Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 18, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
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연결감사보고서 3.4 주식회사 이수화학 00260329 100000000000 1068024 686765 1516192 413 N Y Y Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 이수화학과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 53 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 52 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr
&cr&cr
선진회계법인
목 차
&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------- 1&cr&cr&cr연결재무제표 &cr&cr 연결재무상태표 ------------------------------------------------- 8&cr&cr 연결손익계산서 ------------------------------------------------ 10&cr&cr 연결포괄손익계산서 -------------------------------------------- 11&cr&cr 연결자본변동표 ------------------------------------------------ 12&cr&cr 연결현금흐름표 ------------------------------------------------ 14&cr&cr 연결재무제표에 대한 주석 ---------------------------------------- 16&cr&cr외부감사 실시내용 ----------------------------------------------- 126&cr&cr
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 이수화학 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 18 일 |
감사의견&cr우리는 주식회사 이수화학과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결기업의 연결재무제표는 연결기업의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결기업으로 부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 핵심감사사항 &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr수주산업 핵심감사항목&cr
핵심감사사항으로 결정한 이유 &cr재무제표에 대한 주석 2(중요한 회계정책)에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결기업은건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사에서 다루어진 방법&cr 연결기업의 건설형 공사계약에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr- 투입법에 따른 수익인식&cr총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로, 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 공사수익의 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr&cr이러한 업계의 현황으로 인하여 총계약수익 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라, 우리는 연결기업의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr당기말 현재 연결기업의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 수익인식 회계정책의 적정성 검토
ㆍ 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토
ㆍ 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토
ㆍ 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 연결기업의 내부통제를 검토
ㆍ 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토
&cr- 총계약원가 추정의 불확실성&cr주석 47에서 기술한 바와 같이 재개발ㆍ재건축, 건축, 토목, 플랜트, 해외부문에서 전기 이전에는 예측할 수 없었던 사유로 추정총계약원가의 증가가 발생하였고, 이러한 불확실성으로 인한 추정치의 변동이 당기 손익과 미래 손익에 미치는 영향을 고려하여 연결기업의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기말 현재 연결기업의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 보고기간별 예정원가의 주요 원가구성항목의 변동에 대한 분석적 검토&crㆍ 실제원가와 예정원가를 비교ㆍ분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우, 관련 증빙에 대한 추가적인 감사절차 수행&cr&cr- 공사진행률 산정&cr주석 47에서 기술한 바와 같이 총계약원가의 추정 변동액은 14,067백만원입니다. 당기의 총계약원가의 추정변동액은 누적계약원가 대비 미미하지만, 업계 현황으로 인하여 총계약원가의 불확실성이 증가함에 따라, 우리는 연결기업의 공사진행률 산정을유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토&crㆍ 연결기업의 간접비 배분 정책을 이해하고, 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트&crㆍ 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률에 대한 재계산 수행&crㆍ 당기 발생한 투입원가 중, 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 확인하기 위한 감사절차 수행&cr&cr- 미청구공사 금액 회수가능성&cr주석 47에서 기술한 바와 같이 연결기업의 미청구공사 금액은 당기 74,563백만으로, 전기 115,138 백만원 에 비해 35.24% 감 소하 였음을, 그리고 초과청구공사는 당기 11,384백만원으로 전기 3,111 백만원 에 비 해 265.93% 증 가하였음을 나타내고 있습니다. 미청구공사금액은 감소하였으나 핵심감사항으로 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.&cr
우리는 당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&crㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 해당 사항과 관련이 있는 외부증빙에 대한 감사절차 수행
ㆍ연결기업의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성을 테스트
ㆍ미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결기업의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결기업의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결기업의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr 이 독립된 감사인의 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김태무입니다.&cr&cr
| 서울특별시 강남구 논현로 422 |
| 선 진 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 이 의 준 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 이수화학과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 53 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 52 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이수화학 대표이사 류승호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 사평대로 84 |
| (전 화) | 02-590-6600 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제53기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제52기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이수화학과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제53(당)기말 | 제52(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 514,216,262,046 | 561,736,255,153 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,6,29,51 | 188,604,257,463 | 59,162,406,888 | ||
| 2. 기타유동금융자산 | 5,7,20,29,30,51,52 | 10,888,695,075 | 26,937,606,239 | ||
| 3. 매출채권 | 5,8,29,47,48,51 | 167,076,768,949 | 267,795,889,225 | ||
| 4. 기타채권 | 5,9,48,51 | 31,760,384,694 | 52,761,926,847 | ||
| 5. 재고자산 | 11,20 | 97,065,201,479 | 124,816,948,739 | ||
| 6. 기타유동자산 | 10 | 18,731,010,424 | 29,825,353,349 | ||
| 7. 당기법인세자산 | 89,943,962 | 436,123,866 | |||
| II. 비유동자산 | 461,427,487,584 | 506,287,394,349 | |||
| 1. 기타비유동금융자산 | 5,12,20,29,51,52 | 43,802,954,589 | 59,511,119,375 | ||
| 2. 장기대여금및장기수취채권 | 5,13,29,51 | 51,884,385,576 | 56,705,786,577 | ||
| 3. 관계기업투자자산 | 14 | 332,170,788 | 313,775,431 | ||
| 4. 공동기업투자자산 | 14,20 | 24,135,068,947 | 3,024,728,150 | ||
| 5. 유형자산 | 15,20 | 262,184,398,888 | 250,511,373,997 | ||
| 6. 투자부동산 | 16,20 | 15,172,539,858 | 22,410,508,730 | ||
| 7. 무형자산 | 17 | 24,682,827,895 | 22,336,320,253 | ||
| 8. 사용권자산 | 18 | 21,119,786,694 | 20,461,313,717 | ||
| 9. 기타비유동자산 | 19 | 18,113,354,349 | 71,012,468,119 | ||
| 자 산 총 계 | 975,643,749,630 | 1,068,023,649,502 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 504,489,491,337 | 477,065,695,949 | |||
| 1. 매입채무 | 5,48,51 | 62,704,844,012 | 59,383,286,534 | ||
| 2. 단기차입금 | 5,20,21,29,51 | 231,813,421,334 | 227,757,138,768 | ||
| 3. 당기법인세부채 | 209,361,904 | 10,205,077,680 | |||
| 4. 기타유동금융부채 | 5,23,30,51,52 | 77,745,895,333 | 102,253,263,758 | ||
| 5. 유동성장기부채 | 5,20,21,29,51 | 107,316,813,340 | 63,438,377,332 | ||
| 6. 유동성리스부채 | 5,18,51 | 4,895,623,070 | 3,719,640,777 | ||
| 7 .기타유동부채 | 24 | 19,803,532,344 | 10,308,911,100 | ||
| II. 비유동부채 | 175,191,505,460 | 209,698,925,092 | |||
| 1. 장기차입부채 | 5,20,21,22,29,51 | 117,780,879,348 | 143,681,500,395 | ||
| 2. 기타비유동금융부채 | 5,27,52 | 631,967,894 | 2,624,176,251 | ||
| 3. 리스부채 | 5,18,51 | 14,607,091,738 | 14,746,238,674 | ||
| 4. 퇴직급여부채 | 26 | 15,870,183,459 | 15,147,046,116 | ||
| 5. 기타비유동부채 | 28 | 9,052,830,072 | 12,308,829,658 | ||
| 6. 이연법인세부채 | 25 | 17,248,552,949 | 21,191,133,998 | ||
| 부 채 총 계 | 679,680,996,797 | 686,764,621,041 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 1,31 | 121,575,085,000 | 76,390,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 32 | 159,856,564,350 | 141,889,091,480 | ||
| III. 신종자본증권 | 33 | 36,981,407,029 | 49,546,367,760 | ||
| IV. 기타자본항목 | 33 | (13,239,017,380) | (13,239,017,380) | ||
| V. 기타포괄손익누계액 | 34 | 5,642,023,357 | 2,557,512,112 | ||
| VI. 이익잉여금 | 35 | (51,078,585,916) | 46,600,343,775 | ||
| 지배기업소유주지분 합계 | 259,737,476,440 | 303,744,297,747 | |||
| VII. 비지배지분 | 36,225,276,393 | 77,514,730,714 | |||
| 자 본 총 계 | 295,962,752,833 | 381,259,028,461 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 975,643,749,630 | 1,068,023,649,502 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제53기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제52기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이수화학과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제53(당)기 | 제52(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 36,47,48,53 | 1,318,965,622,476 | 1,516,191,857,328 | ||
| II. 매출원가 | 37,47,48 | 1,189,353,838,138 | 1,419,731,455,711 | ||
| III. 매출총이익 | 129,611,784,338 | 96,460,401,617 | |||
| 판매비와관리비 | 37,40 | 162,266,067,442 | 87,029,621,812 | ||
| IV. 영업이익(손실) | 53 | (32,654,283,104) | 9,430,779,805 | ||
| 기타영업수익 | 41 | 2,121,231,322 | 4,970,714,006 | ||
| 기타영업비용 | 42 | 48,829,606,005 | 8,552,176,470 | ||
| 금융수익 | 43 | 21,475,040,229 | 28,762,345,179 | ||
| 금융비용 | 44 | 101,184,117,260 | 39,744,570,245 | ||
| 지분법손익 | 14 | 18,184,879,708 | (139,374,699) | ||
| V. 법인세비용차감전순손실 | (140,886,855,110) | (5,272,282,424) | |||
| 법인세비용(수익) | 25 | (991,438,375) | 15,265,358,889 | ||
| VI. 계속영업손실 | (139,895,416,735) | (20,537,641,313) | |||
| VII. 중단영업이익 | - | 1,623,997,189 | |||
| VI I I . 당기순손실 | (139,895,416,735) | (18,913,644,124) | |||
| IX. 당기순손실의 귀속: | |||||
| 지배기업의 소유주 | |||||
| 계속영업손실 | (87,570,592,739) | (8,973,523,473) | |||
| 중단영업이익 | - | 1,623,997,189 | |||
| 지배기업의 소유주 귀속 당기순손실 | (87,570,592,739) | (7,349,526,284) | |||
| 비지배지분 | |||||
| 계속영업손실 | (52,324,823,996) | (11,564,117,840) | |||
| 중단영업이익 | - | - | |||
| 비지배지분 귀속 당기순손실 | (52,324,823,996) | (11,564,117,840) | |||
| X. 주당이익(손실) | 45 | ||||
| 지배기업 소유주 기본주당이익(손실) | (4,918) | (506) | |||
| 계속영업손실 | (4,918) | (618) | |||
| 중단영업이익 | - | 112 | |||
| 지배기업 소유주 희석주당이익(손실) | (4,918) | (506) | |||
| 계속영업손실 | (4,918) | (618) | |||
| 중단영업이익 | - | 112 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제53기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제52기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이수화학과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제53(당)기 | 제52(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 당기순손실 | (139,895,416,735) | (18,913,644,124) | |||
| II. 기타포괄손익: | 2,258,717,010 | (6,522,875,283) | |||
| 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되는 항목: | 18,941,212,421 | (1,999,080,526) | |||
| 관계기업등의 기타포괄손익에&cr 대한 지분 | 14 | (543,643,554) | 60,172,856 | ||
| 법인세효과 | 25 | - | - | ||
| 법인세효과 차감후 금액 | (543,643,554) | 60,172,856 | |||
| 해외사업환산손익 | 19,484,855,975 | (2,059,253,382) | |||
| 법인세효과 | 25 | - | - | ||
| 법인세효과 차감후 금액 | 19,484,855,975 | (2,059,253,382) | |||
| 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되지 않는 항목: | (16,682,495,411) | (4,523,794,757) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | 12 | (14,746,196,761) | (3,157,437,158) | ||
| 법인세효과 | 25 | (505,186,308) | 764,099,793 | ||
| 법인세효과 차감후 금액 | (15,251,383,069) | (2,393,337,365) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산처분손익 | 12 | 450,938,929 | 51,323,500 | ||
| 법인세효과 | 25 | (81,971,120) | (12,420,287) | ||
| 법인세효과 차감후 금액 | 368,967,809 | 38,903,213 | |||
| 자산재평가차이익 | 15 | (4,690,883) | (245,506,426) | ||
| 법인세효과 | 25 | - | - | ||
| 법인세효과 차감후 금액 | (4,690,883) | (245,506,426) | |||
| 퇴직급여부채의 재측정요소 | 26 | (2,275,579,589) | (2,191,412,822) | ||
| 법인세효과 | 25 | 480,190,321 | 267,558,643 | ||
| 법인세효과 차감후 금액 | (1,795,389,268) | (1,923,854,179) | |||
| III. 총포괄손실 | (137,636,699,725) | (25,436,519,407) | |||
| IV. 총포괄손익의 귀속: | |||||
| 지배기업의 소유주 | (85,893,381,227) | (12,732,081,973) | |||
| 비지배지분 | (51,743,318,498) | (12,704,437,434) |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제53기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제52기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이수화학과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 신종자본증권 | 기타자본항목 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 지배기업&cr 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.1.1(전기초) | 76,390,000,000 | 128,321,509,946 | 49,546,367,760 | (13,239,017,380) | 7,101,356,830 | 60,478,432,195 | 308,598,649,351 | 93,823,676,748 | 402,422,326,099 |
| 총포괄손익 : | |||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | - | (7,349,526,284) | (7,349,526,284) | (11,564,117,840) | (18,913,644,124) |
| 기타포괄손익 : | |||||||||
| - 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | - | - | - | - | (2,365,042,691) | - | (2,365,042,691) | (28,294,674) | (2,393,337,365) |
| - 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산처분손익 | - | - | - | - | - | 38,903,213 | 38,903,213 | - | 38,903,213 |
| - 관계기업등의 기타포괄손익에 &cr 대한 지분 | - | - | - | - | 60,172,856 | - | 60,172,856 | - | 60,172,856 |
| - 퇴직급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (1,500,018,127) | (1,500,018,127) | (423,836,052) | (1,923,854,179) |
| - 자산재평가이익 | - | - | - | - | (78,632,446) | - | (78,632,446) | (166,873,980) | (245,506,426) |
| - 해외사업환산손익 | - | - | - | - | (1,537,938,494) | - | (1,537,938,494) | (521,314,888) | (2,059,253,382) |
| 기타포괄손익 합계 | - | - | - | - | (3,921,440,775) | (1,461,114,914) | (5,382,555,689) | (1,140,319,594) | (6,522,875,283) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | - | (3,921,440,775) | (8,810,641,198) | (12,732,081,973) | (12,704,437,434) | (25,436,519,407) |
| 소유주와의 거래 : | |||||||||
| - 연차배당 | - | - | - | - | - | (8,347,694,675) | (8,347,694,675) | (837,070,135) | (9,184,764,810) |
| - 전환권 대가 | - | 4,342,513,619 | - | - | - | - | 4,342,513,619 | 9,279,128,984 | 13,621,642,603 |
| - 신종자본증권 이자의 지급 | - | - | - | - | - | (1,500,000,000) | (1,500,000,000) | - | (1,500,000,000) |
| - 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 | - | 9,225,067,915 | - | - | (622,403,943) | 4,780,247,453 | 13,382,911,425 | (12,046,567,449) | 1,336,343,976 |
| 소유주와의 거래 총액 | - | 13,567,581,534 | - | - | (622,403,943) | (5,067,447,222) | 7,877,730,369 | (3,604,508,600) | 4,273,221,769 |
| 2019.12.31(전기말) | 76,390,000,000 | 141,889,091,480 | 49,546,367,760 | (13,239,017,380) | 2,557,512,112 | 46,600,343,775 | 303,744,297,747 | 77,514,730,714 | 381,259,028,461 |
| 2020.1.1(당기초) | 76,390,000,000 | 141,889,091,480 | 49,546,367,760 | (13,239,017,380) | 2,557,512,112 | 46,600,343,775 | 303,744,297,747 | 77,514,730,714 | 381,259,028,461 |
| 총포괄손익 : | |||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | - | (87,570,592,739) | (87,570,592,739) | (52,324,823,996) | (139,895,416,735) |
| 기타포괄손익 : | |||||||||
| - 파생상품평가손익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | - | - | - | - | (11,024,489,380) | - | (11,024,489,380) | (4,226,893,689) | (15,251,383,069) |
| - 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산처분손익 | - | - | - | - | - | 349,537,135 | 349,537,135 | 19,430,674 | 368,967,809 |
| - 관계기업등의 기타포괄손익에&cr 대한 지분 | - | - | - | - | (543,643,554) | - | (543,643,554) | - | (543,643,554) |
| - 퇴직급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (1,756,836,868) | (1,756,836,868) | (38,552,400) | (1,795,389,268) |
| - 자산재평가이익 | - | - | - | - | (19,566,371) | - | (19,566,371) | 14,875,488 | (4,690,883) |
| - 해외사업환산손익 | - | - | - | - | 14,672,210,550 | - | 14,672,210,550 | 4,812,645,425 | 19,484,855,975 |
| 기타포괄손익 합계 | - | - | - | - | 3,084,511,245 | (1,407,299,733) | 1,677,211,512 | 581,505,498 | 2,258,717,010 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | - | 3,084,511,245 | (88,977,892,472) | (85,893,381,227) | (51,743,318,498) | (137,636,699,725) |
| 소유주와의 거래 : | |||||||||
| - 연차배당 | - | - | - | - | - | (8,347,694,675) | (8,347,694,675) | (837,070,135) | (9,184,764,810) |
| - 신종자본증권 이자의 지급 | - | - | - | - | - | (1,479,150,000) | (1,479,150,000) | - | (1,479,150,000) |
| - 유상증자 | 38,993,710,000 | 15,758,244,714 | - | - | - | - | 54,751,954,714 | - | 54,751,954,714 |
| - 전환권행사 | 6,191,375,000 | 6,334,875,481 | (12,564,960,731) | - | - | - | (38,710,250) | - | (38,710,250) |
| - 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 | - | (4,125,647,325) | - | - | - | 1,125,807,456 | (2,999,839,869) | 11,290,934,312 | 8,291,094,443 |
| 소유주와의 거래 총액 | 45,185,085,000 | 17,967,472,870 | (12,564,960,731) | - | - | (8,701,037,219) | 41,886,559,920 | 10,453,864,177 | 52,340,424,097 |
| 2020.12.31(당기말) | 121,575,085,000 | 159,856,564,350 | 36,981,407,029 | (13,239,017,380) | 5,642,023,357 | (51,078,585,916) | 259,737,476,440 | 36,225,276,393 | 295,962,752,833 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제53기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제52기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이수화학과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제53(당)기 | 제52(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 82,670,007,086 | (5,437,434,092) | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 49 | 108,349,125,595 | 26,908,206,609 | ||
| (1) 당기순손실 | (139,895,416,735) | (18,913,644,124) | |||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 197,138,153,803 | 66,144,949,511 | |||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (26,505,499,931) | (15,562,097,211) | |||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 77,611,888,458 | (4,761,001,567) | |||
| 2. 법인세납부 | (11,717,829,147) | (18,969,356,882) | |||
| 3. 이자지급 | (16,185,617,614) | (15,849,800,020) | |||
| 4. 이자수취 | 1,721,524,676 | 2,044,264,614 | |||
| 5. 배당금수취 | 502,803,576 | 429,251,587 | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (6,386,573,676) | (78,474,181,854) | |||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 43,359,053,741 | 39,308,183,503 | |||
| 1. 기타유동금융자산의 감소 | 15,492,890,360 | 2,567,101,665 | |||
| 2. 기타비유동금융자산의 감소 | 3,029,265,469 | 292,022,595 | |||
| 3. 관계기업투자자산의 처분 | - | 1,050,000,000 | |||
| 4. 기타채권의 감소 | 9,721,770,735 | 7,924,557,048 | |||
| 5. 유형자산의 처분 | 587,711,296 | 1,187,421 | |||
| 6. 무형자산의 처분 | - | 2,902,872,637 | |||
| 7. 장기대여금및장기수취채권의 감소 | 12,640,623,428 | 17,751,770,118 | |||
| 8. 투자부동산의 처분 | 1,886,792,453 | 6,818,672,019 | |||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (49,745,627,417) | (117,782,365,357) | |||
| 1. 기타유동금융자산의 증가 | 558,396,997 | 21,905,358,882 | |||
| 2. 기타비유동금융자산의 증가 | 1,500,287,504 | 3,949,310,504 | |||
| 3. 기타채권의 증가 | 16,858,605,361 | 22,398,353,739 | |||
| 4. 장기대여금및장기수취채권의 증가 | 8,237,078,884 | 19,505,431,437 | |||
| 5. 관계기업투자자산의 취득 | - | 500,000,000 | |||
| 6. 공동기업투자자산의 취득 | 3,487,500,000 | - | |||
| 7. 유형자산의 취득 | 13,541,185,201 | 42,617,112,552 | |||
| 8. 무형자산의 취득 | 5,368,956,170 | 6,906,798,243 | |||
| 9. 기타비유동자산의 취득 | 193,617,300 | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 61,475,111,748 | 95,086,072,631 | |||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 368,988,703,228 | 377,871,014,986 | |||
| 1. 단기차입금의 차입 | 212,561,939,674 | 212,317,138,768 | |||
| 2. 사채의 발행 | 81,300,000,000 | 70,000,000,000 | |||
| 3. 전환사채의 발행 | - | 39,986,999,998 | |||
| 4. 비지배지분의 증가 | - | 1,959,627,528 | |||
| 5. 장기차입금의 차입 | 20,333,333,340 | 52,400,000,000 | |||
| 6. 유상증자 | 54,751,954,714 | - | |||
| 7. 기타비유동금융부채의 증가 | 41,475,500 | 636,000,000 | |||
| 8. 정부보조금의 수취 | - | 571,248,692 | |||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (307,513,591,480) | (282,784,942,355) | |||
| 1. 유동성장기부채의 상환 | 22,438,377,332 | 41,989,318,602 | |||
| 2. 단기차입금의 상환 | 212,373,921,993 | 210,953,019,766 | |||
| 3. 사채의 상환 | 56,440,000,000 | 14,600,000,000 | |||
| 4. 장기미지급금의 상환 | - | 133,000,000 | |||
| 5. 배당금의 지급 | 9,184,764,810 | 9,184,764,810 | |||
| 6. 리스부채의 지급 | 4,754,026,745 | 4,254,839,177 | |||
| 7. 신종자본증권 이자의 지급 | 1,479,150,000 | 1,500,000,000 | |||
| 8. 기타비유동금융부채의 감소 | 796,000,000 | 170,000,000 | |||
| 9. 신주발행비 | 47,350,600 | - | |||
| IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (8,316,694,583) | (324,448,362) | |||
| V. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 129,441,850,575 | 10,850,008,323 | |||
| VI. 기초의 현금 | 59,162,406,888 | 48,312,398,565 | |||
| VII. 기말의 현금 | 188,604,257,463 | 59,162,406,888 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제53기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제52기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 이수화학과 그 종속기업 |
1. 일반사항
&cr(1) 지배기업의 개요&cr
주식회사 이수화학(이하 "지배기업")은 1969년 1월 17일에 설립되어 주로 합성세제원료와 그 부산물의 제조, 가공 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 당기말 현재울산 및 온산에 공장을 두고 있습니다.&cr
지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 121,575백만원 이며, 1988년 4월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. &cr&cr지배기업은 1996년 3월 15일에 정기 주주총회 결의로 회사의 상호를 이수화학공업주식회사에서 이수화학주식회사로, 2016년 3월 25일에 정기 주주총회 결의로 주식회사 이수화학으로 변경하였습니다.
&cr보고기간종료일 현재 주요 주주의 보통주 지분현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜이수 | 6,925,275 | 28.48 |
| 김선정 | 581,388 | 2.39 |
| 기타 | 16,808,354 | 69.13 |
| 합 계 | 24,315,017 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황&cr&cr 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요사업내용 | 지분율(%) | 결산월 | 소재지 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이수건설㈜ | 건설업 | 75.20 | - | 12월 | 한국 |
| ISU Chemical Germany GmbH | LAS 제조,판매 | 100.00 | - | 12월 | 독일 |
| ㈜이수앱지스 | 의료용품 및 기타 의약관련제품 제조업 | 30.03 | - | 12월 | 한국 |
| ㈜한가람포닉스 | 금속구조 및 창호공사업, 온실 및 양액시스템 시공업 | 50.98 | - | 12월 | 한국 |
| 신장이수롱쿤농업개발유한공사 | 스파트팜 플랫폼 개발사업 | 74.18 | - | 12월 | 중국 |
&cr2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이수건설㈜ | ISU Chemical &crGermany GmbH | ㈜이수앱지스 | ㈜한가람포닉스 | 신장이수롱쿤&cr농업개발유한공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 251,285,531 | 8,024,351 | 82,747,105 | 6,094,809 | 12,420,067 |
| 부 채 | 244,572,713 | 5,945,311 | 39,172,863 | 982,292 | 1,811,868 |
| 자 본 | 6,712,818 | 2,079,040 | 43,574,242 | 5,112,516 | 10,608,199 |
| 매 출 | 337,009,405 | 28,029,876 | 25,607,265 | 7,333,592 | 479,018 |
| 당기순손익 | (153,551,847) | (658,086) | (19,865,347) | 493,937 | (2,963,209) |
② 전 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이수건설㈜ | ISU Chemical &crGermany GmbH | ㈜이수앱지스 | ㈜한가람포닉스 | 신장이수롱쿤&cr농업개발유한공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 415,027,981 | 13,787,818 | 69,840,016 | 5,417,507 | 13,912,238 |
| 부 채 | 253,591,632 | 11,138,186 | 10,105,681 | 798,928 | 507,478 |
| 자 본 | 161,436,349 | 2,649,633 | 59,734,335 | 4,618,579 | 13,404,761 |
| 매 출 | 300,202,216 | 28,931,627 | 16,745,736 | 4,854,197 | - |
| 당기순손익 | 805,039 | 117,594 | (12,988,973) | 352,562 | (718,394) |
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr
2.1 재무제표 작성기준
지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다.본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.&cr &cr 비교 표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr
2.2 연결기준&cr
연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr &cr(1) 종속기업
&cr 종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
&cr종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
&cr연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.&cr &cr취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr &cr사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결기업이 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.&cr &cr이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.
(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr &cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.
&cr(3) 종속기업의 처분&cr &cr연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식 시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결기업이 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. &cr
(4) 관계기업
&cr관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결기업이 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결기업의 관계기업 투자금액은 취득 시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.
&cr관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. &cr
관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결기업의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결기업은 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr &cr연결기업은 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결기업은 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 "관계기업에 대한 손상차손"으로 하여 별도로 표시됩니다.
&cr연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결기업의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결기업의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 공동기업투자
&cr공동기업은 연결기업이 다른 공동기업투자 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 기업입니다. 공동기업투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 관계기업과 마찬가지로 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결기업의 공동기업 투자금액은 취득 시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시하고 있습니다. 연결기업이 공동기업 투자로부터 자산을 구입하는 경우, 연결기업은 그 자산을 제3자에게 재매각하기 전까지는 공동기업 투자의 이익 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 인식하지 아니합니다. 그러나 이러한 거래에서 발생하는 손실이 자산의 실현가능가치 감소나 자산손상의 증거를 제공하는 경우에는 손실을 즉시 인식합니다.
&cr(6) 비지배지분과의 거래
&cr연결기업은 비지배지분과의 거래를 연결기업 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지불한 대가의차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 연결기업이 지배력을 상실한 후 이전 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr
2.3 영업부문
&cr영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업부문 단위로 공시되고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 '주석 53'에 공시하였습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
&cr연결기업은 연결기업 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
&cr2.6 금융상품
(1) 금융자산&cr
분류
2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
측정
연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익 "에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가 치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "금융수익" 또는 "금융비용 "으로 표시하고 손상차손은 "금융비용"으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 "금융수익" 또는 "금융비용" 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품 에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 "금융수익" 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 " 금융수익 또는 금융비용" 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
손상
연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보 상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "단기차입금"으 로 분류하고 있습니다.
금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(2) 금융부채&cr&cr분류 및 측정
연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부 채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "단기차입금", "기타유동금융부채", "유동성장기부채", "장기차입부채" 및 "기타비유동금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.
제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.7 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 연결기업의 위험관리규정에 따라 유형별로 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 즉시 인식하고 있습니다.
2.8 매출채권 &cr
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
2.9 재고자산&cr
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
2.10 유형자산
&cr유형자산은 원가(토지 제외)로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 현금을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 취득원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 30년 ~ 50년 | 저장조 | 20년 |
| 구축물 | 5년 ~ 50년 | 차량운반구 | 4년 ~ 5년 |
| 기계장치 | 4년 ~ 15년 | 기타의유형자산 | 3년 ~ 6년 |
&cr연결기업은 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타영업수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.
연결기업은 토지에 대해 재평가모형을 선택하고 있으며, 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의당기손익에 반영하고 있습니다.
연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2.11 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr &cr 연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr 리스이용자로서의 회계처리
&cr연결기업은 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리 스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 "사용권자산"으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다.현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결기업의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 "유동성리스부채" 또는 "리스부채"로 분류합니다.&cr &cr단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr리스제공자로서의 회계처리&cr&cr 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr&cr연결기업은 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr
2.12 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.13 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
2.14 무형자산 &cr
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 기타의무형자산 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.15 연구 및 개발
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결기업에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실현가능하고,
- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,
- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,
- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,
- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정적 및 기타 자원이 이용가능하며,
- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.
2.16 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.
&cr한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr &cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.17 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.
&cr손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. &cr &cr손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.18 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.19 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr &cr차입금은 연결기업이 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
당기법인세비용은 연결기업이 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결기업이 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결기업이 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 충당부채와 우발부채&cr
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말일 현재 최선의 추정치입니다.
&cr충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
2.22 종업원급여
(1) 확정급여부채
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다.
&cr확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr &cr보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(2) 주식기준보상
연결기업은 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데, 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. &cr &cr주식결제형 주식기준보상거래의 경우, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 동 공정가치는 적정한 가격결정모델을 이용하여 결정되고 있으며, 세부사항은 '주석 46'에 기술하였습니다. &cr &cr보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 포괄손익계산서에 가감됩니다. &cr &cr연결기업은 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만, 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든성과조건이나 서비스조건을 충족한다면, 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. 주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우, 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는, 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우, 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우, 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다. 발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.&cr
2.23 자본금
보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.&cr &cr신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.
지배기업 또는 종속기업이 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.24 수익인식 &cr&cr연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr
(1) 재화의 판매 &cr재화의 판매로 인한 수익은, 재화에 대한 통제가 구매자에게 이전되고 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. &cr
(2) 이자수익 &cr상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 "금융수익"에 포함되어 있습니다. &cr
(3) 임대수익&cr투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr2.25 배당금
배당금은 연결기업의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
&cr2.26 제ㆍ개정된 기준서의적용
연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr
기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나, 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한, 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결기업의 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr &cr(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁&cr&cr기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr&cr 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반 목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. &cr&cr동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면, 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.
&cr(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)&cr&cr 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한, 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.&cr&cr이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등
2020년 5월 28일에 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나19')와 관련된 임차료 할인 등(rent consession)을 발표하였습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(6) 연차개선 2018-2020
&cr① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
&cr ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr
③ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다. &cr&cr
3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr &cr공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 연결기업은 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 ·비유동 분류&cr&cr기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동 ·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.&cr · 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미&cr · 연기할 수 있는 권리가 보고기간 종료일 현재 존재해야 함&cr · 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr · 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. &cr &cr (2) 기업 회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr &cr동 개정사항의 목적은1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액&cr&cr동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가&cr&cr동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며, 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.
&cr&cr4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr &cr연결기업의 경영자는 재무제표 작성 시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr &cr4.1 회계적 판단&cr&cr연결기업이 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을미친 추정과 판단사항은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 기업의 연결&cr&cr지배기업은 30.03%의 지분을 보유하고 있는 ㈜이수앱지스를 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. 지배기업은 ㈜이수앱지스의 최대주주이며, 나머지 69.97%의 지분은 다수의주 주들에게 분산되어 있어, 지배기업 이외에 5%이상의 지분을 보유하고 있는 단일주주가 존재하지 않습니다. 또한, ㈜이수앱지스의 관련 활동을 지시하는 능력을 가지고 있는주요 경영진은 과거에 지배기업의 임직원이었고, ㈜이수앱지스는 영업의 유의적인 부분에 대한 자금조달을 지배기업에 의존하고 있으며, 부채의 유의적인 부분에 대하여 지배기업이 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr &cr4.2 회계 추정 및 변경&cr &cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr
(1) 비금융자산의 손상&cr&cr연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr &cr(2) 주식기준보상&cr&cr연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.&cr &cr(3) 퇴직급여제도&cr&cr확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여부채는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.&cr &cr(4) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr
(5) 이연법인세부채&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
5. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 188,604,257 | - | 188,604,257 |
| 기타유동금융자산 | 2,647,775 | 8,240,920 | - | 10,888,695 |
| 매출채권 | - | 167,076,769 | - | 167,076,769 |
| 기타채권 | - | 31,760,385 | - | 31,760,385 |
| 소 계 | 2,647,775 | 395,682,331 | - | 398,330,106 |
| 비유동: | ||||
| 기타비유동금융자산 | 1,354 | 639,650 | 43,161,951 | 43,802,955 |
| 장기대여금및수취채권 | - | 51,884,386 | - | 51,884,386 |
| 소 계 | 1,354 | 52,524,036 | 43,161,951 | 95,687,341 |
| 합 계 | 2,649,129 | 448,206,367 | 43,161,951 | 494,017,447 |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 59,162,407 | - | 59,162,407 |
| 기타유동금융자산 | 3,762,192 | 23,175,414 | - | 26,937,606 |
| 매출채권 | - | 267,795,889 | - | 267,795,889 |
| 기타채권 | - | 52,761,927 | - | 52,761,927 |
| 소 계 | 3,762,192 | 402,895,637 | - | 406,657,829 |
| 비유동: | ||||
| 기타비유동금융자산 | - | 1,163,679 | 58,347,440 | 59,511,119 |
| 장기대여금및수취채권 | - | 56,705,787 | - | 56,705,787 |
| 소 계 | - | 57,869,466 | 58,347,440 | 116,216,906 |
| 합 계 | 3,762,192 | 460,765,103 | 58,347,440 | 522,874,735 |
(2) 보고기간말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동: | ||||
| 매입채무 | - | 62,704,844 | - | 62,704,844 |
| 단기차입금 | - | 231,813,421 | - | 231,813,421 |
| 유동성장기부채 | - | 107,316,813 | - | 107,316,813 |
| 유동성리스부채 | - | 4,895,623 | - | 4,895,623 |
| 기타유동금융부채 | 7,769 | 77,738,127 | - | 77,745,896 |
| 소 계 | 7,769 | 484,468,828 | - | 484,476,597 |
| 비유동: | ||||
| 장기차입부채 | - | 117,780,879 | - | 117,780,879 |
| 리스부채 | - | 14,607,092 | - | 14,607,092 |
| 기타비유동금융부채 | - | 411,476 | 220,492 | 631,968 |
| 소 계 | - | 132,799,447 | 220,492 | 133,019,939 |
| 합 계 | 7,769 | 617,268,275 | 220,492 | 617,496,536 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동: | ||||
| 매입채무 | - | 59,383,287 | - | 59,383,287 |
| 단기차입금 | - | 227,757,139 | - | 227,757,139 |
| 유동성장기부채 | - | 63,438,377 | - | 63,438,377 |
| 유동성리스부채 | 3,719,641 | - | 3,719,641 | |
| 기타유동금융부채 | 174,514 | 102,078,749 | - | 102,253,263 |
| 소 계 | 174,514 | 456,377,193 | - | 456,551,707 |
| 비유동: | ||||
| 장기차입부채 | - | 143,681,500 | - | 143,681,500 |
| 리스부채 | - | 14,746,239 | - | 14,746,239 |
| 기타비유동금융부채 | - | 1,166,000 | 1,458,176 | 2,624,176 |
| 소 계 | - | 159,593,739 | 1,458,176 | 161,051,915 |
| 합 계 | 174,514 | 615,970,932 | 1,458,176 | 617,603,622 |
(3) 당기와 전기 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 기타측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당금수익 | - | - | 502,804 | - | - | - | 502,804 |
| 이자수익 | 250 | 1,882,948 | - | - | - | - | 1,883,198 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (23,274,472) | - | (23,274,472) |
| 대손상각비 | - | (64,348,852) | - | - | - | - | (64,348,852) |
| 기타의대손상각비 | - | (15,883,614) | - | - | - | - | (15,883,614) |
| 파생상품평가손익 | (138,426) | - | - | (7,769) | - | - | (146,195) |
| 파생상품거래손익 | 1,307,230 | - | - | (2,190,554) | - | - | (883,324) |
| 외화환산손익 | - | (11,914,365) | - | - | 256,316 | - | (11,658,049) |
| 외환차익 | - | 11,826,588 | - | - | 540,118 | - | 12,366,706 |
| 외환차손 | - | (38,712,955) | - | - | (767,411) | - | (39,480,366) |
| 금융보증손익 | - | 1,022,451 | - | - | - | (1,022,451) | - |
| 금융상품손상차손 | - | (720,000) | - | - | - | - | (720,000) |
| 금융상품처분손실 | - | - | (1,095) | - | - | - | (1,095) |
| 지급수수료 | - | - | - | - | (2,414,669) | - | (2,414,669) |
| 순손익 | 1,169,054 | (116,847,799) | 501,709 | (2,198,323) | (25,660,118) | (1,022,451) | (144,057,928) |
| 기타포괄손익 (주) | - | - | (14,882,415) | - | - | - | (14,882,415) |
(주) 기타포괄손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다.&cr
② 전 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 기타측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당금수익 | - | - | 429,252 | - | - | - | 429,252 |
| 이자수익 | - | 2,109,634 | - | - | - | - | 2,109,634 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (18,552,448) | - | (18,552,448) |
| 대손상각비 | - | (16,391) | - | - | - | - | (16,391) |
| 기타의대손상각비 | - | (1,726) | - | - | - | - | (1,726) |
| 파생상품평가손익 | 3,362,193 | - | - | 386,985 | - | - | 3,749,178 |
| 파생상품거래손익 | 59,703 | - | - | (3,171,035) | - | - | (3,111,332) |
| 외화환산손익 | - | 1,981,939 | - | - | 61,559 | - | 2,043,498 |
| 외환차익 | - | 17,148,174 | - | - | 321,325 | - | 17,469,499 |
| 외환차손 | - | (11,644,122) | - | - | (668,045) | - | (12,312,167) |
| 금융보증손익 | - | 1,052,651 | - | - | - | (1,052,651) | - |
| 지급수수료 | - | - | - | - | (2,805,612) | - | (2,805,612) |
| 순손익 | 3,421,896 | 10,630,159 | 429,252 | (2,784,050) | (21,643,221) | (1,052,651) | (10,998,615) |
| 기타포괄손익 (주) | - | - | (2,354,434) | - | - | - | (2,354,434) |
(주) 기타포괄손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다.&cr
6. 현금 및 현금성자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 110,260 | 87,303 |
| 은행예금 | 188,525,715 | 60,262,128 |
| 정부보조금 | (31,718) | (1,187,024) |
| 합 계 | 188,604,257 | 59,162,407 |
7. 기타유동금융자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별 분류 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 상각후원가금융자산 | 8,240,920 | 23,175,413 |
| 파생금융상품자산(주) | 당기손익-공정가치금융자산 | 2,647,775 | 3,762,193 |
| 합 계 | 10,888,695 | 26,937,606 |
( 주) 파생금융상품자산에 대한 상세내역은 '주석 30 '에 기재 되어 있습니다.
8. 매출채권&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 74,181,656 | 105,925,895 |
| 대손충당금 | (359,551) | (164,339) |
| 공사미수금 | 59,300,262 | 70,291,168 |
| 대손충당금 | (41,276,894) | (23,394,840) |
| 분양미수금 | 668,204 | 150,000 |
| 대손충당금 | - | (150,000) |
| 미청구공사 | 74,563,092 | 115,138,005 |
| 장부금액 | 167,076,769 | 267,795,889 |
&cr(2) 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 159,452,829 | 236,750,864 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | 18,708,069 | 13,013,319 |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이내 | 210,751 | 11,666,582 |
| 9개월 초과 ~ 12개월 이내 | 359,787 | 305,530 |
| 12개월 초과 | 29,981,778 | 29,768,772 |
| 손상채권 | (41,636,445) | (23,709,178) |
| 합 계 | 167,076,769 | 267,795,889 |
(3) 당기 및 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr(대손상각비) | 제 각 | 기 타 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | (164,339) | (215,184) | 17,892 | 2,080 | (359,551) |
| 공사미수금 | (23,394,840) | (41,276,894) | 23,389,488 | 5,352 | (41,276,894) |
| 분양미수금 | (150,000) | - | 150,000 | - | - |
② 전 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr(대손상각비) | 제 각 | 기 타 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | (145,454) | (18,494) | - | (391) | (164,339) |
| 공사미수금 | (23,396,942) | 2,103 | - | - | (23,394,839) |
| 분양미수금 | (150,000) | - | - | - | (150,000) |
&cr
9. 기타채권&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 17,455,177 | 37,191,276 |
| 대손충당금 | (487,072) | (19,251) |
| 미수금 | 14,690,747 | 14,729,480 |
| 대손충당금 | (6,713) | (1,670,953) |
| 미수수익 | 4,158,818 | 3,997,145 |
| 대손충당금 | (4,050,572) | (1,465,770) |
| 합 계 | 31,760,385 | 52,761,927 |
(2) 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 5,648,984 | 8,138,725 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | 4,505,838 | 3,621,659 |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이내 | 4,191,748 | 16,473,641 |
| 9개월 초과 ~ 12개월 이내 | 3,898,946 | 1,428,654 |
| 12개월 초과 | 18,059,226 | 26,255,222 |
| 손상채권 | (4,544,357) | (3,155,974) |
| 합 계 | 31,760,385 | 52,761,927 |
(3) 당기 및 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr(대손상각비) | 제 각 | 기 타 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | (19,251) | (487,072) | 19,251 | - | (487,072) |
| 미수금 | (1,670,953) | (6,713) | 1,670,953 | - | (6,713) |
| 미수수익 | (1,465,770) | (2,584,802) | - | - | (4,050,572) |
② 전 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr(대손상각비) | 제 각 | 기 타(주) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | (19,251) | - | - | - | (19,251) |
| 미수금 | (1,645,384) | (1,726) | - | (23,843) | (1,670,953) |
| 미수수익 | (1,465,770) | - | - | - | (1,465,770) |
(주) 기타는 계정재분류로 인한 변동입니다.&cr
10. 기타유동자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 4,924,571 | 10,454,405 |
| 대손충당금 | (194,111) | (1,172,966) |
| 선급비용 | 5,366,930 | 4,923,914 |
| 선급공사비 | 20,061,155 | 18,850,583 |
| 대손충당금 | (11,427,535) | (3,230,583) |
| 합 계 | 18,731,010 | 29,825,353 |
(2) 당기 및 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr(대손상각비) | 제 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | (1,172,966) | (194,111) | 1,172,966 | (194,111) |
| 선급공사비 | (3,230,583) | (8,196,952) | - | (11,427,535) |
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr(대손상각비) | 기 타(주) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | (1,177,940) | - | 4,974 | (1,172,966) |
| 선급공사비 | (3,230,583) | - | - | (3,230,583) |
(주) 기타는 계정재분류로 인한 변동입니다.
11. 재고자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 28,574 | - | 28,574 | 70,019 | - | 70,019 |
| 제 품 | 62,416,009 | (4,730,430) | 57,685,579 | 80,888,477 | (4,018,873) | 76,869,604 |
| 완성상가 | - | - | - | 360,678 | (360,678) | - |
| 용 지 | 608,355 | - | 608,355 | 608,355 | - | 608,355 |
| 미완성주택 | 23,498 | - | 23,498 | - | - | - |
| 미완성공사 | - | - | - | 644,849 | - | 644,849 |
| 재공품 | 6,686,759 | (3,524,703) | 3,162,056 | 10,410,468 | (2,475,211) | 7,935,257 |
| 원재료 | 19,272,711 | (64,161) | 19,208,550 | 16,036,997 | (15,729) | 16,021,268 |
| 부재료 | 1,502,168 | - | 1,502,168 | 1,244,219 | - | 1,244,219 |
| 촉매제 | 6,821,030 | (36,263) | 6,784,767 | 7,770,727 | (418,149) | 7,352,578 |
| 저장품 | 2,955,243 | (417,196) | 2,538,047 | 2,517,842 | (224,326) | 2,293,516 |
| 미착품 | 5,523,607 | - | 5,523,607 | 11,777,283 | - | 11,777,283 |
| 합 계 | 105,837,954 | (8,772,753) | 97,065,201 | 132,329,915 | (7,512,966) | 124,816,949 |
&cr (2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 1,259,786 천원이며, 전기 중 인식한 평가손실충당금은 3,609,400천원입니다.
12. 기타비유동금융자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별분류 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 상각후원가금융자산 | 1,361,004 | 1,163,679 |
| 유가증권 등 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 43,161,951 | 58,347,440 |
| 금융상품손상차손누계액 | (720,000) | - | |
| 합 계 | 43,802,955 | 59,511,119 |
&cr(2) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 수정전 기초금액 | 58,347,440 | 58,647,752 |
| 취득 및 계정대체 | 1,012,055 | 2,857,126 |
| 처 분 | (1,823,930) | (53,051) |
| 평가손익 | (14,373,615) | (3,104,387) |
| 기말금액 | 43,161,951 | 58,347,440 |
| 재무상태표: | ||
| -유 동 | - | - |
| -비유동 | 43,161,951 | 58,347,440 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산에 포함된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성있는 지분증권 | 8,813,416 | 8,813,416 | 7,580,127 | 7,580,127 |
| 시장성없는 지분증권(주) | 34,348,535 | 34,348,535 | 50,767,313 | 50,767,313 |
| 합 계 | 43,161,951 | 43,161,951 | 58,347,440 | 58,347,440 |
(주) 공정가치의 측정에 대한 상세내역은 '주석 52'에 기재되어 있습니다.&cr &cr ( 4) 당 기말 자본에 기타포괄 손익-공정가치금융자산평가손실(기타포괄손익누계액)로 인식한 금액은 4,593,508천원 ( 전기말 : 6,430,981천원 , 평가이익)입 니다.&cr
(5) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 포함된 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 만 기 | 당기말 | 전기말 | ||
| 국공채 | 후순위공모사채 | 국공채 | 후순위공모사채 | |
| 1년 초과 5년 내 | 1,354 | 720,000 | 1,339 | - |
| 5년 이후 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,354 | 720,000 | 1,339 | - |
13. 장기대여금 및 장기수취채권&cr
(1) 보고기간종료일 현재 장기대여금 및 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금 | 76,584,025 | 78,923,565 |
| 대손충당금 | (29,329,459) | (42,107,327) |
| 장기공사미수금 | 11,131,318 | 49,019,761 |
| 대손충당금 | (11,131,318) | (35,905,466) |
| 보증금 | 6,451,620 | 6,807,054 |
| 대손충당금 | (1,821,800) | (31,800) |
| 합 계 | 51,884,386 | 56,705,787 |
(2) 당기 및 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr(대손상각비) | 제 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기대여금 | (42,107,327) | (10,639,763) | 23,417,631 | (29,329,459) |
| 장기공사미수금 | (35,905,466) | (2,978,622) | 27,752,770 | (11,131,318) |
| 보증금 | (31,800) | (1,821,800) | 31,800 | (1,821,800) |
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr(대손상각비) | 제 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기대여금 | (42,107,327) | - | - | (42,107,327) |
| 장기공사미수금 | (35,905,466) | - | - | (35,905,466) |
| 보증금 | (31,800) | - | - | (31,800) |
14. 관계기업 및 공동기업투자&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산 및 공동기업투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업투자자산 | 332,171 | 313,775 |
| 공동기업투자자산 | 24,135,069 | 3,024,728 |
| 합 계 | 24,467,240 | 3,338,503 |
&cr (2) 관 계기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| FOB Synthesis, Inc. | 미국 | 17.37% | - | - |
| ISU-세컨더리1호투자조합 | 한국 | 49.18% | 332,171 | 313,775 |
| 합 계 | 332,171 | 313,775 |
&cr (3) 공동기 업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| Great Orient Chemical Pte. Ltd. | 싱가폴 | 50.00% | 18,051,217 | 999,278 |
| 산동동명이수화학유한공사 | 중국 | 40.00% | 6,083,852 | 2,025,450 |
| 합 계 | 24,135,069 | 3,024,728 |
(4) 관계기업투 자자산 및 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 자본변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. | - | - | - | - | - |
| ISU-세컨더리1호투자조합 | 313,775 | - | 18,396 | - | 332,171 | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. | 999,278 | 3,487,500 | 14,050,122 | (485,683) | 18,051,217 |
| 산동동명이수화학유한공사 | 2,025,450 | - | 4,116,362 | (57,960) | 6,083,852 |
&cr ② 전 기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 자본변동 | 기 말 |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. | - | - | - | - | - |
| ISU-세컨더리1호투자조합 | 790,333 | (550,000) | 73,442 | - | 313,775 | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. | 594,200 | - | 404,640 | 439 | 999,279 |
| 산동동명이수화학유한공사 | 2,583,172 | - | (617,457) | 59,734 | 2,025,449 |
(5) 관 계기업투 자자산의 순자산가액이 음수가 되어 지분법 적용됨에 따라 미인식한 손실누계액은 다음과 같습니다.
| (단윈 : 천원) | ||
| 구 분 | 회사명 | 미인식 손실누계액 |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. | ( 1,123,354) |
(6) 관계 기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당 기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. | 2,824,821 | 9,291,369 | 6,109 | (1,229,792) |
| ISU-세컨더리1호투자조합 | 675,414 | - | 38,443 | 37,837 | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. | 111,747,031 | 75,644,597 | 158,180,766 | 28,100,246 |
| 산동동명이수화학유한공사 | 35,519,168 | 20,309,538 | 82,889,711 | 6,247,461 |
&cr ② 전 기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. | 3,047,152 | 8,051,535 | 56,385 | (481,332) |
| ISU-세컨더리1호투자조합 | 638,010 | - | 278,396 | 351,819 | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. | 117,370,663 | 115,372,107 | 154,842,383 | 809,278 |
| 산동동명이수화학유한공사 | 33,754,154 | 28,690,528 | 86,750,912 | (1,938,914) |
15. 유형자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토 지 | 101,384,477 | - | - | 101,384,477 | 92,687,972 | - | - | 92,687,972 |
| 건 물 | 49,316,428 | (8,333,418) | - | 40,983,010 | 39,671,412 | (7,153,919) | - | 32,517,493 |
| 구축물 | 23,783,005 | (14,861,245) | - | 8,921,760 | 20,946,809 | (14,359,676) | - | 6,587,133 |
| 기계장치 | 264,628,366 | (184,167,762) | - | 80,460,604 | 233,999,857 | (176,911,376) | - | 57,088,481 |
| 저장조 | 24,431,098 | (13,652,994) | - | 10,778,104 | 13,842,055 | (6,411,710) | - | 7,430,345 |
| 차량운반구 | 6,318,497 | (5,945,461) | - | 373,036 | 13,898,449 | (13,566,602) | - | 331,847 |
| 기타의유형자산 | 28,348,734 | (22,005,242) | (6,572) | 6,336,920 | 27,814,177 | (20,391,824) | (9,292) | 7,413,061 |
| 건설중인자산 | 12,946,488 | - | - | 12,946,488 | 46,455,042 | - | - | 46,455,042 |
| 합 계 | 511,157,093 | (248,966,122) | (6,572) | 262,184,399 | 489,349,773 | (238,829,107) | (9,292) | 250,511,374 |
&cr(2) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득액&cr(자본적지출 포함) | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액(주) | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 92,687,972 | - | (75,450) | - | 8,771,955 | 101,384,477 |
| 건 물 | 32,517,493 | 410,979 | (451,685) | (1,228,413) | 9,734,636 | 40,983,010 |
| 구축물 | 6,587,133 | 6,798 | - | (501,570) | 2,833,899 | 8,921,760 |
| 기계장치 | 57,088,481 | 32,741 | - | (7,295,896) | 30,635,278 | 80,460,604 |
| 저장조 | 7,430,346 | 6,998 | - | (838,937) | 4,179,697 | 10,778,104 |
| 차량운반구 | 331,847 | 195,770 | (1) | (145,123) | (9,457) | 373,036 |
| 기타의유형자산 | 7,413,060 | 1,482,672 | (42,378) | (2,537,352) | 20,918 | 6,336,920 |
| 건설중인자산 | 46,455,042 | 10,493,892 | - | - | (44,002,446) | 12,946,488 |
| 합 계 | 250,511,374 | 12,629,850 | (569,514) | (12,547,291) | 12,164,480 | 262,184,399 |
(주) 기타증감액은 건 설중인자산의 본계정 대체, 타계정 대체 및 환율변동으로 인한 증감입니다.
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득액&cr(자본적지출 포함) | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액(주) | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 92,687,972 | - | - | - | - | 92,687,972 |
| 건 물 | 25,741,408 | 717,445 | (308,015) | (860,143) | 7,226,798 | 32,517,493 |
| 구축물 | 6,626,865 | 21,933 | (112,560) | (453,366) | 504,261 | 6,587,133 |
| 기계장치 | 49,838,702 | 143,230 | - | (5,946,281) | 13,052,830 | 57,088,481 |
| 저장조 | 7,537,108 | 5,626 | - | (767,840) | 655,452 | 7,430,346 |
| 차량운반구 | 355,559 | 91,747 | - | (129,622) | 14,163 | 331,847 |
| 기타의유형자산 | 7,032,649 | 2,589,504 | (48,051) | (2,458,438) | 297,396 | 7,413,060 |
| 건설중인자산 | 30,046,231 | 41,826,122 | (92,303) | - | (25,325,008) | 46,455,042 |
| 합 계 | 219,866,494 | 45,395,607 | (560,929) | (10,615,690) | (3,574,108) | 250,511,374 |
(주) 기타증감액은 건 설중인자산의 본계정 대체, 기초금액 조정 및 환율변동으로 인한 증감입니다. &cr&cr (3) 연결기업은 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2018년 12월 31일을 재평가기준일로 연결기업과 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)경일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.&cr &cr 평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하였습니다.&cr
당기말 현재 연결기업의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 재평가모형 | 원가모형 |
| 토 지 | 101,384,477 | 71,404,337 |
(4) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 토 지 | - | - | 101,384,477 | 101,384,477 |
&cr (5) 당기와 전기 중 발생한 유형자산손상차손은 없습니다.&cr&cr
16. 투자부동산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 7,588,100 | - | (2,578,100) | 5,010,000 | 9,673,900 | - | (741,300) | 8,932,600 |
| 건 물 | 16,639,900 | (4,767,287) | (1,710,073) | 10,162,540 | 19,189,100 | (5,032,742) | (678,449) | 13,477,909 |
| 합 계 | 24,228,000 | (4,767,287) | (4,288,173) | 15,172,540 | 28,863,000 | (5,032,742) | (1,419,749) | 22,410,509 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득액(자본적지출 포함) | 처분액(주1) | 감가상각비 | 손상차손(주2) | 기타증감액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 8,932,600 | - | (2,085,800) | - | (1,836,800) | - | 5,010,000 |
| 건 물 | 13,477,909 | - | (1,870,921) | (412,824) | (1,031,624) | - | 10,162,540 |
| 합 계 | 22,410,509 | - | (3,956,721) | (412,824) | (2,868,424) | - | 15,172,540 |
(주1) 당기 중 천호상가의 토지와 건물을 매각하였습니다.&cr(주2) 투자부동산 처분손실이 지속 발생함에 따라 공정가치 감소가 유의적인 항목에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
② 전 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득액(자본적지출 포함) | 처분액(주) | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증감액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 12,434,551 | - | (3,501,951) | - | - | - | 8,932,600 |
| 건 물 | 18,393,231 | - | (4,334,023) | (581,299) | - | - | 13,477,909 |
| 합 계 | 30,827,782 | - | (7,835,974) | (581,299) | - | - | 22,410,509 |
(주) 전기 중 동인천 토지와 건물을 매각하였습니다.&cr&cr ( 3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 32,651천 원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 636,991 천원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 139,818 천원입니다. &cr&cr한 편, 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 153,800천원 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 581,299천원 입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 1,592,367 천원 입니다. &cr &cr (4) 투자부동산의 공정가치
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토 지 | 5,015,600 | 7,323,400 |
| 건 물 | 11,143,400 | 14,594,385 |
| 합 계 | 16,159,000 | 21,917,785 |
&cr 당 기말 현재의 공정가치는 (주)경일감정평가법인 이 2020년 12월 31일 현재 주변 시세 등을 참조하여 산정한 결과 입니다.
17. 무형자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 영업권 | 206,802 | 206,802 |
| 회원권 | 4,049,267 | 4,049,267 |
| 개발비 | 15,353,754 | 11,927,333 |
| 기타의무형자산 | 5,073,005 | 6,152,918 |
| 합 계 | 24,682,828 | 22,336,320 |
&cr(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 상각액 | 처분액 | 기타증감액&cr(주) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 206,802 | - | - | - | - | 206,802 |
| 회원권 | 4,049,267 | - | - | - | - | 4,049,267 |
| 개발비 | 11,927,333 | 5,334,982 | (1,743,651) | (164,910) | - | 15,353,754 |
| 기타의무형자산 | 6,152,918 | 33,974 | (1,463,123) | - | 349,236 | 5,073,005 |
| 합 계 | 22,336,320 | 5,368,956 | (3,206,774) | (164,910) | 349,236 | 24,682,828 |
(주) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다.
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 상각액 | 처분액 | 기타증감액&cr(주) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 206,802 | - | - | - | - | 206,802 |
| 회원권 | 6,005,575 | 1,237,304 | - | (3,193,612) | - | 4,049,267 |
| 개발비 | 8,701,580 | 4,259,752 | (1,033,999) | - | - | 11,927,333 |
| 기타의무형자산 | 1,888,170 | 1,409,742 | (702,402) | - | 3,557,408 | 6,152,918 |
| 합 계 | 16,802,127 | 6,906,798 | (1,736,401) | (3,193,612) | 3,557,408 | 22,336,320 |
(주) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다.
&cr (3) 보고기간종료 현재 중요한 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 용(주) | 장부가액 | 잔여상각기간 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 애브서틴 | 3,831,542 | 3,831,542 | 3.2년 |
| 파바갈 | 2,706,642 | 2,706,642 | 4.2년 | |
| ISU305 | 5,100,540 | 5,100,540 | - | |
| 클로티냅 | 1,004,996 | 1,004,996 | - | |
| 합 계 | 12,643,720 | 12,643,720 | - |
(주) 연결기업의 주요한 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr -애브서틴 : 유전적인 효소 결핍에 의한 질병군에 대한 치료법으로 사용될 대체효소치료제로 2013년 판매 승인 후 현재 발매 중입니다.&cr-파바갈 : 유전대사질환 파브리병 치료용 효소치료제로 2014년 판매 승인 후 현재 발매 중입니다.&cr-ISU 305 : 발작성 야간 혈색소뇨증 치료제로 바이오시밀러 개발건이며 임상1상을완료하였습니다.&cr&cr연결기업은 아직 사용할 수 없는 무형자산인 개발비에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
18. 리스 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 17,220,344 | 16,658,680 |
| 차량운반구 | 910,831 | 597,219 |
| 저장조 | 2,472,830 | 2,351,398 |
| 생산설비 | 254,914 | 287,806 |
| 기 타 | 260,868 | 566,211 |
| 합 계 | 21,119,787 | 20,461,314 |
&cr(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 20,461,314 | - |
| 회계기준변경 | - | 22,577,042 |
| 취득/처분내역 | 121,621 | - |
| - 취 득 | 6,051,101 | 2,609,663 |
| - 처 분 | (141,491) | (167,212) |
| 감가상각비 | (5,377,995) | (4,558,179) |
| 기 타 | 5,237 | - |
| 기말장부금액 | 21,119,787 | 20,461,314 |
(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 | 19,502,715 | 18,465,879 |
| -유 동 | 4,895,623 | 3,719,641 |
| -비유동 | 14,607,092 | 14,746,238 |
(4) 보고기간종료일 리스계약과 관련하여 현재 현금흐름표에 인식된 리스부채, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채의 상환 | 4,754,027 | 4,254,839 |
| 이자비용의 지급 | 755,920 | 762,590 |
| 합 계 | 5,509,947 | 5,017,429 |
&cr
19. 기타비유동자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기선급비용(주) | 220,492 | 1,422,257 |
| 장기선급공사비 | - | 26,423,839 |
| 대손충당금 | - | (14,544,366) |
| 기타의투자자산 | 16,535,972 | 57,710,739 |
| 퇴직연금운용자산 | 1,356,890 | - |
| 합 계 | 18,113,354 | 71,012,469 |
(주) 금융보증과 관련하여 발생한 장기선급비용으로 보증기간에 걸쳐 금융보증비용계정과목으로 비용화되고 있습니다.&cr
(2) 당기 및 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr(대손상각비) | 제 각 | 기 타 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기선급공사비 | (14,544,366) | - | 14,544,366 | - | - |
② 전 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr(대손상각비) | 제 각 | 기 타(주) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기선급공사비 | (10,521,004) | (4,042,232) | - | 18,870 | (14,544,366) |
(주) 기타는 계정재분류에 따른 증감입니다.
&cr
20. 담보제공자산&cr &cr(1) 당기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이수화학 | 투자부동산 | 15,172,540 | 52,000,000 | 신한은행 | 운영자금대출 |
| 유형자산 | 202,698,443 | 175,126,569 | KDB산업은행 외 | 운영자금대출 외 | |
| 종속기업투자자산 | 14,178,706 | 10,000,000 | S-OIL (주) | 원재료구매담보 | |
| 재고자산 | 75,112,430 | 50,700,000 | 수출입은행 | 수출성장자금대출 | |
| 공동기업투자자산 | 6,083,852 | 7,346,240 | 산동동명석화그룹 | 동명이수차입담보 | |
| 이수건설㈜ | 단기금융상품(정기예금) | 247,055 | 247,055 | 건설공제조합 | 하자보증담보(대전천동) |
| 단기금융상품(정기예금) | 454,261 | 454,261 | 건설공제조합 | 하자이행담보-하남미사 | |
| 단기금융상품(정기예금) | 484,567 | 484,567 | 건설공제조합 | 하자보증담보(대구금호) | |
| 단기금융상품(정기예금) | 160,522 | 160,522 | 건설공제조합 | 하자보증담보(의정부민락) | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr(건설공제조합 출자금) | 14,283,439 | 14,283,439 | 건설공제조합 | 출자금담보 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr(주택도시보증공사 출자금) | 1,393,131 | 1,393,131 | 주택도시보증공사 | 출자금담보 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr(전기공사공제조합 출자금) | 100,295 | 100,295 | 전기공사공제조합 | 출자금담보 | |
| 장기금융상품(기타) | 2,500 | 2,500 | 하나은행 | 당좌개설 예치금 | |
| 장기금융상품(기타) | 2,500 | 2,500 | 하나은행 | 당좌개설 예치금 | |
| 재고자산 | 2,529,055 | 2,200,000 | KDB산업은행 | 원주학성동 용지 | |
| ㈜이수앱지스 | 정기예금 | 341,197 | 341,197 | 서울보증보험 | 본사건물 임차 관련 담보 제공 |
| 정기예금 | 4,000 | 4,000 | 하나은행 | 알제리 입찰 보증 | |
| 합 계 | 333,248,493 | 314,846,276 |
21. 단기차입금, 장기차입부채 및 유동성장기부채 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금, 장기차입부채 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 231,813,421 | 227,757,139 |
| - 단기차입금 | 212,513,421 | 212,757,139 |
| - 사 채 | 19,300,000 | 15,000,000 |
| 유동성장기부채 | 107,316,813 | 63,438,377 |
| - 유동성장기차입금 | 30,316,813 | 22,438,377 |
| - 유동성사채 | 77,000,000 | 41,000,000 |
| 장기차입부채 | 117,780,879 | 143,681,500 |
| - 장기차입금(현재가치할인차금 포함) | 47,197,120 | 57,180,600 |
| - 사채(사채할인차금 포함) | 70,583,759 | 86,500,900 |
| 합 계 | 456,911,113 | 434,877,016 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | 농협은행 | 2.99 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| IBK기업은행 | 3.34 | 9,000,000 | 9,000,000 | |
| 수협은행 | 3.48 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| KDB산업은행 | 1.98~2.20 | 144,000,000 | 142,000,000 | |
| 신한은행 | 2.66~2.70 | 6,800,000 | 6,800,000 | |
| 에이치티제이(주) | 5.00 | 9,000,000 | - | |
| 국민은행 | 2.27~3.73 | 9,000,000 | 4,000,000 | |
| 농협은행 등 | 3.17~5.36 | 440,000 | 440,000 | |
| 건설공제조합 | - | - | 10,000,000 | |
| 신한은행 등 | 3M Libor + 1.3 | 2,453,632 | 1,517,139 | |
| (주)아이비케이캐피탈 | - | - | 8,000,000 | |
| 우리은행 | 3.27~3.51 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 우리은행 등 | 12M LPR+1% | 819,789 | - | |
| 합 계 | 212,513,421 | 212,757,139 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 등 | KDB산업은행 | 1.75~2.82 | 18,180,600 | 31,009,680 |
| 국민은행 | 4.17 | 2,000,000 | 4,500,000 | |
| 한국농어촌공사 | 2.00 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 삼성카드 | - | - | 109,297 | |
| 와이비제이(유) | 4.70 | 13,333,333 | - | |
| 아이에스유제일차 | 2.33~3.04 | 40,000,000 | 40,000,000 | |
| 합 계 | 77,513,933 | 79,618,977 | ||
| 유동성장기부채 | (30,316,813) | (22,438,377) | ||
| 차감계 | 47,197,120 | 57,180,600 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제55회 무보증 사채 | 2018.11.30 | 2020.05.30 | - | - | 15,000,000 |
| 제56회 무보증 사채 | 2020.06.01 | 2021.12.01 | 4.80 | 10,000,000 | - |
| 제57회 무보증 사채 | 2020.09.24 | 2023.09.24 | 2.22 | 40,000,000 | - |
| 제61회 무보증 사채 | 2018.02.28 | 2020.02.28 | - | - | 10,000,000 |
| 제62회 무보증 사채 | 2018.03.15 | 2020.03.15 | - | - | 8,000,000 |
| 제66회 무보증 사채 | 2018.05.24 | 2021.05.24 | 3.76 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 제69회 무보증 사채 | 2018.06.26 | 2021.06.26 | 3.69 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 제71회 무보증 사채 | 2018.08.14 | 2020.02.14 | - | - | 5,000,000 |
| 제73회 무보증 사채 | 2019.01.15 | 2020.01.15 | - | - | 5,000,000 |
| 제74회 무보증 사채 | 2019.02.27 | 2021.02.26 | 5.70 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제75-1회 무보증 사채 | 2019.05.10 | 2020.11.10 | - | - | 3,000,000 |
| 제75-2회 무보증 사채 | 2019.05.10 | 2021.05.10 | 5.70 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 제76회 무보증 사채 | 2019.05.27 | 2021.05.27 | 5.70 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 제77회 무보증 사채 | 2019.06.04 | 2020.06.04 | - | - | 10,000,000 |
| 제78회 무보증 사채 | 2019.07.05 | 2021.01.05 | 5.10 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 제79회 무보증 사채 | 2019.07.10 | 2021.01.10 | 5.10 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제81회 무보증 사채 | 2019.10.01 | 2021.04.01 | 5.10 | 17,000,000 | 17,000,000 |
| 제82회 무보증 사채 | 2019.11.08 | 2021.05.07 | 5.10 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제83회 무보증 사채 | 2020.01.13 | 2021.01.13 | 4.40 | 5,300,000 | - |
| 제84회 무보증 사채 | 2020.01.30 | 2021.07.30 | 5.00 | 5,000,000 | - |
| 제85회 무보증 사채 | 2020.02.12 | 2021.02.12 | 4.50 | 6,000,000 | - |
| 제86회 무보증 사채 | 2020.02.17 | 2021.02.17 | 4.50 | 5,000,000 | - |
| 제91회 무보증 사채 | 2020.06.25 | 2023.06.25 | 2.38 | 7,000,000 | - |
| 제93회 무보증 사채 | 2020.11.20 | 2021.02.19 | 6.00 | 3,000,000 | - |
| 제6회 기명식 무보증 전환사채 | 2019.04.12 | 2024.01.12 | 0.00 | 30,000,000 | 40,000,000 |
| 소 계 | 173,300,000 | 158,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (2,688) | (6,494) | |||
| 전환권조정 | (6,413,552) | (15,492,606) | |||
| 합 계 | 166,883,759 | 142,500,900 | |||
| 유동성사채 | (96,300,000) | (56,000,000) | |||
| 차감계 | 70,583,759 | 86,500,900 |
(5) 보고기간종료일 현재 차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 일 자 | 차입금 | 사 채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2021년 | 242,830,235 | 96,300,000 | 339,130,235 |
| 2022년 | 13,697,120 | - | 13,697,120 |
| 2023년 이후 | 33,500,000 | 70,583,759 | 104,083,759 |
| 합 계 | 290,027,355 | 166,883,759 | 456,911,114 |
22. 전환사채&cr
연결기업인 (주)이수앱지스는 권면총액 40,000백만원 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 경제적 특성과 위험이 주 계약과 밀접하게 관련되어 있지 않지만, 조기상환청구권 행사 시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.&cr&cr(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 제6회 기명식 무보증 사모전환사채 | 액면가액 | 30,000,000 | 40,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (2,688) | (6,494) | |
| 전환권조정 | (6,413,552) | (15,492,606) | |
| 합 계 | 23,583,759 | 24,500,900 |
&cr(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제6회 기명식 무보증 사모전환사채 |
|---|---|
| 발행금액 | 40,000백만원 |
| 만 기 | 2024년 4월 12일 |
| 이자율 | 표면이자율 0%, 만기보장수익률0% |
| 전환으로 발행할 주식 | 주식회사 이수앱지스의 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 시작일 : 2020년 4월 12일 , 종료일 : 2024년 3월 12일 |
| 전환가액 | 주당 6,100원 |
| 기타사항 | 가. 조기상환청구권&cr본 사채에는 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이 부여되어 있으며,세부내용은 다음과 같음&cr- 권리행사자 : 사채권자 (이수(ISU) 인터베스트-KDBC 신기술조합1호)&cr- 권리의 형태 : 조기상환청구권&cr- 권리 행사 기간 : 발행일로부터 3년이되는 날인 2022년 4월 12일부터 만기일의 3개월 전인 2024년 1월 12일까지 매 3개월에 해당하는 날(영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일)&cr- 행사가능금액 : 본 사채의 전부&cr- 조기상환수익률 : 권면총액의 100%(사채원금만 지급) |
(3) 당기말 현재 전환사채의 회계처리는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 분 류 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 사 채 | 차입부채 | 23,583,759 | 24,500,900 |
| 전환권(주1) | 자본잉여금 | 10,216,232 | 13,621,643 |
| 합 계 | 33,799,991 | 38,122,543 |
(주) 연결기업은 2019년 4월 12일 전환권대가를 17,463,644천원으로 측정하고 법인세효과 3,842,002천원을 차 감한 13,621,643 천원을 자본잉여금(지배지분 및 비지배지분)으로 인식하였습니다. 연결기업은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr&cr(4) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 발 행 | 상 각 | 상 환 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 40,000,000 | - | - | (10,000,000) | 30,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (6,494) | - | 1,236 | 2,570 | (2,688) |
| 전환권조정 | (15,492,606) | - | 2,949,537 | 6,129,517 | (6,413,552) |
| 장부가액 | 24,500,900 | - | 2,950,773 | (3,867,914) | 23,583,759 |
&cr
23. 기타유동금융부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별분류 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 상각후원가금융부채 | 63,128,350 | 91,375,493 |
| 미지급비용 | 상각후원가금융부채 | 14,609,776 | 10,703,257 |
| 파생금융상품부채(주1) | 당기손익-공정가치금융부채 | 7,769 | 174,514 |
| 합 계 | 77,745,895 | 102,253,264 |
(주) 파생금융상품부채에 대한 상세내 역은 '주석 30'에 기술되어 있습니다.
24. 기타유동부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 2,132,197 | 2,195,539 |
| 예수금 | 2,856,861 | 2,180,750 |
| 초과청구공사 | 11,384,279 | 3,110,552 |
| 기타의유동부채 | 364,821 | 2,822,070 |
| 손해배상충당부채 | 14,454 | - |
| 하자보수충당부채 | 3,050,920 | - |
| 합 계 | 19,803,532 | 10,308,911 |
&cr&cr 25. 법인세비용(수익) &cr &cr (1) 당기와 전기 법인세비용(수익)의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(추납액 포함) | 3,058,110 | 7,490,078 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (563,350) | 6,756,043 |
| 이월세액공제 법인세 변동액 | (3,379,231) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (106,967) | 1,019,238 |
| 법인세비용(수익) | (991,438) | 15,265,359 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (140,886,855) | (5,272,282) |
| 적용세율 에 따른 세부담액 | - | 2,049,900 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (815,362) | (1,229,640) |
| 비공제비용 | 109,380 | 1,814,591 |
| 법인세추납액(환급액) | 241,074 | 10,196,105 |
| 기타차이 | (526,530) | 2,434,403 |
| 법인세비용(수익) | (991,438) | 15,265,359 |
| 유효세율 (주) | - | - |
(주) 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 당기 유효세율을 산정하지 않았습니다.
&cr(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
&cr(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 조 정 | 조정후 기초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 34,356,133 | - | 34,356,133 | 5,706,979 | 1,691,578 | 38,371,534 |
| 퇴직보험예치금 | (34,110,564) | - | (34,110,564) | (6,456,106) | (1,691,578) | (38,875,092) |
| 보증수수료 | 4,364,557 | - | 4,364,557 | 426,433 | - | 4,790,990 |
| 미수이자(미실현이익) | (13,406) | - | (13,406) | (5,709) | (13,406) | (5,709) |
| 미지급비용(급여) | 2,482,502 | - | 2,482,502 | 2,523,796 | 2,482,502 | 2,523,796 |
| 장기투자증권(감액손실) | 1,974,143 | - | 1,974,143 | 358,854 | 19,985 | 2,313,012 |
| 무형자산(회원권) | 1,197,344 | - | 1,197,345 | - | - | 1,197,345 |
| 감가상각과대계상(촉매제등) | 2,051,773 | - | 2,051,773 | - | - | 2,051,773 |
| 파생상품자산 | (2,386,201) | - | (2,386,201) | (2,641,185) | (5,027,386) | - |
| 파생상품부채 | 168,745 | - | 168,745 | - | 168,745 | - |
| 장기투자증권평가손익(비상장주식) | (10,821,421) | - | (10,821,421) | (3,511,454) | (876,283) | (13,456,592) |
| 선급비용(금융보증) | (3,292,668) | - | (3,292,668) | (2,277,363) | (3,292,668) | (2,277,363) |
| 금융보증부채 | 3,296,343 | - | 3,296,343 | 2,281,188 | 3,296,343 | 2,281,188 |
| 투자부동산(건물) | 7,409,455 | - | 7,409,455 | - | 363,282 | 7,046,173 |
| 종속기업투자 | (31,274,783) | (8,663,127) | (39,937,910) | 192,160,438 | - | 152,222,528 |
| 지분법평가손익 | 36,337,792 | 1,486,187 | 37,823,979 | - | - | 37,823,979 |
| 지분법자본잉여금 | (31,066,623) | - | (31,066,623) | - | - | (31,066,623) |
| 지분법자본변동 | (1,220,130) | - | (1,220,130) | - | - | (1,220,130) |
| 지분법이익잉여금 | 2,338,506 | - | 2,338,506 | - | - | 2,338,506 |
| 토지(1999년재평가자산) | (14,632,196) | - | (14,632,196) | - | - | (14,632,196) |
| 자산토지재평가차익(2008년) | (29,225,941) | - | (29,225,941) | - | (71,733) | (29,154,208) |
| 자산토지재평가차액(2009년) | (11,250,496) | - | (11,250,496) | - | (10,800) | (11,239,696) |
| 자산토지재평가이익(2018년) | (22,082,528) | - | (22,082,528) | - | - | (22,082,528) |
| 투자부동산손상차손 | 1,419,749 | - | 1,419,749 | 2,868,424 | - | 4,288,173 |
| 정부보조금 | 47,202 | - | 47,202 | 38,291 | 47,202 | 38,291 |
| 관계기업투자 | 771,777 | - | 771,777 | - | 18,395 | 753,382 |
| 공동기업투자 | 36,255,912 | - | 36,255,912 | (18,166,484) | (543,644) | 18,633,072 |
| 세금과공과 | 1,266,557 | (1,266,012) | 545 | - | - | 545 |
| 재고자산평가충당금 | 1,567,419 | - | 1,567,419 | 2,465,257 | 1,567,419 | 2,465,257 |
| 업무용승용차 | (13,933) | 13,933 | - | - | - | - |
| 리스부채 | (171,793) | - | (171,793) | (449,221) | (710,116) | 89,102 |
| 리스복구충당부채 | 347,054 | - | 347,054 | 12,057 | - | 359,111 |
| 정상가격 조정 | (2,479,800) | - | (2,479,800) | - | - | (2,479,800) |
| 감가상각과대계상 | (2,591,667) | - | (2,591,667) | 159,847 | - | (2,431,820) |
| 금융상품손상차손 | - | - | - | 720,000 | - | 720,000 |
| 합 계 | (58,981,186) | (8,429,019) | (67,410,205) | 176,214,042 | (2,582,163) | 111,386,000 |
| 이연법인세적용제외분 | 28,585,484 | 189,788,513 | ||||
| 이연법인세적용분 | (87,566,669) | (78,402,513) | ||||
| 법인세율(주) | 24.20% | 22.00% | ||||
| 이연법인세자산(부채) | (21,191,134) | (17,248,553) |
(주) 연결기업에 적용되는 세율을 고려하여 조정함에 따른 변동입니다.&cr&cr② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 조 정 | 조정후 기초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 31,237,052 | 4,967 | 31,242,020 | 4,279,959 | 1,165,846 | 34,356,133 |
| 퇴직보험예치금 | (32,227,137) | (4,967) | (32,232,106) | (3,044,304) | (1,165,846) | (34,110,564) |
| 보증수수료 | 4,158,920 | - | 4,158,921 | 432,397 | 226,761 | 4,364,557 |
| 미수이자(미실현이익) | (32,722) | - | (32,723) | (13,406) | (32,723) | (13,406) |
| 대손충당금 | 6,207,696 | - | 6,207,695 | - | 6,207,695 | - |
| 미지급비용(급여) | 2,204,566 | - | 2,204,566 | 2,482,502 | 2,204,566 | 2,482,502 |
| 장기투자증권(감액손실) | 1,936,063 | - | 1,936,063 | 38,080 | - | 1,974,143 |
| 무형자산(회원권) | 1,477,035 | - | 1,477,035 | - | 279,691 | 1,197,344 |
| 감가상각과대계상(촉매제등) | 2,051,773 | - | 2,051,773 | - | - | 2,051,773 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - | 2,386,201 | (2,386,201) |
| 파생상품부채 | 561,499 | - | 561,499 | 168,745 | 561,499 | 168,745 |
| 장기투자증권평가손익(비상장주식) | (13,790,275) | - | (13,790,274) | - | (2,968,853) | (10,821,421) |
| 선급비용(금융보증) | (3,127,430) | - | (3,127,430) | (3,292,668) | (3,127,430) | (3,292,668) |
| 금융보증부채 | 3,131,150 | - | 3,131,151 | 3,296,343 | 3,131,151 | 3,296,343 |
| 투자부동산(건물) | 10,496,267 | - | 10,496,266 | - | 3,086,811 | 7,409,455 |
| 종속기업투자 | (15,713,602) | - | (15,713,602) | 11,045,059 | 26,606,240 | (31,274,783) |
| 지분법평가손익 | 36,337,792 | - | 36,337,792 | - | - | 36,337,792 |
| 지분법자본잉여금 | (31,066,623) | - | (31,066,623) | - | - | (31,066,623) |
| 지분법자본변동 | (1,220,130) | - | (1,220,130) | - | - | (1,220,130) |
| 지분법이익잉여금 | 2,338,506 | - | 2,338,506 | - | - | 2,338,506 |
| 토지(1999년재평가자산) | (14,632,196) | - | (14,632,196) | - | - | (14,632,196) |
| 자산토지재평가차익(2008년) | (29,226,116) | - | (29,226,116) | - | (176) | (29,225,940) |
| 자산토지재평가차액(2009년) | (11,275,703) | - | (11,275,702) | - | (25,206) | (11,250,496) |
| 자산토지재평가이익(2018년) | (22,082,528) | - | (22,082,528) | - | - | (22,082,528) |
| 투자부동산손상차손 | 1,419,749 | - | 1,419,749 | - | - | 1,419,749 |
| 정부보조금 | 53,665 | - | 53,665 | 47,202 | 53,665 | 47,202 |
| 관계기업투자 | 845,219 | - | 845,219 | - | 73,442 | 771,777 |
| 공동기업투자 | 36,103,268 | - | 36,103,268 | 152,644 | - | 36,255,912 |
| 세금과공과 | 545 | - | 545 | 1,266,012 | - | 1,266,557 |
| 재고자산평가충당금 | 1,175,235 | - | 1,175,235 | 1,567,419 | 1,175,235 | 1,567,419 |
| 업무용승용차 | - | - | - | - | 13,933 | (13,933) |
| 리스부채 | - | - | - | 10,452,173 | 10,623,965 | (171,792) |
| 리스복구충당부채 | - | - | - | 347,054 | - | 347,054 |
| 정상가격 조정 | - | 418,469 | 418,469 | - | 2,898,269 | (2,479,800) |
| 감가상각과대계상 | - | (2,706,005) | (2,706,005) | 114,338 | - | (2,591,667) |
| 합 계 | (32,658,462) | (2,287,536) | (34,945,998) | 29,339,549 | 53,374,736 | (58,981,185) |
| 이연법인세적용제외분 | 26,990,673 | 28,585,484 | ||||
| 이연법인세적용분 | (59,649,135) | (87,566,669) | ||||
| 법인세율 | 24.20% | 24.20% | ||||
| 이연법인세자산(부채) | (14,435,091) | (21,191,134) |
(주) 연결기업에 적용되는 세율을 고려하여 조정함에 따른 변동입니다.&cr
(5) 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 관련자산 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업및관계기업투자순자산변동액(주) | (189,788,513) | (28,585,483) |
(주) 연결기업은 종속기업등 투자지분의 순자산변동으로 인하여 발생한 차감할 일시적차이 및 가산할 일시적차이에 대하여 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 없으므로 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.&cr
(6) 당기 및 전기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 자본의 과목 | 적용대상금액 | 자본에가감된&cr법인세부담액 | 법인세부담액등&cr차감후금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업등의 기타포괄손익에 대한 지분 | (543,644) | - | (543,644) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (14,746,197) | (505,186) | (15,251,383) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | 450,939 | (81,971) | 368,968 |
| 해외사업환산손익 | 19,484,856 | - | 19,484,856 |
| 자산재평가손익 | (4,691) | - | (4,691) |
| 퇴직급여부채의 재측정요소 | (2,275,580) | 480,190 | (1,795,390) |
| 합 계 | 2,365,683 | (106,967) | 2,258,716 |
&cr② 전 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 자본의 과목 | 적용대상금액 | 자본에가감된&cr법인세부담액 | 법인세부담액등&cr차감후금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업등의 기타포괄손익에 대한 지분 | 60,173 | - | 60,173 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (3,157,438) | 764,100 | (2,393,338) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | 51,324 | (12,420) | 38,904 |
| 해외사업환산손익 | (2,059,253) | - | (2,059,253) |
| 자산재평가손익 | (245,506) | - | (245,506) |
| 퇴직급여부채의 재측정요소 | (2,191,413) | 267,558 | (1,923,855) |
| 합 계 | (7,542,113) | 1,019,238 | (6,522,875) |
26. 퇴직급여채무 &cr &cr 연결기업은 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 산업은행 등을 통해 2020년 12월 31일을 평가기준일로 하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr
(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치(주) | 56,255,781 | 51,302,942 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (41,742,488) | (36,155,896) |
| 순확정급여자산 | 1,356,890 | - |
| 퇴직급여채무금액 | 15,870,183 | 15,147,046 |
(주) 확정급 여채무의 현재가치에는 국민연금전환금이 당기말과 전기말 현재 각 각 21 ,499천원과 26,964천원 이 차감되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기 초 | 51,302,942 | 46,686,540 |
| 당기근무원가 | 5,750,900 | 5,393,241 |
| 이자원가 | 843,122 | 894,075 |
| 재측정요소 | ||
| -경험조정에 인한 보험수리적 손익 | 2,910,681 | (485,221) |
| -인구통계적 가정변동에 의한 보험수리적 손익 | - | 52,104 |
| -재무적 가정 변동에 의한 보험수리적 | (822,745) | 2,276,041 |
| 관계회사 전출입 | (60,802) | 3,606 |
| 회사로부터 지급분 | (1,257,534) | (836,791) |
| 제도자산으로부터 지급분 | (2,416,248) | (2,680,653) |
| 국민연금전환금 | 5,465 | - |
| 기 말 | 56,255,781 | 51,302,942 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기 초 | 36,155,895 | 34,324,432 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 801,804 | 877,826 |
| 회사기여금 - 사외적립자산 불입분 | 6,501,639 | 2,900,000 |
| 회사기여금 - 종업원 직접 지급분 | (30,488) | (11,219) |
| 재측정요소 | ||
| -사외적립자산의 수익(당기 손익인식 이자 제외) | (184,845) | (348,489) |
| 급여지급액 | (1,501,518) | (1,586,656) |
| 기 말 | 41,742,488 | 36,155,895 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 41,742,487 | 36,155,896 |
(5) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 5,750,900 | 5,393,241 |
| 이자원가 | 843,122 | 894,075 |
| 이자수익 | (801,804) | (877,826) |
| 합 계 | 5,792,218 | 5,409,490 |
(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr &cr① 할인율 등
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.02%~2.47% | 2.45%~2.70% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 2%∼4.82% | 2%~4.07% |
② 사망률&cr보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 2019년도 생존사망 률을 사용하였습니다.&cr &cr ③ 중도퇴직률은 과거 3년간 발생한 퇴직자 자료를 토대로 추정하였습니다.
| 사무직 | 추정방법 | 생산직 | 추정방법 |
| 20세 ~ 60세 | 2016-2018 경험퇴직률 | 20세 ~ 60세 | 2016-2018 경험퇴직률 |
27. 기타비유동금융부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별분류 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 상각후원가금융부채 | 411,476 | 1,166,000 |
| 금융보증부채 | 기타측정금융부채 | 220,492 | 1,458,176 |
| 합 계 | 631,968 | 2,624,176 |
&cr&cr 28. 기타비유동부채
&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 7,169,814 | 10,448,713 |
| 지급보증충당부채 | 1,201,000 | 1,201,000 |
| 복구충당부채(주) | 682,016 | 659,117 |
| 합 계 | 9,052,830 | 12,308,830 |
(주) 사용권자산 관련하여 인식된 금액입니다.&cr&cr(2) 기타비유동부채의 변동내역&cr&cr① 당 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 지급보증충당부채 | 복구충당부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | - | 10,448,713 | 1,201,000 | 659,117 | 12,308,830 |
| 설정액 | - | (227,979) | - | 22,899 | (205,080) |
| 사용액 | - | (3,050,920) | - | - | (3,050,920) |
| 기 말 | - | 7,169,814 | 1,201,000 | 682,016 | 9,052,830 |
② 전 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 지급보증충당부채 | 복구충당부채(주) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | - | 11,426,332 | 1,201,000 | - | 12,627,332 |
| 회계정책변경 | - | - | - | 636,987 | 636,987 |
| 설정액 | - | 2,039,803 | - | 22,130 | 2,061,933 |
| 사용액 | - | (3,017,422) | - | - | (3,017,422) |
| 기 말 | - | 10,448,713 | 1,201,000 | 659,117 | 12,308,830 |
(주) 사용권자산 관련하여 인식한 금액입니다.&cr&cr
29. 우발부채 및 약정사항 &cr &cr(1) 당기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약처 | 약정내용 | 한도금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜이수화학 | 하나은행 | 무역어음대출 | 20,000,000 |
| 내국신용장발행 | USD 900,000 | ||
| 파생상품거래한도 | USD 4,000,000 | ||
| 신한은행 | 일반자금대출(한도) | 15,000,000 | |
| 파생상품거래한도 | USD 5,960,000 | ||
| 수출입은행 | 포괄수출금융(한도) | 39,000,000 | |
| KDB산업은행 | 운영자금대출(한도) | 10,000,000 | |
| 파생상품거래한도 | 3,500,000 | ||
| 국민은행 | 운전자금대출(한도) | 4,000,000 | |
| 우리은행 | 무역금융(한도) | 2,000,000 | |
| 지급보증 | 4,200,000 | ||
| 파생상품거래한도 | USD 1,000,000 | ||
| 농협은행 | 파생상품거래한도 | USD 4,000,000 | |
| IBK기업은행 | 파생상품거래한도 | USD 500,000 | |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 75,300 | |
| 임대차계약보증 | 904,672 | ||
| 이수건설㈜ | 신한은행 | 외상매출채권담보대 | 4,400,000 |
| KDB산업은행 | 일반대출 | 8,000,000 | |
| 에이치티제이(주) | 일반대출 | 9,000,000 | |
| 와이비제이(유) | 일반대출 | 13,333,333 | |
| 하이투자증권(P-CBO) | 사모사채(66회) | 8,000,000 | |
| 유안타증권(P-CBO) | 사모사채(69회) | 2,000,000 | |
| 한양증권 | 사모사채(74회) | 5,000,000 | |
| 케이프투자증권 | 사모사채(75-2회) | 2,000,000 | |
| 사모사채(76회) | 7,000,000 | ||
| 한양증권 | 사모사채(78회) | 6,000,000 | |
| 케이프투자증권 | 사모사채(79회) | 5,000,000 | |
| 한양증권 | 사모사채(81회) | 17,000,000 | |
| 유안타증권 | 사모사채(82회) | 10,000,000 | |
| 한양증권 | 사모사채(83회) | 5,300,000 | |
| 케이프투자증권 | 사모사채(84회) | 5,000,000 | |
| 사모사채(85회) | 6,000,000 | ||
| 한양증권 | 사모사채(86회) | 5,000,000 | |
| 우리종합금융(P-CB0) | 사모사채(91회) | 7,000,000 | |
| 한양증권 | 사모사채(93회) | 3,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 외화지급보증 | 50,596,656 | |
| 건설공제조합 | 계약이행지급보증 | 457,730,000 | |
| 법인채무보증 | 14,454,000 | ||
| 주택도시보증공사 | 법인채무보증 | 32,471,000 | |
| 이행지급보증 | 399,793,000 | ||
| 서울보증보험공사 | 법인채무보증 | 3,940,000 | |
| 서울보증보험공사 | 이행지급보증 | 2,065,000 | |
| 우리은행 | 법인채무보증 | 13,234,000 | |
| 국민은행 | 법인채무보증 | 84,000 | |
| ㈜이수앱지스 | 하나은행 | 알제리 입찰보증 | 4,000 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 376,000 | |
| 합 계 | KRW | 1,201,460,961 | |
| USD | USD 16,360,000 |
(2) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자 외의 타사에 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 약정내용 | 제공받은자 | 차입액 | 보증한도 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자지급보증 | 그레이스에셋 | 1,250,000 | 1,250,000 | 해피문제삼차 |
| 채무인수약정 | 5,000,000 | 5,250,000 | 해피문제삼차 | |
| ABSTB | 광화문제이차(주) | 5,800,000 | 6,380,000 | 한양증권 |
| 에스와이에이(주) | 4,300,000 | 4,730,000 | 키움증권 | |
| ABL유동화 | 와이비제이(유) | 13,333,333 | 14,266,667 | 대한행정지방공제회 |
| 대여채권유동화 | 에이치티제이(주) | 9,000,000 | 9,450,000 | 한화투자증권 |
| 중도금대출 | 평택고덕지식산업센터 분양자 | 9,948,770 | 69,360,000 | (주)하나저축은행외 |
| 전주우아한시티 분양자 | 2,690,156 | 5,480,255 | 수협은행 공덕금융센터 | |
| 양산물금 분양자 | 3,260,000 | 9,360,000 | 농협은행 작전동지점 | |
| BS부평 분양자 | 3,320,000 | 20,136,000 | 수협은행공덕금융센터외 | |
| 합 계 | 57,902,259 | 145,662,922 |
&cr(3) 당기말 현재 연결기업은 S-OIL㈜, ㈜롯데케미칼 등과 KEROSENE, BENZENE 등의 원재료 구매와 관련하여 계약일로부터 1년(연장가능)의 구매계약을 체결하고있습니다.&cr &cr (4) 당기말 현 재 이수건설㈜가 피해보상청구 등과 관련하여 피고로서 계류중인 소송사건은 총 18건 으 로 소송가액은 36,949백 만원 입니다 . 당 기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없어 재무제표에 반영하지 않았습니다.&cr &cr ( 5) 연결기업은 민간투자사업 합작공사와 관련하여 연결기업이 출자한 회사들에 대해서는 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 이로 인해 당기말 현재 여수국제항만에 대한 장기대여금을 5,466 백만원 , 의정부경전철에 대한 장기대여금을 7,285 백만원 계상하고 있습니다.&cr
한편, 연결기업은 의정부경전철의 차입금에 대하여 17,856백만원 한도로(연결기업의 지분비율 해당액 1,466백만원) 자금보충약정이 있습니다. 여수국제항만의 차입금에 대하여 3,989백만원(연결기업의 지분비율해당액 965백만원) 한도로 자금보충약정이 있으며, 이외 협약관련 연대보증액 34,660백만원(연결기업의 지분 해당액 8,381백만원)이 있습니다. 구리포천 고속도로의차입금에 대하여 115,000백만원(연결기업의 지분비율 해당액 4,600백만원) 자금보충약정이 있으며, 이외 협약관련 연대보증액 1,365,380백만원(연결기업의 지분 해당액 54,615백만원)이 있습니다.
(6) 연결기업은 신한카드, 현대카드와 연결기업의 협력업체에 대한 연결기업의 매입채무 조기 지급을 목적으로 한 외상매출채권 담보대출 약정을 총 4,400백만원 의 한도로 체결하고 있으며, 당기말 현재 실행금액은 1,541백만원 입니다.&cr &cr (7) 연결기업은 책임준공 이행 약정을 맺고 있으며, 미이행 시 조건부 채무인수 의무 발생합니다. 이와 관련하여 연결기업이 실행한 차입금액은 39,900백만원(차입한도 70,000백만원)입니다.
(8) 지배기업은 종속기업인 이수건설㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주의 투자자와 주주간계약을 체결하여 이수건설㈜ 전환상환우선주에 대한 주식매수선택권 을 보유하고 있습니다. 또한, 지배기업의 기타특수관계자인 ㈜이수 는 투자자의 채무를 담보하기 위하여 ㈜이수의 예금 200억원에 대한 근질권 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약의 주요내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주식매수선택권 | 지배기업은 2021년 11월 30일 부터 상환만기일까지의 기간 중 언제든지 콜옵션대상자산(이수건설㈜의 전환상환우선주)의 전부 또는 일부에 대하여 계약상 행사가액으로 매수 청구를 할 수 있습니다. |
| 채무이행담보 | 투자자의 채무에 대한 의무이행을 담보하기 위하여 ㈜이수의 예금 200억원에 대해 근질권이 설정됩니다. |
(9) 사용제한예금
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 345,197 | 345,197 | 예금담보등 |
| 유동금융자산 | 1,498,098 | 1,498,098 | 공사이행보증 |
| 비유동금융자산 | 7,000 | 636,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 1,850,295 | 2,479,295 |
(10) 견질제공 어음수표&cr 연결기업은 차입, 보증 및 각종 계약 등과 관련하여 백지수표 4매 와 백지어음 1매 를 KDB산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.&cr &cr (11) 지 배기업은 (주)우리은행과 반포사옥에 대하여 이지스전문투자형사모부동산투자신탁248호를 수익자로 하는 부동산처분신탁계약을 체결하였으며, 신탁자산에 대한 임대차계약을 체결하였습니다. 또한 지배기업은 본 임대차계약과 관련하여 ㈜이수, ㈜이수페타시스, ㈜이수엑사켐, ㈜이수시스템, 이수건설㈜가 임차인으로서 부담하는 임대료 등에 대해 7년간 총 26,052백만원의 보증을 제공하고 있습니다. &cr&cr
30. 파생금융상품&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당 기
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 계약금액 및 계약수량 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 통화선도거래 | USD 63,000,000 | 2,640,006 |
② 전 기
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 계약금액 및 계약수량 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 통화선도거래 | USD 42,000,000 | 970,222 |
| 매매목적 | 전환사채매수권(주1) | 8,000,000 | 2,786,201 |
| 매매목적 | 주주간계약 | (주2) | (168,745) |
(주1) 지배기업은 전기 중 이수건설㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 계약은 지배기업의 이수건설㈜ 전환상환우선주에 대한 주식매입선택권 및 우선주 투자자에 대한 정산의무를 포함하는 계약으로, 동 계약의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다.&cr &cr(주2) 지배기업은 이수건설㈜의 전 환상환우선주 발행과 관련하여 우선주 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 지배기업은 이수건설㈜ 전환상환우선주의 전부 또는 일부에 대하여 권리를 행사할 수 있는 주식매수선택권을 보유하고 있으며, 동 계약의 공정가치를 파생상품자산으로 계상하였습니다 . &cr
(2) 연결기업의 파생상품거래로 발생한 평가손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 통화선도거래 등 | (146,195) | 3,749,178 | 당기손익 |
31. 자본금&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 50,000,000 주 | 50,000,000 주 |
| 주당금액 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 발행주식수 | 24,315,017 주 | 15,278,000 주 |
| 보통주자본금 | 121,575,085 | 76,390,000 |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자본금 | 주식발행&cr초과금 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행&cr초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 15,278,000 | 76,390,000 | 68,177,369 | 15,278,000 | 76,390,000 | 68,177,369 |
| 유상증자 | 7,798,742 | 38,993,710 | 15,758,245 | - | - | - |
| 신종자본증권 &cr 전환권행사 | 1,238,275 | 6,191,375 | 6,334,875 | - | - | - |
| 기 말 | 24,315,017 | 121,575,085 | 90,270,489 | 15,278,000 | 76,390,000 | 68,177,369 |
(3) 당기와 전기 중 연결기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 15,278,000 | (753,588) | 14,524,412 | 15,278,000 | (753,588) | 14,524,412 |
| 유상증자 | 7,798,742 | - | 7,798,742 | - | - | - |
| 신종자본증권 &cr전환권행사 | 1,238,275 | - | 1,238,275 | - | - | - |
| 기 말 | 24,315,017 | (753,588) | 23,561,429 | 15,278,000 | (753,588) | 14,524,412 |
32. 자본잉여금&cr &cr보고기간말종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 90,270,489 | 68,177,369 |
| 자기주식처분이익 | 2,293,917 | 2,293,917 |
| 자본잉여금-기타 | 3,569,180 | 6,420,299 |
| 신주인수권대가 | 3,831,968 | 3,831,968 |
| 전환권대가 | 3,067,986 | 4,342,514 |
| 재평가적립금 | 56,823,024 | 56,823,024 |
| 합 계 | 159,856,564 | 141,889,091 |
&cr 33. 신종자본증권 및 기타자본항목&cr
(1) 보고기간종료일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 신종자본증권 | 36,981,407 | 49,546,368 |
&cr 연 결기업은 권면총액 50,000백만원의 신종자본증권을 발행하였습니다. 최초만기는 2048년 8월 16일이며, 연결기업은 만기연장 권한을 보유하고 있습니다. 상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 연결기업은 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 신종자본증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 49,546,368 | 49,546,368 |
| 전환권행사 | (12,564,961) | - |
| 기 말 | 36,981,407 | 49,546,368 |
(3) 연결기업이 발행한 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 54회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모전환사채 |
|---|---|
| 발행금액 | 50,000백만원 |
| 만 기 | 30년 (발행회사가 만기연장 권한 보유) |
| 이자율 | 발행이후 3년간 3% &cr발행 3년이후 3년 만기 무보증 공모 회사채 개별 민평수익률의 산술평균 + 2.0% 가산금리 적용 |
| 이자지급 정지권한 | 본 사채 발행일이후 발행회사는 그의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예할 수 있음 |
| 전환으로 발행할 주식 | 주식회사 이수화학의 기명식 보통주식 |
| 전환청구기한 | 시작일 : 2019년 08월 16일, 종료일 : 2048년 07월 16일 |
| 전환가액 | 주당 10,240원 |
| 기타사항 | 가. 조기상환청구권(Put Option)&cr본 사채에는 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이 부여되지 아니함&cr나. 중도상환권&cr본 사채에는 발행회사에 중도상환권이 부여되어 있으며, 세부내용은 다음과 같음&cr- 권리행사자 : 발행회사 (주식회사 이수화학)&cr- 권리의 형태 : 중도상환권&cr- 권리 행사 기간 : 발행일로부터 3년이 경과한 날과 이후 각 이자지급일&cr- 행사가능금액 : 본 사채의 전부&cr다. 매수선택권&cr본 사채에는 발행회사에 매수선택권이 부여되어 있으며, 세부내용은 다음과 같음&cr - 권리행사자 : 발행회사 (주식회사 이수화학)&cr- 권리의 형태 : 매수선택권&cr- 권리 행사 기간 : 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 3년이 경과한 날의 전일&cr- 행사가능금액 : 본 사채의 40% |
&cr (4) 보고기 간종료 일 현 재 연결기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (13,084,138) | (13,084,138) |
| 기타자본조정 | (154,879) | (154,879) |
| 합 계 | (13,239,017) | (13,239,017) |
&cr연결기업은 수차례의 주식배당 시 발생한 단주처리 및 주가안정을 위하여 취득한 자기주식을 보유하고 있으며 취득원가를 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.
34. 기타포괄손익누계액&cr &cr보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (4,593,508) | 6,430,981 |
| 관계기업등의 기타포괄손익에 대한 지분 | (1,369,774) | (826,130) |
| 해외사업환산손익 | (4,702,896) | (19,375,106) |
| 자산재평가이익 | 16,308,201 | 16,327,767 |
| 합 계 | 5,642,023 | 2,557,512 |
&cr&cr35. 이익잉여금 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(주) | 16,953,126 | 16,034,649 |
| 임의적립금 | 6,222,597 | 6,222,597 |
| 미처분이익잉여금 | (74,254,309) | 24,343,097 |
| 합 계 | (51,078,586) | 46,600,344 |
(주) 상법상 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기업합리화적립금 | 6,222,597 | 6,222,597 |
| 합 계 | 6,222,597 | 6,222,597 |
36. 매출액&cr &cr (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 939,860,031 | 1,211,194,395 |
| 상품매출액 | 45,296,717 | 31,045,452 |
| 공사매출액 | 332,907,528 | 271,802,592 |
| 임대매출액 | 299,736 | 417,765 |
| 기타매출액 | 601,610 | 1,731,653 |
| 합 계 | 1,318,965,622 | 1,516,191,857 |
(2) 당기와 전기중 연결기업의 재화와 용역의 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| <수익의 유형> | ||
| 재화의 판매로 인한 수익 | 985,156,748 | 1,245,867,543 |
| 건설계약 수익 | 332,907,528 | 268,174,895 |
| 기타수익 | 901,346 | 2,149,419 |
| 합 계 | 1,318,965,622 | 1,516,191,857 |
| <수익의 인식시기> | - | |
| 일시에 인식한 수익 | 986,058,095 | 1,248,016,962 |
| 기간에 걸쳐 인식한 수익 | 332,907,527 | 268,174,895 |
| 합 계 | 1,318,965,622 | 1,516,191,857 |
37. 비용의 성격별 분 류&cr &cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 20,265,618 | (1,003,853) |
| 원재료와 상품의 매입액 | 758,449,921 | 1,053,124,584 |
| 종업원급여 | 88,282,510 | 83,676,677 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 21,575,921 | 17,488,759 |
| 연료비 | 54,750,328 | 56,100,760 |
| 수선비 | 8,149,165 | 7,935,281 |
| 지급수수료 | 49,394,269 | 36,889,304 |
| 운송보관비 | 22,748,346 | 20,887,597 |
| 경상개발비 | 8,407,842 | 12,042,464 |
| 기타비용 | 319,595,986 | 219,619,505 |
| 매출원가 및 영업비용의 합계(주) | 1,351,619,906 | 1,506,761,078 |
(주) 연결손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
&cr
38. 종업원급여&cr&cr당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 70,397,638 | 67,212,541 |
| 퇴직급여 | 6,150,087 | 5,475,341 |
| 복리후생비 | 11,734,785 | 10,988,795 |
| 합 계 | 88,282,510 | 83,676,677 |
39. 감가상각비 및 무형자산상각비 &cr &cr 당 기 와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 18,307,219 | 15,752,358 |
| 무형자산상각비 | 3,268,702 | 1,736,401 |
| 합 계 | 21,575,921 | 17,488,759 |
&cr
40. 판매비와 관리비 &cr &cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 21,323,635 | 20,079,606 |
| 퇴직급여 | 2,253,343 | 1,894,987 |
| 복리후생비 | 3,652,906 | 3,495,555 |
| 여비교통비 | 532,994 | 976,157 |
| 통신비 | 130,711 | 137,875 |
| 수도광열비 | 255,885 | 336,047 |
| 세금과공과 | 1,459,254 | 4,153,998 |
| 임차료 | 911,057 | 688,075 |
| 감가상각비 | 6,193,089 | 4,868,440 |
| 수선비 | 637,250 | 315,869 |
| 소모품비 | 195,595 | 210,463 |
| 보험료 | 461,042 | 642,934 |
| 접대비 | 636,426 | 629,443 |
| 광고선전비 | 223,623 | 210,528 |
| 운송보관비 | 1,867,433 | 1,589,556 |
| 견본비 | 882,102 | 608,489 |
| 수주비 | 1,897,063 | 1,131,402 |
| 포장비 | 71,077 | 2 |
| 경상연구개발비 | 16,632,055 | 16,086,903 |
| 지급수수료 | 34,273,069 | 24,746,500 |
| 도서인쇄비 | 231,342 | 278,262 |
| 사무용품비 | 26,020 | 38,931 |
| 차량유지비 | 191,054 | 200,298 |
| 운반비 | 1,269,186 | 1,326,362 |
| 협회비 | 104,744 | 109,744 |
| 회의비 | 15,002 | 55,445 |
| 교육훈련비 | 268,918 | 457,216 |
| 해외시장개척비 | 688,455 | 1,500,368 |
| 대손상각비 | 64,348,852 | 16,391 |
| 무형자산상각비 | 488,785 | 391,724 |
| 관리비 | 18,151 | 17,043 |
| 하자보수비 | 83,081 | (311,625) |
| 용역비 | 23,109 | 108,320 |
| 공해방지비 | 13,625 | 17,258 |
| 잡 비 | 6,134 | 21,056 |
| 합 계 | 162,266,067 | 87,029,622 |
41. 기타영업수익&cr &cr당기와 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 수입수수료 | 352,073 | 237,956 |
| 유형자산처분이익 | 37,218 | 829 |
| 무형자산처분이익 | - | 140,443 |
| 잡이익 | 1,731,940 | 4,037,423 |
| 투자부동산처분이익 | - | 253,430 |
| 지급보증충당부채환입 | - | 300,633 |
| 합 계 | 2,121,231 | 4,970,714 |
&cr
42. 기타영업비용&cr &cr당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 111,043 | 192,447 |
| 보상금 | 647,137 | 662,785 |
| 유형자산처분손실 | 16,299 | 160 |
| 잡손실 | 887,071 | 1,108,754 |
| 기타의대손상각비 | 244,111 | 4,042,232 |
| 재고자산폐기손실 | 617,209 | 929,016 |
| 투자부동산손상차손 | 2,868,424 | - |
| 무형자산처분손실 | - | 327,378 |
| 투자부동산처분손실 | 2,069,928 | 1,289,404 |
| 기타투자자산손상차손 | 41,368,384 | - |
| 합 계 | 48,829,606 | 8,552,176 |
43. 금융수익&cr &cr당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,883,198 | 2,109,634 |
| 외환차익 | 12,366,706 | 17,469,499 |
| 외화환산이익 | 1,576,133 | 3,886,659 |
| 배당금수익 | 502,804 | 429,252 |
| 금융보증수입 | 1,022,451 | 1,052,651 |
| 파생상품거래이익 | 1,475,975 | 59,703 |
| 파생상품평가이익 | 2,647,773 | 3,754,947 |
| 합 계 | 21,475,040 | 28,762,345 |
&cr&cr44. 금융비용 &cr &cr 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 23,274,472 | 18,552,448 |
| 외환차손 | 39,480,366 | 12,312,167 |
| 외화환산손실 | 13,234,182 | 1,843,161 |
| 기타의대손상각비 | 15,883,614 | 1,726 |
| 파생상품거래손실 | 2,359,298 | 3,171,035 |
| 파생상품평가손실 | 2,793,970 | 5,770 |
| 금융보증비용 | 1,022,451 | 1,052,651 |
| 지급수수료 | 2,414,669 | 2,805,612 |
| 금융상품손상차손 | 720,000 | - |
| 금융상품처분손실 | 1,095 | - |
| 합 계 | 101,184,117 | 39,744,570 |
45. 주당이익(손실)&cr &cr(1) 기본주당이익(손실)&cr&cr지배기업의 보통주 1주에 대한 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주 당기순손실 | (87,570,592,739) | (7,349,526,284) |
| 계속영업손실 | (87,570,592,739) | (8,973,523,473) |
| 중단영업이익(주1) | - | 1,623,997,189 |
| 가중평균유통보통주식수(주2) | 17,807,671 주 | 14,524,412 주 |
| 지배기업 소유주 기본주당이익(손실) | (4,918) | (506) |
| 계속영업손실 | (4,918) | (618) |
| 중단영업이익 | - | 112 |
(주1) 전기 중 청도동성섬유유한공사의 청산으로 중단영업이익이 발생하였습니다.&cr&cr(주2) 가중평균유통보통주식수의 산정&cr
① 당 기
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일 수 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 24,315,017 | (753,588) | 23,561,429 | 366 | 6,517,607,413 |
| 일 수 | 366 | |||
| 가중평균유통주식수 | 17,807,671 |
② 전 기
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일 수 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 15,278,000 | (753,588) | 14,524,412 | 365 | 5,301,410,380 |
| 일 수 | 365 | |||
| 가중평균유통주식수 | 14,524,412 |
(2) 희석주당이익(손실)&cr
① 당기 및 전기 중 희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행금액 | 청구기간 | 행사가격 | 잠재적보통주 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제27회 신주인수권 | 20,000백만원 | 2000.05.21~2039.05.21 | 18,602원 | 1,075,153주 | 975,609주 |
| 제54회 무기명식 이권부 무보증&cr 후순위 사모전환사채(주) | 50,000백만원 | 2019.08.16∼2048.07.16 | 10,240원 | 3,644,531주 | 4,431,053주 |
(주) 당기 중 12,680백만원에 대한 전환권이 행사되었으며, 보고기간종료일 현재 상환이 완료되지 않은 잔여 발행금액은 37,320백만원입니다.&cr
② 당기 중 보통주의 평균시장가격이 9,951원 으로, 이와 관련된 희석성잠재적 보통주는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 잠재적보통주 | 실제행사&cr주식수 | 행사가능&cr주식수 | 희석화여부 | 희석성&cr잠재적보통주 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제27회 신주인수권 | 1,075,153 | - | 1,075,153 | 반희석화 | - |
| 제54회 무기명식 이권부 무보증&cr 후순위 사모전환사채 | 4,431,053 | 1,238,275 | 3,644,531 | 반희석화 | - |
③ 전기 중 보통주의 평균시장가격이 10,040원 으로, 이와 관련된 희석성잠재적 보통주는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 잠재적보통주 | 실제행사&cr주식수 | 행사가능&cr주식수 | 희석화여부 | 희석성&cr잠재적보통주 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제27회 신주인수권 | 975,609 | - | 975,609 | 반희석화 | - |
| 제54회 무기명식 이권부 무보증&cr 후순위 사모전환사채 | 4,431,053 | - | 4,431,053 | 반희석화 | - |
④ 당기 및 전기 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주 당기순손실(A) | (87,570,592,739) | (7,349,526,284) |
| 계속영업손실 | (87,570,592,739) | (8,973,523,473) |
| 중단영업이익 | - | 1,623,997,189 |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,807,671 주 | 14,524,412 주 |
| 희석성 잠재적 보통주 | - | - |
| 합 계(B) | 17,807,671 주 | 14,524,412 주 |
| 희석주당이익(손실) (A/B) | (4,918) | (506) |
| 계속영업손실 | (4,918) | (618) |
| 중단영업이익 | - | 112 |
&cr
46. 배당금 &cr &cr 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 9,184,765 천원은 2020년 4월 중 지급되었습니다 (2019년 지급액 : 9,184,765천원).
&cr&cr47. 건설계약&cr
(1) 보고기간종료일 현재 공사계약과 관련하여 금융기관 등이 연결기업를 위하여 지급보증한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 보증종류 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급보증 | 53,590,273 | 36,669,868 |
| 계약보증 | 336,263,664 | 321,649,740 |
| 하자보증 | 82,143,873 | 69,782,835 |
| 하도급지급보증 | 125,184,276 | 104,972,871 |
| 분양보증 | 300,185,896 | 129,755,529 |
| 기 타 | 25,957,420 | 9,511,623 |
| 합 계 | 923,325,402 | 672,342,466 |
(2) 당기의 공사계약금액(착공기준)의 기중변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초&cr공사계약금액 | 신규계약 및 기존공사에 대한 수정계약액 | 기중&cr공사수익계상액 | 기말&cr공사계약금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 분 양 | - | 21,024,615 | (3,546,853) | 17,477,762 | |
| 도 급 | 재개발,재건축 | 205,161,564 | 402,615,773 | (124,551,904) | 483,225,433 |
| 건 축 | 134,415,874 | 169,879,896 | (98,086,303) | 206,209,467 | |
| 토 목 | 82,676,053 | 20,895,949 | (39,758,526) | 63,813,476 | |
| 플랜트 | 53,745,035 | 21,219,000 | (66,963,943) | 8,000,092 | |
| 해 외 | 330,076,640 | (7,148,065) | - | 322,928,575 | |
| 소 계 | 806,075,166 | 607,462,553 | (329,360,676) | 1,084,177,043 | |
| 합 계 | 806,075,166 | 628,487,168 | (332,907,529) | 1,101,654,805 |
(3) 당기말 현재 진행중인 분양공사 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 기초 &cr분양계약금액 | 분양금액 변동 및 신규계약 금액 | 분양수익&cr계상금액 | 기말&cr분양계약금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 경산하양 LH | - | 21,024,615 | (3,546,853) | 17,477,762 |
&cr(4) 당기말 현재 분양공사관련 분양미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 분양대금 미회수금액 | 초과청구공사&cr(분양선수금) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 미청구분 | 대손충당금 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경산하양 LH | - | 668,204 | - | 668,204 | - |
(5) 당기말 현재 주요 도급공사의 내용 및 계약금액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 발주처 | 기초공사&cr계약금액 | 도급금액변동&cr및 신규계약액 | 공사수익&cr계상액 | 기말공사&cr계약금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 브라운스톤 하이포레 | 동대신1구역 주택재개발정비사업조합 | 6,252,941 | 1,503,294 | (7,756,235) | - |
| 브라운스톤 계양 스카이 | 대한토지신탁(주) | 15,468,996 | 2,400,500 | (17,869,496) | - |
| 전주 우아한시티 | 우아주공1단지 재건축정비사업조합 | 53,788,067 | 792,098 | (31,395,842) | 23,184,323 |
| 양산물금 브라운스톤 | 양산범어주공1차재건축조합 | 125,090,339 | - | (34,603,155) | 90,487,184 |
| 브라운스톤 부평 | 삼산1구역주택재개발정비사업조합 | - | 111,600,000 | (20,166,120) | 91,433,880 |
| 대덕 브라운스톤 | 와동2구역 주택재건축정비사업 | - | 151,106,790 | (4,200,769) | 146,906,021 |
| 의정부 장암생활권1구역 재개발 | 장암생활권1구역 주택재개발정비사업조합 | - | 124,153,000 | (2,445,814) | 121,707,186 |
| 경남혁신 LH아파트 | (주)엔에이치에프제5호공공임대위탁관리부동산투자회사 | 218,640 | - | (218,640) | - |
| 안성아양 B-6블럭 아파트 | (주)엔에이치에프제10호공공임대위탁관리부동산투자회사 | 6,188 | - | (6,188) | - |
| 하남미사3 LH아파트 | (주)엔에이치에프제6호공공임대개발전문위탁관리부동산투자회사 | 440,374 | - | (440,374) | - |
| 평택고덕 A-10BL 아파트 건설공사 기술제안사업 | (주)엔에이치에프제10호공공임대위탁관리부동산투자회사 | 1,551,965 | (123,611) | (1,428,354) | - |
| 울산송정 B-3BL 아파트 건설공사 기술제안 | (주)엔에이치에프제12호공공임대위탁관리부동산투자회사 | 2,146,101 | (301,724) | (1,844,377) | - |
| 김포한강LH | (주)엔에이치에프제14호공공임대위탁관리부동산투자회사 | 1,611,148 | 3,517 | (1,614,665) | - |
| 행복주택 8차 민간참여 공공주택사업 | 경기도시공사 | 8,112,585 | (505,165) | (7,533,400) | 74,020 |
| 양평동 5가 지식산업센터 신축공사 | (주) 원정 | 19,822,320 | 1,629,000 | (19,954,044) | 1,497,276 |
| 창원반계LH | 한국토지주택공사 경남지역본부 | 14,231,162 | 2,298,214 | (13,889,440) | 2,639,936 |
| 부천웹툰센터LH | 한국토지주택공사인천지역본부 | 30,219,214 | 7,373,991 | (6,323,531) | 31,269,674 |
| 평택고덕 지식산업센터 | 주식회사 지티아이디 | 51,696,400 | - | (23,403,240) | 28,293,160 |
| 부천원종LH | 부천원종 LH참여형 가로주택 정비사업 조합 | - | 20,854,254 | (1,343,014) | 19,511,240 |
| 전주산단LH | 한국토지주택공사 | - | 25,328,626 | (6,149,790) | 19,178,836 |
| 평택상공회의소 회관 신축공사 | 평택상공회의소 | - | 22,665,000 | (6,774,569) | 15,890,431 |
| 음성금석LH | 한국토지주택공사 | - | 25,292,845 | (1,297,523) | 23,995,322 |
| 고창무장1BL, 고창황산1BL 및 고창율계1BL | 한국토지주택공사 | - | 28,580,064 | (71,450) | 28,508,614 |
| 성남여수 택지 | 한국토지주택공사 경기지역본부 | 8,479,703 | 994,863 | (7,794,121) | 1,680,445 |
| 북일-남일 2공구 도로 | 대전지방국토관리청 | 35,561,121 | 2,426,916 | (12,361,396) | 25,626,641 |
| 마산항 서항지구 친수공간 조성공사 | 마산지방해양수산청 | 13,630,380 | 438,332 | (7,113,542) | 6,955,170 |
| UTK 탱크 현장 | 유나이티드터미널코리아주식회사 | 47,974,745 | 1,910,000 | (49,884,745) | - |
| Libya Zentaan 3,300 Housing PJT | HIB(주택기반시설청) | 330,076,639 | (7,148,065) | - | 322,928,574 |
| 기타 | 39,696,138 | 84,189,814 | (41,476,842) | 82,409,110 | |
| 합계 | 806,075,166 | 607,462,553 | (329,360,676) | 1,084,177,043 |
① 당기말 현재 공사미수금(미청구공사포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 공사대금 미회수액 | 계약부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 계약자산 | 대손충당금 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 브라운스톤 계양 스카이 | 919,812 | - | - | 919,812 | - |
| 전주 우아한시티 | 10 | 7,112,999 | - | 7,113,009 | - |
| 양산물금 브라운스톤 | 22,705,788 | 3,191,651 | - | 25,897,439 | - |
| 브라운스톤 부평 | - | 14,658,171 | - | 14,658,171 | - |
| 대덕 브라운스톤 | - | 4,200,769 | - | 4,200,769 | - |
| 의정부 장암생활권1구역 재개발 | - | 2,445,814 | - | 2,445,814 | - |
| 경남혁신 LH아파트 | - | 13,966 | - | 13,966 | - |
| 안성아양 B-6블럭 아파트 | - | 3,134 | - | 3,134 | - |
| 하남미사3 LH아파트 | - | 91,420 | - | 91,420 | - |
| 평택고덕 A-10BL 아파트 건설공사 기술제안사업 | - | 18,801 | - | 18,801 | - |
| 울산송정 B-3BL 아파트 건설공사 기술제안 | - | 23,625 | - | 23,625 | - |
| 김포한강LH | - | 22,022 | - | 22,022 | - |
| 행복주택 8차 민간참여 공공주택사업 | - | 17,188 | - | 17,188 | - |
| 양평동 5가 지식산업센터 신축공사 | - | 2,891,724 | - | 2,891,724 | - |
| 창원반계LH | - | - | - | - | 25,701 |
| 부천웹툰센터LH | - | - | - | - | 941,355 |
| 평택고덕 지식산업센터 | - | 7,477,440 | - | 7,477,440 | - |
| 부천원종LH | - | 909,192 | - | 909,192 | - |
| 전주산단LH | - | 729,863 | - | 729,863 | - |
| 평택상공회의소 회관 신축공사 | - | - | - | - | 461,000 |
| 음성금석LH | - | - | - | - | 602,170 |
| 고창무장 1BL, 고창황산 1BL 및 고창율계 1 | - | 71,450 | - | 71,450 | - |
| 성남여수 택지 | - | 1,366,922 | - | 1,366,922 | - |
| 북일-남일 2공구 도로 | - | - | - | - | 677,736 |
| 마산항 서항지구 친수공간 조성공사 | - | - | - | - | 3,326,587 |
| UTK 탱크 현장 | 110,000 | - | - | 110,000 | - |
| Libya Zentaan 3,300 Housing PJT | 771,998 | 28,194,494 | (28,966,492) | - | - |
| 내곡 보금자리 조성 | - | - | - | - | 101,332 |
| Sierraleone Kenema-Pendembu Roads PJT | 23,473,954 | - | (10,253,317) | 13,220,637 | - |
| 브라운스톤 당산 | 531,753 | - | (531,753) | - | - |
| 브라운스톤 레전드 | 11,131,318 | - | (11,131,318) | - | - |
| 기타 | 10,786,947 | 1,122,447 | (1,525,332) | 10,384,062 | 5,248,398 |
| 합계 | 70,431,580 | 74,563,092 | (52,408,212) | 92,586,460 | 11,384,279 |
(6) 당기말 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 도 급 | 재개발재건축 | 282,350,087 | 244,271,372 | 38,078,715 |
| 건 축 | 371,933,265 | 354,096,769 | 17,836,496 | |
| 토 목 | 189,548,184 | 180,442,245 | 9,105,939 | |
| 플랜트 | 126,073,908 | 123,165,296 | 2,908,612 | |
| 해 외 | 93,484,815 | 79,617,563 | 13,867,252 | |
| 합 계 | 1,063,390,259 | 981,593,245 | 81,797,014 |
&cr(7) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 프로젝트명(주1) | 발주처 | 계약일 | 계약상 &cr완성기한&cr(주2) | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 액 | 손상차손&cr누계액 | 총 액 | 대손충당금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 브라운스톤 계양 스카이 | 대한토지신탁(주) | 2018-02-01 | 2020-09-30 | 100% | - | - | 919,812 | - |
| 전주 우아한시티 | 우아주공1단지 재건축정비사업조합 | 2019-02-25 | 2021-08-30 | 69% | 7,112,999 | - | 10 | - |
| 양산물금 브라운스톤 | 양산범어주공1차재건축조합 | 2019-11-30 | 2022-06-30 | 32% | 3,191,651 | - | 22,705,788 | - |
| 브라운스톤 부평 | 삼산1구역주택재개발정비사업조합 | 2020-03-01 | 2022-08-31 | 18% | 14,658,171 | - | - | - |
| 대덕 브라운스톤 | 와동2구역 주택재건축정비사업 | 2020-06-03 | 2022-07-29 | 3% | 4,200,769 | - | - | - |
| 의정부 장암생활권1구역 재개발 | 장암생활권1구역 주택재개발정비사업조합 | 2020-09-30 | 2023-10-31 | 2% | 2,445,814 | - | - | - |
| 경남혁신 LH아파트 | (주)엔에이치에프제5호공공임대위탁관리부동산투자회사 | 2015-11-30 | 2017-12-30 | 100% | 13,966 | - | - | - |
| 안성아양 B-6블럭 아파트 | (주)엔에이치에프제10호공공임대위탁관리부동산투자회사 | 2016-12-30 | 2019-02-09 | 100% | 3,134 | - | - | - |
| 하남미사3 LH아파트 | (주)엔에이치에프제6호공공임대개발전문위탁관리부동산투자회사 | 2016-03-31 | 2020-10-01 | 100% | 91,420 | - | - | - |
| 평택고덕 A-10BL 아파트 건설공사 기술제안사업 | (주)엔에이치에프제10호공공임대위탁관리부동산투자회사 | 2016-12-27 | 2019-06-12 | 100% | 18,801 | - | - | - |
| 울산송정 B-3BL 아파트 건설공사 기술제안 | (주)엔에이치에프제12호공공임대위탁관리부동산투자회사 | 2017-08-31 | 2019-11-12 | 100% | 23,625 | - | - | - |
| 김포한강LH | (주)엔에이치에프제14호공공임대위탁관리부동산투자회사 | 2017-12-29 | 2020-05-11 | 100% | 22,022 | - | - | - |
| 행복주택 8차 민간참여 공공주택사업 | 경기도시공사 | 2018-10-01 | 2020-08-01 | 100% | 17,188 | - | - | - |
| 양평동 5가 지식산업센터 신축공사 | (주) 원정 | 2019-01-04 | 2020-12-31 | 96% | 2,891,724 | - | - | - |
| 평택고덕 지식산업센터 | 주식회사 지티아이디 | 2019-12-01 | 2021-08-31 | 45% | 7,477,440 | - | - | - |
| 부천원종LH | 부천원종 LH참여형 가로주택 정비사업 조합 | 2020-07-16 | 2022-06-17 | 6% | 909,192 | - | - | - |
| 전주산단LH | 한국토지주택공사 | 2020-04-29 | 2021-10-31 | 24% | 729,863 | - | - | - |
| 고창무장 1BL, 고창황산 1BL 및 고창율계 1 | 한국토지주택공사 | 2020-12-30 | 2022-08-28 | 0% | 71,450 | - | - | - |
| 성남여수 택지 | 한국토지주택공사 경기지역본부 | 2008-07-01 | 2020-12-31 | 98% | 1,366,922 | - | - | - |
| UTK 탱크 현장 | 유나이티드터미널코리아주식회사 | 2018-12-18 | 2020-09-30 | 100% | - | - | 110,000 | - |
| Libya Zentaan 3,300 Housing PJT | HIB(주택기반시설청) | 2009-01-16 | 미정 | 20% | 28,194,494 | (28,194,494) | 771,998 | (771,998) |
| Sierraleone Kenema-Pendembu Roads PJT | Sierraleone Roads Authority | 2011-06-01 | 2017-12-31 | 100% | - | - | 23,473,954 | (10,253,317) |
| 브라운스톤 당산 | 당산동제2지역주택조합 | 2013-12-12 | 2015-01-11 | 100% | - | - | 531,753 | (531,753) |
| 브라운스톤 레전드 | ㈜창연인더스트리 | 2006-12-25 | 2010-01-31 | 100% | - | - | 11,131,318 | (11,131,318) |
| 기 타 | 1,122,446 | - | 10,786,947 | (1,525,331) | ||||
| 합 계 | 74,563,091 | (28,194,494) | 70,431,580 | (24,213,717) |
&cr(주1)주요 프로젝트는해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.&cr(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.&cr&cr(8) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사(초과청구공사)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사손실&cr충당부채 | 총 계약수익의 &cr변동 | 총 계약원가의&cr변동 | 공사손익 변동금액 | 미청구공사의&cr변동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기영향 | 향후영향 | 합 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재개발,재건축 | - | 4,700,892 | (1,297,600) | 3,775,545 | 2,222,947 | 5,998,492 | 3,775,545 |
| 건 축 | - | 10,177,396 | 2,217,885 | 2,858,171 | 5,101,341 | 7,959,511 | 2,858,171 |
| 토 목 | - | 7,917,014 | 7,463,847 | 368,005 | 85,161 | 453,167 | 368,005 |
| 플랜트 | - | 1,910,000 | 5,683,300 | (3,773,300) | - | (3,773,300) | (3,773,300) |
| 합 계 | - | 24,705,302 | 14,067,432 | 3,228,421 | 7,409,449 | 10,637,870 | 3,228,421 |
48. 특수관계자 거래
&cr (1) 당기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. |
| ISU-세컨더리1호투자조합 | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. |
| Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd.(주) | |
| 산동동명이수화학유한공사 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜이수엑사켐 |
| ㈜이수 | |
| ㈜이수시스템 | |
| ㈜이수창업투자 | |
| ㈜이수페타시스 | |
| ㈜이수에이엠씨 | |
| ㈜이수C&E | |
| ㈜이수엑사보드 | |
| ISU-SAUDI E&C Co., LTD. |
(주) Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd는 공동기업 인 Great Orient Chemical Pte. Ltd.의 연결대상종속 기업 입니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| ㈜이수화학 | ㈜이수엑사켐 | 매출 | 98,387,903 | 107,931,205 |
| 기타수익 | 1,093,337 | 633,414 | ||
| 매입 등 | 70,848 | 45,622 | ||
| ㈜이수 | 매입 등 | 9,657,169 | 11,288,404 | |
| 기타수익 | 413,827 | 169,830 | ||
| ㈜이수시스템 | 매입 등 | 2,617,633 | 2,052,092 | |
| 유.무형자산 구입 | 459,964 | 868,051 | ||
| 기타수익 | 341,094 | 161,959 | ||
| ㈜이수페타시스 | 기타수익 | 345,834 | 151,580 | |
| ㈜이수에이엠씨 | 매출 | 6,000 | 4,800 | |
| 매입 등 | 5,371,261 | 4,239,476 | ||
| Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | 매출 | 20,537,803 | 30,514,827 | |
| 매입 등 | 26,113,198 | 21,524,044 | ||
| ㈜이수앱지스 | ㈜이수 | 매입 등 | 392,231 | 131,266 |
| ㈜이수시스템 | 매입 등 | 318,313 | 354,015 | |
| 유.무형자산 구입 | 31,103 | 339,675 | ||
| 이수건설㈜ | ㈜이수 | 매입 등 | 3,057,352 | 1,956,666 |
| ㈜이수시스템 | 매입 등 | 1,774,456 | 1,157,034 | |
| 유.무형자산 구입 | 33,217 | 58,633 | ||
| ㈜이수에이엠씨 | 매입 등 | 1,962,119 | 3,044,169 | |
| 기타수익 | - | 829 | ||
| ㈜이수엑사켐 | 매입 등 | 25,700 | - | |
| ㈜한가람포닉스 | ㈜이수시스템 | 매출 | 10,000 | - |
| 유.무형자산 구입 | 1,850 | 132,900 | ||
| 합 계 | 매출 | 118,931,706 | 138,450,832 | |
| 매입 등 | 51,334,580 | 45,792,788 | ||
| 기타수익 | 2,194,092 | 1,117,612 | ||
| 유.무형자산 구입 | 524,284 | 1,266,359 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금 대여 | 자금 회수 | 현금 출자 | 출자 회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이수화학 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. | - | - | 3,487,500 | - |
| 임직원가계대출 | 510,000 | 215,299 | - | - | |
| ㈜이수앱지스 | 임직원가계대출 | - | 548,590 | - | - |
| 합 계 | 510,000 | 763,889 | 3,487,500 | - |
② 전 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금 대여 | 자금 회수 | 현금 출자 | 출자 회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이수화학 | ISU-세컨더리1호투자조합 | - | - | 500,000 | 1,050,000 |
| 임직원가계대출 | 180,000 | 177,126 | - | - | |
| ㈜이수앱지스 | 임직원가계대출 | - | 197,674 | - | - |
| 합 계 | 180,000 | 374,800 | 500,000 | 1,050,000 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이수화학 | GOC(Singapore) | 712,057 | - | - | - | - |
| GOC(Taicang) | - | - | - | 1,793,027 | - | |
| ㈜이수엑사켐 | 26,095,955 | - | 67,682 | - | 21,450 | |
| ㈜이수 | - | - | 18,856 | - | 327,722 | |
| ㈜이수시스템 | - | - | 16,426 | - | 213,008 | |
| ㈜이수페타시스 | - | - | 15,389 | - | - | |
| ㈜이수에이엠씨 | - | - | - | - | 356,716 | |
| 임직원가계대출 | - | 1,330,781 | - | - | - | |
| ㈜이수앱지스 | ㈜이수 | - | - | - | - | 51,590 |
| ㈜이수시스템 | - | - | - | - | 33,563 | |
| 임직원가계대출 | - | - | 1,499,837 | - | - | |
| 이수건설㈜ | ㈜이수엑사켐 | - | - | - | 28,270 | - |
| ㈜이수시스템 | - | - | - | 1,146,818 | - | |
| ㈜이수에이엠씨 | - | - | - | 1,314,916 | - | |
| ㈜이수 | - | - | - | 3,662,900 | - | |
| 합 계 | 26,808,012 | 1,330,781 | 1,618,190 | 7,945,931 | 1,004,049 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이수화학 | GOC(Singapore) | 757,739 | - | - | - | - |
| GOC(Taicang) | 23,257,142 | - | - | 724,840 | - | |
| ㈜이수엑사켐 | 27,656,420 | - | 63,155 | - | 21,450 | |
| ㈜이수 | - | - | 19,207 | - | 390,780 | |
| ㈜이수시스템 | - | - | 17,327 | 214,601 | 103,835 | |
| ㈜이수페타시스 | - | - | 17,119 | - | - | |
| ㈜이수에이엠씨 | - | - | - | - | 331,761 | |
| 임직원가계대출 | - | 1,036,080 | - | - | - | |
| ㈜이수앱지스 | ㈜이수 | - | - | - | - | 39,888 |
| ㈜이수시스템 | - | - | - | - | 179,517 | |
| 임직원가계대출 | - | - | 2,048,428 | - | - | |
| 이수건설㈜ | ISU-SAUDI E&C Co.,LTD. | - | - | 122,020 | - | - |
| ㈜이수시스템 | - | - | - | 394,966 | - | |
| ㈜이수에이엠씨 | - | - | - | 242,000 | - | |
| ㈜이수 | - | - | - | 263,359 | - | |
| 합 계 | 51,671,301 | 1,036,080 | 2,287,256 | 1,839,766 | 1,067,231 |
(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 7,189,042 | 6,044,961 |
| 퇴직급여 | 1,922,093 | 1,882,965 |
| 합 계 | 9,111,135 | 7,927,926 |
(주) 연결기업의 주요 경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공한 회사 | 제공받은회사 | 대출한도액 | 담보 및&cr 지급보증액 | 제공내역 | 제공받은회사의 사용내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 여신금액 | 여신금융기관 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이수화학 | Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | 81,161,673 | 87,879,426 | 시설자금대출 외 | 81,050,779 | KDB산업은행 외 |
| ㈜이수엑사켐 | 21,166,667 | 25,383,333 | 구매자금대출 외 | 21,966,667 | KDB산업은행 외 | |
| 합 계 | 102,328,340 | 113,262,759 | 103,017,446 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공한 회사 | 제공받은회사 | 대출한도액 | 담보 및&cr 지급보증액 | 제공내역 | 제공받은회사의 사용내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 여신금액 | 여신금융기관 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이수화학 | Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | 92,083,081 | 92,083,081 | 시설자금대출외 | 81,050,779 | KDB산업은행 외 |
| ㈜이수엑사켐 | 22,166,667 | 26,483,333 | 구매자금대출 외 | 21,966,667 | KDB산업은행 외 | |
| 합 계 | 114,249,748 | 118,566,414 | 103,017,446 |
&cr (7) 이수건설㈜는 ㈜이수 페타시스로부터 확 정외화지급보증 관 련 50,597백만원(수출입은행)의 금융보증을 제공받고 있으며, ㈜이수로부터는 중도금대출등 관련 6,916백만원(신한은행, 수협은행) 금융보증을 제공받고 있습니다.
49. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr
(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ.당기순손실 | (139,895,417) | (18,913,644) |
| Ⅱ.조정항목: | 170,632,654 | 50,578,088 |
| 퇴직급여 | 5,827,832 | 5,409,490 |
| 감가상각비 | 18,307,218 | 15,752,359 |
| 대손상각비 | 64,348,852 | 16,391 |
| 무형자산상각비 | 3,268,702 | 1,736,401 |
| 외화환산손실 | 13,234,182 | 1,843,161 |
| 이자비용 | 23,274,472 | 18,552,448 |
| 금융보증비용 | 1,038,672 | 1,052,651 |
| 지분법손실 | - | 617,457 |
| 파생상품평가손실 | 2,793,970 | 5,770 |
| 파생상품거래손실 | - | 130,454 |
| 유형자산처분손실 | 16,299 | 160 |
| 무형자산처분손실 | - | 327,378 |
| 기타의대손상각비 | 16,127,725 | 4,043,958 |
| 하자보수충당부채전입액 | 2,822,942 | - |
| 지급보증충당부채전입(환입)액 | - | (300,633) |
| 투자부동산처분손실 | 2,069,928 | 1,289,404 |
| 투자부동산손상차손 | 2,868,424 | - |
| 금융상품손상차손 | 720,000 | - |
| 기타의투자자산손상차손 | 41,368,384 | - |
| 잡손실 | 41,990 | 95,241 |
| 법인세비용 | (991,438) | 15,265,359 |
| 외화환산이익 | (1,576,133) | (3,886,659) |
| 이자수익 | (1,883,198) | (2,109,634) |
| 배당금수익 | (502,804) | (429,252) |
| 지분법이익 | (18,184,880) | (478,082) |
| 파생상품평가이익 | (2,647,775) | (3,754,947) |
| 파생상품거래이익 | (168,745) | - |
| 유형자산처분이익 | (37,218) | (829) |
| 무형자산처분이익 | - | (140,443) |
| 투자부동산처분이익 | - | (253,430) |
| 채무조정이익 | - | (3,153,434) |
| 잡이익 | (466,075) | - |
| 금융보증수입 | (1,038,672) | (1,052,651) |
| Ⅲ.영업활동으로인한 자산부채의 변동: | 77,611,889 | (4,756,237) |
| 매출채권 | 71,279,493 | (33,993,971) |
| 기타채권 | 1,848,412 | (970,727) |
| 기타유동금융자산 | 1,346,676 | (3,329,259) |
| 기타유동자산 | (1,411,637) | - |
| 재고자산 | 26,914,989 | (7,333,909) |
| 매입채무 | 3,192,342 | 33,269,026 |
| 기타유동금융부채 | (22,937,726) | 29,497,605 |
| 기타유동부채 | 9,167,424 | (14,025,004) |
| 기타비유동금융부채 | - | (2,327) |
| 기타비유동부채 | (3,050,920) | (977,620) |
| 퇴직연금운용자산 | (6,477,864) | (2,888,781) |
| 국민연금전환금 | 5,465 | - |
| 퇴직금의 지급 | (2,203,963) | (1,930,789) |
| 퇴직급여충당부채 관계사 전출입 | (60,802) | 3,606 |
| 해외사업횐산손익 | - | (2,074,087) |
| Ⅳ.영업으로부터 창출된 현금흐름 | 108,349,126 | 26,908,207 |
&cr ( 2) 당 기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입부채 | 장기차입부채 | 리스부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 순부채 | 267,382,338 | 75,818,977 | 19,815,509 | 363,016,825 |
| 현금흐름 | 14,774,800 | 92,387,000 | (4,254,839) | 102,906,961 |
| 외화차이 | - | - | - | - |
| 기타 비금융변동 | 9,038,377 | (24,524,477) | 2,905,210 | (12,580,890) |
| 전기말 순부채 | 291,195,516 | 143,681,500 | 18,465,879 | 453,342,895 |
| 당기초 순부채 | 291,195,516 | 143,681,500 | 18,465,879 | 453,342,895 |
| 현금흐름 | (59,382,095) | 82,333,333 | (4,754,027) | 18,197,211 |
| 외화차이 | - | - | - | - |
| 기타 비금융변동 | 107,316,813 | (108,233,954) | 5,790,862 | 4,873,721 |
| 당기말 순부채 | 339,130,234 | 117,780,879 | 19,502,714 | 476,413,827 |
50. 배출권 &cr
(1) 당기말 현재 연결기업이 보유한 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위 : 톤) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 286,192 | 286,192 | 286,192 | 858,576 |
| 재분류(주) | (40,000) | (13,300) | - | (53,300) |
| 정부제출 | (258,653) | (265,852) | - | (524,505) |
| 이 월 | 12,461 | (7,040) | 8,855 | 14,276 |
| 기 말 | - | - | 295,047 | 295,047 |
(주) 배출권을 보유하는 주된 목적을 단기간의 매매차익을 얻기 위한 경우로 재분류하여 처분하였으며, 당기 중 처분이익 532, 665천 원(전기 1,020,000천원)을 매출원가에 차감 반영하였습니다 . &cr &cr(2) 당기 중 연결기업이 유상으로 구입한 배출권은 없으며, 온실가스 배출량 추정치는 무상할당 배출권으로 충족되는 수준이므로 이에 따라 인식한 배출부채는 없습니다.
51. 위험관리 &cr &cr (1) 자 본 위험 관리&cr&cr연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채(A) | 679,680,997 | 686,764,621 |
| 자 본(B) | 295,962,753 | 381,259,028 |
| 차 감: | ||
| -현금및현금성자산 및 단기금융자산(주)(C) | 194,994,882 | 79,851,525 |
| 차입금(D) | 456,911,114 | 434,877,016 |
| 부채비율(A/B) | 230% | 180% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 88% | 93% |
(주) 사용이 제한된 단기금융자산 등 1,850,295천 원( 전기 : 2,486,295천원)은 제외하였습니다.&cr &cr (2) 재무위험요소&cr&cr연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결기업 재경팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.
연결기업의 재경팀은 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.&cr&cr① 시장위험&cr&cr가. 외환위험&cr
연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 자 산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 126,030,789.95 | 137,121,499 | USD | 27,484,132.19 | 31,821,128 |
| EUR | 1,874,212.76 | 2,508,146 | EUR | 1,048,158.31 | 1,359,912 | |
| 매출채권 | USD | 47,619,155.04 | 51,809,641 | USD | 68,936,130.36 | 79,814,252 |
| EUR | 1,894,937.81 | 2,535,882 | EUR | 3,229,970.55 | 4,190,661 | |
| 기타채권 | EUR | 11,569.19 | 15,483 | EUR | 8,358.92 | 10,846 |
| 자산합계 | 193,990,651 | 117,196,799 | ||||
| 부 채: | ||||||
| 매입채무 | USD | 13,858,096.43 | 15,077,609 | USD | 5,159,909.38 | 5,974,143 |
| 기타채무 | USD | 3,956,145.82 | 4,304,287 | USD | 812,425.88 | 940,627 |
| 부채합계 | 19,381,896 | 6,914,770 |
연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다 . 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 16,954,924 | (16,954,924) | 13,221,929 | (13,221,929) |
| EUR | 505,951 | (505,951) | 761,353 | (761,353) |
&cr 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr &cr나. 이자율위험 &cr &cr 연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 257,222백만원 과 258,817 백만원 으로, 이자율변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (2,572,219) | 2,572,219 | (2,588,171) | 2,588,171 |
다. 가격위험&cr&cr연결기업의 석유화학부문은 원재료인 케로신, 벤젠의 가격변동에 민감합니다. 이런 이유로 일부 케로신과 벤젠에 대하여 현금흐름위험회피 회계를 적용한 파생상품 거래에 의하여 헷지하고 있습니다. 케로신과 벤젠에 대한 파생상품거래는 원재료 가격변동위험에 대한 정상적인 영업활동범위 내에서 발생하고 있습니다.
② 유동성위험&cr&cr연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 이와 관련한차입금의 만기별 현금흐름 정보는 '주석 21'에 기재되어 있습니다.&cr &cr③ 신용위험&cr&cr신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.&cr
다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 188,604,257 | 59,162,407 |
| 기타유동금융자산 | 8,240,920 | 26,937,606 |
| 매출채권 | 167,076,769 | 267,795,889 |
| 기타채권 | 31,760,385 | 52,761,927 |
| 비유동금융자산 | 641,004 | 1,163,679 |
| 장기대여금및장기수취채권 | 51,884,386 | 56,705,787 |
| 합 계 | 448,207,721 | 464,527,295 |
52. 공정가치 공시 &cr
(1) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별 분류 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | |||||
| -매매목적 파생금융상품자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | - | 2,647,775 | - | 2,647,775 |
| -비유동금융자산 | 상각후원가 금융자산 | - | 641,004 | - | 641,004 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 8,813,416 | - | 34,348,535 | 43,161,951 | |
| -매매목적 파생금융상품부채 | 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 7,769 | - | 7,769 |
| 전기말: | |||||
| -매매목적 파생금융상품자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 3,762,193 | - | 3,762,193 |
| -비유동금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 1,163,679 | - | 1,163,679 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 7,580,127 | - | 50,767,313 | 58,347,440 | |
| -매매목적 파생금융상품부채 | 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 174,514 | - | 174,514 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. &cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr1) 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr2) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산&cr3) 선물환 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr4) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기업 등의 기타 기법 사용&cr
53. 보고부문 공시 &cr &cr (1) 부문별 공시 &cr &cr 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 사업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익(손실)을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 수익창출 단위로, 해당 구분은 석유화학부문과 건설사업부문, 의약사업부문으로 구분하였습니다.
&cr① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 석유화학사업부문 | 건설사업부문 | 의약사업부문 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 960,384,567 | 332,973,790 | 25,607,265 | 1,318,965,622 |
| 영업이익(손실) | 42,650,618 | (62,117,193) | (13,187,708) | (32,654,283) |
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 석유화학사업부문 | 건설사업부문 | 의약사업부문 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,225,243,121 | 269,929,610 | 21,019,126 | 1,516,191,857 |
| 영업이익(손실) | 17,307,885 | 7,951,796 | (15,828,901) | 9,430,780 |
(2) 지역별 매출액 정보&cr&cr당기 및 전기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 945,471,955 | 1,148,643,203 |
| 아시아 | 242,365,787 | 277,034,421 |
| 유 럽 | 37,896,788 | 34,616,808 |
| 아메리카 | 86,005,423 | 50,058,389 |
| 아프리카 | 5,202,449 | 3,583,195 |
| 오세아니아 | 2,023,220 | 2,255,841 |
| 합 계 | 1,318,965,622 | 1,516,191,857 |
(3) 주요고객정보&cr&cr당기와 전기의 연결기업 매출액의 10% 이상인 단일 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주요고객 | 사업부문 | 내수수출구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객A | 석유화학사업부문 | 내수 | 401,848,518 | 674,863,719 |
&cr
54. 재무제표의 확정일&cr &cr 연결기업의 2020회계연도 재무제표는 2021년 3월 26일 지배기업의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr&cr55. 보고기간 후 사건&cr&cr (1) 지배기업이 발행한 제54회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모전환사채의 미상환잔액 37,320백만원 중 16,280백만원에 대한 전환권이 행사되었습니다. 전환권 행사후 미상환 사채의 권면총액은 21,040백만원, 전환가능 주식수는 2,054,688주입니다.
(2) 연결기업인 ㈜이수앱지스가 발행한 제6회 기명식 무보증 사모전환사채의 미상환잔액 30,000백만원 중 22,000백만원에 대한 비지배지분 전환권이 행사되었습니다. 전환권 행사후 미상환 사채의 권면총액은 8,000백만원, 전환가능 주식수는 1,311,475주입니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 이수화학2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
211174--1---116-481803361,1521,206--588---1,9201,590832156176802470--120---1,0866788803365121,9541,676--708---3,0062,268
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.05.091전반감사계획 수립 및 일정 계획2020.12.12~2020.12.1543 - 중간감사2021.01.26~2021.01.2946 1 기말감사2021.02.23~2021.02.2641 - 연결감사2020.12.311울산, 온산 공장제품, 원재료 등2020.12.311본사 재경팀현금 실사OOO타처보관재고자산조회서32020.12.15, 2021.01.29 및 2021.02.26---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 12월 15일감사대면회의중간검토시 주요이슈, 내부회계관리제도 운용 현황 파악22021년 01월 29일감사대면회의기말회계감사 주요이슈, 회계정책 변경 영향 파악32021년 02월 26일감사대면회의기말회계감사 주요이슈, 회계정책 변경 영향 파악42021년 03월 02일감사대면회의기말회계감사 핵심감사사항 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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