Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 16, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.8 (주)케이씨 00260374 100000000000 20210324 1101110703210 000 610907 97966 155806 152 Y N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr&cr
주식회사 케이씨
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 31 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
서 현 회 계 법 인 &cr
목 차
| 페 이 지 | ||
| &cr | ||
| 재무제표에 대한 감사보고서 | ............................................... | 1 |
| (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 | ............................................... | 6 |
| 포괄손익계산서 | ............................................... | 8 |
| 자본변동표 | ............................................... | 9 |
| 현금흐름표 | ............................................... | 10 |
| 주석 | ............................................... | 13 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ............................................. | 90 |
| 외부감사실시내용 | ............................................... | 94 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 케이씨 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr
우리는 주식회사 케이씨(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거&cr
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr &cr 핵심감사사항&cr &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr 우리는 핵심감사사항으로 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 선정하였습니다. &cr수행의무의 진행률이 발생원가 기준으로 산정되는 경우에는 수행의무의 진척도에 이바지하는 발생원가만이 진행률 측정에 포함되어야 합니다. 발생원가의 집계 과정에서 발생할 수 있는 오류와 비효율적인 원가 등이 진행률의 산정에 포함될 가능성으로인하여 회사가 인식하는 수익금액과 관련하여 재무제표의 왜곡 위험이 존재함에 따라 감사인은 회사의 진행률의 합리적인 측정과 관련하여 유의적인 위험을 식별하였습니다. &cr이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr·프로젝트에 투입된 원재료비 및 제조경비 등에 대하여 샘플테스트를 통하여 발생원가의 적정성을 확인&cr·샘플테스트를 통하여 프로젝트 수주사실 및 이에 따른 원재료 투입시점의 적정성을 확인 &cr·프로젝트별 공정진척도에 따른 감사인의 기대진행률과 회사의 원가투입기준 진행률과 비교하여 진행률 측정의 적정성을 확인&cr·총예정원가 산정 및 실제발생원가 집계에 대한 프로세스의 이해 및 내부통제의 설계, 이행 및 운영의 효과성을 평가&cr·당기 중 총예정원가의 유의적 변동 여부를 확인하고, 변경 내역에 대한 검토를 통하여 총예정원가 변경의 적정성을 확인&cr &cr 기타사항 &cr&cr회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼정회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 12월 21일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. &cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를&cr발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 옥민석입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 |
| 서 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 강 성 원 |
| 2021년 3월 16일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr&cr&cr
주식회사 케이씨
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 31 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 30 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표 는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 케이씨 대표이사 고석태, 양호근 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안성시 미양면 제2공단2길 39 |
| (전 화) | 031-670-8900 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
| 제31(당)기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제30(전)기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 케이씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제31(당)기말 | 제30(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 241,100,314,260 | 157,836,629,077 | |
| 현금및현금성자산 | 4 ,29 | 103,850,208,378 | 105,056,764,215 |
| 금융기관예치금 | 4,29 | 115,232,000,000 | 25,004,428,330 |
| 매출채권 | 5,29,32 | 10,802,671,379 | 20,433,760,427 |
| 계약자산 | 6,29 | 1,564,480,253 | 2,229,325,916 |
| 기타채권 | 5,29,32 | 800,291,524 | 404,644,142 |
| 기타유동자산 | 7 | 197,472,801 | 194,631,692 |
| 기타유동금융자산 | 13,29 | 75,000,000 | 106,046,967 |
| 재고자산 | 8 | 8,578,189,925 | 4,407,027,388 |
| 비유동자산 | 369,807,052,058 | 301,541,328,235 | |
| 종속및관계기업투자주식 | 9 | 109,778,682,796 | 105,459,021,382 |
| 장기투자자산 | 13,29 | 217,884,996,220 | 158,021,968,787 |
| 기타비유동채권 | 5,29 | 163,041,000 | 74,703,000 |
| 기타비유동금융자산 | 13,29 | 1,143,560,091 | 1,188,581,369 |
| 기타비유동자산 | 7 | 180,625,386 | 79,778,208 |
| 유형자산 | 10 | 33,600,875,268 | 32,439,510,142 |
| 무형자산 | 12 | 7,055,271,297 | 4,277,765,347 |
| 자산총계 | 610,907,366,318 | 459,377,957,312 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 41,079,711,624 | 29,465,227,547 | |
| 매입채무 | 15,29 | 7,296,794,088 | 5,092,813,453 |
| 기타금융부채 | 16 | 731,577,949 | 737,855,471 |
| 기타유동채무 | 17 | 5,551,683,725 | 4,739,271,809 |
| 당기법인세부채 | 21,702,561,534 | 12,938,091,949 | |
| 기타유동부채 | 17 | 3,627,354,578 | 608,354,813 |
| 계약부채 | 6 | 1,114,903,725 | 4,256,228,700 |
| 판매보증충당부채 | 17 | 1,054,836,025 | 1,092,611,352 |
| 비유동부채 | 56,885,998,752 | 43,061,143,356 | |
| 기타비유동부채 | 17 | 397,043,010 | 349,912,159 |
| 기타비유동금융부채 | 16 | 2,890,038,132 | 3,363,864,822 |
| 복구충당부채 | 18 | 123,950,000 | 123,950,000 |
| 이연법인세부채 | 26 | 53,474,967,610 | 39,223,416,375 |
| 부채총계 | 97,965,710,376 | 72,526,370,903 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 19 | 6,777,022,000 | 6,777,022,000 |
| 자본잉여금 | 19 | 21,295,483,863 | 21,295,483,863 |
| 기타자본항목 | 19 | (10,653,736,515) | (10,577,032,965) |
| 기타포괄손익누계액 | 19 | 80,006,628,364 | 3,772,304,101 |
| 이익잉여금 | 20 | 415,516,258,230 | 365,583,809,410 |
| 자본총계 | 512,941,655,942 | 386,851,586,409 | |
| 자본과부채총계 | 610,907,366,318 | 459,377,957,312 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
포 괄 손 익 계 산 서
| 제31(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제30(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제31(당)기 | 제30(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 21,32 | 155,806,307,379 | 133,304,838,909 |
| 매출원가 | 8,22,32 | (94,916,221,852) | (83,009,638,352) |
| 매출총이익 | 60,890,085,527 | 50,295,200,557 | |
| 판매비와관리비 | 22,23 | (16,272,053,465) | (13,559,448,560) |
| 영업이익 | 44,618,032,062 | 36,735,751,997 | |
| 기타영업외수익 | 24 | 1,950,480,861 | 2,733,932,086 |
| 기타영업외비용 | 24 | (3,618,564,752) | (2,999,049,125) |
| 금융수익 | 25 | 4,997,404,967 | 6,955,481,501 |
| 금융비용 | 25 | (525,114,374) | (356,603,051) |
| 관계기업투자주식처분이익 | 9 | - | 21,357,997,167 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 9 | - | 2,897,314 |
| 법인세비용차감전순이익 | 47,422,238,764 | 64,424,613,261 | |
| 법인세비용 | 26 | (16,398,827,694) | (20,863,871,008) |
| 당기순이익 | 31,023,411,070 | 43,560,742,253 | |
| 기타포괄손익 | 98,254,324,263 | 36,990,610,727 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 기타포괄손익 | 98,254,324,263 | 36,990,610,727 | |
| 장기투자자산평가손익 | 122,592,987,153 | 48,800,278,005 | |
| 기타포괄손익 관련 법인세 | (24,338,662,890) | (11,809,667,278) | |
| 총포괄이익 | 129,277,735,333 | 80,551,352,980 | |
| 주당이익 | |||
| 기본및희석주당이익 | 27 | 2,494 | 3,501 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자 본 변 동 표
| 제31(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제30(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (전기초) | 6,777,022,000 | 21,295,483,863 | (10,577,032,965) | (33,218,306,626) | 324,760,713,937 | 309,037,880,209 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 43,560,742,253 | 43,560,742,253 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 장기투자자산 평가 | - | - | - | 36,990,610,727 | - | 36,990,610,727 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (2,737,646,780) | (2,737,646,780) |
| 2019.12.31 (전기말) | 6,777,022,000 | 21,295,483,863 | (10,577,032,965) | 3,772,304,101 | 365,583,809,410 | 386,851,586,409 |
| 2020.01.01 (당기초) | 6,777,022,000 | 21,295,483,863 | (10,577,032,965) | 3,772,304,101 | 365,583,809,410 | 386,851,586,409 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 31,023,411,070 | 31,023,411,070 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 장기투자자산 평가 | - | - | - | 98,254,324,263 | - | 98,254,324,263 |
| 금융자산 평가손익의 잉여금 대체 | - | - | - | (22,020,000,000) | 22,020,000,000 | - |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (3,110,962,250) | (3,110,962,250) |
| 자기주식 취득 | - | - | (76,703,550) | - | - | (76,703,550) |
| 2020.12.31 (당기말) | 6,777,022,000 | 21,295,483,863 | (10,653,736,515) | 80,006,628,364 | 415,516,258,230 | 512,941,655,942 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
| 제31(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제30(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제31(당)기 | 제30(전)기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로인한 현금흐름 | 38,898,236,790 | 20,783,339,268 |
| 당기순이익 | 31,023,411,070 | 43,560,742,253 |
| 조정사항 | 16,765,869,751 | (4,821,089,275) |
| 법인세비용 | 16,398,827,694 | 20,863,871,008 |
| 대손상각비(환입) | (8,671,537) | (211,299,683) |
| 기타의대손상각비 | 6,359,445 | 2,207,029 |
| 재고자산폐기손실 | 121,214,235 | 148,745,839 |
| 감가상각비 | 1,704,984,872 | 1,276,622,450 |
| 무형자산상각비 | 445,417,164 | 321,977,671 |
| 무형자산처분이익 | - | (150,000,000) |
| 유형자산처분이익 | (537,340,259) | (232,960,416) |
| 유형자산처분손실 | 4,304,641 | - |
| 유형자산폐기손실 | 9,000 | 10,000 |
| 무형자산처분손실 | 27,387,360 | - |
| 무형자산폐기손실 | 2,372,256 | - |
| 배당금수익 | (3,586,958,638) | (4,891,365,686) |
| 이자수익 | (1,410,446,329) | (1,767,022,731) |
| 이자비용 | 96,354,654 | 87,697,259 |
| 통화선도거래이익 | - | (80,122,265) |
| 통화선도평가이익 | - | (106,046,967) |
| 통화선도거래손실 | 148,566,050 | 347,318,644 |
| 장기투자자산평가손실 | 428,759,720 | 108,734,960 |
| 장기투자자산평가이익 | - | (297,093,084) |
| 장기투자자산처분손실 | - | 160,170,832 |
| 외화환산이익 | (337,661,062) | (77,139,778) |
| 외화환산손실 | 2,404,129,183 | 342,329,985 |
| 판매보증충당부채전입액(환입) | 858,261,302 | 689,114,573 |
| 매출손실충당부채전입액(환입) | - | (1,739,062) |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (21,357,997,167) |
| 관계기투자주식처분손실 | - | 2,897,314 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 7,650,246,263 | 11,953,298,804 |
| 매출채권의 감소 | 9,525,623,455 | 9,211,436,512 |
| 계약자산의 감소(증가) | 758,464,231 | (1,902,879,162) |
| 기타채권의 감소(증가) | (153,663,496) | 37,967,627 |
| 기타유동자산의 증가 | (2,841,109) | (108,561,532) |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,292,376,772) | 12,181,855,230 |
| 기타비유동자산의 증가 | (152,309,705) | (34,878,860) |
| 매입채무의 증가 | 2,291,766,619 | 451,848,535 |
| 계약부채의 감소 | (3,141,324,975) | (7,001,348,640) |
| 기타유동채무의 증가(감소) | 646,814,028 | (411,100,626) |
| 기타유동부채의 증가 | 3,018,999,765 | 299,947,391 |
| 기타비유동부채의 증가 | 47,130,851 | 113,072,262 |
| 충당부채의 감소 | (896,036,629) | (884,059,933) |
| 법인세 납부액 | (17,721,469,764) | (31,676,165,996) |
| 이자의 수령 | 1,180,179,470 | 1,766,553,482 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (33,967,841,664) | 67,172,857,045 |
| 장기투자자산의 취득 | (11,080,000) | (17,300,000) |
| 장기투자자산의 처분 | 62,312,280,000 | 224,200,000 |
| 관계기업투자주식의 취득 | (4,319,661,414) | - |
| 관계기업투자주식의 처분 | - | 22,515,183,080 |
| 유형자산의 취득 | (3,127,982,696) | (915,273,999) |
| 유형자산의 처분 | 982,550,559 | 434,400,000 |
| 무형자산의 취득 | (4,226,969,854) | (1,096,674,334) |
| 무형자산의 처분 | 1,247,252,256 | 530,000,000 |
| 배당금의 수령 | 3,586,958,638 | 4,891,365,686 |
| 통화선도거래의 정산 | (42,519,083) | (413,562,860) |
| 단기대여금의 감소 | 34,698,000 | 83,980,000 |
| 단기대여금의 증가 | (72,521,000) | (42,652,000) |
| 장기대여금의 감소 | 71,058,000 | 81,087,000 |
| 장기대여금의 증가 | (159,396,000) | (77,376,000) |
| 금융기관예치금의 감소(증가) | (90,227,571,670) | 41,224,247,468 |
| 기타금융자산의 감소 | - | 231,922,252 |
| 기타비유동금융자산의 증가 | (280,500,000) | (586,389,248) |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 265,562,600 | 105,700,000 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (4,001,182,258) | (3,306,378,350) |
| 배당금의 지급 | (3,110,962,250) | (2,737,646,780) |
| 자기주식의 취득 | (76,703,550) | - |
| 리스부채의 상환 | (813,516,458) | (568,731,570) |
| 현금및현금성자산의 증가 | 929,212,868 | 84,649,817,963 |
| 기초현금및현금성자산 | 105,056,764,215 | 20,481,472,183 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과 | (2,135,768,705) | (74,525,931) |
| 기말현금및현금성자산 | 103,850,208,378 | 105,056,764,215 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제31(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제30(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 케이씨 |
&cr
1. 일반 사항&cr
주식회사 케이씨(이하 "당사")는 1990년 6월 7일에 설립되었으며, 당기말 현재 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단 2길 39에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. &cr&cr당사는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 케이씨와 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을영위할 분할신설법인인 주식회사 케이씨텍으로 인적분할되었습니다.&cr
당기말 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 관 계 | 보통주 주식수(주) | 보통주 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 고석태 | 최대주주 | 2,368,848 | 17.48 |
| 고상걸 | 특수관계인 | 2,188,000 | 16.14 |
| 오희복 | 특수관계인 | 696,918 | 5.14 |
| 고유현 | 특수관계인 | 250,000 | 1.84 |
| 이수희 | 특수관계인 | 8,361 | 0.06 |
| 주식회사 케이씨 | 자기주식 | 1,116,836 | 8.24 |
| 기타주주 | 기타 | 6,925,081 | 51.10 |
| 합 계 | 13,554,044 | 100.00 |
2. 중요한 회계정 책 :
&cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr2.1. 재무제표의 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.&cr
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr&cr당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호'부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를
적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 종속기업 및 관계기업 &cr &cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.4 현금및현금성자산&cr
당사는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 취득일로부터 만기가 3개월이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 현금및현금성자산은 공정가액의 근사치인 액면가액으로 계상되었습니다.&cr
2.5 비파생금융자산&cr
1) 인식 및 최초 측정&cr
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
2) 분류 및 후속 측정&cr&cr① 금융자산 &cr&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
② 금융자산 - 사업모형&cr&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr③ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건
&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
④ 금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr3) 제거&cr&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr4) 상계&cr&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
2.6 파생상품&cr&cr당사는 환율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
&cr2.7 금융자산의 손상&cr&cr① 금융상품과 계약자산&cr&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr② 기대신용손실의 측정&cr&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행과 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
⑤ 제각&cr&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 계약상대방이 개인인 경우에 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업인 경우에는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr2.8 유형자산&cr
당사는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr토지를 제외한 자산의 경우 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 당사가 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식됩니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.
유형자산 중 토지는 감가상각 되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 (년) |
|---|---|
| 건물 | 20 ∼ 40 |
| 구축물 | 20 |
| 기계장치 | 6 ~ 10 |
| 차량운반구 | 5 |
| 기타의유형자산 | 5 |
| 리스개량자산 | 5 |
&cr당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
2.9 무형자산&cr
당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 당사는 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 (년) |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10 |
| 소프트웨어 | 5 |
| 골프회원권 및 콘도회원권 | 비한정 |
&cr당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr
당사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 당사가 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.
&cr② 후속지출&cr
무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른지출들은 발생 즉시 비용화됩니다.
&cr2.10 재고자산&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(원재료는 이동평균법, 미착품은 개별법)으로 결정되며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부됩니다.
&cr재고자산의 판매 시, 관련된 수익이 인식되는 기간에 판매된 재고자산의 장부금액이 매출원가로 인식되며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식됩니다. 한편, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 &cr비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.
2.11 비파생금융부채&cr
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
&cr① 당기손익인식금융부채&cr&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. &cr&cr③ 금융부채의 제거&cr&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.12 충당부채&cr
당사는 과거사건의 결과로 인해 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 당사는 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때에 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 부채를 평가하고 있습니다.
&cr당사는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니 다.&cr
충당부채는 최초 인식과 관련된 사건과 관계 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr2.13 정부보조금&cr&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당사는 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분을 상환의무가 소멸할 때까지 재무상태표에 부채로 계상하고 있습니다.
2.14 리스&cr&cr당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채의 재측정시 조정되는 금액은 사용권자산에서 조정되며, 사용권자산을 줄이는 조정액이 사용권자산의 장부금액보다 큰 경우에는 조정액과 사용권자산의 차액을당기손익으로 인식합니다.&cr
당사는 재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.&cr&cr당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2) 리스제공자&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr&cr당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr&cr2.15 납입자본&cr
보통주는 자본으로 분류되며 자본거래에 직접 관련되어 발생한 원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr2.16 비금융자산의 손상&cr
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 당사는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
&cr회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유 위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 당사는 자산의 장부금액을 회수가능가액으로 감소시키며 장부금액과 회수가능가액의 차액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.17 외화환산&cr
당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래에 대해 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산되며, 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다.&cr
당사는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 발생 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.18 종업원급여&cr
① 단기종업원급여&cr
당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액으로 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 당사는 이익분배금 및 상여금과 관련하여 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액이 신뢰성 있게추정되는 경우 지급이 예상되는 금액으로 부채를 인식하고 있습니다.
② 기타장기종업원급여&cr
당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 급여를 기타장기종업원급여로 하여 부채로 계상하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 종업원이 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의급여액을 현재가치로 할인한 금액으로 결정되며, 이 때 사용되는 할인율은 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율입니다. 한편, 기타장기종업원급여는 매 보고기간말에 재측정되며, 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식됩니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr
당사는 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무 중 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 동 의무를 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액은 미지급비용으로 계상되고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우에는 당사의 미래지급액을 감소시키거나 당사로 현금이 환급되는 만큼이 자산으로 인식됩니다.
2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr당사는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매로 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하며, 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다. &cr&cr당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr&cr고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 주석 22에 기술되어 있습니다.&cr&cr2.20 금융수익과 금융비용&cr&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. &cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있으며, 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
&cr2.21 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr
① 당기법인세&cr&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr&cr② 이연법인세&cr&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 당사는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정함에 있어 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상하는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. &cr
당사는 종속기업 또는 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대해서 당사가 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 기업이 이를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있거나, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 과세대상기업이 동일한 경우에만 상계됩니다.
&cr2.22 주당이익&cr
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산됩니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.
&cr2.23 영업부문&cr&cr 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 최고 경영자를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr 2.24 재무제표 승인 &cr &cr 당사의 재무제표는 2021년 2월 4일자 로 이사 회에서 승인됐 으며, 정기주주총회에서수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr(1) COVID-19 영향&cr&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. &cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr
(2) 법인세 &cr
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치 &cr
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr(4) 금융자산의 손상 &cr
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||
| 현금및현금성자산 : | ||
| 현금 | - | - |
| 요구불예금 | 46,611,752 | 36,406,533 |
| 초단기수익증권 | 7,238,456 | 7,072,231 |
| 정기예금 | 50,000,000 | 61,578,000 |
| 소계 | 103,850,208 | 105,056,764 |
| 금융기관예치금 : | ||
| 정기예금 | 115,232,000 | 20,000,000 |
| 단기금융상품 | - | - |
| 사용제한예금(*) | - | 5,004,428 |
| 소계 | 115,232,000 | 25,004,428 |
| 비유동자산 | ||
| 금융기관예치금 : | ||
| 장기금융상품 | - | - |
| 합계 | 219,082,208 | 130,061,192 |
(*) 전기에 자기주식을 취득하기 위해 가입한 자사주 신탁계좌의 증거금으로 2020년 11월 6일 해당 신탁계약은 계약기간 만료에 따라 해지되었습니다.
5. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 일반매출채권 | 8,445,667 | 19,302,420 |
| 특수관계자에 대한 매출채권 | 2,357,004 | 1,131,340 |
| 합계 | 10,802,671 | 20,433,760 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 : | ||
| 미수금 | 337,678 | 184,014 |
| 미수수익 | 378,262 | 174,101 |
| 단기대여금 | 84,352 | 46,529 |
| 합계 | 800,292 | 404,644 |
| 비유동자산 : | ||
| 장기대여금 | 163,041 | 74,703 |
당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 323,910천원 및 157,528천원입니다.&cr
6. 계약자산과 계약부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기계장치 공급계약에서 발생한 계약자산 | 1,564,480 | 2,229,326 |
| 기계장치 공급계약에서 발생한 계약부채 | 1,114,904 | 4,256,229 |
전기말 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 4,042,986천원입니다.
7. 기타자산&cr
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||
| 선급금 | 67,115 | 102,884 |
| 선급비용 | 130,357 | 91,748 |
| 소계 | 197,472 | 194,632 |
| 비유동자산: | ||
| 장기선급금 | 132,625 | 31,778 |
| 기타의투자자산 | 48,000 | 48,000 |
| 소계 | 180,625 | 79,778 |
| 합계 | 378,097 | 274,410 |
&cr8. 재고자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | - | - | - | - | - | - |
| 재공품 | 7,803,090 | (153,464) | 7,649,626 | 3,951,217 | (362,327) | 3,588,890 |
| 원재료 | 1,232,385 | (303,821) | 928,564 | 1,411,730 | (593,593) | 818,137 |
| 합계 | 9,035,475 | (457,285) | 8,578,190 | 5,362,947 | (955,920) | 4,407,027 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 비용으로 인식된 재고자산(매출원가) | 94,916,222 | 83,009,638 |
| 재고자산평가손실(환입) | (498,635) | (2,258,705) |
9. 투자주식&cr&cr(1) 종속기업투자&cr&cr당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유효지분율 | 장부금액 | 유효지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케이씨이앤씨 | 서울시 강남구 | 반도체 장비, 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조 | 57.24% | 4,895,679 | 57.24% | 4,895,679 |
| KC Precision Equipment&crMaintenance (Wuxi) Co., Ltd. | 중 국 | 기타서비스업 | 100.00% | 59,858 | 100.00% | 59,858 |
| KCTech Taiwan Co., Ltd. | 대 만 | 기타서비스업 | 100.00% | 153,273 | 100.00% | 153,273 |
| (주)케이씨인더스트리얼(*1) | 서울시 강남구 | 국내외 수출입 및 대행업 | 50.00% | 639,959 | 50.00% | 639,959 |
| (주)케이씨아이앤에스(*2) | 서울시 강남구 | 투자자문 업무 | - | - | - | - |
| (주)케이씨이노베이션(*3) | 경기도 안성시 | 가스정화기기의 제조, 판매 | 58.14% | 7,736,917 | 58.14% | 7,736,917 |
| 합계 | 13,485,686 | 13,485,686 |
(*1) 종속기업 보유지분율을 함께 고려할 때 지배력을 보유하고 있습니다. 한편, 전기중 사명을 (주)케이씨티앤에스에서 주식회사 (주)케이씨인더스트리얼로 변경하였습니다.&cr(*2) 전기 중 청산완료되었으며, 이와 관련하여 전기 중 종속기업투자주식처분손실 2,897천원을 인식하였습니다.&cr(*3) 유효지분율은 자기주식을 반영한 지분율이며, 자기주식을 고려하지 않을 시 지분율은 57.56%입니다.&cr&cr (2) 관계기업투자&cr &cr당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케이씨텍(*1) | 경기도 안성시 | 반도체 및 디스플레이 장비 및 소모성 재료의 제조 및 판매 | 20.61% | 96,292,997 | 20.16% | 91,973,336 |
| 케이케이테크(주)(*2) | 경기도 안성시 | 진공펌프와 관련 기기의 개발, 제조, 판매, 서비스 | - | - | - | - |
| 합계 | 96,292,997 | 91,973,336 |
(*1) 2020년 3월 중 (주)케이씨텍의 주식 298,946주를 추가 취득하여 소유 지분율 21.67%로 증가 하였으나, 2020년 11월 16일 (주)케이씨텍의 1,022,216주 증자에 따라 지분율 20.61%로 감소하였습니다.&cr(*2) 전기 중 케이케이테크(주) 주식 4,000,000주를 전액 처분함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 당사는 종속기업 및 관계기업으로부터 각각 1,443,874천원 및 &cr2,758,976천원의 배당금을 수령하였습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 유가증권시장에 상장된 당사의 관계기업은 (주)케이씨텍이며 당사가 보유한 투자지분의 시장가치는 132,175,370천원입니다. &cr
10. 유형자산&cr&cr당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 리스개량&cr자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 취득원가 | 21,616,793 | 5,648,079 | 410,554 | 2,738,534 | 88,988 | 2,319,392 | 236,200 | 4,737,280 | 270,323 | 38,066,143 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (2,542,560) | (84,254) | (989,008) | (49,097) | (1,480,452) | - | (472,251) | (9,011) | (5,626,633) |
| 기초 장부가액 | 21,616,793 | 3,105,519 | 326,300 | 1,749,526 | 39,891 | 838,940 | 236,200 | 4,265,029 | 261,312 | 32,439,510 |
| 취득 | 113,311 | 1,039,116 | 36,009 | 129,628 | 160,373 | 812,346 | 902,344 | 883,401 | 110,825 | 4,187,353 |
| 감가상각 | - | (210,631) | (20,677) | (212,506) | (36,507) | (366,796) | - | (790,436) | (67,431) | (1,704,984) |
| 매각/폐기 | (150,892) | (258,849) | - | (1) | (12,575) | (29,385) | - | (633,101) | - | (1,084,803) |
| 기타증감 | - | - | - | - | - | - | (236,200) | - | - | (236,200) |
| 당기말 장부가액 | 21,579,212 | 3,675,156 | 341,632 | 1,666,647 | 151,182 | 1,255,105 | 902,344 | 3,724,892 | 304,706 | 33,600,876 |
| 당기말 취득원가 | 21,579,212 | 5,933,327 | 446,563 | 2,861,051 | 180,772 | 2,998,948 | 902,344 | 4,859,420 | 381,147 | 40,142,784 |
| 당기말 감가상각누계액 | - | (2,258,171) | (104,931) | (1,194,404) | (29,590) | (1,743,843) | - | (1,134,528) | (76,441) | (6,541,908) |
&cr(2) 전기
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 리스개량&cr자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 취득원가 | 21,796,866 | 5,872,533 | 410,554 | 3,022,361 | 88,988 | 1,913,416 | 214,725 | - | - | 33,319,443 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (2,559,806) | (63,726) | (1,148,290) | (31,299) | (1,205,142) | - | - | - | (5,008,263) |
| 기초 장부가액 | 21,796,866 | 3,312,727 | 346,828 | 1,874,071 | 57,689 | 708,274 | 214,725 | - | - | 28,311,180 |
| 회계정책 변경효과&cr 기업회계기준서 제1116호 | - | - | - | - | - | - | - | 536,196 | - | 536,196 |
| 취득 | - | - | - | 85,000 | - | 348,846 | 236,200 | 6,770,688 | 270,323 | 7,711,057 |
| 감가상각 | - | (178,628) | (20,528) | (209,537) | (17,798) | (294,902) | - | (546,219) | (9,011) | (1,276,623) |
| 매각/폐기 | (180,073) | (28,580) | - | (8) | - | (4) | - | (2,495,636) | - | (2,704,301) |
| 기타증감 | - | - | - | - | - | 76,726 | (214,725) | - | - | (137,999) |
| 당기말 장부가액 | 21,616,793 | 3,105,519 | 326,300 | 1,749,526 | 39,891 | 838,940 | 236,200 | 4,265,029 | 261,312 | 32,439,510 |
| 당기말 취득원가 | 21,616,793 | 5,648,079 | 410,554 | 2,738,534 | 88,988 | 2,319,392 | 236,200 | 4,737,280 | 270,323 | 38,066,143 |
| 당기말 감가상각누계액 | - | (2,542,560) | (84,254) | (989,008) | (49,097) | (1,480,452) | - | (472,251) | (9,011) | (5,626,633) |
11. 리스&cr
당사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr
(1) 사용권자산&cr&cr당기와 전기 중 리스관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2020년 1월 1일 잔액 | 3,832,383 | 432,646 | 4,265,029 |
| 사용권자산 추가 | 801,869 | 81,531 | 883,401 |
| 감가상각비 | (624,167) | (166,269) | (790,436) |
| 사용권자산 제거 | (558,894) | (74,207) | (633,101) |
| 2020년 12월 31일 잔액 | 3,451,191 | 273,701 | 3,724,893 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2019년 1월 1일 잔액 | 342,259 | 193,937 | 536,196 |
| 사용권자산 추가 | 6,350,313 | 420,375 | 6,770,688 |
| 감가상각비 | (380,311) | (165,908) | (546,219) |
| 사용권자산 제거 | (2,479,878) | (15,758) | (2,495,636) |
| 2019년 12월 31일 잔액 | 3,832,383 | 432,646 | 4,265,029 |
&cr (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 790,436 | 546,219 |
| 리스부채 이자비용 | 96,355 | 87,697 |
| 단기리스 관련 비용 | 37,918 | 31,019 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 46,615 | 25,519 |
(3) 당기와 전기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스의 총현금유출 | 813,516 | 568,732 |
| 단기리스 관련 현금유출액 | 37,918 | 31,019 |
| 소액리스 관련 현금유출액 | 46,615 | 25,519 |
| 합 계 | 898,049 | 625,270 |
&cr (4) 당기와 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년이내 | 789,888 | 835,298 |
| 1년초과~5년이내 | 2,242,613 | 2,642,489 |
| 5년초과 | 777,898 | 1,023,550 |
| 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 | 3,810,400 | 4,501,338 |
| 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 3,621,616 | 4,101,720 |
| 유동 리스부채 | 731,578 | 737,855 |
| 비유동 리스부채 | 2,890,038 | 3,363,865 |
12. 무형자산&cr
당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 취득원가 | 2,155,989 | 11,762,299 | 3,161,373 | 17,079,661 |
| 기초 감가상각누계액 | (40,008) | (2,377,457) | - | (2,417,465) |
| 기초 손상차손누계액 | (2,053,418) | (7,843,780) | (487,235) | (10,384,433) |
| 기초 장부가액 | 62,564 | 1,541,062 | 2,674,139 | 4,277,765 |
| 외부구입 | 46,184 | 463,037 | 3,752,141 | 4,261,362 |
| 상각(*1) | (10,495) | (434,922) | - | (445,417) |
| 매각/폐기 | (2,372) | - | (1,272,267) | (1,274,639) |
| 기타증감(*) | - | 236,200 | - | 236,200 |
| 당기말 장부가액 | 95,881 | 1,805,377 | 5,154,013 | 7,055,271 |
| 당기말 취득원가 | 2,192,469 | 12,461,537 | 5,641,247 | 20,295,253 |
| 당기말 감가상각누계액 | (43,170) | (2,812,380) | - | (2,855,550) |
| 당기말 손상차손누계액 | (2,053,418) | (7,843,780) | (487,235) | (10,384,433) |
(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.&cr(*2) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
(2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 취득원가 | 2,136,875 | 10,676,422 | 3,391,398 | 16,204,695 |
| 기초 감가상각누계액 | (31,615) | (2,063,872) | - | (2,095,487) |
| 기초 손상차손누계액 | (2,053,418) | (7,843,780) | (487,235) | (10,384,433) |
| 기초 장부가액 | 51,842 | 768,770 | 2,904,163 | 3,724,775 |
| 외부구입 | 19,114 | 947,878 | 149,975 | 1,116,967 |
| 상각(*1) | (8,392) | (313,586) | - | (321,978) |
| 매각/폐기 | - | - | (380,000) | (380,000) |
| 기타증감(*2) | - | 138,000 | - | 138,000 |
| 당기말 장부가액 | 62,564 | 1,541,062 | 2,674,138 | 4,277,764 |
| 당기말 취득원가 | 2,155,989 | 11,762,300 | 3,161,373 | 17,079,662 |
| 당기말 감가상각누계액 | (40,007) | (2,377,458) | - | (2,417,465) |
| 당기말 손상차손누계액 | (2,053,418) | (7,843,780) | (487,235) | (10,384,433) |
(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.&cr(*2) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발비 총액은 각각 2,143,155천원과 1,237,213천원입니다.
13. 장기투자자산과 기타금융자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 지분율 | 전기말 지분율 | 당기말 장부가액 | 전기말 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품: | ||||
| (주)이노쎄라 | 10.19% | 10.19% | 79,000 | 79,000 |
| (주)연합뉴스티브이 | 0.83% | 0.83% | 294,355 | 270,580 |
| Tokai Carbon Co., Ltd. | 0.12% | 0.12% | 3,522,388 | 3,016,054 |
| (주)티씨케이(*1) | 14.18% | 19.32% | 207,402,825 | 148,620,975 |
| 지엘팜텍(주) | 6.46% | 7.55% | 4,892,828 | 3,711,800 |
| 당기손익인식-공정가치 측정 채무상품: | ||||
| SVIC25호 신기술사업투자조합(*2) | 2.00% | 2.00% | 1,693,600 | 2,323,560+ |
| 합계 | 217,884,996 | 158,021,969 |
(*1) 당기 중 (주)티씨케이 투자주식 600,000주를 처분하였으며, 처분시 발생한 이익 22,020,000천원은 이익잉여금에 반영되어 있습니다.&cr(*2) 당기 중 11,080천원을 추가로 출자하였고, 투자원금 212,280천원을 회수하였습니다. 당기말 현재 출자 약정액 중 미출자액은 없습니 다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||
| 보증금 | 75,000 | - |
| 통화선도자산 | - | 106,047 |
| 소 계 | 75,000 | 106,047 |
| 비유동자산: | ||
| 보증금 | 1,143,560 | 1,188,581 |
| 합 계 | 1,218,560 | 1,294,628 |
14. 파생상품&cr&cr당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 통화선도자산 | - | 106,047 |
| 통화선도부채 | - | - |
당사는 환율의 변동을 관리하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 해당 파생상품평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.
&cr&cr15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 일반매입채무 | 7,290,582 | 5,048,521 |
| 특수관계자에 대한 매입채무 | 6,213 | 44,292 |
| 매입채무 합계 | 7,296,794 | 5,092,813 |
| 일반미지급금 | 4,581,473 | 3,773,675 |
| 특수관계자에 대한 미지급금 | 60,762 | 53,602 |
| 미지급비용 | 909,449 | 911,995 |
| 기타유동채무 합계 | 5,551,684 | 4,739,272 |
16. 기타금융부채&cr
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||
| 리스부채 | 731,578 | 737,855 |
| 비유동부채: | ||
| 리스부채 | 2,890,038 | 3,363,865 |
| 합 계 | 3,621,616 | 4,101,720 |
&cr17. 기타부채&cr
당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||
| 예수금 | 133,996 | 113,449 |
| 부가세예수금 | 3,493,359 | 489,643 |
| 선수금 | - | 5,263 |
| 소 계 | 3,627,355 | 608,355 |
| 비유동부채: | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 397,043 | 349,912 |
| 합 계 | 4,024,398 | 958,267 |
18. 충당부채&cr
당기와 전기 중 판매보증충당부채 및 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 판매보증충당부채 | 복구충당부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,092,611 | 1,287,557 | 123,950 | - |
| 당기설정액 | 858,262 | 689,114 | - | 123,950 |
| 당기사용액 | (896,037) | (884,060) | - | - |
| 당기환입액 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 1,054,836 | 1,092,611 | 123,950 | 123,950 |
&cr19. 자본금 및 자본잉여금 등&cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주(액면가 500원) | 13,554,044 | 6,777,022 | 13,554,044 | 6,777,022 |
&cr(2) 자본잉여금&cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 18,049,695 | 18,049,695 |
| 자기주식처분이익 | 3,126,105 | 3,126,105 |
| 기타자본잉여금 | 119,684 | 119,684 |
| 합계 | 21,295,484 | 21,295,484 |
(3) 기타자본항목&cr당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (10,653,737) | (10,577,033) |
당사는 2019년 11월 삼성증권과 자기주식 취득관련 신탁계약을 맺어 당기 중 총 6,641주를 취득하였으며, 당기말 현재 총 1,116,836주를 보유중에 있습니다.&cr
(4) 기타포괄손익항목&cr당기말과 전기말 현재 기타포괄손익항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치자산평가손실 | 80,006,628 | 3,772,304 |
20. 이익잉여금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 6,033,222 | 6,033,222 |
| 미처분이익잉여금 | 409,483,036 | 359,550,587 |
| 합계 | 415,516,258 | 365,583,809 |
(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2021년 3월 24일 | 처분확정일: 2020년 3월 25일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 409,483,036 | 359,550,587 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 356,439,625 | 315,989,845 | ||
| 기타포괄-이익잉여금 | 22,020,000 | - | ||
| 당기순이익 | 31,023,411 | 43,560,742 | ||
| Ⅱ.임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| 연구및인력개발준비금 | - | - | ||
| Ⅲ.합계 | 409,483,036 | 359,550,587 | ||
| Ⅳ.이익잉여금처분액 | 3,731,162 | 3,110,962 | ||
| 배당금 &cr 보통주 배당금(율):&cr 당기 : 300원(60%) &cr 전기 : 250원(50%) | 3,731,162 | 3,110,962 | ||
| Ⅴ.차기이월미처분이익잉여금 | 405,751,874 | 356,439,625 |
21. 매출&cr&cr(1) 당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장비제작매출 | 144,198,407 | 124,615,401 |
| 상품매출 | 417,732 | 916,174 |
| 서비스매출 | 219,702 | 86,193 |
| 기타매출 | 10,970,466 | 7,687,071 |
| 합계 | 155,806,307 | 133,304,839 |
당기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체 (가)와 (나)로부터 발생한 매출액은 각각 94,705백만원 (전기: 62,101백만원) 및 37,425백만원 (전기: 31,428백만원) 입니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 매출의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 이행 | 131,534,053 | 105,713,761 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 24,272,254 | 27,591,078 |
| 합 계 | 155,806,307 | 133,304,839 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr
고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성,&cr수행의무 이행시기 | 회계정책 |
|---|---|---|
| 표준규격 장비 매출 | 표준화된 규격으로 설계된 장비는, 당사에 대체용도가 존재합니다. 장비가 고객에게 인도된 후 고객이 장비의 인수를 결정한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 당사의 수행의무가 완료됩니다. | 표준규격 장비는 고객에게 인도된 후 고객이 인수를 결정한 시점에 수익을 인식합니다. 선수금이 발생하는 경우 계약부채로 인식합니다. |
| 주문제작 장비 매출 | 주문 생산하는 방식의 장비는, 고객이 장비가 만들어지는 대로 기간에 걸쳐 통제합니다. 그 이유는 기업이 고객이 요구하는 사양의 장비를 생산하고, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 당사는 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. | 고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 약속한 장비의 설치가 완료되기까지의 기간에 걸쳐 인식합니다. 진행률은 투입법에 따라 측정합니다. 수익인식과 관련하여 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식합니다. |
| 기타 매출&cr&cr&cr | 관계사에 대한 브랜드사용료, 경영자문수수료매출, 수수료수익 및 임대매출로 구성되어 있습니다. | 관련 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
&cr(4) 당기 및 전기 중 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초공사계약잔액 | 7,587,968 | 11,648,341 |
| 신 규 계 약 액 | 8,755,150 | 15,844,591 |
| 수 익 | (13,288,757) | (19,904,964) |
| 기말공사계약잔액 | 3,054,361 | 7,587,968 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적손익 | 공사미수금 | 계약부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 미청구분 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 9,154,717 | 7,684,394 | 1,470,323 | 635,533 | 1,564,697 | 1,114,904 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적손익 | 공사미수금 | 계약부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 미청구분 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 44,727,888 | 34,784,415 | 9,943,473 | 4,366,903 | 2,229,326 | 4,256,229 |
(6) 당기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약구분 | 계약일 | 계약상 &cr납품기한(*) | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | 계약부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Chemical 공급장치 | 2018-07 | 2018-10 | 100.00% | - | - | - | - | - |
(*) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경 조정되고 있습니다.&cr&cr(7) 당기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정 총계약&cr금액의 변동 | 추정 총계약&cr원가의 변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 계약자산의 &cr변동(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유틸리티부문 | (246,510) | 102,808 | (143,702) | - | (143,702) |
(*) 계약부채의 변동이 포함되어 있습니다.
(8) 당기 및 전기의 지역별 매출정보는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 105,726,980 | 73,608,686 |
| 국 외 : | ||
| 중 국 | 48,721,973 | 52,621,328 |
| 기 타 | 1,357,354 | 7,074,825 |
| 소 계 | 50,079,328 | 59,696,153 |
| 합 계 | 155,806,307 | 133,304,839 |
당사는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.
22. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (4,171,163) | 12,330,601 |
| 원재료 및 상품매입액 | 85,059,685 | 57,725,789 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 2,150,403 | 1,598,601 |
| 인건비 등 | 16,304,456 | 13,557,461 |
| 소모품비 | 2,425,639 | 1,519,632 |
| 수선비 | 231,287 | 271,069 |
| 운반비 | 309,888 | 274,273 |
| 수도광열비 | 229,594 | 287,786 |
| 외주가공비 | 2,179,438 | 2,262,975 |
| 판매보증비(환입) | 858,262 | 689,115 |
| 세금과공과 | 941,568 | 828,422 |
| 차량유지비 | 112,215 | 114,952 |
| 지급수수료 | 1,739,675 | 1,791,109 |
| 대손상각비(환입) | (8,672) | (211,300) |
| 기타 | 2,826,002 | 3,528,602 |
| 합계(*) | 111,188,275 | 96,569,087 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
23. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 7,402,580 | 6,232,343 |
| 퇴직급여 | 449,044 | 349,331 |
| 복리후생비 | 920,652 | 779,233 |
| 여비교통비 | 53,848 | 169,654 |
| 접대비 | 414,973 | 343,911 |
| 통신비 | 46,727 | 35,379 |
| 수도광열비 | 18ㅂ,437 | 21,940 |
| 세금과공과 | 735,082 | 664,649 |
| 감가상각비 | 905,408 | 530,926 |
| 지급임차료 | 153,934 | 266,933 |
| 수선비 | 46,889 | 47,643 |
| 보험료 | 43,716 | 32,561 |
| 차량유지비 | 84,889 | 88,232 |
| 운반비 | 7,329 | 13,753 |
| 교육훈련비 | 27,137 | 128,646 |
| 도서인쇄비 | 41,497 | 48,369 |
| 용역비 | 491,755 | 469,001 |
| 소모품비 | 74,572 | 75,196 |
| 경상개발비 | 2,143,155 | 1,237,213 |
| 지급수수료 | 1,035,295 | 1,204,203 |
| 광고선전비 | 19,145 | 57,562 |
| 대손상각비(환입) | (8,672) | (211,300) |
| 전산운영비 | 599,972 | 468,111 |
| 수출제비용 | 146,029 | 105,825 |
| 판매수수료 | 16,427 | 121,290 |
| 무형자산상각비 | 402,203 | 278,764 |
| 기타 | 30 | 81 |
| 합계 | 16,272,053 | 13,559,449 |
&cr24. 기타영업외수익과 기타영업외비용&cr&cr(1) 당기와 전기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외화관련이익 | 1,150,699 | 1,869,315 |
| 유형자산처분이익 | 537,340 | 232,960 |
| 무형자산처분이익 | - | 150,000 |
| 통화선도거래이익 | - | 80,122 |
| 통화선도평가이익 | - | 106,047 |
| 수수료수익 | 75,316 | 45,980 |
| 잡이익 | 187,126 | 249,508 |
| 합계 | 1,950,481 | 2,733,932 |
(2) 당기와 전기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외화관련손실 | 3,395,634 | 932,726 |
| 기타의대손상각비 | 6,359 | 2,207 |
| 유형자산처분손실 | 4,305 | - |
| 유형자산폐기손실 | 9 | 10 |
| 무형자산처분손실 | 27,387 | - |
| 무형자산폐기손실 | 2,372 | - |
| 통화선도거래손실 | 148,566 | 347,319 |
| 기부금 | 19,200 | 611,200 |
| 잡손실 | 14,733 | 1,105,587 |
| 합 계 | 3,618,565 | 2,999,049 |
25. 금융수익과 금융비용&cr&cr(1) 당기와 전기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,410,447 | 1,767,023 |
| 배당금수익 | 3,586,958 | 4,891,366 |
| 장기투자자산처분이익 | - | - |
| 장기투자자산평가이익 | - | 297,093 |
| 합계 | 4,997,405 | 6,955,482 |
&cr(2) 당기와 전기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 96,355 | 87,697 |
| 장기투자자산평가손실 | 428,760 | 108,735 |
| 장기투자자산처분손실 | - | 160,171 |
| 합계 | 525,114 | 356,603 |
2 6. 법 인세비용&cr
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 부담액 | 25,564,401 | 13,353,159 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (210,470) | 3,144,826 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (10,087,112) | 1,284,186 |
| 미환류소득에 대한 법인세 | 1,132,009 | 3,081,700 |
| 법인세비용 | 16,398,828 | 20,863,871 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전 | 법인세비용 | 세후 | 세전 | 법인세비용 | 세후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기투자자산평가손익 | 100,572,987 | (24,338,663) | 76,234,324 | 48,800,278 | (11,809,667) | 36,990,611 |
장기투자자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 47,422,239 | 64,424,613 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 11,014,182 | 15,128,756 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 및 비과세수익 | 5,157,136 | 56,619 |
| 세액공제 | (229,994) | (347,390) |
| 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 | (37,510) | (220,413) |
| 기업환류소득세제로 인한 당기법인세 | 1,132,009 | 3,081,700 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (208,038) | 3,144,826 |
| 기타 | (428,956) | 19,773 |
| 법인세비용 | 16,398,828 | 20,863,871 |
| 유효세율 | 34.6% | 32.4% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기초 | 전기 손익 | 기타포괄손익 | 전기말 | 당기 손익 | 기타포괄손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | (11,847) | 15,153 | - | 3,306 | - | - | 3,306 |
| 미수수익 | (46,832) | 4,700 | - | (42,132) | (49,407) | - | (91,539) |
| 장기투자자산 | (24,724,660) | 26,314 | (11,809,667) | (36,508,013) | 9,650,999 | (24,338,663) | (51,195,677) |
| 종속기업투자주식 | (3,240,494) | (902,447) | - | (4,142,941) | - | - | (4,142,941) |
| 유형자산 | 289,181 | (3,336) | - | 285,845 | (45,078) | - | 240,767 |
| 무형자산 | 117,911 | (39,122) | - | 78,789 | - | - | 78,789 |
| 판매보증충당부채 | 311,589 | (47,177) | - | 264,412 | (9,142) | - | 255,270 |
| 매출손실충당부채 | 421 | (421) | - | - | 1,582 | - | 1,582 |
| 복구충당부채 | - | 29,996 | - | 29,996 | - | - | 29,996 |
| 재고자산 | 777,939 | (546,607) | - | 231,332 | (120,669) | - | 110,663 |
| 종업원급여 | 655,590 | 248,131 | - | 903,721 | 690,583 | - | 1,594,304 |
| 사용권자산 | - | (1,032,137) | - | (1,032,137) | 130,713 | - | (901,424) |
| 현재가치할인차금 | - | 18,741 | - | 18,741 | (3,640) | - | 15,101 |
| 리스부채 | - | 992,616 | - | 992,616 | (116,185) | - | 876,431 |
| 기타 | (258,361) | (48,590) | - | (306,951) | (42,645) | - | (349,596) |
| 합계 | (26,129,563) | (1,284,186) | (11,809,667) | (39,223,416) | 10,087,111 | (24,338,663) | (53,474,968) |
(5) 당기말 현재 당사는 6 ,231,928 천원의 종속기업 및 관계기업 투자자산과 관련된 일시적차이에 대하여, 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.&cr
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 당기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기투자자산 | 1,222,755 | 1,222,755 |
| 기타 | 625,868 | 625,868 |
| 합계 | 1,848,623 | 1,848,623 |
(1) 기본주당이익&cr
당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr
① 기본주당이익
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 31,023,411,070 | 43,560,742,253 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,438,732 | 12,443,849 |
| 기본주당이익 | 2,494 | 3,501 |
② 가중평균유통보통주식수&cr&cr가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 13,554,044 | 13,554,044 |
| 자기주식 효과 | (1,115,312) | (1,110,195) |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,438,732 | 12,443,849 |
&cr(2) 희석주당이익&cr&cr당기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
28. 금융위험관리&cr&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr(1) 위험관리 체계&cr&cr당사의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사는 당사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 계약자산에서 발생합니다.&cr&cr당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려됩니다. &cr
(3) 유동성위험 &cr&cr유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.
당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 3개월이내 | 1년 미만 | 1년 이상&cr5년 미만 | 5년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채: | ||||||
| 매입채무 | 7,296,794 | 7,296,794 | 7,296,794 | - | - | - |
| 기타채무 | 1,247,904 | 1,247,904 | 817,409 | 430,495 | - | - |
| 리스부채 | 3,621,616 | 3,810,400 | 216,420 | 573,469 | 2,242,613 | 777,898 |
| 합 계 | 12,166,314 | 12,355,098 | 8,330,623 | 1,003,964 | 2,242,613 | 777,898 |
(4) 시장위험&cr&cr시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 한편, 당사의 수출 및 수입과 관련된 주요거래통화는 USD 및 JPY이므로 당사는 동 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
29. 금융상품&cr
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr&cr공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr-공정가치로&cr측정되는&cr금융자산 | 상각후원가로 측정되는&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치로&cr측정되는&cr금융자산 | 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채 | 상각후원가로 측정되는&cr금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||||
| 장기투자자산 | 1,693,600 | - | 216,191,396 | - | - | 217,884,996 | 215,818,041 | - | 2,066,955 |
| 파생상품 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 1,693,600 | - | 216,191,396 | - | - | 217,884,996 | 215,818,041 | - | 2,066,955 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||||||
| 현금및현금성자산 | - | 103,850,208 | - | - | - | 103,850,208 | - | - | - |
| 금융기관예치금 | - | 115,232,000 | - | - | - | 115,232,000 | - | - | - |
| 매출채권 | - | 10,802,671 | - | - | - | 10,802,671 | - | - | - |
| 기타채권 | - | 963,333 | - | - | - | 963,333 | - | - | - |
| 기타금융자산 | - | 1,218,560 | - | - | - | 1,218,560 | - | - | - |
| 소계 | - | 232,066,772 | - | - | - | 232,066,772 | - | - | - |
| 합계 | 1,693,600 | 232,066,772 | 216,191,396 | - | - | 449,951,768 | 215,818,041 | - | 2,066,955 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||||||
| 매입채무 | - | - | - | - | 7,296,794 | 7,296,794 | - | - | - |
| 기타채무 | - | - | - | - | 5,551,684 | 5,551,684 | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | 3,621,616 | 3,621,616 | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | 16,470,094 | 16,470,094 | - | - | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr-공정가치로&cr측정되는&cr금융자산 | 상각후원가로 측정되는&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치로&cr측정되는&cr금융자산 | 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채 | 상각후원가로 측정되는&cr금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||||
| 장기투자자산 | 2,323,560 | - | 155,698,409 | - | - | 158,021,969 | 155,348,829 | - | 2,673,140 |
| 파생상품 | 106,047 | - | - | - | - | 106,047 | - | 106,047 | - |
| 소계 | 2,429,607 | - | 155,698,409 | - | - | 158,128,016 | 155,348,829 | 106,047 | 2,673,140 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||||||
| 현금및현금성자산 | - | 105,056,764 | - | - | - | 105,056,764 | - | - | - |
| 금융기관예치금 | - | 25,004,428 | - | - | - | 25,004,428 | - | - | - |
| 매출채권 | - | 20,433,760 | - | - | - | 20,433,760 | - | - | - |
| 기타채권 | - | 479,347 | - | - | - | 479,347 | - | - | - |
| 기타금융자산 | - | 1,188,581 | - | - | - | 1,188,581 | - | - | - |
| 소계 | - | 152,162,880 | - | - | - | 152,162,880 | - | - | - |
| 합계 | 2,429,607 | 152,162,880 | 155,698,409 | - | - | 310,290,896 | 155,348,829 | 106,047 | 2,673,140 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||||||
| 매입채무 | - | - | - | - | 5,092,813 | 5,092,813 | - | - | - |
| 기타채무 | - | - | - | - | 4,739,272 | 4,739,272 | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | 4,101,720 | 4,101,720 | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | 13,933,805 | 13,933,805 | - | - | - |
③ 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기투자자산 | 2,673,140 | 11,080 | (212,280) | (404,984) | 2,066,956 |
(2) 범주별 금융수익과 금융비용&cr&cr당기 및 전기 계속영업과 관련한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 순손익 | 이자수익(비용) | 기타손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산과 금융기관예치금 | 1,381,402 | 1,743,736 | 1,381,402 | 1,284,821 | - | - |
| 단기투자자산 | (428,759) | 28,187 | - | - | (428,759) | - |
| 장기투자자산 | 3,586,959 | 4,891,366 | - | - | 3,586,959 | 4,891,366 |
| 대여금 및 수취채권 | 2,937 | 3,399 | 2,937 | 2,703 | - | - |
| 상각후원가금융부채 | (70,248) | (67,808) | (70,248) | 5,835 | - | - |
| 합계 | 4,472,291 | 6,598,878 | 1,314,091 | 1,293,359 | 3,158,200 | 4,891,366 |
(3) 신용위험&cr&cr① 신용위험에 대한 노출&cr&cr금융자산의 장부금액은 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 103,850,208 | 105,056,764 |
| 매출채권 | 10,802,671 | 20,433,760 |
| 계약자산 | 1,564,480 | 2,229,326 |
| 기타채권 | 963,333 | 479,347 |
| 보증금 | 1,218,560 | 1,188,581 |
| 금융기관예치금 | 115,232,000 | 25,004,428 |
| 합계 | 233,631,252 | 154,392,206 |
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 7,640,764 | 9,121,734 |
| 중국 | 4,050,505 | 12,572,545 |
| 기타 | 675,883 | 968,807 |
| 합계 | 12,367,152 | 22,663,086 |
한편, 매출채권 및 계약자산 이외의 자산은 국내의 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr
② 손상차손&cr
당기 및 전기의 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음&cr과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 16,990 | 228,289 |
| 상각(환입) | (8,672) | (211,299) |
| 제각 | (3,040) | - |
| 기말 | 5,278 | 16,990 |
③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 &cr
당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 계약자산 및 기타채권은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 3개월 초과&cr6개월 이하 | 6개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,946,915 | 324,028 | 2,230 | 529,498 | 5,061 | 10,807,732 |
| 대손충당금(매출채권) | - | - | - | - | (5,061) | (5,061) |
| 계약자산 | 1,561,575 | 3,122 | - | - | - | 1,564,697 |
| 대손충당금(계약자산) | (217) | - | - | - | - | (217) |
| 기타채권 | 963,333 | - | - | - | - | 963,333 |
| 대손충당금(기타채권) | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 12,471,606 | 327,150 | 2,230 | 529,498 | - | 13,330,484 |
전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 계약자산 및 기타채권은 다음과
같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 3개월 초과&cr6개월 이하 | 6개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 19,370,201 | 303,277 | 75,257 | 685,025 | 15,040 | 20,448,800 |
| 대손충당금(매출채권) | - | - | - | - | (15,040) | (15,040) |
| 계약자산 | 2,222,928 | 8,348 | - | - | - | 2,231,276 |
| 대손충당금(계약자산) | (1,756) | (194) | - | - | - | (1,950) |
| 기타채권 | 479,347 | - | - | - | - | 479,347 |
| 대손충당금(기타채권) | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 22,070,720 | 311,431 | 75,257 | 685,025 | - | 23,142,433 |
&cr당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 예상 신용위험을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr(4) 환위험&cr&cr① 환위험에 대한 노출&cr&cr당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | USD | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,653 | - | 6,108 | - |
| 금융기관예치금 | 14,000 | - | 10,000 | - |
| 매출채권 등(*) | 2,776 | - | 11,047 | - |
| 장기투자자산 | - | 334,110 | - | 283,605 |
| 매입채무 | (965) | (6,641) | (171) | (42,405) |
| 미지급금 | (22) | - | (27) | - |
| 통화선도 계약 | - | - | (4,326) | - |
| 순노출액 | 22,442 | 327,469 | 22,631 | 241,200 |
(*) 매출채권 등에는 외화로 표시된 계약자산 잔액이 포함되어 있습니다.&cr
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,180.05 | 1,165.65 | 1,088.00 | 1,157.80 |
| JPY | 11.05 | 10.70 | 10.54 | 10.63 |
&cr② 민감도분석&cr&cr당기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동정도 | 자본 | 손익 | 변동정도 | 자본 | 손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5% 상승 | 1,220,838 | 1,220,838 | 5% 상승 | 1,310,109 | 1,310,109 |
| JPY | 5% 상승 | 172,619 | (3,501) | 5% 상승 | 128,198 | (22,538) |
당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
&cr(5) 이자율위험&cr
① 이자율위험에 대한 노출&cr&cr당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 165,232,000 | 81,578,000 |
| 변동이자율: | ||
| 금융자산 | 53,850,208 | 48,483,192 |
&cr② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr&cr당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 포인트 상승 | 1% 포인트 하락 | 1% 포인트 상승 | 1% 포인트 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융상품 | 538,502 | (538,502) | 484,832 | (484,832) |
(6) 자본관리&cr&cr당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 97,965,710 | 72,526,371 |
| 자본 | 512,941,656 | 386,851,586 |
| 부채비율 | 19% | 19% |
30. 우발부채와 약정사항&cr
(1) 당사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정사항 | 통화 | 한도금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 일반약정 | KRW | 3,000,000 |
| 신한카드 | 법인카드 | KRW | 500,000 |
| 하나카드 | 법인카드 | KRW | 167,000 |
| 삼성카드 | 법인카드 | KRW | 200,000 |
| 현대카드 | 법인카드 | KRW | 100,000 |
| 신한은행 | 외화지급보증 | USD | 4,000,000 |
&cr(2) 당기말 현재 당사는 가스관련기구의 제작과 관련하여 서울보증보험(주)에 하자이행보증보험(부보금액: 105,012천원)에 가입하고 있습니다.
31. 현금흐름표&cr&cr(1) 비현금거래정보&cr&cr당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 236,200 | 214,725 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 | 175,969 | 25,095 |
| 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 | (8,338) | 1,179 |
| 신규리스자산 취득 | 883,401 | 6,770,688 |
| 리스부채 유동성 대체 | 731,578 | 737,855 |
&cr(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 비현금거래 | 재무활동 현금흐름 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당 결의 | 리스부채 증감 | 배당금의 지급 | 리스부채 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 4,101,720 | - | 333,412 | - | (813,516) | 3,621,616 |
| 미지급배당금 | - | 3,110,962 | - | (3,110,962) | - | - |
32. 특수관계자&cr
(1) 당사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업(*1) | (주)케이씨이앤씨, KCTech Taiwan Co., Ltd.,&crKC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.,&cr(주)케이씨인더스트리얼(*2), (주)케이씨이노베이션, Korea Pionics China, &cr(주)케이씨솔루션, KPC Vietnam Co.,Ltd. |
| 관계기업(*3) | (주)케이씨텍 |
(*1) 전기 중 (주)케이씨아이앤에스가 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.&cr(*2) 전기 중 사명을 (주)케이씨티앤에스에서 주식회사 (주)케이씨인더스트리얼로 변경하였습니다. &cr(*3) 전기 중 케이케이테크(주)를 전액 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. (주석 9 참조)&cr&cr(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 재고자산매입 | 유형자산매입 | 기타비용 | 자금회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)케이씨이앤씨 | 2,185,505 | 773,965 | - | - | - | - |
| KC Precision Equipment&crMaintenance (Wuxi) Co., Ltd | - | - | - | - | 712,488 | - | |
| (주)케이씨인더스트리얼 | 507,263 | 56,897 | 330,539 | - | 11,970 | - | |
| (주)케이씨이노베이션 | 771,254 | 26,849 | 91,134 | - | - | - | |
| 관계기업 | (주)케이씨텍 | 3,168,150 | 1,823,579 | - | - | 632,089 | - |
| 합계 | 6,632,172 | 2,681,290 | 421,673 | - | 1,356,547 | - |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 재고자산매입 | 유형자산매입 | 기타비용 | 자금회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)케이씨이앤씨 | 1,705,411 | 715,194 | - | 266,750 | 73,880 | - |
| KC Precision Equipment&crMaintenance (Wuxi) Co., Ltd | - | - | - | - | 685,665 | - | |
| (주)케이씨인더스트리얼 | 318,173 | 13,726 | 733,149 | - | 13,410 | - | |
| (주)케이씨이노베이션 | 603,836 | 17,700 | 26,455 | - | - | - | |
| 관계기업 | 케이케이테크(주)(*) | 438,264 | 229,020 | 408 | - | - | - |
| (주)케이씨텍 | 2,191,779 | 1,928,914 | - | 193,434 | 637,431 | - | |
| 기타 | 임원 | - | 126 | - | - | - | 20,000 |
| 합계 | 5,257,463 | 2,904,680 | 760,012 | 460,184 | 1,410,386 | 20,000 |
(*) 유의적인 영향력을 보유하여 특수관계가 성립하는 기간 동안의 거래내역입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| 특수관계구분 | 회사명 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)케이씨이앤씨 | 1,283,360 | 52,966 | - | - |
| (주)케이씨인더스트리얼 | 89,703 | 57,632 | 4,965 | 528 | |
| (주)케이씨이노베이션 | 120,658 | 24,453 | 1,247 | - | |
| 관계기업 | (주)케이씨텍 | 863,283 | 188,859 | - | 60,234 |
| 합계 | 2,357,004 | 323,910 | 6,212 | 60,762 |
② 전기말
| 특수관계구분 | 회사명 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)케이씨이앤씨 | 379,696 | 27,644 | - | - |
| (주)케이씨인더스트리얼 | 92,142 | 4,850 | 44,292 | 1,842 | |
| (주)케이씨이노베이션 | 121,238 | 7,793 | - | - | |
| 관계기업 | (주)케이씨텍 | 538,264 | 117,241 | - | 51,760 |
| 합계 | 1,131,340 | 157,528 | 44,292 | 53,602 |
&cr(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 분류 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 4,185,162 | 4,012,352 |
| 퇴직급여 | 271,113 | 206,575 |
| 장기근속수당 | 9,792 | 3,583 |
| 합계 | 4,466,067 | 4,222,510 |
당사의 주요경영진에는 당사 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 케이씨의 2020년12월 31자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr첨 부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 케이씨 | |
| 대표이사 귀하 | 2021년 3월16일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 케이씨의 2020년 12월 31일 현재의 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 케이씨의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 " 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도운영실태 평가결과 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고판단됩 니다" 고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 |
| 서 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 강 성 원 |
내부회계운영실태보고서_케이씨.jpg 내부회계운영실태보고서_케이씨 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 케이씨2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
&cr
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2521386243--1719451631418634732134-6--3855062037348776841142372469678--1,4911,73324425119187014894046036714--1,8762,239
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
&cr
3. 주요 감사실시내용 2020.5.25-273감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.5.25-2734-감사계획2020.6.22-2435-반기검토 계획2020.7.20-7.23451반기검토2020.11.16-19451내부통제 이해 및 평가2020.12.14-16341입증절차의 설계, 일반감사절차 계획2021.1.25-29551중요 계정 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2021.1.41안성본사재공품, 상품, 원재료 등 재고자산2021.1.41안성본사현금, 유가증권 등 자금실사OO--52020.5.27, 2020.6.24, 2020.7.23, 2020.12.15, 2021.1.29---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
&cr
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 05월 27일감사 및 업무수행이사서면회의감사계획 보고, 핵심감사항목 논의22020년 06월 24일감사 및 업무수행이사서면회의반기검토 계획보고32020년 07월 23일감사 및 업무수행이사대면회의반기검토 결과보고42020년 12월 15일감사 및 업무수행이사대면회의입증감사 실시계획52021년 01월 29일감사 및 업무수행이사대면회의입증감사 진행상황보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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