Audit Report / Information • Mar 16, 2021
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 신세계푸드 00260116 100000000000 887205 603925 1240252 4631 Y Y N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
| 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업 |
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr
삼정회계법인목 차
| 페이지 | |
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 .......... ........................................ | 1 |
| II. (첨 부)연결재무제표 | |
| ㆍ연결재무상태표 ................................................................... | 8 |
| ㆍ연결포괄손익계산서 ............................................................. | 10 |
| ㆍ 연결 자본변동표 ................................................................... | 11 |
| ㆍ 연결 현금흐름표 ................................................................... | 12 |
| ㆍ주석 .................................................................................. | 14 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 신세계푸드 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 9일 |
연결재무제표감사에 대한 보고&cr감사의견&cr우리는 별첨된 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
COVID-19 영향으로 인한 불확실성
연결재무제표에 대한 주석 3.(6)에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사가 영업권 및현금창출단위에 대한 손상검사 시 사용한 가정과 이를 근거로 한 추정은 COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등에 따라 변동될 수 있습니다. COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등의 예측은 상당히 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 연결회사의 재무상태 및 재무성과 등 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 한편, 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.
&cr 핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr(1) 손상징후가 발생한 현금창출단위에 대한 손상검토&cr&cr 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr
연결재무제표에 대한 주석 13에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기 중 COVID-19 영향 등으로 인한 실적부진, 경쟁적 시장상황 및 순자산 장부가액이 시가총액보다 많은 점을 고려하여 현금창출단위에 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검토를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치 및 순공정가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였으며, 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 경우 그 차이금액을 현금창출단위에 속하는 개별 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고, 장부금액 감소분을 손상차손으로 회계처리 하였습니다. 연결회사의 경영진은 회수가능액 측정을위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.
당기말 현재 손상평가에 사용된 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 더 큰 금액입니다. 순공정가치는 공정가치에서 처분부대원가를 차감하여 산출되며, 사용가치는평가 방법론의 선정, 매출액, 영업비용, 성장률과 할인율과 같은 경영진의 가정과 판단에 근거하여 산출됩니다. 연결회사의 순공정가치와 사용가치를 추정하는데 있어서경영진이 사용한 가정과 판단에 편의가 존재할 가능성이 있으며 이로 인한 회수가능액 측정이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로, 우리는 손상징후가 발생한 현금창출단위에대한 손상검토를 핵심감사항목으로 식별하였습니다.
&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음을 포함 합니다.
ㆍ현금창출단위에 대한 손상징후의 식별 및 손상검토와 관련된 회사의 내부 통제를 평가
ㆍ회수가능액 측정에 참여한 경영진 측 외부 전문가의 적격성과 객관성을 평가
ㆍ현금창출단위가 기업회계기준서 제1036호의 요구사항에 따라 적절히 식별되었는지 여부 평가
ㆍ손상징후가 있는 현금창출단위의 완전성 검토
ㆍ경영진이 회수가능액 측정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가
ㆍ경영진이 회수가능액 산정을 위해 이용한 기초자료의 신뢰성 검토
ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인
ㆍ미래현금흐름 변동에 대한 가정, 할인율 및 영구성장률을 포함한 회수가능액 추정 시 사용된 주요 가정이 회사의 재무 및 영업환경을 고려할 때 합리적인지 검토
&cr 기타사항&cr비교표시된 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 타감사인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2020년 3월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
연결 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr연결 재무제표감사에 대 한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr 기타 법규의 요구사항에 대한 보고&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이학률입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)&cr&cr삼정회계법인 대표이사 김 교 태
&cr
이 감사보고서는 감사보고 서일 ( 2021년 3월 9 일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 신세계푸드와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 신세계푸드 대표이사 김운아, 성열기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 성동구 성수일로 56, 4~7층&cr(성수동2가, 백영성수빌딩) |
| (전 화) | 02 - 3397 - 6000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 26(당) 기 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 25(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재&cr | |
| 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 26(당) 기말 | 제 25(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 247,072,616,782 | 283,897,472,425 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 20,751,579,498 | 23,769,832,545 |
| 단기금융상품 | 4,5,6 | - | 100,000,000 |
| 매출채권 | 4,5,6,8 | 112,446,312,274 | 111,555,465,340 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,6,9 | - | 1,500,000,000 |
| 기타유동금융자산 | 4,5,6,8,14 | 18,923,949,400 | 20,006,560,135 |
| 재고자산 | 10 | 84,889,045,072 | 121,711,489,509 |
| 기타유동자산 | 11 | 9,980,844,708 | 5,182,244,566 |
| 당기법인세자산 | 80,885,830 | 71,880,330 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 640,132,207,605 | 449,365,149,555 | |
| 장기금융상품 | 5,6,7 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 공동기업투자 | 12 | 2,176,507,530 | 2,059,696,317 |
| 유형자산 | 13,30 | 285,758,112,370 | 307,225,211,750 |
| 사용권자산 | 14,30 | 147,678,410,508 | 46,266,383,225 |
| 무형자산 | 15,30 | 61,016,857,994 | 62,921,403,350 |
| 기타비유동금융자산 | 4,5,6,8,14,30 | 128,442,067,117 | 17,470,510,362 |
| 기타비유동자산 | 11,30 | 1,088,866,468 | 5,933,585,222 |
| 이연법인세자산 | 20 | 13,969,385,618 | 7,486,359,329 |
| 자 산 총 계 | 887,204,824,387 | 733,262,621,980 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 246,738,029,087 | 260,520,251,144 | |
| 매입채무 | 4,5,6,16 | 42,385,037,557 | 48,453,692,919 |
| 기타유동금융부채 | 4,5,6,16 | 60,068,845,245 | 67,414,365,484 |
| 유동리스부채 | 4,5,6,14,30 | 28,575,351,096 | 14,215,456,881 |
| 단기차입금 | 4,5,6,13,18,30,31 | - | 112,400,000,000 |
| 유동성장기부채 | 4,5,6,18,30,31 | 100,000,000,000 | - |
| 기타유동부채 | 17,24 | 15,311,658,380 | 17,212,511,029 |
| 유동복구충당부채 | 397,088,160 | 360,966,119 | |
| 당기법인세부채 | 20 | 48,649 | 463,258,712 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 357,186,608,102 | 157,641,406,821 | |
| 장기차입금 | 4,5,6,18,30,31 | - | 100,000,000,000 |
| 사채 | 4,5,6,18,30 | 99,862,125,906 | - |
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,16,30 | 8,223,102,639 | 1,269,050,468 |
| 비유동리스부채 | 4,5,6,14,30 | 228,440,988,076 | 36,790,311,669 |
| 복구충당부채 | 2,482,607,392 | 1,582,759,197 | |
| 순확정급여부채 | 19 | 12,357,092,050 | 12,947,572,178 |
| 기타비유동부채 | 19 | 5,820,692,039 | 5,051,713,309 |
| 부 채 총 계 | 603,924,637,189 | 418,161,657,965 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 283,280,187,198 | 315,100,964,015 | |
| 자본금 | 21 | 19,362,400,000 | 19,362,400,000 |
| 주식발행초과금 | 22 | 44,358,761,484 | 44,358,761,484 |
| 기타의자본항목 | 22 | 22,188,892,180 | 23,614,096,444 |
| 이익잉여금 | 23 | 197,370,133,534 | 227,765,706,087 |
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | |
| 자 본 총 계 | 283,280,187,198 | 315,100,964,015 | |
| 부채와 자본총계 | 887,204,824,387 | 733,262,621,980 |
&cr"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 26(당) 기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 24,33 | 1,240,251,892,641 | 1,320,103,297,180 |
| Ⅱ. 매출원가 | 25 | (1,080,427,257,603) | (1,147,420,696,515) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 159,824,635,038 | 172,682,600,665 | |
| 매출채권손상차손 | 4,25 | (50,196,526) | - |
| 판매비와관리비 | 25,26 | (152,033,887,040) | (150,522,219,165) |
| 판매비 | (20,724,484,832) | (19,596,119,183) | |
| 관리비 | (131,309,402,208) | (130,926,099,982) | |
| Ⅳ. 영업이익 | 33 | 7,740,551,472 | 22,160,381,500 |
| 기타채권손상(차손)환입 | 4 | (24,733,237) | 6,231,627 |
| 기타영업외수익 | 27 | 4,146,255,580 | 8,865,620,825 |
| 기타영업외비용 | 27 | (31,522,056,661) | (21,054,757,077) |
| 금융수익 | 6,28 | 4,087,192,390 | 1,931,364,677 |
| 금융비용 | 6,28 | (11,491,435,531) | (7,490,445,199) |
| 지분법이익 | 12 | 216,253,354 | 148,471,768 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (26,847,972,633) | 4,566,868,121 | |
| 법인세수익(비용) | 20 | 4,863,603,980 | (214,126,896) |
| Ⅵ. 당기순이익(손실) | (21,984,368,653) | 4,352,741,225 | |
| Ⅶ. 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (21,984,368,653) | 4,352,741,225 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| Ⅷ. 기타포괄손익 | (6,932,189,914) | (2,054,761,525) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19,20 | (5,506,985,650) | (2,099,691,957) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 지분법자본변동 | 12 | (99,442,141) | 86,263,045 |
| 해외사업환산손익 | (1,325,762,123) | (41,332,613) | |
| Ⅸ. 당기총포괄이익(손실) | (28,916,558,567) | 2,297,979,700 | |
| Ⅹ. 당기총포괄이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (28,916,558,567) | 2,297,979,700 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| ⅩI. 주당순이익(손실) | 29 | ||
| 기본 및 희석주당순이익(손실) | (5,677) | 1,124 |
&cr"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 26(당) 기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타의자본항목 | 이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01(전기초) | 19,362,400,000 | 44,358,761,484 | 23,933,768,046 | 229,250,239,746 | - | 316,905,169,276 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | - | (833,364,677) | - | (833,364,677) |
| 수정 후 기초자본 | 19,362,400,000 | 44,358,761,484 | 23,933,768,046 | 228,416,875,069 | - | 316,071,804,599 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 4,352,741,225 | - | 4,352,741,225 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 지분법자본변동 | - | - | 86,263,045 | - | - | 86,263,045 |
| 순확정급여부채의&cr 재측정요소 | - | - | - | (2,099,691,957) | - | (2,099,691,957) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (41,332,613) | - | - | (41,332,613) |
| 총기타포괄손익 | - | - | 44,930,432 | (2,099,691,957) | - | (2,054,761,525) |
| 총포괄손익 | - | - | 44,930,432 | 2,253,049,268 | - | 2,297,979,700 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | (2,904,218,250) | - | (2,904,218,250) |
| 사업결합 | - | - | (364,602,034) | - | - | (364,602,034) |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | (364,602,034) | (2,904,218,250) | - | (3,268,820,284) |
| 2019.12.31(전기말) | 19,362,400,000 | 44,358,761,484 | 23,614,096,444 | 227,765,706,087 | - | 315,100,964,015 |
| 2020.01.01(당기초) | 19,362,400,000 | 44,358,761,484 | 23,614,096,444 | 227,765,706,087 | - | 315,100,964,015 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (21,984,368,653) | - | (21,984,368,653) |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 지분법자본변동 | - | - | (99,442,141) | - | - | (99,442,141) |
| 순확정급여부채의&cr 재측정요소 | - | - | - | (5,506,985,650) | - | (5,506,985,650) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (1,325,762,123) | - | - | (1,325,762,123) |
| 총기타포괄손익 | - | - | (1,425,204,264) | (5,506,985,650) | - | (6,932,189,914) |
| 총포괄손익 | - | - | (1,425,204,264) | (27,491,354,303) | - | (28,916,558,567) |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | (2,904,218,250) | - | (2,904,218,250) |
| 2020.12.31(당기말) | 19,362,400,000 | 44,358,761,484 | 22,188,892,180 | 197,370,133,534 | - | 283,280,187,198 |
&cr"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 26(당) 기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 65,546,778,281 | 28,755,341,246 | |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 30 | 72,358,855,793 | 38,493,771,177 |
| 당기순이익(손실) | (21,984,368,653) | 4,352,741,225 | |
| 조정 | 103,230,507,599 | 85,996,247,951 | |
| 순운전자본의 변동 | (8,887,283,153) | (51,855,217,999) | |
| 이자의 수취 | 193,403,100 | 212,905,786 | |
| 이자의 지급 | (6,460,815,665) | (3,807,008,123) | |
| 법인세의 납부 | (544,664,947) | (6,144,327,594) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (28,227,292,401) | (63,289,301,096) | |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 25,068,992,113 | 16,571,663,532 | |
| 장단기금융상품의 처분 | 20,115,575,678 | 1,002,000,000 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 1,500,000,000 | - | |
| 유형자산의 처분 | 3,444,416,435 | 15,422,936,355 | |
| 무형자산의 처분 | 9,000,000 | 33,275,893 | |
| 종속기업투자의 처분 | - | 113,451,284 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (53,296,284,514) | (79,860,964,628) | |
| 장단기금융상품의 취득 | 20,015,575,678 | 1,000,000,000 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | - | 1,500,000,000 | |
| 사업결합 | - | 4,881,128,947 | |
| 사용권자산의 취득 | 150,181,818 | - | |
| 유형자산의 취득 | 32,981,793,804 | 69,288,904,695 | |
| 무형자산의 취득 | 148,733,214 | 3,190,930,986 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (39,700,408,468) | 51,763,716,539 | |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 439,413,680,000 | 691,773,975,865 | |
| 단기차입금의 차입 | 339,611,000,000 | 691,773,975,865 | |
| 사채의 발행 | 99,802,680,000 | - | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (479,114,088,468) | (640,010,259,326) | |
| 단기차입금의 상환 | 452,011,000,000 | 621,258,684,580 | |
| 유동성장기부채의 감소 | - | 1,500,000,000 | |
| 리스부채의 상환 | 24,199,622,778 | 14,348,225,806 | |
| 배당금의 지급 | 2,903,465,690 | 2,903,348,940 | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (2,380,922,588) | 17,229,756,689 | |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 23,769,832,545 | 6,518,902,971 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 317,378 | 21,172,885 | |
| 해외종속회사 환율변동으로 인한 차이 | (637,647,837) | - | |
| Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 | 20,751,579,498 | 23,769,832,545 |
&cr"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 26(당) 기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 25(전) 기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr |
| 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업 |
1. 일 반사항 &cr&cr이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 신세계푸드(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아 주식회사 및 CHANG TUH CORPORATION(이하 신세계푸드주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, SHINSEGAEMAMEE SDN. BHD.를 지분법 적용대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.&cr&cr 1.1 당사의 개요&cr
당사는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며, 서울특별시 성동구에 본사를 두고 당기말 현재 전국에 734개의 사업장을 운영하고 있습니다. &cr&cr당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.&cr
수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362 백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)이마트 | 1,815,223 | 46.9% |
| 국민연금공단 | 475,261 | 12.3% |
| (주)신세계조선호텔 | 332,910 | 8.6% |
| 기타 | 1,249,086 | 32.2% |
| 합계 | 3,872,480 | 100.0% |
1.2 종속기업의 현황&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소재지 | 업종 | 결산월 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세린식품(주) | 한국 | 식품제조 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 스무디킹코리아(주) | 한국 | 식ㆍ음료 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| CHANG TUH CORPORATION(*) | 미국 | 식품제조 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
(*) 당사는 지배기업 (주)이마트의 종속기업인 E-MART AMERICA, INC.와의 지분양수도계약을 통해 2019년 6월 30일자로 미국 소재 CHANG TUH CORPORATION의 지분 100%를 12,130백만원에 취득하였습니다. 또한, 2020년 9월 15일 및 2020년 12월 15일 이사회결의에 따라 당기 중 7,161백만원을 추가 출자하였고 이로인한 지분율의 변동은 없습니다.&cr
(2) 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세린식품(주) | 스무디킹코리아 (주) | CHANG TUH CORPORATION |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 12,252,926 | 10,927,262 | 15,019,509 |
| 부채 | 3,349,612 | 7,404,125 | 448,272 |
| 자본 | 8,903,314 | 3,523,137 | 14,571,237 |
| 매출 | 22,224,655 | 12,498,584 | 3,256,453 |
| 당기순손익 | 737,703 | (2,757,410) | (205,251) |
| 총포괄손익 | 801,788 | (2,691,937) | (1,350,020) |
&cr ② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세린식품(주) | 스무디킹코리아 (주) | CHANG TUH CORPORATION |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 12,904,587 | 13,459,123 | 9,270,886 |
| 부채 | 4,803,061 | 7,244,048 | 510,259 |
| 자본 | 8,101,526 | 6,215,074 | 8,760,627 |
| 매출 | 21,890,334 | 15,139,595 | 1,229,210 |
| 당기순손익 | 742,941 | (1,580,887) | 66,366 |
| 총포괄손익 | 653,715 | (1,393,061) | 22,440 |
2. 중요한 회계정책&cr
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr 2.1 연결재무제표 작성 기준 &cr
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 공정가치로 측정되는 파생상품 |
| - | 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 |
&cr비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순손익이나 연결순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr&cr- 기타영업외수익/금융수익, 기타영업외비용/금융비용의 재분류&cr&cr기업회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책 과 공시의 변경&cr
연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
&cr2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
연결회사는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합') 및 중요성의 정의(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향이 없습니다.&cr
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 제정 또는 공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 아래와 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr &cr 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': 부채의 유동성 분류 관련 규정&cr- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr- 개념체계참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr 2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외화환산손익과 외환차손익은 매출채권, 매입채무 등에서 발생하며, 연결포괄손익계산서상 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr 2.5 현 금및현금성자산&cr &cr연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. &cr&cr 2.6 금융자산
&cr(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니 다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '매출채권손상차손' 또는 '기타채권손상차손'으로 표시합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손 익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합 니다.&cr&cr② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용 합니다(연결회사가 신용위험의 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조). &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) .
2.8 재고자산&cr &cr재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr &cr2.9 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 ~ 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5년 ~ 10년 |
| 인테리어 | 5년 ~ 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구기구비품 | 5년 ~ 8년 |
| 주방기구 | 7년 ~ 8년 |
| 임차자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.11 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.12 무형자산 &cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 사업 등의 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr
회원권(기타무형자산)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 잔존가치를 영('0')으로 하여 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 ~ 20년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 권리금 | 5년 |
| 프랜차이즈 | 13년 |
| 사업권 | 20년 |
| 고객관계가치 | 10년 |
2.13 비금융자산의 손상&cr &cr사업결합으로 취득한 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr&cr 2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr
2.15 금융부채 &cr
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.16 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. &cr
2.18 종 업원급여&cr&cr(1) 퇴직급여&cr&cr 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
(2) 기타장기종업원급여&cr&cr연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. &cr
2.19 수익인식
연결회사는 식음사업, 식품유통사업 및 물류사업을 통하여 고객에게 재화 판매 및 물류용역을 제공하고 있습니다. 연결회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,&cr 유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 |
| 제품 및 상품매출 | 제품 및 상품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. | 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
| 용역매출 | 용역은 고객이 연결회사가 수행하는 대로, 연결회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는대로 고객에게 통제가 이전됩니다. | 연결회사는 용역제공기간에 걸쳐 통제를 이전한다고 판단하여 그 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
| 본인 대 대리인 | 일부 계약은 고객에게 제공될 재화나 용역을 식별하고 이전되기 전 연결회사가 재화나 용역을 통제하고 있지 않습니다. 따라서 연결회사의 수행의무가 다른 당사자가 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것이므로 연결회사는 대리인에 해당합니다. | 변경된 회계정책 하에서는 수입 대행, 상품 직구매 등 대리인으로서의 역할을 수행하고 있는 계약에서 연결회사가 수취하는 수수료 부분을 수익으로 인식하였습니다. |
&cr2.20 리스
소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr
연결회사는 다양한 부동산, 자동차, 장비, 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~20년의 고정기간으로 체결됩니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사가(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
부동산, 장비 및 차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품과 장비로 구성되어 있습니다.
(1) 변동리스료
&cr 일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. &cr
(2) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. &cr
2.21 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니 다 ( 주석 33 참조 ) . 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성 과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사 회를 최고의 사결정자로 보고 있습니다.
2.22 동일지배 하의 사업결합&cr&cr 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표 에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기 타의자본항목으로 반영하고 있습니다. &cr&cr2.23 재무제표 승인&cr &cr연결회사의 연결재무제표는 2021년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 25일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr &cr 2.24 경영진의 판단&cr&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&crㆍ주석 24 - 수익인식시점
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. &cr
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 15 참조).&cr
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조).&cr
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채
순확정급여부채와 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).
&cr(4) 현금창출단위의 손상차손
&cr현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13 참조).&cr
(5) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
&cr부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr
(6) COVID-19로 인한 불확실성&cr&cr 당기 중 연결회사가 영업권 및 현금창출단위에 대한 손상검사 시 사용한 가정과 이를근거로 한 추정은 COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등에 따라 변동될 수 있습니다. COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등의 예측은 상당히 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 연결회사의 재무상태 및 재무성과 등 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. &cr &cr4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소&cr
연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위 험 | 노출 위험 | 측 정 | 관 리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 현금흐름 추정 민감도 분석 |
통화선도 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산 | 연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C&cr채무상품 투자지침 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
| 이자율위험 | 차입금 | 현금흐름 추정 | 이자율 노출에 대한 시나리오 시뮬레이션 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험 &cr&cr(1) 외환위험&cr&cr① 외환위험&cr&cr 당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,EUR,GBP,NOK,JPY) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | EUR | NOK | GBP | USD | EUR | JPY | NOK | GBP | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | 28,684 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 20,562 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금융부채 | |||||||||
| 매입채무 | 3,800,730 | 136,618 | 9,464,881 | 5,169 | 10,959,008 | 8,292 | 8,104 | 781,766 | 185,968 |
② 민감도분석&cr&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원/USD | 상승시 | (411,282) | (852,565) | (411,282) | (852,565) |
| 하락시 | 411,282 | 852,565 | 411,282 | 852,565 | |
| 원/EUR | 상승시 | (18,283) | (647) | (18,283) | (647) |
| 하락시 | 18,283 | 647 | 18,283 | 647 | |
| 원/GBP | 상승시 | (766) | (14,506) | (766) | (14,506) |
| 하락시 | 766 | 14,506 | 766 | 14,506 | |
| 원/JPY | 상승시 | - | (632) | - | (632) |
| 하락시 | - | 632 | - | 632 | |
| 원/NOK | 상승시 | (120,658) | (60,969) | (120,658) | (60,969) |
| 하락시 | 120,658 | 60,969 | 120,658 | 60,969 |
4.1.2 신용위험&cr &cr 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. &cr
(1) 위험관리&cr
연결회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합 니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강&cr
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상&cr
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr① 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 24개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상 | 30일 초과 &cr 연체 | 60일 초과 &cr 연체 | 120일 초과&cr 연체 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.02% | 0.01% | 0.03% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 94,168,478 | 12,942,831 | 5,353,534 | 1,603,202 | 114,068,045 |
| 손실충당금 | 14,995 | 1,897 | 1,639 | 1,603,202 | 1,621,733 |
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.01% | 0.08% | 0.29% | 99.70% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 109,607,478 | 1,580,111 | 372,483 | 1,606,889 | 113,166,961 |
| 손실충당금 | 6,978 | 1,307 | 1,092 | 1,602,119 | 1,611,496 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기(*) | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,611,496 | 3,755,035 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 50,197 | - |
| 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 | (39,693) | - |
| 연결범위변동(*) | - | (2,137,307) |
| 환입된 미사용 금액 | (267) | (6,232) |
| 기말 | 1,621,733 | 1,611,496 |
(*) 연결회사는 전기 중 종속기업인 주식회사 제이원의 지분 100%를 처분하였으며,이에 따른 손실충당금의 감소입니다.
&cr매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr&cr매출채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 보증금, 금융리스채권 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 504,661 | 504,661 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 25,000 | - |
| 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 | (84,611) | - |
| 기말 | 445,050 | 504,661 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(4) 상각후원가 측정 금융자산 손상차손(환입)&cr
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상차손(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 49,930 | (6,232) |
| 기타 금융자산 | 25,000 | - |
| 합계 | 74,930 | (6,232) |
4.1.3 유동성위험&cr &cr연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 미사용 차입금 한도 ( 주석 31 참조 )를 적 정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름으로, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년 이후 | 합계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 42,385,038 | - | 42,385,038 | 42,385,038 |
| 기타유동금융부채 | 60,072,208 | - | 60,072,208 | 60,068,845 |
| 유동성장기부채 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 리스부채 | 33,727,155 | 261,077,608 | 294,804,763 | 257,016,339 |
| 기타비유동금융부채 | - | 9,860,780 | 9,860,780 | 8,223,103 |
| 사채 | 1,876,000 | 102,030,192 | 103,906,192 | 99,862,126 |
| 합계 | 238,060,401 | 372,968,580 | 611,028,981 | 567,555,451 |
&cr(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년 이후 | 합계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 48,453,693 | - | 48,453,693 | 48,453,693 |
| 기타유동금융부채 | 67,414,365 | - | 67,414,365 | 67,414,365 |
| 단기차입금 | 112,444,823 | - | 112,444,823 | 112,400,000 |
| 리스부채 | 15,358,165 | 39,324,142 | 54,682,307 | 51,005,769 |
| 기타비유동금융부채 | - | 1,331,455 | 1,331,455 | 1,269,050 |
| 장기차입금 | - | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 합계 | 243,671,046 | 140,655,597 | 384,326,643 | 380,542,877 |
&cr 4.1.4 이자율 위험&cr &cr 연결회사의 이자율위험은 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 연결회사는 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.&cr
연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다.&cr
4.2 자본위험관리 &cr&cr연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
&cr연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 603,924,637 | 418,161,658 |
| 자본 | 283,280,187 | 315,100,964 |
| 부채비율 | 213.19% | 132.71% |
5. 금융상품 공정가치&cr
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 장부금액(*) | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 20,751,579 | 23,769,833 | (*) |
| 단기금융상품 | - | 100,000 | (*) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,500,000 | (*) |
| 매출채권 | 112,446,312 | 111,555,465 | (*) |
| 기타유동금융자산 | 18,923,949 | 20,006,560 | (*) |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | (*) |
| 기타비유동금융자산 | 128,442,067 | 17,470,510 | (*) |
| 합계 | 280,565,907 | 174,404,368 | - |
| 금융부채 | |||
| 매입채무 | 42,385,038 | 48,453,693 | (*) |
| 기타유동금융부채 | 60,068,845 | 67,414,365 | (*) |
| 유동리스부채 | 28,575,351 | 14,215,457 | (*) |
| 단기차입금 | - | 112,400,000 | (*) |
| 유동성장기부채 | 100,000,000 | - | (*) |
| 장기차입금 | - | 100,000,000 | 96,658,534 |
| 사채 | 99,862,126 | - | (*) |
| 기타비유동금융부채 | 8,223,103 | 1,269,050 | (*) |
| 비유동리스부채 | 228,440,988 | 36,790,312 | - |
| 합계 | 567,555,451 | 380,542,877 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr 6. 범주별 금융상품&cr &cr 6.1 금융상품 범주별 장부금액 &cr&cr(1) 금융자산&cr
당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 기타금융자산(*) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 20,751,579 | - | 20,751,579 |
| 매출채권 | 112,446,312 | - | 112,446,312 |
| 기타유동금융자산 | 11,114,955 | 7,808,994 | 18,923,949 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | 2,000 |
| 기타비유동금융자산 | 30,671,782 | 97,770,285 | 128,442,067 |
| 합 계 | 174,986,628 | 105,579,279 | 280,565,907 |
(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타금융자산(*1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 23,769,833 | - | - | 23,769,833 |
| 단기금융상품 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 매출채권 | 111,555,465 | - | - | 111,555,465 |
| 기타유동금융자산 | 18,892,172 | - | 1,114,388 | 20,006,560 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 기타비유동금융자산 | 15,509,083 | - | 1,961,427 | 17,470,510 |
| 합 계 | 169,828,553 | 1,500,000 | 3,075,815 | 174,404,368 |
(*1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.&cr(*2) 해당 수익증권은 당기 중 전액 처분되었습니다.
(2) 금융부채&cr
당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 42,385,038 | - | 42,385,038 |
| 기타유동금융부채(*2) | 60,068,845 | - | 60,068,845 |
| 유동리스부채 | - | 28,575,351 | 28,575,351 |
| 유동성장기부채 | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 사채 | 99,862,126 | - | 99,862,126 |
| 기타비유동금융부채 | 8,223,103 | - | 8,223,103 |
| 비유동리스부채 | - | 228,440,988 | 228,440,988 |
| 합 계 | 310,539,112 | 257,016,339 | 567,555,451 |
(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.&cr (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 9,327,994천원이 포함되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 파생상품 | 기타금융부채(*1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 48,453,693 | - | - | 48,453,693 |
| 기타유동금융부채(*2) | 67,399,488 | 14,877 | - | 67,414,365 |
| 유동리스부채 | - | - | 14,215,457 | 14,215,457 |
| 단기차입금 | 112,400,000 | - | - | 112,400,000 |
| 장기차입금 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 1,269,050 | - | - | 1,269,050 |
| 비유동리스부채 | - | - | 36,790,312 | 36,790,312 |
| 합 계 | 329,522,231 | 14,877 | 51,005,769 | 380,542,877 |
(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. &cr(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 9,794,004천원이 포함되어 있습니다. &cr &cr 6.2 금융상품 범주별 순손익&cr&cr당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 744,081 | 245,033 |
| 매출채권손상차손 | (50,197) | - |
| 기타채권손상차손환입 | 267 | 6,232 |
| 기타채권손상차손 | (25,000) | - |
| 외화환산손익 | (98) | 2,555 |
| 외환차손익 | (15,181) | 11,415 |
| 파생상품 | ||
| 거래손익 | (35,034) | (127,601) |
| 평가손익(당기손익) | - | (14,877) |
| 기타금융자산 | ||
| 이자수익 | 1,832,452 | 400,258 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (5,807,219) | (4,622,120) |
| 외화환산손익 | 49,670 | 73,860 |
| 외환차손익 | (329,217) | (567,207) |
| 기타금융부채 | ||
| 이자비용 | (4,162,639) | (1,332,289) |
| 금융순손익 합계 | (7,798,115) | (5,924,741) |
7. 사용제한금융상품 &cr &cr 당 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 신한은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
&cr 8. 매출채권 및 기타금융자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 114,068,045 | 113,166,961 |
| 손실충당금 | (1,621,733) | (1,611,496) |
| 매출채권(순액) | 112,446,312 | 111,555,465 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동금융자산 | ||
| 미수금 | 1,563,560 | 2,770,965 |
| 손실충당금(미수금) | (445,050) | (504,661) |
| 미수수익 | 6,307 | 12,375 |
| 금융리스채권 | 7,808,994 | 1,114,388 |
| 보증금 | 10,019,753 | 16,709,737 |
| 현재가치할인차금(보증금) | (29,615) | (96,245) |
| 합계 | 18,923,949 | 20,006,559 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 보증금 | 34,823,931 | 16,525,584 |
| 현재가치할인차금(보증금) | (4,152,149) | (1,016,501) |
| 금융리스채권 | 97,770,285 | 1,961,427 |
| 합계 | 128,442,067 | 17,470,510 |
연결회사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr(3) 손상&cr&cr매출채권, 기타 상각후원가 금융자산 의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2 를 참고하시기 바랍니다.
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수익증권 | - | 1,500,000 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,500,000 | - |
| 취득 | - | 1,500,000 |
| 처분 | (1,500,000) | - |
| 기말금액 | - | 1,500,000 |
10. 재고자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 평가전금액 | 평가충당금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 42,450,988 | (1,700,458) | 40,750,530 |
| 제품 | 12,757,348 | (113,605) | 12,643,743 |
| 원재료 | 12,896,930 | (9,500) | 12,887,430 |
| 미착품 | 18,607,342 | - | 18,607,342 |
| 합계 | 86,712,608 | (1,823,563) | 84,889,045 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 평가전금액 | 평가충당금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 57,750,126 | (144,217) | 57,605,909 |
| 제품 | 12,650,524 | - | 12,650,524 |
| 원재료 | 13,196,909 | (7,877) | 13,189,032 |
| 미착품 | 38,266,025 | - | 38,266,025 |
| 합계 | 121,863,584 | (152,094) | 121,711,490 |
&cr(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 635,334 백만 원( 전기 : 666,390백만원)입니다.&cr &cr(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험 주식회사 등에 재산종합보험 (부보금액: 당기말 89,227 백 만 원 및 전기말 73,094백만원) 을 가입하고 있습니다.&cr
11. 기타유동자산 및 기 타비유동자산&cr &cr 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 7,834,996 | 904,813 |
| 선급금대손충당금 | (33,223) | - |
| 선급비용 | 2,179,072 | 4,277,432 |
| 합계 | 9,980,845 | 5,182,245 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급금 | 361,810 | 4,271,752 |
| 장기선급비용 | 727,056 | 1,661,833 |
| 합계 | 1,088,866 | 5,933,585 |
&cr12. 공동기업투자 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*) | 말레이시아 | 2,964,871 | 50% | 2,176,508 | 50% | 2,059,696 |
(*) 연결회사는 2018년 중 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN.BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 2,059,696 | 1,824,962 |
| 지분법손익 | 216,253 | 148,472 |
| 지분법자본변동 | (99,441) | 86,262 |
| 기말 장부금액 | 2,176,508 | 2,059,696 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 6,365,445 | 4,970,733 |
| 비유동자산 | 3,239 | 2,565 |
| 유동부채 | 2,015,669 | 853,905 |
| 자본 | 4,353,015 | 4,119,393 |
| 지분율(%) | 50% | 50% |
| 순자산지분해당액 | 2,176,508 | 2,059,696 |
| 공동기업투자 장부금액 | 2,176,508 | 2,059,696 |
13. 유형자 산 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 40,106,900 | - | - | 40,106,900 |
| 건물(*) | 145,447,851 | (28,950,846) | - | 116,497,005 |
| 구축물 | 6,830,193 | (2,670,991) | - | 4,159,202 |
| 기계장치(*) | 108,794,584 | (56,958,646) | (1,270,868) | 50,565,070 |
| 차량운반구 | 317,199 | (256,609) | - | 60,590 |
| 공구기구비품 | 40,276,656 | (26,418,828) | (1,534,991) | 12,322,837 |
| 인테리어 | 94,807,618 | (54,374,640) | (9,436,760) | 30,996,218 |
| 주방기구 | 71,496,980 | (41,891,860) | (4,127,110) | 25,478,010 |
| 건설중인자산 | 5,572,280 | - | - | 5,572,280 |
| 합계 | 513,650,261 | (211,522,420) | (16,369,729) | 285,758,112 |
(*) 건물, 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.&cr
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 40,180,906 | - | - | 40,180,906 |
| 건물(*) | 145,536,604 | (25,251,153) | - | 120,285,451 |
| 구축물 | 6,358,890 | (2,354,296) | - | 4,004,594 |
| 기계장치(*) | 94,773,496 | (47,970,797) | - | 46,802,699 |
| 차량운반구 | 399,442 | (286,064) | - | 113,378 |
| 공구기구비품 | 38,240,217 | (23,632,191) | (722,259) | 13,885,767 |
| 인테리어 | 91,639,943 | (46,973,851) | (4,052,594) | 40,613,498 |
| 주방기구(*) | 69,435,595 | (36,488,899) | (1,800,935) | 31,145,761 |
| 임차자산 | 23,821 | (23,821) | - | - |
| 건설중인자산 | 10,193,158 | - | - | 10,193,158 |
| 합계 | 496,782,072 | (182,981,072) | (6,575,788) | 307,225,212 |
(*) 건물, 기계장치, 주방기구의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체(*1) | 처분 | 손상차손 | 손상차손&cr환입 | 환율변동&cr효과 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 40,180,906 | - | - | (61,442) | - | - | (12,564) | - | - | 40,106,900 |
| 건물 | 120,285,451 | 8,205 | - | (36,151) | - | - | (21,648) | (3,738,852) | - | 116,497,005 |
| 구축물 | 4,004,594 | 513,185 | - | - | - | - | (39,846) | (318,731) | - | 4,159,202 |
| 기계장치 | 46,802,699 | 1,719,924 | 13,307,696 | (164,422) | (1,277,252) | 6,385 | - | (9,829,960) | - | 50,565,070 |
| 차량운반구 | 113,378 | - | - | (9,755) | (335) | 335 | (2,904) | (40,133) | 4 | 60,590 |
| 공구기구비품 | 13,885,767 | 4,278,989 | 1,038,000 | (524,888) | (1,078,161) | 4,217 | (79,197) | (5,198,122) | (3,768) | 12,322,837 |
| 인테리어 | 40,613,498 | 9,121,757 | 1,709,650 | (2,049,680) | (8,049,469) | - | (701) | (10,349,727) | 890 | 30,996,218 |
| 주방기구 | 31,145,761 | 5,938,011 | 498,039 | (1,590,541) | (3,249,330) | - | - | (7,257,002) | (6,928) | 25,478,010 |
| 건설중인자산 | 10,193,158 | 12,356,730 | (16,665,301) | - | - | - | (312,307) | - | - | 5,572,280 |
| 합계 | 307,225,212 | 33,936,801 | (111,916) | (4,436,879) | (13,654,547) | 10,937 | (469,167) | (36,732,527) | (9,802) | 285,758,112 |
(*1) 당기 중 111,916천원이 소프트웨어로 대체되었습니다(주석 15 참조)&cr
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||||||||
| 구분 | 기초 | 회계정책&cr변경효과(*1) | 취득 | 사업결합(*2) | 대체(*3) | 국고보조 | 처분 | 종속기업&cr처분(*4) | 손상차손 | 손상차손&cr환입 | 환율변동&cr효과(*2) | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 44,187,345 | - | - | 208,224 | - | - | (3,093,019) | (1,121,825) | - | - | 181 | - | 40,180,906 |
| 건물 | 85,011,508 | - | 273,182 | 402,730 | 44,508,949 | - | (5,685,582) | (504,657) | - | - | 505 | (3,721,184) | 120,285,451 |
| 구축물 | 4,218,225 | - | 426,963 | - | - | - | (326,872) | - | - | - | - | (313,722) | 4,004,594 |
| 기계장치 | 31,208,440 | - | 3,369,089 | 143,627 | 21,159,186 | (1,000,000) | (328,363) | (75,751) | - | - | (38) | (7,673,491) | 46,802,699 |
| 차량운반구 | 76,858 | - | 72,632 | - | - | - | (2) | - | - | - | - | (36,110) | 113,378 |
| 공구기구비품 | 14,755,643 | - | 5,185,939 | - | 868,822 | - | (759,345) | (17,104) | (722,259) | 23,869 | - | (5,449,798) | 13,885,767 |
| 인테리어 | 46,464,575 | - | 12,202,792 | - | 3,603,785 | - | (6,000,993) | (37,771) | (3,997,471) | 22,616 | - | (11,644,035) | 40,613,498 |
| 주방기구 | 30,869,293 | - | 12,244,239 | - | 228,572 | (20,625) | (2,724,881) | - | (1,800,935) | 95,603 | - | (7,745,505) | 31,145,761 |
| 임차자산(*3) | 263,569 | (234,165) | - | - | - | - | (9,347) | - | - | - | - | (20,057) | - |
| 건설중인자산 | 53,895,802 | - | 26,268,380 | 419,748 | (70,369,314) | - | - | (9,895) | - | - | (11,563) | - | 10,193,158 |
| 합계 | 310,951,258 | (234,165) | 60,043,216 | 1,174,329 | - | (1,020,625) | (18,928,404) | (1,767,003) | (6,520,665) | 142,088 | (10,915) | (36,603,902) | 307,225,212 |
(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입에 따라 사용권자산을 인식하였습니다.&cr(*2) 연결회사는 전기 중 CHANG TUH COPORATION의 지분 100%를 취득하였으며, 이에 따른 증가 및 외화환산효과입니다.&cr(*3) 임차자산의 처분은 복구충당부채의 환입에 따른 감소를 의미합니다.&cr(*4) 연결회사는 전기 중 종속기업인 주식회사 제이원의 지분 100%를 처분하였으며,이에 따른 감소입니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 32,184,111 | 32,424,430 |
| 판매비와관리비 | 4,548,416 | 4,179,472 |
| 합계 | 36,732,527 | 36,603,902 |
(4) 당기말 현재 연결회사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 장부금액 | 부보금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 건물 및 기계장치 등 | 삼성화재해상보험(주) 등 | 240,078,932 | 542,082,047 |
&cr 또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험주식회사 등에 자동차손해배상책임보험에 가입되어 있습니다.
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 (채권최고액) |
관련&cr계정과목 | 관련&cr차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 2,065,047 | 4,080,000 | 단기차입금 | - | (주)신한은행 |
| 기계장치 | 643,308 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 (채권최고액) |
관련&cr계정과목 | 관련&cr차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 2,112,760 | 4,080,000 | 단기차입금 | 800,000 | (주)신한은행 |
| 기계장치 | 979,147 |
(6) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원 가는 178백만원이며 , 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.27%~2.35%(전기: 2.38%~2.71%)입니다.
&cr(7) 당기와 전기 중 유형자산과 관련한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,210,058 | 328,125 |
| 취득 | - | 1,020,625 |
| 손익인식 | (152,933) | (138,692) |
| 기말 | 1,057,125 | 1,210,058 |
&cr (8) 자 산손상&cr
연결회사는 당기 중 COVID-19 영향 등으로 인한 실적부진, 경쟁적 시장상황 및 순자산 장부가액이 시가총액보다 많은 점 등을 고려하여 각 부문의 현금창출단위(집단)에 손상 징후가 존재한다고 판단하였으며, 각 현금창출단위(집단)에 대한 손상검사를수행했습니다. 그 결과 연결회사의 유ㆍ무형자산과 사용권자산에 각각 19,829백만원과 5,538백만원(주석 13, 14, 15 참조)의 손상차손을 인식했으며, 동 손상금액은 현금창출단위(집단)에 계상된 유형자산 및 사용권자산에 배분되었으며 주로 급식 및 외식사업장(제조서비스 부문)의 인테리어, 주방기구 등에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타영업외비용으로 계상되었습니다. 한편, 사용가치 산정에 사용된 세후할인율은 8.41%~10.1%입니다.&cr &cr당기말 손상평가를 수행 시 사용한 2021년 EBITDA 예측치는 COVID-19 위기 이전예측된 수준을 하회하는 수준으로 작성되었습니다. 높은 수준의 불확실성으로 인하여 COVID-19 대유행이 연결회사의 영업활동에 미치는 영향의 범위와 기간을 완전히 예측하는 것은 매우 어렵다고 판단됩니다.
현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정과 현금창출단위(집단)에 손상차손이 인식된 경우의 회수가능액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매입유통 | 제조서비스 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 베이커리 | 급식 | 외식 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출성장율 | 7.62% | -82.59% ~ 12.25% | -100% ~ 74.61% | -100% ~ 22.99% |
| 영업이익률 | 5.95% | -51.57% ~ -12.68% | -536.96% ~ 6.20% | -114.40% ~ 37.41% |
| 영구성장율(*1) | 1% | - | - | - |
| 세후할인율 | 8.41% | 8.41% | 8.41% | 8.41%~10.1% |
| 현금창출단위(집단)의 손상검토대상자산 | 334,750,000 | 660,973 | 17,030,822 | 17,438,769 |
| 현금창출단위(집단)의 회수가능액(*2) | 해당사항 없음 | - | 10,050,833 | 1,867,221 |
| 손상차손 인식 | - | 660,973 | 6,979,989 | 15,571,548 |
(*1) 제조서비스는 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 현금창출단위(집단)에 배부된 영업용 자산의 평균 내용연수를 예측기간으로 결정하였으며, 이에 따라 장기성장을 가정하지 않았습니다.&cr(*2) 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 더 큰 금액입니다.&cr
14. 리스
연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 &cr&cr ① 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 146,853,681 | 45,380,349 |
| 차량운반구 | 703,178 | 678,466 |
| 기타 | 121,552 | 207,568 |
| 합계 | 147,678,411 | 46,266,383 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 28,575,351 | 14,215,457 |
| 비유동 | 228,440,988 | 36,790,312 |
| 합계 | 257,016,339 | 51,005,769 |
② 사용권자산의 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 46,266,383 | 46,910,710 |
| 사용권자산의 기중 신규추가 | 245,229,879 | 16,995,062 |
| 감가상각비 | (19,862,385) | (14,599,379) |
| 리스계약의 해지 | (10,066,497) | (466,773) |
| 전대리스로 대체 | (108,436,896) | (415,612) |
| 사용권자산의 손상(*) | (5,538,308) | (2,157,625) |
| 사용권자산의 손상차손 환입 | 86,235 | - |
| 기말 | 147,678,411 | 46,266,383 |
(*) 당사는 현금창출단위(집단)에 대한 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 급식 및 외식사업부에 배부된 사용권자산에 대해 5,538백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr③ 리스부채의 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 51,005,769 | 50,232,484 |
| 이자비용 | 4,162,639 | 1,332,289 |
| 리스부채의 기중 신규추가 | 239,990,585 | 15,634,687 |
| 리스부채 현금유출 | (28,362,262) | (15,680,514) |
| 리스계약의 해지 | (9,780,392) | (513,177) |
| 기말 | 257,016,339 | 51,005,769 |
④ 금융리스채권의 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 3,075,816 | 3,971,159 |
| 이자수익 | 1,832,452 | 400,258 |
| 금융리스채권의 기중 신규추가 | 108,436,896 | 354,469 |
| 리스채권 현금유입 | (7,738,187) | (1,650,070) |
| 리스계약의 해지 | (27,698) | - |
| 기말 | 105,579,279 | 3,075,816 |
(2) 연결손익계산서에 인식된 금액
당기와 전기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 리스순투자의 이자수익 | 1,832,452 | 90,632 |
| 리스순투자 제외된 리스수익 | 1,657 | 501,106 |
| 운용리스 임대료수익 총액 | 2,744,182 | 3,473,502 |
| 운용리스 임대료수익 중 변동리스료 관련 수익 | 1,603,444 | 1,697,222 |
| 사용권자산의 감가상각비 | (19,862,385) | (14,599,379) |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | (4,162,639) | (1,332,289) |
| 단기리스료 | (11,202,542) | (15,433,980) |
| 소액자산 리스료 | (728,199) | (841,525) |
| 리스부채에 포함되지 않는 변동리스료 | (6,122,743) | (11,135,329) |
&cr당기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 46,416백만원(전기: 43,091백만원)입니다.&cr
(3) 당기말 현재 연결회사가 운용리스계약으로 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 1년 이하 |
| 운용리스수익 | 207,286 |
&cr(4) 리스부채의 만기분석&cr&cr당기말 현재 리스 부채의 잔여기간 별 만기 분석 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 3개월 미만 | 1년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 |
| 리스부채(*) | 9,023,310 | 24,703,845 | 100,049,358 | 161,028,250 |
(*) 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(5) 리스채권의 만기분석&cr&cr당기말 현재 리스 채권의 잔여기간 별 만기 분석 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 1년 이하 | 3년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 |
| 리스채권(*) | 10,080,244 | 17,855,342 | 16,546,534 | 78,509,822 |
(*) 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr&cr 15. 무형자산 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 518,015 | (294,373) | - | 223,642 |
| 소프트웨어 | 21,710,024 | (13,336,408) | - | 8,373,616 |
| 회원권 | 2,265,985 | - | - | 2,265,985 |
| 권리금 | 50,789 | (34,771) | (10,852) | 5,166 |
| 고객관계가치 | 1,110,000 | (222,000) | (888,000) | - |
| 사업권 | 4,250,000 | (1,027,083) | (3,222,917) | - |
| 프랜차이즈 | 3,200,000 | (902,201) | (2,297,799) | - |
| 영업권 | 52,553,919 | - | (2,405,470) | 50,148,449 |
| 합계 | 85,658,732 | (15,816,836) | (8,825,038) | 61,016,858 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 349,024 | (259,185) | - | 89,839 |
| 소프트웨어 | 17,816,139 | (13,971,028) | - | 3,845,111 |
| 회원권 | 2,265,985 | - | - | 2,265,985 |
| 권리금 | 50,483 | (30,131) | (8,026) | 12,326 |
| 고객관계가치 | 1,110,000 | (222,000) | (888,000) | - |
| 사업권 | 4,250,000 | (867,708) | - | 3,382,292 |
| 프랜차이즈 | 3,200,000 | (852,496) | (1,756,564) | 590,940 |
| 영업권 | 52,734,910 | - | - | 52,734,910 |
| 합계 | 81,776,541 | (16,202,548) | (2,652,590) | 62,921,403 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체(*2) | 처분 및 폐기 | 상각 | 손상차손(*1) | 환율변동효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 89,839 | 171,573 | - | (557) | (37,213) | - | - | 223,642 |
| 소프트웨어 | 3,845,111 | 6,087,569 | 111,916 | (411) | (1,668,853) | (1,716) | - | 8,373,616 |
| 회원권 | 2,265,985 | - | - | - | - | - | - | 2,265,985 |
| 권리금 | 12,326 | 4,244 | - | (1,509) | (7,069) | (2,826) | - | 5,166 |
| 사업권 | 3,382,292 | - | - | - | (159,375) | (3,222,917) | - | - |
| 프랜차이즈 | 590,940 | - | - | - | (49,705) | (541,235) | - | - |
| 영업권 | 52,734,910 | - | - | - | - | (2,405,470) | (180,991) | 50,148,449 |
| 합계 | 62,921,403 | 6,263,386 | 111,916 | (2,477) | (1,922,215) | (6,174,164) | (180,991) | 61,016,858 |
(*1) 연결회사는 당기 중 손상평가 수행결과 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 일부 소프트웨어, 권리금, 사업권, 프랜차이즈, 영업권에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*2) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 사업결합(*1) | 처분 및 폐기 | 상각 | 손상차손(*2) | 외화환산(*1) | 기말 |
| 산업재산권 | 65,494 | 51,328 | - | (1,650) | (25,333) | - | - | 89,839 |
| 소프트웨어 | 2,995,604 | 1,941,034 | - | (29,698) | (1,061,829) | - | - | 3,845,111 |
| 회원권 | 2,265,985 | - | - | - | - | - | - | 2,265,985 |
| 권리금 | 31,964 | 4,087 | - | (5,334) | (10,364) | (8,027) | - | 12,326 |
| 사업권 | 3,594,792 | - | - | - | (212,500) | - | - | 3,382,292 |
| 프랜차이즈 | 1,373,377 | - | - | - | (120,437) | (662,000) | - | 590,940 |
| 영업권 | 49,732,707 | - | 2,999,611 | - | - | - | 2,592 | 52,734,910 |
| 합계 | 60,059,923 | 1,996,449 | 2,999,611 | (36,682) | (1,430,463) | (670,027) | 2,592 | 62,921,403 |
(*1) 연결회사는 전기 중 CHANG TUH COPORATION의 지분 100%를 취득하였으며, 이에 따른 증가 및 외화환산효과입니다.&cr(*2) 연결회사는 전기 중 손상평가 수행결과 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 일부 권리금, 프랜차이즈에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 14,303 | 18,390 |
| 판매비와관리비 | 1,907,912 | 1,412,073 |
| 합계 | 1,922,215 | 1,430,463 |
(4) 영업권의 손상검사&cr
영업권은 연결회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었습니다. 당기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 손상차손 인식액 | 환율변동효과 | 기말 | 현금창출단위 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 신세계에스브이엔 | 40,609,049 | - | - | 40,609,049 | 베이커리, 매입유통, 외식 | 합병 |
| 세린식품 주식회사 | 6,718,188 | - | - | 6,718,188 | 세린식품 주식회사 | 지분 인수 |
| 스무디킹코리아 주식회사 | 2,405,470 | (2,405,470) | - | - | 스무디킹코리아주식회사 | 지분 인수 |
| CHANG TUH CORPORATION | 3,002,203 | - | (180,991) | 2,821,212 | CHANG TUH CORPORATION | 지분 인수 |
| 합계 | 52,734,910 | (2,405,470) | (180,991) | 50,148,449 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 환율변동효과 | 기말 | 현금창출단위 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 신세계에스브이엔 | 40,609,049 | - | - | 40,609,049 | 베이커리, 매입유통, 외식 | 합병 |
| 세린식품 주식회사 | 6,718,188 | - | - | 6,718,188 | 세린식품 주식회사 | 지분 인수 |
| 스무디킹코리아 주식회사 | 2,405,470 | - | - | 2,405,470 | 스무디킹코리아주식회사 | 지분 인수 |
| CHANG TUH CORPORATION(*) | - | 2,999,611 | 2,592 | 3,002,203 | CHANG TUH CORPORATION | 지분 인수 |
| 합계 | 49,732,707 | 2,999,611 | 2,592 | 52,734,910 |
(*) 연결회사가 2019년 6월 30일 CHANG TUH CORPORATION의 지분 100%를 취득함에 따라 연결범위에 포함되었으며, 연결회사의 최상위 지배기업인 주식회사 이마트의 연결재무제표 상 계상된 사업결합시점의 영업권을 장부금액으로 인식하였습니다.&cr
연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 스무디킹코리아 주식회사에서 발생한 영업권을 제외하고는 현금창출단위의 장부가액이 회수가능가액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
미래현금흐름할인법의 사용가치 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 연결회사는 재무예산 및 세후현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 당기와 전기 중 미래현금흐름할인법 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| 주요 가정치 | 주식회사&cr신세계에스브이엔 | 스무디킹코리아&cr주식회사 | 세린식품&cr주식회사 | CHANG TUH&crCORPORATION |
|---|---|---|---|---|
| 매출액성장율 | 3.51%~6.13% | -2.62%~6.24% | 4.31%~9.07% | 10.63%~32.24% |
| 영구성장률(*1) | 1.00% | - | 1.00% | 1.00% |
| 할인률(*2) | 6.5% | 10.1% | 9.1% | 7.5% |
(*1) 5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률&cr(*2) 예상현금흐름에 적용된 세후할인률&cr&cr② 전기
| 주요 가정치 | 주식회사&cr신세계에스브이엔 | 스무디킹코리아&cr주식회사 | 세린식품&cr주식회사 | CHANG TUH&crCORPORATION |
|---|---|---|---|---|
| 매출액성장율 | 3.53%~6.35% | -12.60%~17.36% | 2.87%~7.99% | 7.35%~29.28% |
| 영구성장률(*1) | 1.50% | 1.50% | 1.50% | 1.60% |
| 할인률(*2) | 6.8% | 9.0% | 9.0% | 7.88% |
(*1) 5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률&cr(*2) 예상현금흐름에 적용된 세후할인률&cr
16. 매입채무 및 기타금 융부채&cr
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 42,385,038 | 48,453,693 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급금 | 40,233,823 | 45,228,931 |
| 미지급비용 | 18,372,874 | 20,617,307 |
| 임대보증금 | 1,463,889 | 1,555,000 |
| 현재가치할인차금 | (3,363) | (2,618) |
| 미지급배당금 | 1,622 | 869 |
| 통화선도부채 | - | 14,877 |
| 합계 | 60,068,845 | 67,414,366 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 임대보증금 | 9,860,780 | 1,331,455 |
| 현재가치할인차금 | (1,637,677) | (62,405) |
| 합계 | 8,223,103 | 1,269,050 |
&cr 17. 기타유동부채 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 4,396,524 | 3,561,721 |
| 예수금 | 3,368,683 | 5,369,148 |
| 부가세예수금 | 7,394,799 | 8,182,026 |
| 선수수익 | 151,652 | 99,616 |
| 합계 | 15,311,658 | 17,212,511 |
18. 차입금 및 사채&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율&cr(당기말) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | |||||
| 한도대출 | 신한은행 | 2021년 09월 23일 | - | - | 800,000 |
| 한도대출 | 신한은행 | 2021년 05월 09일 | - | - | 1,600,000 |
| 한도대출 | KDB산업은행 | 2021년 12월 13일 | - | - | 10,000,000 |
| 기업어음(CP) | 사모 | 2020년 01월 14일 | - | - | 60,000,000 |
| 기업어음(CP) | 사모 | 2020년 06월 05일 | - | - | 40,000,000 |
| 합계 | - | 112,400,000 | |||
| 장기차입금 | |||||
| 기업어음(CP) | 공모 | 2021년 03월 28일 | 2.77% | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 차감 : 유동성대체 | (100,000,000) | - | |||
| 합계 | - | 100,000,000 |
(2) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 무보증 공모사채 | 2020년 01월 30일 | 2023년 01월 30일 | 1.88% | 100,000,000 |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (137,874) | |||
| 합계 | 99,862,126 |
&cr한편, 상기 사채관리계약 상 재무비율 등의 유지 조항이 존재하며, 이를 위반한 경우 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.&cr
19. 퇴 직 급 여 &cr &cr 19.1 확정급여제도 &cr &cr(1) 당기와 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 등 | 10,752,114 | 9,864,115 |
| 판매비와관리비 | 3,851,165 | 4,371,292 |
| 합계 | 14,603,279 | 14,235,407 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 111,221,287 | 99,591,879 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (98,864,195) | (86,644,307) |
| 연결재무상태표 상 순확정급여부채 | 12,357,092 | 12,947,572 |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 35백만원(전기말: 39백만원)이 포함된 금액입니다.&cr &cr(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 99,591,879 | 88,188,075 |
| 당기근무원가 | 14,334,223 | 13,918,435 |
| 이자비용 | 1,978,101 | 1,929,419 |
| 재측정요소 | 6,975,152 | 2,475,011 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 100,346 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 4,342,098 | (3,594,869) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 2,633,054 | 5,969,534 |
| 퇴직급여지급액 | (11,158,625) | (6,534,648) |
| 확정기여제도로 전환 | (499,443) | (637,175) |
| 관계사전입액 | - | 430,386 |
| 관계사전출액 | - | (177,62 4 ) |
| 기말 | 111,221,287 | 99,591,879 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 86,644,307 | 74,388,824 |
| 이자수익 | 1,709,045 | 1,612,447 |
| 재측정요소 | (88,129) | (212,665) |
| 사용자의 기여금 | 21,515,873 | 17,000,000 |
| 퇴직급여지급액 | (10,413,510) | (5,830,576) |
| 확정기여제도로 전환 | (499,443) | (637,175) |
| 국민연금전환금 | (3,948) | - |
| 관계사전입액 | - | 430,386 |
| 관계사전출액 | - | (106,93 4 ) |
| 기말 | 98,864,195 | 86,644,307 |
( 5) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 500,968 | 2,415,414 |
| 수익증권 | 79,781,120 | 75,558,312 |
| 단기금융상품(*) | 18,546,627 | 8,631,155 |
| 국민연금전환금 | 35,480 | 39,426 |
| 합계 | 98,864,195 | 86,644,307 |
(*) 단기금융상품은 예금, 이율보증형 보험으로 이루어져 있습니다.&cr&cr (6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.11% ~ 2.24% | 2.00% ~ 2. 2 0% |
| 기대임금상승률(물가상승률 포함) | 1.50% ~ 6.00% | 2.38% ~ 5.07% |
(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (9,268,093) | 10,744,991 |
| 기대임금상승률 | 1.00% | 10,704,679 | (9,397,732) |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr&cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
&cr (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr &cr 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 13,789백 만 원 입니다. &cr &cr 확정급여채무의 가중평균만기는 8.64년 ~ 10.63년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 11,702,165 | 47,357,097 | 239,812,490 | 298,871,752 |
19.2 확정기여제도&cr &cr당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 129백만원입니다. &cr&cr 19.3 기타장단기종업원급여부채&cr&cr단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가비와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여부채 | 9,327,994 | 9,794,004 |
| 기타장기종업원급여부채 | 5,820,692 | 5,051,713 |
&cr20. 법인세비용 및 이연법인세&cr
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 손익에 대한 당기법인세 | 62,243 | 2,257,154 |
| 전기 법인세의 조정사항 | 885 | 1,250,408 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (3,650,620) | (4,059,304) |
| 이월결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (2,478,479) | (23,869) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 | (353,928) | (21,035) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 1,556,295 | 810,773 |
| 법인세비용(수익) | (4,863,604) | 214,127 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (26,847,973) | 4,566,868 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (6,252,183) | 535,439 |
| 법인세효과 | ||
| - 세무상 차감하지 않는 비용 | 4,331 | 73,366 |
| - 세액공제 | (314,217) | (235,697) |
| - 전기 법인세의 조정사항 | 637,296 | 1,250,408 |
| - 당기발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 | 2,000,460 | 466,877 |
| - 과거 미인식된 이연법인세 당기인식 효과 | (212) | (2,030,384) |
| - 종속기업 손익 등에 대한 법인세 효과 | (875,057) | 112,399 |
| - 기타 | (64,022) | 41,719 |
| 법인세비용(수익) | (4,863,604) | 214,127 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) | - | 4.69% |
(*) 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.&cr&cr(3) 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (7,063,281) | 1,556,295 | (5,506,986) | (2,687,676) | 587,984 | (2,099,692) |
(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,556,295 | 587,984 |
| 리스도입효과 | - | 222,789 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 3,406,925 | 1,998,001 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 99,519,061 | 45,403,080 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (86,805) | (1,271) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (88,869,795) | (39,913,451) |
| 이연법인세자산 순액 | 13,969,386 | 7,486,359 |
(6) 당기와 전기 중 주요 누적 일시적차이의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | |||
| 대손충당금 | 1,017,734 | (10,339) | 1,007,395 |
| 퇴직급여충당부채 | 85,860,025 | 10,021,633 | 95,881,658 |
| 미지급비용(연차수당) | 7,506,356 | (65,534) | 7,440,822 |
| 복구충당부채 | 1,943,725 | 935,971 | 2,879,696 |
| 임차보증금 | 1,112,746 | 3,069,019 | 4,181,765 |
| 임차개량자산(감가상각누계액) | 23,821 | (23,821) | - |
| 유형자산손상차손 | 7,783,864 | 12,725,616 | 20,509,480 |
| 잡손실 | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 종속기업투자손상차손 | 5,452,913 | 8,093,000 | 13,545,913 |
| 리스부채 | 51,135,018 | 205,931,208 | 257,066,226 |
| 사용권자산(감가상각누계액) | 40,082,971 | 4,477,831 | 44,560,802 |
| 국고보조금 | 875,000 | (125,000) | 750,000 |
| 재고자산 | 278,735 | 1,675,770 | 1,954,505 |
| 감가상각비 | 1,952,189 | 14,081 | 1,966,270 |
| 기타 | 10,015,735 | 816,706 | 10,832,441 |
| 소계 | 215,040,832 | 248,536,141 | 463,576,973 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 5,452,913 | 9,093,000 | 14,545,913 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 | 209,587,919 | 239,443,141 | 449,031,060 |
| 이연법인세자산 총액 | 45,984,320 | 52,692,498 | 98,676,818 |
| 가산할 일시적차이 | |||
| 임대보증금 | (65,022) | (1,576,019) | (1,641,041) |
| 금융리스채권 | (3,205,239) | (102,420,245) | (105,625,484) |
| 사용권자산 | (87,782,361) | (110,147,780) | (197,930,141) |
| 압축기장충당금 | (875,000) | 125,000 | (750,000) |
| 미수수익 | (5,776) | 5,100 | (676) |
| 퇴직보험 | (81,579,469) | (12,937,639) | (94,517,108) |
| 임차개량자산 | (23,821) | 23,821 | - |
| 자산조정(토지) | (2,014,576) | (307,125) | (2,321,701) |
| 자산조정(건물) | (741,437) | 345,973 | (395,464) |
| 고객관계가치 등 무형자산 | (5,373,231) | 3,973,231 | (1,400,000) |
| 영업권 | (40,609,049) | - | (40,609,049) |
| 자산조정 | (2,573,862) | - | (2,573,862) |
| 소계 | (224,848,843) | (222,915,683) | (447,764,526) |
| 이연법인세부채 인식제외 금액 | (43,182,911) | - | (43,182,911) |
| 이연법인세부채 인식대상 금액 | (181,665,932) | (222,915,683) | (404,581,615) |
| 이연법인세부채 총액 | (39,914,722) | (49,041,878) | (88,956,600) |
| 이월결손금 | |||
| 이월결손금 등 | 6,979,999 | 14,018,920 | 20,998,919 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | - | 3,512,718 | 3,512,718 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 | 6,979,999 | 10,506,202 | 17,486,201 |
| 이월결손금 등에 대한 이연법인세 | 1,386,660 | 2,478,479 | 3,865,139 |
| 세액공제이월액 | 30,101 | 353,928 | 384,029 |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 7,486,359 | 6,483,027 | 13,969,386 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | |||
| 대손충당금 | 1,609,769 | (592,035) | 1,017,734 |
| 퇴직급여충당부채 | 74,506,262 | 11,353,763 | 85,860,025 |
| 미지급비용(연차수당) | 5,686,266 | 1,820,090 | 7,506,356 |
| 복구충당부채 | 1,421,293 | 522,432 | 1,943,725 |
| 임차보증금 | 647,346 | 465,400 | 1,112,746 |
| 임차개량자산(감가상각누계액) | 866,054 | (842,233) | 23,821 |
| 유형자산손상차손 | 1,250,463 | 6,533,401 | 7,783,864 |
| 종속기업투자손상차손 | 11,637,929 | (6,185,016) | 5,452,913 |
| 리스부채 | - | 51,135,018 | 51,135,018 |
| 사용권자산(감가상각누계액) | - | 40,082,971 | 40,082,971 |
| 국고보조금 | - | 875,000 | 875,000 |
| 재고자산 | - | 278,735 | 278,735 |
| 감가상각비 | (2,062,563) | 4,014,752 | 1,952,189 |
| 기타 | 7,864,675 | 2,151,060 | 10,015,735 |
| 소계 | 103,427,494 | 111,613,338 | 215,040,832 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 12,383,719 | (6,930,806) | 5,452,913 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 | 91,043,775 | 118,544,144 | 209,587,919 |
| 이연법인세자산 총액 | 19,970,085 | 26,014,235 | 45,984,320 |
| 가산할 일시적차이 | |||
| 임대보증금 | - | (65,022) | (65,022) |
| 금융리스채권 | - | (3,205,239) | (3,205,239) |
| 사용권자산 | - | (87,782,361) | (87,782,361) |
| 압축기장충당금 | - | (875,000) | (875,000) |
| 미수수익 | (6,487) | 711 | (5,776) |
| 퇴직보험 | (72,564,582) | (9,014,887) | (81,579,469) |
| 임차개량자산 | (1,129,622) | 1,105,801 | (23,821) |
| 선급리스료 | (170,637) | 170,637 | - |
| 장기선급비용(선급리스료) | (470,378) | 470,378 | - |
| 자산조정(토지) | (2,014,576) | - | (2,014,576) |
| 자산조정(건물) | (779,142) | 37,705 | (741,437) |
| 고객관계가치 등 무형자산 | (4,735,688) | (637,543) | (5,373,231) |
| 영업권 | (40,609,049) | - | (40,609,049) |
| 자산조정 | (2,573,862) | - | (2,573,862) |
| 소계 | (125,054,023) | (99,794,820) | (224,848,843) |
| 이연법인세부채 인식제외 금액 | (43,182,911) | - | (43,182,911) |
| 이연법인세부채 인식대상 금액 | (81,871,112) | (99,794,820) | (181,665,932) |
| 이연법인세부채 총액 | (17,959,791) | (21,954,931) | (39,914,722) |
| 이월결손금 | |||
| 이월결손금 | 14,397,312 | (7,417,313) | 6,979,999 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 7,438,153 | (7,438,153) | - |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 | 6,959,159 | 20,840 | 6,979,999 |
| 이월결손금에 대한 이연법인세 | 1,362,791 | 23,869 | 1,386,660 |
| 세액공제이월액 | 9,066 | 21,035 | 30,101 |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 3,382,151 | 4,104,208 | 7,486,359 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.&cr&cr(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 벌과금 | 1,000,000 | - | 미확정 벌과금 |
| 종속회사투자 손상차손 | 13,545,913 | 5,452,913 | 처분하지 않을 예정 |
| 미사용결손금 | 3,512,718 | - | 미래과세소득의 불확실 |
| 영업권 등 | (43,182,911) | (43,182,911) | SVN 합병 시 발생한 영업권의 최초 인식 등 |
&cr(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월세액공제는 없습니다.&cr
21. 자본금 &cr
당기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 발행할 주식의&cr총수 | 1주의 금액 | 발행주식수 | 자본금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6,000,000주 | 5,000원 | 3,872,480주 | 3,872,480주 | 19,362,400 | 19,362,400 |
22. 주 식 발행초과금 및 기타의자본항목 &cr &cr당기말과 전기말 현재 주식발행초과금과 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 44,358,761 | 44,358,761 |
| 기타의자본항목 | ||
| 자본조정 | (2,276,263) | (2,276,263) |
| 합병차액 | 25,851,862 | 25,851,862 |
| 자기주식(*) | (19,467) | (19,467) |
| 지분법자본변동 | (145) | 99,297 |
| 해외사업환산손실 | (1,367,095) | (41,333) |
| 합계 | 22,188,892 | 23,614,096 |
(*) 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다.
23. 이익잉여금 &cr&cr당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 4,808,804 | 4,518,382 |
| 임의적립금 | 220,701,623 | 223,401,623 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (28,140,293) | (154,299) |
| 합계 | 197,370,134 | 227,765,706 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
2 4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채&cr
24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr (1) 당기와 전기 중 연결회사는 수익과 관련해 연결손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 1,237,003,260 | 1,315,837,630 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등 | 3,248,633 | 4,265,667 |
| 총 수익 | 1,240,251,893 | 1,320,103,297 |
&cr (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr&cr연결회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제조서비스 | 매입유통 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 538,078,245 | 697,824,692 | 1,235,902,937 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 1,100,323 | 1,100,323 |
| 합계 | 538,078,245 | 698,925,015 | 1,237,003,260 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제조서비스 | 매입유통 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 623,042,230 | 691,941,024 | 1,314,983,254 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 854,376 | 854,376 |
| 합계 | 623,042,230 | 692,795,400 | 1,315,837,630 |
24.2 고객과의 계약과 관련된 부채&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채 - 고객충성제도 | 143,862 | 35,611 |
| 계약부채 - 급식관련 선수금 등 | 4,375,945 | 3,521,863 |
| 합계 | 4,519,807 | 3,557,474 |
&cr상기 계약부채는 선수금, 선수수익에 포함되어 있습니다(주석 17 참조).&cr
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
&cr 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 고객충성제도 | 35,611 | 74,576 |
| 급식관련 선수금 등 | 3,521,863 | 4,211,756 |
| 합계 | 3,557,474 | 4,286,332 |
25. 비용의 성격별 분류
&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비 | 관리비 등 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | ||||
| 제품 | 6,781 | - | - | 6,781 |
| 사용된 원재료 및 상품 | 635,327,699 | - | - | 635,327,699 |
| 운반비 | 4,099,803 | 16,255,101 | - | 20,354,904 |
| 종업원급여 | 137,710,165 | - | 39,589,623 | 177,299,788 |
| 감가상각비 | 32,184,111 | - | 4,548,416 | 36,732,527 |
| 사용권자산상각비 | 13,537,244 | - | 6,325,141 | 19,862,385 |
| 무형자산상각비 | 14,303 | - | 1,907,912 | 1,922,215 |
| 지급수수료 | 180,611,992 | - | 57,279,171 | 237,891,163 |
| 수도광열비 | 17,266,567 | - | 2,075,093 | 19,341,660 |
| 매출채권손상차손 | - | - | 50,197 | 50,197 |
| 기타 | 59,668,593 | 4,469,384 | 19,584,046 | 83,722,023 |
| 합계 | 1,080,427,258 | 20,724,485 | 131,359,599 | 1,232,511,342 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비 | 관리비 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | ||||
| 제품 | (1,153,669) | - | - | (1,153,669) |
| 사용된 원재료 및 상품 | 667,543,185 | - | - | 667,543,185 |
| 운반비 | 4,464,683 | 13,735,250 | - | 18,199,933 |
| 종업원급여 | 145,183,053 | - | 41,879,099 | 187,062,152 |
| 감가상각비 | 32,424,430 | - | 4,179,472 | 36,603,902 |
| 사용권자산상각비 | 9,468,404 | - | 5,130,975 | 14,599,379 |
| 무형자산상각비 | 18,390 | - | 1,412,073 | 1,430,463 |
| 지급수수료 | 198,011,048 | - | 54,813,834 | 252,824,882 |
| 수도광열비 | 18,991,985 | - | 1,635,526 | 20,627,511 |
| 기타 | 72,469,188 | 5,860,870 | 21,875,120 | 100,205,178 |
| 합계 | 1,147,420,697 | 19,596,120 | 130,926,099 | 1,297,942,916 |
26. 판매비와관리비 &cr
(1) 당기와 전기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 운반비 | 16,255,101 | 13,735,250 |
| 광고선전비 | 1,330,074 | 1,729,350 |
| 판매촉진비 | 3,139,310 | 4,131,520 |
| 합계 | 20,724,485 | 19,596,120 |
&cr (2) 당기와 전기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 35,528,563 | 37,507,806 |
| 퇴직급여 | 4,061,060 | 4,371,293 |
| 복리후생비 | 5,001,126 | 5,919,139 |
| 교육훈련비 | 452,989 | 845,329 |
| 여비교통비 | 720,776 | 1,093,854 |
| 통신비 | 445,981 | 414,855 |
| 차량유지비 | 501,332 | 466,645 |
| 소모품비 | 4,037,778 | 4,124,649 |
| 보험료 | 889,533 | 869,371 |
| 임차료 | 1,432,889 | 1,647,421 |
| 세금과공과 | 3,939,947 | 3,679,461 |
| 지급수수료 | 57,279,171 | 54,813,834 |
| 수도광열비 | 2,075,093 | 1,635,526 |
| 감가상각비 | 4,548,416 | 4,179,472 |
| 사용권자산상각비 | 6,325,141 | 5,130,975 |
| 무형자산상각비 | 1,907,912 | 1,412,073 |
| 경상연구개발비 | 723,106 | 893,269 |
| 기타 | 1,438,589 | 1,921,128 |
| 합계 | 131,309,402 | 130,926,100 |
27. 기타영업외수익 및 비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 1,079,354 | 7,179,412 |
| 무형자산처분이익 | 8,445 | 2,922 |
| 사용권자산처분이익 | 1,713,214 | 13,655 |
| 유형자산손상차손환입 | 10,937 | 142,089 |
| 사용권자산손상차손환입 | 86,235 | - |
| 잡이익 | 1,248,071 | 1,524,315 |
| 리스재측정이익 | - | 3,228 |
| 합계 | 4,146,256 | 8,865,621 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 2,686,140 | 10,180,341 |
| 사용권자산처분손실 | 414,752 | 9,897 |
| 무형자산처분손실 | 1,922 | 6,330 |
| 유형자산손상차손 | 13,654,547 | 6,520,664 |
| 사용권자산손상차손 | 5,538,308 | 2,157,625 |
| 무형자산손상차손 | 6,174,164 | 670,027 |
| 매출채권처분손실 | 2,121 | 6,023 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 664,365 |
| 기부금 | 415,316 | 446,149 |
| 잡손실 | 2,634,787 | 393,336 |
| 합계 | 31,522,057 | 21,054,757 |
28. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 2,576,533 | 645,291 |
| 복구충당부채환입액 | 318,942 | 371,892 |
| 외화환산이익 | 51,917 | 87,530 |
| 외환차익 | 821,491 | 663,973 |
| 통화선도거래이익 | 318,309 | 162,679 |
| 합계 | 4,087,192 | 1,931,365 |
&cr(2) 당기와 전기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 10,147,565 | 6,208,215 |
| 외화환산손실 | 2,345 | 11,115 |
| 외환차손 | 1,165,890 | 1,219,765 |
| 통화선도거래손실 | 353,343 | 290,279 |
| 통화선도평가손실 | - | 14,877 |
| 소계 | 11,669,143 | 7,744,251 |
| 차감: 적격자산에 대한 자본화 금액 | (177,707) | (253,806) |
| 합계 | 11,491,436 | 7,490,445 |
자본화 할 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당기 중 연결회사의 일반차입금에 적용된 가중평균이자율 2.27%~2.35%입니다. &cr
29. 주당순이익(손실)&cr &cr기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.&cr&cr(1) 당기와 전기의 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주에 귀속되는 당기순이익(손실) | (21,984,369)천원 | 4,352,741천원 |
| 유통보통주식수(*) | 3,872,291주 | 3,872,291주 |
| 기본주당순이익(손실) | (5,677)원 | 1,124원 |
(*) 당기와 전기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산정하였습니다.&cr&cr(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.
30. 현금흐름 관련 정보&cr&cr ( 1) 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr
당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (21,984,369) | 4,352,741 |
| (2) 조정 | 103,230,508 | 85,996,248 |
| 법인세비용(수익) | (4,863,604) | 214,127 |
| 감가상각비 | 36,732,527 | 36,603,902 |
| 사용권자산상각비 | 19,862,385 | 14,599,379 |
| 무형자산상각비 | 1,922,215 | 1,430,463 |
| 퇴직급여 | 14,732,048 | 14,235,407 |
| 매출채권손상차손 | 50,197 | - |
| 유형자산처분손실 | 2,686,140 | 10,168,914 |
| 사용권자산처분손실 | 414,752 | 11,427 |
| 무형자산처분손실 | 1,922 | 6,330 |
| 유형자산손상차손 | 13,654,547 | 6,520,665 |
| 사용권자산손상차손 | 5,538,308 | 2,157,625 |
| 무형자산손상차손 | 6,174,164 | 670,027 |
| 외화환산손실 | 2,345 | 11,115 |
| 이자비용 | 5,807,219 | 4,622,120 |
| 이자비용(리스부채) | 4,162,639 | 1,332,289 |
| 통화선도거래손실 | 353,343 | 290,279 |
| 통화선도평가손실 | - | 14,877 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 664,365 |
| 유형자산처분이익 | (1,079,354) | (7,161,377) |
| 사용권자산처분이익 | (1,713,214) | (18,035) |
| 무형자산처분이익 | (8,445) | (2,922) |
| 이자수익 | (2,576,533) | (645,291) |
| 외화환산이익 | (51,917) | (87,530) |
| 복구충당부채환입액 | (318,942) | (371,892) |
| 유형자산손상차손환입 | (10,937) | (142,089) |
| 사용권자산손상차손환입 | (86,235) | - |
| 통화선도거래이익 | (318,309) | (162,678) |
| 지분법손익 | (216,253) | (148,472) |
| 재고자산평가손실 | 1,671,469 | 152,094 |
| 기타 | 708,031 | 1,031,129 |
| (3) 순운전자본의 변동 | (8,887,283) | (51,855,218) |
| 매출채권의 감소(증가) | 960,182 | (9,562,878) |
| 미수금의 감소(증가) | 612,006 | (489,289) |
| 미수수익의 감소(증가) | 4,377 | (170) |
| 리스채권의 감소(증가) | 7,727,684 | 1,302,326 |
| 선급금의 감소(증가) | (9,134,894) | 1,241,616 |
| 선급비용의 감소(증가) | 520,941 | 3,067,566 |
| 재고자산의 감소(증가) | 35,122,037 | (23,753,426) |
| 통화선도의 감소(증가) | (49,911) | (127,601) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (628,941) | (3,079,190) |
| 임차보증금의 감소(증가) | (11,571,938) | (3,115,806) |
| 기타보증금의 감소(증가) | (12,040) | 70,091 |
| 매입채무의 증가(감소) | (7,823,771) | 15,079 |
| 미지급금의 증가(감소) | (6,460,603) | (3,013,754) |
| 선수금의 증가(감소) | 937,037 | (624,630) |
| 선수수익의 증가(감소) | (19,191) | (38,804) |
| 예수금의 증가(감소) | (2,786,020) | 2,787,757 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (2,565,119) | 1,248,603 |
| 예수보증금의 증가(감소) | 46,000 | - |
| 임대보증금의 증가(감소) | 8,502,215 | 21,431 |
| 영업보증금의 증가(감소) | (130,000) | - |
| 퇴직금의 지급 | (11,658,068) | (7,171,823) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (10,598,972) | (10,532,249) |
| 확정급여부채 관계사전출입 | - | (70,690) |
| 복구충당부채의 증가(감소) | - | (27,777) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 119,706 | (1,600) |
| 합계 | 72,358,856 | 38,493,771 |
( 2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr&cr 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 100,000,000 | - |
| 유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소) | 777,299 | (9,758,332) |
| 유형자산 처분에 의한 미수금의 감소(증가) | 614,324 | (492,342) |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 16,665,301 | 70,369,314 |
| 선급금의 무형자산 대체 | 6,114,653 | 1,569,329 |
| 사용권자산의 전대리스채권 대체 | 108,436,896 | 3,165,874 |
| 사용권자산의 인식 | 245,079,697 | 63,905,772 |
| 리스부채의 인식 | 239,990,585 | 65,867,171 |
| 기타비유동자산의 유동성 대체 | 4,820,766 | 1,134,545 |
| 기타비유동금융자산의 유동성 대체 | 92,664 | 18,052,557 |
| 기타비유동금융부채의 유동성 대체 | 16,717,791 | 16,202,737 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr &cr당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 유동성대체 | 비현금거래 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금(유동성장기부채포함) | 112,400,000 | (112,400,000) | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 장기차입금 | 100,000,000 | - | (100,000,000) | - | - |
| 사채 | - | 99,802,680 | - | 59,446 | 99,862,126 |
| 리스부채 | 51,005,768 | (24,199,623) | - | 230,210,194 | 257,016,339 |
| 합계 | 263,405,768 | (36,796,943) | - | 230,269,640 | 456,878,465 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 회계정책변경 | 수정후 기초 | 재무현금흐름 | 종속기업의&cr처분 | 유동성대체 | 비현금거래 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 43,873,217 | - | 43,873,217 | 69,015,291 | (988,508) | 500,000 | - | 112,400,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 100,500,000 | - | 100,500,000 | - | - | (500,000) | - | 100,000,000 |
| 리스부채 | - | 50,232,484 | 50,232,484 | (14,348,226) | - | - | 15,121,510 | 51,005,768 |
| 합계 | 145,373,217 | 50,232,484 | 195,605,701 | 53,667,065 | (988,508) | - | 15,121,510 | 263,405,768 |
31. 우발상황과 약정사항 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | USD 20,000,000 | USD 20,000,000 | 수입신용장약정 |
| 24,000,000 | 24,000,000 | 단기한도차입약정 | |
| 10,000,000 | 10,000,000 | 외상매출채권 담보대출 | |
| USD 1,000,000 | USD 1,000,000 | 파생거래손실한도약정 | |
| 농협은행 | 20,000,000 | 20,000,000 | 단기한도차입약정 |
| USD 1,000,000 | USD 1,000,000 | 파생거래손실한도약정 | |
| 우리은행 | USD 1,000,000 | USD 1,000,000 | 파생거래손실한도약정 |
| 9,900,000 | 11,000,000 | 외상매출채권 담보대출 | |
| - | 103,788 | 외상매출채권 담보대출 | |
| KDB산업은행 | 15,000,000 | 10,000,000 | 단기한도차입약정 |
| 국민은행 | 500,000 | 516,691 | 외상매출채권 담보대출 |
| SK증권 | 20,000,000 | 40,000,000 | 기업어음(CP) |
| 유안타증권 | 50,000,000 | 50,000,000 | 기업어음(CP) |
| BNK투자증권 | 30,000,000 | 30,000,000 | 기업어음(CP) |
| KB증권 | - | 40,000,000 | 기업어음(CP) |
| NH투자증권 | - | 40,000,000 | 기업어음(CP) |
&cr(2) 제공받은 지급보증내역&cr
당기말과 전기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 보증보험(부 보금액: 당기말 10,970 백 만원 및 전기말 14,893 백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 당기말과 전기말 현재 각각 USD 5,747,950 및 USD 10,903,192의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 계류중인 소송사건 &cr
① 당기말 현재 연결회사가 피고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건의 종류 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손해배상 | 37,460 | 한국음악저작권협회 | 스무디킹코리아(주) | 인천지방법원 | 1심 진행중 |
② 당기말 현재 연결회사가 원고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건의 종류 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손해배상 | 409,237 | 당사 | 황석주 | 서울동부지방법원 | 1심 진행중 |
32. 특수관계자 등 &cr
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)이마트 |
| 공동기업 | SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. |
| 기타 특수관계자 | 신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, &cr(주)광주신세계, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호 리조트, (주)이마트24, (주)스타필드청라, (주)신세계티비 쇼핑, (주)스타필드하남, (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC., 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, (주)스타필드안성, 일렉트로맨 문화산업전문회사, PK Retail Holdings Inc., Good FoodHoldings, LLC(*2), New Bristol Farms, Inc., Bristol Farms, Inc., Metropolitan Market, LLC, (주)스타필드수원 , (주)신세계페이먼츠 , 에스피성수전문투자형사모부동산투자회사, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 , PK California, LLC. , 주식회사 에스에스지닷컴 , (주)신세계프라퍼티, 주식회사 신세계동서울피에프브이, 주식회사 스타필드창원, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁, 위 피크주식회사, &crNEW SEASONS MARKET, LLC(*2), NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.(*2) 등 |
| 기타(*1) | (주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)신세계센트럴시티 , &cr (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계디에프, (주)신세계인터코스코리아, (주)신세계디에프글로벌,&cr(주)까사미아 , (주)신세계톰보이, 서울고속버스터미널(주), (주)마인드마크(*3), 시그나이트파트너스(*4) 등 |
(*1) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.&cr (*2) 당기 중 지배기업 주식회사 이마트의 종속기업인 GOOD FOOD HOLDINGS, LLC가 NEW SEASONS MARKET, LLC의 지분 100%를 취득하여 NEW SEASONS MARKET, LLC 및 그 자회사인 NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.가 주식회사 이마트의 연결대상 종속기업으로 신규 편입되었습니다.&cr(*3) 당기 중 주식회사 신세계가 주식회사 마인드마크에 지분 100%를 신규 출자하여 신규 편입되었습니다. &cr(*4) 당기 중 주식회사 신세계인터내셔날이 시그나이트파트너스 지분 50%를 신규&cr출자하여 신규 편입되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 유,무형자산취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)이마트 | 224,895,823 | 31,237,850 | - |
| 공동기업 | SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. | 148,072 | - | - |
| 기타특수관계자 | E-MART AMERICA, INC. | 3,256,453 | - | - |
| (주)이마트에브리데이 | 8,648,790 | 347,127 | - | |
| (주)신세계조선호텔 | 5,661,685 | 4,807,333 | - | |
| 신세계건설(주) | 398,362 | 1,803,599 | - | |
| (주)신세계아이앤씨 | 301,938 | 6,124,333 | 803,200 | |
| (주)스타벅스커피코리아 | 135,000,180 | - | - | |
| (주)신세계엘앤비 | 200 | 80,736 | - | |
| (주)스타필드하남 | 179,615 | 356,569 | - | |
| (주)신세계영랑호리조트 | 1,213,795 | 60,325 | - | |
| (주)신세계페이먼츠 | 2,707 | - | - | |
| (주)이마트24 | 21,583,763 | 2,895,145 | - | |
| (주)신세계프라퍼티 | 22,304 | 375,144 | - | |
| (주)신세계티비쇼핑 | 312,759 | 1,526,811 | - | |
| (주)스타필드고양 | 142,980 | 260,328 | - | |
| (주)에스에스지닷컴 | 5,441,274 | 344,036 | - | |
| (주)광주신세계 | 688,020 | 255,158 | - | |
| 에스피대치전문투자형&cr사모부동산투자신탁1호 | - | 33,587 | - | |
| (주)스타필드안성 | - | 58,618 | - | |
| 기타 | (주)신세계 | 12,605,841 | 5,770,585 | - |
| (주)신세계인터내셔날 | 1,523,893 | - | - | |
| (주)신세계사이먼 | 66,235 | 983,233 | - | |
| (주)신세계톰보이 | 94,896 | - | - | |
| (주)신세계동대구복합환승센터 | 1,176,174 | 325,313 | - | |
| (주)신세계센트럴시티 | 400,097 | 958,857 | - | |
| 서울고속버스터미널(주) | 965 | 326,900 | - | |
| (주)신세계디에프 | 441,660 | - | - | |
| (주)신세계인터코스코리아 | 166,961 | - | - | |
| (주)까사미아 | - | 360,590 | 29,180 | |
| (주)신세계디에프글로벌 | 109,544 | - | - | |
| (주)마인드마크 | 6,191 | - | - | |
| 시그나이트파트너스 | 3,432 | - | - | |
| 합계 | 424,494,609 | 59,292,177 | 832,380 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 유,무형자산처분 | 매입 등 | 유,무형자산취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)이마트 | 206,915,709 | - | 33,606,918 | - |
| 공동기업 | SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. | 186,933 | - | 3,567 | - |
| 기타특수관계자 | E-MART AMERICA, INC. | 1,719,689 | - | - | - |
| (주)이마트에브리데이 | 8,594,033 | - | 337,740 | - | |
| (주)신세계조선호텔 | 8,600,546 | - | 1,583,961 | - | |
| 신세계건설(주) | 448,012 | 5,251 | 1,949,495 | 1,686,633 | |
| (주)신세계아이앤씨 | 203,274 | - | 7,458,870 | 2,329,283 | |
| (주)스타벅스커피코리아 | 137,293,068 | - | - | - | |
| (주)신세계엘앤비 | - | - | 142,415 | - | |
| (주)스타필드하남 | 226,466 | - | 640,421 | - | |
| (주)신세계영랑호리조트 | 1,296,319 | - | 70,535 | - | |
| (주)신세계페이먼츠 | 7,036 | - | - | - | |
| (주)이마트24 | 23,446,650 | - | 5,130,325 | 565,681 | |
| (주)신세계프라퍼티 | 57,710 | - | 436,654 | 994,752 | |
| (주)신세계티비쇼핑 | 4 | - | 882,193 | - | |
| (주)스타필드고양 | 234,970 | - | 531,330 | - | |
| 주식회사 에스에스지닷컴 | 4,477,995 | - | 93,266 | - | |
| (주)광주신세계 | 692,323 | - | 362,107 | - | |
| (주)제주소주 | - | - | 182 | - | |
| 기타 | (주)신세계 | 12,355,418 | 27,082 | 8,870,519 | - |
| (주)신세계인터내셔날 | 1,351,489 | - | - | - | |
| (주)신세계사이먼 | 75,632 | - | 1,367,446 | - | |
| (주)신세계톰보이 | 126,721 | - | - | - | |
| (주)신세계동대구복합환승센터 | 1,225,959 | - | 1,191,936 | - | |
| (주)센트럴시티 | 371,172 | 982 | 108,605 | - | |
| 센트럴관광개발 | 45,185 | - | 1,909 | - | |
| 서울고속버스터미널(주) | 1,711 | - | 8,517 | - | |
| (주)신세계디에프 | 653,160 | - | - | - | |
| (주)신세계인터코스코리아 | 285,597 | - | - | - | |
| (주)까사미아 | 255 | - | 40,293 | - | |
| (주)신세계디에프글로벌 | 257,547 | - | - | - | |
| 주식회사 신세계몰 | 31,947 | - | 3,249 | - | |
| 합계 | 411,182,530 | 33,315 | 64,822,453 | 5,576,349 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)이마트 | 35,871,945 | 120,000 | 535,484 | 543,835 |
| 공동기업 | SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. | - | 72,859 | - | - |
| 기타특수관계자 | E-MART AMERICA, INC. | 486,391 | - | - | - |
| (주)이마트에브리데이 | 631,491 | 80,976,606 | - | 6,421,469 | |
| (주)신세계조선호텔 | 506,498 | - | 239,833 | 126,843 | |
| 신세계건설(주) | 79,772 | 764,333 | - | 147,829 | |
| (주)신세계아이앤씨 | 20,295 | 794 | - | 880,847 | |
| (주)스타벅스커피코리아 | 13,071,736 | - | - | 50,000 | |
| (주)신세계엘앤비 | - | - | - | 1,360 | |
| (주)스타필드하남 | 10,092 | 219,000 | - | 211,485 | |
| (주)신세계영랑호리조트 | 105,827 | 693,200 | - | 5,644 | |
| (주)이마트24 | 4,134,246 | 21,611,389 | 197,494 | 2,949,195 | |
| (주)신세계프라퍼티 | 850 | 249,000 | - | 883,409 | |
| (주)신세계티비쇼핑 | 428,227 | - | - | 3,208 | |
| (주)스타필드고양 | 6,718 | 181,000 | - | 544,731 | |
| 주식회사 에스에스지닷컴 | 518,734 | 20,000 | - | 14,154 | |
| (주)광주신세계 | 141,639 | - | - | - | |
| 에스피대치전문투자형&cr사모부동산투자신탁1호 | - | 169,000 | - | 671,671 | |
| (주)스타필드안성 | - | 57,000 | - | 197,892 | |
| 기타 | (주)신세계 | 2,295,868 | 2,048,546 | - | 88,376 |
| (주)신세계인터내셔날 | 124,745 | - | - | - | |
| (주)신세계사이먼 | 391,152 | - | - | 1,198 | |
| (주)신세계톰보이 | 9,188 | - | - | - | |
| (주)신세계동대구복합환승센터 | 266,719 | 67,000 | - | - | |
| (주)센트럴시티 | 37,828 | 30,000 | - | 112,429 | |
| 서울고속버스터미널(주) | 54 | 250,000 | - | 26,951 | |
| (주)신세계디에프 | 34,651 | - | - | - | |
| (주)까사미아 | - | - | - | 66,866 | |
| (주)신세계디에프글로벌 | 7,917 | - | - | - | |
| (주)마인드마크 | 786 | - | - | - | |
| 시그나이트파트너스 | 798 | - | - | - | |
| 합계 | 59,184,167 | 107,529,727 | 972,811 | 13,949,392 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)이마트 | 29,855,380 | 370,000 | 985,364 | 12,130 |
| 공동기업 | SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. | - | 112,263 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)이마트에브리데이 | 546,560 | - | - | 550 |
| (주)신세계조선호텔 | 947,207 | - | - | 97,117 | |
| 신세계건설(주) | 690,620 | 1,006,317 | - | - | |
| (주)신세계아이앤씨 | 224,121 | - | - | 2,081,177 | |
| (주)스타벅스커피코리아 | 15,744,642 | - | - | 50,000 | |
| (주)스타필드하남 | 116,658 | 244,000 | - | 656,363 | |
| (주)신세계영랑호리조트 | 151,996 | 693,200 | - | 8,014 | |
| (주)신세계페이먼츠 | 648 | - | - | - | |
| (주)이마트24 | 4,450,805 | 480,000 | - | 1,564,820 | |
| (주)신세계프라퍼티 | 214,906 | 249,000 | - | 1,281,658 | |
| (주)신세계티비쇼핑 | 258,570 | - | - | - | |
| (주)스타필드고양 | 286,371 | 325,000 | - | 815,862 | |
| 주식회사 에스에스지닷컴 | 563,277 | - | - | 2,994 | |
| (주)광주신세계 | 173,397 | - | - | - | |
| 기타 | (주)신세계 | 2,715,529 | 2,420,546 | - | 52,386 |
| (주)신세계인터내셔날 | 130,928 | - | - | - | |
| (주)신세계사이먼 | 688,763 | 29,409 | - | 1,447 | |
| (주)신세계톰보이 | 13,543 | - | - | - | |
| (주)신세계동대구복합환승센터 | 455,380 | 367,000 | - | 1,156 | |
| (주)센트럴시티 | 126,361 | 30,000 | - | 15,952 | |
| 서울고속버스터미널(주) | 233 | 150,000 | - | 9,358 | |
| (주)신세계디에프 | 60,803 | - | - | - | |
| (주)신세계인터코스코리아 | 26,867 | - | - | - | |
| (주)신세계디에프글로벌 | 23,642 | - | - | - | |
| (주)까사미아 | - | - | - | 16,148 | |
| 합계 | 58,467,207 | 6,476,735 | 985,364 | 6,667,132 |
(4) 특수관계자와의 자금거래&cr
당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 금융리스채권의 회수 | 리스부채의 상환 | 배당금의 지급 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)이마트 | - | - | 1,361,417 |
| 기타특수관계자 | (주)이마트에브리데이 | 4,777,107 | - | - |
| (주)신세계조선호텔 | - | - | 249,683 | |
| (주)스타필드하남 | - | 416,851 | - | |
| (주)이마트24 | 1,064,838 | 148,800 | - | |
| (주)신세계프라퍼티 | - | 491,590 | - | |
| (주)스타필드고양 | - | 484,098 | - | |
| 에스피대치전문투자형사모 부동산투자신탁1호 | - | 126,690 | - | |
| (주)스타필드안성 | - | 10,152 | - |
&cr② 전기
| (단위: 천원,외화단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 리스부채의 상환 | 배당금의 지급 | 지분인수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)이마트 | - | 1,361,417 | - |
| 기타특수관계자 | E-MART AMERICA, INC | - | - | USD 10,300,000 |
| (주)신세계조선호텔 | - | 249,683 | - | |
| (주)스타필드하남 | 349,200 | - | - | |
| (주)이마트24 | 81,294 | - | - | |
| (주)신세계프라퍼티 | 228,609 | - | - | |
| (주)스타필드고양 | 619,995 | - | - |
(5) 전기말 현재 특수관계자와의 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 회사명 | 금액 | 약정내용 |
| 기타특수관계자 | (주)신세계아이앤씨 | 3,721,000 | 평택물류센터관련 시스템구축 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상
&cr 연 결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 1,649,237 | 1,629,310 |
| 퇴직급여 | 453,976 | 393,560 |
| 합계 | 2,103,213 | 2,022,870 |
&cr33. 부문별 보고&cr
연결회사는 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 연결회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.
&cr (1) 사업별 부문에 대한 일반정보
| 사업부문 | 수익을 창출하는 재화와 용역 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 제조서비스 | 구내식당 영업, 클럽하우스, 외식, 베이커리 등 | (주)신세계, 매장객 등 |
| 매입유통 | 식당 식자재 납품, 양념육 제조 판매,만두제조 및 유통, 제빵 등 | (주)이마트, (주)스타벅스커피코리아 등 |
(2) 사업별 부문의 손익&cr&cr당기와 전기 중 사업별 부문의 손익은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제조서비스 | 매입유통 | 연결조정 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 541,844,858 | 722,315,524 | (23,908,489) | 1,240,251,893 |
| 영업이익 | (5,589,589) | 13,612,770 | (282,630) | 7,740,551 |
| 감가상각비 | 27,404,751 | 9,327,776 | - | 36,732,527 |
| 사용권자산상각비 | 15,431,366 | 4,496,521 | (65,502) | 19,862,385 |
| 무형자산상각비 | 595,447 | 1,117,687 | 209,081 | 1,922,215 |
| 유형자산손상차손 | 13,046,547 | 608,000 | - | 13,654,547 |
| 사용권자산손상차손 | 5,539,260 | - | (952) | 5,538,308 |
| 무형자산손상차손 | 4,542 | - | 6,169,622 | 6,174,164 |
| 유형자산손상차손환입 | - | 10,937 | - | 10,937 |
| 사용권자산손상차손환입 | 86,235 | - | - | 86,235 |
&cr② 전 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제조서비스 | 매입유통 | 연결조정 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 628,153,777 | 715,980,028 | (24,030,508) | 1,320,103,297 |
| 영업이익 | 12,637,353 | 10,099,110 | (576,081) | 22,160,382 |
| 감가상각비 | 26,489,950 | 10,113,952 | - | 36,603,902 |
| 사용권자산상각비 | 11,475,521 | 3,244,625 | (120,767) | 14,599,379 |
| 무형자산상각비 | 542,992 | 554,534 | 332,937 | 1,430,463 |
| 유형자산손상차손 | 6,520,665 | - | - | 6,520,665 |
| 사용권자산손상차손 | 1,385,708 | 771,917 | - | 2,157,625 |
| 무형자산손상차손 | 8,027 | - | 662,000 | 670,027 |
| 유형자산손상차손환입 | 142,089 | - | - | 142,089 |
(3) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 1,236,693,681 | 1,318,837,187 |
| 말레이시아 | 123,355 | 36,900 |
| 베트남 | 2,283 | - |
| 대만 | 57,477 | - |
| 미국 | 3,375,097 | 1,229,210 |
| 합계 | 1,240,251,893 | 1,320,103,297 |
(4) 당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (주)이마트 | 224,895,823 | 206,915,709 |
| (주)스타벅스커피코리아 | 135,000,180 | 137,293,068 |
| 합 계 | 359,896,003 | 344,208,777 |
34. 보고기간 후 사건&cr &cr연결회사는 2020년 12월 15일 이사회에서 회사채 발행을 결의하였으며, 2021년 1월27일자로 무보증사채 100,000백만원(발행비용 242백만원)을 발행하였습니다 .
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 신세계푸드2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
6111261156203--3833162459445889188921843---1,5581,1707987167889841,2371,93230292910--4,0911,724951112261321,5722,1552,82448693210--5,6492,894
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.07.0112020년 회계감사에 대한 감사계획 수립(회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 금액 결정 등)2020.10.06~10.14&cr2020.11.04~11.06933내부회계관리제도 설계2020.11.30~12.04&cr2020.12.14~12.181043내부회계관리제도 운영2021.01.20~1.29843재무제표 감사2020.12.311평택물류센터, 음성창고 및 공장, 외부창고(삼진냉장)원재료, 상품, 제품 등2021.01.041서울 본사현금, 회원권OOO타처보관재고자산 조회42020.05.19, 2020.11.17, 2021.02.09, 2021.03.05---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 05월 19일회사: 감사위원회, 재무담당이사 등 4명&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2명대면회의감사계약(감사투입시간과 보수 등), 감사팀 구성, 감사인의 독립성, 감사전략, 핵심감사사항 등22020년 11월 17일회사: 감사위원회, 재무담당이사 등 4명&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2명대면회의핵심감사사항 논의 등32021년 02월 09일회사: 감사위원회, 재무담당이사 등 4명&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2명대면회의재무제표감사에서의 유의적 발견, 핵심감사사항, 감사인의 독립성, 최종보수 등42021년 03월 05일회사: 감사위원회, 재무담당이사 등 4명&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2명서면회의내부회계관리제도 감사결과 미비점 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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