Quarterly Report • Jan 29, 2021
Quarterly Report
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DOC REF V4 Communication du 29 janvier 2021
Société de Bourse : T.S.A.F.
(Normes IFRS)
Conseil d'Administration du 15/01/21
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion joint au présent rapport financier, présente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées.
Président du Conseil d'Administration
- I -
Mesdames, Messieurs,
Nous avons l'honneur de vous rendre compte des opérations réalisées au cours de l'exercice de 12 mois clos le 30 septembre 2020, de vous exposer la situation financière du Groupe MEDIA 6 et de vous présenter ses comptes consolidés ainsi que les comptes annuels de MEDIA 6 SA, au titre de l'exercice clos le 30 septembre 2020.
Les commissaires aux comptes vous présenteront leurs rapports sur ces mêmes comptes.
En application du règlement européen 1606/2002 du 19 juillet 2002 sur les normes internationales, les comptes consolidés du Groupe MEDIA 6 au 30 septembre 2020 ont été établis selon les normes comptables internationales IAS/IFRS applicables en 2020 telles qu'approuvées par l'Union Européenne.
Au terme de l'exercice 2019/2020 le Groupe a réalisé un chiffre d'affaires consolidé de 68,2 M€, en diminution de -11,6 % sur l'année précédente.
Ce dernier se décompose de la manière suivante par pôle d'activités, étant entendu que le Groupe MEDIA 6 distingue deux secteurs d'activités :
Le secteur Production qui regroupe les activités :
Le secteur Services qui regroupe les activités :
| Variation | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Secteurs d'activité | 30/09/19 | 30/09/20 | en valeur | en % | |
| Production | 65 495 | 56 025 | (9 470) | (14,5%) | |
| Services | 13 681 | 13 751 | 70 | 0,5% | |
| Elimination intersecteurs | (2 090) | (1 622) | 468 | (22,4%) | |
| TOTAL | 77 086 | 68 154 | (8 932) | (11,6%) |
A périmètre comparable, hors acquisition de l'entité finalement nommée Media 6 IMG au Canada dont la prise de contrôle date du 25 janvier 2020, la comparaison pro-forma est la suivante :
| Variation | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Secteurs d'activité | 30/09/19 | 30/09/20 | en valeur | en % | |
| Production | 65 495 | 49 591 | (15 904) | (24.3%) | |
| Services | 13 681 | 13 751 | 70 | 0.5% | |
| Elimination intersecteurs | (2 090) | (1 622) | 468 | (22.4%) | |
| TOTAL | 77 086 | 61 720 | (15 366) | (19.9%) |
Les données par secteurs géographiques ont évolué comme suit :
| Variation | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Secteurs géographiques | 30/09/19 | 30/09/20 | en valeur | en % | |
| France | 63 350 | 49 879 | (13 471) | (21,3%) | |
| Europe (hors France) | 1 851 | 2 504 | 653 | 35,3% | |
| Reste du monde | 11 885 | 15 771 | 3 886 | 32,7% | |
| TOTAL | 77 086 | 68 154 | (8 932) | (11,6%) |
Chiffres d'affaires consolidé ancien périmètre (Valeurs en K€)
| Variation | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Secteurs géographiques | 30/09/19 | 30/09/20 | en valeur | en % | |
| France | 63 350 | 49 879 | (13 471) | (21,3%) | |
| Europe (hors France) | 1 851 | 2 504 | 653 | 35,3% | |
| Reste du monde | 11 885 | 9 337 | (2 548) | (21,4%) | |
| TOTAL | 77 086 | 61 720 | (15 366) | (19,9%) |
Dans ce contexte de crise sanitaire, les activités de services ont réussi à se maintenir. Les activités de production Métal (France) et mèchiers ont malgré tout progressé, les activités Navale, et en Chine ont mieux résisté, relativement, que les activités des secteurs PLV et surtout d'Agencement dans le retail, frappées de plein fouet par les mesures de fermetures des commerces et de limitations de circulation au niveau mondial.
Media 6 IMG acquise au Canada évolue dans les secteurs de production et notamment d'Agencement.
Le compte de résultat consolidé du Groupe MEDIA 6 se présente comme suit :
Valeurs en K€
| Désignations | 30/09/19 | 30/09/20 | Variations | |
|---|---|---|---|---|
| valeur | % | |||
| Chiffre d'affaires | 77 086 | 68 154 | (8 932) | (11,6%) |
| Autres produits de l'activité | 458 | 169 | (289) | (63,1%) |
| Total Activité | 77 544 | 68 323 | (9 221) | (11,9%) |
| Résultat opérationnel courant | 4 200 | 9 | (4 191) | (99,8%) |
| Résultat opérationnel | 3 768 | (2 990) | (6 758) | (179,4%) |
| Coût de l'endettement financier net | (53) | (169) | (116) | (218,9%) |
| Autres produits et charges financiers | 138 | (269) | (407) | (294,9%) |
| Résultat avant impôt | 3 853 | (3 428) | (7 281) | (189,0%) |
| Impôt sur les sociétés | (1 260) | (225) | 1 035 | 82,1% |
| Résultat net de l'ensemble consolidé |
2 593 | (3 653) | (6 246) | (240,9%) |
Avec une baisse de -11,6% de son chiffre d'affaires et une tension sur les prix de vente, le Groupe a su préserver un résultat opérationnel courant à l'équilibre, découlant d'un contrôle rigoureux de ses marges et de ses charges d'exploitation, fixes comme variables. Ceci, grâce à un plan d'actions énergiques de réduction du seuil de rentabilité entrepris dès le début de la crise sanitaire.
Le résultat opérationnel intègre la dépréciation du goodwill du pôle Agencement pour -1 500 K€ et du pôle Asie pour -1 500 K€.
Le coût de l'endettement financier reste contenu à -169 K€. Les autres éléments financiers sont essentiellement liés aux évolutions paritaires des monnaies.
Après constatation de l'impôt sur les sociétés (voir note 3.7 de l'Annexe), le résultat net ressort en perte à - 3653K€.
La comparaison de ce même compte de résultat sur la base de l'ancien périmètre, hors acquisition Media 6 IMG au Canada est la suivante, et montre une situation équivalente :
Valeurs en K€
| Désignations | 30/09/19 | 30/09/20 | Variations | ||
|---|---|---|---|---|---|
| valeur | % | ||||
| Chiffre d'affaires | 77 086 | 61 720 | (15 366) | (19.9%) | |
| Autres produits de l'activité | 458 | 170 | (288) | (62.9%) | |
| Total Activité | 77 544 | 61 890 | (15 654) | (20.2%) | |
| Résultat opérationnel courant | 4 200 | 137 | (4 063) | (96.7%) | |
| Résultat opérationnel | 3 768 | (2 863) | (6 631) | (176.0%) | |
| Coût de l'endettement financier net | (53) | (154) | (101) | (190.6%) | |
| Autres produits et charges financiers | 138 | (274) | (412) | (298.6%) | |
| Résultat avant impôt | 3 853 | (3 291) | (7 144) | (185.4%) | |
| Impôt sur les sociétés | (1 260) | (272) | 988 | 78.4% | |
| Résultat net | |||||
| de l'ensemble consolidé | 2 593 | (3 563) | (6 156) | (237.4%) |
Il ressort donc que Media 6 IMG a pu frôler l'équilibre, y compris les mises aux normes IFRS, malgré une activité aussi réduite, la frontière avec les USA étant restée fermée aux personnes la plupart du temps.
A la fin de l'exercice 2020, la structure financière du bilan du Groupe MEDIA 6 reste saine.
Les capitaux propres part du Groupe passent de 35 394 K€ en 2019 à 30 236 K€ en 2020. La structure du bilan fait ressortir les éléments suivants :
Les flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles se sont élevés à +3 895 K€ (+4 918 K€ en 2019).
Il est rappelé qu'à la fin du mois de février 2017, le Groupe a fait l'acquisition d'un fonds de commerce en Chine spécialisé dans la fabrication de support de vente pour marques de luxe, dans le domaine de l'horlogerie, bijouterie et joaillerie. Malgré un développement commercial pratiquement en ligne avec les objectifs fixés, cette activité s'est avérée très déficitaire. La structure a donc fait l'objet d'une complète réorganisation en 2019 (les effectifs sont passés de 90 au 30/09/18 à 26 au 30/09/19). Malgré cela, avec la crise sanitaire générant une baisse d'activité sensible en 2020, une restructuration complémentaire abaissant l'effectif à 11 personnes fut entreprise, ce qui n'a pas permis d'atteindre un résultat d'exploitation à l'équilibre, tout en réduisant les pertes.
Les résultats enregistrés par cette activité tant à partir de Hong Kong que de la Chine continentale ont permis de compenser les pertes de MASTERPIECE, mais seulement de les compenser du fait de la baisse d'activité mondiale. Pour ce faire, un abaissement de l'effectif de 20 personnes fut nécessaire. Comme pour MASTERPIECE, une tension sur les marges brutes fut notable et a contribué au tassement des résultats. Cette situation chronique du pôle Asie dans son organisation actuelle nous a amené à devoir en déprécier son goodwill.
Le redressement observé en 2019 fut mis à mal par la baisse d'activité liée à la crise sanitaire, même si l'activité carton aura relativement moins reculé que l'activité plastique. Le résultat d'exploitation ressort en légère perte.
Une croissance d'activité et une organisation plus productive auront permis un retour à meilleur fortune.
Il est rappelé que la filiale ATELIERS NORMAND a conclu un contrat de location-gérance avec MEDIA 6 ATELIERS NORMAND à compter du 1er octobre 2017. Toutes les activités Naval et Agencement sont désormais conduites au sein de MEDIA 6 ATELIERS NORMAND. Malgré un carnet de commandes pluriannuel intéressant dans son pôle Naval, la société, du fait de son pôle Agencement, ressort en perte depuis des années, était en chômage partiel avant la crise sanitaire qui a amplifié ces pertes. L'effectif global a dû être réduit de 60 ETP.
Une performance notable de croissance forte d'activité mèches et mèchiers sur 2020 malgré le contexte environnant avec un plan de restructuration entamé en 2018-2019 qui commence à porter ses fruits avec une réduction des pertes.
Ce sous-traitant de MEDIACOLOR SPAIN est à la fois plus productif depuis son déménagement dans la commune de PLOIESTI et bénéficie de la croissance de volume ci-dessus soulignée.
La société a fait l'objet d'un contrôle fiscal portant sur la période allant du 01/10/2015 au 30/09/2018. La proposition de rectification émise le 26/12/2019 fait état d'un montant de redressement de 870 K€ qui fait l'objet d'une contestation globale auprès de l'administration fiscale.
Au sein de la maison-mère, ayant fait valoir ses droits à la retraite au 31/07/2020, le Directeur Administratif et Financier du groupe a été remplacé.
Les services et services de production de cette filiale ont bénéficié d'un niveau d'activité identique à l'exercice précédent, avec un « investissement » de moyens toujours soutenu sur les outils de marketing numériques de pointe.
Telle qu'annoncée dans nos publications précédentes, l'opération concrétisée par un Share Purchase Agreement en décembre 2019, a abouti à une prise de contrôle le 25 janvier 2020 par l'intégration des équipes et de l'offre IMG positionnée dans les Agencements haut de gamme, et qui vient parfaire l'offre MEDIA 6 au niveau mondial par une présence locale sur tous les continents clés de nos secteurs d'activité. La période d'intégration a dû s'effectuer entièrement à distance du fait des restrictions sanitaires de voyage, et ce jusqu'à la fin de l'exercice. Aussi les premiers cadrages de cette filiale -privée auparavant- au travers de contrôles internes ou audits externes n'ont pu se dénouer qu'au travers de ce processus de clôture annuel ; l'exercice fiscal et statutaire d'IMG ayant été modifié d'une clôture annuelle au 31 décembre ramenée au 30 septembre entretemps, afin d'adopter la césure annuelle du groupe.
Malgré des frontières avec les USA fermées aux personnes, et une activité réduite de -57% en base annuelle proforma versus N-1 du fait de son activité principale d'Agencement, la filiale a pu clôturer ses 8 mois d'activité au sein de MEDIA 6, largement impactés par la crise sanitaire mondiale, presque à l'équilibre au niveau du résultat opérationnel. Ceci grâce au système efficace mis en place par les Autorités canadiennes de subvention salariale pendant la pandémie, dit CEWS.
L'acquisition de la structure restreinte GI PROJECTS Lda au Portugal le 7 janvier 2020, renommée depuis MEDIA 6 ATELIERS NORMAND PORTUGAL Lda, étoffe l'éventail des moyens de conception et de production du groupe de façon agile et complémentaire. Du fait de la crise sanitaire, cette entité est toujours en démarrage.
Les investissements -hors effet IFRS16- ont été consacrés à l'acquisition d'équipements industriels pour un montant total de 348 K€, à l'acquisition ou au renouvellement de divers matériels informatiques pour un montant de 586 K€, et à l'aménagement des locaux professionnels et à la réfection des bâtiments industriels. Ils ont représenté au total 1 017 K€ en flux d'acquisition comptable.
A chaque épisode, dès les annonces gouvernementales locales, le groupe a mis en place sans délai les mesures imposées ou recommandées. Pour exemple en France dès le mois de mars, des masques (grand public à l'époque) ont pu être distribués à tous les employés ainsi que du gel hydroalcoolique, pour ceux qui assuraient la permanence, tous les sites étant principalement fermés et ont réouvert à partir de fin avril. Entretemps, les mesures barrières étaient installées, le télétravail ou le chômage partiel géré, les référents Covid organisés.
Les premiers mois de l'exercice 2020-2021 se déroulent dans un contexte sanitaire à nouveau pesant. Les mesures de confinement et de restrictions perdurent et continuent d'affecter l'activité et les investissements des clients. Au 1er trimestre, et probablement également sur le 2ème trimestre, la tendance devrait rester similaire à celle constatée sur la fin de l'exercice précèdent, en décroissance contenue.
Le 2nd semestre pourrait bénéficier d'une base de comparaison favorable mais la visibilité reste à ce jour très faible sur la date de reprise effective compte tenu de l'évolution incertaine de la pandémie.
Celle-ci qui ne portait plus qu'un contrat de location gérance envers MEDIA 6 ATELIERS NORMAND a été cédée par MEDIA 6 SA à MEDIA 6 ATELIERS NORMAND qui en a repris l'entièreté du patrimoine à son compte.
Pour les mêmes raisons que lors des itérations précédentes, MEDIA 6 SA prend acte du volume d'actions auto-détenues et décide d'en annuler une grande partie lors du Conseil d'Administration du 14/12/2020 n'ayant d'autre dessein qui se présente de façon évidente. A la fin du processus, le capital social de la maison-mère devrait évoluer de 9 760 K€ à 9 220 K€.
Ayant abaissé son seuil de rentabilité, le Groupe entame le nouvel exercice relativement moins exposé aux aléas de la crise sanitaire, mais reste toutefois dépendant du confinement économique de nos clients. L'efficacité tôt ou tard des vaccins devrait permettre indirectement une réouverture complète de nos secteurs d'activité une fois un degré d'immunisation planétaire suffisant enfin observé. Le Groupe MEDIA 6 est prêt à renouer avec une activité plus soutenue dès que le contexte s'améliorera et reste vigilant sur la maitrise de ses charges opérationnelles.
| Dirigeants du Groupe MEDIA 6 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sociétés | BV | MBV | NLC | LV | LF | ||
| Media 6 | SA | Adm. PDG |
Adm. | Adm. | Adm DGD |
||
| Media 6 Agencement | SARL | Gérant | |||||
| Media 6 360 | SAS | Prés. | |||||
| Media 6 Ateliers Normand (ex Shop Fittings) | SAS | Prés. | |||||
| Media 6 Ateliers Normand Portugal Unip. Lda | Gérant U. | ||||||
| Media 6 Production Métal | SAS | Prés. | |||||
| Media 6 Production PLV | SAS | Prés. | |||||
| Ateliers Normand | SAS | Prés. | |||||
| Media 6 Merchandising Services | SAS | Prés. | |||||
| Media 6 Asia Ltd | Direct. | ||||||
| Media 6 Asia Production Ltd | Direct. | ||||||
| Media 6 Masterpiece Ltd (ex-DDF Intl Ltd) | Direct. | ||||||
| Media 6 Dongguan POS Equipment Ltd | Direct. | ||||||
| Media 6 Romania | SARL | Gérant | |||||
| Mediacolor Spain (Espagne) |
SA | Prés. | Secrét. (en cours) |
Adm. | |||
| Media 6 Canada Inc | SA | Prés. & A.U. |
Secrét. | ||||
| Media 6 IMG Inc (Canada) | Direct. | Secrét. | |||||
| La Hotte Immobilière | SCI | Gérant | |||||
| Mediasixte | SCI | Gérant | |||||
| Mediasixte Bois | SARL | Gérant | |||||
| Mediasixte Bois de la pie | SARL | Gérant | |||||
| Mediasixte Métal | SARL | Gérant | |||||
| Quai de Seine | SCI | Gérant |
BV : Bernard VASSEUR Sigles : MBV : Marie-Bernadette VASSEUR DGD : Directeur Général Délégué NLC : Nicolas LE CAM Adm. : Administrateur LV : Laurent VASSEUR A.U. : Administrateur unique LF : Laurent FRAYSSINET Direct. : Director
Secrét. : Secrétaire du Conseil d'Administration
| Dirigeants du Groupe MEDIA 6 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sociétés | MBV | LV | LF | ||
| VASCO | SARL | Co-gérant | Co-gérant |
La société MEDIA 6 a poursuivi la mise en œuvre au cours de l'exercice 2020 du programme de rachat d'actions propres qui avait été soumis aux suffrages de l'AG Mixte du 27 mars 2020 (publication le 25 mars 2020 du descriptif du programme de rachat d'actions auprès de l'AMF).
Les informations relatives aux négociations de titres MEDIA 6 intervenues au cours de l'exercice clos le 30 septembre 2020 dans le cadre de ces opérations sont les suivantes :
| Valeur historique des transactions |
||
|---|---|---|
| Nombre d'actions achetées et inscrites au nom de MEDIA 6 SA au 30 septembre 2019 |
155 288 actions | 2 196 360 € |
| Nombre d'actions acquises au cours de l'exercice | 28 920 actions | 277 608 € |
| Nombre d'actions vendues au cours de l'exercice | 7 131 actions | 77 844 € |
| Nombre d'actions annulées au cours de l'exercice | ||
| Variation du nombre d'actions détenues au cours de l'exercice |
21 789 actions | 199 764 € |
| Nombre d'actions acquises et inscrites au nom de MEDIA 6 SA au 30 septembre 2020 |
177 077 actions | 2 396 124 € |
| Cours net moyen d'acquisition de l'exercice | 9.60 € | |
|---|---|---|
| du montant brut | ||
| Taux de frais de courtage | 0.91% | des transactions |
| Montant des frais de courtage | 2 117 € | |
| Valeur nominale unitaire des actions acquises | 3.20 € | |
| Valeur nominale totale des actions acquises | 566 646 € | |
| Fraction du capital représentée | ||
| par les actions MEDIA 6 détenues | 5.81% |
La valeur nette des actions propres achetées au cours de l'exercice a été enregistrée à la rubrique titres de participation et valeurs mobilières de placement dans les comptes sociaux de la société MEDIA 6 SA. Elle est portée en diminution des fonds propres du Groupe en consolidation.
L'ensemble de ces rachats d'actions propres est désormais effectué dans le cadre général des objectifs qui ont été approuvés par l'AG Mixte des actionnaires du 27 mars 2020 et qui sont par ordre d'intérêt décroissant :
achat par MEDIA 6 SA pour conservation et remise ultérieure à l'échange ou en paiement dans le cadre d'opérations éventuelles de croissance externe ;
attribuer des actions de la société et des filiales du Groupe, dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi, notamment dans le cadre de la participation aux fruits de l'expansion de l'entreprise, pour le service des options d'achats d'actions, au titre d'un plan d'épargne entreprise, ou pour l'attribution gratuite d'actions aux salariés en fonction de leurs performances dans l'application des dispositions des articles L 255-197-1 et suivants du Code de Commerce ;
Le cours moyen de l'action s'est établi à un niveau moyen de 8.61 € au cours de l'exercice 2020 contre 12 € pour l'exercice 2019 avec un volume moyen de transactions mensuelles de 19 027 titres à rapprocher des 8 271 titres échangés en moyenne au cours des 12 mois de l'année précédente.
| Mois | Cours moyen de clôture | Nombre de titres échangés au cours du mois |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Exercice clos le Exercice clos le 30/09/2019 30/09/2020 |
Exercice 2019 | Exercice 2020 | ||||
| Octobre | 2018-2019 | 13.77 € | 9.80 € | 9 473 | 4 580 | |
| Novembre | 2018-2019 | 13.98 € | 10.50 € | 23 137 | 42 285 | |
| Décembre | 2018-2019 | 13.25 € | 10.80 € | 24 956 | 6 566 | |
| Janvier | 2019-2020 | 12.30 € | 10.70 € | 3 831 | 8 985 | |
| Février | 2019-2020 | 11.84 € | 9.70 € | 9 662 | 72 872 | |
| Mars | 2019-2020 | 12.17 € | 8.15 € | 1 409 | 14 920 | |
| Avril | 2019-2020 | 12.68 € | 6.80 € | 2 235 | 30 247 | |
| Mai | 2019-2020 | 11.45 € | 7.30 € | 5 150 | 13 694 | |
| Juin | 2019-2020 | 10.79 € | 7.50 € | 7 518 | 12 123 | |
| Juillet | 2019-2020 | 10.73 € | 7.75 € | 5 944 | 9 086 | |
| Août | 2019-2020 | 10.76 € | 7.30 € | 1 804 | 3 971 | |
| Septembre | 2019-2020 | 10.33 € | 7.00 € | 4 128 | 8 999 | |
| Moyennes | 12.00 € | 8.61 € | 8 271 | 19 027 |
La capitalisation boursière de MEDIA 6 SA établie sur la base du cours moyen de 8.61 € pour 2 872 923 actions (3 050 000 actions composant le capital sous déduction de 177 077 actions détenues en propre au 30 septembre 2020) ressort à 24 736 K€, ce qui représente une valeur inférieure de 5 500 K€ par rapport aux capitaux propres du Groupe au 30 septembre 2020 (30 236 K€).
A la date du 27 novembre 2020 la répartition du capital entre les principaux actionnaires se présentait de la manière suivante :
| Nombre de titulaires |
Noms titulaires | Nombre d'actions |
% d'actions | Nombre de droits de vote |
% droits de vote |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 VASCO sarl | 1 880 030 | 61.64% | 3 622 630 | 68.83% | |
| 6 Famille Vasseur | 560 629 | 18.38% | 1 120 830 | 21.30% | |
| 7 | S/T Famille VASSEUR | 2 440 659 | 80.02% | 4 743 460 | 90.13% |
| MEDIA 6 SA (Actions propres) | 178 249 | 5.84% | 0 | 0.00% | |
| 1 EXIMIUM | 167 446 | 5.49% | 167 446 | 3.18% | |
| 1 LAMIDE C. | 66 071 | 2.17% | 132 142 | 2.51% | |
| 1 PEA PLAN MAIN LIBRE | 29 658 | 0.97% | 29 658 | 0.56% | |
| 1 VEZZI M. | 20 000 | 0.66% | 40 000 | 0.76% | |
| 4 | S/T Actionnariat public significatif | 283 175 | 9.28% | 369 246 | 7.02% |
| 11 | S/T Action. Major. et public significatif | 2 902 083 | 95.15% | 5 112 706 | 97.14% |
| 319 | Autre actionnariat public | 147 917 | 4.85% | 150 355 | 2.86% |
| 323 | S/T Actionnariat public | 431 092 | 14.13% | 519 601 | 9.87% |
| 330 | TOTAL GENERAL | 3 050 000 | 100.00% | 5 263 061 | 100.00% |
La détention du capital de la société au cours de l'exercice n'a pas évolué au sein de l'actionnariat public de façon significative sur l'exercice.
Au titre de l'exercice écoulé, aucune opération n'a été réalisée par les dirigeants sur les titres de la société.
Le Conseil d'Administration ne propose pas à la prochaine Assemblée Générale des actionnaires, sur la base initiale de 3 050 000 actions composant le capital, de distribuer de dividendes. Le dividende par action sera donc nul.
Conformément aux dispositions légales, le montant des dividendes distribués au titre des trois derniers exercices est rappelé ci-après :
| Dividendes versés | Dividende net |
|---|---|
| 30/09/2019 | 0.26 € |
| 30/09/2018 | 0.24 € |
| 30/09/2017 | 0.24 € |
Valeurs en K€
| au 30 sept. | au 30 sept. | au 30 sept. | au 30 sept. | au 30 sept. | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | |
| Capital | 10 560 | 10 560 | 9 760 | 9 760 | 9 760 |
| Nombre d'actions | 3 300 000 | 3 300 000 | 3 050 000 | 3 050 000 | 3 050 000 |
| Chiffre d'affaires | 6 125 | 6 950 | 6 999 | 6 674 | 7 041 |
| Résultat avant IS, dot. amort. & prov. | 2 612 | 3 067 | 4 017 | 4 861 | 139 |
| Dot. nettes amort & provisions | (1 479) | (1 825) | (271) | (2 315) | (7 761) |
| Impôt sur les sociétés | (143) | (1 095) | (235) | (332) | 534 |
| Résultat après impôt | 990 | 147 | 3 511 | 2 214 | (7 088) |
| Résultat distribué | 726 | 732 | 732 | 793 | |
| Par actions (en €) | |||||
| Résultat après impôt avant prov. | 0.75 | 0.60 | 1.24 | 1.48 | 0.22 |
| Résultat après impôt | 0.30 | 0.04 | 1.15 | 0.73 | (2.32) |
| Résultat distribué par action | 0.22 | 0.22 | 0.24 | 0.26 | 0.00 |
| Effectif | 34 | 36 | 34 | 34 | 32 |
- II -
DU GROUPE MEDIA 6
ARRETES AU 30 SEPTEMBRE 2020
| Exercices | ||||
|---|---|---|---|---|
| ACTIF | Notes annexes |
Septembre | Septembre | |
| 2019 | 2020 | |||
| Goodwill | 2.1 | 5 330 | 14 712 | |
| Immobilisations incorporelles | 2.2 | 224 | 144 | |
| Immobilisations corporelles | 2.3 | 13 674 | 18 545 | |
| Immeubles de placement | 2.3 | |||
| Autres actifs financiers | 2.4 | 341 | 587 | |
| Impôts différés | 3.8 | 811 | 1 009 | |
| Autres actifs non courants | 322 | 293 | ||
| Total Actifs non courants | 20 702 | 35 290 | ||
| Stocks et en-cours | 2.5 | 5 117 | 6 285 | |
| Clients et autres débiteurs | 2.6 | 20 055 | 15 715 | |
| Créance d'impôt et autres actifs courants | 2.7 | 1 002 | 2 105 | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 2.8 | 22 414 | 26 706 | |
| Total Actifs courants | 48 588 | 50 811 | ||
| Actifs non courants destinés à être cédés | 2.3 | |||
| TOTAL ACTIF | 69 290 | 86 101 |
| Exercices | ||||
|---|---|---|---|---|
| PASSIF | Notes annexes |
Septembre | Septembre | |
| 2019 | 2020 | |||
| Capital | 2.9 | 9 760 | 9 760 | |
| Actions propres | (2 196) | (2 396) | ||
| Réserves de conversion | (692) | 291 | ||
| Réserves Groupe | 25 929 | 26 234 | ||
| Résultat de période | 2 593 | (3 653) | ||
| Total Capitaux propres (Part du Groupe) | 35 394 | 30 236 | ||
| Intérêts non contrôlant | ||||
| Total des Capitaux propres | 35 394 | 30 236 | ||
| Passifs financiers non courants | 2.10 | 3 173 | 20 407 | |
| Engagements envers le personnel | 2.11 | 2 021 | 2 016 | |
| Autres provisions | 2.11 | 635 | 672 | |
| Impôts différés (passifs) | 3.8 | 1 528 | 1 514 | |
| Autres passifs non courants | 2 | 2 | ||
| Total Passifs non courants | 7 359 | 24 611 | ||
| Passifs financiers courants | 2.10 | 1 243 | 9 268 | |
| Provisions | 2.11 | 34 | 182 | |
| Fournisseurs et autres créditeurs | 2.12 | 23 223 | 17 877 | |
| Dettes d'impôt | 99 | 565 | ||
| Autres passifs courants | 2.13 | 1 938 | 3 362 | |
| Total Passifs courants | 26 537 | 31 254 | ||
| Total des Passifs | 33 896 | 55 865 | ||
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 69 290 | 86 101 |
| Exercices | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rubriques | Notes annexes |
Septembre | Septembre | |
| 2019 | 2020 | |||
| Chiffre d'affaires | 3.0 | 77 086 | 68 154 | |
| Autres produits de l'activité | 458 | 170 | ||
| Variation des stocks d'en-cours et produits finis | 797 | (1 053) | ||
| Total Activité | 78 341 | 67 271 | ||
| Achats consommés | (37 052) | (30 150) | ||
| Charges externes | (9 591) | (10 279) | ||
| Charges de personnel | 3.2 | (23 747) | (23 688) | |
| Impôts et taxes | (1 385) | (1 250) | ||
| Dotations aux amortissements | 3.3 | (2 002) | (2 436) | |
| Dotations nettes aux provisions | 3.3 | (240) | (648) | |
| Autres produits et charges d'exploitation | 3.4 | (124) | 1 189 | |
| Résultat opérationnel courant | 4 200 | 9 | ||
| Résultat sur cession de participations consolidées | ||||
| Dépréciation des écarts d'acquisition | 2.1 | (432) | (2 999) | |
| Variations de juste valeur | 3.5 | |||
| Autres produits et charges opérationnels | 3.5 | |||
| Résultat opérationnel | 3.1 | 3 768 | (2 990) | |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | ||||
| Coût de l'endettement financier brut | (53) | (169) | ||
| Coût de l'endettement financier net | 3.6 | (53) | (169) | |
| Autres produits et charges financiers | 3.6 | 138 | (269) | |
| Résultat avant impôt | 3 853 | (3 428) | ||
| Impôt sur le résultat | 3.7 | (1 260) | (225) | |
| Résultat après impôt | 2 593 | (3 653) | ||
| Résultat net de l'ensemble consolidé | 3.1 | 2 593 | (3 653) | |
| Part du Groupe | 2 593 | (3 653) | ||
| Part d'intérêts non contrôlant | ||||
| Résultat net par action (en € calculé sur Part du Groupe) | 3.9 | 0.85 | (1.20) | |
| Résultat net dilué par action (en € calculé sur Part du Groupe) | 3.9 | 0.85 | (1.20) |
| Rubriques | Notes annexes |
Septembre 2019 |
Septembre 2020 |
|
|---|---|---|---|---|
| Résultat net consolidé | 3.1 | 2 593 | (3 653) | |
| Produits et charges non comptabilisées en résultat | (305) | (131) | ||
| Ecart de conversion sur entités étrangères | 78 | (601) | ||
| Résultat global total | 2 366 | (4 385) | ||
| Part du Groupe | 2 366 | (4 385) | ||
| Part des minoritaires |
| Exercices | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rubriques | Notes Annexes |
Septembre | Septembre | |
| 2019 | 2020 | |||
| Résultat net total consolidé | 2 593 | (3 653) | ||
| Ajustements : | ||||
| Elimination des amortissements et provisions | a | 2 151 | 5 031 | |
| Elimination des profits / pertes de réévaluation | ||||
| Elimination des résultats de cession, pertes/profits de dilution | 134 | 51 | ||
| Elimination des produits de dividendes | ||||
| MBA après coût de l'endettement financier net et impôt | 4 878 | 1 429 | ||
| Elimination de la charge (produit) d'impôt | 1 260 | 225 | ||
| Elimination du coût de l'endettement financier net | 53 | 169 | ||
| MBA avant coût de l'endettement financier net et impôt | 6 191 | 1 823 | ||
| Variation des stocks | (540) | 1 846 | ||
| Variation des créances d'exploitation | 305 | 5 951 | ||
| Variation des dettes d'exploitation | (861) | (5 378) | ||
| Incidence de la variation du BFR | b | (1 096) | 2 419 | |
| Impôts payés | (177) | (358) | ||
| Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles | 4 918 | 3 884 | ||
| Incidence des variations de périmètre | c | (17 566) | ||
| Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles | (1 552) | (2 260) | ||
| Acquisition d'actifs financiers | (201) | |||
| Variation des prêts et avances consentis | 56 | (246) | ||
| Cession d'immobilisations corporelles et incorporelles | (3) | |||
| Dividendes reçus | ||||
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | (1 697) | (20 075) | ||
| Augmentation / (Réduction) de capital | ||||
| Cession (acquisition) nette d'actions propres | (338) | (204) | ||
| Emission d'emprunts | d | 22 973 | ||
| Remboursements d'emprunts | (1 180) | (1 080) | ||
| Intérêts financiers nets versés | (53) | (102) | ||
| Dividendes payés aux actionnaires du Groupe | (696) | (748) | ||
| Dividendes payés aux minoritaires | ||||
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | (2 267) | 20 839 | ||
| Incidence de la variation des taux de change | 94 | (371) | ||
| VARIATION DE LA TRESORERIE | 1 048 | 4 277 | ||
| Trésorerie d'ouverture | 21 030 | 22 078 | ||
| Trésorerie de clôture (*) | 22 078 | 26 355 | ||
| (*) dont | ||||
| Titres de placement | ||||
| Disponibilités | 22 083 | 26 373 | ||
| Concours bancaires | (5) | (18) | ||
| Trésorerie nette en fin de période | 22 078 | 26 355 |
Dont 2 999 K€ dûs à la dépréciation des goodwill pôle Agencement et pôle Asie.
+1 307 K€ peut être attribué à l'acquisition/l'entrée dans le périmètre de Media 6 IMG.
Entièrement liée à l'acquisition de IMG au Canada renommée Media 6 IMG.
Dont 6 000 K€ de PGE en France (Prêt Garanti par l'Etat) contractés auprès de 3 banques pour parer à toute difficulté de trésorerie d'exploitation liée à la crise sanitaire soudaine, et 16 000 K€ pour contribuer au financement de l'acquisition d'IMG.
| Nombre d'actions |
Capital | Réserves | Résultats | Total Capitaux propres |
Contribution Groupe |
Intérêts hors Groupe |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Au 30 septembre 2018 | 3 050 000 | 9 760 | 21 260 | 2 982 | 34 002 | 34 001 | 1 |
| Réduction de capital | |||||||
| Dividendes distribués par la société Mère | (696) | (696) | (696) | ||||
| Affectation du Résultat de l'exercice précédent | 2 982 | (2 982) | |||||
| Résultat net de l'exercice 2019 | 2 593 | 2 593 | 2 593 | ||||
| Elimination des actions propres | (330) | (330) | (330) | ||||
| Ecarts de conversion | (273) | (273) | (273) | ||||
| Ecarts actuariels IAS 19 | (305) | (305) | (305) | ||||
| Ecart de change sur comptes courants (*) | 351 | 351 | 351 | ||||
| Autres variations (**) | 52 | 52 | 52 | ||||
| Au 30 septembre 2019 | 3 050 000 | 9 760 | 23 041 | 2 593 | 35 394 | 35 393 | 1 |
| Réduction de capital | |||||||
| Dividendes distribués par la société Mère | (748) | (748) | (748) | ||||
| Affectation du Résultat de l'exercice précédent | 2 593 | (2 593) | |||||
| Résultat net de l'exercice 2020 | (3 653) | (3 653) | (3 653) | ||||
| Elimination des actions propres | (200) | (200) | (200) | ||||
| Ecarts de conversion | 601 | 601 | 601 | ||||
| Ecarts actuariels IAS 19 | (131) | (131) | (131) | ||||
| Ecart de change sur comptes courants (*) | (1 202) | (1 202) | (1 202) | ||||
| Autres variations (**) | 175 | 175 | 175 | ||||
| Au 30 septembre 2020 | 3 050 000 | 9 760 | 24 129 | (3 653) | 30 236 | 30 235 | 1 |
DU GROUPE MEDIA 6
ARRETES AU 30 SEPTEMBRE 2020
En application du règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les comptes consolidés de l'exercice 2018/2019 ont été établis en conformité avec le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu'adopté par l'Union Européenne au 30 septembre 2020.
Le référentiel IFRS comprend les normes IFRS, les normes IAS (International Accounting Standards), ainsi que leurs interprétations IFRIC (International Financial Reporting Interpretations Committee) et SIC (Standing Interpretations Committee).
Les normes et interprétations appliquées par le Groupe pour l'exercice 2019/2020 sont les mêmes que celles retenues pour les comptes consolidés de l'exercice 2018/2019 à l'exception de celles adoptées par l'Union Européenne, dont l'application est rendue obligatoire pour l'exercice ouvert le 1er octobre 2019 et dont le Groupe n'avait pas fait le choix d'une application par anticipation (cf. paragraphe suivant - Évolution du référentiel comptable).
Les principes comptables retenus pour l'élaboration des comptes consolidés au 30 septembre 2020 sont identiques à ceux retenus pour l'exercice clos au 30 septembre 2019, étant précisé que les nouvelles normes et interprétations obligatoires à compter du 1er octobre 2019 ont été appliquées par le Groupe, et n'ont pas entraîné d'incidences significatives sur les comptes consolidés du groupe pour l'exercice 2019/2020.
Certaines normes publiées par l'IASB sont applicables au 30 septembre 2020. L'évaluation de l'incidence de ces futures normes sur les états financiers consolidés du groupe est le suivant :
La norme IFRS 16 « Contrats de location » est d'application obligatoire pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2019, soit l'exercice 2019/2020 pour le Groupe Media 6.
Elle supprime la distinction entre les contrats de location simple et les contrats de location-financement et prévoit un principe de comptabilisation des contrats de location au bilan des preneurs, avec constatation :
Le Groupe applique la méthode de transition rétrospective simplifiée, avec calcul rétrospectif du droit d'utilisation. Le choix de cette méthode implique que les périodes précédentes ne seront pas retraitées.
Dans le cadre de la transition, la norme prévoit diverses mesures de simplification. Le Groupe a notamment retenu celles permettant d'exclure les contrats d'une durée inférieure à douze mois, d'exclure les contrats portant sur des actifs de faible valeur et d'utiliser la durée initiale du contrat pour déterminer le taux d'actualisation à retenir en date de transition.
Le recensement des contrats existants et la collecte des données nécessaires à l'estimation des incidences d'IFRS 16 sur le résultat et la situation nette du Groupe ont été finalisés. La quasi-totalité des baux porte sur les biens pris en location par le Groupe dans le cadre de son activité.
Les premiers comptes publiés selon les normes IFRS ont concerné l'exercice clos au 30 septembre 2006. Le Groupe MEDIA 6 a retenu les méthodes et options suivantes :
Les valeurs vénales ainsi établies constituent les nouvelles valeurs brutes au bilan d'ouverture IFRS et les futures bases d'amortissement. Sur la base d'une analyse technique des bâtiments réalisée par le même cabinet d'expertise, la nouvelle valeur brute de chacun des bâtiments a été ventilée en trois composants : gros œuvre, toiture et couverture, ouvrants et agencements.
La Direction estime que leur amortissement doit être pratiqué, à compter du 1er octobre 2004, en tenant compte d'une valeur résiduelle nulle, selon le mode linéaire, sur les durées d'utilité résiduelles par bâtiment et composant, établies par le cabinet d'expertise. Celles-ci sont comprises dans les intervalles indiqués ciaprès :
| Gros œuvre | de 15 à 60 ans |
|---|---|
| Toiture et couverture | de 5 à 40 ans |
| Ouvrants et agencements | de 2 à 10 ans |
Les autres immobilisations corporelles sont évaluées sur la base de la valeur historique soit à la date de leur mise en service, soit à leur date d'entrée dans le Groupe.
Les amortissements ont été recalculés en tenant compte d'une durée d'utilité minimale pour les immobilisations les plus significatives, selon le mode linéaire (le mode dégressif demeurera uniquement en social), de façon rétrospective, et sans tenir compte de valeurs résiduelles.
L'établissement des états financiers conformément au cadre conceptuel des normes IFRS, nécessite d'effectuer des estimations et de formuler des hypothèses qui affectent les montants figurant dans ces états financiers. Ces estimations et appréciations sont évaluées de façon continue sur la base d'une expérience passée ainsi que de divers autres facteurs jugés raisonnables.
Les estimations peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées évoluent ou à la suite de nouvelles informations. Les résultats réels peuvent être différents de ces estimations. Les principales estimations faites par la Direction lors de l'établissement de la situation consolidée portent notamment sur les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite (note 2.11) et la valorisation des écarts d'acquisition (notes 2.1 et 2.3.1).
Le contexte actuel de la crise sanitaire et économique inédite aux conséquences imprévisibles par quiconque rend plus complexe l'élaboration de perspectives en termes d'activité, de financement ainsi que la préparation des comptes, notamment en matière d'estimations comptables.
Dans chacune des rubriques concernées de l'annexe sont mentionnées les règles spécifiques afférentes.
Les comptes annuels consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration en date du 15 janvier 2021.
Au sein de cette même entité légale, Monsieur Jean-François FOZZANI, ayant fait valoir ses droits à la retraite au 31/07/2020, a été remplacé au poste de Directeur Administratif et Financier du groupe par Nicolas LE CAM.
locale sur tous les continents clés de nos secteurs d'activité. La période d'intégration a dû s'effectuer entièrement à distance du fait des restrictions sanitaires de voyage, et ce jusqu'à la fin de l'exercice. Aussi les premiers cadrages de cette filiale -privée auparavant- au travers de contrôles internes ou audits externes n'ont pu se dénouer qu'au travers de ce processus de clôture annuel ; l'exercice fiscal et statutaire d'IMG ayant été modifié d'une clôture au 31 décembre ramenée au 30 septembre, afin d'adopter la césure annuelle du groupe.
Malgré des frontières avec les USA fermées aux personnes, et une activité réduite de -57% en base annuelle proforma versus N-1, la filiale a pu clôturer ses 8 mois d'activité au sein de MEDIA 6, largement impactés par la crise sanitaire mondiale, presque à l'équilibre au niveau du résultat opérationnel. Ceci grâce au système efficace mis en place par les Autorités canadiennes de subvention salariale pendant la pandémie, dit CEWS.
L'acquisition de GI PROJECTS Lda au Portugal le 7 janvier 2020, renommée MEDIA 6 ATELIERS NORMAND PORTUGAL Lda, étoffe l'éventail des moyens de conception et de production du groupe de façon complémentaire. Du fait de la crise sanitaire, cette entité est toujours en démarrage.
Tous les états financiers des sociétés du Groupe qui figurent dans le périmètre sont intégrés globalement, le Groupe y exerçant un contrôle exclusif.
Les états financiers des filiales sont établis sur la même période comptable que celle de la société mère. Tous les soldes et transactions intra groupe, y compris les résultats internes provenant de transactions intra groupe, sont totalement éliminés.
| Sociétés | Adresse | RCS | % d'intérêts |
|---|---|---|---|
| MEDIA 6 SA | 33, avenue du bois de la pie 93290 - Tremblay-en-France |
311 833 693 | Mère |
| Sociétés de services | |||
| MEDIA 6 360 (ex-MEDIA 6 DESIGN) | 33, avenue du bois de la pie | 712 015 650 | 100.00% |
| 93290 - Tremblay-en-France | |||
| MEDIA 6 AGENCEMENT | 5, avenue des Bertaudières | 311 508 543 | 100.00% |
| (fonds donné en location gérance) | 44680 - Sainte Pazanne | ||
| MEDIA 6 MERCHANDISING SERVICES | 33, avenue du bois de la pie | 394 882 161 | 100.00% |
| (fonds donné en location gérance) | 93290 - Tremblay-en-France | ||
| Sociétés de production et de commercialisation | |||
| MEDIA 6 PRODUCTION PLV | ZI de l'écorcherie | 413 902 214 | 100.00% |
| 02460 - La Ferté Milon | |||
| MEDIA 6 PRODUCTION METAL | 15, rue Auguste Villy | 484 325 618 | 100.00% |
| 69550 - Amplepuis | |||
| MEDIA 6 ATELIERS NORMAND(ex-Shop Fittings) | 5, avenue des Bertaudières | 484 253 695 | 100.00% |
| 44680 - Sainte Pazanne | |||
| ATELIERS NORMAND | 5, avenue des Bertaudières | 379 933 492 | 100.00% |
| (fonds donné en location gérance) | 44680 - Sainte Pazanne | ||
| MEDIACOLOR SPAIN | Aven. del progreso, n°30, Nave 2 - Poligono Ind. | 99.92% | |
| Els Garrofers - 08340 - Vilassar de Mar (Espagne) | |||
| MEDIA 6 ASIA Ltd | Unit B, 19/F, Hillier Commercial Building | 100.00% | |
| 89-91 Wing Lok Street, Sheung Wan. Hong Kong | |||
| MEDIA 6 ASIA PRODUCTION Ltd | unit 1802 18/F, Billion Trade Centre, 31 Hung to Road, | 100.00% | |
| Kwun Tong, Kowloon, Hong Kong | |||
| MEDIA 6 MASTERPIECE Ltd | unit 1802 18/F, Billion Trade Centre, 31 Hung to Road, | 100.00% | |
| (ex-DDF International) | Kwun Tong, Kowloon, Hong Kong | ||
| DONGGUAN MEDIA 6 POS EQUIPMENT LTD | Da Ni Village | 100.00% | |
| Dongguan, Shatian Town, Guangdong Province | |||
| MEDIA 6 CANADA Inc. | 1155, boulevard René Levesque Ouest | 100.00% | |
| Bureau 2810, Montréal, Québec H3B2L2 Canada | |||
| MEDIA 6 IMG Inc. | Antonina Trimboli - 3900-1, Place Ville Marie | 100.00% | |
| (détenue à 100% par MEDIA 6 CANADA Inc.) | Montréal, Québec H3B 4M7 Canada | ||
| MEDIA 6 ROMANIA | Gheorghe Grigore Cantacuzino 348 | 100.00% | |
| 100301 - Ploiesti (Roumanie) | |||
| MEDIA 6-ATELIERS NORMAND PORTUGAL | 133 rue de Fontão 4590-052 Carvalhosa, | 100.00% | |
| Paços de Ferreira |
| Sociétés | Adresse | RCS | % d'intérêts |
|---|---|---|---|
| Sociétés à vocation immobilière | |||
| LA HOTTE IMMOBILIERE (SCI) | ZI de l'écorcherie 02460 - La Ferté Milon |
775 546 351 | 100,00% |
| MEDIASIXTE BOIS | 5, avenue des Bertaudières 44680 - Sainte Pazanne |
378 519 433 | 100,00% |
| MEDIASIXTE BOIS DE LA PIE | 33, avenue du Bois de la pie 93290 - Tremblay-en-France |
501 591 721 | 100,00% |
| MEDIASIXTE METAL | 15, rue Auguste Villy 69550 - Amplepuis |
727 380 230 | 100,00% |
| Sociétés sans activité ou en sommeil | |||
| MEDIASIXTE (SCI) | 33, avenue du bois de la pie 93290 - Tremblay-en-France |
342 002 276 | 100,00% |
| QUAI DE SEINE (SCI) | 33, avenue du bois de la pie 93290 - Tremblay-en-France |
393 847 140 | 100,00% |
Les comptes des sociétés étrangères (bilan et compte de résultat) ont été convertis au cours de change historique pour les capitaux propres, au cours de clôture en vigueur au 30 septembre 2020 pour les autres postes du bilan et au cours moyen annuel pour le compte de résultat. Cette évaluation des comptes financiers s'est traduite par la comptabilisation d'un écart de conversion en diminution des capitaux propres part du Groupe de 232 K€.
Pour les sociétés françaises, il n'existe pas de risque de change dans la mesure où la totalité des achats et des ventes sont effectués en euros, le chiffre d'affaires à l'export étant lui-même réalisé en euros.
Le goodwill représente la différence entre le prix d'acquisition de titres de sociétés consolidées, et la part du Groupe dans la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiés à cette date. Cf note 2.3.1 pour la méthodologie des tests de valorisation s'y afférant.
| Sociétés | Montant net au 30/09/19 |
Montant net au 30/09/20 |
|---|---|---|
| MEDIA 6 PRODUCTION PLV | 800 | 800 |
| MEDIA 6 360 | 1 530 | 1 530 |
| MEDIA 6 - IMG | 12 381 | |
| POLE AGENCEMENT | 1 500 | |
| POLE ASIE | 1 500 | |
| TOTAL | 5 330 | 14 711 |
Compte tenu des résultats négatifs enregistrés et des prévisions d'activité insuffisantes établies pour les années à venir, il a été procédé sur l'exercice à la dépréciation du goodwill relatif au pôle Agencement pour 1.500 k€ et au pôle Asie pour 1.500 K€ également. Aucune autre dépréciation n'a été constatée lors du réexamen de l'ensemble des autres valeurs d'UGT à tester. A noter que pour la récente acquisition IMG, le goodwill correspondant aurait pu être impacté à la hausse par un complément de prix d'acquisition prévu au contrat en fonction des EBITDA calendaires 2020, 2021 et 2022, mais compte tenu de la tendance forte connue 2020, du budget arrêté pour 2021, le résultat actuellement le plus probable de la formule du complément de prix est de 0.
| Immobilisations incorporelles | 30/09/19 | + | - | 30/09/20 |
|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | 2 788 | 98 | (140) | 2 746 |
| Amortissements et dépréciations | (2 564) | (177) | 139 | (2 602) |
| TOTAL | 224 | (79) | (1) | 144 |
Les immobilisations incorporelles sont essentiellement composées de logiciels, amortis linéairement sur 36 mois.
En dehors des constructions et agencements des bâtiments d'exploitation en pleine propriété ou en crédit-bail des entités françaises qui ont été évalués à la juste valeur au 1er octobre 2004 sur la base d'une expertise conduite par un cabinet indépendant reconnu, les immobilisations sont évaluées initialement à leur coût, diminué ensuite du cumul des amortissements et des dépréciations.
Les amortissements retenus sont linéaires pour l'ensemble des actifs.
Les principales durées d'utilisation sont rappelées ci-après :
| Postes de l'Actif | Durée |
|---|---|
| Constructions | |
| Gros œuvre, structure | de 15 à 60 ans |
| Toiture et couverture | de 5 à 40 ans |
| Agencements | de 2 à 10 ans |
| Machines | de 5 à 10 ans |
| Autres | de 3 à 5 ans |
| Immobilisations corporelles | 30/09/18 | Acquisit. | Cessions | Reclassem ent |
30/09/19 |
|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | |||||
| Terrains | 1 423 | 1 423 | |||
| Constructions | 18 902 | 55 | (243) | 18 714 | |
| Immeubles de placement | |||||
| Matériel et outillage | 21 101 | 715 | (768) | 21 048 | |
| Autres immobilisations corporelles | 7 117 | 491 | (181) | 7 427 | |
| Immobilisations corporelles en cours | 345 | 161 | (246) | 260 | |
| Avances et acomptes | 8 | 51 | (8) | 51 | |
| Total valeurs brutes | 48 896 | 1 473 | (1 446) | 48 923 | |
| Amortissements et Dépréciations | |||||
| Terrains | (118) | (14) | (132) | ||
| Constructions | (10 372) | (562) | 314 | (10 620) | |
| Immeuble de placement | |||||
| Matériel et outillage | (19 166) | (762) | 1 000 | (18 928) | |
| Autres immobilisations corporelles | (5 188) | (450) | 69 | (5 569) | |
| Immobilisations corporelles en cours | |||||
| Avances et acomptes | |||||
| Total amortissements et dépréciations | (34 844) | (1 788) | 1 383 | (35 249) | |
| Valeurs nettes | |||||
| Terrains | 1 305 | (14) | 1 291 | ||
| Constructions | 8 530 | (507) | 71 | 8 094 | |
| Immeuble de placement | |||||
| Matériel et outillage | 1 935 | (47) | 232 | 2 120 | |
| Autres immobilisations corporelles | 1 929 | 41 | (112) | 1 858 | |
| Immobilisations corporelles en cours | 345 | 161 | (246) | 260 | |
| Avances et acomptes | 8 | 51 | (8) | 51 | |
| Total valeurs nettes | 14 052 | (315) | (63) | 13 674 |
| Immobilisations corporelles | 30/09/19 | Acquisit. | Cessions | Reclas & autres |
30/09/20 |
|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | |||||
| Terrains | 1 423 | 1 423 | |||
| Constructions | 18 714 | 1 064 | (353) | 3 851 | 23 276 |
| Immeubles de placement | |||||
| Matériel et outillage | 21 048 | 348 | (521) | 4 963 | 25 838 |
| Autres immobilisations corporelles | 7 427 | 586 | (209) | 1 409 | 9 213 |
| Immobilisations corporelles en cours | 260 | 83 | (27) | (167) | 149 |
| Avances et acomptes | 51 | 16 | 67 | ||
| Total valeurs brutes | 48 923 | 2 081 | (1 110) | 10 072 | 59 966 |
| Amortissements et Dépréciations | |||||
| Terrains | (132) | (13) | (145) | ||
| Constructions | (10 620) | (568) | 22 | (459) | (11 625) |
| Immeuble de placement | |||||
| Matériel et outillage | (18 928) | (724) | 378 | (3 491) | (22 765) |
| Autres immobilisations corporelles | (5 569) | (496) | 194 | (1 015) | (6 886) |
| Immobilisations corporelles en cours | |||||
| Avances et acomptes | |||||
| Total amortissements et dépréciations | (35 249) | (1 801) | 594 | (4 965) | (41 421) |
| Valeurs nettes | |||||
| Terrains | 1 291 | (13) | 1 278 | ||
| Constructions | 8 094 | 496 | (331) | 3 392 | 11 651 |
| Immeuble de placement | |||||
| Matériel et outillage | 2 120 | (376) | (143) | 1 472 | 3 073 |
| Autres immobilisations corporelles | 1 858 | 90 | (15) | 394 | 2 327 |
| Immobilisations corporelles en cours | 260 | 83 | (27) | (167) | 149 |
| Avances et acomptes | 51 | 16 | 67 | ||
| Total valeurs nettes | 13 674 | 280 | (516) | 5 107 | 18 545 |
Variation des immobilisations corporelles pour l'exercice 2019-2020 (Valeurs en K€)
Les biens en crédit-bail ou location longue durée font l'objet d'un retraitement et ont été portés dans les comptes d'actifs correspondants comme s'ils avaient été acquis en pleine propriété, le solde restant dû ayant été porté au passif. Les loyers ont été ventilés entre les postes de dotations aux amortissements et de frais financiers.
Au 30 septembre 2020, l'application de la norme IFRS16 a fait l'objet d'un retraitement à l'actif de 4 906 K€ et un amortissement de 559 K€.
MEDIA 6 IMG est présentée en entrée de périmètre dans la colonne Reclas. et autres.
Des tests de valorisation sont pratiqués par Unités Génératrices de Trésorerie (entités juridiques en France et à l'étranger) pour les actifs immobilisés corporels et incorporels dès lors qu'un indice de perte potentielle de valeur existe, et au moins une fois par an pour les actifs incorporels à durée de vie indéfinie, principalement les goodwills. Lorsque la valeur nette comptable de ces actifs devient supérieure au montant le plus élevé de leur valeur d'utilité ou de cession, une dépréciation est enregistrée, du montant de la différence.
La valeur d'utilité est fondée sur les flux de trésorerie futurs actualisés qui seront générés par ces actifs (valeur des free cash flows actualisés sur 5 ans au taux de 7,1% pour l'ensemble de ses filiales occidentales et de 8,6% pour la Chine.
La tendance relative aux hypothèses d'activité est cohérente avec les dernières estimations budgétaires, qui tiennent compte des réalisations enregistrées sur les exercices précédents. Les taux de marge opérationnels pris en compte sont cohérents avec les taux de marge constatés.
La valeur finale égale à la rente du dernier free cash-flow actualisé à l'infini avec ou sans croissance. La variation de +/- 1 point du taux d'actualisation et du taux de croissance ne remet pas en cause ces valeurs. Les données utilisées dans le cadre de la méthode des flux de trésorerie prévisionnels actualisés proviennent des budgets annuels et plans pluriannuels établis par la Direction du Groupe.
Par ailleurs, lorsque les actifs immobilisés sont portés par une société immobilière du Groupe, le test de valorisation est réalisé en regroupant dans l'UGT la société opérationnelle et la société immobilière qui porte les actifs.
L'augmentation de ce poste est due à la caution MEDIA 6 versée de 250 k€ à la BPI lors de la mise en place de l'emprunt.
Les stocks de matières premières et marchandises sont évalués selon la méthode du prix unitaire moyen pondéré. Les critères retenus pour déprécier les stocks sont ceux couramment admis et une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur de réalisation devient inférieure au coût de revient enregistré. Les en-cours sont valorisés en fonction de l'avancement de chacune des affaires. La valorisation est établie sur la base des coûts de production.
La société conçoit et fabrique des produits spécifiques pour chacun de ses clients. Il n'existe donc pas de « catalogue produits » ni de « tarif produits » remis aux clients. Chaque marché est négocié sous forme d'appel d'offres en tenant compte du prix des matières premières au moment de la négociation avec le client. Le prix remis au client est garanti pour une période équivalente à la garantie de prix fournie par les fournisseurs. Il n'existe donc pas de risque prix matière.
| Stocks et en-cours de production | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Matières premières | 1 971 | 2 614 |
| En-cours de production | 1 044 | 806 |
| Produits finis | 2 084 | 3 374 |
| Marchandises | 430 | 152 |
| Total stocks bruts | 5 529 | 6 946 |
| Matières premières | (322) | (429) |
| En-cours de production | ||
| Produits finis | (50) | (196) |
| Marchandises | (40) | (36) |
| Total dépréciations | (412) | (661) |
| Total stocks nets | 5 117 | 6 285 |
Media 6 IMG porte 3 066 K€ de stocks nets au 30/09/2020.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale et sont à moins d'un an. Une dépréciation ou perte de valeur est constatée dans le cas où un litige ou une perte de crédit est attendue selon la norme IFRS 9.
| Créances clients et autres créances | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Créances clients (brutes) | 16 964 | 13 122 |
| Dépréciations | (225) | (279) |
| Créances clients (nettes) | 16 739 | 12 843 |
| Créances sur personnel et organismes sociaux | 63 | 267 |
| Créances fiscales | 2 275 | 1 799 |
| Autres créances (brutes) | 978 | 806 |
| Dépréciations | ||
| Autres créances (nettes) | 978 | 806 |
| Total créances clients et autres débiteurs (nettes) | 20 055 | 15 715 |
Media 6 IMG porte 1 896 K€ au 30/09/2020.
Les pertes de crédit clients sont faibles du fait de nos secteurs de clientèle et des enquêtes financières systématiquement établies à chaque affaire. Lorsque survient néanmoins un indice de perte de crédit, le taux de provisionnement est établi au cas par cas.
Les échéances des créances clients au 30 septembre 2020 s'analysent comme suit :
| Échéances créances clients | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Non échu | 14 997 | 10 536 |
| Echu de 1 à 90 jours | 1 401 | 1 709 |
| Echu de 91 à 180 jours | 245 | 209 |
| Echu de 181 à 360 jours | 88 | 356 |
| Echu > 360 jours | 8 | 33 |
| Total créances clients (brutes) | 16 739 | 12 843 |
Media 6 IMG compte pour 221 K€ des échus > 90 jours au 30/09/2020, réduits de 70% à ce jour.
| Autres actifs non courants | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Créance d'impôt | 322 | 293 |
| Autres actifs à long terme | ||
| Total autres actifs non courants | 322 | 293 |
La créance d'impôt se compose de :
• Un crédit d'impôt de filiales étrangères pour 293 K€ récupérable à partir de 2021.
| Créances d'impôt et autres actifs courants | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Créance d'impôt | 465 | 1 404 |
| Prêts et cautionnement à moins d'un an | 4 | 2 |
| Charges constatées d'avance | 533 | 699 |
| Total autres actifs courants | 1 002 | 2 105 |
La créance d'impôt représente principalement les acomptes d'impôts sur les sociétés. Les charges constatées d'avance sont :
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Titres de placement et intérêts courus | 331 | 334 |
| Trésorerie | 22 083 | 26 373 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 22 414 | 26 707 |
Les titres de placement représentent essentiellement des parts sociales dans une de nos banques. La trésorerie excédentaire est placée en comptes à terme ou en comptes courants bancaires rémunérés.
Au 30 septembre 2020, le capital social de 9 760 K€ est composé de 3 050 000 actions d'une valeur nominale de 3,20 €, de même catégorie et entièrement libérées.
Dans le cadre du programme de rachat d'actions approuvé par l'Assemblée Générale Mixte du 27 mars 2020, la société MEDIA 6 détenait 177 077 actions en propre au 30 septembre 2020 comptabilisées en déduction des capitaux propres consolidés pour un montant de 2 396 K€.
Trois emprunts bancaires conclus en 2019 figurent en passifs financiers pour un total de 16 000 K€ pour l'acquisition d'IMG.
Trois autres emprunts bancaires conclus en 2020 au titre du PGE pour 6 000 K€ en raison de la crise sanitaire.
Les concours bancaires court-terme d'exploitation de 18 K€ doivent être rapprochés des disponibilités inscrites à l'actif pour 26 373 K€ afin d'apprécier la trésorerie nette court terme positive de 26 355 K€ du Groupe à la clôture de l'exercice.
La quasi-totalité des passifs financiers est concentrée sur l'activité Services du Groupe (MEDIA 6 SA et sociétés immobilières).
| Passif non courants | 30/09/19 | + | - | Reclass. | 30/09/20 |
|---|---|---|---|---|---|
| Emprunts auprès d'établissements de crédit | 3 172 | 12 981 | 16 153 | ||
| Emprunts (IFRS 16 ) | 973 | (790) | 3 851 | 4 034 | |
| Autres emprunts et dettes assimilées | 220 | 220 | |||
| Total Passifs non courants | 3 172 | 14 174 | (790) | 3 851 | 20 407 |
| Passifs courants | 30/09/19 | + | - | Reclass. | 30/09/20 |
|---|---|---|---|---|---|
| Emprunts auprès d'établissements de crédit | 1 192 | 9 020 | (1 080) | 9 132 | |
| Emprunts (crédit-bail) | |||||
| Concours bancaires | 6 | 12 | 18 | ||
| Autres emprunts et dettes assimilées | 39 | 6 | 45 | ||
| Intérêts courus sur emprunts | 6 | 67 | 73 | ||
| Total Passifs courants | 1 243 | 9 038 | (1 013) | 9 268 |
| Échéance | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nature des passifs financiers | 30/09/20 | - 1 an | Entre 1 et 5 ans |
Plus 5 ans | ||
| Emprunts bancaires à taux variables | ||||||
| Emprunts bancaires à taux fixes | 25 285 | 9 132 | 11 704 | 4 449 | ||
| Emprunts (IFRS 16 ) | 4 034 | 1 365 | 2 309 | 360 | ||
| Autres emprunts et dettes assimilées | 265 | 6 | 259 | |||
| Banques créditrices | 18 | 18 | ||||
| Intérêts courus sur emprunts | 73 | 73 | ||||
| TOTAL | 29 675 | 10 594 | 14 272 | 4 809 |
La quasi-totalité des passifs financiers est concentrée sur l'activité Services du Groupe (MEDIA 6 SA et sociétés immobilières).
Les passifs financiers par année se décomposent comme suit :
| du 01/10/20 au 30/09/21 |
du 01/10/21 au 30/09/22 |
du 01/10/22 au 30/09/23 |
du 01/10/23 au 30/09/24 |
du 01/10/24 au 30/09/25 |
du 01/10/25 au 30/09/26 |
du 01/10/26 au 30/09/27 |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Emprunts banc. à taux variable - nominal | ||||||||
| Emprunts banc. à taux variable - intérêts | ||||||||
| Emprunts banc. à taux fixe - nominal | 9 132 | 3 473 | 3 501 | 2 425 | 2 305 | 2 321 | 2 128 | 25 285 |
| Emprunts banc. à taux fixe - intérêts | 73 | 73 | ||||||
| Emprunt IFRS16 - nominal | 1 365 | 595 | 566 | 573 | 575 | 329 | 31 | 4 034 |
| Crédit-bail immobilier - intérêts | ||||||||
| Autres emprunts et dettes assimilés | 6 | 259 | 265 | |||||
| Banques créditrices | 18 | 18 | ||||||
| TOTAL | 10 594 | 4 068 | 4 326 | 2 998 | 2 880 | 2 650 | 2 159 | 29 675 |
Les emprunts du Groupe essentiellement contractés et enregistrés dans les comptes de MEDIA 6 SA sont soit à taux variables indexés sur l'Euribor 3 mois, soit à taux fixe. Au 30 septembre 2020, tous les emprunts contractés résiduels sont à taux fixe.
Le Groupe MEDIA 6 est peu exposé aux risques de change compte tenu de la prépondérance de l'euro dans les volumes d'achats et de ventes.
Les filiales qui sont localisées en dehors de la zone euro - MEDIA 6 ROMANIA, MEDIA 6 ASIA PRODUCTION Ltd, MEDIA 6 MASTERPIECE Ltd, DONGGUAN MEDIA 6 POS EQUIPMENT Co Ltd, Media 6 IMG - et qui peuvent être amenées à enregistrer à l'échelle locale des écarts de change non négligeables demeurent toutefois non significatives de ce point de vue à l'échelle du Groupe.
En tout état de cause, si les circonstances l'exigent, des couvertures spécifiques sont constituées sur la base des parités contractuelles tant à l'achat (fournisseurs) qu'à la vente (clients) dès lors qu'un risque potentiel est identifié.
Le risque de non-recouvrement des créances clients est maîtrisé en amont par une bonne connaissance du marché, de la qualité de signature de sa clientèle, et pour certains nouveaux clients par la détermination d'encours résultant d'analyses financières spécifiques. Les créances sont réparties sur environ 500 clients (entités juridiques différentes), dont aucun ne dépasse 15% du chiffre d'affaires consolidé.
Le risque de départ en retraite est provisionné dans les conditions suivantes :
| Salariés concernés | tous les salariés en CDI |
|---|---|
| Date départ à la retraite | 60 à 67 ans |
| Base | Indemnité conventionnelle de départ en retraite |
| Probabilité du risque | de 1,5% à 15% de risque jusqu'à 40 ans d'âge de 41 ans à 50 ans d'âge de 18% à 45% de risque de 51 ans à 67 ans d'âge de 50% à 100% de risque |
| Taux moyen revalorisation des salaires | 1% |
| Taux moyen charges soc. patronales | 41,11% |
| Actualisation | 0.47% au 30/09/19 et 0,59% au 30/09/20 (Source Taux iBoxx Corporates AA) |
Cette provision est destinée à faire face aux engagements correspondant à la valeur actuelle des droits acquis par les salariés relatifs aux indemnités conventionnelles auxquelles ils seront en mesure de prétendre lors de leur départ en retraite. Elle résulte d'un calcul effectué selon une méthode prospective prenant en compte l'ancienneté, l'espérance de vie (table de mortalité INSEE 2014) et le taux de rotation du personnel, ainsi que des hypothèses de revalorisation et d'actualisation. Ce calcul tient compte de la nouvelle loi sur les départs à la retraite.
A partir de ces hypothèses, l'impact annuel enregistré en résultat courant se décompose comme suit :
Soit un produit de 92 k€.
Les écarts actuariels retraités en réserves pour 87 k€ se décomposent comme suit :
Soit au total, une variation de +5 K€.
Aucune provision n'a été constituée pour les filiales étrangères, ces dernières n'ayant aucune obligation légale ou constructive en la matière.
| Engagements envers le personnel | 30/09/19 | + | - | 30/09/20 |
|---|---|---|---|---|
| Provisions indemnités de départ à la retraite | 2 021 | (5) | 2 016 | |
| Total engagements envers le personnel | 2 021 | (5) | 2 016 |
| Augm. | Diminution | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Autres provisions | 30/09/19 | Dotat. | Utilisat. | Reprise | 30/09/20 |
| Provisions pour litiges | 40 | 20 | (19) | 41 | |
| Provisions pour charges | |||||
| Autres provisions pour risques | |||||
| Provisions pour risques sociaux | 595 | 330 | (92) | (202) | 631 |
| Sous-total Non courant | 635 | 350 | (111) | (202) | 672 |
| Provisions pour charges (<1an) | 7 | 148 | 155 | ||
| Provisions pour litiges (< 1 an) | |||||
| Provisions pour risques sociaux (< 1 an) | 27 | 27 | |||
| Provisions pour restructuration (< 1 an) | |||||
| Sous-total Courant | 34 | 148 | 182 | ||
| Total autres provisions | 669 | 498 | (111) | (202) | 854 |
Pour les risques sociaux ou charges, les provisions constituées correspondent à notre meilleure estimation étayée.
| Autres passifs non courants | 30/09/19 | + | - | 30/09/20 |
|---|---|---|---|---|
| Provision pour dette d'impôts | ||||
| Autres passifs non courants | 2 | (1) | 1 | |
| Total passifs non courants | 2 | (1) | 1 |
Les dettes fournisseurs et des autres créditeurs sont à moins d'un an.
| Dettes fournisseurs et autres créditeurs | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Fournisseurs | 12 536 | 7 489 |
| Dettes sur acquisitions d'actifs | 115 | 34 |
| Dettes sociales | 3 849 | 3 338 |
| Dettes fiscales | 2 246 | 2 522 |
| Dividendes à payer | ||
| Autres dettes | 4 477 | 4 494 |
| Total dettes fournisseurs et autres créditeurs | 23 223 | 17 877 |
dont Media 6 IMG : 1 831 K€.
| Autres passifs courants | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Produits constatés d'avance | 1 938 | 3 363 |
| Total autres passifs courants | 1 938 | 3 363 |
L'impact des en-cours de production comptabilisés à l'avancement est de 1 676K€. Note 2.14 : Informations sectorielles
| Eléments d'Actif et de Passif par secteurs d'activité au 30/09/2019 (Valeurs en K€) | ||
|---|---|---|
| -- | ------------------------------------------------------------------------------------- | -- |
| Services | Total | |||
|---|---|---|---|---|
| ELEMENTS D'ACTIF | Production | Non Immobilier |
Immobilier | au 30/09/19 |
| Actifs non courants | ||||
| Goodwill | 3 800 | 1 530 | 5 330 | |
| Immobilisations incorporelles | 157 | 67 | 224 | |
| Immobilisations corporelles | 3 843 | 513 | 9 318 | 13 674 |
| Immeuble de placement | ||||
| Impôts différés | 426 | 370 | 15 | 811 |
| Autres actifs non courants | 301 | 20 | 321 | |
| Actifs non courants destinés à être cédés | ||||
| Actifs courants | ||||
| Stocks et en-cours | 4 545 | 572 | 5 117 | |
| Clients et autres débiteurs | 16 423 | 3 609 | 23 | 20 055 |
| Créances d'impôt et autres actifs courants | 478 | 509 | 15 | 1 002 |
| Services | Total | |||
|---|---|---|---|---|
| ELEMENTS DE PASSIF | Production | Non Immobilier |
Immobilier | au 30/09/19 |
| Passifs non courants | ||||
| Passifs financiers non courants | 3 173 | 3 173 | ||
| Engagements envers le personnel | 1 312 | 709 | 2 021 | |
| Autres provisions | 311 | 324 | 635 | |
| Impôts différés | 8 | 136 | 1 383 | 1 527 |
| Autres passifs non courants | 2 | 2 | ||
| Passifs courants | ||||
| Passifs financiers courants (moins d'un an) | 3 | 1 200 | 39 | 1 242 |
| Provisions (part à moins d'un an) | 34 | 34 | ||
| Fournisseurs et autres créditeurs | 17 499 | 5 194 | 530 | 23 223 |
| Dettes d'impôt | 99 | 99 | ||
| Autres passifs courants | 1 385 | 283 | 270 | 1 938 |
| Eléments d'Actif et de Passif par secteurs d'activité au 30/09/2020 (Valeurs en K€) | |
|---|---|
| ------------------------------------------------------------------------------------- | -- |
| Services | Total | |||
|---|---|---|---|---|
| ELEMENTS D'ACTIF | Production | Non | Immobilier | au |
| Immobilier | 30/09/20 | |||
| Actifs non courants | ||||
| Goodwill | 13 181 | 1 530 | 14 711 | |
| Immobilisations incorporelles | 104 | 40 | 144 | |
| Immobilisations corporelles | 8 959 | 745 | 8 841 | 18 545 |
| Immeuble de placement | ||||
| Impôts différés | 655 | 341 | 14 | 1 010 |
| Autres actifs non courants | 293 | 293 | ||
| Actifs non courants destinés à être cédés | ||||
| Actifs courants | ||||
| Stocks et en-cours | 5 754 | 531 | 6 285 | |
| Clients et autres débiteurs | 13 447 | 2 258 | 10 | 15 715 |
| Créances d'impôt et autres actifs courants | 887 | 1 203 | 15 | 2 105 |
| Services | Total | |||
|---|---|---|---|---|
| ELEMENTS DE PASSIF | Production | Non Immobilier |
Immobilier | au 30/09/20 |
| Passifs non courants | ||||
| Passifs financiers non courants | 4 254 | 16 153 | 20 407 | |
| Engagements envers le personnel | 1 225 | 791 | 2 016 | |
| Autres provisions | 324 | 348 | 672 | |
| Impôts différés | 12 | 301 | 1 201 | 1 514 |
| Autres passifs non courants | 1 | 1 | ||
| Passifs courants | ||||
| Passifs financiers courants (moins d'un an) | 21 | 9 208 | 39 | 9 268 |
| Provisions (part à moins d'un an) | 182 | 182 | ||
| Fournisseurs et autres créditeurs | 13 177 | 4 240 | 460 | 17 877 |
| Dettes d'impôt | 31 | 534 | 565 | |
| Autres passifs courants | 2 754 | 349 | 260 | 3 363 |
| Nature d'investissements | Production | Services | Total |
|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | |||
| Concessions, brevets | 24 | 24 | |
| Autres immobilisations incorporelles | 21 | 11 | 32 |
| Immobilisations incorporelles en cours | |||
| Avances et acomptes | |||
| Sous-Total immobilisations incorporelles | 45 | 11 | 56 |
| Immobilisations corporelles | |||
| Terrains | |||
| Constructions | 55 | 55 | |
| Matériel et outillage | 715 | 715 | |
| Autres immobilisations corporelles | 349 | 142 | 491 |
| Immobilisations corporelles en cours | 89 | 73 | 162 |
| Avances et acomptes | 51 | 51 | |
| Sous-Total immobilisations corporelles | 1 204 | 270 | 1 474 |
| Total Investissements | 1 249 | 281 | 1 530 |
| Nature d'investissements | Production | Services | Total |
|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | |||
| Concessions, brevets | |||
| Autres immobilisations incorporelles | 59 | 38 | 97 |
| Immobilisations incorporelles en cours | |||
| Avances et acomptes | |||
| Sous-Total immobilisations incorporelles | 59 | 38 | 97 |
| Immobilisations corporelles | |||
| Terrains | |||
| Constructions | 1 055 | 8 | 1 063 |
| Matériel et outillage | 344 | 5 | 349 |
| Autres immobilisations corporelles | 171 | 415 | 586 |
| Immobilisations corporelles en cours | 83 | 83 | |
| Avances et acomptes | |||
| Sous-Total immobilisations corporelles | 1 653 | 428 | 2 081 |
| Total Investissements | 1 712 | 466 | 2 178 |
| Production | Services | Total | |
|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 14 | (80) | (66) |
| Immobilisations corporelles | (1 047) | (741) | (1 788) |
| Total Dotations nettes aux amortissements | (1 033) | (821) | (1 854) |
| Production | Services | Total | |
|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | (110) | (67) | (177) |
| Immobilisations corporelles | (1 119) | (681) | (1 800) |
| Total Dotations nettes aux amortissements | (1 229) | (748) | (1 977) |
La reconnaissance du chiffre d'affaires est effectuée :
Pour les contrats à long terme, le pourcentage d'avancement correspond aux montants des jalons acceptés par le client rapportés à la commande totale. Les produits enregistrés sur ce type de contrats au 30 septembre 2020 s'élèvent à 6 075 K€. Sur les contrats en cours au 30 septembre 2020, il a été perçu 1 113 K€ d'avances et les créances à recevoir s'élèvent à 1 231 K€.
Dans l'éventualité de pertes à terminaison, une provision est constituée. Au 30 septembre 2020, aucune provision n'a été constatée.
Les principes de classement des différentes activités du Groupe par secteurs sont les suivants :
Le secteur Production qui regroupe les activités :
Le secteur Services qui regroupe les activités :
| Chiffre d'affaires par secteurs d'activité | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Secteur Production | 63 816 | 54 233 |
| Secteur Services | 13 270 | 13 921 |
| TOTAL | 77 086 | 68 154 |
A périmètre comparable, hors acquisition de l'entité finalement nommée Media 6 IMG au Canada dont la prise de contrôle date du 25 janvier 2020, la comparaison pro-forma est la suivante :
| Chiffre d'affaires par secteurs d'activité ancien périmètre | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Secteur Production | 63 816 | 47 799 |
| Secteur Services | 13 270 | 13 921 |
| TOTAL | 77 086 | 61 720 |
| Chiffre d'affaires par secteurs géographiques | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| France | 63 350 | 49 879 |
| Europe (hors France) | 1 851 | 2 504 |
| Reste du monde | 11 885 | 15 771 |
| TOTAL | 77 086 | 68 154 |
Le chiffre d'affaires « Reste du monde » correspond à l'activité des filiales en Chine et du Canada. Aucun client ne représente plus de 15% du chiffre d'affaires consolidé.
Hors Media 6 IMG :
| Chiffre d'affaires par secteurs géographiques ancien périmètre | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| France | 63 350 | 49 879 |
| Europe (hors France) | 1 851 | 2 504 |
| Reste du monde | 11 885 | 9 337 |
| TOTAL | 77 086 | 61 720 |
Résultat Opérationnel (Valeurs en K€)
| Résultats Opérationnels | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Secteur Production | 1 457 | (4 972) |
| Secteur Services | 2 311 | 1 982 |
| TOTAL | 3 768 | (2 990) |
dont (3 000) K€ de dépréciation de goodwill sur le secteur Production.
Résultat Nets (Valeurs en K€)
| Résultats Nets | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Secteur Production | 1 083 | (5 316) |
| Secteur Services | 1 509 | 1 663 |
| TOTAL | 2 592 | (3 653) |
| Charges de personnel | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Salaires | (15 444) | (16 794) |
| Charges sociales | (5 262) | (5 039) |
| Frais d'intérim | (2 937) | (1 992) |
| Participation | ||
| Dotations nettes engagements de retraite | (104) | 137 |
| TOTAL | (23 747) | (23 688) |
| Dotations aux amortissements | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles | (207) | (177) |
| Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles | (1 795) | (2 259) |
| Dotations aux amortissements des immobilisations | (2 002) | (2 436) |
| Dotations nettes aux provisions | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Dotations aux provisions pour litiges salariaux | (81) | (337) |
| Dotations aux provisions pour autres litiges | (16) | (168) |
| Dotations pour dépréciations des actifs circulants | (143) | (143) |
| Dotations aux provisions | (240) | (648) |
| Reprises / utilisations sur provisions pour litiges salariaux | ||
| Reprises / utilisations sur provisions pour autres litiges | ||
| Reprises / utilisations sur dépréciations des actifs circulants | ||
| Reprises / utilisations sur provisions | ||
| Dotations nettes aux provisions | (240) | (648) |
Les reprises de provisions utilisées ont été positionnées en déduction des charges comptabilisées de même nature.
| Autres produits et charges d'exploitation | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Autres charges d'exploitation | (341) | (222) |
| Autres produits d'exploitation (*) | 217 | 1 411 |
| Total autres produits et charges d'exploitation | (124) | 1 189 |
(*) dont +1043 K€ entrée de périmètre Media 6 IMG (subventions)
| Autres produits et charges opérationnels | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Dotation nette aux provisions pour charges non récurrentes | (432) | (2 999) |
| Charges non récurrentes | ||
| Produits non récurrents | ||
| Crédit d'impôt sur exercices antérieurs | ||
| Total Autres produits et charges opérationnels | (432) | (2 999) |
La dotation nette de l'exercice correspond à la dépréciation du goodwill des pôles Agencement et Asie.
La gestion de trésorerie est centralisée par la holding MEDIA 6 SA. Chaque filiale dispose d'un compte courant rémunéré en fonction du taux du marché sur lequel MEDIA 6 SA place ses excédents et approvisionne ses insuffisances (sauf pour les emprunts antérieurement conclus par les entreprises nouvellement rachetées). Seul l'excédent global de trésorerie (ou l'insuffisance globale) est placé ou emprunté par la holding sur le marché.
Des écarts de change défavorables sont issus de positions bilancielles évoluant en devises étrangères.
| Impôt sur les bénéfices | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Impôt sur les résultats | (1 158) | 3 |
| Charges / Produits intégration fiscale | ||
| Impôts différés | (102) | (229) |
| Total impôt sur les bénéfices | (1 260) | (226) |
L'impôt sur les résultats des sociétés françaises a été comptabilisé au 30/09/2020 au taux de 28% majoré de la contribution sociale de 3,3% sur une partie de l'impôt société, soit un taux effectif global de 31%. L'impôt sur les sociétés a été calculé à 28% sur une partie du résultat fiscal.
L'impôt sur les résultats des sociétés étrangères a été comptabilisé au 30/09/2020 au taux en vigueur dans chacun des pays concernés.
Les impôts différés en consolidation résultent des retraitements et éliminations pratiqués, et des différences temporelles apparaissant entre les bases comptables et les bases fiscales. Ils sont évalués en utilisant les règles fiscales adoptées ou quasi-adoptées à la clôture. Les impôts différés actifs s'élèvent à 1 009 K€ et les impôts différés passifs à 1 514 K€ La variation de l'impôt différé comptabilisée au compte de résultat annuel se traduit par une charge de 229 K€. L'activation des impôts différés actifs a été effectuée en tenant compte des perspectives de résultats des deux prochains exercices. Il est par ailleurs précisé que les déficits ne sont pas activés sur les filiales étrangères.
| Variations | ||||
|---|---|---|---|---|
| Impôts différés actifs (en K€) | 30/09/19 | par réserves | par résultat | 30/09/20 |
| Différences temporelles (social vs fiscal) | 634 | (25) | (37) | 572 |
| Elimination résultats internes | 8 | 8 | ||
| Amortissements dérogatoires | (169) | 51 | (53) | (171) |
| Activation de reports déficitaires | 132 | (27) | 105 | |
| Rééval. constructions (immeubles placement) | ||||
| Fonds de commerce | 42 | 42 | ||
| Dépréciation des actions propres | ||||
| Indemnités de fin de carrière | 10 | (34) | (24) | |
| IFRIC 21 | 13 | (1) | 12 | |
| Ecart de conversion | 141 | 385 | (60) | 466 |
| Total impôts différés actifs | 811 | 411 | (212) | 1 010 |
| Variations | ||||
|---|---|---|---|---|
| Impôts différés passifs (en K€) | 30/09/19 | par réserves | par résultat | 30/09/20 |
| Différences temporelles (social vs fiscal) | (74) | 5 | 9 | (60) |
| Elimination résultats internes | 2 | 2 | ||
| Amortissements dérogatoires | 20 | (2) | 5 | 23 |
| Rééval. constructions (immob. corporelles) | 1 492 | (198) | 1 294 | |
| Crédit bail | (87) | 12 | (75) | |
| IFRIC 21 | (15) | 1 | (14) | |
| Dépréciation des actions propres | 216 | 154 | 370 | |
| Autres | (26) | (26) | ||
| Total impôts différés passifs | 1 528 | 3 | (17) | 1 514 |
| Taux de l'impôt sur les sociétés | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Résultat net consolidé | 2 593 | (3 653) |
| Impôt sur les bénéfices | (1 260) | (225) |
| Résultat net consolidé imposable | 3 853 | (3 428) |
| Impôts sur les sociétés théorique | (1 327) | 1 063 |
| Taux d'imposition de droit commun | 34,43% | 31,00% |
| Différences permanentes Déficits reportables non activés Bénéfices non taxés car imputés sur déficits antérieurs non activés Ecarts de taux d'imposition |
(46) (89) 202 |
(985) (357) 54 |
| Impôt sur les sociétés comptabilisé | (1 260) | (225) |
| Taux effectif d'imposition | (32,70%) | 6,56% |
Le résultat par action est calculé par rapport au résultat part du Groupe.
| Résultat par action | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Résultat net consolidé (part du Groupe, en K€) | 2 593 | (3 653) |
| Nombre moyen d'actions | 3 050 000 | 3 050 000 |
| Résultat net par action de base | 0,85 | (1,20) |
| Equivalents actions sur options de souscription | ||
| Nombre moyen d'actions après effet des conversions potentielles | 3 050 000 | 3 050 000 |
| Résultat net par action dilué | 0,85 | (1,20) |
Au 30/09/2020, le Groupe MEDIA 6 emploie 505 personnes dont 127 chez Media 6 IMG dont :
Les principes de classement des différentes activités du Groupe sont décrits en note 3.0.
| Secteurs d'activités | 30/09/19 | 30/09/20 |
|---|---|---|
| Secteur Production | 474 | 443 |
| Secteur Services | 68 | 62 |
| Total Effectifs | 542 | 505 |
Hors Media 6 IMG, la baisse de l'effectif fut donc de 30%. Il est rappelé que la répartition des effectifs par secteurs d'activités présentée ci-dessus, traduit une situation ponctuelle arrêtée au 30 septembre 2020. La variation d'activité au cours de l'exercice a corrélativement entraîné, spécialement en ce qui concerne le secteur production, un ajustement des effectifs. Le nombre de salariés n'a donc pas nécessairement été toujours le même au cours de la période écoulée. Ci-après sont indiqués les effectifs moyens annuels mesurés en équivalent temps plein (ETP).
| Effectifs | Moyenne 2019 |
Moyenne 2020 |
|---|---|---|
| Personnel sous contrat CDI ou CDD | 487.6 | 474.5 |
| Intérim | 82.2 | 44.7 |
| Total Effectifs moyens (ETP) | 569.8 | 519.2 |
La rémunération nette versée aux mandataires sociaux de façon directe ou indirecte pour l'exercice écoulé s'est élevée à 619 K€. Elle était de 817 K€ pour le précédent exercice.
Il est par ailleurs précisé que la rémunération du Directeur Général Délégué se décompose en une partie fixe et en une partie variable à l'atteinte d'un objectif de résultat opérationnel consolidé du Groupe pour l'exercice concerné. A l'atteinte de cet objectif cette partie variable représente environ 20% de la rémunération totale, et la partie fixe 80%.
Au 30 septembre 2020, la charge consolidée relative aux honoraires des commissaires aux comptes intervenant pour l'ensemble des filiales du Groupe (y compris la consolidation) s'élevait à 413,3 K€. La charge correspondante de l'exercice précédent s'établissait à 200,8 K€.
| Grant Thornton | Efico | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Montants | % | Montants | % | ||||
| 2019/20 | 2018/19 | 2019/20 | 2018/19 | 2019/20 | 2018/19 | 2019/20 | 2018/19 | |
| Audit Commissariat aux Comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés |
||||||||
| Émetteur | 37.0 | 32.7 | 14% | 39% | 37.0 | 35.7 | 49% | 51% |
| Filiales intégrées globalement Services autres que la certification des |
32.5 | 41.3 | 12% | 49% | 38.0 | 34.6 | 51% | 49% |
| comptes | ||||||||
| Émetteur | 200.5 | 9.4 | 74% | 0% | 0.0 | 0.0 | 0% | 0% |
| Filiales intégrées globalement | 0.0 | 1.4 | 0% | 11% | 0.0 | 0.0 | 0% | 0% |
| dont juridique, fiscal, social | 0.0 | 0.0 | 0% | 0% | 0.0 | 0.0 | 0% | 0% |
| Total | 270.0 | 84.8 | 100% | 100% | 75.0 | 70.3 | 100% | 100% |
Les autres services concernent essentiellement le processus d'acquisition de Media 6 IMG au Canada.
Il est rappelé qu'à la clôture au 30 septembre 2017, une provision de 792 K€ a été constituée en regard de sommes réclamées par l'administration fiscale suite à un contrôle fiscal portant sur les exercices 2013 à 2015. Nos conseils juridiques estiment que les rappels notifiés sont extrêmement contestables et espèrent un abandon des sommes en litige.
La société a fait l'objet d'un contrôle fiscal portant sur la période allant du 01/10/2015 au 30/09/2018. La proposition de rectification émise le 26/12/2019 fait état d'un montant de redressement de 870 K€ qui fait l'objet d'une contestation globale auprès de l'administration fiscale.
Les premiers mois de l'exercice 2020-2021 se déroulent dans un contexte sanitaire à nouveau pesant. Les mesures de confinement et de restrictions perdurent et continuent d'affecter l'activité et les investissements des clients. Au 1er trimestre, et probablement également sur le 2ème trimestre, la tendance devrait rester similaire à celle constatée sur la fin de l'exercice précèdent, en décroissance contenue.
Le 2nd semestre pourrait bénéficier d'une base de comparaison favorable mais la visibilité reste à ce jour très faible sur la date de reprise effective compte tenu de l'évolution incertaine de la pandémie.
Ayant abaissé son seuil de rentabilité, le Groupe entame le nouvel exercice relativement moins exposé aux aléas de la crise sanitaire, mais reste toutefois dépendant du confinement économique de nos clients. L'efficacité tôt ou tard des vaccins devrait permettre indirectement une réouverture complète de nos secteurs d'activité une fois un degré d'immunisation planétaire suffisant enfin observé. Le Groupe MEDIA 6 est prêt à renouer avec une activité plus soutenue dès que le contexte s'améliorera et reste vigilant sur la maitrise de ses charges opérationnelles.
Celle-ci qui ne portait plus qu'un contrat de location gérance envers MEDIA 6 ATELIERS NORMAND a été cédée par MEDIA 6 SA à MEDIA 6 ATELIERS NORMAND qui en a repris l'entièreté du patrimoine à son compte.
Pour les mêmes raisons que les itérations précédentes, MEDIA 6 SA prend acte du volume d'actions autodétenues et décide d'en annuler une grande partie lors du Conseil d'Administration du 14/12/2020 n'ayant d'autre dessein qui se présente de façon évidente. A la fin du processus, le capital social de la maison-mère devrait évoluer de 9 760 K€ à 9 220 K€.
La société MEDIA 6 SA s'est portée caution auprès de la Banque Nationale du Canada de la filiale COULEUR 6 INC à Montréal pour 10 000 dollars canadiens, soit 6378€ au 30 septembre 2020 pouvant être portés après accord préalable de MEDIA 6 SA jusqu'à 100 000 dollars canadiens, soit 64 K€ le cas échéant.
En octobre 2017, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en cas de défaillance de cette dernière dans l'exécution de ses obligations contractuelles relatives à une commande concernant une prestation dans le domaine de l'agencement de locaux publics dans le cadre de la construction d'un navire (F34).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 2 322 000 €.
En octobre 2017, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en garantie de garanties bancaires irrévocables de bonne exécution délivrée par HSBC France en faveur de cette société, titulaire de commandes de prestations dans le domaine de l'agencement de locaux publics (navire F34).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 25 000 €.
En juin 2018, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en cas de défaillance de cette dernière dans l'exécution de ses obligations contractuelles relatives à une commande concernant une prestation dans le domaine de l'agencement de locaux publics dans le cadre de la construction d'un navire (G34).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 2 325 877 €.
En juin 2018, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en garantie de garanties bancaires irrévocables de bonne exécution délivrée par HSBC France en faveur de cette société, titulaire de commandes de prestations dans le domaine de l'agencement de locaux publics (navire G34).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 40 000 €.
En novembre 2018, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en cas de défaillance de cette dernière dans l'exécution de ses obligations contractuelles relatives à une commande concernant une prestation dans le domaine de l'agencement de locaux publics dans le cadre de la construction d'un navire (K34 lot 16).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 3 569 000 €.
En novembre 2018, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en garantie de garanties bancaires irrévocables de bonne exécution délivrée par HSBC France en faveur de cette société, titulaire de commandes de prestations dans le domaine de l'agencement de locaux publics (navire K34 lot 16).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 178 450 €.
En avril 2019, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en cas de défaillance de cette dernière dans l'exécution de ses obligations contractuelles relatives à une commande concernant une prestation dans le domaine de l'agencement de locaux publics dans le cadre de la construction d'un navire (K34 lot27).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 730 000 €.
En avril 2019, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en garantie de garanties bancaires irrévocables de bonne exécution délivrée par HSBC France en faveur de cette société, titulaire de commandes de prestations dans le domaine de l'agencement de locaux publics (navire K34 lot 27).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 36 500 €.
En mai 2019, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en cas de défaillance de cette dernière dans l'exécution de ses obligations contractuelles relatives à une commande concernant une prestation dans le domaine de l'agencement de locaux publics dans le cadre de la construction d'un navire (K34 avenant lot 16).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 418 229 €.
En mai 2019, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en garantie de garanties bancaires irrévocables de bonne exécution délivrée par HSBC France en faveur de cette société, titulaire de commandes de prestations dans le domaine de l'agencement de locaux publics (navire K34 avenant lot 16).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 28 399.97 €.
En juin 2019, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en cas de défaillance de cette dernière dans l'exécution de ses obligations contractuelles relatives à une commande concernant une prestation dans le domaine de l'agencement de locaux publics dans le cadre de la construction de navires (C34 lot 4 et H34 lot 14).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 5 575 936 €.
En juin 2019, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en garantie de garanties bancaires irrévocables de bonne exécution délivrée par HSBC France en faveur de cette société, titulaire de commandes de prestations dans le domaine de l'agencement de locaux publics (navires C34 lot 4 et H34 lot 14).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 557 593.60 €.
En mai 2020, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en cas de défaillance de cette dernière dans l'exécution de ses obligations contractuelles relatives à une commande concernant une prestation dans le domaine de l'agencement de locaux publics dans le cadre de la construction d'un navire (L34 lot 30).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 728 379.31 €.
En mai 2020, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en garantie de garanties bancaires irrévocables de bonne exécution délivrée par HSBC France en faveur de cette société, titulaire de commandes de prestations dans le domaine de l'agencement de locaux publics (navire L34 lot 30).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 72 837.93 €.
En septembre 2020, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en cas de défaillance de cette dernière dans l'exécution de ses obligations contractuelles relatives à une commande concernant une prestation dans le domaine de l'agencement de locaux publics dans le cadre de la construction d'un navire (C34 lot 10).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 4 593 807.38 €.
En septembre 2020, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en garantie de garanties bancaires irrévocables de bonne exécution délivrée par HSBC France en faveur de cette société, titulaire de commandes de prestations dans le domaine de l'agencement de locaux publics (navire C34 lot 10).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 459 380.74 €.
En septembre 2020, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en cas de défaillance de cette dernière dans l'exécution de ses obligations contractuelles relatives à une commande concernant une prestation dans le domaine de l'agencement de locaux publics dans le cadre de la construction d'un navire (L34 lot 16).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 4 079 831.42 €.
En septembre 2020, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en garantie de garanties bancaires irrévocables de bonne exécution délivrée par HSBC France en faveur de cette société, titulaire de commandes de prestations dans le domaine de l'agencement de locaux publics (navire L34 lot 16).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 407 983.14 €.
En septembre 2020, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en cas de défaillance de cette dernière dans l'exécution de ses obligations contractuelles relatives à une commande concernant une prestation dans le domaine de l'agencement de locaux publics dans le cadre de la construction d'un navire (L34 lot 27).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 593 505.86 €.
En septembre 2020, la société MEDIA 6 SA s'est portée caution solidaire en faveur de la société MEDIA 6 ATELIERS NORMAND en garantie de garanties bancaires irrévocables de bonne exécution délivrée par HSBC France en faveur de cette société, titulaire de commandes de prestations dans le domaine de l'agencement de locaux publics (navire L34 lot 27).
Cette caution s'élève au 30 septembre 2020 à la somme maximum de 59 350.58 €.
Voir note 2.3 de l'Annexe sur les comptes consolidés.
Par principe, au sein du Groupe, les emprunts auprès des établissements de crédit sont contractés par MEDIA 6 SA. Des exceptions concernent des reliquats d'emprunts qui ont été souscrits par certaines filiales préalablement à leur acquisition par MEDIA 6 SA.
Les banques insèrent habituellement dans leurs contrats des clauses dites de défaut qui en cas d'évolution défavorable de certains ratios financiers peuvent entraîner notamment une accélération de l'exigibilité du passif financier concerné ou une augmentation du coût du financement supporté par l'emprunteur.
| Encours résiduel utilisable ou utilisé au 30/09/2020 |
Échéances | Clauses de défaut en cas d'évolution défavorable de certains ratios financiers |
|
|---|---|---|---|
| Emprunts à moyen terme | |||
| MEDIA 6 SA (HSBC) | |||
| Ratios concernant les comptes | |||
| Emprunt 2 000 K€ | consolidés | ||
| Souscrit en mars 2018 | 1 213 K€ | 15/04/23 | Dette nette / Fonds propres < 1 |
| Durée : 20 trimestres | Dette nette / Ebitda < 3 | ||
| MEDIA 6 SA (CE) | |||
| Emprunt 2 000 K€ | |||
| Souscrit en mars 2018 | 1 246 K€ | 05/04/23 | Néant |
| Durée : 60 mois | |||
| MEDIA 6 SA (LCL) | |||
| Emprunt 2 000 K€ | |||
| Souscrit en mars 2018 | 1 213 K€ | 07/03/23 | Néant |
| Durée : 60 mois | |||
| MEDIA 6 SA (HSBC) | |||
| Ratios concernant les comptes | |||
| Emprunt 6 000 K€ | consolidés | ||
| Souscrit en décembre 2019 | 5 793 K€ | 15/07/27 | Dette nette / Fonds propres < 1 |
| Durée : 90 mois | Dette nette / Ebitda < 3 | ||
| MEDIA 6 SA (BPI) | |||
| Emprunt 5 000 K€ | |||
| Souscrit en décembre 2019 | 4 821 K€ | 31/12/26 | Néant |
| Durée : 84 mois | |||
| MEDIA 6 SA (CE) | |||
| Emprunt 5 000 K€ | |||
| Souscrit en décembre 2019 | 5 000 K€ | 05/07/27 | Néant |
| Durée : 90 mois | |||
| MEDIA 6 SA (LCL) PGE | |||
| Emprunt 2 200 K€ | |||
| Souscrit en juillet 2020 | 2 200 K€ | 17/07/21 | Néant |
| Durée : 12 mois | |||
| MEDIA 6 SA (HSBC) PGE | |||
| Emprunt 3 000 K€ | |||
| Souscrit en juillet 2020 | 3 000 K€ | 05/08/21 | Néant |
| Durée : 12 mois | |||
| MEDIA 6 SA (CE) PGE | |||
| Emprunt 800 K€ | |||
| Souscrit en juillet 2020 | 800 K€ | 05/08/21 | Néant |
| Durée : 12 mois | |||
| TOTAL | 25 286 K€ |
MEDIA 6 SA
Aux actionnaires de la société MEDIA 6 SA,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes consolidés de la société MEDIA 6 SA relatifs à l'exercice clos le 30 septembre 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le conseil d'administration le 15 janvier 2021 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du Commissaire aux Comptes relatives à l'audit des comptes consolidés » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er octobre 2019 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes.
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément.
Au 30 septembre 2020, les goodwill sont inscrits au bilan pour une valeur nette comptable de 14 712 milliers d'euros. Ces actifs incorporels font l'objet d'un test de dépréciation dès l'apparition d'indices de pertes de valeur et au minimum une fois par an à la clôture de l'exercice. Lorsque la valeur d'utilité de ces actifs est inférieure à leur valeur nette comptable, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Comme indiqué dans la note 2.3.1. « Tests de valorisation des actifs immobilisés » des notes annexes aux comptes consolidés, la valeur d'utilité se fonde sur les flux de trésorerie futurs actualisés qui seront générés par lesdits actifs.
Compte tenu de la sensibilité de ces actifs aux variations de données et hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations de la direction, en particulier les prévisions de flux de trésorerie et les taux d'actualisation utilisés, nous avons considéré l'évaluation de la valeur d'utilité des goodwill comme un point clé de notre audit.
Nous avons examiné les modalités de mise en œuvre des tests de dépréciation réalisés par le Groupe.
Nous avons évalué les principales estimations, notamment les hypothèses sous-tendant les prévisions de flux de trésorerie, tels que le taux de croissance long terme et les taux d'actualisation retenus.
Nous avons examiné la pertinence des analyses de sensibilité aux hypothèses clés réalisées par le Groupe et nous avons également effectué nos propres calculs de sensibilité pour corroborer les analyses du Groupe.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires, des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration. S'agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d'arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu'ils feront l'objet d'une communication à l'Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l'article L. 225-102-1 du Code de commerce figure dans le rapport de gestion du groupe, étant précisé que, conformément aux dispositions de l'article L. 823-10 de ce Code, les informations contenues dans cette déclaration n'ont pas fait l'objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés.
En application de la loi, nous vous signalons que la déclaration de performance extra financière ne comprend pas toutes les informations sociales, environnementales et sociétales prévues par l'article L.225-102-1 du Code de commerce.
Nous avons été nommés Commissaires aux Comptes de la société MEDIA 6 SA par l'Assemblée Générale du 31 mars 2008 et du 28 mars 2014 pour Efico.
Au 30 septembre 2020, Grant Thornton était dans la treizième année de sa mission sans interruption et Efico dans la septième année, dont respectivement treize et sept années depuis que les titres de la société ont été admis aux négociations sur un marché réglementé.
Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux Comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
• concernant l'information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit des comptes consolidés ainsi que de l'opinion exprimée sur ces comptes.
Nous remettons un rapport au comité d'audit qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.
Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport.
Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées.
Neuilly-sur-Seine et Argenteuil, le 29 janvier 2021
Les Commissaires aux Comptes
Grant Thornton Efico Membre français de Grant Thornton International
Solange Aïache Johanne Aubry Associée Associée
La communication sur le point de vente est un secteur d'activité fortement concurrentiel et très atomisé. Le positionnement du Groupe MEDIA 6 sur ce marché est d'apporter en permanence un ensemble diversifié de produits et de prestations : intégration verticale (création, fabrication, agencement, installation), intégration horizontale (offre multi matériaux avec des usines spécialisées). L'outil de production est à la pointe dans son domaine d'activité.
Le Groupe a toujours assuré de manière satisfaisante ses activités dans des conditions conformes aux normes de la profession. Il a mis en place des programmes d'assurance qui permettent une couverture pour divers risques et activités importants qui concernent :
Le Groupe MEDIA 6 a souscrit des assurances supplémentaires lorsque cela était nécessaire, soit pour respecter les lois en vigueur, soit pour couvrir plus spécifiquement les risques dus à une activité ou à des circonstances particulières.
Les programmes d'assurance sont supervisés par un courtier spécialisé et répartis sur des compagnies d'assurance européennes à surface financière importante.
Se reporter à la note 2.10 de l'annexe aux comptes consolidés.
Se reporter à la note 2.10 de l'annexe aux comptes consolidés.
Aucune activité n'est développée dans un pays identifié comme risqué.
Le risque de non-recouvrement des créances clients est maîtrisé en amont par une bonne connaissance du marché, de la qualité de signature de sa clientèle, et pour certains nouveaux clients par la détermination d'encours résultant d'analyses financières spécifiques. Les créances sont réparties sur environ 500 clients (entités juridiques différentes), dont aucun ne dépasse 15% du chiffre d'affaires consolidé.
Le risque d'incapacité à faire face à ses engagements financiers est peu important pour le Groupe MEDIA 6 du fait d'un endettement (bancaire et assimilé) inférieur aux capitaux propres de 15.9%, et d'une trésorerie courante légèrement supérieure à cet endettement.
Le détail de ces clauses est exposé dans l'annexe aux comptes consolidés annuels (Partie 5 - Engagements hors Bilan). Les conditions de leur application ne fait pas apparaître de probabilité d'occurrence des faits générateurs propres à chacune d'entre elles à la clôture des comptes au 30 septembre 2020.
L'échéancier des passifs financiers figure dans la note 2.10 de l'annexe aux comptes consolidés.
Une partie des actifs (17.1% du total actif consolidé au 30 septembre 2020) est composée d'éléments incorporels (goodwills) dont la valeur dépend en grande partie de résultats opérationnels futurs. L'évaluation de ces goodwills suppose également que le Groupe MEDIA 6 formule des hypothèses réalistes sur des éléments qui sont par nature incertains. Au cas où un changement intervenait dans les hypothèses soustendant cette évaluation, une réduction des capitaux propres serait à enregistrer.
L'organisation générale du contrôle interne du Groupe MEDIA 6 repose sur une centralisation et une coordination des services administratifs. Elle concerne les systèmes d'information utilisés par les filiales, le contrôle budgétaire, l'élaboration des comptes consolidés, la gestion centralisée de la trésorerie et des paiements, les opérations de nature juridique ou financière.
Le Groupe MEDIA 6 étend par ailleurs progressivement à l'ensemble de ses filiales un ensemble de procédures et normes communes dans des domaines variés : gestion des achats, suivi des engagements, procédures qualité…
Les filiales françaises du Groupe sont dotées d'un système informatique de base intégrant la gestion commerciale, la gestion de production et la gestion comptable. Les informations peuvent être ainsi suivies en temps réel, les risques d'erreur liés à la saisie multiple sont réduits.
Pour pallier les risques de panne, de coupure électrique, d'attaque de virus ou de vol de données, le Groupe MEDIA 6 s'est doté des outils appropriés tels qu'onduleurs, pare-feux, anti-virus. Par ailleurs des sauvegardes journalières sont effectuées et stockées sur des sites différents. Des audits externes réguliers testent l'intégrité du système.
La politique sociale du Groupe Media 6 passe par une vigilance sur le niveau de rémunération (adéquation aux conditions de marché), l'harmonisation des salaires pour éviter la discrimination, le niveau d'expertise des salariés (formation à la demande) et les performances individuelles en regard de l'adéquation au poste et de l'attente des collaborateurs. Des évaluations sont effectuées sur une base annuelle directement entre les collaborateurs et leur manager.
La répartition par pays en moyenne annuelle et celle au 30 septembre 2020 ont été les suivantes (l'entrée dans le périmètre du Canada compte depuis fin janvier 2020) :
| Moyenne 2020 | France | Europe | Chine | Canada | TOTAUX |
|---|---|---|---|---|---|
| Permanents | 244 | 71 | 58 | 101 | 474 |
| Temps partiel | 33 | 1 | 9 | 2 | 45 |
| TOTAUX | 277 | 72 | 67 | 103 | 519 |
| Au 30/09/20 | France | Europe | Chine | Canada | TOTAUX |
|---|---|---|---|---|---|
| Permanents | 262 | 74 | 41 | 128 | 505 |
| Temps partiel | 40 | - | 3 | - | 43 |
| TOTAUX | 302 | 74 | 44 | 128 | 548 |
Les statistiques qui suivent concernent les seules filiales françaises.
La répartition comparée hommes / femmes était la suivante :
| au 30/09/2020 | |
|---|---|
| Hommes | 62,4% |
| Femmes | 37,6% |
| Total | 100,0% |
Les index d'égalité hommes / femmes sont par ailleurs élaborés au niveau des entités légales.
Au 30 septembre 2020, la pyramide des anciennetés était la suivante :
Cette répartition met en évidence l'ancienneté importante des collaborateurs en France (en moyenne 13,8 ans).
La répartition comparée par catégorie était la suivante :
| au 30/09/2020 | |
|---|---|
| Ouvriers-employés-agents | 72,1% |
| Cadres | 27,9% |
| Total | 100,0% |
La répartition comparée en fonction du salaire brut mensuel était la suivante :
| au 30/09/2020 | |
|---|---|
| < 2 000 € | 44,6% |
| 2001 à 3 000 € | 28,2% |
| 3001 à 4 000 € | 17,1% |
| 4001 à 5000 € | 5,9% |
| > 5 000 € | 4,2% |
| Total | 100,0% |
Une politique de rémunération variable existe pour les fonctions commerciales.
Les augmentations salariales sont effectuées en fonction d'une part de l'évolution de la carrière, d'autre part de l'appréciation des performances personnelles (pro meritis). Des primes annuelles sont versées au sein de chaque filiale en fonction de l'atteinte des objectifs budgétaires la concernant et d'objectifs personnels.
Il n'a pas été mis en place de plan d'actionnariat salarié en France.
Le Groupe MEDIA 6 a fait de sa responsabilité environnementale un engagement important de sa politique. L'ambition du Groupe est de consolider sa position en tant que partenaire de confiance de ses clients en contribuant pro activement à leurs propres démarches.
Les activités du Groupe ne comprennent pas de risque environnemental majeur direct. Toutefois certains de nos sites industriels en France sont considérés comme « installations classées pour la protection de l'environnement » et soumis à ce titre aux contrôles de la DRIRE. Les points pouvant avoir des impacts environnementaux et qui font l'objet d'actions spécifiques concernent notamment :
Les sites industriels planifient et réalisent des contrôles périodiques, afin de répondre aux dispositions réglementaires applicables. Selon les besoins, ces contrôles sont réalisés en interne ou avec l'assistance de prestataires extérieurs. Si une non-conformité est mise en évidence, un plan d'action est mis en place pour y remédier.
A la clôture de l'exercice au 30 septembre 2020, aucune provision n'a été constituée pour risques en matière d'environnement.
La liste des actions opérationnelles dans le domaine environnemental peut se présenter comme suit :
Les sites des filiales MEDIA 6 PRODUCTION PLV (La Ferté Milon -02) et MEDIA 6 PRODUCTION METAL (Amplepuis - 69) sont certifiés ISO 14001 depuis 2012 et ont été recertifiés en 2020.
MEDIA 6 ATELIERS NORMAND a obtenu la certification 14001 en 2020.
Les sites des filiales MEDIA 6 ATELIERS NORMAND (Sainte Pazanne - 44) et MEDIA 6 PRODUCTION PLV (La Ferté Milon -02) sont certifiés PEFC depuis 2013. La filiale MEDIA 6 PRODUCTION PLV a obtenu le label FSC en Septembre 2020. La filiale MEDIA 6 ATELIERS NORMAND est en cours d'obtention du label.
Le site de MEDIA 6 en Chine est certifié ISO 9001 et audité par plusieurs clients selon des référentiels équivalents à la certification SA 8000, et a été certifié 14001 en 2020.
La même démarche a été initiée pour la nouvelle filiale MEDIA6 IMG au Canada.
• Produits
Nous avons mis en place en 2019 une démarche d'éco-conception qui a été labellisée AFAQ Ecoconception au plus haut niveau par l'organisme Afnor.
Etabli sur l'ensemble du Groupe MEDIA 6, cette labellisation met en avant la volonté affirmée de la direction de donner un nouvel élan au cœur même de nos métiers, grâce à l'implication de tous nos collaborateurs. La démarche d'éco-conception chez MEDIA 6 repose en effet sur les compétences de nos collaborateurs au travers d'une approche pluridisciplinaire et transversale. La recherche de performance fait partie intégrante de nos métiers, et elle se retrouve exacerbée à travers cette recherche de performance environnementale, prenant en compte l'ensemble du cycle de vie de nos produits.
Au sein de l'usine de MEDIA 6 PRODUCTION PLV, grâce aux investissements réalisés depuis 2017, afin de réutiliser les déchets et rebuts d'injection plastique, en 2020, nous utilisons 100% de matière recyclée pour l'injection, 1 an avant l'objectif que nous nous étions fixé.
• Emballages
100% du carton ondulé utilisé pour les emballages est certifié PEFC/FSC.
Le recyclage de nos déchets carton en circuit court (moins de 30 km) mis en place en 2019 en collaboration avec une Etablissement et Service d'Aide par le Travail (ESAT) s'est intensifié.
• Sites industriels
Nous avons réalisé le bilan GES (Gaz à Effet de Serre) de nos sites de production en France avec le support de l'ADEME depuis 2013. La réalisation des BGES nous permet de mettre en place des plans d'actions visant à réduire l'impact environnemental de l'ensemble de nos sites de production. 20 % de la consommation électrique du Groupe provient d'une énergie verte renouvelable.
Nous poursuivons notre programme pluriannuel lancé en 2013 de réduction d'énergie dans nos usines :
MEDIA 6 PRODUCTION METAL (Amplepuis - 69) : rénovation de l'isolation des toitures sur 5 ans.
MEDIA 6 ATELIERS NORMAND (Sainte Pazanne -44) : rénovation totale des espaces de bureaux (isolation, fenêtres…).
MEDIA 6 ATELIERS NORMAND, MEDIA 6 PRODUCTION METAL, MEDIA6 PRODUCTION PLV, MEDIA 6 SA : le programme de remplacement des éclairages au néon par des éclairages Led initié en 2015 sur le site de Sainte Pazanne ayant permis une réduction de la consommation d'électricité de 60%, chiffre largement supérieur aux prévisions initiales de 40%, a été étendu aux autres sites du Groupe au travers d'un plan triennal.
• Parcs véhicules
Nous avons engagé une politique volontariste pour l'utilisation de véhicules propres. En 5 ans, le taux moyen de rejet par véhicule a baissé de 15 % et se situe aujourd'hui à 100g. Des bornes de recharge électrique ont été installées au siège social du Groupe. Des véhicules de société et de fonction du siège ont été remplacés par des véhicules électriques.
• Parcs machines
MEDIA 6 investit sur tous ses sites et intègre de nouveaux équipements moins énergivores, plus flexibles et plus ergonomiques.
• Biodiversité
Le déclin des populations d'abeilles représente une "menace sérieuse" pour la biodiversité du fait de leur rôle dans la pollinisation. Les abeilles sont grandement menacées par les effets combinés du changement climatique, de l'agriculture intensive, de l'usage de pesticides, de la perte en biodiversité par ailleurs et de la pollution.
MEDIA 6 lutte pour la sauvegarde des abeilles depuis 2018 par le parrainage de ruches.
Depuis 2013 nous sommes intégrés au CDP (Carbone Disclosure Program) du Groupe L'OREAL (noté 'A' dans chacune des 3 catégories de notation de ce programme) dans le cadre du « Sharing Beauty With All ».
Nous sommes également intégrés à la plateforme Ecovadis depuis 2017 avec plusieurs de nos clients. Nous mettons en œuvre chaque année un plan d'action afin de suivre notre performance RSE sur quatre rubriques : Environnement, Social et droit de l'Homme, Ethique et Achats responsables. Le classement ECOVADIS « Silver » du groupe MEDIA 6 nous situe dans le top 25 % des sociétés.
Nous adhérons au programme Global Compact France depuis 2018. Cet organisme offre à tous types d'entreprises et d'organisations à but non lucratif un lieu d'échange stimulant pour initier, développer et partager leurs démarches de responsabilité sociétale.
En 2020, nous avons adhéré à deux autres organismes :
Le Responsability Beauty Initiave (RBI) : il s'agit d'une initiative de l'industrie cosmétique axée sur l'approvisionnement durable. Cette initiative permet de renforcer la durabilité dans les chaînes de valeur, tout en créant des avantages pour les fournisseurs.
Le Science Base Target (SBTI) est une autre initiative qui conduit une action climatique ambitieuse dans le secteur privé en permettant aux entreprises de fixer des objectifs de réduction des émissions basés sur la science. MEDIA 6 contribue à agir pour le climat et s'inscrit dans l'ambition de 1,5°.
A fin 2019, 95% des partenaires ont adhéré à la charte RSE. Nous avons réalisé en 2020 une autoévaluation selon la norme ISO 20400 (Achats Responsables) afin de mesurer la maturité de notre système sur nos achats responsables. Notre niveau de maturité est jugé satisfaisant. Nous analysons ces résultats pour définir un plan d'action.
La direction du Groupe MEDIA 6 s'inscrit durablement dans une démarche RSE et déclare que son engagement est sincère et motivé.
La démarche RSE est mise en œuvre au sein des filiales et adopte une approche basée sur un socle des valeurs essentielles : promouvoir le sens de la responsabilité et l'épanouissement des salariés au travail.
La stratégie RSE du Groupe MEDIA 6 est ainsi au cœur du processus décisionnel et se décline comme suit : opérer de manière responsable et durable.
Nous gérons nos activités conformément aux attentes de diverses parties prenantes tant aux niveaux national et international.
Nous considérons également la responsabilité d'entreprise comme une composante stratégique qui nous aide à gérer les risques et à saisir les opportunités qui s'offrent à nous dans un monde en évolution.
Nous nous engageons à comprendre, surveiller et gérer notre impact social, environnemental et économique pour nous permettre de contribuer à l'objectif plus large de développement durable de la société.
Nous mobilisons tous les moyens nécessaires à la réalisation des objectifs sociétaux, et nous invitons les différents responsables et salariés du Groupe à adhérer pleinement pour relever les nouveaux défis.
Cet engagement est profondément enraciné dans nos valeurs fondamentales et nous visons à démontrer ces responsabilités à travers nos actions et dans le cadre de nos politiques d'entreprise.
Au sein du Groupe MEDIA 6, nous définissons la responsabilité sociétale de l'entreprise comme suit :
La Direction Générale veille à ce que toutes les questions de responsabilité sociétale des entreprises soient prises en compte et soutenues dans nos activités opérationnelles et administratives et soient conformes aux meilleurs intérêts des parties prenantes du Groupe MEDIA 6.
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