Korea Investment Holdings Co., Ltd

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 18, 2021

감사보고서 3.8 한국투자금융지주 00260116 100000000000 20210326 1101112601651 100 7169420 2309112 267970 66 N Y N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

한국투자금융지주 주식회사

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 19 (당)기
부터
까지

&cr

제 18 (전)기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

삼정회계법인

목 차

	I.	독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	1
	II.	(첨부)재무제표
		재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	6
		포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	7
		자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	8
		현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	9
		주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	10
	III.	내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
		독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥	81
		내부회계관리제도 운영실태보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	84
	IV.	외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	85

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

한국투자금융지주 주식회사
주주 및 이사회 귀중	2021년 3월 10 일

감사의견

우리는 별첨된 한국투자금융지주 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

&cr우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2021년3월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr

재무제표에 대한 주석 2.(1)에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사가 금융상품 공정가치평가 및 금융상품 손상검사 시 사용한 가정과 이를 근거로 한 추정은 COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등에 따라 변동될 수 있습니다. COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등의 예측은 상당히 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할수 있는 궁극적인 영향은 회사의 재무상태 및 재무성과 등 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수있습니다. 한편, 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.

&cr핵심감사사항

우리는 감사보고서에 보고해야 할 핵심감사사항이 없다고 결정하였습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부 통제를 이해합니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조성민입니다.

&cr&cr

서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김교태

&cr&cr&cr&cr

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 10일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

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한국투자금융지주 주식회사

&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 19(당) 기
부터
까지

&cr

제 18(전) 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
한국투자금융지주 주식회사 대표이사 김남구

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 영등포구 의사당대로 88
(전 화)	02-3276-6400

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

재 무 상 태 표
제 19(당)기 2020년 12월 31일 현재
제 18(전)기 2019년 12월 31일 현재
한국투자금융지주 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 19(당)기	제 18(전)기
자 산
I. 현금및예치금	4, 28, 29, 30, 31	16,835,819	21,261,565
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	5, 12 ,28, 29, 30, 31	407,482,851,395	205,176,966,753
III. 종속기업및관계기업투자	6	6,251,030,994,356	6,226,364,360,356
IV. 상각후원가측정대출채권	7, 12, 28, 29, 30, 31	242,040,000,000	227,890,000,000
V . 유형자산	8	235,154,418	218,345,821
VI. 무형자산	9	4,158,516,553	4,758,687,797
VII. 상각후원가측정기타금융자산	10, 12, 28, 29, 30, 31	34,327,865,252	29,303,829,409
VIII. 기타비금융자산	11, 15, 30	230,127,654,789	89,621,228,937
자 산 총 계		7,169,419,872,582	6,783,354,680,638
부 채
I. 차입부채	13, 28, 29, 31	2,066,481,732,326	1,837,873,886,364
II. 확정급여부채	14	2,985,477,115	2,134,686,664
III. 충당부채	27, 30	3,537,619,398	4,445,591,998
IV. 당기법인세부채	15	227,667,614,071	87,560,619,027
V. 기타금융부채	16, 28, 29, 31	7,702,076,508	13,137,427,682
VI. 기타비금융부채	17	737,789,647	642,451,357
부 채 총 계		2,309,112,309,065	1,945,794,663,092
자 본
I. 자본금	18	307,921,215,000	307,921,215,000
II. 자본잉여금	18	844,840,004,680	844,840,004,680
III. 자본조정	18	(50,144,076,404)	(50,144,076,404)
IV. 기타포괄손익누계액	24	(739,164,565)	(718,408,850)
V. 이익잉여금	18	3,758,429,584,806	3,735,661,283,120
자 본 총 계		4,860,307,563,517	4,837,560,017,546
부 채 및 자 본 총 계		7,169,419,872,582	6,783,354,680,638

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 19(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 012월 31일까지
제 18(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 012월 31일까지
한국투자금융지주 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 19(당)기	제 18(전)기
I. 영업수익		267,970,097,334	451,215,030,017
1. 이자수익	20, 29, 30	11,852,131,331	10,783,954,628
(1) 상각후원가측정금융자산관련 이자수익		6,570,499,825	5,508,454,628
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산관련 이자수익		5,281,631,506	5,275,500,000
2. 배당금수익	30	240,024,958,840	430,560,550,000
3. 수수료수익	21, 30	2,022,399,673	2,553,864,603
4. 금융상품평가및처분이익	29, 30	11,636,533,499	5,749,470,678
5. 외환거래이익	12, 29, 30	1,503,607,535	1,563,739,124
6. 신용손실충당금 환입액		927,668,614	-
7. 기타영업수익		2,797,842	3,450,984
II. 영업비용		(75,486,349,767)	(70,136,558,807)
1. 이자비용	19, 20, 29	(43,512,454,118)	(45,875,886,207)
2. 금융상품평가및처분손실	29, 30	(2,638,900,339)	(425,668,975)
3. 신용손실충당금전입액	29, 30	-	(518,527,851)
4. 외환거래손실	12, 29, 30	(7,283,222,842)	(906,061,295)
5. 판매비와관리비	22, 30	(22,051,772,468)	(22,410,414,479)
III. 영업이익		192,483,747,567	381,078,471,210
IV. 영업외수익	23	3,808,453	227,468,754
V. 영업외비용	23	(10,186,849)	(32,479,424,243)
VI. 법인세비용차감전순이익		192,477,369,171	348,826,515,721
VII. 법인세비용	15	(10,470,290)	-
VIII. 당기순이익		192,466,898,881	348,826,515,721
IX. 기타포괄손익		(20,755,715)	16,682,413
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목	24	(20,755,715)	16,682,413
(1) 확정급여부채 재측정 요소		(20,755,715)	16,682,413
X. 당기총포괄이익		192,446,143,166	348,843,198,134
XI. 주당이익	25
1. 기본 및 희석 주당이익
(1) 보통주		3,290	5,967
(2) 1종 종류주식		3,351	6,029

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 19(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 012월 31일까지
제 18(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 012월 31일까지
한국투자금융지주 주식회사	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익&cr누계액	이익잉여금	총 계
I. 2019.1.1(전기초)	307,921,215,000	844,840,004,680	(50,144,076,404)	(735,091,263)	3,492,296,924,261	4,594,178,976,274
총포괄손익 :
1. 당기순이익	-	-	-	-	348,826,515,721	348,826,515,721
2. 확정급여부채 재측정요소	-	-	-	16,682,413	-	16,682,413
소 계	-	-	-	16,682,413	348,826,515,721	348,843,198,134
소유주와의 거래 등 :
1. 배당금의 지급	-	-	-	-	(105,462,156,862)	(105,462,156,862)
II. 2019.12.31(전기말)	307,921,215,000	844,840,004,680	(50,144,076,404)	(718,408,850)	3,735,661,283,120	4,837,560,017,546
III. 2020.1.1(당기초)	307,921,215,000	844,840,004,680	(50,144,076,404)	(718,408,850)	3,735,661,283,120	4,837,560,017,546
총포괄손익 :
1. 당기순이익	-	-	-	-	192,466,898,881	192,466,898,881
2. 확정급여부채 재측정요소	-	-	-	(20,755,715)	-	(20,755,715)
소 계	-	-	-	(20,755,715)	192,466,898,881	192,446,143,166
소유주와의 거래 등 :
1. 배당금의 지급	-	-	-	-	(169,698,597,195)	(169,698,597,195)
IV. 2020.12.31(당기말)	307,921,215,000	844,840,004,680	(50,144,076,404)	(739,164,565)	3,758,429,584,806	4,860,307,563,517

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 19(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 012월 31일까지
제 18(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 012월 31일까지
한국투자금융지주 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 19(당)기	제 18(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(12,042,913,215)	458,315,699,842
1. 당기순이익	192,466,898,881	348,826,515,721
2. 손익조정사항	(207,114,138,354)	(361,370,882,625)
3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(200,506,940,802)	78,450,148,003
4. 이자수취	6,553,964,262	4,510,060,564
5. 이자지급	(43,441,760,797)	(42,633,886,124)
6. 배당금수취	240,024,958,840	430,560,550,000
7. 법인세납부	(25,895,245)	(26,805,697)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(44,799,366,360)	(386,411,436,617)
1. 종속기업투자주식 취득	-	(871,950,000,000)
2. 관계기업투자주식 취득	(24,666,634,000)	(250,000,000,000)
3. 관계기업투자주식 처분	-	489,531,600,000
4. 매각예정자산 처분	-	288,000,005,000
5. 상각 후원가측정대출채권의 증가	(92,403,000,000)	(73,775,000,000)
6. 상각 후원가측정대출채권의 감소	73,816,000,000	31,210,746,383
7. 유형자산의 취득	(36,689,730)	(41,844,000)
8. 유형자산의 처분	-	55,300,000
9. 무형자산의 취득	(291,542,630)	(2,244,000)
10. 무형자산의 처분	132,500,000	560,000,000
11. 보증금의 증가	(1,350,000,000)	-
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	56,837,853,829	(71,899,430,451)
1. 차입금의 증가	1,720,000,000,000	2,535,000,000,000
2. 차입금의 감소	(1,790,000,000,000)	(2,600,000,000,000)
3. 사채의 발행	797,068,648,400	239,123,168,400
4. 사채의 상환	(500,000,000,000)	(140,000,000,000)
5. 리스부채의 감소	(550,350,492)	(560,441,989)
6. 배당금의 지급	(169,680,444,079)	(105,462,156,862)
IV. 현금및현금성자산 증감 (I + II + III)	(4,425,746)	4,832,774
V. 기초 현금및현금성자산	17,261,565	12,428,791
VI. 기말 현금및현금성자산	12,835,819	17,261,565

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 19(당)기 2020년 12월 31일 현재
제 18(전)기 2019년 12월 31일 현재
한국투자금융지주 주식회사

1. 당사의 개요

한국투자금융지주 주식회사(이하 "당사")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융 지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

당사는 2006년 4월 27일자로 본사를 서울특별시 서초구 양재동 275번지에서 서울특별시 영등포구 의사당대로 88로 변경하였습니다. 한편, 당사와 자회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 독립경영인정기준(동법 시행령 제3조의2 제1항 제2호)을 충족하여 2004년 12월 13일자로 기업집단 동원으로부터 계열분리 되었습니다.

2. 재 무제표 작성기준&cr당사는 주식회사등외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr

(1) 유의적인 회계추정과 판단&cr당사는 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr&cr한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr

1) 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 15 참조)&cr

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ( 주석 28 참조 )

&cr 3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. ( 주석 14 참조 )

3. 유의적인 회계정책 &cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

3.1 회계정책의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107 호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

&cr( 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107 호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개 혁&cr - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr

3.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.3 관계기업 및 종속기업&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 관계기업 및 종속기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 관계기업 및 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

3.4 금융자산 &cr(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

&cr① 상각후원가측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당 기손익으로 인식합니다.&cr &cr② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익, 외환손익 및 손상차손(환입)은 당기손익으로 인식합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

&cr2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

&cr(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. &cr

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.5 파생상품 &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr

3.6 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

자 산	추정내용연수
차량운반구	4년~5년
기구비품	4년
기타의 유형자산	4년

&cr 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr

3.7 무형자산 &cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
개발비	5년
회원권	비한정
소프트웨어	5년

&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr3.8 비금융자산의 손상&cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr 3.9 리스&cr 당사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

&cr3.10 금융부채 &cr 당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.&cr &cr(1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채&cr서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

&cr

(3) 기타금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

3.11 금융보증계약 &cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융부채 로 인식됩니다. &cr&cr- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr

3.12 충당부채 &cr 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr

3.13 퇴직급여

당사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. &cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

3.14 수 익인식 기준 &cr 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. &cr &cr(1) 이자수익과 이자비용&cr 이자수익과 이자비용은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익과 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익과 이자비용은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr &cr(2) 배당금수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr&cr(3) 수수료수익&cr용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. &cr

3.15 당기법 인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr &cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr

당사는 법인세법에 따라 당사(이하 '연결모법인') 및 당사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에 대하여 전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 이에 따라 연결모법인인 당사는 연결소득에 대한 납부할 법인세 또는 환급받을 법인세를 각각 당기법인세부채와 당기법인세자산으로, 연결자법인으로부터 수취할 금액 또는 연결자법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr &cr 3.16 영업부문 &cr당 사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr 3.17 재무제표 승인 &cr 당사의 재무제 표 는 2021년 2월 10일 이사회에서 승인되었으 며 , 2021년 3월 11일 이사회에서 최종 승인될 예정 입니다.&cr

4. 현금및예치금

당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	금융기관명	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---	---
현금및현금성자산
보통예금	중소기업은행	13	17
예치금
당좌개설보증금(*)	㈜신한은행 외	4	4
합 계		17	21

(*) 당좌개설보증금은 당좌거래와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
집합투자증권	214,885	18,003
상환우선주	187,591	186,677
파생금융상품자산	5,007	497
합 계	407,483	205,177

(2) 상환우선주&cr 당기말과 전기말 현재 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
대출처	대여일	만기일	제 19(당)기		제 18(전)기
---	---	---	---	---	---	---
연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액
---	---	---	---	---	---	---
한국투자파트너스㈜	2012-06-28	2022-06-28	4.05	78,371	4.05	79,399
2016-08-22	2026-08-22	2.04	44,249	2.04	42,673
㈜한국투자저축은행	2017-04-28	2027-04-28	2.20	59,587	2.20	58,875
KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	2013-10-16	-	13.30	5,384	13.30	5,730
합 계				187,591		186,677

(3) 파생금융상품자산&cr당사 는 종속회사에 대한 외화대여금에서 발생하는 환율변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 위험회피회계 적용을 위하여 위험회피수단으로 지정한 파생상품 계약은 없습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 파생금융상품 자산은 다음과 같습니다.

<제 19(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	미결제계약금액	파생금융상품자산	거래목적
---	---	---	---
통화선도	92,057	5,007	헤지목적

&cr <제 18(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	미결제계약금액	파생금융상품자산	거래목적
---	---	---	---
통화선도	58,048	497	헤지목적

6. 종속기업및관계기업투자 &cr ( 1) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	제 19(당)기		제 18(전)기		업 종	소재국
---	---	---	---	---	---	---
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
<종속기업>
한국투자증권㈜	100.00	5,411,711	100.00	5,411,711	금융투자업	대한민국
한국투자파트너스㈜	100.00	124,841	100.00	124,841	창업투자업	대한민국
㈜한국투자저축은행	100.00	227,987	100.00	227,987	저축은행업	대한민국
한국투자캐피탈㈜	100.00	285,925	100.00	285,925	여신금융업	대한민국
한국투자프라이빗에쿼티㈜	100.00	55,823	100.00	55,823	집합투자업	대한민국
한국투자부동산신탁㈜	59.90	29,950	59.90	29,950	부동산신탁업	대한민국
KIARA ADVISORS PTE. LTD.	100.00	127	100.00	127	금융투자업	싱가포르
KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.	100.00	-	100.00	-	금융투자업	싱가포르
소 계		6,136,364		6,136,364		대한민국
<관계기업>
카카오뱅크㈜ (*)	4.67	114,667	4.93	90,000	은행업	대한민국
합 계		6,251,031		6,226,364

(*) 당기 중 보통주 247억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였으며, 당기말 현재 카카오뱅크(주)에 대한 보유 지분율은 4.67%입니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<종속기업>

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
기초	6,136,364	5,914,414
취득	-	871,950
재분류	-	(650,000)
기말	6,136,364	6,136,364

&cr<관계기업>

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
기초	90,000	-
취득	24,667	250,000
재분류	-	362,000
처분	-	(522,000)
기말	114,667	90,000

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr <제 19(당)기>

(단위: 백만원)
회사명	자산총액	부채총액	영업수익	순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
<종속기업>
한국투자증권㈜	60,963,784	55,150,043	15,954,768	707,780	625,822
한국투자파트너스㈜	634,966	272,102	41,216	43,098	42,975
㈜한국투자저축은행	4,568,045	4,080,515	313,094	66,608	66,387
한국투자캐피탈㈜	4,113,727	3,601,207	224,897	81,085	81,085
한국투자프라이빗에퀴티㈜	59,040	6,522	12,930	3,849	2,308
한국투자부동산신탁㈜	39,888	3,600	4,653	(7,891)	(7,891)
KIARA CAPITALⅡ PTE. LTD.	5,423	115,486	59	(67)	11,393
KIARA ADVISORS PTE. LTD.	22,971	5,924	14,273	5,852	4,230
<관계기업>
카카오뱅크㈜	26,649,990	23,853,028	804,157	113,636	118,659

&cr<제 18(전)기>

(단위: 백만원)
회사명	자산총액	부채총액	영업수익	순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
<종속기업>
한국투자증권㈜	53,447,802	48,014,262	10,276,896	684,420	633,305
한국투자파트너스㈜	613,545	294,137	53,822	26,923	27,399
㈜한국투자저축은행	3,413,542	2,992,833	256,457	49,784	49,348
한국투자캐피탈㈜	3,485,365	3,053,930	191,697	71,016	71,016
한국투자프라이빗에퀴티㈜	50,612	954	5,551	1,573	1,656
한국투자부동산신탁㈜	47,344	3,164	616	(5,100)	(5,100)
KIARA CAPITALⅡ PTE. LTD.	5,839	122,897	145	32	(3,984)
KIARA ADVISORS PTE. LTD.	14,785	2,385	7,694	2,796	3,101
<관계기업>
카카오뱅크㈜	22,724,108	21,045,387	664,940	13,733	16,166

7. 상각 후원가측정대출채권&cr(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
대출처	연이자율(%)	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---	---
대여금
한국투자파트너스㈜	1.92 ~ 2.18	155,000	170,000
KIS Vietnam Securities	4.60	87,040	57,890
합 계		242,040	227,890

&cr(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
기초	227,890	185,362
실행 및 상환	19,513	43,413
환율변동효과	(5,363)	(885)
기말	242,040	227,890

8 . 유형자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기			제 18(전)기
---	---	---	---	---	---	---
취득가액	상각누계액	순장부금액	취득가액	상각누계액	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
차량운반구	22	(12)	10	21	(7)	14
기구비품	240	(181)	59	204	(162)	42
기타의 유형자산	95	(95)	-	95	(95)	-
리스사용권자산-업무용건물	413	(413)	-	412	(412)	-
리스사용권자산-차량운반구	380	(214)	166	266	(104)	162
합 계	1,150	(915)	235	998	(780)	218

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 19(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기말잔액
---	---	---	---	---	---
차량운반구	14	-	-	(4)	10
기구비품	42	36	-	(19)	59
리스사용권자산-업무용건물	-	413	-	(413)	-
리스사용권자산-차량운반구	162	147	(12)	(131)	166
합 계	218	596	(12)	(567)	235

&cr<제 18(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	전환효과	취 득	처 분	감가상각	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
차량운반구	52	-	-	(34)	(4)	14
기구비품	10	-	42	-	(10)	42
리스사용권자산-업무용건물	-	412	-	-	(412)	-
리스사용권자산-차량운반구	-	193	192	(82)	(141)	162
합 계	62	605	234	(116)	(567)	218

9 . 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 19(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취득	대체(*)	처분	무형자산상각비	손상차손	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---
개발비	4,027	54	22	-	(885)	-	3,218
회원권	730	235	111	(130)	-	(8)	938
소프트웨어	2	2	-	-	(1)	-	3
합 계	4,759	291	133	(130)	(886)	(8)	4,159

(*) 당기 중 개발비는 선급금에서 무형자산으로 대체되었고, 회원권은 기타투자자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.&cr

<제 18(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취득	대체(*)	처분	무형자산상각비	손상차손 환입	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---
개발비	133	-	4,174	-	(280)	-	4,027
회원권	1,128	-	-	(446)	-	48	730
소프트웨어	-	2	-	-	-	-	2
합 계	1,261	2	4,174	(446)	(280)	48	4,759

(*) 전기 중 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
회원권	938	730

10. 상각후원가측정기타금융자산 &cr당기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
미수금	144	160
미수수익	46,040	43,167
보증금	2,498	1,148
기타	1	111
신용손실충당금	(14,355)	(15,282)
합 계	34,328	29,304

&cr11. 기타비금융자산&cr당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
미수금	228,101	87,978
선급금	43	37
선급비용	1,984	1,606
합 계	230,128	89,621

12. 외화자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 백만원)
구 분	제 19(당)기			제 18(전)기
---	---	---	---	---	---	---
통화	외화금액	원화금액	통화	외화금액	원화금액
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	USD	4,948,738	5,384	USD	4,948,738	5,730
상각후원가측정금융자산	USD	80,000,000	87,040	USD	50,000,000	57,890
상각후원가측정기타&cr금융자산	USD	14,152,552	15,398	USD	13,944,607	16,145
합 계	USD	99,101,290	107,822	USD	68,893,345	79,765

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 외화차이 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
외환거래손익	(5,780)	658

&cr 13. 차입부채&cr (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
차입금	440,000	510,000
사채	1,630,000	1,330,000
사채할인발행차금	(3,518)	(2,126)
합 계	2,066,482	1,837,874

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

<제 19(당)기>

(단위: 백만원)
과목	연이자율(%)	금액
---	---	---
CP차입금	0.99~2.49	440,000

&cr<제 18(전)기>

(단위: 백만원)
과목	연이자율(%)	금액
---	---	---
CP차입금	1.58~1.98	510,000

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목	발행일	연이자율(%)	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---	---	---
제21-3회무보증사채	2016-11-25	2.792	60,000	60,000
제22회무보증사채	2017-04-12	2.195	-	250,000
제23회무보증사채	2017-08-10	2.330	-	250,000
제24회무보증사채	2018-02-05	2.633	200,000	200,000
제25회무보증사채	2018-05-29	2.672	200,000	200,000
제26회무보증사채	2018-10-22	2.448	130,000	130,000
제27-1회무보증사채	2019-10-16	1.658	110,000	110,000
제27-2회무보증사채	2019-10-16	1.867	130,000	130,000
제28-1회무보증사채	2020-02-25	1.536	140,000	-
제28-2회무보증사채	2020-02-25	1.674	130,000	-
제28-3회무보증사채	2020-02-25	1.905	80,000	-
제29-1회무보증사채	2020-09-22	1.548	130,000	-
제29-2회무보증사채	2020-09-22	1.784	80,000	-
제29-3회무보증사채	2020-09-22	2.049	40,000	-
제30-1회무보증사채	2020-12-07	1.388	110,000	-
제30-2회무보증사채	2020-12-07	1.769	90,000	-
소 계			1,630,000	1,330,000
차감 : 사채할인발행차금			(3,518)	(2,126)
합 계			1,626,482	1,327,874

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 19(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	CP차입금	사채	합 계
---	---	---	---
기초	510,000	1,327,874	1,837,874
재무현금흐름에서 생기는 변동
차입부채의 차입	1,720,000	800,000	2,520,000
사채 발행비의 지급	-	(2,931)	(2,931)
차입부채의 상환	(1,790,000)	(500,000)	(2,290,000)
소 계	(70,000)	297,069	227,069
사채할인발행차금 상각	-	1,539	1,539
기말	440,000	1,626,482	2,066,482

&cr <제 18(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	CP차입금	사채	합 계
---	---	---	---
기초	575,000	1,227,252	1,802,252
재무현금흐름에서 생기는 변동
차입부채의 차입	2,535,000	240,000	2,775,000
사채 발행비의 지급	-	(876)	(876)
차입부채의 상환	(2,600,000)	(140,000)	(2,740,000)
소 계	(65,000)	99,124	34,124
사채할인발행차금 상각	-	1,498	1,498
기말	510,000	1,327,874	1,837,874

14. 퇴직급여 &cr 14.1 확정급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 순확정급여부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	4,569	3,535
사외적립자산의 공정가치	(1,584)	(1,400)
재무상태표상 순확정급여부채	2,985	2,135

&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
기초금액	3,535	4,619
당기근무원가	1,369	1,230
이자비용	45	48
관계회사 전입액	130	43
관계회사 전출액	(200)	(228)
재측정요소:	44	5
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	29	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(15)	57
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	30	(52)
퇴직급여지급액	(354)	(2,182)
보고기간말 금액	4,569	3,535

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
기초금액	1,400	1,513
이자수익	39	48
관계회사 전입액	130	43
관계회사 전출액	(200)	(226)
재측정요소:	24	22
- 사외적립자산의 수익	24	22
기여금:	497	-
- 사용자	497	-
제도에서의 지급:	(306)	-
- 급여의 지급	(306)	-
보고기간말 금액	1,584	1,400

&cr (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기				제 18(전)기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
공시&cr가격	비공시&cr가격	합계	구성비&cr (%)	공시&cr가격	비공시&cr가격	합계	구성비&cr (%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	-	497	497	31.38	-	-	-	-
채무상품	-	174	174	10.98	-	269	269	19.21
투자펀드	-	913	913	57.64	-	1,131	1,131	80.79
합 계	-	1,584	1,584	100.00	-	1,400	1,400	100.00

&cr(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
할인율	3.05%	2.90%
예정급여상승률(*)	2.11%~5.18%	2.22%~3.82%

(*) 예정급여상승률은 현재의 종업원 급여를 기초로 통계적방법(최소제곱법)을 사용하여 연령별 기준급여를 산정한 후 연령의 증가에 따른 급여의 인상을 감안한 미래 임금상승률을 산출하였습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 백만원)
구 분	확정급여채무에 대한 영향
---	---	---	---
가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율	1.00%	(153)	179
예정급여상승률	1.00%	179	(156)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

&cr 14.2 확정기여제도&cr당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 814백 만원 및 883백만원 입니다.

15. 법 인세비용 및 이연법인세자산(부채)

(1) 당사는 세무상 결손으로 인하여 당기와 전기 중 부담할 법인세는 없습니다. 다만,당기 중 인식한 법인세비용은 당사의 정기 세무조사 결과로 추가 납부한 연결법인세에 대한 가산세 10백만원입니다.&cr

(2) 당기와 전기의 누적일시적차이 및 세무상 결손금의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제 19(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	증감(*)	기말잔액
---	---	---	---
차감할 일시적차이
신용손실충당금(대손충당금)	15,282	(927)	14,355
당기손익-공정가치측정금융자산&cr (상환우선주)	79,308	(915)	78,393
확정급여부채	2,975	953	3,928
미지급비용(연차부채 등)	2,220	1,785	4,005
무형자산손상차손	122	(49)	73
특정외국법인 유보소득	8,540	2,712	11,252
대여금(외화환산)	885	4,478	5,363
미수수익(외화환산)	21	36	57
기타	5	2	7
소 계	109,358	8,075	117,433
가산할 일시적차이
당기손익-공정가치측정금융자산 (집합투자증권)	-	(145)	(145)
미수수익	(33,004)	(4,370)	(37,374)
종속기업투자	(1,703,777)	-	(1,703,777)
퇴직연금자산	(1,059)	187	(872)
당기손익-공정가치측정금융자산 (통화선도)	(497)	(4,510)	(5,007)
소 계	(1,738,337)	(8,838)	(1,747,175)
합 계	(1,628,979)	(763)	(1,629,742)

(*) 증감액에는 당기 법인세 신고시 변경된 금액이 반영되어 있습니다.&cr

<제 18(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	증감(*)	기말잔액
---	---	---	---
차감할 일시적차이 및 이월결손금
신용손실충당금(대손충당금)	14,764	518	15,282
당기손익-공정가치측정금융자산&cr (상환우선주)	79,136	172	79,308
확정급여부채	4,101	(1,126)	2,975
미지급비용(연차부채 등)	2,090	130	2,220
무형자산손상차손	170	(48)	122
특정외국법인 유보소득	7,728	812	8,540
대여금(외화환산)	84	801	885
미수수익(외화환산)	-	21	21
기타	-	5	5
이월결손금	41,705	(41,705)	-
소 계	149,778	(40,420)	109,358
가산할 일시적차이
당기손익-공정가치측정금융자산 (집합투자증권)	(18)	18	-
미수수익	(27,209)	(5,795)	(33,004)
종속기업투자	(1,703,777)	-	(1,703,777)
퇴직연금자산	(1,018)	(41)	(1,059)
당기손익-공정가치측정금융자산 (통화선도)	-	(497)	(497)
소 계	(1,732,022)	(6,315)	(1,738,337)
합 계	(1,582,244)	(46,735)	(1,628,979)

(*) 증감액에는 전기 법인세 신고시 변경된 금액이 반영되어 있습니다.

당사는 종속기업투자와 관련된 가산할 일시적차이 중 1,703, 777 백만원 (전기: 1,703,777백만원) 은 예측가능한 미래에 처분계획이 없고 연결납세로 인하여 세효과가 발생되지 않으므로, 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

&cr그 외의 가산할 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하였으며, 세무상 결손금과 차감할 일시적차이에 대해서는 동 가산할 일시적차이를 한도로 이연법인세자산을 인식하였습니다. 당기말 현재 인식한 이연법인세부채와 이연법인세자산은 동일하며, 재무상태표와 포괄손익계산서상 법인세비용에 미치는 영향은 없습니다.&cr

(3) 당사는 연결납세제도를 적용하고 있는 바, 연결모법인인 당사가 연결법인 전체에대하여 납부할 금액을 당기법인세부채로, 연결자법인으로부터 수취할 금액은 미수금으로 계상하고 있습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 연결납세와 관련하여 연결자법인에 대한 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---	---
한국투자증권㈜	미수금	160,192	44,994
한국투자파트너스㈜	미수금	4,450	1,787
㈜한국투자저축은행	미수금	21,644	14,254
한국투자신탁운용㈜	미수금	12,036	8,865
한국투자밸류자산운용㈜	미수금	1,794	902
한국투자캐피탈㈜	미수금	26,215	17,109
한국투자프라이빗에쿼티㈜	미수금	1,770	67
소 계		228,101	87,978
한국투자금융지주㈜	상계전 당기법인세자산	433	418
상계후 당기법인세부채	227,668	87,560

16. 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
미지급배당금	104	86
미지급금	60	2,262
미지급비용	7,366	10,622
리스부채	172	167
합 계	7,702	13,137

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 총 현금유출은 다음과 같습니다.&cr <제 19(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	1개월 미만	1개월 이상~3개월 미만	3개월 이상~6개월 미만	6개월 이상~1년 미만	1년 이상~&cr5년 미만	합 계	현재가치&cr할인차금	차감잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
차량운반구	11	21	28	56	59	175	(3)	172

<제 18(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	1개월 미만	1개월 이상~3개월 미만	3개월 이상~6개월 미만	6개월 이상~1년 미만	1년 이상~&cr5년 미만	합 계	현재가치&cr할인차금	차감잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
차량운반구	9	17	23	46	76	171	(4)	167

&cr17. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
미지급비용	445	397
예수금	293	245
합 계	738	642

18. 자 본 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주
1주의 금액	5,000원	5,000원
보통주 발행주식수	55,725,992주	55,725,992주
보통주자본금	278,630	278,630
1종 종류주식 발행주식수	5,858,251주	5,858,251주
우선주자본금	29,291	29,291
자본금 계	307,921	307,921

당사가 발행한 우선주의 종류 및 배당률은 다음과 같습니다.

구 분	종 류	배당률(%)
1종 종류주식	참가적 비누적적	보통주배당률+1.23

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
주식발행초과금	463,754	463,754
자기주식처분이익	20,865	20,865
재평가적립금	10,442	10,442
합병차익	238,631	238,631
기타자본잉여금	111,148	111,148
합 계	844,840	844,840

(3) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
법정적립금	307,921	307,921
대손준비금	7,449	6,943
미처분이익잉여금	3,443,060	3,420,797
합 계	3,758,430	3,735,661

&cr 법정적립금은 이익준비금으로 구성되어 있으며 당사는 상법 제458조 규정에도 불구하고 금융지주회사법 제53조에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. &cr&cr대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr&cr(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목	제 19(당)기&cr(처분예정일: 2021년 3월 11 일 )		제 18(전)기&cr(처분일: 2020년 3월 5 일 )
---	---	---	---	---
처분전이익잉여금		3,443,060		3,420,798
전기이월미처분이익잉여금	3,250,593		3,071,971
당기순이익	192,467		348,827
이익잉여금 처분액		175,983		170,205
대손준비금	445		506
배당금	175,538		169,699
가. 보통주 현금배당(주당배당금(률))&cr 당기 : 3,000원 (60.00%)&cr 전기 : 2,900원(58.00%)	158,215		152,942
나. 1종우선주 현금배당(주당배당금(률))&cr 당기 : 3061.5원(61.23%)&cr 전기 : 2,961.5원(59.23%)	17,323		16,757
차기이월 미처분이익잉여금		3,267,077		3,250,593

( 5) 대손준비금

당사 는 금융지주회사감독규정 에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합 계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립 액은 금융지주회사감독규정상에 서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. &cr &cr동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.&cr &cr1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
대손준비금 기 적립액	7,449	6,943
대손준비금 적립 예정금액	445	506
대손준비금 잔액	7,894	7,449

&cr2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
당기순이익	192,467	348,827
대손준비금 전입액	(445)	(506)
대손준비금 반영 후 조정이익(*)	192,022	348,321
대손준비금 반영 후 보통주당 조정이익(*)	3,282원	5,959원
대손준비금 반영 후 1종 종류주당 조정이익(*)	3,344원	6,020원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입 니다.&cr

(6) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 자기주식으로서, 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기		제 18(전)기
---	---	---	---	---
주식수	금 액	주식수	금 액
---	---	---	---	---
보통주	2,987,479주	48,260	2,987,479주	48,260
1종 우선주	200,000주	1,884	200,000주	1,884
합 계	3,187,479주	50,144	3,187,479주	50,144

&cr19. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

<제 19(당)기>

(단위 : 백만원)
사용권자산에 대한 감가상각비
건물	413
차량운반구	131
합 계	544
리스부채에 대한 이자비용	8
소액자산리스 관련 비용	11

&cr <제 18(전)기>

(단위 : 백만원)
사용권자산에 대한 감가상각비
건물	412
차량운반구	141
합 계	553
리스부채에 대한 이자비용	12
소액자산리스 관련 비용	11

&cr (2) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 561백만원 및 571백만원입니다.

20. 순이자손익 &cr 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다. &cr<제 19(당)기>

(단위 : 백만원)
이자수익
상각후원가측정금융자산	6,570
당기손익-공정가치측정금융자산	5,282
소계	11,852
이자비용
차입부채	(43,504)
리스부채	(8)
소계	(43,512)
순이자손익	(31,660)

&cr<제 18(전)기>

(단위 : 백만원)
이자수익
상각후원가측정금융자산	5,508
당기손익-공정가치측정금융자산	5,276
소계	10,784
이자비용
차입부채	(45,864)
리스부채	(12)
소계	(45,876)
순이자손익	(35,092)

&cr21. 수수료수익&cr 당기와 전기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
지급보증 수수료수익	2,022	2,554

22. 판매비와관리비&cr 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
급여	14,106	10,930
퇴직급여	2,190	2,113
복리후생비	1,172	1,053
전산운용비	439	303
임차료	324	318
지급수수료	739	947
접대비	677	923
감가상각비	567	567
연수비	102	93
무형자산상각비	886	280
세금과공과금	376	4,160
여비교통비	11	106
통신비	66	63
행사비	27	145
소모품비	33	61
도서신문비	7	11
인쇄비	100	150
수선비	27	16
차량유지비	83	83
보험료	20	18
잡비	100	70
합 계	22,052	22,410

23. 영업외수익 및 영업외비용&cr당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
영업외수익
유형자산처분이익	-	21
무형자산처분이익	3	114
무형자산손상차손환입	-	53
리스자산처분이익	1	-
기타영업외수익	-	39
소 계	4	227
영업외비용
관계기업투자주식 처분손실	-	(32,468)
무형자산처분손실	(1)	-
무형자산손상차손	(8)	(5)
리스자산처분손실	-	(3)
기부금	(1)	(2)
기타영업외비용	-	(1)
소 계	(10)	(32,479)
합 계	(6)	(32,252)

&cr 24. 기타포괄손익누계액 &cr 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기			제 18(전)기
---	---	---	---	---	---	---
기초	증감	기말	기초	증감	기말
---	---	---	---	---	---	---
확정급여부채 재측정 요소	(718)	(21)	(739)	(735)	17	(718)
가감 : 법인세효과	-	-	-	-	-	-
합 계	(718)	(21)	(739)	(735)	17	(718)

25. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
포괄손익계산서상 당기순이익	192,467	348,827
주식종류별 귀속되는 당기순이익
보통주	173,504	314,714
1종 종류주식	18,963	34,113
가중평균유통보통주식수
보통주	52,738,513	52,738,513
1종 종류주식	5,658,251	5,658,251
기본주당이익(단위: 원)
보통주	3,290	5,967
1종 종류주식	3,351	6,029

&cr (2) 당기와 전기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 현금흐름표 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 주석4에 기재되어 있습니다.&cr

(2) 당기와 전기 중 영업현금흐름에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
이자수익	(11,851)	(10,784)
이자비용	43,512	45,876
배당금수익	(240,025)	(430,561)
신용손실충당금전입 (환입)	(928)	519
관계기업투자주식처분손실	-	32,468
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,028	426
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,463)	(554)
외화환산손실	6,677	191
외환차 익	(909)	(849)
퇴직급여	1,376	1,230
감가상각비	567	567
무형자산상각비	886	280
무형자산손상차손	8	5
무형자산손상차손환입	-	(53)
무형자산처분손실	1	-
무형자산처분이익	(3)	(114)
유형자산처분이익	-	(21)
리스자산처분손실	-	3
법인세비용	10	-
합 계	(207,114)	(361,371)

(3) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	(196,217)	77,138
미수금	16	-
미수수익	531	295
선급금	(27)	(3,077)
선급비용	(7)	(12)
기타자산	-	101
확정급여채무	(49)	(2)
사외적립자산	(497)	-
미지급금	(2,203)	(15)
미지급비용	(2,101)	4,018
예수금	47	4
합 계	(200,507)	78,450

&cr(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
종속기업투자주식의 관계기업투자주식으로 분류	-	650,000
관계기업투자주식의 매각예정자산으로 분류	-	288,000
연결납세에 따른 미수금과 미지급법인세의 계상	227,668	87,560

27. 우발상황 및 주요 약정사항 &cr당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
제공받는 자	보증대상	제 19(당)기		제 18(전)기
---	---	---	---	---	---
약정한도	실행금액(*)	약정한도	실행금액(*)
---	---	---	---	---	---
한국투자캐피탈㈜	회사채 및 CP	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(*) 당사는 제공한 지급보증과 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 3,538백만원과 &cr4,446백만원을 충당부채로 인식하였습니다.

28. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 계정별 공정가치 &cr당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 계정분류별 공정가치 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기		제 18(전)기
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	17	17	21	21
당기손익-공정가치측정금융자산	407,483	407,483	205,177	205,177
상각후원가측정대출채권	242,040	242,040	227,890	227,890
상각후원가측정기타금융자산	34,328	34,328	29,304	29,304
합 계	683,868	683,868	462,392	462,392
금융부채
차입부채	2,066,482	2,075,820	1,837,874	1,847,977
기타금융부채	7,702	7,702	13,137	13,137
합 계	2,074,184	2,083,522	1,851,011	1,861,114

(2) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<제 19(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	수준분류
---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	219,892	187,591

&cr<제 18(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	수준분류
---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,500	186,677

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr<제 19(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	수준분류
---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---
금융부채(*)
차입부채(사채)	-	1,635,820	-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.&cr

<제 18(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	수준분류
---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---
금융부채(*)
차입부채(사채)	-	1,337,977	-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.&cr

(3) 가치평가기법 및 투입변수 &cr 당사는 공정 가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. &cr <제 19(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---
<반복적인 공정가치 측정치>
당기손익-공정가치측정금융자산	219,892	2	DCF 모형	환율, 할인율
187,591	3	DCF 모형	할인율
<공시되는 공정가치>
차입부채(사채)	1,635,820	2	DCF 모형	할인율

<제 18(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---
<반복적인 공정가치 측정치>
당기손익-공정가치측정금융자산	18,500	2	DCF 모형	환율, 할인율
186,677	3	DCF 모형	할인율
<공시되는 공정가치>
차입부채(사채)	1,337,977	2	DCF 모형	할인율

29. 범주별 금융상품&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr <제 19(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr측정금융자산	상각후원가&cr측정금융부채	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	-	17	-	17
당기손익-공정가치측정금융자산	407,483	-	-	407,483
상각후원가측정대출채권	-	242,040	-	242,040
상각후원가측정기타금융자산	-	34,328	-	34,328
합 계	407,483	276,385	-	683,868
금융부채
차입부채	-	-	2,066,482	2,066,482
기타금융부채	-	-	7,702	7,702
합 계	-	-	2,074,184	2,074,184

<제 18(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr측정금융자산	상각후원가&cr측정금융부채	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	-	21	-	21
당기손익-공정가치측정금융자산	205,177	-	-	205,177
상각후원가측정대출채권	-	227,890	-	227,890
상각후원가측정기타금융자산	-	29,304	-	29,304
합 계	205,177	257,215	-	462,392
금융부채
차입부채	-	-	1,837,874	1,837,874
기타금융부채	-	-	13,137	13,137
합 계	-	-	1,851,011	1,851,011

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
이자수익	5,281	5,276
평가이익	7,463	554
거래이익	4,174	5,195
외화환산이익	-	196
평가손실	(1,028)	(426)
거래손실	(1,611)	-
외화환산손실	(6,677)	-
소 계	7,602	10,795
상각후원가측정금융자산
이자수익	6,570	5,508
신용손실충당금환입	928	-
외화환산이익	-	519
외환차익	1,503	849
신용손실충당금전입	-	(519)
외환차손	(606)	-
외화환산손실	-	(906)
소 계	8,395	5,451
상각후원가측정금융부채
이자비용	(43,512)	(45,876)
합 계	(27,515)	(29,630)

30. 특수관계자 거래 &cr (1) 당기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같 습 니다.

투자기업	피투자기업
한국투자금융지주㈜	한국투자증권㈜
한국투자파트너스㈜
㈜한국투자저축은행
한국투자캐피탈㈜
한국투자프라이빗에쿼티㈜
한국투자부동산신탁㈜
KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
KIARA ADVISORS PTE. LTD.
한국투자증권㈜	한국투자신탁운용㈜
한국투자밸류자산운용㈜
Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
Korea Investment & Securities America, Inc.
Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
KIS Vietnam Securities Corporation
PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia
KIM Investment Funds
KIARA Asia Pacific Hedge Fund
한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)
한국투자필라델피아전문투자형사모부동산투자신탁 2호
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁 76호
KB영국태양광에너지전문투자형사모특별자산투자신탁&cr (구, KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호)
KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-2호
KB독일풍력에너지전문투자형사모특별자산투자신탁&cr (구, KIAMCO독일풍력전문투자형사모특별자산)
하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호F
유진프라이디움전문투자형사모1호
한국투자 SEA-CHINA Fund
현대Aviation 전문투자형사모투자신탁 19호
한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호
한국밸류다이아몬드전문투자형 사모투자신탁1호
한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제10호
린드먼파트너스글로벌전문투자형사모특별자산투자신탁제11호
한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호
에이아이 파트너스미드스트림전문투자형사모특별자산투자신탁1호
멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형 사모투자신탁 제3호
이지스글로벌전문부동산투자신탁281-1호
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티사모투자신탁제14호
한국투자TDF 알아서 2050펀드
삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 52호
화인스노우맨 전문투자형 사모투자신탁 제1호
멀티에셋 호주 Fuel Co 인수금융 전문투자형사모투자신탁 제1호
한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁
도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁
NH-Amundi 글로벌인프라 전문투자형사모 특별자산투자신탁 21호
Reksa Dana KISI Equity fund
Reksa Dana KISI Fixed income fund
Reksa Dana KISI Money market fund
파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁5-2호
HDC CLO 웨어하우스전문투자형사모1호
경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
키스플라이트 외 106개의 자산유동화구조화기업
한국투자신탁운용㈜	KIM Investments Funds
한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호
도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁
한국투자TDF 알아서 2050펀드
KIM Vietnam Fund Management
한국투자밸류자산운용㈜	한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호
한국밸류 다이아몬드전문투자형 사모투자신탁 1호
한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호
한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁
PT Korea Investment&Sekuritas Indonesia	PT KISI Asset management
한국투자파트너스㈜	한투봉황(장가항)창업투자기업
한봉(장가항)지분투자파트너십기업
경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
한국투자 SEA-CHINA Fund
㈜한국투자저축은행	도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁
한국투자캐피탈㈜	도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁
엔에이치판교퍼스트파크(유)

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래로 인한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	회사명	거래내역	제 19(당)기		제 18(전)기
---	---	---	---	---	---	---
수 익	비 용	수 익	비 용
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	한국투자증권㈜	지급수수료	-	(41)	-	(46)
배당금수익	240,025	-	430,561	-
임차료비용	-	(324)	-	(318)
전산운용비	-	(263)	-	(215)
리스부채이자비용	-	(4)	-	(5)
리스사용권자산감가상각비	-	(413)	-	(412)
한국투자파트너스㈜	이자수익	7,584	-	8,829	-
금융자산평가손익	1,576	(1,028)	57	(143)
한국투자캐피탈㈜	수수료수익	2,022	-	2,554	-
㈜한국투자저축은행	이자수익	1,324	-	1,320	-
금융자산평가손익	712	-	-	(283)
한국투자프라이빗에쿼티㈜	이자수익	-	-	1	-
한국투자밸류자산운용㈜	관계기업투자주식처분손실	-	-	-	(32,468)
KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.	신용손실충당금환입(전입)	912	-	-	(519)
외환거래손익	-	(1,257)	715	-
KIS Vietnam Securities&cr Corporation	이자수익	2,944	-	1,954	-
외환거래손익	-	(4,511)	-	(57)
합 계			257,099	(7,841)	445,991	(34,466)

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	회사명	거래내역	제 19(당)기		제 18(전)기
---	---	---	---	---	---	---
채 권	채 무	채 권	채 무
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	한국투자증권㈜	임차보증금	347	-	347	-
미지급비용	-	40	-	-
한국투자파트너스㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	122,620	-	122,072	-
상각후원가측정&cr대출채권	155,000	-	170,000	-
미수수익	21,119	-	17,383	-
한국투자캐피탈 ㈜	미수수익	5,560	-	6,999	-
지급보증충당부채(*)	-	3,538	-	4,446
㈜한국투자저축은행	당기손익-공정가치측정금융자산	59,587	-	58,875	-
미수수익	3,964	-	2,640	-
KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.	당기손익-공정가치측정금융자산	5,384	-	5,730	-
미수수익	14,211	-	15,122	-
신용손실충당금	(14,211)	-	(15,122)	-
KIS Vietnam Securities&cr Corporation	상각후원가측정&cr대출채권	87,040	-	57,890	-
미수수익	1,187	-	1,023	-
합 계			461,808	3,578	442,959	4,446

(*) 당사는 한국투자캐피탈(주)에 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 3,538백만원과 4,446 백만원을 충당부채로 인식하였습니다. 세부내역은 주석 27에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 당사는 상기의 채권ㆍ채무 외에 연결납세와 관련하여 연결자법인에 대한 미수금을 계상하고 있 으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
한국투자증권㈜	160,192	44,994
한국투자파트너스㈜	4,450	1,787
㈜한국투자저축은행	21,644	14,254
한국투자신탁운용㈜	12,036	8,865
한국투자밸류자산운용㈜	1,794	902
한국투자캐피탈㈜	26,215	17,109
한국투자프라이빗에쿼티㈜	1,770	67
합 계	228,101	87,978

&cr (5) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, USD)
구 분	회사명	제 19(당)기			제 18(전)기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
현금출자	대 여	회 수	현금출자	유가증권 매도	대 여	회 수
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	한국투자증권㈜	-	-	-	777,000	-	-	-
한국투자파트너스㈜	-	155,000	170,000	15,000	-	170,000	155,000
한국투자캐피탈㈜	-	-	-	50,000	-	-	-
한국투자프라이빗에쿼티㈜	-	-	-	-	-	-	8,000
KIS Vietnam Securities &crCorporation	-	USD 80,000,000	USD 50,000,000	-	-	USD 50,000,000	USD 20,000,000
한국투자부동산신탁㈜	-	-	-	29,950	-	-	-
한국투자밸류자산운용㈜	-	-	-	-	489,532	-	-
관계기업	카카오뱅크㈜	24,667	-	-	250,000	-	-	-

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
급여(*)	1,918	1,614
퇴직급여(*)	260	298
합 계	2,178	1,912

(*) 주요 경영진은 당사의 등기임원을 대상으로 하고 있습니다.

(7) 당사는 당기말 현재 DB손해보험㈜ 등 2개 보험회사에 100억원 한도의 임원배상책임보험 및 현대해상화재보험 ㈜ 등 2개 보험회사에 351백만원 한도의 단체상해보험을 가입하고 있습니다 .

&cr

31. 재무위험 관리 &cr 31.1 개요&cr (1) 리스크관리정책 개요&cr 당사의 리스크관리정책은 리스크와 수익의 균형 유지, 리스크를 고려한 의사결정체계 운영, 독립적인 리스크관리조직 운영 등을 말하며 이를 통해 당사의 중장기 경영전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하고 있습니다. 당사는 당 그룹이 직면하고 있는 모든 중요한 리스크를 인식하고 통합적으로 관리하고 있습니다. 당 그룹이 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크 (Credit risk), 시장리스크 (Market risk), 운영리스크(Operating risk), 유동성리스크(Liquidity risk)등이 있으며 리스크 유형별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다.&cr

본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 리스크에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

&cr(2) 리스크관리 조직 체계&cr① 이사회&cr이사회는 그룹의 리스크관리에 대한 최종적인 책임을 지며, 발생 가능한 모든 리스크를 종합적, 체계적으로 관리할 수 있는 체계를 구축하여야 합니다. 그룹 차원의 리스크 관리에 관한 정책 및 전략을 승인하고 리스크관리규정의 제정 및 개정 등 리스크관리에 필요한 주요 사항을 심의, 의결합니다.&cr&cr② 그룹리스크관리위원회&cr그룹리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 그룹 차원의 리스크를 종합적으로 관리하고 통제하는 역할을 수행합니다. 이를 위해 분기 1회 이상 회의를 개최하며, 위원회의 과반수 이상은 사외이사로 구성합니다.

&cr③ 그룹리스크관리협의회&cr그룹리스크협의회는 리스크관리 정책 및 절차를 금융지주 및 자회사 등별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 리스크관리 현황을 모니터링하고 공유하는 역할을 수행합니다.&cr

31.2 리스크 통제 및 측정, 관리&cr (1) 리스크 통제

당사는 보유한 자기자본 대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위해 그룹 차원의 한도관리체계를 수립합니다. 금융지주 및 자회사 등에 대해 리스크 한도를 설정하고 내부 자본을 배분하며 이의 준수여부에 대한 모니터링을 실시합니다.&cr

(2) 리스크 측정

당사는 원칙적으로 그룹 내 금융지주 및 모든 자회사 등을 대상으로 리스크를 측정합니다. 리스크가 경미한 자회사 등은 제외할 수 있으나 해당 자회사 등에 대해서는 적절한 리스크 모니터링 및 관리체계 등을 따로 마련하고 있습니다. 위의 리스크 측정 시 계량화하기는 어려운 중요한 리스크가 있는 경우 정성적인 기법 등을 이용하여 측정, 인식하며 내부자본에 반영합니다.

&cr(3) 리스크 관리

당사는 위의 리스크 측정 결과를 통합 내부자본에 반영하고 그 적정성을 평가하여 그룹 전체의 내부자본적정성이 안정적으로 유지되도록 합니다.

31.3 신용위험&cr(1) 신용위험의 개요&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험을 고려하고 있습니다.&cr &cr(2) 신용위험의 관리&cr당사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다.&cr

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도&cr당사는 신용위험을 수반하고 있는 금융자산에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 당사는 상각후원가측정금융자산에 대하여기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생가능한 결과를 확률 가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거 사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황의 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 당사는 상각후원가측정금융자산에 대한 기대신용손실을 측정하여 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

<제 19(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	연체 또는 손상&cr되지 않은 금액	연체되었으나 손상&cr되지 않은 금액	손상된 금액	신용손실충당금 및 지급보증충당부채	최대노출금액
---	---	---	---	---	---
재무상태표
현금및예치금	17	-	-	-	17
당기손익-공정가치&cr 측정금융자산	407,483	-	-	-	407,483
상각후원가측정대출채권	242,040	-	-	-	242,040
상각후원가측정기타금융자산	34,328	-	14,355	(14,355)	34,328
소 계	683,868	-	14,355	(14,355)	683,868
난외계정
지급보증	2,000,000	-	-	(3,538)	1,996,462
합 계	2,683,868	-	14,355	(17,893)	2,680,330

<제 18(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	연체 또는 손상&cr되지 않은 금액	연체되었으나 손상&cr되지 않은 금액	손상된 금액	신용손실충당금 및 지급보증충당부채	최대노출금액
---	---	---	---	---	---
재무상태표
현금및예치금	21	-	-	-	21
당기손익-공정가치&cr 측정금융자산	205,177	-	-	-	205,177
상각후원가측정대출채권	227,890	-	-	-	227,890
상각후원가측정기타금융자산	29,304	-	15,282	(15,282)	29,304
소 계	462,392	-	15,282	(15,282)	462,392
난외계정
지급보증	2,000,000	-	-	(4,446)	1,995,554
합 계	2,462,392	-	15,282	(19,728)	2,457,946

(4) 금융자산의 신용건전성&cr당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다.&cr<제 19(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	12개월 &cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	합계	신용손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---
손상
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정 대출채권
대여금	242,040	-	242,040	-	242,040
상각후원가측정 기타금융자산
미수금	-	144	144	(144)	-
미수수익	31,829	14,211	46,040	(14,211)	31,829
보증금	2,498	-	2,498	-	2,498
기타	1	-	1	-	1
소 계	34,328	14,355	48,683	(14,355)	34,328
합 계	276,368	14,355	290,723	(14,355)	276,368

<제 18(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	12개월 &cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	합계	신용손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---
손상
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정 대출채권
대여금	227,890	-	227,890	-	227,890
상각후원가측정 기타금융자산
미수금	-	160	160	(160)	-
미수수익	28,045	15,122	43,167	(15,122)	28,045
보증금	1,148	-	1,148	-	1,148
기타	111	-	111	-	111
소 계	29,304	15,282	44,586	(15,282)	29,304
합 계	257,194	15,282	272,476	(15,282)	257,194

(5) 신용위험의 집중도분석&cr당기말과 전기말 현재 금융자산의 국가별 분류는 다음과 같습니다.&cr<제 19(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	국 내	싱가포르	베트남	합 계
---	---	---	---	---
재무상태표
현금및예치금	17	-	-	17
당기손익-공정가치&cr 측정금융자산	402,099	5,384	-	407,483
상각후원가측정대출채권	155,000	-	87,040	242,040
상각후원가측정기타금융자산	33,141	-	1,187	34,328
소 계	590,257	5,384	88,227	683,868
난외계정
지급보증	2,000,000	-	-	2,000,000
합 계	2,590,257	5,384	88,227	2,683,868

&cr<제 18(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	국 내	싱가포르	베트남	합 계
---	---	---	---	---
재무상태표
현금및예치금	21	-	-	21
당기손익-공정가치&cr 측정금융자산	199,447	5,730	-	205,177
상각후원가측정대출채권	170,000	-	57,890	227,890
상각후원가측정기타금융자산	28,281	-	1,023	29,304
소 계	397,749	5,730	58,913	462,392
난외계정
지급보증	2,000,000	-	-	2,000,000
합 계	2,397,749	5,730	58,913	2,462,392

31.4 유동성위험&cr (1) 유동성위험의 개요&cr유동성위험이란 당사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다.&cr&cr당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융부채의 만기분석을 즉시 수취 및 지급, 6개월 미만, 6개월 이상 ~ 1년 미만, 1년 이상 ~ 5년 미만, 5년 이상과 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 만기분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었으며, 파생금융상품자산및 부채는 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 산출되었습니다.

&cr(2) 유동성위험의 관리&cr유동성위험은 당사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 그룹리스크관리규정 과 동 규정에서 정한 그룹리스크관리업무지침 에 의해 관리됩니다.&cr

(3) 금융부채의 잔존계약 만기 분석&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다.&cr<제 19(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	즉시 수취 &cr및 지급	6개월 미만	6개월 이상&cr~1년 미만	1년 이상&cr~5년 미만	5년 이상	계
---	---	---	---	---	---	---
금융부채
차입부채	-	843,972	194,851	972,248	135,066	2,146,137
기타금융부채(*1)(*3)	169	1,552	56	2,117	-	3,954
합 계	169	845,524	194,907	974,425	135,066	2,150,091
난외계정
지급보증(*2)	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

(*1) 이자현금흐름은 원본계정과목에 포함되어 있으므로 미지급비용 중 미지급이자는 제외되었습니다.&cr(*2) 지급보증은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다.&cr(*3) 당기말 현재 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 리스부채를 포함하고 있습니다.

&cr<제 18(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	즉시 수취 &cr및 지급	6개월 미만	6개월 이상&cr~1년 미만	1년 이상&cr~5년 미만	5년 이상	계
---	---	---	---	---	---	---
금융부채
차입부채	-	762,741	254,359	871,941	-	1,889,041
기타금융부채(*1)(*3)	2,348	4,674	46	1,161	-	8,229
합 계	2,348	767,415	254,405	873,102	-	1,897,270
난외계정
지급보증(*2)	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

(*1) 이자현금흐름은 원본계정과목에 포함되어 있으므로 미지급비용 중 미지급이자는 제외되었습니다.&cr(*2) 지급보증은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다.&cr(*3) 전기말 현재 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 리스부채를 포함하고 있습니다.

31.5 시장위험&cr시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다.&cr&cr(1) 금리변동위험&cr당사는 금융지주회사로서 종속기업의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무이외 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없으므로, 매매목적 활동이 제한되어 있습니다. 금융기관에 예치한 예치금으로부터의 이자수익 및 당기손익인식금융자산의 공정가치는 금리변동위험에 노출되어 있습니다. 반면, 종속기업에 대한 대출채권 및 차입부채는 고정금리이므로 관련 이자수익 및 이자비용은 금리위험에 노출되어 있지 않습니다. 금리변동위험은 민감도분석(PVBP) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.&cr&cr당기와 전기의 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 베이시스포인트(bp) 변동시포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분		제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---	---
이자수익	상승시	2	-
하락시	(2)	-
금융자산(부채)평가및처분손익	상승시	(5,175)	(6,701)
하락시	5,406	7,360

(2) 환율변동위험&cr당사가 보유하고 있는 외화 대출채권 및 외화 기타자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 민감도분석(PVBP) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국달러화에 대해 5% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 환위험에 대한 노출 정도와 순자본의 변동 금액은 다음과 같습니다.&cr<제 19(당)기>

(단위: 백만원, USD)
구 분	외화		원화환산액	5% 상승	5% 하락
---	---	---	---	---	---
통화	금액
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정&cr금융자산	USD	80,000,000	87,040	91,392	82,688
당기손익-공정가치측정&cr금융자산	USD	4,948,738	5,384	5,653	5,115
미수수익	USD	14,152,552	15,398	16,168	14,628
재무제표 순노출액		99,101,290	107,822	113,213	102,431
순자본효과				5,391	(5,391)

&cr <제 18(전)기>

(단위: 백만원, USD)
구 분	외화		원화환산액	5% 상승	5% 하락
---	---	---	---	---	---
통화	금액
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정&cr금융자산	USD	50,000,000	57,890	60,785	54,996
당기손익-공정가치측정&cr금융자산	USD	4,948,738	5,730	6,016	5,443
미수수익	USD	13,944,607	16,145	16,952	15,338
재무제표 순노출액		68,893,345	79,765	83,753	75,777
순자본효과				3,988	(3,988)

31.6 자본위험&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 19(당)기	제 18(전)기
---	---	---
부채(A)	2,309,112	1,945,795
자기자본(B)	4,860,308	4,837,560
부채비율(A/B)	47.51%	40.22%

&cr또한 당사는 금융지주회사감독규정에 따른 '필요자본대비 자기자본비율'을 100% 이상으로 유지해야 하며, 당기말 현재 당사는 동 기준 이상을 유지하고 있습니다.

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 한국투자금융지주 주식회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사등의 외부감사에관한법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

한국투자금융지주 주식회사
주주 및 이사회 귀중	2021년 3월 10일

&cr 내부회계관리제도에 대한 감사의견&cr우리는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한국투자금융지주 주식회사 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. &cr

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. &cr

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

&cr 내부회계관리제도 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr&cr내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.&cr&cr 내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.&cr

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.

&cr

이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조성민 입니다.&cr&cr&cr

&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr

서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김교태

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이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 10일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 한국투자금융지주 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

541110673-4--23181018468459392320037----8491,062537471917161,311661197-122--1,5011,79563921171751,3092,234861234-122--2,3502,857

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020년 7월5Materiality, Significant Risk, Significant account, Specialist involvem&crent, Group audit scoping, Planned audit approach, 주요 이슈 및 주&cr요 계정과목별 감사계획에 대해 논의2020년 11월 30일~&cr2020년 12월 04일543내부회계관리제도 감사&cr(설계평가, 운영평가)2021년 02월 01일~&cr2021년 02월 10일858별도 및 연결재무제표 감사----2021년 1월 2일1한국투자금융지주 본사 9층 회의실유가증권, 회원권 등OO-해당사항 없음22020년 9월, 2021년 3월---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 09월 24일회사 측 : 윤대희 위원장 외 2인&cr감사인 측 : 조성민 부대표 외 1인대면 보고감사 수행방법 및 계획22021년 03월 09일회사 측 : 윤대희 위원장 외 2인&cr감사인 측 : 조성민 부대표 외 1인대면 보고주요감사결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl