Audit Report / Information • Mar 18, 2021
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)골프존뉴딘홀딩스 00260116 100000000000 20210326 1601110097976 000 562129 93885 57481 41 Y Y Y Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 골프존뉴딘홀딩스&cr &cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 21(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
&cr&cr&cr&cr&cr
삼정회계법인
목 차
&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. (첨부)재무제표······························ | 6 |
| 1. 재무상태표······························· | 7 |
| 2. 포괄손익계산서····························· | 8 |
| 3. 자본변동표······························· | 9 |
| 4. 현금흐름표······························· | 10 |
| 5. 주석·································· | 11 |
| III. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견··················· | 92 |
| 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서··············· | 93 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서················· | 96 |
| IV. 외부감사 실시내용···························· | 97 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 골프존뉴딘홀딩스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 18일 |
감사의견 &cr우리는 별첨된 주식회사 골프존뉴딘홀딩스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2021년3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3.(1)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3.(1)에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 회계정책을 변경하였으며, 동 회계정책 변경의 영향을 반영하여비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성 하였습니다.
&cr 핵 심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr당기말 현재 회사가 보유하고 있는 공동기업 및 관계기업투자주식의 장부금액은 1,912억원으로 총자산의 34%이며, 공동기업과 관계기업의 지분법이익은 177억원으로 당기 영업수익의 31%를 차지하고 있습니다. 회사의 총자산 및 영업손익에 미치는영향과 지분법회계처리의 복잡성을 고려하여 우리는 공동기업 및 관계기업투자주식의 지분법 회계처리를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
&cr 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다 .
- 지분법 평가의 기초가 되는 피투자기업의 회계정책 및 재무제표에 대한 신뢰성 검토
- 공동기업 및 관계기업투자주식의 취득, 처분 및 배당 등의 증감내역과 증빙대사
- 회사가 계산한 지분법 평가내역의 수학적인 정확성 확인
- 회사의 별도재무제표 주석 공시사항의 적정성 검토
&cr 기타사항 &cr 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 19일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 3.(1)에서 기술하고 있는 회계정책변경을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교표시 된 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 변경사항이 반영된 재무제표입니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충 분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해 합니 다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출&cr 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요 한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대&cr 하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시&cr 킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 &cr 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있 습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 &cr 평가합니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련 된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박정수입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일( 2021년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 골프존뉴딘홀딩스
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 21(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20(전) 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 골프존뉴딘홀딩스 대표이사 최덕형 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 영동대로 735 |
| (전 화) | 070-8660-3927 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl재 무 상 태 표
| 제 21(당) 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 20(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 20(전) 기초 2019년 01월 01일 현재 | |
| 주식회사 골프존뉴딘홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 21(당) 기말 | 제 20(전) 기말 | 제 20(전) 기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||||
| I. 유동자산 | 42,268,511,410 | 30,696,569,930 | 59,445,797,608 | ||||
| 1. 현금및현금성자산 | 6,31,32 | 10,020,060,999 | 9,703,734,215 | 4,854,162,716 | |||
| 2. 단기금융자산 | - | - | 2,837,143,242 | ||||
| 3. 매출채권및기타채권 | 8,29,31,32 | 31,801,793,557 | 18,613,199,721 | 50,242,215,133 | |||
| 4. 재고자산 | 9 | 147,854,487 | - | - | |||
| 5. 당기법인세자산 | - | 473,677,177 | 626,467,610 | ||||
| 6. 기타유동자산 | 10 | 201,469,034 | 194,213,279 | 885,808,907 | |||
| 7. 매각예정자산 | 11 | 97,333,333 | 1,711,745,538 | - | |||
| II. 비유동자산 | 519,860,412,230 | 506,829,775,029 | 503,941,304,988 | ||||
| 1. 장기금융자산 | 7,31,32 | 2,315,564,846 | 3,291,128,376 | 504,179,000 | |||
| 2. 장기매출채권및기타채권 | 8,29,31,32 | 13,108,000 | 13,045,994,308 | 469,888,123 | |||
| 3. 종속기업,공동기업및관계기업투자 | 12,29,34 | 394,117,587,511 | 364,531,594,908 | 372,221,026,897 | |||
| 4. 유형자산 | 13 | 67,580,452,552 | 70,002,997,139 | 83,633,824,657 | |||
| 5. 사용권자산 | 16 | 58,768,272 | 116,339,588 | - | |||
| 6. 투자부동산 | 14 | 53,865,847,285 | 53,414,206,186 | 43,766,196,107 | |||
| 7. 무형자산 | 15 | 1,909,083,764 | 2,427,514,524 | 3,305,296,398 | |||
| 8. 기타비유동자산 | - | - | 40,893,806 | ||||
| 자 산 총 계 | 562,128,923,640 | 537,526,344,959 | 563,387,102,596 | ||||
| 부 채 | |||||||
| I. 유동부채 | 11,336,741,141 | 13,311,280,285 | 53,590,836,253 | ||||
| 1. 매입채무및기타채무 | 17,29,31,32 | 3,438,066,134 | 2,693,896,838 | 3,348,755,985 | |||
| 2. 차입부채 | 13,18,30,31,32 | 6,300,000,000 | 9,300,000,000 | 49,300,000,000 | |||
| 3. 당기법인세부채 | 28 | 84,464,240 | - | - | |||
| 4. 단기리스부채 | 16,31,32 | 43,500,537 | 78,638,614 | - | |||
| 5. 기타유동부채 | 19 | 1,470,710,230 | 1,238,744,833 | 942,080,268 | |||
| II. 비유동부채 | 82,547,806,563 | 78,049,620,918 | 29,966,850,137 | ||||
| 1. 장기기타채무 | 17,31,32 | 1,849,134,080 | 2,296,930,882 | 1,317,099,098 | |||
| 2. 장기차입부채 | 13,18,31,32 | 54,200,000,000 | 54,200,000,000 | 10,000,000,000 | |||
| 3. 비유동충당부채 | - | - | 25,144,060 | ||||
| 4. 장기리스부채 | 16,31,32 | 13,009,200 | 36,004,577 | - | |||
| 5. 기타비유동부채 | 19 | 7,392,920 | 15,527,090 | 10,606,678 | |||
| 6. 이연법인세부채 | 3,28 | 26,478,270,363 | 21,501,158,369 | 18,614,000,301 | |||
| 부 채 총 계 | 93,884,547,704 | 91,360,901,203 | 83,557,686,390 | ||||
| 자 본 | |||||||
| I. 자본금 | 20 | 21,418,409,000 | 21,418,409,000 | 21,418,409,000 | |||
| II. 기타불입자본 | 3,20 | 281,218,780,024 | 281,218,780,024 | 281,218,780,024 | |||
| III. 기타자본구성요소 | 21 | (4,106,372,866) | (3,155,879,867) | (3,958,340,254) | |||
| IV. 이익잉여금 | 22 | 169,713,559,778 | 146,684,134,599 | 181,150,567,436 | |||
| 자 본 총 계 | 468,244,375,936 | 446,165,443,756 | 479,829,416,206 | ||||
| 부채및자본총계 | 562,128,923,640 | 537,526,344,959 | 563,387,102,596 |
&cr "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."포 괄 손 익 계 산 서
| 제21(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제20(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 골프존뉴딘홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 24,29 | 57,481,003,900 | 26,897,481,850 | ||
| 1. 지분법이익 | 12 | 37,092,412,725 | 10,343,108,578 | ||
| 2. 브랜드로열티 및 기타 | 20,388,591,175 | 16,554,373,272 | |||
| II. 영업비용 | 24,29 | 21,364,593,289 | 44,853,689,437 | ||
| 1. 지분법손실 | 4,108,743,044 | 25,361,093,574 | |||
| 2. 기타영업비용 | 17,304,686,398 | 18,676,819,213 | |||
| 3. 대손상각비 | 26,32 | (48,836,153) | 815,776,650 | ||
| III. 영업이익(손실) | 36,116,410,611 | (17,956,207,587) | |||
| 1. 금융수익 | 26,29 | 4,940,555,520 | 2,967,194,627 | ||
| 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 2,168,245,400 | 2,014,533,740 | |||
| 금융이익-기타 | 2,772,310,120 | 952,660,887 | |||
| 2. 금융비용 | 26 | 5,180,951,096 | 1,993,026,036 | ||
| 3. 기타영업외수익 | 27 | 4,047,111,369 | 3,909,903,825 | ||
| 4. 기타영업외비용 | 27,29 | 951,611,675 | 816,388,180 | ||
| 5. 기타의대손상각비 | 26,32 | 6,062,543,499 | 12,755,431,673 | ||
| IV. 법인세비용차감전순이익(손실) | 32,908,971,230 | (26,643,955,024) | |||
| V. 법인세비용 | 3,28 | 5,715,325,613 | 2,945,300,890 | ||
| VI. 당기순이익(손실) | 27,193,645,617 | (29,589,255,914) | |||
| VII. 기타포괄손익 | (111,886,803) | 928,110,098 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 16,083,247 | 991,883,340 | |||
| 1. 지분법자본변동 | 3,481,800 | 977,623,393 | |||
| 2. 기타포괄손익 법인세효과 | 12,601,447 | 14,259,947 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (127,970,050) | (63,773,242) | |||
| 1. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 139,439,251 | (68,593,124) | |||
| 2. 지분법이익잉여금변동 | 838,606,196 | - | |||
| 3. 지분법자본변동 | (1,174,161,469) | - | |||
| 4. 기타포괄손익 법인세효과 | 68,145,972 | 4,819,882 | |||
| VIII. 총포괄손실 | 27,081,758,814 | (28,661,145,816) | |||
| IX. 주당손익 | 23 | ||||
| 기본주당손익 | 636 | (692) |
&cr "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제21(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제20(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 골프존뉴딘홀딩스 | (단위: 원) |
| 과목 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본&cr구성요소 | 이익잉여금 | 총계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식&cr처분이익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019. 1. 1(전기초) | 21,418,409,000 | 288,626,920,708 | (1,555,130,721) | 1,916,887,397 | (3,955,835,989) | 178,029,671,445 | 484,480,921,840 |
| 회계정책의 변경효과 | - | (7,769,897,360) | - | - | (2,504,265) | 3,120,895,991 | (4,651,505,634) |
| 수정후 재작성된 금액 | 21,418,409,000 | 280,857,023,348 | (1,555,130,721) | 1,916,887,397 | (3,958,340,254) | 181,150,567,436 | 479,829,416,206 |
| 1. 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | (29,589,255,914) | (29,589,255,914) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | 802,460,387 | 125,649,711 | 928,110,098 |
| 2. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | |||||||
| 배당금 | - | - | - | - | - | (5,002,826,634) | (5,002,826,634) |
| 2019. 12. 31(전기말) | 21,418,409,000 | 280,857,023,348 | (1,555,130,721) | 1,916,887,397 | (3,155,879,867) | 146,684,134,599 | 446,165,443,756 |
| 2020. 1. 1(당기초) | 21,418,409,000 | 280,857,023,348 | (1,555,130,721) | 1,916,887,397 | (3,155,879,867) | 146,684,134,599 | 446,165,443,756 |
| 1. 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 27,193,645,617 | 27,193,645,617 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | (950,492,999) | 838,606,196 | (111,886,803) |
| 2. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | |||||||
| 배당금 | - | - | - | - | - | (5,002,826,634) | (5,002,826,634) |
| 2020. 12. 31(당기말) | 21,418,409,000 | 280,857,023,348 | (1,555,130,721) | 1,916,887,397 | (4,106,372,866) | 169,713,559,778 | 468,244,375,936 |
&cr "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제21(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제20(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 골프존뉴딘홀딩스 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,223,949,479 | 2,640,435,206 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 33 | 5,146,793,485 | 2,281,026,753 | ||
| 2. 이자의 수취 | 2,114,943,322 | 2,215,849,605 | |||
| 3. 이자의 지급 | (1,938,462,545) | (1,970,168,592) | |||
| 4. 법인세 환급액(납부액) | (99,324,783) | 113,727,440 | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,173,543,608 | 3,095,111,060 | |||
| 1. 단기금융자산의 감소 | - | 125,649,711 | |||
| 2. 기타채권의 증가 | (7,250,000,000) | (11,978,000,000) | |||
| 3. 기타채권의 감소 | 1,680,074,061 | 17,454,813,327 | |||
| 4. 장기기타채권의 감소 | - | 51,374,161 | |||
| 5. 종속기업투자주식의 증가 | (230,620,000) | (4,538,800,000) | |||
| 6. 종속기업투자주식의 감소 | 3,996,862,844 | 2,354,487,600 | |||
| 7. 관계기업투자주식의 감소 | 2,609,026,800 | - | |||
| 8. 유형자산의 취득 | (241,014,325) | (652,016,761) | |||
| 9. 유형자산의 처분 | 1,460,167 | 80,569,022 | |||
| 10. 무형자산의 취득 | (2,360,000) | - | |||
| 11. 무형자산의 처분 | 100,000,000 | 197,034,000 | |||
| 12. 매각예정자산의 처분 | 2,510,114,061 | - | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,081,166,303) | (885,974,767) | |||
| 1. 단기차입금의 감소 | (3,000,000,000) | - | |||
| 2. 장기차입금의 증가 | - | 4,200,000,000 | |||
| 3. 리스부채의 원금상환 | (78,339,669) | (83,148,133) | |||
| 4. 배당금의 지급 | (5,002,826,634) | (5,002,826,634) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III) | 316,326,784 | 4,849,571,499 | |||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 9,703,734,215 | 4,854,162,716 | |||
| VI. 기말 현금및현금성자산 | 10,020,060,999 | 9,703,734,215 |
&cr "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
주석
| 제 21(당) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 20(전) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 골프존뉴딘홀딩스 |
&cr1. 당사의 개요&cr주식회사 골프존뉴딘홀딩스(이하 '당사')는 스크린골프, 인터넷온라인 서비스업, 골프용품의 제조와 판매 및 서비스 사업 등을 주 사업목적으로 하여 2000년 5월 8일 설립되었으며, 2011년 5월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 강남구 영동대로 735번지에 본사를 두고 있습니다.&cr&cr당사는 2015년 3월 1일을 분할기일로 하여, 스크린골프 및 해외사업부문을 인적분할의 방법으로, 유통사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 당사는 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 23일 사명을 주식회사 골프존뉴딘에서 주식회사 골프존뉴딘홀딩스로 변경하였습니다.&cr
당사의 당기말 현재 자본금은 21,418,409천원이며 , 당기말 현재 주주현황은 다음과같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김영찬 | 4,561,196 | 10.65 |
| 김원일 | 18,370,729 | 42.89 |
| 자기주식 | 77,616 | 0.18 |
| 우리사주조합 | 1,400 | 0.00 |
| 기타 | 19,825,877 | 46.28 |
| 합 계 | 42,836,818 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr
당사의 재무 제표는 2021년 2월 25일 자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26 일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
ㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가 치측정 지분상품&cr
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 기능통화 및 표시통화는 대한민국 '원' 입니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하 여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 일부 종속기업, 관계기업및공동기업 의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.&cr &cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ 주석 12: 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 - 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있는지, 공동지배력 또는 유의적인 영향력을 행사하는지 여부&cr &cr② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 아래의 주석에 포함되어 있습니다.&crㆍ주석 12 : 손상검사 - 종속기업투자의 회수가능성을 포함한 회수 가능액 추정의 주요 가정&crㆍ주석 28 : 이연법인세의 인식 - 차감할 일시적 차이와 세무상 결손금의 사용 , 일시적차이의 소멸가능성
ㆍ주석 30 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr ㆍ주석 32 : 매출채권, 계약자산 및 금융보증부채의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 등
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr
ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지&cr 않은 공시가격
ㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적&cr 으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr공정 가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. &cr ㆍ주석 31 : 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
3. 회계정책의 변경&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래의 사항을 제외하고 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr
(1) 관계기업투자주식의 최초 인식 시 발생한 가산할 일시적차이의 이연법인세 인식&cr당사는 관계기업투자의 최초 인식 시 발생한 가산할 일시적차이에 대해서도 이연법인세부채를 인식하고, 소멸방식으로 청산을 고려해야 한다는 새로운 해석에 따라 예상되는 소멸방식을 고려하여 이연법인세부채를 인식하는 것이 보다 신뢰성 있고 목적적합한 재무정보를 제공한다고 판단하였습니다. 동 회계정책의 변경효과를 소급하여 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은다음과 같습니다. &cr①재무상태표
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세부채 | 22,819,742 | 3,658,528 | 26,478,270 | 17,597,145 | 3,904,013 | 21,501,158 | 13,962,495 | 4,651,505 | 18,614,000 |
| 부채총계 | 90,226,020 | 3,658,528 | 93,884,548 | 87,456,888 | 3,904,013 | 91,360,901 | 78,906,181 | 4,651,505 | 83,557,686 |
| 기타불입자본 | 288,988,677 | (7,769,897) | 281,218,780 | 288,988,677 | (7,769,897) | 281,218,780 | 288,988,677 | (7,769,897) | 281,218,780 |
| 기타자본구성요소 | (4,106,548) | 175 | (4,106,373) | (3,148,333) | (7,547) | (3,155,880) | (3,955,836) | (2,504) | (3,958,340) |
| 이익잉여금 | 165,602,366 | 4,111,194 | 169,713,560 | 142,810,704 | 3,873,431 | 146,684,135 | 178,029,671 | 3,120,896 | 181,150,567 |
| 자본총계 | 471,902,904 | (3,658,528) | 468,244,376 | 450,069,457 | (3,904,013) | 446,165,444 | 484,480,922 | (4,651,505) | 479,829,417 |
| 부채 및 자본총계 | 562,128,924 | - | 562,128,924 | 537,526,345 | - | 537,526,345 | 563,387,103 | - | 563,387,103 |
②포괄손익계산서
| (단위: 천원, 주당손익: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용 | 5,953,089 | (237,763) | 5,715,326 | 3,697,836 | (752,535) | 2,945,301 |
| 당기순이익(손실) | 26,955,883 | 237,763 | 27,193,646 | (30,341,791) | 752,535 | (29,589,256) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 | (119,434) | 7,547 | (111,887) | (63,773) | - | (63,773) |
| 지분법자본변동 | (1,097,479) | 7,547 | (1,089,932) | 996,926 | (5,043) | 991,883 |
| 총포괄손익 | 26,836,449 | 245,310 | 27,081,759 | (29,408,638) | 747,492 | (28,661,146) |
| 주당손익 | 630 | 6 | 636 | (710) | 18 | (692) |
( 2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr당사는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'),이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향을 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.
&cr&cr4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr(1) 종속기업, 공동기업및관계기업에 대한 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업및관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. &cr
종속기업, 공동기업및관계기업의 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다.&cr&cr종속기업, 공동기업및관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 종속기업, 공동기업및관계기업의 재무제표를적절히 조정하고 있습니다.&cr
투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성 자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 평 균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가 능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다 .
② 분류 및 후속측정&cr i) 금융자산&cr 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치-채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초인식후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 &cr 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 &cr 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐&cr 름이 발생합니다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택 할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. &cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후 원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
ii) 금융자산 : 사업모형 평가&cr 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영
여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조&cr 달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통&cr 한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진&cr 에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험&cr 과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예 : 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 &cr 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
iii) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약&cr 조건(예 : 비소구특징)&cr
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
iv) 금융자산 : 후속측정과 손익
| 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융 자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr③ 제거&cr 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr &cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상&cr ① 금융상품과 계약자산&cr 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
&cr 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신 용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무&cr 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. &cr&cr당사는 매출채권과 계약자산을 제외한 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr &cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생한 것으로 고려합니다.
- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자는 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr 한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.&cr &cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불&cr 가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr ⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 ~ 50년 |
| 구 축 물 | 10년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
| 비 품 | 3년 ~ 5년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계 추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr (7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형 자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 5 년 |
| 소 프 트 웨 어 | 5 년 |
| 기타의무형자산 | 5 년 |
| 회 원 권 | 비한정 |
&cr 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때 까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr(9) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 유형자산 장부금액에서 차감하고 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점 에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 ~ 50년 |
&cr 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가 능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 리스&cr계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr&cr① 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. &cr&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr&cr 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
&cr당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '단기리스부채'와 '장기리스부채'로 표시하였습니다.&cr&cr 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr ② 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr
당사는 주석 4.(4)와 (5)에 설명하고 있는 바와 같이, 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. &cr&cr당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'으로 계상하며 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 기타매출로 인식합니다. &cr
(13) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(14) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
&cr① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류 합니다.&cr
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래 원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr
금융부채의 제거시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr
② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
④ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할 인하고 있습니다.
(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하 고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(17) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능 통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정 책 은 주석 24 에 기술되어 있습니다.&cr
( 20) 금융수익과 비용 &cr 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융보증수익과 금융보증비용&cr
이자수익 혹은 이자 비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상 결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부 금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(22) 주당이익
당사는 보통주 주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr
다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- COVID-19관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr- 부채의 유동ㆍ비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안
- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')&cr
5. 영업부문&cr당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr&cr
6. 현금및현금성자산 &cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 3,600 | 3,600 |
| 현금성 투자자산 | 10,016,461 | 9,700,134 |
| 합계 | 10,020,061 | 9,703,734 |
7. 장기금융자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,844,281 | 2,959,284 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 471,284 | 331,844 |
| 합계 | 2,315,565 | 3,291,128 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수익증권 | 1,844,281 | 2,959,284 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 지분율 | 공정가치 | 배당금 수익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| 대덕인베스트먼트(주) | 6.8% | 6.8% | 263,142 | 289,509 | - | - |
| (주)와이브레인 | 7.5% | 7.5% | 203,963 | 38,156 | - | - |
| (주)팝조이 | 1.0% | 1.0% | 2,000 | 2,000 | - | - |
| (주)소프트펍 | 3.0% | 3.0% | 379 | 379 | - | - |
| (주)헥사팩토리 | 2.1% | 2.1% | 1,500 | 1,500 | - | - |
| (주)포머스팜 | 3.0% | 3.0% | 300 | 300 | - | - |
| 합 계 | 471,284 | 331,844 | - | - |
&cr(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 331,844 | 526,087 |
| 평가이익 | 165,808 | - |
| 평가손실 | (26,368) | (194,243) |
| 기말금액 | 471,284 | 331,844 |
8. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매출채권 | 3,059,780 | - | 2,408,025 | - |
| 손실충당금 | (773,094) | - | (821,931) | - | |
| 소 계 | 2,286,686 | - | 1,586,094 | - | |
| 기타채권 | 대여금(*) | 29,184,000 | 20,701,000 | 31,298,488 | 13,000,000 |
| 손실충당금 | - | (20,701,000) | (14,751,000) | - | |
| 미수금 | 702,841 | - | 815,926 | - | |
| 손실충당금 | (572,233) | - | (459,690) | - | |
| 미수수익 | 165,996 | - | 123,382 | - | |
| 보증금(*) | 34,504 | 13,108 | - | 45,994 | |
| 소 계 | 29,515,108 | 13,108 | 17,027,106 | 13,045,994 | |
| 합 계 | 31,801,794 | 13,108 | 18,613,200 | 13,045,994 |
(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.&cr
(2) 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유효이자율(%) | 총 액 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 5.85% | 34,504 | (1,907) | 32,597 |
| 대여금 | 4.60% | 380,074 | (16,586) | 363,488 |
상기 임차보증금과 대여금을 제외한 매출채권및기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. &cr&cr&cr9. 재고자산&cr당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 상품 | 147,854 |
10. 기타자산&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,207 | 126,026 |
| 선급비용 | 200,262 | 68,187 |
| 합 계 | 201,469 | 194,213 |
&cr
11. 매각예정자산&cr당기말과 전기말 현재 매각예정 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산(*) | - | - | 2,434,000 | 1,711,746 |
| 회원권 | 194,337 | 97,333 | - | - |
| 합 계 | 194,337 | 97,333 | 2,434,000 | 1,711,746 |
(*) 전기말 매각예정비유동자산으로 계상되어 있는 투자부동산 1,711,746천원은 당기 중 매각이 완료되었으며, 798,369천원의 매각예정자산처분이익을 인식하였습니다.
&cr&cr12. 종속기업, 공동기업및관계기업투자 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 | 202,937,902 | 190,032,576 |
| 관계기업및공동기업 | 191,179,686 | 174,499,019 |
| 합 계 | 394,117,588 | 364,531,595 |
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 업 명 | 소재지 | 주요&cr영업활동 | 사용&cr재무제표일 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)골프존카운티자산관리 | 대한민국 | 골프장 투자 | 2020년 12월 31일 | 100.00% | 141,109,620 | 100.00% | 132,943,342 |
| (주)골프존유통(*1) | 대한민국 | 골프용품 유통 및 판매 | 2020년 12월 31일 | 97.09% | 56,506,713 | 100.00% | 48,051,453 |
| (주)뉴딘콘텐츠(*2) | 대한민국 | 스크린 야구 및 소프트웨어 개발 | 2020년 12월 31일 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| 리치먼드사모골프존카운티&cr삼성부동산투자신탁(*3) | 대한민국 | 부동산투자업 | 2020년 12월 31일 | 10.00% | 5,193,291 | 10.00% | 5,221,116 |
| (주)골프존데카 | 대한민국 | 골프거리측정기 제조, 판매 | 2020년 12월 31일 | 73.63% | - | 73.63% | - |
| (주)골프존조이마루 | 대한민국 | 조이마루사업 운영 및 관리 | 2020년 12월 31일 | 100.00% | 128,278 | 100.00% | 114,012 |
| GOLFZON NEWDIN&crINTERNATIONAL INC | 미국 | 특수목적회사 | 2020년 12월 31일 | 100.00% | - | 100.00% | 3,702,653 |
| 합 계 | 202,937,902 | 190,032,576 |
(*1) 당기 중 우리사주조합을 통한 불균등 유상증자를 함에 따라 당사의 (주)골프존유통에 대한 지분율이 97.09%로 변경되었으며, 당사는 당기 중 종속기업투자주식처분이익 1,116,736천원을 인식하였습니다.&cr(*2) 전기 중 (주)뉴딘콘텐츠는 (주)뉴딘미다트와 (주)뉴딘스퀘어를 흡수합병 하였습니다.&cr(*3) 종속기업인 (주)골프존카운티자산관리가 보유한 지분을 합산하는 경우 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 업 명 | 소재지 | 주요&cr영업활동 | 사용&cr재무제표일 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | (주)골프존카운티(*) | 대한민국 | 골프장PM 및 운영컨설팅 | 2020년 12월 31일 | 50.00% | 91,844,737 | 50.00% | 79,009,723 |
| 관계기업 | (주)골프존 | 대한민국 | 골프시뮬레이터 제조 및 판매 | 2020년 12월 31일 | 20.28% | 99,334,949 | 20.28% | 95,489,296 |
| 합 계 | 191,179,686 | 174,499,019 |
(*) 당기 중 공동기업이 추가로 발행한 의결권 없는 전환우선주로 인하여 지분법 시 적용하는 유 효지분율은 33.20% 에서 28.65%로 변경되었으며, 당사는 당기 중 공동기업투자주식처분이익 2,019,468천원을 인식하였습니다.&cr
당사는 2017년 9월부터 (주)골프존카운티(이하 "대상회사")의 주주인 한국골프인프라투자(주)(이하 "투자자")와 주주간 계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
| 당사의 매도청구권&cr(Call Option) | 투자자는 대상회사가 상장하는 경우 전환우선주를 전부 또는 일부를 전환하는 권리를 가지며, 투자자의 49%를 초과하는 주식에 대하여 당사에게 대상회사의 최종공모가격으로 매도할 것을 청구할 수 있음. 또한 투자자의 귀책사유 등으로 당사가 주주간 계약의 해지를 통지한 경우 공정가격의 75%를 행사가격으로 매도를청구할 수 있음. |
| 투자자의 매수청구권&cr(Put Option) | 당사의 귀책사유로 투자자가 주주간 계약의 해지를 통지한 경우 투자자는 당사에게 공정가격의125%를 행사가격으로 매수를 청구할 수 있음. |
| 투자자의 공동매도청구권&cr(Drag-Along Right) | 투자자는 대상회사의 상장기한 내에 상장절차가 완료되지 않은 경우 및 당사의 중대한 귀책사유로 주주간 계약이 해제되는 등의 경우 전환우선주를 전부 또는 일부 전환할 수 있는 권리를 가지고 있으며, 투자자는 당사가 보유하고 있는 주식 전부를 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식과 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있음. 또한, 투자자는 처분제한일 경과 및 상장절차 완료 이후에도공동매도청구권이 있음. |
| 당사의 병행매도청구권&cr(Tag-Along Right) | 투자자가 당사에게 공동매도청구권을 행사할 경우, 당사는 당사가 지정하는 제3자에게 먼저 대상회사 주식을 매도하고 투자자에게 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있음. |
| 당사의 주식 처분 제한 등 | 당사는 효력발생일(2018월 2월)로부터 5년간 사전 동의없이 제3자에게 대상회사의 주식, (주)골프존카운티자산관리에 대한 지분 및 그 소유 골프장(또는 그 지분)을 양도 또는 담보제공 할 수 없음. |
(4) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업명 | 기초 | 지분법손익 | 취득 | 배당 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금변동 | 손상 | 기타증감액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)골프존카운티자산관리(*1) | 132,943,342 | 11,227,059 | - | (3,996,863) | (838,606) | 838,606 | - | 936,082 | 141,109,620 |
| (주)골프존유통 | 48,051,453 | 7,339,588 | - | - | (1,064) | - | - | 1,116,736 | 56,506,713 | |
| (주)뉴딘콘텐츠(*1)(*3) | - | (2,672) | - | - | - | - | - | 2,672 | - | |
| 리치먼드사모골프존카운티&cr삼성부동산투자신탁 | 5,221,116 | (27,825) | - | - | - | - | - | - | 5,193,291 | |
| (주)골프존데카(*2) | - | 780,795 | - | - | (15,504) | - | (765,291) | - | - | |
| (주)골프존조이마루 | 114,012 | 14,266 | - | - | - | - | - | - | 128,278 | |
| GOLFZON NEWDIN&crINTERNATIONAL INC.(*3) | 3,702,653 | (4,078,246) | 230,620 | - | 144,973 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 190,032,576 | 15,252,965 | 230,620 | (3,996,863) | (710,201) | 838,606 | (765,291) | 2,055,490 | 202,937,902 | |
| 공동기업 | (주)골프존카운티 | 79,009,723 | 11,108,355 | - | - | (292,809) | - | 2,019,468 | 91,844,737 | |
| 관계기업 | (주)골프존 | 95,489,296 | 6,622,350 | - | (2,609,027) | (167,670) | - | - | 99,334,949 | |
| 합 계 | 364,531,595 | 32,983,670 | 230,620 | (6,605,890) | (1,170,680) | 838,606 | (765,291) | 4,074,958 | 394,117,588 |
(*1) 당기 중 금융보증 제공으로 인한 종속기업투 자주식 938,752 천원을 인식하였습니다 .&cr(*2) 당기 중 (주)골프존데카에 대하여 손상검사를 수행하고 회수가능가액(사용가치)이 장부금액에 미달하여 손상차손 765,291천원을 인식하였습니다.&cr(*3) 당기 말 현재 지분법 중지로 인식하지 못한 당기 지분변동액과 지분변동누적액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 미인식 당기 지분변동액 | 미인식 지분변동누적액 |
| --- | --- | --- |
| (주)뉴딘콘텐츠 | 4,275,059 | 18,542,023 |
| GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC. | 808,794 | 808,794 |
(주)뉴딘콘텐츠의 미반영손실금액은 장기매출채권 및 기타채권 손실충당금에 반영되어 있습니다.
② 전 기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업명 | 기초 | 지분법손익 | 취득 | 배당 | 지분법자본변동 | 손상 | 기타증감액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)골프존카운티자산관리(*1) | 136,076,241 | (5,074,160) | - | - | 657,305 | - | 1,283,956 | 132,943,342 |
| (주)골프존유통 | 45,958,763 | 2,092,690 | - | - | - | - | - | 48,051,453 | |
| (주)뉴딘콘텐츠(*1)(*4) | - | - | - | - | (16,719) | - | 16,719 | - | |
| (주)뉴딘미다트 | 853,128 | (799,422) | - | - | (53,706) | - | - | - | |
| (주)뉴딘스퀘어(*2) | 2,072,537 | (1,935,123) | - | - | (50,998) | (86,416) | - | - | |
| 리치먼드사모골프존카운티&cr삼성부동산투자신탁 | 5,262,806 | (41,690) | - | - | - | - | - | 5,221,116 | |
| (주)골프존데카(*1)(*2) | 5,553,001 | (4,703,881) | - | - | (157,694) | (693,543) | 2,117 | - | |
| (주)골프존조이마루 | 104,148 | 9,864 | - | - | - | - | - | 114,012 | |
| GOLFZON NEWDIN&crINTERNATIONAL INC. | 11,387,686 | (12,806,818) | 4,538,800 | - | 582,985 | - | - | 3,702,653 | |
| 소 계 | 207,268,310 | (23,258,540) | 4,538,800 | - | 961,173 | (779,959) | 1,302,792 | 190,032,576 | |
| 공동기업 | (주)골프존카운티(*3) | 69,475,064 | 5,978,615 | - | - | (87,740) | - | 3,643,784 | 79,009,723 |
| 관계기업 | (주)골프존 | 95,477,653 | 2,261,941 | - | (2,354,488) | 104,190 | - | - | 95,489,296 |
| 합 계 | 372,221,027 | (15,017,984) | 4,538,800 | (2,354,488) | 977,623 | (779,959) | 4,946,576 | 364,531,595 |
(*1) 전기 중 금융보증 제공으로 인한 종속기업투자주식 1,302,792천원을 인식하였습니다.&cr(*2) 전기 중 (주)골프존데카와 (주)뉴딘스퀘어에 대하여 손상검사를 수행하고 회수가능가액(사용가치)이 장부금액에 미달하여 각각 693,543천원과 86,416천원을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr(*3) 전기 중 공동기업이 추가로 발행한 의결권 없는 전환우선주로 인하여 지분법 시 적용하는 유 효지분율은 44.51% 에서 33.20%로 변경되었으며, 당사는 전기 중 공동기업투자주식처분이익 3,643,784천원을 인식하였습니다.&cr(*4) 전기 말 현재 지분법 중지로 인식하지 못한 당기 지분변동액과 지분변동누적액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 미인식 당기 지분변동액 | 미인식 지분변동누적액 |
| --- | --- | --- |
| (주)뉴딘콘텐츠 | 12,449,368 | 14,266,964 |
(주)뉴딘콘텐츠의 미반영손실금액은 장기매출채권 및 기타채권 손실충당금에 반영되어 있습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 종 속기업 의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 배당수령 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배주주지분 | 비지배지분 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)골프존카운티자산관리(*) | 344,260,414 | 204,833,308 | 139,427,106 | - | 7,473,169 | 12,173,699 | 12,173,699 | 3,996,863 |
| (주)골프존유통 | 106,778,220 | 48,643,371 | 58,134,849 | - | 220,210,191 | 7,289,689 | 7,289,689 | - | |
| (주)뉴딘콘텐츠 | 5,557,184 | 21,183,047 | (15,625,863) | - | 9,739,093 | (4,894,075) | (4,894,075) | - | |
| 리치먼드사모골프존카운티&cr삼성부동산투자신탁 | 81,007,615 | 44,352,246 | 36,655,369 | - | 1,583,977 | (278,247) | (278,247) | - | |
| (주)골프존데카(*) | 6,631,799 | 11,097,841 | (4,466,042) | - | 17,456,466 | 1,220,661 | 1,199,605 | - | |
| (주)골프존조이마루 | 783,269 | 654,991 | 128,278 | - | 5,510,348 | 14,266 | - | - | |
| GOLFZON NEWDIN&crINTERNATIONAL INC.(*) | 4,712,043 | 5,520,837 | (808,794) | - | 3,937,695 | (4,887,041) | (4,742,067) | - |
(*) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 금액입니다.&cr&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 배당수령 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배주주지분 | 비지배지분 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)골프존카운티자산관리(*) | 333,461,139 | 202,210,870 | 131,250,269 | - | 7,473,923 | (4,539,971) | (3,882,666) | - |
| (주)골프존유통 | 91,541,269 | 43,508,044 | 48,033,225 | - | 165,788,244 | 2,016,059 | 2,016,059 | - | |
| (주)뉴딘콘텐츠 | 16,731,785 | 27,463,572 | (10,731,787) | - | 10,735,389 | (11,469,735) | (11,469,034) | - | |
| 리치먼드사모골프존카운티&cr삼성부동산투자신탁 | 81,286,560 | 44,352,944 | 36,933,616 | - | 1,583,731 | (415,977) | (415,977) | - | |
| (주)골프존데카(*) | 8,156,697 | 13,836,900 | (5,680,203) | - | 14,159,891 | (6,449,858) | (6,687,162) | - | |
| (주)골프존조이마루 | 681,375 | 567,363 | 114,012 | - | 5,953,121 | 9,864 | 9,864 | - | |
| GOLFZON NEWDIN&crINTERNATIONAL INC.(*) | 10,005,947 | 6,303,294 | 3,702,653 | - | 3,540,516 | (12,806,818) | (12,223,832) | - |
(*) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 금액입니다.
(6) 당기와 전기 중요한 관계기업과 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | (주)골프존카운티(*) | (주)골프존(*) |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 111,359,680 | 118,056,616 |
| 비유동자산 | 826,068,009 | 249,237,052 |
| 유동부채 | 230,504,385 | 80,881,889 |
| 비유동부채 | 407,830,142 | 60,841,086 |
| 매출 | 217,316,178 | 298,524,085 |
| 영업이익 | 62,046,536 | 51,572,914 |
| 당기순이익 | 38,123,401 | 37,497,361 |
| 기타포괄이익 | (73,617) | (1,006,144) |
| 총포괄이익 | 38,049,784 | 36,491,217 |
| 관계기업및공동기업에서 수령한 배당금 | - | 2,609,027 |
| 현금및현금성자산 | 86,745,552 | 23,463,997 |
| 유동금융부채 | 108,652,711 | - |
| 비유동금융부채 | 216,925,034 | - |
| 감가상각비 | 41,310,254 | 29,841,501 |
| 무형자산상각비 | 954,519 | 3,161,850 |
| 이자수익 | 2,288,170 | 1,287,795 |
| 이자비용 | 23,019,802 | 82,106 |
| 법인세비용 | 9,271,870 | 11,208,561 |
(*) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 금액입니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | (주)골프존카운티(*) | (주)골프존(*) |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 187,288,579 | 81,730,468 |
| 비유동자산 | 585,086,165 | 230,856,814 |
| 유동부채 | 288,639,014 | 61,066,134 |
| 비유동부채 | 261,040,255 | 51,478,270 |
| 매출 | 135,495,939 | 247,018,099 |
| 영업이익 | 38,166,567 | 32,297,494 |
| 당기순이익 | 17,376,279 | 16,213,888 |
| 기타포괄이익 | 67,261 | 518,411 |
| 총포괄이익 | 17,443,540 | 16,732,299 |
| 관계기업및공동기업에서 수령한 배당금 | - | 2,354,488 |
| 현금및현금성자산 | 20,718,339 | 15,998,293 |
| 유동금융부채 | 188,100,610 | 833,330 |
| 비유동금융부채 | 103,043,940 | - |
| 감가상각비 | 18,447,923 | 16,920,000 |
| 무형자산상각비 | 790,691 | 3,034,895 |
| 이자수익 | 2,106,573 | 1,925,343 |
| 이자비용 | 16,224,472 | 1,003,551 |
| 법인세비용 | 5,409,446 | 13,636,399 |
(*) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 금액입니다.
(7) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사의 연결재무상태표 상 순자산에서 투자주식에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업명 | 지배기업&cr소유주지분 | 투자기업의 지분율 | 순자산&cr지분금액 | 가감: &cr손상차손 | 가감: &cr미반영손실 | 가감: &cr투자차액 | 가감: &cr내부거래&cr미실현 등(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)골프존카운티자산관리 | 139,708,781 | 100.00% | 139,708,781 | (836,857) | - | 836,857 | 1,400,839 | 141,109,620 |
| (주)골프존유통 | 58,176,802 | 97.09% | 56,482,334 | - | - | - | 24,379 | 56,506,713 | |
| (주)뉴딘콘텐츠 | (15,625,863) | 100.00% | (15,625,863) | (1,109,907) | 18,542,023 | - | (1,806,253) | - | |
| 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁 | 36,655,369 | 10.00% | 3,665,537 | - | - | 1,527,754 | - | 5,193,291 | |
| (주)골프존데카 | (4,466,042) | 73.63% | (3,288,415) | (1,458,835) | - | 4,806,627 | (59,377) | - | |
| (주)골프존조이마루 | 128,278 | 100.00% | 128,278 | - | - | - | - | 128,278 | |
| GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC. | (808,794) | 100.00% | (808,794) | - | 808,794 | - | - | - | |
| 공동기업 | (주)골프존카운티 | 294,752,227 | 28.65% | 84,443,402 | - | - | 7,034,021 | 367,314 | 91,844,737 |
| 관계기업 | (주)골프존 | 224,562,843 | 20.29% | 45,564,225 | (83,734,361) | - | 137,490,071 | 15,014 | 99,334,949 |
(*) 금융보증 제공으로 인한 증가액이 포함되어 있습니다.&cr&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업명 | 지배기업&cr소유주지분 | 투자기업의 지분율 | 순자산&cr지분금액 | 가감: &cr손상차손 | 가감: &cr미반영손실 | 가감: &cr투자차액 | 가감: &cr내부거래&cr미실현 등(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)골프존카운티자산관리 | 131,509,642 | 100.00% | 131,509,642 | (836,857) | - | 836,857 | 1,433,700 | 132,943,342 |
| (주)골프존유통 | 48,033,224 | 100.00% | 48,033,224 | - | - | - | 18,229 | 48,051,453 | |
| (주)뉴딘콘텐츠 | (10,731,787) | 100.00% | (10,731,787) | (1,109,907) | 14,266,964 | - | (2,425,270) | - | |
| 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁 | 36,933,616 | 10.00% | 3,693,362 | - | - | 1,527,754 | - | 5,221,116 | |
| (주)골프존데카 | (1,816,615) | 73.63% | (1,337,574) | (693,544) | - | 2,045,392 | (14,274) | - | |
| (주)골프존조이마루 | 114,012 | 100.00% | 114,012 | - | - | - | - | 114,012 | |
| GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC. | 3,702,653 | 100.00% | 3,702,653 | - | - | - | - | 3,702,653 | |
| 공동기업 | (주)골프존카운티 | 208,339,083 | 33.20% | 69,168,576 | - | - | 9,602,481 | 238,666 | 79,009,723 |
| 관계기업 | (주)골프존 | 200,042,879 | 20.29% | 40,588,700 | (83,734,361) | - | 138,640,549 | (5,592) | 95,489,296 |
(*) 금융보증 제공으로 인한 증가액이 포함되어 있습니다.
(8) 공정가치&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보유주식수&cr(단위 : 주) | 주당시장가격&cr(단위 : 원) | 공정가치 | 보유주식수&cr(단위 : 주) | 주당시장가격&cr(단위 : 원) | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)골프존 | 1,272,696 | 69,300 | 88,197,833 | 1,272,696 | 68,900 | 87,688,754 |
| (주)골프존데카(*) | 3,027,111 | 1,535 | 4,646,615 | 3,027,111 | 1,145 | 3,466,042 |
(*) (주)골프존데카는 코넥스시장에 상장되어 있어 코넥스시장의 공표된 시장가격을 표시하였습니다.&cr &cr
13. 유형자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 31,053,891 | - | 31,053,891 |
| 건물 | 38,641,969 | (6,393,243) | 32,248,726 |
| 구축물 | 1,831,645 | (191,569) | 1,640,076 |
| 기계장치 | 880,651 | (804,686) | 75,965 |
| 시설장치 | 3,157,046 | (2,677,283) | 479,763 |
| 비품 | 6,757,059 | (4,709,164) | 2,047,895 |
| 건설중인자산 | 34,137 | - | 34,137 |
| 합 계 | 82,356,398 | (14,775,945) | 67,580,453 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 31,822,230 | - | 31,822,230 |
| 건물 | 39,242,630 | (5,592,281) | 33,650,349 |
| 구축물 | 1,865,945 | (182,931) | 1,683,014 |
| 기계장치 | 1,063,694 | (951,298) | 112,396 |
| 시설장치 | 3,277,622 | (2,754,413) | 523,209 |
| 임차개량자산 | - | - | - |
| 차량운반구 | - | - | - |
| 비품 | 8,319,245 | (6,145,017) | 2,174,228 |
| 건설중인자산 | 37,571 | - | 37,571 |
| 합 계 | 85,628,937 | (15,625,940) | 70,002,997 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 31,822,230 | - | - | (768,339) | - | 31,053,891 |
| 건물 | 33,650,349 | - | - | (481,241) | (920,382) | 32,248,726 |
| 구축물 | 1,683,014 | - | - | - | (42,938) | 1,640,076 |
| 기계장치 | 112,396 | - | - | - | (36,431) | 75,965 |
| 시설장치 | 523,209 | 164,000 | - | - | (207,446) | 479,763 |
| 비품 | 2,174,228 | 53,985 | (15,062) | - | (165,256) | 2,047,895 |
| 건설중인자산 | 37,571 | 17,026 | - | (20,460) | - | 34,137 |
| 합 계 | 70,002,997 | 235,011 | (15,062) | (1,270,040) | (1,372,453) | 67,580,453 |
(*) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체한 토지, 건물과 무형자산으로 대체한산업재산권이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 35,226,637 | - | - | (3,404,407) | - | 31,822,230 |
| 건물 | 43,378,937 | - | - | (8,676,964) | (1,051,624) | 33,650,349 |
| 구축물 | 1,725,952 | - | - | - | (42,938) | 1,683,014 |
| 기계장치 | 189,681 | 77,000 | (2,051) | - | (152,234) | 112,396 |
| 시설장치 | 451,354 | 415,700 | - | - | (343,845) | 523,209 |
| 차량운반구 | 6,687 | - | (4,807) | - | (1,880) | - |
| 비품 | 2,514,440 | 225,730 | (16,041) | - | (549,901) | 2,174,228 |
| 임차개량자산 | 8,610 | - | (6,559) | - | (2,051) | - |
| 건설중인자산 | 131,527 | 31,194 | - | (125,150) | - | 37,571 |
| 합 계 | 83,633,825 | 749,624 | (29,458) | (12,206,521) | (2,144,473) | 70,002,997 |
(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체한 토지, 건물이 포함되어 있습니다. &cr
(3) 당기말 현재 담보제공자산 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 구분 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및 투자부동산 | 서울사옥 | 46,128,625 | 48,000,000 | 40,000,000 | (주)하나은행 | 차입금 담보 |
| 대전사옥 | 71,013,309 | 12,000,000 | 10,000,000 | 한국산업은행 | ||
| 5,040,000 | 4,200,000 | |||||
| 합 계 | 117,141,934 | 65,040,000 | 54,200,000 |
14. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 24,880,564 | - | 24,880,564 |
| 건물 | 35,293,252 | (6,307,969) | 28,985,283 |
| 합 계 | 60,173,816 | (6,307,969) | 53,865,847 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 24,112,225 | - | 24,112,225 |
| 건물 | 34,692,591 | (5,390,610) | 29,301,981 |
| 합 계 | 58,804,816 | (5,390,610) | 53,414,206 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 24,112,225 | 768,339 | - | 24,880,564 |
| 건물 | 29,301,981 | 481,241 | (797,939) | 28,985,283 |
| 합 계 | 53,414,206 | 1,249,580 | (797,939) | 53,865,847 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대체 | 매각예정자산 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 21,003,078 | 3,404,407 | (295,260) | - | 24,112,225 |
| 건물 | 22,763,118 | 8,676,964 | (1,416,485) | (721,616) | 29,301,981 |
| 합 계 | 43,766,196 | 12,081,371 | (1,711,745) | (721,616) | 53,414,206 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 4,103,670 | 3,805,366 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) | (2,445,885) | (2,686,929) |
| 순손익 | 1,657,785 | 1,118,437 |
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가 치 는 66,448백 만원이며, 공정가치의 평가는 독립된 감정평가법인에 의해 수행되었습 니 다.
&cr&cr15. 무형자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 700,942 | (536,028) | - | 164,914 |
| 소프트웨어 | 7,749,353 | (7,434,807) | - | 314,546 |
| 기타의무형자산 | 148,665 | (143,408) | - | 5,257 |
| 회원권 | 1,458,863 | - | (34,496) | 1,424,367 |
| 합 계 | 10,057,823 | (8,114,243) | (34,496) | 1,909,084 |
&cr
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 692,895 | (447,015) | - | 245,880 |
| 소프트웨어 | 7,746,993 | (7,101,370) | - | 645,623 |
| 기타의무형자산 | 149,722 | (135,410) | - | 14,312 |
| 회원권 | 1,653,554 | - | (131,854) | 1,521,700 |
| 합 계 | 10,243,164 | (7,683,795) | (131,854) | 2,427,515 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 무형자산상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 245,880 | - | (4,879) | 20,460 | (96,547) | 164,914 |
| 소프트웨어 | 645,623 | 2,360 | - | - | (333,437) | 314,546 |
| 기타무형자산 | 14,312 | - | (264) | - | (8,791) | 5,257 |
| 회원권 | 1,521,700 | - | - | (97,333) | - | 1,424,367 |
| 합 계 | 2,427,515 | 2,360 | (5,143) | (76,873) | (438,775) | 1,909,084 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 처분 | 대체 | 무형자산상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 332,022 | (1,756) | 23,726 | (108,112) | 245,880 |
| 소프트웨어 | 1,231,238 | (7,333) | - | (578,282) | 645,623 |
| 기타무형자산 | 23,336 | - | - | (9,024) | 14,312 |
| 회원권 | 1,718,700 | (197,000) | - | - | 1,521,700 |
| 합 계 | 3,305,296 | (206,089) | 23,726 | (695,418) | 2,427,515 |
16. 리스
당사는 차량운반구 등을 리스 계약에 따라 사용하고 있습니다. &cr(1) 당기와 전기 중 리스사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 리스약정의 증감 | 감가상각 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 115,954 | 19,589 | (76,775) | 58,768 |
| 기타 | 386 | - | (386) | - |
| 합계 | 116,340 | 19,589 | (77,161) | 58,768 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 회계정책&cr변경효과 | 리스약정의 증감 | 감가상각 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | - | 92,904 | 99,072 | (76,022) | 115,954 |
| 임차개량자산 | - | 52,368 | (42,545) | (9,823) | - |
| 기타 | - | 14,813 | (9,745) | (4,682) | 386 |
| 합계 | - | 160,085 | 46,782 | (90,527) | 116,340 |
&cr(2) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 4,922 | 9,685 |
| 인식면제 규정을 적용한 단기리스료 | 7,724 | 18,657 |
| 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스료(단기리스 제외) | 117,432 | 113,739 |
(3) 당기와 전기 중 리스관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스의 총 현금유출(소액, 단기리스, 변동리스료 포함) | 208,418 | 225,229 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 리스부채로 인식하고 있는 리스계약으로 인하여 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 45,945 | 43,501 |
| 1년 초과 5년 이내 | 13,232 | 13,009 |
| 합계 | 59,177 | 56,510 |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 83,539 | 78,639 |
| 1년 초과 5년 이내 | 37,218 | 36,005 |
| 합계 | 120,757 | 114,644 |
(5) 리스제공자의 회계처리&cr당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 14에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 2,357,762 | 2,021,633 |
| 1년 초과 5년 이내 | 978,927 | 600,841 |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 3,336,689 | 2,622,474 |
17. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,016 | - | - | - |
| 미지급금 | 295,581 | - | 766,839 | - |
| 미지급비용 | 979,775 | 170,203 | 365,762 | 130,689 |
| 임대보증금 | 1,722,524 | 368,607 | 1,525,295 | 739,060 |
| 금융보증부채(*) | 439,170 | 1,310,324 | 36,001 | 1,427,182 |
| 합 계 | 3,438,066 | 1,849,134 | 2,693,897 | 2,296,931 |
(*) 당사는 (주)골프존카운티자산관리의 종속기업인 (주)지씨에이더블유, (주)골프존카운티영천, (주)골프존카운티선운과 당사의 종속기업인 (주)골프존데카, (주)뉴딘콘텐츠의 대출채권매입확약 등에 대하여 무상으로 자금보충약정을 제공하고 있습니다.&cr&cr
18. 차입부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입부채 | 6,300,000 | - | 9,300,000 | - |
| 장기차입부채 | - | 54,200,000 | - | 54,200,000 |
| 합계 | 6,300,000 | 54,200,000 | 9,300,000 | 54,200,000 |
&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입용도 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)우리은행 | 시설자금 | KORIBOR + 2.71% | 6,300,000 | 6,300,000 |
| 운영자금 | KORIBOR + 2.97% | - | 3,000,000 | |
| 합 계 | 6,300,000 | 9,300,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입용도 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)하나은행 | 시설자금 | 2.72% | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 운영자금 | 3.45% | 16,000,000 | 16,000,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 3.02% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 시설자금 | 2.84% | 4,200,000 | 4,200,000 | |
| 합 계 | 54,200,000 | 54,200,000 | ||
| 차 감: 유동성차입금 | - | - | ||
| 차 감 계 | 54,200,000 | 54,200,000 |
(4) 주석 13에서 설명하는바와 같이 당기말 현재 당사는 (주)하나은행, 한국산업은행의 장기차입부채와 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 당사가 제공한 담보제공자산의 장부금액은 117,141,925천원이며 채권최고액은 65,040,000천원입니다.&cr
(5) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 1년초과 2년이내 | 41,878,640 |
| 2년초과 3년이내 | 2,028,560 |
| 3년초과 4년이내 | 2,028,560 |
| 4년초과 5년이내 | 2,028,560 |
| 5년초과 | 6,235,680 |
| 합계 | 54,200,000 |
19. 기타부채&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | - | - | 266,000 | - |
| 계약부채 | 883,186 | - | 701,692 | - |
| 선수수익 | 3,098 | 7,393 | 2,372 | 15,527 |
| 예수금 | 27,754 | - | 46,842 | - |
| 부가세예수금 | 556,672 | - | 221,839 | - |
| 합계 | 1,470,710 | 7,393 | 1,238,745 | 15,527 |
&cr20. 자본금과 기타불입자본&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주 주식수 | 42,836,818주 | 42,836,818주 |
| 보통주자본금 | 21,418,409,000원 | 21,418,409,000원 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 280,857,024 | 280,857,024 |
| 자기주식 | (1,555,131) | (1,555,131) |
| 자기주식처분이익 | 1,916,887 | 1,916,887 |
| 합 계 | 281,218,780 | 281,218,780 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사는 77,616주의 자기주식을 보유하고 있으며 향후 당사상황에 따라 적절한 시기에 처분할 예정입니다. 또한, 당사는 자기주식의 처분으로 인해 발생한 자기주식처분이익 1,916,887천원을 기타불입자본으로 계상하고 있습니다.
21. 기타자본구성요소&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전 | 법인세효과 | 법인세차감후 | 법인세차감전 | 법인세효과 | 법인세차감후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (4,032,989) | - | (4,032,989) | (4,172,429) | - | (4,172,429) |
| 지분법자본변동 | (164,308) | 90,924 | (73,384) | 1,006,372 | 10,177 | 1,016,549 |
| 합계 | (4,197,297) | 90,924 | (4,106,373) | (3,166,057) | 10,177 | (3,155,880) |
&cr(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 법인세효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (4,172,429) | 139,440 | - | (4,032,989) |
| 지분법자본변동 | 1,016,549 | (1,170,680) | 80,747 | (73,384) |
| 합계 | (3,155,880) | (1,031,240) | 80,747 | (4,106,373) |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 법인세효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (3,983,007) | (194,242) | 4,820 | (4,172,429) |
| 지분법자본변동 | 24,666 | 977,623 | 14,260 | 1,016,549 |
| 합계 | (3,958,341) | 783,381 | 19,080 | (3,155,880) |
&cr&cr22. 이익잉여금&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*) | 10,662,994 | 10,162,712 |
| 미처분이익잉여금 | 159,050,566 | 136,521,423 |
| 합 계 | 169,713,560 | 146,684,135 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 146,684,135 | 181,150,568 |
| 당기순이익(손실) | 27,193,646 | (29,589,256) |
| 지분법이익잉여금변동 | 838,606 | - |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 125,650 |
| 배당금지급 | (5,002,827) | (5,002,827) |
| 기말금액 | 169,713,560 | 146,684,135 |
(3) 당기와 전기의 현재 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기&cr(처분예정일 : 2021년 3월 26일 ) | 전기&cr(처분확정일 : 2020년 3월 27일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익이여금 | 159,050,565,618 | 136,521,423,109 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 131,018,313,805 | 165,985,029,312 | ||
| 2. 기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 125,649,711 | ||
| 3. 지분법이익잉여금변동 | 838,606,196 | - | ||
| 4. 당기순이익 | 27,193,645,617 | (29,589,255,914) | ||
| II. 잉여금처분액 | 5,503,109,304 | 5,503,109,304 | ||
| 1. 이익준비금 | 500,282,670 | 500,282,670 | ||
| 2. 배당금 - 주당배당금(률)&cr 당기 : 117원(23.40%&cr 전기 : 117원(23.40%) | 5,002,826,634 | 5,002,826,634 | ||
| III. 차기이월미처분이익이여금 | 153,547,456,314 | 131,018,313,805 |
&cr
23. 주당손익&cr당기와 전기의 기본주당손실의 계산내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 27,193,645,617 | (29,589,255,914) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 42,759,202 (주) | 42,759,202 (주) |
| 기본주당이익(손실) | 636 | (692) |
(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.
24. 영업손익
(1) 수익원천 및 구분&cr당기와 전기 중 금융수익 및 기타영업외수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주요 제품과 서비스 계약: | ||
| 지분법이익 | 37,092,413 | 10,343,109 |
| 브랜드 로열티 등 | 14,358,548 | 9,565,127 |
| 기타매출 | 6,030,043 | 6,989,246 |
| 합 계 | 57,481,004 | 26,897,482 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 16,284,921 | 12,749,008 |
| 그 외 수익(지분법이익 및 임대 매출) | 41,196,083 | 14,148,474 |
| 합 계 | 57,481,004 | 26,897,482 |
&cr(2) 계약 잔액&cr고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 2,286,686 | 1,586,094 |
| 계약부채(*) | 883,186 | 701,692 |
(*) 계약부채는 선수령한 시설이용대금 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액으로 구성되어 있습니다. &cr&cr(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 브랜드 로열티 및 기타매출 등 | 용역은 각 수행의무가 이행 완료된 시기에 수익이 인식됩니다. | 용역은 각 수행의무가 이행 완료된 시기에 수익을 인식합니다. 각 용역을 별도의 수행의무로 구분하여 관련 비용을 영업비용으로 인식하였습니다. |
(4) 기타영업비용&cr당사는 매출원가와 판매비와관리비를 영업비용으로 합산하여 재무제표에 표시하였으며, 영업비용 중 지분법손실과 대손상각비를 제외한 당기와 전기의 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,592,157 | 3,421,497 |
| 퇴직급여 | 377,499 | 439,649 |
| 복리후생비 | 950,753 | 1,080,875 |
| 여비교통비 | 103,859 | 285,494 |
| 접대비 | 81,586 | 107,820 |
| 통신비 | 14,936 | 48,896 |
| 수도광열비 | 834,491 | 892,311 |
| 세금과공과 | 761,255 | 745,596 |
| 감가상각비 | 2,247,553 | 2,956,616 |
| 지급임차료 | 15,773 | 12,382 |
| 수선비 | 172,643 | 252,883 |
| 보험료 | 75,322 | 91,060 |
| 차량유지비 | 46,050 | 90,190 |
| 운반비 | 85 | 337 |
| 교육훈련비 | 58,713 | 70,954 |
| 도서인쇄비 | 12,288 | 13,306 |
| 소모품비 | 103,616 | 69,297 |
| 지급수수료 | 7,116,585 | 6,802,283 |
| 광고선전비 | 300,747 | 625,099 |
| 충당부채전입액 | - | (25,144) |
| 무형자산상각비 | 438,775 | 695,418 |
| 합계 | 17,304,686 | 18,676,819 |
25. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,592,157 | 3,421,497 |
| 복리후생비 | 950,753 | 1,080,875 |
| 확정기여제도 관련 퇴직급여 | 377,499 | 439,649 |
| 합 계 | 4,920,409 | 4,942,021 |
&cr(2) 당사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이예상되는 금액를 예측단위적립방식을 사용하여 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 장기종업원급여로 인식한 비용은 각각 43,514천원과 27,332천원 입니다.
&cr&cr26. 금융수익 및 비용
당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 상각후원가금융자산 이자수익 | 2,168,245 | 2,014,534 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 144,049 |
| 금융보증수익 | 2,772,311 | 808,612 |
| 금융수익 합계 | 4,940,556 | 2,967,195 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 1,946,079 | 1,993,026 |
| 금융보증비용 | 2,119,869 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,115,003 | - |
| 금융원가 합계 | 5,180,951 | 1,993,026 |
27. 기타영업외수익 및 비용
(1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 842 | 1,248 |
| 외화환산이익 | - | 11 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 1,116,736 | - |
| 수입임대료 | 13,869 | 16,356 |
| 유형자산처분이익 | 161 | 34,693 |
| 무형자산처분이익 | - | 91,000 |
| 공동지배기업투자주식처분이익 | 2,019,468 | 3,643,784 |
| 매각예정자산처분이익 | 798,369 | - |
| 리스해지이익 | - | 1,203 |
| 기타영업외수익 | 97,666 | 121,609 |
| 합계 | 4,047,111 | 3,909,904 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 4,207 | 19,732 |
| 외화환산손실 | 64 | 30 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 765,291 | 779,960 |
| 유형자산처분손실 | 14,850 | 6,559 |
| 무형자산처분손실 | 5,143 | 56 |
| 리스해지손실 | 617 | 50 |
| 기부금 | 155,000 | 10,000 |
| 기타영업외비용 | 6,440 | 1 |
| 합 계 | 951,612 | 816,388 |
28. 법인세&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(법인세추납액 포함) | 657,467 | 39,063 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 4,977,112 | 2,887,158 |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액 | 80,747 | 19,080 |
| 법인세비용 | 5,715,326 | 2,945,301 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 4,820 |
| 지분법자본변동 | 80,747 | 14,260 |
| 합계 | 80,747 | 19,080 |
&cr(3) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 32,908,971 | (26,643,955) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 7,217,974 | (5,861,670) |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제(가산)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 | (558,237) | 111,832 |
| 자본에 직접 가감된 법인세효과 | 80,747 | 19,080 |
| 이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이의 변동 등 | (782,895) | 8,697,722 |
| 기타(세율차이 등) | (242,263) | (21,663) |
| 법인세비용(수익) | 5,715,326 | 2,945,301 |
| 유효세율 | 17.37% | (*) |
(*) 전기의 유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 계산하지 아니하였습니다. &cr
(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자주식 | 4,652,069 | 178,015 | 8,115 | 4,838,199 |
| 공동기업투자주식 | 16,849,089 | 4,718,351 | 72,632 | 21,640,072 |
| 합 계 | 21,501,158 | 4,896,366 | 80,747 | 26,478,271 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (4,820) | - | 4,820 | - |
| 관계기업투자주식 | 4,651,505 | (4,479) | 5,043 | 4,652,069 |
| 공동기업투자주식 | 13,967,315 | 2,872,557 | 9,217 | 16,849,089 |
| 합 계 | 18,614,000 | 2,868,078 | 19,080 | 21,501,158 |
(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | 만기일 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이(*1) | ||
| 종속기업투자주식(*2) | 55,099,738 | 해당사항 없음 |
| 대손충당금(*2) | 22,013,101 | 해당사항 없음 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,155,719 | 해당사항 없음 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,032,989 | 해당사항 없음 |
| 기타 차감할일시적차이 | 3,563,548 | 해당사항 없음 |
| 미사용세무상결손금(*1): | ||
| 2016년 발생분 | 663,840 | 2026년 |
| 2017년 발생분 | 5,380,349 | 2027년 |
| 2018년 발생분 | 5,556,236 | 2028년 |
(*1) 사용될 수 있는 미래 과세소득 발생가능성이 높지 않기 때문에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr(*2) 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않기 때문에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
(6) 이연법인세부채로 인식되지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 종속기업투자주식(*) | 47,687,934 |
(*) 종속기업을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아서 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.&cr
(7) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부채 | 657,467 | 39,062 |
| 당기법인세자산 | 573,003 | 512,739 |
| 상계 후 금액 | 84,464 | (473,677) |
29. 특수관계자거래&cr (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업(*1) | (주)골프존카운티자산관리&cr(주)골프존카운티선운&cr(주)골프존카운티영천&cr(주)지씨에이더블유&cr리치먼드사모골프존카운티 삼성부동산투자신탁&cr(주)골프존유통&cr(주)뉴딘콘텐츠&cr(주)골프존데카&crDeca International Corp&cr(주)골프존조이마루&crGOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC.&crGOLFZON Leadbetter Golf Academies, LLC&cr (주)리드베터코리아 | (주)골프존카운티자산관리&cr(주)골프존카운티선운&cr(주)골프존카운티영천&cr(주)지씨에이더블유&cr리치먼드사모골프존카운티 삼성부동산투자신탁&cr(주)골프존유통&cr(주)뉴딘콘텐츠(*2)&cr(주)골프존데카&crDeca International Corp&cr(주)골프존조이마루&crGOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC.&crGOLFZON Leadbetter Golf Academies, LLC(*3)&cr (주)리드베터코리아(*4) |
| 공동기업(*5) | (주)뉴딘파스텔&cr(주)골프존카운티&cr(주)골프존카운티매니지먼트&cr(주)지씨순천&cr(주)지씨선산&cr(주)지씨구미&cr(주)지씨감포&cr(주)한올&cr농업회사법인주식회사지씨영농&cr(주)지씨진천(*7)&cr(주)지씨경남(*7)&cr(주)베스트그린(*7)&cr농업회사법인주식회사지씨영농경남(*7)(*13)&cr(주)지씨엠제주(*7) | (주)뉴딘파스텔&cr(주)골프존카운티&cr(주)골프존카운티매니지먼트&cr(주)지씨순천(*6)&cr(주)지씨선산&cr(주)지씨구미&cr(주)지씨감포&cr제이스가노야골프코스(주)(*15)&cr제이스키타고골프코스(주)(*15)&cr제이스고바야시골프코스(주)(*15)&cr(주)한올&cr농업회사법인주식회사지씨영농(*8) |
| 관계기업(*9) | (주)골프존&crGOLFZON Japan Co., Ltd.&crGOLFZON China Co., Ltd.&crGOLFZON America Inc.&cr(주)골프존미디어&crGOLFZON VINA Co.,Ltd.&crQingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd&crShenzhen GOLFZON China Co., Ltd&cr골프존지디알아카데미(주)&crGOLFZON (HK) HOLDINGS CO.,LTD(*12)&cr골프존북경과기유한공사(*12) | (주)골프존&crGOLFZON Japan Co., Ltd.&crGOLFZON China Co., Ltd.&crGOLFZON America Inc.&cr(주)골프존미디어&crGOLFZON VINA Co.,Ltd.&crQingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd&crShenzhen GOLFZON China Co., Ltd(*10)&cr골프존지디알아카데미(주)(*10)&cr태양시티건설(주)(*16)&cr (주)이츠원(*14) |
| 기타 | 골프존문화재단&cr유원골프재단 &cr우리사주조합&cr더블유에이피파운데이션&cr사내근로복지기금&cr원앤파트너스(유)&cr로지스원(주)(* 11)&cr(주)이츠원(*14) | 골프존문화재단&cr유원골프재단 &cr우리사주조합&cr더블유에이피파운데이션&cr사내근로복지기금&cr원앤파트너스(유)&cr로지원(주) |
(*1) 종속기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.&cr(*2) 전기 중 (주)뉴딘미다트와 (주)뉴딘스퀘어를 흡수합병 하였습니다.&cr(*3) 전기 중 Leadbetter Golf Academies, LLC 에서 GOLFZON Leadbetter Golf Academies, LLC로 사명을 변경하였습니다.&cr (*4) 전기 중 종속기업인 GOLFZON Leadbetter Golf Academies, LLC가 설립하여 종속기업으로 분류하였습니다.&cr (*5) 공동기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.&cr(*6) 전기 중 (주)레이크힐스 순천에서 (주)지씨순천으로 사명을 변경하였습니다.&cr(*7) 당기 중 공동기업인 (주)골프존카운티가 지분을 취득하여 (주)골프존카운티의 종속기업에 편입함에 따라 공동기업으로 분류하였습니다.&cr(*8) 전기 중 공동기업인 (주)골프존카운티의 종속기업으로 신규 설립되어, 공동기업으로 분류하였습니다.&cr(*9) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.&cr(*10) 전기 중 관계기업인 (주)골프존의 종속기업으로 신규 설립되었습니다.&cr(*11) 당기 중 로지원(주)에서 로지스원(주)로 사명을 변경하였습니다.
(*12) 당기 중 관계기업인 (주)골프존의 종속기업으로 신규 설립되어, 관계기업으로 분류하였습니다.
(*13) 당기 중 농업회사법인주식회사레이크힐스에서 농업회사법인주식회사지씨영농경남으로 사명을 변경하였습니다.&cr(*14) 당기 중 공동기업인 (주)골프존카운티에 전량 지분을 매각하였습니다.&cr (*15) 당기 중 공동기업인 (주)골프존카운티가 지분을 매각하여 공동기업에서 제외되었습니다.&cr(*16) 당기 중 관계기업인 태양시티건설(주)의 지분을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역 은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 영업수익(*) | 배당수취 | 자산처분 | 기타수익 | 기타비용 | 자산취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)골프존유통 | 120,402 | - | - | - | - | - |
| (주)골프존카운티자산관리 | 71,852 | 3,996,863 | - | - | - | - | |
| (주)골프존카운티영천 | - | - | - | 598,000 | - | - | |
| (주)지씨에이더블유 | - | - | - | 744,464 | - | - | |
| (주)뉴딘콘텐츠 | 60,210 | - | - | 536,420 | - | - | |
| (주)골프존데카 | - | - | - | 204,077 | 8,000 | - | |
| (주)골프존조이마루 | 1,675 | - | - | - | 4,241,231 | - | |
| 공동기업 | (주)골프존카운티 | 3,368,688 | - | - | - | 44,385 | - |
| (주)지씨감포 | 338,031 | - | - | - | - | - | |
| (주)지씨선산 | 198,405 | - | - | - | 160 | - | |
| (주)지씨구미 | 262,037 | - | - | - | - | - | |
| (주)한올 | 403,703 | - | - | - | - | - | |
| (주)뉴딘파스텔 | - | - | - | - | 93,804 | - | |
| 관계기업 | (주)골프존 | 12,000,522 | 2,609,027 | 212 | 281,888 | 725 | |
| 기타 | 사내근로복지기금 | - | - | - | - | 315,000 | - |
| 골프존문화재단 | 2,000 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 16,827,525 | 6,605,890 | 212 | 2,082,961 | 4,984,468 | 725 |
(*) 지분법손익은 제외된 금액입니다.
② 전 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 영업수익(*) | 배당수취 | 기타수익 | 자산처분 | 기타비용 | 자산취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)골프존유통 | 282,199 | - | - | - | - | - |
| (주)골프존카운티자산관리 | 3,471 | - | - | - | - | - | |
| (주)골프존카운티영천 | - | - | 637,068 | - | - | - | |
| (주)지씨에이더블유 | - | - | 744,464 | - | - | - | |
| (주)뉴딘콘텐츠 | 226,537 | - | 205,182 | - | - | 77,000 | |
| (주)뉴딘미다트 | 17,421 | - | 24,933 | - | - | 4,545 | |
| (주)뉴딘스퀘어 | 21,969 | - | 37,070 | - | - | - | |
| (주)골프존데카 | 8,202 | - | 109,341 | - | - | - | |
| (주)골프존조이마루 | 8,129 | - | - | - | 4,714,045 | - | |
| 공동기업 | (주)골프존카운티 | 2,184,173 | - | 15,879 | - | 36,258 | - |
| (주)골프존카운티매니지먼트 | 1,013 | - | - | - | - | - | |
| (주)지씨감포 | 301,249 | - | - | - | 671 | - | |
| (주)지씨선산 | 168,132 | - | - | - | 509 | - | |
| (주)지씨구미 | 211,187 | - | - | - | - | - | |
| (주)뉴딘파스텔 | - | - | - | - | 79,931 | - | |
| 관계기업 | (주)골프존 | 11,383,109 | 2,354,488 | - | 37,869 | 232,652 | 145,118 |
| 골프존지디알아카데미(주) | 2,500 | - | - | 1,313 | - | - | |
| 태양시티건설(주) | - | - | - | - | 15,200 | - | |
| (주)골프존미디어 | - | - | - | - | 18,000 | - | |
| 기타 | 골프존문화재단 | 2,500 | - | - | - | - | |
| 유원골프재단 | 12,688 | - | - | - | - | - | |
| 사내근로복지기금 | - | - | - | - | 466,935 | - | |
| 합 계 | 14,834,479 | 2,354,488 | 1,773,937 | 39,182 | 5,564,201 | 226,663 |
(*) 지분법손익은 제외된 금액입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)골프존유통 | - | 1,282 | - | 139,091 |
| (주)골프존카운티자산관리 | 4,609 | - | - | 2,100 | |
| (주)골프존카운티영천 | - | 50,650 | 13,000,000 | - | |
| (주)뉴딘콘텐츠(*1) | 759,035 | 629,262 | 13,851,000 | - | |
| (주)지씨에이더블유 | - | 2,040 | 16,184,000 | - | |
| (주)골프존데카(*2) | - | 38,325 | 6,850,000 | - | |
| (주)골프존조이마루 | - | 156,147 | - | - | |
| 공동기업 | (주)골프존카운티 | - | 2,653 | - | 100,000 |
| (주)한올 | 403,703 | - | - | - | |
| (주)뉴딘파스텔 | - | - | - | 8,599 | |
| 관계기업 | (주)골프존 | 884,161 | 99,846 | - | 812,869 |
| 골프존지디알아카데미(주) | - | 2,504 | - | - | |
| 합계 | 2,051,508 | 982,709 | 49,885,000 | 1,062,659 |
(*1) 대여금 등에 대해서 대손충 당금 15,157,742 천원이 설정되어 있으며, 당기 중 대손상각비는 2,555,745 천원 입니다. &cr(*2) 대여금 등에 대해서 대손충 당금 6,850,000천원이 설정되어 있으며, 당기 중 대손상각비는 3,449,937천원 입니다. &cr
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)골프존유통 | 11,561 | - | - | 30,000 |
| (주)골프존카운티자산관리 | - | - | - | 2,100 | |
| (주)골프존카운티영천 | - | 50,789 | 13,000,000 | - | |
| (주)뉴딘콘텐츠(*1) | 857,828 | 489,177 | 11,351,000 | 101,192 | |
| (주)지씨에이더블유 | - | 2,040 | 16,184,000 | - | |
| (주)골프존데카(*2) | 2,123 | 22,861 | 3,400,000 | - | |
| (주)골프존조이마루 | 895 | 30,088 | - | - | |
| 공동기업 | (주)골프존카운티 | 244,075 | 80 | - | 117,850 |
| (주)지씨구미 | 27,416 | - | - | - | |
| (주)지씨선산 | 18,208 | - | - | - | |
| (주)지씨감포 | 32,826 | - | - | - | |
| (주)뉴딘파스텔 | - | 5 | - | 8,639 | |
| 관계기업 | (주)골프존 | 921,496 | 29,614 | - | 1,039,228 |
| 골프존지디알아카데미(주) | 2,750 | - | - | - | |
| 태양시티건설(주) | - | - | - | 1,145 | |
| 기타 | 임직원 등 | - | - | 380,074 | - |
| 합 계 | 2,119,178 | 624,654 | 44,315,074 | 1,300,154 |
(*1) 상기 특수관계자 채권에 대해서 대손충당금 12,601,997천원이 설정되어 있습니다.&cr (*2) 상기 특수관계자 채권에 대해서 대손충당금 3,400,063천원이 설정되어 있습니다.
&cr(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역(현재가치할인차금 및 손실충당금 반영 전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)지씨에이더블유 | 자금대여 | 16,184,000 | - | - | 16,184,000 |
| (주)뉴딘콘텐츠 | 자금대여 | 11,351,000 | 3,800,000 | (1,300,000) | 13,851,000 | |
| (주)골프존데카 | 자금대여 | 3,400,000 | 3,450,000 | - | 6,850,000 | |
| (주)골프존카운티영천 | 자금대여 | 13,000,000 | - | - | 13,000,000 | |
| 기 타 | 임직원 등(*) | 자금대여 | 380,074 | - | (380,074) | - |
| 합 계 | 44,315,074 | 7,250,000 | (1,680,074) | 49,885,000 |
(*) 해당 대여금은 당사와 우리사주조합원과의 금전소비대차계약입니다.&cr
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래상대방 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC. | 현금출자 | 230,620 | 4,538,800 |
(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
① 제공한 지급보증
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 지급보증처 | 지급보증내역 | 지급보증금액 | 보증기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)지씨에이더블유 | (주)국민은행 | 대출매입확약 | 26,400,000 | 2020.03.31 ~ 2023.03.31 |
| 12,000,000 | 2017.03.31 ~ 2025.03.31 | ||||
| 신한캐피탈(주) | 대출매입확약 | 9,100,000 | 2019.12.30 ~ 2021.12.30 | ||
| (주)아이비케이캐피탈 | 대출매입확약 | 6,500,000 | 2019.12.30 ~ 2021.12.30 | ||
| (주)하나저축은행 | 대출매입확약 | 3,900,000 | 2019.12.30 ~ 2021.12.30 | ||
| (주)골프존카운티선운 | (주)국민은행 | 자금보충약정(*) | 22,798,713 | 2019.05.15 ~ 2022.05.15 | |
| 대출매입확약 | 9,600,000 | 2017.05.15 ~ 2024.05.15 | |||
| (주)골프존데카 | 무역보험공사 | 대출매입확약 | 379,080 | 2020.06.25 ~ 2021.06.24 | |
| (주)골프존카운티영천 | (주)한국투자캐피탈 | 대출매입확약 | 58,500,000 | 2019.02.01 ~ 2022.02.01 |
(*) 당사는 (주)골프존카운티선운이 Kookmin Bank Hong Kong Branch로 부터 차입한 USD 15,920,000의 보증을 위해 (주)국민은행으로부터 받고 있는 외화지급보증에대하여 (주)국민은행에게 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 한편, 주석 17에서 설명하는 바와 같이 당사는 제공한 금융보증계약에 대하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.&cr
한 편, 당사는 (주)골프존카운티의 안성H골프장에 대한 임차계약(임차기간 5.2년, 총 계약금액 8,170,712천원)에 대하여 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁에게 임차료 이행보증확약을 제공하고 있습니다.
② 당사는 (주)골프존카운티의 피담보채무의 이행을 담보하기 위하여, 당사가 보유한(주)골프존카운티의 보통주식을 담보로 제공하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 차입한도액 | 차입액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | (주)골프존카운티 | 엔에이치투자증권(주) | (주)골프존카운티 보통주식 | 80,000,000 | 80,000,000 | 19,300,000 |
&cr③ 당사의 차입금에 대한 공동책임으로 인하여 (주)골프존으로부터 담보로 제공 받은 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 담보설정액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)골프존 | 한국산업은행 | 대전사옥 | 17,040,000 |
(7) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 (주)골프존과 (주)골프존유통과 함께 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.
&cr(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 454,842 | 534,460 |
| 퇴직급여 | 78,068 | 115,397 |
| 합 계 | 532,910 | 649,857 |
30. 우발부채 및 약정사항 등&cr (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | (주)하나은행 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 운영자금대출 | (주)하나은행 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 시설자금대출 | (주)우리은행 | 6,300,000 | 6,300,000 |
| 운영자금대출 | (주)우리은행 | 3,000,000 | - |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 4,200,000 | 4,200,000 |
&cr(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 지급보증내역 | 지급보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험㈜ | 납품하자지급보증 등 | 62,250 |
&cr(3) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행사항 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울중앙지방법원 | (주)골프존뉴딘홀딩스 | 유진자산운용 주식회사 등 | 펀드 판매회사와 &cr운용회사 불법 행위 &cr손해배상의 소 | 4,830,615 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | (주)오렌지엔지니어링 등 | (주)골프존뉴딘홀딩스 등 | 저작권침해금지 및 &cr손해배상의 소 | 300,000 | 1심 진행중 |
당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 가 입 한 재산종합보험 부 보액 18,235,184 천원에 대하여 (주 )하나은행에서 질권을 설정하고 있습니다.
31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가 | 금융보증계약 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||
| 지분증권 | - | 471,284 | - | - | 471,284 | 471,284 |
| 펀드 | 1,844,281 | - | - | - | 1,844,281 | 1,844,281 |
| 합 계 | 1,844,281 | 471,284 | - | - | 2,315,565 | 2,315,565 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 10,020,061 | - | 10,020,061 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 31,801,794 | - | 31,801,794 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 13,108 | - | 13,108 | - |
| 합 계 | - | - | 41,834,963 | - | 41,834,963 | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,998,896 | 439,170 | 3,438,066 | - |
| 단기차입부채 | - | - | 6,300,000 | - | 6,300,000 | - |
| 단기리스부채 | - | - | 43,501 | - | 43,501 | - |
| 장기기타채무 | - | - | 538,810 | 1,310,324 | 1,849,134 | - |
| 장기차입부채 | - | - | 54,200,000 | - | 54,200,000 | - |
| 장기리스부채 | - | - | 13,009 | - | 13,009 | - |
| 합 계 | - | - | 64,094,216 | 1,749,494 | 65,843,710 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가 | 금융보증계약 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||
| 지분증권 | - | 331,844 | - | - | 331,844 | 331,844 |
| 펀드 | 2,959,284 | - | - | - | 2,959,284 | 2,959,284 |
| 합 계 | 2,959,284 | 331,844 | - | - | 3,291,128 | 3,291,128 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 9,703,734 | - | 9,703,734 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 18,613,200 | - | 18,613,200 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 13,045,994 | - | 13,045,994 | - |
| 합 계 | - | - | 41,362,928 | - | 41,362,928 | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | ||||||
| 기타채무 | - | - | 2,657,896 | 36,001 | 2,693,897 | - |
| 단기차입부채 | - | - | 9,300,000 | - | 9,300,000 | - |
| 단기리스부채 | - | - | 78,639 | - | 78,639 | - |
| 장기기타채무 | - | - | 869,749 | 1,427,182 | 2,296,931 | - |
| 장기차입부채 | - | - | 54,200,000 | - | 54,200,000 | - |
| 장기리스부채 | - | - | 36,004 | - | 36,004 | - |
| 합 계 | - | - | 67,142,288 | 1,463,183 | 68,605,471 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.
(2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 금융보증수익 | 금융보증비용 | 평가이익 | 평가손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 2,168,245 | - | - | - | 48,836 | 6,062,543 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | 1,115,003 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | 139,439 | - |
| 합 계 | 2,168,245 | - | - | - | 188,275 | 7,177,546 |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | 1,946,079 | - | - | - | - |
| 금융보증부채 | - | - | 2,772,311 | 2,119,869 | - | - |
| 합 계 | - | 1,946,079 | 2,772,311 | 2,119,869 | - | - |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 금융보증수익 | 평가이익 | 평가손실 | 처분이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 2,014,534 | - | - | - | 13,571,209 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 144,049 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | 194,243 | 125,650 |
| 합 계 | 2,014,534 | - | - | 144,049 | 13,765,452 | 125,650 |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | 1,993,026 | - | - | - | - |
| 금융보증부채 | - | - | 808,612 | - | - | - |
| 합 계 | - | 1,993,026 | 808,612 | - | - | - |
(3) 금융상품의 공정가치&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | - | - | 471,284 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | - | - | 1,844,281 |
| 합 계 | - | - | 2,315,565 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | - | - | 331,844 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | - | - | 2,959,284 |
| 합 계 | - | - | 3,291,128 |
수준3의 공정가치측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지&cr않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 &cr투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 지분증권 | 순자산가치평가법 | - 피투자회사의 순자산 | 피투자회사의 순자산 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) |
| 펀드 | 순자산가치평가법 | - 펀드의 순자산 | 펀드의 순자산이 증가(감소)하는 경우 추정된 공정가치가 증가(감소)합니다. |
&cr수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 지분증권 | 채무증권 |
| --- | --- | --- |
| 전기초 금액 | 526,087 | 2,959,140 |
| 당기손익에 포함된 이익 | - | 144 |
| 기타포괄손익에 포함된 손실 | (194,243) | - |
| 전기말 금액 | 331,844 | 2,959,284 |
| 당기손익에 포함된 손실 | - | (1,115,003) |
| 기타포괄손익에 포함된 이익 | 139,440 | - |
| 당기말 금액 | 471,284 | 1,844,281 |
32. 위험관리
(1) 자본위험관리&cr당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 총계 | 93,884,548 | 91,360,901 |
| 자본 총계 | 468,244,376 | 446,165,444 |
| 부채 비율 | 20.05% | 20.48% |
(2) 환위험
당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, 외화단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 금액 | 외화 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | |||||
| 미수금 | USD | 913 | 993 | 835 | 908 |
| 외화부채 | |||||
| 미지급금 | USD | - | - | 2,881 | 3,135 |
당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기와 전기 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 99 | (99) | (223) | 223 |
(3) 이자율위험
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동금리차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 | 6,300,000 | 9,300,000 |
&cr당사는 내부적으로 이자율 100bp 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
&cr이자율 100bp 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (63,000) | 63,000 | (93,000) | 93,000 |
(4) 신용위험 &cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 10,016,461 | 9,700,134 |
| 매출채권및기타채권 | 31,801,794 | 18,613,200 |
| 장기금융자산 | 1,844,281 | 2,959,284 |
| 장기매출채권및기타채권 | 13,108 | 13,045,994 |
(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.&cr&cr금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권의 손상차손 | 6,013,707 | 13,571,208 |
당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 16,032,621 | 2,461,413 |
| 손상차손 | 6,062,543 | 13,577,154 |
| 손상차손환입 | (48,836) | (5,946) |
| 기말금액 | 22,046,328 | 16,032,621 |
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. &cr&cr매출채권및기타채권은 주로 신용카드 채권, 특수관계자 등에 대한 채권입니다. 신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수해야하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 매출채권 금액 등은 정기적으로 모니터링 되고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 2,285,693 | 1,585,185 |
| 해외 | 993 | 908 |
| 합 계 | 2,286,686 | 1,586,093 |
&cr당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균&cr채무불이행율 | 신용손상여부 | 총 장부금액 | 손실충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월이하(*) | 0.76% | YES | 2,293,957 | 17,440 |
| 연체3개월~6개월 | 6.82% | YES | 10,429 | 711 |
| 연체6개월~9개월 | 90.19% | YES | 4,598 | 4,147 |
| 연체9개월~12개월 | 100.00% | YES | 1,975 | 1,975 |
| 연체12개월 초과 | 100.00% | YES | 748,821 | 748,821 |
| 합 계 | 3,059,780 | 773,094 |
(*) 매출채권 발생시점부터 기대신용손실이 발생하는 것으로 보고 손실충당금 계산을 하였습니다.
당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금 설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 채무불이행율은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다.&cr&cr당사는 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 금융보증부채를 1,749,494천원 인식하고 있습니다. 신용 위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액인 149,177,794 천원 이며, 이는 당사가 금융보증부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. &cr&cr(5) 가격위험&cr당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에포함된 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 가격변동위험에 노출된 금융상품은 2,315,565천원이며 가격이 10% 변동할 경우 순자산에 미치는 영향은 231,557천원입니다.&cr
(6) 유동성위험&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 2,998,896 | 2,998,896 | 2,998,896 | - | - | - |
| 단기차입부채 | 6,300,000 | 6,409,620 | 6,409,620 | - | - | - |
| 단기리스부채 | 43,501 | 45,945 | 45,945 | - | - | - |
| 장기기타채무 | 538,810 | 538,810 | - | 97,885 | 270,722 | 170,203 |
| 장기차입부채 | 54,200,000 | 58,038,581 | 1,626,400 | 42,797,093 | 7,001,237 | 6,613,851 |
| 장기리스부채 | 13,009 | 13,232 | - | 13,232 | - | - |
| 금융보증부채(*) | 1,749,494 | 149,177,794 | 149,177,794 | - | - | - |
| 합 계 | 65,843,710 | 217,222,878 | 160,258,655 | 42,908,210 | 7,271,959 | 6,784,054 |
(*) 당기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 149,177,794천원이며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.&cr
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 2,657,896 | 2,657,896 | 2,657,896 | - | - | - |
| 단기차입부채 | 9,300,000 | 9,464,220 | 9,464,220 | - | - | - |
| 단기리스부채 | 78,639 | 83,539 | 83,539 | - | - | - |
| 장기기타채무 | 869,749 | 869,749 | - | 618,587 | 120,473 | 130,689 |
| 장기차입부채 | 54,200,000 | 57,711,720 | 898,390 | 40,898,390 | 7,027,526 | 8,887,414 |
| 장기리스부채 | 36,005 | 37,218 | - | 23,986 | 13,232 | - |
| 금융보증부채(*) | 1,463,183 | 150,777,691 | 150,777,691 | - | - | - |
| 합 계 | 68,605,472 | 221,602,033 | 163,881,736 | 41,540,963 | 7,161,231 | 9,018,103 |
(*) 전기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 150,777,691천원이며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.
33. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 27,193,646 | (29,589,256) |
| 손익항목의 조정: | (21,476,594) | 31,215,203 |
| 법인세비용 | 5,715,326 | 2,945,301 |
| 감가상각비 | 2,247,553 | 2,956,616 |
| 무형자산상각비 | 438,775 | 695,418 |
| 대손상각비(환입) | (48,836) | 815,777 |
| 이자비용 | 1,946,079 | 1,993,026 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 765,291 | 779,960 |
| 외화환산손실 | 64 | 30 |
| 지분법손실 | 4,108,743 | 25,361,094 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,115,003 | - |
| 유형자산처분손실 | 14,850 | 6,559 |
| 무형자산처분손실 | 5,143 | 56 |
| 기타비용 | 89 | 12,023 |
| 금융보증비용 | 2,119,869 | - |
| 리스해지손실 | 617 | 50 |
| 이자수익 | (2,168,245) | (2,014,534) |
| 지분법이익 | (37,092,413) | (10,343,109) |
| 외화환산이익 | - | (11) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (144,049) |
| 금융보증수익 | (2,772,311) | (808,612) |
| 유형자산처분이익 | (161) | (34,693) |
| 무형자산처분이익 | - | (91,000) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (1,116,736) | - |
| 공동기업투자주식처분이익 | (2,019,468) | (3,643,784) |
| 매각예정자산처분이익 | (798,369) | - |
| 기타의대손상각비 | 6,062,543 | 12,755,432 |
| 리스해지이익 | - | (1,203) |
| 충당부채전입액 | - | (25,144) |
| 자산부채의 변동: | (570,259) | 655,080 |
| 매출채권의 감소(증가) | (651,757) | (13,588) |
| 미수금의 감소(증가) | 11,933 | (200,095) |
| 재고자산의 감소(증가) | (147,854) | - |
| 선급금의 감소(증가) | 124,732 | 7,723 |
| 선급비용의 감소(증가) | (139,880) | 708,763 |
| 기타채권의 감소(증가) | 290 | 50,952 |
| 매입채무의 감소(증가) | 1,016 | - |
| 미지급금의 증가(감소) | (465,257) | (539,724) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 621,509 | (121,912) |
| 예수금의 증가(감소) | (19,088) | 4,509 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 334,834 | (316,092) |
| 선수수익의 증가(감소) | (7,565) | (8,778) |
| 선수금의 증가(감소) | (266,000) | 264,893 |
| 계약부채의 증가(감소) | 181,494 | 345,054 |
| 임대보증금의 증가(감소) | (180,633) | 461,472 |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | 39,514 | 21,332 |
| 장기선수수익의 증가(감소) | (7,547) | (9,429) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 5,146,793 | 2,281,027 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | (6,003) | 8,207 |
| 유형자산 처분 관련 미수금 | 1,087 | (22,978) |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 1,249,580 | - |
| 무형자산의 처분 관련 미수금 | (100,000) | 100,000 |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 | 20,701,000 | 13,000,000 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 13,000,000 | 380,074 |
| 단기차입금의 유동성 대체 | - | 40,000,000 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입부채 | 9,300,000 | (3,000,000) | - | 6,300,000 |
| 장기차입부채 | 54,200,000 | - | - | 54,200,000 |
| 리스부채 | 114,643 | (78,340) | 20,207 | 56,510 |
| 미지급배당금 | - | (5,002,827) | 5,002,827 | - |
&cr&cr34. 보고기간 후 사건&cr당사는 2021년 3월 26일 주주총회에서 임직원에 대한 주식매수선택권 810,000주를 임직원에게 부여할 예정입니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr &cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 골프존뉴딘홀딩스의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 주식회사 골프존뉴딘홀딩스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 18일 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견&cr우리는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 골프존뉴딘홀딩스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
&cr우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
&cr 내부회계관리제도 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다.이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
&cr 내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
&cr
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박정수입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사 보고서일(2021년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 골프존뉴딘홀딩스2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
7411492-7---21141119412047471,193290-----1,0891,4164311100641,221632441-231---2,03670754301412681,9681,825731-231---3,1252,123
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.06.25~(수시)1회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정2020.04.22~05.088321분기 검토2020.07.27~08.071032반기 검토2020.10.26~11.0610323분기 검토2020.12.14~18542중간감사2021.2.8~19842기말감사----2020.12.301--OOO-32020.07.27, 2020.12.23, 2021.03.11---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 27일골프존뉴딘홀딩스 감사위원회&cr삼정회계법인 업무수행이사 외 1인대면감사계획 논의22020년 12월 23일골프존뉴딘홀딩스 감사위원회&cr삼정회계법인 업무수행이사 외 1인대면감사계획 논의32021년 03월 11일골프존뉴딘홀딩스 감사위원회&cr삼정회계법인 업무수행이사 외 1인대면감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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