Annual Report • Mar 18, 2021
Annual Report
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연결감사보고서 3.4 (주)구영테크 01275373 100000000000 211767 142260 196661 252 Y N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 구영테크와 그 종속기업
&cr &cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
선 일 회 계 법 인
목 차
&cr
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ........................................................ | 1 ~ 5 |
| (첨부) 연 결 재 무 제 표 | ........................................................ | 6 |
| ㆍ 연 결 재 무 상 태 표 | ........................................................ | 7 ~ 8 |
| ㆍ 연결포괄손익계산서 | ........................................................ | 9 |
| ㆍ 연 결 자 본 변 동 표 | ........................................................ | 10 |
| ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표 | ........................................................ | 11 ~ 12 |
| ㆍ 주석 | ........................................................ | 13 ~ 91 |
| 외부감사 실시내용 | ........................................................ | 92 ~ 93 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 구영테크 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
우리는 주식회사 구영테크와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니 다. &cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
(1) 위해구영기차배건유한공사 부문(종속기업)의 손상검사
핵심감사사항으로 결정된 이유
연결재무제표에 대한 주석 1에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 위해구영기차배건유한공사 부문의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 해당 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 회사는 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였으며, 그 차이가 중요할 경우, 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 차이금액을 손상차손으로 회계처리합니다. 회사의 경영진은 위해구영기차배건유한공사 부문(종속기업)의 회수가능액 측정을 위해 독립적인외부 전문가를 활용하였습니다.
우리는 위해구영기차배건유한공사 부문(종속기업)의 규모가 유의적이며 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 위해구영기차배건유한공사의 손상검사에 관심을 기울였습니다.&cr&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가
ㆍ경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가
ㆍ추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교&crㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가
ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회(경영진)에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인&crㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가
기타사항 &cr연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 12일자 연결감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. &cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹 내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 장현수입니다.
&cr
| 부산광역시 남구 자성로 152 | |
| 선 일 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 반 경 찬 | |
| 2021년 3월 15일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감 사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재 무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하 여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 구영테크와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 구영테크 대표이사 이희화 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 달성군 구지면 국가산단대로 39길 119 |
| (전 화) | 053-592-6111 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제 32 기 기말 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 31 기 기말 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 구영테크와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제32기(당)기말 | 제31기(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 72,082,754,025 | 70,165,073,499 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,7,9 | 8,819,752,422 | 6,189,217,864 |
| 단기금융자산 | 4,5,7,8,10 | 4,080,000,000 | 2,690,000,000 |
| 매출채권 | 4,5,7,8 | 25,019,563,177 | 24,200,626,846 |
| 기타유동수취채권 | 4,5,7,8 | 2,971,532,743 | 1,773,658,036 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,7,8 | 245,541,838 | 495,924,617 |
| 기타유동자산 | 12 | 899,027,217 | 410,552,087 |
| 재고자산 | 11 | 25,480,167,830 | 34,405,094,049 |
| 당기법인세자산 | 6,439,390 | - | |
| 매각예정비유동자산 | 15 | 4,560,729,408 | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 139,684,566,356 | 136,404,799,569 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,7,8 | 1,088,757,643 | 991,119,449 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,7,8 | 1,332,629,696 | 1,513,379,036 |
| 투자부동산 | 16 | - | 4,627,823,332 |
| 유형자산 | 13 | 131,927,430,225 | 123,266,500,720 |
| 사용권자산 | 14 | 2,260,837,877 | 2,985,394,402 |
| 무형자산 | 15 | 332,777,004 | 401,427,672 |
| 기타비유동수취채권 | 4,5,7,8 | 765,914,536 | 831,324,179 |
| 이연법인세자산 | 21 | 1,976,219,375 | 1,787,830,779 |
| 자산 총계 | 211,767,320,381 | 206,569,873,068 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 99,453,595,987 | 89,345,198,235 | |
| 매입채무 | 4,5,7,20 | 30,498,405,815 | 24,047,775,676 |
| 단기차입금 | 4,5,7,17 | 41,340,920,000 | 34,689,846,950 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4,5,7,20 | - | 12,782,112 |
| 기타유동금융부채 | 4,5,7,20 | 6,924,421,578 | 4,245,823,931 |
| 리스부채 | 4,14 | 595,893,248 | 604,780,239 |
| 계약부채 | 25 | 3,277,097,606 | 1,173,343,751 |
| 기타유동부채 | 19,20 | 3,515,468,026 | 2,831,509,188 |
| 유동성장기차입금 | 4,5,7,17 | 13,301,389,714 | 18,215,437,211 |
| 유동성사채 | 4,5,7,17 | - | 3,500,000,000 |
| 당기법인세부채 | - | 23,899,177 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | 42,806,161,906 | 45,520,418,153 | |
| 장기차입금 | 4,5,7,17 | 33,810,191,793 | 35,432,257,019 |
| 사채 | 4,5,7,17 | 2,975,000,000 | - |
| 기타비유동금융부채 | 4,5,7,20 | 614,028,937 | 874,828,937 |
| 순확정급여부채 | 18 | 2,684,562,835 | 5,983,830,605 |
| 리스부채 | 4,14 | 645,427,712 | 1,320,954,861 |
| 기타비유동부채 | 20 | 292,842,020 | 212,918,625 |
| 이연법인세부채 | 21 | 1,784,108,609 | 1,695,628,106 |
| 부채 총계 | 142,259,757,893 | 134,865,616,388 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ. 지배기업의 소유지분 | 69,507,562,488 | 71,704,256,680 | |
| 보통주자본금 | 1,22 | 13,197,087,000 | 13,197,087,000 |
| 주식발행초과금 | 22 | 21,280,506,016 | 21,280,506,016 |
| 기타자본항목 | 23 | (691,193,993) | (691,193,993) |
| 기타포괄손익누계액 | 23 | (4,093,659,599) | (1,869,224,048) |
| 이익잉여금 | 24 | 39,814,823,064 | 39,787,081,705 |
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | |
| 자본 총계 | 69,507,562,488 | 71,704,256,680 | |
| 부채 및 자본 총계 | 211,767,320,381 | 206,569,873,068 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 32 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 31 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 구영테크와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제32(당)기 | 제31(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액 | 6 | 196,660,508,020 | 230,853,335,884 |
| Ⅱ. 매출원가 | 27 | 178,110,663,470 | 208,667,165,596 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 18,549,844,550 | 22,186,170,288 | |
| 판매비와관리비 | 26,27 | 15,611,202,091 | 16,946,995,174 |
| Ⅳ. 영업이익 | 2,938,642,459 | 5,239,175,114 | |
| 기타수익 | 28 | 3,384,135,656 | 4,094,755,995 |
| 기타비용 | 28 | 2,196,002,065 | 1,482,428,087 |
| 금융수익 | 30 | 164,704,632 | 187,480,272 |
| 금융비용 | 30 | 3,303,441,295 | 4,191,898,452 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 988,039,387 | 3,847,084,842 | |
| 법인세비용 | 21 | 260,552,281 | 459,598,931 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 727,487,106 | 3,387,485,911 | |
| 당기순이익의 귀속: | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 727,487,106 | 3,353,400,877 | |
| 비지배지분 | - | 34,085,034 | |
| Ⅶ.기타포괄손익 | (2,183,844,958) | 1,073,666,361 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 18 | 40,590,593 | (185,816,817) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | 7 | (140,984,485) | 175,447,359 |
| 후속적으로 당기손익으로 &cr재분류되는 항목 | |||
| 해외사업환산손익 | (2,083,451,066) | 1,084,035,819 | |
| Ⅷ.총포괄손익 | (1,456,357,852) | 4,461,152,272 | |
| 총포괄손익의귀속: | |||
| 지배기업소유주지분 | (1,456,357,852) | 4,427,067,238 | |
| 비지배지분 | - | 34,085,034 | |
| Ⅸ. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 | |||
| 기본주당순이익 | 31 | 29 | 136 |
| 희석주당이익 | 31 | 29 | 136 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 |
| 제 32 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 31 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 구영테크와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 총자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 1월 1일(전기초) | 13,197,087,000 | 21,280,506,016 | (550,462,768) | (3,128,707,226) | 37,219,102,760 | 68,017,525,782 | 810,370,704 | 68,827,896,486 |
| 총 포괄이익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,353,400,877 | 3,353,400,877 | 34,085,034 | 3,387,485,911 |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산평가이익(주석7) | - | - | - | 175,447,359 | - | 175,447,359 | - | 175,447,359 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 1,084,035,819 | - | 1,084,035,819 | - | 1,084,035,819 |
| 순확정급여부채의 &cr 재측정요소(주석18) | - | - | - | - | (185,816,817) | (185,816,817) | - | (185,816,817) |
| 총 기타포괄손익 | - | - | - | 1,259,483,178 | (185,816,817) | 1,073,666,361 | - | 1,073,666,361 |
| 총 포괄이익 | - | - | - | 1,259,483,178 | 3,167,584,060 | 4,427,067,238 | 34,085,034 | 4,461,152,272 |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당(주석33) | - | - | - | - | (740,336,340) | (740,336,340) | - | (740,336,340) |
| 종속기업주식투자주식&cr 처분 | - | - | (140,731,225) | - | 140,731,225 | - | (844,455,738) | (844,455,738) |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | (140,731,225) | - | (599,605,115) | (740,336,340) | (844,455,738) | (1,584,792,078) |
| 2019년 12월 31일(전기말) | 13,197,087,000 | 21,280,506,016 | (691,193,993) | (1,869,224,048) | 39,787,081,705 | 71,704,256,680 | - | 71,704,256,680 |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 13,197,087,000 | 21,280,506,016 | (691,193,993) | (1,869,224,048) | 39,787,081,705 | 71,704,256,680 | - | 71,704,256,680 |
| 총 포괄이익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 727,487,106 | 727,487,106 | - | 727,487,106 |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산평가손익(주석7) | - | - | - | (140,984,485) | - | (140,984,485) | - | (140,984,485) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (2,083,451,066) | - | (2,083,451,066) | - | (2,083,451,066) |
| 순확정급여부채의 &cr 재측정요소(주석18) | - | - | - | - | 40,590,593 | 40,590,593 | - | 40,590,593 |
| 총 기타포괄손익 | - | - | - | (2,224,435,551) | 40,590,593 | (2,183,844,958) | - | (2,183,844,958) |
| 총 포괄이익 | - | - | - | (2,224,435,551) | 768,077,699 | (1,456,357,852) | - | (1,456,357,852) |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당(주석33) | - | - | - | - | (740,336,340) | (740,336,340) | - | (740,336,340) |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | - | - | (740,336,340) | (740,336,340) | - | (740,336,340) |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 13,197,087,000 | 21,280,506,016 | (691,193,993) | (4,093,659,599) | 39,814,823,064 | 69,507,562,488 | - | 69,507,562,488 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 |
| 제 32 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 31 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 구영테크와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분 | 주석 | 제32(당)기 | 제31(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 18,178,377,578 | 7,656,129,058 | |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 32 | 21,210,564,574 | 13,329,663,199 |
| 2. 이자수취 | 53,906,955 | 23,467,219 | |
| 3. 이자지급 | (2,752,914,957) | (3,953,247,835) | |
| 4. 법인세 납부 | (333,178,994) | (1,743,753,525) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (14,700,287,257) | (6,494,849,372) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,584,752,975 | 8,594,334,560 | |
| 단기금융자산의 감소 | 600,000,000 | 1,655,000,000 | |
| 기타유동수취채권의 감소 | 116,093,582 | 263,127,848 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 668,092,132 | - | |
| 종속기업투자의 처분 | - | 872,648,352 | |
| 유형자산의 처분 | 13 | 3,515,717,944 | 4,149,334,360 |
| 무형자산의 처분 | 127,272,727 | - | |
| 매각예정비유동자산 처분 | 550,000,000 | - | |
| 정부보조금의 수령 | 13 | - | 1,643,250,000 |
| 기타비유동수취채권의 감소 | 7,576,590 | 10,974,000 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (20,285,040,232) | (15,089,183,932) | |
| 단기금융자산의 증가 | 1,990,000,000 | 3,150,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | 13 | 17,717,129,889 | 11,295,257,985 |
| 무형자산의 취득 | 3,327,118 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | 467,483,225 | 266,049,576 | |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | 107,100,000 | - | |
| 기타비유동수취채권의 증가 | - | 377,876,370 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (503,951,195) | 573,061,691 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 34,943,351,699 | 47,922,150,000 | |
| 단기차입금의 차입 | 17 | 18,826,035,000 | 34,928,250,000 |
| 장기차입금의 차입 | 17 | 13,142,316,699 | 12,993,900,000 |
| 사채발행 | 17 | 2,975,000,000 | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (35,447,302,894) | (47,349,088,309) | |
| 단기차입금의 상환 | 17 | 11,368,812,177 | 32,560,592,012 |
| 유동성장기차입금의 상환 | 17 | 19,142,202,936 | 13,272,144,883 |
| 유동성사채 상환 | 17 | 3,500,000,000 | - |
| 장기차입금의 상환 | 17 | - | 194,736,382 |
| 리스부채의 상환 | 695,951,441 | 575,278,692 | |
| 배당금의 지급 | 33 | 740,336,340 | 740,336,340 |
| 기타유동부채의 감소 | - | 6,000,000 | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 2,974,139,126 | 1,734,341,378 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 6,189,217,864 | 4,563,936,496 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (343,604,568) | (109,060,010) | |
| Ⅴ. 기말 현금및현금성자산 | 8,819,752,422 | 6,189,217,864 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 32 기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 31 기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 구영테크와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요&cr
주식회사 구영테크(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 자동차 및 장비시설용 부품의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.&cr&cr회사는 1989년 11월에 설립되어 대구광역시에 본사 및 공장을, 경북 영천시에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2000년 12월 회사의 상호를 주식회사 구영에서 현재의 상호로 변경하였으며, 2002년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000천주이고 1주당 금액은 500원입니다. 발행 주식 총수와 납입자본금은 각각 26,394천주와 13,197백만원입니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 | ||
| 주 식 수(주) | 지 분 율(%) | 주 식 수(주) | 지 분 율(%) | ||
| 이 희 화 | 4,094,335 | 15.51 | 4,682,264 | 17.74 | 대표이사 |
| (주)미광정공 외 | 8,210,622 | 31.11 | 7,622,693 | 28.88 | 대표이사의&cr특수관계자 |
| 자 기 주 식 | 1,716,296 | 6.50 | 1,716,296 | 6.50 | |
| 기 타 | 12,372,921 | 46.88 | 12,372,921 | 46.88 | |
| 합 계 | 26,394,174 | 100.00 | 26,394,174 | 100.00 |
1.1 종속기업 현황&cr
연결대상 종속기업의 현황
| 당 기 말 | 소유&cr지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업 종 |
| Guyoung Tech USA, Inc. | 100 | 미국 | 12월 | 자동차부품제조 및 판매업 |
| 위해구영기차배건유한공사 | 100 | 중국 | 12월 | 자동차부품제조 및 판매업 |
| 전 기 말 | 소유&cr지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업 종 |
| Guyoung Tech USA, Inc. | 100 | 미국 | 12월 | 자동차부품제조 및 판매업 |
| 위해구영기차배건유한공사 | 100 | 중국 | 12월 | 자동차부품제조 및 판매업 |
1.2 종속기업 관련 재무정보 요약&cr
연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당 기 말 | Guyoung Tech&crUSA, Inc. | 위해구영기차배건&cr유한공사(*) |
| 자 산 | 88,826,249 | 5,592,603 |
| 부 채 | 60,104,113 | 1,044,998 |
| 자 본 | 28,722,136 | 4,547,605 |
| 매 출 | 127,732,434 | 1,838,580 |
| 당기순손익 | (157,765) | (401,139) |
| 총포괄이익 | (2,051,043) | (391,012) |
| 전 기 말 | Guyoung Tech&crUSA, Inc. | 위해구영기차배건&cr유한공사(*) | (주)미광에너지 |
| 자 산 | 94,250,564 | 6,277,655 | - |
| 부 채 | 65,846,585 | 1,339,037 | - |
| 자 본 | 28,403,979 | 4,938,618 | - |
| 매 출 | 154,785,090 | 4,585,167 | 3,219,198 |
| 당기순손익 | (116,441) | 521,260 | 121,715 |
| 총포괄이익 | 862,258 | 626,597 | 121,715 |
&cr (*) 연결회사는 현금창출단위인 위해구영기차배건유한공사의 지속적인 실적부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액이 순자산 장부금액을 초과하여 손상이 인식되지 않았습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
( 4) 재무보 고를 위한 개념체계&cr&cr 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업 인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업&cr
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
&cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
현금및현금성자산과 차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2를 참조하시기 바랍니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.6 파생상품&cr
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).&cr&cr2.8 재고자산&cr
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr&cr2.9 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr
2.10 유형자산
&cr유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 건 물 | 30 ~ 40 년 |
| 구 축 물 | 14 ~ 20 년 |
| 시 설 장 치 | 12 ~ 20 년 |
| 기 계 장 치 | 10 ~ 20 년 |
| 기타의 유형자산 | 5 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr2.11 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
2.12 무형자산 &cr&cr무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr&cr회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 산 업 재 산 권 | 10 년 |
2.13 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년 동안 정액법으로 상각됩 니다.&cr&cr2.14 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.15 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
2.16 금융부채&cr
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금'및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. &cr
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2.17 금융보증계약&cr
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr2.18 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
2.20 종업원급여&cr&cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr
2.21 수익인식&cr&cr 연결회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사로서 2020년 당기 중 제품매출은 190,515백만원(전기: 220,259백만원)으로 연결회사 총 수익의 약 97%(전기: 95%)에 해당합니다. 자동차 부품의 매출 유형은 OEM용( 조립용, 제조용), 보수용 (A/S) , 수출용 등 세가지로 구분되며, 그 외 스크랩 매출에 따른 수익 등으로 구성되어 있습니다. 주요 고객사는 현대, 기아자동차, 현대글로비스, 허친슨, 쿠퍼 등입니다.&cr &cr기업회계기준서 제1115호에 따라, 대부분 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있으며 다만, 일부거래에서 고객과의 자동차 부품 납품 계약에서 부품 인도, 운송 용역을 구별되는 수행의무로 식별해야 하므로 연결회사는 각각의 수행의무에 따른 수익 및 비용을 인식하였습니다.
&cr그리고, 용역의 제공으로 인한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.&cr
2.22 리스 &cr
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 공장 및 창고, 업무용자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행 가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다 .
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권&cr&cr연결회사가 보유한 리스계약 중 일부는 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.&cr
2.23 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
2.24 재무제표 승인&cr&cr회사의 연결재무제표는 2021년 3월 11일자로 이사회에서 승인되었으며 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세&cr&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).&cr&cr연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr
(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조). &cr
(5) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이)상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 추가적인 리스부채와 사용권자산은 존재하지 않습니다.
(6) 종속기업 및 관계기업 부문의 손상&cr&cr연결회사는 종속기업 부문 및 관계기업투자와 관련하여 해당 현금창출단위의 실적부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 손상징후가 존재하는지 판단합니다. 손상징후가 존재한다고 판단되는 경우, 해당 부문의 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 부문의 영업권을 포함한 장부금액(종속기업) 및 장부금액(관계기업)과 비교하여 그 차이가 중요한 경우, 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 차이금액을 손상차손으로 회계처리합니다.&cr&cr회수가능액의 추정에는 재무예산의 예측, 성장률 및 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함됩니다.&cr
4. 재무위험관리&cr&cr4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험&cr
(1) 외환위험&cr
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화(USD)와 중국위안화(CNY), 유로화(EUR) 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 기능통화 이외의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:USD, CNY, EUR, 천원)
| 구분 | 통화 | 당기 | 전기 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 7,001,818 | 7,617,978 | 2,816,809 | 3,261,302 |
| CNY | 35,982 | 6,008 | 513,386 | 85,089 | |
| 매출채권 | USD | 7,418,016 | 8,070,801 | 9,487,637 | 10,984,786 |
| EUR | 374,229 | 500,808 | 379,529 | 492,413 | |
| CAD | 267 | 228 | - | - | |
| CNY | 534,507 | 89,241 | 397,747 | 65,923 | |
| 미수금 | USD | 1,620,492 | 1,763,095 | 2,085,272 | 2,414,327 |
| 대여금 | USD | 3,000,000 | 3,264,000 | 3,000,000 | 3,473,400 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | USD | 97,638 | 106,230 | 101,662 | 117,706 |
| 미지급금 | USD | 129,479 | 140,873 | 42,977 | 49,759 |
상기 외환위험에서는 실질 외환위험을 고려해서 연결 상 내부거래에 의한 금융자산ㆍ부채를 포함하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 지 수 | 세후 이익에 대한 영향(*) | 자본에 대한 영향(*) | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| USD/원 | 상승시 | 1,596,564 | 1,557,375 | 1,596,564 | 1,557,375 |
| 하락시 | (1,596,564) | (1,557,375) | (1,596,564) | (1,557,375) | |
| EUR/원 | 상승시 | 39,063 | 38,408 | 39,063 | 38,408 |
| 하락시 | (39,063) | (38,408) | (39,063) | (38,408) | |
| CAD/원 | 상승시 | 18 | - | 18 | - |
| 하락시 | (18) | - | (18) | - | |
| CNY/원 | 상승시 | 7,429 | 11,779 | 7,429 | 11,779 |
| 하락시 | (7,429) | (11,779) | (7,429) | (11,779) |
(*) 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 가격위험&cr&cr연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr&cr연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수가 30% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 지 수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| KOSPI | 상승시 | - | - | 292,673 | 232,773 |
| 하락시 | - | - | (292,673) | (232,773) |
&cr연결회사의 지분증권은 모두 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 지분증권에 대한손익의 결과는 자본의 증가 또는 감소로 반영됩니다.&cr
(3) 이자율위험&cr&cr이자율위험은 장단기차입금과 사채 등에서 비롯됩니다. 변동금리부 조건의 차입금 등으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의일부는 변동금리부 예금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율위험관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 작아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 지 수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 상승시 | (659,889) | (607,992) | (659,889) | (607,992) |
| 하락시 | 659,889 | 607,992 | 659,889 | 607,992 |
4.1.2 신용위험&cr&cr신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 등에서도 발생합니다. &cr&cr(1) 위험관리&cr
연결회사는 신용위험을 연결회사 내부적으로 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.
연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상&cr
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
1) 매출채권&cr&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr&cr기초와 기말의 매출채권에 대한 연령분석결과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 정상 | 30일 이내&cr연체 | 30일 초과&cr연체 | 60일 초과&cr연체 | 1년 초과&cr연체 | 계 |
| 당기말 | ||||||
| 총 장부금액 | 23,662,753 | 1,238,325 | - | 156,766 | 48,957 | 25,106,801 |
| 전기말 | ||||||
| 총 장부금액 | 21,309,827 | 1,580,811 | 95,779 | 1,205,611 | 88,976 | 24,281,004 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기초 손실충당금 | 80,377 | 70,883 |
| 당기 중 손실충당금의 증감 | 10,620 | 8,160 |
| 환율변동효과 | (3,760) | 1,334 |
| 당기말 손실충당금 | 87,237 | 80,377 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr
매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr
2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기금융자산, 기타수취채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
| 전기초 손실충당금 | 1,705,917 |
| 전기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - |
| 전기말 손실충당금 | 1,705,917 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(*1) | 107,100 |
| 제각 | (1,500,000) |
| 당기말 손실충당금 | 313,017 |
(*1) 당기 중 회사는 사채 발행에 부수된 기타조건에 따라 2020년 5월 28일 취득한 후순위 유동화증권 107백만원은 현재 회수가능성이 없다고 판단하여 107백만원 전액 손상하였습니다(주석 7 및 17 참조). &cr &cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 연결회사는 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr
4.1.3 유동성위험
&cr연결회사는 미사용 차입금한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당 기 말 | 1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| 차입금 | 57,155,671 | 9,974,671 | 19,624,513 | 6,341,581 | 93,096,436 |
| 사채 | 92,523 | 3,012,262 | - | - | 3,104,785 |
| 리스부채 | 642,032 | 539,126 | 114,240 | - | 1,295,398 |
| 매입채무 | 30,498,406 | - | - | - | 30,498,406 |
| 기타금융부채 | 6,924,422 | 260,400 | 353,629 | - | 7,538,451 |
| 전 기 말 | 1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| 차입금 | 55,647,223 | 9,860,036 | 17,895,245 | 13,527,459 | 96,929,963 |
| 사채 | 3,550,400 | - | - | - | 3,550,400 |
| 리스부채 | 683,004 | 683,222 | 706,977 | 4,863 | 2,078,066 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 12,782 | - | - | - | 12,782 |
| 매입채무 | 24,047,776 | - | - | - | 24,047,776 |
| 기타금융부채 | 4,245,824 | 260,400 | 614,429 | - | 5,120,653 |
계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며 이자가 포함된 금액입니다.&cr
4.2 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.&cr
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 총차입금(주석17) | 91,427,502 | 91,837,541 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 8,819,752 | 6,189,218 |
| 순부채(A) | 82,607,750 | 85,648,323 |
| 자본총계(B) | 69,507,562 | 71,704,257 |
| 총자본(C=A+B) | 152,115,312 | 157,352,580 |
| 자본조달비율(A/C) | 54.31% | 54.43% |
4.3 금융자산과 금융부채의 상계&cr &cr실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | |||||
| 자산 총액 | 상계된&cr부채총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순 액 | ||
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 매출채권 | 10,848,000 | 5,935,335 | 4,912,665 | - | - | 4,912,665 |
| 구 분 | 전 기 말 | |||||
| 자산 총액 | 상계된&cr부채총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순 액 | ||
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 매출채권 | 9,666,352 | 6,108,117 | 3,558,235 | - | - | 3,558,235 |
&cr실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | |||||
| 부채 총액 | 상계된&cr자산총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순 액 | ||
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 매입채무 | 7,691,835 | 5,935,335 | 1,756,500 | - | - | 1,756,500 |
| 구 분 | 전 기 말 | |||||
| 부채 총액 | 상계된&cr자산총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순 액 | ||
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 매입채무 | 7,233,821 | 6,108,117 | 1,125,704 | - | - | 1,125,704 |
5. 공정가치 &cr&cr5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,819,752 | 8,819,752 | 6,189,218 | 6,189,218 |
| 단기금융자산 | 4,080,000 | 4,080,000 | 2,690,000 | 2,690,000 |
| 매출채권 | 25,019,563 | 25,019,563 | 24,200,627 | 24,200,627 |
| 기타유동수취채권 | 2,971,533 | 2,971,533 | 1,773,658 | 1,773,658 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,334,300 | 1,334,300 | 1,487,044 | 1,487,044 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,332,630 | 1,332,630 | 1,513,379 | 1,513,379 |
| 기타비유동수취채권(*1) | 765,915 | 765,915 | 831,324 | 831,324 |
| 소 계 | 44,323,693 | 44,323,693 | 38,685,250 | 38,685,250 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 30,498,406 | 30,498,406 | 24,047,776 | 24,047,776 |
| 단기차입금 | 41,340,920 | 41,340,920 | 34,689,847 | 34,689,847 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 12,782 | 12,782 |
| 기타유동금융부채 | 6,924,422 | 6,924,422 | 4,245,824 | 4,245,824 |
| 유동성장기차입금 | 13,301,390 | 13,301,390 | 18,215,437 | 18,215,437 |
| 유동성사채 | - | - | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 장기차입금(*1) | 33,810,192 | 33,810,192 | 35,432,257 | 35,432,257 |
| 사채(*1) | 2,975,000 | 2,975,000 | - | - |
| 기타비유동금융부채(*1) | 614,029 | 614,029 | 874,829 | 874,829 |
| 소 계 | 129,464,359 | 129,464,359 | 121,018,752 | 121,018,752 |
(*1) 기타비유동수취채권, 장기차입금, 사채 및 기타비유동금융부채의 공정가치는&cr할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.&cr
5.2 공정가치 서열체계 &cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분
(단위:천원)
| 당 기 말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,334,300 | - | 1,334,300 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 996,130 | - | 336,500 | 1,332,630 |
| 합 계 | 996,130 | 1,334,300 | 336,500 | 2,666,930 |
| 전 기 말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,487,044 | - | 1,487,044 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 1,176,879 | - | 336,500 | 1,513,379 |
| 합 계 | 1,176,879 | 1,487,044 | 336,500 | 3,000,423 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 12,782 | - | 12,782 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1, 수준 2 및 3간의 이동내역은 없습니다.&cr
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | ||||||
| 방송통신업주식 | 336,500 | 3 | 순자산가치법 | 336,500 | 3 | 순자산가치법 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||||
| 보험예금 | 1,239,212 | 2 | 시장접근법 | 1,478,979 | 2 | 시장접근법 |
| 통화선도자산 | 95,088 | 2 | 발행자공시가격 | 8,065 | 2 | 옵션모델 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||||||
| 통화옵션부채 | - | - | - | 12,782 | 2 | 옵션모델 |
&cr5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr연결회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정은 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하고 있으며 연간 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.
6. 영업부문 정보&cr&cr연결회사의 영업부문은 자동차부품 제조의 단일 영업부문입니다.&cr
사업부문의 일반정보
| 구 분 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객 정보 |
| 자동차부품 사업부 | Door hinge 등 | Smart Alabama LLC, (주)화신,&cr현대자동차(주), 기아자동차(주) 등 |
&cr연결회사 수익의 상세내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품매출 | 190,514,628 | 220,259,163 |
| 상품매출 | - | 2,541,652 |
| 기타매출 | 6,145,880 | 8,052,521 |
| 합 계 | 196,660,508 | 230,853,336 |
연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보
(단위:천원)
| 거래처 | 당 기 | 전 기 |
| A | 81,468,548 | 102,090,444 |
| B | 23,471,846 | 24,255,139 |
| 합 계 | 104,940,394 | 126,345,583 |
수익이 창출되는 지역별 매출액에 관한 정보
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매 출 액 | 비 율(%) | 매 출 액 | 비 율(%) | |
| 한 국 | 62,325,771 | 31.69 | 63,972,450 | 27.71 |
| 미 국 | 134,147,098 | 68.21 | 166,333,033 | 72.05 |
| 중 국 | 187,639 | 0.10 | 547,853 | 0.24 |
| 합 계 | 196,660,508 | 100.00 | 230,853,336 | 100.00 |
&cr당기말 및 전기말 현재 지역별 유ㆍ무형자산의 내역(소재지 기준)
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 한 국 | 74,649,924 | 71,926,782 |
| 미 국 | 54,930,499 | 48,655,481 |
| 중 국 | 2,771,757 | 3,221,011 |
| 연결조정 | (91,973) | (135,346) |
| 합 계 | 132,260,207 | 123,667,928 |
&cr
7. 범주별 금융상품&cr&cr7.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위:천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,332,630 | 1,513,379 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 1,334,300 | 1,487,044 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 단기금융자산 | 4,080,000 | 2,690,000 |
| 매출채권 | 25,019,563 | 24,200,627 |
| 기타유동수취채권 | 2,971,533 | 1,773,658 |
| 기타비유동수취채권 | 765,915 | 831,324 |
| 현금및현금성자산 | 8,819,752 | 6,189,218 |
| 합 계 | 43,234,935 | 38,685,250 |
(단위:천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) | - | 12,782 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 30,498,406 | 24,047,776 |
| 단기차입금 | 41,340,920 | 34,689,847 |
| 기타유동금융부채 | 6,924,422 | 4,245,824 |
| 유동성장기차입금 | 13,301,390 | 18,215,437 |
| 유동성사채 | - | 3,500,000 |
| 장기차입금 | 33,810,192 | 35,432,257 |
| 사채 | 2,975,000 | - |
| 기타비유동금융부채 | 614,029 | 874,829 |
| 합 계 | 129,464,359 | 121,018,752 |
(*1) 연결회사는 제품 수출 및 원재료 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.&cr
7.2 금융상품 범주별 순손익 구분
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 당기손익-공정가치 금융자산ㆍ부채 | ||
| 공정가치측정금융자산평가이익 | (26,377) | 52,825 |
| 파생상품평가손익 | 99,805 | 56,287 |
| 파생상품거래손익 | (10,424) | (175,112) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | (140,984) | 175,447 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 58,547 | 40,800 |
| 손상차손 | (117,720) | (8,160) |
| 외화환산손익 | (895,296) | (209,572) |
| 외환차손익 | (569,962) | 1,588,000 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (2,826,236) | (3,844,793) |
| 외화환산손익 | 3,527 | 2,619 |
| 외환차손익 | 8,490 | (1,639) |
| 합 계 | (4,416,630) | (2,323,298) |
8. 금융자산&cr&cr8.1 당기손익-공정가치 금융자산&cr
(1) 당기손익-공정가치 금융상품
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 파생상품자산(*1) | 95,088 | 8,065 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 150,454 | 487,860 |
| 비유동항목 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,088,758 | 991,119 |
(*1) 연결회사는 제품 수출 및 원재료 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.&cr
(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익(*1) | 63,005 | (66,000) |
(*1) 파생상품부채 관련 손익이 포함된 금액입니다.&cr
8.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동항목 | ||
| 상장주식 | ||
| 동원금속 | 996,130 | 1,176,879 |
| 비상장주식 | ||
| (주)채널에이 | 336,500 | 336,500 |
| 합 계 | 1,332,630 | 1,513,379 |
&cr위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr&cr당기에 처분된 기타포괄손익-공정가치 지분상품은 없으며 지분상품 감소액은 전액 평가로 인한 감소분입니다.&cr
8.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산&cr
(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권(*1) | 25,106,801 | 24,281,004 |
| 손실충당금 | (87,238) | (80,377) |
| 매출채권(순액) | 25,019,563 | 24,200,627 |
(*1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 및 34 참조).
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
(단위:천원)
| 구 분(*1) | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 단기금융자산 | ||||||
| 정기예금(*2) | 4,080,000 | - | 4,080,000 | 2,690,000 | - | 2,690,000 |
| 기타수취채권 | ||||||
| 임직원대여금 | 16,633 | 8,600 | 25,233 | 121,926 | 19,400 | 141,326 |
| 후순위 유동화증권 | - | 191,100 | 191,100 | - | 84,000 | 84,000 |
| 보증금 | 1,412,292 | 757,315 | 2,169,607 | - | 2,311,924 | 2,311,924 |
| 미수금 및 미수수익 | 1,664,525 | - | 1,664,525 | 1,773,649 | - | 1,773,649 |
| 기타수취채권 소계 | 3,093,450 | 957,015 | 4,050,465 | 1,895,575 | 2,415,324 | 4,310,899 |
| 차감: 손실충당금 | (121,917) | (191,100) | (313,017) | (121,917) | (1,584,000) | (1,705,917) |
| 기타수취채권 장부금액 | 2,971,533 | 765,915 | 3,737,448 | 1,773,658 | 831,324 | 2,604,982 |
(*1) 현금및현금성자산은 제외되어 있습니다.&cr(*2) 정기예금 중 일부는 차입금 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 17, 34 참조).
&cr(3) 손상&cr
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr9. 현금및현금성자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 은행예금 | 8,819,752 | 6,189,218 |
10. 사용제한 금융상품
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
| 단기금융자산 | 3,900,000 | 1,750,000 | 차입금 담보&cr(주석 17 및 34 참조) |
&cr11. 재고자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 제 품 | 18,801,145 | 24,973,432 |
| 평가손실충당금 | (1,447,235) | (1,162,955) |
| 재 공 품 | 2,173,807 | 2,213,266 |
| 원 재 료 | 2,722,385 | 2,517,487 |
| 부 재 료 | 1,308,509 | 1,280,045 |
| 저 장 품 | 1,921,557 | 4,583,819 |
| 합 계 | 25,480,168 | 34,405,094 |
&cr당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 178,110,663천원(전기 208,519,960천원)입니다.&cr&cr연결회사는 당기 중 재고자산평가손실 284,280천원(전기: 재고자산평가손실 49,493천원)을 계상하였으며, 해당 금액은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 상기 일부 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 17 및 34 참조).
12. 기타자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 140,000 | - | 34,729 | - |
| 선급비용 | 759,027 | - | 375,823 | - |
| 합 계 | 899,027 | - | 410,552 | - |
13. 유형자산&cr
(1) 유형자산의 변동내역
(단위:천원)
| 당 기 | 기 초 | 취 득 | 정부보조금 수령 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 환율조정 | 기 말 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 |
| 토 지 | 13,144,169 | - | - | - | - | - | - | 13,144,169 | 13,144,169 | - |
| 건 물 | 35,384,171 | 414,222 | - | - | (1,678,681) | 300,000 | (849,286) | 33,570,426 | 44,566,402 | (10,995,976) |
| 구축물 | 2,951,555 | - | - | - | (156,175) | - | - | 2,795,380 | 3,133,576 | (338,196) |
| (정부보조금) | (1,303,466) | - | - | - | 67,713 | - | - | (1,235,753) | (1,235,753) | - |
| 시설장치 | 807,233 | 36,599 | - | - | (73,547) | - | - | 770,285 | 1,589,629 | (819,344) |
| 기계장치 | 59,288,688 | 15,513,949 | - | (391,602) | (7,670,458) | 733,356 | (2,532,045) | 64,941,888 | 120,028,711 | (55,086,823) |
| (정부보조금) | (707,714) | - | - | - | 126,428 | - | - | (581,286) | (581,286) | - |
| 금형 | 7,568,821 | 1,968,886 | - | (1,874,926) | (2,405,276) | 2,100,321 | - | 7,357,826 | 33,528,386 | (26,170,560) |
| 차량운반구 | 503,820 | 191,424 | - | (7,133) | (143,211) | - | (18,086) | 526,814 | 1,495,169 | (968,355) |
| 비품 | 1,515,028 | 822,627 | - | (35,133) | (525,691) | - | (26,378) | 1,750,453 | 5,354,871 | (3,604,418) |
| 건설중인자산 | 4,114,196 | 8,158,447 | - | - | - | (3,133,677) | (251,738) | 8,887,228 | 8,887,228 | - |
| 합 계 | 123,266,501 | 27,106,154 | - | (2,308,794) | (12,458,898) | - | (3,677,533) | 131,927,430 | 229,911,102 | (97,983,672) |
(단위:천원)
| 전 기 | 기 초 | 취 득 | 정부보조금 수령 | 처 분(*) | 감가상각비 | 대 체 | 환율조정 | 기 말 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 |
| 토 지 | 19,241,619 | - | - | (6,097,450) | - | - | - | 13,144,169 | 13,144,169 | - |
| 건 물 | 37,936,079 | 117,576 | - | (2,009,318) | (1,242,569) | - | 582,403 | 35,384,171 | 45,072,093 | (9,687,922) |
| 구축물 | 859,849 | 2,643,501 | - | (567,889) | (200,096) | 216,190 | - | 2,951,555 | 3,133,576 | (182,021) |
| (정부보조금) | - | - | (1,354,250) | - | 50,784 | - | - | (1,303,466) | (1,303,466) | - |
| 시설장치 | 785,019 | 82,100 | - | - | (72,486) | 12,600 | - | 807,233 | 1,553,029 | (745,796) |
| 기계장치 | 54,486,012 | 5,245,681 | - | (662,732) | (7,248,469) | 6,387,020 | 1,081,176 | 59,288,688 | 111,814,117 | (52,525,429) |
| (정부보조금) | (531,896) | - | (289,000) | 113,182 | - | - | (707,714) | (707,714) | - | |
| 금형 | 5,456,552 | 2,301,514 | - | (2,022,921) | (2,052,336) | 3,886,012 | - | 7,568,821 | 31,623,075 | (24,054,254) |
| 차량운반구 | 481,845 | 135,100 | - | (22,675) | (99,561) | - | 9,111 | 503,820 | 1,347,963 | (844,143) |
| 비품 | 1,457,503 | 443,491 | - | (9) | (441,187) | 51,000 | 4,230 | 1,515,028 | 4,778,652 | (3,263,624) |
| 건설중인자산 | 10,946,837 | 3,529,631 | - | - | - | (10,552,822) | 190,550 | 4,114,196 | 4,114,196 | - |
| 합 계 | 131,119,419 | 14,498,594 | (1,643,250) | (11,382,994) | (11,192,738) | - | 1,867,470 | 123,266,501 | 214,569,690 | (91,303,189) |
(*) 전기 중 매각한 종속기업인 (주)미광에너지의 유형자산금액 8,682,223천원을 포함하고 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 KDB산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 및 34참조).&cr&cr(2) 감가상각비 중 11,764,261 천원(전기: 11,100,023천원)은 매출원가, 694,637 천원(전기: 92,714천원)는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr
14. 리스&cr&cr연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산(*1) | 1,962,984 | 2,508,743 |
| 차량운반구 | 297,854 | 476,651 |
| 합계 | 2,260,838 | 2,985,394 |
(*1) 당기말 및 전기말 현재 토지임차권은 일부 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 17 및 34 참조).
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 595,893 | 604,780 |
| 비유동 | 645,428 | 1,320,955 |
| 합계 | 1,241,321 | 1,925,735 |
&cr당기와 전기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.&cr
(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 507,459 | 492,704 |
| 차량운반구 | 162,582 | 168,410 |
| 합계 | 670,041 | 661,114 |
| 단기리스료(관리비에 포함) | 63,145 | 4,200 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 22,300 | 15,608 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | - | - |
당기 중 리스의 총 현금유출은 727,823 천원(전기: 595,087천원)입니다.
15. 무형자산
(단위:천원)
| 당 기 | 산업재산권 | 회 원 권 | 합 계 |
| 기초 순장부금액 | 1,314 | 400,114 | 401,428 |
| 취득 | 3,327 | - | 3,327 |
| 처분 | - | (71,336) | (71,336) |
| 무형자산상각비 | (642) | - | (642) |
| 기말 순장부금액 | 3,999 | 328,778 | 332,777 |
| 전 기 | 산업재산권 | 회 원 권 | 합 계 |
| 기초 순장부금액 | 1,724 | 400,114 | 401,838 |
| 무형자산상각비 | (410) | - | (410) |
| 기말 순장부금액 | 1,314 | 400,114 | 401,428 |
무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr
16. 투자부동산 및 매각예정비유동자산&cr
(1) 투자부동산 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 원가 | 상각누계 | 장부금액 | 원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| 토지 | - | - | - | 2,862,482 | - | 2,862,482 |
| 건물 | - | - | - | 2,453,757 | (721,353) | 1,732,404 |
| 구축물 | - | - | - | 115,000 | (82,063) | 32,937 |
| 합계 | - | - | - | 5,431,239 | (803,416) | 4,627,823 |
(2) 투자부동산의 변동내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 취득 원가 | 5,431,238 | 5,431,238 |
| 기초 감가상각누계액 | (803,415) | (736,321) |
| 기초 순장부금액 | 4,627,823 | 4,694,917 |
| 감가상각비 | (67,094) | (67,094) |
| 매각예정비유동자산 분류 | (4,560,729) | - |
| 기말 취득원가 | - | 5,431,238 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (803,415) |
| 기말 순장부금액 | - | 4,627,823 |
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 369,280천원(전기: 258,840천원)이며 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 67,094천원(전기: 67,094천원)입니다.&cr&cr전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,400백만원입니다.&cr
(3) 매각예정비유동자산&cr&cr 연결회사는 임대중인 투자부동산을 2020년 12월 30일에 특수관계자인 (주)MG전자와 5,500백만원에 매매계약을 체결하여 투자부동산 전액을 매각예정비유동자산으로분류하였습니다. 당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매각예정비유동자산 | 2,862,482 | 1,671,060 | 27,187 | 4,560,729 |
&cr 당 기말 현재 연결회사의 매각예정비유동자산(전기말: 투자부동산)은 차입금과 관련하여 KB국민은행에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17 및 34 참조) .
17. 차입금 및 사채&cr&cr(1) 차입금 및 사채의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 유 동 성 차 입 금 | ||
| 단기차입금 | 41,340,920 | 34,689,847 |
| 유동성장기차입금 | 13,301,390 | 18,215,437 |
| 유동성사채 | - | 3,500,000 |
| 소 계 | 54,642,310 | 56,405,284 |
| 비 유 동 성 차 입 금 | ||
| 장기차입금 | 33,810,192 | 35,432,257 |
| 사채 | 2,975,000 | - |
| 소 계 | 36,785,192 | 35,432,257 |
| 합 계 | 91,427,502 | 91,837,541 |
&cr당기말 및 전기말 현재 상기 차입금에 대하여는 연결회사의 금융상품, 재고자산, 매출채권, 사용권자산, 유형자산, 매각예정비유동자산 및 최대주주의 소유자산이 담보로 제공되어있으며, 연결회사의 최대주주의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 8, 10, 11, 13, 14, 16, 34 및 35 참조).&cr&cr(2) 차입금 및 사채의 변동내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 91,837,541 | 95,413,613 |
| 증 가 | 34,943,352 | 47,922,150 |
| 상 환 | (34,011,015) | (46,027,473) |
| 종속기업의 처분(*) | - | (6,300,000) |
| 환율차이 | (1,342,376) | 829,251 |
| 기 말 | 91,427,502 | 91,837,541 |
(*) 전기 중 매각한 (주)미광에너지의 차입금입니다.&cr
(3) 단기차입금 장부금액의 내역
(단위:천원)
| 구분 | 금융기관 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 무역금융 | KEB하나은행 | 2021-10-05 | 2.27-2.85 | 5,200,000 | 2,700,000 |
| 무역금융 | 신한은행 | 2021-04-05 | 2.40 | 1,000,000 | 500,000 |
| 일반대출 | KB국민은행 | 2021-10-15 | 2.48 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 일반대출 | 대구은행 | 2021-12-10 | 2.50 | 500,000 | - |
| 일반대출 | KDB산업은행 | 2021-06-30 | 2.09-2.55 | 10,000,000 | 8,000,000 |
| 일반대출 | 현대커머셜 | 2021-07-30 | 3.74 | 1,800,000 | 2,000,000 |
| 일반대출 | NH농협은행 | 2021-01-31 | 2.85 | 3,000,000 | - |
| 일반대출 | Hanmi Bank | 2021-08-21 | 3.25 | 1,088,000 | 5,789,000 |
| 일반대출 | IBK기업은행 | 2021-05-29 | 1.42-5.20 | 17,752,920 | 14,700,847 |
| 합 계 | 41,340,920 | 34,689,847 |
&cr(4) 장기차입금 장부금액의 내역
(단위:천원)
| 구분 | 금융기관 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 시설자금 | IBK기업은행 | - | - | - | 218,130 |
| 시설자금 | KDB산업은행 | 2027-06-30 | 1.34-2.94 | 24,948,050 | 26,600,000 |
| 시설자금 | wells Fargo Finance | 2021-06-21 | 3.55 | 816,640 | 1,195,591 |
| 일반대출 | KB국민은행 | 2022-09-15 | 2.17-2.72 | 7,400,000 | 8,950,000 |
| 일반대출 | 신한은행 | 2022-05-10 | 2.20-2.63 | 5,366,889 | 3,705,556 |
| 일반대출 | NH농협은행 | 2021-02-15 | 2.07-2.34 | 2,350,000 | 2,400,000 |
| 일반대출 | 경남은행 | - | - | - | 429,727 |
| 일반대출 | 현대커머셜 | 2021-05-28 | 3.95 | 555,556 | 1,888,889 |
| 일반대출 | IBK기업은행 | 2021-01-31 | 3.15-5.25 | 761,600 | 1,723,293 |
| 일반대출 | Hanmi Bank | 2024-08-21 | 3.25 | 4,912,847 | 6,536,508 |
| 유동성장기차입금 | (13,301,390) | (18,215,437) | |||
| 합 계 | 33,810,192 | 35,432,257 |
(5) 사채 장부금액의 내역&cr
연결회사가 2020년 5월 28일 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| ㆍ사채의 종류: | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| ㆍ액면/발행가액: | 2,975백만원 |
| ㆍ만기 : | 2년 |
| ㆍ액면(발행)이자율: | 3.11% |
| ㆍ조기상환청구권: | 발행회사는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환 할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다.&cr발행회사가 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상환일에 사채원금 상환액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라계산된 조기상환수수료(*)와 함께 사채권자에게 지급하여야 한다.다만 발행회사에 대하여 발행회사의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당하는 경우로서 발행회사가 다음 각목에 해당하는 경우 또는 발행회사가 특정 상황에 따라 기한의 이익을 상실한 경우에는 조기상환수수료는 없는 것으로 한다.&cr&cr(가) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표 상 자기자본이 전액 잠식된 경우&cr(나) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표에 대하여 회계감사인으로부터 부적정 또는 의견거절에 해당하는 감사의견을 받은 경우&cr(다) 발행회사의 최근 2년간 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율(EBITDA/이자비용)이 1.0배를 하회하는 경우&cr&cr(*)조기상환수수료: (본사채의 표면이자율-선순위 유동화증권의 발행이자율)*조기상환원금액*조기상환일 이후 만기직전일까지의 일수/365 |
| ㆍ기타조건: | 발행회사는 본건 CBO 발행일에 유동화회사가 발행하는 후순위 유동화사채를 취득한다. |
&cr연결회사는 사채 발행에 부수된 기타조건에 따라 2020년 05월 28일 취득한 후순위 유동화증권 107,100천원을 당기말 현재 회수가능성이 없다고 판단하여 107,100천원을 전액 손상하였습니다(주석 4 및 7 참조).
18. 순확정급여부채&cr
(1) 순확정급여부채 산정내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,700,533 | 6,894,656 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,015,970) | (910,825) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 2,684,563 | 5,983,831 |
&cr(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 6,894,656 | 6,096,329 |
| 당기근무원가 | 1,461,837 | 1,370,791 |
| 이자비용 | 189,420 | 183,301 |
| 정산손익 | (1,324,224) | - |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계학적가정 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 190,601 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (10,174) | 147,896 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (56,716) | (112,759) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (251,208) | (908,790) |
| - 정산 | (3,203,058) | - |
| 종속기업의 처분(*) | - | (72,713) |
| 보고기간말 금액 | 3,700,533 | 6,894,656 |
(*) 전기 중 처분한 미광에너지의 변동액입니다.&cr
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 910,825 | 893,960 |
| 이자수익 | 25,040 | 24,474 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익&cr (이자수익에 포함된 금액 제외) | (14,851) | (12,488) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 103,451 | 4,879 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (8,495) | - |
| 보고기간말 금액 | 1,015,970 | 910,825 |
&cr사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.&cr
(4) 주요 보험수리적 가정&cr
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 할 인 율 | 2.90% | 2.87% |
| 미래임금상승률 | 5.84% | 5.86% |
&cr(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석&cr
| 당 기 말 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할 인 율 | 1% | 7.38% 감소 | 8.60% 증가 |
| 임금상승률 | 1% | 8.52% 증가 | 7.45% 감소 |
| 전 기 말 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할 인 율 | 1% | 8.32% 감소 | 9.72% 증가 |
| 임금상승률 | 1% | 9.49% 증가 | 8.30% 감소 |
&cr상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 100백만원입니다. &cr
확정급여채무의 가중평균만기는 8.18년(전기: 9.23년)입니다. &cr
19. 판매보증충당부채&cr&cr당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 장부금액 | 143,233 | 152,256 |
| 증가 | 90,695 | 34,797 |
| 감소 | (166,493) | (43,821) |
| 기말 장부금액 | 67,435 | 143,233 |
&cr당기말 현재 연결회사는 클레임 관련 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.&cr
20. 매입채무 및 기타부채
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 매입채무 | 30,498,406 | 24,047,776 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) | - | 12,782 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급금 | 6,791,707 | 4,106,704 |
| 미지급비용 | 52,715 | 59,120 |
| 임대보증금 | 80,000 | 80,000 |
| 합 계 | 6,924,422 | 4,245,824 |
| 기타유동부채 | ||
| 미지급비용 | 2,485,312 | 1,731,138 |
| 충당부채 | 10,880 | 28,945 |
| 예수금 | 599,938 | 567,055 |
| 연차수당부채 | 351,903 | 361,138 |
| 판매보증충당부채(주석 19) | 67,435 | 143,233 |
| 합 계 | 3,515,468 | 2,831,509 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 장기미지급금 | 614,029 | 874,829 |
| 기타비유동부채 | ||
| 장기종업원급여부채 | 292,842 | 212,919 |
(*1) 연결회사는 제품수출 및 원재료 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.&cr
21. 법인세비용 및 이연법인세&cr
(1) 법인세비용 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 127,202 | 1,609,445 |
| 전기법인세의 조정사항 | 204,942 | (186,125) |
| 총당기법인세 | 332,144 | 1,423,320 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (99,908) | (966,646) |
| 자본에 반영되는 법인세 | 28,316 | 2,925 |
| 총이연법인세 | (71,592) | (963,721) |
| 법인세비용 | 260,552 | 459,599 |
&cr(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 988,039 | 3,847,085 |
| 적용세율(*)에 따른 법인세비용 | 195,369 | 824,359 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익,비용 | (19,678) | (3,408) |
| - 세액공제감면 | - | (486,355) |
| - 이연법인세미인식 | (50,560) | - |
| - 기타 | 135,421 | 125,003 |
| 법인세비용 | 260,552 | 459,599 |
(*) 연결회사의 가중평균세율은 19.8%(전기: 21.4%)입니다.&cr
(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (180,749) | 39,765 | (140,984) | 224,932 | (49,485) | 175,447 |
| 순확정급여의재측정요소 | 52,039 | (11,449) | 40,590 | (238,227) | 52,410 | (185,817) |
| 합 계 | (128,710) | 28,316 | (100,394) | (13,295) | 2,925 | (10,370) |
&cr(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 10,016,441 | 9,316,879 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 101,070 | 222,461 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (9,916,479) | (9,439,237) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (8,921) | (7,900) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 192,111 | 92,203 |
(5) 이연법인세의 총 변동액
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 92,203 | (874,443) |
| 손익에 반영된 이연법인세 | 71,592 | 963,721 |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | 28,316 | 2,925 |
| 기말금액 | 192,111 | 92,203 |
(6) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당 기 말 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (5,788) | (1,021) | - | (6,809) |
| 장단기금융상품 | (35,370) | 5,803 | - | (29,567) |
| 종속기업및관계기업투자 | (576,169) | (152,864) | - | (729,033) |
| 재평가잉여금 | (499,104) | - | - | (499,104) |
| 감가상각비 | (7,543,811) | (505,213) | - | (8,049,024) |
| 사외적립자산 | (200,382) | (23,131) | - | (223,513) |
| 외화환산이익 | (2,112) | - | - | (2,112) |
| 연구개발출연금 | (99,591) | 32,064 | - | (67,527) |
| 사용권자산 | (484,810) | 184,522 | - | (300,288) |
| 기타 | - | (18,423) | - | (18,423) |
| 소 계 | (9,447,137) | (478,263) | - | (9,925,400) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 44,242 | (20,591) | - | 23,651 |
| 재고자산 | 143,011 | 71,738 | - | 214,749 |
| 확정급여부채 | 1,516,824 | (691,258) | (11,449) | 814,117 |
| 연차수당부채 | 79,450 | (2,031) | - | 77,419 |
| 기타포괄손익-공정가치금융 자산평가손익 | 586,508 | 49,932 | 39,765 | 676,205 |
| 건설자금이자 | 1,635 | (50) | - | 1,585 |
| 이월결손금 | 6,386,425 | 1,044,554 | - | 7,430,979 |
| 이월세액공제 | 40,523 | 345,885 | - | 386,408 |
| 장기종업원급여 | 46,842 | 17,583 | - | 64,425 |
| 정부보조금 | 99,591 | (32,064) | - | 67,527 |
| 만기보유금융상품손상차손 | 18,480 | 5,082 | - | 23,562 |
| 판매보증충당부채 | 31,511 | (16,675) | - | 14,836 |
| 리스부채 | 498,703 | (176,655) | - | 322,048 |
| 기타 | 45,595 | (45,595) | - | - |
| 소 계 | 9,539,340 | 549,855 | 28,316 | 10,117,511 |
| 합 계 | 92,203 | 71,592 | 28,316 | 192,111 |
(단위:천원)
| 구 분 | 전 기 초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 전 기 말 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (2,108) | (3,680) | - | (5,788) |
| 장단기금융상품 | (23,748) | (11,622) | - | (35,370) |
| 종속기업및관계기업투자 | (1,306,710) | 730,541 | - | (576,169) |
| 재평가잉여금 | (499,104) | - | - | (499,104) |
| 감가상각비 | (6,194,598) | (1,349,213) | - | (7,543,811) |
| 사외적립자산 | (196,671) | (3,711) | - | (200,382) |
| 외화환산이익 | (2,112) | - | - | (2,112) |
| 연구개발출연금 | (99,591) | - | - | (99,591) |
| 사용권자산 | - | (484,810) | - | (484,810) |
| 소 계 | (8,324,642) | (1,122,495) | - | (9,447,137) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 10,063 | 34,179 | - | 44,242 |
| 재고자산 | 163,918 | (20,907) | - | 143,011 |
| 확정급여부채 | 1,328,841 | 135,573 | 52,410 | 1,516,824 |
| 연차수당부채 | 71,515 | 7,935 | - | 79,450 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 635,993 | - | (49,485) | 586,508 |
| 건설자금이자 | 1,684 | (49) | - | 1,635 |
| 이월결손금 | 4,590,919 | 1,795,506 | - | 6,386,425 |
| 이월세액공제 | 39,132 | 1,391 | - | 40,523 |
| 장기종업원급여 | 27,632 | 19,210 | - | 46,842 |
| 정부보조금 | 99,591 | - | - | 99,591 |
| 만기보유금융상품손상차손 | 51,480 | (33,000) | - | 18,480 |
| 판매보증충당부채 | 33,496 | (1,985) | - | 31,511 |
| 리스부채 | - | 498,703 | - | 498,703 |
| 기타 | 395,935 | (350,340) | - | 45,595 |
| 소 계 | 7,450,199 | 2,086,216 | 2,925 | 9,539,340 |
| 합 계 | (874,443) | 963,721 | 2,925 | 92,203 |
(7) 미인식한 이연법인세자산&cr&cr 당기말 현재 일부 종속기업 및 관계기업투자 등과 관련한 이연법인세자산 762백만원(전기말: 995백만원)은 실현가능성(처분하지 않을 예정 등)을 고려하여 인식되지 않았습니다. 또한, 일부 종속기업의 이월결손금과 관련하여 실현가능성을 고려하여 257백만원(전기말: 1,041백만원)의 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다 .&cr &cr22. 자본금과 주식발행초과금
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 수권주식수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 26,394,174주 | 26,394,174주 |
| 자본금 | 13,197,087 | 13,197,087 |
| 주식발행초과금 | 21,280,506 | 21,280,506 |
23. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| (1) 기타자본항목 | ||
| 재평가적립금 | 1,411,527 | 1,411,527 |
| 자기주식처분이익 | 859,941 | 859,941 |
| 자기주식 | (2,962,662) | (2,962,662) |
| 합 계 | (691,194) | (691,194) |
| (2) 기타포괄손익누계액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (2,220,422) | (2,079,438) |
| 해외사업환산손익 | (1,873,238) | 210,214 |
| 합 계 | (4,093,660) | (1,869,224) |
24. 이익잉여금&cr&cr(1) 이익잉여금의 구성내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 법정적립금(*) | 891,529 | 817,496 |
| 임의적립금 | 506,633 | 506,633 |
| 미처분이익잉여금 | 38,416,661 | 38,462,953 |
| 합 계 | 39,814,823 | 39,787,082 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금 으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금 의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본 준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr&cr 25. 고객과의 계약과 관련된 부채&cr &cr(1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채(금형매각 선수금 등)는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 |
| 당기 | 1,173,344 | 28,100,799 | (25,806,635) | (190,410) | 3,277,098 |
| 전기 | 911,158 | 3,127,307 | (2,864,530) | (591) | 1,173,344 |
26. 판매비와관리비
(단위:천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 4,540,699 | 5,015,410 |
| 퇴 직 급 여 | 635,419 | 595,274 |
| 복리후생비 | 1,493,007 | 1,644,027 |
| 여비교통비 | 570,389 | 626,017 |
| 차량유지비 | 399,203 | 449,420 |
| 통 신 비 | 110,583 | 93,809 |
| 접 대 비 | 101,683 | 106,700 |
| 감가상각비 | 870,021 | 820,922 |
| 무형자산상각비 | 642 | 410 |
| 대손상각비 | 10,620 | 8,160 |
| 세금과공과 | 522,860 | 635,282 |
| 수도광열비 | 50,656 | 60,486 |
| 광고선전비 | - | 253 |
| 도서인쇄비 | 43,568 | 50,651 |
| 사무용품비 | 319,758 | 128,453 |
| 보 험 료 | 426,961 | 461,722 |
| 지급수수료 | 1,168,035 | 1,265,027 |
| 교육훈련비 | 4,594 | 11,142 |
| 포 장 비 | 441,518 | 730,221 |
| 운 반 비 | 2,232,442 | 2,076,118 |
| 소 모 품 비 | 56,649 | 84,824 |
| 판매보증비(환입) | (166,493) | (43,821) |
| 기 타 | 1,778,388 | 2,126,488 |
| 합 계 | 15,611,202 | 16,946,995 |
27. 비용의 성격별 분류
(단위:천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 재고자산의 변동 | 640,057 | (1,309,012) |
| 원재료 및 소모품 사용 | 109,517,060 | 133,804,584 |
| 종업원급여(주석29) | 23,187,248 | 28,372,251 |
| 수선비 | 1,986,364 | 1,792,203 |
| 감가상각비 | 13,196,033 | 11,920,945 |
| 외주가공비 | 24,998,173 | 23,921,863 |
| 포장비 | 441,518 | 730,221 |
| 운반비 | 4,874,228 | 4,492,368 |
| 기타 비용 | 14,881,185 | 21,888,738 |
| 합 계(*) | 193,721,866 | 225,614,161 |
(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr
28. 기타수익과 기타비용
(단위:천원)
| 기타수익 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차익 | 847,581 | 1,796,896 |
| 외화환산이익 | 8,791 | 123,321 |
| 수수료수익 | 109,249 | 131,176 |
| 유형자산처분이익 | 1,189,767 | 1,481,094 |
| 무형자산처분이익 | 55,937 | - |
| 잡이익 | 1,172,811 | 562,269 |
| 합 계 | 3,384,136 | 4,094,756 |
| 기타비용 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차손 | 1,409,052 | 210,532 |
| 외화환산손실 | 573,609 | 296,691 |
| 유형자산처분손실 | 75,997 | 32,531 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 930,609 |
| 기부금 | 6,778 | 5,236 |
| 잡손실 | 130,566 | 6,829 |
| 합 계 | 2,196,002 | 1,482,428 |
29. 종업원급여
(단위:천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 22,246,845 | 26,167,295 |
| 퇴직연금급여-확정급여제도(주석18) | 301,994 | 1,529,618 |
| 경상연구개발비 | 638,409 | 675,338 |
| 합 계 | 23,187,248 | 28,372,251 |
30. 금융수익 및 금융비용
(단위:천원)
| 금 융 수 익 | 당 기 | 전 기 |
| 은행예치금 등에 대한 이자수익 | 58,547 | 40,800 |
| 외화환산이익 | - | 2 |
| 파생상품평가이익 | 99,805 | 56,287 |
| 파생상품거래이익 | 3,773 | 37,567 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 2,580 | 52,825 |
| 합 계 | 164,705 | 187,481 |
| 금 융 비 용 | 당 기 | 전 기 |
| 은행차입금 등에 대한 이자비용 | 2,826,237 | 3,945,636 |
| 외화환산손실 | 326,951 | 33,584 |
| 파생상품거래손실 | 14,197 | 212,678 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 28,956 | - |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 107,100 | - |
| 합 계 | 3,303,441 | 4,191,898 |
31. 주당이익&cr&cr기본주당이익은 연결회사의 지배주주 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr(1) 기본주당이익&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지배주주 보통주 당기순이익 | 727,487,106원 | 3,353,400,877원 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 24,677,878주 | 24,677,878주 |
| 기본주당순이익 | 29원/주 | 136원/주 |
&cr(2) 희석주당이익&cr&cr연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
(*1) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수(주) | 가중치 | 적 수 |
| 기초주식수 | 24,677,878 | 366 | 9,032,103,348 |
| 합 계 | 9,032,103,348 |
&cr당기 가중평균유통보통주식수 : 9,032,103,348 ÷366일 = 24,677,878주&cr
32. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 727,487 | 3,387,486 |
| 조 정: | ||
| 감가상각비 | 13,196,033 | 11,920,945 |
| 무형자산상각비 | 642 | 410 |
| 퇴직급여 | 301,994 | 1,529,618 |
| 대손상각비 | 10,620 | 8,160 |
| 판매보증비 | (166,493) | (43,821) |
| 외화환산손익 | 891,770 | 206,952 |
| 당기손익-공정가치금융상품관련손익 | (63,004) | 66,000 |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 107,100 | - |
| 유형자산처분손익 | (1,113,770) | (1,448,562) |
| 무형자산처분손익 | (55,937) | - |
| 종속기업투자처분손실 | - | 930,609 |
| 순금융원가 | 2,767,689 | 3,904,836 |
| 법인세비용 | 260,552 | 459,599 |
| 기타조정 | 16,089 | 87,383 |
| 소 계 | 16,153,285 | 17,622,129 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 | ||
| 매출채권 | (2,328,117) | (4,867,842) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,358 | (8,065) |
| 기타유동수취채권 | (1,504,685) | 700,035 |
| 기타유동자산 | (493,619) | 623,339 |
| 재고자산 | 8,129,837 | (2,128,436) |
| 매입채무 | 374,961 | 5,389,076 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | (167,047) |
| 기타유동금융부채 | 963,042 | (6,293,325) |
| 기타유동부채 | 2,671,403 | (13,952) |
| 기타비유동부채 | 63,835 | (66) |
| 확정급여부채 | (3,454,266) | (908,790) |
| 사외적립자산 | (94,956) | (4,879) |
| 소 계 | 4,329,793 | (7,679,952) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 21,210,565 | 13,329,663 |
&cr(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 14,481,373 | 25,906,034 |
| 사채의 유동성 대체 | - | 3,500,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 3,133,677 | 10,552,822 |
| 유형자산의 취득 중 미지급금 등 계상 | 9,390,328 | 8,791,550 |
| 유형자산의 처분 중 미수금 계상 | - | 91,850 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | 260,800 | 260,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 &cr 유동성 대체 | 112,067 | 478,888 |
| 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 | 4,560,729 | - |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
당기 순부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기타자산 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | |||||||
| 현금및&cr현금성자산 | 단기&cr금융자산 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 유동성사채 | 사채 | 리스부채&cr(유동) | 리스부채&cr(비유동) | ||
| 전기초 순부채 | 4,563,936 | 1,195,000 | 28,086,803 | 15,677,916 | 48,148,894 | - | 3,500,000 | - | - | 89,654,677 |
| 회계정책 변경 | - | - | - | - | - | - | - | 24,805 | 2,387,662 | 2,412,467 |
| 종속기업의 &cr처분(*) | - | - | (6,300,000) | - | - | - | - | - | - | (6,300,000) |
| 현금흐름 | 1,734,341 | 1,495,000 | 2,367,658 | (13,272,145) | 12,799,164 | - | - | (575,279) | - | (1,909,943) |
| 외환차이 | (109,059) | - | 372,986 | 66,032 | 390,233 | - | - | 3,769 | 84,778 | 1,026,857 |
| 유동성대체 | - | - | 10,162,400 | 15,743,634 | (25,906,034) | 3,500,000 | (3,500,000) | 1,151,485 | (1,151,485) | - |
| 전기말 순부채 | 6,189,218 | 2,690,000 | 34,689,847 | 18,215,437 | 35,432,257 | 3,500,000 | - | 604,780 | 1,320,955 | 84,884,058 |
| 현금흐름 | 2,957,485 | 1,390,000 | 7,457,223 | (19,142,203) | 13,142,317 | (3,500,000) | 2,975,000 | (695,953) | - | (4,111,101) |
| 외환차이 | (326,951) | - | (806,150) | (253,217) | (283,009) | - | - | (43,612) | (24,577) | (1,083,614) |
| 유동성대체 | - | - | - | 14,481,373 | (14,481,373) | - | - | 650,950 | (650,950) | - |
| 현재가치할인 차금상각 | - | - | - | - | - | - | - | 79,728 | - | 79,728 |
| 당기말 순부채 | 8,819,752 | 4,080,000 | 41,340,920 | 13,301,390 | 33,810,192 | - | 2,975,000 | 595,893 | 645,428 | 79,769,071 |
(*) 전기 중 처분한 (주)미광에너지의 변동액입니다.
33. 배당금&cr&cr2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 740,336천원은 2020년 4월에 지급되었습니다.&cr
34. 우발부채와 약정사항 &cr&cr(1) 계류중인 소송사건&cr&cr당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건 1건(대금반환소송, 소송가액 383백만원)은 변론기일이 진행 중에 있습니다. 한편, 동일사건에 대하여 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건(물품대금지급소송, 소송가액 283백만원) 또한 변론기일이 진행 중에 있습니다. 연결회사는 상기 소송사건과 관련하여 255백만원의 부채를 계상하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 해당 소송사건의 승패여부에 대하여 현재로서는 예측하기가 어려우며 추후 확정까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 금융기관 약정사항
(단위:천원, USD, CNY)
| 구 분 | 금 융 기 관 | 통화 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 한도 | 실행잔액 | 한도 | 실행잔액 | |||
| 무역금융 약정 | IBK기업은행 | KRW | 3,500,000 | 1,500,000 | 3,500,000 | - |
| 신한은행 | KRW | 2,000,000 | 1,000,000 | 2,000,000 | 500,000 | |
| KEB하나은행 | KRW | 6,200,000 | 5,200,000 | 6,700,000 | 2,700,000 | |
| DGB대구은행 | KRW | 1,000,000 | 500,000 | 1,000,000 | - | |
| 소 계 | KRW | 12,700,000 | 8,200,000 | 13,200,000 | 3,200,000 | |
| 일반자금대출 약정 | IBK기업은행 | USD | 12,700,000 | 12,650,000 | 16,700,000 | 13,469,892 |
| IBK기업은행 | CNY | 10,000,000 | 4,500,000 | 10,000,000 | 5,000,000 | |
| 신한은행 | KRW | 2,900,000 | 2,900,000 | 2,900,000 | 2,900,000 | |
| Bank of Hope | USD | - | - | - | - | |
| Hanmi Bank | USD | 12,000,000 | 5,515,484 | 12,000,000 | 10,645,628 | |
| 원화 소계 | KRW | 2,900,000 | 2,900,000 | 2,900,000 | 2,900,000 | |
| USD 소계 | USD | 24,700,000 | 18,165,484 | 28,700,000 | 24,115,520 | |
| CNY 소계 | CNY | 10,000,000 | 4,500,000 | 10,000,000 | 5,000,000 |
&cr당기말 현재 연결회사의 금융기관 차입금과 사채 중 상기 차입금에 기재되지 않은 장부가액 59,813백만원(전기말: 56,987백만원)으로 해당 금융기관 등과 일회성 차입 약정이 체결되어 있습니다(주석 17 참조).
(3) 담보제공 내역&cr&cr- 당기말&cr
1) 유형자산, 토지사용권 및 재고자산과 매출채권 담보제공내역(주석 8, 11, 13, 14, 17 및 35 참조)
(단위:천원, 천USD, 천CNY)
| 담보권자 | 담보설정금액 | 관련&cr차입금액 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련&cr계정과목 | 비고 | |
| 통화 | 금액 | ||||||
| KDB산업은행 | KRW | 37,000,000 | 34,948,050 | 유형자산 | 37,002,605 | 차입금 | 포괄담보&cr최대주주 연대보증&cr최대주주와 그 특수관계자의 부동산 담보제공 |
| Hanmi Bank 외 1 | USD | 20,748 | 22,575,354 | 유형자산&cr재고자산과매출채권 | 51,787,756 &cr31,381,863 | 포괄담보&cr최대주주 연대보증 | |
| IBK기업은행 | KRW | 1,920,000 | 1,500,000 | 유형자산 | 2,917,108 | 포괄담보&cr최대주주 연대보증 | |
| CNY | 10,000 | 751,320 | 유형자산&cr토지사용권 | 2,349,238 &cr1,087,119 | 포괄담보&cr최대주주 연대보증 | ||
| 신한은행 | KRW | 4,800,000 | 2,900,000 | 유형자산 | 1,193,515 | 포괄담보&cr최대주주 연대보증 | |
| 현대커머셜 | KRW | 2,355,556 | 2,355,556 | 유형자산&cr매출채권 | 3,903,888 &cr2,120,268 | 포괄담보&cr최대주주 연대보증 |
2) 매각예정비유동자산 담보제공내역(주석 16 및 17 참조)
(단위:천원)
| 담보권자 | 담보설정금액 | 관련&cr차입금액 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련&cr계정과목 | 비고 | |
| 통화 | 금액 | ||||||
| KB국민은행 | KRW | 7,200,000 | 3,650,000 | 매각예정비유동자산 | 4,560,729 | 차입금 | 포괄담보 |
&cr3) 단기금융자산 담보제공내역(주석 10 및 17 참조)
(단위:천원)
| 담보권자 | 담보설정금액 | 관련&cr차입금액 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련&cr계정과목 | 비고 | |
| 통화 | 금액 | ||||||
| IBK기업은행 | KRW | 4,620,000 | 4,000,000 | 단기&cr금융자산 | 3,900,000 | 차입금 | 포괄담보 |
-전기말&cr
1) 유형자산, 토지사용권 및 재고자산과 매출채권 담보제공내역(주석 8, 11, 12, 13, 17 및 35 참조)
(단위:천원, 천USD, 천CNY)
| 담보권자 | 담보설정금액 | 관련&cr차입금액 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련&cr계정과목 | 비고 | |
| 통화 | 금액 | ||||||
| KDB산업은행 | KRW | 37,000,000 | 34,600,000 | 유형자산 | 37,386,464 | 차입금 | 포괄담보&cr최대주주 연대보증&cr최대주주와 그 특수관계자의 부동산 담보제공 |
| Hanmi Bank 외 1 | USD | 29,497 | 29,116,540 | 유형자산&cr재고자산과매출채권 | 47,919,001 &cr40,975,900 | 포괄담보&cr최대주주 연대보증 | |
| IBK기업은행 | KRW | 1,920,000 | 218,130 | 유형자산 | 2,986,314 | 포괄담보&cr최대주주 연대보증 | |
| CNY | 10,000 | 828,700 | 유형자산&cr토지사용권 | 2,981,674 &cr1,144,579 | 포괄담보&cr최대주주 연대보증 | ||
| 신한은행 | KRW | 4,800,000 | 2,900,000 | 유형자산 | 1,716,354 | 포괄담보&cr최대주주 연대보증 | |
| 현대커머셜 | KRW | 1,888,889 | 1,888,889 | 유형자산&cr매출채권 | 4,492,157 &cr 2,473,767 | 포괄담보&cr최대주주 연대보증 |
2) 투자부동산 담보제공내역(주석 16 및 17 참조)
(단위:천원)
| 담보권자 | 담보설정금액 | 관련&cr차입금액 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련&cr계정과목 | 비고 | |
| 통화 | 금액 | ||||||
| KB국민은행 | KRW | 7,200,000 | 4,500,000 | 투자부동산 | 4,627,823 | 차입금 | 포괄담보 |
&cr3) 장단기금융자산 담보제공내역(주석 10 및 17 참조)
(단위:천원)
| 담보권자 | 담보설정금액 | 관련&cr차입금액 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련&cr계정과목 | 비고 | |
| 통화 | 금액 | ||||||
| IBK기업은행 | KRW | 1,980,000 | 218,130 | 단기&cr금융자산 | 1,750,000 | 차입금 | 포괄담보 |
(4) 제공받은 지급보증
(단위:천원)
| 보증기관 | 보증내역 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 서울보증보험 | 인허가보증 | 5,500 | 16,500 |
| 서울보증보험 | 에너지 관련 공사대금 지급보증 | 1,417,704 | 1,417,704 |
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | 2,430,000 | 2,430,000 |
| 서울보증보험 | 에너지효율 정부지원금 보조금 | 199,000 | 199,000 |
| 기술신용보증 | 대출보증 | 3,000,000 | 900,000 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 19,097 | 19,097 |
또한, 연결회사의 일부 차입금과 관련하여 최대주주와 그 특수관계자 보유한 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 17 및 35 참조).
35. 특수관계자 거래 &cr&cr(1) 연결회사 기준 특수관계자 내역&cr
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 최상위 지배자 | 이 희 화(개인) | 이 희 화(개인) |
| 기타 특수관계자 | (주)미광정공, (주)MG전자&cr(주)삼화전착,(주)미광스포렉스&cr(주)미광에너지, (주)미광홀딩스 | (주)미광정공, (주)MG전자&cr(주)삼화전착,(주)미광스포렉스&cr(주)미광에너지, (주)미광홀딩스 |
(2) 연결회사의 특수관계자와의 거래내역
(단위:천원)
| 당 기 | 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| 매출 | 유형자산&cr처분 | 기타 | 매입 | 유형자산&cr취득 | 기타 | ||
| 기타특수관계자 | (주)미광스포렉스 | - | - | 50,869 | 1,929,940 | 7,692,743 | 40,818 |
| (주)미광정공 | 1,918,389 | - | 55,363 | 3,084,657 | 12,106,097 | 1,668,087 | |
| (주)미광에너지 | - | - | 5,251 | - | - | - | |
| (주)MG전자 | 369,280 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 2,287,669 | - | 111,483 | 5,014,597 | 19,798,840 | 1,708,905 |
(단위:천원)
| 전 기 | 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| 매출 | 유형자산&cr처분 | 기타 | 매입 | 유형자산&cr취득 | 기타 | ||
| 기타특수관계자 | (주)미광스포렉스 | - | 161,218 | 37,539 | 3,052,624 | 5,825,254 | 14,738 |
| (주)미광정공 | 2,473,495 | 105,300 | 156,073 | 3,971,006 | 3,980,889 | 1,397,746 | |
| (주)미광에너지 | - | - | - | - | - | 3,812 | |
| (주)MG전자 | 258,840 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 2,732,335 | 266,518 | 193,612 | 7,023,630 | 9,806,143 | 1,416,296 |
상기 거래이외에 연결회사는 당기 중 (주)MG전자에 투자부동산을 매각하는 매매계약을 체결하고 있으며(주석 16 참조), 관련 계약금 550백만원을 선수금에 계상하고 있습니다. 또한, 전기 중 종속기업인 ㈜미광에너지의 지분 2,528,637천원을 기타특수관계자인 ㈜미광홀딩스에 1,200,000천원에 매각하고 종속기업투자처분손실 930,609천원을 포괄손익계산서에 기타비용으로 인식하였습니다.
(3) 연결회사의 특수관계자와의 채권ㆍ채무
(단위:천원)
| 당 기 말 | 회 사 명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 기타특수관계자 | (주)미광스포렉스 | - | 10,841 | 8,090,245 | 44,000 |
| (주)미광정공 | 175,846 | 16,790 | 3,538,343 | 193,770 | |
| (주)미광에너지 | - | 1,475 | - | - | |
| (주)MG전자 | 69,542 | - | - | 600,000 | |
| 합 계 | 245,388 | 29,106 | 11,628,588 | 837,770 |
(단위:천원)
| 전 기 말 | 회 사 명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 기타특수관계자 | (주)미광스포렉스 | - | 18,693 | 8,823,659 | - |
| (주)미광정공 | 42,941 | 21,205 | 2,071,913 | 30,000 | |
| (주)미광에너지 | - | 1,506 | - | - | |
| (주)MG전자 | 47,454 | - | - | 50,000 | |
| 합 계 | 90,395 | 41,404 | 10,895,572 | 80,000 |
(4) 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증내역&cr&cr연결회사의 일부 차입금과 관련하여 연결회사의 최대주주 등이 보유한 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 최대주주의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 17 및 34 참조).&cr
(5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 1,008,080 | 884,390 |
| 퇴 직 급 여 | 311,874 | 193,196 |
| 기타장기종업원급여 | 3,215 | 2,357 |
| 합 계 | 1,323,169 | 1,079,943 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 구영테크2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2311341211--8118112828145253-6448---229356323014643830690492089210--1,1499814041174719759434927214010--1,3781,337
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사 실시내용에 기재된 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2020.5.181회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.11.23 ~ 26442내부통제 이해 및 평가2021.2.15 ~ 18442계정잔액 입증감사업무2021.1.31본사창고제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품2021.1.31본사현금OOO타처보관재고자산22020.11.26, 2021.03.11---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 11월 26일회사 : 감사 등 3인&cr감사인 : 업무수행이사 등 5인서면회의연간 회계감사 일정 계획&cr기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항22021년 03월 11일회사 : 감사 등 3인&cr감사인 : 업무수행이사 등 5인서면회의핵심감사사항 등 중점 감사사항&cr기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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