Audit Report / Information • Mar 17, 2021
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 다우기술 00260198 100000000000 13126402 11215410 1351214 469 Y Y N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 3월 17일 |
1. 정정대상 공시서류 : 연결재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 3월 15일
3. 정정사유 : 연결재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 및 기타사항 | (주1) | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2018년 03월 15일 | 2018년 3월 15일&cr(주석 42에 관한 사항을 제외함.)&cr 2021년 3월 17일&cr (주석 42에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) |
| 연결재무상태표 | (주2) | (주2) |
| 연결포괄손익계산서 | (주3) | (주3) |
| 주석 | (주4) | (주4) |
&cr(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 및 기타사항&cr
<정정 전>&cr&cr 강조사항&cr기재사항없음
&cr<정정 후>&cr
강조사항&cr
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 연결재무제표에대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 42에 기술하고 있는 바와 같이, 연결기업의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정전 연결재무제표의 매출액과 매출원가는 각각 39,890백만원 과대계상, 총자산과 총부채가 각각 562,359백만원 과소계상 되었고, 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정전 연결재무제표의 총자산과 총부채가 각각 273,638백만원 과소계상 되었습니다.
별첨된 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성 되었습니다.
기타사항&cr
우리는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2018년 3월 15일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업은 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 연결기업의 이사회는 재작성 된 연결재무제표를2021년 2월 23일에 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행 하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 연결재무제표는 연결기업의 주주총회가 2018년 3월 23일과 2017년 3월 24일에 승인한 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 연결기업의 연결재무제표가 재작성 되어 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2018년 3월 15일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결기업의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는양 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
(주2) 연결재무상태표
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 12,564,042,742 | 13,126,401,794 | 9,544,615,457 | 9,818,253,246 |
| 매출채권및기타채권 | 3,966,478,409 | 4,528,837,461 | 2,419,302,568 | 2,692,940,357 |
| 부채 | 10,653,050,930 | 11,215,409,981 | 7,937,046,636 | 8,210,684,424 |
| 매입채무및기타채무 | 625,670,151 | 1,188,029,202 | 333,534,861 | 607,172,650 |
| 자본 | 1,910,991,813 | 1,910,991,813 | 1,607,568,822 | 1,607,568,822 |
(주3) 연결포괄손익계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,391,103,953 | 1,351,213,661 |
| 매출원가 | 803,558,983 | 763,668,691 |
&cr(주4) 주석
상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동이 된 영업부문 등 관련 주석사항들에 대하여 정정하여 재공시하였으며 연결재무제표 재작성에 대한 주석이 추가되었습니다.
&cr
주식회사 다우기술과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31 기 | |
| 2016년 01월 01일 | 부터 |
| 2016년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한영회계법인
목 차
&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------- &cr&cr&cr 연결재무제표 - -------------------------------------------------- &cr&cr 연결재무상태표 ----------------------------------------------- &cr&cr 연결포괄손익계산서 -------------------------------------------- &cr&cr 연결자본변동표 ------------------------------------------------ &cr&cr 연결현금흐름표 --- -------------------------------------------- &cr&cr 주석 -------------------------------------------------------- &cr&cr&cr외부감사의 실시내용 ----------------------------------------------&cr&cr&cr&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 다우기술 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 우리는 별첨된 주식회사 다우기술과 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다.해당 연결재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.
연결재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 동 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가를 비롯하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험평가를 수행할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 연결재무제표 작성을 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 행한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. &cr
우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
감사의견
우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 다우기술과 그 종속기업의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
강조사항&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 연결재무제표에대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 42에 기술하고 있는 바와 같이, 연결기업의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정전 연결재무제표의 매출액과 매출원가는 각각 39,890백만원 과대계상, 총자산과 총부채가 각각 562,359백만원 과소계상 되었고, 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정전 연결재무제표의 총자산과 총부채가 각각 273,638백만원 과소계상 되었습니다.
별첨된 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성 되었습니다.
기타사항&cr우리는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2018년 3월 15일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업은 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 연결기업의 이사회는 재작성 된 연결재무제표를2021년 2월 23일에 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행 하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 연결재무제표는 연결기업의 주주총회가 2018년 3월 23일과 2017년 3월 24일에 승인한 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 연결기업의 연결재무제표가 재작성 되어 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2018년 3월 15일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결기업의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는양 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인 |
| 대표이사 박 용 근 |
2018년 3월 15일&cr(주석 42에 관한 사항을 제외함.)&cr 2021년 3월 17일&cr (주석 42에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 다우기술과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31 기 | |
| 2016년 01월 01일 | 부터 |
| 2016년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 다우기술 대표이사 김윤덕 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81 디지털스퀘어6층 |
| (전 화) | 070-8707-1000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 32 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 제 31 기말 2016년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 다우기술과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제32(당)기말 | 제31(전)기말 |
|---|---|---|---|
| I. 자 산 | |||
| (1) 유동자산 | 11,478,071,632,566 | 8,432,957,386,157 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 5,34 | 182,206,694,915 | 156,147,522,458 |
| 2. 예치금 | 34 | 373,487,786,548 | 249,784,325,711 |
| 3. 매출채권및기타채권 | 6,34 | 4,528,837,461,161 | 2,692,940,356,895 |
| 4. 단기대여금 | 34 | 18,937,774 | 102,774,508 |
| 5. 단기금융상품 | 34 | 53,770,365,551 | 85,414,112,028 |
| 6. 당기손익인식지정금융자산 | 7,34 | 3,182,401,947,327 | 3,041,198,423,617 |
| 7. 파생상품금융자산 | 8,33,34 | 31,083,367,438 | 11,528,815,640 |
| 8. 단기매매금융자산 | 9,34 | 3,017,128,914,008 | 2,122,711,435,883 |
| 9. 기타유동자산 | 10 | 108,690,316,624 | 71,572,681,211 |
| 10. 재고자산 | 11 | 445,841,220 | 1,050,043,107 |
| 11. 매각예정자산 | - | 506,895,099 | |
| (2) 비유동자산 | 1,648,330,161,305 | 1,385,295,859,556 | |
| 1. 장기대여금 | 34 | 1,800,111,283 | 1,968,037,682 |
| 2. 관계기업투자 | 12 | 254,077,663,579 | 170,233,633,685 |
| 3. 장기금융상품 | 34 | 158,575,500 | 158,575,500 |
| 4. 매도가능금융자산 | 13,34 | 770,984,978,343 | 562,261,927,024 |
| 5. 만기보유금융자산 | 18,33,34 | 7,081,372,990 | 4,375,215,305 |
| 6. 투자부동산 | 14 | 269,982,063,169 | 304,559,832,435 |
| 7. 유형자산 | 15 | 217,859,292,914 | 227,460,804,951 |
| 8. 영업권 | 16 | 64,710,719,359 | 44,886,848,407 |
| 9. 영업권 이외에 무형자산 | 16 | 42,665,123,465 | 54,234,806,435 |
| 10. 기타비유동자산 | 17,34 | 13,066,562,207 | 5,111,289,305 |
| 11. 이연법인세자산 | 27 | 5,943,698,496 | 10,044,888,827 |
| 자산총계 | 13,126,401,793,871 | 9,818,253,245,713 | |
| II. 부채 | |||
| (1) 유동부채 | 10,415,514,013,485 | 7,900,882,340,229 | |
| 1. 매입채무및기타채무 | 19,33,34 | 1,188,029,202,473 | 607,172,650,056 |
| 2. 단기매매금융부채 | 20,33,34 | 128,030,475,463 | 173,901,963,291 |
| 3. 당기손익인식지정금융부채 | 21,33,34 | 784,787,480,414 | 684,342,244,552 |
| 4. 예수금 | 22,33,34 | 5,021,249,037,446 | 4,190,917,088,036 |
| 5. 파생상품부채 | 8,33,34 | 7,027,388,587 | 9,745,302,678 |
| 6. 단기차입금 | 23,33,34 | 2,990,703,967,199 | 2,112,876,485,789 |
| 7. 유동성사채 | 23,33,34 | 99,916,415,954 | - |
| 8. 기타유동부채 | 24 | 143,628,363,059 | 86,012,354,290 |
| 9. 당기법인세부채 | 52,141,682,890 | 35,914,251,537 | |
| (2) 비유동부채 | 799,895,967,698 | 309,802,083,959 | |
| 1. 장기차입금 | 23,33,34 | 421,825,229,335 | 100,303,901,878 |
| 2. 전환사채 | 23,33,34 | 141,581,764,438 | - |
| 3. 퇴직급여부채 | 25 | 1,358,186,204 | 1,408,668,933 |
| 4. 이연법인세부채 | 27 | 137,589,733,123 | 90,346,868,001 |
| 5. 요구불상환지분 | 33,34 | 88,074,739,080 | 94,231,578,923 |
| 6. 기타비유동부채 | 26,34 | 9,466,315,518 | 23,511,066,224 |
| 부채총계 | 11,215,409,981,183 | 8,210,684,424,188 | |
| III. 자본 | |||
| (1) 자본금 | 28 | 22,433,308,500 | 22,433,308,500 |
| (2) 자본잉여금 | 28 | 242,531,335,827 | 241,994,317,405 |
| (3) 자기주식 및 기타자본 | 28,29 | (18,553,652,805) | (21,620,252,759) |
| (4) 기타포괄손익누계액 | 28 | 6,309,982,428 | (11,732,949,091) |
| (5) 이익잉여금 | 28 | 804,324,148,119 | 699,888,143,421 |
| 지배기업소유주지분 | 1,057,045,122,069 | 930,962,567,476 | |
| 비지배지분 | 853,946,690,619 | 676,606,254,049 | |
| 자본총계 | 1,910,991,812,688 | 1,607,568,821,525 | |
| 부채와자본총계 | 13,126,401,793,871 | 9,818,253,245,713 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 32(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다우기술과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제32(당)기 | 제31(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4,30 | 1,351,213,660,827 | 1,153,420,151,411 |
| II. 매출원가 | 30,31 | (763,668,691,237) | (673,332,958,813) |
| III. 매출총이익 | 587,544,969,590 | 480,087,192,598 | |
| IV.판매비와관리비 | 31 | (256,041,336,898) | (226,674,266,526) |
| V. 영업이익 | 331,503,632,692 | 253,412,926,072 | |
| 기타수익 | 31 | 18,464,576,971 | 13,158,329,384 |
| 기타비용 | 31 | (9,165,354,731) | (10,536,503,389) |
| 금융수익 | 31 | 1,294,892,164 | 1,164,521,213 |
| 금융원가 | 31 | (5,264,387,495) | (5,590,399,752) |
| 지분법이익 | 12 | 14,114,967,523 | 10,542,986,913 |
| 지분법손실 | 12 | (5,798,881,868) | (1,318,652,835) |
| VI. 법인세비용차감전계속영업이익 | 345,149,445,256 | 260,833,207,606 | |
| 계속영업법인세비용 | 27 | (102,006,854,990) | (69,054,643,583) |
| VII. 계속영업이익 | 243,142,590,266 | 191,778,564,023 | |
| VIII. 중단영업이익 | - | 199,452,754 | |
| IX. 당기순이익 | 243,142,590,266 | 191,978,016,777 | |
| X. 기타포괄손익: | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 해외사업환산손익 | (4,872,261,125) | 149,148,227 | |
| 매도가능금융자산평가손익 | 52,996,801,023 | (17,514,004,684) | |
| 지분법자본변동 | 341,985,272 | 159,730,919 | |
| 현금흐름위험회피평가손익 | (461,843,596) | - | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 425,765,120 | (624,965,034) | |
| 해외사업환산손익(비지배지분) | (3,100,868,489) | 1,026,670,919 | |
| 기타포괄손익의 합계 | 45,329,578,205 | (16,803,419,653) | |
| XI. 총포괄이익 | 288,472,168,471 | 175,174,597,124 | |
| 당기순이익의 귀속: | |||
| 지배기업소유주지분 | 114,579,159,787 | 97,506,753,420 | |
| 비지배지분 | 128,563,430,479 | 94,471,263,357 | |
| 총포괄이익의 귀속: | |||
| 지배기업소유주지분 | 133,190,097,155 | 88,321,074,746 | |
| 비지배지분 | 155,282,071,316 | 86,853,522,378 | |
| XII. 주당이익 | |||
| 기본 및 희석 주당계속영업이익 | 32 | 2,648 | 2,249 |
| 기본 및 희석 주당이익 | 32 | 2,648 | 2,254 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 32(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다우기술과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식및&cr기타자본 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016.01.01(보고금액) | 22,433,308,500 | 238,237,948,228 | (17,251,594,399) | (2,907,068,312) | 610,143,690,510 | 850,656,284,527 | 596,914,348,027 | 1,447,570,632,554 |
| 연결총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 97,506,753,420 | 97,506,753,420 | 94,471,263,357 | 191,978,016,777 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (9,151,226,773) | - | (9,151,226,773) | (8,362,777,911) | (17,514,004,684) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 176,197,767 | - | 176,197,767 | (16,466,848) | 159,730,919 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 149,148,227 | - | 149,148,227 | 1,026,670,919 | 1,175,819,146 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (359,797,895) | (359,797,895) | (265,167,139) | (624,965,034) |
| 소 계 | - | - | - | (8,825,880,779) | 97,146,955,525 | 88,321,074,746 | 86,853,522,378 | 175,174,597,124 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (6,489,992,550) | (6,489,992,550) | (7,986,991,600) | (14,476,984,150) |
| 종속기업 지분변동 | - | 3,445,782,923 | (2,110,199,779) | - | - | 1,335,583,144 | 3,077,900,087 | 4,413,483,231 |
| 연결범위의 변동 | - | (13,852,957) | (895,290,874) | - | (912,510,064) | (1,821,653,895) | (1,061,317,463) | (2,882,971,358) |
| 주식선택권의 부여 | - | - | 152,793,628 | - | - | 152,793,628 | - | 152,793,628 |
| 주식선택권의 행사 | - | 324,439,211 | (1,515,961,335) | - | - | (1,191,522,124) | (1,191,207,380) | (2,382,729,504) |
| 소 계 | - | 3,756,369,177 | (4,368,658,360) | - | (7,402,502,614) | (8,014,791,797) | (7,161,616,356) | (15,176,408,153) |
| 2016.12.31(전기말) | 22,433,308,500 | 241,994,317,405 | (21,620,252,759) | (11,732,949,091) | 699,888,143,421 | 930,962,567,476 | 676,606,254,049 | 1,607,568,821,525 |
| 2017.01.01(보고금액) | 22,433,308,500 | 241,994,317,405 | (21,620,252,759) | (11,732,949,091) | 699,888,143,421 | 930,962,567,476 | 676,606,254,049 | 1,607,568,821,525 |
| 연결총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 114,579,159,787 | 114,579,159,787 | 128,563,430,479 | 243,142,590,266 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 22,796,543,315 | - | 22,796,543,315 | 30,200,257,708 | 52,996,801,023 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 307,436,360 | - | 307,436,360 | 34,548,912 | 341,985,272 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (4,872,261,125) | - | (4,872,261,125) | (3,100,868,489) | (7,973,129,614) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 568,005,849 | 568,005,849 | (142,240,729) | 425,765,120 |
| 현금흐름위험회피평가손익 | - | - | - | (188,787,031) | - | (188,787,031) | (273,056,565) | (461,843,596) |
| 소 계 | - | - | - | 18,042,931,519 | 115,147,165,636 | 133,190,097,155 | 155,282,071,316 | 288,472,168,471 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (10,816,654,250) | (10,816,654,250) | (10,011,017,450) | (20,827,671,700) |
| 종속기업 지분변동 등 | - | 792,967,539 | 14,975,351 | - | - | 807,942,890 | 885,789,109 | 1,693,731,999 |
| 연결범위의 변동 | - | (255,949,117) | 542,623,542 | - | 105,493,312 | 392,167,737 | 28,669,703,143 | 29,061,870,880 |
| 주식선택권의 부여 | - | - | 216,040,018 | - | - | 216,040,018 | - | 216,040,018 |
| 전환사채의 발행 | - | - | 2,292,961,043 | - | - | 2,292,961,043 | 2,513,890,452 | 4,806,851,495 |
| 소 계 | - | 537,018,422 | 3,066,599,954 | - | (10,711,160,938) | (7,107,542,562) | 22,058,365,254 | 14,950,822,692 |
| 2017.12.31(당기말) | 22,433,308,500 | 242,531,335,827 | (18,553,652,805) | 6,309,982,428 | 804,324,148,119 | 1,057,045,122,069 | 853,946,690,619 | 1,910,991,812,688 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 32(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다우기술과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제32(당)기 | 제31(전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | ||
| 1.당기순이익 | 243,142,590,266 | 191,978,016,777 |
| 2.비현금항목의 조정 | ||
| 퇴직급여 | 5,885,683,829 | 6,690,644,659 |
| 감가상각비 | 12,415,347,118 | 13,285,987,233 |
| 투자부동산감가상각비 | 3,033,082,676 | 2,959,892,222 |
| 무형자산상각비 | 30,218,924,461 | 18,228,932,259 |
| 외화환산이익 | (634,090,888) | (4,175,516,683) |
| 외화환산손실 | 1,846,340,005 | 2,377,553,205 |
| 대손상각비 | 7,110,069,447 | 12,264,160,502 |
| 기타의대손상각비 | 934,453,278 | 1,496,555,974 |
| 주식보상비용 | 216,040,018 | 152,793,628 |
| 당기손익인식지정금융자산관련손익 | (16,558,895,366) | 546,217,630 |
| 매도가능금융자산관련손익 | 3,468,850,002 | (46,450,110,340) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (1,181,576,642) |
| 매각예정자산평가손실 | - | 493,104,901 |
| 지분법손실 | 5,798,881,868 | 1,318,652,835 |
| 지분법이익 | (14,114,967,523) | (10,542,986,913) |
| 배당금수익 | (30,426,100,930) | (10,906,572,420) |
| 파생상품평가손익 | 9,923,048,434 | 1,643,894,745 |
| 단기매매평가손익 | (22,449,239,805) | 10,672,991,998 |
| 관계기업투자처분이익 | (1,415,888,907) | (813,440,759) |
| 관계기업투자처분손실 | 17,986,200 | - |
| 종속기업투자처분이익 | - | (6,063,880,575) |
| 유형자산처분이익 | (791,120,104) | (34,438,027) |
| 유형자산처분손실 | 11,714,453 | 60,340,020 |
| 유형자산폐기손실 | 2,281,462 | 132,910,868 |
| 무형자산처분이익 | (3,029,400) | (5,056,533) |
| 무형자산처분손실 | - | 1,221,762,943 |
| 무형자산손상차손 | 642,401,204 | 594,064,613 |
| 투자부동산처분이익 | (4,482,758,679) | (94,658,391) |
| 투자부동산손상차손 | - | 995,494,874 |
| 잡손실 | - | 217,160,000 |
| 이자비용 | 86,630,725,038 | 61,850,191,016 |
| 이자수익 | (265,933,040,224) | (195,484,689,496) |
| 법인세비용 | 102,006,854,990 | 69,314,590,444 |
| 소 계 | (86,646,447,343) | (69,235,030,210) |
| 3.운전자본의 조정 | ||
| 재고자산 | 604,201,887 | 8,969,619,953 |
| 매출채권 | 2,882,493,278 | 18,454,102,454 |
| 대출채권 | (955,940,012,196) | (312,854,343,951) |
| 미수금 | (621,759,958,599) | 90,656,799,922 |
| 예치금 | (119,231,444,240) | (47,781,102,973) |
| 당기손익인식금융자산 | (100,696,312,923) | (431,123,498,990) |
| 단기매매금융자산 | (835,219,809,910) | (905,398,275,443) |
| 파생상품자산 | (27,633,097,249) | (7,877,734,166) |
| 기타유동자산 | (27,599,006,228) | (32,085,558,893) |
| 기타비유동자산 | (21,784,175,044) | (627,003,906) |
| 단기매매금융부채 | (27,016,752,410) | 232,089,176,795 |
| 당기손익인식금융부채 | 54,573,748,034 | 531,712,979,347 |
| 파생상품부채 | (3,387,293,544) | 5,383,970,495 |
| 예수금 | 857,430,358,024 | 358,448,058,120 |
| 매입채무 | (4,009,016,085) | (13,177,362,204) |
| 미지급금 | 583,863,761,571 | (73,679,938,419) |
| 기타유동부채 | 92,659,732,260 | 35,591,500,481 |
| 기타비유동부채 | (242,352,420) | - |
| 퇴직금의지급 | (1,427,507,138) | (3,775,907,388) |
| 기여금납입액 | (5,570,707,542) | (15,631,339,099) |
| 소 계 | (1,159,503,150,474) | (562,705,857,865) |
| 이자의 수취 | 260,758,456,706 | 204,394,480,304 |
| 이자의 지급 | (78,857,897,764) | (57,441,319,099) |
| 배당금의 수취 | 32,015,246,010 | 11,014,393,278 |
| 법인세의 납부 | (62,273,966,259) | (74,036,042,967) |
| 주식선택권 | - | (1,409,260,904) |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (851,365,168,858) | (357,440,620,686) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | ||
| 사업결합으로 인한 현금유출 | (19,169,037,321) | - |
| 사업양도로 인한 현금유입 | - | 14,138,813,801 |
| 유형자산의 처분 | 17,299,345,547 | 2,286,773,303 |
| 유형자산의 취득 | (10,155,183,142) | (12,346,228,595) |
| 유형자산의 선급취득 | (722,727,273) | - |
| 무형자산의 처분 | 15,600,000 | 2,697,172,913 |
| 무형자산의 취득 | (8,482,254,201) | (7,628,318,050) |
| 투자부동산의 처분 | 25,587,732,447 | 2,286,738,366 |
| 투자부동산의 취득 | (299,686,737) | (9,015,706,610) |
| 종속기업투자의 처분 | 25,896,749,302 | 14,728,614,340 |
| 종속기업투자의 취득 | (83,494,928,854) | (103,610,456,795) |
| 관계기업투자의 처분 | 2,461,027,110 | 45,733,675,969 |
| 관계기업투자의 취득 | (79,995,681,874) | (76,241,340,838) |
| 단기금융상품의 감소 | 101,248,723,319 | 24,300,000,000 |
| 단기금융상품의 증가 | (68,853,965,490) | (85,688,723,319) |
| 단기대여금의 대여 | (734,436,946) | (4,739,774,146) |
| 단기대여금의 회수 | 678,273,680 | 7,774,768,316 |
| 장기대여금의 대여 | (475,300,000) | (172,732,192) |
| 장기대여금의 회수 | 620,934,730 | 542,715,630 |
| 매도가능금융자산의 취득 | (274,689,468,592) | (506,645,571,926) |
| 매도가능금융자산의 처분 | 142,746,399,218 | 153,799,846,006 |
| 만기보유금융자산의 취득 | (3,560,996,534) | (299,999,424) |
| 만기보유금융자산의 처분 | 907,941,409 | - |
| 당기손익인식지정금융자산의 취득 | (115,336,466,050) | (138,195,310,918) |
| 당기손익인식지정금융자산의 처분 | 91,388,150,629 | 43,151,022,884 |
| 기타비유동부채의 증가 | 305,654,704 | 4,435,859,211 |
| 기타비유동부채의 감소 | (14,713,750,006) | (2,249,828,202) |
| 기타비유동자산의 증가 | (290,657,220) | (1,685,247,597) |
| 기타비유동자산의 감소 | 403,840,000 | 876,540,809 |
| 장기금융상품의 감소 | 44,291,669 | 2,500,000 |
| 장기금융상품의 증가 | (2,022,000,000) | - |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (273,391,876,476) | (631,764,197,064) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | ||
| 설립자본의 유입 | 10,841,714,525 | - |
| 단기차입금의 증가 | 30,908,118,605,631 | 9,141,179,803,663 |
| 단기차입금의 감소 | (30,654,037,786,301) | (8,615,608,030,193) |
| 장기차입금의 증가 | 5,763,421,673 | 33,048,000 |
| 장기차입금의 감소 | (9,004,273,023) | - |
| 환매조건부매도의 증가 | 622,745,705,103 | 404,925,557,765 |
| 전자단기사채의 증가 | 10,000,000,000 | 50,000,000,000 |
| 사채의 발행 | 296,585,495,145 | - |
| 배당금의 지급 | (21,239,308,168) | (14,476,946,070) |
| 비지배투자자부채의 순증감 | (14,742,458,795) | (13,300,457,397) |
| 비지배지분의 순증감 | - | 72,963,717 |
| 종속기업소유지분변동 | 1,693,731,999 | 4,413,483,231 |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 1,156,724,847,789 | 957,239,422,716 |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) | 31,967,802,455 | (31,965,395,034) |
| V.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (5,908,629,998) | 2,142,235,419 |
| VI.해외사업환산차이 | - | (229,869,664) |
| VII. 기초의 현금및현금성자산 | 156,147,522,458 | 186,200,551,737 |
| VIII. 기말의 현금및현금성자산 | 182,206,694,915 | 156,147,522,458 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 32(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 제 31(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 |
| 주식회사 다우기술과 그 종속기업 |
&cr
1. 일반사항 &cr지배 기업인 주식회사 다우기술과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 키움증권㈜ 외 39개 의 법인 (이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr &cr 1.1 지배기업의 개요 &cr주식회사 다우기술(이하, "지배기업")은 1986년 1월 9일에 설립되어 소프트웨어와 시스템 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스, 부동산 분양 및 개발, 임대업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.&cr&cr지배기업은 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 유ㆍ무상증자, 신주인수권 행사 및 합병을 거쳐 당기 말 현재 납입자본금은 22,433,309천원 이며, 최대주주인 ㈜다우데이타가 37.85% 의 지분을 보유하고 있습니다.&cr
1.2 종속기업의 현황 &cr1.2.1 당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업 | 소재지 | 결산일 | 부문 | 취득원가 | 지분율&cr (단순합산) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜ 다우기술 | 키움증권 ㈜ | 키움&cr인베스트먼트 ㈜ | 키움투자&cr자산운용 ㈜ | PT Kiwoom &crSecurities &crIndonesia | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 키움증권㈜(주1) | 대한민국 | 12월31일 | 금융업 | 117,819,459 | - | - | - | - | 47.70% |
| ㈜키움이앤에스(구, ㈜다우와키움)(주4) | 대한민국 | 12월31일 | 건물관리 | 35,946,596 | - | - | - | - | 49.01% |
| 다우홍콩 | 홍콩 | 12월31일 | 기타투자 | 14,985,882 | 11,629,749 | - | - | - | 100.00% |
| 다우재팬 | 일본 | 12월31일 | IT | 515,128 | - | - | - | - | 99.90% |
| ㈜키다리이엔티 | 대한민국 | 12월31일 | IT | 29,056,586 | - | - | - | - | 100.00% |
| ㈜키다리스튜디오 | 대한민국 | 12월31일 | IT | 1,000,000 | - | - | - | - | 100.00% |
| ㈜한국에이에스피 | 대한민국 | 12월31일 | IT | 26,298,000 | - | - | - | - | 100.00% |
| 다오(대련)과기개발유한공사 | 중국 | 12월31일 | 건물관리 | - | - | - | - | - | 100.00% |
| 나미빌딩주차장관리유한공사 | 중국 | 12월31일 | 건물관리 | - | - | - | - | - | 100.00% |
| 키움더드림단기채증권투자신탁(채권) | 대한민국 | 12월 31일 | 금융업 | 10,000,000 | 9,000,000 | - | - | - | 63.67% |
| 키움인베스트먼트㈜(주2) | 대한민국 | 12월31일 | 금융업 | - | 34,718,903 | - | - | - | 95.98% |
| ㈜키움저축은행 | 대한민국 | 12월31일 | 금융업 | - | 90,011,515 | - | - | - | 100.00% |
| ㈜키움예스저축은행 | 대한민국 | 12월31일 | 금융업 | - | 89,651,257 | - | - | - | 100.00% |
| 키움투자자산운용㈜ | 대한민국 | 12월31일 | 금융업 | - | 95,736,716 | - | - | - | 100.00% |
| PT Kiwoom securities Indonesia | 인도네시아 | 12월31일 | 금융업 | - | 35,217,763 | - | - | - | 98.99% |
| PT Kiwoom Investment Management | 인도네시아 | 12월31일 | 금융업 | - | - | - | - | 17,422,538 | 99.80% |
| 키움프라이빗에쿼티 | 대한민국 | 12월31일 | 금융업 | - | 20,000,000 | - | 10,000,000 | - | 60.00% |
| 키움성장12호일자리창출투자조합(주1) | 대한민국 | 12월31일 | 금융업 | - | 472,500 | 577,500 | - | - | 33.33% |
| 키움문화벤처제2호투자조합(주1) | 대한민국 | 12월31일 | 금융업 | - | 2,000,000 | 1,500,000 | - | - | 22.58% |
| 이앤제네커 신기술투자조합 | 대한민국 | 12월31일 | 금융업 | - | 13,725,000 | - | - | - | 60.48% |
| 가젤기업펀드(주1) | 대한민국 | 12월31일 | 금융업 | - | - | 17,920,068 | - | - | 48.33% |
| 키움성장15호세컨더리투자조합(주1) | 대한민국 | 12월31일 | 금융업 | - | - | 9,482,360 | - | - | 43.00% |
| 키움작은거인증권투자신탁1호 | 대한민국 | 3월31일 | 금융업 | - | 8,710,004 | - | - | - | 89.69% |
| 키움작은거인 50 | 대한민국 | 4월29일 | 금융업 | - | 500,000 | - | - | - | 95.12% |
| KTB공모주하이일드사모증권 3호 | 대한민국 | 7월22일 | 금융업 | - | 10,000,000 | - | - | - | 100.00% |
| 키움장기코어밸류 | 대한민국 | 4월18일 | 금융업 | - | 16,742,133 | - | 9,202,350 | - | 70.61% |
| 키움분리과세하이일드K-1 (주3) | 대한민국 | 10월29일 | 금융업 | - | 10,682,137 | - | - | - | 100.00% |
| 글로벌원사모공모주투자신탁제1호(주1) | 대한민국 | 1월13일 | 금융업 | - | 6,500,000 | - | - | - | 50.00% |
| 키움글로벌코어밸류C-F | 대한민국 | 11월18일 | 금융업 | - | - | - | 5,500,000 | - | 92.60% |
| 키움한당청중국본토RQFⅡ주식증권자투자신탁제1호 | 대한민국 | 7월27일 | 금융업 | - | - | - | 5,500,000 | - | 100.00% |
| 키움 글로벌 올에셋 투자신탁 (주3) | 대한민국 | 8월7일 | 금융업 | - | 10,000,000 | - | 2,000,000 | - | 100.00% |
| 키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권 (주3) | 대한민국 | 9월25일 | 금융업 | - | 30,000,000 | - | - | - | 99.99% |
| 디에스 IPO Selection 전문투자형 사모증권투자신탁 | 대한민국 | 12월31일 | 금융업 | - | 10,000,000 | - | - | - | 66.67% |
| 키움ROKI1멀티에셋 로보어드바이저펀드 | 대한민국 | 1월31일 | 금융업 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | 89.70% |
| 브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호 | 대한민국 | 12월31일 | 금융업 | - | 5,785,184 | - | - | - | 50.11% |
| 하이 보험연계증권 사모증권 투자신탁 | 대한민국 | 7월 19일 | 금융업 | - | 2,000,000 | - | - | - | 68.02% |
| 메리츠 AI-G Return 전문투자자형사모증권투자신탁 | 대한민국 | 12월31일 | 금융업 | - | 50,000,000 | - | - | - | 99.70% |
| KS Asia Absolute Return Fund IC Class G | 홍콩 | 12월31일 | 금융업 | - | 19,906,706 | - | - | - | 100.00% |
| KS Korea Credit Fund 1 IC Class B | 홍콩 | 12월31일 | 금융업 | - | 19,095,465 | - | - | - | 100.00% |
| 키움커버드콜플러스증권자투자신탁 | 대한민국 | 11월23일 | 금융업 | - | - | - | 200,000 | - | 60.85% |
| 넛지제일차㈜ 외 11개 유동화 SPC(주5) | 대한민국 | 금융업 | - | - | - | - | - | - |
(주1) 지분 율은 50%이하이지만 지배기업 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
&cr(주2) 연결대상에 포함된 날의 공정가치를 취득원가로 계상하였습니다.&cr &cr(주3) 당기 중 지분율에 비례하여 원본배당 및 유상감자를 실시하였습니다.&cr&cr (주 4) 지분율이 50%미만이나 일부 개인 주주로부터 의결권을 위임받아 당사가 지배력을 행사하고 있으므로 연 결 대 상 에 포함하였습니다.&cr(주5) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.&cr
1.2.2 연결대상 종속기업의 재무정보
당기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표상 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익&cr(매출액) | 당기순이익&cr(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 키움증권㈜ | 10,639,344,180 | 9,241,236,864 | 1,398,107,316 | 958,080,651 | 183,324,248 |
| ㈜키움이앤에스(구, ㈜다우와키움) | 70,928,533 | 22,274,165 | 48,654,368 | 24,896,663 | 2,152,867 |
| 다우홍콩 (주1 ) | 43,857,410 | 12,962,278 | 30,895,132 | 5,050,684 | 925,314 |
| 다우재팬 | 1,144,607 | 708,896 | 435,711 | 1,211,105 | 65,212 |
| ㈜키다리이엔티 | 73,308,253 | 46,263,095 | 27,045,158 | 18,732,893 | (3,604,517) |
| ㈜키다리스튜디오 | 110 | 1,350,000 | (1,349,890) | - | (817) |
| ㈜한국에이에스피 | 9,055,309 | 3,631,146 | 5,424,163 | (1,286,578) | (2,176,944) |
| 키움더드림단기채증권투자신탁(채권) | 29,882,123 | 98 | 29,882,025 | 40,361 | 40,311 |
| 키움인베스트먼트㈜ | 53,123,003 | 5,689,264 | 47,433,739 | 5,867,821 | 2,519,392 |
| ㈜키움저축은행 | 1,043,710,346 | 924,301,229 | 119,409,117 | 75,890,597 | 23,538,810 |
| ㈜키움예스저축은행 | 683,068,107 | 594,656,895 | 88,411,212 | 37,032,969 | 11,802,719 |
| 키움투자자산운용㈜ | 133,343,877 | 11,094,450 | 122,249,427 | 49,763,741 | 15,633,024 |
| PT Kiwoom securities Indonesia | 36,000,712 | 9,598,322 | 26,402,390 | 1,849,433 | 1,135,721 |
| PT Kiwoom Investment Management | 1,627,116 | 51,428 | 1,575,688 | 63,657 | (45,359) |
| 키움프라이빗에쿼티 | 52,970,654 | 901,081 | 52,069,573 | 5,653,241 | 2,922,912 |
| 키움성장12호일자리창출투자조합 | 11,806,143 | 148,767 | 11,657,376 | 2,980,988 | 1,394,206 |
| 키움문화벤처제2호투자조합 | 15,089,826 | 77,500 | 15,012,326 | 288,541 | (35,292) |
| 이앤제네커 신기술투자조합 | 23,639,727 | 506,980 | 23,132,747 | 458,750 | 67,396 |
| 가젤기업펀드 | 28,430,295 | 3,716,729 | 24,713,566 | 1,468,766 | (8,232,263) |
| 키움성장15호세컨더리투자조합 | 18,911,919 | 200,000 | 18,711,919 | 664,798 | (2,561,301) |
| 키움작은거인증권투자신탁1호 | 13,923,124 | 4,993 | 13,918,131 | 2,588,276 | 2,166,414 |
| 키움작은거인 50 | 626,311 | 0 | 626,311 | 66,497 | 11,989 |
| KTB공모주하이일드사모증권 3호 | 14,061,819 | 8,084 | 14,053,735 | 1,788,443 | 1,674,604 |
| 키움장기코어밸류 | 43,260,037 | 86,012 | 43,174,025 | 9,790,184 | 9,122,856 |
| 키움분리과세하이일드K-1 | 12,828,127 | 6,814 | 12,821,313 | 682,349 | 495,432 |
| 글로벌원사모공모주투자신탁제1호 | 13,713,526 | 126,688 | 13,586,838 | 879,841 | 586,838 |
| 키움글로벌코어밸류C-F | 7,453,478 | 7,452,815 | 663 | 1,761,553 | 989,102 |
| 키움한당청중국본토RQFⅡ주식증권자투자신탁제1호 | 6,385,386 | 345 | 6,385,041 | 1,178,574 | 684,393 |
| 키움 글로벌 올에셋 투자신탁 | 13,289,855 | 939 | 13,288,916 | 1,857,879 | 700,127 |
| 키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권 | 30,031,708 | 1,375 | 30,030,333 | 2,858,323 | 233,702 |
| 디에스 IPO Selection 전문투자형 사모증권투자신탁 | 16,035,924 | 43,860 | 15,992,064 | 1,628,911 | 992,064 |
| 키움ROKI1멀티에셋 로보어드바이저펀드 | 2,510,254 | 44,732 | 2,465,522 | 341,370 | 138,502 |
| 브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호 | 15,973,125 | 136 | 15,972,989 | 7,081,557 | 6,568,928 |
| 하이 보험연계증권 사모증권 투자신탁 | 2,508,810 | 6,941 | 2,501,869 | 130,887 | (438,301) |
| 메리츠 AI-G Return 전문투자자형사모증권투자신탁 | 51,671,476 | 9,194 | 51,662,282 | 2,715,202 | 1,512,282 |
| KS Asia Absolute Return Fund IC Class G | 19,331,494 | 127,525 | 19,203,969 | 75,483 | 46,602 |
| KS Korea Credit Fund 1 IC Class B | 18,968,032 | 87,369 | 18,880,663 | 128,663 | 2,465,522 |
| 키움커버드콜플러스증권자투자신탁 | 2,510,254 | 44,732 | 2,465,522 | 4,081 | 700 |
| 넛지제일차㈜ 외 11개 SPC | 265,991,646 | 265,991,646 | - | 6,036,903 | -172 |
&cr(주1) 다우홍콩은 연결재무제표의 요약재무정보입니다.
&cr1.3 연결대상 종속기업의 변동&cr당기에 연결재무제표에 신규로 포함 및 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 사유 |
|---|---|
| ㈜한국에이에스피 | 신규 지분취득 |
| 키움더드림단기채증권투자신탁(채권) | 신규 지분취득 |
| 디에스_IPO_Selection_전문투자형사모증권투자신탁 | 신규 지분취득 |
| 키움ROKI1멀티에셋 로보어드바이저펀드 | 신규 지분취득 |
| 키움프라이빗에쿼티주식회사 | 신규 지분취득 |
| 브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호 | 보유지분의 변동 |
| 하이 보험연계증권 사모증권 투자신탁 | 신규 지분취득 |
| 메리츠 AI-G Return 전문투자자형사모증권투자신탁 | 신규 지분취득 |
| KS Asia Absolute Return Fund IC Class G | 신규 지분취득 |
| KS Korea Credit Fund 1 IC Class B | 신규 지분취득 |
| 키움커버드콜플러스증권자투자신탁 | 신규 지분취득 |
| 넛지제일차㈜ 외 11개 SPC(주1) | (주1) |
| 한국투자사모팬아시아멀티알파증권투자신탁1호 | 보유지분의 처분 |
| 키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호[주식] | 보유지분의 처분 |
| 키움메자닌플러스사무증권투자식탁제1호 | 보유지분의 처분 |
| 동양 공모주 알파 사모증권 1호 | 보유지분의 처분 |
| 메리츠AI-AsiaReturn전문투자형사모증권 | 보유지분의 처분 |
| 동양공모주알파분리과세하이일드 | 보유지분의 처분 |
| KS Asia Absolute Return Fund IC | 보유지분의 처분 |
&cr(주1) 회사는 기업회계기준서 제1110호 “연결재무제표”에 따라서 종속기업에 대하여 보유하고 있는 힘, 변동이익에 대한 노출이나 권리, 힘과 이익의 연관을 고려하여 당기에 추가로 넛지제일차(주) 외 11개 유동화 SPC를 연결범위에 포함하였습니다. 이와 관련하여 당기 연결재무제표를 재분류한 결과 자산 및 부채가 각각 265,992백만원씩 증가하였습니다.&cr
1.4 비지배지분이 중요한 종속기업&cr당기에 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업 | 비지배지분에 배분된&cr당기순손익 | 누적 비지배지분 |
|---|---|---|
| 키움증권㈜ 및 그 종속기업 | 127,106,152 | 817,894,273 |
1.5 비연결구조화기업&cr &cr1.5.1 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격&cr
연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 유형 | 목적 | 주요 자본조달 방법 |
|---|---|---|
| 자산유동화 SPC | 기초자산의 유동화 | ABLㆍABCP 발행 등 |
| 부동산금융 | 사회간접시설 투자, 부동산개발 및 투자 | 출자 및 차입 |
| 선박금융 및 인수금융 | 선박 건조 또는 매입, NPL매입, 기업인수 | 출자 및 차입 |
| 투자펀드 | 투자재산의 운용 및 관리 | 수익증권 발행 등 |
&cr 1.5.2 비연결구조화기업에 대한 위험
(단위: 천원)
| 구 분 | 자산유동화 SPC | 부동산금융 | 선박금융 및&cr인수금융 | 투자펀드 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 유가증권 | 60,688,117 | 1,375,000 | 3,484,814 | 414,270,951 |
| 최대손실노출금액: | ||||
| 금융자산 | 60,688,117 | 1,375,000 | 3,484,814 | 414,270,951 |
| 신용공여 및 기타약정 | 301,272,000 | - | - | - |
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
2.1 재무제표 작성기준&cr연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.&cr &cr 2.2 연결기준&cr연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. &cr- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) &cr- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 &cr- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 &cr
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. &cr- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 &cr- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 &cr- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 &cr &cr연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. &cr &cr당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. &cr &cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. &cr&cr한편, 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에따라 발행자가 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래 상대방에게 금융자산을 이전해야하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.&cr
2.3 중요한 회계정책&cr2.3.1 사업결합 및 영업권 &cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. &cr
연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. &cr &cr단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr &cr취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. &cr
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. &cr &cr영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. &cr
동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.
&cr 2.3.2 관계기업 투자&cr연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.&cr
관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다.&cr
관계기업에 대한 이익은 이연법인세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr
지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고일에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr
연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 주식의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. &cr&cr 2.3.3 수익인식 &cr재화의 판매&cr연결기업은 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에,상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. &cr
용역의 제공&cr연결기업은 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.진행기준에 의하여 수익을 인식하는 경우 용역 진행율은 총추정용역원가에 대한 실제 누적용역원가 발생액의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 용역제공거래의 성과 추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr이자수익 &cr상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효 이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. &cr
배당금수익 &cr연결기업은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr
수수료수익
연결기업은 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.
가. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 용역의 제공기간 동안 정액법으로 인식합니다.
나. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 발생시 일시 인식합니다.
다. 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.
&cr임대수익 &cr투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.
&cr 2.3.4 유동성/비유동성 분류&cr연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr
2.3.5 공정가치 측정&cr연결기업은 매도가능금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공졍가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.
- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3, 9, 25, 38
- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 34
- 투자부동산 : 주석 14
- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 33
&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr&cr연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr &cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr &cr연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr &cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다. &cr- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr &cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr&cr공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
&cr 2.3.6 법인세 &cr당기법인세 &cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 &cr연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr &cr연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr-영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr &cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 &cr-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr &cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr판매세 &cr수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.
2.3.7 외화환산 &cr연결기업은 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr&cr거래와 잔액 &cr연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr &cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr &cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. &cr&cr표시통화로의 환산&cr연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr&cr 1) 자산과 부채는 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다&cr 2) 수익과 비용은 해당기간 평균환율로 환산하고 있습니다.&cr 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니 다. &cr&cr종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
2.3.8 현금및현금성자산 &cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. &cr
2.3.9 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr(1) 금융자산&cr최초인식 및 측정&cr연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.&cr&cr연결기업의 주요 금융자산은 현금, 예치금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 시장성 및 비시장성 금융상품, 당기손익인식지정금융자산, 단기매매금융자산, 대여금 등으로 구성되어 있습니다. &cr&cr당기손익인식금융자산&cr당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr &cr연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권,매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치 선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다.&cr
주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.&cr
대여금 및 수취채권&cr대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. &cr
만기보유금융자산&cr연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다.&cr
매도가능금융자산&cr매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr
매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다.&cr&cr제거&cr금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.&cr- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우&cr- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우
연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.&cr
( 2) 금융자산의 손상&cr 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3, 주석 6, 주석 33에서 제공하고 있습니다.
연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.&cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨&cr- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 &cr
상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.&cr&cr손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.&cr&cr자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다.&cr
매도가능금융자산&cr연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다.&cr&cr매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(3) 금융부채 &cr최초인식 및 측정&cr기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익 인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.&cr&cr금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.&cr&cr연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무,단기매매금융부채, 당기손익인식지정금융부채,예수금, 차입금,임대보증금 및 금융보증부채가 있습니다.&cr&cr후속측정&cr금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.&cr&cr당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.
차입금&cr최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. &cr
금융보증부채&cr연결기업은 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr제거&cr금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.&cr&cr상계&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr(4) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장 가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.&cr&cr금융상품 공정가치 분석 및 평가방법에 대한 상세내역은 주석34에 기술되어 있습니다.&cr&cr(5) 정형화된 금융상품의 거래&cr연결기업은 한국거래소 또는 이에 준하는 공신력있는 국외거래소 등을 통하여 거래되는 주식, 채권, 파생상품 등 금융상품의 매매거래를 정형화된 거래로 보아 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(5-1) 자기매매&cr연결기업은 자기매매인 금융상품의 정형화된 매입이나 매도에 대하여 매매일에 인식또는 제거하고 있습니다.&cr&cr(5-2) 위탁매매&cr연결기업이 고객을 대신하여 주문을 처리하고 수수료를 수취하는 위탁매매에 대하여연결기업은 매매일에 수수료수익을 인식하고 이에 따라 결제일까지 발생하는 고객에대한 채권ㆍ채무는 총액(단, 동일고객의 동일계좌에서 동일자에 거래된 채권ㆍ채무는 상계)으로, 거래소에 대한 채권ㆍ채무는 상계하여 순액으로 계상하고 있습니다.&cr&cr(6) 파생상품과 위험회피회계
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래 시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.
(6-1) 최초거래일 손익의 이연 및 인식
시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.&cr
(6-2) 신용위험 반영
파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.
&cr(7) 환매조건부채권&cr연결기업은 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다&cr&cr(8) 리스
연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 정도에따라 금융리스와 운용리스로 분류하고 있습니다.
금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식합니다. 이 경우 최소리스료의 현재가치는 리스의 내재이자율을 적용하여 계산하며, 만약이를 알 수 없다면 리스이용자의 증분차입이자율을 적용합니다. 리스이용자의 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하며 금융리스에서 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분됩니다. 금융원가는 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 배분하며금융리스의 감가상각은 리스이용자가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성있게 회계처리합니다.
운용리스에서 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스이용자의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액법으로 비용을 인식합니다.
&cr2.3.10 재고자산&cr연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 개별법(상품) 및 이동평균법(제품 및 원재료)으로 결정하고 있습니다.&cr&cr2.3.11 투자부동산&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.&cr&cr투자부동산은 분류에 따라서 취득원가에서 감가상각누계액과 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 20~50년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr연결기업의 투자부동산 중 일부는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 전환일인 2010년 1월 1일자 감정평가액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.
2.3.12 유형자산&cr건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr&cr감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 20~50년, 기계장치 및 기타 유형자산은 3 ~ 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr&cr연결기업의 토지는 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초 채택)를 적용하여 전환일인 2010년 1월 1일자 감정평가액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.&cr&cr2.3.13 차입원가&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.
&cr2.3.14 매각예정비유동자산과 중단영업 &cr매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각 계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. &cr &cr매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. &cr&cr2.3.15 무형자산&cr연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니 다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산상각비는 무형자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr연구개발비&cr연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr&cr한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr&cr2.3.16 비금융자산의 손상&cr비금융자산의 손상&cr연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개 시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다 만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr&cr다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr&cr영업권&cr연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. &cr
무형자산&cr연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
&cr2.3.17 충당부채 &cr연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr2.3.18 종업원급여 &cr연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 관련 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.&cr&cr확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr &cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3.19 정부보조금&cr정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.&cr&cr2.3.20 자기주식 &cr연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr2.3.21 주식기준보상&cr연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로회계처리하고 있습니다. 연결기업이나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
&cr2.3.22 신탁업무
연결기업은 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고있습니다.
&cr연결기업은 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다. &cr
2.3.23 파생상품
파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피거래로 구분합니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr&cr공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.
&cr1) 내재파생상품
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr
2) 위험회피회계
연결기업은 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 일부파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
연결기업은 위험회피 개시시점에 위 험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결기업은 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.
&cr3) 공정가치위험회피
연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.
&cr4) 현금흐름위험회피 &cr 연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인 식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이전에 기타 포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익 에 영향을 미치는 때에 당기 손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.
현금흐름위험회피회계는 연결기업이 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr
2.3.24 매각예정 비유동자산과 중단영업
연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.
매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.
매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.
매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.
다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.
연결기업은 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 추가적인 중단영업 관련사항은 주석 30에서 공시하고 있으며 기타 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.
&cr2.3.25 현금배당&cr지배기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2.3.26 전기 재무제표의 계정과목 재분류&cr연결기업은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치치 아니합니다.&cr
2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr
연 결 기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr2.4.1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선
개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 연결기업은 동 개정사항에 대한 당기와 전기의 정보에 대해 주석 38에 공시하였습니다.&cr
2.4.2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식
개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 연결기업은 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2014 - 2016 연차개선
당기부터 연결기업이 적용한 2014-2016 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정): 공시규정의 범위 구분
개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다.
2.5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr
공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr
2.5.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)
2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.&cr&cr동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.
&cr연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결기업은 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결기업이 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.
&cr(1) 금융자산의 분류 및 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(주1) | 당기손익-&cr공정가치 측정(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
&cr(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
&cr(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
&cr기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.&cr&cr연결기업은 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 4,351,766백만원, 매도가능금융자산 770,985백만원, 만기보유금융자산 7,081백만원, 당기손익인식금융자산 6,230,614백만원을 보유하고 있습니다.
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 4,351,766백만원, 만기보유금융자산 7,081백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr
예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 34,432백만원을 보유하고 있습니다.&cr&cr예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 출자금 및 수익증권으로 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 다만, 수익증권 등 239,608백만원의 경우 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류될 가능성이 있어 당기손익 변동성이 증가할 것으로 판단합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업이 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은736,553백만원입니다.&cr
예비영향평가 결과에 따르면 연결기업은 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계확을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.연결기업은 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 5,105,831백만원, 1,124,783백만원 보유하고 있습니다. &cr
예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.&cr&cr(2) 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
&cr현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동할 수 있습니다. &cr&cr 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 금융부채 10,121,839백만원 중 784,787백만원을당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 3,655백만원의 공정가치 상승을 당기손실로 인식하였습니다.&cr
예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다.&cr
(3) 손상 : 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. &cr
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
&cr(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr
연결기업은 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 4,358,847백만원(대여금및수취채권 4,351,766백만원, 만기보유금융자산 7,081백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 34,432백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 66,501백만원을 설정하고 있습니다. &cr&cr(4) 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 연결기업이 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 존재하지 않습니다. &cr &cr위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
2.5.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되,2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 수정된 소급법의 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. &cr
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr연결기업은 2017년 중 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 연결기업의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 보완하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로보고하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 재무제표에 미치는 영향분석을 수행하였고 그 결과 연결기업이 당기말 현재의 상황 및 이용 가능한 정보에 기초하여 평가한 결과 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결기업의 재무상태표 및 손익계산서에 미치는 영향은 중대하지 않다고 판단하고 있습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 분석한 결과는 다음과 같습니다.&cr&cr가. 수행의무의 식별
연결기업은 소프트웨어등의 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 일부 판매계약에 유지보수업무가 포함되어 있습니다. 기업회계기준 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다.
&cr연결기업은 제품판매계약에 포함되어 있는 유지보수업무를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다.
&cr나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다.
예비 영향평가 결과, 기업의 대부분의 계약은 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할의무가 있으며 연기업이 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할 수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식할 예정입니다. 또한 진행률을 측정하는 목적에 따라, 고객에게 재화나용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외할 예정입니다.
&cr다. 수행의무 이행 시 수익 인식
연결기업은 영화 및 만화 콘텐츠의 투자, 제작 및 배급업을 주 사업목적으로 하고 있으며, 특히 부가판권사업을 통하여 주 수익을 창출하고 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업의 수익인식 시점이 변경될 수 있으며, 해당 시점 차이로 인하여 매출 인식의 귀속차이가 발생 할 수 있습니다. 연결기업은 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무에 대해서 수익을 인식할 예정입니다.
2.5.3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 &cr개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.5.4 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정&cr개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.&cr- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향&cr- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류&cr- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리
개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.&cr
2.5.5 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. &cr
기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. &cr&cr기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당 리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.&cr
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.
&cr동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.&cr&cr연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으나, 이러한 검토를 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 연결기업은 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.
2.5.6 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정
이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 연결기업은 동 개정사항을 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr연차개선 2014-2016
(i) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제
문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 연결기업에 적용가능하지 않습니다.
(ii) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택
개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.
ㆍ벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음
ㆍ그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함
동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.5.7 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'
해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.
(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일
(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일
동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업의 현재회계정책과 일치하며, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석33), 재무위험관리 및 정책(주석33), 민감도 분석(주석25, 33)이 있습니다.
추정 및 가정 &cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
&cr비금융자산의 손상&cr연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. &cr&cr사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr&cr퇴직급여제도&cr확정급여퇴직연금제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr&cr법인세&cr연결기업의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세 효과를 추정하여 당기 법인세 및이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기 법인세 및 이연법인세 자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr
금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고있습니다. 연결기업은 보고기간 말 현재 주요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr충당부채 및 계류중인 소송사건&cr연결기업은 주석 36에 언급된 계류된 소송사건에 대하여 판단 및 추정에 의하여 회계처리 하였습니다.&cr&cr환류세제&cr연결기업은 '기업소득 환류세제'에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.
&cr
4. 영업부문정보&cr4.1 보고부문의 식별&cr연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 시스템구축본부 | 일반기업 및 공공기관을 대상으로 시스템 구축 용역제공, &cr인터넷 포털 싸이트를 기반으로 인터넷 복권등의 업무 제공 |
| 홀세일총괄본부 | 국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는 &cr법인영업, 채권중개를 하는 채권영업업무 |
| IB사업본부 | 전통적인 업무인 IPO외에도 회사채의 발행 및 주선, 부동산 PF, 대체투자, &crABCP 및ABS의 발행과 주선, 기타 구조화금융 등 기업들이 필요로 하는 &cr모든 자금조달 기능을 지원하는 업무 |
| 투자운용본부 | 회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업의 업무 |
| 리테일총괄본부 | 국내증권 브로커리지 서비스와 온라인 펀드 서비스, 해외주식 서비스,&crFX마진 트레이딩 등 고객 접점의 업무 |
| 인력공급본부 | 구인구직사업, 온라인 정보제공업, 근로자 파견업, 국내외 유료직업 소개 &cr사업이 주 영업목적 |
| 건물관리본부 | 빌딩관리업,부동산컨설팅, 개발, 분양 ,임대 |
4.2. 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 시스템&cr구축 | 건물관리 | 홀세일&cr총괄 | IB 사업 | 투자운용 | 리테일&cr총괄 | 기타 | 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 200,561 | 29,947 | 205,603 | 45,696 | 305,888 | 400,894 | 218,360 | (55,735) | 1,351,214 |
| 영업비용 | 185,300 | 26,540 | 202,034 | 22,301 | 215,913 | 290,104 | 130,200 | (52,682) | 1,019,710 |
| 영업이익 | 15,261 | 3,407 | 3,569 | 23,395 | 89,975 | 110,790 | 88,160 | (3,053) | 331,504 |
| 영업외손익 | 7,681 | 420 | - | - | 7,246 | 13,185 | (13,221) | (1,666) | 13,645 |
| 법인세비용차감전계속영업이익 | 22,942 | 3,827 | 3,569 | 23,395 | 97,221 | 123,975 | 74,939 | (4,719) | 345,149 |
| 계속영업법인세비용 | 6,563 | 750 | - | - | - | 81,432 | 101 | 13,160 | 102,006 |
| 계속영업이익 | 16,379 | 3,077 | 3,569 | 23,395 | 97,221 | 42,543 | 74,838 | (17,879) | 243,143 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 시스템&cr구축 | 건물관리 | 홀세일&cr총괄 | IB 사업 | 투자운용 | 리테일&cr총괄 | 기타 | 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 258,288 | 15,461 | 130,067 | 36,444 | 195,347 | 422,874 | 144,544 | (49,605) | 1,153,420 |
| 영업비용 | 234,438 | 12,988 | 126,355 | 17,562 | 180,448 | 284,541 | 89,931 | (46,256) | 900,007 |
| 영업이익(손실) | 23,850 | 2,473 | 3,712 | 18,882 | 14,899 | 138,333 | 54,613 | (3,349) | 253,413 |
| 영업외손익 | 9,408 | (1,331) | - | 1 | 10,638 | (534) | (5,113) | (5,649) | 7,420 |
| 법인세비용차감전계속영업이익(손실) | 33,258 | 1,142 | 3,712 | 18,883 | 25,537 | 137,799 | 49,500 | (8,998) | 260,833 |
| 계속영업법인세비용 | 7,686 | 390 | - | - | - | 55,662 | (260) | 5,577 | 69,055 |
| 계속영업이익(손실) | 25,572 | 752 | 3,712 | 18,883 | 25,537 | 82,137 | 49,760 | (14,575) | 191,778 |
&cr4.3 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 시스템&cr구축 | 건물관리 | 홀세일&cr총괄 | IB 사업 | 투자운용 | 리테일&cr총괄 | 기타 | 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 789,163 | 114,786 | 581,699 | 33,836 | 3,160,720 | 6,875,008 | 1,797,560 | (226,370) | 13,126,402 |
| 부채 | 257,755 | 35,236 | 238,975 | 5,263 | 1,810,531 | 7,139,693 | 1,677,293 | 50,664 | 11,215,410 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 시스템&cr구축 | 건물관리 | 홀세일&cr총괄 | IB 사업 | 투자운용 | 리테일&cr총괄 | 기타 | 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 749,571 | 130,536 | 444,512 | 25,856 | 2,070,540 | 5,239,019 | 1,350,790 | (192,571) | 9,818,253 |
| 부채 | 232,354 | 52,480 | 181,051 | 3,988 | 1,371,687 | 5,055,210 | 1,270,743 | 43,172 | 8,210,685 |
4.4 연결기업의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품 및 용역매출 | 173,931,975 | 208,234,295 |
| 제품매출 | 896,920 | 1,511,408 |
| 금융수익 | 1,176,384,766 | 943,674,448 |
| 합 계 | 1,351,213,661 | 1,153,420,151 |
&cr4.5 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 연결기업 총 매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.&cr&cr4.6 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국 | 1,341,409,870 | 1,143,354,664 |
| 중국 | 5,050,684 | 5,073,205 |
| 일본 | 1,211,105 | 1,512,381 |
| 인도네시아 | 1,913,090 | 1,678,713 |
| 영국 | 1,628,911 | 1,801,188 |
| 합 계 | 1,351,213,660 | 1,153,420,151 |
&cr&cr5. 현금및현금성자산&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 예금 | 182,206,695 | 156,147,522 |
6. 매출채권및기타채권&cr6.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 | ||
| -매출채권 | 26,920,394 | 29,950,967 |
| 대손충당금 | (6,235,132) | (6,158,303) |
| -미수금 | 1,213,880,369 | 589,849,037 |
| 대손충당금 | (4,622,080) | (4,257,979) |
| -대출채권 | 3,351,541,243 | 2,137,226,844 |
| 대손충당금 | (52,647,333) | (53,670,209) |
| 소 계 | 4,528,837,461 | 2,692,940,357 |
| 비유동성 | ||
| -장기성매출채권 | 77,321 | 77,321 |
| 대손충당금 | (77,321) | (77,321) |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 4,528,837,461 | 2,692,940,357 |
6.2 보고기간종료일 현재 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 콜론 | 142,000 | 2,902,182 | |
| 신용공여금 | 1,559,614,381 | 1,067,845,854 | |
| 환매조건부매수 | 15,800,000 | 43,800,000 | |
| 대여금 | 2,485,631 | 2,246,603 | |
| 대출금 | 가계대출 | 773,179,258 | 551,640,447 |
| 대기업 | 36,950,000 | 18,900,000 | |
| 중소기업 | 908,615,576 | 420,390,403 | |
| 공공기관 및 기타 | 24,162,999 | 3,239,218 | |
| 소 계 | 1,742,907,833 | 994,170,068 | |
| 매입대출채권 | 17,225,801 | 17,225,801 | |
| 대지급금 | 537,221 | 537,221 | |
| 사모사채 | 3,371,891 | 3,371,891 | |
| 소 계 | 3,342,084,758 | 2,132,099,620 | |
| 대손충당금 | (52,647,333) | (53,670,210) | |
| 현재가치할인차금 | (470,967) | (565,178) | |
| 이연대출부대손익 | 9,927,452 | 5,692,402 | |
| 합 계 | 3,298,893,910 | 2,083,556,634 |
6.2.1 신용거래융자금
연결기업은 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 동융자금의 이자율은 연 7.5~9.5%이고, 상환기간은 최장 180일입니다.&cr
융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 동 융자금을 상환받고 있습니다.&cr &cr 한편, 신용거래고객은 신용거래계좌설정보증금 일백만원 초과시에만 출금 및 신용신규주문이 가능합니다 .&cr
6.2.2 증권담보대출금&cr연결기업은 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 고객예탁유가증권의 대출신청일 전일 종가의 70%와 종목군별 10억원, 5억원, 2억원 중 적은 금액의 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 종목군별로 7.65~9.25%로 상이하게 적용하고 있으며, 상환기간은 180일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이고 동 담보가 동 대출금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액이상을 증권담보대출 고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.&cr&cr6.2.3 대출금
연결기업은 관계법령에 의거하여 개별차주에 대하여 다음의 금액을 한도로 하여 대출할 수 있습니다.
| 구 분 | 한 도 |
|---|---|
| 법인사업자 대출 | 자기자본의 20%이내에서 100억원 한도 |
| 개인사업자 대출 | 자기자본의 20%이내에서 50억원 한도 |
| 지역개발 기타 공공사업자금대출 | 자기자본의 20%이내에서 당해사업 소요자금이내 |
| 영업구역 내 대출 | 신용공여총액의 50%이상 |
| 기타대출 | 자기자본의 20%이내에서 6억원 한도 |
6.2.4 보고기간종료일 현재 대출채권의 세부 대손충당금의 설정현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권금액 | 대손충당금 | |
|---|---|---|---|
| 대출채권 | 콜론 | 142,000 | - |
| 신용공여금 | 1,559,614,381 | - | |
| 환매조건부매수 | 15,800,000 | - | |
| 대여금 | 2,485,631 | - | |
| 대출금 | 1,742,907,833 | 32,720,481 | |
| 매입대출채권 | 17,225,801 | 16,997,740 | |
| 대지급금 | 537,221 | 537,221 | |
| 사모사채 | 3,371,891 | 2,391,891 | |
| 합 계 | 3,342,084,758 | 52,647,333 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권금액 | 대손충당금 | |
|---|---|---|---|
| 대출채권 | 콜론 | 2,902,182 | - |
| 신용공여금 | 1,067,845,854 | - | |
| 대여금 | 2,246,603 | - | |
| 환매조건부매수 | 43,800,000 | - | |
| 대출금 | 994,170,068 | (33,743,357) | |
| 매입대출채권 | 17,225,801 | (16,997,740) | |
| 대지급금 | 537,221 | (537,221) | |
| 사모사채 | 3,371,891 | (2,391,891) | |
| 합 계 | 2,132,099,620 | (53,670,209) |
&cr6.2.5 당기와 전기 중 대출채권에 대한 손상차손의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 53,670,209 | 55,412,765 |
| 대손상각비 | 8,833,439 | 12,425,488 |
| 대손충당금환입 | (2,144,845) | (539,155) |
| 제각 | (7,711,470) | (13,628,889) |
| 기말 | 52,647,333 | 53,670,209 |
&cr6.2.6. 보고기간종료일 현재 대출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월초과&cr 1년이내 | 1년초과&cr3년이내 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 콜론 | 142,000 | - | - | - | 142,000 |
| 신용공여금 | 1,559,614,381 | - | - | - | 1,559,614,381 |
| 환매조건부매수 | 15,800,000 | - | - | - | 15,800,000 |
| 대여금 | 45,104 | 126,329 | 456,962 | 1,857,236 | 2,485,631 |
| 대출금 | 238,003,387 | 698,244,547 | 684,522,436 | 122,137,462 | 1,742,907,832 |
| 매입대출채권 | - | - | - | 17,225,801 | 17,225,801 |
| 대지급금 | - | - | - | 537,221 | 537,221 |
| 사모사채 | - | - | - | 3,371,891 | 3,371,891 |
| 합 계 | 1,813,604,872 | 698,370,876 | 684,979,398 | 145,129,611 | 3,342,084,757 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월초과&cr 1년이내 | 1년초과&cr3년이내 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 콜론 | 2,902,182 | - | - | - | 2,902,182 |
| 신용공여금 | 1,067,845,854 | - | - | - | 1,067,845,854 |
| 대여금 | 43,800,000 | - | - | - | 43,800,000 |
| 환매조건부매수 | 45,035 | 133,579 | 434,543 | 1,633,446 | 2,246,603 |
| 대출금 | 196,836,295 | 403,237,813 | 298,234,427 | 95,861,533 | 994,170,068 |
| 매입대출채권 | - | - | - | 17,225,801 | 17,225,801 |
| 대지급금 | - | - | - | 537,221 | 537,221 |
| 사모사채 | - | - | - | 3,371,891 | 3,371,891 |
| 합 계 | 1,311,429,366 | 403,371,392 | 298,668,970 | 118,629,892 | 2,132,099,620 |
6.2.7 이연대출부대손익&cr당기 및 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 발생 | 상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 이연대출부대수익 | 41,833 | 614,219 | (223,982) | 432,070 |
| 이연대출부대비용 | (5,734,235) | (10,549,295) | 5,924,008 | (10,359,522) |
| 합 계 | (5,692,402) | (9,935,076) | 5,700,026 | (9,927,452) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 사업결합 | 발생 | 상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연대출부대수익 | 13,378 | - | 51,300 | 22,845 | 41,833 |
| 이연대출부대비용 | (4,283,161) | (286,741) | (5,600,307) | (4,435,974) | (5,734,235) |
| 합 계 | (4,269,783) | (286,741) | (5,549,007) | (4,413,129) | (5,692,402) |
6.3 보고기간종료일현재 매출채권 및 미수금 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매출채권 | 합계 | 만기미도래 | 3개월&cr미만 | 6개월&cr미만 | 6개월~&cr1년 미만 | 1년~&cr2년 미만 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 26,997,715 | 17,313,567 | 2,686,061 | 178,446 | 169,345 | 86,170 | 6,564,126 |
| 전기말 | 30,028,288 | 20,804,994 | 2,369,114 | 467,609 | 70,640 | 196,657 | 6,119,274 |
| (단위: 천원) |
| 미수금 | 합계 | 만기미도래 | 3개월&cr미만 | 6개월&cr미만 | 6개월~&cr1년 미만 | 1년~&cr2년 미만 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 1,213,880,369 | 1,207,475,090 | 665,587 | 3,419 | 757,012 | 1,135,829 | 3,843,432 |
| 전기말 | 589,849,037 | 282,186,520 | 304,255,632 | 1,443,690 | 292,285 | 87,894 | 1,583,016 |
연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr
7. 당기손익인식지정금융자산
7.1. 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지정사유 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 복합금융상품 | 회사채 | 190,536,843 | 313,899,473 |
| 파생결합증권 | 117,364,412 | 170,021,884 | |
| 주식 | 13,991,689 | 5,164,717 | |
| 집합투자증권 | 104,595,021 | - | |
| 공정가치 평가ㆍ관리 | 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 2,755,913,982 | 2,552,112,350 |
| 합 계 | 3,182,401,947 | 3,041,198,424 |
7.2. 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 회사채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 종목명 | 액면가액 | 취득원가 | 공정가치&cr(장부금액) |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 150,404,134 | 148,560,725 | 162,283,776 |
| 신주인수권부사채 | 8,100,000 | 7,739,612 | 9,043,427 |
| 교환사채 | 17,979,430 | 17,979,430 | 19,209,551 |
| 외화사채 | 90 | 86 | 89 |
| 합 계 | 176,483,654 | 174,279,853 | 190,536,843 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 종목명 | 액면가액 | 취득원가 | 공정가치&cr(장부금액) |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 164,044,357 | 162,780,832 | 158,975,602 |
| 신주인수권부사채 | 11,700,000 | 11,329,132 | 11,019,098 |
| 교환사채 | 4,000,000 | 3,521,940 | 3,814,252 |
| 외화사채 | 144,083,413 | 139,623,814 | 140,090,521 |
| 합 계 | 323,827,770 | 317,255,718 | 313,899,473 |
7.3 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생결합증권: | ||
| 주가연계증권 | 33,363,400 | 95,195,248 |
| 기타파생결합증권 | 79,839,601 | 70,054,988 |
| 소 계 | 113,203,001 | 165,250,236 |
| 신용위험평가조정액: | ||
| 주가연계증권 | (162,298) | (588,349) |
| 기타파생결합증권 | (240,120) | (236,271) |
| 소 계 | (402,418) | (824,620) |
| 이연최초거래일손익: | ||
| 주가연계증권 | 27,548 | 525,903 |
| 기타파생결합증권 | 4,536,281 | 5,070,365 |
| 소 계 | 4,563,829 | 5,596,268 |
| 합 계 | 117,364,412 | 170,021,884 |
7.3.1 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권에 포함된 주가연계증권의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 명목금액 | 발행금액 | 평가금액 |
|---|---|---|---|
| 주가연계증권 | 32,653,000 | 32,502,109 | 33,363,400 |
| 기타파생결합증권 | 83,000,000 | 78,222,538 | 79,839,601 |
| 합 계 | 115,653,000 | 110,724,647 | 113,203,001 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 명목금액 | 발행금액 | 평가금액 |
|---|---|---|---|
| 주가연계증권 | 98,352,570 | 96,667,342 | 95,195,248 |
| 기타파생결합증권 | 77,000,000 | 71,609,156 | 70,054,988 |
| 합 계 | 175,352,570 | 168,276,498 | 165,250,236 |
7.3.2 당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 미상각금액 | 5,596,268 | 1,302,876 |
| 신규 발생금액 | (482,462) | 5,280,633 |
| 당기 손익계산서 반영금액 | (549,977) | (987,241) |
| 기말 미상각금액 | 4,563,829 | 5,596,268 |
7.4 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 주식의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치&cr(장부금액) | 취득원가 | 공정가치&cr(장부금액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상환전환우선주 | 14,500,100 | 13,991,689 | 4,999,989 | 5,164,717 |
8. 파생상품&cr8.1 연결기업은 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주가지수선물 및 주식선물을 매매하고 있으며 외화자산의 환위험 헷지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.
&cr8.2 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상품 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장내옵션 | 주가지수옵션(매수) | - | - | 90 | 21,775 |
| 주가지수옵션(매도) | - | - | 430 | 353,650 | |
| 주식옵션(매수) | 5 | 20 | - | - | |
| 주식옵션(매도) | 3 | 7,050 | - | - | |
| 소 계 | 8 | 7,070 | 520 | 375,425 | |
| 장외옵션 | 주가지수옵션(매수) | 75 | 65,292,170 | - | - |
| 주식옵션(매수) | 476,413 | 17,866,616 | 458,674 | 60,934,099 | |
| 주식옵션(매도) | - | - | 30 | 144,981,512 | |
| 소 계 | 476,488 | 83,158,786 | 458,704 | 205,915,611 | |
| 해외옵션 | 해외옵션(매수) | - | - | 160 | 169,699 |
| 해외옵션(매도) | - | - | 3,236 | 9,490,786 | |
| 소 계 | - | - | 3,396 | 9,660,485 | |
| 장외선도 | 통화선도(매수) | 1 | 669,379 | - | - |
| 통화선도(매도) | 44 | 162,793,765 | 10 | 15,353,973 | |
| 소 계 | 45 | 163,463,144 | 10 | 15,353,973 | |
| 국내선물 | 주가지수선물(매수) | 375 | 30,191,590 | 340 | 19,542,949 |
| 주가지수선물(매도) | 12,034 | 298,915,177 | 5,658 | 300,412,719 | |
| 주식선물(매도) | 12,590 | 16,788,124 | 7,250 | 7,293,269 | |
| 통화선물(매수) | 1,945 | 21,163,865 | 1,610 | 18,950,179 | |
| 통화선물(매도) | 244 | 2,654,198 | 2,168 | 25,747,915 | |
| 금리선물(매수) | 17 | 1,837,530 | 555 | 60,730,980 | |
| 금리선물(매도) | 102 | 12,470,040 | - | - | |
| 소 계 | 27,307 | 384,020,524 | 17,581 | 432,678,011 | |
| 해외선물 | 해외선물(매수) | - | - | 1,220 | 68,486,095 |
| 해외선물(매도) | 84 | 1,268,054 | 245 | 3,069,742 | |
| 소 계 | 84 | 1,268,054 | 1,465 | 71,555,837 | |
| 국내스왑 | 금리스왑 | 341 | 4,157,859,000 | 233 | 3,279,830,500 |
| 통화스왑 | 16 | 107,620,590 | 109 | 15,393,704 | |
| 주식스왑 | 35 | 194,169,040 | 35 | 126,344,570 | |
| 소 계 | 392 | 4,459,648,630 | 377 | 3,421,568,774 | |
| 합 계 | 504,324 | 5,091,566,208 | 482,053 | 4,157,108,116 |
8.3 보고기간종료일 현재 파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 평가이익 | 평가손실 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|---|---|
| 이자율관련 파생상품 | 3,967,111 | (3,759,779) | 768,902 | 6,322,997 |
| 통화관련 파생상품 | 4,626,025 | (382,886) | 8,035,855 | 669,379 |
| 주식관련 파생상품 | 2,862,362 | (15,980,187) | 22,278,610 | 35,012 |
| 기타파생상품 | 29,345 | (1,285,040) | - | - |
| 합 계 | 11,484,843 | (21,407,892) | 31,083,367 | 7,027,388 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 평가이익 | 평가손실 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|---|---|
| 이자율관련 파생상품 | 5,407,226 | (8,537,086) | 1,373,711 | 3,066,694 |
| 통화관련 파생상품 | 517,043 | (2,253,099) | 1,714 | 2,605,070 |
| 주식관련 파생상품 | 12,738,352 | (10,539,161) | 10,153,391 | 4,073,539 |
| 기타파생상품 | 1,238,826 | (215,996) | - | - |
| 합 계 | 19,901,447 | (21,545,342) | 11,528,816 | 9,745,303 |
9. 단기매매금융자산
9.1 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식 | 399,118,230 | 475,908,082 |
| 채무증권 | 1,981,468,462 | 1,222,170,307 |
| 집합투자증권 | 562,319,931 | 379,010,711 |
| 외화증권 | 74,222,291 | 45,622,336 |
| 합 계 | 3,017,128,914 | 2,122,711,436 |
9.2 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 액면가액 | 취득원가 | 공정가치&cr(장부금액) |
|---|---|---|---|
| 국채 및 지방채 | 116,559,270 | 117,031,794 | 116,361,576 |
| 특수채 | 1,214,590,000 | 1,210,278,124 | 1,208,687,546 |
| 회사채 | 632,438,278 | 635,652,763 | 632,715,223 |
| 전자단기사채 | 23,700,000 | 23,586,637 | 23,704,117 |
| 합 계 | 1,987,287,548 | 1,986,549,318 | 1,981,468,462 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 액면가액 | 취득원가 | 공정가치&cr(장부금액) |
|---|---|---|---|
| 국채 및 지방채 | 73,279,270 | 73,895,063 | 73,312,790 |
| 특수채 | 733,600,000 | 733,702,673 | 732,941,586 |
| 회사채 | 415,069,709 | 416,430,147 | 415,915,931 |
| 합 계 | 1,221,948,979 | 1,224,027,883 | 1,222,170,307 |
상기 채권의 공정가치는 NICE채권평가, 한국자산평가 및 FN자산평가가 제공한 채권시가평가 수익률의 평균값을 적용하여 산정하였습니다.&cr&cr9.3 보 고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 집합투자증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| ETF | 430,523,027 | 447,040,208 | 447,040,208 |
| 기타 | 114,979,218 | 115,279,723 | 115,279,723 |
| 합 계 | 545,502,245 | 562,319,931 | 562,319,931 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| ETF | 275,003,909 | 278,872,435 | 278,872,435 |
| 기타 | 100,164,192 | 100,138,276 | 100,138,276 |
| 합 계 | 375,168,101 | 379,010,711 | 379,010,711 |
10. 기타유동자산&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 37,629,422 | 28,476,075 |
| 대손충당금 | (1,537,286) | (1,455,016) |
| 선급금 | 36,880,660 | 25,549,919 |
| 대손충당금 | (468,301) | (673,965) |
| 선급비용 | 9,684,293 | 10,552,755 |
| 대손충당금 | (1,346,940) | (1,167,164) |
| 기타자산 | 27,848,469 | 10,290,077 |
| 합 계 | 108,690,317 | 71,572,681 |
&cr11. 재고자산 &cr보고기간종료일 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 424,222 | 1,032,102 |
| 제품 | 1,296 | 1,642 |
| 원재료 | 20,323 | 16,299 |
| 합 계 | 445,841 | 1,050,043 |
12. 관계기업 투자&cr12.1 보고기간종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업: | ||||||||
| 한국정보인증㈜ | 대한민국 | 12월31일 | 31.17 | 21,056,382 | 30,971,152 | 31.17 | 21,056,382 | 29,660,364 |
| ㈜NSHC | 대한민국 | 12월31일 | 25.05 | 500,004 | 1,719,551 | 25.05 | 500,004 | 1,526,527 |
| ㈜사람인에이치알 | 대한민국 | 12월31일 | 37.15 | 15,006,951 | 49,342,079 | 37.15 | 15,006,951 | 48,600,068 |
| ㈜이토마토 | 대한민국 | 12월31일 | 32 | 2,473,000 | 6,578,030 | 32 | 2,473,000 | 5,634,115 |
| 키움코어랜드사모부동산제1호펀드 | 대한민국 | 12월31일 | 50 | 33,750,000 | 34,139,021 | 50 | 33,750,000 | 33,013,560 |
| KTB 메짜닌사모투자증권제73호 | 대한민국 | 12월31일 | 25 | 1,000,000 | 1,038,364 | 25 | 1,000,000 | 1,010,376 |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호(주1) | 대한민국 | 12월31일 | 14.63 | 1,800,000 | 1,457,774 | 14.63 | 1,200,000 | 1,606,202 |
| Nok Nok Labs.(주1) | 미국 | 12월31일 | 1.82 | 2,330,600 | - | 1.82 | 2,330,600 | 1,816,913 |
| WOSMU SAS | 프랑스 | 12월31일 | 32.78 | 824,012 | 198,117 | 30.03 | 635,290 | 635,290 |
| 로엠씨 | 대한민국 | 12월31일 | 20 | 20,000 | - | 20 | 20,000 | 20,000 |
| 미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합 | 대한민국 | 12월31일 | 40 | 13,672,869 | 13,829,042 | 40 | 7,074,870 | 6,989,927 |
| 키움문화벤처제1호투자조합 | 대한민국 | 12월31일 | 20 | 1,945,768 | 1,565,995 | 20 | 2,745,768 | 2,673,839 |
| 키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 | 대한민국 | 12월31일 | 24.14 | 24,500,000 | 28,929,171 | 24.14 | 24,500,000 | 24,570,069 |
| 현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호 | 대한민국 | 12월31일 | 39.53 | 2,000,000 | 1,998,649 | 28.31 | 2,000,000 | 2,017,411 |
| 라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁 | 대한민국 | 12월31일 | - | - | - | 40.03 | 200,386 | 199,693 |
| 지엘쌍동도시개발(주1) | 대한민국 | 12월31일 | 19.90 | 724,630 | - | 19.90 | 869,630 | 821,898 |
| 대전 월평공원 개발사업 PFV(주1) | 대한민국 | 12월31일 | 19.80 | 990,000 | 696,152 | 19.80 | 990,000 | 956,252 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합제17호 | 대한민국 | 12월31일 | 26.09 | 3,000,000 | 2,930,017 | 26.09 | 3,000,000 | 2,989,013 |
| 브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호 | 대한민국 | 12월31일 | - | - | - | 49.94 | 4,500,000 | 4,490,487 |
| 하이ROKI1글로벌 로보어드바이저 증권투자신탁 | 대한민국 | 12월31일 | - | - | - | 39.80 | 1,000,000 | 1,001,630 |
| ㈜미래테크놀로지 | 대한민국 | 12월31일 | 27.13 | 16,898,403 | 17,716,787 | - | - | - |
| 키움글로벌금리와물가연동(UH)[채권-재간접형]C-F | 대한민국 | 12월31일 | 44.12 | 2,028,000 | 1,850,545 | - | - | - |
| 키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호 | 대한민국 | 12월31일 | 26.06 | 208,480 | 194,742 | - | - | - |
| 하나전문투자형사모부동산투자신탁28호 | 대한민국 | 12월31일 | 25 | 3,000,000 | 3,012,513 | - | - | - |
| 키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호[주식] | 대한민국 | 12월31일 | 42.60 | 6,470,017 | 7,664,873 | - | - | - |
| GMB-IBKC 바이오 투자조합 | 대한민국 | 12월31일 | 21.27 | 5,000,000 | 4,749,483 | - | - | - |
| 폴라리스 제6호 사모투자 합자회사 | 대한민국 | 12월31일 | 27.88 | 3,000,000 | 2,949,140 | - | - | - |
| 신한-K2 글로벌 소재 투자조합 | 대한민국 | 12월31일 | 24.15 | 1,000,000 | 999,343 | - | - | - |
| 이앤에프엠버제2호 사모투자합자회사 | 대한민국 | 12월31일 | 22.97 | 8,428,803 | 8,422,327 | - | - | - |
| 프렌드제1호사무투자합자회사 | 대한민국 | 12월31일 | 20 | 1,000,000 | 999,531 | - | - | - |
| 멀티에셋메이투안핑전문투자형사무투자신탁 | 대한민국 | 12월31일 | 38.46 | 5,000,000 | 4,614,545 | - | - | - |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1 | 대한민국 | 12월31일 | 25.02 | 120,019 | 98,013 | - | - | - |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2 | 대한민국 | 12월31일 | 25.02 | 80,013 | 65,341 | - | - | - |
| 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자&cr 합자회사 | 대한민국 | 12월31일 | 20 | 10,000,000 | 9,846,019 | - | - | - |
| LB영국전문투자형사무부동산투자신탁 제3호 | 영국 | 12월31일 | 37.77 | 15,917,964 | 15,501,351 | - | - | - |
| 합 계 | 203,745,915 | 254,077,667 | 124,852,881 | 170,233,634 |
( 주1) 지분율은 20% 이하이지만 연결기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는능력이 있으므로 지분법 대상에 포함하였습니다. &cr
12.2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 취득 | 처분및대체 | 자본변동 | 배당 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국정보인증㈜ | 29,660,364 | 1,666,122 | - | - | 130,368 | (485,702) | 30,971,152 |
| ㈜NSHC | 1,526,527 | 193,024 | - | - | - | - | 1,719,551 |
| ㈜사람인에이치알 | 48,600,068 | 1,281,294 | - | - | (48,737) | (490,546) | 49,342,079 |
| ㈜이토마토 | 5,634,115 | 943,915 | - | - | - | - | 6,578,030 |
| 키움코어랜드사모부동산제1호펀드 | 33,013,560 | 1,125,461 | - | - | - | - | 34,139,021 |
| WOSMU SAS | 635,290 | (1,040,856) | - | 188,722 | 414,961 | - | 198,117 |
| 로엠씨 | 20,000 | (20,000) | - | - | - | - | - |
| 미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합 | 6,989,927 | 241,115 | 8,000,000 | (1,402,000) | - | - | 13,829,042 |
| 키움문화벤처제1호투자조합 | 2,673,839 | (307,844) | - | (800,000) | - | - | 1,565,995 |
| KTB 메짜닌사모투자증권제73호 | 1,010,376 | 27,988 | - | - | - | - | 1,038,364 |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 | 1,606,202 | (148,428) | - | - | - | - | 1,457,774 |
| Nok Nok Labs. | 1,816,913 | (1,858,452) | - | - | 41,539 | - | - |
| 키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 | 24,570,069 | 6,248,716 | - | - | - | (1,889,614) | 28,929,171 |
| 현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호 | 2,017,411 | 49,087 | - | - | (67,849) | - | 1,998,649 |
| 라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁 | 199,693 | - | - | (199,693) | - | - | - |
| 지엘쌍동도시개발 | 821,898 | (872,577) | - | 50,679 | - | - | - |
| 대전 월평공원 개발사업 PFV | 956,252 | (254,233) | - | - | (5,867) | - | 696,152 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합제17호 | 2,989,013 | (58,996) | - | - | - | - | 2,930,017 |
| 브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호 | 4,490,487 | (24,993) | - | (4,465,494) | - | - | - |
| 하이ROKI1글로벌 로보어드바이저 증권투자신탁 | 1,001,630 | (5,678) | - | (995,952) | - | - | - |
| 미래테크놀로지 | - | 850,131 | 16,898,403 | - | (31,747) | - | 17,716,787 |
| 키움글로벌금리와물가연동(UH)[채권-재간접형]C-F | - | (141,387) | 2,028,000 | - | (36,068) | - | 1,850,545 |
| 키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호 | - | (13,738) | 208,480 | - | - | - | 194,742 |
| 하나전문투자형사모부동산투자신탁28호 | - | 158,179 | 3,000,000 | - | - | (145,666) | 3,012,513 |
| 키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호[주식] | - | 1,276,901 | - | 6,470,017 | (82,045) | - | 7,664,873 |
| GMB-IBKC 바이오 투자조합 | - | 53,033 | 5,000,000 | (303,550) | - | - | 4,749,483 |
| 폴라리스 제6호 사모투자 합자회사 | - | (50,860) | 3,000,000 | - | - | - | 2,949,140 |
| 신한-K2 글로벌 소재 투자조합 | - | (657) | 1,000,000 | - | - | - | 999,343 |
| 이앤에프엠버제2호 사모투자합자회사 | - | (6,476) | 8,428,803 | - | - | - | 8,422,327 |
| 프렌드제1호사무투자합자회사 | - | (469) | 1,000,000 | - | - | - | 999,531 |
| 멀티에셋메이투안핑전문투자형사무투자신탁 | - | (385,455) | 5,000,000 | - | - | - | 4,614,545 |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1 | - | (22,311) | 120,019 | - | 305 | - | 98,013 |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2 | - | (14,876) | 80,013 | - | 204 | - | 65,341 |
| 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자&cr합자회사 | - | (153,981) | 10,000,000 | - | - | - | 9,846,019 |
| LB영국전문투자형사무부동산투자신탁 제3호 | - | (416,613) | 15,917,964 | - | - | - | 15,501,351 |
| 합 계 | 170,233,634 | 8,316,086 | 79,681,682 | (1,457,271) | 315,064 | (3,011,528) | 254,077,667 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 취득 | 처분및대체 | 자본변동 | 배당 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국정보인증㈜ | 22,902,668 | 1,810,730 | 5,148,438 | - | 92,551 | (294,023) | 29,660,364 |
| ㈜NSHC | 1,153,424 | 373,103 | - | - | - | - | 1,526,527 |
| ㈜사람인에이치알 | 41,534,304 | 3,772,402 | 3,582,542 | - | 58,472 | (347,652) | 48,600,068 |
| ㈜이토마토 | 5,424,072 | 210,968 | - | - | (925) | - | 5,634,115 |
| 키움코어랜드사모부동산제1호펀드 | 29,930,490 | (769,098) | 3,750,000 | - | 102,168 | - | 33,013,560 |
| WOSMU SAS | - | - | 635,290 | - | - | - | 635,290 |
| 로엠씨 | - | - | - | 20,000 | - | - | 20,000 |
| 미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합 | 1,046,682 | 92,800 | 1,000,000 | 4,850,445 | - | - | 6,989,927 |
| 키움문화벤처제1호투자조합 | - | (9,428) | 250,000 | 2,433,267 | - | - | 2,673,839 |
| 키움 알파인덱스증권자투자신탁1호 | 499,013 | - | 4,958 | (503,971) | - | - | - |
| 케이투바이오스타 | 1,927,504 | 1,810,333 | - | (2,156,937) | - | (1,580,900) | - |
| 키움분리과세 하이일드P-1 | 6,093,702 | - | - | (6,093,702) | - | - | - |
| 키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호 | 10,689,704 | - | - | (10,689,704) | - | - | - |
| 서울투자수성이음 | 4,908,236 | - | - | (1,346,441) | - | (3,561,795) | - |
| KTB 메짜닌사모투자증권제73호 | 1,003,006 | 2,946 | 7,429 | (3,005) | - | - | 1,010,376 |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 | 1,176,718 | (170,516) | 600,000 | - | - | - | 1,606,202 |
| Nok Nok Labs. | 2,108,750 | (266,937) | 16,639 | - | (41,539) | - | 1,816,913 |
| 키움성장15호세컨더리투자조합 | - | - | 3,440,000 | (3,440,000) | - | - | - |
| 키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | 2,398,068 | 45,500,000 | (21,060,043) | - | (2,267,956) | 24,570,069 |
| 현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호 | - | 17,411 | 2,000,000 | - | - | - | 2,017,411 |
| 라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁 | - | (693) | 200,386 | - | - | - | 199,693 |
| 키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호 | - | 52,596 | 1,000,000 | (1,052,596) | - | - | - |
| 지엘쌍동도시개발 | - | (47,732) | 869,630 | - | - | - | 821,898 |
| 대전 월평공원 개발사업 PFV | - | (33,748) | 990,000 | - | - | - | 956,252 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합제17호 | - | (10,987) | 3,000,000 | - | - | - | 2,989,013 |
| 브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호 | - | (9,513) | 4,500,000 | - | - | - | 4,490,487 |
| 하이ROKI1글로벌 로보어드바이저 증권투자신탁 | - | 1,630 | 1,000,000 | - | - | - | 1,001,630 |
| 합 계 | 130,398,273 | 9,224,335 | 77,495,312 | (39,042,687) | 210,727 | (8,052,326) | 170,233,634 |
&cr
12.3 당기과 전기 중 지분법 적용시 사용한 피투자기업의 재무제표 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액&cr(영업수익) | 당기순이익&cr(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국정보인증㈜ | 93,375,453 | 19,298,752 | 74,076,702 | 36,125,042 | 5,253,416 |
| ㈜NSHC | 6,378,459 | 640,413 | 5,738,047 | 6,058,407 | 770,689 |
| ㈜사람인에이치알 | 97,757,260 | 22,049,603 | 75,707,657 | 81,347,113 | 3,449,085 |
| ㈜이토마토 | 25,084,677 | 5,765,126 | 19,319,551 | 8,074,766 | 2,949,731 |
| 키움코어랜드사모부동산제1호펀드 | 144,632,251 | 76,354,210 | 68,278,042 | 13,796 | 2,250,923 |
| WOSMU SAS | 987,990 | 383,530 | 604,460 | - | (326,116) |
| 로엠씨 | 350,927 | 504,591 | (153,664) | - | - |
| 미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합 | 34,979,677 | 407,073 | 34,572,604 | 1,518,081 | 602,788 |
| 키움문화벤처제1호투자조합 | 7,983,322 | 153,348 | 7,829,974 | 280,975 | (1,541,813) |
| KTB 메짜닌사모투자증권제73호 | 4,153,898 | 442 | 4,153,456 | 191,157 | 157,070 |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 | 10,661,453 | 700,000 | 9,961,453 | 20,541 | (1,012,058) |
| Nok Nok Labs. | 2,271,223 | 8,224,493 | (5,953,270) | 1,142,060 | (3,055,011) |
| 키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 | 118,317,487 | 8,365 | 118,309,122 | 26,544,705 | 25,887,538 |
| 현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호 | 5,084,834 | 28,228 | 5,056,607 | 1,357,425 | 85,599 |
| 지엘쌍동도시개발 | 66,590,595 | 67,618,748 | (1,028,153) | - | (5,158,292) |
| 대전 월평공원 개발사업 PFV | 3,515,917 | - | 3,515,917 | - | (1,197,039) |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합제17호 | 11,273,949 | 42,219 | 11,231,730 | 4,954 | (226,152) |
| ㈜미래테크놀로지 | 81,102,240 | 21,441,259 | 59,660,982 | 22,362,965 | 2,553,445 |
| 키움글로벌금리와물가연동(UH)[채권-재간접형]C-F | 4,194,311 | 73 | 4,194,238 | 144,151 | (351,410) |
| 키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호 | 747,778 | 496 | 747,282 | 1,719 | (52,718) |
| 하나전문투자형사모부동산투자신탁28호 | 12,053,903 | 3,853 | 12,050,051 | 683,529 | 632,715 |
| 키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호[주식] | 18,244,227 | 250,148 | 17,994,079 | 4,237,916 | 3,636,144 |
| GMB-IBKC 바이오 투자조합 | 22,388,125 | 55,452 | 22,332,673 | 377,369 | 232,673 |
| 폴라리스 제6호 사모투자 합자회사 | 10,600,010 | 22,428 | 10,577,582 | - | (182,418) |
| 신한-K2 글로벌 소재 투자조합 | 4,140,002 | 2,722 | 4,137,281 | - | (2,719) |
| 이앤에프엠버제2호 사모투자합자회사 | 36,696,334 | 24,532 | 36,671,802 | - | (28,198) |
| 프렌드제1호사무투자합자회사 | 4,999,916 | 2,260 | 4,997,655 | - | (2,345) |
| 멀티에셋메이투안핑전문투자형사무투자신탁 | 12,012,848 | 15,032 | 11,997,816 | 100 | (1,002,184) |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1 | 393,372 | 1,637 | 391,735 | 20 | (89,174) |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2 | 262,243 | 1,091 | 261,152 | - | (59,456) |
| 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자&cr합자회사 | 113,206,526 | 63,976,432 | 49,230,094 | 22,504,398 | (769,906) |
| LB영국전문투자형사무부동산투자신탁 제3호 | 41,953,523 | 911,407 | 41,042,117 | 260 | (1,103,045) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액&cr(영업수익) | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국정보인증㈜ | 88,029,815 | 18,398,121 | 69,631,694 | 34,922,138 | 5,860,964 |
| ㈜NSHC | 5,784,601 | 817,244 | 4,967,357 | 6,071,452 | 1,405,045 |
| ㈜사람인에이치알 | 82,899,250 | 9,189,331 | 73,709,919 | 73,701,173 | 10,381,133 |
| ㈜이토마토 | 21,006,095 | 4,636,276 | 16,369,820 | 8,918,564 | 1,901,410 |
| 키움코어랜드사모부동산제1호펀드 | 142,256,556 | 76,229,437 | 66,027,119 | 1,879,870 | (53,532) |
| 미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합 | 17,764,086 | 289,270 | 17,474,816 | 2,084,552 | 927,993 |
| 키움문화벤처제1호투자조합 | 13,579,755 | 218,336 | 13,361,419 | 1,166,686 | (188,563) |
| KTB 메짜닌사모투자증권제73호 | 4,042,038 | 536 | 4,041,502 | 16,643 | 41,501 |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 | 10,977,375 | 1,665 | 10,975,710 | 38,881 | (1,091,466) |
| Nok Nok Labs. | 1,921,515 | 5,016,484 | (3,094,969) | 3,128,708 | (10,819,342) |
| 키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 | 100,257,110 | 7,205 | 100,249,905 | 5,993,667 | 3,812,968 |
| 현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호 | 7,136,924 | 10,190 | 7,126,734 | 22 | (32,461) |
| 라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁 | 499,306 | 773 | 498,533 | 1,207 | (1,730) |
| 지엘쌍동도시개발 | 9,262,427 | 5,132,288 | 4,130,139 | - | (239,861) |
| 대전 월평공원 개발사업 PFV | 4,829,555 | - | 4,829,555 | - | (170,445) |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합제17호 | 11,500,101 | 42,219 | 11,457,882 | - | (42,118) |
| 브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호 | 9,012,375 | 21,422 | 8,990,953 | 2,453 | (19,047) |
| 하이ROKI1글로벌 로보어드바이저 증권투자신탁 | 2,624,304 | 107,526 | 2,516,778 | 19,834 | 4,097 |
12.4 당기와 전기의 지분법적용투자주식에 대한 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 한국정보인증㈜ | 7,956,379 | - | 7,956,379 |
| ㈜NSHC | 282,417 | - | 282,417 |
| ㈜사람인에이치알 | 21,218,150 | - | 21,218,150 |
| ㈜이토마토 | 395,774 | - | 395,774 |
| Nok Nok Labs. | 1,873,285 | (1,873,285) | - |
| 키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 | 371,797 | - | 371,797 |
| ㈜미래테크놀로지 | - | 2,230,668 | 2,230,668 |
| 라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁 | 122 | (122) | - |
| 합 계 | 32,097,924 | 357,261 | 32,455,185 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 한국정보인증㈜ | 7,871,161 | 85,218 | 7,956,379 |
| ㈜NSHC | 282,417 | - | 282,417 |
| ㈜사람인에이치알 | 19,010,748 | 2,207,402 | 21,218,150 |
| ㈜이토마토 | 395,774 | - | 395,774 |
| 키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호&cr (구, 우리거북선) | 398,947 | (398,947) | - |
| 키움 알파인덱스증권자투자신탁1호 | 308,838 | (308,838) | - |
| Nok Nok Labs. | 1,873,285 | - | 1,873,285 |
| 키움마일스톤US사모9호 | - | 371,797 | 371,797 |
| 라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁 | - | 122 | 122 |
| 합 계 | 30,141,170 | 1,956,754 | 32,097,924 |
12.5 당기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출액 | 당기순이익 | 자산 | 부채 | 자본 | 유효지분율 | 지분해당액 | 투자차액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국정보인증㈜ | 36,125,042 | 5,345,327 | 93,235,749 | 19,398,727 | 73,837,022 | 31.17 | 23,014,773 | 7,956,379 | 30,971,152 |
| ㈜NSHC | 6,058,407 | 770,689 | 6,378,459 | 640,413 | 5,738,046 | 25.05 | 1,437,134 | 282,417 | 1,719,551 |
| ㈜사람인에이치알 | 81,347,113 | 3,449,085 | 97,757,060 | 22,049,707 | 75,707,353 | 37.15 | 28,123,929 | 21,218,150 | 49,342,079 |
| ㈜이토마토 | 8,074,766 | 2,949,731 | 25,084,677 | 5,765,126 | 19,319,551 | 32 | 6,182,256 | 395,774 | 6,578,030 |
| 키움코어랜드사모부동산제1호펀드 | 13,796 | 2,250,923 | 144,632,251 | 76,354,210 | 68,278,041 | 50 | 34,139,021 | - | 34,139,021 |
| WOSMU SAS | - | (326,116) | 987,990 | 383,530 | 604,460 | 32.78 | 198,117 | - | 198,117 |
| 로엠씨 | - | - | 350,927 | 504,591 | (153,664) | 20 | (30,733) | - | - |
| 미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합 | 1,518,081 | 602,788 | 34,979,677 | 407,073 | 34,572,604 | 40 | 13,829,042 | - | 13,829,042 |
| 키움문화벤처제1호투자조합 | 280,975 | (1,541,813) | 7,983,322 | 153,348 | 7,829,974 | 20 | 1,565,995 | - | 1,565,995 |
| ㈜미래테크놀로지 | 22,362,965 | 2,553,445 | 100,398,425 | 25,726,240 | 74,672,185 | 27.13 | 15,486,119 | 2,230,668 | 17,716,787 |
| KTB 메짜닌사모투자증권제73호 | 191,157 | 157,070 | 4,153,898 | 442 | 4,153,456 | 25 | 1,038,364 | - | 1,038,364 |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 | 20,541 | (1,012,058) | 10,661,453 | 700,000 | 9,961,453 | 14.63 | 1,457,774 | - | 1,457,774 |
| Nok Nok Labs. | 1,142,060 | (3,055,011) | 2,271,223 | 8,224,493 | (5,953,270) | - | - | - | - |
| 키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 | 26,544,705 | 25,887,538 | 118,317,487 | 8,365 | 118,309,122 | 24.14 | 28,557,374 | 371,797 | 28,929,171 |
| 현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호 | 1,357,425 | 85,599 | 5,084,834 | 28,228 | 5,056,606 | 39.53 | 1,998,649 | - | 1,998,649 |
| 지엘쌍동도시개발 | - | (5,158,292) | 66,590,595 | 67,618,748 | (1,028,153) | - | - | - | - |
| 대전 월평공원 개발사업 PFV | - | (1,197,039) | 3,515,917 | - | 3,515,917 | 19.80 | 696,152 | - | 696,152 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합제17호 | 4,954 | (226,152) | 11,273,949 | 42,219 | 11,231,730 | 26.09 | 2,930,017 | - | 2,930,017 |
| 키움글로벌금리와물가연동(UH)[채권-재간접형]C-F | 144,151 | (351,410) | 4,194,311 | 73 | 4,194,238 | 44.12 | 1,850,545 | - | 1,850,545 |
| 키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호 | 1,719 | (52,718) | 747,778 | 496 | 747,282 | 26.06 | 194,742 | - | 194,742 |
| 하나전문투자형사모부동산투자신탁28호 | 683,529 | 632,715 | 12,053,903 | 3,853 | 12,050,050 | 25 | 3,012,513 | - | 3,012,513 |
| 키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호[주식] | 4,237,916 | 3,636,144 | 18,244,227 | 250,148 | 17,994,079 | 42.60 | 7,664,873 | - | 7,664,873 |
| GMB-IBKC 바이오 투자조합 | 377,369 | 232,673 | 22,388,125 | 55,452 | 22,332,673 | 21.27 | 4,749,483 | - | 4,749,483 |
| 폴라리스 제6호 사모투자 합자회사 | - | (182,418) | 10,600,010 | 22,428 | 10,577,582 | 27.88 | 2,949,140 | - | 2,949,140 |
| 신한-K2 글로벌 소재 투자조합 | - | (2,719) | 4,140,002 | 2,722 | 4,137,280 | 24.15 | 999,343 | - | 999,343 |
| 이앤에프엠버제2호 사모투자합자회사 | - | (28,198) | 36,696,334 | 24,532 | 36,671,802 | 22.97 | 8,422,327 | - | 8,422,327 |
| 프렌드제1호사무투자합자회사 | - | (2,345) | 4,999,916 | 2,260 | 4,997,656 | 20 | 999,531 | - | 999,531 |
| 멀티에셋메이투안핑전문투자형사무투자신탁 | 100 | (1,002,184) | 12,012,848 | 15,032 | 11,997,816 | 38.46 | 4,614,545 | - | 4,614,545 |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1 | 20 | (89,174) | 393,372 | 1,637 | 391,735 | 25.02 | 98,013 | - | 98,013 |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2 | - | (59,456) | 262,243 | 1,091 | 261,152 | 25.02 | 65,341 | - | 65,341 |
| 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자&cr합자회사 | 22,504,398 | (769,906) | 113,206,526 | 63,976,432 | 49,230,094 | 20 | 9,846,019 | - | 9,846,019 |
| LB영국전문투자형사무부동산투자신탁 제3호 | 260 | (1,103,045) | 41,953,523 | 911,407 | 41,042,116 | 37.77 | 15,501,351 | - | 15,501,351 |
13. 매도가능금융자산&cr13.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 보유주식수&cr(주/좌) | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| <상장주식> | ||||
| 인화정공 | 110,323 | 1.18% | 775,346 | 497,005 |
| 한라홀딩스 | 310,569 | 2.87% | 19,500,252 | 19,472,676 |
| Indonesia Stock Exchange(주) | 195,000 | - | 16,946 | 15,405 |
| 글로벌에스엠(구.㈜이엔에이치) | 128,240 | 0.24% | 144,911 | 144,911 |
| 덴티움 | 367,000 | 3.32% | 24,420,000 | 22,864,100 |
| 바이오코아 | 78,816 | 0.01% | 1,024,608 | 558,805 |
| 선익시스템 | 37,000 | 0.74% | 941,460 | 786,119 |
| 에스트래픽 | 113,000 | 5.77% | 1,017,000 | 1,276,900 |
| 우리은행 | 27,040,000 | 4.00% | 351,520,000 | 425,880,000 |
| 인화정공㈜ | 50,319 | 0.97% | 441,613 | 254,614 |
| ㈜듀켐바이오_보통주 | 699,900 | 11.74% | 2,099,700 | 7,453,935 |
| 코프라 | 331,124 | 3.14% | 2,499,986 | 1,566,217 |
| 키움스팩3호 | 9,500 | 0.14% | 9,500 | 19,048 |
| 키움스팩4호 | 2,000 | 0.02% | 2,000 | 3,970 |
| 투비소프트 | 53,863 | 0.31% | 371,116 | 438,445 |
| 티슈진 | 30,000 | - | 630,000 | 1,554,000 |
| 한화케미칼 | 2,000 | - | 61,143 | 63,200 |
| 소 계 | 405,475,581 | 482,849,350 | ||
| <비상장주식> | ||||
| 유원미디어(KMMB) | 61,500 | 0.85% | 307,500 | - |
| 호미인터랙티브 | 3,143 | 12.09% | 195,000 | - |
| 일신레져 | 1 | - | 1,000 | 1,000 |
| 탑코믹스 | 833 | 6.66% | 1,999,200 | 1,999,200 |
| 힐드로사이CC | 1 | - | 500,000 | 500,000 |
| 와이즈버즈 | 209,504 | 4.65% | 7,989,564 | 7,989,564 |
| RedLeafL.L.C | 769,999 | 74.00% | 1,674,008 | 1 |
| ㈜와이더플래닛 | 9,500 | 0.71% | 802,750 | 802,750 |
| 노바셀테크놀로지 | 99,500 | 1.57% | 825,850 | 825,850 |
| 대한공조_보통주 | 54,000 | 6.15% | 1,350,000 | 947,270 |
| 대한공조_우선주 | 68,000 | 7.75% | 490,680 | 490,680 |
| 디앤에이㈜ | 10,000 | 5.84% | 1,000,000 | 557,520 |
| 디앤에이㈜_우선주 | 18,181 | 10.04% | 1,999,910 | 1,013,627 |
| 라파스 | 30,000 | 0.50% | 1,200,000 | 1,058,400 |
| 바스코리아㈜ | - | - | 1 | 1 |
| 바이오인프라 | 215,000 | 1.68% | 1,443,250 | 1,358,800 |
| 배곧신도시지역특성화타운 | 50,000 | 10.00% | 500,000 | 500,000 |
| 싸이토젠 | 272,727 | 6.20% | 2,999,997 | 887,181 |
| 아이큐어㈜ | - | 1.37% | 1,500,000 | 286,300 |
| 에스지씨테크놀로지㈜ | 10,000 | 2.04% | 280,000 | 1 |
| 에이치와이티씨㈜ | 244,300 | 2.92% | 102,541 | 1 |
| 에코프로비엠 | 300,000 | - | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 엔솔바이오사이언스 | 88,880 | 1.06% | 1,999,800 | 1,999,800 |
| 엔엔티시스템즈㈜ | 2,142 | 4.73% | 1 | 1 |
| 엔이엠㈜ | 5,495 | 13.70% | 301,000 | 1 |
| 엘앤씨바이오 | 90,000 | 3.01% | 2,025,000 | 1,979,460 |
| 올릭스㈜(보통주_구주) | 127,212 | 0.03% | 2,098,998 | 2,098,998 |
| 인진 | 4,000 | 0.09% | 10,000 | 10,000 |
| ㈜넴스프로브 | 10,910 | 4.38% | 1 | 1 |
| ㈜듀켐바이오_우선주 | 444,400 | 7.46% | 1,999,800 | 1,999,800 |
| ㈜메디젠휴먼케어(보통주) | 50,000 | 1.96% | 650,000 | 650,000 |
| ㈜메디젠휴먼케어(우선주) | 33,333 | 1.30% | 499,995 | 499,995 |
| ㈜빅토리콘텐츠 (구,㈜이김프로덕션) | 40,000 | 2.30% | 940,000 | 940,000 |
| ㈜서울무비 | - | - | 1 | 1 |
| ㈜성운파마코피아 | 202,702 | 7.30% | 1,499,995 | 229,256 |
| ㈜세경하이테크 | 152,375 | 3.17% | 716,163 | 716,163 |
| ㈜세미머티리얼즈 | 13,577 | 1.42% | 2 | 2 |
| ㈜아르콘대부 (구, 헥서스투자자문) | 14,940 | 9.96% | 259,000 | 259,000 |
| ㈜압타머사이언스(보통주) | 26,680 | 0.90% | 74,998 | 124,649 |
| ㈜압타머사이언스(우선주) | 122,333 | 5.53% | 924,998 | 571,540 |
| ㈜에이에스티지 | 300,000 | 5.88% | 1,500,000 | 262,200 |
| ㈜에이티엠네트웍스 | 30,600 | 10.50% | 31 | 31 |
| ㈜에코탑 | 200,000 | 2.17% | 7,320 | 1 |
| ㈜위더시스(구,㈜지우텍) | 24,528 | 3.77% | 3 | 3 |
| ㈜유스팜코리아(구-프라임팜텍) | 306,550 | 8.91% | 3 | 3 |
| ㈜이김프로덕션 | 95,000 | 5.46% | 1,957,230 | 1,957,230 |
| ㈜이토마토 | - | - | - | - |
| ㈜이파워게이트 | 10,000 | 1.47% | 10 | 10 |
| ㈜인터벡스테크놀로지 | 244,534 | 9.19% | 3,334,410 | 1,373,792 |
| ㈜제노레이 | 56,250 | 1.61% | 450,000 | 450,000 |
| ㈜켐포트 | 150,000 | 2.40% | 1,350,000 | 143,550 |
| ㈜태성엠아이에스 | 200,000 | 5.32% | 200 | 200 |
| ㈜팬지아이십일 | 72,000 | 1.75% | 320,000 | - |
| ㈜한창시스템 | 180,000 | 3.81% | 1,125,000 | 1 |
| ㈜한택 | 168,332 | 2.12% | 786,663 | 1 |
| ㈜휴커넥스 | 211,702 | 2.94% | 1 | 1 |
| ㈜휴텔 | 200,000 | 1.49% | 2 | 2 |
| ㈜힐세리온 | 150,000 | 0.05% | 825,000 | 825,000 |
| 카페24 | 15,117 | - | 453,510 | 453,510 |
| 코엔스 | 22,947 | 0.43% | 348,652 | 348,652 |
| 탑코믹스 | 1,250 | 10.00% | 3,000,000 | 654,500 |
| 티앤알바이오팹 | 123,564 | 2.04% | 999,986 | 999,986 |
| 청원자산관리㈜ | 132,335 | 17.44% | 661,675 | 661,675 |
| ㈜예랑 | 666 | 24.98% | 100,000 | 100,000 |
| 소 계 | 67,380,699 | 48,527,161 | ||
| <출자금> | ||||
| 소프트웨어공제조합 | 984 | 0.22% | 410,000 | 656,312 |
| 정보통신공제조합 | 70 | 0.01% | 15,763 | 26,142 |
| CL애니드림투자조합 | 10 | 4.76% | 1,000,000 | 735,045 |
| 은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합 | 10 | 3.77% | 1,000,000 | 861,964 |
| 에스엠씨아이6호제작초기펀드 | 5 | 2.29% | 500,000 | 415,018 |
| 보스톤위풍당당콘텐츠코리아투자조합 | 500 | 1.90% | 500,000 | 504,287 |
| ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드 | 150 | 9.38% | 1,500,000 | 1,523,391 |
| 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 | 20 | 7.91% | 2,000,000 | 1,975,717 |
| 정보통신중소기업협회 | 400 | 0.16% | 2,000 | - |
| (유)머스트문화산업전문회사 공연 "머스트공연패키지1" | - | - | 1,009,500 | 1,009,500 |
| (유)머스트문화산업전문회사 음원 "이소라9집음원프로젝트" | - | - | 462,354 | 462,354 |
| (유)배로문화산업전문회사 공연 "2017배로메이드패키지1" | - | - | 945,000 | 945,000 |
| (유)배로문화산업전문회사 공연 "2017배로메이드패키지2" | - | - | 93,800 | 93,800 |
| (유)스톤쉽문화산업전문회사 음원 "스톤쉽 레이블" | - | - | 369,156 | 369,156 |
| (유)제이제이문화산업전문회사 공연 "제이제이2017공연패키지" | - | - | 710,400 | 710,400 |
| (유)키움공연5문화산업전문회사 공연 "파파프로덕션2017공연패키지" | - | - | 1,650,000 | 1,650,000 |
| ㈜태원엔터테인먼트 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| DSC드림제4호 성장사다리조합 | 92 | 2.86% | 610,000 | 610,000 |
| KDBC-파라투스 제2호 사모투자합자회사 | 3,228,750,000 | - | 3,228,750 | 3,207,416 |
| SBI 헬스케어펀드 제1호 출자금 | 1,000 | 12.66% | 1,000,000 | 979,957 |
| 글로벌면역항암제1호 | 50,000 | - | 500,000 | - |
| 대방건설㈜_고양 덕은지구 PFV | 50,000 | 5.00% | 250,000 | 250,000 |
| 대방건설㈜_화성 동탄2지구 주상복합 개발사업 PFV | 25,000 | - | 125,000 | 125,000 |
| 대방디엠시티킨덱스주식회사 | 25,000 | 2.50% | 125,000 | 125,000 |
| 대방산업개발㈜_화성 동탄2지구 PFV | 50,000 | 5.00% | 250,000 | 250,000 |
| 메디치 2017의 1 사모투자합자회사 출자금 | 7,000,000,000 | - | 7,000,000 | 6,921,141 |
| 메디치2014-2 투자조합 설립출자금 | 1,200 | 8.00% | 1,202,000 | 1,202,000 |
| 시네마게임문화산업전문회사(유) | - | - | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 신한디스플레이 신기술조합 출자금 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000 | 1,884,000 |
| 아시아그로쓰제1호 사모투자합자회사 | 1,050,000,000 | - | 1,050,000 | 1,050,000 |
| 아이비케이피에스이피사모투자합자회사 | 3,000,000 | 7.13% | 3,000,000 | 3,757,357 |
| 아이온이앤핀테크1호조합 | 50,000 | - | 340,000 | 340,000 |
| 액시스글로벌그로쓰 신기술조합 출자금 | 3,000 | - | 3,000,000 | 2,943,174 |
| 에스지아르게스제일호 | 100,000 | - | 710,000 | 710,000 |
| 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 | 400,000,000 | - | 400,000 | 400,000 |
| 여행박사 사모투자전문회사 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 오퍼스 제2호 사모투자합자회사 | 63,016,583,310 | 0.15% | 9,137,405 | 9,096,084 |
| 웰투시 제3호 사무투자합자회사 출자금 | 205,100,000,000 | 0.15% | 40,000,000 | 35,623,900 |
| 이큐파트너스 제1호 환경서비스 PEF 출자금 | 3,658,882,166 | - | 3,658,882 | 3,589,888 |
| 캡코우데 | 408,618 | - | 2,145,245 | 58,841 |
| 케이디비씨에스투엘제일호 사모투자합자회사 | 2,000,000,000 | 6.45% | 2,000,000 | 2,159,843 |
| 케이비 제삼차 사모투자합자회사 출자금 | 3,000,000,000 | 5.88% | 3,000,000 | 2,962,192 |
| 코너스톤NHNI글로벌성장 제1호 신기술조합 | 3,000 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 코메스2017 투자조합 | - | - | 290,000 | 290,000 |
| 파라투스제이호사모투자합자회사 | 1,300,000,000 | 18.84% | 1,300,000 | 1,257,202 |
| 펀드온라인코리아 | - | - | 1,998,000 | 1,598,400 |
| 헤르메스 사모투자합자회사 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| TransLink | 1,440,000 | 2.54% | 2,742,089 | 2,742,089 |
| 포스코신기술2호투자조합 | - | - | 916,500 | 916,500 |
| 포스코키움이아이지글로벌사모투자전문회사 | - | - | 847,725 | 847,725 |
| 한국전력키움스프랏글로벌사모투자전문회사 | - | - | 2,174,292 | 2,174,292 |
| 한국전력키움스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 | - | - | 703,633 | 703,633 |
| 건설공제조합(출자금) | 250 | 0.01% | 340,828 | 347,915 |
| 유니온시네마투조합 | 4 | 5.84% | 980,000 | 980,000 |
| 포스코문화융합콘텐츠펀드 | 7 | 1.70% | 350,000 | 350,000 |
| 가이아문화콘텐츠투자조합 | 25 | 2.40% | 250,000 | 250,000 |
| KOREA콘텐츠가치평가투자조합 | 1,000 | 9.95% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| ISU-S&M콘텐츠투자조합2호 | 45 | 6.25% | 450,000 | 450,000 |
| 소 계 | 121,243,322 | 114,091,635 | ||
| <채무증권> | ||||
| 국고11-7 | - | - | 1,985,785 | 2,078,126 |
| 국고12-5 | - | - | 996,900 | 1,097,850 |
| 서울도시철도12-03 | - | - | 599,999 | 721,050 |
| 서울도시철도12-04 | - | - | 1,199,999 | 1,452,844 |
| 서울도시철도12-05 | - | - | 1,100,000 | 1,324,488 |
| 델리툰 | 250,000 | - | 335,055 | 335,055 |
| 소 계 | 6,217,738 | 7,009,413 | ||
| <집합투자증권> | ||||
| 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제22B호 | 14,572,800,000 | - | 14,572,800 | 15,052,099 |
| 한국투자항공기전문투자형사모5호 | - | - | 21,027,600 | 21,055,146 |
| [2653]키움쿼터백글로벌로보어드바이저증권투자신탁[주식혼합-재간접형]C1 | - | - | 1,000,000 | - |
| [2865]키움SmartInvestor2배분할매수증권투자신탁제1호[혼합-파생재간접형]C-F | - | - | 200,000 | 200,836 |
| [3216]키움SmartInvestor레버리지목표전환증권투자신탁제1호 | - | - | 200,000 | 207,256 |
| [3226]키움프런티어SmartInvestor레버리지목표전환증권[혼합-파생재간접]C-F | - | - | 200,000 | 206,162 |
| [3236]키움스마트인베스터레버리지목표전환증권투자신탁제2호C-F | - | - | 200,000 | 204,746 |
| [3415]키움스마트인베스터레버리지목표전환증권투자신탁제3호C-F | - | - | 200,000 | 197,472 |
| [3427]키움고배당에이스목표전환증권투자신탁제1호C-F | - | - | 200,000 | 198,236 |
| [3785]키움인도네시아단기채권목표전환형[채권-재간접형]C-F | - | - | 200,000 | 189,148 |
| [3935]키움SmartInvestor레버리지목표전환증권투자신탁제4호[혼합-파생재간접형]C-F | - | - | 200,000 | 201,154 |
| [5116]키움마일스톤유럽전문투자형사모부동산투자신탁제4호 | - | - | 5,000,000 | 5,031,119 |
| KRX 크라우드펀딩 매칭펀드 1차 | 59,000,000 | 6.67% | 129,000 | 129,000 |
| KTB공모주분리과세하이일드 | - | - | 2,000,000 | 2,359,126 |
| 동부사모부동산신탁 | 9,775,305 | 0.02% | 9,487 | 9,187 |
| 라이노스베트남전환사채1호 | 7,000,000,000 | 13.33% | 7,000,000 | 6,882,610 |
| 멀티에셋GlobalMezzanineDebt전문투자형사모투자신탁 제1~2호 | 4,893,750,817 | 5.72% | 343 | 343 |
| 미래에셋맵스독일전문투자형사모부동산투자신탁 | 183,808,899,413 | 0.16% | 30,000,000 | 29,257,249 |
| 삼천리글로벌에너지오퍼튜니티 제1호 | 10,623,339 | 0.08% | 21,534 | 37,537 |
| 유진파이오니아베트남전문투자형사모투자신탁1호 | 600,000,000 | - | 3,000,000 | 2,864,605 |
| 장교12지구 부동산펀드 수익증권 | 300,000,000 | 1.26% | 300,000 | 300,000 |
| 키움마일스톤UKREDF 사모부동산투자신탁제2호 | - | - | 100,000 | 100,631 |
| 키움마일스톤사모부동산투자신탁제16호 | - | - | 1,000,000 | 1,020,330 |
| 키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제2호 | - | - | 1,171,707 | 1,250,919 |
| 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제22호 | - | - | 2,000,000 | 2,002,200 |
| 키움코리아에이스증권1호C-F | - | - | 61,980 | 74,951 |
| 한국BTL인프라투융자회사 | 197,781 | 0.13% | 999,999 | 996,959 |
| 하이로키로보어드펀드 | - | - | 1,055,093 | 1,055,093 |
| 소 계 | 92,049,543 | 91,084,114 | ||
| <기타> | ||||
| 손해배상공동기금 | - | - | 24,060,196 | 24,060,196 |
| 기타매도가능금융자산 | - | - | 3,325,669 | 3,363,109 |
| 소 계 | 27,385,865 | 27,423,305 | ||
| 합 계 | 719,752,748 | 770,984,978 |
&cr(주) Indonesia Stock Exchange의 경우 출자가액(1,000 IDR)을 재무제표일의 적정한환율로 환산한 것입니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 보유주식수&cr(주/좌) | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| <상장주식> | ||||
| 인화정공 | 201,023 | 2.16% | 1,309,569 | 903,598 |
| 한라홀딩스 | 429,511 | 3.98% | 26,994,369 | 26,028,367 |
| 코프라 | 165,562 | 1.87% | 2,499,986 | 2,317,868 |
| ㈜듀켐바이오_보통주 | 699,900 | 11.74% | 13,298,100 | 9,798,600 |
| Indonesia Stock Exchange(주1) | 195,000 | - | 16,946 | 17,511 |
| 바이오코아 | 153,846 | 2.26% | 1,999,998 | 2,261,536 |
| 에코마케팅 | 35,000 | 0.50% | 1,000,000 | 768,250 |
| 사조동아원 | 1,000,000 | 1.53% | 1,680,000 | 1,650,000 |
| 씨아이에스 | 100,000 | 3.00% | 2,350,000 | 2,400,000 |
| 우리은행 | 27,040,000 | 4.00% | 351,520,000 | 344,760,000 |
| SGA솔루션즈 | 617,545 | 2.41% | 1,754,824 | 1,423,441 |
| 키움스팩3호 | 9,500 | 0.14% | 9,500 | 18,953 |
| 키움스팩4호 | 2,000 | 0.02% | 2,000 | 3,920 |
| 코스모신소재 | 1,500 | 0.01% | 11,433 | 7,740 |
| 한화케미칼 | 2,000 | - | 61,143 | 49,400 |
| 소 계 | 404,507,868 | 392,409,184 | ||
| <비상장주식> | ||||
| 유원미디어(KMMB) | 61,500 | 0.85% | 307,500 | - |
| 호미인터랙티브 | 19,500 | 19.64% | 195,000 | - |
| 일신레져 | 1 | - | 1,000 | 1,000 |
| 탑코믹스 | 833 | 6.66% | 1,999,200 | 1,999,200 |
| 힐드로사이CC | 1 | - | 500,000 | 500,000 |
| RedLeafL.L.C | 769,999 | 74.00% | 1,674,008 | 1 |
| 넴스프로브 | 10,910 | 4.38% | 1 | 1 |
| 노바셀테크놀로지 | 99,500 | 1.57% | 825,850 | 825,850 |
| 대한공조 | 76,666 | 8.73% | 2,100,000 | 1,089,736 |
| 덴티움 | - | - | 24,420,000 | 24,420,000 |
| 듀켐바이오_우선주 | 444,400 | 7.46% | 1,999,800 | 1,565,890 |
| 디앤에이 | 10,000 | 5.84% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 라파스 | 30,000 | 0.50% | 1,200,000 | 1,058,400 |
| 바스코리아 | - | - | 1 | 1 |
| 바이오인프라 | 215,000 | 1.68% | 1,443,250 | 1,358,800 |
| 배곧신도시지역특성화타운 | 50,000 | 10.00% | 500,000 | 500,000 |
| 빅토리콘텐츠(구,이김프로덕션) | 40,000 | 2.30% | 940,000 | 940,000 |
| 서울무비 | - | - | 1 | 1 |
| 선익시스템 | 42,000 | 0.84% | 1,260,000 | 1,260,000 |
| 성운파마코피아 | 202,702 | 7.30% | 1,499,995 | 1,499,995 |
| 세경하이테크 | 152,375 | 3.17% | 716,163 | 716,163 |
| 세미머티리얼즈 | 13,577 | 1.42% | 2 | 2 |
| 아르콘대부(구,헥서스투자자문) | 14,940 | 9.96% | 259,000 | 259,000 |
| 아이큐어 | 50,000 | 1.37% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 압타머사이언스(우선주) | 122,333 | 5.53% | 924,998 | 924,998 |
| 에스지씨테크놀로지 | 10,000 | 2.04% | 280,000 | 1 |
| 에스지테크놀러지 | 7,150 | 0.81% | 3 | 3 |
| 에스트래픽 | 22,600 | 1.15% | 1,017,000 | 1,017,000 |
| 에이에스티지 | 300,000 | 5.88% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 에이치와이티씨 | 244,300 | 2.92% | 102,541 | 1 |
| 에이티엠네트웍스 | 30,600 | 10.50% | 31 | 31 |
| 에코탑 | 200,000 | 2.17% | 7,320 | 1 |
| 엔솔바이오사이언스 | 88,880 | 1.06% | 1,999,800 | 1,999,800 |
| 엔엔티시스템즈 | 2,142 | 4.73% | 1 | 1 |
| 엔이엠 | 5,495 | 13.70% | 301,000 | 1 |
| 엘앤씨바이오 | 90,000 | 3.01% | 2,025,000 | 1,806,210 |
| 와이더플래닛 | 9,500 | 0.71% | 802,750 | 802,750 |
| 위더시스(구,지우텍) | 24,528 | 3.77% | 3 | 3 |
| 유스팜코리아(구-프라임팜텍) | 306,550 | 8.91% | 3 | 3 |
| 이김프로덕션 | 95,000 | 5.46% | 1,957,230 | 1,957,230 |
| 이엔에이치(글로벌에스엠테크리미티드) | 128,240 | 0.24% | 235,962 | 235,962 |
| 이파워게이트 | 10,000 | 1.47% | 10 | 10 |
| 인진 | 4,000 | 0.09% | 10,000 | 10,000 |
| 인터벡스테크놀로지 | 133,334 | 10.53% | 3,500,010 | 885,282 |
| 제노레이 | 56,250 | 1.61% | 450,000 | 450,000 |
| 켐트로스 | 233,333 | 0.05% | 1,049,999 | 967,225 |
| 켐포트 | 150,000 | 2.40% | 1,350,000 | 1,350,000 |
| 코엔스 | 22,947 | 0.43% | 348,653 | 348,653 |
| 탑코믹스 | 1,250 | 10.71% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 태성엠아이에스 | 200,000 | 5.32% | 200 | 200 |
| 티앤알바이오팹 | 123,564 | 2.04% | 999,986 | 999,986 |
| 팬지아이십일 | 72,000 | 1.75% | 320,000 | 32,517 |
| 한창시스템 | 180,000 | 3.81% | 1,125,000 | 1 |
| 한택 | 168,332 | 2.12% | 314,861 | 1 |
| 휴커넥스 | 211,702 | 2.94% | 1 | 1 |
| 휴텔 | 200,000 | 1.49% | 2 | 2 |
| 청원자산관리 | 132,335 | 17.44% | 661,675 | 661,675 |
| ㈜예랑 | 666 | 24.98% | 100,000 | 100,000 |
| WOSMU SAS | 89 | 7.44% | 188,722 | 188,722 |
| 소 계 | 68,913,532 | 59,732,310 | ||
| <출자금> | ||||
| 소프트웨어공제조합 | 984 | 0.22% | 410,000 | 647,037 |
| 정보통신공제조합 | 70 | 0.01% | 15,763 | 15,763 |
| CL애니드림투자조합 | 10 | 4.76% | 1,000,000 | 967,624 |
| 은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합 | 10 | 3.77% | 1,000,000 | 979,308 |
| 에스엠씨아이6호제작초기펀드 | 5 | 2.29% | 500,000 | 483,341 |
| 보스톤콘텐츠영세기업투자조합 | 500 | 2.00% | 500,000 | 518,318 |
| ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드 | 150 | 9.38% | 1,500,000 | 1,495,003 |
| 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 | 20 | 7.91% | 2,000,000 | 1,996,789 |
| 정보통신중소기업협회 | 400 | 0.16% | 2,000 | - |
| ㈜킹앤아이컴퍼니2016공연프로젝트1 | - | - | 1,184,406 | 1,184,406 |
| ㈜킹앤아이컴퍼니2016공연프로젝트2 | - | - | 651,473 | 651,473 |
| DSC드림제4호 성장사다리조합 | 92 | 2.86% | 840,000 | 840,000 |
| 메디치2014-2 투자조합 설립출자금 | 1,000 | 6.67% | 700,000 | 700,000 |
| 아이비케이피에스이피사모투자합자회사 | 3,000,000 | 7.13% | 3,000,000 | 3,101,163 |
| 이노-엔베스터 신기술투자조합 출자금 | 2,000 | 19.05% | 2,000,000 | 2,151,979 |
| 케이비 제삼차 사모투자합자회사 출자금 | 3,000,000,000 | 5.88% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 대방디엠시티킨덱스주식회사 | 25,000 | 2.50% | 125,000 | 125,000 |
| 문화칸타빌피에프브이 | 50,000 | 5.00% | 250,000 | 250,000 |
| 대방산업개발㈜_화성 동탄2지구 PFV | 50,000 | 5.00% | 250,000 | 250,000 |
| 대방건설㈜_고양 덕은지구 PFV | 50,000 | 5.00% | 250,000 | 250,000 |
| 파라투스제이호사모투자합자회사 | 1,300,000,000 | 18.84% | 1,300,000 | 1,300,000 |
| SBI 헬스케어펀드 제1호 출자금 | 1,000 | 12.66% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 케이디비씨에스투엘제일호 사모투자합자회사 | 2,000,000,000 | 6.45% | 2,000,000 | 2,105,309 |
| 펀드온라인코리아 | - | - | 1,998,000 | 1,998,000 |
| 포스코신기술2호투자조합 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 포스코키움이아이지글로벌사모투자전문회사 | - | - | 847,725 | 847,725 |
| 한국전력키움스프랏글로벌사모투자전문회사 | - | - | 1,843,888 | 1,843,888 |
| 한국전력키움스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 | - | - | 27,570 | 27,570 |
| 캡코우데 | - | - | 2,145,245 | 540,000 |
| 글로벌면역항암제1호 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 아이온이앤핀테크1호조합 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 에스지아르게스제일호 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 건설공제조합(출자금) | 250 | 0.01% | 340,828 | 347,915 |
| 유니온시네마투조합 | 4 | 4.17% | 400,000 | 400,000 |
| 포스코문화융합콘텐츠펀드 | 4 | 1.70% | 200,000 | 200,000 |
| 가이아문화콘텐츠투자조합 | 25 | 2.40% | 250,000 | 250,000 |
| KOREA콘텐츠가치평가투자조합 | 400 | 9.95% | 400,000 | 400,000 |
| 소 계 | 34,931,898 | 33,867,611 | ||
| <채무증권> | ||||
| 도시철도공채 | - | - | 15,900 | 15,900 |
| 국고11-7 | - | - | 1,999,999 | 2,172,299 |
| 국고12-5 | - | - | 996,900 | 1,160,290 |
| 서울도시철도12-04 | - | - | 1,199,999 | 1,433,292 |
| 서울도시철도12-03 | - | - | 599,999 | 711,084 |
| 서울도시철도12-05 | - | - | 1,100,000 | 1,307,181 |
| 소 계 | 5,912,797 | 6,800,046 | ||
| <집합투자증권> | ||||
| KTB공모주분리과세하이일드 | - | - | 2,000,000 | 2,076,403 |
| 키움마일스톤 유럽전문투자형 사모부동산 3호 | - | - | 11,000,000 | 10,728,971 |
| 동부사모부동산신탁 | 9,775,305 | 0.02% | 9,772 | 9,772 |
| 삼천리글로벌에너지오퍼튜니티 제1호 | 10,623,339 | 0.08% | 10,348 | 10,348 |
| 한국BTL인프라투융자회사 | 197,781 | 0.13% | 999,999 | 998,373 |
| 라이노스베트남전환사채1호 | 7,000,000,000 | 13.33% | 7,000,000 | 6,943,440 |
| KRX 크라우드펀딩 매칭펀드 1차 | 59,000,000 | 6.67% | 59,000 | 59,000 |
| 장교12지구 부동산펀드 수익증권 | 300,000,000 | 1.26% | 300,000 | 300,000 |
| 한국투자항공기전문투자형사모5호 | - | - | 21,027,600 | 21,086,477 |
| 키움마일스톤사모부동산투자신탁제16호 | - | - | 1,000,000 | 1,026,600 |
| 키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제2호 | - | - | 274,000 | 455,146 |
| 키움마일스톤UKREDF 사모부동산투자신탁제2호 | - | - | 100,000 | 99,546 |
| 키움쿼터백글로벌로보어드바이저[채혼-재간접] C-F | - | - | 1,000,000 | 970,530 |
| 소 계 | 44,780,719 | 44,764,606 | ||
| <기타> | ||||
| 손해배상공동기금 | - | - | 19,275,184 | 19,275,184 |
| 외화증권 | - | - | 1,893,854 | 1,893,854 |
| 기타매도가능금융자산 | - | - | 3,451,734 | 3,519,132 |
| 소 계 | 24,620,772 | 24,688,170 | ||
| 합 계 | 583,667,586 | 562,261,927 |
연결기업은 매도가능금융자산의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 매도가능금융자산의 손상차손 차감 후 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다.&cr&cr연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다.
13.2 손해배상공동기금은 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법)에 따라유가증권시장에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 보상하기 위하여 한국거래소에 별도로 적립하고 있는 금액으로서 사용이 제한되어 있습니다.&cr
13.3 매도가능금융자산에 대한 손상&cr연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 연결기업은 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다.&cr
14. 투자부동산 &cr당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <원가> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 144,671,023 | 107,578,151 | 533,650 | 252,782,824 |
| 기중 취득 | 8,979,238 | 36,469 | - | 9,015,707 |
| 사업결합으로인한 취득(주) | 37,341,698 | 2,506,611 | - | 39,848,309 |
| 유형자산으로 대체 | - | (1,843,671) | - | (1,843,671) |
| 유형자산에서 대체 | 30,178,423 | 2,802,807 | - | 32,981,230 |
| 계정 대체 증감 | 525,935 | - | - | 525,935 |
| 환율변동효과 | - | (2,084,438) | - | (2,084,438) |
| 기중 처분 | (1,468,753) | (797,582) | - | (2,266,335) |
| 전기말 | 220,227,564 | 108,198,347 | 533,650 | 328,959,561 |
| 당기초 | 220,227,564 | 108,198,347 | 533,650 | 328,959,561 |
| 기중 취득 | 178,524 | 299,687 | - | 478,211 |
| 선급금 대체 | 8,988 | - | - | 8,988 |
| 유형자산으로 대체 | (9,617,496) | (2,933,370) | - | (12,550,866) |
| 유형자산에서 대체 | 984,795 | 2,015,044 | - | 2,999,839 |
| 환율변동효과 | - | (2,739,929) | - | (2,739,929) |
| 기중 처분 | (20,076,546) | (1,428,650) | - | (21,505,196) |
| 당기말 | 191,705,829 | 103,411,129 | 533,650 | 295,650,608 |
&cr (주) 연결기업이 전기 중 ㈜키움예스저축은행 을 인수함에 따라 취득하 였습니다.
| <감가상각누계액> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | - | (16,427,320) | - | (16,427,320) |
| 기중 감가상각비 | - | (2,959,892) | - | (2,959,892) |
| 기중 처분 | - | 13,407 | - | 13,407 |
| 유형자산으로 대체 | - | (2,452,287) | - | (2,452,287) |
| 환율변동효과 | - | 276,150 | - | 276,150 |
| 전기말 | - | (21,549,942) | - | (21,549,942) |
| 당기초 | - | (21,549,942) | - | (21,549,942) |
| 기중감가상각비 | - | (3,033,083) | - | (3,033,083) |
| 기중 처분 | - | 400,222 | - | 400,222 |
| 유형자산으로 대체 | - | 1,092,731 | - | 1,092,731 |
| 유형자산에서 대체 | - | (276,714) | - | (276,714) |
| 환율변동효과 | - | 548,028 | - | 548,028 |
| 당기말 | - | (22,818,758) | - | (22,818,758) |
| <손상차손누계액> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | (1,332,914) | (581,720) | - | (1,914,634) |
| 기중 손상차손 | (415,382) | (46,463) | (533,650) | (995,495) |
| 처분 | 13,879 | 46,463 | - | 60,342 |
| 전기말 | (1,734,417) | (581,720) | (533,650) | (2,849,787) |
| 당기초 | (1,734,417) | (581,720) | (533,650) | (2,849,787) |
| 당기말 | (1,734,417) | (581,720) | (533,650) | (2,849,787) |
| <순장부금액> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 189,971,412 | 80,010,651 | - | 269,982,063 |
| 전기말 | 218,493,147 | 86,066,685 | - | 304,559,832 |
당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산으로부터의 임대,관리비수익 | 4,127,273 | 4,697,447 |
| 임대수익관련 직접비용 | (3,374,644) | (2,579,783) |
| 합 계 | 752,629 | 2,117,664 |
&cr 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 큰 차이가 없습니다.
15. 유형자산&cr당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.
| <원가> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 146,811,012 | 77,282,204 | 2,577,656 | 797,474 | 100,565,758 | 1,617,913 | 481,951 | 330,133,968 |
| 기중 취득 | - | 413 | 3,843 | 63,559 | 11,977,023 | 162,417 | 51,348 | 12,258,603 |
| 사업결합으로 인한 변동(주1) | 12,089,174 | 822,872 | - | 9,362 | 6,935 | 161,177 | - | 13,089,520 |
| 투자부동산으로 대체 | (30,178,423) | (2,802,807) | - | - | - | - | - | (32,981,230) |
| 투자부동산에서 대체 | - | 1,843,671 | - | - | - | - | - | 1,843,671 |
| 계정 대체 증감 | - | - | (14,839) | - | - | - | - | (14,839) |
| 환율변동효과 | - | 8,396 | (18,186) | 36,302 | 103,434 | (33,877) | - | 96,069 |
| 기중 처분 | (423,799) | (1,761,400) | (8,994) | (214,663) | (5,252,323) | - | - | (7,661,179) |
| 사업부 매각에 따른 변동 | - | - | - | - | (439,276) | - | - | (439,276) |
| 전기말 | 128,297,964 | 75,393,349 | 2,539,480 | 692,034 | 106,961,551 | 1,907,630 | 533,299 | 316,325,307 |
| 당기초 | 128,297,964 | 75,393,349 | 2,539,480 | 692,034 | 106,961,551 | 1,907,630 | 533,299 | 316,325,307 |
| 기중 취득 | - | 154,901 | 61,066 | 422,002 | 8,679,740 | 1,012,302 | - | 10,330,011 |
| 사업결합으로 인한 변동(주2) | - | - | - | - | 616,602 | 92,500 | - | 709,102 |
| 투자부동산으로 대체 | (984,795) | (2,015,044) | - | - | - | - | - | (2,999,839) |
| 투자부동산에서 대체 | 9,617,496 | 2,933,370 | - | - | - | - | - | 12,550,866 |
| 환율변동효과 | - | - | (24,155) | 1,509 | 339,950 | (388,351) | - | (71,047) |
| 기중 처분 | (3,544,907) | (14,241,521) | (1,908,566) | (378,217) | (7,229,175) | (383,526) | - | (27,685,912) |
| 당기말 | 133,385,758 | 62,225,055 | 667,825 | 737,328 | 109,368,668 | 2,240,555 | 533,299 | 309,158,488 |
&cr (주1) 연결기업이 전기 중 ㈜키움예스저축은행 을 인수함에 따라 취득하였습니다. &cr(주2) 연결기업이 당기 중 ㈜한국에이에스피를 인수함에 따라 취득하였습니다. &cr
| <감가상각누계액> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | - | (9,362,025) | (2,370,378) | (610,757) | (70,970,087) | (805,408) | - | (84,118,655) |
| 기중 감가상각비 | - | (1,448,236) | (47,326) | (86,720) | (11,542,220) | (161,485) | - | (13,285,987) |
| 기중 처분 | - | 115,048 | 8,994 | 161,950 | 4,929,602 | - | - | 5,215,594 |
| 사업부 매각으로 인한 감소 | - | - | - | - | 383,253 | - | - | 383,253 |
| 투자부동산에서 대체 | - | 2,452,287 | - | - | - | - | - | 2,452,287 |
| 계정대체 증감 | - | - | 5,372 | - | - | - | - | 5,372 |
| 환율변동효과 | - | (7,670) | 9,070 | (5,079) | 468,338 | 18,975 | - | 483,634 |
| 전기말 | - | (8,250,596) | (2,394,268) | (540,606) | (76,731,114) | (947,918) | - | (88,864,502) |
| 당기초 | - | (8,250,596) | (2,394,268) | (540,606) | (76,731,114) | (947,918) | - | (88,864,502) |
| 기중 감가상각비 | - | (1,313,405) | (46,879) | (109,633) | (10,422,433) | (522,997) | - | (12,415,347) |
| 사업결합으로 인한 변동(주) | - | - | - | - | (417,770) | (24,335) | - | (442,105) |
| 기중 처분 | - | 1,329,903 | 1,908,566 | 354,078 | 7,187,748 | 383,395 | - | 11,163,690 |
| 투자부동산으로 대체 | - | 276,714 | - | - | - | - | - | 276,714 |
| 투자부동산에서 대체 | - | (1,092,731) | - | - | - | - | - | (1,092,731) |
| 환율변동효과 | - | - | 19,113 | - | 113,138 | (57,165) | - | 75,086 |
| 당기말 | - | (9,050,115) | (513,468) | (296,161) | (80,270,431) | (1,169,020) | - | (91,299,195) |
&cr(주) 연결기업이 당기 중 ㈜한국에이에스피를 인수함에 따라 취득하였습니다. &cr
| <순장부금액> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 133,385,758 | 53,174,940 | 154,357 | 441,167 | 29,098,237 | 1,071,535 | 533,299 | 217,859,293 |
| 전기말 | 128,297,964 | 67,142,753 | 145,212 | 151,428 | 30,230,437 | 959,712 | 533,299 | 227,460,805 |
16. 무형자산 &cr16.1 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <원가> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타 | 회원권(비한정내용연수 라이센스) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 32,845,633 | 7,706,465 | 6,387,899 | 98,893,182 | 17,423,345 | 16,554,184 | 179,810,708 |
| 기중 취득 | 1,302,996 | 2,215,434 | 543,470 | 4,681,073 | 361,658 | 348,942 | 9,453,573 |
| 사업결합으로 인한 취득(주1) | 12,443,639 | 2,640 | - | - | 1,159,494 | 888,064 | 14,493,837 |
| 기중 처분 | - | - | - | (89,991) | (4,545) | (3,313,784) | (3,408,320) |
| 사업부 매각으로 인한 변동 | - | (476,315) | (325,796) | - | - | - | (802,111) |
| 환율변동효과 | (660,193) | - | - | - | - | (4,232) | (664,425) |
| 계정대체 | - | - | 66 | - | - | - | 66 |
| 전기말 | 45,932,075 | 9,448,224 | 6,605,639 | 103,484,264 | 18,939,952 | 14,473,174 | 198,883,328 |
| 당기초 | 45,932,075 | 9,448,224 | 6,605,639 | 103,484,264 | 18,939,952 | 14,473,174 | 198,883,328 |
| 기중 취득 | 370,910 | 20,034 | 237,913 | 4,081,804 | 14,250,143 | 66,638 | 19,027,442 |
| 사업결합으로 인한 취득(주2) | 20,005,211 | 173,357 | - | - | - | - | 20,178,568 |
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | (12,571) | (12,571) |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | - | (5,575) | (5,575) |
| 당기말 | 66,308,196 | 9,641,615 | 6,843,552 | 107,566,068 | 33,190,095 | 14,521,666 | 238,071,192 |
&cr (주1) 연결기업이 전기 중 ㈜키움예스저축은행 을 인수함에 따라 취득하였습니다. &cr(주2) 연결기업이 당기 중 ㈜한국에이에스피를 인수함에 따라 취득하였습니다. &cr
| <상각누계액 및 손상차손누계액> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타 | 회원권(비한정내용연수 라이센스) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | (674,222) | (4,838,710) | (3,008,097) | (59,776,187) | (10,791,227) | (2,253,410) | (81,341,853) |
| 상각비 | - | (1,106,465) | (995,375) | (13,725,968) | (2,401,124) | - | (18,228,932) |
| 손상 | (371,005) | (67,415) | (1,482) | - | - | (154,163) | (594,065) |
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | 110,823 | 110,823 |
| 사업부 매각으로 인한 변동 | - | 64,227 | 228,127 | - | - | - | 292,354 |
| 전기말 | (1,045,227) | (5,948,363) | (3,776,827) | (73,502,155) | (13,192,351) | (2,296,750) | (99,761,673) |
| 당기초 | (1,045,227) | (5,948,363) | (3,776,827) | (73,502,155) | (13,192,351) | (2,296,750) | (99,761,673) |
| 상각비 | - | (1,159,697) | (913,131) | (12,869,479) | (15,276,617) | - | (30,218,924) |
| 사업결합으로 인한 변동(주) | - | (72,351) | - | - | - | - | (72,351) |
| 손상 | (552,250) | - | (64,151) | - | - | (26,000) | (642,401) |
| 당기말 | (1,597,477) | (7,180,411) | (4,754,109) | (86,371,634) | (28,468,968) | (2,322,750) | (130,695,349) |
&cr (주) 연결기업이 당기 중 ㈜한국에이에스피를 인수함에 따라 취득하였습니다. &cr
| <순장부금액> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타 | 회원권(비한정&cr내용연수 라이센스) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 64,710,719 | 2,461,204 | 2,089,443 | 21,194,434 | 4,721,127 | 12,198,916 | 107,375,843 |
| 전기말 | 44,886,848 | 3,499,861 | 2,828,812 | 29,982,109 | 5,747,601 | 12,176,424 | 99,121,655 |
&cr16.2 연결기업은 영업권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되며, 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세전할인율은 10.0%이며 당기 이 후 5년까지의성장율은 과거 4개년 평균 성장율인 2.4%를 이용하였고 5년 이후 영구성장율은 0% 을 이용하여 추정하였습니다. 연결기업이 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 각각 552,250 천원 및 371,005천원 입니다.&cr
16.3 연결기 업은 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 각각 26,000천원 및 154,163천원 입니다.&cr&cr&cr17. 기타비유동자산&cr보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 3,744,416 | 3,075,366 |
| 기타(주) | 9,322,146 | 2,035,923 |
| 합 계 | 13,066,562 | 5,111,289 |
&cr(주) 당기말 순확정급여자산 2,085,558천원(전기말: 597,780천원)이 포함되어 있습니다(주석 25.1참조).
18. 만기보유금융자산
18.1 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국채 | 1,450,791 | 1,479,452 | 2,038,832 | 2,038,832 |
| 지방채 | 4,477,523 | 4,601,965 | 1,336,427 | 1,336,427 |
| 회사채 | 999,956 | 999,956 | 999,956 | 999,956 |
| 합 계 | 6,928,270 | 7,081,373 | 4,375,215 | 4,375,215 |
&cr 18.2 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 3개월 이내 | 2,326,501 | 19,905 |
| 3개월 초과 1년 이내 | 7,110 | 1,488,547 |
| 1년 초과 3년 이내 | 579,033 | 2,173,952 |
| 3년 초과 | 4,168,729 | 692,811 |
| 합 계 | 7,081,373 | 4,375,215 |
&cr&cr19. 매입채무 및 기타채무 &cr보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 4,869,252 | 8,416,129 |
| 미지급금 | 1,183,159,950 | 598,756,521 |
| 합 계 | 1,188,029,202 | 607,172,650 |
20. 단기매매금융부채
보고기간종료일 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도유가증권: | ||
| 주식 | 101,806,475 | 163,864,513 |
| 채권 | - | 10,037,450 |
| 기타 | 26,224,000 | - |
| 합 계 | 128,030,475 | 173,901,963 |
&cr
21. 당기손익인식지정금융부채
21.1 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도파생결합증권: | ||
| 주가연계증권 | 283,765,990 | 437,158,441 |
| 기타파생결합증권 | 493,554,106 | 236,324,526 |
| 소 계 | 777,320,096 | 673,482,967 |
| 신용위험평가조정액: | ||
| 주가연계증권 | (740,229) | (1,138,750) |
| 기타파생결합증권 | (1,245,252) | (592,943) |
| 소 계 | (1,985,481) | (1,731,693) |
| 이연최초거래일손익: | ||
| 주가연계증권 | (4,456,477) | 3,674,563 |
| 기타파생결합증권 | 13,909,342 | 8,916,408 |
| 소 계 | 9,452,865 | 12,590,971 |
| 합 계 | 784,787,480 | 684,342,245 |
&cr
21.2 보고기간종료일 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 명목금액 | 발행금액 | 평가금액 |
|---|---|---|---|
| 주가연계증권 | 279,699,060 | 274,778,675 | 283,765,990 |
| 기타파생결합증권 | 511,444,040 | 525,853,327 | 493,554,106 |
| 합 계 | 791,143,100 | 800,632,002 | 777,320,096 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 명목금액 | 발행금액 | 평가금액 |
|---|---|---|---|
| 주가연계증권 | 438,373,750 | 432,223,278 | 437,158,441 |
| 기타파생결합증권 | 249,499,260 | 240,442,809 | 236,324,526 |
| 합 계 | 687,873,010 | 672,666,087 | 673,482,967 |
21.3. 당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 미상각금액 | 12,590,971 | 3,543,191 |
| 신규 발생금액 | 818,489 | 14,622,333 |
| 손익계산서 반영금액 | (3,956,595) | (5,574,553) |
| 기말 미상각금액 | 9,452,865 | 12,590,971 |
22. 예수금
보고기간종료일 현재 예수금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 투자자예수금 | 위탁자예수금 | 2,945,938,742 | 2,643,123,668 |
| 원화장내파생상품거래예수금 | 204,386,845 | 208,459,643 | |
| 외화장내파생상품거래예수금 | 40,266,764 | 34,889,278 | |
| 저축자예수금 | 1,465,468,579 | 984,483,115 | |
| 집합투자증권투자자예수금 | 103,173,172 | 25,987,103 | |
| 금현물투자자예수금 | 2,126,657 | 3,227,193 | |
| 기타고객예수금 | 136,965 | 4,309,582 | |
| 외화예수금 | 33,379,781 | 33,016,038 | |
| 소 계 | 4,794,877,505 | 3,937,495,620 | |
| 수입담보금 | 신용대주담보금 | 231,175 | 199 |
| 기타수입담보금 | 211,435,207 | 238,682,935 | |
| 소 계 | 211,666,382 | 238,683,134 | |
| 기타예수부채 | 기타예수부채 | 14,705,150 | 14,738,334 |
| 합 계 | 5,021,249,037 | 4,190,917,088 |
&cr
23. 장ㆍ단기 차입금&cr23.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 종 류 | 차입처 | 당기말 현재&cr연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영 및 일반자금대출 등 | 한국산업은행 외 | 2.34~2.79 | 83,675,407 | 81,119,255 |
| 증금차입금 | 한국증권금융 | 1.38~2.39 | 1,230,838,344 | 983,096,720 |
| 환매조건부매도 | 신한은행 외 | - | 1,411,610,216 | 788,864,511 |
| 전자단기사채 | 한국투자신탁운용 외 | 1.38~1.45 | 260,000,000 | 250,000,000 |
| 후순위대출(외화차입금) | PT SUMBER MASANDA JAYA | - | 1,580,000 | 1,796,000 |
| 시설자금 | 신한은행 | - | 3,000,000 | 8,000,000 |
| 합 계 | 2,990,703,967 | 2,112,876,486 |
23.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입종류 | 차 입 처 | 당기말 현재&cr연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | 한국산업은행 외 | 2.17~3.62 | 272,239,114 | 528,773 |
| 무보증 공모사채 | - | 2.59~2.76 | 250,000,000 | 99,775,129 |
| 차감:사채할인발행차금 | (497,469) | - | ||
| 차감:유동성대체 | (99,916,416) | - | ||
| 합 계 | 421,825,229 | 100,303,902 | ||
| 사모 전환사채 | - | 1.00 | 147,000,000 | - |
| 차감:전환권조정 | (5,418,236) | - | ||
| 합 계 | 141,581,764 | - |
&cr23.3 상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 전환사채 | 내용 | |
|---|---|---|
| 명칭 | 키움증권 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채 | |
| 액면가액 | 147,000,000 | |
| 발행가액 | 147,000,000 | |
| 액면이자율 | 연 1.00% | |
| 상환보장수익률 | 연 1.00% | |
| 전환조건 | 전환가액 | 105,247원/1주 |
| 청구기간 | 2018-07-18 ~ 2022-06-18 | |
| 전환가격조정 | 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 | |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 행사기간 | 2020-07-18 및 이후 6개월마다 2022-01-18까지 |
| 행사가격 | 권면금액의 100.00% |
&cr&cr24. 기타유동부채&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 30,229,864 | 12,701,993 |
| 선수수익 | 16,881,313 | 7,563,917 |
| 미지급비용 | 66,907,853 | 50,358,216 |
| 미지급배당금 | 3,003,787 | 3,415,423 |
| 기타 | 26,605,546 | 11,972,805 |
| 합 계 | 143,628,363 | 86,012,354 |
&cr
25. 순확정급여부채(자산)&cr연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. &cr
25.1 당기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 32,451,686 | 29,710,895 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (33,179,058) | (28,900,006) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | (727,372) | 810,889 |
| 퇴직급여부채 | 1,358,186 | 1,408,669 |
| 순확정급여자산(주) | (2,085,558) | (597,780) |
&cr(주) 연결기업은 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.
25.2 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 810,889 | 10,865,241 |
| 급여비용(당기손익) | ||
| - 당기근무원가 | 5,880,404 | 6,450,722 |
| - 순이자비용 | 5,279 | 239,923 |
| 소 계 | 5,885,683 | 6,690,645 |
| 퇴직급여지급액 | (1,262,706) | (2,526,021) |
| 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) | (687,488) | 810,400 |
| 기여금납입액 | (5,570,708) | (15,631,339) |
| 사업결합으로 인한 변동 | 96,958 | 601,963 |
| 기말 | (727,372) | 810,889 |
&cr25.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 29,710,895 | 26,241,211 |
| 당기근무원가 | 5,880,404 | 6,450,722 |
| 이자비용 | 731,732 | 659,828 |
| 재측정요소(OCI) | (103,539) | 1,107,411 |
| 급여지급액 | (3,869,621) | (6,373,400) |
| 사업결합으로 인한 변동 | 96,958 | 1,625,123 |
| 계열사 전입액 | 4,857 | - |
| 기말금액 | 32,451,686 | 29,710,895 |
25.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 28,900,006 | 15,375,971 |
| 이자수익 | 726,453 | 419,905 |
| 재측정요소(OCI) | 583,949 | 297,011 |
| 급여지급액 | (2,606,915) | (3,847,380) |
| 사용자의 기여금 | 5,570,708 | 15,631,339 |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | 1,023,160 |
| 계열사 전입액 | 4,857 | - |
| 기말금액 | 33,179,058 | 28,900,006 |
&cr25.5 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 | 8,710,549 | 4,560,751 |
| 유가증권 | 22,906,222 | 20,050,217 |
| 기타자산 | 1,556,536 | 4,282,759 |
| 국민연금전환금 | 5,751 | 6,279 |
| 합 계 | 33,179,058 | 28,900,006 |
25.6 연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA- 등급)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당기와 전기에 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.76~4.08% | 2.29~3.40% |
| 미래임금상승률 | 2.93~6.00% | 2.29~6.24% |
&cr25.7 당기에 지배기업에 적용한 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험수리적가정 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | (1,757,112) | 1,926,028 |
| 미래임금상승률 | 1,936,379 | (1,762,818) |
&cr위 민감도분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.&cr&cr26. 기타비유동부채 &cr보고기간종료일 현재 기타비유동부채로 분류된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 9,052,048 | 23,005,447 |
| 기타 | 414,268 | 505,619 |
| 합 계 | 9,466,316 | 23,511,066 |
27. 법인세&cr27.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세(추납액 포함) | 75,151,221 | 55,664,507 |
| 차기환류적립금납부예상액 | 3,691,530 | 2,051,819 |
| 이연법인세 | 51,344,055 | 17,373,376 |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | (4,626,574) |
| 자본에 직접 반영된 법인세: | ||
| - 매도가능금융자산 평가손익 | (26,194,811) | 2,990,741 |
| - 종속기업 및 관계기업 | 669,119 | (3,698,016) |
| - 확정급여채무의 재측정요소 | (235,321) | 185,435 |
| - 위험외피파생상품평가손익 | 60,272 | - |
| - 전화권조정 | (1,534,641) | - |
| 소 계 | (27,235,382) | (521,840) |
| 기타 | (944,569) | (626,698) |
| 법인세비용 합계 | 102,006,855 | 69,314,590 |
| 계속영업법인세비용 | 102,006,855 | 69,054,643 |
| 중단영업법인세비용 | - | 259,947 |
27.2 연결기업의 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(A) | 345,149,445 | 261,292,607 |
| 적용세율에 따른 법인세(B)&cr (당기: 24.34% 전기: 24.02%) | 83,994,097 | 62,770,811 |
| 조정사항: | ||
| 종속기업 손익의 지배기업 소유주지분에 대한 법인세효과 | 13,160,637 | 5,576,888 |
| 비과세수익 | (3,709,694) | (2,706,689) |
| 비공제비용 | 2,656,476 | 3,530,573 |
| 차기환류적립금납부예상액 | 3,691,530 | 2,051,819 |
| 기업소득 환류세제로 인한 세율변경 | - | (266,979) |
| 법인세 추납액 | 2,079,004 | 29,588 |
| 이연법인세미인식 | 473,154 | 75,963 |
| 세액공제 | (208,230) | 136,922 |
| 토지 등 양도소득세에 대한 법인세 | 891,323 | - |
| 세율차이 등 | (1,021,442) | (1,884,306) |
| 소 계(C) | 18,012,758 | 6,543,779 |
| 법인세비용(D=B+C) | 102,006,855 | 69,314,590 |
| 유효세율(D/A) | 29.55% | 26.53% |
&cr연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. &cr
27.3 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익 반영 | 자본에 직접 반영 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 3,784,290 | (1,012,899) | - | 2,771,391 |
| 투자주식 등 | (62,177,443) | (26,838,515) | (25,429,447) | (114,445,405) |
| 유형자산재평가 | (17,209,401) | 1,242,338 | - | (15,967,063) |
| 기타 | (4,699,425) | 2,500,403 | (1,805,935) | (4,004,957) |
| 합 계 | (80,301,979) | (24,108,673) | (27,235,382) | (131,646,034) |
| 이연법인세자산 | 10,044,889 | 5,943,699 | ||
| 이연법인세부채 | (90,346,868) | (137,589,733) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익 반영 | 자본에 직접 반영 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 1,627,226 | 2,157,064 | - | 3,784,290 |
| 투자주식 등 | (50,084,513) | (11,385,655) | (707,275) | (62,177,443) |
| 유형자산재평가 | (17,209,401) | - | - | (17,209,401) |
| 기타 | 2,738,085 | (7,622,945) | 185,435 | (4,699,425) |
| 합 계 | (62,928,603) | (16,851,536) | (521,840) | (80,301,979) |
| 이연법인세자산 | 10,673,662 | 10,044,889 | ||
| 이연법인세부채 | (73,602,265) | (90,346,868) |
28. 자본금과 잉여금 &cr28.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 보통주 발행주식수 | 44,866,617주 | 44,866,617주 |
| 1주당 액면가액 | 500원 | 500원 |
28.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 174,599,721 | 174,599,721 |
| 자기주식처분이익 | 3,912,996 | 3,912,996 |
| 종속기업 지분변동으로 인한 차이 | 64,018,619 | 63,481,600 |
| 합 계 | 242,531,336 | 241,994,317 |
&cr28.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 자기주식 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 9,153,717 | 9,153,717 |
| 주식선택권 및 기타 | 9,399,936 | 12,466,536 |
| 합 계 | 18,553,653 | 21,620,253 |
28.4 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 13,579,240 | (9,217,303) |
| 지분법자본변동 및 해외사업환산차이 | (7,080,471) | (2,515,646) |
| 현금흐름위험회피손익 | (188,787) | - |
| 합 계 | 6,309,982 | (11,732,949) |
28.5 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주) | 6,367,541 | 5,285,876 |
| 기타법정적립금 | 1,895,710 | 1,895,709 |
| 임의적립금 | 2,596,097 | 2,596,097 |
| 이익잉여금 | 793,464,800 | 690,110,461 |
| 합 계 | 804,324,148 | 699,888,143 |
&cr(주) 보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr
28.6 대손준비금&cr연결기업 중 키움증권 및 그 종속기업 (이하 "금융사업부")는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각호별로 금융투자업규정상의 최소적립율을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다.&cr
동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.&cr
28.6.1 보고기간종료일 현재 대손준비금 적립예정금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기적립액 | 6,031,250 | 4,569,629 |
| 대손준비금 적립예정금액 | 14,673,485 | 1,461,621 |
| 대손준비금 잔액 | 20,704,735 | 6,031,250 |
&cr&cr29. 주식기준보상 &cr
29.1 키다리이엔티(종속기업)의 주식기준보상약정&cr연결기업의 종속기업인 키다리이엔티는 주주총회 및 의사회결의에 의거하여 키다리이엔티의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권의 결제방법에 대한 선택권은 키다리이엔티가 가지고 있습니다.&cr
29.2.1 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다
| 부여일 | 총부여수량 | 당기행사수량 | 당기말 미행사수량 | 가득조건 |
| 2016년 4월 1일 | 469,500주 | - | 469,500주 | 부여일로부터&cr2년 이상 재임 |
| 2016년 10월 1일 | 24,500주 | - | 24,500주 | |
| 2017년 2월 1일 | 48,500주 | - | 48,500주 | |
| 2017년 3월 1일 | 19,000주 | - | 19,000주 |
29.2.2 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 421,382 | 421,382 |
| 기초누적보상원가 | 152,794 | - |
| 발생보상원가 | 216,040 | 152,794 |
| 행사금액 | - | - |
| 기말누적보상원가 | 368,834 | 152,794 |
| 기말잔여보상원가 | 52,548 | 268,588 |
30. 금융사업부의 매출액 및 매출원가 &cr30.1 당기와 전기의 내부거래 상계 전 금융매출액 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융매출액 | ||
| 1. 수수료수익 | 308,899,196 | 282,478,735 |
| 2. 단기매매금융상품 관련이익 | 301,921,370 | 177,809,428 |
| 3. 당기손익인식지정금융상품 관련이익 | 100,373,289 | 69,486,858 |
| 4. 파생상품 관련이익 | 150,350,606 | 133,909,948 |
| 5. 매도가능금융자산 관련이익 | 28,253,261 | 51,361,521 |
| 6. 만기보유금융자산처분이익 | - | 32 |
| 7. 대출채권평가 및 처분이익 | 5,026,684 | 7,233,839 |
| 8. 기타금융상품 관련이익 | 145,506 | 84,996 |
| 9. 이자수익 | 264,627,942 | 194,276,854 |
| 10.외환거래이익 | 14,501,836 | 25,834,541 |
| 11. 기타의영업수익 | 2,285,077 | 1,197,696 |
| 합 계 | 1,176,384,767 | 943,674,448 |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융매출원가 | ||
| 1. 수수료비용 | 73,596,181 | 67,370,558 |
| 2. 단기매매금융상품 관련손실 | 138,051,258 | 114,196,397 |
| 3. 당기손익인식지정금융자산 관련손실 | 46,035,578 | 49,109,748 |
| 4. 파생상품 관련손실 | 191,897,727 | 138,418,458 |
| 5. 매도가능금융자산 관련손실 | 13,787,794 | 4,105,354 |
| 6. 대출채권평가 및 처분손실 | 8,833,439 | 12,425,488 |
| 7. 기타금융상품 관련손실 | 416,070 | 384,645 |
| 8. 이자비용 | 81,366,338 | 56,259,791 |
| 9. 외환거래손실 | 18,571,022 | 22,290,083 |
| 10 .기타의영업비용 | 14,274,726 | 5,116,901 |
| 합 계 | 586,830,133 | 469,677,423 |
30.2 순수수료이익&cr당기와 전기의 순수수료이익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 수수료수익 | 수탁수수료 | 178,125,751 | 173,496,442 |
| 인수 및 주선 수수료 | 13,032,144 | 9,559,939 | |
| 집합투자증권취급수수료 | 2,873,357 | 2,573,104 | |
| 자산관리수수료 | 11,181,195 | 8,422,658 | |
| 집합투자기구운용수수료 | 32,479,390 | 30,003,518 | |
| 매수및합병수수료 | 10,716,782 | 10,638,228 | |
| 송금수수료 | 105,156 | 84,405 | |
| 증권대여수수료 | 34,705,695 | 31,556,147 | |
| 기타 | 25,679,726 | 16,144,294 | |
| 소 계 | 308,899,196 | 282,478,735 | |
| 수수료비용 | 매매수수료 | (41,175,236) | (40,437,519) |
| 투자상담사수수료 | (1,339,552) | (856,168) | |
| 증권차입수수료 | (19,143,615) | (18,022,802) | |
| 기타 | (11,937,778) | (8,054,069) | |
| 소 계 | (73,596,181) | (67,370,558) | |
| 순수수료이익 | 235,303,015 | 215,108,177 |
30.3 순이자이익&cr당기와 전기의 순이자이익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 현금 및 예치금 | 6,267,928 | 5,025,781 |
| 유가증권 | 36,322,103 | 20,248,167 | |
| 대출채권 | 215,762,356 | 161,412,691 | |
| 기타 | 6,275,555 | 7,590,215 | |
| 소 계 | 264,627,942 | 194,276,854 | |
| 이자비용 | 예수부채 | (46,438,972) | (37,838,208) |
| 차입부채 | (34,213,019) | (17,637,207) | |
| 기타 | (714,347) | (784,376) | |
| 소 계 | (81,366,338) | (56,259,791) | |
| 순이자이익 | 183,261,604 | 138,017,063 |
&cr30.4 단기매매금융상품 관련 손익&cr당기와 전기의 단기매매금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 단기매매금융자산: | |||
| 단기매매유가증권 | 배당수익 | 12,418,145 | 8,970,680 |
| 평가이익 | 41,177,219 | 18,679,218 | |
| 평가손실 | (15,129,398) | (25,540,589) | |
| 매매 및 상환이익 | 246,245,708 | 146,432,679 | |
| 매매 및 상환손실 | (117,242,982) | (81,117,337) | |
| 합 계 | 167,468,692 | 67,424,651 | |
| 단기매매금융부채: | |||
| 매도유가증권 | 평가이익 | 2,076,358 | 3,726,851 |
| 평가손실 | (5,674,938) | (7,538,471) | |
| 합 계 | (3,598,580) | (3,811,620) | |
| 단기매매금융상품 관련 손익 | 163,870,112 | 63,613,031 |
30.5 당기손익인식지정금융상품 관련 손익&cr 당기와 전기의 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융자산: | |||
| 주식 | 평가이익 | 575,363 | 164,728 |
| 평가손실 | (756,241) | (89,846) | |
| 매매 및 상환이익 | 1,128,718 | - | |
| 매매 및 상환손실 | (14,492) | (27,905) | |
| 소 계 | 933,348 | 46,977 | |
| 채권 | 평가이익 | 19,064,731 | 7,677,607 |
| 평가손실 | (2,324,957) | (8,089,379) | |
| 매매 및 상환이익 | 987,616 | 624,514 | |
| 매매 및 상환손실 | (327,969) | (1,041,453) | |
| 소 계 | 17,399,421 | (828,711) | |
| 파생결합증권 | 평가이익 | 6,540,390 | 6,551,471 |
| 평가손실 | (1,282,005) | (3,599,332) | |
| 매매 및 상환이익 | 6,908,103 | 1,101,806 | |
| 매매 및 상환손실 | (399,454) | (159,377) | |
| 소 계 | 11,767,034 | 3,894,568 | |
| 투자자예탁금별도&cr 예치금(신탁) | 평가이익 | 41,336,232 | 38,769,166 |
| 기타당기손익인식&cr 지정금융자산 | 평가이익 | 168,868 | - |
| 평가손실 | (1,272,840) | - | |
| 매매 및 상환이익 | 11,180,856 | 705,534 | |
| 매매 및 상환손실 | (72,556) | (484,603) | |
| 소 계 | 10,004,328 | 220,931 | |
| 합 계 | 81,440,363 | 42,102,931 | |
| 당기손익인식지정금융부채: | |||
| 파생결합증권 | 평가이익 | 10,354,544 | 13,660,715 |
| 평가손실 | (14,009,733) | (26,058,292) | |
| 매매 및 상환이익 | 2,127,869 | 231,316 | |
| 매매 및 상환손실 | (25,575,332) | (9,559,560) | |
| 합 계 | (27,102,652) | (21,725,821) | |
| 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익 | 54,337,711 | 20,377,110 |
30.6 파생상품 관련 손익&cr당기와 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 이자율관련파생상품 | 평가이익 | 3,967,111 | 5,407,226 |
| 평가손실 | (3,759,779) | (8,537,086) | |
| 매매 및 상환이익 | 55,603,544 | 31,523,272 | |
| 매매 및 상환손실 | (54,369,982) | (31,472,176) | |
| 소 계 | 1,440,894 | (3,078,764) | |
| 통화관련파생상품 | 평가이익 | 4,626,025 | 517,043 |
| 평가손실 | (382,886) | (2,253,099) | |
| 매매 및 상환이익 | 6,720,496 | 10,803,425 | |
| 매매 및 상환손실 | (4,112,945) | (8,396,928) | |
| 소 계 | 6,850,690 | 670,441 | |
| 주식관련파생상품 | 평가이익 | 2,862,362 | 12,738,352 |
| 평가손실 | (15,980,187) | (10,539,161) | |
| 매매 및 상환이익 | 61,899,046 | 54,827,622 | |
| 매매 및 상환손실 | (105,840,735) | (59,301,505) | |
| 소 계 | (57,059,514) | (2,274,692) | |
| 기타파생상품 | 평가이익 | 29,345 | 1,238,826 |
| 평가손실 | (1,285,040) | (215,996) | |
| 매매 및 상환이익 | 14,642,676 | 16,854,181 | |
| 매매 및 상환손실 | (6,166,173) | (17,702,506) | |
| 소 계 | 7,220,808 | 174,505 | |
| 합 계 | (41,547,122) | (4,508,510) |
30.7 매도가능금융자산 관련 손익&cr당기와 전기의 매도가능금융자산 관련 기타손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 수익 | 배당금수익 | 14,217,355 | 436,739 |
| 분배금수익 | 3,287,877 | 1,008,550 | |
| 매도가능금융자산처분이익 | 10,748,029 | 49,916,232 | |
| 소 계 | 28,253,261 | 51,361,521 | |
| 비용 | 매도가능금융자산처분손실 | (1,592,999) | (2,019,490) |
| 매도가능금융자산손상차손 | (12,194,796) | (2,085,864) | |
| 소 계 | (13,787,795) | (4,105,354) | |
| 합 계 | 14,465,466 | 47,256,167 |
&cr30.8 대출채권 관련 손익&cr당기와 전기의 대출채권 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 수익 | 매각이익 | 2,881,839 | 6,694,684 |
| 손상차손환입 | 2,144,845 | 539,155 | |
| 비용 | 손상차손 | (8,833,439) | (12,425,488) |
| 합 계 | (3,806,755) | (5,191,649) |
&cr30.9 기타금융상품 관련 손익
당기와 전기의 기타금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 수익 | 기타대손충당금환입 | 145,506 | 84,996 |
| 비용 | 기타금융자산손상차손 | (416,070) | (384,645) |
| 합 계 | (270,564) | (299,649) |
31. 영업이익&cr31.1 비용의 성격별분류&cr당기와 전기 중 매출원가와 판매비와 관리비의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 136,262,109 | 116,831,436 |
| 감가상각비(유무형자산,투자부동산) | 45,667,354 | 34,474,812 |
| 비용으로 계상된 재고자산 | 119,368,888 | 175,031,236 |
| 광고선전비 | 11,700,372 | 7,206,831 |
| 단기매매금융상품 관련손실 | 138,051,258 | 114,196,397 |
| 당기손익인식지정금융자산 관련손실 | 46,035,578 | 49,109,748 |
| 파생상품 관련손실 | 191,897,727 | 138,418,458 |
| 이자비용(금융) | 81,366,338 | 56,259,791 |
| 제수수료 | 48,871,738 | 48,252,821 |
| 기타비용 | 200,488,667 | 160,225,695 |
| 합 계 | 1,019,710,029 | 900,007,225 |
&cr31.2 종업원급여 &cr당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 110,364,341 | 92,153,692 |
| 퇴직급여 | 5,885,683 | 6,690,645 |
| 복리후생비 | 20,012,085 | 17,987,099 |
| 합 계 | 136,262,109 | 116,831,436 |
31.3 판매비와관리비&cr 당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 88,350,617 | 71,035,521 |
| 퇴직급여 | 5,110,880 | 4,990,086 |
| 복리후생비 | 19,104,838 | 16,846,785 |
| 여비교통비 | 1,455,970 | 1,236,367 |
| 통신비 | 684,653 | 1,095,440 |
| 사무용품비 | 9,380 | 14,267 |
| 수도광열비 | 2,489,697 | 2,337,586 |
| 세금과공과 | 18,732,256 | 14,227,179 |
| 임차료 | 2,519,311 | 2,757,726 |
| 관리비 | 351,490 | 1,058,020 |
| 감가상각비 | 10,339,239 | 10,705,940 |
| 무형자산상각비 | 16,034,389 | 16,620,786 |
| 대손상각비 | 403,500 | (203,562) |
| 수선비 | 184,138 | 33,709 |
| 보험료 | 5,065,702 | 5,587,204 |
| 접대비 | 4,444,012 | 4,344,555 |
| 광고선전비 | 9,941,476 | 7,203,010 |
| 운반비 | 12,962 | 15,957 |
| 판매촉진비 | 111,070 | 1,171,189 |
| 도서인쇄비 | 603,735 | 605,662 |
| 소모품비 | 492,258 | 365,629 |
| 교육훈련비 | 703,009 | 452,427 |
| 차량유지비 | 1,205,970 | 1,050,366 |
| 제수수료 | 44,664,045 | 44,089,981 |
| 전산운용비 | 18,111,428 | 14,491,136 |
| 기타 | 4,915,312 | 4,541,301 |
| 합 계 | 256,041,337 | 226,674,267 |
31.4 영업외손익&cr31.4.1 기타수익&cr당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대료 | 2,856,723 | 3,289,098 |
| 외환차익 | 357,825 | 278,412 |
| 외화환산이익 | 26,931 | 29,171 |
| 유형자산처분이익 | 791,120 | 34,438 |
| 투자부동산처분이익 | 4,482,759 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | 1,415,889 | 976,919 |
| 매도가능금융자산처분이익 | 992,680 | 1,117,832 |
| 잡이익 | 2,017,689 | 4,329,813 |
| 기타 | 5,522,961 | 3,102,646 |
| 합 계 | 18,464,577 | 13,158,329 |
&cr 31.4.2 기타비용&cr당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 11,714 | 60,340 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 23,074 | 469,061 |
| 외환차손 | 96,710 | 381,718 |
| 외화환산손실 | 84,863 | 121,962 |
| 기부금 | 420,944 | 668,403 |
| 건물관리비 | 3,374,644 | 2,579,783 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 9,538 |
| 투자부동산손상차손 | - | 995,495 |
| 무형자산손상차손 | 642,401 | 594,065 |
| 기타 | 4,511,005 | 4,656,138 |
| 합 계 | 9,165,355 | 10,536,503 |
31.4.3 금융수익&cr당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,294,892 | 1,164,521 |
&cr31.4.4 금융원가&cr당기와 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 5,264,387 | 5,590,400 |
&cr&cr32. 주당이익&cr기본주당이익은 연결기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.&cr&cr기본주당이익의 계산에 사용된 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가. 보통주 당기순이익 | ||
| 보통주 계속영업이익 | 114,579,159,787원 | 97,307,300,666원 |
| 보통주 중단영업이익 | - | 199,452,754원 |
| 나. 가중평균유통보통주식수 | 43,266,617주 | 43,266,617주 |
| 다. 기본주당이익(가÷나) | ||
| 주당계속영업이익 | 2,648원 | 2,249원 |
| 주당이익 | 2,648원 | 2,254원 |
가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> |
| 내역 | 발행보통주식수 | 기간 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 44,866,617 | 365 | 16,421,181,822 |
| 자기주식 | (1,600,000) | 365 | (585,600,000) |
| 합 계 | 43,266,617 | 365 | 15,835,581,822 |
가중평균유 통보통주식수: 15,792,315,205 ÷ 365일 = 43,266,617주&cr
| <전기> |
| 내역 | 발행보통주식수 | 기간 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 44,866,617 | 366 | 16,421,181,822 |
| 자기주식 | (1,600,000) | 366 | (585,600,000) |
| 합 계 | 43,266,617 | 366 | 15,835,581,822 |
가중평균유 통보통주식수: 15,835,581,822 ÷ 366일 = 43,266,617주
지배기업은 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr&cr
33. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무, 예수금, 당기손인익식지정금융부채, 단기매매금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 예치금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 금융상품을 보유함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적은 영위사업이 수반하는 각종 리스크를 종합적으로 관리하는데 필요한 사항을 정함으로써 연결기업의 자본 적정성의 유지와 안정적인 수익기반의 확보 및 이를 통한 연결기업의 가치를 증대하는 것입니다.&cr&cr연결기업의 위험관리에 대한 방침 및 전략은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 연결기업은 리스크관리가 경영의 핵심 요소임을 인식하고, 연결기업의 영위사업이 수반하는 리스크 대비 기대 수익을 균형있게 관리 함으로써 연결기업의 가치를 증대시킬 수 있도록 연결기업의 모든 리스크에 대한 적정한 관리전략을 수립하여 시행합니다. &cr
나. 연결기업은 가항의 방침에 따라 견제와 균형의 원칙에 입각한 권한과 책임이 정의된 독립적인 리스크관리 조직을 설치 운영하고 연결기업의 영위사업에 수반되는 각종의 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하며 효율적인 리스크관리를 위하여 필요한 기반 시스템 등의 구축을 통하여 효과적인 리스크관리 체계와 문화가 정착될 수 있도록 합니다.&cr&cr다. 연결기업의 영업활동이 정해진 위험허용한도 내에서 이루어지도록 정해진 절차를 준수합니다.&cr&cr라. 위험관리자는 효율적인 자원의 활용 및 자본의 배분이 이루어지도록 포트폴리오의 잠재적 경제가치의 변화에 따라 직면하게 되는 위험의 종류와 크기를 관찰하 고 위험관리전략을 수립합니다.
&cr연결기업의 위험관리에 대한 적용범위는 다음과 같습니다.&cr&cr가. 거래의 종류 및 대상의 명칭을 불문하고 리스크를 수반하는 모든 거래 및 대ㆍ내외 영위사업 전반에 걸쳐 적용합니다. &cr&cr나. 이사회에서 별도로 정하는 바가 있는 경우, 연결기업의 위험관리는 리스크의 총괄적인 감독, 통제환경을 조성하는 이사회의 권한을 위임받은 리스크관리위원회와 리스크관리 중장기 종합계획의 수립, 전사적 리스크측정방법의 승인 등을 심의 의결하는 리스크실무위원회를 중심으로 운영하고 있습니다. &cr&cr리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고의사결정기구로서, 리스크실무위원회 위원의 선임, 리스크관리 관련 정책 및 전략에 대한 승인, 영업용순자본비율 유지승인 등의 사항을 심의하고 의결합니다. &cr
리스크관리실무위원회는 리스크관리에 대한 실무적사항을 심의하고 의결하는 기구로서 연결기업 위험자본의 배분 및 한도의 설정, 신상품(신규거래)의 위원회 부의안 등을 심의, 의결합니다. &cr&cr리스크관리주관 부서는 현업 및 후선 부서와 독립적으로 위원회 및 실무위원회에서 심의, 의결되는 각종 업무를 집행하며 실효성 있는 리스크관리 환경을 조성합니다. 연결기업의 금융 및 비금융 사업부의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다.
&cr33.1 시장위험 &cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율변동위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.
&cr33.1.1 이자율위험&cr이자율변동위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr
33.1.2 환율변동위험&cr환율변동위험 은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 124,595,862 | 75,050,978 | 4,080,796 | 21,754,218 |
| JPY | 2,069,148 | 1,430,862 | 1,257,278 | 842,838 |
| HKD | 13,204,262 | 9,113,810 | 1,150 | 621 |
| GBP | 877,273 | 3,263 | 18,125 | 7,350 |
| EUR | 110,710,326 | 12,200 | 77 | - |
| SGD | - | - | 4,150 | 3,821 |
| CNY | 6,371,049 | 4,963,713 | 11,296 | - |
| IDR | 35,654,409 | 9,649,750 | - | - |
| BRL | 72 | - | - | - |
| 합 계 | 293,482,401 | 100,224,576 | 5,372,872 | 22,608,848 |
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,477,244 | (2,477,244) | (883,671) | 883,671 |
| JPY | 31,914 | (31,914) | 20,722 | (20,722) |
| HKD | 204,523 | (204,523) | 26 | (26) |
| GBP | 43,700 | (43,700) | 539 | (539) |
| EUR | 5,534,906 | (5,534,906) | 4 | (4) |
| SGD | - | - | 16 | (16) |
| CNY | 70,367 | (70,367) | 565 | (565) |
| IDR | 1,300,233 | (1,300,233) | - | - |
| BRL | 4 | (4) | - | - |
| 합 계 | 9,662,891 | (9,662,891) | (861,799) | 861,799 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
33.1.3 기타 가격위험 &cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능금융자산 중상장 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 기타포괄손익 | 24,142,468 | (24,142,468) |
| 법인세효과 | (5,842,477) | 5,842,477 |
| 법인세효과 차감후 기타포괄손익 | 18,299,990 | (18,299,990) |
&cr금융사업부의 경우 비트레이딩 포지션의 이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 금융사업부는 가격변동 리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 하고 있습니다.
&cr트레이딩 포지션의 시장위험 노출 정도를 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR”)입니다. VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법으로 추정하는 방법입니다. 연결기업은 단측신뢰구간 99%, 보유기간 10일 기준 Monte Carlo Simulation Method를 적용하여 VaR를 산출하고 있습니다.&cr
3 3.1.3 .1 보고기간종료일 현재의 위험별 VaR는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 평균 | 최고 | 최저 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 분산효과&cr반영전 VaR | 이자율위험 | 21,328,951 | 25,943,215 | 34,701,002 | 17,136,841 | 31,794,988 |
| 주식가격위험 | 156,733,669 | 118,771,444 | 159,766,060 | 89,531,838 | 130,193,440 | |
| 회사전체위험 | 221,323,622 | 207,678,378 | 355,849,869 | 116,393,618 | 321,907,050 | |
| 분산효과&cr반영후 VaR | 이자율위험 | 1,584,971 | 1,400,044 | 2,043,398 | 718,961 | 1,953,211 |
| 주식가격위험 | 49,863,061 | 50,801,304 | 61,546,800 | 40,330,759 | 60,271,599 | |
| 회사전체위험 | 49,574,832 | 50,668,257 | 60,731,636 | 39,985,187 | 60,220,665 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 평균 | 최고 | 최저 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 분산효과&cr반영전 VaR | 이자율위험 | 11,232,618 | 16,800,039 | 21,368,119 | 10,992,171 | 21,328,951 |
| 주식가격위험 | 119,946,867 | 102,932,553 | 156,733,669 | 75,146,862 | 156,733,669 | |
| 회사전체위험 | 150,350,000 | 155,595,303 | 224,744,214 | 120,337,260 | 221,323,622 | |
| 분산효과&cr반영후 VaR | 이자율위험 | 4,664,963 | 1,649,730 | 5,474,696 | 615,004 | 1,584,971 |
| 주식가격위험 | 28,129,951 | 24,412,772 | 51,917,629 | 15,959,567 | 49,863,061 | |
| 회사전체위험 | 22,429,476 | 24,430,077 | 51,695,511 | 15,639,463 | 49,574,832 |
&cr각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.&cr
33.2 신용위험&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr
33.2.1 매출채권 및 기타채권&cr연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
연결기업 중 금융사업부분에서의 보고기간종료일 현재 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및예치금(주1) | 530,234,210 | 388,351,810 |
| 단기매매금융자산(주2) | 1,981,468,462 | 1,222,170,307 |
| 당기손익인식지정금융자산(주2) | 3,063,815,237 | 3,036,033,707 |
| 파생상품자산 | 31,083,367 | 11,528,816 |
| 매도가능금융자산(주2) | 34,097,665 | 6,784,146 |
| 만기보유금융자산 | 7,081,373 | 4,375,215 |
| 대출채권(주3) | 3,298,893,909 | 2,083,556,634 |
| 기타금융자산 | 1,236,904,586 | 604,692,000 |
| 합 계 | 10,183,578,809 | 7,357,492,635 |
| 난외항목: | ||
| 약정 | 301,272,000 | 541,670,000 |
(주1) 재무상태표상의 현금및예치금 계정에서 연결기업이 보유한 현금을 제외한 것입니다.&cr(주2) 재무상태표상의 각 계정에서 주식 및 집합투자증권을 제외한 것입니다.&cr(주3) 재무상태표상의 대출채권 계정에서 대손충당금을 차감한 금액입니다.&cr &cr 33.2.1.2 보고기간종료일 현재 대출채권과 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 적격금융기관 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 | 197,387,842 | 4,275,588,994 | 4,472,976,836 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 | - | 12,690,694 | 12,690,694 |
| 손상된 대출채권 및 기타금융자산 | - | 97,101,083 | 97,101,083 |
| 소 계 | 197,387,842 | 4,385,380,771 | 4,582,768,613 |
| 이연대출부대손익 | - | 9,927,452 | 9,927,452 |
| 대손충당금 | - | (56,878,530) | (56,878,530) |
| 합 계 | 197,387,842 | 4,338,429,693 | 4,535,817,535 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 적격금융기관 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 | 29,135,748 | 2,623,018,198 | 2,652,153,946 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 | - | 17,039,769 | 17,039,769 |
| 손상된 대출채권 및 기타금융자산 | - | 71,028,764 | 71,028,764 |
| 소 계 | 29,135,748 | 2,711,086,731 | 2,740,222,479 |
| 이연대출부대손익 | - | 5,692,402 | 5,692,402 |
| 대손충당금 | - | (57,666,247) | (57,666,247) |
| 합 계 | 29,135,748 | 2,659,112,886 | 2,688,248,634 |
&cr 33.2.1.3 보고기간종료일 현재 대출채권 및 기타금융자산의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대출채권 | 한국 | 3,325,184,758 | 72.56% | 2,114,634,442 | 77.17% |
| 기타 | 16,900,000 | 0.37% | 16,900,000 | 0.62% | |
| 소 계 | 3,342,084,758 | 72.93% | 2,131,534,442 | 77.79% | |
| 기타금융자산 | 한국 | 1,224,180,412 | 26.71% | 599,668,557 | 21.88% |
| 기타 | 16,503,443 | 0.36% | 9,019,481 | 0.33% | |
| 소 계 | 1,240,683,855 | 27.07% | 608,688,038 | 22.21% | |
| 합 계 | 4,582,768,613 | 100.00% | 2,740,222,480 | 100.00% |
33.2.2 기타의 자산&cr현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.
33.3 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr
33.3.1 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월초과1년이내 | 1년초과 3년이내 | 3년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,188,029,202 | - | - | - | 1,188,029,202 |
| 파생상품부채 | 6,358,009 | - | 669,380 | - | 7,027,389 |
| 단기매매금융부채(주) | 128,030,475 | - | - | - | 128,030,475 |
| 당기손익인식지정금융부채(주) | 93,291,395 | 180,055,170 | 418,434,754 | 93,006,161 | 784,787,480 |
| 예수금 | 3,871,569,277 | 1,041,183,391 | 101,610,945 | 6,885,425 | 5,021,249,038 |
| 요구불상환지분 | - | - | - | 88,074,739 | 88,074,739 |
| 단기차입금 | 2,899,028,561 | 90,325,407 | - | 1,350,000 | 2,990,703,968 |
| 유동성사채 | - | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | 422,239,114 | - | 422,239,114 |
| 전환사채 | - | - | 147,000,000 | - | 147,000,000 |
| 기타금융부채 | 71,230,233 | - | 3,390,471 | 4,342,973 | 78,963,677 |
| 합 계 | 8,257,537,152 | 1,411,563,968 | 1,093,344,664 | 193,659,298 | 10,956,105,082 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월초과1년이내 | 1년초과 3년이내 | 3년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 607,172,650 | - | - | - | 607,172,650 |
| 파생상품부채 | 4,137,359 | 5,767,947 | (160,003) | - | 9,745,303 |
| 단기매매금융부채(주) | 173,901,963 | - | - | - | 173,901,963 |
| 당기손익인식지정금융부채(주) | 93,291,395 | 180,055,170 | 317,989,519 | 93,006,161 | 684,342,245 |
| 예수금 | 3,593,134,029 | 472,166,404 | 125,535,803 | 80,852 | 4,190,917,088 |
| 요구불상환지분 | - | - | - | 94,231,579 | 94,231,579 |
| 단기차입금 | - | 2,112,876,486 | - | - | 2,112,876,486 |
| 장기차입금 | - | - | 528,773 | - | 528,773 |
| 사채 | - | - | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 기타금융부채 | 51,086,887 | - | 18,665,609 | 7,026,590 | 76,779,086 |
| 합 계 | 4,522,724,283 | 2,770,866,007 | 562,559,701 | 194,345,182 | 8,050,495,173 |
(주) 단기매매금융부채와 당기손익인식지정금융부채를 구성하고 있는 상품의 만기입니다.
&cr33.3.2 자본관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무 및 기타채무, 단기매매금융 부채, 당기손익인식지정금융부채, 예수금, 요구불상환지분 차입금 및 기타비유동부채에서 현금및현금성자산 및 예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,188,029,202 | 607,172,650 |
| 단기매매금융부채 | 128,030,475 | 173,901,963 |
| 당기손익인식지정금융부채 | 784,787,480 | 684,342,245 |
| 예수금 | 5,021,249,037 | 4,190,917,088 |
| 파생상품부채 | 7,027,389 | 9,745,303 |
| 요구불상환지분 | 88,074,739 | 94,231,579 |
| 단기차입금 | 2,990,703,967 | 2,112,876,486 |
| 유동성사채 | 99,916,416 | - |
| 장기차입금 | 421,825,229 | 100,303,902 |
| 전환사채 | 141,581,764 | - |
| 기타비유동부채 | 9,466,316 | 23,511,066 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (182,206,695) | (156,147,522) |
| 단기예치금 | (373,487,787) | (249,784,326) |
| 순부채 | 10,324,997,532 | 7,591,070,434 |
| 자기자본 | 1,910,991,813 | 1,607,568,822 |
| 순부채 및 자기자본 | 12,235,989,345 | 9,198,639,256 |
| 부채비율 | 84.38% | 82.52% |
&cr연결기업 중 금융사업부는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.&cr
보고 기간종료일 현재 금융사업부의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| I. 영업용순자본 | B/S상 순재산액 | 1,489,616 | 1,248,038 |
| 차감항목 | 341,570 | 376,615 | |
| 가산항목 | 5,721 | 4,571 | |
| 소 계 | 1,153,767 | 875,994 | |
| II. 총위험액 | 시장위험액 | 371,460 | 254,448 |
| 신용위험액 | 96,793 | 68,859 | |
| 운영위험액 | 71,258 | 44,993 | |
| 소 계 | 539,511 | 368,300 | |
| III. 잉여자본(I-II) | 614,256 | 507,694 | |
| IV. 필요유지자기자본(주) | 127,610 | 127,610 | |
| V. 순자본비율(III/IV) | 481.35% | 397.85% |
&cr (주) 필요유지자기자본은 법정자본금(당기말 182,300 백만원, 전기말 182,300백만원)의 70% 로 산정합니다.
34. 금융상품의 분류 및 공정가치&cr34.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 재무상태표상 자산 | 당기손익인식&cr금융상품 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 182,206,695 | - | - | 182,206,695 |
| 매출채권 | - | 20,685,262 | - | - | 20,685,262 |
| 미수금 | - | 1,209,258,290 | - | - | 1,209,258,290 |
| 대출채권 | - | 3,298,893,909 | - | - | 3,298,893,909 |
| 단기예치금 | - | 373,487,787 | - | - | 373,487,787 |
| 단기대여금 | - | 18,938 | - | - | 18,938 |
| 단기금융상품 | - | 53,770,366 | - | - | 53,770,366 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 3,182,401,947 | - | - | - | 3,182,401,947 |
| 파생상품금융자산 | 31,083,367 | - | - | - | 31,083,367 |
| 단기매매금융자산 | 3,017,128,914 | - | - | - | 3,017,128,914 |
| 장기대여금 | - | 1,800,111 | - | - | 1,800,111 |
| 장기금융상품 | - | 158,576 | - | - | 158,576 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 770,984,978 | - | 770,984,978 |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | 7,081,373 | 7,081,373 |
| 기타금융자산 | - | 39,836,552 | - | - | 39,836,552 |
| 합 계 | 6,230,614,228 | 5,180,116,486 | 770,984,978 | 7,081,373 | 12,188,797,065 |
| 재무상태표상 부채 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로측정하는&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 4,869,252 | 4,869,252 |
| 미지급금 | - | 1,183,159,950 | 1,183,159,950 |
| 단기매매금융부채 | 128,030,475 | - | 128,030,475 |
| 당기손익인식지정금융부채 | 784,787,480 | - | 784,787,480 |
| 예수금 | - | 5,021,249,037 | 5,021,249,037 |
| 파생상품부채 | 7,027,389 | - | 7,027,389 |
| 요구불상환지분 | - | 88,074,739 | 88,074,739 |
| 단기차입금 | - | 2,990,703,967 | 2,990,703,967 |
| 유동성사채 | - | 99,916,416 | 99,916,416 |
| 장기차입금 | - | 421,825,229 | 421,825,229 |
| 전환사채 | - | 141,581,764 | 141,581,764 |
| 기타금융부채 | - | 78,963,687 | 78,963,687 |
| 합 계 | 919,845,344 | 10,030,344,041 | 10,950,189,385 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 재무상태표상 자산 | 당기손익인식&cr금융상품 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 156,147,522 | - | - | 156,147,522 |
| 매출채권 | - | 23,792,665 | - | - | 23,792,665 |
| 미수금 | - | 585,591,058 | - | - | 585,591,058 |
| 대출채권 | - | 2,083,556,635 | - | - | 2,083,556,635 |
| 단기예치금 | - | 249,784,326 | - | - | 249,784,326 |
| 단기대여금 | - | 102,775 | - | - | 102,775 |
| 단기금융상품 | - | 85,414,112 | - | - | 85,414,112 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 3,041,198,424 | - | - | - | 3,041,198,424 |
| 파생상품금융자산 | 11,528,816 | - | - | - | 11,528,816 |
| 단기매매금융자산 | 2,122,711,436 | - | - | - | 2,122,711,436 |
| 장기대여금 | - | 1,968,038 | - | - | 1,968,038 |
| 장기금융상품 | - | 158,576 | - | - | 158,576 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 562,261,927 | - | 562,261,927 |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | 4,375,215 | 4,375,215 |
| 기타금융자산 | - | 30,096,424 | - | - | 30,096,424 |
| 합 계 | 5,175,438,676 | 3,216,612,131 | 562,261,927 | 4,375,215 | 8,958,687,949 |
| 재무상태표상 부채 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로측정하는&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 8,416,129 | 8,416,129 |
| 미지급금 | - | 598,756,521 | 598,756,521 |
| 단기매매금융부채 | 173,901,963 | - | 173,901,963 |
| 당기손익인식지정금융부채 | 684,342,245 | - | 684,342,245 |
| 예수금 | - | 4,190,917,088 | 4,190,917,088 |
| 파생상품부채 | 9,745,303 | - | 9,745,303 |
| 요구불상환지분 | - | 94,231,579 | 94,231,579 |
| 단기차입금 | - | 2,112,876,486 | 2,112,876,486 |
| 장기차입금 | - | 100,303,902 | 100,303,902 |
| 기타금융부채 | - | 76,779,086 | 76,779,086 |
| 합 계 | 867,989,511 | 7,182,280,791 | 8,050,270,302 |
34.2 금융상품의 공정가치&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 182,206,695 | 182,206,695 | 156,147,522 | 156,147,522 |
| 매출채권및기타채권 | 4,528,837,460 | 4,528,837,460 | 2,692,940,357 | 2,692,940,357 |
| 단기예치금 | 373,487,787 | 373,487,787 | 249,784,326 | 249,784,326 |
| 단기대여금 | 18,938 | 18,938 | 102,775 | 102,775 |
| 단기금융상품 | 53,770,366 | 53,770,366 | 85,414,112 | 85,414,112 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 3,182,401,947 | 3,182,401,947 | 3,041,198,424 | 3,041,198,424 |
| 파생상품자산 | 31,083,367 | 31,083,367 | 11,528,816 | 11,528,816 |
| 단기매매금융자산 | 3,017,128,914 | 3,017,128,914 | 2,122,711,436 | 2,122,711,436 |
| 장기대여금 | 1,800,111 | 1,800,111 | 1,968,038 | 1,968,038 |
| 장기금융상품 | 158,576 | 158,576 | 158,576 | 158,576 |
| 매도가능금융자산 | 770,984,978 | 770,984,978 | 562,261,927 | 562,261,927 |
| 만기보유금융자산 | 7,081,373 | 7,081,373 | 4,375,215 | 4,375,215 |
| 기타금융자산 | 39,836,552 | 39,836,552 | 30,096,425 | 30,096,425 |
| 합 계 | 12,188,797,064 | 12,188,797,064 | 8,958,687,949 | 8,958,687,949 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,188,029,202 | 1,188,029,202 | 607,172,650 | 607,172,650 |
| 단기매매금융부채 | 128,030,475 | 128,030,475 | 173,901,963 | 173,901,963 |
| 당기손익인식지정금융부채 | 784,787,480 | 784,787,480 | 684,342,245 | 684,342,245 |
| 예수금 | 5,021,249,037 | 5,021,249,037 | 4,190,917,088 | 4,190,917,088 |
| 파생상품부채 | 7,027,389 | 7,027,389 | 9,745,303 | 9,745,303 |
| 요구불상환지분 | 88,074,739 | 88,074,739 | 94,231,579 | 94,231,579 |
| 단기차입금 | 2,990,703,967 | 2,990,703,967 | 2,112,876,486 | 2,112,876,486 |
| 유동성사채 | 99,916,416 | 99,916,416 | - | - |
| 장기차입금 | 421,825,229 | 421,825,229 | 100,303,902 | 100,303,902 |
| 전환사채 | 141,581,764 | 141,581,764 | - | - |
| 기타금융부채 | 78,963,687 | 78,963,687 | 76,779,086 | 76,779,086 |
| 합 계 | 10,950,189,385 | 10,950,189,385 | 8,050,270,302 | 8,050,270,302 |
34.3 공정가치서열체계&cr연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 | 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
&cr연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.&cr &cr
당기 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정한 자산: | ||||
| 단기매매금융자산 | 1,545,318,715 | 1,471,810,199 | - | 3,017,128,914 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 3,040,298,565 | 142,103,382 | 3,182,401,947 |
| 파생상품자산 | 1 | 9,069,702 | 22,013,664 | 31,083,367 |
| 매도가능금융자산 | 482,849,350 | 109,456,169 | 178,679,459 | 770,984,978 |
| 합 계 | 2,028,168,066 | 4,630,634,635 | 342,796,505 | 7,001,599,206 |
| 공정가치가 공시되는 자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,278,576 | 180,928,119 | - | 182,206,695 |
| 매출채권및기타채권 | - | 6,644,474 | 4,522,192,987 | 4,528,837,461 |
| 단기예치금 | - | 373,487,787 | - | 373,487,787 |
| 단기대여금 | - | 14,200 | 4,738 | 18,938 |
| 단기금융상품 | 5,065,101 | 48,705,265 | - | 53,770,366 |
| 장기대여금 | - | 70,075 | 1,730,036 | 1,800,111 |
| 장기금융상품 | 158,576 | - | - | 158,576 |
| 만기보유금융자산 | - | 7,081,373 | - | 7,081,373 |
| 기타금융자산 | - | - | 39,836,552 | 39,836,552 |
| 합 계 | 6,502,253 | 616,931,293 | 4,563,764,313 | 5,187,197,859 |
| 공정가치로 측정한 부채: | ||||
| 단기매매금융부채 | 128,030,475 | - | - | 128,030,475 |
| 당기손익인식지정금융부채 | - | - | 784,787,480 | 784,787,480 |
| 파생상품부채 | - | 1,271,481 | 5,755,908 | 7,027,389 |
| 합 계 | 128,030,475 | 1,271,481 | 790,543,388 | 919,845,344 |
| 공정가치가 공시되는 부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | 3,990,484 | 1,184,038,718 | 1,188,029,202 |
| 예수금 | - | 5,021,221,674 | 27,363 | 5,021,249,037 |
| 요구불상환지분 | - | 245,468 | 87,829,271 | 88,074,739 |
| 단기차입금 | - | 74,675,407 | 2,916,028,560 | 2,990,703,967 |
| 유동성사채 | - | 99,916,416 | - | 99,916,416 |
| 장기차입금 | - | 421,825,229 | - | 421,825,229 |
| 전환사채 | - | 141,581,764 | - | 141,581,764 |
| 기타금융부채 | - | - | 78,963,687 | 78,963,687 |
| 합 계 | - | 5,763,456,442 | 4,266,887,599 | 10,030,344,041 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정한 자산: | ||||
| 단기매매금융자산 | 1,246,740,098 | 875,971,338 | - | 2,122,711,436 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 2,851,594,786 | 189,603,638 | 3,041,198,424 |
| 파생상품자산 | 12,300 | 668,344 | 10,848,172 | 11,528,816 |
| 매도가능금융자산 | 395,519,033 | 13,008,202 | 153,734,692 | 562,261,927 |
| 합 계 | 1,642,271,431 | 3,741,242,670 | 354,186,502 | 5,737,700,603 |
| 공정가치가 공시되는 자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 156,147,522 | - | 156,147,522 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 2,692,940,357 | 2,692,940,357 |
| 단기예치금 | - | 249,784,326 | - | 249,784,326 |
| 단기대여금 | - | 102,775 | - | 102,775 |
| 단기금융상품 | - | 85,414,112 | - | 85,414,112 |
| 장기대여금 | - | 1,968,038 | - | 1,968,038 |
| 장기금융상품 | - | 158,576 | - | 158,576 |
| 만기보유금융자산 | 3,375,259 | 999,956 | - | 4,375,215 |
| 합 계 | 3,375,259 | 494,575,305 | 2,692,940,357 | 3,190,890,921 |
| 공정가치로 측정한 부채: | ||||
| 단기매매금융부채 | 173,901,963 | - | - | 173,901,963 |
| 당기손익인식지정금융부채 | - | - | 684,342,245 | 684,342,245 |
| 파생상품부채 | 991,527 | 1,856,095 | 6,897,681 | 9,745,303 |
| 합 계 | 174,893,490 | 1,856,095 | 691,239,926 | 867,989,511 |
| 공정가치가 공시되는 부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 607,172,650 | 607,172,650 |
| 예수금 | - | - | 4,190,917,088 | 4,190,917,088 |
| 요구불상환지분 | - | - | 94,231,579 | 94,231,579 |
| 단기차입금 | - | 2,112,876,486 | - | 2,112,876,486 |
| 장기차입금 | - | 100,303,902 | - | 100,303,902 |
| 기타비유동부채 | - | - | 23,511,066 | 23,511,066 |
| 합 계 | - | 2,213,180,388 | 4,915,832,383 | 7,129,012,771 |
35. 특수관계자와의 거래
35.1 당기말 현재 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 국가 | 연결기업과 관계 |
|---|---|---|
| ㈜다우데이타 | 대한민국 | 지배기업 |
| Nok Nok Labs | 미국 | 관계기업 |
| 지엘쌍동도시개발주식회사 | 대한민국 | 관계기업 |
| 대전 월평공원 개발사업 PFV | 대한민국 | 관계기업 |
| 케이클라비스마이스터신기술조합제십칠호 | 대한민국 | 관계기업 |
| GMB-IBKC 바이오 투자조합 | 대한민국 | 관계기업 |
| 키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 | 대한민국 | 관계기업 |
| 현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호 | 대한민국 | 관계기업 |
| 키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호 | 대한민국 | 관계기업 |
| 하나전문투자형사모부동산투자신탁28호 | 대한민국 | 관계기업 |
| 폴라리스 제6호 사모투자 합자회사 | 대한민국 | 관계기업 |
| 신한-K2 글로벌 소재 투자조합 | 대한민국 | 관계기업 |
| 이앤에프엠버제2호 사모투자합자회사 | 대한민국 | 관계기업 |
| 프렌드제1호사무투자합자회사 | 대한민국 | 관계기업 |
| 멀티에셋메이투안핑전문투자형사모투자신탁 | 대한민국 | 관계기업 |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 148-1호 | 대한민국 | 관계기업 |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 148-2호 | 대한민국 | 관계기업 |
| LB영국전문투자형사무부동산투자신탁 제3호 | 영국 | 관계기업 |
| 한국정보인증㈜ | 대한민국 | 관계기업 |
| ㈜사람인에이치알 | 대한민국 | 관계기업 |
| ㈜미래테크놀로지 | 대한민국 | 관계기업 |
| ㈜이토마토 | 대한민국 | 관계기업 |
| ㈜NSHC | 대한민국 | 관계기업 |
| WOSMU SAS | 프랑스 | 관계기업 |
| 로엠씨 | 대한민국 | 관계기업 |
| 키움문화벤처제1호투자조합 | 대한민국 | 관계기업 |
| 미래창조다우키움시너지M&A 세컨더리투자조합 | 대한민국 | 관계기업 |
| 키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호 | 대한민국 | 관계기업 |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 | 대한민국 | 관계기업 |
| 키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호[주식] | 대한민국 | 관계기업 |
| 키움글로벌금리와물가연동(UH)[채권-재간접형]C-F | 대한민국 | 관계기업 |
| 키움코어랜드사모부동산제1호펀드 | 대한민국 | 관계기업 |
| ㈜토마토솔루션 | 대한민국 | 기타 특수관계자 |
| ㈜이머니 | 대한민국 | 기타 특수관계자 |
| ㈜다우인큐브 | 대한민국 | 기타 특수관계자 |
| ㈜톰톰 | 대한민국 | 기타 특수관계자 |
| 키움에셋플래너㈜ | 대한민국 | 기타 특수관계자 |
| 에스지서비스 | 대한민국 | 기타 특수관계자 |
| 다우베트남(유) | 베트남 | 기타 특수관계자 |
| ㈜포토코어 | 대한민국 | 기타 특수관계자 |
| 이매진스 | 대한민국 | 기타 특수관계자 |
| 게티이미지 코리아 | 대한민국 | 기타 특수관계자 |
| 사람인에이치에스 | 대한민국 | 기타 특수관계자 |
| 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 | 대한민국 | 기타 특수관계자 |
| 한국전력우리스프랏글로벌 사모투자전문회사 | 대한민국 | 기타 특수관계자 |
| 포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 | 대한민국 | 기타 특수관계자 |
&cr35.2 기중 특수관계자간 주요 자금대여거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 주요 경영진 | 2,420 | 3,706 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장ㆍ단기대여금 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 주요 경영진 | 250,267 | 1,651,312 |
35.3 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 특수관계자성격 | 매출거래 등&cr(배당금포함) | 매입거래 등&cr(배당금포함) | 채권(대여금 등 포함) | 채무(보증금 등 포함) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜다우데이타 | 최상위지배기업 | 878,055 | 2,427,758 | 6,096,622 | 3,252,524 | 358,187 | 2,766,174 | 3,129,958 | 1,167,307 |
| ㈜사람인에이치알 | 관계기업 | 1,141,933 | 988,925 | 705,516 | 926,906 | 54,463 | 52,812 | 25,118,903 | 7,999,421 |
| ㈜이토마토 | 관계기업 | 266 | - | 600,000 | 890,909 | - | - | 52,014 | 70,014 |
| 한국정보인증㈜ | 관계기업 | 1,944,707 | 1,633,819 | 610,958 | 711,628 | 68,318 | 138,303 | 29,168,346 | 25,574,536 |
| ㈜NSHC | 관계기업 | - | - | - | 6,000 | - | - | - | - |
| 지엘쌍동도시개발주식회사 | 관계기업 | 344,269 | 89,137 | - | - | 5,130,000 | 5,090,172 | 11,806 | 11,649 |
| ㈜미래테크놀로지 | 관계기업 | 10,962 | 14,831 | 146,138 | 195,794 | 763 | 735 | 2,210,304 | 7,428,601 |
| ㈜이머니 | 기타특수관계자 | 314,721 | 570,951 | 2,736,130 | 1,692,360 | 119,208 | 27,112 | 1,831,917 | 1,125,472 |
| ㈜다우인큐브 | 기타특수관계자 | 425,951 | 357,575 | 2,405,407 | 2,973,746 | 4,322 | 16,572 | 3,105,291 | 6,626,149 |
| ㈜토마토솔루션 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 키움에셋플래너 | 기타특수관계자 | 5,352 | 9,413 | 22 | - | 496 | 621 | - | 35,000 |
| 이매진스 | 기타특수관계자 | 51,591 | 181,442 | 313,166 | 329,404 | - | 18,062 | 2,611,698 | 132,576 |
| 로엠씨 | 기타특수관계자 | 455 | 545 | 2,120 | 2,285 | - | 100 | 960 | 769 |
| 사람인에이치에스 | 기타특수관계자 | 6,599 | 3,739 | 554,253 | 518,646 | 990 | 436 | 21,240 | 33,579 |
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 | 기타특수관계자 | 69,543 | 301,601 | 1,509,849 | 557,202 | - | 5,832 | - | - |
| 게티이미지코리아 | 기타특수관계자 | 1,261,393 | - | 47,393 | - | 10,285 | - | 1,819,442 | - |
| 봄코믹스 | 기타특수관계자 | 319,198 | - | - | - | 344,928 | - | 132,938 | - |
| WOSMU SAS | 기타특수관계자 | - | - | - | - | 318,217 | - | - | - |
| 합 계 | 6,774,995 | 6,579,736 | 15,727,574 | 12,057,404 | 6,410,177 | 8,116,931 | 69,214,817 | 50,205,073 |
&cr상기 거래 이외에 당기 중 특수관계자와의 사업양도 등 기타 거래내역은 다음과 같습니다.&cr &cr- 연결기업은 당기 중 ㈜이머니로부터 ㈜미래테크놀로지의 주식 29.67%를 16,898,403천원에 인수하였습니다.&cr- 연결기업은 당기 중 ㈜다우인큐브에게 보유중인 봄코믹스 주식 280,000주를 314,000천원에 양도하였습니다.&cr - 연결기업은 전기 중 결제사업과 관련된 사업부문을 지배기업인 ㈜다우데이타에게 양도하였습니다.&cr- 연결기업은 전기 중 한국정보인증㈜의 유상증자에 참여하였고 이에 따라 당사가 현금출자한 주식수 및 출자금액은 1,313,377주 및 5,148,438천원 입니다.&cr- 연결기업은 전기 중 ㈜다우인큐브로부터 ㈜사람인에이치알의 주식 3,582,542천원을 매입하였습니다.
35.4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 중 현금출자 내역은 다 음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 피투자회사 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 관계&cr기업 | 케이클라비스 마이스터 신기술조합제십칠호 | - | 3,000,000 |
| 키움알파인덱스증권자투자신탁1호 | - | - | |
| 키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | 20,000,000 | |
| 현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호 | - | 2,000,000 | |
| 라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁 | - | 200,386 | |
| 브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호 | - | 4,500,000 | |
| 하이ROKI1글로벌 로보어드바이저 증권투자신탁 | - | 1,000,000 | |
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 | - | 2,500,000 | |
| 한국정보인증㈜ | - | 5,148,438 | |
| 하나전문투자형사모부동산투자신탁28호 | 3,000,000 | - | |
| GMB-IBKC 바이오 투자조합 | 5,000,000 | - | |
| 폴라리스 제6호 사모투자 합자회사 | 3,000,000 | - | |
| 신한-K2 글로벌 소재 투자조합 | 1,000,000 | - | |
| 이앤에프엠버제2호 사모투자합자회사 | 8,428,803 | - | |
| 프렌드제1호사모투자합자회사 | 1,000,000 | - | |
| 멀티에셋메이투안핑전문투자형사모투자신탁 | 5,000,000 | - | |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1 | 120,019 | - | |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2 | 80,013 | - | |
| 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 | 10,000,000 | - | |
| LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제3호 | 15,917,964 | - | |
| 합 계 | 52,546,799 | 38,348,824 |
36. 우발채무와 약정사항
36.1 보고기간종료일 현재 사용제한 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 예치기관 | 당기말&cr이자율(%) | 담보제공금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예치금 | 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) | 한국증권금융㈜ | 1.47 | 107,000,000 | 29,250,000 |
| 장내파생상품거래예치금(주2) | ㈜신한은행 외 | - | 41,215,481 | 36,199,635 | |
| 대차거래이행보증금(주3) | 한국예탁결제원 외 | - | 12,302,451 | 1,000,000 | |
| 유통금융차주담보금(주4) | 한국증권금융㈜ | 1.25 | 231,174 | 199 | |
| 장기성예금(주5) | ㈜우리은행 | 1.69 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기타예치금(주6) | ㈜신한은행 외 | - | 38,189,238 | 34,752,454 | |
| 소 계 | 203,938,344 | 106,202,288 | |||
| 당기손익인식지정금융자산 | 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) | 한국증권금융㈜ | 실적배당 | 2,755,913,982 | 2,552,112,349 |
| 매도가능금융자산 | 손해배상공동기금 | 한국거래소 | - | 24,001,707 | 19,275,184 |
| 합 계 | 2,983,854,033 | 2,677,589,821 |
&cr(주1) 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결기업의 자산과 구 분하여야하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr &cr(주2) 연결기업은 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37의 규정에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr &cr (주3) 연결기업은 한국예탁결제원, 한국증권금융의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는현금을 한국예탁결제원, 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.&cr &cr(주4) 연결기업은 한국증권금융를 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.
(주5) 연결기업의 장기성예금은 금융기관과의 대출한도약정 목적으로 인하여 사용제한 되어 있습니다.&cr &cr(주6) 연결기업이 금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액은 당기말 38,162,738천원 (전기말 34,725,954천원)이며, 당좌개설보증금은 당기말 26,500천원 (전기말: 26,500천원)입니다.
36.2 당기 보고기간종료일 현재 선물거래 등 연결기업의 영업활동과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 세부내역 | 담보제공처 | 담보제공금액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 대용가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매매&cr금융자산 | 주식 | 한국거래소 | 153,440,800 | 117,508,260 | 주가지수선물옵션매매증거금 |
| 주식 | 한국예탁결제원(증권대차) | 419,942,670 | 312,950,190 | 증권대차 | |
| 국채 | 현대라이프생명 | 53,334,451 | 51,850,000 | 장외파생상품매매증거금 | |
| 국채 | 케이비생명보험 | 10,666,890 | 10,370,000 | 장외파생상품매매증거금 | |
| 국채 | 한국예탁결제원 | 36,370,539 | 35,294,180 | 환매조건부매도담보(대고객) | |
| 국채 | 한국예탁결제원 | 77,259,435 | 75,036,000 | 환매조건부매도담보(대기관) | |
| 특수채 | 한국거래소 | 19,747,566 | 18,840,000 | 증권시장거래증거금 | |
| 특수채 | 한국거래소 | 2,008,273 | 1,979,000 | 장외파생증거금 | |
| 특수채 | 증권금융 | 129,649,685 | 128,320,000 | 유통금융부담보 | |
| 특수채 | 한국예탁결제원 | 874,342,178 | 840,745,992 | 환매조건부매도담보(대고객) | |
| 특수채 | 한국예탁결제원 | 172,092,866 | 167,056,000 | 환매조건부매도담보(대기관) | |
| 회사채 | 증권금융 | 245,319,409 | 222,261,500 | 대차거래중개 | |
| 회사채 | 증권금융 | 13,011,515 | 11,260,000 | 유통금융부담보 | |
| 회사채 | 증권금융 | 9,982,299 | 8,470,000 | 증권대차 | |
| 회사채 | 한국예탁결제원 | 269,339,850 | 240,297,000 | 환매조건부매도담보(대기관) | |
| 회사채_지정 | 한국거래소 | 4,730,586 | 4,510,905 | 증권대차 | |
| ETF | 삼성자산운용 | 52,568,269 | 52,135,636 | 환매조건부매도담보(대기관) | |
| 합 계 | 2,543,807,281 | 2,298,884,663 |
&cr연결기업은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 155,405,900천원을 장외파생상품 매매증거금 목적 담보로 제공하고 있습니다.&cr
36.3 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 한국증권금융㈜와 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 약정한도금액 | 약정기한 | |
|---|---|---|---|
| 어음할인차입약정(주) | 일반자금재원 | 300,000,000 | 2019년 10월 31일까지 |
| 청약증거금재원 | 청약증거금 예탁금액 범위내 | ||
| 담보금융지원대출약정 | 한도대출 | 220,000,000 | 2020년 4월 30일까지 |
| 건별대출 | 200,000,000 | 2018년 3월 10일까지 | |
| 미수금융지원대출약정 | 140,000,000 | 약정해지시까지 | |
| 증권유통금융약정 | 1,200,000,000 | 2021년 10월 26일까지 | |
| 기관운영자금대출약정 | 240,000,000 | 2020년 3월 2일까지 | |
| 채권인수금융약정 | 97,000,000 | 2019년 8월 29일까지 | |
| 일중거래자금대출약정 | 200,000,000 | 2020년 3월 2일까지 |
&cr(주) 당기말 현재 연결기업은 어음할인차입약정과 관련하여 한국증권금융에 액면금액 1,000억원의 약속어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr &cr36.4 당기말 현재 연결기업은 신한은행 외 1개 은행과 2,150억원의 일중대출한도약정을 맺고 있으며, 우리은행에 50억원의 장기성예금과 1,650억원의 특정금전신탁이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 연결기업은 신한은행과 230억원의 어음할인차입약정을 체결하고 있습니다.&cr &cr36.5 당기말 현재 연결기업은 하이비건설㈜에 대한 공탁 총 3건에 대하여 50,800천원의 보증을 위해 서울보증보험에 보험을 가입하고 있으며, 총 보험가입금액은 50,800천원 입니다.&cr &cr36.6 당기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송사건은 연결기업이 원고인90건 (5,334,240천원), 피고인10건(1,978,974천원)이며, 해당 소송의 최종 결과 및 그 영향을 당기말 현재 예측할 수 없습니다.&cr
36.7 당기말 현재 연결기업은 매입대출채권(장부금액 325,801천원)과 관련하여 종로구 창신동 소재 토지에 대하여 채권최고액 150억원의 근저당권을 공동담보로 설정하고 있습니다.&cr&cr36.8 연결기업의 당기말 현재 금융기관과의 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정사항 | 한도금액 |
|---|---|---|
| ㈜한국씨티은행 | 일반자금대출 | 10,000,000 |
| 수입신용장 | 500,000 | |
| ㈜신한은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 |
| 시설자금대출 | 3,000,000 | |
| 한국산업은행 | 운용자금대출 | 15,000,000 |
| 대출한도 | 7,000,000 | |
| 한국증권금융㈜ | 일반자금대출 | 20,000,000 |
| 대출한도 | 20,000,000 | |
| KEB하나은행 | 기업운전일반자금대출 | 5,000,000 |
&cr36.9 당기말 현재 연결기업은 임대보증금과 관련하여 토지 및 건물에 대해 유한킴벌리에 근저당권(채권최고액: 3,723백만원)이 설정되어 있습니다.&cr&cr36.10 단기차입금 중 한국산업은행의 차입금과 관련하여 경기도 용인시 수지구 죽전동 토지의 일부가 56,000백만원을 한도로 하여 담보로 제공되어 있으며, 한국증권 금융㈜의 차입금과 관련하여, 지배기업이 보유한 키움증권㈜ 주식 500,000주를 담보로 제공하고 있습니다. &cr&cr36.11 당기말 현재 연결기업은 계약 입찰보증 등을 위하여 서울보증보험㈜와 한국소프트웨어 공제조합에 각각 178백만원 및 25,879백만원의 보증보험을 가입하였습니다.
36.12 당기말 현재 연결기업은 다우재팬㈜의 테라스 메일 관련 제품의 일본 내 대리점 판매 계약에 대한 지급보증을 하고 있습니다&cr
36.13 당기말 현재 연결기업이 제공한 약정 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제공받는 자 | 약정금액 | 약정잔액 |
|---|---|---|---|
| 매입보장약정(주1), (주2) | 유에이치에스 유한회사 외 5개사 | 297,500,000 | 241,100,000 |
| 증권인수확약(주3) | 디케이알제일차 주식회사 외 13개사 | 455,500,000 | 358,803,610 |
| 합 계 | 753,000,000 | 599,903,610 |
&cr(주1) 기업어음 중 일부 또는 전부가 시장 매출이 이루어 지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니한 잔여 기업어음에 대해 기초자산 및 채무인수기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 매입하는 유동성공여 약정입니다.
&cr(주2) 상기 기업어음증권 매입보장 약정에 따라 당기말 현재 연결기업이 보유중인 기업어음증권의 잔액은 없습니다.
&cr(주3) 발행사가 채무 상환을 불이행할 경우 매입확약을 제공한 당 기관이 대출채권 등을 매입하여 이를 상환하는 신용보강의 방법으로, 현재 연결기업이 보유중인 대출채권 등의 잔액은 없습니다.&cr
36-14 당기말 현재 연결기업의 지급준비자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내용 | 당기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지급준비예치금 | 예치금 | 55,791,601 | 상호저축은행중앙회 |
| 매도가능금융자산 | 국공채 및 지방채 | 6,674,357 | - |
| 만기보유금융자산 | 국공채 및 지방채 | 6,081,417 | - |
| 합 계 | 68,547,375 |
연결기업은 상호저축은행업 감독규정 24조에 따라, 수입부금 및 정기적금에 대한 직전월 평잔의 10% 해당금액과 자기자본을 초과하는 보통예금, 정기예금 및 복리정기예금 등에 대한 직전월 평잔의 5% 해당 금액을 지급준비자산으로 예치하여야 하는 바, 지급준비예치금과 유가증권을 지급준비자산으로 예치하고 있습니다. 한편, 국공채 등 보유 유가증권은 지급준비자산으 로 예치하여야 할 가액의 20%이내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.&cr
36.15 연결기업은 저축은행중앙회와 단기대출, 어음할인, 콜차입 등의 약정을 체결하고 있으며, 이는 지준예치금 및 저축은행중앙회예치금, 업무용자산 등 잔액의 95%를 한도로 하고 있으며, 당기말 현재 담보제공액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 예치기관 | 이자율(%) | 담보제공액 |
|---|---|---|---|
| 지급준비예치금 | 상호저축은행중앙회 | 1.68~1.71 | 18,500,000 |
| 중앙회예치금 | 상호저축은행중앙회 | 1.80 | 10,000,000 |
| 업무용자산 | - | - | 6,500,000 |
| 합 계 | 35,000,000 |
&cr 36.16 연결기업은 상호저축은행중앙회와 자기앞수표발행을 위한 업무협약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 자 기앞수표 총발행한도는 9,500,000천원이며, 미발행금액은 2,960,900천원 입 니다 . &cr
36.17 당기말 현재 연결기업은 대출채권 등의 회 수를 위한 가압류 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 제공받고 있습니다.
37. 대여유가증권&cr&cr보고기간종료일 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기분 | 107,230,082 | 164,935,392 |
| 예탁분(주) | 573,614,563 | 675,064,415 |
| 합 계 | 680,844,645 | 839,999,807 |
(주) 대차계약에 따른 담보권 자로서 거래상대방으로부터 설정된 211,435,206천원 의 현금담보를 제공받고 있습니다.&cr&cr&cr38. 예수유가증권 및 차입유가증권&cr보고기간종료일 현재 연결기업 금융사업부가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수유가증권 및 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 평가기준 |
|---|---|---|---|
| 예수유가증권: | |||
| 위탁자유가증권 | 27,534,755,415 | 21,985,473,277 | 공정가액 |
| 집합투자증권투자자유가증권 | 13,362,384,369 | 12,544,740,266 | 매도기준가격 |
| 저축자유가증권 | 477,022 | 917,212 | 공정가액 |
| 소 계 | 40,897,616,806 | 34,531,130,755 | |
| 차입유가증권: | |||
| 주식 | 321,366,245 | 168,027,669 | 공정가액 |
| 채권 | 231,796,815 | 90,199,080 | 공정가액 |
| 소 계 | 553,163,060 | 258,226,749 | |
| 합 계 | 41,450,779,866 | 34,789,357,504 |
39 . 사업결합&cr
39.1 주식회사 한국에이에스피 지분취득&cr지배기업은 커머스사업 강화 및 경영효율성 증대를 위하여 2017년 8월 14일자 이사회 결의를 통하여 ㈜한국에이에스피의 지분 100%(36,000주)를 26,298백만원에 인수 하였습니다. 이 거래로 지배기업은 ㈜한국에이에스피에 대한 지배력을 획득하였습니다.
&cr39.2 식별가능한 자산과 부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 7,136,638 |
| 단기금융상품 | 10,000 |
| 매출채권및기타채권 | 78,534 |
| 기타유동자산 | 113,933 |
| 유형자산 | 266,997 |
| 무형자산 | 6,013,017 |
| 기타비유동자산 | 480,000 |
| 합 계 | 14,099,119 |
| 부채 | |
| 매입채무및기타채무 | 64,818 |
| 기타유동부채 | 13,605 |
| 당기법인세부채 | 410,622 |
| 퇴직급여부채 | 96,958 |
| 이연법인세부채 | 1,300,642 |
| 합 계 | 1,886,645 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 | 12,212,474 |
39.3 사업결합의 결과로 인식된 무형자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 고객관계 | 5,912,010 |
| 영업권 | 14,093,201 |
| 합 계 | 20,005,211 |
&cr39.4 이전대가의 구성내역&cr&cr사업결합을 위해 지급한 대가는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 현금 | 26,305,675 |
&cr39.5 현금흐름 정보&cr&cr사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 현금지급 이전대가 | (26,305,675) |
| 취득한 종속기업이 보유한 현금 | 7,136,638 |
| 합 계 | (19,169,037) |
40. 보고기간 후 사건&cr&cr연결기업은 2018년 2월 27일 이사회결의에 따라 영위하고 있는 사업부문 중 총판사업부문을 지배기업인 ㈜다우데이타에게 양도는 영업양도 계약을 체결하였습니다. &cr &cr- 양도금액 : 5,819,099천원&cr- 계약체결일 : 2018년 2월 27일&cr
41. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관&cr&cr 연결기업의 2017 회계연도 연결재무제표는 2018년 2월 20일 개최한 이사회에서 확정되고 승인되었습니다. 또한 주석 42에 기재한 사항을 반영한 수정된 연결재무제표는 2021년 2월 23일 이사회에서 확정되고 승인되었습니다. &cr&cr &cr42. 연결재무제표 재작성&cr
(1) 장내 거래 미수ㆍ미지급금 오류&cr
연결기업은 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 금융사업부의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무 오류와 관련하여 당기 연결재무제표 및 비교표시된 전기 연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다.&cr &cr재작성 전 연결기업은 회계처리의 오류로 인하여 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무를 과소계상하였습니다. 재작성 시 수정사항으로 연결기업은 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 과소계상 오류를 파악하여 연결재무상태표를 재작성 하였습니다.&cr &cr당기말 및 전기말 연결재무제표 재작성으로 인한 당기순이익,순자산 및 주당이익의 변동은 없으며, 당기말 및 전기말 연결재무상태표 상 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 증감 | 수정전 | 수정후 | 증감 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 12,564,042,742 | 13,126,401,794 | 562,359,052 | 9,544,615,457 | 9,818,253,246 | 273,637,789 |
| 매출채권및기타채권 | 3,966,478,409 | 4,528,837,461 | 562,359,052 | 2,419,302,568 | 2,692,940,357 | 273,637,789 |
| 부채 | 10,653,050,929 | 11,215,409,981 | 562,359,052 | 7,937,046,635 | 8,210,684,424 | 273,637,789 |
| 매입채무및기타채무 | 625,670,150 | 1,188,029,202 | 562,359,052 | 333,534,861 | 607,172,650 | 273,637,789 |
| 자본 | 1,910,991,813 | 1,910,991,813 | - | 1,607,568,822 | 1,607,568,822 | - |
&cr 연결재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 연결재무상태표와 관련된 현금흐름표 및 주석이 수정되었습니다. &cr
(2) 외환차손익 오류&cr&cr연결기업은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 금융사업부매출 및 금융사업부문원가 오류와 관련하여 당기 연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다.&cr&cr재작성 전 연결기업은 배치오류로 인하여 외환 거래이익과 외환거래손실을 과대계상하였습니다. 재작성 시 수정사항으로 당사는 외환거래손익의 과대계상 오류를 파악하여 연결포괄손익계산서를 재작성 하였습니다.&cr&cr당기 연결재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 순자산의 변동은 없으며, 당기 연결포괄손익계산서상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 증감 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,391,103,953 | 1,351,213,661 | (39,890,292) |
| 금융사업부매출(*) | 1,216,275,059 | 1,176,384,767 | (39,890,292) |
| 매출원가 | 803,558,983 | 763,668,691 | (39,890,292) |
| 금융사업부문원가(*) | 626,720,425 | 586,830,133 | (39,890,292) |
| 영업이익 | 331,503,633 | 331,503,633 | - |
| 법인세차감전계속영업이익 | 345,149,445 | 345,149,445 | - |
| 당기순손익 | 243,142,590 | 243,142,590 | - |
&cr연결재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 연결재무상태표와 관련된 현금흐름표 및 주석이 수정되었습니다. &cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 다우기술과 그 종속기업2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
53116655911--262651154408539844605202713--1,3991,56824177452590680540299172147--1,4001,1952928128921,4431,6641,000819199160--2,7992,763
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2017.7.151회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정분ㆍ반기검토&cr(2017.04.24 ~ 04,28&cr2017.07.23 ~ 07.27,&cr2017.10.22 ~ 10.26)542중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행중간감사&cr(2017.12.17 ~ 21)542중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획별도재무제표 기말감사&cr(2018.02.12 ~ 20)552별도재무제표에 대한 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약연결재무제표 기말감사&cr(2018.02.21 ~ 23)352연결재무제표에 대한 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약2018.01.021본사 창고상품2018.01.021본사 회의실현금, 유가증권 등OOO-32017.12.21, 2018.2.23, 2021.2.23---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12017년 12월 21일회사측 : 감사 및 이사회&cr감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면보고 및 &cr서면보고감사인의 독립성 및 외부 감사 계획 보고22018년 02월 23일회사측 : 감사 및 이사회&cr감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면보고감사인의 독립성 및 외부 감사 감사 수행 결과 보고32021년 02월 23일회사측 : 감사 및 이사회&cr감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면보고감사인의 독립성 및 재감사 수행 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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