Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 18, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.8 유니퀘스트(주) 00260295 100000000000 20210326 1101111216757 100 303533 137140 398938 187 N Y N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
유니퀘스트주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
&cr&cr
| 페 이 지&cr-------- | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ....................................................... | 1 - 5 |
| 재무제표 | ....................................................... | 6 |
| ㆍ 재무상태표 | ....................................................... | 7 - 8 |
| ㆍ 포괄손익계산서 | ....................................................... | 9 |
| ㆍ 자본변동표 | ....................................................... | 10 |
| ㆍ 현금흐름표 | ....................................................... | 11 |
| ㆍ 주석 | ....................................................... | 12 - 77 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ....................................................... | 78 - 81 |
| 외부감사 실시내용 | ....................................................... | 82 - 83 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 유니퀘스트주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr&cr우리는 유니퀘스트주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
종속기업투자 손상&cr
핵심감사사항으로 결정된 이유
재무제표에 대한 주석 10에 기술되어 있는 바와 같이, 종속기업투자로 분류하고 있는 17,310,347천원은 금액이 유의적이며, 손상평가시 사용되는 미래현금흐름의 추정과 할인율, 영구성장률 등에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 관련된 종속기업투자 손상평가에 관심을 기울였습니다.&cr
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
- 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모형의 적절성을 평가
- 경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가
- 회사가 활용한 경영진측 전문가의 적격성 및 독립성 확인
- 미래현금흐름 추정에 사용된 기초자료가 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인
- 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교
- 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가
- 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가
- 경영진측 전문가의 업무 결과와 회사의 회계처리 내역 비교 확인&cr
강조사항 - 영업환경의 중요한 불확실성
&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이용희입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2021년 3월 12일 |
이 감사보고서는 감사보고 서일 (2021년 3월 12 일) 현재로 유 효한 것입니다. 따라서감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
유니퀘스트 주식회사
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 유니퀘스트 주식회사 대표이사 앤드류김 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 황새울로 314&cr(서현동, 유니퀘스트빌딩) |
| (전 화) | 031-708-9988 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제26기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제25기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 유니퀘스트주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제26(당) 기말 | 제25(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 205,213,911,858 | 189,665,881,633 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,30,31 | 27,911,595,189 | 26,800,884,074 | ||
| 2. 매출채권 | 4,6,31 | 69,595,659,046 | 42,491,377,947 | ||
| 3. 기타채권 | 4,6,31 | 10,439,688,729 | 12,104,904,519 | ||
| 4. 기타금융자산 | 4,6,31 | 130,440,000 | 3,485,714,255 | ||
| 5. 재고자산 | 7 | 63,575,585,131 | 66,676,734,859 | ||
| 6. 기타유동자산 | 8 | 30,387,768,667 | 36,001,218,138 | ||
| 7. 당기법인세자산 | 3,173,175,096 | 2,105,047,841 | |||
| II. 비유동자산 | 98,318,831,276 | 90,991,362,542 | |||
| 1. 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 4,9,31 | 12,498,826,871 | 20,899,458,769 | ||
| 2. 종속기업투자 | 10,26 | 17,310,346,913 | 13,017,348,113 | ||
| 3. 관계기업투자 | 10,26 | 43,660,796,437 | 33,388,906,437 | ||
| 4. 유형자산 | 11 | 11,848,088,420 | 11,482,897,261 | ||
| 5. 투자부동산 | 12,32 | 6,640,272,275 | 6,736,934,246 | ||
| 6. 무형자산 | 13 | 2,304,059,766 | 1,680,230,399 | ||
| 7. 기타채권 | 4,6,31 | 160,867,794 | - | ||
| 8. 기타금융자산 | 4,6,31 | 1,294,565,447 | 1,504,184,330 | ||
| 9. 이연법인세자산 | 26 | 2,601,007,353 | 2,281,402,987 | ||
| 자산 총계 | 303,532,743,134 | 280,657,244,175 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 135,542,468,309 | 125,005,679,631 | |||
| 1. 매입채무 | 4,30,31 | 83,166,115,293 | 66,570,258,856 | ||
| 2. 계약부채 | 14 | 655,576,676 | 786,647,354 | ||
| 3. 기타채무 | 4,15,30,31 | 1,902,762,134 | 1,577,975,560 | ||
| 4. 단기차입금 | 4,16,30,31 | 43,254,126,848 | 50,018,747,389 | ||
| 5. 당기법인세부채 | 3,708,022,224 | 3,795,636,552 | |||
| 6. 기타유동부채 | 17 | 2,855,865,134 | 2,256,413,920 | ||
| II. 비유동부채 | 1,597,890,446 | 1,300,639,978 | |||
| 1. 기타채무 | 4,15,30,31 | 961,487,305 | 818,742,441 | ||
| 2. 기타비유동부채 | 17 | 138,947,374 | 87,227,280 | ||
| 3. 충당부채 | 26,834,824 | 10,782,777 | |||
| 4. 순확정급여부채 | 18 | 470,620,943 | 383,887,480 | ||
| 부채 총계 | 137,140,358,755 | 126,306,319,609 | |||
| 자본 | |||||
| I. 자본금 | 1,19 | 13,653,612,500 | 13,618,612,500 | ||
| II. 기타불입자본 | 19,20 | 11,361,824,500 | 10,931,208,553 | ||
| III. 기타자본구성요소 | 21 | (1,221,850,787) | 2,587,619,357 | ||
| IV. 이익잉여금 | 21 | 142,598,798,166 | 127,213,484,156 | ||
| 자본 총계 | 166,392,384,379 | 154,350,924,566 | |||
| 부채와 자본 총계 | 303,532,743,134 | 280,657,244,175 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제26기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제25기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 유니퀘스트주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제26(당) 기 | 제25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 22,28 | 398,938,432,069 | 325,382,223,650 | ||
| II. 매출원가 | 24 | 362,422,188,910 | 294,075,561,982 | ||
| III. 매출총이익 | 36,516,243,159 | 31,306,661,668 | |||
| 1. 판매비와관리비 | 23,24,28 | 19,957,224,381 | 18,381,424,167 | ||
| IV. 영업이익 | 16,559,018,778 | 12,925,237,501 | |||
| 1. 금융수익 | 4 | 168,516,808 | 230,662,580 | ||
| 이자수익 | 168,516,808 | 230,662,580 | |||
| 2. 금융비용 | 4,24 | 1,059,148,388 | 1,018,607,617 | ||
| 이자비용 | 1,059,148,388 | 1,018,607,617 | |||
| 3. 기타영업외수익 | 25 | 19,487,905,435 | 5,056,595,847 | ||
| 4. 기타영업외비용 | 24,25 | 11,742,160,432 | 10,283,004,513 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익 | 23,414,132,201 | 6,910,883,798 | |||
| VI. 법인세비용 | 26 | 4,131,541,983 | 2,517,809,043 | ||
| VII. 당기순이익 | 19,282,590,218 | 4,393,074,755 | |||
| VIII. 기타포괄손익 | (3,709,079,552) | 2,247,807,471 | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되지 않는 항목 | 100,390,592 | (80,698,023) | |||
| (1) 확정급여제도의 재측정요소 | 100,390,592 | (80,698,023) | |||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류될 수 있는 항목 | (3,809,470,144) | 2,328,505,494 | |||
| (1) 해외사업환산손익 | (3,809,470,144) | 2,328,505,494 | |||
| IX. 당기총포괄이익 | 15,573,510,666 | 6,640,882,226 | |||
| X. 주당이익 | 27 | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 723 | 165 | |||
| 2. 희석주당순이익 | 720 | 164 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자 본 변 동 표
| 제26기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제25기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 유니퀘스트주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019. 1. 1(전기초) | 13,595,326,000 | 11,664,068,547 | 259,113,863 | 125,576,734,424 | 151,095,242,834 |
| 총 포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 4,393,074,755 | 4,393,074,755 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (80,698,023) | (80,698,023) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 2,328,505,494 | - | 2,328,505,494 |
| 총 포괄손익 소계 | - | - | 2,328,505,494 | 4,312,376,732 | 6,640,882,226 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | |||||
| 배당급 지급 | - | - | - | (2,675,627,000) | (2,675,627,000) |
| 자기주식의 취득 | - | (989,434,590) | - | - | (989,434,590) |
| 주식선택권의 행사 등 | 23,286,500 | 256,574,596 | - | - | 279,861,096 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 | 23,286,500 | (732,859,994) | - | (2,675,627,000) | (3,385,200,494) |
| 2019.12.31(전기말) | 13,618,612,500 | 10,931,208,553 | 2,587,619,357 | 127,213,484,156 | 154,350,924,566 |
| 2020. 1. 1(당기초) | 13,618,612,500 | 10,931,208,553 | 2,587,619,357 | 127,213,484,156 | 154,350,924,566 |
| 총 포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 19,282,590,218 | 19,282,590,218 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 100,390,592 | 100,390,592 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (3,809,470,144) | - | (3,809,470,144) |
| 총 포괄손익 소계 | - | - | (3,809,470,144) | 19,382,980,810 | 15,573,510,666 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | |||||
| 배당급 지급 | - | - | - | (3,997,666,800) | (3,997,666,800) |
| 주식선택권의 행사 등 | 35,000,000 | 430,615,947 | - | - | 465,615,947 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 | 35,000,000 | 430,615,947 | - | (3,997,666,800) | (3,532,050,853) |
| 2020.12.31(당기말) | 13,653,612,500 | 11,361,824,500 | (1,221,850,787) | 142,598,798,166 | 166,392,384,379 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
| 제26기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제25기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 유니퀘스트주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26(당) 기 | 제25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 13,557,873,584 | (22,314,935,601) | ||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 12,118,743,273 | (17,894,164,521) | ||
| 2. 이자수취 | 249,827,651 | 106,501,108 | ||
| 3. 배당금수취 | 5,289,246,796 | - | ||
| 4. 이자지급 | (1,138,743,696) | (905,305,674) | ||
| 5. 법인세납부 | (2,961,200,440) | (3,621,966,514) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,875,460,139) | (10,896,062,237) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 13,701,770,554 | 16,528,562,644 | ||
| (1) 기타금융자산(유동)의 감소 | 6,255,727,910 | 811,156,510 | ||
| (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 4,770,873,643 | 1,133,404,650 | ||
| (3) 종속기업투자의 처분 등 | 167,938,200 | 14,202,500,000 | ||
| (4) 관계기업투자의 처분 | 2,172,500,000 | 333,690,354 | ||
| (5) 유형자산의 처분 | 8,182,818 | 11,876,610 | ||
| (6) 기타금융자산(비유동)의 감소 | 326,547,983 | 35,934,520 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (15,577,230,693) | (27,424,624,881) | ||
| (1) 기타금융자산(유동)의 증가 | 3,747,525,000 | 3,413,003,680 | ||
| (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | 368,370,000 | 11,577,675,783 | ||
| (3) 관계기업투자의 취득 | 5,142,340,000 | 7,800,000,000 | ||
| (4) 종속기업투자의 취득 | 4,492,999,000 | 3,000,000,000 | ||
| (5) 유형자산의 취득 | 371,581,231 | 251,864,111 | ||
| (6) 무형자산의 취득 | 1,188,100,000 | 695,353,120 | ||
| (7) 기타금융자산(비유동)의 증가 | 266,315,462 | 686,728,187 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (9,168,873,677) | 31,232,763,057 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 27,411,437,500 | 45,724,134,951 | ||
| (1) 단기차입금의 차입 | 27,150,875,000 | 45,578,610,526 | ||
| (2) 주식선택권의 행사 | 260,562,500 | 145,524,425 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (36,580,311,177) | (14,491,371,894) | ||
| (1) 단기차입금의 상환 | 31,780,798,800 | 10,029,213,504 | ||
| (2) 자기주식의 취득 | - | 989,434,590 | ||
| (3) 리스부채의 상환 | 801,845,577 | 797,096,800 | ||
| (4) 배당금의 지급 | 3,997,666,800 | 2,675,627,000 | ||
| IV. 현금 및 현금성자산의 증가(감소) | 2,513,539,768 | (1,978,234,781) | ||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 26,800,884,074 | 27,993,860,114 | ||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,402,828,653) | 785,258,741 | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 27,911,595,189 | 26,800,884,074 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석
| 제26기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제25기 2019년 12월 31일 현재 |
| 유니퀘스트주식회사 |
1. 회사의 개요&cr &cr유니퀘스트주식회사(이하 "당사")는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.&cr &cr보고기간 종료일 현재 자본금은 13,653,613천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 44.96%의 지분을 보유하고 있으며, 당사의 주요 종속기업으로는 (주)에이아이매틱스가 있습니다.&cr
2. 중요한 회계정책&cr &cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr 2.1 재무제표 작성기준&cr &cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.1.1 당사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr &cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개 정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허 용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr 2.2 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간 말의 환산&cr
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr2.3 금융자산&cr
(1) 분류
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.&cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계 산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 에 ' 기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.
&cr 2.4 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.5 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.&cr &cr 2.6 매각예정비유동자산&cr &cr비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr 2.7 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5~7년 |
| 비품 | 2~7년 |
| 임차자산개량권 | 3~5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr 2.8 리스&cr
(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr&cr당사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr &cr계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr &cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr &cr당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. &cr &cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr &cr·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr &cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr &cr당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영&cr &cr개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.&cr &cr당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr &cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr &cr·리스부채의 최초 측정금액&cr·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr·복구원가의 추정치&cr &cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr&cr모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 12개월 이하인 단기리스는 없으며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr &cr (2) 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr &cr 2.9 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.10 투자부동산
&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유 하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
&cr 2.11 무형자산&cr &cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타무형자산 | 3년 |
&cr 2.12 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr 2.13 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무" 및 "기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr 2.14 금융보증계약 &cr&cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측 정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr2.15 충당부채&cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.16 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr 2.17 종업원급여&cr
(1) 퇴직급여&cr &cr 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr2.18 수익인식&cr
(1) 수행의무의 식별&cr
당사는 고객에게 비메모리반도체 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. &cr
(2) 한시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
&cr(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr &cr당사는 고객이 주문한 비메모리반도체 등의 재화를 판매하는 사업을 영위하고 있으며 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.&cr
(4) 변동대가&cr
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr
(5) 거래가격의 배분&cr
하나의 계약에서 하나의 수행의무가 발생하므로 거래가격을 배분하지 않습니다.
&cr(6) 반품&cr &cr재화의 판매에 대해 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 반품에 대한 과거의 축적된 경험에 근거하여 볼 때 재무제표에 미치는 영향이 거의 없어 계약부채를 추정하여 인식하고 있지 않습니다.&cr
(7) 유의적인 금융요소&cr
일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 3개월 이내이므로, 이 경우 유의적인 금융요소가 거의 없어 유의적인 금융요소를 반영하지 않고 있습니다.&cr &cr(8) 본인 대 대리인&cr&cr고객에게 재화나 용역을 제공하는 데에 다른 당사자가 관여할 때, 당사는 약속의 성격이 정해진 재화나 용역 자체를 제공하는 수행의무인지(당사가 본인) 아니면 다른 당사자가 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 수행의무인지(당사가 대리인)를 판단합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 당사는 본인입니다. 그러나 재화의 법적 소유권이 고객에게 이전되기 전에 당사가 일시적으로만 법적 소유권을 획득한다면, 당사가 반드시 정해진 재화를 통제하는 것은 아닙니다.&cr&cr당사가 본인인 경우에 수행의무를 이행할 때(또는 이행하는 대로) 당사는 이전되는 정해진 재화나 용역과 교환하여 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 총액을 수익으로 인식합니다. &cr
2.19 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.20 재 무제표 승인
&cr 당사의 재무제표는 2021년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr&cr2.21 영업부문&cr&cr당사는 기업회계기준서 제 1108호 "영업부문"에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하였습니다.
&cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr&cr당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.&cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.&cr
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조).
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 31 참조).
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).&cr&cr(4) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 손상&cr&cr종속기업 및 관계기업의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 10 참조).&cr&cr(5) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단 합니다.&cr&cr(6) 주식기준보상&cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr&cr&cr4. 범주별 금융상품&cr
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 | 당기손익-공정가치 측정 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 27,911,595 | - | 27,911,595 |
| 매출채권 | 69,595,659 | - | 69,595,659 |
| 기타채권(유동) | 10,439,689 | - | 10,439,689 |
| 기타금융자산(유동) | 130,440 | - | 130,440 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr금융자산 | - | 12,498,827 | 12,498,827 |
| 기타채권(비유동) | 160,868 | - | 160,868 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,294,565 | - | 1,294,565 |
| 합 계 | 109,532,816 | 12,498,827 | 122,031,643 |
| 금융부채 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 | 합 계 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 83,166,115 | 83,166,115 |
| 기타채무(유동) | 1,902,762 | 1,902,762 |
| 단기차입금 | 43,254,127 | 43,254,127 |
| 기타채무(비유동) | 961,487 | 961,487 |
| 합 계 | 129,284,491 | 129,284,491 |
(단위: 천원)
| 금융자산 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 | 당기손익-공정가치 측정 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 26,800,884 | - | 26,800,884 |
| 매출채권 | 42,491,378 | - | 42,491,378 |
| 기타채권 | 12,104,905 | - | 12,104,905 |
| 기타금융자산(유동) | 3,485,714 | - | 3,485,714 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr금융자산 | - | 20,899,459 | 20,899,459 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,504,184 | - | 1,504,184 |
| 합 계 | 86,387,065 | 20,899,459 | 107,286,524 |
| 금융부채 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 | 합 계 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 66,570,259 | 66,570,259 |
| 기타채무(유동) | 1,577,976 | 1,577,976 |
| 단기차입금 | 50,018,747 | 50,018,747 |
| 기타채무(비유동) | 818,742 | 818,742 |
| 합 계 | 118,985,724 | 118,985,724 |
&cr(2) 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익 | (417,931) | (1,212,703) |
| 처분손익 | 3,216,548 | 7,096 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 168,517 | 230,663 |
| 대손상각비 | (698,821) | (1,429,371) |
| 외환차이 | 4,945,455 | 1,484,712 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,059,148) | (1,018,608) |
| 외환차이 | (4,895,122) | (1,583,899) |
&cr
5. 현금및현금성자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 52,430 | 40,179 |
| 예적금 | 27,859,165 | 26,760,705 |
| 합 계 | 27,911,595 | 26,800,884 |
&cr&cr6. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 매출채권 | 70,594,139 | 43,215,177 |
| 대손충당금 | (998,480) | (723,799) |
| 기타 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 미수금 | 10,551,076 | 12,680,436 |
| 대손충당금 | (111,414) | (694,978) |
| 미수수익 | 19,425 | 126,981 |
| 대손충당금 | (19,398) | (7,535) |
| 단기대여금 | 1,912,391 | 4,302,949 |
| 대손충당금 | (1,781,951) | (827,800) |
| 단기금융상품 | - | 10,565 |
| 유동 계 | 80,165,788 | 58,081,996 |
| 비유동: | ||
| 기타 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 장기미수금 | 160,868 | - |
| 장기대여금 | 699,727 | 2,161,681 |
| 대손충당금 | (392,417) | (1,607,417) |
| 장기보증금 | 987,255 | 949,920 |
| 비유동 계 | 1,455,433 | 1,504,184 |
&cr (2) 대 손설정방법&cr&cr 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 대손충당금 환입 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (723,799) | (274,681) | - | - | (998,480) |
| 미수금 | (694,978) | - | 583,564 | - | (111,414) |
| 미수수익 | (7,535) | (11,863) | - | - | (19,398) |
| 대여금 | (2,435,217) | (1,059,151) | 63,310 | 1,256,690 | (2,174,368) |
| 합 계 | (3,861,529) | (1,345,695) | 646,874 | 1,256,690 | (3,303,660) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 대손충당금 환입 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (705,792) | (18,007) | - | - | (723,799) |
| 미수금 | (111,414) | (583,564) | - | - | (694,978) |
| 미수수익 | (7,535) | - | - | - | (7,535) |
| 대여금 | (1,607,417) | (827,800) | - | - | (2,435,217) |
| 합 계 | (2,432,158) | (1,429,371) | - | - | (3,861,529) |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 발생일로부터의 연령분석 내용은다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타 상각후&cr원가 측정&cr금융자산 | 합계 | 매출채권 | 기타 상각후&cr원가 측정&cr금융자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 67,891,468 | 11,790,168 | 79,681,636 | 41,278,238 | 16,912,147 | 58,190,385 |
| 연체되었으나 개별적으로&cr 손상되지 않은 채권 | ||||||
| 90일~180일 | 1,244,307 | 65,400 | 1,309,707 | 1,636,191 | 34,102 | 1,670,293 |
| 180일 초과 | 1,162,871 | 169,994 | 1,332,865 | 6,155 | 148,554 | 154,709 |
| 소 계 | 2,407,178 | 235,394 | 2,642,572 | 1,642,346 | 182,656 | 1,825,002 |
| 개별적으로 손상된 채권 | 295,493 | 2,305,180 | 2,600,673 | 294,593 | 3,137,729 | 3,432,322 |
| 합 계 | 70,594,139 | 14,330,742 | 84,924,881 | 43,215,177 | 20,232,532 | 63,447,709 |
&cr&cr 7. 재고자산 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 59,771,855 | - | 59,771,855 | 63,854,330 | - | 63,854,330 |
| 미착품 | 3,803,730 | - | 3,803,730 | 2,822,405 | - | 2,822,405 |
| 합 계 | 63,575,585 | - | 63,575,585 | 66,676,735 | - | 66,676,735 |
&cr(2) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 357,710,498천원(전기:290,055,151천원) 입니다.&cr&cr&cr 8. 기타자산 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금(주1) | 30,313,065 | 35,980,521 |
| 대손충당금 | (69,536) | (68,470) |
| 선급비용 | 144,240 | 81,485 |
| 부가세대급금 | - | 7,682 |
| 합 계 | 30,387,769 | 36,001,218 |
(주1) 순액매출관련 재화의 일시적 소유권 이전을 위해 지급한 대가가 포함되어 있습니다.&cr&cr&cr9. 공정가치 측정 금융자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 시장성 있는 지분증권 | - | 9,596,676 |
| 시장성 없는 지분증권 | 5,259,524 | 4,169,421 |
| 비지분증권 | 7,239,303 | 7,133,362 |
| 합 계 | 12,498,827 | 20,899,459 |
&cr(2) 당기 및 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 관계기업투자로 대체 | 기타 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 | 9,596,676 | - | (1,554,326) | (740,300) | (7,302,050) | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 4,169,421 | - | - | 584,798 | - | 505,305 | 5,259,524 |
| 비지분증권 | 7,133,362 | 368,370 | - | (262,429) | - | - | 7,239,303 |
| 합 계 | 20,899,459 | 368,370 | (1,554,326) | (417,931) | (7,302,050) | 505,305 | 12,498,827 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 기타 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 | 1,285,263 | 8,844,564 | (1,126,309) | 593,158 | - | 9,596,676 |
| 시장성 없는 지분증권 | 4,226,927 | 1,329,322 | - | (1,386,828) | - | 4,169,421 |
| 비지분증권 | 5,489,780 | 2,062,614 | - | (419,032) | - | 7,133,362 |
| 합 계 | 11,001,970 | 12,236,500 | (1,126,309) | (1,212,702) | - | 20,899,459 |
&cr&cr 10. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 국가 | 주요영업활동 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엑시오스(주)(주1) | 한국 | 반도체 및 전자기기&cr 도매 및 상품중개업 | 12.31 | - | - | 100.00 | - |
| 매그나텍(주)(주2) | 한국 | 반도체 및 전자기기&cr 도매 및 상품중개업 | 12.31 | - | - | 100.00 | 200,000 |
| 유비컴(주)(주1) | 한국 | 반도체 및 전자기기&cr 도매 및 상품중개업 | 12.31 | - | - | 100.00 | - |
| (주)에이아이매틱스(주3) | 한국 | ADAS 솔루션 &cr 개발 및 판매 | 12.31 | 49.92 | 17,310,347 | 55.23 | 12,817,348 |
| 합 계 | 17,310,347 | 13,017,348 |
(주1) 당기 중 지분을 모두 매도하였습니다.&cr(주2) 당기 중 해산하였습니다.&cr(주3) 당기 중 종속기업의 신주발행으로 지분율이 변경 되었습니다. 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.81% 입니다.&cr &cr(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 기초 | 취득 | 처분 등 | 손상 | 관계기업투자로 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매그나텍(주) | 200,000 | - | (200,000) | - | - | - |
| (주)에이아이매틱스 | 12,817,348 | 4,492,999 | - | - | - | 17,310,347 |
| 합 계 | 13,017,348 | 4,492,999 | (200,000) | - | - | 17,310,347 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 기초 | 취득 | 처분 등 | 손상 | 관계기업투자로 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유큐아이파트너스(주) | 6,650,484 | 3,000,000 | (9,650,484) | - | - | - |
| UQIP신성장동력 벤처조합제1호 | 474,120 | - | - | - | (474,120) | - |
| 매그나텍(주) | 200,000 | - | - | - | - | 200,000 |
| 미래창조 UQIP 투자조합 | 6,875,000 | - | (3,602,500) | - | (3,272,500) | - |
| (주)에이아이매틱스 | 15,935,075 | - | - | (3,117,727) | - | 12,817,348 |
| 합 계 | 30,134,679 | 3,000,000 | (13,252,984) | (3,117,727) | (3,746,620) | 13,017,348 |
&cr(3) 당기말 종속기업투자의 손상평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 보고기간말 현재 공정가치의 지속적인 하락 등 (주)에이아이매틱스 지분에 손상을 시사하는 징후가 식별되어 손상검사를 수행하였습니다.&cr&cr2) 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년 간의 사업계획에 기초한 현금흐름에 13.96%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하였습니다.&cr5년을 초과한 현금흐름은 추정된 영구성장률을 사용했고, 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.&cr회수가능액을 기준으로 손상 검사를 수행한 결과, 지분가치가 장부금액을 유의적으로 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr&cr3) 지분가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | (주)에이아이매틱스 |
|---|---|
| 영구성장률 | 1.00% |
| 할인율(주1) | 13.96% |
| 손상차손 인식 전 장부금액 | 17,310,347 |
| 지분가치 | 18,185,256 |
| 손상차손 인식액 | - |
(주1) 할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문과 관련된 특정 위험을 반영하는 할인율입니다.&cr&cr4) 할인율 및 영구성장률의 변동에 따른 지분가치의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | (1,946,700) | 2,294,249 |
| 영구성장률 | 1,468,427 | (1,258,455) |
&cr (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 관계기업명 | 국가 | 주요영업활동 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)드림텍(주1) | 한국 | 전자부품의 제조,판매 | 12.31 | 33.46 | 16,258,746 | 36.11 | 13,916,406 |
| 스타빛시스템(주)(주2) | 한국 | 소프트웨어 개발,공급 | 12.31 | 39.00 | - | 39.00 | - |
| 에너지융합 UQIP 투자조합 | 한국 | 벤처투자 조합 | 12.31 | 30.00 | 15,000,000 | 30.00 | 15,000,000 |
| 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 | 한국 | 벤처투자 조합 | 12.31 | 20.83 | 4,000,000 | 20.83 | 1,200,000 |
| 미래창조 UQIP 투자조합 | 한국 | 벤처투자 조합 | 12.31 | 55.00 | 1,100,000 | 55.00 | 3,272,500 |
| (주)나무가(주3) | 한국 | 카메라 모듈의 제조, 판매 | 12.31 | 4.90 | 7,302,050 | - | - |
| 합 계 | 43,660,796 | 33,388,906 |
(주1) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 33.68% 입니다.&cr(주2) 보고기간말 현재 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr(주3) (주)드림텍이 (주)나무가의 지분을 인수하여 관계기업의 연결종속회사가 되어 관계기업투자로 분류를 변경하였습니다.&cr&cr (5) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 처분 등 | 손상 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)드림텍 | 13,916,406 | 2,342,340 | - | - | - | 16,258,746 |
| 스타빛시스템(주) | - | - | - | - | - | - |
| 에너지융합 UQIP 투자조합 | 15,000,000 | - | - | - | - | 15,000,000 |
| 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 | 1,200,000 | 2,800,000 | - | - | - | 4,000,000 |
| 미래창조 UQIP 투자조합 | 3,272,500 | - | (2,172,500) | - | - | 1,100,000 |
| (주)나무가 | - | - | - | - | 7,302,050 | 7,302,050 |
| 합 계 | 33,388,906 | 5,142,340 | (2,172,500) | - | 7,302,050 | 43,660,796 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 종속기업투자에서 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)드림텍 | 13,916,406 | - | - | - | 13,916,406 | |
| 스타빛시스템(주) | 195,000 | - | - | (195,000) | - | - |
| 에너지융합 UQIP 투자조합 | 8,400,000 | 6,600,000 | - | - | - | 15,000,000 |
| 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 | - | 1,200,000 | - | - | - | 1,200,000 |
| 미래창조 UQIP 투자조합 | - | - | - | - | 3,272,500 | 3,272,500 |
| UQIP신성장동력 벤처조합제1호 | - | - | (474,120) | - | 474,120 | - |
| 합 계 | 22,511,406 | 7,800,000 | (474,120) | (195,000) | 3,746,620 | 33,388,906 |
&cr(6) 시장성 있는 종속기업투자 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 시장가치 | 장부가액 | 시장가치 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)드림텍 | 257,837,580 | 16,258,746 | 147,450,600 | 13,916,406 |
| (주)나무가 | 7,234,750 | 7,302,050 | - | - | |
| 합 계 | 265,072,330 | 23,560,796 | 147,450,600 | 13,916,406 |
&cr &cr 11. 유형자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 임차자산개량권 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,952,746 | 5,800,073 | 1,129,713 | 327,274 | 2,504,702 | 175,962 | 1,590,181 | 214,000 | 17,694,651 |
| 감가상각누계액 | - | (2,063,864) | (1,129,686) | (217,274) | (1,737,859) | (73,631) | (624,249) | - | (5,846,563) |
| 장부금액 | 5,952,746 | 3,736,209 | 27 | 110,000 | 766,843 | 102,331 | 965,932 | 214,000 | 11,848,088 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 임차자산개량권 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,952,746 | 5,800,073 | 1,129,713 | 353,302 | 2,517,397 | 219,632 | 1,347,473 | 17,320,336 |
| 감가상각누계액 | - | (1,918,862) | (1,129,686) | (314,997) | (1,623,412) | (194,560) | (655,922) | (5,837,439) |
| 장부금액 | 5,952,746 | 3,881,211 | 27 | 38,305 | 893,985 | 25,072 | 691,551 | 11,482,897 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 임차자산개량권 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 5,952,746 | 3,881,211 | 27 | 38,305 | 893,985 | 25,072 | 691,551 | - | 11,482,897 |
| 취득 | - | - | - | 92,749 | 171,407 | 118,656 | 1,716,450 | 214,000 | 2,313,262 |
| 처분 | - | - | - | (1) | (1) | - | (524,499) | - | (524,501) |
| 감가상각비 | - | (145,002) | - | (21,052) | (296,754) | (33,221) | (862,915) | - | (1,358,944) |
| 해외사업환산 | - | - | - | - | (1,794) | (8,176) | (54,656) | - | (64,626) |
| 기말금액 | 5,952,746 | 3,736,209 | 27 | 110,001 | 766,843 | 102,331 | 965,931 | 214,000 | 11,848,088 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 임차자산개량권 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 5,952,746 | 4,026,213 | 27 | 68,170 | 907,642 | 37,818 | - | 10,992,616 |
| 회계정책변경효과(주1) | - | - | - | - | - | - | 1,060,826 | 1,060,826 |
| 취득 | - | - | - | - | 251,384 | - | 570,004 | 821,388 |
| 처분 | - | - | - | (404) | (214) | - | (128,485) | (129,103) |
| 감가상각비 | - | (145,002) | - | (29,461) | (265,578) | (14,185) | (839,336) | (1,293,562) |
| 해외사업환산 | - | - | - | - | 751 | 1,439 | 28,542 | 30,732 |
| 기말금액 | 5,952,746 | 3,881,211 | 27 | 38,305 | 893,985 | 25,072 | 691,551 | 11,482,897 |
(주1) 회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 577,595 | 547,077 |
| 판매비와관리비 | 781,349 | 746,485 |
| 합 계 | 1,358,944 | 1,293,562 |
&cr(4) 보고기간말 현재 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)이 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).
&cr(5) 리스 &cr&cr(가) 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(주1) | ||
| 부동산 | 917,241 | 626,011 |
| 차량운반구 | 48,690 | 65,540 |
| 합 계 | 965,931 | 691,551 |
(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 613,434 | 470,587 |
| 비유동 | 342,930 | 200,185 |
| 합 계 | 956,364 | 670,772 |
&cr사용권자산 변동 세부내역은 주석 11번에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(나) 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 837,019 | 816,756 |
| 차량운반구 | 25,896 | 22,580 |
| 합계 | 862,915 | 839,336 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 32,226 | 26,944 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | - | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 16,811 | 16,355 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) | - | - |
&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 850,882천원 입니다.
&cr&cr12. 투자부동산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 4,217,746 | 3,866,479 | 8,084,225 |
| 감가상각누계액 | - | (1,443,953) | (1,443,953) |
| 장부금액 | 4,217,746 | 2,422,526 | 6,640,272 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 4,217,746 | 3,866,479 | 8,084,225 |
| 감가상각누계액 | - | (1,347,291) | (1,347,291) |
| 장부금액 | 4,217,746 | 2,519,188 | 6,736,934 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 4,217,746 | 2,519,188 | 6,736,934 |
| 감가상각비(주1) | - | (96,662) | (96,662) |
| 기말금액 | 4,217,746 | 2,422,526 | 6,640,272 |
(주1) 감가상각비는 전액 매출원가로 분류됩니다.&cr
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 4,217,746 | 2,615,850 | 6,833,596 |
| 감가상각비(주1) | - | (96,662) | (96,662) |
| 기말금액 | 4,217,746 | 2,519,188 | 6,736,934 |
(주1) 감가상각비는 전액 매출원가로 분류됩니다.&cr&cr (3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 921,971 | 907,031 |
| 운영비용 | (317,627) | (279,959) |
| 감가상각비 | (96,662) | (96,662) |
| 합 계 | 507,682 | 530,410 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 4,217,746 | 2,422,526 | 6,640,272 | 4,217,746 | 2,519,188 | 6,736,934 |
| 공정가치 | 5,096,154 | 3,585,254 | 8,681,408 | 4,852,824 | 3,828,584 | 8,681,408 |
&cr인근 지역의 최근 유사한 건물 매매 사례 정보를 이용하여 공정가치를 산출하였습니다.
&cr(5) 보고기간말 현재 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)이 당사의 차입금 등과 관련 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).&cr&cr&cr 13. 무형자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 10,318 | 209,944 | 2,959,993 | 3,180,255 |
| 상각누계액 | (9,298) | (209,882) | (657,016) | (876,196) |
| 장부금액 | 1,020 | 62 | 2,302,977 | 2,304,059 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 10,318 | 209,944 | 1,775,115 | 1,995,377 |
| 상각누계액 | (8,995) | (209,882) | (96,270) | (315,147) |
| 장부금액 | 1,323 | 62 | 1,678,845 | 1,680,230 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,323 | 62 | 1,678,845 | 1,680,230 |
| 취득 | - | - | 1,188,100 | 1,188,100 |
| 상각비 | (303) | - | (560,746) | (561,049) |
| 해외사업환산 | - | - | (3,222) | (3,222) |
| 기말금액 | 1,020 | 62 | 2,302,977 | 2,304,059 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 103 | 62 | 1,079,443 | 1,079,608 |
| 취득 | 1,513 | - | 693,840 | 695,353 |
| 상각비 | (293) | - | (96,270) | (96,563) |
| 해외사업환산 | - | - | 1,832 | 1,832 |
| 기말금액 | 1,323 | 62 | 1,678,845 | 1,680,230 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 561,049 | 96,563 |
| 합 계 | 561,049 | 96,563 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 34,287 | - |
| 판매비와관리비 | 35,010 | 90,495 |
| 합 계 | 69,297 | 90,495 |
&cr&cr 14. 계약부채&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채: | ||
| 선수금(주1) | 655,577 | 786,647 |
| 유동항목 | 655,577 | 786,647 |
| 비유동항목 | - | - |
(주1) 당기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 매출 775,745천원 입니다.
&cr&cr15. 기타채무&cr
당기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 미지급금 | 800,363 | 687,008 |
| 미지급비용 | 488,965 | 420,380 |
| 리스부채 | 613,434 | 470,588 |
| 소 계 | 1,902,762 | 1,577,976 |
| 비유동: | ||
| 장기임대보증금 | 618,467 | 618,467 |
| 기타보증금 | 90 | 90 |
| 리스부채 | 342,930 | 200,185 |
| 소 계 | 961,487 | 818,742 |
| 합 계 | 2,864,249 | 2,396,718 |
&cr &cr16. 차입금&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 최장만기일 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금대출 | 국민은행 홍콩지점 | LIBOR+1.68 | 2021-04-23 | 5,984,000 | 22,577,100 |
| 하나은행 홍콩지점 | LIBOR+1.50 | 2021-08-06 | 2,290,127 | 2,437,048 | |
| 씨티은행 홍콩지점 | LIBOR+1.00 | 2021-07-30 | 8,704,000 | 5,789,000 | |
| 산업은행 싱가포르지점 | LIBOR+0.96 | 2021-10-18 | 15,776,000 | 2,315,600 | |
| 한국산업은행 | 1.75 | 2021-06-04 | 8,000,000 | 15,399,999 | |
| 한국씨티은행 | 2.00 | 2021-07-30 | 500,000 | 1,500,000 | |
| 우리은행 | 1.83 | 2021-03-26 | 2,000,000 | - | |
| 합 계 | 43,254,127 | 50,018,747 |
&cr&cr17. 기타부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 예수금 | 737,485 | 620,101 |
| 부가세예수금 | 219,459 | - |
| 종업원급여부채 | 1,898,921 | 1,636,313 |
| 소 계 | 2,855,865 | 2,256,414 |
| 비유동: | ||
| 장기종업원급여부채 | 138,947 | 87,227 |
| 소 계 | 138,947 | 87,227 |
| 합 계 | 2,994,812 | 2,343,641 |
&cr&cr 18. 순확정급여부채&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,553,684 | 4,197,461 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,083,063) | (3,813,574) |
| 순확정급여부채 | 470,621 | 383,887 |
(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 4,197,461 | (3,813,574) | 383,887 |
| 당기근무원가 | 808,717 | - | 808,717 |
| 이자비용(이자수익) | 131,303 | (109,608) | 21,695 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 44,173 | 44,173 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (7,669) | - | (7,669) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (165,210) | - | (165,210) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (519,698) | (519,698) |
| 제도에서 지급한 금액 | (410,918) | 315,644 | (95,274) |
| 당기말 | 4,553,684 | (4,083,063) | 470,621 |
당기손익으로 인식된 금액은 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 3,604,637 | (2,992,325) | 612,312 |
| 당기근무원가 | 680,585 | - | 680,585 |
| 이자비용(이자수익) | 103,978 | (75,434) | 28,544 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 22,525 | 22,525 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 42,662 | - | 42,662 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (77,867) | - | (77,867) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 104,108 | - | 104,108 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (960,127) | (960,127) |
| 제도에서 지급한 금액 | (260,642) | 191,787 | (68,855) |
| 전기말 | 4,197,461 | (3,813,574) | 383,887 |
당기손익으로 인식된 금액은 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
( 3) 당기 말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 구성비(%) | 공시가격 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금리형예금 | 4,083,063 | 100.00 | 3,813,574 | 100.00 |
&cr (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감 전 재측정요소 | 128,706 | (91,428) |
| 법인세효과 | (28,315) | 10,730 |
| 법인세효과 차감 후 재측정요소 | 100,391 | (80,698) |
&cr (5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.26% | 3.24% |
| 임금상승율 | 4.00% | 4.00% |
( 6) 당기 및 전기 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (당기) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | 8.28% 감소 | 9.47% 증가 |
| 임금상승률 | 1.00% | 9.31% 증가 | 8.31% 감소 |
| (전기) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | 8.46% 감소 | 9.71% 증가 |
| 임금상승률 | 1.00% | 9.55% 증가 | 8.49% 감소 |
&cr(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr당사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 711,877천원 입니다.&cr&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 279,698 | 275,577 | 832,399 | 4,826,012 | 6,213,686 |
&cr확정급여채무의 가중평균만기는 9.13년 입니다.&cr&cr &cr 19. 자본&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 주식의 종류 | 발행예정&cr주식수 | 총발행&cr주식수(주1) | 주당&cr액면금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 40,000,000주 | 27,307,225주 | 500원 | 13,653,613 |
(주1) 당기 중, 주식선택권 70,000개(8차 부여분 68,750개, 10차 부여분 1,250개)가 행사되어 총 발행주식수가 증가하였습니다.&cr
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 주식의 종류 | 발행예정&cr주식수 | 총발행&cr주식수(주1) | 주당&cr액면금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 40,000,000주 | 27,237,225주 | 500원 | 13,618,613 |
(주1) 전기 중, 주식선택권 46,573개(5차부여분 20,323개, 8차 부여분 25,000개, 9차 부여분 1,250개)가 행사되어 총 발행주식수가 증가하였습니다.&cr
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,482,693 | 8,162,498 |
| 기타자본잉여금 | 5,150,104 | 5,148,425 |
| 주식선택권 | 541,817 | 433,075 |
| 자기주식(주1) | (2,812,789) | (2,812,789) |
| 합 계 | 11,361,825 | 10,931,209 |
(주1) 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 586,113주이며, 주가 안정을 위해 보유하고 있습니다.&cr&cr&cr20. 주식기준보상
&cr당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2016년 04월 12일 | 2016년 08월 04일 | 2018년 08월 01일 | 2019년 09월 05일 | 2020년 06월 22일 |
| 발행할 주식의 총수 | 300,000주 | 10,000주 | 97,000주 | 11,000주 | 154,500주 |
| 기 퇴사자 취소분 | 35,000주 | 1,250주 | 10,000주 | 6,000주 | 9,000주 |
| 기 행사분 | 158,750주 | 6,250주 | 1,250주 | - | - |
| 미행사분 | 106,250주 | 2,500주 | 85,750주 | 5,000주 | 145,500주 |
| 권리행사시 부여방법 | 이사회 결의에 따라 신주발행 | ||||
| 행사가격 | 3,670원 | 4,060원 | 8,280원 | 6,250원 | 8,020원 |
| 행사가능기간 | 2018년 4월 12일&cr~2023년 4월 11일 | 2018년 8월 4일&cr~2023년 8월 3일 | 2020년 8월 1일&cr~2025년 7월 31일 | 2021년 9월 5일&cr~2026년 9월 4일 | 2022년 6월 22일&cr~2027년 6월 21일 |
| 행사요건 | 권리부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 | ||||
| 보상원가산정방법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 |
| -무위험이자율&cr: 1.57% | -무위험이자율&cr: 1.28% | -무위험이자율&cr: 2.00% ~ 2.36% | -무위험이자율&cr: 1.29% ~ 1.31% | -무위험이자율&cr: 1.26% | |
| 기대행사기간 : 4.5 ~ 7년 | |||||
| -연환산주가변동성 : 0.3736 | -연환산주가변동성 : 0.3658 | -연환산주가변동성 : 0.4902 | -연환산주가변동성 : 0.1295 | -연환산주가변동성 : 0.3541 | |
| 기대배당수익률 : 0 ~ 1.56% | |||||
| 총보상원가 | 354,040 | 13,430 | 256,693 | 5,314 | 526,055 |
| 전기까지의 보상비용 | 354,040 | 13,430 | 192,352 | 1,887 | - |
| 당기 보상비용 | - | - | 64,341 | 1,632 | 139,080 |
| 추후 인식할 보상비용 | - | - | - | 1,795 | 386,975 |
&cr
21. 기타자본 및 이익잉여금&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (1,221,851) | 2,587,619 |
| 합 계 | (1,221,851) | 2,587,619 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 3,637,384 | 3,237,617 |
| 임의적립금 | 152,339 | 152,339 |
| 미처분이익잉여금 | 138,809,075 | 123,823,528 |
| 합 계 | 142,598,798 | 127,213,484 |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제26(당) 기 | 2020년 01월 01일부터&cr2020년 12월 31일까지 | 제25(전) 기 | 2019년 01월 01일부터&cr2019년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2021년 3월 26일 | 처분확정일 | 2020년 3월 27일 |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제26(당) 기 | 제25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 138,809,075,505 | 123,823,528,175 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 119,426,094,695 | 119,511,151,443 | ||
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 | 100,390,592 | (80,698,023) | ||
| 3. 당기순이익 | 19,282,590,218 | 4,393,074,755 | ||
| ll. 이익잉여금처분액 | 3,674,152,900 | 4,397,433,480 | ||
| 1. 이익준비금 | 334,013,900 | 399,766,680 | ||
| 2. 배당금&cr(주당배당금(률)&cr보통주 당기 : 125원(25%)&cr보통주 전기 : 150원(30%)) | 3,340,139,000 | 3,997,666,800 | ||
| lII. 차기이월미처분이익잉여금 | 135,134,922,605 | 119,426,094,695 |
(4) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금의 산정내역은 다음과 같으며, 2021년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정 입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 표시하고 있지 않습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당대상 주식수(주1) | 26,721,112 주 | 26,651,112 주 |
| 1주당 배당금 | 125원 | 150원 |
| 배당률 | 25% | 30% |
| 배당금액 | 3,340,139천원 | 3,997,667천원 |
| 배당성향(배당금액/당기순이익) | 17.32% | 91.00% |
| 배당수익률(주당배당금/평균주가(주2)) | 0.92% | 2.31% |
| (주1) | 당기말 현재 배당대상주식수는 발행주식수 27,307,225주에서 자기주식수 586,113주를 차감한 주식수입니다. |
| (주2) | 평균주가는 주주명부폐쇄일 2거래일전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종 가격의 산술평균가액입니다. |
&cr&cr22. 매 출액&cr&cr (1) 매출액의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 재화의 판매 | 390,187,472 | 319,098,465 |
| 용역의 제공 | 7,828,989 | 5,376,728 |
| 소 계 | 398,016,461 | 324,475,193 |
| 기타 원천으로부터의 수익: | ||
| 임대료 수익 | 921,971 | 907,031 |
| 합 계 | 398,938,432 | 325,382,224 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 반도체 유통 | 용역의 제공 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액: | |||
| 외부고객 매출 | 390,187,472 | 7,828,989 | 398,016,461 |
| 소 계 | 390,187,472 | 7,828,989 | 398,016,461 |
| 주요지리적 시장: | |||
| 국내 | 388,805,203 | 6,152,680 | 394,957,883 |
| 해외 | 1,382,269 | 1,676,309 | 3,058,578 |
| 수익인식시기: | |||
| 한 시점에 이전 | 390,187,472 | 7,828,989 | 398,016,461 |
| 기간에 걸쳐 이전 | - | - | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 반도체 유통 | 용역의 제공 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액: | |||
| 외부고객 매출 | 319,098,465 | 5,376,728 | 324,475,193 |
| 소 계 | 319,098,465 | 5,376,728 | 324,475,193 |
| 주요지리적 시장: | |||
| 국내 | 318,736,021 | 4,543,615 | 323,279,636 |
| 해외 | 362,444 | 833,113 | 1,195,557 |
| 수익인식시기: | |||
| 한 시점에 이전 | 319,098,465 | 5,376,728 | 324,475,193 |
| 기간에 걸쳐 이전 | - | - | - |
&cr&cr23. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 12,269,636 | 11,186,199 |
| 퇴직급여 | 830,412 | 709,129 |
| 복리후생비 | 1,096,167 | 1,033,502 |
| 접대비 | 643,088 | 950,107 |
| 대손상각비 | 274,681 | 18,008 |
| 감가상각비 | 781,349 | 746,485 |
| 무형자산상각비 | 561,049 | 96,563 |
| 차량유지비 | 449,392 | 505,954 |
| 경상개발비 | 35,010 | 90,495 |
| 지급수수료 | 742,201 | 722,334 |
| 주식보상비용 | 205,053 | 134,337 |
| 기타 | 2,069,186 | 2,188,311 |
| 합 계 | 19,957,224 | 18,381,424 |
&cr&cr24. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품 등의 변동 | 3,101,150 | 1,414,376 |
| 상품 매입액 | 353,752,854 | 288,526,696 |
| 종업원급여 | 14,022,580 | 12,714,329 |
| 감가상각비와 기타상각비용 | 2,016,655 | 1,486,788 |
| 금융원가 | 1,059,148 | 1,018,608 |
| 기타비용 | 21,228,335 | 18,597,801 |
| 합 계(*) | 395,180,722 | 323,758,598 |
(*) 매출원가, 판매비와관리비, 금융비용, 기타영업외비용의 합계입니다.&cr&cr&cr25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 8,992,765 | 3,397,822 |
| 외화환산이익 | 70,188 | 29,892 |
| 배당금수익 | 5,289,247 | - |
| 수수료수익 | 6,400 | 47,288 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 1,109,369 | 593,158 |
| 유형자산처분이익 | 8,181 | 11,259 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 3,216,547 | 7,096 |
| 종속기업투자처분이익 | 86 | 949,516 |
| 리스계약종료이익 | 6,092 | 959 |
| 기타의대손충당금환입 | 646,874 | - |
| 잡이익 | 142,156 | 19,606 |
| 합 계 | 19,487,905 | 5,056,596 |
(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 8,983,061 | 3,491,119 |
| 외화환산손실 | 29,560 | 35,781 |
| 기부금 | 97,982 | 97,129 |
| 기타의대손상각비 | 1,072,080 | 1,411,545 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 1,527,299 | 1,805,861 |
| 종속기업투자손상차손 | - | 3,117,727 |
| 종속기업투자처분손실 | 32,148 | - |
| 관계기업투자손상차손 | - | 195,000 |
| 관계기업투자처분손실 | - | 112,759 |
| 리스계약종료손실 | - | 575 |
| 잡손실 | 30 | 15,509 |
| 합 계 | 11,742,160 | 10,283,005 |
&cr&cr26. 법인세비용&cr&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 등 부담액 | 5,038,010 | 2,923,401 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) | (319,605) | (587,144) |
| 자본에 직접 가감된 법인세 | (28,315) | 10,730 |
| 기타 | (558,548) | 170,822 |
| 법인세비용 | 4,131,542 | 2,517,809 |
(주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) | 2,601,007 | 2,281,402 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) | 2,281,402 | 1,694,258 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 319,605 | 587,144 |
(2 ) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 23,414,132 | 6,910,884 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 5,129,109 | 1,498,394 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (381,699) | (172) |
| 비공제비용 | 190,659 | 308,445 |
| 미인식한 이연법인세자산(부채)의 변동 | (111,139) | 683,379 |
| 기타 | (695,388) | 27,763 |
| 법인세비용 | 4,131,542 | 2,517,809 |
| 유효세율 | 17.65% | 36.43% |
&cr (3 ) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 미수수익 | (27,936) | 23,663 | (4,273) |
| 관계기업투자 | (719,450) | 212,840 | (506,610) |
| 퇴직보험 | (741,732) | (156,542) | (898,274) |
| 순확정급여부채 | 741,732 | 99,329 | 841,061 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,086,155 | 267,754 | 2,353,909 |
| 대손충당금 | 766,810 | (183,547) | 583,263 |
| 유형자산 | 40,212 | 43,681 | 83,893 |
| 미지급비용 | 92,433 | 8,817 | 101,250 |
| 무형자산손상차손 | 39,935 | - | 39,935 |
| 리스자산 | 3,243 | 3,610 | 6,853 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 2,281,402 | 319,605 | 2,601,007 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 미수수익 | (6,291) | (21,645) | (27,936) |
| 관계기업투자 | (838,585) | 119,135 | (719,450) |
| 종속기업투자 | (191,873) | 191,873 | - |
| 퇴직보험 | (583,177) | (158,555) | (741,732) |
| 순확정급여부채 | 655,779 | 85,953 | 741,732 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,001,296 | 84,859 | 2,086,155 |
| 대손충당금 | 501,675 | 265,135 | 766,810 |
| 유형자산 | 20,785 | 19,427 | 40,212 |
| 미지급비용 | 90,719 | 1,714 | 92,433 |
| 무형자산손상차손 | 43,929 | (3,994) | 39,935 |
| 리스자산 | - | 3,243 | 3,243 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 1,694,257 | 587,145 | 2,281,402 |
&cr (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 : | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (28,315) | 10,730 |
| 합 계 | (28,315) | 10,730 |
(5) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산) 할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 사 유 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이(종속기업투자) | 2,937,688 | 예측가능한 미래에 소멸(처분) 가능성 낮음 |
&cr(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 802,620 | 922,194 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 3,462,949 | 3,290,477 |
| 소 계 | 4,265,569 | 4,212,671 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (212,505) | (152,141) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,452,057) | (1,779,127) |
| 소 계 | (1,664,562) | (1,931,268) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 2,601,007 | 2,281,403 |
&cr&cr27. 주당이익
&cr(1) 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 19,282,590 | 4,393,075 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 26,679,298주 | 26,698,718주 |
| 기본주당순이익 | 723원 | 165원 |
(주1) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 기 간 | 항 목 | 유통주식수(주) | 해당일수(일) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 2020-01-01~2020-05-07 | 기초의 유통주식 | 26,651,112 | 128 | 3,411,342,336 |
| 2020-05-08~2020-06-04 | 주식선택권 행사 | 26,652,362 | 28 | 746,266,136 |
| 2020-06-05~2020-07-09 | 주식선택권 행사 | 26,654,862 | 35 | 932,920,170 |
| 2020-07-10~2020-09-03 | 주식선택권 행사 | 26,694,862 | 56 | 1,494,912,272 |
| 2020-09-04~2020-11-05 | 주식선택권 행사 | 26,711,112 | 63 | 1,682,800,056 |
| 2020-11-06~2020-12-31 | 주식선택권 행사 | 26,721,112 | 56 | 1,496,382,272 |
| 합 계 | 9,764,623,242 |
(*) 당기 가중평균유통보통주식수 = 9,764,623,242주 ÷366일 = 26,679,298주&cr&cr(2) 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 | 19,282,590 | 4,393,075 |
| 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주1) | 26,772,541주 | 26,786,307주 |
| 희석주당순이익 | 720원 | 164원 |
(주1) 유통보통주식수에는 주식선택권 행사에 따른 주식수 변동이 반영되어 있습니다.&cr &cr&cr28. 특수관계자거래&cr
(1) 당기말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계자 현황
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최상위 지배자 | 임창완 |
| 종속기업 | (주)에이아이매틱스 |
| (주)피엘케이글로벌(주1) | |
| 관계기업 | (주)드림텍 |
| 스타빛시스템(주) | |
| 에너지융합 UQIP 투자조합 | |
| 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 | |
| 미래창조 UQIP 투자조합 | |
| (주)나무가(주2) | |
| (주)드림텍오토모티브(주3) | |
| 엑센도(주)(주4) | |
| 기타특수관계자 | 주주 및 임원 |
(주1) 당사 종속기업인 (주)에이아이매틱스가 지분의 100.00% 를 보유하고 있는 종속기업입니다.&cr(주2) (주)드림텍이 당기중 (주)나무가의 지분을 인수하여 관계기업의 연결종속회사가 되어 관계기업투자로 분류를 변경하였습니다.&cr(주3) (주)드림텍이 당기 중 전장 부문을 물적분할하여 신설한 관계기업입니다.&cr(주4) 관계기업인 (주)드림텍의 연결종속회사입니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 등 | 매입 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)에이아이매틱스 | 157,009 | 83,941 | - | - |
| 관계기업 | (주)드림텍(주1) | 12,096,738 | 3,484,800 | - | - |
| 스타빛시스템(주) | - | 42,820 | 155,420 | - | |
| 미래창조 UQIP 투자조합 | - | 1,804,447 | - | - | |
| (주)나무가 | 1,625,437 | - | - | - | |
| (주)드림텍오토모티브 | 938,653 | - | - | - | |
| 엑센도(주) | 470,163 | - | - | - |
(주1) 상기 거래에는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 등 | 매입 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)에이아이매틱스 | 499,617 | 52,232 | - | - |
| 관계기업 | (주)드림텍(주1) | 12,938,953 | - | - | - |
| 스타빛시스템(주) | - | 65,750 | 19,000 | - | |
| 엑센도(주) | 1,104,602 | - | - | - |
(주1) 상기 거래에는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)에이아이매틱스 | 845 | - | - | 154,674 |
| 관계기업 | (주)드림텍(주1) | 1,441,564 | - | - | - |
| 스타빛시스템(주) | - | - | - | - | |
| (주)나무가 | 68,986 | - | - | - | |
| (주)드림텍오토모티브 | 386,918 | - | - | - |
(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.&cr
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)에이아이매틱스 | - | 52,232 | - | 153,467 |
| 관계기업 | (주)드림텍(주1) | 1,917,986 | - | - | - |
| 스타빛시스템(주) | 28,885 | 85,318 | - | - | |
| 엑센도(주) | 662,510 | - | - | - |
(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.&cr&cr (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 대 여 거 래 | 배당금수취 | 배당금지급 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 등 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위 지배자 | ||||||
| 임창완 | - | - | - | - | - | 1,796,250 |
| 종속기업 | ||||||
| (주)에이아이매틱스 | 2,300,000 | 3,700,000 | 6,000,000 | - | - | - |
| 관계기업 | ||||||
| (주)드림텍 | - | - | - | - | 3,484,800 | - |
| 스타빛시스템(주)(주1) | 1,801,951 | - | 20,000 | 1,781,951 | - | - |
| 미래창조UQIP투자조합 | - | - | - | - | 1,804,447 | - |
| 기타특수관계자 | ||||||
| 주요 경영진 | - | - | - | - | - | 49,611 |
| 기타 | ||||||
| 엑시오스(주)(주2) | 1,020,000 | - | 1,020,000 | - | - | - |
| 유비컴(주)(주2) | 300,000 | - | 300,000 | - | - | - |
| 합 계 | 5,421,951 | 3,700,000 | 7,340,000 | 1,781,951 | 5,289,247 | 1,845,861 |
(주1) 대여금 잔액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. &cr(주2) 당기 중 지분을 모두 매도하였습니다.&cr
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 대 여 거 래 | 배당금수취 | 배당금지급 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위 지배자 | ||||||
| 임창완 | - | - | - | - | - | 1,197,500 |
| 종속기업 | ||||||
| 엑시오스(주)(주1) | 1,020,000 | - | - | 1,020,000 | - | - |
| 유비컴(주)(주1) | 300,000 | - | - | 300,000 | - | - |
| (주)에이아이매틱스 | - | 2,300,000 | - | 2,300,000 | - | - |
| 관계기업 | ||||||
| (주)드림텍 | - | - | - | - | - | - |
| 스타빛시스템(주)(주2) | 1,176,700 | 974,151 | 348,900 | 1,801,951 | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||
| 주요 경영진 | 338,381 | 119,112 | 457,493 | - | - | 30,292 |
| 합 계 | 2,835,081 | 3,393,263 | 806,393 | 5,421,951 | - | 1,227,792 |
(주1) 대여금 잔액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. &cr(주2) 대여일 1년을 초과한 대여금에는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr
(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 자본거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금출자 | 종속기업 | (주)에이아이매틱스 | 현금 | 4,492,999 | - |
| 현금출자 | 관계기업 | (주)드림텍(주2) | 현금 | 2,342,340 | - |
| 현금출자 | 관계기업 | 에너지융합 UQIP 투자조합 | 현금 | - | 6,600,000 |
| 현금출자 | 관계기업 | 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 | 현금 | 2,800,000 | 1,200,000 |
| 현금출자 | - | 유큐아이파트너스(주) | 현금 | - | 3,000,000 |
| 출자지분의 환급 | 관계기업 | 미래창조UQIP투자조합 | 현금 | 2,172,500 | 3,602,500 |
| 청산분배금 수령 | - | 매그나텍 주식회사(주1) | 현금 | 167,852 | - |
| 청산분배금 수령 | - | UQIP 신성장동력 벤처조합 제1호 | 현금 | - | 361,360 |
| 주식선택권행사 | 기타특수관계자 | 주주 및 임원 | 현금 | - | 119,112 |
(주1) 당기 중 해산하였습니다.&cr(주2) 관계기업인 드림텍의 유상증자로 신주인수권 1,049,740주를 부여받아 제3자에게 792,340주를 매각하여 2,892,754천원의 처분이익이 발생했습니다.&cr&cr (6) 당기 및 전기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,146,505 | 1,056,755 |
| 퇴직급여 | 33,096 | 29,665 |
| 주식보상비용 | 4,299 | 7,366 |
| 합 계 | 1,183,900 | 1,093,786 |
&cr&cr29. 현금흐름표&cr &cr (1) 당기 및 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 19,282,590 | 4,393,075 |
| 조정항목: | ||
| 이자비용 | 1,059,148 | 1,018,608 |
| 법인세비용 | 4,131,542 | 2,517,809 |
| 퇴직급여 | 830,412 | 709,129 |
| 외화환산손실 | 29,560 | 35,781 |
| 감가상각비 | 1,358,944 | 1,293,562 |
| 투자부동산상각비 | 96,662 | 96,662 |
| 무형자산상각비 | 561,049 | 96,563 |
| 대손상각비 | 274,681 | 18,008 |
| 기타의대손상각비 | 1,072,080 | 1,411,545 |
| 주식보상비용 | 205,053 | 134,337 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 1,527,300 | 1,805,861 |
| 종속기업투자손상차손 | - | 3,117,727 |
| 종속기업투자처분손실 | 32,148 | - |
| 관계기업투자손상차손 | - | 195,000 |
| 관계기업투자처분손실 | - | 112,759 |
| 리스계약종료손실 | - | 574 |
| 이자수익 | (168,517) | (230,663) |
| 현재가치할인차금상각(임대보증금) | (12,392) | (13,026) |
| 외화환산이익 | (70,188) | (29,892) |
| 배당금수익 | (5,289,247) | - |
| 기타의대손충당금환입 | (646,874) | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (1,109,368) | (593,158) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (3,216,548) | (7,096) |
| 종속기업투자처분이익 | (86) | (949,516) |
| 유형자산처분이익 | (8,181) | (11,259) |
| 리스계약종료이익 | (6,093) | (959) |
| 소 계 | 651,085 | 10,728,356 |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 증가 | (27,407,894) | (2,486,476) |
| 기타채권(유동)의 감소(증가) | (1,210,816) | 26,467,852 |
| 기타유동자산 감소(증가) | 5,612,384 | (35,815,171) |
| 재고자산의 감소 | 3,101,150 | 1,414,376 |
| 매입채무의 증가(감소) | 16,665,948 | (24,436,339) |
| 계약부채의 증가(감소) | (131,071) | 430,625 |
| 기타채무(유동)의 증가 | 49,402 | 388,771 |
| 기타유동부채의 증가 | 599,451 | 445,448 |
| 기타비유동부채의 증가 | 51,720 | 9,220 |
| 충당부채의 감소 | (11,047) | - |
| 퇴직금의 지급 | (410,918) | (260,642) |
| 사외적립자산의 변동 | (204,054) | (768,340) |
| 해외사업환산손익의 증가(감소) | (4,519,187) | 1,595,080 |
| 소 계 | (7,814,932) | (33,015,596) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 12,118,743 | (17,894,165) |
&cr (2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 유동성 대체 | 107,080 | 150,740 |
| 유형자산 비현금취득 | 225,230 | 1,480 |
| 사용권자산 비현금거래 | 1,191,951 | 439,175 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 관계기업투자 대체 | 7,302,050 | - |
| 출자전환으로 인한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | 505,305 | 658,824 |
&cr (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 50,018,747 | 670,773 |
| 재무현금흐름 | (4,629,924) | (801,846) |
| 비현금거래 | - | 1,141,642 |
| 외환차이 | (2,134,696) | (54,205) |
| 기말 | 43,254,127 | 956,364 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 14,408,599 | - |
| 재무현금흐름 | 35,549,397 | (797,096) |
| 회계정책 변경효과 | - | 1,030,128 |
| 비현금거래 | - | 409,800 |
| 외환차이 | 60,751 | 27,941 |
| 기말 | 50,018,747 | 670,773 |
&cr&cr30. 위험관리&cr
(1) 자본위험관리&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각등을 실시하고 있습니다.&cr &cr 당사는 자본관리지표로 순부채 대 자본비율을 이용하고 있으며 이 비율은 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당 기말 및 전기말 현재당사의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 43,254,127 | 50,018,747 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (27,911,595) | (26,800,884) |
| 순부채 | 15,342,532 | 23,217,863 |
| 자본 | 166,392,384 | 154,350,925 |
| 순부채 대 자본비율 | 9.22% | 15.04% |
&cr (2) 금융위험관리&cr 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
&cr 1) 신용위험&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr&cr 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr &cr당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr &cr2) 유동성위험&cr① 유동성위험 관리정책&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 잔존만기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년 초과 &cr~ 5년 이내 | 5년 초과 | 당기말 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무이자부 부채 | 84,455,444 | 618,557 | - | 85,074,001 |
| 이자부 부채(주1) | 43,879,007 | - | - | 43,879,007 |
| 리스 부채(주1) | 627,789 | 346,691 | - | 974,480 |
| 합 계 | 128,962,240 | 965,248 | - | 129,927,488 |
(주1) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액입니다.&cr &cr3) 환위험&cr① 환위험 관리정책&cr당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 환율변동위험은 선도외환계약을 이용할 수 있는 승인된 정책의 한도 내에서 관리됩니다. 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 화폐성자산 | 화폐성부채 |
|---|---|---|
| 장부금액 | 3,300,560 | 39,888,049 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (3,658,749) | 3,658,749 |
&cr4) 이자율 위험 관리&cr① 이자율위험 관리정책&cr당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. &cr
② 이자율 민감도분석&cr 민감도 분석은 당기말 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100bp 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우 당사의 당기와 전기 당기순이익은 358,997천원 및 391,898천원 감소 및 증가할 수 있으며, 이것은 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다.
&cr5) 가격위험&cr① 가격위험&cr당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. &cr&cr당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr&cr당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.&cr&cr② 민감도 분석&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수 변동시 당사의 세후 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| NASDAQ | 10% 상승시 | - | 121,237 |
| 10% 하락시 | - | (121,237) | |
| KOSDAQ | 10% 상승시 | - | 627,303 |
| 10% 하락시 | - | (627,303) |
&cr당사의 투자금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 4에서 설명하고 있습니다.&cr&cr&cr 31. 금융상품의 공정가치 &cr &cr(1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 상각후원가로 인식된 자산 | |||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 27,911,595 | (*1) | 26,800,884 | (*1) | |
| 매출채권 | 69,595,659 | (*1) | 42,491,378 | (*1) | |
| 기타채권&cr (유동) | 미수금 | 10,439,662 | (*1) | 11,985,458 | (*1) |
| 미수수익 | 27 | (*1) | 119,446 | (*1) | |
| 기타금융자산 (유동) |
단기대여금 | 130,440 | (*1) | 3,475,149 | (*1) |
| 단기금융상품 | - | (*1) | 10,565 | (*1) | |
| 기타채권&cr (비유동) | 장기미수금 | 160,868 | (*1) | - | (*1) |
| 기타금융자산 (비유동) |
장기대여금 | 307,310 | (*1) | 554,264 | (*1) |
| 장기보증금 | 987,255 | (*1) | 949,920 | (*1) | |
| 공정가치로 인식된 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 12,498,827 | 12,498,827 | 20,899,459 | 20,899,459 | |
| 금융부채 | |||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |||||
| 매입채무 | 83,166,115 | (*1) | 66,570,259 | (*1) | |
| 기타채무 (유동) |
미지급금 | 800,363 | (*1) | 687,008 | (*1) |
| 미지급비용 | 488,965 | (*1) | 420,380 | (*1) | |
| 리스부채 | 613,434 | (*1) | 470,587 | (*1) | |
| 단기차입금 | 43,254,127 | (*1) | 50,018,747 | (*1) | |
| 기타채무 (비유동) |
장기임대보증금 | 618,467 | (*1) | 618,467 | (*1) |
| 기타보증금 | 90 | (*1) | 90 | (*1) | |
| 리스부채 | 342,930 | (*1) | 200,185 | (*1) |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.&cr
(2) 금융상품 공정가치 서열체계 &cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).&cr- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).&cr- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)&cr&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치: | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 12,498,827 | 12,498,827 | 9,596,676 | - | 11,302,783 | 20,899,459 |
&cr (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,302,783 | 9,716,707 |
| 평가 | 322,369 | (1,805,860) |
| 취득 | 368,370 | 3,391,936 |
| 기타 | 505,305 | - |
| 기말 | 12,498,827 | 11,302,783 |
&cr (4) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 당사는 제3자 거래가격 또는 피투자회사의 순자산장부금액을 토대로 평가감 여부만 확인하 였습니다. 당사는 피투자회사의 미래가치를 반영할 수 있는 신뢰성 있는 자료를 확보하지 못한 경우에도 최근 재무제표의 순자산장부금액 혹은 원가를 공정가치로 추정 하였습니다.&cr &cr &cr 32. 담보제공자산
&cr(1) 당기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 담보제공자산의&cr장부금액 | 설정금액 | 담보권자 | 담보제공내역 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물(주1) | 16,329,228 | 17,400,000 | 한국산업은행 | 차입금 담보 |
| 6,500,000 | 한국씨티은행 | 차입금 담보 | ||
| 360,000 | 신한생명보험 | 임대보증금 담보 |
(주1) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.&cr
(2) 당기말 현재 당사의 상기 토지와 건물에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험내용 | 부보자산 | 보험회사명 | 부보금액 | 권리제한 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | MG 손해보험 | 14,317,831 | 산업은행 질권설정 |
&cr&cr33. 우발부채와 약정사항
&cr(1) 금융약정사항&cr당기말 현재 당사는 한국산업은행 외 2개 은행과 일반자금대출 한도약정 31,500,000천원, 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원, 우리은행과 수입신용장개설 한도약정 USD 750,000을 체결하고 있으며, 국민은행 홍콩지점 외 3개 은행과 USD 53,000,000 한도의 외화차입 약정을 체결하고 있습니다. &cr&cr(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증제공자 | 지급보증처 | 지급보증내역 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 슈나이더일렉트릭코리아 외 8곳 | 지급보증 | 886,155 |
&cr&cr34. 보고기간 후 사건&cr&cr당사는 사실상 휴업상태인 스타빛시스템(주)의 주식과 대여금의 처분을 위해, 보고기간말 이후인 2021년 3월 4일에 장부금액이 영("0")인 관계기업투자 및 대여금을 각각 39천원 및 82,400천원에 매각 했으며, 동 거래에 따라 당사가 인식한 잡이익 및 기타의대손충당금환입은 각각 39천원 및 82,400천원입니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr유니퀘스트주식회사&cr&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 유니퀘스트주식회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
&cr&cr&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | |
| 유니퀘스트주식회사 | |
| 대표이사 귀하 | 2021년 3월 12일 |
&cr 우리는 첨부된 유니퀘스트주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 유니퀘스트주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr 우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
2020년 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 2020년 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 유니퀘스트주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
9 10 1 1 12 9 3 5 - 3 - - 25 28 8 8 25 25 214 217 107 72 - - - - 354 322 42 52 66 102 902 778 472 563 - 5 - - 1,482 1,500 50 60 91 127 1,116 995 579 635 - 5 - - 1,836 1,822
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.6~2020.1214 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.11.30~2020.12.045 6 1 내부통제 이해 및 평가, 조기 표본 점검2020.12.08~2020.12.09(*)2 2 1 홍콩지사 내부통제 이해 및 평가, 조기 표본 점검2021.01.25~2021.01.295 5 2 별도재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본 점검(문서검증, 재계산 등)2021.02.08~2021.02.103 5 2 연결재무제표에 대한 감사절차 수행2021.01.02, 2021.01.042홍콩지사, 한국본사, 인천창고상품2021.01.041한국 본사현금, 유가증권, 회원권OO-타처보관재고자산 조회22020.08.27, 2021.03.11---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
(*) COVID-19(코로나)바이러스로 인하여 비대면 방식의 감사업무를 수행하였습니다.
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 08월 27일회사측: 감사위원회 1인&cr 감사인측: 업무담당이사 등 3인서면회의재무제표 감사와 관련한 경영진과 감사인의 책임, 감사인의 독립성,&cr계획된 감사범위와 시기, 핵심감사사항, 그룹감사의 개요 등22021년 03월 11일회사측: 감사위원회 3인&cr 감사인측: 업무담당이사 등 3인서면회의핵심감사사항, 그룹감사와 관련된 사항, 독립성, 후속사건, 감사수정사항 및 미수정 왜곡표시, 강조사항, 감사 종결 보고 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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