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La Chausseria
Quarterly Report • Dec 23, 2020
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Quarterly Report
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La Chausseria
Rapport Financier semestriel 2020
****
Attestation du Rapport Financier Semestriel 2020 Tableau de flux de trésorerie Comptes sociaux + Annexe Activité et Résultat du 1et semestre Rapport d'activité semestriel Rapport du Commissaire aux Comptes
Publié le 23 Décembre 2020
LA CHAUSSERIA
SOCIETE ANONYME AU CAPITAL DE 1 830 021 EUROS
SIEGE SOCIAL : 68 Rue de Passy 75016 PARIS
R.C.S. PARIS B 660 800 798
*******
ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2020
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables, et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport semestriel d'activité présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice,de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées, ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
LE PRESIDENT DIRECTEUR GENERAL Virginie PHILIP
SOCIETE LA CHAUSSERIA
S.A. au Capital de 1 830 021 euros Siège Social : 68 Rue de Passy - 75016 PARIS SIRET : 660 800 798 01257 R.C.S.Paris B 660 800 798
Tableau de flux de trésorerie (en euros)
| Sur le premier | Sur l'exercice | |
|---|---|---|
| Semestre 2020 | 2019 | |
| Flux de trésorerie liés à l'activité : | ||
| Résultat net | -1 745 855 | 11 320 |
| Elimination des charges et produits sans incidence | ||
| Sur la trésorerie ou non liés à l'activité : | ||
| Amortissements et provisions | 1 341 426 | 70 958 |
| Variation des impôts différés | ||
| Plus values de cession, nettes d'impôt | ||
| Marge brute d'autofinancement | -404 429 | 82 278 |
| Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité - | 66 045 | -303 467 |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | -470 474 | 385 745 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement : | ||
| Acquisition d'immobilisation | -274 | -1 596 |
| Cession d'immobilisations, nettes d'impôt, rembt dépôt | 10 000 | 60 000 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | 9 726 | 58 404 |
| Flux de trésorerie lié aux opérations de financement : | ||
| Dividendes versés aux actionnaires | ||
| Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | ||
| Emissions d'emprunts et avances conditionnés | ||
| Remboursements d'emprunts et avances conditionnés | ||
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | ||
| Variation de trésorerie | -460 750 | 444 149 |
| Trésorerie d'ouverture | 3 394 617 | 2 950 468 |
| Trésorerie de clôture | 2 933 867 | 3 394 617 |
Nº 2050-SD 2020
| LA CHAUSSERIA Désignation de l'entreprise : |
Durée de l'exercice exprimée en nombre de mois * | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 68 RUE DE PASSY 75016 PARIS Adresse de l'entreprise |
Durée de l'exercice précédent * | |||||||
| O 00 10 10 ರಿ 8 10 10 Numéro SIRET* 6 6 |
8 | 9 | Néant | |||||
| Exercice N clos le, 3 0 0 6 2 0 2 0 |
||||||||
| Brut 1 |
Amortissements, provisions 2 |
Net 3 |
||||||
| (I) Capital souscrit non appelé |
AA | |||||||
| Frais d'établissement * | AB | AC | ||||||
| Frais de développement * | CX | CQ | ||||||
| Concessions, brevets et droits similaires | AF | AG | ||||||
| Fonds commercial (1) | AH | 3 337 132 | AI | 2 620 535 | 716 597 | |||
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | Autres immobilisations incorporelles | AJ | 66 590 | AK | 66 590 | |||
| Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | AL | AM | ||||||
| Terrains | AN | AO | ||||||
| Constructions | AP | AQ | ||||||
| Installations techniques, matériel et outillage industriels | AR | AS | ||||||
| ACTIF IMMOBILISE * | IMMOBILISATIONS CORPORELLES | Autres immobilisations corporelles | AT | 588 127 | AU | 501 364 | 86 763 | |
| Immobilisations en cours | AV | AW | ||||||
| Avances et acomptes | AX | AY | ||||||
| Participations évaluées selon la méthode de mise en équivalence | CS | CT | ||||||
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) | Autres participations | CU | 102 000 | CV | 102 000 | |||
| Créances rattachées à des participations | BB | 155 523 | BC | 155 523 | ||||
| Autres titres immobilisés | BD | BE | ||||||
| Prêts | BF | BG | ||||||
| Autres immobilisations financières * | вн | 103 403 | BI | 103 403 | ||||
| TOTAL (II) | Bl | 4 352 775 | BK | 3 188 489 | 1 164 286 | |||
| Matières premières, approvisionnements | BL | BM | ||||||
| En cours de production de biens | BN | BO | ||||||
| STOCKS* | En cours de production de services | BP | BQ | |||||
| Produits intermédiaires et finis | BR | BS | ||||||
| Marchandises | BT | 1 375 692 | BU | 456 973 | 918 719 | |||
| ACTIF CIRCULANT | Avances et acomptes versés sur commandes | BV | BW | |||||
| Clients et comptes rattachés (3)* | BX | 11 344 | BY | 11 344 | ||||
| CREANCES | Autres créances (3) | BZ | CA | |||||
| Capital souscrit et appelé, non versé | CB | CC | ||||||
| DIVERS | Valeurs mobilières de placement (dont actions propres: |
CD | CE | |||||
| Disponibilités | CF | 2 933 867 | CG | 2 933 867 | ||||
| Charges constatées d'avance (3) * | CH | CI | ||||||
| TOTAL (III) | CJ | 4 320 903 | CK | 456 973 | 3 863 930 | |||
| Comptes | de régularisation | (IV) Frais d'émission d'emprunt à étaler |
CW | |||||
| (V) Primes de remboursement des obligations |
CM | |||||||
| Ecarts de conversion actif * (VI) |
CN | |||||||
| TOTAL GÉNÉRAL (I à VI) | CO | 8 673 678 | 1 A | 3 645 462 | 5 028 216 | |||
| (2) Part à moins d'un an des Renvois : (1) Dont droit au bail : immobilisations financières nettes |
CP | (3) Part à plus d'un an : CR |
||||||
| Sage 0 |
Clause de réserve Immobilisations : de propriété : * |
Stocks : | Creances : |
(1)
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n°2032
| Brut | Amortisseme nts x000D Dépréciations ex 06 mois ex 12 mois |
Net au 30/06/20 |
Net au 31/12/19 |
|
|---|---|---|---|---|
| ACTIF | ||||
| CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE | ||||
| Immobilisations incorporelles | ||||
| Frais d'établissement | ||||
| Frais de recherche et de développement | ||||
| Concessions, brevets et droits assimilés | ||||
| Fonds commercial | 3 337 132 | 2 620 535 | 716 597 | 2 037 132 |
| Autres immobilisations incorporelles | 66 590 | 66 590 | O | 0 |
| Immobilisations corporelles | ||||
| Terrains | ||||
| Constructions | ||||
| Installations techniques, matériel et outillage | ||||
| Autres immobilisations corporelles | 588 127 | 501 364 | 86 763 | 107 013 |
| Immob. en cours / Avances & acomptes | ||||
| Immobilisations financières | 102 000 | 102 000 | 102 000 | |
| Participations et créances rattachées | 155 523 | O | 155 523 | 165 523 |
| Autres titres immobilisés | ||||
| Préts | ||||
| Autres immobilisations financières | 103 403 | 0 | 103 403 | 103 129 |
| TOTAL ACTIF IMMOBILISE | 4 352 775 | 3 188 489 | 1 164 286 | 2 514 797 |
| Stocks | ||||
| Matières premières et autres approv. | ||||
| En cours de production de biens | ||||
| En cours de production de services | ||||
| Produits intermédiaires et finis | ||||
| Marchandises | 1 375 692 | 456 973 | 918 719 | 967 117 |
| Créances | ||||
| Clients et comptes rattachés | 11 344 | 11 344 | 33 415 | |
| Fournisseurs débiteurs | ||||
| Personnel | 3 800 | |||
| Etat, Impôts sur les bénéfices | ||||
| Etat, Taxes sur le chiffre d'affaires Autres créances |
||||
| Divers | ||||
| Avances et acomptes versés sur commandes | ||||
| Valeurs mobilières de placement | ||||
| Disponibilités | 2 933 867 | 2 933 867 | 3 394 617 | |
| Charges constatées d'avance | 0 | 0 | 0 | |
| TOTAL ACTIF CIRCULANT | 4 320 903 | 456 973 | 3 863 930 | 4 398 949 |
| Charges à répartir sur plusieurs exercices | ||||
| Prime de remboursement des obligations | ||||
| Ecarts de conversion - Actif | ||||
| COMPTES DE REGULARISATION | ||||
| TOTAL ACTIF | 8 673 678 | 3 645 462 | 5 028 216 | 6 913 746 |
(2)
Nº 2051-SD2020
| LA CHAUSSERIA Désignation de l'entreprise |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Exercice N | |||||||
| Capital social ou individuel (1)* (Dont versé : | DA | 1 830 021 | |||||
| Primes d'émission, de fusion, d'apport, | DB | 294 760 | |||||
| EK Ecarts de réévaluation (2)* (dont écart d'équivalence |
) | DC | |||||
| Réserve légale (3) | DD | 183 002 | |||||
| Réserves statutaires ou contractuelles | DE | ||||||
| Réserves réglementées (3) * Dont réserve spéciale des provisions pour fluctuation des cours Bl |
DF | ||||||
| EJ Dont réserve relative à l'achat d'oeuvres originales d'artistes vivants* Autres réserves ( |
DG | 3 475 590 | |||||
| CAPITAUX PROPRES | Report à nouveau | DH | |||||
| RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) | DI | (1 745 855) | |||||
| Subventions d'investissement | DJ | ||||||
| Provisions réglementées * | DK | ||||||
| TOTAL (1) |
DL | 4 037 518 | |||||
| Produit des émissions de titres participatifs | DM | ||||||
| propres | Avances conditionnees | DN | |||||
| Autres fonds | TOTAL (II) |
DO | |||||
| Provisions pour risques | DP | 200 000 | |||||
| Provisions | pour risques et charges |
Provisions pour charges | DQ | 380 330 | |||
| TOTAL (III) |
DR | 580 330 | |||||
| Emprunts obligataires convertibles | DS | ||||||
| Autres emprunts obligataires | DT | ||||||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (5) | DU | ||||||
| Emprunts et dettes financières divers (Dont emprunts participatifs EI | ) | DV | |||||
| DETTES (4) | Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | DW | |||||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | DX | 134 873 | |||||
| Dettes fiscales et sociales | DY | 275 495 | |||||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | DZ | ||||||
| Autres dettes | EA | ||||||
| Compte régul |
Produits constatés d'avance (4) | EB | |||||
| TOTAL (IV) |
EC | 410 368 | |||||
| Ecarts de conversion passif * | (V) | ED | |||||
| TOTAL GÉNÉRAL (I à V) | EE | 5 028 216 | |||||
| (1) | Ecart de réévaluation incorporé au capital | IB | |||||
| Réserve spéciale de réévaluation (1959) | 1C | ||||||
| (2) | Dont Ecart de réévaluation libre |
1D | |||||
| RENVOIS | Réserve de réévaluation (1976) | IE | |||||
| (3) | Dont réserve spéciale des plus-values à long terme * | EF | |||||
| Sage | (4) | Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an | EG | ||||
| ರು | (5) | Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP | EH | ||||
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
| Net au | Net au | |
|---|---|---|
| 30/06/20 | 31/12/19 | |
| ex 06 | ex 12 | |
| mois | mois | |
| PASSIF | ||
| Capital social ou individuel | 1 830 021 | 1 830 021 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport, | 294 760 | 294 760 |
| Ecarts de réévaluation | ||
| Réserve légale | 183 002 | 183 002 |
| Réserves statutaires ou contractuelles | ||
| Réserves réglementées | ||
| Autres réserves | 3 475 590 3 464 271 | |
| Report à nouveau | ||
| Résultat de l'exercice | -1 745 855 | 11 320 |
| Subventions d'investissement | ||
| Provisions réglementées | ||
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 4 037 518 5 783 374 | |
| Produits des émissions de titres participatifs | ||
| Avances conditionnées | ||
| TOTAL AUTRES FONDS PROPRES | 0 | 0 |
| Provisions pour risques | 200 000 | 200 000 |
| Provisions pour charges | 380 330 | 379 689 |
| TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 580 330 | 579 689 |
| Emprunts obligataires convertibles | ||
| Autres emprunts obligataires | ||
| Emprunts | ||
| Découverts et concours bancaires | ||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits | ||
| Emprunts et dettes financières diverses | ||
| Emprunts et dettes financières diverses - Associés | ||
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | ||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 134 873 | 124 407 |
| Dettes fiscales et sociales | 275 495 | 424 180 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes |
||
| Produits constatés d'avance | 2 096 | |
| TOTAL DETTES | 410 368 | |
| Ecarts de conversion - Passif | 550 683 | |
| TOTAL PASSIF | ||
| 5 028 216 6 913 746 |
(3)
| Désignation de l'entreprise : LA CHAUSSERIA | Néant | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Exercice N | ||||||||
| France | Exportations et livraisons intracommunautaires |
Total | ||||||
| Ventes de marchandises * | FA | 881 201 | FB | FC | 881 201 | |||
| biens * | FD | FE | FF | |||||
| Production vendue services* |
FG | FH | FI | |||||
| PRODUITS D'EXPLOITATION | Chiffres d'affaires nets* | FJ | 881 201 | FK | FL | 881 201 | ||
| Production stockée* | FM | |||||||
| Production immobilisée* | FN | |||||||
| Subventions d'exploitation | FO | |||||||
| Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges* (9) | FP | 98 789 | ||||||
| Autres produits (1) (11) | FQ | |||||||
| Total des produits d'exploitation (2) (1) | FR | 979 990 | ||||||
| Achats de marchandises (y compris droits de douane)* | ES | 419 427 | ||||||
| Variation de stock (marchandises) * | FT | (43 764) | ||||||
| Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane)* | FU | 19 975 | ||||||
| Variation de stock (matières premières et approvisionnements) * | FV | |||||||
| Autres achats et charges externes (3) (6 bis)* | FW | 333 918 | ||||||
| Impôts, taxes et versements assimilés * | FX | 17 423 | ||||||
| Salaires et traitements * | FY | 425 641 | ||||||
| CHARGES D'EXPLOITATION | Charges sociales (10) | FZ | 102 632 | |||||
| - dotations aux amortissements* | 20 250 | |||||||
| D'EXPLOITATION DOTATIONS Sur immobilisations - dotations aux provisions |
||||||||
| Sur actif circulant : dotations aux provisions * | GC | 111 268 | ||||||
| Pour risques et charges : dotations aux provisions | GD | |||||||
| Autres charges (12) | GE | |||||||
| Total des charges d'exploitation (4) (II) | GF | 1 406 770 | ||||||
| 1 - RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II) | GG | (426 780 | ||||||
| en commun operations |
Bénéfice attribué ou perte transférée* | (III) | GH | |||||
| Perte supportée ou bénéfice transféré* | (IV) | GI | ||||||
| Produits financiers de participations (5) | GJ | |||||||
| Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (5) | 672 GK |
|||||||
| Autres intérêts et produits assimilés (5) | ||||||||
| Reprises sur provisions et transferts de charges | GM | |||||||
| PRODUITS FINANCIERS | Différences positives de change | GN | ||||||
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | GO | |||||||
| Total des produits financiers (V) | 672 | |||||||
| CHARGES FINANCIERES | Dotations financières aux amortissements et provisions* | GQ | ||||||
| Intérêts et charges assimilées (6) | GR | |||||||
| Différences négatives de change | GS | |||||||
| Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | ||||||||
| Total des charges financières (VI) | GU | |||||||
| 2 - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | GV | 672 | ||||||
| 3 - RÉSULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | GW | (426 108) |
@ Sage
(RENVOIS : voir tableau nº 2053) * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice nº 2032.
(4) COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (Suite)
| Désignation de l'entreprise LA CHAUSSERIA | Néant | |||
|---|---|---|---|---|
| Exercice N | ||||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | HA | 2 419 | ||
| Produits exceptionnels sur opérations en capital * | HB | |||
| PRODUITS | EXCEPTIONNELS | Reprises sur provisions et transferts de charges | HC | |
| Total des produits exceptionnels (7) (VII) | HD | 2 419 | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (6 bis) | HE | 1 631 | ||
| EXCEPTIONNELLES | Charges exceptionnelles sur opérations en capital * | HF | ||
| CHARGES | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions (6 ter) | HG | 1 320 535 | |
| Total des charges exceptionnelles (7) (VIII) | HH | 1 322 166 | ||
| 4 - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | HI | (1 319 747) | ||
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX) |
HJ | |||
| (X) Impôts sur les bénéfices * |
HK | |||
| TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VII) | HL | 983 081 | ||
| TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VI + VIII + IX + X) | HM | 2 728 936 | ||
| 5 - BÉNÉFICE OU PERTE (Total des produits - total des charges) | HN | (1 745 855) | ||
| (1) | Dont produits nets partiels sur opérations à long terme | HO | ||
| (2) Dont | produits de locations immobilières | HY | ||
| produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci-dessous) | 1G | |||
| (3) Dont | - Crédit - bail mobilier * | Hb | ||
| - Crédit - bail immobilier | HQ | |||
| (4) | Dont charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci-dessous) | 1H | ||
| (5) | Dont produits concernant les entreprises liées | 11 | ||
| (6) | Dont intérêts concernant les entreprises liées | 1K | ||
| (6bis) Dont dons faits aux organismes d'intérêt général (art. 238 bis du C.G.I.) | HX | |||
| (6ter) | Dont amortissement des souscriptions dans des PME innovantes (art. 217 octies) Dont amortissement exceptionnel de 25% des constructions nouvelles ( art. 39 quinquies D) |
RC RD |
||
| (9) | Dont transferts de charges | Al | ||
| (dont montant des cotisations sociales A5 (10) Dont cotisations personnelles de l'exploitant (13) obligatoires hors CSG/CRDS) |
A2 | |||
| (11) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (produits) | A3 | |||
| (12) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (charges) | A4 | |||
| RENVOIS | A9 facultatives A6 obligatoires |
|||
| (13) | Dont primes et cotisations A7 complèmentaires personnelles dont cotisations facultatives Madelin |
|||
| A8 dont cotisations facultatives aux nouveaux plans d'épargne retraite |
||||
| (7) | Détail des produits et charges exceptionnels (Si le nombre de lignes est insuffisant, reproduire le cadre (7) et le Charges exceptionnelles joindre en annexe) : |
Exercice N Produits exceptionnels |
||
| (8) Détail des produits et charges sur exercices antérieurs : Charges anterieures |
Exercice N Produits antérieurs |
|||
| Sage | ||||
| 0 | ||||
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n°2032.
| du 01/01/20 | du 01/01/19 | |
|---|---|---|
| Au 30/06/20 | Au 31/12/19 | |
| 6 mois | 12 mois | |
| PRODUITS | ||
| Ventes de marchandises | 881 201 | 4 042 423 |
| Production vendue | 0 | 0 |
| Production stockée | 0 | 0 |
| Subventions d'exploitation | 0 | 0 |
| Reprises sur amortissements et provisions | 98 789 | 0 |
| Autres produits | 0 | 0 |
| Total | 979 990 | 4 042 423 |
| Achats de marchandises | 419 427 | 1 463 472 |
| Variation de stock (m/ses) | -43 764 | 137 402 |
| Achats de m.p & aut.approv. | 19 975 | 51 138 |
| Variation de stock (m.p.) | 0 | 0 |
| Autres achats & charges externes | 333 918 | 822 347 |
| Impôts, taxes et vers. assim. | 17 423 | ਰੇਤੇ 896 |
| Salaires et Traitements | 431 907 | 1 074 318 |
| Charges sociales | 96 366 | 343 965 |
| Amortissements et provisions | 131 518 | 73 276 |
| Autres charges | ||
| Total | 1 406 770 | 4 059 815 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | -426 780 | -17 391 |
| Produits financiers | 672 | 1 856 |
| Charges financières | ||
| Résultat financier | 672 | 1 856 |
| Opérations en commun | 0 | 0 |
| RESULTAT COURANT | -426 108 | -15 536 |
| Produits exceptionnels | 2 419 | 29 443 |
| Charges exceptionnelles | 1322 166 | 501 |
| Résultat exceptionnel | -1 319 747 | 28 947 |
| Participation des salariés | 0 | 0 |
| Impôts sur les bénéfices | 0 | 2 086 |
| RESULTAT DE L'EXERCICE | -1 745 855 | 11 320 |
(5)
| Néant Désignation de l'entreprise : LA CHAUSSERIA |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute des | Augmentations | |||||||||||
| CADRE A IMMOBILISATIONS |
immobilisations au début de l'exercice |
Consécutives à une réévaluation pratiquée au cours de l'exercice ou résultant d'une mise en équivalence |
Acquisitions, creations, apports et virements de poste à poste |
|||||||||
| Frais d'établissement et de développement | TOTAL | CZ | 66 590 | D8 | D9 | |||||||
| INCORP | Autres postes d'immobilisations incorporelles | TOTAL II | KD | 3 337 132 | KE | KF | ||||||
| Terrains | KG | KH | KI | |||||||||
| Dont Composants L9 Sur sol propre |
KJ | KK | KL | |||||||||
| Constructions | Dont Composants M Sur sol d'autrui |
KM | KN | KO | ||||||||
| Installations générales, agencements* et aménagements des constructions |
Dont Composants M2 |
KP | KQ | KR | ||||||||
| Installations techniques, matériel et outillage industriels |
Dont Composants M3 |
KS | KT | KU | ||||||||
| CORPORELLES | Installations generales, agencements, amenagements divers |
KV | 480 143 | KW | KX | |||||||
| corporelles | Matériel de transport * | KY | 66 320 | KZ | LA | |||||||
| Autres immobilisations | Matériel de bureau et mobilier informatique |
LB | 41 664 | LC | LD | |||||||
| divers * | Emballages récupérables et | LE | LF | LG | ||||||||
| Immobilisations corporelles en cours | LH | LI | LJ | |||||||||
| Avances et acomptes | LK | 588 127 | LL | LM | ||||||||
| TOTAL III | LN | LO | LP 8T |
|||||||||
| Participations évaluées par mise en équivalence | 8G | 267 523 | 8M | 8W | ||||||||
| Autres participations | 80 | 8V 1 R |
18 | |||||||||
| FINANCIERES | Autres titres immobilisés | 1 P 11 |
103 129 | 1U | 1 V | 274 | ||||||
| Prêts et autres immobilisations financières | 370 652 | LR | 18 | 274 | ||||||||
| TOTAL GÉNÉRAL (I + II + II + III + IV) | TOTAL IV | LQ ØG |
4 362 501 | OH | 01 | 274 | ||||||
| Diminutions | Valeur brute des | Réévaluation légale* ou évaluation | ||||||||||
| CADRE B | IMMOBILISATIONS | par virement de poste à poste |
par cessions à des tiers ou mises hors service ou résultant d'une mise en équivalence |
immobilisations à la fin de l'exercice |
par mise en équivalence Valeur d'origine des immobi- lisations en fin d'exercice |
|||||||
| INCORP | Frais d'établissement TOTAL I et de développement |
IN | CO | DO | 66 590 | D7 | ||||||
| incorporelles | Autres postes d'immobilisations TOTAL II |
IO | LV | LW | 3 337 132 | 1X | ||||||
| Terrains | IP | LX | LY | LZ | ||||||||
| Sur sol propre | IQ | MA | MB | MC | ||||||||
| Constructions | Sur sol d'autrui | IR | MD | ME | MF | |||||||
| Inst. gales, agencts et am. des constructions |
IS | MG | MH | MI | ||||||||
| lage industriels | Installations techniques, matériel et outil- | IT | MJ | MK | ML | |||||||
| CORPORELLES | Autres | Inst. gales, agencts, ame- nagements divers |
IU | MIV | MN | 480 143 | MO | |||||
| immobilisations | Matériel de transport | IV | MP | MO | 66 320 MR | |||||||
| corporelles | Matériel de bureau et informatique, mobilier |
IW | MS | MT | 41 664 | MU | ||||||
| Emballages récupérables et divers* |
IX MY |
MV | MW | MX | ||||||||
| Immobilisations corporelles en cours | MZ | NA | NB NF |
|||||||||
| Avances et acomptes | NC IY |
ND NG |
NE NH |
588 127 | NI | |||||||
| FINANCIERES | TOTAL III Participations évaluées par |
IZ | 01 | M7 | Qu | |||||||
| mise en équivalence Autres participations |
IO | 0X | 10 000 | 0Y | 257 523 | 0Z | ||||||
| Autres titres immobilisés | II | 2B | 2C | 2D | ||||||||
| Prêts et autres immobilisations financières | 2E | 103 403 | 2G | |||||||||
| TOTAL IV | 12 13 |
NJ | 10 000 | 2F NK |
360 926 | 2H |
I
.
C Sage
AMORTISSEMENTS
(6)
| Désignation de l'entreprise | LA CHAUSSERIA | Néant | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CADRE A | SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE DES AMORTISSEMENTS TECHNIQUES (OU VENANT EN DIMINUTION DE L'ACTIF) * |
|||||||||||||||
| IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES | au début de l'exercice | Montant des amortissements | Augmentations : dotations de l'exercice |
Diminutions : amortissements afférents aux éléments sortis de l'actif et reprises |
Montant des amortissements à la fin de l'exercice |
|||||||||||
| Frais d'établissement et de développement |
TOTAL I | CY | EL | EM | EN | |||||||||||
| Autres immobilisations | TOTAL II | PE | 66 590 | PF | PG | PH | 66 590 | |||||||||
| incorporelles Terrains |
PI | PJ | PK | PL | ||||||||||||
| Sur sol propre | PM | PN | PO | PQ | ||||||||||||
| Constructions | Sur sol d'autrui | PR | PS | PT | PU | |||||||||||
| Inst. générales, agencements et | PV | PW | PX | РУ | ||||||||||||
| Installations techniques, materiel et | aménagements des constructions | PZ | QA | QB | QC | |||||||||||
| outillage industriels | Inst. generales, agencements, | QD | 397 905 | QE | 15 087 | QF | QG | 412 992 | ||||||||
| Autres | aménagements divers | 49 401 | QI | 2 868 | QJ | QK | 52 269 | |||||||||
| immobilisations | Materiel de transport Matériel de bureau et |
QH | 33 808 | 2 295 | ON | QO | 36 103 | |||||||||
| corporelles | informatique, mobilier Emballages récupérables |
QL | QM | |||||||||||||
| et divers | QP | QR | OS | QT | ||||||||||||
| TOTAL III | QU | 481 114 | QV | 20 250 | QW | QX | 501 364 | |||||||||
| TOTAL GÉNÉRAL (I + II + II + III) | ON | 547 704 | OP | 20 250 | 00 | ØR | 567 954 | |||||||||
| CADRE B | VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES | |||||||||||||||
| Immobilisations | DOTATIONS | Colonne 4 | REPRISES | Mouvement net des amortissements |
||||||||||||
| amortissables | Colonne 1 Différentiel de durée et autres |
Colonne 2 Mode dégressif |
Colonne 3 Amortissement fiscal exceptionnel |
Différentiel de durée et autres |
Colonne 5 Mode dégressif |
Colonne 6 Amortissement fiscal exceptionnel |
à la fin de l'exercice | |||||||||
| Frais établissements TOTAL I |
Ma | NI | N2 | N3 | N4 | NS | N6 | |||||||||
| Autres immob, incor- porelles TOTAL II |
N7 | N8 | P6 | P7 | P8 | P9 | Q1 | |||||||||
| Terrains | Q2 | Q3 | Q4 | Q5 | Q6 | Q7 | Q8 | |||||||||
| Sur sol propre | 09 | RI | R2 | R3 | R4 | RS | R6 | |||||||||
| Sur sol d'autrui | R7 | R8 | R9 | 81 | S2 | 83 | SA | |||||||||
| Constructio Inst.gales, agenc |
ટેર | S6 | 87 | 28 | 29 | 11 | 12 | |||||||||
| et am. des const Inst. techniques |
13 | 14 | 1.5 | 16 | 17 | 18 | 19 | |||||||||
| mat. et outillage Inst. gales, agenc |
UII | U2 | 03 | 04 | ાર | 00 | U7 | |||||||||
| am. divers Matériel de |
08 | Ug | VI | V2 | V3 | V4 | પર | |||||||||
| transport Mat. bureau et |
V6 | V7 | V8 | V9 | W1 | W2 | W3 | |||||||||
| inform. mobilier Emballages |
W4 | WS | W6 | W7 | W8 | WO | XI | |||||||||
| récup, et divers | ||||||||||||||||
| TOTAL III | X2 | X3 | X4 | X5 | X6 | X7 | X8 | |||||||||
| Frais d'acquisition de titres de participations TOTAL IV |
NL | NM | NO | |||||||||||||
| Total général (1 + II + III + IV) |
Nb | NO | NR | NS | NI | NU | NV | |||||||||
| Total général non ventilé (NP + NQ + NR) |
NW | Total général non ventilé (NS + NT + NU) |
NY | Total général non ventilé (NW - NY) |
NZ | |||||||||||
| CADRE C | ||||||||||||||||
| MOUVEMENTS DE L'EXERCICE AFFECTANT LES CHARGES REPARTIES SUR PLUSIEURS EXERCICES * |
Montant net au début de l'exercice |
Augmentations | Dotations de l'exercice aux amortissements |
Montant net à la fin de l'exercice |
C 6
Frais d'émission d'emprunt à étaler
Primes de remboursement des obligations
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice N° 2032
Z9
SP
Z8 SR -
| Nature des provisions | Montant au début de l'exercice 1 |
AUGMENTATIONS : Dotations de l'exercice 2 |
DIMINUTIONS : Reprises de l'exercice 3 |
Montant à la fin de l'exercice 4 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Provisions pour reconstitution des gisements miniers et petroliers * |
3T | TA | TB | TC | |||||
| Provisions pour investissement (art. 237 bis A-II) * |
3U | TD | TE | TF | |||||
| Provisions pour hausse des prix (1) * | 3V | TG | TH | TI | |||||
| Amortissements dérogatoires | 3X | TM | TN | TO | |||||
| Dont majorations exceptionnelles de 30 % |
D3 | D4 | D5 | De | |||||
| Provisions réglementées | Provisions pour prêts d'installation (art. 39 quinquies H du CGI) |
IJ | IK | II | IM | ||||
| Autres provisions réglementées (1) | 3 Y | TP | TQ | TR | |||||
| TOTAL I | 3Z | 15 | TT | TU | |||||
| Provisions pour litiges | 4A | 4B | 4C | 4D | |||||
| Provisions pour garanties donnees aux clients |
4E | 4F | 4G | 4H | |||||
| Provisions pour pertes sur marchés à terme |
4J | 4K | 4L | 4M | |||||
| Provisions pour amendes et pénalités | 4N | 4P | 4R | 48 | |||||
| Provisions pour pertes de change | 4T | 4U | 4V | 4W | |||||
| Provisions pour risques et charges | Provisions pour pensions et obliga- tions similaires |
4X | 379 689 | 4Y | 641 | 47 | 5A | 380 330 | |
| Provisions pour impôts (1) | SB | 5C | 5D | SE | |||||
| Provisions pour renouvellement des immobilisations * |
5F | 5H | 51 | 5K | |||||
| Provisions pour gros entretien et grandes révisions |
EO | EP | EQ | ER | |||||
| Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés à payer * |
5R | રેક | 51 | 50 | |||||
| Autres provisions pour risques et charges (1) |
5V | 200 000 | 5 W | રેપ | 5 Y | 200 000 | |||
| TOTAL II | 57 | 579 689 | TV | 641 | TW | IX | 580 330 | ||
| - incorporelles | 6A | 1 300 000 | 6B | 1 320 535 | 6C | 6D | 2 620 535 |
||
| - corporelles | 6E | 6F | 6G | 6H | |||||
| - titres mis sur en équivalence immobilisations |
02 | 03 | 04 | 05 | |||||
| pour dépréciation | - titres de participation | 9U | 9V | 9W | 9X | ||||
| - autres immobilisa- tions financières (1)* |
06 | 07 | 08 | 09 | |||||
| Provisions | Sur stocks et en cours | en | 364 811 | 6P | 92 162 6R | 68 | 456 973 | ||
| Sur comptes clients | 61 | 611 | 6V | 6W | |||||
| Autres provisions pour dépréciation (1)* |
6X | 67 | 6Z | 7A | |||||
| TOTAL III | 7B | 1 664 811 | TY | 1 412 697 | 17 | UA | 3 077 508 | ||
| TOTAL GENERAL (I + II + II + III) | 7C | 2 244 500 | UB | 1 413 338 | UC | UD | 3 657 838 | ||
| - d'exploitation | UE | UF | |||||||
| Dont dotations financières |
UG | ામ | |||||||
| et reprises | - exceptionnelles | UJ | UK | ||||||
| Titres mis en équivalence : montant de la cloture de l'exercice calculé selon les règles prévues à l'article 39-1-5e du C.G.I. | 10 |
NOTA : Les charges
I'annexe III au CGI.
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
C Sage
SOCIETE LA CHAUSSERIA S.A. au Capital de 1 830 021 Euros Siège Social : 68 Rue de Passy - 75016 PARIS SIRET : 660 800 798 01257 R.C.S. PARIS B 660 800 798
ANNEXE DES COMPTES ARRETES AU 30 JUIN 2020
FAITS MAROUANTS DU SEMESTRE :
En raison du COVID 19, l'activité a été arrêtée au 16 Mars 2020, tous les magasins ont été fermés, et le chômage partiel mis en place.
A partir du 11 Mai, la réouverture de certains magasins s'est faite progressivement, d'autres ont fait l'objet de fermeture définitive (NANTES, TOULON, PARIS SULPICE) ; compte tenu de la situation économique, le chômage partiel a été maintenu sur les mois suivants.
I-REGLES ET METHODES COMPTABLES
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de base :
- Continuité de l'exploitation
- Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre
- Indépendance des exercices
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
a) Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) hors frais d'acquisition des immobilisations ou à leur coût de production, à l'exception des immobilisations acquises avant le 31 Décembre 1964 qui ont fait l'objet d'une réévaluation.
Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production des immobilisations.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue :
| - immobilisations incorporelles (droit d'entrée) 9 ans |
|---|
| 20 ans |
| 5 à 10 ans |
| 5 à 10 ans |
| 4 ans |
| 5 ans |
En application des règlements CRC nº 2002-10 et 2004-06, notre entreprise n'a pas identifié de composants autres que ceux qui figurent déjà dans ses immobilisations. De même, aucune valeur résiduelle identifiable et/ou chiffrable ne peut être attribuée aux immobilisations dans l'état actuel de nos connaissances, notre société n'ayant pas une stratégie de revente régulière de ses biens et matériels. Enfin, les durées d'utilité antérieurement retenues et objectivement conformes aux usages professionnellement reconnus n'ont pas été modifiées.
b) Immobilisations incorporelles
Après la crise des « gilets jaunes », les grèves et la maladie du COVID paralysant l'économie française et notamment les commerces du textile et du cuir, nous devons établir d'autres dépréciations.
C'est ainsi, qu'au 30/06/2020, une dépréciation pour un montant de 1 038 534,78 € a été faite, il s'agit de MONTPELLIER pour 14 000 €. NANTES pour 14 336,78 €, MARSEILLE pour 40 000 €, BORDEAUX pour 100 000 €, PARIS SULPICE pour 18 238,79 €, PARIS BUCI pour 21 959,21 €, BORDEAUX STE CATHERINE pour 240 000 €, PARIS PASSY pour 200 000 €, AIX EN PROVENCE pour 140 000 €, AIX NAZARETH pour 140 000 €, ANTIBES pour 90 000 € et PARIS CHAUSSEE D'ANTIN pour 20 000 €
Etant précisé que 3 fonds de commerce (NANTES, TOULON, PARIS SULPICE) ont été fermés au cours du 3ème trimestre 2020 ; il est envisagé d'éventuelles fermetures.
Nos fonds de commerce au 30 Juin 2020 :
1 boutique à MONTPELLIER 1 boutique à MARSEILLE 1 boutique à NANTES 1 boutique à TOULON 2 boutiques à LYON 2 boutiques à BORDEAUX 1 boutique à ANTIBES 2 boutiques à AIX EN PROVENCE 4 boutiques à PARIS
Les éléments incorporels figurant au poste fond commercial se décomposent de la façon suivante :
| TOTAL | 3 337 132 |
|---|---|
| - prix d'acquisition du droit au bail de 5 magasins achetés en 2012 1 390 000 | |
| - prix d'acquisition du droit au bail de 8 magasins | 1 387 980 |
| - prix Marque | 282 000 |
| - prix d'acquisition du droit au bail de 3 magasins | 277 152 |
Concernant la Marque pour 282 000 €, cet élément a fait l'objet d'une dépréciation totale compte tenu que celle-ci n'est plus rémunérée par les usines de fabrication.
A ce jour, nous n'envisageons pas d'autres ouvertures de magasins.
STOCKS : Les stocks de marchandises ont été évalués au dernier prix d'achat facturé par les fournisseurs.
Les frais accessoires d'achat n'ont pas été incorporés dans la valeur d'inventaire, étant comptabilisés dans les différents comptes de charge correspondant à leur nature, leur montant n'étant pas significatif.
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus, et la valeur de réalisation probable a été effectuée lorsque le prix d'achat est supérieur au prix de vente H.T.
CREANCES ET DETTES : Elles ont été évaluées pour leur valeur nominale.
DISPONIBILITE : Les liquidités en banque et caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale.
ACHATS : Les frais accessoires d'achats payés à des tiers n'ont pas été incorporés dans les comptes d'achats, mais ont été comptabilisés dans les différents comptes de charges correspondant à leur nature.
METHODES D'EVALUATION ET DE PRESENTATION : Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.
II - COMPLEMENTS D'INFORMATIONS :
II - 1- Engagements financiers : Néant
II - 2 Composition du Capital
Le Capital d'élève à 1 830 021 euros représenté par 480 166 actions de 3.81 euros.
II - 3 Rémunérations allouées aux dirigeants en raison de leurs fonctions :
Organes d'administration : Madame PHILIP Virginie - Administrateur et PDG - 85 407 € (salaire brut 1er semestre 2020)
II - 4 Ventilation de l'effectif au 30.06.2020
| * Cadres (y compris Gérants Magasins) | |
|---|---|
| * Employés | |
| 20 |
II – 5 Accroissement ou allègement de la Charge Fiscale future
Effet du mouvement des provisions réglementées sur le résultat et sur la charge fiscale future : néant
II - 6 Provision Indemnité de fin de carrière
Au 30/06/2020, la dotation s'élève à 641 €, et elle s'élève à 380 330 €
Les droits acquis par les salariés ayant atteint l'âge de 50 ans au 30/06/2020 ont été calculés conformément à la nouvelle règle de calcul au 27/11/2017 du Code du TravaiL.
II - 7 Provisions pour pertes et charges
Le dossier relatif au non renouvellement des baux de nos magasins de LYON est en cours ; en conséquence, nous avons conservé la provision de 200 000 €.
II - 8 Honoraires Commissaires aux Comptes
Les honoraires du Commissaire aux Comptes s'élèvent à 12 000 € Hors Taxes.
III - AUTRES INFORMATIONS :
III - 1 Comptes de régularisation
| Congés payés | 105 885 |
|---|---|
| Charges sociales à payer 71 417 | |
| TVA Juin | 32 156 |
| Fournisseurs Factures non parvenues 119 218 | |
| Impôt et Taxes à payer | 49 432 |
IV - Partie liée
| Partie liée | Nature de la relation Avec la partie liée |
Montant des transactions conclues avec la partie liée |
Autres informations |
|---|---|---|---|
| ESMERALDA | Filiale à 51% | 155 523 € | Correspond au solde au 30/06/2020 du prêt sans intérêts consenti en 2015 |
V - Informations sur l'exercice en cours 2020
Le Chiffre d'Affaires du 1et semestre 2020 s'élève à 881 201 €, soit une baisse de 50 % par rapport au 1er semestre 2019.
Le résultat du premier semestre 2019 ressort négatif de 1 745 855 €, après provision pour dépréciation des éléments incorporels pour un montant de 1 320 535 €.
Nous prévoyons pour l'année 2020, une perte du Chiffre d'Affaires d'environ 49 %
VI - Liste des filiales et participations
| Capital | Capitaux | Quote part | Résultat du | |
|---|---|---|---|---|
| propres | du Capital | dernier | ||
| détenu en % | exercice clos | |||
| Renseignements détaillés concernant les filiales et participations |
||||
| Filiales (plus de 50% du Capital détenu) | ||||
| ESMERALDA, INDUSTRIA DE CALCADOS, LDA NIPC : 510509983 |
200 000 | 206 990 | 51% | 80 011 |
| Société portugaise | ||||
Annexes :
Documents liasse fiscale :
1 . Imprimé 2054
- Imprimé 2055
SOCIETE LA CHAUSSERIA
S.A. au Capital de 1 830 021 euros Siège Social : 68 Rue de Passy - 75016 PARIS SIRET : 660 800 798 01257 R.C.S.Paris B 660 800 798
l - Activité et résultats du premier semestre (Période du 01/01/2020 au 30/06/2020 (en euros)
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'Affaires H.T. | 881 201 | 1 779 978 | 4 042 423 |
| Ventes prestations service | |||
| Autres produits liés à l'exploitation | 98789 | O | O |
| Plus ou moins values d'évaluation calculées (prov. Et reprises) | |||
| PRODULTS DEXPLOITATION | 979 990 | 1 779 978 | 4 042 423 |
| Achats + variation de stocks | 375 663 | 735 212 | 1 600 874 |
| Autres charges externes | 353 893 | 382 152 | 873 485 |
| Impôts et taxes | 17 423 | 37 660 | 93 896 |
| Charges de personnel | 528 273 | 647 719 | 1 418 283 |
| Dotations aux amortissements et provisions-stock | 131 518 | 36 458 | 73 276 |
| CHARGES D'EXPLOITATION | 1 406 770 | 1 839 201 | 4 059 814 |
| RESULTATS D'EXPLOITATION | -426 780 | -59 273 | -17 397 |
| Produits financiers | 672 | 769 | 1 855 |
| Charges financières | |||
| RESULTAT FINANCIER | 672 | 769 | 1 855 |
| RESULTAT COURANT | -426 108 | -58 454 | -15 536 |
| Charges et produits exceptionnels | -1 319 747 | 19 638 | 28 942 |
| Plus ou moins values cession et autres éléments externes | |||
| Dotation exceptionnelle aux amortissements et provisions | |||
| Impôt Société | 2 086 | ||
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | |||
| RESULTAT NET | -1 745 855 | -38 816 | 11 320 |
LA CHAUSSERIA
SOCIETE ANONYME AU CAPITAL DE 1 830 021 EUROS
SIEGE SOCIAL : 68 Rue de Passy 75016 PARIS R.C.S. PARIS B 660 800 798
***
RAPPORT D'ACTIVITE SEMESTRIEL
Le Chiffre d'Affaires du 1er semestre 2020 s'élève à 881 201 €, soit une baisse de 50 % par rapport au 1er semestre 2019 ;
Le résultat du premier semestre 2020 ressort négatif de 1 745 855 €, après provision pour dépréciation des éléments incorporels pour un montant de 1 320 535 €.
Nous prévoyons pour l'année 2020 une perte du Chiffre d'Affaires d'environ 49 %.
A ce jour, la Société exploite 12 magasins avec un effectif de 26 salariés.
LE PRESIDENT DIRECTEUR GENERAL Virginie PHILIP
000
Société unscrite au tableau régional de l'Ordre Compables de Marseille et sur la liste nationale des Commissions aux comptes
LA CHAUSSERIA
au capital de 1 830 021 € Siège social : 68 rue de Passy, 75016 PARIS R.C.S : RCS PARIS 660 800 798
Rapport du Commissaire aux comptes sur l'information financière semestrielle
du 01/01/2020 au 30/06/2020
Cabinet J. KALPAC & CIE
Siège social : 43 boulevard de la blancarde, 13004 MARSEILLE Société de commissariat aux comptes Inscrite sur la Liste Nationale des Commissaires aux comptes
Cabinet Marseille 43 bd. de La Blancarde 13004 Marseille Tél. 04 91 49 28 65 - Fax 04 91 85 41 88
Cabinet Martigues 1 rue des Frères Remondin 13500 Martigues Tel. 04 42 13 02 32 - Fax 04 42 07 17 10
S.A.S. J.KALPAC & Cie : au capital de 158000 € Registre du commerce 73 B 82 Siret : 073 800 823 00012
kalpac.fr in
Société anonyme au capital de : 1.830.021 € Siège Social : 68 rue de Passy 75016 PARIS
Rapport du Commissaire aux comptes sur l'information financière semestrielle du 01/01/2020 au 30/06/2020
Aux actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale du 4 décembre 2020 et en application des articles L. 232-7 du Code de commerce et L. 451-1-2 III du code monétaire et financier, nous avons procédé à :
- <> l'examen limité des comptes semestriels condensés de la société LA CHAUSSERIA, relatifs à la période du 01/01/2020 au 30/06/2020 tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- <> la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels condensés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
I. CONCLUSION SUR LES COMPTES
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France.
Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques.
Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France.
En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels condensés avec les règles et principes comptables français.
Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur :
1) la note « faits marquants » de l'annexe des comptes semestriels qui expose les raisons de la baisse du chiffre d'affaires faisant suite au premier confinement lié au COVID 19.
- 2) la note « Immobilisations incorporelles » de l'annexe des comptes semestriels qui expose les modalités de dépréciation des valeurs de fonds de commerce ainsi que le montant déprécié.
- 3) La note « Immobilisations corporelles » qui précise la vente de magasin sur le 3ème trimestre 2020.
- 4) la note « II. 7 Provision pour pertes et charges » de l'annexe des comptes semestriels qui explique les raisons de cette provision.
II. VERIFICATION SPECIFIQUE
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels condensés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels condensés.
MARSEILLE, le 21 décembre 2020
Le commissaire aux comptes
J. KALPAC & CIE
CHRISTEL KALPAC DAUBOL