NEPES Corporation

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 16, 2021

사업보고서 3.6 주식회사 네패스 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고) 2021년 03월 16일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 4월 1일 3. 정정사유 : 연결재무제표 및 별도재무제표 수정에 따른 정정&cr; (수익인식 회계처리오류로 인한 수정) 4. 정정사항&cr;&cr;(1) 연결 감사보고서 정정사항 항 목 정정전 정정후 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 기재사항없음 (주1) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 기재사항없음 (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 일자 (주3) (주3) 재무상태표 (주4) (주4) 포괄손익계산서 (주5) (주5) 자본변동표 (주6) (주6) 현금흐름표 (주7) (주7) 주석 (주8) (주8) &cr; (주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr; 정정전 정정후 기재사항없음 강조사항&cr; 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 수익인식 회계처리 오류 수정에 따른 영향을 반영하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 동 회계처리의 오류로 인하여 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 216,425천원 증 가하였으며, 동 보고기간의 당기순이익과 총포괄이익 은 각각 216,425천원 증가하였습니다 &cr;(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr; 정정전 정정후 기재사항없음 기타사항&cr;&cr;2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 회사의 이사회가 종전 재무제표에 포함된 수익인식 회계처리 오류를 수정반영하여 2021년 3월 15일에 수정 승인한 연결재무제표이며, 이는 2019년 3월 11일자 이사회 및 2019년 3월 29일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2019년 3월 21일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. &cr; (주3) 감사보고서 일자&cr; 정정전 정정후 2019년 03월 21일 2019년 03월 21일&cr;(강조사항 및 기타사항에 기술된 사항을 제외)&cr;2021년 03월 16일&cr;(강조사항 및 기타사항에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) (주4)재무상태표&cr; (단위:원) 제29(당)기 2018년 12월 31일 현재 과 목 수정전 수정사항 수정후 유동자산 95,707,491,522 277,468,265 95,984,959,787 비유동자산 186,006,673,001 　 186,006,673,001 자산총계 281,714,164,523 277,468,265 281,991,632,788 유동부채 111,008,975,140 61,043,018 111,070,018,158 비유동부채 29,715,199,500 　 29,715,199,500 부채총계 140,724,174,640 61,043,018 140,785,217,658 자본금 11,586,270,500 　 11,586,270,500 기타불입자본 89,908,546,350 　 89,908,546,350 이익잉여금 66,758,119,854 216,425,247 66,974,545,101 기타포괄손익누계액 133,744,312 　 133,744,312 기타자본구성요소 (6,903,471,366) 　 (6,903,471,366) 비지배지분 (20,493,219,767) 　 (20,493,219,767) 자본총계 140,989,989,883 216,425,247 141,206,415,130 부채와자본총계 281,714,164,523 277,468,265 281,991,632,788 &cr;(주5) 포괄손익계산서&cr; (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과 목 수정전 수정사항 수정후 매출액 270,611,829,307 2,706,058,637 273,317,887,944 매출원가 207,673,153,767 2,428,590,372 210,101,744,139 매출총이익 62,938,675,540 277,468,265 63,216,143,805 판매비와관리비 41,187,255,999 　 41,187,255,999 영업이익 21,751,419,541 277,468,265 22,028,887,806 기타영업외수익 12,227,148,939 　 12,227,148,939 기타영업외비용 5,500,091,650 　 5,500,091,650 금융수익 1,255,898,207 　 1,255,898,207 금융비용 4,601,084,316 　 4,601,084,316 관계기업등투자손익 11,149,255,834 　 11,149,255,834 법인세비용차감전순손실 36,282,546,555 277,468,265 36,560,014,820 법인세비용 11,633,158,926 61,043,018 11,694,201,944 계속영업당기순손익 24,649,387,629 216,425,247 24,865,812,876 중단영업당기순손실 (1,916,628,617) 　 (1,916,628,617) 당기순손익 22,732,759,012 216,425,247 22,949,184,259 기타포괄손익 (940,398,908) 　 (940,398,908) 총포괄손익 21,792,360,104 216,425,247 22,008,785,351 &cr; (주6) 자본변동표&cr;&cr;(수정전) (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과 목 자 본 금 연결&cr;자 본잉여금 연결&cr;자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결 익&cr;잉여금 비지배지분 총 계 2018.01.01(당기초) 11,089,077,500 81,503,452,756 (6,494,579,316) 553,677,020 44,564,953,804 (10,341,855,162) 120,874,726,602 현금배당 　 　 　 　 (2,162,587,290) 　 (2,162,587,290) 처분후이익잉여금 　 　 　 　 42,402,366,514 (10,341,855,162) 118,712,139,312 연결당기순이익 (순손실) 　 　 　 　 24,875,309,883 (2,142,550,871) 22,732,759,012 신주인수권의 행사 497,193,000 8,280,065,497 　 　 　 　 8,777,258,497 자기주식취득 　 　 (1,355,557,730) 　 　 　 (1,355,557,730) 지분법자본변동 　 　 　 (1,765,780) 　 　 (1,765,780) 부의지분법자본변동 　 304,572 　 (420,182,487) 　 　 (419,877,915) 보험수리적손익 　 　 　 　 (519,556,543) (258,775) (519,815,318) 해외사업환산차대 　 　 　 2,015,559 　 (650,882) 1,364,677 종속회사의 유상증자 　 (1,176,520) 　 　 　 102,512,520 101,336,000 종속회사의 처분 　 125,900,045 946,665,680 　 　 (8,110,416,597) (7,037,850,872) 2018.12.31(당기말) 11,586,270,500 89,908,546,350 (6,903,471,366) 133,744,312 66,758,119,854 (20,493,219,767) 140,989,989,883 &cr; (수정사항) (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과 목 자 본 금 연결&cr;자 본잉여금 연결&cr;자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결 익&cr;잉여금 비지배지분 총 계 2018.01.01(당기초) 　 　 　 　 　 　 - 현금배당 　 　 　 　 　 　 - 처분후이익잉여금 　 　 　 　 - - - 연결당기순이익 (순손실) 　 　 　 　 216,425,247 - 216,425,247 신주인수권의 행사 　 　 　 　 　 　 - 자기주식취득 　 　 　 　 　 　 - 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 - 부의지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 - 보험수리적손익 　 　 　 　 　 　 - 해외사업환산차대 　 　 　 　 　 　 - 종속회사의 유상증자 　 　 　 　 　 　 - 종속회사의 처분 　 　 　 　 　 　 - 2018.12.31(당기말) - - - - 216,425,247 - 216,425,247 &cr; (수정후) (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과 목 자 본 금 연결&cr;자 본잉여금 연결&cr;자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결 익&cr;잉여금 비지배지분 총 계 2018.01.01(당기초) 11,089,077,500 81,503,452,756 (6,494,579,316) 553,677,020 44,564,953,804 (10,341,855,162) 120,874,726,602 현금배당 - - - - (2,162,587,290) - (2,162,587,290) 처분후이익잉여금 　 　 　 　 42,402,366,514 (10,341,855,162) 118,712,139,312 연결당기순이익 (순손실) - - - - 25,091,735,130 (2,142,550,871) 22,949,184,259 신주인수권의 행사 497,193,000 8,280,065,497 - - - - 8,777,258,497 자기주식취득 - - (1,355,557,730) - - - (1,355,557,730) 지분법자본변동 - - - (1,765,780) - - (1,765,780) 부의지분법자본변동 - 304,572 - (420,182,487) - - (419,877,915) 보험수리적손익 - - - - (519,556,543) (258,775) (519,815,318) 해외사업환산차대 - - - 2,015,559 - (650,882) 1,364,677 종속회사의 유상증자 - (1,176,520) - - - 102,512,520 101,336,000 종속회사의 처분 - 125,900,045 946,665,680 - - (8,110,416,597) (7,037,850,872) 2018.12.31(당기말) 11,586,270,500 89,908,546,350 (6,903,471,366) 133,744,312 66,974,545,101 (20,493,219,767) 141,206,415,130 &cr; (주7) 현금흐름표&cr; (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과목 수정 전 수정사항 수정 후 I. 영업활동으로인한현금흐름 41,698,053,062 - 41,698,053,062 1. 영업에서 창출된 현금 49,117,693,442 - 49,117,693,442 (1) 당기순이익 24,649,387,629 216,425,247 24,865,812,876 (2) 손익의 조정 34,715,366,762 61,043,018 34,776,409,780 (3) 자산부채의 증감 (10,247,060,949) (277,468,265) (10,524,529,214) 2. 이자의수취 813,407,745 　 813,407,745 3. 이자의지급 (3,426,610,891) 　 (3,426,610,891) 4. 법인세의환급(납부) (4,246,338,970) 　 (4,246,338,970) 5. 중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름 (560,098,264) 　 (560,098,264) II. 투자활동으로 인한 순현금흐름 (12,304,666,423) 　 (12,304,666,423) III. 재무활동으로 인한 순현금흐름 (41,117,611,545) 　 (41,117,611,545) Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (10,394,579) 　 (10,394,579) Ⅴ. 현금의 증가(감소) (11,734,619,485) - (11,734,619,485) Ⅵ. 기초의 현금 47,967,806,047 　 47,967,806,047 Ⅷ. 처분집단으로 분류된 현금및현금성자산 (3,921,510,659) 　 (3,921,510,659) Ⅶ. 기말의 현금 32,311,675,903 - 32,311,675,903 &cr; ( 주8)&cr;상기 (주4)부터 (주7)까지 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 , 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다. &cr;(2) 별도 감사보고서 정정사항&cr; 항 목 정정전 정정후 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 기재사항없음 (주1) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 기재사항없음 (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 일자 (주3) (주3) 재무상태표 (주4) (주4) 포괄손익계산서 (주5) (주5) 자본변동표 (주6) (주6) 현금흐름표 (주7) (주7) 주석 (주8) (주8) &cr; (주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr; 정정전 정정후 기재사항없음 강조사항&cr; 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수익인식 회계처리 오류 수정에 따른 영향을 반영하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 동 회계처리의 오류로 인하여 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 216,425천원 증가하였으며, 동 보고기간의 당기순이익과 총포괄이익은 각각 216,425천원 증가 하였습니다 &cr;(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr; 정정전 정정후 기재사항없음 기타사항&cr;&cr;2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 회사의 이사회가 종전 재무제표에 포함된 수익인식 회계처리 오류를 수정반영하여 2021년 3월 15일에 수정 승인한 재무제표이며, 이는 2019년 3월 11일자 이사회 및 2019년 3월 29일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2019년 3월 21일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. &cr; (주3) 감사보고서 일자&cr; 정정전 정정후 2019년 03월 21일 2019년 03월 21일&cr;(강조사항 및 기타사항에 기술된 사항을 제외)&cr;2021년 03월 16일&cr;(강조사항 및 기타사항에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) (주4)재무상태표&cr; (단위:원) 제29(당)기 2018년 12월 31일 현재 과 목 수정전 수정사항 수정후 유동자산 92,124,960,343 277,468,265 92,402,428,608 비유동자산 194,361,532,559 　 194,361,532,559 자산총계 286,486,492,902 277,468,265 286,763,961,167 유동부채 97,713,684,801 61,043,018 97,774,727,819 비유동부채 23,125,043,732 　 23,125,043,732 부채총계 120,838,728,533 61,043,018 120,899,771,551 자본금 11,586,270,500 　 11,586,270,500 기타불입자본 84,888,245,688 　 84,888,245,688 이익잉여금 76,076,719,547 216,425,247 76,293,144,794 기타자본항목 (6,903,471,366) 　 (6,903,471,366) 자본총계 165,647,764,369 216,425,247 165,864,189,616 부채와자본총계 286,486,492,902 277,468,265 286,763,961,167 &cr;(주5) 포괄손익계산서&cr; (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과 목 수정전 수정사항 수정후 매출액 264,799,281,902 2,706,058,637 267,505,340,539 매출원가 201,907,063,619 2,428,590,372 204,335,653,991 매출총이익 62,892,218,283 277,468,265 63,169,686,548 판매비와관리비 40,269,189,643 　 40,269,189,643 영업이익 22,623,028,640 277,468,265 22,900,496,905 기타영업외수익 11,199,578,083 　 11,199,578,083 기타영업외비용 6,825,151,577 　 6,825,151,577 금융수익 1,741,761,270 　 1,741,761,270 금융비용 3,340,338,944 　 3,340,338,944 관계기업등투자손익 7,762,293,256 　 7,762,293,256 법인세비용차감전순손실 33,161,170,728 277,468,265 33,438,638,993 법인세비용 11,461,520,368 61,043,018 11,522,563,386 계속영업당기순손익 21,699,650,360 216,425,247 21,916,075,607 중단영업당기순손실 　 　 - 당기순손익 21,699,650,360 216,425,247 21,916,075,607 기타포괄손익 (495,956,303) 　 (495,956,303) 총포괄손익 21,203,694,057 216,425,247 21,420,119,304 &cr; (주6) 자본변동표&cr;&cr;(수정전) (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 총 계 2018.01.01 &cr;(제29기 당기초) 11,089,077,500 76,608,180,191 (5,547,913,636) 　 57,035,612,780 139,184,956,835 총포괄손익 : 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 21,699,650,360 21,699,650,360 보험수리적손익 　 　 　 　 (495,956,303) (495,956,303) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 : 　 　 　 　 　 - 신주인수권의 행사 497,193,000 8,280,065,497 　 　 　 8,777,258,497 배당금의 지급 　 　 　 　 (2,162,587,290) (2,162,587,290) 자기주식취득 　 　 (1,355,557,730) 　 　 (1,355,557,730) 2018.12.31 &cr;(제29기 당기말) 11,586,270,500 84,888,245,688 (6,903,471,366) 　 76,076,719,547 165,647,764,369 &cr; (수정사항) (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 총 계 2018.01.01 &cr;(제29기 당기초) 　 　 　 　 　 - 총포괄손익 : 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 216,425,247 216,425,247 보험수리적손익 　 　 　 　 　 - 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 : 　 　 　 　 　 - 신주인수권의 행사 　 　 　 　 　 - 배당금의 지급 　 　 　 　 　 - 자기주식취득 　 　 　 　 　 - 2018.12.31 &cr;(제29기 당기말) - - - - 216,425,247 216,425,247 &cr; (수정후) (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 총 계 2018.01.01 &cr;(제29기 당기초) 11,089,077,500 76,608,180,191 (5,547,913,636) - 57,035,612,780 139,184,956,835 총포괄손익 : - - - - - 　 당기순이익 - - - - 21,916,075,607 21,916,075,607 보험수리적손익 - - - - (495,956,303) (495,956,303) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 : - - - - - - 신주인수권의 행사 497,193,000 8,280,065,497 - - - 8,777,258,497 배당금의 지급 - - - - (2,162,587,290) (2,162,587,290) 자기주식취득 - - (1,355,557,730) - - (1,355,557,730) 2018.12.31 &cr;(제29기 당기말) 11,586,270,500 84,888,245,688 (6,903,471,366) - 76,293,144,794 165,864,189,616 &cr; (주7) 현금흐름표&cr; (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과목 수정 전 수정사항 수정 후 I. 영업활동으로인한현금흐름 44,020,966,011 - 44,020,966,011 1. 영업에서 창출된 현금 50,333,855,712 - 50,333,855,712 (1) 당기순이익 21,699,650,360 216,425,247 21,916,075,607 (2) 손익의 조정 37,850,996,733 61,043,018 37,912,039,751 (3) 자산부채의 증감 (9,216,791,381) (277,468,265) (9,494,259,646) 2. 이자의수취 789,101,843 　 789,101,843 3. 이자의지급 (2,845,352,902) 　 (2,845,352,902) 4. 법인세의환급(납부) (4,256,638,642) 　 (4,256,638,642) II. 투자활동으로 인한 순현금흐름 (15,806,824,158) 　 (15,806,824,158) III. 재무활동으로 인한 순현금흐름 (36,883,564,317) 　 (36,883,564,317) Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (6,704,267) 　 (6,704,267) Ⅴ. 현금의 증가(감소) (8,676,126,731) - (8,676,126,731) Ⅵ. 기초의 현금 39,899,254,501 　 39,899,254,501 Ⅶ. 기말의 현금 31,223,127,770 - 31,223,127,770 &cr; ( 주8)&cr;상기 (주4)부터 (주7)까지 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 , 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다. &cr; 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 공시 확인서(16일).jpg 공시 확인서(16일) 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 29 기) 2018년 01월 01일2018년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2019년 04월 01일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 네패스 대 표 이 사 : 이 병 구 본 점 소 재 지 : 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 (전 화) 043 - 877 - 3040 (홈페이지) http://www.nepes.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 현 태 수 (전 화) 02 - 3470 - 2723 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 5 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 6 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 7 5. 의결권 현황 ----------------------- 8 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 9 II. 사업의 내용 ----------------------- 11 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 31 1. 요약재무정보 ----------------------- 31 2. 연결재무제표 ----------------------- 33 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 42 4. 재무제표 ----------------------- 113 5. 재무제표 주석 ----------------------- 121 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 184 IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 189 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 191 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 192 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 192 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 192 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 193 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 193 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 197 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 197 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 198 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 200 X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 203 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 205 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 208 1. 전문가의 확인 ----------------------- 208 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 208 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황&cr; 주식회사 네패스(이하 "회사" 또는 "지배회사")의 연결대상 종속회사는 7개사이며, 종속회&cr; 사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (주)네패스디스플레이2010.04충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32Touch Panel6,759,828의결권의 과반수 소유아니요(주)네패스신소재()2000.02전북 익산시 석암로 99 에폭시 몰딩 컴파운드18,670,270실질 지배력 보유 (주1) 아니오(주)네패스엘이디2008.11충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32LED 조명장치357,088 실질 지배력 보유 (주1) 아니오(주)네패스리그마2009.07충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 176컬러 유리9,427 실질 지배력 보유 (주1) 아니오Nepes Energy Holdings Ltd.2012.10Hongkong, 19A Entertainment BLDG지주회사59,312의결권의 과반수 소유아니오nepes US,Inc.2015.08969-G Edgewater Blvd., Suite 840 Foster Ctiy, CA 94404마케팅266,403의결권의 과반수 소유아니오PT.NEPES ABADI INDONESIA2018.03GD. MENARA PRIMA LT. 11 UNIT.C JL. DR. IDE ANAK AGUNG GDE AGUNG BLOK 6.2 KUNINGAN TIMUR, SETIABUDI LAKARTA SELATAN DKI JAKARTA유통업1,603,741의결권의 과반수 소유아니오 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 ☞ 주요 종속회사 여부 판단 근거 - 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%&cr;이상. - 자산총액이 750억원 이상. (주1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과&cr;거주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상종속회사에 포함하였습니다. () (주)네패스 신소재는 18년 4월에 주식 및 경영권 매각이 완료되어 최근사업연도말 자산총액은 18년 1분기말 금액입니다. &cr;1-1. 연결대상회사의 변동내용 PT.NEPES ABADI INDONESIA당기 중 신설--(주)네패스신소재투자주식 처분〔매각 상대방 : 키스톤하이테크제1호투자목적회사(특수관계자 X)〕-- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 지배회사의 명칭은 주식회사 네패스이며, 영문으로는 NEPES Corporation으로 표기합니&cr; 다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)네패스 또는 Nepes Corp. 라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간&cr; 지배회사는 반도체 및 전자관련 부품, 전자재료 및 화학제품 제조, 판매를 영위할 목적&cr; 으로 1990년 12월 27일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 1999년 12월 14일자로&cr; 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. &cr;&cr; 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 1) 주 소 : 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 2) 전 화 : 043 - 877 - 3040 3) 홈페이지 : http://www.nepes.co.kr &cr; 마. 중소기업 해당여부&cr; 지배회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지&cr; 않습니다. &cr;&cr; 바. 주요사업의 내용&cr; 지배회사는 반도체 및 전자관련 부품, 재료 및 화학제품 제조, 판매업을 하고 있습니다. &cr; 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.&cr; &cr; 사 . 계열회사에 관한 사항&cr; 본문 IX-1를 참조하시길 바랍니다.&cr; 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥 상장1999년 12월 14일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 &cr;가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 &cr; (구주소:충북 음성군 삼성면 용성리 74-10)&cr;&cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr; 일자 내용 2015.03.27 이병구 대표이사 재선임 김정일 사내이사 신규선임 박재환 사외이사 신규선임 김학남 사내이사 임기만료 조면식 사외이사 임기만료 2015.10.31 김정일 사내이사 중도퇴임 2016.03.28 김경태 사내이사 재선임 이창우 사내이사 신규선임 박형건 사외이사 재선임 2017.03.27 윤종훈 감사 재선임 2018.03.27 이병구 대표이사 재선임 박재환 사외이사 임기만료 김건우 사외이사 신규선임 2019.03.29 김경태 사내이사 재선임 김남철 사내이사 신규선임 김태훈 사내이사 신규선임 정갑태 사내이사 신규선임 황태영 사외이사 신규선임 이창우 사내이사 임기만료 박형건 사외이사 임기만료 &cr; 다. 최대주주의 변동&cr; 해당사항없음.&cr; &cr; 라. 상호의 변경&cr; 해당사항없음.&cr; 공 시대상기간('06.1.1. ~ '18.12.31.)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 2006년 1월 종속회사 Nepes Pte 공장 준공 2006년 4월 반도체 오창 2공장 준공 2006년 5월 기능성 케미칼 오창 3공장 준공 2006년 7월 종속회사 Nepes Pte 양산 개시 2008년 11월 계열회사 네패스엘이디 설립 2009년 6월 계열회사 이리도스 설립 2009년 7월 계열회사 네패스리그마 설립 2010년 4월 계열회사 네패스디스플레이 설립 2011년 7월 반도체 12" WLP 공장 양산 개시 2012년 10월 종속회사 Nepes Energy Holdings 설립 2014년 6월 중국 합작법인 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 설립 2014년 7월 종속회사 Nepes Pte 매각 2015년 6월 중국 합작법인 Jiangsu nepes 중국 공장 준공 2016년 12월 웨이퍼레벨패키지(WLP)차세대 세계 일류 상품 선정 2017년 7월 수출입 안전 관리 우수업체(AEO) 인증 획득 2018년 4월 종속회사 네패스 신소재 매각 3. 자본금 변동사항 &cr; 가. 증자(감자)현황 2018년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2010.10.26유상증자(주주배정)보 통 주2,200,00050013,5002010.10.26무상증자보 통 주1,039,2945005002017.04.04유상증자(제3자배정)우 선 주100,0005009,9502017.12.20신주인수권행사보 통 주76,4905007,8442017.12.21신주인수권행사보 통 주76,4915007,8442018.02.05신주인수권행사보 통 주152,9815007,8442018.02.26신주인수권행사보 통 주229,4745007,8442018.06.15신주인수권행사보 통 주152,9845007,8442018.06.19신주인수권행사보 통 주203,9765007,8442018.06.21신주인수권행사보 통 주35,6965007,8442018.07.02신주인수권행사보 통 주178,4805007,8442018.07.03신주인수권행사보 통 주40,7955007,844 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl &cr;나. 미 상환 신주인수권부사채 등 발행현황 ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 2018년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2016년 12월 20일2021년 12월 20일15,000,000,000기명식&cr;보통주2017. 12. 20&cr;~&cr;2021. 11. 201007,8446,000,010,540 764,917-15,000,000,000---6,000,010,540-- 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고 행사비율&cr;(%) 행사가액 권면총액 행사가능주식수 제1회&cr;사모 비분리형&cr;신주인수권부사채 합 계 - - - ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 &cr; 가. 주식의 총수 현황 2018년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주40,000,0003,500,00040,000,000-23,172,541100,00023,272,541-200,000-200,000-----200,000-200,000---------22,972,541100,00023,072,541-572,293-572,293-22,400,248100,00022,500,248- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 2018년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주407,967164,326--572,293------------------------------------보통주407,967164,326--572,293----------------------------------------------------------------보통주407,967164,326--572,293-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 다.종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 2017년 04월 04일9,950500995,000,000100,000995,000,000100,000“본 주식”은 참가적, 누적적 우선주로 “본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 5.0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받는다.-"본주식"의 주주는 발행일로부터 42개월이 되는 날부터 존속기간 1개월 전까지 "본주식"의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있다. (1) 상환방법 : “발행회사”는 상환청구시점으로부터 1개월 이내에 “본 주식”의 주주로부터 상환을 청구한 “본 주식”의 주권을 교부 받음과 동시에 상환가액을 현금으로 지급하여야 한다. (2) 상환가액 : “본 주식”의 발행일로부터 상환직전일까지의 기간 동안 발행금액의 연복리 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자금액과 최초 발행금액의 합계액으로 한다. 단, 보유기간 중 배당금이 지급된 경우 기지급된 배당금은 차감하여 계산하기로 한다. 2020년 10월 04일 ~ 2022년 03월 04일--전환가격 : 8,037원&cr;전환비율 : 1 대 1.23802&cr;전환가격의 조정 사항 : 계약서에서 정한 조건에 따라 조정될 수 있음.2018년 04월 04일 ~ 2022년 03월 04일기명식 보통주123,802무의결권&cr;단, 본건 주식에 대하여 소정의 배당을 하지 않는다는 주주총회 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지는 의결권을 가진다.- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에&cr;관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 전환에&cr;관한 사항 전환조건 전환청구기간 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 전환으로&cr;발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항 5. 의결권 현황 2018년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보 통 주22,972,541-우 선 주100,000-보 통 주572,293자기주식우 선 주100,000-보 통 주-----보 통 주-----보 통 주-----보 통 주22,400,248-우 선 주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의에 의하여 2017년에는 미래의 성장을 위한 현금확보에 주력하여 배당을 실시하지 않았으나 ,2018년에는 보통주 주당 100원 우선주 주당 56원의 배당을 실시하였습니다. 그리고 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 보통주 주당 100원 우선주 주당 75원의 배당을 실시하기로 결의 하였습니다.&cr;향후에도 주주가치 제고와 미래성장을 위한 현금확보를 적절히 안배하는 배당정책을 실시토록 하겠습니다. 배당에 관한 회사의 정관은 다음과 같습니다.&cr; ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의&cr; 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게&cr; 지급한다.&cr; 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 50050050025,0926,61418,43821,9166,2976,8761,1363108652,2482,163-------보 통 주1.071.08-우 선 주-----------보 통 주100100-우 선 주7556--------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 제28기 제27기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ☞ 당사 종류주식(우선주)의 경우 상장되지 아니하여 현금배당수익률을 산정할 수 없음. II. 사업의 내용 가. 업계의 현황&cr; 1) 산업의 특성 IT 부품소재산업은 2009년대 초부터 IT 산업의 트렌드를 주도하고 있는 '디지털 컨버전스'인 'PC의 시대'를 지나, 앞으로 IT 산업의 트렌드로 자리잡을 'Consumer Market'을 주도할핵심 산업입니다. Consumer Market의 가장 큰 특징인 Mobile 기능은 모든 IT기반의 제품들에 시공을 초월한 IT 제품의 기능구현에 그 핵심이 있는 만큼 주요 특성은 다음과 같습니다.&cr; 첫째, IT 부품소재산업은 빠른 기술변화를 주도하며, 기술적 측면에서 Mobile 기능의 강조는 모든 IT 부품의 미세회로 pattern 공정기술, 초고순도 재료의 생산을 그 기반으로 합니다. 이에 따라 IT 부품소재산업의 기술변화 속도는 IT 제품의 변화보다 빠르게 변화하고 있습니다.&cr; 둘째, IT 부품소재산업의 경쟁력은 국가경쟁력과 직결되는 산업부분이며, 현재의 IT 제품에 적용되는 주요 핵심부품과 원부자재는 대부분 일본, 대만 등 해외에 의존하고 있어,실질적 경쟁력 측면에서는 비교 열위에 있습니다. 이에 따라 IT 부품소재산업의 경쟁력은 실질적인 국산제품의 경쟁력을 좌우하는 주요 요소입니다.&cr; 셋째, 철저한 기술기반이 경쟁력의 원천을 좌우하는 산업이며, 앞서 언급한 빠른 기술 변화와 제품과 기술의 경쟁력 제고를 위해서는 철저한 기술을 기반으로 한 사업영역의 확대가 필수적인 산업입니다. 해외 유수의 IT 부품소재업체들과의 경쟁을 위해서는 차별화된 기술과 공정플랫폼을 기반으로 고객과의 협력관계를 유지하는 것이 필수적인 산업입니다. &cr;2) 산업의 성장성&cr; IT 산업의 흐름을 주도하는 Consumer Application은 Smart Phone으로 대변되는 IT Device들 입니다. Smart Phone은 초기의 단순 통화기능 위주의 Feature Phone과 달리 기존 PC의 여러 기능들을 흡수하면서 휴대가 가능한 PC라는 개념으로 거듭나고 있고, 이러한 흐름 아래 Smart Phone이 주도하는 각종 부품산업 역시 급격히 재편되고 있습니다. 그 흐름의 첫번째는 주요 반도체 소자의 경박단소 입니다. 휴대가 가능한 크기의 Device에 기존 PC의 여러 기능들을 모자람 없이 구현하기 위해서는 Smart Phone을 위한 각종 부품들 역시 미세화 해야 하며, 따라서 반도체등의 주요 소자들은 경박단소를 최우선으로 지향하며 발전해오고 있습니다. 그리고 고화소 디스플레이입니다. Smart phone이 기능적인면에서 PC와 비슷해지면서 가장 기본적인 출력 방식인 디스플레이 역시 OLED라는 첨단 디스플레이 솔루션을 중심으로 대형화와 고해상도화과 진행 중이며, 이는 Smart Phone의 고기능화와 맥락을 같이 합니다. 뿐만아니라 최근에는 IoT, 5G, 자율주행과 같은 기술이 실현단계에 오면서 스마트폰이외의 다양한 IT디바이스에서도 칩의 기능을 극대화 시키는 첨단 패키징 기술에 대한 요구가 급증하고 있는 상황입니다. 이러한 IT 산업의 흐름은 그에 따른 부품소재산업 역시 급격한 재편을 가져오고 있으며 회사의 주요 산업인 첨단 Fab공정을 기반으로 한 시스템반도체 Wafer Level Package(이하 WLP), Driver IC Package, Test 그리고 전자재료는 Smart Phone이 주도하는 기술 흐름에 가장 부합하는 사업군으로 IT 산업 트랜드와 발맞추며 급속히 성장하고 있습니다. &cr; &cr;3) 경기변동의 특성&cr;IT 부품소재 산업은 반도체, 디스플레이 산업 경기에 따라 영향을 받으며, 일반적으로 반도체 산업은 3년~4년 주기로 경기 순환Cycle을 보여 주지만, 최근 그 속도가 더욱 더 빨라지고 있는 추세입니다. 2007년 반도체의 공급과잉과 휴대폰시장의 성장 둔화 그리고 2008년의 글로벌 금융위기에 따른 실물경제의 악화에 따른IT 산업의 불황 등 경기변동에 있어IT 부품소재산업은IT 제품 산업의 비즈니스Cycle에 비해 빠르게 진화하고 있습니다. Cycle에 따라 2017년까지 메모리를 중심으로 반도체 산업이 성장하는 추세였으나 메모리의 경우 공급물량의 증가로 성장률의 둔화가 시작될 것으로 예상되며 시스템반도체 영역에 속하는IoT용 칩, AI, 자동차 전장 칩 등 새로운Application의 수요는 지속하여 성장할 것으로 전망하고 있습니다.&cr;&cr;4) 경쟁요소&cr; IT 부품소재의 경쟁 원천은 우수한 품질을 확보할 수 있는 기술력이라고 볼 수 있습니다 가격은 품질의 수준에 따라 결정될 수도 있지만, 품질수준이 요구수준에 미달할 경우 제품자체의 경쟁력을 상실할 수 밖에 없습니다. 따라서, 우수한 품질의 제품을 개발하기 위하여 1) 우수 연구인력의 확보, 2) 부품소재개발을 위한 핵심기술 확보, 3) 제품 양산을 위한 생산기술 그리고 4) 고객에게 첨단제품 소개 및 신속한 기술지원 등이 종합적으로 갖추어져야 합니다.&cr; 당사는 이러한 사업모델을 갖추기 위하여 기술원 및 전문기술 부분에 다수의 전문가를 확보하고 있으며, 계속적으로 신규 제품 개발을 위한 핵심 기술 확보에 주력하고 있습니다. 또한, 생산부문에서는 품질 재현성 확보 및 불량률을 최소화하기 위하여 제안/협업 시스템을 도입하여 진행하고 있으며, 전 부문 원가구조 혁신활동을 추진하여 큰 성과를 이루고 있습니다. &cr; 나. 회사의 현황&cr; &cr;1) 영업개황&cr; 회사의 사업분야는 플립칩 Bumping기술을 근간으로 디스플레이용 구동칩 및 스마트폰, 차량에서 다양한 기능을 구현하는 반도체 미세 공정 서비스가 주력인 반도체사업과 반도체, 디스플레이 등에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어있습니다.&cr;즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩 Bumping기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP(Fan-out WLP)로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Color Filter 현상액(Color Developer), Etchant, 세정제(Cl eaner), 연마제(Slurry)등의 소재사업에 집중하고 있습니다. &cr;&cr; (반도체 분야) 반도체 산업은 점차 비메모리의 중요성이 부각되고 있으며 국내 대표 반도체 업체들 역시 비메모리 시장의 중요성을 인식하여 비메모리 투자에 박차를 가하고 있는 상황으로, 비메모리 산업은 메모리 대비 그 규모면에서도 3배 이상거대한 시장입니다. 현재 IT Application 시장을 주도하는 제품은 Mobile에 기반을 둔 Smart Device 들이며 이를 구성하는 주요 부품들이 대부분 비메모리입니다. 본사의 범핑 기반 반도체 후공정사업은 비메모리 Supply Chain의 핵심 공정이며 국내 공급업체는 전무한 상황에서 기술 및 산업을 선도하고 있습니다.&cr; (전자재료 부문) 전자재료는 케미컬 시 장의 특수성에 기인하여 변동성이 낮으며, 신제품인 기능성 Chemical이 매출에 기여하기 시작하였습니다.&cr;특히 전자재료 사업부문은 높은 국내 시장점유율과 그간 집약한 기술 노하우를 바탕으로 수입에 의존하던 Chemical을 국산화하였으며 내재화를 통한 신뢰성 검증으로 주요 고객 대상 신규매출을 기대하고 있습니다.&cr; (디 스플레이 부문) 2차 전지용 부품을 국산화하여 ESS, EV용 배터리에 적용, 급성장하는 에너지 분야로 영역을 확대하고 있습니다.&cr; 2) 영업부문 정보&cr; -. 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반 도 체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등 전자재료 부문 Developer, Etchant 엘지디스플레이 등 디스플레이사업부 2차전지용 리드탭 등 - &cr; -. 부문별 현황&cr; &cr;당기 및 전기 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 사업부문 디스플레이 사업부문 전자재료 사업부문 기 타 합 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 매 출 액 213,483 212,680 3,553 6,103 57,323 65,126 2,260 1,125 276,619 285,034 영업이익(손실) 21,802 22,908 (903) (2,702) 1,397 (231) (882) (764) 21,414 19,211 ☞ 상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액 및 영업이익이 포함되어 있음. &cr;당기말 및 전기말 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 사업부문 디스플레이 사업부문 전자재료 사업부문 기 타 합 계 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 총 자 산 250,297 257,003 6,760 13,121 24,244 36,185 691 1,812 281,992 308,121 &cr;3) 시장의 특성 &cr;반도체 사업분야인 비메모리반도체 분야의 고객은 삼성전자, 동부하이텍 등으로 국내 LCD 구동의 Bumping 기술을 최초로 Turn-Key Base 국산화하여 동 Maker 등과 공동개발 및 장기공급계약 체결을 하여 안정적 고객 및 공급처를 확보한 상황입니다. 2012년 부터 해외 주요 비메모리 디자인하우스의 반도체 업체와 파트너쉽을 맺고 자사의 WLP(Wafer Level Packaging, WLP), FOWLP(Fan-out WLP)기술을 공급하고 있습니다. 전자재료 사업분야는 대부분 반도체 완제품이 수출되므로 원재료 구매는 주로 내국신용장에 의한 로컬 수출로 이루어 집니다. 반도체, LCD Maker의 생산공정은 연속적이고, 생산성 향상을 고려하여 기존에 선정된 재료에 대하여는 거래처 변경이 용이하지 않아 지속적으로 안정적 수요를 기대 할 수 있습니다. 더불어 스마트폰용 전력관리반도체 부문은 당사가 고객과의 신뢰를 더욱 확고히 하면서 시장점유율을 확대될 것으로 판단됩니다. 또한, 비메모리 반도체 산업은 자체 Device의 가격 경쟁력을 확보하고, 안정적인 수급을 위하여 국산화가 가속 중에 있으며 당사는 자체 기술력을 바탕으로 고객사와 협력을 통하여 지속적인 제품개발을 추진하고 있습니다. &cr; &cr; 4 ) 신규사업 등의 내용 및 전망 &cr;WLP는 비메모리 반도체의 주요 공정인 후공정을 자사의 핵심기술인Bumping 기반으로구현하여 경박단소한 비메모리 반도체Package를 실현하게 하는 핵심기술로 자사는8"/12" 기반의 WLP 및 FOWLP 제품 Line-up을 갖추고 본격적인 매출을 올리고 있습니다. 특히 FOWLP는 전세계 제한적인 업체만이 상용화 하였으며 앞으로 IoT기반 센서, 반도체 모듈, 자동차 전장부품 등의 수요가 폭발적으로 증가하며 반도체 수요를 견인할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 반도체와 LCD용 기능성 Chemical 연구개발을 통하여 개발한 반도체용 Etchant, 절연물질, LCD용 Color Paste 등의 신제품의 국산화에 성공, 양산을 시작하여 2012년 부터 본격 매출이 발생하고 있습니다. 국내 반도체 산업 기반이 메모리에서 비메모리로 무게중심이 이동하면서 Wafer Level Package 국내 단독 공급자인 네패스는 시장 성장을 그대로 반영 할 것으로 기대합니다.&cr; &cr;5) 조직도 대표이사 반도체사업부 전자재료사업부 터치패널사업부 기술원 전략&cr;기획&cr;부문 경영&cr;지원&cr;부문 Bumping Plant 전자재료사업 2차전지 부품 전자부품 연구소 PKG & Test Plant &cr; &cr; 전자재료 연구소 신소재 연구소 &cr; 2. 주요제품 등&cr; 가. 주요 제품에 관한 내용 주요 종속회사를 포함한 각 사업부문별 매출은 반도체 사업부문, 전자재료 사업부문, 디스플레이 사업부문으로 이루어져 있으며 반도체 사업부문은 디스플레이용 Driver IC의 Bumping, WLP 및 Package 등으로 구성되어 있고, 전자재료 사업부문은 반도체, LCD 등의 제조공정용 케미칼인 현상액(Developer), Color Filter용 현상액(Color Developer), 세정제(Cleaner), 연마제(Slurry), 반도체용 EMC, LED용 CMC 등의 제품으로 구성되어 있으며, 디스플레이 사업부문은 2차전지용 리드탭등 이 있습니다.&cr;당기중 전체 매출액에서 각 사업부문이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 회 사 명 매 출 액 비율 반 도 체 용 역 Driver IC Bumping,&cr;WLP 외 (주) 네패스 210,639 77.06 기 타 IC 소모품외 (주) 네패스 2,845 1.04 전자 재료 제 품 Developer, EMC&cr;Chemical외 (주) 네패스 43,395 15.88 (주) 네패스신소재 3,335 1.22 기 타 자재 등 (주) 네패스 10,627 3.89 (주) 네패스신소재 19 0.01 디스플레이 제 품 2차전지용 리드탭 (주) 네패스디스플레이 3,682 1.35 기 타 기 타 L E D (주) 네패스엘이디 2,178 0.80 - nepes US, inc. 776 0.28 - Abadi 123 0.05 내부거래제거 - - (1,000) -0.37 중단영업손익(주1) - - (3,301) -1.21 합 계 - - 273,318 100 (주1) 네패스 신소재는 주식 및 경영권 매각이 완료되어 중단영업손익으로 분류하였음. &cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제29기 연간 제28기 연간 제27기 연간 Driver IC 131,968 131,957 145,313 Chemical 외 1,453 1,505 1,622 Touch Panel 40,683 40,954 32,483 Coating 44,100 - - Lead Tab 498 - - (1) 산출기준 ☞ Driver IC : "Bumping 기준 매출액 ÷ 총 판매량(Wafer 기준)" ☞ Developer는 "CPD-2500" 기준으로 환산한 각 기간별 1liter 당 평균가격임 (2) 주요 가격변동원인 ☞ 환율변동 및 가격변동 등 &cr; 3. 주요 원재료&cr; 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 반 도 체 원재료 Target Driver IC 제조용 5,394 6.74 원재료 도금용액 Driver IC 제조용 19,001 23.75 원재료 기타 Driver IC 제조외 20,287 25.36 소 계 44,682 55.85 전자재료 원재료 TDC-250 Chemical 제조용 28,800 35.99 원재료 Poest Chemical 제조용 5,354 6.69 원재료 기 타 Chemical 제조용 16 0.02 소 계 34,170 42.70 디스플레이 원재료 DFR Film Touch Panel 제조용 8 0.01 원재료 약액 Touch Panel 제조용 8 0.01 원재료 Lead Metal Lead Tab 619 0.77 원재료 Lead Film Lead Tab 170 0.21 소 계 805 1 기 타 원재료 LED 외 LED 제조용 외 364 0.45 소 계 364 0.45 합 계 80,021 100 &cr;나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제29기 연간 제28기 연간 제27기 연간 PGC(g) 31,093 31,516 33,038 Target 5,613,257 3,666,220 4,102,825 TDC-250(ℓ) 1,347 1,394 1,505 (1) 산출기준 : 총 입고가액 ÷ 총 입고수량 (2) 주요 가격변동원인&cr; ☞ 수입원재료의 환율변동 및 제품의 고기능, 고급화로 인한 원재료의 고급화 및 Size 변동 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 장/Ton/천개) 사업부문 품 목 제29기 연간 제28기 연간 제27기 연간 반 도 체 Driver IC 외 1,176,000 1,102,500 884,000 전자재료 Chemical 외 81,864 83,964 50,597 디스플레이 Touch Panel 960 960 960 디스플레이 Coating 36,000 - - 디스플레이 Lead Tab 19,200 - - (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준&cr;- 반도체사업부 : Bumping 제품의 정상조업시간(24Hr/일)내 생산능력&cr;- 전자재료사업부 : 정상조업시간(8Hr/일)을 기준으로 한 생산능력&cr;- 디스플레이사업부 : 정상조업시간(8Hr/일)을 기준으로 한 생산능력 ② 산출방법&cr;- 반도체사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일 &cr;- 전자재료사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일&cr;- 디스플레이사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 장/Ton/천개) 사업부문 품 목 제29기 연간 제28기 연간 제27기 연간 반 도 체 Driver IC 외 753,289 958,435 707,232 전 자 재 료 Chemical 외 28,236 23,701 23,382 디스플레이 Touch Panel 12 136 301 디스플레이 Coating 20,569 - - 디스플레이 Lead Tab 4,101 - - (2) 당해 사업년도의 가동률 (단위 : 장/Ton/천개) 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 비 고 반 도 체 1,176,000 753,289 64% - 전 자 재 료 81,864 28,236 34% - 디스플레이 960 12 1% - 디스플레이 36,000 20,569 57% - 디스플레이 19,200 4,101 21% - 다. 생산설비의 현황 등 [자산항목 :토지 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분&cr;(㎡) 당기말&cr;장부가액 공시지가 (주) 네패스 오창공장 등 기 충 북 32,372.00 4,360 7,540 (주) 네패스 왜관공장 등 기 경 북 5,997.00 621 1,592 (주) 네패스 음성공장 등 기 충 북 17,302.00 807 1,684 (주) 네패스 연 수 원 등 기 충 북 13,138.00 1,100 1,460 합 계 6,888 12,276 [자산항목 : 건물/구축물 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분&cr;(㎡) 당기말&cr;장부가액 과세시가표준액 (주) 네패스 오창공장 등 기 충 북 38,315.54 38,168 10,952 (주) 네패스 왜관공장 등 기 경 북 3,823.11 1,583 795 (주) 네패스 음성공장 등 기 충 북 9,585.68 3,712 1,234 (주) 네패스 연 수 원 등 기 충 북 3,278.06 3,961 1,063 (주)네패스디스플레이 오창공장 임 차 충 북 - - - (주)네패스엘이디 왜관공장 임 차 경 북 - - - 합 계 47,424 14,044 [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 당기말&cr;장부가액 비 고 (주) 네패스 오창공장 자 가 충 북 - 71,425 (주) 네패스 FC 공장 자 가 충 북 - 19 (주) 네패스 음성공장 자 가 충 북 - 1,844 (주)네패스디스플레이 오창공장 자 가 충 북 - 2,946 (주)네패스엘이디 왜관공장 자 가 경 북 - 0 Abadi 인도네시아 자 가 인도네시아 1,376 합 계 77,610 - [자산항목 : 기타의 유형자산 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유&cr;형태 소재지 구 분 당기말&cr;장부가액 비 고 (주) 네패스 오창공장 자 가 충 북 - 1,081 (주) 네패스 FC 공장 자 가 충 북 - 1 (주) 네패스 왜관공장 자 가 경 북 - 1 (주) 네패스 음성공장 자 가 충 북 - 376 (주) 네패스 기 타 자 가 서 울 - 242 (주)네패스디스플레이 오창공장 자 가 충 북 - 47 (주)네패스엘이디 왜관공장 자 가 경 북 - 1 합 계 1,749 - 5. 매출에 관한 사항&cr; 가. 매출실적 (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 회 사 명 제29기 제28기 제27기 반 도 체 용 역 Driver IC Bumping,&cr;WLP 외 수 출 (주) 네 패 스 160,508 178,998 132,422 내 수 (주) 네 패 스 50,131 31,580 33,412 Jiangsu Nepes - - 643 합 계 210,639 210,578 166,477 기 타 IC 소모품 외 수 출 (주) 네 패 스 383 292 528 내 수 (주) 네 패 스 2,462 1,938 2,188 합 계 2,845 2,230 2,716 전 자 재 료 제 품 Chemical 외 수 출 (주) 네 패 스 35,402 30,210 32,143 (주) 네패스신소재 1,564 8,226 6,972 내 수 (주) 네 패 스 7,993 5,890 5,634 (주) 네패스신소재 1,771 8,081 11,264 합 계 46,730 52,407 56,013 기 타 Chemical 외 수 출 (주) 네 패 스 7,160 3,981 1,861 (주) 네패스신소재 - - (8) 내 수 (주) 네 패 스 3,467 8,832 15,458 (주) 네패스신소재 19 30 75 합 계 10,646 12,843 17,386 디스플레이 제 품 2차전지용 리드탭외 수 출 (주)네패스디스플레이 1,646 5,451 10,959 내 수 (주)네패스디스플레이 2,036 652 364 합 계 3,682 6,103 11,323 기 타 - 내 수 (주)네패스디스플레이 - - - 합 계 0 0 0 기 타 - L E D 수 출 (주)네패스엘이디 749 104 95 내 수 (주)네패스엘이디 1,429 1,021 1,442 합 계 2,178 1,125 1,537 기능성 유리 내 수 (주)네패스리그마 - - - 합 계 0 0 0 기타 내 수 nepes US,inc. 776 1,210 770 내 수 Abadi 123 - - 899 1,210 770 합 계 수 출 207,412 228,472 184,972 내 수 70,207 58,024 71,250 합 계 277,619 286,496 256,222 ☞ 지배회사와 종속 회사간의 내부거래액(1,000백만원)을 제거하지 않은 매출액 기준임.&cr;☞ 상기 금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액(3,301백만원)이 포함되어 있음. &cr;나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 반도체 사업부 전자재료 사업부 반도체 영업팀 서울사무소 Chemical 영업팀 (2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 매출비율 제 품 Drive IC 외 수 출 직수출(Sony), 구매확인서수출 (삼성전자등) 58.38 국 내 삼성전자 등 직납 17.25 Chemical 외 수 출 구매확인서수출(하이닉스,엘지디스플레이,JSR) 13.45 국 내 삼성전자 등 직납 3.55 2차전지용 리드탭 외 수 출 직수출 (Sharp등) 0.60 국 내 - 0.74 LED/&cr;기능성유리 수 출 - 0.27 국 내 - 0.52 기 타 Driver IC외 수 출 직수출(Sony), 구매확인서수출 (삼성전자등) 0.14 내 수 삼성전자 등 직납 0.90 Chemical 수 출 - 2.60 내 수 재원인더스트리 등 1.27 2차전지용 리드탭 외 수 출 - 0.00 국 내 - 0.00 기 타 수 출 0.00 국 내 0.33 (3) 판매방법 및 조건 수출 : 내국신용장, 구매승인서에 의한 Local 수출 및 해외 직수출&cr; 국내 : 계산서 발행후 15일 ~ 60일 후 현금 결재 (4) 판매전략 □ 반도체 사업부문&cr; - 주도적인 기술개발과 차별화된 연구를 바탕으로 안정적인 Market Share 확보&cr; - Global Marketing을 위한 對 고객 서비스 강화 □ 전자재료 사업부문&cr; - 현재 Developer 중심으로 이루어진 매출구조를 신규 Chemical의 출시에 맞추어 고 &cr; 객에 대한 밀착영업을 강화&cr; - 기술영업 인원을 보강 및 반도체, TFT-LCD 업체의 증설 Line 및 신규 참여사에 대한&cr; 선점영업과 해외지사를 거점으로 국제적 네트워크를 형성하여 Chemical의 직수출 &cr; 추진&cr; - 지속적인 해외 Marketing의 추진&cr; - 서비스 차별화를 통한 해외 틈새시장의 공략과 고객차별화 단행 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 금 액 금 액 금 액 반도체 LDI 외 '18.01.01&cr;~&cr; 18.12.31 '19.01.01&cr; ~&cr; 19.03.31 218,678 213,483 5,195 Developer 외 58,183 57,323 860 Touch Panel 3,553 3,553 　- 기 타 2,260 2,260 　- 합 계 282,674 276,619 6,055 6. 시장위험과 위험관리 &cr; &cr; 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. &cr; 가. 시장위험&cr; &cr;(1) 외환위험&cr; 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr; 당 기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통 화 당 기 말 전 기 말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 USD 21,898,775 24,485,021 17,709,755 18,974,232 JPY 13,005,431 131,768 18,022,672 171,055 합 계 24,616,789 19,145,287 부 채 USD 12,951,242 14,480,784 11,149,430 16,574,682 JPY 494,469,750 5,009,857 526,979,161 5,001,612 합 계 - 19,490,641 - 21,576,294 &cr; 당 기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평 균 환 율 기 말 환 율 당 기 전 기 당 기 말 전 기 말 USD 1,100.30 1,130.84 1,118.10 1,071.40 CNH 166.40 167.46 162.76 163.65 JPY 9.9627 10.0852 10.1318 9.4911 당 기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (+) 1,000,424 (-) 1,000,424 (+) 239,955 (-) 239,955 JPY (-) 487,809 (+) 487,809 (-) 483,056 (+) 483,056 상기 민감도 분석은 당 기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 .&cr; (2) 이자율 위험&cr; 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr; 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 당 기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr; 당 기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이 자 비 용 (+) 506,733 (-) 506,733 (+) 718,812 (-) 718,812 나. 신용위험&cr; &cr; 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.&cr; 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;연 결 회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니 다.&cr; 다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사 의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 연결회사가 지급한 지급보증 () 17,903,600 18,001,500 ()연결회사가 제공한 지급보증 총액이며 당기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 9,765,600천원과 14,728,500천원입니다. &cr; 다. 유동성 위험&cr; &cr; 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사의 금융부채를 당 기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;< 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 - 매입채무 및 기타유동채무 34,941,226 - - 34,941,226 - 단기차입금 31,590,000 - - 31,590,000 - 기타유동금융부채 21,838,243 - - 21,838,243 비유동금융부채 　 　 　 　 - 매입채무 및 기타채무 - - 1,084,566 1,084,566 - 장기차입금 - 6,900,000 5,375,000 12,275,000 - 기타금융부채 - 1,617,262 6,154,204 7,771,466 금융보증계약() - - 9,765,600 9,765,600 합 계 88,369,469 8,517,262 22,379,370 119,266,101 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 - 매입채무및 기타유동채무 33,970,887 - - 33,970,887 - 단기차입금 39,824,541 - - 39,824,541 - 기타유동금융부채 21,363,511 - - 21,363,511 비유동금융부채 　 　 　 　 - 매입채무및 기타비유동채무 - - 1,400,845 1,400,845 - 장기차입금 - 34,583,300 1,250,000 35,833,300 - 기타금융부채 - - 33,026,260 33,026,260 금융보증계약() - - 14,728,500 14,728,500 합 계 95,158,939 34,583,300 50,405,605 180,147,844 () 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. &cr; 라. 자본위험관리&cr; 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당 기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 부 채 총 계 (A) 140,785,218 187,246,466 자 본 총 계 (B) 141,206,415 120,874,727 현금및현금성자산 (C) 32,311,676 47,967,806 차 입 금 (D) 76,233,462 123,923,542 부 채 비 율 (A/B)(%) 99.70% 154.91% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 31.10% 62.84% 7. 연구개발활동&cr; 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 Nepes Corporation R&D Center 반도체 TnBD 전자재료 TnBD (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 29 기 제 28 기 제 27 기 비 고 원 재 료 비 938 1,244 2,259 - 인 건 비 7,886 8,530 7,468 - 감 가 상 각 비 981 678 661 - 위 탁 용 역 비 159 111 76 - 기 타 5,090 3,944 2,757 - 연구개발비용 계 15,054 14,507 13,221 - 회계처리 판매비와 관리비 13,401 13,013 11,937 - 제조경비 1,654 1,493 1,283 - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.56 5.09 5.19 - &cr; 나. 연구개발실적 □ 최근 3년간 연구개발실적 연 구 과 제 연구기간 연 구 내 용 비 고 안테나 스위칭 모듈 패키지 기술 개발 '11. 08 ~ '15. 01 두 개의 이종 칩이 내장된 Fan-out 기반 시스템 인 패키지 구조 및 공정 개발 지문인식센서용 VF-FOP 기술 개발 '11. 08 ~ '15. 11 HPL PCB를 이용한 Face-up 구종의 fan-out 패키지 구조 및 공정 개발 300mm 대응 대구경 다층구조의 복합 패키지 공정 및 장비 기술개발 '11. 12 ~ '17. 02 Fan-out 기반의 임베디드 기판을 이용한 다층복합 패키지 구조 및 공정 개발 OIS用 CS-FOP 패키지 기술 개발 '14. 08 ~ '15. 03 WLP 기계적 강도 강화를 위한 Back-side EMC 몰딩 구조 및 공정 개발 아두이노(Aduino) 플랫폼 패키지 기술 개발 '11. 08 ~ '15. 12 수동소자, 반도체 패키지, IC 칩들이 내장된 Fan-out 기반 시스템 인 패키지 구조 및 공정 개발 IoT & Computing 모듈 패키지 기술 개발 '14. 12 ~ '16. 01 AP, Memory, Power IC 및 수동소자가 내장된 PoP구조의 Fan-out SiP개발 Large Panel 기반 FOWLP 기술 개발 '15. 05 ~ '17. 10 Square Type Panel이 적용된 FOWLP 기반 공정 기술 개발 광통신 모듈 SiP 기술 개발 '16. 01 ~ 진행중 광통신용 송수신 모듈의 Fan-out 기반 시스템 인 패키지 구조 및 공정 개발 Fan-out 패키지용 본딩/디본딩 소재 및 장비 개발 '17. 04 ~ 진행중 패널 Warpage 감소 및 高 생산성 TBDB(Temporary Bonding De-Bonding) 시스템 개발 高 신뢰성 WLP 기술 개발 '17. 10 ~ 진행중 Large WLP 신뢰성 확보를 위한 HMB-WLP 기술 개발 초박형 지문센서용 패키지 기술 개발 '17. 07 ~ 진행중 0.1t 초박형 FOLGA 기술 개발 고방열 터치스크린 패널용 전도성 나노소재 (Ag Paste) 개발 '12. 03 ~ '15. 02 그린 나노소재 친환경 인쇄전자 부품 상용화지원 진한 청색인광도판트 개발 '12. 08 ~ '15. 04 AMOLED용 진한 청색인광도판트 개발 청색인광용 전자수송층 유기소재 개발 '12. 09 ~ '15. 08 고효율 디스플레이를 위한 AMOLED 청색인광용 전자수송층 유기소재 개발 산화물 반도체 Precursor소재 개발 '13. 05 ~ '18. 04 AMOLED TV용 Soluble TFT 및 화소 형성 소재/공정 기술 개발 TSP용 Metal Mesh Senosor 개발 13. 09 ~ '16. 08 선폭 2㎛ 미세패턴 및 면저항 0.1Ω/sq를 구현하는 Metal 소재를 이용한 15인치급 고시인성, 고감도 터치센서 소재 기술개발 터치패널용 발수코팅재료 개발 '13. 02 ~ '17. 12 내구성이 우수한 불소화합물 전도성펜 개발 '14. 12 ~ '15. 06 친환경 전도성펜 개발 EMI소재개발 '15. 04 ~ '15. 10 Fan-out 패키지용 EMI 소재개발 퀀텀닷 부품개발 '15. 01 ~ '17. 12 고색재현 퀀텀닷 부품개발 Smart Window 개발 '15. 11 ~ '18. 12 건축물 에너지 절감 및 차량용 에너지 절감용 전기변색 Smart Window 고선택성 Etchant 개발 '16. 05 ~ 진행중 3D Land Flash Memory용 고선택성 Etchant 개발 LIBs 이차전지 개발 '16. 07 ~ 진행중 고출력 리튬이차전지 및 전고체 이차전지 개발 EMI 차폐 필름 개발 '16. 07 ~ '18. 02 Chip에 적용되는 박막 Conformal EMI 차폐 필름 개발 Lead tab 필름 개발 '17. 09 ~ '19. 04 파우치 형태의 이차전지 터미날용 절연 접착 필름 개발 PV Etchant 개발 '17. 07 ~ 진행중 PV용 wafer etchant 개발 PI 절연막 개발 '17. 06 ~ 진행중 5G 통신 대응 반도체 Packaging용 절연막 개발 기능성 멤브레인 개발 '18. 04 ~ 진행중 외조기용 공기 필터미디어 개발 (H13급) 3D-IC SiP 기술 개발 '18. 05 ~ 진행중 인공지능 프로세스와 고대역 메모리 인터페이스 패키지 개발 FPCB용 EMI 본딩필름 개발 '17. 03 ~ 진행중 FPCB용 EMI 본딩필름 개발 FPCB용 EMI 차폐필름 개발 '17. 03 ~ 진행중 FPCB용 EMI 고성능 EMI 차폐필름 개발 TIM(Thermal interface material) 개발 '18. 03 ~ 진행중 Thermal grease(반도체PKG용), Thermal pad(휴대폰용) 개발 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보&cr; (단위 : 백만원 ) 구 분 제 29 기 제 28 기 제 27 기 (2018년12월 말) (2017년12월 말) (2016년12월 말) [유동자산] 95,985 104,151 100,146 ·현금및현금성자산 32,312 47,968 48,896 ·기타유동금융자산 12,197 8,027 - ·매출채권및기타유동채권 41,268 37,257 39,728 ·재고자산 7,513 8,960 9,341 ·기타유동자산 2,677 1,538 1,852 ·매각예정자산 18 401 329 [비유동자산] 186,007 203,970 198,451 ·장기매출채권및기타비유동채권 2,987 4,148 3,158 ·관계기업투자주식 24,147 22,736 29,693 ·유형자산 146,625 161,947 148,432 ·투자자산 1,144 1,160 1,205 ·무형자산 3,949 4,685 5,126 ·기타비유동자산 7,155 9,294 10,837 자산총계 281,992 308,121 298,597 [유동부채] 111,070 106,206 126,582 [비유동부채] 29,715 81,040 56,194 부채총계 140,785 187,246 182,776 [자본금] 11,586 11,089 11,013 [기타불입자본] 89,909 81,503 86,463 [이익잉여금] 66,974 44,566 38,162 [기타자본구성요소] (6,770) (5,941) (4,813) [비지배지분] (20,493) (10,342) (15,004) 자본총계 141,206 120,875 115,821 (2018.01.01~&cr;2018.12.31) (2017.01.01~&cr;2017.12.31) (2016.01.01~&cr;2016.12.31) [매출액] 273,318 285,034 254,535 [영업이익] 22,029 19,305 8,242 [계속사업이익] 24,927 4,289 18,538 [중단사업이익] (1,917) (347) (572) [당기순이익] 22,949 3,942 17,966 ·지배기업소유주 지분 25,092 6,614 18,438 ·비지배주주 지분 (2,143) (2,672) (472) [주당순이익] 　 　 　 ·기본주당이익(손실) 1,136 원 310 원 865 원 ·계속영업 기본주당이익(손실) 1,191 원 317 원 876 원 ·희석주당이익(손실) 1,100 원 310 원 861 원 ·계속영업 희석주당이익(손실) 1,152 원 317 원 867 원 연결에 포함된 회사수 7 6 6 제28기(전기) 및 제27기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1115호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다. &cr; 나. 요약재무정보&cr; (단위 : 백만원 ) 구 분 제 29 기 제 28 기 제 27 기 (2018년12월 말) (2017년12월 말) (2016년12월 말) [유동자산] 92,402 88,666 81,479 ·현금및현금성자산 31,223 39,899 39,277 ·기타유동금융자산 12,197 8,027 - ·매출채권및기타유동채권 39,681 32,670 33,254 ·재고자산 7,099 6,983 7,172 ·기타유동자산 2,194 835 1,524 ·매각예정자산 8 252 252 [비유동자산] 194,362 204,099 194,333 ·장기매출채권및기타비유동채권 4,413 3,946 2,909 ·종속기업투자주식 428 3,393 3,523 ·관계기업투자주식 35,630 37,898 45,376 ·유형자산 142,191 145,792 128,370 ·투자자산 1,144 1,160 1,205 ·무형자산 3,917 4,557 4,923 ·기타비유동자산 6,639 7,353 8,027 자산총계 286,764 292,765 275,812 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 [유동부채] 97,775 83,204 100,138 [비유동부채] 23,125 70,376 43,818 부채총계 120,900 153,580 143,956 [자본금] 11,586 11,089 11,012 [기타불입자본] 84,888 76,608 75,384 [이익잉여금] 76,293 57,036 51,008 [기타자본구성요소] (6,903) (5,548) (5,548) 자본총계 165,864 139,185 131,856 (2018.01.01~&cr;2018.12.31) (2017.01.01~&cr;2017.12.31) (2016.01.01~&cr;2016.12.31) [매출액] 267,505 261,721 223,645 [영업이익] 22,900 24,168 13,605 [당기순이익] 21,916 6,297 6,876 [주당순이익] 　 　 　 ·기본주당이익(손실) 991 원 294 원 321 원 ·희석주당이익(손실) 962 원 294 원 321 원 제28기(전기) 및 제27기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1115호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표_. 2018년 사업보고서4분기_28_00227333_(주)네패스_변환(재작성).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 29 기 2018.12.31 현재 제 28 기 2017.12.31 현재 제 27 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 　 　 　 　유동자산 95,984,959,787 104,151,053,991 100,145,765,871 　　현금및현금성자산 32,311,675,903 47,967,806,047 48,895,827,297 　　기타유동금융자산 12,196,892,752 10,245,914,135 0 　　매출채권 및 기타유동채권 41,267,922,485 35,037,617,995 39,728,304,995 　　기타유동자산 2,677,341,183 1,538,097,623 1,851,817,553 　　재고자산 7,513,570,120 8,960,470,220 9,341,155,713 　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 17,557,344 401,147,971 328,660,313 　비유동자산 186,006,673,001 203,970,138,944 198,451,688,020 　　기타비유동금융자산 332,194,896 552,371,953 302,371,953 　　비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 302,371,953 0 0 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 2,987,207,999 3,897,532,473 3,158,346,579 　　지분법적용 투자지분 24,146,970,819 22,735,740,340 29,692,678,944 　　이연법인세자산 6,520,820,927 8,992,978,234 10,534,624,924 　　유형자산 146,623,754,775 161,946,630,574 148,432,879,111 　　투자부동산 1,144,461,034 1,160,152,150 1,205,135,891 　　영업권 이외의 무형자산 3,948,890,598 4,684,733,220 5,125,650,618 　자산총계 281,991,632,788 308,121,192,935 298,597,453,891 부채 　 　 　 　유동부채 111,070,018,158 106,206,322,326 126,581,891,239 　　매입채무 및 기타유동채무 34,941,225,754 33,970,886,620 27,181,894,829 　　단기차입금 31,590,000,000 39,824,541,190 46,325,778,703 　　유동성장기차입금 18,608,300,000 16,473,400,000 44,512,740,000 　　미지급법인세 8,986,862,168 2,898,499,849 10,729,790 　　기타유동부채 1,861,994,119 957,299,702 1,648,750,756 　　유동성금융리스부채 1,871,840,124 4,890,111,446 　 　　매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 7,384,232,152 7,191,583,519 6,901,997,161 　　유동성신주인수권부사채 4,467,461,455 0 　 　　유동 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,358,102,386 0 　 　비유동부채 29,715,199,500 81,040,144,007 56,194,374,696 　　기타비유동금융부채 92,429,730 232,321,232 646,821,147 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 1,084,566,073 1,400,845,327 1,422,415,119 　　장기차입금 12,275,000,000 35,833,300,000 18,806,700,000 　　전환사채 0 0 4,463,888,440 　　전환상환우선주부채 5,803,597,964 5,772,137,020 4,870,636,911 　　신주인수권부사채 0 9,303,273,259 9,155,790,366 　　비유동파생상품부채 0 6,124,071,400 6,471,390,000 　　비유동 당기손익-공정가치측정 금융부채 350,606,000 　 　 　　퇴직급여부채 8,088,817,199 10,026,887,057 10,133,592,302 　　기타비유동부채 402,920,104 520,530,010 223,140,411 　　비유동금융리스부채 1,617,262,430 11,826,778,702 　 　부채총계 140,785,217,658 187,246,466,333 182,776,265,935 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 161,699,634,897 131,216,581,764 130,825,155,503 　　자본금 11,586,270,500 11,089,077,500 11,012,587,000 　　자본잉여금 89,908,546,350 81,503,452,756 86,462,998,274 　　이익잉여금(결손금) 66,974,545,101 44,564,953,804 38,162,244,542 　　기타포괄손익누계액 133,744,312 553,677,020 1,681,905,003 　　기타자본구성요소 (6,903,471,366) (6,494,579,316) (6,494,579,316) 　비지배지분 (20,493,219,767) (10,341,855,162) (15,003,967,547) 　자본총계 141,206,415,130 120,874,726,602 115,821,187,956 자본과부채총계 281,991,632,788 308,121,192,935 298,597,453,891 연결 포괄손익계산서 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 29 기 제 28 기 제 27 기 수익(매출액) 273,317,887,944 285,034,100,577 254,535,005,971 매출원가 210,101,744,139 222,930,177,740 207,412,137,246 매출총이익 63,216,143,805 62,103,922,837 47,122,868,725 판매비와관리비 41,187,255,999 42,798,576,364 38,880,578,607 영업이익(손실) 22,028,887,806 19,305,346,473 8,242,290,118 기타이익 12,227,148,939 7,152,448,079 21,787,944,581 기타손실 5,500,091,650 5,651,514,716 6,281,204,894 금융수익 1,255,898,207 955,956,748 866,505,307 금융원가 4,601,084,316 5,823,510,981 6,046,391,899 관계기업등 투자손익 11,149,255,834 (6,465,546,769) 3,539,963,431 법인세비용차감전순이익(손실) 36,560,014,820 9,473,178,834 22,109,106,644 법인세비용 11,694,201,944 5,183,991,524 3,571,064,285 계속영업이익(손실) 24,865,812,876 4,289,187,310 18,538,042,359 중단영업이익(손실) (1,916,628,617) (347,357,920) (571,689,291) 당기순이익(손실) 22,949,184,259 3,941,829,390 17,966,353,068 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 25,091,735,130 6,614,278,987 18,437,970,868 　　계속영업이익(손실) 26,315,215,492 6,744,538,207 18,652,354,352 　　중단영업이익(손실) (1,223,480,362) (130,259,220) (214,383,484) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,142,550,871) (2,672,449,597) (471,617,800) 　　계속영업이익(손실) (1,449,402,616) (2,455,350,897) (114,311,993) 　　중단영업이익(손실) (693,148,255) (217,098,700) (357,305,807) 기타포괄손익 (940,398,908) (150,019,888) 631,612,504 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (519,815,318) (89,726,549) (740,164,654) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (519,815,318) (89,726,549) (740,164,654) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (420,583,590) (60,293,339) 1,371,777,158 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,364,677 (22,148,038) (489,647,001) 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (421,948,267) (38,145,301) 1,861,424,159 총포괄손익 22,008,785,351 3,791,809,502 18,597,965,572 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 24,151,987,104 6,464,259,099 21,404,481,187 　총 포괄손익, 비지배지분 (2,143,201,753) (2,672,449,597) (2,806,515,615) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,136 627 865 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,191 310 876 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (55) 317 (11) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,100 627 861 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,152 310 867 　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (52) 317 (6) 연결 자본변동표 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 11,012,587,000 84,977,674,136 (6,494,579,316) 477,240,582 21,575,627,541 111,548,549,943 26,544,293,940 138,092,843,883 배당금지급 　 　 　 　 (1,065,175,300) (1,065,175,300) (196,000,000) (1,261,175,300) 당기순이익(손실) 　 　 　 　 18,437,970,868 18,437,970,868 (471,617,800) 17,966,353,068 신주인수권의 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 　 　 감자차익 　 217,052,101 　 　 　 217,052,101 93,916,775 310,968,876 지분법자본변동 　 1,773,763,826 　 1,861,424,160 　 3,635,187,986 (1,773,763,827) 1,861,424,159 부의지분법자본변동 　 (505,491,789) 　 (728,246,726) 　 (1,233,738,515) 　 (1,233,738,515) 보험수리적손익 　 　 　 　 (786,178,567) (786,178,567) 46,013,913 (740,164,654) 해외산업환산차 　 　 　 71,486,987 　 71,486,987 (561,133,988) (489,647,001) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 (38,685,676,560) (38,685,676,560) 종속회사의 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 종속회사의처분 　 　 　 　 　 　 　 　 2016.12.31 (기말자본) 11,012,587,000 86,462,998,274 (6,494,579,316) 1,681,905,003 38,162,244,542 130,825,155,503 (15,003,967,547) 115,821,187,956 2017.01.01 (기초자본) 11,012,587,000 86,462,998,274 (6,494,579,316) 1,681,905,003 38,162,244,542 130,825,155,503 (15,003,967,547) 115,821,187,956 배당금지급 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 6,614,278,987 6,614,278,987 (2,672,449,597) 3,941,829,390 신주인수권의 행사 76,490,500 1,223,985,263 　 　 　 1,300,475,763 　 1,300,475,763 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 　 　 감자차익 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 (38,145,301) 　 (38,145,301) 　 (38,145,301) 부의지분법자본변동 　 1,029,188,025 　 (1,067,934,644) 　 (38,746,619) 　 (38,746,619) 보험수리적손익 　 　 　 　 (211,569,725) (211,569,725) 121,843,176 (89,726,549) 해외산업환산차 　 　 　 (22,148,038) 　 (22,148,038) 　 (22,148,038) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 (7,212,718,806) 　 　 　 (7,212,718,806) 7,212,718,806 　 종속회사의 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 종속회사의처분 　 　 　 　 　 　 　 　 2017.12.31 (기말자본) 11,089,077,500 81,503,452,756 (6,494,579,316) 553,677,020 44,564,953,804 131,216,581,764 (10,341,855,162) 120,874,726,602 2018.01.01 (기초자본) 11,089,077,500 81,503,452,756 (6,494,579,316) 553,677,020 44,564,953,804 131,216,581,764 (10,341,855,162) 120,874,726,602 배당금지급 　 　 　 　 (2,162,587,290) (2,162,587,290) 　 (2,162,587,290) 당기순이익(손실) 　 　 　 　 25,091,735,130 25,091,735,130 (2,142,550,871) 22,949,184,259 신주인수권의 행사 497,193,000 8,280,065,497 　 　 　 8,777,258,497 　 8,777,258,497 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 (1,355,557,730) 　 　 (1,355,557,730) 　 (1,355,557,730) 감자차익 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 (1,765,780) 　 (1,765,780) 　 (1,765,780) 부의지분법자본변동 　 304,572 　 (420,182,487) 　 (419,877,915) 　 (419,877,915) 보험수리적손익 　 　 　 　 (519,556,543) (519,556,543) (258,775) (519,815,318) 해외산업환산차 　 　 　 2,015,559 　 2,015,559 (650,882) 1,364,677 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 종속회사의 유상증자 　 (1,176,520) 　 　 　 (1,176,520) 102,512,520 101,336,000 종속회사의처분 　 125,900,045 946,665,680 　 　 1,072,565,725 (8,110,416,597) (7,037,850,872) 2018.12.31 (기말자본) 11,586,270,500 89,908,546,350 (6,903,471,366) 133,744,312 66,974,545,101 161,699,634,897 (20,493,219,767) 141,206,415,130 연결 현금흐름표 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 41,698,053,062 59,710,282,480 44,342,440,457 　당기순이익(손실) 24,865,812,876 4,289,187,310 18,538,042,359 　당기순이익조정을 위한 가감 34,776,409,780 56,832,006,777 29,537,546,539 　　법인세비용 11,694,201,944 5,183,991,524 3,571,064,285 　　퇴직급여 4,177,821,542 4,310,405,629 3,753,497,275 　　감가상각비 35,733,299,261 36,739,331,113 36,217,187,089 　　무형자산상각비 824,990,069 900,692,254 971,534,858 　　외화환산손실 231,865,707 489,932,564 588,336,385 　　금융비용 4,601,084,316 5,823,510,981 6,046,391,899 　　지분법손실 5,929,497,310 6,527,451,068 3,827,642,132 　　유형자산처분손실 258,867,994 468,784,994 162,311,049 　　유형자산손상차손 563,158,766 498,982,860 　 　　무형자산손상차손 　 　 22,886,668 　　대손상각비 16,434,830 26,839,812 30,158,829 　　기타의 대손상각비 94,000,000 50,704,918 81,044,339 　　매출채권처분손실 7,428,648 　 　 　　재고자산평가손실 (196,345,960) 202,655,993 459,215,914 　　재고자산폐기손실 33,066,718 191,992,840 321,849,030 　　재고자산처분손실 0 　 4,461,863 　　파생금융자산평가손실 123,040,000 6,947,778 　 　　차입금(사채)상환손실 0 165,025,811 　 　　외화환산이익 (251,596,940) (380,412,268) (544,065,671) 　　금융수익 (1,255,898,207) (955,956,748) (866,505,307) 　　대손충당금환입 (68,750,000) (62,500,000) (71,509,582) 　　지분법이익 　 (61,904,299) (24,216,843) 　　파생금융자산평가이익 (1,205,600,118) 　 (5,229,392) 　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (17,078,753,144) 　 (7,343,388,720) 　　전환상환우선주 상환이익 (772,869,947) (365,114,184) 　 　　채무조정이익 0 　 (14,800,265,716) 　　유형자산처분이익 (7,157,446,354) (521,018,775) (1,226,986,390) 　　유형자산손상차손환입 0 0 (121,526,592) 　　무형자산처분이익 0 (191,666,667) (2,126,731) 　　무형자산손상차손환입 (24,500,000) (10,500,001) 　 　　재고자산처분이익 (351,613) 　 (3,788,135) 　　재고자산평가손실환입 0 (370,660,465) 　 　　국고보조금과 상계되는 경상연구비등 (1,500,235,042) (1,835,509,955) (1,510,425,997) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,524,529,214) 2,497,998,989 1,020,251,770 　　매출채권의 감소(증가) (5,863,934,257) 1,594,171,320 2,356,808,223 　　계약자산의 감소(증가) (2,706,058,637) 　 　 　　미수금의 감소(증가) (346,617,095) (559,398,157) 4,709,277,298 　　미수수익의 감소(증가) 18,277,214 (12,870,518) (5,178,220) 　　선급금의 감소(증가) 13,758,830 193,029,836 (216,522,770) 　　선급비용의 감소(증가) (433,010,474) (213,403,638) (187,647,363) 　　당기법인세자산의 감소(증가) (1,130) 2,381,300 1,170,650 　　재고자산의 감소(증가) (13,207,091) 356,697,123 1,769,598,386 　　보증금의 감소(증가) 745,422,917 (981,715,850) (284,535,977) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (2,348,423,707) (2,372,270,382) (1,749,526,141) 　　매입채무의 증가(감소) 1,519,222,117 (1,089,461,151) (2,711,891,199) 　　미지급금의 증가(감소) 141,035,148 5,627,515,186 (15,143,536) 　　미지급비용의 증가(감소) 125,043,477 2,629,833,869 (1,079,209,841) 　　선수금의 증가(감소) 403,117,307 165,824,604 50,756,481 　　예수금의 증가(감소) (5,774,143) (659,595,138) (698,801,222) 　　선수수익의 증가(감소) 　 (49,002,995) 16,925,241 　　퇴직금의 지급 (1,773,379,690) (2,128,956,300) (935,828,240) 　　퇴직급여채무의 증가(감소) 　 (4,780,120) 　 　이자수취(영업) 813,407,745 666,343,327 649,855,045 　이자지급(영업) (3,426,610,891) (4,122,244,646) (5,014,755,634) 　법인세납부(환급) (4,246,338,970) (425,044,942) (388,499,622) 　중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름 (560,098,264) (27,964,335) 　 투자활동현금흐름 (12,304,666,423) (57,990,195,834) (27,543,383,574) 　단기금융상품의 처분 47,899,675,904 1,966,640,000 　 　유동매도가능금융자산의 처분 　 5,000,000,000 　 　단기대여금의 회수 741,945,221 220,500,000 　 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 21,992,729,289 　 　 　장기대여금의 회수 　 50,000,000 1,761,927 　기계장치의 처분 605,269,291 792,306,600 1,294,557,514 　차량운반구의 처분 0 　 41,363,636 　기타의 투자자산의 처분 220,000,000 　 　 　기타유형자산의 처분 6,361,909 2,500,000 12,185,336 　건설중인자산의 처분 0 　 1,830,904,000 　투자부동산의 처분 0 75,082,000 　 　영업권 이외의 무형자산의 처분 0 580,000,000 　 　무형자산의 처분 　 　 639,515,919 　단기금융상품의 취득 (49,805,590,557) (9,046,052,609) (3,139,365,010) 　매도가능금융자산의 취득 0 (5,000,000,000) 　 　단기대여금및수취채권의 취득 (621,915,221) 　 (136,000,000) 　장기금융상품의 취득 (82,194,896) (60,000,000) (55,000,000) 　선급금의 증가 (1,153,150,000) 　 　 　지분법적용 투자지분의 취득 (69,600,000) 　 (3,478,028,141) 　장기대여금및수취채권의 취득 0 　 (50,000,000) 　건물의 취득 0 　 (91,637,700) 　구축물의 취득 0 　 　 　기계장치의 취득 (2,335,318,344) (751,455,000) (689,010,266) 　차량운반구의 취득 0 　 (56,930,500) 　기타유형자산의 취득 (62,889,837) (178,606,364) (490,337,688) 　건설중인자산의 취득 (29,564,789,182) (51,174,224,849) (22,621,124,839) 　라이선스와 프랜차이즈의 취득 0 (424,821,740) (115,660,198) 　영업권 이외의 무형자산의 취득 0 (165,046,990) (14,174,703) 　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 0 (1,123,700) (854,700) 　컴퓨터소프트웨어의 취득 (76,200,000) (35,893,182) (427,698,161) 　임차보증금의 감소 　 　 2,150,000 　중단영업으로 인한 현금유입 1,000,000 160,000,000 　 재무활동현금흐름 (41,117,611,545) (2,582,123,956) (7,721,714,165) 　단기차입금의 증가 41,500,000,000 13,228,253,970 41,860,812,727 　정부보조금의 수취 2,455,035,001 2,480,899,659 2,573,246,680 　장기차입금의 증가 27,000,000,000 35,000,000,000 4,442,250,000 　유상증자 101,336,000 　 　 　장기미지급금의 증가 0 　 　 　금융리스부채의 증가 393,828,000 18,970,113,920 　 　전환사채의 증가 0 　 5,000,000,000 　신주인수권부사채의 증가 　 　 15,000,000,000 　상환우선주 발행 0 990,000,000 　 　단기차입금의 상환 (49,000,000,000) (35,812,549,426) (42,789,790,405) 　(유동성)장기부채의 상환 (17,073,400,000) (30,012,740,000) (30,548,240,000) 　(유동성)금융리스부채의 감소 (8,230,725,319) (2,253,223,772) 　 　금융리스부채의 지급 (5,390,890,275) 　 　 　장기차입금의 상환 (29,100,000,000) 　 (23,000,000) 　전환사채의 감소 0 (5,000,000,000) (1,900,000,000) 　정부보조금의 상환 (59,386,704) (70,878,307) (75,857,867) 　자기주식의 취득 (1,376,352,930) (2,000,000) 　 　배당금지급 (2,162,587,290) 　 (1,261,135,300) 　중단영업의 재무활동으로인한 현금흐름 (174,468,028) (100,000,000) 　 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (11,724,224,906) (862,037,310) 9,077,342,718 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,394,579) (33,948,275) (36,233,947) 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,734,619,485) (895,985,585) 9,041,108,771 기초현금및현금성자산 47,967,806,047 48,895,827,297 47,069,255,202 기말현금및현금성자산 36,233,186,562 47,999,841,712 56,110,363,973 처분집단으로 분류된 현금및현금성자산 (3,921,510,659) (32,035,665) 　 지배력상실으로 제외된 현금및현금성자산 0 　 (7,214,536,676) 기말 재무상태표상 현금및현금성자산 32,311,675,903 47,967,806,047 48,895,827,297 3. 연결재무제표 주석 제 29(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제 28(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 네패스와 그 종속기업 1. 당사의 개요 &cr; 주식회사 네패스(이하 '당사')는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr; 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 네패스디스플레이 등 6개 의 종속기업(주석1.(1)종속기업개요 참조)을 연결대상으로 하고, 이리도스(주) 등 4개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr; (1) 종속기업의 개요&cr; 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 투자비율(%) (주2) 소 재 지 결 산 월 업 종 당 기말 전기말 (주) 네패스신소재 (2) - 31.47% 대한민국 12 월 제 조 업 (주) 네패스디스플레이 98.88% 98.63% 대한민국 12 월 제 조 업 (주) 네패스엘이디 (1) 37.50% 37.50% 대한민국 12 월 제 조 업 (주) 네패스리그마 (1) 37.50% 37.50% 대한민국 12 월 제 조 업 Nepes Energy Holdings Ltd. 100.00% 100.00% Hongkong 12 월 지주회사 Nepes US, Inc. 100.00% 100.00% U.S.A 12 월 마케팅 PT. NEPES ABADI INDONESIA 67.00% 0.00% INDONESIA 12월 유 통 업 (1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과거&cr; 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속 회사에 포함하였습니다. &cr;(2) 당사는 당기 중 네패스신소재의 지분을 전량 매각 완료하여 연결대상에서 제외하였 습니다.&cr;(3) 의결권 있는 주식 기준입니다 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.&cr; < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 (주)네패스신소재() 18,670,270 6,818,323 11,851,947 3,354,968 (525,713) (주)네패스디스플레이 6,759,828 36,126,623 (29,366,795) 3,681,914 (5,226,064) (주)네패스엘이디 357,088 20,891,224 (20,534,136) 2,177,882 (2,120,071) (주)네패스리그마 9,427 11,809,115 (11,799,688) - (532,591) Nepes Energy Holdings Ltd. 59,312 7,108 52,204 - (2,131) Nepes US, Inc. 266,403 25,350 241,053 776,350 46,143 PT.NEPES ABADI INDONESIA 1,603,741 1,484,910 118,831 122,710 (189,841) &cr; < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 전 기순손익 (주)네패스신소재 19,650,394 7,184,047 12,466,347 16,336,622 (2,110,772) (주)네패스디스플레이 13,121,219 37,238,092 (24,116,873) 6,103,185 (6,072,362) (주)네패스엘이디 1,400,676 19,814,742 (18,414,066) 1,125,045 (1,508,310) (주)네패스리그마 149,648 11,416,745 (11,267,097) - (347,358) Nepes Energy Holdings Ltd. 58,910 6,811 52,099 - (12,936) Nepes US, Inc. 202,450 16,396 186,054 1,210,404 134,187 2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책&cr; 가 . 연결재무제표의 작성기준 &cr; 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; (1) 재무제표의 측정기준&cr; &cr; 연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익(기타포괄손익)-공정가치측정 금융상품&cr;- 공정가치로 측정되는 금융보증부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 &cr; (2) 기능통화와 보고통화&cr; &cr; 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있으며 , 연결회사의 기능통화와 표시통화는 '원'으로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 &cr; 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정 치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. &cr; 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 23 : 확정급여부채의 측정 &cr; - 주석 36 : 우발부채 및 약정사항&cr; (4) 공정가치 측정&cr; 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr; 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 회계정책의 변경&cr; (1 ) 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 연결회사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 개정사항을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결회사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). - 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다. (나) 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 연?회사는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. (다) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. (라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 금융상품 분류의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr; ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류&cr; (단위: 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 47,967,806 47,967,806 - 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,218,777 2,218,777 - 기타유동금융자산 대여금및수취채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,027,137 8,027,137 　 매출채권및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 37,743,677 37,743,677 - 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 302,372 302,372 - 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 250,000 250,000 - 장기매출채권및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 3,897,532 3,897,532 - 매입채무및기타유동채무(유동) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 33,970,887 33,970,887 - 단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 39,824,541 39,824,541 - 기타유동금융부채() 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 21,363,511 21,363,511 - 매입채무및기타채무(비유동) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 1,400,845 1,400,845 - 장기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 35,833,300 35,833,300 - 기타비유동금융부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 26,902,189 26,902,189 - 파생상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 6,124,071 6,124,071 - () 유동성장기부채와 유동성금융리스부채&cr; ② 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-&cr; 공정가치 기타포괄손익- 공정가치 &cr;(전기: 매도가능금융자산) 상각후원가&cr;(전기: 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액 -기준서 제1039호 * - 302,372 97,398,870 97,701,242 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 a) 302,372 (302,372) - - 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 b) 8,027,137 - (8,027,137) - 기초 장부금액 - 기준서 1109호 8,329,509 - 89,371,733 97,701,242 * 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. ** 현금 및 현금성자산. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 포함 a) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 연결회사는 2017년 12월 31일 기준 재무제표상 비상장주식 투자액 302백만원은 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 없습니다. 당기 중 동 금융자산의 장부가액 302백만원과 관련한 공정가치의 중요한 변동은 없습니다. b) 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 연결회사는 2017년 12월 31일 기준 재무제표상 비상장주식 투자액 8,027백만원은 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 동 금융자산은 기타파생결합증권(DLS)로 원금 비보장상품이며 신용사건이 발생하지 않는 경우만 만기시 확정금리를 제공하고 있어 SPPI 기준(Soley Payments of Principal and Interest, 원금과 이자지급 조건)을 충족하기 어러울 것으로 판단되어 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 없습니다. 당기 중 동 금융자산의 장부가액 8,027백만원과 관련한 공정가치의 중요한 변동은 없습니다. &cr;&cr; 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr; 연결회사는 2 018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 연결회사가 적용한 회계정책은 아래 ‘다. 중요한 회계정책 (17) 수익인식’에 기재되어 있으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr; 다. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)&cr; 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하 는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합 니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다 &cr;연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr; &cr; 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr; 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리 를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;(가) 리스이용자의 회계처리 리스이용자는 리스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고, 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금지급액을 현금흐름표 상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분표시 하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. &cr; 연결회사가 현재 운용리스 및 장기리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 2,667백만원 이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 2,623백만원 입니다. 다만, 연결회사는 전체 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 연결회사는 이러한 분석을 완료한 후에 재무적 영향분석 결과를 추후 공시할 예정입니다.&cr; &cr; (나) 리스제공자의 회계처리 동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 회사가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정) 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ①기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ②기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (8) 중요한 회계추정 및 가정&cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr; &cr; 당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 다. 중 요한 회계정책&cr;&cr; 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2 에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr; (1) 연결&cr; &cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다 .&cr; 1) 사업결합&cr; 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032 호와 기업회계기준서 제 1109 호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr; 2) 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. &cr; 3) 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업 에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지연결재무제표에 포함됩니다.&cr; &cr; 4) 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한때의 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr; 5) 지분법피투자기업에 대한 지분&cr;연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. &cr; 6) 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr; (2) 현금 및 현금성자산&cr; &cr; 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr; (3) 금융자산&cr; (가) 금융자산의 인식 및 측정&cr;연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입)은 기타손익에, 외환손익은 금융수익에 반영하고 있습니다. &cr;한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.&cr; (나) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;(다) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형하의 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 거래처의 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 실무적인 간편법을 적용하여 매 보고기간말에 매출채권의 연령분석에 따라 연체구간별 경험손실율을 추정하여 손상차손을 측정하여 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; (5) 재고자산&cr; &cr; 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr;재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 그외의 재고재산은 이동평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.&cr; (6) 유형자산&cr;&cr; 1) 인식과 측정&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 후속원가&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 3) 감가상각&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr; 유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 건 물 40 년 구 축 물 40 년 기 계 장 치 6~8 년 차 량 운 반 구 5 년 기타의유형자산 5 년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 차 입원가&cr; &cr;적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr; ( 8) 무형자산&cr; &cr; 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 시설이용권 비한정 산업재산권 5년~10년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr; 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; 2) 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;&cr; (9) 정부보조금 &cr; &cr; 정부보조금은 연결회사 가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련자산의 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (10) 투자부동산&cr; &cr; 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 또는 영업활동에 기여하지 않는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; 1) 인식과 측정&cr;투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr; 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.&cr; 2) 후속원가&cr;투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 3) 감가상각&cr;투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr; 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr; (12) 비금융자산의 손상&cr; &cr; 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr;영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr; (13) 매각예정비유동자산&cr; &cr; 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 ‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다. &cr; (14) 종업원급여&cr; &cr; 1) 퇴직급여 : 확정급여부채 결산일 현재 연결회사는 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 퇴직금제도는 사전에 퇴직급여의수준과 내용을 결정하고 퇴직시 혹은 일정 시기에 도달하였을 때 약정한 퇴직급여를 지급하는 방식입니다. 퇴직연금제도와 달리 연결회사는 확정급여채무에 해당하는 금액 상당액에 대하여 별도의 사외적립의무를 갖고 있지 않습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 연결회사는 확정급여채무에 대해 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감 하여 인식하고 있습니 다.&cr; 연결회사는 보험수리적손익의 발생액을 발생한 연도의 기타포괄손익 항목으로 하여 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 모든 확정급여제도와 모든 보험수리적손익에 동일하게 적용됩니다. 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금을 인식되며, 이후의기간에 당기손익으로 재분류될 수 없습니다.&cr; &cr;2) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다&cr;&cr; (14) 충당부채&cr; &cr; 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr;충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;&cr; (15) 외화&cr; 연결회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (16) 납입자본&cr; 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr; (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr; 연결회사의 수익은 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr;&cr;(가) 위탁공정 용역&cr;ⓛ 수행의무식별&cr;당사는 고객에게 반도체 후공정 산업 중 BUMP/ TEST/ Assembly 의 위탁공정 용역을 제공하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 당사가 공정별로 고객에게 제공하는 용역은 모두 실체를 가진 것으로 각각 구별이 가능하며, 고객은 각 공정에서 수행되는 용역 자체에서 효익을 얻을 수 있습니다. 당사는 공정별로 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.&cr;② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우,기간에걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 당사는 위탁공정 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.&cr;③ 변동대가&cr;계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.&cr;④ 유의적인 금융요소&cr;기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.&cr;&cr;(나) 계약잔액&cr;① 계약자산&cr;계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.&cr;② 매출채권&cr;수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.&cr;③ 계약부채&cr;계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr; (18) 금융 수익과 비용 &cr; &cr; 금융수익은 당기손익-공정가치측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치측정 금융부채의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (19 ) 법인세&cr; &cr; 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기 법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr; 2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr; 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr;배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr; (20) 주당이익&cr; &cr; 연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;3. 재무위험관리&cr;&cr; 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. &cr; 가. 시장위험&cr; &cr; (1) 외환위험&cr; &cr; 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr; 당 기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통 화 당 기 말 전 기 말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 USD 21,898,775 24,485,021 17,709,755 18,974,232 JPY 13,005,431 131,768 18,022,672 171,055 합 계 24,616,789 19,145,287 부 채 USD 12,951,242 14,480,784 11,149,430 16,574,682 JPY 494,469,750 5,009,857 526,979,161 5,001,612 합 계 - 19,490,641 - 21,576,294 &cr; 당 기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평 균 환 율 기 말 환 율 당 기 전 기 당 기 말 전 기 말 USD 1,100.30 1,130.84 1,118.10 1,071.40 CNH 166.40 167.46 162.76 163.65 JPY 9.9627 10.0852 10.1318 9.4911 &cr; 당 기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (+) 1,000,424 (-) 1,000,424 (+) 239,955 (-) 239,955 JPY (-) 487,809 (+) 487,809 (-) 483,056 (+) 483,056 상기 민감도 분석은 당 기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 .&cr; (2) 이자율 위험&cr; 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr; 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 당 기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr; 당 기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이 자 비 용 (+) 506,733 (-) 506,733 (+) 718,812 (-) 718,812 나. 신용위험&cr; &cr; 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.&cr; 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;연 결 회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니 다.&cr; 다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사 의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 연결회사가 지급한 지급보증 () 17,903,600 18,001,500 ()연결회사가 제공한 지급보증 총액이며 당기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 9,765,600천원과 14,728,500천원입니다. &cr; 다. 유동성 위험&cr; &cr; 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사의 금융부채를 당 기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;< 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 - 매입채무 및 기타유동채무 34,941,226 - - 34,941,226 - 단기차입금 31,590,000 - - 31,590,000 - 기타유동금융부채 21,838,243 - - 21,838,243 비유동금융부채 　 　 　 　 - 매입채무 및 기타채무 - - 1,084,566 1,084,566 - 장기차입금 - 6,900,000 5,375,000 12,275,000 - 기타금융부채 - 1,617,262 6,154,204 7,771,466 금융보증계약() - - 9,765,600 9,765,600 합 계 88,369,469 8,517,262 22,379,370 119,266,101 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 - 매입채무및 기타유동채무 33,970,887 - - 33,970,887 - 단기차입금 39,824,541 - - 39,824,541 - 기타유동금융부채 21,363,511 - - 21,363,511 비유동금융부채 　 　 　 　 - 매입채무및 기타비유동채무 - - 1,400,845 1,400,845 - 장기차입금 - 34,583,300 1,250,000 35,833,300 - 기타금융부채 - - 33,026,260 33,026,260 금융보증계약() - - 14,728,500 14,728,500 합 계 95,158,939 34,583,300 50,405,605 180,147,844 () 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. &cr; 라. 자본위험관리&cr; 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당 기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 부 채 총 계 (A) 140,785,218 187,246,466 자 본 총 계 (B) 141,206,415 120,874,727 현금및현금성자산 (C) 32,311,676 47,967,806 차 입 금 (D) 76,233,462 123,923,542 부 채 비 율 (A/B)(%) 99.70% 154.91% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 31.10% 62.84% 마. 공정가치 추정&cr; &cr; 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;&cr;1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. &cr;3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다. &cr;당기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 　 　 　 　 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 302,372 302,372 &cr; 전 기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 　 　 　 　 - 매도가능금융자산 　- 　- 302,372 302,372 &cr; 수준 1, 2 및 3간의 중요한 이동내역은 없습니다 4. 영업부문 정보&cr; 4.1. 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반도체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등 디스플레이 부문 Touch Panel,리드탭 SHARP 등 전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이 등 기 타 LED, 기능성 유리 - &cr; 4.2. 부문별 현황 &cr;&cr; 가. 당기와 전기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습 니다. &cr; (단위 : 백만원) 구 분 반도체 디스플레이 전자재료 기 타 합 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 매 출 액 213,483 212,680 3,553 6,103 57,323 65,126 2,260 1,125 276,619 285,034 영업이익(손실) 21,802 22,908 (903) (2,702) 1,397 (231) (882) (764) 21,414 19,211 상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액 및 영업이익이 포함되어 있습니다.&cr; 나. 당기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 백만원) 구 분 반도체 디스플레이 전자재료 기 타 합 계 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 총 자 산 250,297 257,003 6,760 13,121 24,244 36,185 691 1,812 281,992 308,121 다 . 당 기와 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 국 내 230,821 217,491 일 본 4,625 10,417 미 국 23,652 29,824 대 만 3,997 10,437 기 타 13,524 16,865 합 계 276,619 285,034 상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액이 포함되어 있습니다. &cr;5. 범주별 금융자산&cr;&cr; 가. 당 기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;< 당 기 말 > (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 유동금융자산 -현금 및 현금성자산 32,311,676 - - 32,311,676 32,311,676 -기타유동금융자산 12,196,893 - - 12,196,893 12,196,893 -매출채권 및 기타수취채권 41,267,923 - - 41,267,923 41,267,923 비유동금융자산 장기투자증권 - - 302,372 302,372 302,372 기타비유동금융자산 332,195 - - 332,195 332,195 장기매출채권및기타수취채권 2,987,208 - - 2,987,208 2,987,208 합 계 89,095,895 - 302,372 89,398,267 89,398,267 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 합 계 공정가치 현금 및 현금성자산 47,967,806 - 　- 47,967,806 47,967,806 기타유동금융자산 10,245,914 　- 　- 10,245,914 10,245,914 매출채권 및 기타수취채권 35,037,618 - 　- 35,037,618 35,037,618 장기투자증권 - 302,372 　- 302,372 302,372 기타비유동금융자산 250,000 　- 　- 250,000 250,000 장기매출채권및기타수취채권 3,897,532 - 　- 3,897,532 3,897,532 합 계 97,398,870 302,372 　- 97,701,242 97,701,242 나. 당 기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;< 당 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정금융부채 합 계 공정가치 유동금융부채 　 　 　 - 매입채무및 기타유동채무 34,941,226 　- 34,941,226 34,941,226 - 단기차입금 31,590,000 - 31,590,000 31,590,000 - 당기손익-공정가치측정(파생상품부채) 　- 1,358,102 1,358,102 1,358,102 - 기타유동금융부채 24,947,602 　- 24,947,602 24,947,602 비유동금융부채 　 　 　 　 - 매입채무및 기타채무 1,084,566 　- 1,084,566 1,084,566 - 장기차입금 12,275,000 　- 12,275,000 12,275,000 - 당기손익-공정가치측정(파생상품부채) 　- 350,606 350,606 350,606 - 기타금융부채 7,420,860 - 7,420,860 7,420,860 합 계 112,259,254 1,708,708 113,967,962 113,967,962 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익인식 &cr;금융부채 합 계 공정가치 유동금융부채 　 　 　 - 매입채무및 기타유동채무 33,970,887 　- 33,970,887 33,970,887 - 단기차입금 39,824,541 　- 39,824,541 39,824,541 - 기타유동금융부채 21,363,511 　- 21,363,511 21,363,511 비유동금융부채 　 　 　 　 - 매입채무및 기타채무 1,400,845 　- 1,400,845 1,400,845 - 장기차입금 35,833,300 　- 35,833,300 35,833,300 - 기타금융부채 26,902,189 　- 26,902,189 26,902,189 - 파생상품부채 　- 6,124,071 6,124,071 6,124,071 합 계 159,295,273 6,124,071 165,419,344 165,419,344 다. 당 기와 전기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당 기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 당기손익 : 　 　 　 　 이자수익 1,255,898 - 　- 1,255,898 외환차익 1,035,921 　- 　- 1,035,921 외화환산이익 251,597 - 　- 251,597 기타의대손상각비환입 68,750 - - 68,750 파생상품평가이익 　- 　- 1,205,600 1,205,600 이자비용 (4,601,084) 　- 　- (4,601,084) 외환차손 (1,184,124) - - (1,184,124) 외화환산손실 (231,866) - (231,866) 매출채권처분손실 (7,429) - (7,429) 대손상각비 (16,435) 　- 　- (16,435) 기타의대손상각비 (94,000) 　- 　- (94,000) 파생상품평가손실 　- 　- (123,040) (123,040) 합 계 (3,522,772) - 1,082,560 (2,440,212) <전 기> (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 차입금 등 합 계 금융수익: 　 　 　 　 - 이자수익 955,957 - - - 955,957 금융비용: 　 　 　 　 　 - 이자비용 - - - 5,823,511 5,823,511 6 . 사용제한 금융상품&cr;&cr; 당 기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 말 전 기 말 사용제한내용 현금 및 현금성자산 32,269 59,387 국책과제관련예금 7. 기타 금융자산&cr;&cr; 가. 당 기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 금융상품 12,196,893 332,195 10,245,914 250,000 당기손익_공정가치측정금융자산 - 302,372 - - 매도가능금융자산 - - - 302,372 합 계 12,196,893 634,567 10,245,914 552,372 나. 당 기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(전기: 매도가능금융자산 ) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 비상장주식 　 　 　 　 　 　 - 대한설비공제조합 78,633 - 78,633 78,633 - 78,633 - Nano Square Co., Ltd. 223,739 - 223,739 223,739 - 223,739 매도가능금융자산 합계 302,372 - 302,372 302,372 - 302,372 &cr;다. 당기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 - 정기예금 12,196,893 2,218,777 - 삼성신탁 DLT - 8,027,137 - 장기적금 332,195 250,000 합 계 12,529,088 10,495,914 &cr; 8. 매 출채권 및 기타채권&cr;&cr; 가. 당 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매 출 채 권 34,324,047 - 30,712,356 - 계 약 자 산 2,706,059 - 대 여 금 36,970 - 47,000 - 미 수 금 4,088,076 - 4,202,864 - 보 증 금 - 2,987,208 - 3,897,532 미 수 수 익 112,771 - 75,398 - 합 계 41,267,923 2,987,208 35,037,618 3,897,532 나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당 기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권및기타채권 총장부금액 59,692,417 54,558,067 대손충당금: 　 　 ―매출채권 (5,040,536) (5,116,559) ―대여금 (8,973,000) (9,083,000) ―미수금 (424,096) (423,704) ―미수수익 (999,654) (999,654) 손실충당금 합계 (15,437,286) (15,622,917) 매출채권및기타채권 순장부금액 44,255,131 38,935,150 다. 당 기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 (15,622,917) (15,654,752) 손 상 차 손 (16,435) (77,545) 손 상 차 손 환 입 68,750 62,500 제 각 32,235 9,380 기 타 계 정 대 체 () 101,081 37,500 기 말 금 액 (15,437,286) (15,622,917) () 기타계정대체로 처리된 금액은 네패스 리그마, 네패스 신소재 중단영업손익으로 분류된 금액입니다. &cr;&cr; 라. 당 기말과 전기말 현재의 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 180일이내 33,536,829 30,095,229 180일 ~ 365일 219,247 135,059 365일 초과 5,608,507 5,598,627 합 계 39,364,583 35,828,915 매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 9. 재고자산 &cr; &cr; 가 . 당 기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 상 품 241,497 - 241,497 249,412 - 249,412 제 품 1,224,513 (14,352) 1,210,161 2,056,348 (244,787) 1,811,561 재 공 품 282,550 (114,969) 167,581 1,988,673 (143,272) 1,845,401 원 재 료 5,320,056 (194,771) 5,125,285 4,320,519 (151,677) 4,168,842 저 장 품 760,198 - 760,198 308,118 (2,214) 305,904 미 착 품 8,848 - 8,848 579,350 - 579,350 합 계 7,837,662 (324,092) 7,513,570 9,502,420 (541,950) 8,960,470 상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다 . &cr; &cr;나. 당 기와 전기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매 출 원 가 : 　 　 - 재고자산평가손실(환입) (196,346) (168,004) - 기 타 비 용 32,715 191,993 합 계 (163,631) 23,989 10. 기타자산&cr; &cr; 당 기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 급 금 1,729,399 - 943,727 - 선 급 비 용 791,782 - 578,344 - 선 급 법 인 세 6,480 - 16,027 - 기 타 유 동 자 산 149,680 - - - 합 계 2,677,341 - 1,538,098 - &cr;11. 매각예정자산(부채)와 중단영업&cr; &cr; 가. 당 기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 유형자산(2) 251,500 - 874,099 (1,117,469) - - 8,130 처분자산집단1(1) 149,648 - (140,221) - - - 9,427 소 계 401,148 - 733,878 (1,117,469) - - 17,557 매각예정부채 처분자산집단1(1) 7,191,584 - 192,648 - - - 7,384,232 소 계 7,191,584 - 192,648 - - - 7,384,232 (1) 종속회사인 (주)네패스리그마의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.&cr;(2) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등을 매각예정자산으로 재분류 후 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다. &cr; 나. 전기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 유형자산 251,500 - - - - - 251,500 처분자산집단1(1) 77,160 - 72,488 - - - 149,648 소 계 328,660 - 72,488 - - - 401,148 매각예정부채 처분자산집단1(1) 6,901,997 - 289,587 - - - 7,191,584 소 계 6,901,997 - 289,587 - - - 7,191,584 (1) 종속회사인 (주)네패스리그마의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다. 다. 매각예정 처분집단 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 처분자산집단1 처분자산집단1 처 분 자 산 집 단 내 자 산 　 　 유 동 자 산 5,810 89,806 기타비유동자산 3,617 59,842 합 계 9,427 149,648 처 분 자 산 집 단 내 부 채 　 　 매입채무 및 기타채무 7,384,232 7,191,584 합 계 7,384,232 7,191,584 &cr;라. 당 기와 전기 중 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 처분자산집단1 처분자산집단2 () 처분자산집단1 매 출 액 - 3,301,502 - 매 출 원 가 - 2,838,199 - 판 매 비 과 관 리 비 17,638 1,060,091 94,109 기 타 수 익 / 비 용 (514,954) (934,379) (253,249) 중단영업 처분이익 - 　- - 세전 중단영업손익 (532,592) (1,531,167) (347,358) 법 인 세 비 용 - (147,130) - 세후 중단영업손익 (532,592) (1,384,037) (347,358) () 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 중단영업으로 분류하였습니다. 마 . 당 기 와 전기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영 업 현 금 흐 름 (560,098) (27,964) 투 자 현 금 흐 름 1,000 160,000 재 무 현 금 흐 름 (174,468) (100,000) 총 현 금 흐 름 (733,566) 32,036 12. 관계기업 투자주식 가. 당기말과 전말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 당 기 말 전 기 말 소유&cr;지분율 장부가액 소유&cr;지분율 장부가액 관계회사 이리도스(주)(1) 50.00% 9,318,262 50.00% 9,488,557 Nepes Airtech(2) 100.00% 633,406 100.00% 664,104 Nepes Rus Llc 40.00% - 40.00% 10,564 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd(3) 40.14% 14,132,434 40.14% 12,572,515 (주)에이엘텍 29.00% 62,868 　- -　 합 계 　 24,146,971 　 22,735,740 (1) Joint Venture로 지분법 적용함&cr;(2) 청산절차가 진행중이어서 종속회사로 분류하지 아니함&cr;(3) Joint Venture 계약서의 변경 등으로 이사회 구성 및 의사결정 구조변경 등 동 사에 대한 실질지배력을 상실한 것으로 판단되어 종속회사에서 제외함. &cr;&cr; 나. 종목별 지분법 평가내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초평가액 지분법손익 기타증감 기말평가액 기초평가액 지분법손익 기타증감 기말평가액 이리도스(주) 9,488,557 (170,295) - 9,318,262 9,848,260 (359,703) - 9,488,557 Nepes Airtech 664,104 (28,932) (1,766) 633,406 640,345 61,904 (38,145) 664,104 Nepes Rus Llc 10,564 (10,564) - - 41,936 (31,372) - 10,564 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 12,572,515 (5,712,975) 7,272,894 14,132,434 19,162,138 (6,136,376) (453,247) 12,572,515 (주)에이엘텍 - (6,732) 69,600 62,868 　- - - - 합 계 22,735,740 (5,929,497) 7,340,728 24,146,971 29,692,679 (6,465,547) (491,392) 22,735,740 다. 종목별 요약재무정보&cr; < 당 기> (단위 : 천원) 구 분 자 산 부채 자 본 매출액 당기순손익 이리도스(주) 23,153,381 1,319,093 21,834,288 12,315,745 (363,084) Nepes Airtech 1,287,420 654,014 633,406 88,327 (28,932) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 67,949,060 22,382,607 45,566,453 9,670,335 (11,421,947) (주)에이엘텍 243,843 27,056 216,787 26,833 (23,213) &cr;<전 기> (단위 : 천원) 구 분 자 산 부채 자 본 매출액 전 기순손익 이리도스(주) 23,257,458 939,074 22,318,384 11,931,490 (689,497) Nepes Airtech 1,250,833 586,729 664,104 85,259 61,904 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 61,773,778 23,238,000 38,535,778 7,428,547 (16,712,195) &cr; 13. 유형자산 &cr;가. 당 기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. &cr; < 당 기> (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 8,623,104 53,822,453 88,225,639 241,547 2,953,194 8,080,695 161,946,632 취득 및 자본적지출 - - 2,335,318 - 62,890 29,564,789 31,962,997 국고보조금 - - (55,824) - (45,463) (231,472) (332,759) 처분 및 폐기 - - (632,731) - (15,516) - (648,247) 손 상 차 손 - - (562,269) - (890) - (563,159) 감가상각비 - (1,642,425) (33,013,144) (61,762) (1,000,277) - (35,717,608) 대 체 증 감 - 399,456 23,540,899 - 495,285 (24,628,359) (192,719) 매각예정자산(2) - - (846,479) - (27,620) - (874,099) 기 타 (1) (1,734,670) (5,155,225) (1,381,866) (13,328) (672,194) - (8,957,283) 기 말 6,888,434 47,424,259 77,609,543 166,457 1,749,409 12,785,653 146,623,755 (1) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 유형자산에 대한 부분을 제거 하였습니다.&cr;(2) 중국 합작법인Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등은 매각예정자산으로 계정 재분류되어 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다. &cr; 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;< 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 8,623,104 55,153,607 76,158,572 312,823 3,645,979 4,538,794 148,432,879 취득 및 자본적지출 - - 751,455 - 178,606 51,174,225 52,104,286 국고보조금 - - (139,863) - (239,685) (200,000) (579,548) 처분 및 폐기 - - (770,112) - (18,250) - (788,362) 손 상 차 손 - - (464,779) - (34,204) - (498,983) 감가상각비 - (1,802,492) (33,301,459) (71,276) (1,548,413) - (36,723,640) 대 체 증 감 - 471,338 45,991,825 - 969,161 (47,432,324) - 기 말 8,623,104 53,822,453 88,225,639 241,547 2,953,194 8,080,695 161,946,632 다. 당 기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 30,831,583 34,634,633 판매비와관리비 1,712,865 1,054,401 연구개발비 981,398 678,274 영업외비용 2,189,482 344,417 타계정대체 2,280 11,915 합 계 35,717,608 36,723,640 라. 보유토지 등의 공시지가 현황 &cr;연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 기 말 전 기 말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 충북 음성군 17,302.00 806,580 1,683,988 806,580 1,611,474 충북 청원구 32,372.00 4,361,219 7,539,505 4,361,219 7,554,270 충북 괴산군 13,138.00 1,100,035 1,459,578 1,100,035 1,442,767 경북 칠곡군 5,997.00 620,600 1,591,604 620,600 1,567,016 전북 영등동 - - - 21,130 29,753 전북 부송동 - - - 7,694 9,989 충북 청원구 8,266.50 - - 2,751,035 2,150,117 합 계 77,135.30 6,888,434 12,274,675 9,668,293 14,365,386 투자부동산 충북 음성군 5,037.00 169,984 281,568 169,984 261,924 서울 서초구 74 813,151 517,001 813,151 478,009 합 계 5,111.00 983,135 798,569 983,135 739,933 () 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 유형자산에 대한 부분을 제거 하였습니다. &cr; 마. 보험가입 &cr; 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 재산종합보험 건 물 62,002,030 90,069 2018.9.28~&cr;2019.09.28 메리츠화재보험 재산종합보험 기계장치 등 245,606,129 재산종합보험 기타의유형자산 등 32,715,741 합 계 340,323,900 90,069 　 연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 바. 담 보 (단위 : 엔, 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 공장토지(음성) 806,580 JPY 490,000,000&cr;2,000,000&cr; 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(음성) 3,146,057 기계장치(음성) 1,881,283 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000,000&cr; 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(왜관) 1,519,513 공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,000,000&cr;22,000,000&cr;35,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(오창1.2) 37,340,969 기계장치(오창1.2) 70,508,797 기계장치(엘이디) 490 1,843,000 한국산업은행 차입금 담보 기계장치(디스플레이) 3,203,469 9,945,768 한국산업은행 장기차입금 합 계 123,388,977 　 　 &cr; 1 4. 투자부동 산 가. 당 기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 983,135 - - 983,135 건 물 177,017 - (15,691) 161,326 합 계 1,160,152 - (15,691) 1,144,461 &cr; 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 1,012,428 (29,293) - 983,135 건 물 192,708 - (15,691) 177,017 합 계 1,205,136 (29,293) (15,691) 1,160,152 15. 무형자산 가. 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 손상차손&cr;(환입) 상 각 국고보조금 기타() 기말잔액 시 설 이 용 권 1,762,626 - - 24,500 - - (64,000) 1,723,126 산 업 재 산 권 504,228 - 8,075 - (95,733) - (3,147) 413,423 소 프 트 웨 어 827,984 76,200 192,720 - (463,513) (129,664) (15,536) 488,191 라 이 센 스 1,589,895 - - - (265,744) - - 1,324,151 합 계 4,684,733 76,200 200,795 24,500 (824,990) (129,664) (82,683) 3,948,891 () 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 무형자산에 대한 부분을 제거 하였습니다. &cr; 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 국고보조금 기말잔액 시 설 이 용 권 1,975,412 165,047 - (388,333) 10,500 - - 1,762,626 산 업 재 산 권 372,499 1,124 253,081 - - (80,116) (42,360) 504,228 소 프 트 웨 어 1,361,083 35,893 - - - (568,992) - 827,984 라 이 센 스 1,416,657 424,822 - - - (251,584) - 1,589,895 합 계 5,125,651 626,886 253,081 (388,333) 10,500 (900,692) (42,360) 4,684,733 &cr;다. 당 기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 359,414 377,401 판매비와관리비 254,535 329,423 연구개발비 210,447 191,397 타계정대체 594 2,471 합 계 824,990 900,692 16. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr; 당 기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매 입 채 무 14,260,957 - 12,952,521 - 미 지 급 금 17,015,144 - 17,330,323 119,853 미 지 급 비 용 3,656,419 649,970 3,679,337 766,396 예 수 보 증 금 8,706 434,596 8,706 514,596 합 계 34,941,226 1,084,566 33,970,887 1,400,845 17. 차입금&cr; &cr; 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 기 말 전 기 말 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.36% - 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.52% 2,000,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.17% 19,500,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.34% 　- 16,000,000 원화차입금 KEB하나은행 운영자금 3.98% - 8,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 5.35% 10,090,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 4.92% - 13,090,000 외화차입금 KEB하나은행 USANCE 0.87% 　- 734,541 합 계 31,590,000 39,824,541 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 연이자율 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 원화차입금 한국산업은행 시설자금 3.14%~3.23% 416,660 - 1,666,640 416,660 한국산업은행 시설자금 3.51%~3.60% 6,666,640 - 6,666,640 6,666,640 한국산업은행 시설자금 2.48% 1,125,000 7,875,000 - - 한국산업은행 운영자금 3.61%~3.62% 2,400,000 2,400,000 　 　 한국산업은행 운전자금 3.86% 3,000,000 　- 6,000,000 22,500,000 한국산업은행 운영자금 3.68% 5,000,000 　- - 5,000,000 엘지디스플레이 상생협력자금 0.00% - 2,000,000 - - 한국산업은행 시설자금 3.62% - - 1,000,000 1,250,000 한국산업은행 시설자금 등 3.43% - - 306,800 - 한국산업은행 시설자금 4.59% - - 333,330 - 한국산업은행 시설자금 4.49% - - 316,660 - 한국산업은행 시설자금 5.15% - - 183,330 - 합 계 18,608,300 12,275,000 16,473,400 35,833,300 &cr;다. 당 기 말 현재 연결회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 2019 년 18,608,300 2020 년 6,900,000 2021 년 3,375,000 2022 년 이후 2,000,000 합 계 30,883,300 18. 신주인수권부사채&cr; 가. 신 주 인수권부사채 내역 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 제1회 사모 신주인수권부사채 2016.12.20 2021.12.20 0.00% 6,000,011 - - 13,800,000 신주인수권할인발행차금 　 　 　 (23,486) - - (68,910) 신 주 인 수 권 부 조 정 　 　 　 (1,509,064) - - (4,427,817) 장 부 가 액 　 　 　 4,467,461 - - 9,303,273 &cr; 나. 신주인수권부사채 세부 조건 구 분 1주당 전환가격 발행할 주식종류 보장 수익율 만기상환예상액 제1회 신주인수권부사채 7,844원 기명식 보통주식 년 0.00% 6,000,011 천원 &cr;다. 신주인수권부사채의 사채권자는 2019년 6월 20일부터 동 사채의 조기상환을 청구할 수 있으므로 당기말 현재 전액을 유동성장기부채로 계정재분류하였습니다. 19. 전환상환우선주&cr; 가. 전환상환우선주 내역 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 기 말 전 기 말 제1회 전환상환우선주 2010. 11. 01 - 8.00% 2,475,000 2,800,000 제4회 전환상환우선주 2013. 06. 18 　 7.00% 797,478 797,478 제5회 전환상환우선주 2013. 06. 20 　 7.00% 124,999 249,991 제1회 전환상환우선주 2017. 04. 04 2022.03.04 2.00% 995,000 995,000 사 채 상 환 할 증 금 　 　 　 3,365,067 3,798,255 사 채 할 인 차 금 　 　 　 (8,775) (11,978) 전 환 권 조 정 　 　 　 (1,945,171) (2,856,609) 장 부 가 액 　 　 　 5,803,598 5,772,137 나 . 전환상환우선주 세부 조건 구 분 제1회 전환상환우선주 제4회 전환상환우선주 제5회 전환상환우선주 제1회 전환상환우선주 발 행 인 네패스디스플레이 네패스 발 행 일 2010. 11. 01 2013. 06. 18 2013. 06. 20 2017.04.04 투 자 자 NHN인베스트외 3 네패스이앤씨 현대기술투자외 2 신한케피탈㈜ 발행주식수 의결권 있는 전환상환 우선주 기명식 상환전환우선주 181,250 주 144,996주 22,727주 100,000주 발 행 가 액 1주당 4,000 원 1주당 5,500원 1주당 9,950원 최저 배당율 주당액면가액의 연1% 주당액면가액의 연5% 배당의 성격 누적적, 참가적 전환청구기간 발행일로 부터 10년이 경과한 날까지 언제든지 전환 가능함 발행일로 부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환 가능함 전 환 가 액 발행가액으로 하되 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음 1주당 8,037원으로 하되, 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음 전환 주식수 최초 발행가액을 전환가액으로 나눈 수 상환청구기간 발행일로 부터 3년이 경과한 날로 부터 상환청구 가능 발행일로 부터 42개월이 되는 날로 부터 존속기간 1개월 전까지 언제든지 상환청구 가능 상 환 가 액 발행가액과 상환일까지 연복리 8% 발행가액과 상환일까지 연복리 7% 발행가액과 상환일까지 연복리 2% 20. 파생상품&cr; 당 기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 1,358,102 350,606 - 6,124,071 주가하락에 의한 리픽싱(Refixing)조건이 있는 전환사채, 신주인수권부사채 및 전환상환우선주의 전환권 대가 등은 공정가액으로 평가하여 파생상품으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;() 신주인수권부사채의 유동성 대체로 인하여 관련 파생상품부채를 유동성계정으로 재분류하였습니다. &cr; 21. 금융리스부채&cr;&cr; 가. 당기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 금융리스부채 신한캐피탈 4.486%~4.518% - - 1,610,344 2,179,918 금융리스부채 산은캐피탈 4.926%~4.98% 1,871,840 1,617,262 3,279,767 9,646,861 합 계 1,871,840 1,617,262 4,890,111 11,826,779 &cr;나. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융리스부채(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계회사명 당 기 말 전 기 말 1 년 미 만 1,871,840 4,890,111 1 년 ~ 3 년 1,617,262 11,826,779 합계 3,489,102 16,716,890 22. 기타 부채&cr; &cr; 당 기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 수 금 659,707 - 256,590 - 미지급 배당금 12,774 - 12,774 - 예 수 금 1,157,244 402,920 628,549 520,530 정부보조금관련부채 32,269 - 59,387 - 합 계 1,861,994 402,920 957,300 520,530 &cr; 23. 확정급여부채 &cr;가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 20,388,767 20,321,624 사외적립자산의 공정가치 (12,299,950) (10,294,737) 확 정 급 여 부 채 8,088,817 10,026,887 나. 당 기와 전기의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당 기근무원가 3,702,070 3,890,486 이 자 비 용 475,752 419,920 사외적립자산의 기대수익 (262,430) (171,681) 당기손익에 인식된 총 비용 3,915,392 4,138,725 다. 당 기와 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 퇴직급여채무 20,321,624 18,056,059 당 기 근 무 원 가 3,702,070 3,890,486 이 자 원 가 475,752 419,920 보험수리적 손 실 514,116 88,895 퇴직 급여 지급액 (1,773,380) (2,128,956) 관 계 사 전 입 액 - (4,780) 관 계 사 전 출 액 - - 기 타() (2,851,415) - 기말 퇴직급여채무 20,388,767 20,321,624 () 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 퇴직급여채무에 대한 부분을 제거하였습니다. 라. 당 기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 10,294,737 7,922,467 사외적립자산의 기대수익 262,430 171,681 보험수리적 이익(손실) (145,584) (76,284) 사용자의 기여금 3,200,000 3,000,000 퇴직급여 지급액 (968,422) (708,443) 운용관리원가 - (14,684) 기 타() (343,211) - 기말사외적립자산의 공정가치 12,299,950 10,294,737 () 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각 완료되어 사외적립자산에 대한 부분을 제거하였습니다. &cr; 마. 당 기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 말 전 기 말 할 인 율 2.66% 2.87% 사외적립자산의 기대수익률 2.66% 2.87% 미래임금상승률 5.74% 6.71% 바. 당 기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할 인 율 (1,425,273) 1,638,940 (1,245,147) 1,419,820 급 여 상 승 율 1,618,020 (1,435,122) 1,404,629 (1,255,966) 24. 자본금&cr; &cr; 가. 당 기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 22,972,541 21,978,155 당 기말 현재 자본금 11,586,270,500 11,089,077,500 2008년 2월에 200,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당 기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.&cr;&cr; 나. 당 기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 21,978,155 (521,668) 21,456,487 21,825,174 (521,668) 21,303,506 신주 발행 994,386 - 994,386 152,981 - 152,981 자기주식 매입 - (164,326) (164,326) 　- - - 자기주식 매각() 　- 113,701 113,701 - 　- - 기말 발행주식수 22,972,541 (572,293) 22,400,248 21,978,155 (521,668) 21,456,487 () 종속회사 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각완료되어 네패스 신소재가 보유하고 있는 네패스 주식을 제거하였습니다. 25. 이익잉여금 가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 : 　 　 - 이익준비금 949,167 732,908 임의적립금 : 　 　 - 기업합리화적립금 942,000 942,000 - 재무구조개선적립금 20,000 20,000 - 연구및인력개발준비금 - 666,667 미처분이익잉여금 　 　 - 미처분이익잉여금 65,063,378 42,203,379 합 계 66,974,545 44,564,954 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 26. 자기주식 및 자기주식처분이익 &cr; 가 . 당 기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액 기초 자기주식 (521,668) (6,494,579) (521,668) (6,494,579) 자기주식의 취득 (164,326) (1,355,557) - - 자기주식 매각() 113,701 946,665 　- 　- 기말 자기주식 (572,293) (6,903,471) (521,668) (6,494,579) () 종속회사 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각완료되어 네패스 신소재가 보유하고 있는 네패스 주식을 제거하였습니다. &cr; 나. 당 기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식처분이익 5,421,463 5,421,463 27. 주당손익&cr;&cr;당 기와 전기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.&cr; 가 . 당 기 와 전기의 유통보통주식수의 계산근거&cr; < 당 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후&cr; 발행보통주식수 보 통 주 21,978,155 - 21,978,155 365 8,022,026,575 보 통 주 152,981 　- 152,981 330 50,483,730 보 통 주 229,474 　- 229,474 309 70,907,466 보 통 주 152,984 　- 152,984 200 30,596,800 보 통 주 203,976 　- 203,976 196 39,979,296 보 통 주 35,696 　- 35,696 194 6,925,024 보 통 주 178,480 　- 178,480 183 32,661,840 보 통 주 40,795 　- 40,795 182 7,424,690 자기 주식 (521,668) - (521,668) 107 (55,818,476) 자기 주식 (407,967) 　- (407,967) 258 (105,255,486) 자기 주식 (40,000) 　- (40,000) 236 (9,440,000) 자기 주식 (30,000) 　- (30,000) 235 (7,050,000) 자기 주식 (12,003) 　- (12,003) 229 (2,748,687) 자기 주식 (32,323) 　- (32,323) 228 (7,369,644) 자기 주식 (40,000) 　- (40,000) 225 (9,000,000) 자기 주식 (10,000) 　- (10,000) 223 (2,230,000) 합 계 　 8,062,093,128 가중평균 유통보통주식수 : 8,062,093,128주 ÷ 365일 = 22,087,926주 < 전 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후&cr; 발행보통주식수 보 통 주 21,825,174 - 21,825,174 365 7,966,188,510 보 통 주 76,490 　- 76,490 12 917,880 보 통 주 76,491 　- 76,491 11 841,401 자기 주식 (521,668) - (521,668) 365 (190,408,820) 합 계 　 7,777,538,971 가중평균 유통보통주식수 : 7,777,538,971주 ÷ 365일 = 21,308,326주 나 . 기 본주 당 계속영업순손익 과 기본주 당 당기순손익 &cr;&cr;<당 기> (단위 : 원) 구 분 보통주 당 기순손익 주당계속영업순손익 주당순손익 당 기 순 이 익 26,315,215,492 25,091,735,130 유통보통주식수 22,087,926 22,087,926 기본 주당순손익 1,191 1,136 &cr; <전 기> (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 주당계속영업순손익 주당순손익 당 기 순 이 익 6,744,538,207 6,614,278,987 유통보통주식수 21,308,326 21,308,326 기본 주당순손익 317 310 &cr;다. 희석증권주식수&cr;&cr; < 당 기 > 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수 미전환 신주인수권부사채 764,918 - 764,918 365 279,195,070 미전환 신주인수권부사채 152,981 - 152,981 35 5,354,335 미전환 신주인수권부사채 229,474 　- 229,474 56 12,850,544 미전환 신주인수권부사채 152,984 　- 152,984 165 25,242,360 미전환 신주인수권부사채 203,976 　- 203,976 169 34,471,944 미전환 신주인수권부사채 35,696 　- 35,696 171 6,104,016 미전환 신주인수권부사채 178,480 　- 178,480 182 32,483,360 미전환 신주인수권부사채 40,795 　- 40,795 183 7,465,485 미전환 전환상환우선주 123,802 　- 123,802 365 45,187,730 합 계 1,883,106 - 1,883,106 　 448,354,844 가중평균 유통보통주식수 : 448,354,844주 ÷ 365일 = 1,228,369주 < 전 기 > 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수 미전환 전환사채 546,089 　- 546,089 242 132,153,538 미전환 신주인수권부사채 1,759,306 　- 1,759,306 365 642,146,690 미전환 신주인수권부사채 76,490 　- 76,490 354 27,077,460 미전환 신주인수권부사채 76,491 - 76,491 355 27,154,305 미전환 전환상환우선주 101,572 - 101,572 272 27,627,584 합 계 2,559,948 - 2,559,948 　 856,159,577 가중평균 유통보통주식수 : 856,159,577주 ÷ 365일 = 2,345,643주 &cr;라. 희석주당 계 속영업순손익 과 희석주당 당기순손익 &cr;&cr; < 당 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 주당계속영업순손익 주당순손익 보통주 당기순이익 26,315,215,492 25,091,735,130 전환사채 이자×(1-한계세율)가산 545,596,611 545,596,611 희 석 당 기 순 이 익 26,860,812,103 25,637,331,741 가중평균 유통보통주식수+희석증권수 23,316,296 23,316,296 희석주당 순이익 1,152 1,100 &cr; < 전 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 주당계속영업순손익 주당순손익 보통주 당기순이익 6,744,538,207 6,614,278,987 전환사채 이자×(1-한계세율)가산 955,441,507 955,441,507 희 석 당 기 순 이 익 7,699,979,714 7,569,720,494 가중평균 유통보통주식수+희석증권수 23,653,969 23,653,969 희석주당 순이익 317 310 28. 매출액 &cr; 당 기와 전기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제 품 매 출 액 258,501,783 269,744,154 상 품 매 출 액 14,055,874 14,429,507 기 타 매 출 액 760,231 860,440 합 계 273,317,888 285,034,101 29. 비 용의 성격별 분 류&cr; 당 기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 (862,310) (2,679,879) 원재료 및 부자재의 사용 87,754,423 94,848,542 종업원 급여 42,245,686 46,439,842 감가상각비 및 무형자산상각비 34,368,807 37,640,023 수선유지비/소모품비 13,208,840 12,482,497 외주용역/가공비 32,135,140 29,231,387 운반보관료 2,628,096 3,127,897 전력/수도광열비 6,878,902 6,650,082 지급임차료 5,579,743 8,143,688 기 타 16,357,387 18,437,466 합 계() 240,294,714 254,321,545 () 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr; 30. 판매관리비 &cr; 당 기와 전기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 13,294,057 14,386,247 퇴 직 급 여 1,489,607 1,318,267 복 리 후 생 비 1,999,496 2,098,075 여 비 교 통 비 806,359 967,140 지 급 임 차 료 512,690 508,655 접 대 비 367,169 428,855 지 급 수 수 료 1,977,555 1,895,957 운 반 보 관 료 2,292,646 2,668,194 감 가 상 각 비 1,728,556 1,070,092 경 상 연 구 비 12,564,531 13,013,466 대 손 상 각 비 16,435 26,840 기타 판매관리비 4,138,155 4,416,788 합 계 41,187,256 42,798,576 31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr; 가. 당 기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외 환 차 익 1,035,921 1,913,595 외화환산이익 251,597 380,412 무형자산손상차손환입액 24,500 10,500 무형자산처분이익 - 191,667 임 대 료 1,279,586 1,431,306 유형자산처분이익 7,157,446 521,019 기타의대손상각비환입 68,750 62,500 파생상품평가이익 1,205,600 - 전환상환우선주 상환이익 772,870 365,114 기타의 기타수익 430,879 2,276,335 합 계 12,227,149 7,152,448 &cr; 나. 당 기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외 환 차 손 1,184,124 2,218,283 외화환산손실 231,866 489,933 기 부 금 105,406 297,823 유형자산처분손실 258,868 468,785 유형자산손상차손 563,159 498,983 매출채권처분손실 7,429 - 운휴자산감가상각비 2,189,483 344,417 기타의 대손상각비 94,000 50,705 파생상품평가손실 123,040 6,948 사채상환손실 - 165,026 기타의 기타비용 742,717 1,110,612 합 계 5,500,092 5,651,515 &cr;32. 금융수익 및 금융비용 &cr; 당 기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금 융 수 익 : 　 　 - 이 자 수 익 1,255,898 955,957 금 융 비 용 : 　 　 - 이 자 비 용 (4,601,084) (5,823,511) 순금융수익(비용) (3,345,186) (4,867,554) 33. 법인세회계 &cr;가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액(주민세포함) 10,336,290 3,416,891 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,218,027 1,541,647 (＝) 총 법인세효과 11,554,317 4,958,538 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 139,885 225,454 (＝) 계속사업손익법인세비용 11,694,202 5,183,992 나. 당 기와 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 　 36,560,015 　 9,473,179 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) 　 8,043,203 　 2,084,099 조정사항 　 3,650,999 　 3,099,893 - 비과세수익 (139,885) 　 (300,805) 　 - 비공제비용 327,287 　 309,026 　 - 세액공제 877,651 　 1,539,740 　 - 이연법인세 미인식 1,932,514 　 1,788,967 　 - 기타(세율차이 등) 653,432 　 (237,035) 　 법인세 비용 　 11,694,202 　 5,183,992 &cr; 다 . 당 기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (75,399) (55,649) (131,048) (16,587) (28,830) 재고자산평가손실 416,019 (395,591) 20,428 91,524 4,494 대손충당금 6,796,506 (356,368) 6,440,138 1,495,232 1,416,830 퇴직급여충당금 20,109,328 30,853 20,140,181 4,424,052 4,430,840 퇴직보험예치금 (10,294,738) (2,005,211) (12,299,949) (2,264,843) (2,705,989) 지분법적용주식 8,070,429 1,310,988 9,381,417 1,775,493 2,063,909 국고보조금(현금) 1,491,302 (110,985) 1,380,317 328,087 303,670 감가상각비 3,844,004 515,713 4,359,717 845,681 959,138 외화환산손익 (24,682) 7,249 (17,433) (5,430) (3,835) 전환상환우선주 611,381 90,813 702,194 134,504 154,483 매도가능증권평가손익 (127,808) 127,808 - (28,118) - 유형자산처분이익 3,129,388 (780,175) 2,349,213 688,465 516,827 이월결손금 112,472,590 5,496,458 117,969,048 24,743,969 25,953,192 기 타 (6,315,854) (2,339,510) (8,655,364) (1,389,488) (1,904,180) 합 계 140,102,466 1,536,393 141,638,859 30,822,541 31,160,549 이월세액공제 　 　 　 2,172,769 1,295,118 이연법인세자산 미인식 　 　 　 (24,002,332) (25,934,846) 이연법인세자산 인식액 　 　 　 8,992,978 6,520,821 라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (38,338) (37,061) (75,399) (8,434) (16,587) 재고자산평가손실 572,906 (156,887) 416,019 126,039 91,524 대손충당금 7,241,016 (444,510) 6,796,506 1,593,023 1,495,232 퇴직급여충당금 17,343,809 2,765,519 20,109,328 3,815,638 4,424,052 퇴직보험예치금 (7,922,468) (2,372,270) (10,294,738) (1,742,944) (2,264,843) 지분법적용주식 7,487,837 582,592 8,070,429 1,647,324 1,775,493 국고보조금(현금) 1,817,096 (325,794) 1,491,302 399,761 328,087 감가상각비 3,142,944 701,060 3,844,004 691,448 845,681 외화환산손익 (73,668) 48,986 (24,682) (16,207) (5,430) 연구인력개발준비금 (666,667) 666,667 - (146,667) - 전환상환우선주 - 611,381 611,381 - 134,504 매도가능증권평가손익 5,222 (133,030) (127,808) 1,149 (28,118) 유형자산처분이익 3,978,396 (849,008) 3,129,388 875,247 688,465 이월결손금 112,273,804 198,786 112,472,590 24,700,237 24,743,969 기 타 (13,182,425) 6,866,571 (6,315,854) (2,900,132) (1,389,488) 합 계 131,979,464 8,123,002 140,102,466 29,035,482 30,822,541 이월세액공제 　 　 　 3,712,509 2,172,769 이연법인세자산 미인식 　 　 　 (22,213,366) (24,002,332) 이연법인세자산 인식액 　 　 　 10,534,625 8,992,978 &cr; 34. 특수관계자 공시 &cr;&cr; 가. 특수관계자 현황 관 계 지배.종속회사의 명칭 비 고() 최상위지배회사 (주)네패스 - 종속회사 (주)네패스디스플레이, (주)네패스엘이디, (주)네패스리그마 , Nepes Energy Holdings Ltd., Nepes US, Inc , PT.NEPES ABADI INDONESIA 1 관계기업 이리도스(주), Nepes Air Tech, Nepes Rus Llc., Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. (주)에이엘텍 2 기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)포티조, (주)네패스이앤씨, 임직원 3 () 비고란의 수치는 관계를 지칭하는 수치입니다.&cr;&cr;당 사는 당기 중 네패스신소재의 주식을 전량 매각하여 당기말 현재 특수관계자 범위에서 제외하였습니다.&cr; 나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래회사 거래내역 당 기 전 기 (주)네패스신소재 재화/용역의 매출 30,355 353,726 ㈜네패스엘이디 재화/용역의 매출 58,615 538,895 ㈜씨엔씨 재화/용역의 매출 207,004 200,866 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매출 32,938 20,188 ㈜네패스디스플레이 재화/용역의 매출 424,149 987,158 이리도스㈜ 재화/용역의 매출 244,098 279,861 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 재화/용역의 매출 517,829 496,516 연결회사가 매출(수익)한 거래의 합계 1,514,988 2,877,210 ㈜네패스신소재 재화/용역의 매입 41,322 52,298 ㈜네패스엘이디 재화/용역의 매입 82,366 301,805 ㈜씨엔씨 재화/용역의 매입 4,172,296 4,214,235 ㈜네패스디스플레이 재화/용역의 매입 1,871,851 703,422 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매입 10,615,779 4,318,986 Nepes US, inc. 재화/용역의 매입 769,568 1,212,338 연결회사가 매입(비용)한 거래의 합계 17,553,182 10,803,084 다. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 채무보유회사 계정과목 당기 전기 ㈜네패스엘이디 매출채권 895,127 - 단기대여금 879,799 783,000 미수수익 751,147 686,644 미수금 69,859 62,148 충당부채 (272,437) (13,111) ㈜네패스리그마 단기대여금 (110,000) (100,000) ㈜네패스디스플레이 미수금 127,593 (29,653) 당기손익-공정가치측정 금융자산 20,795 2,190,990 충당부채 2,969,038 2,023,730 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 관계회사주식 10,000,000 7,087,000 Nepes Air Tech, 관계회사주식 30,697 (23,759) Nepes Energy Holdings Ltd 종속회사주식 (105) 20,492 합 계 15,361,513 12,687,481 라. 당 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; < 당 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 ㈜네패스신소재 64,241 36,955 100,635 561 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 84,124 227,704 227,711 84,117 ㈜네패스 ㈜네패스엘이디 3,023,043 66,980 - 3,090,023 ㈜네패스 ㈜포티조 17,840 - 13,063 4,777 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,868,576 36,232 41,668 1,863,140 ㈜네패스 ㈜네패스리그마 106,531 - - 106,531 ㈜네패스 이리도스㈜ 108,530 593,294 583,566 118,258 ㈜네패스 ㈜네패스디스플레이 152,450 465,282 344,172 273,560 ㈜네패스 Jiangsu nepes 1,678,705 580,404 443,132 1,815,977 채 권(1) 합 계 7,104,040 2,006,851 1,753,947 7,356,944 ㈜네패스신소재 ㈜네패스 76,622 90,603 129,567 37,658 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 544,825 4,589,525 4,672,731 461,619 ㈜네패스엘이디 ㈜네패스 89,947 44,079 129,826 4,200 ㈜네패스디스플레이 ㈜네패스 4,785 2,059,036 1,894,187 169,634 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 711,037 11,691,492 12,062,923 339,606 채 무(2) 합 계 1,427,216 18,474,735 18,889,234 1,012,717 (1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다&cr;(2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다&cr; < 전 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 ㈜네패스신소재 42,412 379,182 357,353 64,241 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 96,115 220,952 232,943 84,124 ㈜네패스 ㈜네패스엘이디 2,913,008 110,035 - 3,023,043 ㈜네패스 ㈜포티조 17,840 - - 17,840 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,866,058 36,415 33,897 1,868,576 ㈜네패스 ㈜네패스리그마 106,531 - - 106,531 ㈜네패스 이리도스㈜ 152,435 669,326 713,231 108,530 ㈜네패스 ㈜네패스디스플레이 206,008 1,090,695 1,144,253 152,450 ㈜네패스 Jiangsu nepes 1,844,064 496,516 661,875 1,678,705 채 권(1) 합 계 7,244,471 3,003,121 3,143,552 7,104,040 ㈜네패스신소재 ㈜네패스 23,662 332,198 279,238 76,622 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 547,374 4,642,834 4,645,383 544,825 ㈜네패스엘이디 ㈜네패스 99,523 57,528 67,104 89,947 ㈜네패스디스플레이 ㈜네패스 3,707 773,764 772,686 4,785 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 577,154 5,980,806 5,846,923 711,037 채 무(2) 합 계 1,251,420 11,787,130 11,611,334 1,427,216 마. 당 기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr; <당 기 말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (주)네패스엘이디() 1 단기대여금 2010.11.30 - 6% 11,917,600 1,387,061 (507,262) 12,797,399 (주)네패스리그마(0 1 단기대여금 2010.08.17 - 6% 8,733,000 - (110,000) 8,623,000 PT.NEPES ABADI INDONESIA 1 장기대여금 2018.06.07 - 7% 　 1,453,530 　 1,453,530 합 계 20,650,600 2,840,591 (617,262) 22,873,929 ()네패스엘이디,네패스리그마의 대여금은 전액 전액 손상차손 인식함&cr; <전 기 말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (주)네패스엘이디() 1 단기대여금 2010.11.30 - 6% 11,134,600 783,000 - 11,917,600 (주)네패스리그마() 1 단기대여금 2010.08.17 - 6% 8,833,000 - (100,000) 8,733,000 종 업 원 3 장기대여금 2016.07.20 2 년 9% 50,000 - (50,000) - 합 계 20,017,600 783,000 (150,000) 20,650,600 ()네패스엘이디,네패스리그마의 대여금은 전액 전액 손상차손 인식함&cr; &cr;&cr;바. 당 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; <당 기 말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액() 기말잔액 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2013.06.18 - 8% 581,005 - - 581,005 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2015.07.30 - 7% 980,034 - - 980,034 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2016.05.20 - 7% 10,000,000 - - 10,000,000 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2017.02.23 - 7% 5,000,000 - - 5,000,000 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2017.08.31 - 8% 2,000 - 　- 2,000 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2018.07.18 - 8% 　- 20,795 　- 20,795 합 계 16,563,039 20,795 - 16,583,834 ( ) 당기말 현재 네패스디스플레이 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함&cr;&cr;<전 기 말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2013.06.18 - 8% 581,005 - - 581,005 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2015.07.30 - 7% 980,034 - - 980,034 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2016.05.20 - 7% 10,000,000 - - 10,000,000 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2017.02.23 - 7% - 5,000,000 - 5,000,000 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2017.08.31 - 8% 　 2,000 　 2,000 (주)네패스디스플레이 1 전환사채 2014.06.24 2019.06.24 1% 5,000,000 - (5,000,000) - 합 계 16,561,039 5,002,000 (5,000,000) 16,563,039 ( ) 전기말 현재 네패스디스플레이 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함&cr; 사. 당 기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천RMB, 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 내역 당 기 말 전 기 말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 ㈜네패스 ㈜네패스엘이디 차입금 연대보증 　 　 1,904,000 306,800 ㈜네패스 (주)네패스&cr;디스플레이 차입금 연대보증 　- - 10,000,000 833,320 14,100,000 10,090,000 16,080,000 13,090,000 ㈜네패스 Jiangsu Nepes 차입금 연대보증 CNY110,000 CNY60,000 CNY110,000 CNY90,000 &cr;아. 당기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 현물출자 대상자산 관계회사 투자주식 유형자산처분이익 (주)네패스 Jiangsu nepes 기계장치 7,832,663 6,921,891 () 현물출자 대상자산의 외부감정가액을 관계회사 투자주식의 취득원가로 인식함&cr; 자 . 당 기와 전기 중 주 요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,620,315 2,087,650 퇴직급여원가 112,821 184,834 합 계 1,733,136 2,272,484 35 . 현금흐 름표 &cr; &cr;가 . 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당 기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기부채의 유동성 대체 20,208,300 15,833,280 유동부채의 단기차입금 대체 - 16,000,000 금융리스부채의 유동성 대체 5,212,454 - 신주인수권부사채의 유동성 대체 5,473,209 - 건설중인자산의 본계정 대체 24,163,205 46,336,825 파생상품부채의 유동성 대체 3,637,978 - 장단기차입금의 매각예정부채 대체 2,984,541 - 매각예정자산의 현물출자 대체 7,832,663 - 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 3,402,215 806,768 파생상품부채의 신주인수권 행사 2,085,144 493,705 유동성신주인수권부사채의 신주인수권 행사 1,220,141 - 유동성파생상품부채의 신주인수권 행사 734,927 - 나. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 대체 등 단기차입금 39,824,541 (7,500,000) (734,541) 31,590,000 유동성장기부채 16,473,400 (17,073,400) 19,208,300 18,608,300 유동성금융리스부채 4,890,111 (8,230,725) 5,212,454 1,871,840 금융리스부채 11,826,779 (4,997,062) (5,212,455) 1,617,262 장기차입금 35,833,300 (2,100,000) (21,458,300) 12,275,000 신주인수권부사채 9,303,273 - (9,303,273) - 유동성신주인수권부사채 - 　- 4,467,461 4,467,461 파생상품부채 6,124,071 　- (5,773,465) 350,606 유동성파생상품부채 - 　- 1,358,102 1,358,102 전환상환우선주 5,772,137 - 31,461 5,803,598 합계 130,047,612 (39,901,187) (12,204,256) 77,942,169 &cr; 36. 우발 상황과 약정사항 &cr; 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr; 가. 우발부채 등&cr; &cr;(1) 당 기 말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천RMB, 천원) 수 혜 자 보 증 내 용 한 도 금 액 실 행 금 액 보 증 처 보증기간 네패스디스플레이 차입금 연대보증 14,100,000 10,090,000 한국산업은행 2019.03.02 까지 Jiangsu Nepes 차입금 연대보증 CNY110,000 CNY60,000 Jiangsu Bank 2020.09.01 까지 &cr;(2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$2,525,046.00 2019.11.26 TAMA CHEMICALS 등 KEB하나은행 자금대여지원약정 2,000,000 2019.12.29 엘지디스플레이(주) 서울보증보험 이행보증 1,569백만원 - 한국산업인력공단외 나. 주요 약정사항&cr;&cr;금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 산업은행 USD 6,000,000 장/단기차입금 수출성장자금대출() 수출입은행 15,000,000 LGD자금대여지원 KEB하나은행 2,000,000 () 당사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함&cr;&cr; 37. 연결재무제표의 재작성&cr;&cr;연결회사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 수익인식와 관련된 오류수정에 따른 영향을 반영하여 해당 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 상기 오류사항으로 인하여 수정되는 항목은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 수정금액 당기말 연결재무상태표 : 계약자산과소계상 2,706,058,637 재고자산과대계상 (2,428,590,372) 미지급법인세과소계상 61,043,018 이익잉여금과소계상 216,425,247 당기 연결포괄손익계산서 : 　 매출액과소계상 2,706,058,637 매출원가과소계상 2,428,590,372 법인세비용과소계상 61,043,018 (2) 상기 오류사항이 당기말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 제29(당)기 2018년 12월 31일 현재 과 목 수정전 수정사항 수정후 유동자산 95,707,491,522 277,468,265 95,984,959,787 비유동자산 186,006,673,001 　 186,006,673,001 자산총계 281,714,164,523 277,468,265 281,991,632,788 유동부채 111,008,975,140 61,043,018 111,070,018,158 비유동부채 29,715,199,500 　 29,715,199,500 부채총계 140,724,174,640 61,043,018 140,785,217,658 자본금 11,586,270,500 　 11,586,270,500 기타불입자본 89,908,546,350 　 89,908,546,350 이익잉여금 66,758,119,854 216,425,247 66,974,545,101 기타포괄손익누계액 133,744,312 　 133,744,312 기타자본구성요소 (6,903,471,366) 　 (6,903,471,366) 비지배지분 (20,493,219,767) 　 (20,493,219,767) 자본총계 140,989,989,883 216,425,247 141,206,415,130 부채와자본총계 281,714,164,523 277,468,265 281,991,632,788 &cr;(3) 상기 오류사항이 당기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과 목 수정전 수정사항 수정후 매출액 270,611,829,307 2,706,058,637 273,317,887,944 매출원가 207,673,153,767 2,428,590,372 210,101,744,139 매출총이익 62,938,675,540 277,468,265 63,216,143,805 판매비와관리비 41,187,255,999 　 41,187,255,999 영업이익 21,751,419,541 277,468,265 22,028,887,806 기타영업외수익 12,227,148,939 　 12,227,148,939 기타영업외비용 5,500,091,650 　 5,500,091,650 금융수익 1,255,898,207 　 1,255,898,207 금융비용 4,601,084,316 　 4,601,084,316 관계기업등투자손익 11,149,255,834 　 11,149,255,834 법인세비용차감전순손실 36,282,546,555 277,468,265 36,560,014,820 법인세비용 11,633,158,926 61,043,018 11,694,201,944 계속영업당기순손익 24,649,387,629 216,425,247 24,865,812,876 중단영업당기순손실 (1,916,628,617) 　 (1,916,628,617) 당기순손익 22,732,759,012 216,425,247 22,949,184,259 기타포괄손익 (940,398,908) 　 (940,398,908) 총포괄손익 21,792,360,104 216,425,247 22,008,785,351 &cr; (4) 상기 오류수정사항이 당기 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (수정전) (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과 목 자 본 금 연결&cr;자 본잉여금 연결&cr;자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결 익&cr;잉여금 비지배지분 총 계 2018.01.01(당기초) 11,089,077,500 81,503,452,756 (6,494,579,316) 553,677,020 44,564,953,804 (10,341,855,162) 120,874,726,602 현금배당 　 　 　 　 (2,162,587,290) 　 (2,162,587,290) 처분후이익잉여금 　 　 　 　 42,402,366,514 (10,341,855,162) 118,712,139,312 연결당기순이익 (순손실) 　 　 　 　 24,875,309,883 (2,142,550,871) 22,732,759,012 신주인수권의 행사 497,193,000 8,280,065,497 　 　 　 　 8,777,258,497 자기주식취득 　 　 (1,355,557,730) 　 　 　 (1,355,557,730) 지분법자본변동 　 　 　 (1,765,780) 　 　 (1,765,780) 부의지분법자본변동 　 304,572 　 (420,182,487) 　 　 (419,877,915) 보험수리적손익 　 　 　 　 (519,556,543) (258,775) (519,815,318) 해외사업환산차대 　 　 　 2,015,559 　 (650,882) 1,364,677 종속회사의 유상증자 　 (1,176,520) 　 　 　 102,512,520 101,336,000 종속회사의 처분 　 125,900,045 946,665,680 　 　 (8,110,416,597) (7,037,850,872) 2018.12.31(당기말) 11,586,270,500 89,908,546,350 (6,903,471,366) 133,744,312 66,758,119,854 (20,493,219,767) 140,989,989,883 &cr; (수정사항) (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과 목 자 본 금 연결&cr;자 본잉여금 연결&cr;자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결 익&cr;잉여금 비지배지분 총 계 2018.01.01(당기초) 　 　 　 　 　 　 - 현금배당 　 　 　 　 　 　 - 처분후이익잉여금 　 　 　 　 - - - 연결당기순이익 (순손실) 　 　 　 　 216,425,247 - 216,425,247 신주인수권의 행사 　 　 　 　 　 　 - 자기주식취득 　 　 　 　 　 　 - 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 - 부의지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 - 보험수리적손익 　 　 　 　 　 　 - 해외사업환산차대 　 　 　 　 　 　 - 종속회사의 유상증자 　 　 　 　 　 　 - 종속회사의 처분 　 　 　 　 　 　 - 2018.12.31(당기말) - - - - 216,425,247 - 216,425,247 &cr; (수정후) (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과 목 자 본 금 연결&cr;자 본잉여금 연결&cr;자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결 익&cr;잉여금 비지배지분 총 계 2018.01.01(당기초) 11,089,077,500 81,503,452,756 (6,494,579,316) 553,677,020 44,564,953,804 (10,341,855,162) 120,874,726,602 현금배당 - - - - (2,162,587,290) - (2,162,587,290) 처분후이익잉여금 　 　 　 　 42,402,366,514 (10,341,855,162) 118,712,139,312 연결당기순이익 (순손실) - - - - 25,091,735,130 (2,142,550,871) 22,949,184,259 신주인수권의 행사 497,193,000 8,280,065,497 - - - - 8,777,258,497 자기주식취득 - - (1,355,557,730) - - - (1,355,557,730) 지분법자본변동 - - - (1,765,780) - - (1,765,780) 부의지분법자본변동 - 304,572 - (420,182,487) - - (419,877,915) 보험수리적손익 - - - - (519,556,543) (258,775) (519,815,318) 해외사업환산차대 - - - 2,015,559 - (650,882) 1,364,677 종속회사의 유상증자 - (1,176,520) - - - 102,512,520 101,336,000 종속회사의 처분 - 125,900,045 946,665,680 - - (8,110,416,597) (7,037,850,872) 2018.12.31(당기말) 11,586,270,500 89,908,546,350 (6,903,471,366) 133,744,312 66,974,545,101 (20,493,219,767) 141,206,415,130 &cr; (5) 상기 오류수정사항이 당기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과목 수정 전 수정사항 수정 후 I. 영업활동으로인한현금흐름 41,698,053,062 - 41,698,053,062 1. 영업에서 창출된 현금 49,117,693,442 - 49,117,693,442 (1) 당기순이익 24,649,387,629 216,425,247 24,865,812,876 (2) 손익의 조정 34,715,366,762 61,043,018 34,776,409,780 (3) 자산부채의 증감 (10,247,060,949) (277,468,265) (10,524,529,214) 2. 이자의수취 813,407,745 　 813,407,745 3. 이자의지급 (3,426,610,891) 　 (3,426,610,891) 4. 법인세의환급(납부) (4,246,338,970) 　 (4,246,338,970) 5. 중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름 (560,098,264) 　 (560,098,264) II. 투자활동으로 인한 순현금흐름 (12,304,666,423) 　 (12,304,666,423) III. 재무활동으로 인한 순현금흐름 (41,117,611,545) 　 (41,117,611,545) Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (10,394,579) 　 (10,394,579) Ⅴ. 현금의 증가(감소) (11,734,619,485) - (11,734,619,485) Ⅵ. 기초의 현금 47,967,806,047 　 47,967,806,047 Ⅷ. 처분집단으로 분류된 현금및현금성자산 (3,921,510,659) 　 (3,921,510,659) Ⅶ. 기말의 현금 32,311,675,903 - 32,311,675,903 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 2018.12.31 현재 제 28 기 2017.12.31 현재 제 27 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 　 　 　 　유동자산 92,402,428,608 88,666,367,665 81,478,663,789 　　현금및현금성자산 31,223,127,770 39,899,254,501 39,276,595,080 　　기타유동금융자산 12,196,892,752 8,027,136,516 　 　　매출채권 및 기타유동채권 39,681,457,116 32,670,095,052 33,254,915,798 　　기타유동자산 2,194,110,793 835,359,151 1,523,981,718 　　재고자산 7,098,710,159 6,983,022,445 7,171,671,193 　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 8,130,018 251,500,000 251,500,000 　비유동자산 194,361,532,559 204,098,446,442 194,332,947,468 　　기타비유동금융자산 332,194,896 552,371,953 302,371,953 　　비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 302,371,953 0 　 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 4,413,392,490 3,695,998,215 2,909,492,365 　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 427,556,132 3,392,520,804 3,522,988,824 　　지분법적용 투자지분 35,629,532,021 37,897,857,976 45,375,598,892 　　이연법인세자산 6,003,994,421 7,050,382,914 7,724,958,970 　　유형자산 142,191,507,750 145,792,239,455 128,369,683,165 　　투자부동산 1,144,461,034 1,160,152,150 1,205,135,891 　　영업권 이외의 무형자산 3,916,521,862 4,556,922,975 4,922,717,408 　자산총계 286,763,961,167 292,764,814,107 275,811,611,257 부채 　 　 　 　유동부채 97,774,727,819 83,203,699,001 100,138,477,411 　　매입채무 및 기타유동채무 34,157,596,128 32,015,541,538 25,269,488,026 　　단기차입금 21,500,000,000 26,000,000,000 30,000,000,000 　　유동성장기부채 18,608,300,000 14,333,280,000 40,166,660,000 　　유동성신주인수권부사채 4,467,461,455 　 　 　　유동 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,358,102,386 　 　 　　미지급법인세 8,967,326,635 2,887,675,495 10,729,790 　　기타유동부채 1,851,332,949 780,923,963 1,595,042,110 　　유동성금융리스부채 1,871,840,124 4,890,111,446 　 　　기타유동금융부채 0 0 　 　　유동충당부채 4,992,768,142 2,296,166,559 3,096,557,485 　비유동부채 23,125,043,732 70,376,158,271 43,817,974,664 　　기타비유동금융부채 139,553,371 300,524,635 825,001,015 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 434,596,000 434,596,000 434,596,000 　　장기차입금 12,275,000,000 34,583,300,000 15,416,580,000 　　전환사채 　 　 4,463,888,440 　　신주인수권부사채 0 9,303,273,259 9,155,790,366 　　전환상환우선주부채 697,838,301 609,524,940 　 　　비유동파생상품부채 0 6,124,071,400 6,471,390,000 　　비유동 당기손익-공정가치측정 금융부채 350,606,000 0 　 　　퇴직급여부채 7,207,404,733 6,673,559,325 6,827,588,432 　　기타비유동부채 402,782,897 520,530,010 223,140,411 　　비유동금융리스부채 1,617,262,430 11,826,778,702 　 　부채총계 120,899,771,551 153,579,857,272 143,956,452,075 자본 　 　 　 　자본금 11,586,270,500 11,089,077,500 11,012,587,000 　자본잉여금 84,888,245,688 76,608,180,191 75,384,194,928 　이익잉여금(결손금) 76,293,144,794 57,035,612,780 51,006,290,890 　기타포괄손익누계액 　 　 　 　기타자본구성요소 (6,903,471,366) (5,547,913,636) (5,547,913,636) 　자본총계 165,864,189,616 139,184,956,835 131,855,159,182 자본과부채총계 286,763,961,167 292,764,814,107 275,811,611,257 포괄손익계산서 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 29 기 제 28 기 제 27 기 수익(매출액) 267,505,340,539 261,721,388,634 223,644,590,021 매출원가 204,335,653,991 201,891,662,101 180,342,718,088 매출총이익 63,169,686,548 59,829,726,533 43,301,871,933 판매비와관리비 40,269,189,643 35,661,872,269 29,696,882,068 영업이익(손실) 22,900,496,905 24,167,854,264 13,604,989,865 기타이익 11,199,578,083 5,967,778,921 6,597,206,679 기타손실 6,825,151,577 7,428,890,546 8,576,863,474 금융수익 1,741,761,270 1,358,273,396 1,248,973,721 금융원가 3,340,338,944 4,326,532,266 3,537,601,861 관계기업등투자손익 7,762,293,256 (9,274,722,868) (1,747,231) 법인세비용차감전순이익(손실) 33,438,638,993 10,463,760,901 9,334,957,699 법인세비용 11,522,563,386 4,166,920,890 2,458,661,770 당기순이익(손실) 21,916,075,607 6,296,840,011 6,876,295,929 기타포괄손익 (495,956,303) (267,518,121) (903,670,958) 총포괄손익 21,420,119,304 6,029,321,890 5,972,624,971 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 991 294 321 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 962 294 321 자본변동표 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 11,012,587,000 75,384,194,928 5,547,913,636 　 46,104,526,269 126,953,394,561 당기순이익(손실) 　 　 　 　 6,876,295,929 6,876,295,929 보험수리적손익 　 　 　 　 (903,670,958) (903,670,958) 신주인수권의 행사 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 　 (1,070,860,350) (1,070,860,350) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 2016.12.31 (기말자본) 11,012,587,000 75,384,194,928 5,547,913,636 　 51,006,290,890 131,855,159,182 2017.01.01 (기초자본) 11,012,587,000 75,384,194,928 (5,547,913,636) 　 51,006,290,890 131,855,159,182 당기순이익(손실) 　 　 　 　 6,296,840,011 6,296,840,011 보험수리적손익 　 　 　 　 (267,518,121) (267,518,121) 신주인수권의 행사 76,490,500 1,223,985,263 　 　 　 1,300,475,763 배당금지급 　 　 　 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 2017.12.31 (기말자본) 11,089,077,500 76,608,180,191 (5,547,913,636) 　 57,035,612,780 139,184,956,835 2018.01.01 (기초자본) 11,089,077,500 76,608,180,191 (5,547,913,636) 　 57,035,612,780 139,184,956,835 당기순이익(손실) 　 　 　 　 21,916,075,607 21,916,075,607 보험수리적손익 　 　 　 　 (495,956,303) (495,956,303) 신주인수권의 행사 497,193,000 8,280,065,497 　 　 　 8,777,258,497 배당금지급 　 　 　 　 (2,162,587,290) (2,162,587,290) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 (1,355,557,730) 　 　 (1,355,557,730) 2018.12.31 (기말자본) 11,586,270,500 84,888,245,688 (6,903,471,366) 　 76,293,144,794 165,864,189,616 현금흐름표 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 44,020,966,011 60,293,557,848 49,106,225,171 　당기순이익(손실) 21,916,075,607 6,296,840,011 6,876,295,929 　당기순이익조정을 위한 가감 37,912,039,751 55,215,624,948 37,847,470,519 　　법인세비용 11,522,563,386 4,166,920,890 2,458,661,770 　　퇴직급여 3,899,955,914 3,509,447,901 2,935,430,323 　　감가상각비 32,404,446,942 31,741,403,681 28,214,350,909 　　무형자산상각비 812,231,975 824,445,589 853,540,152 　　외화환산손실 222,542,035 454,812,634 401,932,586 　　금융비용 3,340,338,944 4,326,532,266 3,537,601,861 　　매도가능금융자산손상차손 0 2,190,990,312 　 　　유형자산처분손실 783,503 204,763,117 135,060,495 　　무형자산손상차손 0 　 22,886,668 　　종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 10,030,592,379 7,083,732,556 1,747,231 　　대손상각비 903,767,979 (20,226,880) 70,487,722 　　기타의 대손상각비 4,435,795,333 3,463,461,938 3,882,328,578 　　재고자산평가손실 (253,537,346) 207,024,663 　 　　재고자산폐기손실 33,066,718 20,108,099 35,246,072 　　재고자산처분손실 0 　 4,461,863 　　매출채권처분손실 7,428,648 　 　 　　파생금융부채평가손실 123,040,000 6,947,778 　 　　차입금(사채)상환손실 0 165,025,811 　 　　외화환산이익 (298,049,399) (351,505,758) (443,237,209) 　　금융수익 (1,741,761,270) (1,358,273,396) (1,248,973,721) 　　지분법주식처분이익 (17,792,885,635) 　 　 　　파생금융자산평가이익 (1,205,600,118) 　 (5,229,392) 　　대손충당금환입 0 　 (935,267,817) 　　유형자산처분이익 (7,007,593,582) (102,830,329) (940,055,848) 　　무형자산처분이익 0 (191,666,667) (2,126,731) 　　유형자산손상차손환입 0 　 (121,526,592) 　　무형자산손상차손환입 (24,500,000) (10,500,001) 　 　　재고자산처분이익 (351,613) 　 (3,788,135) 　　국고보조금과 상계된 경상연구비등 (1,500,235,042) (1,114,989,256) (1,006,060,266) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,494,259,646) 1,706,979,633 7,810,664,504 　　매출채권의 감소(증가) (5,088,902,622) 971,963,830 2,057,676,664 　　계약자산의 감소(증가) (2,706,058,637) 　 　 　　미수금의 감소(증가) (289,103,451) (851,203,695) 8,991,634,778 　　미수수익의 감소(증가) 　 1,028,986 (1,028,986) 　　선급금의 감소(증가) 23,541,453 579,145,698 (559,161,862) 　　선급비용의 감소(증가) (280,467,074) (225,976,497) (188,025,441) 　　재고자산의 감소(증가) 105,134,527 (38,484,014) 3,181,051,747 　　보증금의 감소(증가) 736,135,725 (1,026,505,850) (340,444,165) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (2,348,423,707) (2,370,426,085) (1,776,205,413) 　　매입채무의 증가(감소) 990,209,829 (959,928,058) (1,177,131,532) 　　미지급금의 증가(감소) 195,586,984 5,391,266,051 118,137,182 　　미지급비용의 증가(감소) 113,110,741 2,469,499,639 (1,152,385,086) 　　선수금의 증가(감소) 567,680,926 30,026,391 55,990,494 　　예수금의 증가(감소) (4,760,400) (649,977,238) (694,357,897) 　　선수수익의 증가(감소) 　 (49,002,995) 16,925,241 　　퇴직금의 지급 (1,507,943,940) (1,658,356,550) (736,091,710) 　　퇴직급여채무의 증가(감소) 　 93,910,020 14,080,490 　이자수취(영업) 789,101,843 548,118,404 544,493,600 　이자지급(영업) (2,845,352,902) (3,053,161,240) (3,577,636,079) 　법인세납부(환급) (4,256,638,642) (420,843,908) (395,063,302) 투자활동현금흐름 (15,806,824,158) (63,310,069,346) (32,828,009,251) 　단기금융상품의 처분 45,677,020,922 　 　 　유동매도가능금융자산의 처분 　 5,000,000,000 　 　단기대여금의 회수 1,239,177,109 210,000,000 500,000,000 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 21,992,729,289 　 　 　단기대여금및수취채권의 처분 0 　 　 　장기대여금및수취채권의 처분 0 50,000,000 1,761,927 　기타의 투자자산의 처분 220,000,000 　 　 　기계장치의 처분 156,688,182 81,500,000 998,719,000 　차량운반구의 처분 0 　 41,363,636 　기타유형자산의 처분 0 　 6,000,000 　건설중인자산의 처분 0 　 1,830,904,000 　투자부동산의 처분 0 75,082,000 　 　영업권 이외의 무형자산의 처분 0 580,000,000 639,515,919 　단기금융상품의 취득 (49,801,713,194) (8,000,000,000) 　 　장기금융상품의 취득 (82,194,896) (60,000,000) (55,000,000) 　단기대여금및수취채권의 취득 (2,008,976,512) (893,000,000) (860,800,000) 　비유동매도가능금융자산의 취득 (20,795,200) (5,002,000,000) (10,000,000,000) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (209,308,000) 　 　 　지분법적용 투자지분의 취득 (69,600,000) 　 (3,478,028,141) 　장기대여금및수취채권의 취득 (1,397,827,839) 　 (50,000,000) 　매도가능금융자산의 취득 0 (5,000,000,000) 　 　건물의 취득 0 　 (33,000,000) 　구축물의 취득 0 　 　 　기계장치의 취득 (949,810,000) (816,270,000) (277,757,014) 　선급금의 증가 (1,153,150,000) 　 　 　차량운반구의 취득 0 　 (56,930,500) 　기타유형자산의 취득 (44,374,837) (150,426,364) (387,997,997) 　건설중인자산의 취득 (29,278,489,182) (48,759,193,070) (21,644,480,081) 　라이선스와 프랜차이즈의 취득 0 (424,821,740) 　 　영업권 이외의 무형자산의 취득 0 (165,046,990) 　 　컴퓨터소프트웨어의 취득 (76,200,000) (35,893,182) (2,280,000) 재무활동현금흐름 (36,883,564,317) 3,661,472,512 (8,001,018,874) 　단기차입금의 증가 41,500,000,000 10,053,452,090 20,511,005,330 　정부보조금의 수취 2,455,035,001 1,692,120,671 1,962,319,343 　장기차입금의 증가 27,000,000,000 35,000,000,000 　 　장기미지급금의 증가 0 　 　 　금융리스부채의 증가 393,828,000 18,970,113,920 　 　전환사채의 증가 0 　 5,000,000,000 　신주인수권부사채의 발행 　 　 15,000,000,000 　상환우선주 발행 0 990,000,000 　 　전환사채의 감소 0 (5,000,000,000) (1,900,000,000) 　자기주식의 증가 (1,355,557,730) 　 　 　단기차입금의 상환 (46,000,000,000) (30,053,452,090) (22,511,005,330) 　(유동성)장기부채의 상환 (15,933,280,000) (25,666,660,000) (24,916,660,000) 　(유동성)금융리스부채의 감소 (8,230,725,319) (2,253,223,772) 　 　금융리스부채의 상환 (5,390,890,275) 　 　 　장기차입금의 상환 (29,100,000,000) 　 　 　정부보조금의 상환 (59,386,704) (70,878,307) (75,857,867) 　배당금지급 (2,162,587,290) 　 (1,070,820,350) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,669,422,464) 644,961,014 8,277,197,046 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,704,267) (22,301,593) 21,787,838 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,676,126,731) 622,659,421 8,298,984,884 기초현금및현금성자산 39,899,254,501 39,276,595,080 30,977,610,196 기말현금및현금성자산 31,223,127,770 39,899,254,501 39,276,595,080 이익잉여금처분계산서 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 과 목 제 29(당) 기 제 28(전) 기 처분예정(확정)일 2019년 3월 29일 2018년 3월 27일 Ⅰ.처분전이익잉여금 　 74,381,977,960 　 54,674,038,008 　1. 전기이월미처분이익잉여금 52,961,858,656 　 48,644,716,118 　 2. 보험수리적 손익 (495,956,303) 　 (267,518,121) 　 　3. 당기순이익 21,916,075,607 　 6,296,840,011 　 Ⅱ. 임의적립금이입액 　 - 　 666,666,667 　1. 임의적립금 　- 　 666,666,667 　 Ⅲ. 이익잉여금처분액 　 2,472,277,280 　 2,378,846,019 　1. 이익준비금 224,752,480 　 216,258,729 　 　2. 임의적립금 - 　 - 　 　3. 배 당 금 2,247,524,800 　 2,162,587,290 　 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 　 71,909,700,680 　 52,961,858,656 5. 재무제표 주석 제 29(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제 28(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 네패스 1. 당사의 개요 주식회사 네패스(이하 "당사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 당사 의 주요주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 당 기 말 전 기 말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이병구외 특수관계인 5,981,557 26.04 5,981,557 27.22 (주) 네패스 572,293 2.49 407,967 1.86 기 타 16,418,691 71.47 15,588,631 70.93 합 계 22,972,541 100 21,978,155 100.01 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;&cr; 가. 재무제표의 작성기준&cr;&cr; 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 재무제표의 측정기준&cr; &cr; 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익(기타포괄손익)-공정가치측정 금융상품&cr;- 공정가치로 측정되는 금융보증부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 퇴직급여부 채 &cr; (2) 기능통화와 표시통화&cr; &cr; 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있으며 , 당사 의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 '원(KR)'으로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr; (3) 추정과 판단 &cr; 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. &cr; 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 24 : 확정급여부채의 측정 &cr; - 주석 38 : 우발부채 및 약정사항 &cr;(4) 공정가치 측정&cr; 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. &cr; 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;당사는 유의적인 평가 문제를 감사게에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 회계정책의 변경&cr; (1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr; &cr; 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 당사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 개정사항을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 당사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). - 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다. (나) 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 당사는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. (다) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. (라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 금융상품 분류의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr; ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위: 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 39,899,255 39,899,255 - 기타유동금융자산 대여금및수취채권 당기손익공정가치측정 금융자산 8,027,137 8,027,137 - 매출채권및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 35,376,154 35,376,154 - 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 302,372 302,372 - 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 250,000 250,000 - 장기매출채권및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 3,695,998 3,695,998 - 매입채무및기타유동채무(유동) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 32,015,542 32,015,542 - 단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 26,000,000 26,000,000 - 기타유동금융부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 19,223,391 19,223,391 - 매입채무및기타채무(비유동) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 434,596 434,596 - 장기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 34,583,300 34,583,300 - 기타비유동금융부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 21,739,577 21,739,577 - 파생상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 6,124,071 6,124,071 - (*) 유동성장기부채와 유동성금융리스부채&cr; ② 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익공정가치 기타포괄손익 공정가치 &cr;(전기: 매도가능금융자산) 상각후원가&cr;(전기: 대여금및수취채권)() 금융자산 계 기초 장부금액 - 기준서 제1039호() - 302,372 84,542,485 84,844,857 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치 측정 금융자산으로 재분류 a) 302,372 (302,372) - - 대여금및수취채권에서 당기손익공정가치 측정 금융자산으로 재분류 b) 8,027,137 - (8,027,137) - 기초 장부금액 - 기준서 1109호() 8,329,509 - 76,515,348 84,844,857 () 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. () 현금 및 현금성자산, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 포함 a) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당사는 2017년 12월 31일 기준 재무제표상 비상장주식 투자액 302백만원은 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 없습니다. 당기 중 동 금융자산의 장부가액 302백만원과 관련한 공정가치의 중요한 변동은 없습니다. &cr; b) 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당사는 2017년 12월 31일 기준 재무제표상 비상장주식 투자액 8,027백만원은 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 동 금융자산은 기타파생결합증권(DLS)로 원금 비보장상품이며 신용사건이 발생하지 않는 경우만 만기시 확정금리를 제공하고 있어 SPPI 기준을 충족하기 어러울 것으로 판단되어 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 없습니다. 당기 중 동 금융자산의 장부가액 8,027백만원과 관련한 공정가치의 중요한 변동은 없습니다. &cr; 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr; 당사는 2 018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책은 아래 ‘다. 중요한 회계정책 (17) 수익인식’에 기재되어 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr; 다. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)&cr; 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하 는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합 니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다 &cr;당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr; &cr; 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr; 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리 를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;(가) 리스이용자의 회계처리 리스이용자는 리스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고, 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금지급액을 현금흐름표 상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분표시 하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. &cr; 당사가 현재 운용리스 및 장기리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 2,667백만원 이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 2,623백만원 입니다. 다만, 당사는 전체 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 당사는 이러한 분석을 완료한 후에 재무적 영향분석 결과를 추후 공시할 예정입니다.&cr; &cr; (나) 리스제공자의 회계처리 동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정) 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ①기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ②기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (8) 중요한 회계추정 및 가정&cr;당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr; &cr; 당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr; 다 . 중요한 회계정책&cr;&cr; 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2 에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr; (1) 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업&cr; &cr;당 사 의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사 는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동지 배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (2) 현금 및 현금성자산&cr; &cr; 당사 는 보유현금 과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 금융자산&cr; (가) 금융자산의 인식 및 측정&cr;당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입)은 기타손익에, 외환손익은 금융수익에 반영하고 있습니다. &cr; 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.&cr; (나) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr; (다) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형하의 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 거래처의 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 실무적인 간편법을 적용하여 매 보고기간말에 매출채권의 연령분석에 따라 연체구간별 경험손실율을 추정하여 손상차손을 측정하여 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; (5) 재고자산&cr; &cr; 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr;재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 그외의 재고재산은 이동평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. (6) 유형자산&cr; &cr; 1) 인식과 측정&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산 을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.&cr; 2) 후속원가&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사 에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 3) 감가상각&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr; 유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 건 물 40 년 구 축 물 40 년 기 계 장 치 6~8 년 차 량 운 반 구 5 년 기타의유형자산 5 년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr; (7) 차입원가 &cr; &cr;적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr; 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr; (8) 무형자산&cr; &cr; 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 시설이용권 비한정 산업재산권 5년~10년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr; 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; 2) 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. &cr; (9) 정부보조금 &cr; &cr; 정부보조금은 당사 가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련자산의 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산&cr; &cr; 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 또는 영업활동에 기여하지 않는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;1) 인식과 측정&cr;투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr; 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.&cr; &cr; 2) 후속원가&cr;투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사 에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 감가상각&cr;투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr; 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr; (11) 비금융자산의 손상&cr; &cr; 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 당사 의 비금융자산 에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr;&cr;영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr; &cr; (12) 매각예정비유동자산&cr; &cr; 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 ‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.&cr; (13) 종업원급여&cr; &cr; 1) 퇴직급여 : 확정급여부채 결산일 현재 당 사 는 퇴 직금제도를 운영하고 있으며, 퇴직금제도는 사전에 퇴직급여의 수준과 내용을 결정하고 퇴직시 혹은 일정 시기에 도달하였을 때 약정한 퇴직급여를 지급하는 방식입니다. 퇴직연금제도와 달리 당사 는 확 정급여채무에 해당하는 금액 상당액에 대하여 별도의 사외적립의무를 갖고 있지 않습니다.&cr; 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 당사 는 확정급여채무에 대해 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산하고 있습니다. 확정급여 제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서사 외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니 다.당 사 는 보험수리적손익의 발생액을 발생한 연도의 기타포괄손익 항목으로 하여 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 모든 확정급여제도와 모든 보험수리적손익에 동일하게 적용됩니다. 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금을 인식되며, 이후의 기간에 당기손익으로 재분류될 수 없습니다.&cr; &cr;2) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr; (14) 충당부채&cr; &cr; 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr; (15) 외화&cr; 당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr; 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 납입자본&cr; 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr; 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다&cr; (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; 당사의 수익은 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr;&cr;(가) 위탁공정 용역&cr;ⓛ 수행의무식별&cr;당사는 고객에게 반도체 후공정 산업 중 BUMP/ TEST/ Assembly 의 위탁공정 용역을 제공하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 당사가 공정별로 고객에게 제공하는 용역은 모두 실체를 가진 것으로 각각 구별이 가능하며, 고객은 각 공정에서 수행되는 용역 자체에서 효익을 얻을 수 있습니다. 당사는 공정별로 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.&cr;② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우,기간에걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 당사는 위탁공정 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.&cr;③ 변동대가&cr;계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.&cr;④ 유의적인 금융요소&cr;기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.&cr;&cr;(나) 계약잔액&cr;① 계약자산&cr;계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.&cr;② 매출채권&cr;수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.&cr;③ 계약부채&cr;계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr; &cr; (18) 금융 수익과 비용 &cr; &cr; 금융수익은 당기손익-공정가치측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치측정 금융부채의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; (19) 법인세&cr;&cr; 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다 . 당사 의 당기 법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr; 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사 가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사 가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 , 당사 가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr;배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익&cr; &cr; 당사 는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 재무위험관리&cr; &cr; 당사 는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사 의 전반적인 위험관리는 당 사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사 의 재무부문에 의해 이루어지고있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사 의 금융자산 은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. &cr; 가. 시장위험&cr; &cr; (1) 외환위험&cr; &cr;당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 당사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다.&cr;당사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr; 당 기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통 화 당 기 말 전 기 말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 USD 20,512,358.27 22,934,868 15,455,767.46 16,559,309 JPY 12,935,431.00 131,059 17,953,737.00 170,401 합 계 　 23,065,927 16,729,710 부 채 USD 12,949,831.91 14,479,207 11,141,998.47 11,937,537 JPY 494,433,665.00 5,009,503 426,997,211.00 4,052,673 합 계 　 19,488,710 　 15,990,210 당 기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평 균 환 율 기 말 환 율 당 기 전 기 당 기 말 전 기 말 USD 1,100.30 1,130.84 1,118.10 1,071.40 CNH 166.40 167.46 162.76 163.65 JPY 9.9627 10.0852 10.1318 9.4911 &cr;당 기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (+) 845,566 (-) 845,566 (+) 462,177 (-) 462,177 JPY (-) 487,844 (+) 487,844 (-) 388,227 (+) 388,227 상기 민감도 분석은 당 기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 (2) 이자율 위험&cr; 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;당사는 당 분 기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;당 기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이 자 비 용 (+) 405,833 (-) 405,833 (+) 569,166 (-) 569,166 &cr;나. 신용위험&cr; &cr; 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.&cr; 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. &cr; 당사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다.&cr; 다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 당사가 제공한 지급보증() 32,003,600 45,985,500 () 당사가 제공한 지급보증 총액이며 당기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 19,855,600천원과 28,958,620천원입니다. &cr;다. 유동성 위험&cr; &cr; 유동성위험은 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사의 금융부채를 당기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 - 매입채무및 기타유동채무 34,157,596 - - 34,157,596 - 단기차입금 21,500,000 - - 21,500,000 - 기타유동금융부채 21,838,243 - - 21,838,243 비유동금융부채 　 　 　 　 - 매입채무및 기타채무 - - 434,596 434,596 - 장기차입금 - 6,900,000 5,375,000 12,275,000 - 기타금융부채 - 1,617,262 1,048,445 2,665,707 금융보증계약() 10,090,000 - 9,765,600 19,855,600 합 계 87,585,839 8,517,262 16,623,641 112,726,742 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 　 - 매입채무및 기타유동채무 32,015,542 - - 32,015,542 - 단기차입금 26,000,000 - - 26,000,000 - 기타유동금융부채 19,223,391 - - 19,223,391 비유동금융부채 　 　 　 　 - 매입채무및 기타채무 - - 434,596 434,596 - 장기차입금 - 34,583,300 - 34,583,300 - 기타금융부채 - - 27,863,648 27,863,648 금융보증계약() 14,230,120 - 14,728,500 28,958,620 합 계 91,469,053 34,583,300 43,026,744 169,079,097 () 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. &cr; 라. 자본위험관리&cr; 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. &cr;당 기말과 전기말 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 부채총계(A) 120,899,772 153,579,857 자본총계(B) 165,864,190 139,184,957 현금및현금성자산(C) 31,223,128 39,899,255 차입금(D) 61,037,702 101,546,268 부채비율(A/B)(%) 72.89% 110.34% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 17.98% 44.29% &cr; 마. 공정가치 추정 &cr; &cr;당 사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당 기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;&cr; < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 　- - 302,372 302,372 &cr; < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능금융자산 - - 302,372 302,372 &cr;수준 1, 2 및 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr; 4. 영업부문 정보&cr; 4.1. 당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반도체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등 전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이 등 &cr; 4.2. 부문별 현황&cr; 가. 당기와 전기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 사업부문 전자재료 사업부문 합 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 매 출 액 213,483 212,809 54,022 48,912 267,505 261,721 영업이익(손실) 21,802 22,910 1,098 1,258 22,900 24,168 나. 당기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 사업부문 전자재료 사업부문 합 계 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 총 자 산 262,520 270,130 24,244 22,635 286,764 292,765 다 . 당 기와 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 국 내 225,665 207,959 일 본 4,136 4,966 미 국 23,652 29,824 대 만 3,997 10,437 기 타 10,055 8,535 합 계 267,505 261,721 5. 범주별 금융자산&cr; &cr; 가. 당 기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;< 당 기 말 > (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 유동금융자산 -현금 및 현금성자산 31,223,128 　- 　- 31,223,128 31,223,128 -기타유동금융자산 12,196,893 　- 　- 12,196,893 12,196,893 -매출채권 및 기타수취채권 39,681,457 - - 39,681,457 39,681,457 비유동금융자산 -장기투자증권 - 　 302,372 302,372 302,372 -기타비유동금융자산 332,195 　- 　- 332,195 332,195 -장기매출채권및기타수취채권 4,413,392 - - 4,413,392 4,413,392 합 계 87,847,065 - 302,372 88,149,437 88,149,437 < 전 기 말 > 금융자산 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 공정가치 유동금융자산 -현금 및 현금성자산 39,899,255 　- - 39,899,255 39,899,255 -기타유동금융자산 8,027,137 　- 　- 8,027,137 8,027,137 비유동금융자산 -매출채권 및 기타수취채권 32,670,095 - - 32,670,095 32,670,095 -장 기 투 자 증 권 - 302,372 - 302,372 302,372 -기타비유동금융자산 250,000 　- 　- 250,000 250,000 -장기매출채권 및 기타수취채권 3,695,998 - - 3,695,998 3,695,998 합 계 84,542,485 302,372 - 84,844,857 84,844,857 나. 당 기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;< 당 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정금융부채 합계 공정가치 유동금융부채 　 　 　 - 매입채무및 기타유동채무 34,157,596 　- 34,157,596 34,157,596 - 단기차입금 21,500,000 - 21,500,000 21,500,000 - 당기손익-공정가치측정(파생상품부채) 　- 1,358,102 1,358,102 1,358,102 - 기타유동금융부채 20,480,140 - 20,480,140 20,480,140 비유동금융부채 　 　 - 매입채무및 기타채무 434,596 - 434,596 434,596 - 장 기 차 입 금 12,275,000 - 12,275,000 12,275,000 - 기 타 금 융 부 채 2,315,101 　- 2,315,101 2,315,101 - 당기손익-공정가치측정(파생상품부채) 　- 350,606 350,606 350,606 합 계 91,162,433 1,708,708 92,871,141 92,871,141 &cr; < 전 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계 공정가치 유동금융부채 　 　 　 - 매입채무및 기타유동채무 32,015,542 - 32,015,542 32,015,542 - 단기차입금 26,000,000 - 26,000,000 26,000,000 - 기타유동금융부채 19,223,391 　- 19,223,391 19,223,391 비유동금융부채 　 　 　 　 - 매입채무 및 기타채무 434,596 - 434,596 434,596 - 장기차입금 34,583,300 - 34,583,300 34,583,300 - 기타비유동금융부채 21,739,577 　- 21,739,577 21,739,577 - 파생상품부채 　- 6,124,071 6,124,071 6,124,071 합 계 133,996,406 6,124,071 140,120,477 140,120,477 다. 당 기와 전기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. &cr; < 당 기 > (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 &cr;금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 당기손익 : 　 　 　 　 이자수익 1,741,761 - - 1,741,761 외환차익 968,503 - - 968,503 외화환산이익 298,049 　- 　- 298,049 파생상품평가이익 　- 　- 1,205,600 1,205,600 이자비용 (3,340,339) - - (3,340,339) 외환차손 (1,157,458) - - (1,157,458) 외화환산손실 (222,542) - - (222,542) 매출채권처분손실 (7,429) - - (7,429) 대손상각비(환입) (903,768) - - (903,768) 기타의대손상각비 (4,435,795) 　- 　- (4,435,795) 파생상품평가손실 　- 　- (123,040) (123,040) 합 계 (7,059,018) - 1,082,560 (4,589,029) &cr; < 전 기 > (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 차입금 등 합 계 금융수익: 　 　 　 　 　 - 이자수익 1,358,273 - - - 1,358,273 금융비용: 　 　 　 　 　 - 이자비용 - - - 4,326,532 4,326,532 &cr; 6 . 사용제한 금융상품&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 말 전 기 말 사용제한내용 현금 및 현금성자산 32,269 59,387 국책과제관련예금 7. 기타금융자산&cr; &cr; 가. 당 기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 금융상품 12,196,893 332,195 8,027,137 250,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 302,372 - - 매도가능금융자산 - - - 302,372 합 계 12,196,893 634,567 8,027,137 552,372 나. 당 기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 - 정기예금 12,196,893 　.- - 장기적금 332,195 250,000 - 삼성신탁 DLT 　- 8,027,137 합 계 12,529,088 8,277,137 다. 당 기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(전기: 매도가능금융자산 )의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 손상차손&cr;누계액 장 부 가 액 취득원가 손상차손&cr;누계액 장 부 가 액 비상장주식 　 　 　 　 　 　 - 대한설비공제조합 78,633 - 78,633 78,633 - 78,633 - Nano Square Co., Ltd. 223,739 - 223,739 223,739 - 223,739 - 네패스 디스플레이 16,583,834 (16,583,834) - 16,563,039 (16,563,039) - 합 계 16,886,206 (16,583,834) 302,372 16,865,411 (16,563,039) 302,372 &cr;라. 당 기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 - 정기예금 12,196,893 　.- - 삼성신탁 DLT 　- 8,027,137 - 장기적금 332,195 250,000 합 계 12,529,088 8,277,137 8. 매 출채권 및 기타채권&cr; &cr; 가. 당 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매 출 채 권 32,794,987 - 28,673,738 - 계 약 자 산 2,706,059 - 대 여 금 - 1,453,530 - - 미 수 금 4,067,810 - 3,939,684 - 보 증 금 - 2,959,862 - 3,695,998 미 수 수 익 112,601 - 56,673 - 합 계 39,681,457 4,413,392 32,670,095 3,695,998 &cr; 나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당 기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권및기타채권 총장부금액 80,416,849 70,065,926 손실충당금: 　 　 ―매 출 채 권 (5,862,991) (4,959,223) ―대 여 금 (21,770,399) (21,000,600) ―미 수 금 (2,828,445) (2,630,993) ―미 수 수 익 (5,860,164) (5,109,017) 대손충당금 합계 (36,321,999) (33,699,833) 매출채권및기타채권 순장부금액 44,094,850 36,366,093 다. 당기 와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 (33,699,833) (32,267,217) 손 상 차 손 (2,622,166) (1,452,843) 손상차손환입 - 20,227 기 말 금 액 (36,321,999) (33,699,833) &cr; 라. 당 기말과 전기말 현재의 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 180일 이내 32,096,946 27,183,325 180일 ~ 365일 123,152 112,191 365일 초과 6,437,880 6,337,445 기 말 금 액 38,657,978 33,632,961 매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 9. 재고자산 &cr; &cr; 가 . 당 기말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 상 품 227,265 - 227,265 226,853 - 226,853 제 품 917,060 - 917,060 1,266,618 (107,462) 1,159,156 재공품 114,706 - 114,706 1,732,100 (128,349) 1,603,751 원재료 5,070,634 - 5,070,634 3,443,416 (15,512) 3,427,904 저장품 760,198 - 760,198 281,820 (2,214) 279,606 미착품 8,848 - 8,848 285,752 - 285,752 합 계 7,098,711 - 7,098,711 7,236,559 (253,537) 6,983,022 상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다 . &cr;나. 당 기와 전 기 중 재고자산 과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매 출 원 가 : 　 　 - 재고자산평가손실(환입) (253,537) 207,025 - 기 타 비 용 32,715 20,108 합 계 (220,822) 227,133 10. 기타자산&cr; &cr; 당 기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 선 급 금 1,418,354 - 288,746 - 선 급 비 용 775,757 - 546,613 - 합 계 2,194,111 - 835,359 - &cr;11. 매각예정자산&cr; &cr; 가. 당 기 중 매각예정자 산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 () 251,500 - 874,099 (1,117,469) - - 8,130 () Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등을 매각예정자산으로 재분류 후 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다. &cr; 나. 전기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 251,500 - - - - - 251,500 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 당 기 말 전 기 말 소유&cr;지분율 장부가액 소유&cr;지분율 장부가액 종속회사&cr;(1) Nepes Energy Holdings 100.00% 52,204 100.00% 52,099 (주)네패스신소재(2) 0.00% - 31.50% 3,153,298 (주)네패스엘이디 37.50% - 37.50% 4,459 (주)네패스리그마 37.50% - 37.50% - (주)네패스디스플레이 98.88% 47,123 98.63% 63,744 Nepes US, Inc. 100.00% 118,921 100.00% 118,921 PT.NEPES ABADI INDONESIA 67.00% 209,308 0.00% - 소 계 　 427,556 　 3,392,521 관계회사 이리도스(주) 50.00% 9,972,192 50.00% 9,972,192 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 40.14% 24,954,333 40.14% 27,261,562 Nepes Air Tech 100.00% 633,407 100.00% 664,104 (주)에이엘텍 29.00% 69,600 0.00% 　- 소 계 　 35,629,532 　 37,897,858 합 계 　 36,057,088 　 41,290,379 (1) 지분율이 50%미만인 종속회사의 경우는 당사가 이사회 구성 등 실질지배력을 보유하고 있어 연결 종속회사로 판단함&cr;(2) 당기말 현재 종속회사 네패스 신소재의 주식 및 경영권 매각이 완료 되었음. 나. 당기와 전기 중 Jangsu nepes Seimiconductor 주식의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; < 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 당기초 증가 감소 기말 현물출자 손상차손 등 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 27,261,562 7,832,663 (10,139,892) 24,954,333 &cr; < 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 전기초 증가 감소 전기말 현물출자 손상차손 등 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 34,763,062 - (7,501,500) 27,261,562 &cr;다. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr; < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 순손익 (주)네패스신소재 18,670,270 6,818,323 11,851,947 3,354,968 (525,713) (주)네패스디스플레이 6,759,828 36,126,623 (29,366,795) 3,681,914 (5,226,064) (주)네패스엘이디 357,088 20,891,224 (20,534,136) 2,177,882 (2,120,071) (주)네패스리그마 9,427 11,809,115 (11,799,688) - (532,591) 이리도스(주) 23,006,202 1,319,093 21,687,109 12,315,745 (510,263) Nepes Airtech 1,287,420 654,014 633,406 88,327 (28,932) Nepes US, inc. 266,403 25,350 241,053 776,350 46,143 Nepes Energy Holdings Ltd. 59,312 7,108 52,204 - (2,131) PT.NEPES ABADI INDONESIA 1,603,741 1,484,910 118,831 122,710 (189,841) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 67,949,060 22,382,607 45,566,453 9,670,335 (11,421,947) (주)에이엘텍 243,843 27,056 216,787 26,833 (23,213) &cr; < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 순손익 (주)네패스신소재 19,650,394 7,184,047 12,466,347 16,336,622 (2,110,772) (주)네패스디스플레이 13,121,219 37,238,092 (24,116,873) 6,103,185 (6,072,362) (주)네패스엘이디 1,400,676 19,814,742 (18,414,066) 1,125,045 (1,518,680) (주)네패스리그마 149,648 11,416,745 (11,267,097) - (347,358) 이리도스(주) 23,136,446 939,073 22,197,373 11,931,490 (810,509) Nepes Airtech 1,250,833 586,730 664,103 85,259 61,904 Nepes US, inc. 202,450 16,397 186,053 1,210,404 134,187 Nepes Energy Holdings Ltd. 58,910 6,811 52,099 - (12,936) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 61,773,778 23,238,000 38,535,778 7,428,547 (16,712,195) 13. 유형자산 &cr;가. 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. &cr;< 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 6,888,434 48,667,228 80,447,834 228,219 2,188,309 7,372,215 145,792,239 취득 및 자본적지출 - - 949,810 - 44,375 29,278,489 30,272,674 국고보조금 - - (55,824) - (45,463) (231,472) (332,759) 처분 및 폐기 - - (85,072) 　- 　- 　- (85,072) 감가상각비 - (1,642,425) (29,731,090) (61,762) (953,479) - (32,388,756) 매각예정자산() - - (846,479) - (27,620) - (874,099) 대 체 　- 399,456 22,607,619 　- 495,285 (23,695,079) (192,719) 기 말 6,888,434 47,424,259 73,286,798 166,457 1,701,407 12,724,153 142,191,508 () Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등은 매각예정자산으로 계정 재분류되어 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다. &cr;나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr; < 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 6,888,434 49,824,553 64,072,904 292,695 2,752,303 4,538,794 128,369,683 취득 및 자본적지출 - - 816,270 - 150,426 48,759,193 49,725,889 국고보조금 - - (109,865) - (38,534) (200,000) (348,399) 처분 및 폐기 - - (229,222) - - - (229,222) 손 상 차 손 - - 　- - - - - 감가상각비 - (1,628,663) (28,858,778) (64,476) (1,173,795) - (31,725,712) 대 체 　- 471,338 44,756,525 　 497,909 (45,725,772) - 기 말 6,888,434 48,667,228 80,447,834 228,219 2,188,309 7,372,215 145,792,239 &cr;다. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매 출 원 가 30,105,314 30,143,480 판매비와관리비 1,513,701 1,037,630 연 구 개 발 비 726,859 532,687 영 업 외 비 용 40,602 　- 타 계 정 대 체 2,280 11,915 합 계 32,388,756 31,725,712 라 . 보유 토지 등의 공시지가 현황&cr; &cr;당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 기 말 전 기 말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 충북 음성군 17,302 806,580 1,683,988 806,580 1,611,474 충북 청주시 32,372 4,361,219 7,539,505 4,361,219 7,554,270 충북 괴산군 13,138 1,100,035 1,459,578 1,100,035 1,442,767 경북 칠곡군 5,997 620,600 1,591,604 620,600 1,567,016 합 계 68,809 6,888,434 12,274,675 6,888,434 12,175,527 투자부동산 충북 음성군 5,037 169,984 281,568 169,984 261,924 서울 서초구 74 813,151 517,001 813,151 478,009 합 계 5,111 983,135 798,569 983,135 739,933 마. 보험 가입 &cr; 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 종합재산보험 건 물 62,002,030 82,451 2018.9.28 ~&cr;2019.9.28 메리츠&cr;화재보험 종합재산보험 기계장치 233,975,220 종합재산보험 기타의유형자산 등 32,715,741 합 계 328,692,991 82,451 　 　 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.&cr; 바 . 담 보 (단위 : 엔, 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 공장토지(음성) 806,580 JPY490,000,000&cr;2,000,000 한국산업은행 장단기차입금 담보 공장건물(음성) 3,146,057 기계장치(음성) 1,881,283 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000,000 한국산업은행 장단기차입금 담보 공장건물(왜관) 1,519,513 공장토지(오창1, 2) 4,361,219 JPY 5,000,000,000&cr;22,000,000&cr;35,000,000 한국산업은행 장단기차입금 담보 공장건물(오창1, 2) 37,340,969 기계장치(오창1, 2) 70,508,797 　합 계 120,185,018 　 　 　 1 4. 투자 부동산 가. 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 983,135 - - 983,135 건 물 177,017 - (15,691) 161,326 합 계 1,160,152 - (15,691) 1,144,461 &cr; 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 1,012,428 (29,293) - 983,135 건 물 192,708 - (15,691) 177,017 합 계 1,205,136 (29,293) (15,691) 1,160,152 15. 무형자산 가. 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손환입 상 각 국고보조금 기말잔액 시 설 이 용 권 1,698,626 - - - 24,500 - - 1,723,126 산 업 재 산 권 462,092 - 8,075 - - (88,053) - 382,114 소 프 트 웨 어 806,310 76,200 192,720 - - (458,435) (129,664) 487,131 라 이 센 스 1,589,895 - - - - (265,744) - 1,324,151 합 계 4,556,923 76,200 200,795 - 24,500 (812,232) (129,664) 3,916,522 &cr; 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 국고보조금 기말잔액 시 설 이 용 권 1,911,412 165,047 - (388,333) 10,500 - - 1,698,626 산 업 재 산 권 322,711 - 253,083 - - (71,342) (42,360) 462,092 소 프 트 웨 어 1,271,938 35,893 - - - (501,521) - 806,310 라 이 센 스 1,416,656 424,822 - - - (251,583) - 1,589,895 합 계 4,922,717 625,762 253,083 (388,333) 10,500 (824,446) (42,360) 4,556,923 다. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매 출 원 가 359,414 363,474 판매비와관리비 247,657 291,090 연 구 개 발 비 204,568 167,411 타 계 정 대 체 593 2,471 합 계 812,232 824,446 16. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매 입 채 무 13,728,985 - 12,783,660 - 미 지 급 금 16,869,159 - 15,583,544 - 미 지 급 비 용 3,550,746 - 3,639,632 - 예 수 보 증 금 8,706 434,596 8,706 434,596 합 계 34,157,596 434,596 32,015,542 434,596 17. 차입금&cr; &cr; 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 기 말 전 기 말 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.36% - 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.52% 2,000,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.17% 19,500,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.34% - 16,000,000 원화차입금 KEB하나은행 운영자금 3.98% - 8,000,000 합 계 21,500,000 26,000,000 &cr;나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 유형 연이자율 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 원화차입금 한국산업은행 시설자금 3.14%~3.23% 416,660 - 1,666,640 416,660 한국산업은행 시설자금 3.51%~3.60% 6,666,640 - 6,666,640 6,666,640 한국산업은행 시설자금 2.48% 1,125,000 7,875,000 - - 한국산업은행 운영자금 3.61%~3.62% 2,400,000 2,400,000 - - 한국산업은행 운전자금 3.86% 3,000,000 - 6,000,000 22,500,000 한국산업은행 운영자금 3.68% 5,000,000 - - 5,000,000 엘지디스플레이 상생협력자금 0.00% - 2,000,000 - - 합 계 18,608,300 12,275,000 14,333,280 34,583,300 다. 당기 말 현재 당사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 2019 년 18,608,300 2020 년 6,900,000 2021 년 3,375,000 2022 년 이후 2,000,000 합 계 30,883,300 18. 신주인수권부사채&cr; &cr; 가. 신주인수권부사채 내역 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 제1회 사모 신주인수권부사채 2016.12.20 2021.12.20 0.00% 6,000,011 - - 13,800,000 신 주 인 수 권 부 조 정 　 　 　 (1,509,064) - - (4,427,817) 신주인수권할인발행차금 　 　 　 (23,486) - - (68,910) 장 부 가 액 　 　 　 4,467,461 - - 9,303,273 &cr; 나. 신주인수권부사채 세부 조건 구 분 1주당 전환가격 발행할 주식종류 보장 수익율 만기상환예상액 제1회 신주인수권부사채 7,844원 기명식 보통주식 년 0.00% 6,000,011 천원 &cr;다. 신주인수권부사채의 사채권자는 2019년 6월 20일부터 동 사채의 조기상환을 청구할 수 있으므로 당기말 현재 전액을 유동성장기부채로 계정재분류하였습니다. 19. 전환상환우선주&cr; 가. 전환상환우선주 내역 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 기 말 전 기 말 제1회 전환상환우선주 2017.04.04 2022.03.04 2.00% 995,000 995,000 사 채 상 환 할 증 금 　 　 　 90,550 90,550 전 환 권 조 정 　 　 　 (384,089) (471,577) 사 채 할 인 차 금 　 　 　 (3,623) (4,448) 장 부 가 액 　 　 　 697,838 609,525 나 . 전환상환우선주 세부 조건 구 분 제1회 전환상환우선주 발 행 인 네패스 발 행 일 2017.04.04 투 자 자 신한캐피탈㈜ 발행주식수 기명식 상환전환우선주 100,000주 발 행 가 액 1주당 8,037원 최저 배당율 주당액면가액의 연5% 배당의 성격 누적적, 참가적 전환청구기간 발행일로 부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환 가능함 전 환 가 액 발행가격으로 하되, 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음 전환 주식수 최초 발행가액을 전환가액으로 나눈 수 상환청구기간 발행일로 부터 42개월이 되는 날로 부터 존속기간 1개월 전까지 언제든지 상환청구 가능 상 환 가 액 발행가액과 상환일 까지연복리 2% 20. 파생상품&cr; 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성() 비유동성 유동성 비유동성 파생상품부채 1,358,102 350,606 - 6,124,071 주가하락에 의한 리픽싱(Refixing)조건이 있는 전환사채, 신주인수권부사채 및 전환상환우선주의 전환권 대가 등은 공정가액으로 평가하여 파생상품으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;() 신주인수권부사채의 유동성 대체로 인하여 관련 파생상품부채를 유동성계정으로 재분류하였습니다. &cr;21. 금융리스부채&cr;&cr;가. 당기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융리스부채 신한캐피탈 4.486%~4.518% - - 1,610,344 2,179,918 금융리스부채 산은캐피탈 4.926%~4.98% 1,871,840 1,617,262 3,279,767 9,646,861 합 계 1,871,840 1,617,262 4,890,111 11,826,779 나. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융리스부채(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 리 스 원 금 이 자 합 계 리 스 원 금 이 자 합 계 1년 미만 1,871,840 105,532 1,977,372 4,890,111 487,679 5,377,791 1년~3년 1,617,262 25,220 1,642,482 11,826,779 303,399 12,130,177 합 계 3,489,102 130,752 3,619,854 16,716,890 791,078 17,507,968 22. 기타부채&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 선 수 금 659,707 - 92,026 - 미지급 배당금 12,774 - 12,774 - 예 수 금 1,146,583 402,783 616,738 520,530 정부보조금관련부채 32,269 - 59,386 - 합 계 1,851,333 402,783 780,924 520,530 23. 충당부채&cr;&cr;가. 당기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계회사명 기초잔액 증 가 감 소() 기말잔액 네패스 엘이디 272,437 　 (272,437) - 네패스디스플레이 2,023,730 2,989,833 (20,795) 4,992,768 합계 2,296,167 2,989,833 (293,232) 4,992,768 () 해당 관계회사의 차입금 연대보증에 대한 손상차손 인식액임.&cr; &cr;나 . 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계회사명 전기말 잔액 증 가 감 소() 전기말 잔액 네패스 엘이디 285,548 　- (13,111) 272,437 네패스디스플레이 2,811,009 2,023,730 (2,811,009) 2,023,730 합계 3,096,557 2,023,730 (2,824,120) 2,296,167 () 해당 관계회사의 차입금 연대보증에 대한 손상차손 인식액임.&cr; 24 . 확정급여 부 채 &cr;가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음 과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 19,507,354 16,625,085 사외적립자산의 공정가치 (12,299,949) (9,951,526) 확정급여부채 7,207,405 6,673,559 &cr; 나. 당기과 전기 확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 근무원가 3,445,994 3,179,091 이 자 비 용 453,962 330,357 사외적립자산의 기대수익 (262,430) (165,129) 당기 손익에 인식된 총 비용 3,637,526 3,344,319 다. 당기말과 전기말 퇴직급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기초확정급여채무 16,625,085 14,408,688 당 기 근 무 원 가 3,445,994 3,179,091 이 자 원 가 453,962 330,357 보험 수리적 손실 490,257 271,396 퇴직 급여 지급액 (1,507,944) (1,658,357) 관 계 사 전 입 액 - 93,910 관 계 사 전 출 액 - - 기말퇴직급여채무 19,507,354 16,625,085 &cr;라. 당기말와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기초사외적립자산의 공정가치 9,951,526 7,581,100 사외적립자산의 기대수익 262,430 165,129 보험수리적 이익(손실) (145,584) (71,576) 사용자의 기여금 3,200,000 3,000,000 퇴직급여 지급액 (968,423) (708,443) 운용관리원가 　 (14,684) 기말사외적립자산의 공정가치 12,299,949 9,951,526 &cr; 마. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 말 전 기 말 할 인 율 2.66 2.87 사외적립자산의 기대수익률 2.66 2.87 미래임금상승률 5.74 6.71 &cr;바. 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할 인 율 (1,353,867) 1,555,469 (1,040,913) 1,184,029 급 여 상 승 율 1,536,443 (1,363,852) 1,170,228 (1,049,063) 25. 자본금 &cr; 가. 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1 주 당 금 액 500원 500원 발행한 주식의 총수 22,972,541 21,978,155 당기말 현재 자본금 11,586,270,500 11,089,077,500 2008년 2월에 200,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.&cr;&cr; 나. 당기와 전기 중 당사의 발 행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 21,978,155 (407,967) 21,570,188 21,825,174 (407,967) 21,417,207 신주 발행 994,386 - 994,386 152,981 - 152,981 자기주식 매입 - (164,326) (164,326) - - - 기말 발행주식수 22,972,541 (572,293) 22,400,248 21,978,155 (407,967) 21,570,188 26. 이익잉여금 가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 : 　 　 - 이익준비금 949,167 732,908 임의적립금 : 　 　 - 기업합리화적립금 942,000 942,000 - 재무구조개선적립금 20,000 20,000 - 연구및인력개발준비금 - 666,667 미처분이익잉여금 　 　 - 미처분이익잉여금 74,381,978 54,674,038 합 계 76,293,145 57,035,613 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 나. 이익잉여금 처분계산서 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원) 과 목 제 29(당) 기 제 28 (전 ) 기 처분예정(확정)일 2019년 03월 29일 2018년 03월 27일 Ⅰ.처분전이익잉여금 　 74,381,977,960 　 54,674,038,008 　1. 전기이월미처분이익잉여금 52,961,858,656 　 48,644,716,118 　 2. 보험수리적손익 (495,956,303) 　 (267,518,121) 　 　3. 당기순이익 21,916,075,607 　 6,296,840,011 　 Ⅱ. 임의적립금이입액 　 - 　 666,666,667 　1. 임의적립금 - 　 666,666,667 　 Ⅲ. 이익잉여금처분액 　 2,472,277,280 　 2,378,846,019 　1. 이익준비금 224,752,480 　 216,258,729 　 　2. 배 당 금 2,247,524,800 　 2,162,587,290 　 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 　 71,909,700,680 　 52,961,858,656 다. 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; < 당 기 > (단위 : 천원, 주) 주식의 종류 총발행주식수 자 기 주 식 수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 22,972,541 (572,293) 22,400,248 100원 2,240,025 전환상환우선주() 100,000 　- 100,000 75원 7,500 합 계 23,072,541 (572,293) 22,500,248 2,247,525 &cr;< 전 기 > (단위 : 천원, 주) 주식의 종류 총발행주식수 자 기 주 식 수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 21,978,155 (407,967) 21,570,188 100원 2,157,019 전환상환우선주() 100,000 　- 100,000 55.68원 5,568 합 계 22,078,155 (407,967) 21,670,188 　 2,162,587 () 전환상환우선주 발행일 : 2017년 04월 04일 () 주당배당금 : 액면금액(500원) x 초과배당율(15%) x [배당일수(271일)/365일] = 55.68원 &cr;27. 자기주식 및 자기주식처분이익 &cr; 가 . 당기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액 기초 자기주식 (407,967) (5,547,914) (407,967) (5,547,914) 자기주식 매입 (164,326) (1,355,557) 　 　 기말 자기주식 (572,293) (6,903,471) (407,967) (5,547,914) &cr; 나. 당기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 자기주식처분이익 5,421,463 5,421,463 28. 주당손익&cr; 가 . 당기 와 전기의 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다.&cr; < 당 기 > (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후&cr; 발행보통주식수 보 통 주 21,978,155 - 21,978,155 365 8,022,026,575 보 통 주 152,981 - 152,981 330 50,483,730 보 통 주 229,474 - 229,474 309 70,907,466 보 통 주 152,984 - 152,984 200 30,596,800 보 통 주 203,976 - 203,976 196 39,979,296 보 통 주 35,696 - 35,696 194 6,925,024 보 통 주 178,480 - 178,480 183 32,661,840 보 통 주 40,795 - 40,795 182 7,424,690 자기 주식 (407,967) - (407,967) 365 (148,907,955) 자기 주식 (40,000) - (40,000) 236 (9,440,000) 자기 주식 (30,000) - (30,000) 235 (7,050,000) 자기 주식 (12,003) - (12,003) 229 (2,748,687) 자기 주식 (32,323) - (32,323) 228 (7,369,644) 자기 주식 (40,000) - (40,000) 225 (9,000,000) 자기 주식 (10,000) - (10,000) 223 (2,230,000) 합 계 　 8,074,259,135 가중평균 유통보통주식수 : 8,074,259,135주 ÷ 365일 = 22,121,258주 < 전 기 > (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후&cr; 발행보통주식수 보 통 주 21,825,174 - 21,825,174 365 7,966,188,510 보 통 주 76,490 - 76,490 12 917,880 보 통 주 76,491 - 76,491 11 841,401 자기 주식 (407,967) - (407,967) 365 (148,907,955) 합 계 　 7,819,039,836 가중평균 유통보통주식수 : 7,819,039,836주 ÷ 365일 = 21,422,027주 &cr;나. 기본주당 순이익 (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 당 기 전 기 당 기 순 이 익 21,916,075,607 6,296,840,011 유통 보통주식수 22,121,258 21,422,027 기본 주당순손익 991 294 &cr;다. 희석증권주식수&cr;&cr;<당 기> 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수 미전환 신주인수권부사채 764,918 - 764,918 365 279,195,070 미전환 신주인수권부사채 152,981 - 152,981 35 5,354,335 미전환 신주인수권부사채 229,474 - 229,474 56 12,850,544 미전환 신주인수권부사채 152,984 - 152,984 165 25,242,360 미전환 신주인수권부사채 203,976 - 203,976 169 34,471,944 미전환 신주인수권부사채 35,696 - 35,696 171 6,104,016 미전환 신주인수권부사채 178,480 - 178,480 182 32,483,360 미전환 신주인수권부사채 40,795 - 40,795 183 7,465,485 미전환 전환상환우선주 123,802 - 123,802 365 45,187,730 합 계 1,883,106 - 1,883,106 　 448,354,844 () 가중평균 희석증권수 : 448,354,844주 ÷365일 = 1,228,369주 <전 기> 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수 미전환 전환사채 546,089 - 546,089 242 132,153,538 미전환 신주인수권부사채 1,759,306 - 1,759,306 365 642,146,690 미전환 신주인수권부사채 76,490 - 76,490 354 27,077,460 미전환 신주인수권부사채 76,491 - 76,491 355 27,154,305 미전환 전환상환우선주 101,572 - 101,572 272 27,627,584 합 계 2,559,948 - 2,559,948 　 856,159,577 () 가중평균 희석증권수 : 856,159,577주 ÷365일 = 2,345,643주 &cr;라. 희석주당 순이익&cr; (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 당 기 전 기 보통주 당기순이익 21,916,075,607 6,296,840,011 가산: 전환사채 이자×(1-한계세율) 545,596,611 955,441,507 희 석 당 기 순 이 익 22,461,672,218 7,252,281,518 가중평균 유통보통주식수+희석증권수 23,349,627 23,767,670 희석주당 순이익 962 294 29. 매출액 &cr; 당기와 전기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제 품 매 출 액 254,255,029 246,682,802 상 품 매 출 액 12,689,071 14,317,216 기 타 매 출 액 561,241 721,371 합 계 267,505,341 261,721,389 &cr; 30. 비 용의 성격별 분 류&cr; 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 (685,219) (2,646,594) 원재료 및 부자재의 사용 86,524,183 87,973,495 종업원 급여 39,450,733 37,739,149 감가상각비 및 무형자산상각비 33,176,077 32,565,849 수선유지비/소모품비 12,953,338 11,042,486 외주용역/가공비 31,400,904 28,555,106 운반보관료 2,564,160 2,534,653 전력/수도광열비 6,579,540 6,084,566 지급임차료 6,221,371 7,518,347 기 타 16,595,869 14,935,737 합 계() 234,780,956 226,302,794 () 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. &cr; 31. 판매관리비 &cr; 당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 12,398,124 12,345,730 퇴 직 급 여 1,423,413 1,163,805 복 리 후 생 비 1,815,192 1,787,985 여 비 교 통 비 707,712 676,761 지 급 임 차 료 422,811 384,668 접 대 비 306,656 297,648 지 급 수 수 료 2,580,895 2,682,121 운 반 보 관 료 2,232,351 2,192,037 감 가 상 각 비 1,529,392 1,053,321 경 상 연 구 비 11,998,596 9,014,701 대 손 상 각 비 903,768 (20,227) 기타 판매관리비 3,950,280 4,083,322 합 계 40,269,190 35,661,872 32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr;&cr; 가. 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외 환 차 익 968,503 1,752,423 외화 환산 이익 298,049 351,506 임 대 료 1,308,386 1,468,788 유형자산처분이익 7,007,593 102,830 무형자산처분이익 - 191,667 무형자산손상차손환입 24,500 10,500 파생상품평가이익 1,205,600 - 기타의 기타수익 386,946 2,090,065 합 계 11,199,578 5,967,779 &cr;나. 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외 환 차 손 1,157,458 1,760,256 외화환산손실 222,542 454,813 기 부 금 105,406 297,823 유형자산처분손실 784 204,763 운휴상각비 40,602 - 매출채권처분손실 7,429 - 기타의 대손상각비 4,435,795 3,463,462 파생상품평가손실 123,040 6,948 사채상환손실 - 165,026 기타의 기타비용 732,096 1,075,800 합 계 6,825,152 7,428,891 33. 금융수익 및 금융비용 &cr; 당기와 전 기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금 융 수 익 : 　 　 - 이 자 수 익 1,741,761 1,358,273 금 융 비 용 : 　 　 - 이 자 비 용 (3,340,339) (4,326,532) 순금융수익(비용) (1,598,578) (2,968,259) &cr;34. 관 계기업등 투자손익&cr; 당 기 및 전 기 중 발생한 관계기업등투자손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 종속관계기업주식처분이익 17,792,886 - 종속관계기업주식손상차손 (10,030,593) (7,083,733) 매도가능증권손상차손 - (2,190,990) 합 계 7,762,293 (9,274,723) 35. 법인세비용 &cr;가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액(지방소득세포함) 10,336,290 3,416,891 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,046,388 674,576 (＝) 총 법인세효과 11,382,678 4,091,467 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 139,885 75,454 (＝) 계속사업손익법인세비용 11,522,563 4,166,921 나. 당 기와 전 기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 　 33,438,639 　 10,463,761 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) 　 7,356,501 　 2,302,027 조정사항 : 　 4,166,062 　 1,864,894 - 비과세수익 (139,885) 　 (293,254) 　 - 비공제비용 327,287 　 307,394 　 - 세액공제 877,651 　 628,925 　 - 이연법인세 미인식 3,688,014 　 2,945,553 　 - 기타(세율차이 등) (587,005) 　 (1,723,724) 　 법인세비용 　 11,522,563 　 4,166,921 다 . 당 기 말 주 요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 미수수익 (56,673) (55,928) (112,601) (12,468) (24,772) 재고자산평가손실 253,537 (253,537) - 55,778 - 대손충당금 6,490,107 (49,969) 6,440,138 1,427,824 1,416,830 퇴직급여충당금 16,625,085 2,882,269 19,507,354 3,657,519 4,291,618 퇴직보험예치금 (9,951,526) (2,348,423) (12,299,949) (2,189,336) (2,705,989) 지분법적용주식 97,115,290 16,782,503 113,897,793 21,365,364 25,057,514 국고보조금(현금) 1,025,922 354,395 1,380,317 225,703 303,670 감가상각비 3,720,091 639,626 4,359,717 818,420 959,138 외화환산손익 (19,693) - (19,693) (4,332) (4,332) 전환상환우선주 611,381 90,813 702,194 134,504 154,483 기 타 9,378,442 (2,045,038) 7,333,404 2,063,257 1,613,349 합 계 125,191,963 15,996,711 141,188,674 27,542,233 31,061,509 이연법인세자산 미인식 　 　 　 (21,369,501) (25,057,515) 이 월 세 액 공 제 　 　 　 877,651 - 이연법인세자산 인식액 　 　 　 7,050,383 6,003,994 &cr; 라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감 내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 미 수 수 익 (31,854) (24,819) (56,673) (7,008) (12,468) 재고자산평가손실 46,513 207,024 253,537 10,233 55,778 대 손 충 당 금 6,902,815 (412,708) 6,490,107 1,518,619 1,427,824 퇴직 급여 충당금 13,902,928 2,722,157 16,625,085 3,058,644 3,657,519 퇴직 보험 예치금 (7,581,100) (2,370,426) (9,951,526) (1,667,842) (2,189,336) 지분법 적용 주식 83,745,218 13,370,072 97,115,290 18,423,948 21,365,364 국고보조금(현금) 1,536,956 (511,034) 1,025,922 338,130 225,703 감 가 상 각 비 3,032,278 687,813 3,720,091 667,101 818,420 외 화 환 산 손 익 (19,693) - (19,693) (4,332) (4,332) 연구인력개발준비금 (666,667) 666,667 - (146,667) - 매도가능증권평가손익 　 611,381 611,381 - 134,504 이 월 결 손 금 11,504,067 (11,504,067) - 2,530,895 - 기 타 (360,866) 9,739,308 9,378,442 (79,391) 2,063,257 합 계 112,010,595 13,181,368 125,191,963 24,642,330 27,542,233 이연법인세자산 미인식 　 　 　 (18,423,948) (21,369,501) 이 월 세 액 공 제 　 　 　 1,506,576 877,651 이연법인세자산 인식액 　 　 　 7,724,958 7,050,383 &cr;36. 특수관계자 공시 &cr; &cr; 가. 특수관계자 현황&cr; 관 계 지배.종속회사의 명칭 비 고() 최상위지배회사 (주)네패스 종속회사 (주)네패스디스플레이,(주)네패스엘이디&cr; (주) 네패스리그마, Nepes Energy Holdings Ltd, nepes US, inc.&cr; PT.NEPES ABADI INDONESIA 1 관계기업 이리도스(주), Nepes Air Tech, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd&cr; (주)에이엘텍 2 기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)포티조, (주)네패스이앤씨, 임직원 3 () 비고란의 수치는 관계를 지칭하는 수치입니다.&cr; &cr;당사는 당기 중 네패스신소재의 주식을 전량 매각하여 당기말 현재 특수관계자 범위에서 제외하였습니다.&cr; 나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당 기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래회사 거래내역 당 기 전 기 ㈜네패스신소재 재화/용역의 매출 30,355 353,726 ㈜네패스엘이디 재화/용역의 매출 58,615 538,895 ㈜씨엔씨 재화/용역의 매출 207,004 200,866 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매출 32,938 20,188 ㈜네패스디스플레이 재화/용역의 매출 424,149 987,158 이리도스㈜ 재화/용역의 매출 244,098 279,861 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 재화/용역의 매출 517,829 496,516 당사가 매출(수익)한 거래의 합계 1,514,988 2,877,210 ㈜네패스엘이디 재화/용역의 매입 41,322 52,298 ㈜네패스신소재 재화/용역의 매입 82,366 301,805 ㈜씨엔씨 재화/용역의 매입 4,172,296 4,214,235 ㈜네패스디스플레이 재화/용역의 매입 1,871,851 703,422 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매입 10,615,779 4,318,986 Nepes US, inc. 재화/용역의 매입 769,568 1,212,338 당사가 매입(비용)한 거래의 합계 17,553,182 10,803,084 &cr;다. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무보유회사 계정과목 당기 전기 ㈜네패스엘이디 매출채권 895,127 - 단기대여금 879,799 783,000 미수수익 751,147 686,644 미수금 69,859 62,148 충당부채 (272,437) (13,111) ㈜네패스리그마 단기대여금 (110,000) (100,000) ㈜네패스디스플레이 미수금 127,593 (29,653) 당기손익-공정가치측정 금융자산 20,795 2,190,990 충당부채 2,969,038 2,023,730 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 관계회사주식 10,000,000 7,087,000 Nepes Air Tech, 관계회사주식 30,697 (23,759) Nepes Energy Holdings Ltd 종속회사주식 (105) 20,492 합 계 15,361,513 12,687,481 &cr;라. 당 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;< 당 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 ㈜네패스신소재 64,241 36,955 100,635 561 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 84,124 227,704 227,711 84,117 ㈜네패스 ㈜네패스엘이디 3,023,043 66,980 - 3,090,023 ㈜네패스 ㈜포티조 17,840 - 13,063 4,777 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,868,576 36,232 41,668 1,863,140 ㈜네패스 ㈜네패스리그마 106,531 - - 106,531 ㈜네패스 이리도스㈜ 108,530 593,294 583,566 118,258 ㈜네패스 ㈜네패스디스플레이 152,450 465,282 344,172 273,560 ㈜네패스 Jiangsu nepes 1,678,705 580,404 443,132 1,815,977 채 권(1) 합 계 7,104,040 2,006,851 1,753,947 7,356,944 ㈜네패스신소재 ㈜네패스 76,622 90,603 129,567 37,658 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 544,825 4,589,525 4,672,731 461,619 ㈜네패스엘이디 ㈜네패스 89,947 44,079 129,826 4,200 ㈜네패스디스플레이 ㈜네패스 4,785 2,059,036 1,894,187 169,634 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 711,037 11,691,492 12,062,923 339,606 채 무(2) 합 계 1,427,216 18,474,735 18,889,234 1,012,717 (1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다&cr;(2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다&cr; &cr;< 전 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 96,115 220,952 232,943 84,124 ㈜네패스 ㈜네패스엘이디 2,913,008 110,035 - 3,023,043 ㈜네패스 ㈜포티조 17,840 - - 17,840 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,866,058 36,415 33,897 1,868,576 ㈜네패스 ㈜네패스리그마 106,531 - - 106,531 ㈜네패스 이리도스㈜ 152,435 669,326 713,231 108,530 ㈜네패스 ㈜네패스디스플레이 206,008 1,090,695 1,144,253 152,450 ㈜네패스 Jiangsu nepes 1,844,064 496,516 661,875 1,678,705 채 권(1) 합 계 7,244,471 3,003,121 3,143,552 7,104,040 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 547,374 4,642,834 4,645,383 544,825 ㈜네패스엘이디 ㈜네패스 99,523 57,528 67,104 89,947 ㈜네패스디스플레이 ㈜네패스 3,707 773,764 772,686 4,785 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 577,154 5,980,806 5,846,923 711,037 채 무(2) 합 계 1,251,420 11,787,130 11,611,334 1,427,216 마. 당 기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (주)네패스엘이디() 1 단기대여금 2010.11.30 - 6% 11,917,600 1,387,061 (507,262) 12,797,399 (주)네패스리그마() 1 단기대여금 2010.08.17 - 6% 8,733,000 - (110,000) 8,623,000 PT.NEPES ABADI INDONESIA 1 장기대여금 2018.06.07 - 7% 　- 1,453,530 　- 1,453,530 합 계 　 　 　 　 20,650,600 2,840,591 (617,262) 22,873,929 ()네패스엘이디,네패스리그마의 대여금은 전액 전액 손상차손 인식함&cr; &cr; 바. 당 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 다음과 같습니다. &cr;&cr; <당 기 말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2013.06.18 - 8% 581,005 - - 581,005 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2015.07.30 - 7% 980,034 - - 980,034 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2016.05.20 - 7% 10,000,000 　- 　- 10,000,000 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2017.02.23 - 7% 5,000,000 - - 5,000,000 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2017.08.31 - 8% 2,000 - - 2,000 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2018.07.18 - 8% -　 20,795 　- 20,795 합 계 　 　 　 　 16,563,039 20,795 - 16,583,834 ( ) 당기말 현재 네패스디스플레이 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함&cr;&cr; <전 기 말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2013.06.18 - 8% 581,005 - - 581,005 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2015.07.30 - 7% 980,034 - - 980,034 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2016.05.20 - 7% 10,000,000 - - 10,000,000 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2017.02.23 - 7% - 5,000,000 - 5,000,000 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2017.08.31 - 8% 　- 2,000 　- 2,000 (주)네패스디스플레이 1 전환사채 2014.06.24 2019.06.24 1% 5,000,000 - (5,000,000) - 합 계 16,561,039 5,002,000 (5,000,000) 16,563,039 ( ) 전기말 현재 네패스디스플레이 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함&cr; 사. 당 기 말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천RBM, 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 내역 당 기 말 전 기 말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 (주)네패스 ㈜네패스엘이디 차입금 연대보증 - - 1,904,000 306,800 (주)네패스 (주)네패스&cr;디스플레이 차입금 연대보증 　- - 10,000,000 833,320 14,100,000 10,090,000 16,080,000 13,090,000 (주)네패스 Jiangsu nepes 차입금 연대보증 CNY110,000 CNY60,000 CNY110,000 CNY90,000 아. 당기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 현물출자 대상자산 관계회사 투자주식 유형자산처분이익 (주)네패스 Jiangsu nepes 기계장치 7,832,663 6,921,891 () 현물출자 대상자산의 외부감정가액을 관계회사 투자주식의 취득원가로 인식함&cr; 자 . 당 기 와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,168,781 1,171,127 퇴직급여원가 66,232 46,449 합 계 1,235,013 1,217,576 37. 현금흐름표 &cr; &cr; 가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당 기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기부채의 유동성 대체 20,208,300 15,833,280 유동부채의 단기차입금 대체 - 16,000,000 금융리스부채의 유동성 대체 5,212,454 - 신주인수권부사채의 유동성 대체 5,473,209 　- 건설중인자산의 본계정 대체 24,163,205 45,725,773 매도가능증권과 충당부채의 상계 20,795 2,811,010 파생상품부채의 유동성 대체 3,637,978 　- 매각예정자산의 현물출자 대체 7,832,663 - 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 3,402,215 806,768 파생상품부채의 신주인수권 행사 2,085,144 493,705 유동성신주인수권부사채의 신주인수권 행사 1,220,141 - 유동성파생상품부채의 신주인수권 행사 734,927 - &cr; 나. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당기말 대체 등 단기차입금 26,000,000 (4,500,000) - 21,500,000 유동성장기부채 14,333,280 (15,933,280) 20,208,300 18,608,300 유동성금융리스부채 4,890,111 (8,230,725) 5,212,454 1,871,840 금융리스부채 11,826,779 (4,997,062) (5,212,455) 1,617,262 장기차입금 34,583,300 (2,100,000) (20,208,300) 12,275,000 신주인수권부사채 9,303,273 - (9,303,273) - 유동성신주인수권부사채 - - 4,467,461 4,467,461 파생상품부채 6,124,071 　- (5,773,465) 350,606 유동성파생상품부채 - 　- 1,358,102 1,358,102 전환상환우선주 609,525 - 88,313 697,838 합계 107,670,339 (35,761,067) (9,162,863) 62,746,409 38. 우발상황과 약정사항 &cr; 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr; 가. 우발부채 등&cr;&cr;(1) 당 기 말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천RMB, 천원) 수 혜 자 보 증 내 용 한 도 금 액 실 행 금 액 보 증 처 보증기간 네패스디스플레이 차입금 연대보증 14,100,000 10,090,000 한국산업은행 2019.03.02 까지 Jiangsu nepes 차입금 연대보증 CNY110,000 CNY60,000 Jiangsu Bank 2020.09.01 까지 &cr; (2) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$2,525,046.00 2019.11.26 TAMA CHEMICALS 등 KEB하나은행 자금대여지원약정 2,000,000 2019.12.29 엘지디스플레이(주) &cr;&cr; 나. 주요 약정사항&cr;&cr; 당 기 말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 산업은행 USD 6,000,000 장/단기차입금 수출성장자금대출() 수출입은행 15,000,000 LGD자금대여지원 KEB하나은행 2,000,000 () 당사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함&cr; 39. 재무제표의 재작성&cr;&cr;회사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 수익인식와 관련된 오류수정에 따른 영향을 반영하여 해당 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 상기 오류사항으로 인하여 수정되는 항목은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 수정금액 당기말 재무상태표 : 계약자산과소계상 2,706,058,637 재고자산과대계상 (2,428,590,372) 미지급법인세과소계상 61,043,018 이익잉여금과소계상 216,425,247 당기 포괄손익계산서 : 　 매출액과소계상 2,706,058,637 매출원가과소계산 2,428,590,372 법인세비용과소계상 61,043,018 (2) 상기 오류사항이 당기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 제29(당)기 2018년 12월 31일 현재 과 목 수정전 수정사항 수정후 유동자산 92,124,960,343 277,468,265 92,402,428,608 비유동자산 194,361,532,559 　 194,361,532,559 자산총계 286,486,492,902 277,468,265 286,763,961,167 유동부채 97,713,684,801 61,043,018 97,774,727,819 비유동부채 23,125,043,732 　 23,125,043,732 부채총계 120,838,728,533 61,043,018 120,899,771,551 자본금 11,586,270,500 　 11,586,270,500 기타불입자본 84,888,245,688 　 84,888,245,688 이익잉여금 76,076,719,547 216,425,247 76,293,144,794 기타자본항목 (6,903,471,366) 　 (6,903,471,366) 자본총계 165,647,764,369 216,425,247 165,864,189,616 부채와자본총계 286,486,492,902 277,468,265 286,763,961,167 &cr;(3) 상기 오류사항이 당기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과 목 수정전 수정사항 수정후 매출액 264,799,281,902 2,706,058,637 267,505,340,539 매출원가 201,907,063,619 2,428,590,372 204,335,653,991 매출총이익 62,892,218,283 277,468,265 63,169,686,548 판매비와관리비 40,269,189,643 　 40,269,189,643 영업이익 22,623,028,640 277,468,265 22,900,496,905 기타영업외수익 11,199,578,083 　 11,199,578,083 기타영업외비용 6,825,151,577 　 6,825,151,577 금융수익 1,741,761,270 　 1,741,761,270 금융비용 3,340,338,944 　 3,340,338,944 관계기업등투자손익 7,762,293,256 　 7,762,293,256 법인세비용차감전순손실 33,161,170,728 277,468,265 33,438,638,993 법인세비용 11,461,520,368 61,043,018 11,522,563,386 계속영업당기순손익 21,699,650,360 216,425,247 21,916,075,607 중단영업당기순손실 　 　 - 당기순손익 21,699,650,360 216,425,247 21,916,075,607 기타포괄손익 (495,956,303) 　 (495,956,303) 총포괄손익 21,203,694,057 216,425,247 21,420,119,304 &cr;(4) 상기 오류수정사항이 당기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;(수정전) (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 총 계 2018.01.01 &cr;(제29기 당기초) 11,089,077,500 76,608,180,191 (5,547,913,636) 　 57,035,612,780 139,184,956,835 총포괄손익 : 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 21,699,650,360 21,699,650,360 보험수리적손익 　 　 　 　 (495,956,303) (495,956,303) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 : 　 　 　 　 　 - 신주인수권의 행사 497,193,000 8,280,065,497 　 　 　 8,777,258,497 배당금의 지급 　 　 　 　 (2,162,587,290) (2,162,587,290) 자기주식취득 　 　 (1,355,557,730) 　 　 (1,355,557,730) 2018.12.31 &cr;(제29기 당기말) 11,586,270,500 84,888,245,688 (6,903,471,366) 　 76,076,719,547 165,647,764,369 &cr; (수정사항) (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 총 계 2018.01.01 &cr;(제29기 당기초) 　 　 　 　 　 - 총포괄손익 : 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 216,425,247 216,425,247 보험수리적손익 　 　 　 　 　 - 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 : 　 　 　 　 　 - 신주인수권의 행사 　 　 　 　 　 - 배당금의 지급 　 　 　 　 　 - 자기주식취득 　 　 　 　 　 - 2018.12.31 &cr;(제29기 당기말) - - - - 216,425,247 216,425,247 &cr; (수정후) (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 총 계 2018.01.01 &cr;(제29기 당기초) 11,089,077,500 76,608,180,191 (5,547,913,636) - 57,035,612,780 139,184,956,835 총포괄손익 : - - - - - 　 당기순이익 - - - - 21,916,075,607 21,916,075,607 보험수리적손익 - - - - (495,956,303) (495,956,303) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 : - - - - - - 신주인수권의 행사 497,193,000 8,280,065,497 - - - 8,777,258,497 배당금의 지급 - - - - (2,162,587,290) (2,162,587,290) 자기주식취득 - - (1,355,557,730) - - (1,355,557,730) 2018.12.31 &cr;(제29기 당기말) 11,586,270,500 84,888,245,688 (6,903,471,366) - 76,293,144,794 165,864,189,616 &cr; (5) 상기 오류수정사항이 당기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 제29(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 과목 수정 전 수정사항 수정 후 I. 영업활동으로인한현금흐름 44,020,966,011 - 44,020,966,011 1. 영업에서 창출된 현금 50,333,855,712 - 50,333,855,712 (1) 당기순이익 21,699,650,360 216,425,247 21,916,075,607 (2) 손익의 조정 37,850,996,733 61,043,018 37,912,039,751 (3) 자산부채의 증감 (9,216,791,381) (277,468,265) (9,494,259,646) 2. 이자의수취 789,101,843 　 789,101,843 3. 이자의지급 (2,845,352,902) 　 (2,845,352,902) 4. 법인세의환급(납부) (4,256,638,642) 　 (4,256,638,642) II. 투자활동으로 인한 순현금흐름 (15,806,824,158) 　 (15,806,824,158) III. 재무활동으로 인한 순현금흐름 (36,883,564,317) 　 (36,883,564,317) Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (6,704,267) 　 (6,704,267) Ⅴ. 현금의 증가(감소) (8,676,126,731) - (8,676,126,731) Ⅵ. 기초의 현금 39,899,254,501 　 39,899,254,501 Ⅶ. 기말의 현금 31,223,127,770 - 31,223,127,770 &cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 &cr;가. 재무정보 이용상의 유의점&cr;&cr; 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황&cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제29기 매출채권 39,365 (5,041) 12.81% 미수금 4,512 (424) 9.40% 미수수익 1,112 (1,000) 89.93% 단기대여금 9,010 (8,973) 99.59% 합 계 53,999 (15,438) 28.59% 제28기 매출채권 35,829 (5,117) 14.28% 미수금 4,627 (424) 9.16% 미수수익 1,075 (1,000) 93.02% 단기대여금 9,130 (9,083) 99.49% 합 계 50,661 (15,624) 30.84% 제27기 매출채권 37,770 (5,099) 13.50% 미수금 4,193 (424) 10.11% 미수수익 1,039 (999) 96.15% 단기대여금 9,241 (9,133) 98.83% 장기대여금 50 - 0.00% 합 계 52,293 (15,655) 29.94% &cr;(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (15,624) (15,655) (15,862) 2. 순대손처리액(①－②±③) 133 46 247 ① 대손처리액(상각채권액) 32 9 290 ② 상각채권회수액 　 　- 　- ③ 기타증감액 101 37 (43) 3. 대손상각비 계상(환입)액 53 (15) (40) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (15,438) (15,624) (15,655) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr;(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과 계 금&cr;액 일 반 33,537 219 5,609 39,365 특수관계자 - - - - 합 계 33,537 219 5,609 39,365 구 성 비 율 85.19 0.56 14.25 100.00 다 . 재고자산의 보유 및 실 사내역 등&cr; (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제29기 제28기 제27기 비고 반 도 체 제 품 - 499 709 - 재 공 품 - 1,402 1,549 - 원 재 료 2,956 1,534 1,273 - 기 타 723 205 837 - 소 계 3,679 3,640 4,368 - 전 자 재 료 제 품 688 1,183 1,654 - 재 공 품 114 319 313 - 원 재 료 1,936 2,422 1,814 - 기 타 135 796 735 - 소 계 2,873 4,720 4,516 - 디스플레이 제 품 246 33 71 - 재 공 품 53 18 10 - 원 재 료 31 37 51 - 기 타 - - - - 소 계 330 88 132 - 기 타 제 품 277 97 59 - 재 공 품 1 106 - - 원 재 료 202 176 106 - 기 타 153 133 160 - 소 계 633 512 325 - 합 계 제 품 1,211 1,812 2,493 - 재 공 품 168 1,845 1,872 - 원 재 료 5,125 4,169 3,244 - 기 타 1,011 1,134 1,732 - 합 계 7,515 8,960 9,341 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 2.66% 2.91% 3.13% - 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 25.51 18.27 17.09 - &cr;(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자&cr; 회 사 는 2018년 의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 24:00시를 기준으로 2018년 12월 31일 재고실사 를 실시하였으며, 2018년 12월 31일 이후 재고자 산 입출고 내역을 통하여 2018년 12월 31일 기준의 재고자산을 확정 하였습니다 &cr; 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등&cr; 회사의 동 일자 재고실사시에는 2018사업연도 재무제표의 외부감사인인 대주회계법 인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. &cr;&cr; 3) 장기재고 등의 현황&cr; 2018년 12월 31일 현재 장기성 재고는 없습니다.&cr; &cr; 라. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl 2018년 12월 31일(단위 : 천원, %) (기준일 : ) 네 패 스회사채사모2016.12.2015,000,0000.0-2021.12.20미상환-15,000,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl &cr;마. 기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;바. 전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;사. 회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -----------6,000,011---6,000,011---6,000,011---6,000,011 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; 아. 신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr; 1. 예측정보에 대한 주의사항&cr;&cr; 연결회사가 동 사업보고서에서 경영성과에 대한 분석과 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.&cr;또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr;연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr; 2. 개 요&cr; 연결회사는 반도체, 디스플레이, 모바일 스마트 디바이스 등IT 부품소재의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 하여 핵심 부품 소재의 국산화를 통한 경쟁력을 확보하였습니다.. 특히 당사의 주력 비즈니스인 범핑 기술 기반의 첨단 패키지 솔루션은 스마트폰, 웨어러블디바이스, 자동차 등에 사용되는 시스템반도체에 적용하며 빠르게 성장하고 있으며 공정, 소재, 부품 등 관련 기술에 대한 연구개발을 지속하여 고부가가치 기능성 제품으로 시장을 확대해 나갈 계획입니다. 이에 따라 동종업계에서 반도체, 디스플레이, 케미컬 사업부문을 포괄하는 IT전문기업으로 도약하기 위해 부문별 우수 인력을 구성하여 전문가 집단 체제를 갖추고 있으며 경영 효율의 극대화를 통한 수익성 확보에 전력을 기울이고 있습니다. 연결회사의 경영실적은 연결재무제표 기준 매출은 전년도 대비 5 .06% 감소한 2,706억원 , 당기순이익은 227억원 의 실적을 거두었습니다. 당사의 WLP는 비메모리 반도체의 주요 공정인 후공정을 자사의 핵심기술인Bumping 기반으로구현하여 경박단소한 비메모리 반도체Package를 실현하게 하는 핵심기술로 자사는8"/12" 기반의 WLP 및 FOWLP 제품 Line-up을 갖추고 본격적인 매출을 올리고 있습니다. 특히 FOWLP는 전세계 제한적인 업체만이 상용화 하였으며 앞으로 IoT기반 센서, 반도체 모듈, 자동차 전장부품 등의 수요가 폭발적으로 증가하며 반도체 수요를 견인할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 반도체와 LCD용 기능성 Chemical 연구개발을 통하여 개발한 반도체용 Etchant, 절연물질, LCD용 Color Paste 등의 신제품의 국산화에 성공, 양산을 시작하여 2012년 부터 본격 매출이 발생하고 있습니다. 국내 반도체 산업 기반이 메모리에서 비메모리로 무게중심이 이동하면서 Wafer Level Package 국내 단독 공급자인 네패스는 시장 성장을 그대로 반영 할 것으로 기대합니다. 또한, 뉴로모픽 기술 기반 인공지능 반도체 칩의 상용화에 성공하며 곧 도래할 4차 산업혁명 시대의 성장동력을 확보하였습니다. &cr; 3. 경영성과&cr; &cr; 연결회사의 재무제표 기준 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 2018 년 2017 년 금 액 % 매 출 액 273,318 285,034 (11,716) (4.11) 매 출 원 가 210,102 222,930 (12,828) (5.75) 매 출 총 이 익 63,216 62,104 1,112 1.79 판 매 관 리 비 41,187 42,799 (1,612) (3.77) 영 업 이 익 22,029 19,305 2,724 14.11 기타영업외수익 12,227 7,153 5,074 70.94 기타영업외비용 5,500 5,652 (152) (2.69) 금 융 수 익 1,256 956 300 31.38 금 융 비 용 4,601 5,824 (1,223) (21.00) 관계기업등 투자손익 11,149 (6,465) 17,614 (272.45) 법인세비용차감전순이익 36,560 9,473 27,087 285.94 법 인 세 비 용 11,694 5,184 6,510 125.58 계속영업이익 24,866 4,289 20,577 479.76 중단영업이익 (1,917) (347) (1,570) 452.45 당기순이익(손실) 22,949 3,942 19,007 482.17 지배기업소유주 지분 25,092 6,614 18,478 279.38 종속회사 네패스 신소재의 주식 및 경영권 매각으로 인한 연결대상 회사에서 제외되어 매출은 2,733억원으로 전년 대비 4.11%가 감소하였으며 영업이익은 220억으로 전년대비 14.11% 증가하였으며, 당기순이익은 종속회사 네패스신소재 매각으로 인한 처분이익과 유형자산처분이익이 발생하여 229억원으로 전년 대비 482.17% 증가하였습니다. 4. 재무상태&cr; 연결회사의 재무제표 기준 재무실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 재 무 실 적 증 감 2018 년 2017 년 금 액 % [유 동 자 산] 95,985 104,151 (8,166) (7.84) [비유동자산] 186,007 203,970 (17,963) (8.81) 자 산 총 계 281,992 308,121 (26,129) (8.48) [유 동 부 채] 111,070 106,206 4,864 4.58 [비유동부채] 29,715 81,040 (51,325) (63.33) 부 채 총 계 140,785 187,246 (46,461) (24.81) [자 본 금] 11,586 11,089 497 4.48 [기타불입자본] 89,909 81,503 8,406 10.31 [이익잉여금] 66,975 44,566 22,409 50.28 [기타자본구성요소] (6,770) (5,941) (829) 13.95 [비지배지분] (20,493) (10,342) (10,151) 98.15 자 본 총 계 141,207 120,875 20,332 16.82 연결회사는 총자산은 종속회사 네패스 신소재 매각으로 인한 연결대상 회사에서 제외 하여 2,820억원으로 전년대비 7.84% 감소하였고, 유무형자산 투자 및 장단기차입금 상황으로 현금 및 현금성자산은 156억원 감소한 323억원입니다. 부채는 장단기차입금등의 차입 및 상환으로 511억원 감소로 전년대비 24.81% 감소한 1,408억원이며 부채비율은 99.81% 입니다. 자본은 신 주인수권 행사로 87억원 자본 전환 및 이익잉여금 증가로 전년도 대비 16.87% 증가한 1,412억원입니다 . &cr; 5. 유동성 및 자금조달과 지출 &cr; &cr; 연결회사는 2018년 중에 약 320억원의 설비투자와 1,088억원의 차입금이 상환도래 하였으나 영업활동을 통하여 창출된 현금 약 417억원과 신규 장기차입금등 약 689억원 조달을 통하여 자금을 충당하였습니다. 이에 현금성 자산은 전년대비 약 156억 원 이 감소한 323억원을 보유하고 있으며, 차입금은 2018년 상환도래하는 502억원을 포함하여 625억원 입니다 . 2019년에 상환되는 차입금과 신규 설비투자 자금은 2019년 영업활동을 통하여 창출된 현금과 운영자금의 만기 연장 그리고 신규 시설자금의 차입으로 조달할 계획입니다. &cr; -. 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 기 말 전 기 말 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.36% - 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.52% 2,000,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.17% 19,500,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.34% 　- 16,000,000 원화차입금 KEB하나은행 운영자금 3.98% - 8,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 5.35% 10,090,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 4.92% - 13,090,000 외화차입금 KEB하나은행 USANCE 0.87% 　- 734,541 합 계 31,590,000 39,824,541 &cr;-. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 연이자율 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 원화차입금 한국산업은행 시설자금 3.14%~3.23% 416,660 - 1,666,640 416,660 한국산업은행 시설자금 3.51%~3.60% 6,666,640 - 6,666,640 6,666,640 한국산업은행 시설자금 2.48% 1,125,000 7,875,000 - - 한국산업은행 운영자금 3.61%~3.62% 2,400,000 2,400,000 　 　 한국산업은행 운전자금 3.86% 3,000,000 　- 6,000,000 22,500,000 한국산업은행 운영자금 3.68% 5,000,000 　- - 5,000,000 엘지디스플레이 상생협력자금 0.00% - 2,000,000 - - 한국산업은행 시설자금 3.62% - - 1,000,000 1,250,000 한국산업은행 시설자금 등 3.43% - - 306,800 - 한국산업은행 시설자금 4.59% - - 333,330 - 한국산업은행 시설자금 4.49% - - 316,660 - 한국산업은행 시설자금 5.15% - - 183,330 - 합 계 18,608,300 12,275,000 16,473,400 35,833,300 -. 전환상환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 기 말 전 기 말 제1회 전환상환우선주 2010. 11. 01 - 8.00% 2,475,000 2,800,000 제4회 전환상환우선주 2013. 06. 18 　 7.00% 797,478 797,478 제5회 전환상환우선주 2013. 06. 20 　 7.00% 124,999 249,991 제1회 전환상환우선주 2017. 04. 04 2022.03.04 2.00% 995,000 995,000 사 채 상 환 할 증 금 　 　 　 3,365,067 3,798,255 사 채 할 인 차 금 　 　 　 (8,775) (11,978) 전 환 권 조 정 　 　 　 (1,945,171) (2,856,609) 장 부 가 액 　 　 　 5,803,598 5,772,137 &cr;-. 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 제1회 사모 신주인수권부사채 2016.12.20 2021.12.20 0.00% 6,000,011 - - 13,800,000 신주인수권할인발행차금 　 　 　 (23,486) - - (68,910) 신 주 인 수 권 부 조 정 　 　 　 (1,509,064) - - (4,427,817) 장 부 가 액 　 　 　 4,467,461 - - 9,303,273 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제29기 (당기)대주회계법인적정 특이사항 없음.제28기(전기)대주회계법인적정 특이사항 없음.제27기(전전기)대주회계법인적정 특이사항 없음. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2. 감사용역 체결현황 제29기(당기)대주회계법인재무제표 및 반기제무제표검토85,0001,033제28기(전기)대주회계법인재무제표 및 반기제무제표검토85,000949제27기(전전기)대주회계법인재무제표 및 반기제무제표검토95,000943 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제29기(당기)-----제28기(전기)-----제27기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 &cr; 4. 회계감사인의 변경&cr; 해당사항 없음. &cr; 5. 내부회계관리제도&cr; 제29기, 제28기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요&cr;&cr; 1) 이사의 수&cr;회사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명등 총 5 명의 이사로 구성되어 있습니다.&cr;각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주 요 내 용 이사 수 제29조 (이사 및 감사의 수)&cr; ① 이 회사의 이사는 3인 이상 10인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 이사회의 구성과 소집 제37조 (이사회의 구성과 소집) &cr;① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항에 의한 이사회 소집권자로 한다. ④ 이사는 매분기1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회의 결의방법 제38조 (이사회의 결의방법)&cr; ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 의사록 제39조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. &cr; 나. 주요 의결현황&cr; 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 사외이사 이병구&cr;(출석률:100%) 김 경 태&cr;(출석률:100%) 이 창 우&cr;(출석률:100%) 박 형 건&cr;(출석률:70%) 박 재 환&cr;(출석률: 67%) 김 건 우&cr;(출석률: 71%) 찬 반 여 부 1 '18.01.04 - 상생기술협력자금 차입의 건&cr; - 기타원화지급보증의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 불 참 불 참 - 2 '18.02.26 - 타법인 주식 처분에 관한 건&cr; - 국내 계열회사의 업체 등록을 위한 연대보증의 건&cr; - 국내 계열회사의 차입에 대한 연대보증의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 - 3 '18.03.08 - 제28기 재무제표 승인 및 정기주주총회 개최의 건&cr; - 중국 현지법인에의 지분출자의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 - 4 '18.03.27 - 대표이사 선임의 건&cr; - 운영자금 차입의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 - 찬 성 5 '18.04.26 - 자기주식 취득에 관한 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 불 참 - 불 참 6 '18.06.11 - 전자방식 외상매출채권 담보대출 약정의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 - 찬 성 7 '18.07.30 - 운영자금 차입의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 불 참 - 불 참 8 '18.08.13 - 시설자금 차입의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 - 찬 성 9 18.10.11 - 차입에 관한 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 - 찬 성 10 18.11.30 - 시설자금 차입의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 - 찬 성 ☞ 김건우 이사 : 2018년 3월 27일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr;☞ 박형건 이사 : 2018년 3월 27일로 임기 만료됨 &cr; 다. 이사회내 위원회&cr; 회사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.&cr; &cr;라. 이사의 독립성&cr; 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비고 이병구 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 경영총괄 - 본인 - 김경태 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 재무총괄 - - - 이창우 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 신사업&cr;추진 - 특수관계인 - 박형건 이사회 경영투명성 제고 사외이사 - - - 김건우 이사회 경영투명성 제고 사외이사 - - - &cr;마. 사외이사의 전문성&cr; 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 그리고 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 외부감사법 개정이전 교육 미실시 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회 사는 본 보고서 제출일 현재 감 사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(윤종훈)이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr; 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관 련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다.&cr; &cr; 나. 감 사 의 인적사항 &cr; 성명 주요경력 비고 윤종훈 - (現) 네패스 상근감사 &cr;- 서울지방국세청장 2017.03.27 선임 &cr; 다. 감 사 의 독 립성&cr; 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. &cr;&cr;라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 '18.01.04 - 상생기술협력자금 차입의 건&cr; - 기타원화지급보증의 건 가결 2 '18.02.26 - 타법인 주식 처분에 관한 건&cr; - 국내 계열회사의 업체 등록을 위한 연대보증의 건&cr; - 국내 계열회사의 차입에 대한 연대보증의 건 가결 3 '18.03.08 - 제28기 재무제표 승인 및 정기주주총회 개최의 건&cr; - 중국 현지법인에의 지분출자의 건 가결 4 '18.03.27 - 대표이사 선임의 건&cr; - 운영자금 차입의 건 가결 5 '18.04.26 - 자기주식 취득에 관한 건 가결 6 '18.06.11 - 전자방식 외상매출채권 담보대출 약정의 건 가결 7 '18.07.30 - 운영자금 차입의 건 가결 8 '18.08.13 - 시설자금 차입의 건 가결 9 18.10.11 - 차입에 관한 건 가결 10 18.11.30 - 시설자금 차입의 건 가결 &cr; 마. 감사의 교육 실시 내역 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#_감사_교육.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 외부감사법 개정이전 교육 미실시 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사지원조직.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 재무회계팀6상무/차장/과장/대리(2명)/사원&cr;(평균연수 : 9.5)회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 &cr; 사. 준법지원인 등에 관한 사항 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인_지원조직.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 회사는 「이번 정기주주총회에서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 한국 예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 주주 총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다. 또한 당해 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았으며, 경영권경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr; VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2018년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이병구본인보통주4,259,98519.384,259,98518.54신주발행에 의한 지분변동이성자처보통주944,4954.30944,4954.11신주발행에 의한 지분변동이수정자녀보통주219,4551.00219,4550.96신주발행에 의한 지분변동이세희자녀보통주289,4431.32289,4431.26신주발행에 의한 지분변동이창우자녀보통주268,1791.22268,1791.17신주발행에 의한 지분변동보통주5,981,55727.225,981,55726.04신주발행에 의한 지분변동------ 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주 주요 경력&cr; 이 름 직 위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 이 병 구 대표이사&cr;회 장 ~ 2018.12.31 (주)네패스 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl &cr; 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl 공시대상 기간동안 최대주주의 성명,주식보유수에는 변동이 없었으나, 신주발행으로 인한 지분율이 변동이 있었습니다.&cr; 3. 주식 소유현황 2018년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) -------- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - &cr; 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 12,65099.9415,393,51167.01% 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5. 주식사무&cr; 정관상 신주인수권의 내용 정관 제10조 (신주인수권)&cr;① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수&cr; 에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr;② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외&cr; 의 자에게 신주를 배정 할 수 있다.&cr; 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의6의 규정&cr; 에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자방식으로 신주&cr; 를 발행하는 경우&cr; 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의7의 규정&cr; 에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는&cr; 경우&cr; 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식&cr; 매수선택권의행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr; 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의16의 규정&cr; 에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행&cr; 하는 경우&cr; 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국&cr; 인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr; 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재&cr; 무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하&cr; 여 필요한 경우&cr;③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에&cr; 서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의&cr; 로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한&cr; 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr;② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어&cr; 있는주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를&cr; 행사할 주주로 한다.&cr;③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회&cr; 의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하&cr; 여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사&cr; 회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를&cr; 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하 &cr; 다고 인정하는 경우에는주주명부의 기재변경정지와 기준&cr; 일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공&cr; 고하여야 한다. 주권의 종류 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권,&cr;오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으&cr;로 한다. 명의개서대리인 ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.&cr;② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위&cr; 는 이사회의 결의로 정한다.&cr;③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사&cr; 무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또&cr; 는 말소,신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행,신고의 &cr; 접수,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여 &cr; 금 취급케 한다.&cr;④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가&cr; 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 주주의 특전 없 음 공고방법 인터넷 홈페이지&cr;(http://www.nepes.co.kr) 6. 주가 및 주식거래실적&cr; (단위 : 원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 15,800 13,300 12,900 11,150 10,550 11,350 최 저 11,500 11,300 10,450 8,390 9,110 8,900 월간거래량 31,487,729 25,589,983 8,374,076 11,508,121 6,439,469 10,673,566 &cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원현황&cr; 2018년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이병구남1946.06대표이사등기임원상근경영총괄금성일렉트론&cr; 충북대 4,259,985-본인1990.12.27~2021.03.27김경태남1957.08부사장등기임원상근재무총괄서진산업(주)&cr; 경남대 &cr;회계학과---1995.07.20~2019.03.28이창우남1981.06이 사등기임원상근신사업추진실SKC솔믹스&cr;Sanit Thomas&cr;Business268,179-특수관계인2010.07.19~2019.03.28박형건남1955.02이 사등기임원비상근사외이사삼성전자&cr;서강대 ---2013.03.22~2019.03.28김건우남1956.08이 사등기임원비상근사외이사경희대 교수&cr;메사츄세츠대&cr;경영학 박사---2018.03.27~2021.03.27윤종훈남1948.01상근감사등기임원상근감사국세청&cr;건국대 ---2014.12.23~2020.03.27정갑태남1957.11사장미등기임원상근전자재료사업부LG반도체&cr;영남대&cr;경영학과 ---2007.03.26~-김남철남1961.04사장미등기임원상근반도체사업부LG반도체&cr;경북대&cr;전자공학과2,400--2014.12.15~-김태훈남1965.04사장미등기임원상근전사마케팅실㈜삼성전자&cr;고려대&cr;전기공학과 ---2016.04.18~-안정호남1968.07전 무미등기임원상근퓨처인텔리전스사업부㈜엠프론티어&cr;죠지워싱턴대 대학원&cr; 산업공학과---2005.07.11~-김경철남1968.11상 무미등기임원상근기술원지원본부네패스&cr;순천대&cr;고분자공학과 ---1993.04.26~-김명기남1967.06상 무미등기임원상근반도체생산기술부문하이닉스&cr;금오공과대 대학원&cr; 전자공학과 ---2001.05.08~-이병우남1967.12상 무미등기임원상근반도체사업부LG반도체&cr;경북대&cr;무기재료공학과 ---2008.04.01~-김용수남1964.05상 무미등기임원상근전략기획실삼성전자&cr;중앙대&cr;무역학과 ---2014.05.07~-김종헌남1967.06전 무미등기임원상근반도체생산기술부문현대전자&cr;인하대 대학원&cr; 금속공학과 ---2011.01.13~-김윤우남1966.05상 무미등기임원상근경영지원실㈜삼성전자&cr;건국대&cr;산업공학과 ---2014.11.13~-조대환남1968.03상 무미등기임원상근신소재연구소㈜효성&cr;서울대 대학원&cr; 재료공학부 ---2015.08.17~-권용태남1967.02상무보미등기임원상근전자부품연구소LG반도체&cr;경북대&cr;전자공학과 ---2009.10.09~-권용호남1972.01상무보미등기임원상근반도체생산기술부문㈜뉴맥스&cr;동의대&cr;화학공학과 ---2005.11.01~-현태수남1966.02상무보미등기임원상근재무기획실네패스&cr;한양대&cr;경영학과 ---1994.01.10~-이덕규남1969.01상무보미등기임원상근전사마케팅실네패스&cr;충북대&cr;기계공학과 ---2008.03.03~-최정규남1964.07상무보미등기임원상근반도체생산기술부문삼성전자&cr;구미전자공업고 1,000--2016.03.02~-김환영남1969.05상무보미등기임원상근설비환경본부삼성전자&cr;중앙대&cr;기계공학과 ---2017.05.01~-박영동남1963.03상무보미등기임원상근재무기획실네패스&cr;경북대&cr;회계학과 ---2002.10.01~-강인수남1970.08상무보미등기임원상근전사마케팅실네패스&cr;한국과학기술대&cr;신소재공학과&cr; 고분자공학---2001.03.12~-백충훈남1966.05상 무미등기임원상근전자재료사업부한화케미칼&cr;서울대&cr;업화학과---2018.06.01~-김태균남1970.08상 무미등기임원상근전략기획실삼성테크윈&cr;인디애나 university&cr;MBA---2018.08.20~-배성수남1963.08상 무미등기임원상근전자재료사업부SK케미칼&cr;KAIST(박사)&cr;고분자화학과---2018.12.03~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 ☞ 김경태 이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 재선임됨. &cr;☞ 김남철 이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr; ☞ 김태훈 이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr; ☞ 정갑태 이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr; ☞ 황태영 이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr; ☞ 이창우 이사 : 2019년 3월 29일로 임기 만료됨.&cr;☞ 박형건 이사 : 2019년 3월 29일로 임기 만료됨. &cr;나. 직원 현황&cr; 2018년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -남575-9-584 6.10 32,301,72947,019--여88-11-99 5.46 4,060,96635,938-663-20-683 5.78 36,362,69553,240- 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황&cr; 2018년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 22 2,553,648 116,074 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr; (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이 사52,500,000-감 사1300,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 &cr; (2) 보수지급금액&cr;-. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 61,257,759209,627- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 -. 유형별 (단위 : 천원) 31,125,691375,230-265,50432,752-----166,56466,564- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 &cr; 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 &cr;&cr; (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이 병 구대표이사 회장841,833- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2). 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이병구 근로소득 급여 738,026 - 임원보수지급규정에 따라.연간보수총액의 &cr; 1/13을 매월 지급하였음. 상여 103,807 - 임원보수지급기준에 따라 연간 보수총액의 &cr; 1/13을 연 4회(설,추석,가정의달,여름휴가)에 나누어 지급하였음. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이 병 구대표이사 회장841,833- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이병구 근로소득 급여 738,026 - 임원보수지급규정에 따라.연간보수총액의 &cr; 1/13을 매월 지급하였음. 상여 103,807 - 임원보수지급기준에 따라 연간 보수총액의 &cr; 1/13을 연 4회(설,추석,가정의달,여름휴가)에 나누어 지급하였음. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황&cr; 회사는 2018년 12월 31일 현재 당사를 제외하고 10개 의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr; 그 소속 회사현황은 다음과 같습니다 . 상장사 (0개사) 비상장사 (10개사) - (주)네패스엘이디, (주)네패스이앤씨, (주)씨앤씨,&cr;Nepes Air Tech, 이리도스(주), (주)네패스리그마, (주)네패스디스플레이, Nepes Energy Holdings Ltd. , Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd., nepes US,Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA , &cr;나. 계열회사간 상호지분관계 구 분 대표이사 주주 및 지분 비 고 (주)네패스 (주)네패스 이 병 구 - - (주)씨엔씨 이 병 호 - - (주)네패스엘이디 이 병 구 37.5 - Nepes Air Tech 이 병 구 100.0 - Jiangsu nepes &cr; Semiconductor Co., Ltd. YuanQuan 40.14 - (주)네패스이앤씨 이 성 자 - - (주)포티조 이 병 구 - - (주)네패스리그마 이 병 구 37.5 - 이리도스(주) 이 병 구,후 아 두 50.0 - (주)네패스디스플레이 이 병 구 98.88 - Nepes Energy Holdings 이 병 구 100.0 - nepes US,Inc. 김 태 훈 100.0 - PT.NEPES ABADI INDONESIA 이 창 우 67.0 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 &cr;나. 타법인출자 현황 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)네패스신소재(상장)(1)2001.02.10 사업다각화1,800900,00031.503,153-900,000-3,153----18,670-526 Nano Square Co., Ltd.2006.08.14 사업다각화224427,29017.80224---427,29017.80224-- ㈜네패스엘이디 2008.11.19 사업다각화1,55030,00037.504---430,00037.50-357-2,120이리도스(주)2009.06.09사업다각화10,0001,000,00050.009,972---1,000,00050.009,97223,153-363(주)네패스리그마2009.07.01사업다각화15030,00037.50----30,00037.50-9-533(주)네패스디스플레이2010.04.07사업다각화24,20040,615,63798.6364103,97621-3840,719,61398.88476,760-5,226(주)에이엘텍2018.11.14단순투자70---13,92070-13,92029.0070244-23 Nepes Air Tech 2004.03.29 해외진출 3,394-100.00664---31-100.006331,287-29Nepes Energy Holdings2012.11.05 해외진출 391-100.0053--1-100.005459-2 Jiangsu nepes &cr; Semiconductor Co., Ltd.2014.06.13해외진출 30,638-40.1427,262-7,832-10,140-40.1424,95467,949-11,422nepes US,Inc.2015.08.17해외진출119100,000100.00119---100,000100.0011926646PT.NEPES ABADI INDONESIA2018.05.02해외진출209----209--67.002091,604-190--41,515-782,1044,979-10,212--36,282-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 (1) 18년4월에 종속회사 네패스 신소재의 주식 및 경영권 매각이 완료 되었음. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여&cr; (단위 : 백만원) 성명&cr;(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 (주)네패스엘이디 계열사 채무보증 307 - -307 0 - (주)네패스엘이디 계열사 대 여 금 11,918 1,387 -508 12,797 - (주)네패스리그마 계열사 대 여 금 8,733 - -110 8,623 - (주)네패스디스플레이 계열사 채무보증 13,923 - -3,833 10,090 - Jiangsu Nepes 계열사 채무보증 14,729 - -4,963 9,766 - PT.NEPES ABADI INDONESIA 계열사 대 여 금 - 1,454 - 1,454 합 계 49,610 2,841 -9,721 42,730 - 2. 출자 및 출자지분 처분내역&cr; (단위 : 백만원) 성명&cr;(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의&cr;종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - - 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용&cr; (단위 : 백만원) 구분 성 명&cr;(법인명) 관계 가지급금ㆍ대여금 내역 미수&cr;이자 비고 계정과목 변 동 내 역 기초 증감 기말 증가 감소 - - - - - - - 0 - - 합 계 0 0 0 0 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 &cr; 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 주주총회 의사록 요약&cr; 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제30기&cr;임시주주총회&cr;('19. 3. 29) 회사 분할계획서 승인의 건 원안가결 - 정관 일부 변경의 건 〃 - 제29기&cr;정기주주총회&cr;('19. 3. 29) 제29기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 이사 선임의 건(김경태 이사, 김남철 이사, 김태훈 이사, 정갑태 이사, 황태영 사외이사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제28기&cr;정기주주총회&cr;('18. 3. 27) 제28기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 이사 선임의 건(이병구 이사, 김건우 사외이사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제27기&cr;정기주주총회&cr;('17. 3. 27) 제27기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 감사 선임의 건(윤종훈 감사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제26기&cr;정기주주총회&cr;('16. 3. 28) 제26기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 이사 선임의 건(김경태 이사, 이창우 이사, 박형건 사외이사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제25기&cr;정기주주총회&cr;('15. 3. 27) 제25기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 이사 선임의 건(이병구 이사, 김정일 이사, 박재환 사외이사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제24기&cr;정기주주총회&cr;('14. 3. 28) 제24기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 감사 선임의 건(서일호 감사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제23기&cr;정기주주총회&cr;('13. 3. 22) 제23기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 이사 선임의 건(김경태 이사, 박형건 사외이사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제22기&cr;정기주주총회&cr;('12. 3. 23) 제22기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 정관 일부 변경의 건 〃 - 이사 선임의 건(이병구 이사, 김학남 이사, 조 면식 사외이사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(22억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제22기&cr;임시주주총회&cr;('11. 6. 28) 정관 일부 변경의 건 원안가결 - 이사 선임의 건(김정웅 이사) 〃 - 제21기&cr;정기주주총회&cr;('11. 3. 25) 제21기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 정관 일부 변경의 건 〃 - 이사 선임의 건(박영석 사외이사) 〃 - 감사 선임의 건(서일호 감사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(22억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제20기&cr;정기주주총회&cr;('10. 3. 22) 제20기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 정관 일부 변경의 건 〃 - 이사 선임의 건(김경태 이사) 〃 - 감사 선임의 건(정갑태 감사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(22억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - &cr; 3. 우발채무 등&cr;&cr; 우발채무 등에 대한 내용은 III. 재무에 관한 사항에 5.재무제표 주석 중 35. '우발상황과 약정사항의 내용' 을 참조.&cr; &cr; 4. 단기매매차익 미환수 현황&cr; 해당사항 없음. 5. 공모자금의 사용&cr; 해당사항 없음. &cr; ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 6. 사모자금의 사용내역&cr; 2018년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 전환사채 발행 2016년 07월 19일 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 신주인수권부사채 발행2016년 12월 20일시설자금10,000,000시설자금10,000,000-신주인수권부사채 발행2016년 12월 20일운영자금5,000,000운영자금5,000,000- 구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 7. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년12월31일) (단위 : 천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - &cr; 8. 합 병등 전후의 재무사항 비교표&cr; 해당사항 없음.&cr; ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl 9. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; 가 . 녹색경영&cr; 1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 &cr; 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 사업 구분 구분 2018년 2017년 2016년 오창2공장 온실가스 배출량(tCO2) 20,341 18,216 15,432 에너지 사용량(TJ) 415 372 314 ※ 참고&cr;1) 상기 실적은 '국가온실가스종합관리시스템'에 입력한 자료로 최종적으로 산업통상자원부에 제출된 &cr; 자료입니다. 2) 당사는 업체 목표관리제 대상이 아닌 사업장 목표관리제 대상으로, 상기 실적은 당사의 전체 실적이 아닌 &cr; 오창2사업장 실적입니다.&cr;3) 대상기간 : 2016.01월 ~ 2018.12월 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 10. 보호예수 현황 2018년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 우선주50,0002017년 04월 04일- 2017-04-04 ~2018-12-31 2017년 사업화연계기술개발사업 투자 조건 100,000 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 11. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2019년 2월8일 이사회 결의를 통하여 반도체 사업부문 중 Test 사업부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 Test 사업부문의 전문성을 특화하고 그 특수성에 적합한 기동성 있는 경영활동을 수행함으로써 경영효율성 및 전문성을 제고하여 책임경영체제의 토대를 확립하기 위하여 영위하는 사업부문 중 Teat 사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사(비상장)을 설립하기로 결정하였습니다. 당사의 회사분할 결정 및 이의 결과와 관련한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 기 공시된 주요사항보고서 등을 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 &cr; 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 &cr; 해당사항 없음.