Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 16, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
연결감사보고서 3.4 주식회사 이스트소프트 00260116 100000000000 149978 81604 83648 183 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 이스트소프트와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 28 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 27 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼정회계법인
목 차
&cr&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 13 | ||
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 이스트소프트 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 16 일 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 이스트소프트와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
제 품매출 기간안분에 대한 적정성 검토&cr &cr 1) 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr 연결회사는 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위하면서 라이선스판매 금액을 계약된 기간에 따라 안분하여 매출액으로 인식하고 있으며, 당기 보고기간 중 해당 매출금액은 13,174백만원입니다.&cr&cr매출액의 기간안분 시 사용한 연결회사의 근거에 따라 매출액의 귀속시기 및 이연수익이 연결재무제표에 영향을 미치는 사항이 유의적이므로 우리는 매출액의 기간안분에 대한 적정성 검토를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr &cr 2) 핵 심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 &cr우리가 수행한 주요한 절차는 다음과 같습니다:&cr- 제품매출액 기간안분에 대한 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해&cr- 제품매출액의 모집단 데이터의 정확성, 신뢰성을 확인&cr- 이연수익 재계산을 수행하여 회사가 인식한 제품매출액과의 대사 확인 &cr &cr연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
&cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김익찬입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 이스트소프트와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 28 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 27 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이스트소프트 대표이사 정상원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 반포대로 3(서초동, 이스트빌딩) |
| (전 화) | 02-583-4620 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 28(당) 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 27(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이스트소프트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 28(당) 기말 | 제 27(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 74,215,666,488 | 59,536,125,756 | |
| 현금및현금성자산 | 8,31,34,35 | 35,479,032,367 | 30,181,437,168 |
| 금융기관예치금 | 9,31,34,35 | 6,668,260,579 | 6,608,236,656 |
| 매출채권및기타채권 | 10,31,34,35 | 12,522,927,870 | 8,814,521,286 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 11,31,34,35 | 9,300,297,763 | 1,655,337,465 |
| 상각후원가측정금융자산 | 12,31,34,35 | 3,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 기타유동금융자산 | 13,31,34,35 | 20,788,448 | 12,440,660 |
| 기타유동자산 | 14 | 3,638,425,138 | 2,547,669,626 |
| 당기법인세자산 | 75,937,952 | 440,453,050 | |
| 재고자산 | 15 | 3,509,996,371 | 3,276,029,845 |
| II. 비유동자산 | 75,762,478,795 | 75,022,463,850 | |
| 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) | 11,31,34,35 | 3,945,348 | 3,945,348 |
| 관계기업투자주식 | 16 | 1,696,709,656 | 2,030,568,445 |
| 유형자산 | 17,20 | 67,830,980,918 | 67,311,148,878 |
| 무형자산 | 18,19 | 1,331,179,386 | 1,677,393,553 |
| 이연법인세자산 | 36 | 3,770,209,785 | 2,927,138,501 |
| 기타비유동금융자산 | 13,31,34,35 | 970,547,141 | 868,783,007 |
| 기타비유동자산 | 14 | 158,906,561 | 203,486,118 |
| 자 산 총 계 | 149,978,145,283 | 134,558,589,606 | |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 57,596,810,536 | 43,333,220,427 | |
| 유동성장기차입금 | 23,31,34 | 23,375,000,000 | 4,500,000,000 |
| 미지급금 | 31,34 | 1,972,425,822 | 4,341,632,795 |
| 미지급비용 | 24 | 3,744,978,481 | 2,669,272,863 |
| 미지급법인세 | 1,221,664,022 | 1,914,246 | |
| 기타유동부채 | 21 | 5,956,792,942 | 4,442,497,688 |
| 리스부채(유동) | 20,34,35 | 443,720,732 | 414,940,651 |
| 이연수익(유동) | 22 | 7,895,019,641 | 5,902,434,756 |
| 유동성전환사채 | 23,31,34 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 유동성사채상환할증금 | 23,31,34,35 | 510,100,500 | 510,100,500 |
| 유동성전환권조정 | 23,31,34,35 | (593,510,354) | (1,649,817,764) |
| 유동성전환사채파생상품부채 | 23,31,34,35 | 1,718,190,000 | 1,258,160,000 |
| 교환사채 | 23,31,34,35 | - | 6,000,000,000 |
| 교환사채상환할증금 | 23,31,34,35 | - | 556,362,000 |
| 교환권조정 | 23,31,34,35 | - | (1,816,349,539) |
| 교환사채파생상품부채 | 23,31,34,35 | - | 1,785,732,000 |
| 상환전환우선주파생상품부채 | 23,31,34,35 | 1,352,428,750 | 4,416,340,231 |
| II. 비유동부채 | 24,006,934,743 | 36,733,056,023 | |
| 상환전환우선주부채 | 23,31,34,35 | 4,000,066,881 | 4,000,066,881 |
| 사채상환할증금 | 23,31,34,35 | 3,163,443,679 | 3,163,443,679 |
| 상환전환권조정 | 23,31,34,35 | (7,555,119,386) | (7,788,662,541) |
| 장기차입금 | 23,31,34 | 336,237,696 | 20,375,000,000 |
| 장기미지급금 | 31,34 | 1,999,411,807 | - |
| 복구충당부채 | 34,468,472 | 4,941,681 | |
| 리스부채 | 20,34,35 | 1,848,023,688 | 1,489,927,915 |
| 이연법인세부채 | 36 | 2,066,264,046 | 2,637,667,250 |
| 기타비유동금융부채 | 31,34,35 | 4,293,847,861 | 172,406,820 |
| 이연수익 | 22 | 3,935,722,689 | 3,395,950,455 |
| 장기미지급비용 | 24 | 284,940,330 | 280,534,459 |
| 종업원급여부채 | 24 | 9,528,519,818 | 8,875,544,727 |
| 기타비유동부채 | 21 | 71,107,162 | 126,234,697 |
| 부 채 총 계 | 81,603,745,279 | 80,066,276,450 | |
| 자 본 | |||
| I. 지배지분 | 40,204,109,711 | 37,877,885,752 | |
| 자본금 | 1,25 | 4,949,700,000 | 4,949,700,000 |
| 자본잉여금 | 25 | 7,658,568,573 | 7,658,568,573 |
| 기타자본항목 | 26 | 2,213,158,461 | 6,046,573,086 |
| 기타포괄손익누계액 | 27 | 19,905,400,208 | 20,318,306,756 |
| 이익잉여금(결손금) | 28 | 5,477,282,469 | (1,095,262,663) |
| II. 비지배지분 | 6 | 28,170,290,293 | 16,614,427,404 |
| 자 본 총 계 | 68,374,400,004 | 54,492,313,156 | |
| 자본및부채총계 | 149,978,145,283 | 134,558,589,606 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 28(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이스트소프트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 28 (당) 기 | 제 27 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 7, 29 | 83,648,478,012 | 68,906,895,682 |
| II. 영업비용 | 30 | 77,767,018,109 | 71,742,803,092 |
| III. 영업이익(손실) | 7 | 5,881,459,903 | (2,835,907,410) |
| IV. 금융수익 | 32 | 7,417,358,600 | 4,092,923,074 |
| V. 금융비용 | 32 | 5,995,516,279 | 14,603,660,054 |
| VI. 기타영업외수익 | 33 | 996,861,475 | 548,224,857 |
| VII. 기타영업외비용 | 33 | 452,957,755 | 4,286,941,372 |
| VIII. 지분법이익 | 16 | 185,120,813 | 311,694,265 |
| IX. 지분법손실 | 16 | - | - |
| X. 법인세비용차감전순이익(손실) | 8,032,326,757 | (16,773,666,640) | |
| XI. 법인세비용(수익) | 36 | 891,049,552 | (681,307,908) |
| XII. 당기순이익(손실) | 37 | 7,141,277,205 | (16,092,358,732) |
| 지배지분순이익(손실) | 6,128,257,788 | (11,344,971,892) | |
| 비지배지분순이익(손실) | 1,013,019,417 | (4,747,386,840) | |
| XIII. 기타포괄이익 | 228,420,782 | 19,296,640,728 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||
| 해외사업환산이익(손실) | (412,906,548) | 57,373,016 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 유형자산재평가 | - | 25,778,581,784 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 822,214,526 | (1,107,803,368) | |
| 법인세효과 | (180,887,196) | (5,431,510,704) | |
| XIV. 총포괄이익 | 7,369,697,987 | 3,204,281,996 | |
| 지배기업 순이익 | 6,159,638,584 | 8,016,832,385 | |
| 비지배지분 | 1,210,059,403 | (4,812,550,389) | |
| XV. 지배기업소유지분 주당이익(손실) | |||
| 기본 및 희석 주당순이익(손실) | 37 | 683 | (1,203) |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 28(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이스트소프트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄&cr 손익누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019. 1. 1(전기초) | 4,949,700,000 | 7,658,568,573 | 205,635,531 | 153,639,949 | 11,052,571,759 | 2,753,007,848 | 26,773,123,660 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (11,344,971,892) | (4,747,386,840) | (16,092,358,732) |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 57,373,016 | - | - | 57,373,016 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (802,862,530) | (65,163,549) | (868,026,079) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 20,107,293,791 | - | - | 20,107,293,791 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 연결실체와의 자본거래 | - | - | 6,692,284,283 | - | - | 18,580,900,605 | 25,273,184,888 |
| 자기주식의 취득 및 처분 | - | - | (1,974,069,335) | - | - | - | (1,974,069,335) |
| 주식기준보상 | - | - | 1,122,722,607 | - | - | 93,069,340 | 1,215,791,947 |
| 2019. 12. 31(전기말) | 4,949,700,000 | 7,658,568,573 | 6,046,573,086 | 20,318,306,756 | (1,095,262,663) | 16,614,427,404 | 54,492,313,156 |
| 2020. 1. 1(당기초) | 4,949,700,000 | 7,658,568,573 | 6,046,573,086 | 20,318,306,756 | (1,095,262,663) | 16,614,427,404 | 54,492,313,156 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,128,257,788 | 1,013,019,417 | 7,141,277,205 |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (412,906,548) | - | - | (412,906,548) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 444,287,344 | 197,039,986 | 641,327,330 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 연결실체와의 자본거래 | - | - | (1,185,608,482) | - | - | 10,434,626,914 | 9,249,018,432 |
| 자기주식의 취득 및 처분 | - | - | (3,051,669,000) | - | - | 352,975 | (3,051,316,025) |
| 주식기준보상 | - | - | 403,862,857 | - | - | (89,176,403) | 314,686,454 |
| 2020. 12. 31(당기말) | 4,949,700,000 | 7,658,568,573 | 2,213,158,461 | 19,905,400,208 | 5,477,282,469 | 28,170,290,293 | 68,374,400,004 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 28(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이스트소프트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | 9,025,041,100 | 3,292,674,665 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 10,143,487,213 | 3,940,682,540 |
| (1) 당기순이익(손실) | 7,141,277,205 | (16,092,358,732) |
| (2) 조정 | 4,880,169,519 | 21,254,958,072 |
| 법인세비용 | 891,049,552 | (681,307,908) |
| 대손상각비 | 267,996,488 | 16,081,068 |
| 퇴직급여 | 2,464,444,804 | 2,211,054,840 |
| 감가상각비 | 2,913,982,534 | 2,529,013,361 |
| 유형자산처분손실 | - | 10,487,867 |
| 유형자산폐기손실 | 1,611,615 | 2,229,497 |
| 무형고정자산상각 | 330,915,411 | 411,424,782 |
| 무형자산손상차손 | 262,732,889 | 147,112,200 |
| 재고자산평가손실 | 30,977,156 | 143,019,009 |
| 재고자산폐기손실 | - | 47,895,179 |
| 외화환산손실 | 47,754,369 | 18,596,129 |
| 이자비용 | 2,125,097,605 | 1,981,629,435 |
| 주식보상비용 | 314,686,454 | 1,215,791,947 |
| 합병비용 | - | 3,718,766,887 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 11,810,125 | 4,712,083 |
| 파생상품거래손실 | 1,897,442,085 | 1,261,838,442 |
| 파생상품평가손실 | 460,030,000 | 9,666,730,500 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 1,261,357,868 | 1,268,786,586 |
| 기타금융비용 | - | 338,468,961 |
| 기타 현금의 유출이 없는 비용 등 | 37,417,880 | 1,327,417,356 |
| 이자수익 | (338,993,708) | (435,457,794) |
| 유형자산처분이익 | (31,066,296) | (24,587,688) |
| 무형자산처분이익 | (162,500,000) | (1,566,268) |
| 정부보조금수익 | (137,422,770) | (106,613,149) |
| 외화환산이익 | (10,848) | (40,993,327) |
| 파생상품평가이익 | (3,063,911,481) | (667,521,344) |
| 파생상품거래이익 | (1,582,681,316) | (1,588,574,674) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (1,528,012,935) | (1,024,908,321) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (655,021,232) | (74,739,974) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (171,735,426) | (108,133,345) |
| 지분법이익 | (185,120,813) | (311,694,265) |
| 배당금수익 | (79,185,989) | - |
| 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 | (503,474,502) | - |
| (3) 자산 및 부채의 증감 | (1,877,959,511) | (1,221,916,800) |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | (4,479,967,851) | (3,024,855,598) |
| 당기손익인식금융자산의 감소(증가) | 191,258,757 | 1,754,430,754 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (806,567,780) | (1,060,638,878) |
| 재고자산의 감소(증가) | (264,943,682) | (1,863,571,414) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 74,254,568 | (329,365,733) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 347,940,099 | (396,273,462) |
| 미지급금의 증가(감소) | 29,411,288 | 1,183,728,995 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 890,586,260 | (194,854,672) |
| 기타채무의 증가(감소) | - | (44,372,736) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 1,527,852,178 | 643,518,311 |
| 이연수익의 증가(감소) | 1,905,444,117 | 3,141,792,454 |
| 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) | 4,405,871 | 215,984,541 |
| 퇴직금의 지급 | (1,337,195,286) | (1,212,418,645) |
| 적립금충당부채의 증가(감소) | (38,870,031) | 16,871,340 |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 78,431,981 | (51,892,057) |
| 2. 이자의 수취 | 377,992,314 | 498,424,577 |
| 3. 이자의 지급 | (623,761,702) | (833,184,225) |
| 4. 배당금의 수취 | 17,245,217 | - |
| 5. 법인세의 환급(납부) | (889,921,942) | (313,248,227) |
| II. 투자활동현금흐름 | (1,071,255,787) | (2,250,509,897) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 31,376,890,541 | 16,994,648,381 |
| 기타금융자산의 감소 | 18,506,540,959 | 11,939,026,066 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | 2,737,767,290 | 4,022,276,298 |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 9,000,000,000 | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 | - | 439,363,367 |
| 유형자산의 처분 | 4,929,050 | 3,252,633 |
| 무형자산의 처분 | 430,000,000 | 470,098,757 |
| 정부보조금의 수령 | 694,730,362 | 120,631,260 |
| 보증금의 감소 | 2,922,880 | - |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (32,448,146,328) | (19,245,158,278) |
| 기타금융자산의 증가 | 11,598,799,079 | 10,011,101,680 |
| 관계기업투자주식의 취득 | 1,400,000,000 | 1,341,827,758 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | 10,382,728,290 | 8,448,912 |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 유형자산의 취득 | 2,410,141,771 | 1,428,811,547 |
| 무형자산의 취득 | 501,626,188 | 420,468,381 |
| 보증금의 증가 | 154,851,000 | 34,500,000 |
| III. 재무활동현금흐름 | (2,321,451,541) | 12,141,209,450 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,936,510,894 | 20,800,634,986 |
| 합병으로 인한 현금유입 | - | 9,895,642,401 |
| 차입금의 증가 | 366,237,696 | - |
| 사채의 증가 | - | 10,000,066,881 |
| 기타비유동금융부채의 증가 | 196,443,198 | - |
| 정부보조금 수령 | - | 71,726,412 |
| 유상증자 | 2,373,830,000 | 833,199,292 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,257,962,435) | (8,659,425,536) |
| 차입금의 감소 | 1,530,000,000 | 1,125,000,000 |
| 리스부채의 감소 | 675,446,380 | 476,515,944 |
| 기타금융부채의 감소 | - | 2,419,765,010 |
| 주식발행직접비용 | 847,055 | 34,068,116 |
| 자기주식의 취득 | 3,051,669,000 | 1,974,069,335 |
| 유상감자 | - | 2,630,007,131 |
| IV. 현금및현금성자산의 증가 | 5,632,333,772 | 13,183,374,218 |
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 30,181,437,168 | 16,898,832,327 |
| VI. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 | (334,738,573) | 99,230,623 |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 35,479,032,367 | 30,181,437,168 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 28(당) 기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 27(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 이스트소프트와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 이스트소프트(이하 "지배기업")는 1993년 10월 2일에 설립되어 종합소프트웨어와 온라인게임의 개발 및 서비스제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2008년7월 1일에 주식을 코스닥시장에 등록하였습니다. &cr&cr2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr지배기업은 서울시 서초구 반포대로 3(서초동, 이스트빌딩)에 본사를 두고 있으며 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 최대주주 및 특수관계인(*) | 4,086,124 | 41 |
| 기타 | 5,813,276 | 59 |
| 합 계 | 9,899,400 | 100 |
(*) 최대주주 및 특수관계인 주식에는 자사주 매입분이 포함되어 있습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준
&cr연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr연결실체의 연결재무제표는 2021년 3월 9 일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr- 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치 금액으로 측정되는 유형자산
&cr(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 5 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
- 주석 20 : 리스 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 10 : 매출채권 기대신용손실 측정 - 손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr- 주석 19: 영업권 - 회수가능액 추정의 주요 가정&cr - 주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 35 : 공정가치 - 파생상품부채 공정가치 측정&cr - 주석 36 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용&cr - 주석 38 : 우 발부채 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr&cr③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 35: 공정가치
3. 회계정책의 변경
&cr연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변&cr경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110&cr7호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
4. 유의적인 회계정책&cr&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 7에서 기술한 대로 5개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
(2) 연결 &cr① 사업결합&cr연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.
&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr &cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
&cr② 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr③ 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr &cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.
&cr관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
&cr⑥ 내부거래 제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr(4) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
&cr1) 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
&cr금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
&cr금융자산: 사업모형평가&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는),중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
금융자산: 후속측정과 손익
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자혹은 배당금 수익을 포함한순손익은 당기손익으로 인식합니다 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr2) 금융자산의 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
3) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(6) 금융자산의 손상&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr &cr① 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr② 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 &cr 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr&cr④ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr토지와 건물은 최초 인식 후에 2019년 12월 31일 자산재평가를 하여 재평가일의 공&cr정가치 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으 며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 40년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 10년 |
| 기타의무형자산 | 3년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(9) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 리스&cr계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
① 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택 권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이
영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다
&cr연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 별도로 표시하였습니다.&cr&cr연결실체는 비 품등 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr② 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 영업외수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr&cr(11) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채와 당기손익인식금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr
① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가측정금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따&cr른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(14) 전환사채&cr 연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr &cr (15) 주식기준보상
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
(16) 외화&cr① 외화거래
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익
① 상품 및 제품의 판매
연결실체는 상품 및 제품의 판매로 인한 수익은 상품 및 제품이 인도되는 시점을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 그 외 기업회계기준서 제1115호에 따라 라이선스기간 전체에 걸쳐 연결실체 지적재산에 접근할 수 있는 접근권으로 분류된 라이선스판매는 계약된 기간에 걸쳐 수익인식하고 있습니다.
&cr② 서비스 매출
연결실체의 서비스 매출은 주로 게임 서비스에 따라 발생하는 이니셜피수익, 미니멈 로열티수익 및 러닝로열티수익으로 구성됩니다. 라이센스계약금 성격의 이니셜피수익은 계약기간 동안 안분하여 수익으로 인식하고 있으며, 미니멈로열티수익 및 러닝로열티수익은 계약조건에 따라 고객에게 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식하고 있습니다.
③ 인터넷 포털 매출&cr연결실체의 포털사업 매출은 광고매출과 수수료 수익으로 구성되어있으며, 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
&cr(19) 금융수익과 비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr - 이자수익&cr - 이자비용&cr - 배당금수익&cr - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr - 파생상품평가손익&cr - 파생상품거래손익&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
&cr② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(21) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정.공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr다음의 제.개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계&cr- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr
5. 종속기업 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(*1) | 회사개요 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 줌인터넷(주)(*2) | 대한민국 | 12월 | 52% | 58% | 인터넷포털 사업 |
| (주)이스트게임즈 | 대한민국 | 12월 | 100% | 100% | 인터넷게임 사업 |
| (주)이스트시큐리티 | 대한민국 | 12월 | 89% | 89% | 인터넷S/W 사업 |
| (주)딥아이 | 대한민국 | 12월 | 60% | 60% | 안경관련 컨텐츠개발 및 커머스사업 |
| 엑스포넨셜자산운용(주)(*3) | 대한민국 | 12월 | 91% | 91% | 자산운용사업 |
| (주)이스트글로벌 | 대한민국 | 12월 | 100% | 100% | 인터넷S/W 사업 |
| 처방해줌(주)(*4) | 대한민국 | 12월 | - | 100% | 전자상거래 |
| ESTsoft Japan | 일본 | 12월 | 100% | 100% | 인터넷게임 사업 |
| ESTsoft Inc. | 미국 | 12월 | 100% | 100% | 인터넷게임 사업 |
| MindMaple Inc. | 미국 | 12월 | 100% | 100% | 인터넷S/W 사업 |
| (주)마인드메이플코리아 | 대한민국 | 12월 | 100% | 100% | 인터넷S/W 사업 |
| E7 Mobile | 미국 | 12월 | 88% | 88% | 인터넷게임 사업 |
| 프로젝트바닐라(주)(*5) | 대한민국 | 12월 | 51% | - | 인터넷S/W 사업 |
| 엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드(*6) | 대한민국 | 12월 | 100% | 100% | 자산운용사업 |
| 엑스포넨셜 SQUARE플러스펀드(*7) | 대한민국 | 12월 | 30% | 22% | 자산운용사업 |
| 엑스포넨셜 EV펀드(*7) | 대한민국 | 12월 | 47% | - | 자산운용사업 |
| 엑스포넨셜 코스닥벤처펀드(*7) | 대한민국 | 12월 | 54% | - | 자산운용사업 |
(*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분의 단순합산 지분율을 의미합니다.&cr(*2) 전기 중에 발행하였던 교환사채가 행사되어 지분율과 투자주식 장부금액이 감소하였습니다.&cr(*3) 당기 중 지배기업의 보유지분 전부를 줌인터넷(주)에 양도하였습니다.&cr(*4) 당기 중 줌인터넷(주)에 흡수합병되었습니다.&cr(*5) 당기 중 설립되었습니다.&cr(*6) 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 과반을 초과하고 영업의사결정권 등 실질적인 권리를 가지고 있음에 따라 기업회계기준서 1110호 따른 지배력을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 인식 하였습니다.&cr(*7) 해당 펀드에 대한 연결실체의 지분율은 50% 미만이나, 펀드운용사의 지위로 해당 펀드에 대해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 줌인터넷(주) | 34,798,166 | 6,496,789 | 28,301,377 | 23,814,219 | 1,668,096 | 1,769,721 |
| (주)이스트게임즈 | 7,315,257 | 7,438,377 | (123,120) | 14,431,029 | 3,224,594 | 3,224,594 |
| (주)이스트시큐리티 | 13,432,570 | 10,895,351 | 2,537,219 | 16,080,466 | 516,728 | 850,180 |
| (주)딥아이 | 7,159,811 | 5,618,622 | 1,541,189 | 5,391,903 | 701,772 | 592,588 |
| 엑스포넨셜자산운용(주) | 3,285,198 | 894,998 | 2,390,200 | 1,411,486 | 654,668 | 654,668 |
| (주)이스트글로벌 | 5,055,384 | 3,000 | 5,052,384 | - | 98,982 | 98,982 |
| ESTsoft Japan | 120,105 | 1,536,042 | (1,415,937) | - | (60,277) | (60,277) |
| ESTsoft Inc. | 7,443,258 | 2,121,960 | 5,321,298 | 11,657,627 | 1,229,194 | 1,229,194 |
| MindMaple Inc. | 656,118 | 10,327 | 645,791 | 65,391 | 7,704 | 7,704 |
| (주)마인드메이플코리아 | 38,743 | 421,190 | (382,447) | 36,545 | (124,184) | (124,184) |
| E7 Mobile | 414,714 | 804,839 | (390,125) | 230,640 | (344,581) | (344,581) |
| 프로젝트바닐라(주) | 4,446,317 | 142,847 | 4,303,470 | - | (620,360) | (620,360) |
| 엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드 | 1,927,301 | 9,237 | 1,918,064 | - | 427,103 | 427,103 |
| 엑스포넨셜 SQUARE플러스펀드 | 2,506,893 | 393,162 | 2,113,731 | - | (14,032) | (14,032) |
| 엑스포넨셜 EV펀드 | 4,460,079 | 317 | 4,459,762 | - | (235) | (235) |
| 엑스포넨셜 코스닥벤처펀드 | 352,862 | 1,227 | 351,635 | - | 71,635 | 71,635 |
| 합 계 | 93,412,776 | 36,788,285 | 56,624,491 | 73,119,306 | 7,436,807 | 7,762,700 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 줌인터넷(주) | 32,479,942 | 6,192,591 | 26,287,351 | 24,679,947 | (11,801,337) | (11,888,950) |
| (주)이스트게임즈 | 3,910,008 | 7,271,181 | (3,361,173) | 11,350,766 | 276,263 | 276,263 |
| (주)이스트시큐리티 | 10,801,892 | 9,118,637 | 1,683,255 | 13,929,179 | (1,206,611) | (1,604,463) |
| (주)딥아이 | 8,933,619 | 8,200,189 | 733,430 | 4,420,998 | (1,175,572) | (1,175,572) |
| 엑스포넨셜자산운용(주) | 1,992,983 | 257,451 | 1,735,532 | 843,780 | 92,655 | 74,748 |
| 엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드 | 2,239,872 | 874,312 | 1,365,560 | - | 119,557 | 119,557 |
| (주)이스트글로벌 | 4,956,402 | 3,000 | 4,953,402 | - | 98,549 | 98,549 |
| (주)처방해줌 | 480,398 | 5,051 | 475,347 | - | (16,761) | (16,761) |
| ESTsoft Japan | 128,525 | 1,498,825 | (1,370,300) | - | (43,753) | (43,753) |
| ESTsoft Inc. | 4,891,140 | 405,765 | 4,485,375 | 6,345,001 | 736,153 | 736,153 |
| MindMaple Inc. | 688,795 | 9,131 | 679,664 | 56,525 | (1,410) | (1,410) |
| (주)마인드메이플코리아 | 32,862 | 291,125 | (258,263) | 33,544 | (113,808) | (113,808) |
| E7 Mobile | 572,166 | 644,723 | (72,557) | 2,542 | (874,334) | (874,334) |
| 합 계 | 72,108,604 | 34,771,981 | 37,336,623 | 61,662,282 | (13,910,409) | (14,413,781) |
6. 비지배지분 &cr&cr당기 및 전기의 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr(1) 당기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정 | (주)이스트&cr시큐리티 | 줌인터넷(주) | (주)딥아이 | 엑스포넨셜&cr자산운용(주) | (주)이스트&cr글로벌 | E7 Mobile | 프로젝트&cr바닐라(주) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 9,533,926 | 22,608,284 | 5,408,087 | 758,653 | 3,001,197 | 412,532 | 4,293,725 | 46,016,404 |
| 비유동자산 | 3,898,644 | 12,189,883 | 1,751,724 | 2,526,544 | 2,054,187 | 2,182 | 152,593 | 22,575,757 |
| 유동부채 | 6,551,336 | 5,579,516 | 4,813,193 | 443,837 | 3,000 | 277,501 | 142,847 | 17,811,230 |
| 비유동부채 | 4,344,015 | 917,273 | 805,429 | 451,162 | - | 527,338 | - | 7,045,217 |
| 순자산 | 2,537,219 | 28,301,378 | 1,541,189 | 2,390,198 | 5,052,384 | (390,125) | 4,303,471 | 43,735,714 |
| 비지배지분의 장부금액 | 290,929 | 24,180,812 | 450,399 | 178,267 | 1,200,582 | (48,183) | 1,917,483 | 28,170,289 |
| 영업수익 | 16,080,466 | 23,814,219 | 5,391,903 | 1,411,486 | - | 230,640 | - | 46,928,714 |
| 당기순이익(손실) | 516,728 | 1,668,096 | 701,772 | 654,668 | 98,982 | (349,244) | (620,360) | 2,670,642 |
| 총포괄손익 | 850,180 | 1,769,721 | 592,588 | 654,668 | 98,982 | (349,244) | (620,360) | 2,996,535 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 55,342 | 870,457 | 382,799 | 14,123 | 28,602 | (48,183) | (456,347) | 846,793 |
| 비지배지분에 배분된 총포괄손익 | 155,755 | 1,002,557 | 382,799 | 14,123 | 28,602 | (48,183) | (456,347) | 1,079,306 |
| 영업활동현금흐름 | 3,335,721 | 3,131,827 | (1,792,242) | 520,608 | 141,680 | (359,215) | (624,169) | 4,354,210 |
| 투자활동현금흐름 | (566,360) | (8,661,180) | (688,333) | (531,184) | (105,574) | 725 | (155,081) | (10,706,987) |
| 비지배지분 배당 지급전 &cr재무활동현금흐름 | (699,276) | 157,310 | (100,149) | (25,537) | - | - | 4,923,830 | 4,256,178 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 2,070,085 | (5,372,043) | (2,580,724) | (36,113) | 36,106 | (358,490) | 4,144,580 | (2,096,599) |
&cr(2) 전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정 | (주)이스트&cr시큐리티 | 줌인터넷(주) | (주)딥아이 | 엑스포넨셜&cr자산운용(주) | (주)처방해줌 | (주)이스트&cr글로벌 | E7 Mobile | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 6,963,570 | 24,995,580 | 7,928,046 | 1,830,785 | 480,397 | 2,902,215 | 566,909 | 45,667,502 |
| 비유동자산 | 3,838,323 | 7,484,362 | 1,005,572 | 162,198 | - | 2,054,187 | 5,257 | 14,549,899 |
| 유동부채 | 4,499,397 | 5,063,764 | 3,635,761 | 128,083 | 5,051 | 3,000 | 644,723 | 13,979,779 |
| 비유동부채 | 4,619,240 | 1,128,827 | 4,564,428 | 129,367 | - | - | - | 10,441,862 |
| 순자산 | 1,683,256 | 26,287,351 | 733,429 | 1,735,533 | 475,346 | 4,953,402 | (72,557) | 35,795,760 |
| 비지배지분의 장부금액 | 134,058 | 14,858,886 | 103,074 | 164,143 | 182,286 | 1,171,980 | - | 16,614,427 |
| 영업수익 | 13,929,179 | 24,679,947 | 4,420,998 | 843,780 | - | - | 2,542 | 43,876,446 |
| 당기순이익(손실) | (1,206,611) | (11,801,337) | (1,175,572) | 92,655 | (16,761) | 98,549 | (874,333) | (14,883,410) |
| 총포괄손익 | (1,604,463) | (11,888,950) | (1,175,572) | 92,655 | (16,761) | 98,549 | (874,333) | (15,368,875) |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | (187,163) | (4,312,973) | (347,498) | 12,026 | (5,869) | 6,706 | - | (4,834,771) |
| 비지배지분에 배분된 총포괄손익 | (227,418) | (4,342,876) | (347,498) | 17,020 | (5,869) | 6,706 | - | (4,899,935) |
| 영업활동현금흐름 | (1,814,841) | 2,859,824 | (2,189,951) | 229,685 | (11,177) | (2,008) | (464,110) | (1,392,578) |
| 투자활동현금흐름 | (355,789) | (908,541) | (62,211) | (3,985) | - | (1,080,966) | 374,961 | (2,036,531) |
| 비지배지분 배당 지급전 &cr재무활동현금흐름 | 2,429,641 | (285,566) | 5,634,755 | (14,369) | 442,649 | 2,998,615 | 582,679 | 11,788,404 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 259,011 | 1,665,717 | 3,382,593 | 211,331 | 431,472 | 1,915,641 | 493,530 | 8,359,295 |
7. 영업부문
&cr연결실체는 영업부문을 인터넷게임, 인터넷S/W 및 인터넷포털, 안경관련 컨텐츠 개발 및 커머스사업 , 자산운용사 사업부문으로 구분하고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월단위로 검토하고 있습니다.&cr
(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 사업내용 |
|---|---|
| 인터넷게임 사업 | 온라인 및 모바일게임의 개발 및 서비스사업 |
| 인터넷S/W 사업 | 소프트웨어 개발 및 판매, 서비스 사업 |
| 인터넷포털 사업 | 줌 닷컴 포털사이트 운영 및 어플리케이션 개발 |
| 커머스사업 | 안경관련 컨텐츠 개발 및 커머스사업 |
| 자산운용사 | 자산운용사업 |
&cr(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 인터넷&cr게임 사업 | 인터넷&crS/W 사업 | 인터넷&cr포털 사업 | 커머스사업 | 자산운용사 | 내부거래 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 부문 수익 | 25,874,457 | 39,189,696 | 23,814,219 | 5,391,903 | 1,411,486 | (12,033,283) | 83,648,478 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 24,057,349 | 32,870,921 | 20,048,752 | 5,361,903 | 1,309,553 | - | 83,648,478 |
| 부문간 수익 | 1,817,108 | 6,318,775 | 3,765,467 | 30,000 | 101,933 | (12,033,283) | - |
| 부문별 영업손익 | 4,675,316 | 1,332,211 | 1,412,786 | (1,675,895) | 137,042 | - | 5,881,460 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 인터넷&cr게임 사업 | 인터넷&crS/W 사업 | 인터넷&cr포털 사업 | 커머스사업 | 자산운용사 | 내부거래 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 부문 수익 | 17,464,497 | 33,764,643 | 24,679,946 | 4,420,998 | 843,781 | (12,266,969) | 68,906,896 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 16,037,752 | 23,916,228 | 23,904,552 | 4,420,998 | 627,366 | - | 68,906,896 |
| 부문간 수익 | 1,426,745 | 9,848,415 | 775,394 | - | 216,415 | (12,266,969) | - |
| 부문별 영업손익 | 344,385 | (3,306,544) | 710,792 | (662,960) | 78,420 | - | (2,835,907) |
&cr(3) 보고부문의 영업손익 합계에서 연결실체 전체의 당기와 전기의 법인세 비용 차감 전 순이익의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보고부문의 총영업이익(손실) | 5,881,460 | (2,835,907) |
| 금융수익 | 7,417,359 | 4,092,923 |
| 금융비용 | (5,995,516) | (14,603,660) |
| 기타영업외수익 | 996,861 | 548,225 |
| 기타영업외비용 | (452,958) | (4,286,941) |
| 지분법이익 | 185,121 | 311,694 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 8,032,327 | (16,773,666) |
&cr(4) 당기와 전기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인터넷게임 사업 | 인터넷S/W 사업 | 인터넷포털 사업 | 커머스사업 | 자산운용사 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국 내 | 8,254,975 | 32,516,976 | 18,698,842 | 5,358,898 | 1,309,553 | 66,139,244 |
| 국 외 | 15,802,375 | 353,945 | 1,349,910 | 3,004 | - | 17,509,234 |
| 합 계 | 24,057,350 | 32,870,921 | 20,048,752 | 5,361,902 | 1,309,553 | 83,648,478 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인터넷게임 사업 | 인터넷S/W 사업 | 인터넷포털 사업 | 커머스사업 | 자산운용사 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국 내 | 8,206,428 | 23,805,125 | 23,589,988 | 4,414,573 | 627,366 | 60,643,480 |
| 국 외 | 7,831,324 | 111,103 | 314,564 | 6,425 | - | 8,263,416 |
| 합 계 | 16,037,752 | 23,916,228 | 23,904,552 | 4,420,998 | 627,366 | 68,906,896 |
8. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 6,700 | 8,564 |
| 요구불예금 | 35,472,332 | 30,172,873 |
| 합 계 | 35,479,032 | 30,181,437 |
당기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.
&cr9. 금융기관예치금&cr&cr당기말과 전기말 현재 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 6,668,261 | 6,608,237 |
&cr10. 매출채권및기타채권 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 11,574,184 | 8,108,211 |
| 미수금 | 852,801 | 578,287 |
| 미수수익 | 95,943 | 128,023 |
| 합 계 | 12,522,928 | 8,814,521 |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 14,488,986 | 10,709,374 |
| 대손충당금: | ||
| - 매출채권 | (1,966,058) | (1,894,853) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 12,522,928 | 8,814,521 |
&cr(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,894,853 | 1,939,752 |
| 대손상각비 | 333,174 | 100,035 |
| 대손상각비환입 | (65,178) | (83,954) |
| 채권제각 | (196,791) | (60,980) |
| 기말금액 | 1,966,058 | 1,894,853 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 손상금액 | 손상되지&cr않은 채권 | 채권금액 | 손상금액 | 손상되지&cr않은 채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 12,142,142 | - | 12,142,142 | 8,141,805 | - | 8,141,805 |
| 1일~3개월 | 282,464 | - | 282,464 | 625,674 | 30,086 | 595,588 |
| 3개월~6개월 | 71,428 | 2,358 | 69,070 | 91,312 | 22,652 | 68,660 |
| 6개월~1년 | 40,582 | 11,330 | 29,252 | 40,806 | 32,338 | 8,468 |
| 1년초과 | 1,952,370 | 1,952,370 | - | 1,809,777 | 1,809,777 | - |
| 합 계 | 14,488,986 | 1,966,058 | 12,522,928 | 10,709,374 | 1,894,853 | 8,814,521 |
11. 당기손익공정가치측정금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 당기손익인식공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국소프트웨어공제조합 | - | 3,945 | - | 3,945 |
| 상장주식(*1) | 6,507,032 | - | 1,655,337 | - |
| 채무증권(*2) | 2,535,718 | - | - | - |
| 지분증권(*2) | 257,548 | - | - | - |
| 합 계 | 9,300,298 | 3,945 | 1,655,337 | 3,945 |
(*1) 종속회사인 엑스포넨셜자산운용(주)에서 운용하고 있는 펀드가 보유하고 있는 상장사 주식입니다.&cr(*2) 종속회사인 줌인터넷(주)가 보유하고 있는 단기금융펀드입니다.&cr&cr12. 상각후원가측정금융자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 중소기업금융채권 | 3,000,000 | 6,000,000 |
13. 기타금융자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금(*1) | - | 114,240 | - | 138,936 |
| 장기금융상품(*2) | - | 434,000 | - | 434,000 |
| 보증금 | 20,788 | 469,513 | 12,441 | 335,333 |
| 현재가치할인차금 | - | (47,206) | - | (39,486) |
| 합 계 | 20,788 | 970,547 | 12,441 | 868,783 |
(*1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자에게 대여한 대여금입니다. &cr(*2) 당기말 현재 장기금융상품은 SGI서울보증보험과의 보험계약 체결을 위해 질권설정 되어있습니다.
&cr14. 기타자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,016,272 | 107,937 | 1,326,602 | 94,039 |
| 선급비용 | 2,622,153 | 50,970 | 1,221,068 | 109,447 |
| 합 계 | 3,638,425 | 158,907 | 2,547,670 | 203,486 |
&cr15. 재고자산 &cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 3,683,992 | 3,419,049 |
| 재고자산평가충당금 | (173,996) | (143,019) |
| 합 계 | 3,509,996 | 3,276,030 |
16. 관계기업투자주식 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이트릭스 (*1) | 한국 | 12월 | 소프트웨어 | 20% | - | 20% | - |
| VENTURE PLUS Fund (*2) | 한국 | 12월 | 자산운용사업 | 1% | 137,980 | 2% | 214,486 |
| SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드(*3) | 한국 | 12월 | 자산운용사업 | - | - | 22% | 703,198 |
| 알파 전문투자형 사모투자신탁펀드(*2) | 한국 | 12월 | 자산운용사업 | 14% | 100,069 | 14% | 696,410 |
| 우선주프리미엄 전문투자형 사모투자신탁펀드(*4) | 한국 | 12월 | 자산운용사업 | - | - | 6% | 312,882 |
| HY PLUS 전문투자형사모투자신탁펀드(*4) | 한국 | 12월 | 자산운용사업 | - | - | 5% | 103,593 |
| 공모주 코넥스하이일드 전문투자형 사모투자신탁펀드(*2) | 한국 | 12월 | 자산운용사업 | 12% | 433,195 | - | - |
| 솔루션 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 한국 | 12월 | 자산운용사업 | 21% | 1,025,466 | - | - |
| 합 계 | 1,696,710 | 2,030,569 |
(*1) 전기 이전에 해당 기업의 5개년 사업계획에 근거한 손상검토를 통하여, 이를 근거로 전액 손상인식하였습니다.&cr(*2) 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 20% 미만이나, 펀드운용사의 지위로 해당펀드에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다&cr(*3) 당기 중 지분율 증가로 관계기업투자주식에서 종속기업으로 분류 하였습니다.&cr (*4) 당기 중 전액 처분하였습니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 관계기업의 요약재무정보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이트릭스 | 416,141 | 45,082 | 193,825 | - | 885,250 | 265,703 |
| VENTURE PLUS Fund | 7,657,855 | - | 72,784 | - | 16,172,307 | 1,747,912 |
| 알파 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 662,236 | - | 2,597 | - | 2,811,718 | (129,065) |
| 공모주 코넥스하이일드 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 3,267,802 | - | 510,623 | - | 1,167,294 | 1,093,808 |
| 솔루션 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 4,860,625 | - | 1,343 | - | 124,776 | 123,433 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 관계기업의 요약재무정보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이트릭스 | 225,651 | 58,131 | 282,087 | - | 309,600 | (111,126) |
| VENTURE PLUS Fund | 13,425,512 | - | 1,166,263 | - | 6,672,183 | 1,292,613 |
| SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 3,869,164 | - | 1,440,913 | - | 3,994,445 | 776,563 |
| 알파 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 6,310,755 | - | 2,094,170 | - | 3,049,459 | 3,021,834 |
| 우선주프리미엄 전문투자형 &cr사모투자신탁펀드 | 10,241,413 | - | 5,303,344 | - | 618,269 | 200,825 |
| HY PLUS 전문투자형사모투자신탁펀드 | 2,039,124 | - | 4,153 | - | 85,993 | 71,306 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 순자산가액 | 지분율 | 순자산지분액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이트릭스 | 267,398 | 20% | 53,480 | - |
| VENTURE PLUS Fund | 12,755,425 | 1% | 137,980 | 137,980 |
| 알파 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 729,336 | 14% | 100,069 | 100,069 |
| 공모주 코넥스하이일드 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 3,557,435 | 12% | 433,195 | 433,195 |
| 솔루션 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 4,970,464 | 21% | 1,025,466 | 1,025,466 |
| 합 계 | 22,280,058 | 1,750,190 | 1,696,710 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 순자산가액 | 지분율 | 순자산지분액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이트릭스 | 1,695 | 20% | 339 | - |
| VENTURE PLUS Fund | 14,431,830 | 2% | 214,486 | 214,486 |
| SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 3,165,454 | 22% | 703,198 | 703,198 |
| 알파 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 4,646,390 | 15% | 696,410 | 696,410 |
| 우선주프리미엄 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 4,877,555 | 6% | 312,882 | 312,882 |
| HY PLUS 전문투자형사모투자신탁펀드 | 2,055,929 | 5% | 103,593 | 103,593 |
| 합 계 | 29,178,853 | 2,030,908 | 2,030,569 |
(4) 당기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법이익 | 처분 | 대체 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| VENTURE PLUS Fund | 214,486 | - | 26,391 | (102,897) | - | 137,980 |
| SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 703,198 | - | - | - | (703,198) | - |
| 알파 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 696,410 | 100,000 | 69 | (696,410) | - | 100,069 |
| 우선주프리미엄 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 312,882 | - | - | (312,882) | - | - |
| HY PLUS 전문투자형사모투자신탁펀드 | 103,593 | - | - | (103,593) | - | - |
| 공모주 코넥스하이일드 전문투자형 사모투자신탁펀드 | - | 300,000 | 133,195 | - | - | 433,195 |
| 솔루션 전문투자형 사모투자신탁펀드 | - | 1,000,000 | 25,466 | - | - | 1,025,466 |
| 합 계 | 2,030,569 | 1,400,000 | 185,121 | (1,215,782) | (703,198) | 1,696,710 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법이익 | 처분 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| VENTURE PLUS Fund | 105,735 | 300,000 | 7,235 | (198,484) | 214,486 |
| SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 954,998 | 2,242 | 202,038 | (456,080) | 703,198 |
| 알파 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 665,081 | 639,585 | 85,946 | (694,203) | 696,409 |
| 우선주프리미엄 전문투자형 사모투자신탁펀드 | - | 300,000 | 12,882 | - | 312,882 |
| HY PLUS 전문투자형사모투자신탁펀드 | - | 100,000 | 3,593 | - | 103,593 |
| 합 계 | 1,725,814 | 1,341,827 | 311,694 | (1,348,767) | 2,030,568 |
17. 유형자산 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금&cr(자산차감) | 상각누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 47,386,009 | - | - | - | 47,386,009 |
| 건물 | 21,033,816 | - | (7,093,589) | - | 13,940,227 |
| 차량운반구 | 720,388 | - | (399,689) | - | 320,699 |
| 구축물 | 422,024 | - | (34,760) | - | 387,264 |
| 비품 | 16,785,291 | (167,881) | (12,982,031) | (145,463) | 3,489,916 |
| 사용권자산 | 3,401,925 | - | (1,095,059) | - | 2,306,866 |
| 합 계 | 89,749,453 | (167,881) | (21,605,128) | (145,463) | 67,830,981 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금&cr(자산차감) | 상각누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 47,386,009 | - | - | - | 47,386,009 |
| 건물 | 21,033,816 | - | (6,181,201) | - | 14,852,615 |
| 차량운반구 | 443,605 | - | (370,799) | - | 72,806 |
| 비품 | 15,649,129 | (65,767) | (12,241,288) | (145,463) | 3,196,611 |
| 사용권자산 | 2,312,559 | - | (509,451) | - | 1,803,108 |
| 합 계 | 86,825,118 | (65,767) | (19,302,739) | (145,463) | 67,311,149 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 구축물 | 비품 | 사용권자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 47,386,009 | 14,852,615 | 72,806 | - | 3,196,611 | 1,803,108 | 67,311,149 |
| 순외환차이 | - | - | 439 | - | 16,970 | - | 17,409 |
| 대체 | - | - | - | - | 1,203,379 | - | 1,203,379 |
| 취득 | - | - | 310,442 | 422,024 | 664,874 | 1,012,802 | 2,410,142 |
| 처분 | - | - | - | - | 26,100 | (21,171) | 4,929 |
| 감가상각비 | - | (912,388) | (62,988) | (34,760) | (1,415,974) | (487,873) | (2,913,983) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | (202,044) | - | (202,044) |
| 기말 순장부금액 | 47,386,009 | 13,940,227 | 320,699 | 387,264 | 3,489,916 | 2,306,866 | 67,830,981 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 사용권자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 23,731,338 | 13,371,759 | 135,112 | 3,086,713 | - | 40,324,922 |
| 순외환차이 | - | - | - | 3,464 | - | 3,464 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | - | 1,159,107 | 1,159,107 |
| 자산재평가 | 23,654,671 | 2,123,910 | - | - | - | 25,778,581 |
| 취득 | - | - | - | 1,428,788 | 1,275,533 | 2,704,321 |
| 처분 | - | - | (1) | (29,995) | (24,344) | (54,340) |
| 감가상각비 | - | (643,054) | (62,305) | (1,216,466) | (607,188) | (2,529,013) |
| 정부보조금 | - | - | - | (75,893) | - | (75,893) |
| 기말 순장부금액 | 47,386,009 | 14,852,615 | 72,806 | 3,196,611 | 1,803,108 | 67,311,149 |
&cr(3) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금 | 담보목적 | 담보권자 | 차입금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 58,100,534 | 2,332,820 | 정부보조금수령 | 제주특별자치도 | 2,722,901 |
| 24,000,000 | 시설자금대출 | 중소기업은행 | 20,000,000 | ||
| 3,600,000 | 운영자금대출 | 중소기업은행 | 3,000,000 | ||
| 3,600,000 | 운영자금대출 | 중소기업은행 | 375,000 |
(4) 토지 및 건물 재평가와 관련한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 재평가기준일 | 재평가금액(*) | 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2019-12-31 | 47,386,009 | 23,731,338 |
| 건물 | 14,852,615 | 12,085,650 |
(*) 토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 공인된 독립적인 감정평가법인에 평가를 의뢰하였으며, 공정가치는 실제시장가격을기초로 특정자산의 특징,위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다. 연결실체는 당기말 현재 토지 및 건물의 공정가치 변동이 주요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr
(5) 토지 및 건물 재평가와 관련한 당기와 전기중 재평가잉여금의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재평가잉여금 | 25,778,581 | - | - | 25,778,581 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재평가잉여금 | - | 25,778,581 | - | 25,778,581 |
18. 무형자산 &cr&cr(1) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계 | 손상차손 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 손상차손 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,140,101 | (768,686) | (2,125) | 369,290 | 1,052,881 | (685,756) | (2,125) | 365,000 |
| 시설이용권 | 623,755 | - | (405,151) | 218,604 | 891,255 | - | (405,151) | 486,104 |
| 개발비 | 2,428,146 | (2,428,146) | - | - | 2,428,116 | (2,428,116) | - | - |
| 소프트웨어 | 6,474,231 | (5,747,798) | (3,238) | 723,195 | 6,060,532 | (5,509,843) | (3,238) | 547,451 |
| 기타의무형자산 | 1,050,161 | (1,030,071) | - | 20,090 | 1,050,161 | (1,020,040) | - | 30,121 |
| 합 계 | 11,716,394 | (9,974,701) | (410,514) | 1,331,179 | 11,482,945 | (9,643,755) | (410,514) | 1,428,676 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 시설이용권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 365,000 | 486,104 | 547,451 | 30,121 | 1,428,676 |
| 취득 | 87,219 | - | 413,699 | - | 500,918 |
| 처분 | - | (267,500) | - | - | (267,500) |
| 무형자산상각비 | (82,929) | - | (237,955) | (10,031) | (330,915) |
| 당기말 | 369,290 | 218,604 | 723,195 | 20,090 | 1,331,179 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 시설이용권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 354,171 | 486,104 | 185,919 | 633,127 | 40,150 | 1,699,471 |
| 외화환산차이 | - | - | 6,601 | - | - | 6,601 |
| 취득 | 170,063 | - | - | 239,304 | - | 409,367 |
| 처분 | (91,771) | - | (376,761) | - | - | (468,532) |
| 기타증감 | 8,953 | - | 184,241 | - | - | 193,194 |
| 무형자산상각비 | (76,416) | - | - | (324,980) | (10,029) | (411,425) |
| 전기말 | 365,000 | 486,104 | - | 547,451 | 30,121 | 1,428,676 |
19. 영업권&cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||
| 기초 잔액 | 2,799,323 | 2,799,323 |
| 사업결합 등을 통한 취득 | - | - |
| 기말 잔액 | 2,799,323 | 2,799,323 |
| 손상차손누계액: | ||
| 기초 잔액 | (2,550,606) | (2,403,494) |
| 기중 손상차손 | (248,717) | (147,112) |
| 기말 잔액 | (2,799,323) | (2,550,606) |
| 장부금액: | ||
| 기초금액 | 248,717 | 395,829 |
| 기말금액 | - | 248,717 |
&cr (2) 영업권의 손상검사&cr연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 연결실체는 당기 중 (주)딥아이의 영업권 장부금액 전액에 대하여 회수가능액이 낮다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.
20. 리스 &cr&cr연결실체는 사무실, 비품을 리스하고 있습니다. 사무실 리스는 전기 이전에 체결되었으며, 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 사무실 리스료는 1년마다 재협상되고 비품의 경우 1~3년간 리스하고 있습니다. 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 사용권자산&cr연결실체의 사용권 자산은 유형자산으로 표시하고 있으며 당기말과 전기말 현재 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 비품 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,311,832 | 491,276 | - | 1,803,108 |
| 사용권자산 취득(추가) | 916,857 | 37,325 | 58,620 | 1,012,802 |
| 감가상각비 | (226,999) | (255,988) | (4,886) | (487,873) |
| 사용권자산감소 | (21,171) | - | - | (21,171) |
| 기말 | 1,980,519 | 272,613 | 53,734 | 2,306,866 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 비품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,144,749 | 14,358 | 1,159,107 |
| 사용권자산 취득(추가) | 548,143 | 727,390 | 1,275,533 |
| 감가상각비 | (356,716) | (250,472) | (607,188) |
| 사용권자산감소 | (24,344) | - | (24,344) |
| 기말 | 1,311,832 | 491,276 | 1,803,108 |
(2) 리스부채&cr당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 443,721 | 1,848,024 | 414,941 | 1,489,928 |
&cr(3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 113,349 | 102,306 |
| 사용권자산 감가상각비 | 487,151 | 607,188 |
| 소액자산 리스에 관련된 비용 | 69,806 | 48,719 |
| 합 계 | 670,306 | 758,213 |
&cr(4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스의 총 현금유출 | 858,491 | 662,918 |
&cr(5) 연장선택권&cr부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 추정합니다.&cr
21. 기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 456,293 | - | 499,442 | - |
| 부가세예수금 | 1,117,805 | - | 1,014,858 | - |
| 선수금 | 2,878,028 | 4,500 | 1,983,521 | 13,500 |
| 선수수익 | 1,468,058 | 66,607 | 897,138 | 112,735 |
| 마일리지충당부채 | 36,609 | - | 47,539 | - |
| 합 계 | 5,956,793 | 71,107 | 4,442,498 | 126,235 |
&cr22. 이연수익
&cr당기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출(*1) | 7,895,020 | 654,398 | 5,902,435 | 469,888 |
| 토지(*2) | - | 1,909,996 | - | 1,968,317 |
| 건물(*2) | - | 812,904 | - | 837,726 |
| 비품(*3) | - | 558,425 | - | 120,019 |
| 합 계 | 7,895,020 | 3,935,723 | 5,902,435 | 3,395,950 |
(*1) 연결실체가 고객과 체결한 라이선스 접근권 계약에 대하여 수행의무가 미 이행된 금액입니다.&cr
(*2) 연결실체는 2010년부터 R&D센터의 제주첨단과학단지 입주와 관련하여 제주특별자치도로부터 정부보조금을 수령하고, 이를 이연수익으로 인식하였습니다. 매입한용지는 정부보조금 수취일로부터 10년 동안 처분이 제한됩니다. 건물 및 토지에 대한 이연수익은 건물의 내용연수 동안 영업외수익으로 인식됩니다.&cr&cr(*3) 연결실체는 2018년과 당기에 취득한 비품과 관련하여 서울특별시와정보통신기술진흥센터 및 한국지능정보사회진흥원으로부터 정부보조금을 수령하고이를 이연수익으로 인식하였습니다. 취득한 비품은 정부보조금 수취일로부터 2년 동안 처분이 제한됩니다. 비품에 대한 이연수익은 비품의 내용연수 동안 영업외수익으로 인식됩니다.
&cr23. 차입금 및 사채&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 만기 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 2021-03-21 | 변동금리 3개월물 + 1.135% | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 중소기업은행 | 중소기업자금대출 | 2021-03-21 | 변동금리 3개월물 + 1.726% | 375,000 | 1,875,000 |
| 중소기업은행 | 중소기업자금대출 | 2021-02-28 | 변동금리 3개월물 + 1.369% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 미국 중소기업청 | 고용유지지원대출 | 2022-11-14 | 1% | 336,238 | - |
| 소 계 | 23,711,238 | 24,875,000 | |||
| 유동성 대체 | (23,375,000) | (4,500,000) | |||
| 합 계 | 336,238 | 20,375,000 |
&cr(2) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상환금액 |
| --- | --- |
| 2021년 | 23,375,000 |
| 2022년 | 336,238 |
| 합 계 | 23,711,238 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | ||
| 사모 전환사채 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 사채상환할증금 | 510,101 | 510,101 |
| 전환권조정 | (593,510) | (1,649,818) |
| 소 계 | 9,916,591 | 8,860,283 |
| 교환사채 | ||
| 사모 교환사채 | - | 6,000,000 |
| 교환사채상환할증금 | - | 556,362 |
| 교환권조정 | - | (1,816,350) |
| 소 계 | - | 4,740,012 |
| 상환전환우선주부채 | ||
| 상환전환우선주부채 | 4,000,067 | 4,000,067 |
| 사채상환할증금 | 3,163,444 | 3,163,444 |
| 상환전환권조정 | (7,555,120) | (7,788,663) |
| 소 계 | (391,609) | (625,152) |
| 합 계 | 9,524,982 | 12,975,143 |
(4) 사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.&cr① (주)이스트소프트 사모 전환사채
| 구 분 | 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행회사 | (주)이스트소프트 |
| 발행일 | 2016년 7월 6일 |
| 권면총액 및 발행가액 | 10,000,000천원 |
| 투자자&cr | 에이티넘고성장기업투자조합(5,000,000천원) |
| 에이티넘뉴패러다임투자조합(5,000,000천원) | |
| 표면이자율/만기보장수익율 | 연 0.0% / 연 1.0% |
| 사채의 만기 | 2021년 7월 6일 |
| 상환방법 | 원금의 105.1010% 만기 일시상환 |
| 사채권자의 조기상환청구권(put option) | 전환사채원금 100억원을 한도&cr조기상환일: 사채발행일 이후 3년이 경과한 날 및 이후 6개월마다 1.5년 간&cr상환금액; 원금 + 연복리 1% |
| 전환청구기간 | 2017년 7월 6일~2021년 7월 5일 |
| 전환가격(*1, 2) | 7,909원 |
| 전환비율 | 사채권면 금액 100% |
| 전환사채 전환시 발행 주식 종류 | (주)이스트소프트 기명식 보통주 |
(*1) 조정된 행사가격으로 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일부터 소급하여 산정합니다. 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전의 전환가액을 하회할 경우 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 하고 있으며 최소 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 하고 있습니다.&cr&cr(*2) 최초 전환가액 11,298원에서 7,909원으로 전환가액이 조정되어, 전환시 발행할주식수가 885,112주에서 1,264,382주로 조정되었습니다.
② (주)딥아이 상환전환우선주부채
| 구 분 | 상환전환우선주 |
|---|---|
| 발행회사 | (주)딥아이 |
| 발행일 | 2019년 11월 28일 |
| 우선주 발행주식수 | 65,783주 |
| 1주당 발행금액 | 60,807원 |
| 발행가액 | 4,000,067천원 |
| 투자자 | 스마일게이트패스파인더펀드 (3,000,035천원), &cr산은캐피탈(주) (1,000,032천원) |
| 우선적권리 | 배당에 있어서 보통주에 대해 우선권이 있음. |
| 의결권에 관한 사항 | 상환전환우선주 1주당 1개의 의결권이 있음 |
| 전환가격(*1) | 60,807원 |
| 전환에 관한 사항 | 상환전환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 |
| 상환에 관한 사항 | 거래 완결일의 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 주주청구에 의해 상환 |
| 상환가액 | 상환전환우선주식의 1주당 발행가액과 이에 대한 거래완결일의 다음날 부터 상환일 까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 (단, 상환전환우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감) |
| 만기일 | 우선주로서의 존속기간 만료인 2029년 11월 27일 (이후 자동 보통주 전환) |
(*1) (주)딥아이의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우나, 본건 우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채를 발행하는 경우 전환가격은 그 하회하는발행가격으로 조정하고 있습니다.
&cr(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 차입금 상환 | 신규차입 | 이자비용 | 이자의 지급 | 미지급금의 증가 | 평가손익 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 24,875,000 | (1,530,000) | 366,238 | 522,888 | (510,523) | (12,365) | - | 23,711,238 |
| 전환사채 | 10,000,000 | - | - | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 사채상환할증금 | 510,101 | - | - | - | - | - | - | 510,101 |
| 전환권조정 | (1,649,818) | - | - | 1,056,307 | - | - | - | (593,511) |
| 파생상품부채 | 1,258,160 | - | - | - | - | - | 460,030 | 1,718,190 |
| 교환사채 | 6,000,000 | (6,000,000) | - | - | - | - | - | - |
| 교환사채상환할증금 | 556,362 | (556,362) | - | - | - | - | - | - |
| 교환권조정 | (1,816,350) | 1,622,567 | - | 193,783 | - | - | - | - |
| 교환사채파생상품부채 | 1,785,732 | (1,785,732) | - | - | - | - | - | - |
| 상환전환우선주부채 | 4,000,067 | - | - | - | - | - | - | 4,000,067 |
| 상환전환우선주상환할증금 | 3,163,444 | - | - | - | - | - | - | 3,163,444 |
| 상환전환권조정 | (7,788,663) | - | - | 233,543 | - | - | - | (7,555,120) |
| 상환전환우선주파생상품부채 | 4,416,340 | - | - | - | - | - | (3,063,911) | 1,352,429 |
| 리스부채 | 1,904,869 | (675,446) | 1,012,801 | 113,349 | (113,239) | 49,411 | - | 2,291,745 |
| 합 계 | 47,215,244 | (8,924,973) | 1,379,039 | 2,119,870 | (623,762) | 37,046 | (2,603,881) | 38,598,583 |
24. 종업원급여&cr&cr(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 35,023,505 | 33,870,440 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 2,464,445 | 2,211,055 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 1,475,994 | 1,311,759 |
| 주식결제형 주식기준보상 | 314,686 | 1,215,792 |
| 합 계 | 39,278,630 | 38,609,046 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 11,472,991 | 11,425,200 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,944,471) | (2,549,655) |
| 확정급여부채 | 9,528,520 | 8,875,545 |
(3) 연결실체의 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기종업원급여부채 | 미지급비용 | 3,580,085 | 2,551,415 |
| 장기종업원급여부채 | 장기미지급비용 | 284,940 | 280,534 |
| 합 계 | 3,865,025 | 2,831,949 |
(4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 11,425,200 | 9,402,154 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,625,746) | (1,329,502) |
| 당기근무원가와 이자 | 2,530,421 | 2,273,385 |
| 할인율 변화에 의한 효과 | (51,698) | 82,092 |
| 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과 | (302,225) | 779,675 |
| 인구통계적 가정변화에 의한 효과 | - | 352,703 |
| 경험조정 등 기타사항에 의한 효과 | (502,961) | (135,307) |
| 기말금액 | 11,472,991 | 11,425,200 |
&cr(5) 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,549,655 | 2,236,775 |
| 납입액 | 52,624 | 452,098 |
| 퇴직급여 지급액 | (689,114) | (193,723) |
| 사외적립자산 이자수익 | 66,422 | 65,325 |
| 관계사 전입(전출) | - | 20,815 |
| 운용관리수수료 | (446) | (2,995) |
| 재측정 손실 | (34,670) | (28,640) |
| 기말금액 | 1,944,471 | 2,549,655 |
&cr(6) 당기말 및 전기말 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원리금보장 금융상품 | 1,944,471 | 2,549,655 |
(7) 당기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 2,198,855 | 1,985,937 |
| 이자원가 | 331,566 | 287,448 |
| 사외적립자산 이자수익 | (66,422) | (65,325) |
| 운용관리수수료 | 446 | 2,995 |
| 합 계 | 2,464,445 | 2,211,055 |
25. 자본금과 자본잉여금
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 9,899,400 | 9,899,400 |
| 자본금 | 4,949,700,000 | 4,949,700,000 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 4,913,541 | 4,913,541 |
| 자기주식처분이익 | 2,733,006 | 2,733,006 |
| 기타의자본잉여금 | 12,022 | 12,022 |
| 합 계 | 7,658,569 | 7,658,569 |
26. 기타자본항목
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*) | (8,123,741) | (5,072,425) |
| 주식할인발행차금 | - | (7,351) |
| 기타의자본조정 | 8,029,175 | 9,196,693 |
| 주식선택권 | 2,307,724 | 1,929,656 |
| 합 계 | 2,213,158 | 6,046,573 |
(*) 주가 안정을 위하여 장내거래를 통해 자기주식 494,867주를 취득하였고, 당기말 보유하고 있는 자기주식 수량은 1,178,544주 입니다.
&cr(2) 주식선택권&cr① 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.&cr가. (주)이스트소프트
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여주식의 회사명 | (주)이스트소프트 | |||||||
| 부 여 일 | 2016.3.25 | 2017.4.26 | 2018.3.22 | 2018.6.25 | 2019.3.26 | 2019.5.02 | 2020.03.24 | 2020.11.09 |
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여수량 | 210,000주 | 162,000주 | 35,000주 | 132,000주 | 50,000주 | 147,000주 | 30,000주 | 97,000주 |
| 행사가격 | 12,000원 | 15,000원 | 10,000원 | 10,000원 | 10,000원 | 12,000원 | 10,000원 | 12,000원 |
| 만 기 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 2년~4년 | |||||||
| 시장성과조건: 조건없음. |
나. (주)줌인터넷
| 구 분 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|
| 부여주식의 회사명 | (주)줌인터넷 | |
| 부 여 일 | 2016.3.25 | 2017.3.24 |
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여수량(*) | 76,050주 | 179,250주 |
| 행사가격 | 914원 &cr(합병전 1,600원) | 2,456원 &cr(합병전 4,300원) |
| 만 기 | 5년 | 4년 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 2년~4년 | |
| 시장성과조건: 조건없음. |
(*) 합병에 따른 수량조정을 반영하지 아니한 최초 부여 수량입니다.
&cr다. (주)이스트시큐리티
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 부여주식의 회사명 | (주)이스트시큐리티 | ||
| 부 여 일 | 2018.3.8 | 2019.7.22 | 2020.12.04 |
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여수량 | 72,900주 | 49,700주 | 54,500주 |
| 행사가격 | 10,000원 | 15,000원 | 15,000원 |
| 만 기 | 5년 | 5년 | 5년 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 2년~4년 | ||
| 시장성과조건: 조건없음. |
라. (주)이스트게임즈
| 구 분 | 1차 |
|---|---|
| 부여주식의 회사명 | ㈜이스트게임즈 |
| 부 여 일 | 2020.10.29 |
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 부여수량 | 2,612,000주 |
| 행사가격 | 500원 |
| 만 기 | 5년 |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 2년~4년 |
| 시장성과조건 : 조건없음. |
② 공정가치접근법으로 산정한 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 무위험이자율 | 기대행사기간 | 예상주가변동성 |
|---|---|---|---|
| 이스트소프트 1차 | 1.55% | 4년 | 63.44% |
| 이스트소프트 2차 | 1.77% | 4년 | 35.07% |
| 이스트소프트 3차 | 2.38% | 4년 | 36.71% |
| 이스트소프트 4차 | 2.29% | 4년 | 42.35% |
| 이스트소프트 5차 | 1.88% | 4년 | 22.45% |
| 이스트소프트 6차 | 1.77% | 4년 | 40.90% |
| 이스트소프트 7차 | 1.45% | 4.47년 | 80.07% |
| 이스트소프트 8차 | 1.27% | 4.21년 | 54.62% |
| 줌인터넷 3차 | 1.71% | 3년 | 18.90% |
| 줌인터넷 4차 | 1.71% | 3년 | 18.90% |
| 이스트시큐리티 1차 | 2.36% | 4년 | 24.04% |
| 이스트시큐리티 2차 | 1.35% | 5년 | 12.50% |
| 이스트시큐리티 3차 | 0.87% | 5년 | 18.29% |
| 이스트게임즈 1차 | 0.92% | 1.5년 | 19.88% |
③ 보상원가의 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기보상원가 | ||
| 영업비용 | 314,686 | 1,215,792 |
&cr④ 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 부여일 | 행사가격 | 기초수량 | 부여수량 | 상실수량 | 행사수량 | 당기말&cr미행사수량 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이스트소프트 1차 | 2016.3.25 | 12,000원 | 190,000 | - | - | - | 190,000 |
| 이스트소프트 2차 | 2017.4.26 | 15,000원 | 129,000 | - | (11,000) | - | 118,000 |
| 이스트소프트 3차 | 2018.3.22 | 10,000원 | 30,000 | - | - | - | 30,000 |
| 이스트소프트 4차 | 2018.6.25 | 10,000원 | 113,000 | - | (3,000) | - | 110,000 |
| 이스트소프트 5차 | 2019.3.26 | 10,000원 | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
| 이스트소프트 6차 | 2019.5.02 | 12,000원 | 140,000 | - | (2,000) | - | 138,000 |
| 이스트소프트 7차 | 2020.03.24 | 10,000원 | - | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 이스트소프트 8차 | 2020.11.09 | 12,000원 | - | 97,000 | (2,000) | - | 95,000 |
| 줌인터넷 1차 | 2013.9.24 | 285원 | 350 | - | - | (350) | - |
| 줌인터넷 2차 | 2015.3.27 | 914원 | 1,750 | - | - | (1,750) | - |
| 줌인터넷 3차 | 2016.3.27 | 914원 | 23,017 | - | (350) | (21,266) | 1,401 |
| 줌인터넷 4차 | 2017.3.24 | 2,456원 | 173,528 | - | (1,225) | (71,379) | 100,924 |
| 이스트시큐리티 1차 | 2018.3.08 | 10,000원 | 46,300 | - | (14,300) | - | 32,000 |
| 이스트시큐리티 2차 | 2019.7.22 | 15,000원 | 45,000 | - | (10,100) | - | 34,900 |
| 이스트시큐리티 3차 | 2020.12.04 | 15,000원 | - | 54,500 | (500) | - | 54,000 |
| 이스트게임즈 1차 | 2020.10.29 | 500원 | - | 2,612,000 | - | - | 2,612,000 |
| 합 계 | 941,945 | 2,793,500 | (44,475) | (94,745) | 3,596,225 |
27. 기타포괄손익누계액 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가잉여금 | 20,107,294 | 20,107,294 |
| 해외사업환산손익 | (201,894) | 211,013 |
| 합 계 | 19,905,400 | 20,318,307 |
28. 이익잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 93,533 | 93,533 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | 5,383,749 | (1,188,796) |
| 합 계 | 5,477,282 | (1,095,263) |
&cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (1,095,263) | 11,052,572 |
| 지배기업의 소유주지분순이익(손실) | 6,128,258 | (11,344,972) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 444,287 | (802,863) |
| 기말금액 | 5,477,282 | (1,095,263) |
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr&cr(1) 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식 하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 제품매출 | 20,529,626 | 16,017,335 |
| 서비스매출 | 57,756,949 | 48,468,563 |
| 상품매출 | 5,361,903 | 4,420,998 |
| 합 계 | 83,648,478 | 68,906,896 |
&cr(2) 수익의 구분&cr연결실체는 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품이나 서비스를 한 시점에 용역을 제공하거나 계약기간에 걸쳐 제공하여 수익 인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 제공 | ||
| 제품매출 | 7,355,602 | 6,417,860 |
| 서비스매출 | 1,184,023 | - |
| 상품매출 | 5,361,903 | 4,420,998 |
| 소 계 | 13,901,528 | 10,838,858 |
| 계약 기간에 걸쳐 제공 | ||
| 제품매출 | 13,174,024 | 9,599,475 |
| 서비스매출 | 56,572,926 | 48,468,563 |
| 소 계 | 69,746,950 | 58,068,038 |
| 합 계 | 83,648,478 | 68,906,896 |
(3) 계약자산과 계약부채&cr당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 제품매출 | 6,327,187 | 4,320,537 |
| 서비스매출 | 255,833 | - |
| 합 계 | 6,583,020 | 4,320,537 |
&cr30. 영업비용&cr&cr당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 직원급여 | 35,023,505 | 33,870,440 |
| 퇴직급여 | 3,940,439 | 3,522,814 |
| 복리후생비 | 3,172,469 | 3,171,048 |
| 접대비 | 407,821 | 379,237 |
| 전력비 | 265,993 | 258,903 |
| 세금과공과금 | 1,286,041 | 466,403 |
| 감가상각비 | 2,913,983 | 2,529,013 |
| 경상연구개발비 | 104,671 | 11,667 |
| 지급수수료 | 16,546,572 | 13,424,196 |
| 판매촉진비 | 352,142 | 571,951 |
| 대손상각비 | 267,996 | 16,081 |
| 무형자산상각비 | 330,915 | 411,425 |
| 관리비 | 567,466 | 524,258 |
| 기타 | 12,587,005 | 12,585,367 |
| 합 계 | 77,767,018 | 71,742,803 |
31. 금융상품의 범주별 분류&cr&cr당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-&cr공정가치 측정 금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산(유동) | 9,300,298 | 1,655,337 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) | 3,945 | 3,945 | |
| 소 계 | 9,304,243 | 1,659,282 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 35,479,032 | 30,181,437 |
| 금융기관예치금 | 6,668,261 | 6,608,237 | |
| 매출채권및기타채권 | 12,522,928 | 8,814,521 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 3,000,000 | 6,000,000 | |
| 기타유동금융자산 | 20,788 | 12,441 | |
| 기타비유동금융자산 | 970,547 | 868,783 | |
| 소 계 | 58,661,556 | 52,485,419 | |
| 자 산 합 계 | 67,965,799 | 54,144,701 | |
| 상각후원가측정금융부채 | 미지급금 | 1,972,426 | 4,341,633 |
| 장기미지급금 | 1,999,412 | - | |
| 전환사채 | 9,916,590 | 8,860,283 | |
| 교환사채 | - | 4,740,012 | |
| 상환전환우선주부채 | (391,609) | (625,152) | |
| 유동성장기차입금 | 23,375,000 | 4,500,000 | |
| 장기차입금 | 336,238 | 20,375,000 | |
| 기타비유동금융부채 | 4,293,848 | 172,407 | |
| 리스부채 | 2,291,744 | 1,904,869 | |
| 소 계 | 43,793,649 | 44,269,052 | |
| 파생상품부채 | 전환사채파생상품부채 | 1,718,190 | 1,258,160 |
| 교환사채파생상품부채 | - | 1,785,732 | |
| 상환전환우선주파생상품부채 | 1,352,429 | 4,416,340 | |
| 소 계 | 3,070,619 | 7,460,232 | |
| 부 채 합 계 | 46,864,268 | 51,729,284 |
32. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| - 이자수익 | 289,243 | 435,458 |
| - 외환차익 | 169,542 | 260,728 |
| - 배당금수익 | 19,487 | - |
| - 외화환산이익 | 11 | 40,993 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| - 이자수익 | 49,751 | - |
| - 배당금수익 | 59,699 | - |
| - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 1,528,013 | 1,024,908 |
| - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 655,021 | 74,740 |
| - 파생상품거래이익 | 1,582,681 | 1,588,575 |
| 파생상품부채 | ||
| - 파생상품평가이익 | 3,063,911 | 667,521 |
| 합 계 | 7,417,359 | 4,092,923 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| - 이자비용 | 641,465 | 858,805 |
| - 기타금융비용 | - | 338,469 |
| - 외환차손 | 203,834 | 65,009 |
| - 외화환산손실 | 47,754 | 18,596 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 1,261,358 | 1,268,787 |
| - 파생상품거래손실 | 1,897,442 | 1,261,838 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| - 외환차손 | - | 2,601 |
| 전환사채,교환사채 | ||
| - 이자비용 | 1,483,633 | 1,122,824 |
| 파생상품부채 | ||
| - 파생상품평가손실 | 460,030 | 9,666,731 |
| 합 계 | 5,995,516 | 14,603,660 |
33. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr&cr(1) 당기와 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 정부보조금수익 | 137,423 | 106,613 |
| 임대료수익 | 7,413 | 14,245 |
| 유형자산처분이익 | 31,066 | 24,588 |
| 무형자산처분이익 | 162,500 | 1,566 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 171,735 | 108,133 |
| 잡이익 | 486,724 | 293,080 |
| 합 계 | 996,861 | 548,225 |
(2) 당기와 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 무형자산손상차손 | 262,733 | 147,112 |
| 유형자산처분손실 | - | 10,488 |
| 유형자산폐기손실 | 1,612 | 2,229 |
| 재고자산평가손실 | - | 143,019 |
| 재고자산폐기손실 | - | 47,895 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 11,810 | 4,712 |
| 합병비용 | - | 3,718,767 |
| 기부금 | 155,741 | 170,801 |
| 잡손실 | 21,062 | 41,918 |
| 합 계 | 452,958 | 4,286,941 |
&cr 34. 위험관리&cr&cr금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr(1) 위험관리 정책&cr연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
(2) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.&cr&cr연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 35,479,032 | 30,181,437 |
| 금융기관예치금 | 6,668,261 | 6,608,237 |
| 당기손익인식금융자산 | 9,304,243 | 1,659,282 |
| 매출채권및기타채권 | 12,522,928 | 8,814,521 |
| 상각후원가측정금융자산 | 3,000,000 | 6,000,000 |
| 기타유동금융자산 | 20,788 | 12,441 |
| 기타비유동금융자산 | 970,547 | 868,783 |
| 합 계 | 67,965,799 | 54,144,701 |
(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험에 제한적입니다.
(3) 유동성위험&cr유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr&cr연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월 초과&cr~ 1년 이하 | 1년 초과&cr~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 3,971,838 | 3,971,838 | 1,972,426 | 1,999,412 | - |
| 차입금 | 23,711,238 | 23,818,342 | 23,482,104 | 336,238 | - |
| 유동성전환사채 | 9,916,590 | 9,916,590 | 9,916,590 | - | - |
| 상환전환우선주부채 | (391,609) | 6,657,496 | 179,486 | 2,270,328 | 4,207,682 |
| 파생상품부채 | 3,070,619 | 3,070,619 | 1,718,190 | - | 1,352,429 |
| 리스부채 | 2,291,744 | 2,291,744 | 443,720 | 1,848,024 | - |
| 합 계 | 42,570,420 | 49,726,629 | 37,712,516 | 6,454,002 | 5,560,111 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월 초과&cr~ 1년 이하 | 1년 초과&cr~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 4,341,633 | 4,341,633 | 4,341,633 | - | - |
| 차입금 | 24,875,000 | 25,573,914 | 5,081,402 | 20,492,512 | - |
| 유동성전환사채 | 8,860,283 | 10,530,290 | 10,530,290 | - | - |
| 교환사채 | 4,740,012 | 14,781,709 | 389,177 | 14,392,532 | - |
| 상환전환우선주부채 | (625,152) | 6,807,358 | 149,862 | 721,438 | 5,936,058 |
| 파생상품부채 | 7,460,232 | 3,043,892 | 1,258,160 | 1,785,732 | - |
| 리스부채 | 1,904,869 | 2,168,359 | 551,418 | 1,335,741 | 281,200 |
| 합 계 | 51,556,877 | 67,247,155 | 22,301,942 | 38,727,955 | 6,217,258 |
&cr(4) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr&cr① 환위험&cr연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD, EUR과 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | EUR | USD | JPY | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 818,901 | 8,885 | 2,695 | 860,878 | 137,487 | 3,098 |
| 금융기관예치금 | - | - | - | 491,217 | 117,020 | - |
| 매출채권및기타채권 | 165,020 | - | - | 562,304 | 201,462 | - |
| 합 계 | 983,921 | 8,885 | 2,695 | 1,914,399 | 455,969 | 3,098 |
| 외화부채 | ||||||
| 미지급금 | 62 | - | - | 66 | - | - |
| 합계 | 62 | - | - | 66 | - | - |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균 환율 | 기말 환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,180.26 | 1,165.36 | 1,088.00 | 1,157.80 |
| JPY | 11.09 | 10.69 | 10.54 | 10.63 |
| EUR | 1,351.33 | 1,304.55 | 1,338.24 | 1,297.43 |
&cr당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 98,392 | (98,392) | 191,433 | (191,433) |
| JPY | 889 | (889) | 45,597 | (45,597) |
| 기타 | 269 | (269) | 310 | (310) |
| 합 계 | 99,550 | (99,550) | 237,340 | (237,340) |
② 이자율위험&cr가. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 15,558,148 | 36,091,639 |
| 금융부채 | (9,916,590) | (13,600,295) |
| 합계 | 5,641,558 | 22,491,344 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 38,889,442 | 2,779,318 |
| 금융부채 | (23,375,000) | (24,875,000) |
| 합계 | 15,514,442 | (22,095,682) |
나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr&cr다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 | 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 194,447 | (194,447) | 13,897 | (13,897) |
| 이자비용 | (116,875) | 116,875 | (124,375) | 124,375 |
| 순손익효과 | 77,572 | (77,572) | (110,478) | 110,478 |
&cr(5) 자본관리&cr연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 (A) | 81,603,745 | 80,066,276 |
| 자본 (B) | 68,374,400 | 54,492,313 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) | 42,147,293 | 36,789,674 |
| 차입금 및 사채 (D) | 33,236,219 | 37,850,143 |
| 부채비율 (A/B) | 119.35% | 146.93% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | (13.03%) | 1.95% |
35. 공정가치
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 파생상품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) | |||||
| 현금및현금성자산 | 35,479,032 | - | - | - | 35,479,032 |
| 금융기관예치금 | 6,668,261 | - | - | - | 6,668,261 |
| 매출채권및기타채권 | 12,522,928 | - | - | - | 12,522,928 |
| 상각후원가측정금융자산 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 기타금융자산 | 991,336 | - | - | - | 991,336 |
| 소 계 | 58,661,557 | - | - | - | 58,661,557 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) | - | 9,300,298 | - | - | 9,300,298 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*3) | - | 3,945 | - | - | 3,945 |
| 소 계 | - | 9,304,243 | - | - | 9,304,243 |
| 합 계 | 58,661,557 | 9,304,243 | - | - | 67,965,800 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) | |||||
| 미지급금 | - | - | 3,971,838 | - | 3,971,838 |
| 차입금 | - | - | 23,711,238 | - | 23,711,238 |
| 유동성전환사채(*4) | - | - | 9,916,590 | - | 9,916,590 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | (391,609) | - | (391,609) |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 4,293,848 | - | 4,293,848 |
| 리스부채 | - | - | 2,291,744 | - | 2,291,744 |
| 소 계 | - | - | 43,793,649 | - | 43,793,649 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 전환사채파생상품부채(*5) | - | - | - | 1,718,190 | 1,718,190 |
| 상환전환우선주파생상품부채(*6) | - | - | - | 1,352,429 | 1,352,429 |
| 소 계 | - | - | - | 3,070,619 | 3,070,619 |
| 합 계 | - | - | 43,793,649 | 3,070,619 | 46,864,268 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로, 금융자산 및 부채에 대한 수준별 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드에서 보유하고 있는 상장사 주식과 줌인터넷(주)가 보유하고 있는 단기금융펀드로 공정가치 서열체계에서 각각 수준 1과 수준 2로 분류됩니다.&cr(*3) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.
(*4) 전환사채의 당기말 공정가치는 10,081,460천원 입니다.&cr(*5) 전환사채의 조기상환권 및 전환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.&cr(*6) 상환전환우선주부채의 상환권과 전환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로분류됩니다.
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 파생상품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) | |||||
| 현금및현금성자산 | 30,181,437 | - | - | - | 30,181,437 |
| 금융기관예치금 | 6,608,237 | - | - | - | 6,608,237 |
| 매출채권및기타채권 | 8,814,521 | - | - | - | 8,814,521 |
| 상각후원가측정금융자산 | 6,000,000 | - | - | - | 6,000,000 |
| 기타금융자산 | 881,224 | - | - | - | 881,224 |
| 소 계 | 52,485,419 | - | - | - | 52,485,419 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) | - | 1,655,337 | - | - | 1,655,337 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*3) | - | 3,945 | - | - | 3,945 |
| 소 계 | - | 1,659,282 | - | - | 1,659,282 |
| 합 계 | 52,485,419 | 1,659,282 | - | - | 54,144,701 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) | |||||
| 미지급금 | - | - | 4,341,633 | - | 4,341,633 |
| 차입금 | - | - | 24,875,000 | - | 24,875,000 |
| 유동성전환사채(*4) | - | - | 8,860,283 | - | 8,860,283 |
| 교환사채(*4) | - | - | 4,740,012 | - | 4,740,012 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | (625,152) | - | (625,152) |
| 리스부채 | - | - | 1,904,869 | - | 1,904,869 |
| 소 계 | - | - | 44,096,645 | - | 44,096,645 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 전환사채파생상품부채(*4, 5) | - | - | - | 1,258,160 | 1,258,160 |
| 교환사채파생상품부채(*4, 5) | - | - | - | 1,785,732 | 1,785,732 |
| 상환전환우선주파생상품부채(*6) | - | - | - | 4,416,340 | 4,416,340 |
| 소 계 | - | - | - | 7,460,232 | 7,460,232 |
| 합 계 | - | - | 44,096,645 | 7,460,232 | 51,556,877 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로, 금융자산 및 부채에 대한 수준별 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr(*2) 엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드에서 보유하고 있는 상장사 주식으로 공정가치 서열체계에서 수준 1로 분류됩니다.&cr(*3) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.
(*4) 전환사채와 교환사채의 전기말 공정가치는 각각 9,700,500천원, 5,355,630천원입니다.&cr(*5) 전환사채 및 교환사채의 조기상환권 및 전환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.&cr(*6) 상환전환우선주부채의 상환권과 전환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로분류됩니다.
(2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | LSMC | 내재변동성 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다.&cr- 내재변동성이 증가(감소)하는 경우 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 현재가치기법 | 할인율 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다.&cr- 할인율이 감소(증가)하는 경우 |
&cr 36. 법인세비용(수익) &cr
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 | 1,759,920 | 48,184 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (1,414,474) | 4,750,921 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 | (180,887) | (5,431,511) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 726,491 | (48,902) |
| 법인세비용(수익) | 891,050 | (681,308) |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | 822,215 | (180,887) | 641,328 | (1,107,803) | 239,777 | (868,026) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 25,778,581 | (5,671,288) | 20,107,294 |
| 합 계 | 822,215 | (180,887) | 641,328 | 24,670,778 | (5,431,511) | 19,239,268 |
보험수리적 손익과 자산재평가와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 8,032,327 | (16,773,667) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,551,890 | (3,121,259) |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 569,111 | 3,060,292 |
| 비과세수익 | (98,599) | - |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 726,491 | (48,902) |
| 실현가능성 없는 이연법인세 증가(감소) | 178,512 | (36,132) |
| 미인식 이월세액공제의 당기공제 | (1,483,891) | (288,234) |
| 기타 | (552,464) | (247,073) |
| 법인세비용(수익) | 891,050 | (681,308) |
| 평균유효세율(*) | 11% | - |
(*) 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하므로 유효세율은 표시하지 않았습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익 &cr 반영 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순액 | 자산 | 부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 491,036 | (245,245) | - | 245,791 | 245,791 | - |
| 종업원급여부채 | 1,949,724 | 268,875 | (180,887) | 2,037,712 | 2,037,712 | - |
| 대손금 | 286,534 | (286,534) | - | - | - | - |
| 미수수익 | (27,236) | 7,664 | - | (19,572) | - | (19,572) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 112,330 | - | - | 112,330 | 112,330 | - |
| 미확정비용 | 39,431 | (2,400) | - | 37,031 | 37,031 | - |
| 대손충당금 | 1,418,056 | 285,367 | - | 1,703,423 | 1,703,423 | - |
| 종속기업투자주식 | 583,324 | 555,541 | - | 1,138,865 | 1,138,865 | - |
| 관계기업투자주식 | 132,000 | - | - | 132,000 | 132,000 | - |
| 토지(정부보조금) | 633,719 | 177,718 | - | 811,437 | 811,437 | - |
| 국고보조금 | 32,272 | 416,906 | - | 449,178 | 449,178 | - |
| 압축기장충당금 | (700,061) | 6,186 | - | (693,875) | - | (693,875) |
| 이연수익 | 2,462,458 | 618,528 | - | 3,080,986 | 3,080,986 | - |
| 건설자금이자 | 24,448 | (770) | - | 23,678 | 23,678 | - |
| 지급보증수수료 | 18,423 | - | - | 18,423 | 18,423 | - |
| 무형자산손상차손 | 197,254 | (37,351) | - | 159,903 | 159,903 | - |
| 파생상품부채 | 292,070 | 85,932 | - | 378,002 | 378,002 | - |
| 상환할증금 | 234,622 | (122,400) | - | 112,222 | 112,222 | - |
| 전환권조정 | (633,215) | 502,643 | - | (130,572) | - | (130,572) |
| 선급비용 | (999,446) | (210,459) | - | (1,209,905) | - | (1,209,905) |
| 외화환산손익 | 6,503 | 9,754 | - | 16,257 | 16,257 | - |
| 당기손익인식금융자산 | (8,261) | (36,971) | - | (45,232) | - | (45,232) |
| 사용권자산 | (495,531) | (131,493) | - | (627,024) | - | (627,024) |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 98,847 | 144,600 | - | 243,447 | 243,447 | - |
| 리스부채 | 419,071 | (3,598) | - | 415,473 | 415,473 | - |
| 현재가치할인차금(리스부채) | - | (5,486) | - | (5,486) | - | (5,486) |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | 8,687 | 126 | - | 8,813 | 8,813 | - |
| 자산재평가(유형자산) | (5,671,288) | 333,840 | - | (5,337,448) | - | (5,337,448) |
| 마일리지충당부채 | - | 6,147 | - | 6,147 | 6,147 | - |
| 이월결손금공제 | 558,479 | 672,132 | - | 1,230,611 | 1,230,611 | - |
| 이월세액공제 | 1,359,189 | (1,258,839) | - | 100,350 | 100,350 | - |
| 기타 | 241,473 | 23,460 | - | 264,933 | 264,933 | - |
| 소 계 | 3,064,912 | 1,773,873 | (180,887) | 4,657,898 | 12,727,012 | (8,069,114) |
| 실현가능성이 낮아 &cr인식하지않은 이연법인세자산 | (2,775,439) | (178,512) | - | (2,953,951) | (2,953,951) | - |
| 합 계 | 289,473 | 1,595,361 | (180,887) | 1,703,947 | 9,773,061 | (8,069,114) |
② 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 기초잔액 | 합병승계 | 당기손익반영 | 기타포괄손익 &cr 반영 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순액 | 자산 | 부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 504,039 | - | (13,003) | - | 491,036 | 491,036 | - |
| 종업원급여부채 | 1,482,391 | - | 227,556 | 239,777 | 1,949,724 | 1,949,724 | - |
| 대손금 | 286,534 | - | - | - | 286,534 | 286,534 | - |
| 미수수익 | (9,347) | (7,411) | (10,478) | - | (27,236) | - | (27,236) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 112,330 | - | - | - | 112,330 | 112,330 | - |
| 미확정비용 | 19,657 | - | 19,774 | - | 39,431 | 39,431 | - |
| 대손충당금 | 1,175,578 | - | 242,478 | - | 1,418,056 | 1,418,056 | - |
| 종속기업투자주식 | 546,615 | - | 36,709 | - | 583,324 | 583,324 | - |
| 관계기업투자주식 | 132,000 | - | - | - | 132,000 | 132,000 | - |
| 토지(정부보조금) | 656,429 | - | (22,710) | - | 633,719 | 633,719 | - |
| 국고보조금 | 48,227 | - | (15,955) | - | 32,272 | 32,272 | - |
| 압축기장충당금 | (706,248) | - | 6,187 | - | (700,061) | - | (700,061) |
| 이연수익 | 1,675,715 | - | 786,743 | - | 2,462,458 | 2,462,458 | - |
| 건설자금이자 | 25,218 | - | (770) | - | 24,448 | 24,448 | - |
| 지급보증수수료 | 18,423 | - | - | - | 18,423 | 18,423 | - |
| 무형자산손상차손 | 164,889 | - | 32,365 | - | 197,254 | 197,254 | - |
| 파생상품부채 | 443,190 | - | (151,120) | - | 292,070 | 292,070 | - |
| 상환할증금 | 145,889 | - | 88,733 | - | 234,622 | 234,622 | - |
| 전환권조정 | (758,546) | (8,583) | 133,914 | - | (633,215) | - | (633,215) |
| 선급비용 | (649,748) | - | (349,698) | - | (999,446) | - | (999,446) |
| 외화환산손익 | (5,763) | - | 12,266 | - | 6,503 | 6,503 | - |
| 당기손익인식금융자산 | 35,347 | - | (43,608) | - | (8,261) | - | (8,261) |
| 사용권자산 | - | - | (495,531) | - | (495,531) | - | (495,531) |
| 감가상각누계액(사용권자산) | - | - | 98,847 | - | 98,847 | 98,847 | - |
| 리스부채 | - | - | 419,071 | - | 419,071 | 419,071 | - |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | - | - | 8,687 | - | 8,687 | 8,687 | - |
| 자산재평가(유형자산) | - | - | - | (5,671,288) | (5,671,288) | - | (5,671,288) |
| 이월결손금공제 | 1,065,968 | - | (507,489) | - | 558,479 | 558,479 | - |
| 이월세액공제 | 1,147,396 | - | 211,793 | - | 1,359,189 | 1,359,189 | - |
| 기타 | 255,196 | - | (13,723) | - | 241,473 | 241,473 | - |
| 소 계 | 7,811,379 | (15,994) | 701,038 | (5,431,511) | 3,064,912 | 11,599,950 | (8,535,038) |
| 실현가능성이 낮아 &cr인식하지않은 이연법인세자산 | (2,811,571) | - | 36,132 | - | (2,775,439) | (2,775,439) | - |
| 합 계 | 4,999,808 | (15,994) | 737,170 | (5,431,511) | 289,473 | 8,824,511 | (8,535,038) |
(5) 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 인식하지 아니한 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이월세액공제 | - | 641,179 |
| 이월결손금 | 558,479 | 558,479 |
| 종속기업투자주식(*1) | 1,138,865 | 583,324 |
| 관계기업투자주식(*2) | 132,000 | 132,000 |
| 대손충당금(*3) | 845,197 | 581,047 |
| 일시적차이 | 279,410 | 279,410 |
| 합 계 | 2,953,951 | 2,775,439 |
(*1) 종속기업의 결손 누적등의 사유로 지분법적용투자주식 손상인식 한 것으로, 미래에 손상회복가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 않았습니다.&cr(*2) 관계기업의 사업계획을 평가하여 관계기업주식을 손상인식 한 것으로, 미래에 손상회복가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 않았습니다.&cr(*3) 해외거래처 및 사업부문 양도 채권에 대한 대손충당금으로서 경영진은 동 채권의회수가능성과 채권 제각시에 세무상 손금인정 가능성이 낮다고 판단하여, 법인세효과를 인식하지 않았습니다.&cr
37. 주당손익
&cr(1) 기본주당손익
① 기본주당손익
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유지분 손손익 | 6,128,257,788 | (11,344,971,892) |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,977,783 | 9,428,032 |
| 기본주당손익 | 683 | (1,203) |
&cr② 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr가. 당기
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 기 간 | 유통보통주식수 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2020.01.01~2020.12.31 | 9,215,723 | 3,372,954,618 |
| 자기주식취득 | 취득일~2020.12.31 | (494,867) | (87,085,859) |
| 합 계 | 8,720,856 | 3,285,868,759 |
가중평균유통보통주식수 : 3,285,868,759 ÷ 366일 = 8,977,783주&cr&cr나. 전기
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 기 간 | 유통보통주식수 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2019.01.01~2019.12.31 | 9,487,212 | 3,462,832,380 |
| 자기주식취득 | 취득일~2019.12.31 | (271,489) | (21,600,769) |
| 합 계 | 9,215,723 | 3,441,231,611 |
가중평균유통보통주식수 : 3,441,231,611 ÷ 365일 = 9,428,032주&cr
(2) 당기와 전기는 희석화 효과가 없어서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 당기 주당손익에 영향을 미치지 않지만 기본주당이익을 희석할 수 있는 항목으로는 전환사채(1,264,382주)와 주식선택권(761,000주)이 있습니다.
38. 우발부채 및 약정사항
&cr(1) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 보증처 | 보증내역 | 보증잔액 |
| --- | --- | --- |
| SGI서울보증 | 이행보증 | 5,495,023 |
| 정부보조금관련 지급보증 | 1,200,862 |
&cr (2) 당기말 현재 연결실체의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 기간 | 내용 | 한도금액 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 19.02.28 ~ 21.02.28 | 중소기업자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 중소기업은행 | 18.03.21 ~ 21.03.21 | 중소기업시설자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 중소기업은행 | 18.03.21 ~ 21.03.21 | 중소기업자금대출 | 3,000,000 | 375,000 |
| 미국 중소기업청 | 20.05.14 ~ 22.11.14 | 고용유지지원대출 | 336,238 | 336,238 |
| 합 계 | 26,336,238 | 23,711,238 |
&cr(3) 종속기업 투자자에 대한 풋옵션 부여&cr종속기업인 주식회사 딥아이는 2019년 11월에 스마일게이트패스파인더펀드와 산은캐피탈 주식회사에 대해 각각 49,337주와 16,446주의 상환전환우선주를 발행 하였습니다. 지배기업은 해당 투자자에게 거래완결일의 다음날부터 3년이 경과하는 날 부터 10년 이내의 기간 동안 해당우선주식의 일부 또는 전부에 대하여 투자자의 1주당 인수가액으로 매도 할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 지배기업은 동 풋옵션의 부여로 인하여 종속기업이 발행한 상환전환우선주를 투자자의 1주당 인수가액으로 인수하게 되는 의무를 부담 할 수 있습니다.&cr&cr(4) 기타&cr 당기말 현재 연결실체는 2건의 소송이 진행중에 있으며, 소송에 대한 최종결과 및 그영향은 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다.&cr
39. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 16호 도입에 따른 사용권자산의 인식 | - | 2,434,640 |
| 합병으로인한 주식발행초과금 변동 | - | 29,342,982 |
| 유형자산재평가 | - | 20,107,294 |
| 차입금의 유동성 대체 | 20,375,000 | 375,000 |
40. 특수관계자&cr &cr(1) 연결실체의 최상위 지배자는 주식회사 이스트소프트입니다.&cr
(2) 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 지역 | 기업명 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 국내 | (주)아이트릭스, VENTURE PLUS Fund (*),&cr 알파 전문투자형 사모투자신탁펀드(*), &cr 공모주 코넥스하이일드 전문투자형 사모투자신탁펀드(*),&cr 솔루션 전문투자형 사모투자신탁펀드 |
(*) 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 20% 미만이나, 펀드운용사의 지위로 해당펀드에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 대여금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임원 | 114,240 | 138,936 |
&cr(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 2,316,412 | 2,628,732 |
| 퇴직급여 | 318,547 | 275,268 |
| 주식보상비용 | 79,551 | 136,603 |
| 합 계 | 2,714,510 | 3,040,603 |
&cr(5) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 담보제공자산 | 담보제공액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 금융기관예치금 | 100,000 | 임직원 담보대출 |
&cr(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 이스트소프트2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
431145331114--232652520362523624612103--32354734275051896571229287183232--13921168395270871148933275408183235--17151715
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020-06-15~2020-07-0315회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020-07-27~&cr2020-07-31542반기 재무제표 검토2020-11-30~&cr2020-12-04542중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적 절차2021-02-01~&cr2021-02-10852기말 재무제표에 대한 감사----2021-01-041본사현금시재, 회원권 등OOO-22020-06-22, 2021-03-11해당사항 없음해당사항 없음-
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 06월 22일감사위원회,&cr엄무수행이사구두보고감사계획22021년 03월 11일감사위원회,&cr업무수행이사서면전달기말감사 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.