | 27,582,664 | 29,355,577 |
당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있 는 우량 회사채(AAA) 의 수익률을할인율로 사용하고 있습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 26,466,615 | 27,627,581 |
| 사외적립자산 기대수익 | 523,072 | 638,294 |
| 사용자 기여금 | 2,000,000 | - |
| 퇴직급여 지급액 | (2,421,046) | (1,594,519) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (198,506) | (204,741) |
| 기말금액 | 26,370,135 | 26,466,615 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정금리형 금융상품 | 26,370,135 | 26,466,615 |
&cr (5) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 921,497 | 695,063 |
| 당기근무원가 | 78,651 | 60,188 |
| 이자원가 | 19,795 | 17,503 |
| 급여지급액 | - | (61,238) |
| 기타장기종업원급여채무의 재측정요소 | 225,295 | 209,981 |
| 기말금액 | 1,245,239 | 921,497 |
(6) 당기와 전기 중 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <확정급여부채> | ||
| 당기근무원가 | 2,882,142 | 2,667,786 |
| 이자원가 | 637,123 | 646,374 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (523,072) | (638,294) |
| 소 계 | 2,996,193 | 2,675,866 |
| <기타장기종업원급여> | ||
| 당기근무원가 | 78,651 | 60,188 |
| 이자원가 | 19,795 | 17,503 |
| 기타장기종업원급여채무의 재측정요소 | 225,295 | 209,981 |
| 소 계 | 323,742 | 287,672 |
| 합 계 | 3,319,935 | 2,963,538 |
&cr당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 2,647,243 | 2,429,006 |
| 판매비와관리비 | 672,692 | 534,532 |
| 합 계 | 3,319,935 | 2,963,538 |
(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 월급직 | 시급직 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기대임금상승률 | 4.82 | 4.82 | 3.64 |
| 할인율 | 1.98 | 1.95 | 1.99 |
(8) 확정급여채무 민감도 분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 (1% 변동) | (2,630,591) | 3,087,988 |
| 미래 급여인상율 (1% 변동) | 3,056,624 | (2,655,145) |
&cr (9) 확정기여제도&cr당기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 기여금 은 211,842천원 입니 다.
&cr&cr22. 우발부채 및 약정사항&cr (1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 |
| --- | --- | --- |
| 한국산업은행 외 4개처 | 수입신용장 개설 | USD 45,000,000 |
| 하나은행 외 2개처 | 외상수출어음(D/A) | USD 46,000,000 |
| 하나은행 | 외상매출채권 담보대출 | 5,000,000 |
| 하나은행 외 1개처 | 무역어음대출 | 26,000,000 |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 7,500,000 |
| 한국산업은행 | 운영자금대출 | 80,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | 25,000,000 |
| 신한은행 | 구매자금대출 | 8,000,000 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 3,194,414 |
&cr (2) 당기말 현재 미국향 유정용 강관, 일반관 및 라인관 제품의 반덤핑과 관련된 연례재심이 진행중에 있 으며, 또한 동 제품들에 대한 관세율 산정 방식에 대하여 미국 국제무역법원(CIT)에 제기한 소송이 진행중이며, 소송의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 6건 이며, 당사는 소송의 결과 및 자원의 유출가능과 금액의 신뢰성 있는 추정이 불가능하다고 판단하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 소송내용 | 소송금액 |
| --- | --- |
| 손해배상 2건 | 100,425,111 |
| 계약분쟁 1건 | 21,178,874 |
| 노동소송 3건 | 130,016 |
&cr&cr23. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 16,000,000 주 | 16,000,000 주 |
| 주당액면금액 | 5 | 5 |
| 발행주식수 | 7,621,668주 | 7,621,668주 |
| 자본금 | 38,108,340 | 38,108,340 |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 7,621,668주 | 38,108,340 | 7,534,848주 | 37,674,240 |
| 전환사채의 전환 | - | - | 86,820주 | 434,100 |
| 기말 | 7,621,668주 | 38,108,340 | 7,621,668주 | 38,108,340 |
&cr (3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 98,856,671 | 98,122,403 |
| 전환사채의 전환 | - | 734,268 |
| 기말 | 98,856,671 | 98,856,671 |
24. 자본조정&cr 당사는 전기말 이전 주식병합(감자) 등을 통해 시가로 취득한 기명식 보통주식 6,602주를 전기말 이전에 전량 매각하였으며, 이로 인해 발생한 자기주식처분손실 10,965천원을 자본조정으로 계상하고 있습니다.
&cr
25. 기타포괄손익누계액&cr당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타금융자산평가이익 | 50,157,105 | 39,426,882 |
&cr&cr26. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 9,289,369 | 9,060,719 |
| 미처분이익잉여금 | 214,643,672 | 220,630,459 |
| 합 계 | 223,933,041 | 229,691,178 |
(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 54(당) 기 | 2020년 1월 1일 | 부터 | 제 53(전) 기 | 2019년 1월 1일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 | 2019년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2021년 3월 31일 | 처분확정일 | 2020년 3월 29일 | (단위:천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 214,643,672 | 220,630,458 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 218,115,308 | 227,194,061 | ||
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 | 2,156,218 | (1,810,732) | ||
| 3. 당기순이익(손실) | (5,627,854) | (4,752,871) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (1,676,767) | (2,515,150) | ||
| 1. 이익준비금 | 152,433 | 228,650 | ||
| 2. 배당금&cr 현금배당&cr 주당배당금(율) : 당기 300원(6%) &cr 전기 400원(8%) | 1,524,334 | 2,286,500 | ||
| Ⅲ. 차기이월이익잉여금 | 212,966,905 | 218,115,308 |
(3) 배당금
① 당기와 전기의 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 배당받을 주식수 | 7,621,668주 | 7,621,668주 |
| 주당액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 액면배당률 | 4% | 6% |
| 배당금 | 1,524,334 | 2,286,500 |
&cr ② 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금 | 1,524,334 | 2,286,500 |
| 당기순이익(손실) | (5,627,854) | (4,752,871) |
| 배당성향 | (27.08) | (48.11)% |
③ 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주당배당금 | 200 | 300 |
| 결산일 종가 | 7,290 | 9,980 |
| 배당수익률 | 2.74% | 3.01% |
&cr
27. 수익&cr 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 주요 지리적 시장 | ||
| - 국내 | 232,738,527 | 266,629,694 |
| - 미주 | 80,791,700 | 153,338,140 |
| - 기타 | 29,709,065 | 34,554,746 |
| 합 계 | 343,239,292 | 454,522,580 |
| (2) 주요 제품과 서비스 계열 | ||
| - 제품매출액 | 330,595,542 | 425,293,158 |
| - 상품매출액 | 4,363,939 | 16,500,068 |
| - 부산물매출액 | 8,279,811 | 12,713,916 |
| - 수탁가공매출액 | - | 15,438 |
| 합 계 | 343,239,292 | 454,522,580 |
| (3) 수익인식 시기 | ||
| - 한 시점에 이행 | 343,239,292 | 454,522,580 |
| - 기간에 걸쳐 이행 | - | - |
| 합 계 | 343,239,292 | 454,522,580 |
28. 매출원가 및 판매비와관리비&cr(1) 매출원가
당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 311,113,577 | 405,679,070 |
| 상품매출원가 | 4,050,201 | 15,834,494 |
| 부산물매출원가 | 8,279,811 | 12,713,916 |
| 수탁가공매출원가 | - | 8,584 |
| 합 계 | 323,443,589 | 434,236,064 |
(2) 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,947,329 | 7,866,743 |
| 퇴직급여 | 621,349 | 483,171 |
| 기타장기종업원급여 | 57,438 | 57,427 |
| 복리후생비 | 999,430 | 1,245,200 |
| 여비교통비 | 53,849 | 397,147 |
| 통신비 | 68,427 | 82,552 |
| 대손상각비 | 484,306 | 169,007 |
| 임차료 | 367,918 | 367,927 |
| 감가상각비 | 436,921 | 405,355 |
| 사용권자산 상각비 | 511,488 | 529,162 |
| 광고선전비 | 104,727 | 129,571 |
| 운반비 | 5,152,726 | 5,354,232 |
| 수출개별비 | 3,015,945 | 4,322,011 |
| 지급수수료 | 2,035,099 | 1,486,544 |
| 차량관리비 | 133,069 | 290,488 |
| 보험료 | 96,515 | 99,083 |
| 기타판관비 | 782,415 | 765,344 |
| 합 계 | 21,868,951 | 24,050,964 |
29. 기타영업외손익 &cr(1) 기타영업외수익 &cr당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 463,801 | 450,971 |
| 유형자산처분이익 | 151 | 23,210 |
| 무형자산처분이익 | 8,054 | 103,139 |
| 수수료수익 | 66,561 | 106,488 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | - |
| 잡이익 | 689,058 | 571,706 |
| 합 계 | 1,227,625 | 1,255,514 |
&cr (2) 기타영업외비용&cr당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 무형자산손상차손 | - | 66,000 |
| 기부금 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 18,310 | 371,106 |
| 잡손실 | 108,615 | 924,599 |
| 무형자산처분손실 | - | 1,000 |
| 합 계 | 126,925 | 1,362,705 |
30. 비용의 성격별 분류 &cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 17,563,609 | 1,904,689 |
| 원재료와 상품매입액 | 243,871,509 | 361,597,991 |
| 급여 | 31,038,632 | 35,286,206 |
| 퇴직급여 | 3,208,035 | 2,808,753 |
| 기타장기종업원급여 | 323,742 | 287,672 |
| 복리후생비 | 4,572,454 | 5,619,641 |
| 감가상각비 | 11,036,735 | 11,539,504 |
| 리스감가상각비 | 556,522 | - |
| 운반비 | 5,719,355 | 5,872,163 |
| 수출개별비 | 3,015,945 | 4,322,011 |
| 지급수수료 | 4,308,264 | 3,615,022 |
| 위탁가공비 | 7,682,588 | 11,400,281 |
| 전력비 | 8,606,104 | 10,137,056 |
| 세금과공과 | 1,163,923 | 1,077,866 |
| 지급임차료 | 411,370 | 415,151 |
| 기타비용 | 2,233,752 | 3,765,728 |
| 합 계(*) | 345,312,539 | 459,649,734 |
&cr (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비용을 합한 금액입니다.
31. 금 융손익&cr(1) 당기와 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 303,966 | 451,154 |
| 배당금수익 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 574,154 | 1,945,101 |
| 파생상품거래이익 | 68,367 | 248,205 |
| 외환차익 | 3,204,446 | 3,366,789 |
| 외화환산이익 | 13,583 | 261,047 |
| 금융부채상환이익 | - | 144,892 |
| 금융수익 소계 | 4,164,516 | 6,417,188 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | (2,848,209) | (4,146,222) |
| 파생상품평가손실 | - | - |
| 파생상품거래손실 | (242,287) | (957,349) |
| 외환차손 | (2,306,508) | (913,973) |
| 외화환산손실 | (5,034,215) | (1,612,012) |
| 금융상품 손상차손 | (188,690) | - |
| 금융비용 소계 | (10,619,909) | (7,629,556) |
| 합계 | (6,455,393) | (1,212,368) |
(2) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 발생원천 금융부채 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 차입부채 | (2,848,209) | 4,146,222 |
(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 발생원천 금융자산 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융기관예치금 | 293,808 | 225,370 |
| 기타금융자산 | 10,159 | 15,069 |
| 보증금 | - | 210,715 |
| 대여금 | - | - |
| 합 계 | 303,967 | 451,154 |
&cr
32. 법인세비용(수익)
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 부담액 | - | - |
| 법인세추납액 | (65,674) | 349,595 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,379,731 | 757,039 |
| \= 총법인세효과 | 2,314,057 | 1,106,634 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 | (4,114,140) | (1,437,772) |
| \= 법인세비용(수익) | (1,800,083) | (331,138) |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| -보험수리적손실 | (688,397) | 578,096 |
| 소계 | (688,397) | 578,096 |
| 이연법인세: | ||
| -기타금융자산평가이익 | (3,425,744) | (2,015,868) |
| 소계 | (3,425,744) | (2,015,868) |
| 자본에 직접 반영된 법인세수익 | (4,114,140) | (1,437,772) |
&cr보험수리적손익 및 기타금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 세전이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (7,427,938) | (5,084,009) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | - |
| 조정사항 | ||
| 법인세추납액 | (65,674) | 349,595 |
| 비일시적차이 | 22,880 | 30,464 |
| 세액공제 | - | - |
| 기타 | (1,757,290) | (711,197) |
| 법인세비용(수익) | (1,800,083) | (331,138) |
| 유효세율(*) | - | - |
&cr(*) 당기와 전기에 법인세수익이 발생하여 산정하지 않았습니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | (10,110,280) | (7,730,548) |
| 기초 이연법인세자산(부채) | (7,730,548) | (6,973,509) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 2,379,731 | 757,039 |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였 습니다 .
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직보험료 | (6,204,507) | 470,665 | - | (5,733,842) |
| 퇴직급여충당금 | 6,204,507 | 217,732 | (688,397) | 5,733,842 |
| 유가증권손상차손 | 7,236 | - | - | 7,236 |
| 건설자금이자 | 100,586 | (4,020) | - | 96,566 |
| 미수수익 | (11,748) | 5,946 | - | (5,802) |
| 투자자산평가손실 | 155,792 | - | - | 155,792 |
| 재고자산평가손실 | 2,414,970 | (896,996) | - | 1,517,974 |
| 대손금 | 77,897 | - | - | 77,897 |
| 국고보조금 | 142,990 | (18,589) | - | 124,401 |
| 의제배당 | 4,839,615 | - | - | 4,839,615 |
| 외국원천세손금부인 | 387,989 | - | - | 387,989 |
| 기타금융자산평가이익 | (12,588,003) | 2,766 | (3,425,744) | (16,010,981) |
| 기타금융자산평가손실 | 529 | (2,766) | - | (2,237) |
| 감가상각비 | (7,914,274) | (239,118) | - | (8,153,392) |
| 파생상품평가이익 | (376,179) | (76,591) | - | (452,770) |
| 이월결손금 | 2,863,425 | 2,337,286 | - | 5,200,711 |
| 기타 | 1,706,863 | (62,036) | - | 1,644,827 |
| 소 계 | (8,192,312) | 1,734,279 | (4,114,141) | (10,572,174) |
| 외국납부세액공제 등 | 461,764 | 130 | - | 461,894 |
| 합 계 | (7,730,548) | 1,734,409 | (4,114,141) | (10,110,280) |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직보험료 | (4,833,171) | (1,371,336) | - | (6,204,507) |
| 퇴직급여충당금 | 4,833,171 | 793,240 | 578,096 | 6,204,507 |
| 유가증권손상차손 | 7,236 | - | - | 7,236 |
| 건설자금이자 | 104,614 | (4,028) | - | 100,586 |
| 미수수익 | (17,805) | 6,057 | - | (11,748) |
| 투자자산평가손실 | 171,094 | (15,302) | - | 155,792 |
| 재고자산평가손실 | 2,533,354 | (118,384) | - | 2,414,970 |
| 대손금 | 77,897 | - | - | 77,897 |
| 국고보조금 | 309,783 | (166,793) | - | 142,990 |
| 의제배당 | 4,839,615 | - | - | 4,839,615 |
| 외국원천세손금부인 | 387,989 | - | - | 387,989 |
| 기타금융자산평가이익 | (10,578,679) | 6,544 | (2,015,868) | (12,588,003) |
| 기타금융자산평가손실 | 7,073 | (6,544) | - | 529 |
| 감가상각비 | (7,394,297) | (519,977) | - | (7,914,274) |
| 파생상품평가이익 | 14,217 | (390,396) | - | (376,179) |
| 이월결손금 | - | 2,863,425 | - | 2,863,425 |
| 기타 | 1,839,176 | (132,313) | - | 1,706,863 |
| 소 계 | (7,698,733) | 944,193 | (1,437,772) | (8,192,312) |
| 외국납부세액공제 등 | 725,224 | (263,460) | - | 461,764 |
| 합 계 | (6,973,509) | 680,733 | (1,437,772) | (7,730,548) |
(7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 20,246,507 | 19,364,163 |
| 이연법인세부채 | (30,356,787) | (27,094,711) |
| 합 계 | (10,110,280) | (7,730,548) |
| 당기법인세자산 | (17,448) | 40,307 |
| 당기법인세부채 | - | - |
| 합 계 | (17,448) | 40,307 |
&cr(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세부채 | ||
| 관계기업투자 및 종속기업투자 | (88,925) | (88,925) |
33. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
1) 기본주당이익(손실)
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) | (5,627,854) | (4,752,871) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,621,668주 | 7,611,916주 |
| 기본주당이익(손실) | (738)원 | (624)원 |
&cr2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr① 당기
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 7,621,668 | 366 | 2,789,530,488 |
| 소계 | 2,789,530,488 | ||
| 일수(일) | ÷366 | ||
| 가중평균보통유통주식수 | 7,621,668 |
&cr② 전기&cr
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 7,534,848 | 365 | 2,750,219,520 |
| 02월 11일(전환청구9회차) | 86,820 | 324 | 28,129,680 |
| 소계 | 2,778,349,200 | ||
| 일수(일) | ÷ 365 | ||
| 가중평균보통유통주식수 | 7,611,916 |
(2) 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. &cr
당기에는 희석효과가 발생하지 아니하여, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 전기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 내 역 | 전기 |
| --- | --- |
| 법인세비용차감후순이익 | (4,752,871) |
| 전환사채관련 손익조정 | (947,178) |
| 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 | (5,700,049) |
| 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 | 8,213,563 |
| 희석주당이익 | (694)원 |
&cr(*) 당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr&cr한편, 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균주식수는 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.&cr
| 구 분 | 전기 |
| 누적 | |
| 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균주식수 | 7,608,629 |
| 전환사채 전환가능 주식수 | 616,387 |
| 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균주식수 | 8,225,016 |
&cr&cr 34. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | Husteel USA, Inc. |
| Husteel Canada Co., Ltd. | |
| Husteel America, Inc. | |
| 관계기업 | 신안종합리조트(주) |
| 기타 | (주)관악 |
| (주)신안관광 | |
| 신안관광개발(주) | |
| 에스더블유엠(주) | |
| 신안종합레져(주) | |
| (주)신안코스메틱 | |
| 테헤란로 신안빌딩 | |
| 신안개발(주) | |
| (주)신안캐피탈 | |
| (주)신안의 관계기업 및 기타특수관계자 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 매출 등 | 임차료 | 매입 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Husteel USA, Inc. | 71,161,674 | - | - |
| Husteel Canada Co., Ltd. | 9,630,026 | - | - | |
| 관계기업 | 신안종합리조트(주) | 3,329,460 | - | 563,272 |
| 기타 | 신안관광개발(주) | - | - | - |
| 테헤란로 신안빌딩 | - | 479,960 | - | |
| 에스더블유엠(주) | 775,648 | |||
| 관악 | 1,447 | - | 21,677 | |
| 신안 | - | - | 149,560 | |
| (주)신안코스메틱 | 960 | - | 8,691,845 | |
| 기타 | - | - | 382,673 | |
| 합 계 | 84,123,567 | 479,960 | 10,584,675 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 매출 등 | 임차료 | 매입 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Husteel USA, Inc. | 115,329,774 | - | - |
| Husteel Canada Co., Ltd. | 38,040,898 | - | - | |
| 관계기업 | 신안종합리조트(주) | - | - | 6,691 |
| 기타 | 신안관광개발(주) | 3,000,000 | - | 6,000 |
| 테헤란로 신안빌딩 | - | 466,366 | - | |
| 에스더블유엠(주) | - | - | 5,617,464 | |
| (주)신안코스메틱 | 960 | - | 6,100,986 | |
| 기타 | 7,942 | - | 716,109 | |
| 합 계 | 156,379,574 | 466,366 | 12,447,250 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 보증금 | 기타 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Husteel USA, Inc. | 45,868,133 | - | - | - |
| Husteel Canada Co., Ltd. | 1,250,050 | - | - | - | |
| 기타 | 테헤란로 신안빌딩 | - | 4,966,290 | - | - |
| 에스더블유엠(주) | - | - | - | 68,223 | |
| (주)신안코스메틱 | - | - | - | 2,453,264 | |
| 기타 | - | - | - | 25,735 | |
| 합 계 | 47,118,183 | 4,966,290 | - | 2,547,222 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 보증금 | 기타 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Husteel USA, Inc. | 41,209,097 | - | - | - |
| Husteel Canada Co., Ltd. | 6,767,830 | - | - | - | |
| 기타 | 테헤란로 신안빌딩 | - | 4,727,799 | - | - |
| 에스더블유엠(주) | - | - | - | 69,813 | |
| (주)신안코스메틱 | - | - | - | 2,688,449 | |
| 기타 | - | - | 816,086 | 63,385 | |
| 합 계 | 47,976,927 | 4,727,799 | 816,086 | 2,821,647 |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
당기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. &cr&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 현금출자 | 출자금회수 | 자금 대여 | 자금 상환 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Husteel America, Inc. | 6,053,500 | - | - | - |
&cr(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 2,171,446 | 2,503,796 |
&cr당사는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 (상임 및 비상임 포함)를 주요 경영진으로 분류하고 있습니다.
35. 위험관리
(1) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
&cr① 매출채권 및 기타채권&cr당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr② 투자자산&cr당사는 단기 여유자금을 주로 은행권 예금 또는 증권사 CMA와 같은 안정적인 금융상품에 예치하고 있으며, 국공채 외의 채권투자를 제한함에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.
③ 신용위험에 대한 노출&cr당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 34,053,709 | 35,986,669 |
| 단기금융자산 | 270,017 | 2,298,721 |
| 매출채권 | 89,866,567 | 87,800,258 |
| 기타채권 | 5,077,163 | 5,939,254 |
| 비유동기타채권 | 76,273 | 71,971 |
| 유동기타금융자산 | - | 208,905 |
| 비유동기타금융자산 | 509,244 | 504,051 |
| 유동파생상품자산 | - | - |
| 합계 | 129,852,973 | 132,809,829 |
&cr ④ 손상차손&cr 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월이하 | 65,320,770 | -10,356 | 61,996,886 | (164,087) |
| 3월초과~6월이하 | 21,602,390 | -11,342 | 31,909,505 | (97,028) |
| 6월초과~9월이하 | 8,475,792 | -397,107 | 130,539 | - |
| 9월초과~12월이하 | 373,117 | -333,261 | 42,240 | (6,571) |
| 12월초과 | - | - | 111,156 | (111,156) |
| 합 계 | 95,772,069 | -752,066 | 94,190,326 | (378,842) |
당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 378,842 | 209,835 |
| 손상(환입) | 484,306 | 169,007 |
| 기타증감 | (111,082) | - |
| 기말금액 | 752,066 | 378,842 |
&cr(2) 유동성위험&cr당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 미래유출 현금흐름은 원금 및 이자를 포함한 할인하지 않은 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 작성되었습니다. 당사는 금융기관 여신한도 유지를 통해 추가적인 자금조달 원천을 확보하고 있으며, 이를 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 3개월 이하 | 3~12개월 | 1~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 25,161,027 | 25,161,027 | 25,161,027 | - | - |
| 단기차입금 | 87,606,945 | 88,241,299 | 50,433,799 | 37,807,500 | - |
| 전환사채 | 27,119,251 | 27,119,251 | - | - | 27,119,251 |
| 기타부채 | 4,274,250 | 4,274,250 | 3,894,340 | 379,910 | - |
| 비유동기타부채 | 18,430 | 18,430 | - | - | 1,137,611 |
| 유동파생상품부채 | 143,559 | - | - | - | - |
| 비유동파생상품부채(*) | - | - | - | - | - |
| 유동리스부채 | 109,702 | 111,929 | 52,948 | 58,981 | - |
| 비유동리스부채 | 26,616 | 29,275 | - | - | 29,275 |
| 합계 | 144,459,780 | 144,955,461 | 79,542,114 | 38,246,391 | 28,286,137 |
&cr(*) 내재파생상품에 해당되며 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다.
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 3개월 이하 | 3~12개월 | 1~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 24,320,984 | 24,320,984 | 24,320,984 | - | - |
| 단기차입금 | 104,376,864 | 105,414,339 | 17,486,925 | 87,927,414 | - |
| 전환사채 | 4,162,353 | 5,375,000 | - | - | 5,375,000 |
| 유동기타부채 | 5,931,005 | 5,931,005 | 5,536,095 | 394,910 | - |
| 비유동기타부채 | 154,515 | 154,515 | - | - | 154,515 |
| 유동파생상품부채(*) | 1,041,170 | - | - | - | - |
| 유동리스부채 | 294,967 | 305,297 | 91,982 | 213,315 | - |
| 비유동리스부채 | 80,987 | 89,422 | - | - | 89,422 |
| 합계 | 140,362,845 | 141,590,562 | 47,435,986 | 88,535,639 | 5,618,937 |
&cr(*) 내재파생상품에 해당되며 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다.&cr
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
&cr(3) 시장위험
시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험으로 환위험, 이자율위험 및 공정가치위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.&cr
① 환위험 &cr당사는 기능통화 이외의 통화로 표시되는 화폐성 금융상품에서 발생하는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 선물환 거래를 통해 환위험이 최소화되도록 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, 외화단위:JPY, USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 환율(원) | 원화환산액 | 외화 | 환율(원) | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | USD 50,062,821 | 1,088.00 | 54,468,349 | USD 42,694,817 | 1,157.80 | 49,432,059 |
| JPY 48,886,917 | 10.5426 | 515,395 | - | - | - | |
| 외화예금 | USD 24,596,684 | 1,088.00 | 26,761,192 | USD 14,132,998 | 1,157.80 | 16,363,185 |
| 외화자산 합계 | 54,983,744 | 65,795,244 | ||||
| 매입채무 | USD 2,681,129 | 1,088.00 | 2,917,068 | USD 3,215,921 | 1,157.80 | 3,723,393 |
| 단기차입금 | 1,088.00 | 0 | USD 12,417,398 | 1,157.80 | 14,376,864 | |
| 외화부채 합계 | 2,917,068 | 18,100,257 |
&cr당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 13,150,144 | (13,150,144) | 4,769,499 | (4,769,499) |
| JPY | 51,540 | (51,540) | - | - |
| 합 계 | 13,201,684 | (13,201,684) | 4,769,499 | (4,769,499) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채(파생상품 포함)를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험&cr이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
&cr1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 변동이자율: | ||
| 단기차입금 | 87,606,945 | 104,376,864 |
| 장기차입금 | 25,000,000 | - |
| 합계 | 112,606,945 | 104,376,864 |
2) 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 &cr 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 본 | 세후손익 | 자 본 | 세후손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융부채 | (474,561) | 474,561 | (474,561) | 474,561 | (762,415) | 762,415 | (762,415) | 762,415 |
③ 공정가치위험&cr1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 지분증권 (*1) | 67,444,025 | 67,444,025 | 53,299,486 | 53,299,486 |
| 채무증권(*1) | 509,246 | 509,246 | 712,956 | 712,956 |
| 유동파생상품자산 | - | - | - | - |
| 소 계 | 67,953,271 | 67,953,271 | 54,012,442 | 54,012,442 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 34,053,709 | 34,053,709 | 35,999,239 | 35,999,239 |
| 단기금융자산(*3) | 270,017 | 270,017 | 2,298,721 | 2,298,721 |
| 매출채권(*2) | 89,866,567 | 89,866,567 | 87,800,258 | 87,800,258 |
| 유동기타채권(*2,3) | 5,077,163 | 5,077,163 | 5,939,254 | 5,939,254 |
| 비유동기타채권(*2) | 76,273 | 76,273 | 71,971 | 71,971 |
| 소 계 | 129,343,729 | 129,343,729 | 132,109,443 | 132,109,443 |
| 금융자산 합계 | 197,297,000 | 197,297,000 | 186,121,885 | 186,121,885 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 유동파생상품부채 | 143,559 | 143,559 | 1,041,170 | 1,041,170 |
| 소 계 | 143,559 | 143,559 | 1,041,170 | 1,041,170 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||
| 매입채무(*3) | 25,161,027 | 25,161,027 | 24,320,984 | 24,320,984 |
| 단기차입부채 | 89,726,196 | 89,726,196 | 108,539,216 | 108,539,216 |
| 유동기타부채(*3) | 4,170,910 | 4,170,910 | 5,931,005 | 5,931,005 |
| 비유동기타부채 | 18,430 | 18,430 | 154,515 | 154,515 |
| 장기차입부채 | 25,000,000 | 25,000,000 | ||
| 유동리스부채 | 109,702 | 109,702 | 294,967 | 294,967 |
| 비유동리스부채 | 26,616 | 26,616 | 80,987 | 80,987 |
| 소 계 | 144,212,881 | 144,212,881 | 139,273,775 | 139,273,775 |
| 금융부채 합계 | 144,356,440 | 144,356,440 | 140,314,945 | 140,314,945 |
상기 금 융상품의 공정가치 는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
(*1) 지분증권 및 채무증권에 대한 투자&cr 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있으며, 채무증권의 공정가치는 한국채권평가의 적용수익률과 KIS 채권평가의 적용수익률의 산술평균 수익률로 할인한 평균단가로 결정되고 있습니다. &cr
기타금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 당기말과 전기말 현재 비상장 지분증권의 장부금액 1천원은 상기 주석에 포함하지 않았습니다.&cr
(*2) 매출채권 및 기타채권&cr매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.&cr&cr (*3) 유동자산ㆍ부채&cr유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. &cr&cr 2) 공정가치 결정에 사용된 이자율&cr예상현금 흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 CD 금리에 가산금리를 가산하여 산정하였습니다. 당기말 현재 당시의 차입금은 모두 변동이자율 조건이므로 장부금액과 공정가치가 동일합니다.
&cr3) 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 67,444,025 | - | - | 67,444,025 |
| 채무증권 | - | 509,244 | - | 509,244 |
| 금융부채 | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | (1,041,170) | (1,041,170) |
| 합계 | 67,444,025 | 509,244 | (1,041,170) | 66,912,099 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 53,299,486 | - | - | 53,299,486 |
| 채무증권 | - | 712,956 | - | 712,956 |
| 유동파생상품자산 | - | - | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | (1,041,170) | (1,041,170) |
| 합계 | 53,299,486 | 712,956 | (1,041,170) | 52,971,272 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정 으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
&cr당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 채무증권(국공채) : 한국채권평가의 적용수익률과 KIS 채권평가의 적용수익률의 산술평균 수익률로 할인한 평균단가로 측정&cr&cr- 선물환: 계약환율과 보고기간 종료일 현재의 통화선도환율을 고려하여 측정&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
당기와 전기 중 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 공정가치를 측정하는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,041,170 | 4,145,437 |
| 공정가치평가(당기손익 인식) | (574,154) | (1,945,101) |
| 전환으로 인한 감소 | 574,154 | (470,956) |
| 조기상환으로 인한 감소 | - | (688,210) |
| 기말금액 | 1,041,170 | 1,041,170 |
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지&cr않은 투입변수 | 공정가치 측정과 유의적이지만&cr관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 유동파생상품부채 | 이항모형(Binomial Tree Model) | 주가변동성&cr무위험이자율&cr할인율 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우&cr② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우&cr③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
④ 금융자산의 양도 등&cr당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | - | 14,376,864 |
| 관련 부채의 장부금액 | - | (14,376,864) |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채(DA차입금) : | - | (14,376,864) |
| 자산의 공정가치 | - | 14,376,864 |
| 관련 부채의 공정가치 | - | (14,376,864) |
| 순포지션 | - | - |
( 4) 자본위험 &cr당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 157,148,887 | 152,561,888 |
| 자본총계 | 411,044,192 | 406,072,107 |
| 부채비율 | 38.23% | 37.57% |
&cr&cr36. 부문정보
(1) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. &cr
(2) 주요 고객 부문&cr당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주요 고객 | 구분(내수/수출) | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| Husteel USA, Inc. | 수출 | 71,161,673 | 115,329,774 |
| Husteel Canada Co., Ltd | 수출 | 9,630,026 | 38,040,898 |
| 합 계 | 80,791,699 | 153,370,672 |
37. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr(1) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 감소 | 35,486,177 | (431,022) |
| 건설중인자산의 본계정대체 | (644,360) | 8,398,415 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 1,168,368 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 증감액 | 당기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 | 이자비용상각 | 전환사채상환 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 104,376,864 | (16,769,408) | (511) | - | - | - | 87,606,945 |
| 전환사채 | 4,162,353 | (3,000,000) | - | 449,762 | 507,137 | - | 2,119,252 |
| 리스부채 | 375,954 | (359,154) | - | 16,187 | - | 103,330 | 136,317 |
| 장기차입부채 | - | 25,000,000 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 108,915,171 | 4,871,438 | (511) | 465,949 | 507,137 | 103,330 | 89,862,514 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 회계정책&cr변경효과 | (순)현금흐름 | 비현금 변동 | 기말금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 | 이자비용 상각 | 전환사채의 상환 | 전환사채의 전환 | 증감액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 5,670,928 | - | (1,426,677) | - | 695,526 | (80,012) | (697,412) | - | 4,162,353 |
| 리스부채 | - | 534,436 | (352,190) | - | - | - | - | 193,708 | 375,954 |
| 단기차입금 | 108,082,483 | - | (3,469,526) | (236,093) | - | - | - | - | 104,376,864 |
| 합계 | 113,753,411 | 534,436 | (5,248,393) | (236,093) | 695,526 | (80,012) | (697,412) | 193,708 | 108,915,171 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
: 해당사항 없음&cr
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제4조 (공고방법)&cr이 회사의 공고는 서울특별시에서 발행&cr되는 일간 동아일보 또는 한국경제신문&cr에 게재한다. | 제4조 (공고방법)&cr이 회사의 공고는 회사의 인터넷&cr홈페이지(https://www.husteel.com)에&cr게재한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의&cr부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이&cr지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울&cr특별시에서 발행되는 일간 동아일보&cr또는 한국경제신문에 게재한다. | 주주 접근성 향상을 위한&cr공고방법 변경 |
| 제10조의 3 (신주의 배당기산일) &cr 이 회사가 유상증자, 무상증자 및&cr주식배당에 의하여 신주를 발행하는&cr경우 신주에 대한 이익배당에 관하여&cr는 신주를 발행한 때가 속하는 영업&cr연도의 직전 영업연도 말에 발행된&cr것으로 본다. | 제10조의 3 (동등배당) &cr 이 회사는 배당 기준일 현재 발행&cr(전환된 경우를 포함한다.)된 동종&cr주식에 대하여 발행일에 관계없이&cr모두 동등하게 배당한다. | 상법 개정으로 정관이 정하는 바에&cr따라 배당에 있어 직전영업연도말에&cr발행된 것으로 볼 수 있도록 한&cr규정이 삭제됨에 따라 배당기준일&cr및 주식의 발행 시기와 관계 없이&cr모든 주식에 대하여 동등 배당하는&cr취지로 내용을 정비 |
| 제12조 (전환사채의 발행)&cr① ~ ④ (생략)&cr⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에&cr대한 이익의 배당과 전환사채에 대한&cr이자의 지급에 관하여는 제10조의 3의&cr규정을 준용한다. | 제12조 (전환사채의 발행)&cr① ~ ④ (현행과 동일)&cr⑤ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환&cr전에 지급시기가 도래한 이자에 대하&cr여만 이자를 지급한다. | 전환사채의 전환에 따라 발행일에&cr관계 없이 동등하게 배당이 지급될&cr수 있게 됨에 따라 이자지급시기&cr이후 전환일까지 발생할 수 있는&cr이자에 대한 지급의무가 발생하지&cr않음을 분명히 함 |
| 제13조 (신주인수권부사채의 발행) ① ~ ④ (생략) ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행 하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하 여는 제10조의3의 규정을 준용한다. |
제13조 (신주인수권부사채의 발행) ① ~ ④ (현행과 동일) ⑤ (삭제) |
제10조의3의 개정에 따라&cr배당기산일 준용규정을 삭제 |
| 제13조의 2 (사채 및 신주인수권증권&cr에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr이 회사는 사채권 및 신주인수권증권&cr을 발행하는 대신 전자등록기관의&cr전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권&cr증권에 표시되어야 할 권리를 전자&cr등록한다. | 제13조의 2 (사채 및 신주인수권증권&cr에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr이 회사는 사채권 및 신주인수권증권&cr을 발행하는 대신 전자등록기관의&cr전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수&cr권증권에 표시되어야 할 권리를 전자&cr등록한다. 다만, 사채권의 경우 법령&cr에 따라 전자등록이 의무화된 상장&cr사채 등을 제외하고는 전자등록을&cr하지 않을 수 있다. | 전자등록이 의무화되지 않은 사채에&cr대하여 전자등록을 하지 않을 수&cr있는 근거를 신설 |
| 제15조 (명의개서 대리인)&cr① ~ ③ (생략)&cr④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는&cr 명의개서대리인의 증권대행업무규정에&cr따른다. | 제15조 (명의개서 대리인)&cr① ~ ③ (현행과 동일)&cr④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는&cr 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정&cr에 따른다. | 전자등록제도에 도입에 따른 증권에&cr대한 명의 개서대행업무 사라진&cr현황을 반영 |
| 제16조 (삭제) | 제16조 (주주명부 작성ㆍ비치) &cr ① 이 회사는 전자등록기관으로부터&cr소유자명세를 통지받은 경우 통지받은&cr사항과 통지 연월일을 기재하여 주주&cr명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.&cr② 이 회사는 5% 이상 지분을 보유한&cr주주(특수관계인 등을 포함한다)의&cr현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에&cr전자등록기관에 소유자명세의 작성을&cr요청할 수 있다. | &cr- 전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용 반영&cr&cr&cr- 전자증권법시행령 제31조 제4항&cr제3호 가목에 의거 회사가 소유자&cr명세의 작성요청이 가능하도록 근거&cr규정을 마련 |
| 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월&cr31일까지 권리에 관한 주주명부의&cr기재변경을 정지한다.&cr② (생략)&cr③ 이 회사는 임시주주총회의 소집&cr기타 필요한 경우 이사회의 결의로&cr 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간&cr을 정하여 권리에 관한 주주명부의&cr기재변경을 정지하거나 이사회의 결의&cr로 정한 날에 주주명부에 기재되어&cr있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로&cr할 수 있으며, 이사회가 필요하다고&cr인정하는 경우에는 주주명부의 기재&cr변경 정지와 기준일의 지정을 함께&cr할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에&cr공고하여야 한다. | 제17조 (기준일) &cr① (삭제)&cr&cr&cr② (현행과 동일)&cr③ 이 회사는 임시주주총회의 소집&cr기타 필요한 경우 이사회의 결의로&cr 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는&cr주주를 그 권리를 행사할 주주로 할&cr수 있으며, 회사는 이사회의 결의로&cr정한 날의 2주간 전에 이를 공고&cr하여야 한다. | &cr전자증권제도 도입에 따른 주주명부&cr폐쇄기간 삭제 |
| 제40조의 2 (감사위원회의 구성)&cr① ~ ③ (생략)&cr④ 사외이사인 감사위원회 위원의&cr선임에는 의결권 있는 발행주식총수의&cr100분의 3을 초과하는 수의 주식을&cr가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하&cr여는 의결권을 행사하지 못 한다. &cr&cr&cr ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원&cr을 선임하거나 해임할 때에는 의결권&cr을 행사할 최대주주와 그 특수관계인,&cr최대주주 또는 그 특수관계인의 계산&cr으로 주식을 보유하는 자, 최대주주&cr또는 그 특수관계인에게 의결권을&cr위임한 자가 소유하는 의결권 있는&cr주식의 합계가 의결권 있는 발행주식&cr총수의 100분의 3을 초과하는 경우&cr그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 &cr의결권을 행사하지 못한다.&cr⑥ (생략)&cr ⑦ (신설)&cr&cr&cr&cr&cr ⑧ (신설) | 제40조의 2 (감사위원회의 구성)&cr① ~ ③ (현행과 동일)&cr④ 감사위원회 위원은 주주총회에서&cr이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서&cr감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우&cr감사위원회 위원 중 1명은 주주총회&cr결의로 다른 이사들과 분리하여 감사&cr위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야&cr한다.&cr⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한&cr주주의 의결권의 과반수로 하되 발행&cr주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여&cr야 한다. 다만, 상법 제368조의4&cr제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권&cr을 행사할 수 있도록 한 경우에는&cr출석한 주주의 의결권의 과반수로써&cr감사위원회 위원의 선임을 결의할 수&cr있다.&cr&cr&cr⑥ (현행과 동일)&cr ⑦ 감사위원회위원은 상법 제434조에&cr따른 주주총회의 결의로 해임할 수&cr있다. 이 경우 제4항 단서에 따른&cr감사위원회 위원은 이사와 감사위원회&cr위원의 지위를 모두 상실한다.&cr ⑧ 감사위원회 위원의 선임과 해임에&cr는 의결권 없는 주식을 제외한 발행&cr주식총수의 100분의 3을 초과하는&cr수의 주식을 가진 주주(최대주주인&cr경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회&cr위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의&cr특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로&cr정하는 자가 소유하는 주식을 합산&cr한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 &cr의결권을 행사하지 못한다. | 개정 상법 542조의 12 반영 |
| 부칙&cr (신설) | 부칙&cr 이 정관은 제54기 정기주주총회에서&cr승인한 2021년 3월 31일부터 시행&cr한다. |
04_감사위원회위원의선임 □ 감사위원회 위원의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 감사위원회 위원인&cr이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한명진 | 1964.07.05 | 사외이사 | 해당 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한명진 | 명진세무그룹 대표 | 2010.11 ~ 2011.02&cr2015.10 ~ 2016.07&cr2018.11 ~ 2019.12 | 기획재정부 정책기획관&cr 기획재정부 조세총괄정책관&cr 방위사업청 차장 | 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 한명진 | 없음 | 없음 | 없음 |
&cr라. 후보자의 직무수행계획
□ 한명진 사외이사&cr - 본 후보자는 행정전문가이자 재무/회계 전문가로서 이사회에 참여하여 회사의 재무 투명성을 제고하고, 기업가치를 높이는데 기여하고자 함&cr - 본 후보자는 최대주주와의 이해관계나 거래내역이 없는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어 객관적이고 독립적인 위치에서 의사결정 및 직무수행할 예정임&cr - 본 후보자는 상법에 의한 사외이사 적격 요건을 갖춘 자로서, 법령에 따른 의무 또한 인지하고 있으며 이를 엄수하고자 함
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
□ 한명진 사외이사&cr 본 후보자는 기획재정부, 방위사업청 차장 등 다년간의 공직생활 경험과 전문성을 바탕으로 당사의 감사위원 직무를 적극적으로 수행하며, 회사와 이해관계 및 거래사실이 없으므로 감사위원 직무를 수행함에 있어서 투명성과 독립성 제고에 공헌할 것으로 판단하여 추천함
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서.jpg 확인서
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7명( 3명 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 20억원 |
주) 이사의 수는 제3호 의안(감사위원이 되는 사외이사 선임의 건) 으로 선임된 이사&cr 포함입니다.&cr
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7명( 3명 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 12억원 |
| 최고한도액 | 20억원 |
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2021.03.231주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
- 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 당사 홈페이지(https://&cr www.husteel.com)에 게재할 예정입니다.
- 사업보고서는 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우&cr 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를&cr 참조하시기 바랍니다. &cr- 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 전자공시시스템에 제출된 사업보고서를&cr 활용해 주시기 바랍니다.
※ 참고사항
□ 주주총회 집중일 주주총회 개최 사유&cr1. 주주총회 개최(예정)일 : 2021년 3월 31일&cr2. 주주총회 집중일 개최 사유&cr- 당사는 금번 정기주주총회를 주주총회집중일을 피해 진행하고자 하였으나, 종속회사가 포함된 연결결산일정 및 외부감사인의 회계감사 소요기간 등을 고려하여 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.&cr- 한국상장회사협의회에서 주관하는 '주주총회 분산 자율준수프로그램'에 참여하지 않았습니다.&cr- 한국상장회사협의회가 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일&cr : 3/26, 3/30, 3/31
□ 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 안내&cr - 주주총회 참석시 코로나19의 감염 및 전파 예방을 위해 총회장 입장 전 비접촉식&cr 체온계 측정결과에 따라 발열이 의심되거나 감염증상이 있는 경우 부득이 출입이&cr 제한될 수 있습니다.&cr- 총회장 입장시 반드시 마스크를 착용하여야 하며 미착용시 출입이 제한될 수&cr 있습니다. 주주 및 관계자분들의 코로나19 감염 예방을 위해 많은 협조 부탁드립&cr 니다.&cr- 주주총회 장소의 코로나19 확진자 발생 등으로 인하여 주주총회장의 폐쇄 등&cr 부득이하게 장소를 변경하는 경우에는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 및&cr 회사홈페이지(https://www.husteel.com)에 공고 예정입니다.
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