Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 16, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
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연결감사보고서 3.4 (주)모다이노칩 00260295 100000000000 890906 516931 412196 494 Y Y N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한&cr
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 21 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
&cr
| 페이지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | 1 - 6 | |
| 연 결 재 무 제 표 | ||
| ㆍ연 결 재 무 상 태 표 | .......................................................... | 8 -9 |
| ㆍ연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | .......................................................... | 10 |
| ㆍ연 결 자 본 변 동 표 | .......................................................... | 11 |
| ㆍ연 결 현 금 흐 름 표 | .......................................................... | 12 - 13 |
| ㆍ주 석 | .......................................................... | 14 - 114 |
| 외부감사 실시내용 | 115 - 116 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 모다이노칩 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr우리는 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거 &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 핵심감사사항 &cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 모다아울렛 김천구미점에 대한 현금창출단위 손상평가
&cr핵심감사사항으로 결정된 이유
&cr연결회사는 도심외곽형 아울렛을 운영하고 있으며, 임차점포에 대하여는 사용권자산 등이 재무제표에 반영되어 있습니다. 우리는 임차점포 중 수도권, 광역시 인근에 위치하지 않거나 유동인구가 상대적으로 많지 않은 경우의 회수가능성에 주목하였으며, 현금창출단위의 손상여부에 대한 확인이 필요하다고 판단하였습니다. 또한, 해당 현금창출단위의 규모가 유의적이며, 회수가능가액 평가시 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 회사 경영진의 유의적인 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
해당 사항이 감사에서 다루어진 방법
&cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
- 경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가
- 미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획을 기반으로 작성되었는지 여부
- 회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가
ㆍ사업계획상 매출성장률, 이익률 및 투자활동 예측이 시장상황 등과 비교하여 합리성이 있는지 확인
ㆍ경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교
ㆍ경영진이 산출한 할인율에 적용한 가정의 타당성 및 독립적으로 입수한 자료와의 비교 대사
- 회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가, 연결회사의 내부통제절차에 대한 이해 및 평가
- 회수가능가액 평가에 사용된 주요 가정과 중요한 판단에 대해 경영진 및 경영진 측 전문가와의 논의를 포함한 평가
- 현금창출단위 관련하여 재무제표 주석 공시사항의 적합성을 평가
(2) 유통사업 수익인식의 발생사실
핵심감사사항으로 결정된 이유
&cr연결회사의 유통사업 매출은 회사의 주요 경영진이 관심을 두는 항목 중 하나이며, 재무제표 이용자 관점에서도 매출액이 연결회사의 영업성과 또는 미래에 예상되는 영업을 대표합니다. 이에 따른 고유위험을 고려하여 유통사업 수익인식의 발생사실을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
해당 사항이 감사에서 다루어진 방법
&cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
- 연결회사의 회계정책이 회계기준의 요구사항에 부합하는지 여부를 평가하기 위하여 주요한 매출계약서의 이해를 통한 수익인식 조건의 이해
- 수익인식의 발생사실에 대한 연결회사의 주요 내부통제의 이해 및 감사절차 수행
- 매출거래에 대해 표본추출방식을 이용하여 거래 원천증빙 문서검사
강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다.
기타사항&cr연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 신한회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 16일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연 결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
| - | 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. |
| - | 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. |
| - | 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. |
| - | 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. |
| - | 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. |
| - | 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. |
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 여운하 입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2021년 3월 16일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2021년 3월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 21 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 모다이노칩 대표이사 박인길, 권오일 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 동산로 27번길 42-7 (원시동) |
| (전 화) | 031-8040-0010 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 21 기 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 20 기 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 212,656,986,839 | 172,563,954,919 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,6,7 | 26,334,676,367 | 24,800,911,107 | ||
| 2. 매출채권 | 5,6,8,35 | 45,727,324,127 | 41,269,237,951 | ||
| 3. 기타유동금융자산 | 5,6,9 | 8,953,190,677 | 12,367,372,860 | ||
| 4. 기타수취채권 | 5,6,10,35 | 10,254,624,485 | 15,910,138,760 | ||
| 5. 기타유동자산 | 11,35 | 2,323,547,716 | 6,161,180,389 | ||
| 6. 재고자산 | 12 | 116,416,318,895 | 71,545,798,293 | ||
| 7. 당기법인세자산 | 2,647,304,572 | 509,315,559 | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 678,249,074,491 | 724,938,190,966 | |||
| 1. 기타비유동금융자산 | 5,6,9 | 5,888,742,514 | 4,949,391,819 | ||
| 2. 기타장기수취채권 | 5,6,10,35 | 37,407,477,069 | 69,076,425,144 | ||
| 3. 유형자산 | 14,17,19,34 | 501,677,384,756 | 461,565,562,813 | ||
| 4. 투자부동산 | 14,15 | - | 8,784,259,365 | ||
| 5. 무형자산 | 16 | 11,977,683,062 | 13,038,956,601 | ||
| 6. 사용권자산 | 18 | 114,643,093,699 | 145,253,187,473 | ||
| 7. 기타비유동자산 | 11 | 1,118,568,601 | 22,060,683,309 | ||
| 8. 관계기업투자주식 | 13 | - | 209,724,442 | ||
| 9. 이연법인세자산 | 31 | 5,536,124,790 | - | ||
| 자산총계 | 890,906,061,330 | 897,502,145,885 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 258,515,971,979 | 201,409,781,138 | |||
| 1. 단기차입금 | 5,6,19,34 | 152,248,281,951 | 105,112,256,415 | ||
| 2. 매입채무 | 5,6,35 | 53,137,396,082 | 60,148,508,584 | ||
| 3. 기타유동부채 | 5 | 5,068,302,427 | 6,041,846,043 | ||
| 4. 기타지급채무 | 5,6,18,22,35 | 43,564,413,590 | 29,829,294,620 | ||
| 5. 유동파생상품부채 | 5,20 | 1,351,361,0400 | 277,875,476 | ||
| 6. 미지급법인세 | 31 | 3,146,216,929 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 258,415,304,306 | 337,268,152,412 | |||
| 1. 장기차입금 | 5,6,19,34 | 161,942,068,194 | 183,855,538,304 | ||
| 2. 기타비유동지급채무 | 5,6,18,22 | 83,467,701,765 | 144,719,299,735 | ||
| 3. 비유동파생상품부채 | 5,20 | 1,592,500,000 | 127,500,000 | ||
| 4. 확정급여채무 | 23 | 2,755,423,658 | 2,680,861,887 | ||
| 5. 이연법인세부채 | 31 | 7,767,474,326 | 5,884,952,486 | ||
| 6. 기타충당부채 | 21 | 890,136,363 | - | ||
| 부채총계 | 516,931,276,285 | 538,677,933,550 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 348,499,939,643 | 344,421,217,682 | |||
| 1. 자본금 | 24 | 39,860,811,000 | 39,860,811,000 | ||
| 2. 주식발행초과금 | 24 | 199,281,222,605 | 199,281,222,605 | ||
| 3. 기타포괄손익누계액 | 25 | (4,464,881,303) | (3,469,362,032) | ||
| 4. 기타자본항목 | 25 | (92,614,219,021) | (85,991,943,319) | ||
| 5. 이익잉여금 | 26 | 206,437,006,362 | 194,740,489,428 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 25,474,845,402 | 14,402,994,653 | |||
| 자본총계 | 373,974,785,045 | 358,824,212,335 | |||
| 부채 및 자본총계 | 890,906,061,330 | 897,502,145,885 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출 | 4,35 | 412,195,977,091 | 320,072,757,630 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 12,30,35 | 190,711,248,481 | 135,163,375,009 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 221,484,728,610 | 184,909,382,621 | |||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 27,30,35 | 195,589,700,346 | 154,401,604,202 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 4 | 25,895,028,264 | 30,507,778,419 | ||
| 1. 기타수익 | 28 | 8,490,583,862 | 2,648,054,795 | ||
| 2. 기타비용 | 28 | 6,888,096,540 | 3,871,798,672 | ||
| 3. 금융수익 | 6,29,35 | 6,146,049,100 | 6,665,708,865 | ||
| 4. 금융비용 | 6,29,35 | 20,337,511,666 | 21,176,846,104 | ||
| 5. 지분법손실 | 13 | - | 1,053,274,661 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 13,306,053,020 | 13,719,622,642 | |||
| 법인세비용 | 31 | 1,410,344,662 | 7,545,218,311 | ||
| Ⅶ. 당기순이익 | 11,895,708,358 | 6,174,404,331 | |||
| 1. 지배기업 소유주지분 | 10,637,950,193 | 5,171,465,410 | |||
| 2. 비지배지분 | 1,257,758,165 | 1,002,938,921 | |||
| VIII. 기타포괄손익 | (259,401,077) | (3,844,151,623) | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지&cr 않는 포괄손익 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 등 | 714,341,455 | 45,100,495 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 평가손익 | - | (4,112,899,872) | |||
| 기타포괄손익-공정가치 평가손익 법인세&cr 효과 | - | 904,837,972 | |||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수&cr 있는 항목 | |||||
| 해외사업환산손익 | (857,017,734) | (585,890,881) | |||
| 파생상품평가등손익 | (149,647,178) | (122,178,637) | |||
| 파생상품평가손익의 법인세효과 | 32,922,380 | 26,879,300 | |||
| Ⅸ. 총포괄이익 | 11,636,307,281 | 2,330,252,708 | |||
| 1. 지배기업 소유주지분 | 10,306,006,174 | 1,349,558,083 | |||
| 2. 비지배지분 | 1,330,301,107 | 980,694,625 | |||
| 주당이익 | 32 | ||||
| 기본주당순이익 | 133 | 65 | |||
| 희석주당순이익 | 133 | 65 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 지배기업 소유지분 | 비지배지분 | 자본총계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 주식발행&cr초과금 | 기타포괄손익&cr누계액 | 기타&cr자본항목 | 이익잉여금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 1월 1일 (전기초) | 19,930,405,500 | 219,557,707,575 | 264,389,727 | (95,196,328,265) | 199,618,130,754 | 7,449,099,920 | 351,623,405,211 | |
| 총포괄이익 : | 24 | |||||||
| 전기순이익 | - | - | - | - | 5,171,465,410 | 1,002,938,921 | 6,174,404,331 | |
| 확정급여의 재측정요소 등 | - | - | - | - | 21,908,419 | (16,210,638) | 5,697,781 | |
| 기타포괄손익 공정가치&cr 금융자산평가손익 | - | - | (3,203,476,348) | - | - | (4,585,552) | (3,208,061,900) | |
| 해외사업환산손익 | - | - | (586,696,084) | - | - | 805,203 | (585,890,881) | |
| 파생상품평가손익 | - | - | 56,420,673 | - | - | (151,720,010) | (95,299,337) | |
| 재평가잉여금 법인세효과 | - | - | - | 39,402,714 | - | - | 39,402,714 | |
| 소유주와의 거래 : | ||||||||
| 무상증자 | 19,930,405,500 | (20,276,484,970) | - | - | - | - | (346,079,470) | |
| 연결실체지분변동 | - | - | - | 9,164,982,232 | (10,071,015,155) | 6,122,666,809 | 5,216,633,886 | |
| 2019년 12월 31일 (전기말) | 39,860,811,000 | 199,281,222,605 | (3,469,362,032) | (85,991,943,319) | 194,740,489,428 | 14,402,994,653 | 358,824,212,335 | |
| 2020년 1월 1일 (당기초) | 39,860,811,000 | 199,281,222,605 | (3,469,362,032) | (85,991,943,319) | 194,740,489,428 | 14,402,994,653 | 358,824,212,335 | |
| 총포괄이익 : | 24 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 10,637,950,193 | 1,257,758,165 | 11,895,708,358 | |
| 확정급여의 재측정요소 등 | - | - | - | - | 663,575,252 | 50,766,203 | 714,341,455 | |
| 해외사업환산손익 | - | - | (865,320,231) | - | - | 8,302,497 | (857,017,734) | |
| 파생상품평가손익 | - | - | (130,199,040) | - | - | 13,474,242 | (116,724,798) | |
| 재평가잉여금 법인세효과 | - | - | - | 39,402,715 | - | - | 39,402,715 | |
| 소유주와의 거래 : | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (6,140,452) | (6,140,452) | |
| 비지배지분 인수가액 | - | - | - | (5,938,794,214) | - | - | (5,938,794,214) | |
| 연결실체지분변동 | - | - | - | (722,884,203) | 394,991,489 | 9,747,690,094 | 9,419,797,380 | |
| 2020년 12월 31일 (당기말) | 39,860,811,000 | 199,281,222,605 | (4,464,881,303) | (92,614,219,021) | 206,437,006,362 | 25,474,845,402 | 373,974,785,045 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 9,489,822,750 | 30,633,073,652 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 33 | 21,136,626,310 | 50,285,754,028 | ||
| 2. 이자수취 | 3,397,888,956 | 2,676,524,268 | |||
| 3. 이자지급 | (10,343,840,309) | (9,316,412,975) | |||
| 4. 법인세의 납부 | (4,700,852,207) | (13,012,791,669) | |||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (25,893,549,038) | (97,195,745,323) | |||
| 1. 기타유동금융자산의 감소 | 16,325,431,440 | 17,393,963,410 | |||
| 2. 유형자산의 처분 | 27,555,267,278 | 4,268,607,533 | |||
| 3. 무형자산의 처분 | - | 459,630,081 | |||
| 4. 단기대여금의 감소 | 31,071,094,115 | 20,317,699,824 | |||
| 5. 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 1,801,172,593 | 232,311 | |||
| 6. 임차보증금의 감소 | - | 7,113,941,324 | |||
| 7. 기타비유동금융자산의 감소 | 27,891,979 | 449,000,000 | |||
| 8. 기타비유동자산의 감소 | 1,467,375,701 | 69,970,000 | |||
| 9. 종속기업투자주식의 감소 | 2,411,836,441 | - | |||
| 10. 기타유동금융자산의 증가 | (12,199,996,822) | (9,449,996,067) | |||
| 11. 단기대여금의 증가 | (9,249,120,000) | (14,264,421,893) | |||
| 12. 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | (1,830,074,702) | (83,857,166) | |||
| 13. 유형자산의 취득 | (78,736,038,758) | (116,423,932,339) | |||
| 14. 무형자산의 취득 | (1,466,292,718) | (2,827,518,982) | |||
| 15. 기타비유동금융자산의 증가 | (1,201,500,000) | - | |||
| 16. 기타비유동자산의 증가 | (1,303,897,337) | (2,837,563,359) | |||
| 17. 장기금융상품의 증가 | (566,698,248) | (1,381,500,000) | |||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 17,099,084,356 | 46,080,212,174 | |||
| 1. 단기차입금의 증가 | 140,301,368,856 | 155,062,967,944 | |||
| 2. 임대보증금의 증가 | 1,141,000,000 | 479,690,669 | |||
| 3. 국고보조금의 수령 | 100,000,000 | - | |||
| 4. 유동화채무의 증가 | 30,000,000,000 | 50,000,000,000 | |||
| 5. 국고보조금의 상환 | - | (997,200,000) | |||
| 6. 단기차입금의 상환 | (88,618,100,196) | (100,614,012,397) | |||
| 7. 리스부채의 상환 | (6,952,930,618) | (14,780,570,286) | |||
| 8. 유동성장기부채의 상환 | - | (13,631,293,567) | |||
| 9. 유동화채무의 감소 | (56,460,713,234) | (27,500,000,050) | |||
| 10. 임대보증금의 감소 | (405,400,000) | (1,593,290,669) | |||
| 11. 기타자본의 감소 | - | (346,079,470) | |||
| 12. 배당금지급 | (6,140,452) | - | |||
| 13. 비지배지분 소유주와의 자본거래 | (2,000,000,000) | - | |||
| Ⅳ. 연결범위 변동으로 인한 현금 증가 | 2,138,386,086 | 8,165,070,429 | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 2,833,744,154 | (12,317,389,068) | |||
| Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 24,800,911,107 | 36,881,879,699 | |||
| Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,299,978,894) | 236,420,476 | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 26,334,676,367 | 24,800,911,107 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 21(당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 20(전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 |
1. 일반 사항&cr&cr 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr 이 재무 제표는 한국채택국 제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표에'에 따른 연결재무제표입니다.&cr&cr (1) 지배기업의 개요&cr&cr지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다.&cr&cr지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.&cr&cr 지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모 증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원 입니다.
당기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)대명화학 | 59,992,962 | 75.3 |
| 박인길 | 2,854,754 | 3.6 |
| 아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사 | 8,000,000 | 10.0 |
| 기타 | 8,873,906 | 11.1 |
| 합 계 | 79,721,622 | 100.0 |
&cr(2) 종속기업의 현황&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 기업명 | 소재지 | 소유지분율(%) | 주요 업종 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연태이노친전자유한공사 | 중국 | - | 100 | 전자부품 제조 및 판매 등 |
| Innochips Vina | 베트남 | 100 | 100 | 전자부품 제조 및 판매 등 |
| (주)케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스) | 대한민국 | 79.99 | 79.99 | 의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업 |
| (주)부림상사(*1) | 대한민국 | 100 | 100 | 의류, 잡화 제조 판매업 |
| 케이에프(주) | 대한민국 | 100 | 100 | 의류 제조 판매업 |
| 리틀스텔라(주)(*2) | 대한민국 | - | 100 | 아동의류 제조 판매업 |
| 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 | 대한민국 | 98.55 | 98.55 | 부동산투자 및 주선 |
| (주)다니엘인터패션 | 대한민국 | 80 | 80 | 의류, 잡화 제조 판매업 |
| 디코드비나(유)(*3) | 베트남 | 100 | 100 | 의류, 잡화 제조 판매업 |
| (주)디코드컴퍼니 | 대한민국 | 60 | 60 | 의류, 잡화 제조 판매업 |
| (주)엠디자산개발구리(*4) | 대한민국 | 50 | 30 | 부동산개발, 임대업 등 |
| (주)에코송산 | 대한민국 | 100 | 100 | 부동산개발, 임대업 등 |
| (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 | 대한민국 | 60 | - | 신발,의류,스포츠용품 도매 |
| 모다케이디비천안제이차(유) | 대한민국 | - | - | 금융투자 |
| 모다케이디비천안제삼차(유) | 대한민국 | - | - | 금융투자 |
(*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업&cr(*2) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업이었으나, 당기 중 지분 매각으로 인해 연결대상에서 제외되었습니다.&cr (*3) (주)다니엘인터패션의 100% 종속기업 &cr(*4) (주)엠디자산개발구리는 모다구리점의 건설 및 회사에 대한 임대 목적으로 설립된 특수목적법인입니다. 당기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지분 20%를 추가 취득하였습니다.&cr
(3) 연결대상범위의 변동&cr&cr당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업&cr
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 | 당기에 지분 60% 신규 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다. |
| 모다케이디비천안제삼차(유) | 당기 중 연결회사 매출채권의 유동화를 위해 설립되었습니다. 연결회사는 동 기업이 발행한 1종 수익증권을 100% 보유하고 있으며, 동 기업의 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다. |
&cr2) 당기 중 연결 대상에서 제외된 기업&cr
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 연태이노친전자유한공사 | 당기 중 해당 종속기업이 청산되어 연결 대상에서 제 외되었습니다. 해당 종속기업 지분의 처분으로 인해 종속기업투자주식처분이익을 381백만원 인식하였습니다. |
| 리틀스텔라(주) | 당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 전액 처분하여 연결 대상에서 제외되었습니다. 해당 종속기업 지분의 처분으로 인해 종속기업투자주식처분이익을 5백만원 인식하였습니다 |
(4) 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준이며, 손익의 경우 종속기업이 연결대상에 편입된 후의 재무정보입니다.
1) 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| Innochips Vina | 21,954,638 | 6,324,112 | 327,632 | (721,919) |
| (주)케이브랜즈(*) | 97,955,993 | 50,881,848 | 154,684,779 | 4,677,506 |
| (주)부림상사 | 7,769,668 | 4,376,097 | 13,696,240 | 2,497,970 |
| 케이에프(주) | 21,029,489 | 16,789,010 | 60,975,840 | 4,023,802 |
| 마스턴전문투자형&cr사모부동산신탁제56호 | 34,178,984 | 27,079,349 | 1,500,000 | 401,190 |
| (주)다니엘인터패션(*) | 11,989,916 | 5,050,973 | 16,642,158 | 1,032,174 |
| 디코드비나(유) | 1,158,515 | 1,844,316 | 3,306,164 | (269,032) |
| (주)디코드컴퍼니 | 2,417,039 | 1,725,991 | 6,302,799 | 142,164 |
| (주)엠디자산개발구리 | 57,415,450 | 51,153,768 | 3,000,000 | (150,845) |
| (주)에코송산 | 229,317 | 2,005,607 | - | (1,582,314) |
| (주)메가슈플렉스&cr에스마켓코리아 | 52,784,812 | 24,883,236 | 105,094,429 | 347,061 |
| 모다케이디비천안제이차(유) | 41,637,878 | 41,645,893 | 1,110,795 | (10,848) |
| 모다케이디비천안제삼차(유) | 22,869,096 | 22,866,096 | 749,201 | - |
(*) 연결재무제표 기준입니다.
2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 연태이노친전자유한공사 | 914,113 | 568,413 | 880,210 | (474,666) |
| Innochips Vina | 18,072,166 | 4,600,453 | - | (375,598) |
| (주)케이브랜즈 | 93,814,282 | 50,513,952 | 129,957,332 | 6,244,920 |
| (주)부림상사 | 3,156,642 | 2,241,864 | 4,876,773 | 750,655 |
| 케이에프(주) | 15,457,191 | 15,183,259 | 19,645,430 | 1,026,851 |
| 리틀스텔라(주) | 6,232,845 | 7,416,402 | 1,924,493 | (583,932) |
| 마스턴전문투자형&cr사모부동산신탁제56호 | 34,249,812 | 27,090,957 | 756,832 | 198,511 |
| (주)다니엘인터패션 | 8,755,639 | 2,432,102 | 8,337,819 | 154,985 |
| 디코드비나(유) | 1,558,674 | 2,016,955 | 2,447,477 | (177,012) |
| (주)디코드컴퍼니 | 3,084,654 | 2,526,355 | 3,045,136 | (20,690) |
| (주)엠디자산개발구리 | 59,386,268 | 53,000,689 | 3,000,000 | (1,076,580) |
| (주)에코송산 | 25,936,973 | 26,130,949 | - | (193,986) |
| 모다케이디비천안제이차(유) | 50,003,328 | 50,000,495 | 1,838,621 | (167) |
2. 중요한 회계정책&cr&cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준 &cr&cr연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr &cr (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 연결회사는 USD 통화 표시 변동금리부 외화사채를 발행하였으며, USD 통화 표시 변동금리 수취 및 USD 통화 표시 고정금리 지급 이자율스왑을 통해 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 동 개정사항은 미래에 위험회피대상 지표금리인 USD 통화 표시 IBOR가 더 이상 별도로 식별되지 않더라도 위험회피회계의 계속 적용을 허용합니다. 그러나 이러한 경감은 지정된 이자율위험요소를 신뢰성 있게 계속 측정할 수 있어야 한다는 요구사항까지 확대 적용되지 않습니다. 만일 위험요소를 더이상 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 위험회피관계는 중단됩니다.&cr&cr연결회사는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 연결회사가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다. &cr
나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
| ㆍ | 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 |
| ㆍ | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 |
| ㆍ | 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 |
| ㆍ | 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 |
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성&cr하고 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업&cr
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. &cr
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ상각후원가 측정 금융자산
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확 정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품 &cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr(1) 위험회피회계&cr
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
&cr① 공정가치 위험회피&cr
공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. &cr&cr② 현금흐름 위험회피
&cr현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으 로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용' 으 로 인식됩니다.
자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.&cr
ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.
위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr 2.8 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법) 에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
2.9 유형자산 &cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 50년 |
| 구축물 | 20 ~ 25년 |
| 기계장치 | 6년 |
| 시설장치 | 6년 |
| 차량운반구 | 4 ~ 6년 |
| 비품 | 4 ~ 6년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr 2.10 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.11 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.12 무형자산&cr&cr영업권은 주석 '2.3 연결' (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.&cr &cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 4년 |
| 산업재산권 | 4 ~ 6년 |
| 임차권리금 | 5년 |
| 소프트웨어 | 4 ~ 6년 |
&cr 2.13 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr 2.15 매입채무
매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 이내로 예상되는 경우 유동부채로 분류되고, 그렇지 아니한 경우에는 비유동부채로 분류되었습니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr 2.17 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.18 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr 2.19 종업원급여 &cr&cr(1) 퇴직급여&cr &cr연 결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr 2.20 수익인식 &cr
(1) 재화의 판매
연결회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, LG전자 및 양사의 협력업체, 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익&cr&cr연결회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. &cr
고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 연결회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.
&cr(3) 고객충성제도&cr&cr연결회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 연결회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다. &cr
2.21 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| ㆍ | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| ㆍ | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| ㆍ | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| ㆍ | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| ㆍ | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| ㆍ | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| ㆍ | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| ㆍ | 리스부채의 최초 측정금액 |
| ㆍ | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| ㆍ | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| ㆍ | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.
(3) 변동리스료
일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~26%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
이러한 변동리스료 계약으로 인해 연결회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 142백만원 증가합니다.&cr
(4) 연장선택권
연결회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.&cr
2.22 영업부문 &cr &cr 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr &cr 2.23 재무제표 승인&cr &cr 연결회사의 재무제표 는 2021년 2월 19일자 로 이사회 에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr(1) COVID-19 영향&cr&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr(2) 영업권의 손상&cr&cr영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr
(3) 법인세&cr&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다 . &cr&cr연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.
① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액
② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합
(4) 금융자산의 손상
연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .
(6) 리스&cr
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| ㆍ | 종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. |
| ㆍ | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. |
| ㆍ | 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr 4. 영업부문 정보&cr
경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. &cr
4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보&cr
| 부 문 | 세부 내역 |
|---|---|
| 유통부문 | 대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행 |
| 전자부문 | 전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매 |
4.2 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익(손실) | 매출액 | 영업이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유통부문 | 366,504,176 | 31,652,956 | 272,659,142 | 43,010,343 |
| 전자부문 | 45,691,801 | (5,757,928) | 47,413,616 | (12,502,565) |
| 합 계 | 412,195,977 | 25,895,028 | 320,072,758 | 30,507,778 |
4.3 당기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유통부문 | 769,299,350 | 509,169,045 | 771,276,187 | 532,360,611 |
| 전자부문 | 121,606,711 | 7,762,231 | 126,225,959 | 6,317,323 |
| 합 계 | 890,906,061 | 516,931,276 | 897,502,146 | 538,677,934 |
4.4 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다. &cr&cr1) 당 기
(단위: 천원)
| 구 분 | 총부문 수익 | 부문간 수익 | 외부고객으로&cr부터의 수익 | |
|---|---|---|---|---|
| 유통부문 | 기타매출 | 3,214,061 | (1,881,353) | 1,332,708 |
| 임대매출 | 15,532,622 | (4,993,643) | 10,538,979 | |
| 제품매출 | 163,884,922 | (13,118,869) | 150,766,053 | |
| 상품매출 | 120,036,245 | (13,096,448) | 106,939,797 | |
| 수수료매출 | 492,226,502 | - | 492,226,502 | |
| 특정상품매입원가 | (414,282,569) | 18,982,706 | (395,299,863) | |
| 소 계 | 380,611,783 | (14,107,607) | 366,504,176 | |
| 전자부문 | 제품매출 | 47,466,740 | (2,224,993) | 45,241,747 |
| 기타매출 | 450,054 | - | 450,054 | |
| 소 계 | 47,916,794 | (2,224,993) | 45,691,801 | |
| 합 계 | 428,528,577 | (16,332,600) | 412,195,977 |
&cr 2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 총부문 수익 | 부문간 수익 | 외부고객으로&cr부터의 수익 | |
|---|---|---|---|---|
| 유통부문 | 기타매출 | 3,976,249 | (1,507,305) | 2,468,944 |
| 임대매출 | 11,693,288 | (16,537) | 11,676,751 | |
| 제품매출 | 162,757,976 | (11,593,044) | 151,164,932 | |
| 상품매출 | 6,219,496 | - | 6,219,496 | |
| 수수료매출 | 538,171,887 | - | 538,171,887 | |
| 특정상품매입원가 | (446,066,157) | 9,023,289 | (437,042,868) | |
| 소 계 | 276,752,739 | (4,093,597) | 272,659,142 | |
| 전자부문 | 제품매출 | 47,058,210 | - | 47,058,210 |
| 기타매출 | 355,406 | - | 355,406 | |
| 소 계 | 47,413,616 | - | 47,413,616 | |
| 합 계 | 324,166,355 | (4,093,597) | 320,072,758 |
&cr 4.5 당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 외부고객으로부터의 수익 | 비유동자산(*) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국외 | 중국 | 14,733,864 | 11,784,022 | - | - |
| 기타 | 4,393,776 | 4,459,074 | 20,025,998 | 17,247,282 | |
| 소 계 | 19,127,640 | 16,243,096 | 20,025,998 | 17,247,282 | |
| 국내 | 393,068,338 | 303,829,661 | 609,390,732 | 633,665,092 | |
| 합 계 | 412,195,978 | 320,072,758 | 629,416,730 | 650,912,374 |
(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.&cr&cr 4.6 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.
5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치 &cr
5.1 재무위험관리요소&cr&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 , 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
&cr5.1.1 시장위험&cr&cr가. 외환위험&cr&cr(1) 연결회사의 외환위험&cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY 및 VND와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산,부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, TWD, CNY, EUR, VND)
| 구 분 | 화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 13,982,957 | 15,997,710 | 5,357,869 | 6,216,606 |
| JPY | 201,000 | 406,687 | |||
| CNY | - | 7,122 | |||
| VND | 16,399,742,149 | 10,730,000 | |||
| EUR | 7,253 | 5,618 | |||
| 매출채권 | USD | 5,692,649 | 6,193,602 | 6,367,216 | 7,371,963 |
| 미수금 | USD | 5,955,512 | 6,479,598 | 7,436,95 | 8,612,389 |
| 보증금 | TWD | - | 7,981 | 130,000 | 10,727 |
| CNY | 47,800 | 35,746 | |||
| 합 계 | 28,678,891 | 22,211,685 | |||
| 부채(*) | |||||
| 단기차입금 | USD | 4,302,989 | 4,681,652 | 17,873,488 | 20,693,924 |
| 매입채무 | USD | 862,269 | 1,011,367 | - | 13,651 |
| JPY | 6,945,000 | 1,283,600 | |||
| 미지급금 | USD | 887,228 | 1,004,856 | 3,586,770 | 4,174,552 |
| JPY | 3,751,600 | 1,089,780 | |||
| 합 계 | 6,697,875 | 24,882,127 |
(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.&cr
(2) 민감도 분석&cr
연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습 니다 .
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,130,155 | (2,130,155) | (266,088) | 266,088 |
| JPY | (11,065) | 11,065 | (2,092) | 2,092 |
| TWD | - | - | 500 | (500) |
| CNY | 798 | (798) | 710 | (710) |
| EUR | 971 | (971) | 729 | (729) |
| VND | 77,243 | (77,243) | 54 | (54) |
| 합 계 | 2,198,102 | (2,198,102) | (266,187) | 266,187 |
나. 이자율위험&cr&cr변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. &cr
5.1.2 신용위험 &cr&cr신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.&cr
5.1.3 유동성위험&cr&cr연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.&cr&cr경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.&cr&cr가. 만기분석&cr&cr연결회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 연결회사의 운전자본 관련 정책은 연결회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 연결회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월-1년 | 1년-2년 | 2년-5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*1) | 19,846,283 | 136,050,499 | 57,328,729 | 109,470,228 | 4,011,924 | 326,707,663 |
| 매입채무 | 53,137,396 | - | - | - | - | 53,137,396 |
| 파생상품부채 | - | 1,351,361 | 1,592,500 | - | - | 2,943,861 |
| 기타지급채무(*2) | 31,306,058 | - | - | - | - | 31,306,058 |
| 리스부채(*1) | 3,688,393 | 11,047,094 | 14,631,565 | 37,600,521 | 125,733,088 | 192,700,661 |
| 합 계 | 107,978,130 | 148,448,954 | 73,552,794 | 147,070,749 | 129,745,012 | 606,795,639 |
(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.&cr
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월-1년 | 1년-2년 | 2년-5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*) | 6,373,234 | 98,739,022 | 53,067,138 | 56,751,400 | 74,037,000 | 288,967,794 |
| 매입채무 | 60,148,509 | - | - | - | - | 60,148,509 |
| 파생상품부채 | - | 277,875 | - | 127,500 | - | 405,375 |
| 기타지급채무(*) | 27,423,729 | 2,405,565 | 3,508,539 | 6,732,754 | 134,478,007 | 174,548,594 |
| 합 계 | 93,945,472 | 101,422,462 | 67,143,077 | 64,296,754 | 197,390,007 | 524,070,272 |
(*) 해당항목은 현재가치 평가전인 명목 금액입니다. &cr
5.2 자본위험관리
&cr연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 314,190,350 | 288,967,795 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (26,334,676) | (24,800,911) |
| 순부채 | 287,855,674 | 264,166,884 |
| 자본총계 | 373,974,785 | 358,824,212 |
| 총자본 | 661,830,459 | 622,991,096 |
| 자본조달비율 | 43% | 42% |
5.3 공정가치 측정 &cr&cr 가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 26,334,676 | (*1) | 24,800,911 | (*1) |
| 매출채권 | 45,727,324 | (*1) | 41,269,238 | (*1) |
| 장단기금융상품 | 14,602,099 | (*1) | 14,818,970 | (*1) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 2,005,780 | 2,005,780 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권) | 239,835 | 239,835 | 239,835 | 239,835 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 252,180 | 252,180 |
| 기타 | 47,662,101 | (*1) | 84,986,564 | (*1) |
| 합 계 | 134,566,035 | 168,373,478 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 53,137,396 | (*1) | 60,148,509 | (*1) |
| 기타지급채무 | 31,306,058 | (*1),(*2) | 26,736,567 | (*1),(*2) |
| 기타비유동지급채무 | 9,731,306 | (*1),(*2) | - | (*1),(*2) |
| 단기차입금 | 152,248,282 | (*1) | 105,112,256 | (*1) |
| 장기차입금 | 161,942,068 | (*1) | 183,855,538 | (*1) |
| 유동파생상품부채 | 1,351,361 | 1,351,361 | 277,875 | 277,875 |
| 비유동파생상품부채 | 1,592,500 | 1,592,500 | 127,500 | 127,500 |
| 합 계 | 411,308,971 | 376,258,245 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였 으며, 종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다. &cr
나. 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
| - Level 1 : | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| - Level 2 : | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| - Level 3 : | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권) | - | 239,835 | 239,835 |
| 금융부채 | |||
| 유동파생상품부채 | (1,351,361) | - | (1,351,361) |
| 비유동파생상품부채 | (1,592,500) | - | (1,592,500) |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,005,780 | - | 2,005,780 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권) | - | 239,835 | 239,835 |
| 유동파생상품자산 | 252,180 | - | 252,180 |
| 금융부채 | |||
| 유동파생상품부채 | (277,875) | - | (277,875) |
| 비유동파생상품부채 | (127,500) | - | (127,500) |
다. 가치평가기법 및 투입변수 &cr &cr당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | 투입 변수 |
|---|---|---|---|---|
| 유동파생상품부채 | (1,351,361) | 2 | 이항모델 | 주간변동성, 할인율 |
| 비유동파생상품부채 | (1,592,500) | 2 | 이항모델 | 주간변동성, 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr(지분증권) | 239,835 | 3 | 이익접근법/&cr 자산접근법 | 미래현금흐름, 할인율,&cr 가중평균자본비용 |
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 금융자산 범주 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타유동금융자산 | - | 2,005,780 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타비유동금융자산 | 239,835 | 239,835 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 26,334,676 | 24,800,911 |
| 매출채권 | 45,727,324 | 41,269,238 | |
| 기타수취채권 | 10,254,624 | 15,910,139 | |
| 기타유동금융자산 | 8,953,191 | 10,109,412 | |
| 기타비유동금융자산 | 5,648,908 | 4,709,557 | |
| 기타장기수취채권 | 37,407,477 | 69,076,425 | |
| 파생상품자산 - 위험회피 | 기타유동금융자산 | - | 252,180 |
| 금융자산 합계 | 134,566,035 | 168,373,478 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기말
(단위: 천원)
| 금융부채 범주 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 매입채무 | 53,137,396 | 60,148,509 |
| 기타지급채무(*1),(*2) | 31,306,058 | 26,736,567 | |
| 기타비유동지급채무(*1) | 9,731,306 | - | |
| 단기차입금 | 152,248,282 | 105,112,256 | |
| 장기차입금 | 161,942,068 | 183,855,538 | |
| 파생상품부채 - 위험회피 | 유동파생상품부채 | 1,351,361 | 277,875 |
| 비유동파생상품부채 | 1,592,500 | 127,500 | |
| 기타금융부채(*1) | 리스부채(유동) | 9,666,639 | 3,092,728 |
| 리스부채(비유동) | 73,736,396 | 144,719,300 | |
| 금융부채 합계 | 494,712,006 | 524,070,273 |
(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.&cr(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다. &cr
(3) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융상품 범주 | 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 평가손익 | (450,535) | 8,814 |
| 이자수익 | - | 229,000 | |
| 처분손익 | (131,166) | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 평가손익 | - | (3,497,042) |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이자수익 | 2,624,345 | 2,780,548 |
| 외화환산손익 | (1,499,613) | 478,944 | |
| 외환차손익 | (28,998) | 409,131 | |
| 처분손익 | (13,409) | - | |
| 평가손익 | 72,822 | (2,676) | |
| 파생상품자산 - 위험회피 | 기타포괄손익(*2) | (116,725) | (95,299) |
| 금융부채: | |||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 이자비용 | (9,441,157) | (9,660,655) |
| 외화환산손익 | 2,094,000 | 685,000 | |
| 금융수수료 | (1,077,942) | (1,480,198) | |
| 기타금융부채(*1) | 이자비용 | (4,245,810) | - |
| 파생상품부채-위험회피 | 평가손익 | (2,094,000) | (685,100) |
(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.&cr(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
7. 현금및현금성자산 &cr
당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 98,126 | 154,038 |
| 보통예금 | 10,238,840 | 18,430,266 |
| 외화보통예금 | 15,997,710 | 6,216,606 |
| 합 계 | 26,334,676 | 24,800,911 |
&cr 8. 매출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 50,373,489 | 46,030,081 |
| 손실충당금 | (4,646,165) | (4,760,843) |
| 매출채권(순액) | 45,727,324 | 41,269,238 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 44,787,253 | 40,072,059 |
| 소 계 | 44,787,253 | 40,072,059 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 1,358,797 | 2,091,777 |
| 6개월 초과 9개월 이하 | 398,608 | 1,206,946 |
| 9개월 초과 12개월 이하 | 148,337 | 226,115 |
| 소 계 | 1,905,742 | 3,524,838 |
| 손상채권(*) | ||
| 12개월 초과 | 3,680,494 | 2,433,184 |
| 소 계 | 3,680,494 | 2,433,184 |
| 합 계 | 50,373,489 | 46,030,081 |
(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금 은 3,680,494 천원 ( 전기말: 2,433,184 천원)입니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,760,843 | 3,636,716 |
| 합병승계 | - | 35,093 |
| 연결범위변동 | 234,057 | 503,789 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 76,966 | 602,341 |
| 제 각된채권 | (425,701) | (17,096) |
| 기말금액 | 4,646,165 | 4,760,843 |
&cr손상된 채 권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 '판매비와관리비 ' 에포함되어 있 습니다(주석 27 참조).
9. 기타금융자산 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 단기금융상품(*1) | 8,953,191 | 10,109,412 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) | - | 2,005,780 |
| 위험회피 파생상품자산 | - | 252,180 |
| 소 계 | 8,953,191 | 12,367,372 |
| 비유동 : | ||
| 장기금융상품(*1) | 5,648,908 | 4,709,557 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3) | 239,835 | 239,835 |
| 소 계 | 5,888,743 | 4,949,392 |
| 합 계 | 14,841,933 | 17,316,764 |
(*1) 당 기말 현재 연결회사의 단기금융상품 중 정기예금 3,000,000천원이 연결회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있으며, 291,521천원이 질권으로 설정되어 있습니다. 장기금융상품 중 정기예금 1,200,000천원이 특수관계자 차입금과 관련하여 질권으로 설정되어 있습니다. 또한, 당기말 현재 연결회사의 장기금융상품 중 2,000천원 이 우리은행 당좌 개설보증금으로 제공되어 있습니다.&cr
(*2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주가연계증권(ELS) | - | - | 2,005,780 | |
| 채무상품 | ||||
| (주)자루아이 | 제5회 무보증사모전환사채(*) | 2,300,000 | - | - |
| (주)자루 | 회사채 | 60,000 | - | - |
| 합 계 | 2,360,000 | - | - |
(*) 전기 중 해당 채무상품의 평가손실 2,300,000천원을 인식하였습니다.&cr
(*3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||||
| (주)대구시민프로축구단 | 220 | 1,100 | 1,100 | 1,100 |
| (주)자루아이(보통주) | 400,000 | 2,000,000 | - | - |
| (주)자루아이(우선주) | 500,000 | 2,500,000 | - | - |
| (주)패션아일랜드 | 3,000 | 30,000 | 76,776 | 76,776 |
| (주)브라이트유니온 | 60,000 | 50,000 | 92,452 | 92,452 |
| 모비너스-P | 8,000 | 100,000 | 69,507 | 69,507 |
| 한국패션유통물류(주) | 1,000,000 | 500,000 | - | - |
| 합 계 | 5,181,100 | 239,835 | 239,835 |
&cr위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 하나은행 | 111,521 | - | 질권 설정 |
| 신한은행 | 180,000 | 180,000 | 질권 설정 | |
| 기업은행 | 3,000,000 | 3,800,000 | 차입금 담보제공 | |
| 장기금융상품 | 수협은행 | 1,200,000 | - | 특수관계자 &cr차입금 질권설정 |
| 우리은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설 보증금 |
&cr 10. 기타수취채권 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 미수금 | 8,685,253 | 6,730,539 |
| 미수금 손실충당금 | (213,251) | (282,076) |
| 미수수익 | 98,945 | 5,682,959 |
| 미수수익 손실충당금 | - | (3,022,844) |
| 단기대여금 | 1,683,677 | 6,915,153 |
| 단기대여금 손실충당금 | - | (113,593) |
| 소 계 | 10,254,624 | 15,910,138 |
| 비유동 : | ||
| 임차보증금(*) | 21,863,779 | 35,996,339 |
| 기타보증금외 | 1,911,190 | 1,534,834 |
| 장기대여금 | 18,040,029 | 34,448,527 |
| 장기대여금 손실충당금 | (4,410,029) | (2,903,274) |
| 장기미수금 | 766,655 | - |
| 장기미수금 손실충당금 | (764,147) | - |
| 장기미수수익 | 4,027,259 | - |
| 장기미수수익 손실충당금 | (4,027,259) | - |
| 소 계 | 37,407,477 | 69,076,426 |
| 합 계 | 47,662,101 | 84,986,564 |
(*) 당기말 현재 연결회사의 임차보증금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계약일 | 만기일 | 유효이자율 | 임차보증금 | 현재가치할인차금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 경주점1 | 2013-11-08 | 2028-11-07 | 4.41% | 4,466,667 | (1,939,535) | 2,527,132 |
| 경주점2 | 2014-04-01 | 2028-11-08 | 3.72% | 2,233,333 | (850,513) | 1,382,820 |
| 양산점 | 2013-11-01 | 2028-10-31 | 4.37% | 4,000,000 | (1,713,241) | 2,286,759 |
| 김천구미점 | 2015-09-04 | 2035-09-03 | 3.27% | 4,000,000 | (1,527,176) | 2,472,824 |
| 원주점 | 2015-01-09 | 2035-01-08 | 3.56% | 3,500,000 | (1,378,170) | 2,121,830 |
| 울산점 | 2015-08-28 | 2035-08-27 | 3.28% | 10,000,000 | (4,206,920) | 5,793,080 |
| 천안점 | 2017-10-01 | 2022-09-30 | 2.73% | 3,200,000 | (1,172,311) | 2,027,689 |
| 기타 | - | - | 4.65% 등 | 4,567,074 | (1,315,429) | 3,251,645 |
| 합 계 | 35,967,074 | (14,103,295) | 21,863,779 |
&cr (2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 6,321,787 | 5,567,256 |
| 연결범위변동 | 205,516 | 240,640 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 3,003,055 | 513,891 |
| 기타 | (115,672) | - |
| 기말금액 | 9,414,686 | 6,321,787 |
&cr 손상된 기타수취채 권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 ' 기타비용 ' 에 포함되어 있 습니다(주석 28 참조).
11. 기타자산 &cr
당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 선급금 | 1,072,818 | 3,029,441 |
| 선급비용 | 661,902 | 1,809,903 |
| 부가세대급금 | 588,828 | 506,031 |
| 기타 | - | 815,805 |
| 소 계 | 2,323,548 | 6,161,180 |
| 비유동 : | ||
| 선급금 | 991,030 | 844,539 |
| 선급비용 | 127,539 | 21,117,837 |
| 기타 | - | 98,307 |
| 소 계 | 1,118,569 | 22,060,683 |
| 합 계 | 3,442,116 | 28,221,863 |
&cr 12. 재고자산 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 9,208,218 | 8,920,328 |
| 상품 | 40,662,042 | 2,035,078 |
| 재공품 | 19,482,492 | 21,246,113 |
| 제품 | 61,329,902 | 53,038,258 |
| 미착품 | 20,189 | - |
| 소 계 | 130,702,843 | 85,239,777 |
| 재고자산평가충당금 | (14,286,524) | (13,693,979) |
| 합 계 | 116,416,319 | 71,545,798 |
(2) 당기 중 비 용으로 인식되어 매출원가 에 포 함된 재고자 산의 원가 는 191,955,903 천원 이 며 , 당 기 중 연결회사는 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 1,244,655천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다.&cr&cr 13. 관계기업투자주식&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | 주요 사업내용 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 금액 | 지분율(%) | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)하버뷰548 | 한국 | - | - | 40 | 209,724 | 부동산 개발 및 공급업 |
&cr (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (주)하버뷰548 | (주)하버뷰548 | (주)엠디자산&cr개발구리(*2) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 209,724 | 915,196 | 2,305,335 | 3,220,532 |
| 증감(*1) | (209,724) | - | - | - |
| 지분법손실 | - | (705,472) | (324,638) | (1,030,110) |
| 연결범위변동(*2) | - | - | (1,915,673) | (1,915,673) |
| 지분법자본변동 | - | - | (65,024) | (65,024) |
| 기말 장부금액 | - | 209,724 | - | 209,724 |
(*1) 연결회사는 당기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 연결회사의 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(*2) 전기 중 연결회사는 (주)엠디자산개발구리의 지배력을 획득하고 종속기업으로 편입하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 미실현손익은 없습니다.
(4) 피투자회사의 요약재무정보&cr&cr 전 기 중 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)하버뷰548 | 17,572,246 | 17,047,935 | 524,311 | - | (1,763,680) |
14. 유형자산 &cr &cr (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인&cr자산 | 기타&cr유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 208,745,778 | 163,993,963 | 571,173 | 23,531,688 | 201,764 | 2,484,142 | 17,509,987 | 44,493,007 | 34,060 | 461,565,562 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | (68,714) | 2,751,511 | - | - | 2,682,797 |
| 취득 | 1,477,716 | 6,135,496 | - | 816,872 | - | 556,612 | 3,416,124 | 66,333,218 | - | 78,736,038 |
| 기타대체(*) | 14,691,430 | 26,760,128 | - | 4,780,213 | - | 817,438 | 343,796 | (39,450,424) | 806,271 | 8,748,852 |
| 처분 | - | (32,104) | - | (1,232,824) | (11,980) | (18,643) | (561,984) | (25,654,906) | - | (27,512,441) |
| 감가상각 | - | (3,978,932) | (11,441) | (9,165,470) | (59,727) | (1,201,340) | (7,346,851) | - | (76,114) | (21,839,875) |
| 환산차이 | - | (612,203) | - | 84,188 | (3,641) | (1,824) | - | (169,842) | (226) | (703,548) |
| 기말 | 224,914,924 | 192,266,348 | 559,732 | 18,814,667 | 126,416 | 2,567,671 | 16,112,583 | 45,551,053 | 763,991 | 501,677,385 |
| 취득원가 | 224,914,924 | 210,494,105 | 762,472 | 109,957,452 | 422,913 | 20,447,016 | 57,650,864 | 45,551,052 | 845,158 | 671,045,956 |
| 정부보조금 | - | - | - | (106,365) | - | (2,819) | - | - | - | (109,184) |
| 감가상각누계액 | - | (18,227,757) | (202,741) | (91,036,419) | (296,497) | (17,876,527) | (41,538,280) | - | (81,167) | (169,259,388) |
당기말 현재 연결회사의 장단기차입금(유동화채무 포함) 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담 보(채 권최고액 : 286,655,600천 원 )로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인&cr자산 | 기타&cr유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 136,691,417 | 92,522,922 | 232,495 | 27,020,722 | 58,727 | 3,914,855 | 17,705,860 | 30,158,592 | 30,168 | 308,335,758 |
| 연결범위변동 | 34,153,299 | 23,230,408 | - | 304,040 | 181,014 | 196,628 | 1,211,289 | - | - | 59,276,677 |
| 취득 | 37,901,063 | 40,866,653 | 350,119 | 1,227,856 | 28,761 | 316,887 | 4,914,372 | 27,991,751 | 3,892 | 113,601,353 |
| 기타대체 | - | 9,376,650 | - | 4,023,172 | - | (1,091,149) | 61,470 | (13,653,337) | - | (1,283,193) |
| 처분 | - | - | - | (2,401,684) | (14,294) | (17,583) | (384,490) | (4,000) | - | (2,822,051) |
| 감가상각 | - | (2,004,412) | (11,441) | (6,642,418) | (52,794) | (835,731) | (5,998,512) | - | - | (15,545,309) |
| 환산차이 | - | 1,742 | - | - | 351 | 234 | - | - | - | 2,327 |
| 기말 | 208,745,778 | 163,993,963 | 571,173 | 23,531,688 | 201,764 | 2,484,142 | 17,509,987 | 44,493,007 | 34,060 | 461,565,563 |
| 취득원가 | 208,745,778 | 177,450,157 | 762,472 | 111,213,896 | 478,652 | 18,269,164 | 48,653,244 | 44,422,507 | 34,060 | 610,029,930 |
| 합병 | - | - | - | - | - | 819,882 | 2,260,950 | 70,500 | - | 3,151,332 |
| 정부보조금 | - | - | - | (184,222) | - | (7,375) | - | - | - | (191,597) |
| 감가상각누계액 | - | (13,456,194) | (191,299) | (87,497,986) | (276,888) | (16,597,529) | (33,404,206) | - | - | (151,424,101) |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | 소재지 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전자부문 사업장 | 10,081.00 | 7,349,622 | 10,474,159 | 7,349,622 | 10,161,648 | 안산 단원구 원시동 769-12 |
| 모다아울렛 대구점 | 7,046.90 | 23,663,150 | 17,290,202 | 23,663,150 | 16,328,999 | 대구 달서 호림동 16 외 |
| 모다아울렛 대전점 | 18,733.90 | 39,318,835 | 23,074,634 | 39,318,835 | 22,298,787 | 대전 유성 대정동 303-2 외 |
| 모다아울렛 곤지암점 | 4,898.00 | 16,180,500 | 8,288,368 | 16,180,500 | 7,747,986 | 광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외 |
| 모다아울렛 양산점 | 775.98 | 2,774,178 | 2,188,264 | 1,741,101 | 1,539,081 | 경남 양산시 중부로 2 |
| 모다아울렛 진주점 | 7,060.90 | 2,771,138 | 3,731,434 | 2,771,138 | 3,607,248 | 진주 정촌면 예하리 1277-3 외 |
| 모다아울렛 경주점 | 42,379.00 | 21,334,726 | 12,354,263 | 21,302,622 | 12,203,704 | 경주 신평동 375-5 외 |
| 모다아울렛 오산동탄점 | 26,690.00 | 22,756,659 | 27,868,526 | 22,756,659 | 27,283,563 | 오산 외삼미동 559 외 |
| 모다아울렛 순천점 | 9,976.00 | 5,505,510 | 2,728,436 | 8,515,902 | 2,593,760 | 순천 해룡면 남기리 27-5 외 |
| 모다아울렛 충주점 | 25,328.00 | 11,806,265 | 5,541,490 | 8,795,873 | 5,336,786 | 충주 달천동 786-3 외 |
| 모다아울렛 전주김제점 | 11,466.00 | 10,916,265 | 917,280 | - | - | 김제 용지면 콩쥐팥지로 855 |
| 모다아울렛 부평점 | 10,951.00 | 22,372,374 | 41,258,545 | 22,372,374 | 41,258,545 | 인천 부평구 부평동 70-127 외 |
| 모다아울렛 구리남양주점 | 9,697.00 | 33,978,003 | 32,407,374 | 33,978,003 | 30,526,156 | 경기도 구리시 갈매동599 외 |
| 물류센터 | 7,614.00 | 4,187,700 | 2,198,840 | - | - | 용인 백암면 백봉리 612-4 외 |
| 합 계 | 224,914,925 | 190,321,815 | 208,745,779 | 180,886,263 |
&cr (3) 당기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 &cr 111,701,377천원 입니 다.
(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 704,116천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.58 % 입니다.&cr
15. 투자부동산&cr
( 1 ) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr &cr 1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 4,187,700 | 4,596,559 | 8,784,259 |
| 대체(*) | (4,187,700) | (4,596,559) | (8,784,259) |
| 기말 | - | - | - |
| 취득원가 | - | - | - |
| 감가상각누계액 | - | - | - |
(*) 당기 중 해당 자산을 유형자산으로 계정재분류하였습니다.&cr
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 4,187,700 | 4,711,473 | 8,899,173 |
| 감가상각 | - | (114,914) | (114,914) |
| 기말 | 4,187,700 | 4,596,559 | 8,784,259 |
| 취득원가 | 4,187,700 | 5,286,043 | 9,473,743 |
| 정부보조금 | - | (689,484) | (689,484) |
(2) 전기말 현재 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 면적(㎡) | 전기말 | 소재지 | |
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 물류센터 | 7,614.00 | 4,187,700 | 1,999,973 | 용인 백암면 백봉리 612-4 외 |
&cr (3) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 : 2,100,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).&cr
16. 무형자산 &cr &cr (1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 연결범위&cr변동 | 취득 | 무형자산&cr상각비 | 손상차손 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 8,791,684 | - | - | - | - | 5,000 | 8,796,684 |
| 콘도회원권 | 184,500 | - | - | - | (1,750) | - | 182,750 |
| 개발비 | 3 | - | - | - | - | - | 3 |
| 특허권 | 494,055 | - | 369,280 | (297,718) | - | - | 565,617 |
| 실용신안권 | 1 | 1 | - | - | - | - | 2 |
| 상표권 | 47,586 | - | 1,020,060 | (85,618) | - | - | 982,028 |
| 소프트웨어 | 1,350,946 | 1,075 | 246,963 | (435,543) | - | 255,658 | 1,419,099 |
| 임차권리금 | 85,236 | - | - | (53,736) | - | - | 31,500 |
| 기타 | 2,084,946 | - | - | - | - | (2,084,946) | - |
| 합 계 | 13,038,957 | 1,076 | 1,636,303 | (872,615) | (1,750) | (1,824,288) | 11,977,683 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 연결범위&cr변동 | 취득 | 무형자산&cr상각비 | 손상차손 | 처분 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 4,754,636 | 2,639,519 | 71,753 | - | 1,325,776 | - | 8,791,684 |
| 콘도회원권 | 184,500 | - | - | - | - | - | 184,500 |
| 골프회원권 | 311,500 | - | - | - | - | (311,500) | - |
| 개발비 | 1,348,651 | - | - | - | (1,348,648) | - | 3 |
| 특허권 | 480,254 | - | 251,593 | (219,161) | - | (18,630) | 494,055 |
| 실용신안권 | 69 | - | - | (68) | - | - | 1 |
| 상표권 | 30,694 | 228 | 36,844 | (20,180) | - | - | 47,586 |
| 소프트웨어 | 1,037,974 | - | 677,150 | (364,178) | - | - | 1,350,946 |
| 임차권리금 | 215,066 | - | - | (129,830) | - | - | 85,236 |
| 기타 | - | - | 2,142,525 | (57,579) | - | - | 2,084,945 |
| 합 계 | 8,363,344 | 2,639,747 | 3,179,865 | (790,996) | (22,872) | (330,130) | 13,038,957 |
회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(2) 당기의 무형자산 상각비 는 872,615천원 ( 전기: 790,996천원) 이며, 전액 판매비와 관리비로 분류되었습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 원재료비 | 413,805 | 147,738 |
| 인건비 | 1,486,775 | 1,855,339 |
| 기타경비 | 1,495,049 | 1,589,939 |
| 합 계 | 3,395,629 | 3,593,017 |
&cr연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.
(4) 영업권&cr&cr1) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 현금창출단위 별로 배분된 연결회사의 영업권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 닉스 | 4,473,121 | 4,473,121 |
| 다니엘인터패션 | 2,498,519 | 2,498,519 |
| 케이에프 | 1,688,043 | 1,688,043 |
| 기타 | 137,001 | 132,001 |
| 합 계 | 8,796,684 | 8,791,684 |
&cr2) 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정치를 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름은 산업평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 일정 성장률을 가정하여 산출되었습니다.&cr&cr3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위별로 특수한 위험을 반영한 세전현금흐름에 따른 세전할인율입니다. 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 닉스 | 다니엘인터패션 | 케이에프 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 10.21% | 10.07% | 10.10% |
| 명목 영구성장률 | 0% | 0% | 0% |
17. 정부보조금&cr&cr 당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 30,577 | 18 | - | 30,595 |
| 기계장치 | 184,222 | - | (77,857) | 106,365 |
| 비품 | 7,375 | - | (4,556) | 2,819 |
| 개발비 | 124,710 | - | (124,710) | - |
| 소프트웨어 | 7,602 | - | (5,686) | 1,916 |
| 합 계 | 354,486 | 18 | (212,809) | 141,695 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 520,536 | 313 | (490,272) | 30,577 |
| 기계장치 | 270,051 | - | (85,829) | 184,222 |
| 비품 | 14,415 | - | (7,040) | 7,375 |
| 개발비 | 124,710 | - | - | 124,710 |
| 소프트웨어 | 16,028 | - | (8,426) | 7,602 |
| 합 계 | 945,741 | 313 | (591,568) | 354,487 |
18. 리스&cr &cr (1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 재무상태표에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 114,488,495 | 144,291,032 |
| 차량운반구 | 154,599 | 155,994 |
| 비품 | - | 806,161 |
| 합 계 | 114,643,094 | 145,253,187 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 9,666,639 | 3,092,728 |
| 비유동 | 73,736,396 | 144,719,300 |
| 합 계 | 83,403,035 | 147,812,028 |
당기 중 사업결합에 따라 증가한 사용권자산 및 리스부채는 4,262,761천원 및 4,282,349천 원이며, 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 3,621,431천원 및 3,778,867 천원 입니다. 또한, 당기 리스자산상각비는 10,779,695천원 이며, 리스의 총 현금유출은 11,198,741천원 입니다. 연결회사는 채무불이행이 발생할 경우를 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.
2) 손익계산서에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 10,699,597 | 10,137,101 |
| 차량운반구 | 81,207 | 64,291 |
| 기타 | 18,891 | 226,689 |
| 합 계 | 10,799,695 | 10,428,081 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 4,245,810 | 6,197,580 |
| 단기리스료 | 191,786 | 68,551 |
| 소액자산 리스료 | 254,474 | 147,434 |
| 변동리스료 | 2,386,496 | 1,746,506 |
&cr (2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 연결회사는 일부 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 최소리스료 | 2,206,347 | 2,724,090 |
| 조정리스료 | 8,332,632 | 8,952,661 |
| 리스수익 총액(*) | 10,538,979 | 11,676,751 |
(*) 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익 은 7,009,046천원(전기: 7,886,513천원 )입니다 .
2) 당기말 현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
| 1년 이내 | 1,772,229 |
| 1년 초과 2년 이내 | 833,455 |
| 2년 초과 5년 이내 | 2,413,091 |
| 합 계(*) | 5,018,775 |
(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.
19. 차입금 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 은행차입금 | 97,057,310 | 74,773,993 |
| 은행차입금(USANCE) | 4,681,652 | 5,642,590 | |
| 유동성장기은행차입금 | 14,013,320 | 14,734,960 | |
| 유동화채무 | 18,000,000 | 9,960,713 | |
| 회사채 | 18,496,000 | - | |
| 소 계 | 152,248,282 | 105,112,256 | |
| 장기차입금 | 은행차입금 | 101,298,068 | 68,121,538 |
| 유동화채무 | 46,500,000 | 81,000,000 | |
| 회사채 | 14,144,000 | 34,734,000 | |
| 소 계 | 161,942,068 | 183,855,538 | |
| 합 계 | 314,190,350 | 288,967,794 |
(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입금 종류 | 금융기관 | 만기일 | 당기말&cr이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 : | |||||
| 시설 및&cr운영자금 | 우리은행 | 2021.09.16 ~2021.10.15 | 2.58 ~&cr3.62% | 5,100,000 | 6,100,000 |
| 국민은행 | 2021.06.03 ~ 2021.07.04 | 2.65 ~&cr3.62% | 20,170,574 | 7,799,619 | |
| 신한은행 | 2021.07.28 ~ 2021.09.15 | 2.98 ~&cr3.2% | 16,000,000 | 14,000,000 | |
| 기업은행 | 2021.05.10 ~2021.11.04 | 2.19 ~&cr2.96% | 2,900,000 | 7,100,000 | |
| 농협은행 | 2021.07.26 ~ 2021.11.14 | 2.79 ~&cr3.63% | 11,350,000 | 11,350,000 | |
| 하나은행 | 2021.03.10 ~2021.05.28 | 0.00 ~&cr3.65% | 1,610,000 | - | |
| 산업은행 | 2021.03.03 ~ 2021.10.08 | 1.95 ~&cr2.96% | 19,850,000 | 9,350,000 | |
| 대구은행 | 2021.06.24 | 3.36% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 케이비네트웍스(주) | 2021.05.02 | 4.60% | 150,000 | 150,000 | |
| 신한캐피탈 | 2021.12.31 | 4.20% | 14,800,000 | 14,800,000 | |
| KB증권 | 2021.02.08 ~&cr2021.04.05 | 4.10% | 937,674 | 1,024,374 | |
| 최유희 | 2021.12.31 | 4.60% | 189,062 | - | |
| 박춘형 | 2020.12.31 | 4.60% | - | 2,100,000 | |
| 대창공업사 | 2021.06.10 | 4.00% | 3,000,000 | - | |
| 은행차입금 소계 | 97,057,310 | 74,773,993 | |||
| 시설 및 &cr운영자금&cr(USANCE) | SC은행 | 2021.01.21 | 3.75% | 1,062,392 | 1,177,022 |
| 국민은행 | 2021.04.12 | 2.74% | 79,194 | 611,927 | |
| 농협은행 | 2021.07.28 | - | - | 636,208 | |
| 우리은행 | 2021.04.08 | - | - | 370,253 | |
| 산업은행 | 2021.01.28 | 1.25% | 1,400,741 | 397,675 | |
| 신한은행 | 2021.05.20 | 2.1% | 1,508,871 | 754,126 | |
| 기업은행 | 2021.06.19 | - | - | 1,252,721 | |
| 수협은행 | 2021.02.09 ~2021.03.11 | 1.8 ~&cr2.2% | 630,454 | - | |
| 한국산업은행 | 2021.02.06 | - | - | 442,658 | |
| 은행차입금(USANCE) 소계 | 4,681,652 | 5,642,590 | |||
| 장기차입금 : | |||||
| 시설 및&cr운영자금 | 국민은행 | 2022.05.02 ~ 2023.06.23 | 2.74 ~&cr4.88% | 15,275,899 | 13,033,333 |
| 산업은행 | 2023.10.15 ~ 2029.09.04 | 1.32 ~&cr2.04% | 25,000,000 | 1,537,000 | |
| 신한은행 | 2024.05.20 | 3.50% | 10,000,000 | 11,641,667 | |
| 광주은행 | 2021.07.06~2023.03.31 | 3.25 ~&cr3.87% | 4,879,999 | 4,490,000 | |
| 우리은행 | 2022.01.03 ~2022.02.03 | 3.45 ~&cr3.56% | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| 농협은행 | 2022.07.23~2023.10.30 | 2.98 ~&cr4.24% | 2,055,520 | - | |
| 부평신용협동조합 | 2024.05.20 | 3.50% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 미추홀신용협동조합 | 2024.05.20 | 3.50% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 대창신용협동조합 | 2024.05.20 | 3.50% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 상봉신용협동조합 | 2024.05.20 | 3.50% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 서서울신용협동조합 | 2024.05.20 | 3.50% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 신한캐피탈 | 2024.05.20 | 5.50% | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 중소기업진흥공단 | 2021.02.22 | 3.17% | 16,660 | 116,620 | |
| 와이케이그린시티&cr제일차 | 2023.06.04 | - | - | 21,037,878 | |
| 경남은행 | 2023.06.09 | 3.68% | 833,310 | - | |
| 하나은행 | 2023.07.23 | 3.45% | 26,250,000 | - | |
| 장기차입금 소계 | 115,311,388 | 82,856,498 | |||
| 차감: 유동성장기차입금 | (14,013,320) | (14,734,960) | |||
| 장기차입금 | 101,298,068 | 68,121,538 |
상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 및 주석 34 참조).&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산유동화(*1) | - | - | 1,960,713 | 39,000,000 |
| 매출채권유동화(*2) | 18,000,000 | 46,500,000 | 8,000,000 | 42,000,000 |
| 합 계 | 18,000,000 | 46,500,000 | 9,960,713 | 81,000,000 |
&cr(*1) 연결회사는 소유부동산을 유동화하기 위하여 주식회사 하나자산신탁 및 한국증권금융 주식회사(1순위 우선수익자)와의 부동산 처분 신탁계약을 체결하였습니다. 연결회사는 주식회사 하나자산신탁에 부동산을 처분 신탁하고 한국증권금융 주식회사가 해당 부동산을 임차한 후 이를 다시 연결회사가 책임 전차하는 방식으로 부동산을 유동화하였습니다. 대상 부동산은 모다아울렛 대구점 중 패션관, 여성관, TOP10관의 대지 및 건물(대구광역시 달서구 호림동 16, 16-1, 17-1, 18-2 토지 및 그 지상건물)이며, 자산유동화 관련 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주요 내역 |
|---|---|
| 신탁금융기관 | 하나자산신탁 |
| 유동화 실행일 | 2015.7.24 |
| 유동화 만기일 | 2030.7.24 |
| 이자율 | 7.97% |
| 유동화 차입금액 | 66,000,000 |
| 상환금액(*) | (66,000,000) |
| 당기말 잔액 | - |
(*) 상환금액 중 당기 상환금액은 40,961백만원이며, 연결회사는 2020년 7월 23일 자산유동화채무 잔액을 전액 조기 상환하였습니다.
(*2) 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 모다케이디비천안&cr제이차(유) | 모다케이디비천안&cr제이차(유) | 모다케이디비천안&cr제삼차(유) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 신탁금융기관 | 우리은행 | 우리은행 | 우리은행 | |
| 유동화 실행일 | 2019.5.20 | 2019.5.20 | 2020.1.08 | |
| 유동화 최종만기일 | 2022.5.20 | 2024.5.20 | 2024.1.08 | |
| 이자율 | 2.53% | 2.53% | 2.83% | |
| 유동화 차입금액 | 20,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 | 80,000,000 |
| 상환금액 | (8,000,000) | - | (7,500,000) | (15,500,000) |
| 당기말 잔액 | 12,000,000 | 30,000,000 | 22,500,000 | 64,500,000 |
| 유동 | 8,000,000 | - | 10,000,000 | 18,000,000 |
| 비유동 | 4,000,000 | 30,000,000 | 10,500,000 | 46,500,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 회사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당기말&cr이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사채 | 2019.9.19 | 2022.9.19 | 3M USD Libor + 0.95% | 14,144,000 | 15,051,400 | (*1) |
| 2018.12.10 | 2021.12.10 | 3M USD Libor + 1.10% | 18,496,000 | 19,682,600 | (*2) | |
| 합 계 | 32,640,000 | 34,734,000 |
(*1) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000 (적용환율 1,088 원/USD) 로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 20 참조).&cr (*2) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD17,000,000 (적용환율 1,088 원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 20 참조).&cr
(5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 1년 이내 | 1년~2년 이내 | 2년~5년 이내 | 5년 이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 은행차입금 | 217,050,350 | 115,752,282 | 18,528,856 | 80,090,812 | 2,678,400 |
| 유동화채무 | 64,500,000 | 18,000,000 | 21,500,000 | 25,000,000 | - |
| 회사채 | 32,640,000 | 18,496,000 | 14,144,000 | - | - |
| 합 계 | 314,190,350 | 152,248,282 | 54,172,856 | 105,090,812 | 2,678,400 |
20. 파생상품 &cr
(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 계약 내용 |
|---|---|---|
| 위험회피(*) | 통화스왑 | 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 |
| 매매목적 | 통화선도 | 만기에 약정된 원화를 매도하고 외화를 매입함 |
&cr(*) 연결회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천USD)
| 금융기관 | 위험회피 대상 | 계약일 | 계약종료일 | 계약금액 | 수취이자율 | 지급이자율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행&cr(홍콩지점) | 외화사채 | 2019.9.19 | 2022.9.19 | USD 13,000 | 3M USD Libor&cr+ 0.95% | 1.22% |
| 신한은행&cr(홍콩지점) | 외화사채 | 2018.12.10 | 2021.12.10 | USD 17,000 | 3M USD Libor&cr+ 1.10% | 2.56% |
(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 거래목적 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 위험회피 | 파생상품자산 | ||
| 유동 | - | 155,697 | |
| 파생상품부채 | |||
| 유동 | 900,826 | 277,875 | |
| 비유동 | 1,592,500 | - | |
| 합 계 | 2,493,326 | 277,875 | |
| 매매목적 | 파생상품자산 | ||
| 유동 | - | 96,484 | |
| 파생상품부채 | |||
| 유동 | 450,535 | - | |
| 비유동 | - | 127,500 | |
| 합 계 | 450,535 | 127,500 |
&cr당 기 중 연결회사가 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손실은 2,094,000천원 이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 116,725 천원 (법인세 효과: 32,922천원 ) 입니다.
21. 기타부채 및 기 타충당부채 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 예수금 | 625,010 | 2,020,605 |
| 선수금 | 384,865 | 257,067 |
| 선수수익 | 18,182 | 27,273 |
| 이연수익(*1),(*2) | 4,040,245 | 3,168,489 |
| 기타 | - | 568,412 |
| 합 계 | 5,068,302 | 6,041,846 |
(*1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.&cr (*2) 당기말 현재 이연수익은 주석 37에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 3,466백만원과 반품환불부채 574백만원로 구성되어 있습니다.&cr &cr (2) 당기말 현재 기타충당부채에 복구충당부채로 890,136천원이 계상되어 있습니다.연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하였으며, 당기 중 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
| 기초 및 연결범위변동 | 511,818 |
| 전입액 | 446,227 |
| 사용액 | (67,909) |
| 기말 | 890,136 |
22. 기타지급채무 &cr
당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 미지급금 | 16,297,206 | 15,770,990 |
| 리스부채 | 9,666,639 | 3,092,728 |
| 미지급비용 | 4,773,037 | 3,736,072 |
| 지급보증채무 | 10,501 | 10,501 |
| 기타보증금 | 12,817,031 | 7,219,003 |
| 소 계 | 43,564,414 | 29,829,294 |
| 비유동 : | ||
| 리스부채 | 73,736,396 | 144,719,300 |
| 임대보증금 | 3,520,891 | - |
| 기타금융부채(*) | 6,210,415 | - |
| 소 계 | 83,467,702 | 144,719,300 |
| 합 계 | 127,032,116 | 174,548,594 |
(*) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득(주석 36 참조)과 관련하여, 연결회사는 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다.
23. 종업원급여 &cr
연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 10,530,952 | 11,173,044 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,775,528) | (8,492,182) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 2,755,424 | 2,680,862 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 11,173,044 | 10,415,106 |
| 합병승계 | - | 332,605 |
| 연결범위변동 | - | 93,020 |
| 관계사전출입 | (44,328) | 12,397 |
| 당기근무원가 | 2,569,480 | 2,502,217 |
| 이자원가 | 217,654 | 205,652 |
| 재측정요소 : | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (390,269) | 130,511 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (86,681) | 237,970 |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (518,734) | (441,911) |
| 급여지급액 | (2,389,214) | (2,314,523) |
| 기말 금액 | 10,530,952 | 11,173,044 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,492,182 | 7,908,064 |
| 사외적립자산의 이자 | 184,859 | 177,582 |
| 재측정요소 : | ||
| 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 | (79,863) | (66,126) |
| 기여금 | 1,500,000 | 2,430,000 |
| 급여지급액 | (2,321,650) | (1,957,339) |
| 기말 금액 | 7,775,528 | 8,492,182 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,569,480 | 2,502,092 |
| 이자원가 | 217,654 | 205,652 |
| 정산으로인한손익 | - | (14,397) |
| 사외적립자산의 이자 | (184,859) | (177,582) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 2,602,275 | 2,515,765 |
(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 재측정요소 | 995,685 | (73,431) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (79,863) | 66,126 |
| 소 계 | 915,822 | (7,305) |
| 법인세효과 | 201,481 | (1,607) |
| 법인세효과를 제외한 포괄손익 | 714,341 | (5,698) |
(6) 당기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금보장 상품으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.07% ~ 2.54% | 1.97% ~ 2.27% |
| 임금상승율 (사무직) | 2.8% ~ 3.95% | 2.50% |
| 임금상승율 (생산직) | 4.40% | 4.10% |
&cr연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. &cr
(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (1,044,330) | 1,163,259 |
| 임금상승율 | 1% | 1,193,727 | (1,014,013) |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수&cr리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr&cr (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr &cr연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 9.11~10.41년 입니다.
(10) 당기 중 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,025 백만원 (전기: 847 백만원) 입 니다.&cr&cr 24. 자본금과 주식발행초과금 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액(단위: 원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 79,721,622 | 79,721,622 |
| 보통주자본금 | 39,860,811 | 39,860,811 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 39,860,811 | 19,930,406 | 219,557,708 | 239,488,113 |
| 2019.3.27 (무상증자) | 39,860,811 | 19,930,406 | (20,276,485) | (346,080) |
| 전기말 | 79,721,622 | 39,860,811 | 199,281,223 | 239,142,034 |
| 당기초 | 79,721,622 | 39,860,811 | 199,281,223 | 239,142,034 |
| 당기말 | 79,721,622 | 39,860,811 | 199,281,223 | 239,142,034 |
25. 기타포괄손익누계액 및 기 타자본 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | - | 94,485 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*) | (3,620,268) | (3,620,268) |
| 위험회피 파생상품평가손익(*) | (73,778) | 56,421 |
| 해외사업환산손익 | (770,835) | - |
| 합 계 | (4,464,881) | (3,469,362) |
(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | (95,294,391) | (88,672,115) |
| 자기주식처분이익 | 2,680,172 | 2,680,172 |
| 합 계 | (92,614,219) | (85,991,943) |
&cr 26. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 1,327,099 | 1,327,099 |
| 임의적립금(*2) | 4,200,000 | 4,200,000 |
| 미처분이익잉여금 | 200,909,907 | 189,213,391 |
| 합 계 | 206,437,006 | 194,740,489 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. &cr(*2) 지배기업은 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.&cr&cr (2) 배당의 내용&cr&cr 지배기업이 전기에 지급한 배당금은 없습니다. 당기 배당금 지급예정액은 없으며, 이는 당기 주주총회(2021년 3월 24일)에서 확정될 예정입니다.&cr &cr 27. 판 매 비와관리비 &cr
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 22,506,823 | 16,871,558 |
| 퇴직급여 | 2,372,840 | 1,663,090 |
| 복리후생비 | 2,921,412 | 2,370,764 |
| 보험료 | 471,222 | 289,407 |
| 감가상각비 | 12,546,433 | 9,397,774 |
| 무형자산상각비 | 872,615 | 733,417 |
| 리스상각비 | 10,799,695 | 10,173,188 |
| 대손상각비 | 76,966 | 602,341 |
| 지급수수료 | 106,912,888 | 82,294,761 |
| 접대비 | 268,949 | 300,697 |
| 통신비 | 1,109,359 | 946,411 |
| 광고선전비 | 6,703,916 | 5,765,760 |
| 세금과공과금 | 3,094,049 | 2,235,074 |
| 경상연구개발비 | 3,395,629 | 3,593,017 |
| 여비교통비 | 752,725 | 869,649 |
| 건물관리비 | 2,189,132 | 2,584,395 |
| 수출제비용 | 229,284 | 166,728 |
| 지급임차료 | 1,585,543 | 3,220,609 |
| 해외시장개척비 | 222,122 | 354,488 |
| 기타 | 16,558,098 | 9,968,478 |
| 합 계 | 195,589,700 | 154,401,606 |
&cr 28. 기타 수 익 과 기타비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 42,825 | 124,845 |
| 무형자산처분이익 | - | 129,500 |
| 염가매수차익 | 4,532,904 | 101,213 |
| 연구개발수행이익 | - | 194,110 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 1,470,276 | - |
| 잡이익 | 2,444,579 | 2,098,386 |
| 합 계 | 8,490,584 | 2,648,054 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산폐기손실 | 1,735,014 | 3 |
| 유형자산처분손실 | - | 389,227 |
| 무형자산손상차손 | 1,750 | 1,348,648 |
| 영업권손상차손 | - | 922,015 |
| 운휴자산상각비 | - | 213,971 |
| 기타의대손상각비 | 3,318,055 | 513,891 |
| 기부금 | 357,918 | 205,428 |
| 잡손실 | 1,475,360 | 278,614 |
| 합 계 | 6,888,097 | 3,871,797 |
&cr 29. 금 융수익 및 금융원가 &cr
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 2,624,345 | 4,085,887 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 134,369 |
| 외환차익 | 828,166 | 689,617 |
| 외화환산이익 | 2,615,789 | 1,501,613 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 69,345 |
| 금융상품 평가이익 | 77,400 | 184,878 |
| 금융상품 처분이익 | 349 | - |
| 합 계 | 6,146,049 | 6,665,709 |
(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | ||
| 차입금(*) | 9,441,157 | 9,660,655 |
| 리스부채 | 4,245,810 | 6,033,566 |
| 외환차손 | 857,164 | 668,383 |
| 외화환산손실 | 2,021,402 | 337,669 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 450,535 | 2,300,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 131,166 | 13 |
| 파생상품 평가손실 | 2,094,000 | 685,100 |
| 금융상품 평가손실 | 4,578 | 11,262 |
| 금융상품 처분손실 | 13,758 | - |
| 금융수수료 | 1,077,942 | 1,480,198 |
| 합 계 | 20,337,512 | 21,176,846 |
(*) 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 704,116천원을 차감 후의 금액입니다(주석 14 참조). &cr&cr 30. 비용의 성격별 분류 &cr
당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (13,369,725) | 7,954,499 |
| 원재료 및 상품의 매입액 | 94,738,059 | 32,216,459 |
| 종업원급여 | 40,396,409 | 35,641,791 |
| 감가상각비 | 21,839,875 | 15,545,309 |
| 리스자산상각비 | 10,799,695 | 10,173,188 |
| 복리후생비 | 3,793,349 | 3,380,989 |
| 지급수수료 | 107,715,748 | 83,226,410 |
| 경상연구개발비 | 1,121,855 | 1,831,862 |
| 전력비 | 7,915,195 | 2,369,995 |
| 소모품비 | 6,528,323 | 4,816,069 |
| 외주가공비 | 75,387,095 | 58,931,647 |
| 수선비 | 829,740 | 810,827 |
| 세금과공과 | 3,611,656 | 2,804,113 |
| 지급임차료 | 1,748,027 | 1,466,490 |
| 기타 비용 | 23,245,648 | 28,395,332 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 386,300,949 | 289,564,980 |
&cr 31. 법인세 &cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 3,289,296 | 2,566,815 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (3,653,601) | 344,663 |
| 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 | (129,086) | 908,380 |
| 법인세추납액 | 1,903,736 | 3,725,360 |
| 법인세비용 | 1,410,345 | 7,545,218 |
| 평균유효세율 | 10.6% | 55.00% |
(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전 순이익 | 13,306,053 | 13,719,623 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 3,103,332 | 3,194,317 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 2,306,764 | 1,775,502 |
| 비과세수익 | (2,118,264) | (507,573) |
| 법인세 추납액 | 1,903,736 | 5,538,978 |
| 세무조정에 따른 이연법인세 변동액 | (3,653,601) | 344,663 |
| 세액공제 | (136,616) | (1,307,698) |
| 기타 | 4,994 | (1,492,971) |
| 조정사항 계 | (1,692,987) | 4,350,901 |
| 법인세비용 | 1,410,345 | 7,545,218 |
| 유효세율 | 10.60% | 55.0% |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (201,481) | (1,607) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | 904,838 |
| 파생상품평가 | 32,992 | (34,253) |
| 기타 | 39,403 | 39,403 |
| 합 계 | (129,086) | 908,381 |
(4) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여 | 11,528,582 | (638,947) | 10,889,635 | 2,312,387 |
| 대손충당금 | 11,566,320 | 6,248,206 | 17,814,526 | 3,838,691 |
| 반품충당 | - | 286,993 | 286,993 | 63,138 |
| 종속기업투자주식 | (8,062,770) | (9,823,505) | (17,886,275) | - |
| 감가상각비 | 156,271 | (1,230,315) | (1,074,044) | (237,395) |
| 기타채권 | - | - | - | - |
| 재고자산평가손실 | 11,687,834 | 607,490 | 12,295,324 | 3,141,300 |
| 이연수익 | 4,049,531 | 297,394 | 4,346,925 | 782,909 |
| 사용권자산 | (150,119,000) | 4,726,239 | (145,392,761) | (31,861,977) |
| 리스부채 | 152,738,713 | 358,481 | 153,097,194 | 33,621,532 |
| 퇴직연금 | (8,492,182) | 1,095,958 | (7,396,224) | (1,627,169) |
| 미수수익 | (5,685,356) | 2,148,979 | (3,536,377) | (450,306) |
| 유가증권평가 | 8,605,092 | - | 8,605,092 | 115,952 |
| 파생상품평가 | - | 1,759,680 | 1,759,680 | - |
| 토지 등 재평가 | (64,013,815) | 179,103 | (63,834,712) | (13,804,093) |
| 기타 | 34,373,829 | 981,612 | 35,355,441 | 697,294 |
| 이월결손금 | 4,892,946 | - | 4,892,946 | 1,176,387 |
| 합 계 | 3,225,995 | 6,997,368 | 10,223,363 | (2,231,350) |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여 | 10,522,217 | 1,006,365 | 11,528,582 | 2,452,956 |
| 대손충당금 | 9,191,578 | 2,374,742 | 11,566,320 | 2,464,086 |
| 반품충당 | - | - | - | - |
| 종속기업투자주식 | 1,459,468 | (9,522,238) | (8,062,770) | - |
| 감가상각비 | (289,360) | 445,631 | 156,271 | 33,274 |
| 기타채권 | - | - | - | - |
| 재고자산평가손실 | 7,714,922 | 3,972,912 | 11,687,834 | 3,007,653 |
| 이연수익 | 3,368,737 | 680,794 | 4,049,531 | 717,482 |
| 사용권자산 | (10,129,832) | (139,989,168) | (150,119,000) | (32,917,066) |
| 리스부채 | 10,463,482 | 142,275,231 | 152,738,713 | 33,535,033 |
| 퇴직연금 | (7,908,064) | (584,118) | (8,492,182) | (1,868,280) |
| 미수수익 | (3,395,093) | (2,290,263) | (5,685,356) | (941,464) |
| 유가증권평가 | 1,443,620 | 7,161,472 | 8,605,092 | 43,132 |
| 파생상품평가 | - | - | - | - |
| 토지 등 재평가 | (60,093,694) | (3,920,121) | (64,013,815) | (13,843,496) |
| 기타 | 26,671,706 | 7,702,123 | 34,373,829 | 355,291 |
| 이월결손금 | - | 4,892,946 | 4,892,946 | 1,076,448 |
| 합 계 | (10,980,313) | 14,206,308 | 3,225,995 | (5,884,951) |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 37,520,138 | 37,565,294 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 8,434,006 | 6,411,714 |
| 합 계 | 45,954,144 | 43,977,008 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (47,704,071) | (48,860,747) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (481,423) | (1,001,212) |
| 합 계 | (48,185,494) | (49,861,959) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (2,231,350) | (5,884,951) |
&cr (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속회사투자주식 | (18,340,544) | (8,062,770) |
| 유가증권평가 | 8,591,220 | 7,516,097 |
| 대손금 | 33,214,234 | 33,214,234 |
| 파생상품평가 | 1,759,680 | - |
| 기타 | (1,108,215) | 2,896,869 |
| 미사용결손금(*) | 70,699,835 | 72,716,242 |
&cr(*) 연결회사는 당기말 현재 이월결손금 70,699,835천원 (전기말: 72,716,242천원) 잔액 중 향후 예상수익을 고려하여 4,892,936천원(전기말: 4,892,936천원)에 대한 이연법인세자산 1,076,446천원(전기말: 1,076,446천원)을 인식 하였으며, 미사용결손금의 공제 적용시 세부사항을 고려하여 미사용결손금에 대해 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며 당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2021년 | - | 507,072 |
| 2022년 | 1,106,386 | 3,410,618 |
| 2023년 | 4,340,244 | 4,340,244 |
| 2024년 | 6,824,065 | 5,697,965 |
| 2025년 | 13,354,547 | 13,510,867 |
| 2026년 | 30,574,991 | 31,325,982 |
| 2027년 | 7,243,651 | 6,584,436 |
| 2028년 | 6,452,490 | 6,452,490 |
| 2029년 | 803,461 | 886,568 |
&cr 32. 주당이익 &cr &cr(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 당기순이익 | 10,637,950,193 | 5,171,465,410 |
| 당기순이익 중 보통주 해당분 | 10,637,950,193 | 5,171,465,410 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 | 79,721,622 | 79,721,622 |
| 기본 보통주 주당이익 | 133 | 65 |
(2) 희석주당이익 &cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. &cr&cr 33. 현금흐름&cr
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 11,895,708 | 6,174,404 |
| 현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 | 48,998,581 | 48,783,099 |
| 퇴직급여 | 3,087,111 | 2,515,765 |
| 이자비용 | 9,441,157 | 2,373,885 |
| 이자수익 | (1,841,134) | - |
| 법인세비용 | 1,410,345 | 7,545,218 |
| 대손상각비 | 76,966 | 602,341 |
| 대손충당금의 환입 | (537,888) | - |
| 기타의대손상각비 | 3,318,055 | 513,891 |
| 감가상각비 | 21,839,875 | 8,397,282 |
| 무형자산상각비 | 872,615 | 733,417 |
| 외화환산손익 | (594,387) | (1,158,619) |
| 재고자산평가손실 | 3,998,012 | 11,629,453 |
| 관계기업평가손실 | - | 1,030,111 |
| 관계기업투자주식처분이익 | (1,470,276) | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | (386,137) | - |
| 재고자산평가손실환입 | (5,242,667) | (7,714,922) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 | 96,484 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | 450,535 | 2,230,656 |
| 파생상품평가손익 | 2,094,000 | 685,100 |
| 금융상품평가손익 | (72,822) | (173,616) |
| 무형자산손상차손 | 1,750 | 1,348,648 |
| 유형자산처분손익 | 1,692,189 | (124,842) |
| 무형자산처분손익 | - | (129,500) |
| 선급비용손상차손 | - | 1,915,499 |
| 리스자산손익 | (783,211) | 5,291,779 |
| 리스부채손익 | 4,245,810 | - |
| 리스자산상각비 | 10,799,695 | 10,173,188 |
| 연구개발수행이익 | - | (194,110) |
| 염가매수차익 | (4,532,904) | (101,213) |
| 유형자산폐기손실 | - | 389,227 |
| 잡손실 | 1,035,408 | - |
| 영업권손상차손 | - | 922,015 |
| 매각예정자산처분손실 | - | 59,282 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 23,164 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (39,757,663) | (4,671,750) |
| 매출채권 | 2,412,599 | 6,110,387 |
| 미수금 | (4,903,063) | (1,734,018) |
| 선급금 | 1,648,464 | 8,440,373 |
| 선급비용 | (246,427) | 2,025,809 |
| 장기선급금 | (39,126) | 198,746 |
| 기타보증금 | (254) | - |
| 부가세대급금 | (83,332) | 374,750 |
| 재고자산 | (15,541,948) | (15,254,749) |
| 매입채무 | (14,479,331) | 1,172,444 |
| 미지급금 | (3,911,724) | 1,524,409 |
| 예수금 | (713,824) | (1,437,535) |
| 선수금 | (5,454) | 36,776 |
| 미지급비용 | (3,415,813) | (656,788) |
| 선수수익 | (9,091) | (69,697) |
| 이연수익 | 871,757 | (127,718) |
| 확정급여채무 | (2,063,099) | (1,275,501) |
| 기타자산부채의 증감 | 722,003 | (3,999,436) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 21,136,626 | 50,285,754 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 39,450,424 | 4,085,086 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 21,913,470 | 24,240,792 |
| 선급금의 건설중인자산 대체 | - | 27,159,479 |
| 사용권자산의 비품 대체 | 797,200 | - |
| 장기선급비용의 선급비용대체 | - | 1,499,191 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 장기차입금 | 임대보증금 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 금액 | 105,112,256 | 183,855,538 | 7,219,003 | 147,812,028 | 443,998,826 |
| 현금흐름 | 25,222,555 | - | 735,600 | (6,952,931) | 19,005,225 |
| 대체 | 21,913,470 | (21,913,470) | - | - | - |
| 취득 - 리스 | - | - | - | 3,778,867 | 3,778,867 |
| 처분 - 리스 | - | - | - | (1,112,168) | (1,112,168) |
| 기타 비금융변동(*) | - | - | 8,383,319 | (60,122,762) | (51,739,443) |
| 당기말 금액 | 152,248,282 | 161,942,068 | 16,337,922 | 83,403,034 | 413,931,307 |
(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 사업결합으로 인한 증가금액이 포함되어 있습니다.&cr
34. 우발채 무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로 부터 6,525,719 천원 ( 전기말 3,553,850천원 )의 지급 보증을 제공받고 있습니다.&cr
(2) 당기말 현재 연결회사의 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 차입금의 종류 | 약정한도 | 차입금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 무역금융 | 20,000,000 | - |
| 일반대 | 4,100,000 | 2,100,000 | |
| 수입신용장 | 4,678,400 | - | |
| B2B구매론 | 3,000,000 | - | |
| 우리은행 | 대기업협력기업대출 | 3,000,000 | 2,700,000 |
| 시설대 | 15,000,000 | 14,000,000 | |
| 일반대 | 3,400,000 | 3,400,000 | |
| 수입신용장 | 544,000 | - | |
| 하나은행 | 일반대 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 하나상생협력기업대출 | 610,000 | 610,000 | |
| 시설대 | 27,000,000 | 26,250,000 | |
| 수입신용장 | 1,088,000 | - | |
| 국민은행 | 시설대 | 42,000,000 | 24,075,900 |
| 일반대 | 4,000,000 | 3,200,000 | |
| 구매자금대출 | 7,800,000 | 7,770,574 | |
| 수입신용장 | 1,900,000 | 79,193 | |
| 신한은행 | 시설대 | 24,575,000 | 24,000,000 |
| 일반대 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 수입신용장 | 2,176,000 | 1,508,871 | |
| B2B구매론 | 3,000,000 | 560,376 | |
| 농협은행 | 시설대 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반대 | 2,933,300 | 2,933,300 | |
| 수입신용장 | 1,272,960 | - | |
| 광주은행 | 일반대 | 6,000,000 | 4,879,998 |
| 산업은행 | 일반대 | 19,850,000 | 19,850,000 |
| 시설대 | 25,000,000 | 25,000,000 | |
| 수입신용장 | 3,264,000 | 1,400,741 | |
| 중소기업진흥공단 | 일반대 | 16,660 | 16,660 |
| 부평신용협동조합 | 일반대 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 미추홀신용협동조합 | 일반대 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 대창신용협동조합 | 일반대 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 상봉신용협동조합 | 일반대 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 서서울신용협동조합 | 일반대 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 신한캐피탈 | 일반대 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 시설대 | 14,800,000 | 14,800,000 | |
| 와이케이그린시티제일차 | 일반대 | 21,037,878 | - |
| 케이비네트웍스 | 일반대 | 500,000 | 189,063 |
| KB증권 | 일반대 | 937,674 | 937,674 |
| SC제일은행 | 수입신용장 | 3,264,000 | 1,062,392 |
| 대구은행 | 일반대 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 수협은행 | 일반대 | 2,000,000 | - |
| 수입신용장 | 1,305,600 | 630,454 | |
| 경남은행 | 일반대 | 1,000,000 | 833,310 |
| 합 계 | 301,053,472 | 212,788,506 |
&cr 상기 약정사항과 관련하여 지배기업의 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15 및 20 참조).
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
| 지급보증처 | 지급보증 내역 | 지급보증 제공처 | 만기일 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)대명화학 | 구매자금차입금 | 국민은행 | 2021.06.03 | 8,580,000 | 7,770,574 |
| 시설대 | 국민은행 | 2023.06.23 | 35,200,000 | 14,075,900 | |
| 일반대 | 우리은행 | 2022.02.03 | 18,000,000 | 14,000,000 | |
| 기업운전자금 대출 | 우리은행 문정동 | 2021.10.14 | 480,000 | 400,000 | |
| 기업운전자금 대출 | 우리은행 문정동 | 2021.09.16 | 2,400,000 | 2,000,000 | |
| 기업운전자금 대출 | 우리은행 문정동 | 2021.01.02 | 1,200,000 | 1,000,000 | |
| 수입신용장 | 우리은행 문정동 | 2021.04.08 | USD 600,000 | - | |
| 산업운영자금 대출 | 산업은행 화성지점 | 2021.10.08 | 5,220,000 | 4,350,000 | |
| 산업운영자금 대출 | 산업은행 화성지점 | 2021.03.03 | 600,000 | 500,000 | |
| 기타재정운전자금대출 | 국민은행 종로중앙 | 2022.05.02 | 586,670 | 533,333 | |
| 기타재정운전자금대출 | 국민은행 종로중앙 | 2022.12.10 | 733,340 | 666,667 | |
| 수입신용장 | 국민은행 종로중앙 | 2021.04.02 | 2,090,000 | 79,193 | |
| 수입신용장 | 기업은행 시흥지점 | 2021.06.19 | USD 5,160,000 | - | |
| 수입신용장 | 기업은행 시흥지점 | 2021.07.19 | USD 120,000 | - | |
| 마이너스대출 | 기업은행 시흥지점 | 2021.03.24 | 1,200,000 | - | |
| B2B 구매카드대출 | 기업은행 시흥지점 | 2021.08.10 | 3,600,000 | - | |
| 수입신용장 | 신한은행 논현동기업금융 | 2021.04.12 | USD 2,400,000 | USD 1,386,830 | |
| B2B구매론 | 신한은행 논현동기업금융 | 2021.04.12 | 3,600,000 | 560,376 | |
| 기업일반자금대출 | 농협은행 세종로금융센터 | 2021.07.27 | 1,080,000 | 900,000 | |
| NH기술평가우수기업대출 | 농협은행 세종로금융센터 | 2021.09.26 | 540,000 | 450,000 | |
| 일반자금대출 | 농협은행 세종로금융센터 | 2022.07.23 | 1,899,960 | 1,583,300 | |
| 수입신용장 | 농협은행 세종로금융센터 | 2021.07.28 | USD 1,404,000 | - | |
| 기업운전일반자금대출 | 대구은행 강남 | 2021.06.24 | 1,200,000 | 1,000,000 | |
| 기업일반자금대출 | 광주은행 부평지점 | 2023.03.31 | 899,997 | 749,998 | |
| 수입신용장 | 수협은행 판교역지점 | 2021.02.10 | USD 1,440,000 | USD 576,461.5 | |
| 마이너스대출 | 수협은행 판교역지점 | 2021.04.21 | 2,400,000 | - | |
| 기업운전 중장기일반자금대출 | 경남은행 위례신도시점 | 2023.06.09 | 999,972 | 833,310 | |
| 기업운전일반자금대출 | 하나은행 수원서문지점 | 2021.05.28 | 1,200,000 | 1,000,000 | |
| 수입신용장 | 하나은행 수원서문지점 | 2021.05.28 | USD 1,200,000 | - | |
| 신한은행 | 보증부사채 | 사채권자 | 2022.09.19 | USD 13,500,000 | USD 13,000,000 |
| 한국토지공사 | 시설대 | 국민은행 | 2023.06.23 | 35,200,000 | 14,075,900 |
| 대표이사 ((주)모다이노칩) |
구매자금차입금 | 국민은행 | 2021.06.03 | 8,580,000 | 7,770,574 |
| 일반대 | 산업은행 | 2021.04.17 | 12,000,000 | 10,000,000 | |
| 일반대 | 산업은행 | 2021.04.22 | 6,000,000 | 5,000,000 | |
| 시설대 | 산업은행 | 2029.09.04 | 6,000,000 | 5,000,000 | |
| 시설대 | 산업은행 | 2023.10.15 | 24,000,000 | 20,000,000 | |
| 일반대 | 광주은행 | 2021.07.06 | 6,000,000 | 4,130,000 | |
| 시설대 | 우리은행 | 2021.10.15 | 3,240,000 | 2,700,000 | |
| 일반대 | 하나은행 | 2021.03.10 | 732,000 | 610,000 | |
| 대표이사 ((주)케이브랜즈) |
마이너스대출 | 수협은행 판교역지점 | 2021.04.21 | 2,400,000 | - |
| 웰컴엠에스 | 보증보험 | 서울보증보험 | 2021.07.19 | 894,269 | 894,269 |
| 일반대출 | 신한은행 | 2021.09.15 | 600,000 | 500,000 | |
| 일반대출 | 신한은행 | 2021.09.15 | 600,000 | 500,000 | |
| 지급보증서 | 신한은행 | 2021.09.28 | 600,000 | 500,000 |
&cr (4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공받은 자 | 지급보증 내역 | 지급보증 제공처 | 만기일 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사((주)모다이노칩) | 일반대 | 신한은행 대구 | 2021.04.13 | 1,200,000 | 1,000,000 |
| (주)웰컴엠에스 | 이행(지급)보증보험 | 서울보증보험 | 2023.11.05 | 1,740,000 | 1,740,000 |
| 에스티에스도시개발(주) | 지급보증 | 코웰패션(주) | 2021.07.12 | 1,000,000 | 1,000,000 |
&cr한편, 연결회사는 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,200,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).
(5) 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 | 질권설정 |
|---|---|---|---|---|
| 재산화재&cr종합보험 | 대전점 외 건물, 시설, 재고자산 등 | 283,165,946 | 메리츠화재 외 1곳 | 산업은행천안지점외 9곳 |
| 대구점 | 27,883,501 | 현대해상 | - | |
| 안산공장 및 시설, 기계장치 | 166,286,098 | KB손해보험 | 기업은행시흥지점 | |
| 물류센터의 건물, 시설 및 재고자산 | 12,500,000 | 메리츠화재 외 5곳 | - |
&cr 연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다. &cr&cr (6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr
35. 특수관계자 거래 &cr
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 지분율(%) | 회사명 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 75.3 | (주)대명화학 |
| 기타특수관계자 | - | 울산진장유통단지사업협동조합, (주)엠디자산개발울산 &cr코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 명 | 매출&cr(*2) | 매입 | 유형자산&cr취득 | 이자수익 | 기타수익 | 사용권자산&cr감가상각비 | 리스비용 | 이자비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결회사의&cr지배기업 | (주)대명화학 | 3,905,594 | - | - | 101,077 | 1,244,163 | 392,660 | 254,687 | - | - |
| 기타&cr특수관계자 | 울산진장유통단지&cr사업협동조합 | 121,427 | - | - | 414,525 | 186,680 | 1,046,001 | 660,324 | - | - |
| 디엠개발 | - | 2,239,136 | (23,033,202) | 166,656 | - | - | - | - | - | |
| 코웰패션(주) | - | 90,131 | 29,323,006 | - | 59,162 | 2,326,835 | 1,793,940 | - | - | |
| 로지스밸리에스엘케이 | 347 | - | - | - | - | - | - | - | 3,669,183 | |
| 패션플러스 | 1,015,854 | - | - | - | - | - | - | - | 4,492,293 | |
| 하이라이트브랜즈 | - | 95,445 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 리베르 | - | 2,881 | - | - | - | - | - | - | 330 | |
| (주)하버뷰548(*1) | - | - | - | 67,258 | - | - | - | - | - | |
| 경영진 | 권오일(*3) | - | - | - | - | 389 | 79,977 | 14,816 | - | - |
| 엄진현(*4) | - | - | - | - | - | - | - | 847 | - | |
| 합 계 | 5,043,222 | 2,427,593 | 6,289,804 | 749,516 | 1,490,394 | 3,845,473 | 2,723,767 | 847 | 8,161,806 |
(*1) 당기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.
(*2) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.&cr(*3) 지배기업인 (주)모다이노칩의 대표이사&cr(*4) (주)케이브랜즈의 대표이사&cr&cr 2) 전기
(단위: 천원)
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 명 | 매출 | 매입 | 이자수익 | 기타수익 | 사용권자산 감가상각비 | 리스비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결회사의&cr지배기업 | (주)대명화학 | 3,113,142 | - | 428,936 | 919,081 | 443,203 | 109,998 | 330 |
| 기타&cr특수관계자 | 울산진장유통단지사업협동조합 | - | - | 367,937 | 180,664 | 1,046,001 | 684,814 | - |
| 코웰패션(주) | - | 61,644 | - | 53,472 | 2,228,181 | 1,837,706 | - | |
| 엠디자산개발울산 | - | - | 54 | - | - | - | - | |
| (주)하버뷰548 | - | - | 171,092 | - | - | - | - | |
| 경영진 | 권오일(*) | - | - | - | 371 | 79,977 | 18,228 | - |
| 합 계 | 3,113,142 | 61,644 | 968,019 | 1,153,588 | 3,797,362 | 2,650,746 | 330 |
(*) 지배기업인 (주)모다이노칩의 대표이사
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 당기말
(단위: 천원)
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권/&cr미수금 | 사용권자산 | 기타채권 | 매입채무/&cr예수금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연결회사의&cr지배기업 | (주)대명화학 | 608,784 | 2,843,563 | 1,455,812 | 47,515 | 36,175 |
| 기타&cr특수관계자 | 울산진장유통단지&cr사업협동조합 | 49,254 | 17,433,347 | 10,023,048 | - | 110,690 |
| 디엠개발 | - | - | - | - | 8,534 | |
| 로지스밸리에스엘케이 | - | - | 66,667 | - | 275,491 | |
| 패션플러스 | 14,814,165 | - | 1,000 | 78 | 80,200 | |
| 하이라이트브랜즈 | - | - | - | 98,895 | - | |
| 코웰패션(주) | - | 37,300,239 | 3,302,240 | 10,875 | 883,313 | |
| 대명월드패션 | 12,743 | - | - | - | - | |
| 케이비네트웍스(주) | - | - | - | - | 18,413 | |
| 경영진 | 권오일(*1) | - | 266,590 | 10,000 | - | - |
| 엄진현(*2) | - | - | - | - | 847 | |
| 합 계 | 15,484,946 | 57,843,739 | 14,858,767 | 157,363 | 1,413,663 |
(*1) 지배기업인 (주)모다이노칩의 대표이사&cr(*2) (주)케이브랜즈의 대표이사&cr
2) 전기 말
(단위: 천원)
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 기타채권 | 매입채무/&cr예수금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연결회사의&cr지배기업 | (주)대명화학 | 2,734,617 | 755,780 | 47,515 | - |
| 기타&cr특수관계자 | 울산진장유통단지&cr사업협동조합 | 18,479,348 | 10,000,000 | - | 110,000 |
| 코웰패션(주) | 39,860,632 | 3,330,700 | - | 901,499 | |
| 하버뷰548 | - | 282,347 | - | - | |
| 케이비네트웍스 | - | - | - | 11,494 | |
| 경영진 | 권오일(*) | 346,567 | - | - | - |
| 합 계 | 61,421,164 | 14,368,827 | 47,515 | 1,022,993 |
(*) 지배기업인 (주)모다이노칩의 대표이사&cr
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음 과 같습니다.&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자 명 | 기초 | 대여 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)대명화학 | 9,324,700 | - | (9,324,700) | - |
| 기타&cr특수관계자 | 울산진장유통단지사업협동조합 | 8,700,000 | 1,090,000 | - | 9,790,000 |
| (주)하버뷰548(*1) | 4,966,000 | 1,200,000 | (6,166,000) | - | |
| (주)디엠개발(*2) | 6,000,000 | 5,000,000 | (11,000,000) | - | |
| 합 계 | 28,990,700 | 7,290,000 | (26,490,700) | 9,790,000 |
(*1) 당기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. &cr (*2) 당기 중 지배기업 대표이사의 지분취득으로 특수관계자로 편입되었습니다.&cr
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자 명 | 기초 | 대여 | 상환 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수 | (주)엠디자산개발울산 | 4,800 | - | (4,800) | - |
| 울산진장유통단지사업협동조합 | - | 8,700,000 | - | 8,700,000 | |
| 케이투비(*) | 9,324,700 | - | - | 9,324,700 | |
| (주)하버뷰548 | 2,720,000 | 2,246,000 | - | 4,966,000 | |
| 합 계 | 12,049,500 | 10,946,000 | (4,800) | 22,990,700 |
(*) 2019년 12월 30일자로 (주)대명화학에 흡수합병되었습니다.
(4) 당기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr 1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자 명 | 기초 | 차입 | 상환 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수 | 케이비네트웍스(주) | 150,000 | - | - | 150,000 |
| 주요경영진 | 종속회사 대표이사 | - | 190,000 | (937) | 189,063 |
| 합 계 | 150,000 | 190,000 | (937) | 339,063 |
2 ) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자 명 | 기초 | 차입 | 상환 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 대명화학(주) | 1,150,000 | - | (1,150,000) | - |
| 기타특수관계자 | 케이비네트웍스(주) | 150,000 | - | - | 150,000 |
| 합 계 | 1,300,000 | - | - | 150,000 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음 과 같습니다.&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자 명 | 기초 | 사용권자산 취득 | 이자비용 | 상환 등 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)대명화학 | 2,713,016 | 595,507 | 124,357 | (592,040) | 2,840,840 |
| 기타특수 | 울산진장유통단지사업협동조합 | 14,435,900 | - | 660,324 | (1,200,000) | 13,896,224 |
| 코웰패션㈜ | 39,385,469 | - | 1,793,940 | (3,570,926) | 37,608,482 | |
| 경영진 | 지배기업 대표이사 | 352,578 | - | 14,816 | (90,000) | 277,395 |
| 합 계 | 56,886,963 | 595,507 | 2,593,436 | (5,452,966) | 54,622,941 |
1) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자 명 | 기초 | 이자비용 | 상환 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)대명화학 | 3,094,131 | 112,901 | (494,016) | 2,713,016 |
| 기타특수 | 울산진장유통단지사업협동조합 | 14,951,086 | 684,814 | (1,200,000) | 14,435,900 |
| 코웰패션㈜ | 40,777,623 | 1,837,706 | (3,229,860) | 39,385,469 | |
| 경영진 | 지배기업 대표이사 | 424,350 | 18,228 | (90,000) | 352,578 |
| 합 계 | 59,247,190 | 2,653,649 | (5,013,876) | 56,886,963 |
(7) 당기말 현재 권오일(지배기업 대표이사) 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).
(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공받은 자 | 지급보증 내역 | 제공처 | 만기일 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 대표이사 | 일반대 | 신한은행 대구 | 2021.4.13 | 1,200,000 | 1,000,000 |
&cr 한 편, 연결회사는 특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,200,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).&cr
(9 ) 주요 경영진에 대한 보상&cr
주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타단기종업원급여 | 2,537,303 | 2,319,311 |
| 퇴직급여 | 271,736 | 189,351 |
| 합 계 | 2,809,039 | 2,508,663 |
36. 사업결합 &cr
(1) 2020년 1월 3일 연결회사는 대한민국에서 신발 도매업을 운용하는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 120억원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 현금 | 11,999,805 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금 및 현금성자산 | 14,397,703 |
| 매출채권 | 7,841,130 |
| 재고자산 | 26,950,538 |
| 기타유동자산 | 796,273 |
| 유형자산 및 무형자산 | 3,544,875 |
| 사용권자산 | 4,262,761 |
| 이연법인세자산 | 263,072 |
| 기타비유동자산 | 454,980 |
| 매입채무 | (7,634,699) |
| 단기차입금 | (4,100,000) |
| 예수보증금 | (7,605,539) |
| 기타유동부채 | (7,941,664) |
| 장기리스부채 | (3,131,506) |
| 기타비유동부채 | (543,409) |
| 식별가능 순자산 공정가치 | 27,554,515 |
| 비지배지분 | 11,021,806 |
| 영업권(염가매수차액) | (4,532,904) |
사업결합과 관련하여 연결회사는 기존주주에게 put option을 부여하고 있습니다(주석 22 참조).&cr
(2) 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주 보유지분에 매입의무를 부담하고 있습니다. 연결회사가 해당 약정에 따라 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 7,427백만원입니다(주석 22 참조). 해당 금액은 향후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다.
(3) 향후 예상당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 가 정 | 범위 |
|---|---|
| 매출액 | 124,000~139,000 |
| 매출총이익률(%) | 59.5% |
| 판매비와 관리비 | 46,000~51,000 |
37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채&cr&cr37.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 401,656,998 | 308,396,007 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*) | 10,538,979 | 11,676,751 |
| 총 수익 | 412,195,977 | 320,072,758 |
(*) 주석 18 참조
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 전자부품 | 유통판매 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | 45,691,801 | 354,632,488 | 1,332,709 | 401,656,998 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 45,691,801 | 354,632,488 | 1,332,709 | 401,656,998 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 전자부품 | 유통판매 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | 47,413,616 | 258,513,448 | 2,468,944 | 308,396,008 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 47,413,616 | 258,513,448 | 2,468,944 | 308,396,008 |
&cr 외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서 발생합니다.&cr
37.2 고객과의 계약과 관련된 부채 &cr&cr 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 선수금, 환불부채 등 | 958,960 | 257,067 |
| 계약부채 - 고객충성제도 | 3,466,151 | 3,168,756 |
| 계약부채 합계 | 4,425,111 | 3,425,823 |
&cr당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다.&cr&cr&cr&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 모다이노칩2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
21111643-17---486431175348671,088545-140---1,6701,133531086461,098740784-209---2,2307969621161801,9651,8281,329-349---3,9001,929
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
회사의 전기 재무제표는 신한회계법인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.&cr&cr
3. 주요 감사실시내용 2020.04.25 ~ 2020.09.2510감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정함.2020.10.19~2020.11.1326833시스템 및 자동 내부통제 감사, 조기입증감사2021.1.25~2021.2.1926622조회확인 등 조기입증감사절차 업데이트, 재무제표 검증 및 감사종결 절차 수행2020.12.311모다이노칩 안산 본사원재료/재공품/제품2020.12.311모다이노칩 안산 본사현금시재OOO타처보관재고자산 조회42020.8.14, 2020.11.13, 2021.1.25, 2021.3.15해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 08월 14일회사: 감사, 재무담당이사, 내부회계관리자&cr감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의연간 지배기구와의 커뮤니케이션 계획&cr연간 회계감사 일정 계획22020년 11월 13일회사: 감사, 재무담당이사, 내부회계관리자&cr감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의연간 감사계획 및 진행 상황&cr핵심감사사항 선정계획&cr내부회계관리제도 감사 진행 상황&cr분기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항32021년 01월 25일회사: 감사, 재무담당이사, 내부회계관리자&cr감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의연간 감사계획 및 진행 상황&cr핵심감사사항 선정내역&cr내부회계관리제도 감사 진행 상황&cr기타 필수 커뮤니케이션 사항42021년 03월 15일회사: 감사, 재무담당이사, 내부회계관리자&cr감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의핵심감사사항 선정내역&cr재무제표 및 내부회계관리제도 감사 진행 결과 &cr기타 필수 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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