Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 19, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
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연결감사보고서 3.4 (주)벽산 01281514 100000000000 464448 172691 444168 351 N N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 벽산과 그 종속회사
&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 50 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 49 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
정 인 회 계 법 인
목 차
&cr&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- 1&cr&cr&cr연결재무제표 &cr&cr&cr 연결재무상태표 ----------------------------------------------- 7&cr&cr&cr 연결포괄손익계산서 ------------------------------------------- 9&cr&cr&cr 연결자본변동표 ---------------------------------------------- 10&cr&cr&cr 연결현금흐름표 ---------------------------------------------- 11&cr&cr&cr 주석 -------------------------------------------------------- 13&cr&cr&cr&cr외부감사 실시내용 ------------------------------------------------ 84&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 벽산 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 19일 |
&cr
감사의견
우리는 주식회사 벽산과 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 투입법에 따른 수익인식
&cr 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr연결재무제표에 대한 주석 3에 기술되어 있는 바와 같이, 총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 재료비, 노무비, 외주비 및 용역기간등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.
&cr우리는 기간에 걸쳐 인식하는 수익과 관련하여 투입법에 따라 진행률을 측정하는 회사의 회계처리에는 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다.
&cr 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ수익인식 절차와 통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트&crㆍ총계약원가에 대한 다음의 절차
- 주요계약의 프로젝트 관리시스템 상 총계약원가가 회계시스템 정보와 일치하는 지 비교&cr - 회사의 적절한 승인권자에 의하여 승인된 총계약원가 확인 및 총계약원가 주요 구성 항목에 대한 합리성 검토
- 주요계약의 고객 보고자료, 현장 보고자료 등에서 확인 가능한 총계약원가에 영향을 미치는 주요사항이 총 계약원가 추정에 적절하게 반영되었는지 질문하고 관련 문서 검토
- 총계약원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 질문 및 변동 원인에 대한 확인
- 주요계약의 보고기간말 이후 총계약원가 변경여부에 대한 질문 및 관련 문서검토
ㆍ공사진행률에 대한 다음의 절차
- 프로젝트별 재료비, 외주비 등 주요 원가 구성별 명세서에서 표본을 추출하여 발 생사실, 금액의 정확성 및 프로젝트 귀속의 적절성을 확인하기 위한 증거문서 확인
- 시스템 발생원가 집계금액과 결산서 상 발생원가 집계금액 일치여부 확인
- 진행률 및 진행률에 따른 매출액 계산 정확성에 대한 재계산 검증
ㆍ계약변경에 대한 다음의 절차
- 계약 변경과 관련한 회사의 회계정책 검토
&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 고선식입니다
&cr
| 서울특별시 강남구 강남대로 464 |
| 정 인 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 정 창 기 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 벽산과 그 종속회사
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 50 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 49 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 벽산 대표이사 김성식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 퇴계로 307(광희동 1가, 광희빌딩) |
| (전 화) | 02-2260-6143 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연결 재무상태표 | |
| 제 50(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 49(전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 벽산과 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 206,048,542,196 | 201,401,690,864 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,35 | 72,794,085,223 | 65,462,757,223 | ||
| 2. 매출채권및기타유동채권 | 4,5,6,25,33 | 88,295,119,921 | 85,877,008,840 | ||
| 3. 유동금융자산 | 4,5,6,7 | 16,377,282,000 | 19,472,273,405 | ||
| 4. 기타유동자산 | 9 | 1,859,607,400 | 1,584,143,858 | ||
| 5. 재고자산 | 8 | 26,722,447,652 | 29,005,507,538 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 258,399,137,396 | 261,312,295,891 | |||
| 1. 비유동금융자산 | 4,5,6,7 | 7,684,360,285 | 9,228,663,982 | ||
| 2. 장기매출채권및기타비유동채권 | 4,5,6,33 | 2,187,607,675 | 4,709,445,995 | ||
| 3. 관계기업에 대한 투자자산 | 3,10,33 | 242,321,970 | - | ||
| 4. 유형자산 | 11 | 233,518,300,738 | 235,961,285,324 | ||
| 5. 영업권 | 12 | 2,491,766,251 | 2,409,952,579 | ||
| 6. 영업권 이외의 무형자산 | 3,12 | 3,495,864,270 | 3,011,415,128 | ||
| 7. 투자부동산 | 14 | 8,453,489,800 | 5,991,532,883 | ||
| 8. 이연법인세자산 | 30 | 325,426,407 | - | ||
| 자 산 총 계 | 464,447,679,592 | 462,713,986,755 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 146,840,993,068 | 133,990,679,518 | |||
| 1. 매입채무및기타유동채무 | 4,5,16,33 | 73,777,745,783 | 72,816,791,706 | ||
| 2. 단기차입금 | 4,5,18,21 | 58,884,124,902 | 41,732,296,118 | ||
| 3. 유동성장기차입금 | 4,5,18 | 8,100,000,000 | 17,000,000,000 | ||
| 4. 기타유동비금융부채 | 17,25 | 3,116,944,226 | 804,034,566 | ||
| 5. 유동리스부채 | 19 | 1,081,779,178 | 1,069,588,110 | ||
| 6. 당기법인세부채 | 1,880,398,979 | 567,969,018 | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 25,849,905,259 | 37,182,036,791 | |||
| 1. 장기차입금 | 4,5,18 | 13,275,000,000 | 21,375,000,000 | ||
| 2. 장기매입채무및기타비유동채무 | 4,5,6,16 | 2,097,410,807 | 2,418,312,522 | ||
| 3. 비유동리스부채 | 19 | 308,740,523 | 431,148,221 | ||
| 4. 비유동충당부채 | 20 | 1,859,942,921 | 1,675,766,849 | ||
| 5. 퇴직급여부채 | 22 | 8,299,065,305 | 10,685,384,885 | ||
| 6. 이연법인세부채 | 30 | - | 592,162,416 | ||
| 7. 기타비유동부채 | 17 | 9,745,703 | 4,261,898 | ||
| 부 채 총 계 | 172,690,898,327 | 171,172,716,309 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 230,456,903,843 | 232,414,359,289 | |||
| Ⅰ.자본금 | 22 | 34,280,000,000 | 34,280,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 22 | 42,570,252,660 | 41,940,339,160 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 22,32 | (25,348,676,943) | (23,232,118,294) | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 22,23 | 178,955,328,126 | 179,426,138,423 | ||
| 비지배지분 | 61,299,877,422 | 59,126,911,157 | |||
| 자 본 총 계 | 291,756,781,265 | 291,541,270,446 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 464,447,679,592 | 462,713,986,755 |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "
| 연결 포괄손익계산서 | |
| 제 50(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 49(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 벽산과 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 24,25,33 | 444,168,334,685 | 433,534,084,326 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 29 | 371,524,013,665 | 370,740,120,696 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 72,644,321,020 | 62,793,963,630 | |||
| 판매비와관리비 | 26,29 | 63,041,135,896 | 66,605,353,615 | ||
| Ⅳ. 영업이익(손실) | 9,603,185,124 | (3,811,389,985) | |||
| 금융수익 | 4,5,27 | 1,681,600,836 | 2,131,186,641 | ||
| 금융원가 | 4,5,27 | 5,453,498,921 | 2,755,502,082 | ||
| 지분법손실 | 11 | 227,178,030 | - | ||
| 기타이익 | 28 | 1,813,639,822 | 3,923,538,093 | ||
| 기타손실 | 28 | 4,847,039,410 | 1,886,277,200 | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,570,709,421 | (2,398,444,533) | |||
| Ⅵ. 법인세비용 | 30 | 1,298,772,648 | (678,758,631) | ||
| Ⅶ. 연결당기순이익(손실) | 1,271,936,773 | (1,719,685,902) | |||
| 지배기업 소유주지분 | (1,545,690,259) | (2,771,048,128) | |||
| 비지배지분 | 2,817,627,032 | 1,051,362,226 | |||
| Ⅷ. 연결기타포괄손익 | 7,19 | 946,796,723 | (1,600,513,901) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 946,796,723 | (1,600,513,901) | |||
| 확정급여제도재측정요소 | 946,796,723 | (1,600,513,901) | |||
| Ⅸ. 연결총포괄손익 | 2,218,733,496 | (3,320,199,803) | |||
| 지배기업 소유주지분 | (489,564,663) | (4,276,868,282) | |||
| 비지배지분 | 2,708,298,159 | 956,668,479 | |||
| Ⅹ. 주당손실 | 31 | ||||
| 기본주당순손실 | 27 | 48 |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "
| 연결 자본변동표 | |
| 제 50(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 49(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 벽산과 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성&cr요소 | 이익잉여금 | 소계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 34,280,000,000 | 41,935,106,105 | (23,330,254,101) | 184,536,932,750 | 237,421,784,754 | 58,278,387,793 | 295,700,172,547 | |
| 자본 변동 | 배당금지급 | - | - | - | (873,271,290) | (873,271,290) | (188,545,320) | (1,061,816,610) |
| 당기순손실 | - | - | - | (2,771,048,128) | (2,771,048,128) | 1,051,362,226 | (1,719,685,902) | |
| 확정급여제도 재측정요소 | - | - | - | (1,505,820,154) | (1,505,820,154) | (94,693,747) | (1,600,513,901) | |
| 자기주식으로인한증가 | - | 5,233,055 | 13,041,436 | - | 18,274,491 | 21,169,691 | 39,444,182 | |
| 기타거래 | - | - | 85,094,371 | 39,345,245 | 124,439,616 | 59,230,514 | 183,670,130 | |
| 2019.12.31 (기말자본) | 34,280,000,000 | 41,940,339,160 | (23,232,118,294) | 179,426,138,423 | 232,414,359,289 | 59,126,911,157 | 291,541,270,446 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 34,280,000,000 | 41,940,339,160 | (23,232,118,294) | 179,426,138,423 | 232,414,359,289 | 59,126,911,157 | 291,541,270,446 | |
| 자본 변동 | 배당금지급 | - | - | - | - | - | (188,719,320) | (188,719,320) |
| 당기순이익 | - | - | - | (1,545,690,259) | (1,545,690,259) | 2,817,627,032 | 1,271,936,773 | |
| 확정급여제도 재측정요소 | - | - | - | 1,056,125,596 | 1,056,125,596 | (109,328,873) | 946,796,723 | |
| 자기주식으로인한증가 | - | 629,913,500 | (1,977,728,217) | - | (1,347,814,717) | (453,361,658) | (1,801,176,375) | |
| 연결대상범위의 변동 | - | - | - | 6,485,409 | 6,485,409 | 279,843,193 | 286,328,602 | |
| 기타거래 | - | - | (138,830,432) | 12,268,957 | (126,561,475) | (173,094,109) | (299,655,584) | |
| 2020.12.31 (기말자본) | 34,280,000,000 | 42,570,252,660 | (25,348,676,943) | 178,955,328,126 | 230,456,903,843 | 61,299,877,422 | 291,756,781,265 |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "
| 연결 현금흐름표 | |
| 제 50(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 49(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 벽산과 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 23,356,460,320 | 14,898,381,743 | |||
| 1. 당기순이익(손실) | 35 | 1,271,936,773 | (1,719,685,902) | ||
| 당기순이익 조정을 위한 가감 | 26,988,713,493 | 15,543,794,809 | |||
| 영업활동으로인한 자산, 부채의변동 | (2,893,595,375) | 2,345,859,594 | |||
| 2. 배당금 수취 | 113,589,224 | 81,952,304 | |||
| 3. 이자의 수취 | 1,150,206,710 | 1,854,204,163 | |||
| 4. 이자의 지급 | (2,189,103,636) | (2,579,864,631) | |||
| 5. 법인세의 납부 | (1,085,286,869) | (627,878,594) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (15,381,926,656) | (26,409,579,239) | |||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 91,008,650,587 | 11,588,091,370 | |||
| 정부보조금의 수령 | 1,198,100,100 | 101,705,000 | |||
| 단기금융상품의 처분 | 70,568,837,412 | 2,000,000,000 | |||
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 4,910,433,497 | 111,090,936 | |||
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 514,951,762 | 535,101,200 | |||
| 보증금의 감소 | 1,734,583,712 | 2,084,135,210 | |||
| 유형자산의 처분 | 11,174,898,705 | 315,922,436 | |||
| 무형자산의 처분 | 46,845,399 | 480,000,000 | |||
| 투자부동산의 처분 | 860,000,000 | 4,504,200,000 | |||
| 관계기업주식의 처분 | - | 1,455,936,588 | |||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (106,390,577,243) | (37,997,670,609) | |||
| 단기금융상품의 취득 | 70,512,963,945 | 5,000,000,000 | |||
| 단기대여금의 대여 | 212,000,000 | - | |||
| 당기손익인식금융자산의 취득 | 7,749,237,233 | 1,003,000,000 | |||
| 상각후원가금융자산의 취득 | - | 232,450,000 | |||
| 관계기업주식의 취득 | 469,500,000 | - | |||
| 장기대여금및수취채권의 취득 | 133,978,601 | 272,610,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 25,024,777,490 | 28,354,006,441 | |||
| 무형자산의 취득 | 918,617,794 | 273,092,279 | |||
| 투자부동산의 취득 | 30,000 | - | |||
| 보증금의 증가 | 1,369,472,180 | 2,862,511,889 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 879,103,281 | (2,965,924,269) | |||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 69,875,692,254 | 47,707,035,696 | |||
| 단기차입금의 증가 | 66,976,379,624 | 46,764,405,696 | |||
| 장기차입금의 증가 | - | 900,000,000 | |||
| 자기주식의 처분 | 2,294,797,700 | 42,630,000 | |||
| 주식의 발행 | 604,514,930 | - | |||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (68,996,588,973) | (50,672,959,965) | |||
| 단기차입금의 상환 | 49,824,550,840 | 46,324,324,884 | |||
| 유동성장기부채의상환 | 16,400,000,000 | 1,875,000,000 | |||
| 장기차입금의 상환 | 600,000,000 | 150,000,000 | |||
| 리스부채의 상환 | 1,223,642,863 | 1,261,818,471 | |||
| 주식발행비용 | - | 366,444,690 | |||
| 자기주식의 취득 | 555,549,039 | - | |||
| 배당금지급 | 188,719,320 | 695,371,920 | |||
| 비지배지분의취득 | 204,126,911 | - | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 8,853,636,945 | (14,477,121,765) | |||
| Ⅴ. 기초현금및현금성자산 | 65,462,757,223 | 79,969,006,679 | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의환율변동효과 | (372,308,945) | (29,127,691) | |||
| Ⅶ. 기말현금및현금성자산 | 73,944,085,223 | 65,462,757,223 |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "주석
| 제 50(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 49(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 벽산과 그 종속회사 |
1. 일반적 사항
&cr한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 벽산(이하 "지배회사")은 벽산페인트 주식회사, 주식회사 하츠 및 주식회사 아이버티(이하 "종속회사")를 연결대상(이하 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr(1) 지배회사 개요&cr
주식회사 벽산은 1971년 4월 9일에 설립되어 1972년 1월 4일에 한국거래소에 주식을 상장한 상장회사로서 건축자재의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다.서울 중구 광희동에 본사를 두고 있으며 7개의 공장, 4개의 지점 및 5개의 영업소를 보유하고 있습니다.&cr
지배회사의 자본금은 당기말 현재 34,280백만원입니다.&cr&cr(2) 종속회사 개요&cr
벽산페인트(주)는 피혁용 도료의 제조, 판매 및 이와 관련된 부대사업을 목적으로 1985년 9월 5일에 설립되었습니다. 1999년 7월 31일 벽산화학(주)를 흡수합병하여 상호를 벽산특수화학(주)에서 벽산화학(주)로 변경하였으며, 2001년 7월 12일에 상호를 다시 벽산페인트(주)로 변경하였습니다. 자본금은 설립 이후 수 차례의 증자를 걸쳐 현재 10,680백만원입니다.
(주)하츠는 1988년에 (주)한강상사로 설립되어 2000년 12월 16일 상호를 주식회사 하츠로 변경하였습니다. 2003년 2월 11일에는 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 주사업은 주방기기 제조업, 기계설비공사업 및 수출입업이며, 본사와 평택공장은 경기도 평택시 진위면 동부대로 202에 소재하고 있습니다.&cr&cr(주)아이버티는 인공지능 알고리즘 개발 및 공급과 이와 관련된 부대사업을 목적으로 2020년 1월 7일 설립되었습니다. 자본금은 현재 53백만원입니다. &cr
보고기간종료일 현재 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 투자금액 | 투자비율 | 소재지 | 업종 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 벽산페인트(주) | 22,849,243 | 90.26 % | 서울시 금천구 | 페인트 | 12월31일 |
| (주)하츠 | 41,480,731 | 46.33 % | 경기도 평택시 | 주방기기 외 | 12월31일 |
| (주)아이버티(*) | 400,000 | 48.18 % | 서울시 강남구 | 정보통신업 | 12월31일 |
| (*1) | 벽산페인트(주)는 손상검사 후 손상차손 1,697,162 천원을 인식하였습니다. |
| (*2) | (주)아이버티는 당기중 지배회사인 (주)벽산이 24,09%, 종속회사인 (주)하츠가 24.09%의 지분을 취득함으로써 신규로 종속회사에 편입되었습니다. 지분율이 50% 미만이지만 실질지배력 기준에 따라 종속회사로 분류하였습니다. |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 투자금액 | 투자비율 | 소재지 | 업종 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 벽산페인트(주)(*) | 22,849,243 | 90.26 % | 서울시 금천구 | 페인트 | 12월31일 |
| (주)하츠 | 41,480,731 | 46.33 % | 경기도 평택시 | 주방기기 외 | 12월31일 |
| (*) | 종속기업투자주식의 공정가치 평가를 통해서 벽산페인트 투자주식의 손상 6,989,383 천원을 별도 재무제표의 장부가에 반영하였습니다. |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식회사 벽산 | 벽산페인트 주식회사 | 주식회사 하츠 | 주식회사 아이버티 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 361,707,069 | 33,840,341 | 104,095,386 | 866,521 |
| 부채 | 140,478,497 | 20,696,537 | 16,465,706 | 303,181 |
| 자본 | 221,228,572 | 13,143,805 | 87,629,680 | 563,340 |
| 매출액 | 268,645,240 | 60,868,894 | 125,078,383 | 40,291 |
| 당기순이익(손실) | (908,607) | (3,672,437) | 5,991,724 | (41,174) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식회사 벽산 | 벽산페인트 주식회사 | 주식회사 하츠 |
|---|---|---|---|
| 자산 | 356,233,109 | 44,113,934 | 97,451,634 |
| 부채 | 133,833,270 | 27,121,028 | 14,620,864 |
| 자본 | 222,399,839 | 16,992,907 | 82,830,770 |
| 매출액 | 261,761,390 | 69,417,816 | 112,304,948 |
| 당기순이익(손실) | (8,853,831) | (2,284,284) | 2,373,489 |
2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr 연결회사의 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 2020년12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr &cr - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .&cr
(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr &cr - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법&cr
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 측정기준&cr&cr연결회사의 재무제표는 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 확정급여부채 등 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
(4) 추정과 판단&cr&cr연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액을 결정하기 위하여 최선의 판단을 기준으로 한 추정 및가정을 하게 됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래에 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단과 관련된 계정은 금융상품, 대손충당금, 확정급여부채, 충당부채, 우발부채, 법인세비용, 기간에 걸쳐 인식하는 수익과 관련된 총예정원가 등 추정입니다.
3. 유의적인 회계정책&cr
(1) 연결기준&cr
지배기업은 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를작성하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위해 다른기업의 재무ㆍ영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다. &cr
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
&cr 연결실체를 구성하는 기업이 유사 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다.
&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.&cr
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, ① 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 ② 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하게 됩니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리합니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 한국채택국제회계 기준 제1109호(금융상품) 에 따른 금 융자산의 최초 인식 시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식 시의 원가로 간주하고 있습니다.
(2) 관계기업&cr&cr관계회사는 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 미만을 소유하고 있는 경우에 해당됩니다. 이러한 관계회사 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계회사 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을 시 차감 후 순액)을 포함합니다. &cr관계회사 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변 동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계회사 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계회사 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계회사 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr
(3) 수익인식&cr
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
1) 수행의무의 식별&cr연결회사는 건축자재의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며 고객과의 건축자재 판매계약에서 건축자재 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.&cr&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr연결회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. &cr
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr연결회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 고객이 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는지, 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.&cr&cr4) 거래가격의 배분&cr연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.&cr&cr5) 변동대가&cr연결회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.&cr&cr6) 유의적인 금융요소&cr고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.
(4) 금융상품 : 최초인식과 후속측정&cr&cr① 금융자산의 분류 및 측정&cr연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사 업 모 형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(*1) | 당기손익- 공정가치 측정(*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
| (*1) | 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
| (*2) | 단기매매목적이 아닌 지분증권은 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
연결회사는 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만을 상각후원가 측정 항목으로 분류하고 있습니다. &cr&cr또한 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 항목으로 분류합니다.&cr&cr단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. &cr
계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
② 금융부채의 분류 및 측정&cr연결회사는 모든 금융부채에 대하여 그 공정가치로 최초 측정을 수행하며 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
| 구 분 | 후속 측정 |
| 당기손익-공정가치 측정 항목 (*1) | 당기손익-공정가치 |
| 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 | (*2) |
| 금융보증계약 | (*3) |
| 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 | |
| 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가인식하는 조건부 대가 | 당기손익-공정가치 |
| (*1) | 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 경우의 정보가 더 목적 적합한 경우 및 내재 파생상품을 포함하는 복합계약이 일정 요건을 충족시키는 경우에는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소불가). |
| (*2) | 양도자산을 상각후원가로 측정한다면, 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련 부채를 측정합니다. 양도자산을 공정가치로 측정하는 경우 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무를 독립적으로 측정한 공정가치가 되도록 관련 부채를 측정합니다. |
| (*3) | 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr1) 하기 '손상'규정을 적용한 기대신용손실액&cr2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
③ 손상&cr연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. &cr&cr금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.
| 구 분 (*1) | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소 가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. |
| (*2) | 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. |
연결회사는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산의 경우에는 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
ㆍ 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&crㆍ 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 가정합니다.
ㆍ연결회사가 소구활동을 하지 않는다면 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
&cr기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
&cr신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
ㆍ 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
ㆍ 채무불이행과 같은 계약 위반
ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화
ㆍ 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
ㆍ 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
(5) 매출채권&cr
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. &cr
연결회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 집 합분석에 의해 산정하고 있습니다. 또한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 기타의 채권에 대한 대손상각비는 기타비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(6) 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr
연결회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 단위원가 결정방법 |
|---|---|
| 제품, 상품, 재공품 | 총평균법 |
| 원재료, 저장품 | 선입선출법 |
| 미착원료 | 개별법 |
&cr재고자산 판매를 통해 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(7) 유형자산&cr&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이전의 과거회계기준에 따른 유형자산을 재평가하였고 이후 한국채택국제회계기준에 따라 감가상각을 수행한 장부가액을 간주원가로 사용하였습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | |
|---|---|---|
| 지배회사 | 종속회사 | |
| --- | --- | --- |
| 건물 | 40 년 | 20 년 ~ 40 년 |
| 구축물 | 20 년 | 10 년 ~ 40 년 |
| 기계장치 | 4 년 ~ 8 년 | 6 년 ~ 8 년 |
| 차량운반구 | 5 년 | 4 년 ~ 6 년 |
| 기타의 유형자산 | 5 년 | 4 년 ~ 10 년 |
유형자산을 구성하는 일부 원가가 당해 유형자산의 전체원가 대비 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하며 그 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(8) 무형자산&cr&cr무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권, 산업재산권, 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 회원권 | 비한정 |
| 산업재산권 | 5 년 또는10 년 |
| 기타의 무형자산 | 5 년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(9) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(10) 비금융자산의 손상&cr
연결회사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr&cr회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 차입원가&cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 매입채무&cr
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr(13) 차입금&cr
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
&cr(14) 종업원 급여&cr&cr① (단기종업원급여) 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.&cr
② (퇴직급여) 연결회사는 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말현재 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
퇴직급여부채는 매년 독립적인 계리법인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 보고기간말 현재 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량 회사채의 시장수익률을 참조하여 결정된 할인율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
(15) 충당부채&cr
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr
다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.
&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 외화&cr
연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화 (이하 "기능통화")로 재무제표를 작성되고 있으며, 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시되고 있습니다.&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(17) 국고보조금&cr&cr연결회사는 정부기관 등으로부터 수령한 국가보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 기타의 국고보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리하며, 그 외의 경우에는 당기 이익으로 처리하고 있습니다.
(18) 법인세비용&cr
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr① (당기법인세비용) 당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr② (이연법인세비용) 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr
관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
또한, 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
(19) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감 항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(20) 주당이익&cr
연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(21) 영업부문&cr&cr연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 건자재, 도료, 주방기기 및 환기부문의 3개 부문으로 구분하고 있습니다.
4. 금융상품&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 72,794,085 | - | - | 72,794,085 |
| 매출채권및기타유동채권 | 88,295,120 | - | - | 88,295,120 |
| 기타유동금융자산(*) | 16,000,000 | 377,282 | - | 16,377,282 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 2,187,608 | - | - | 2,187,608 |
| 기타비유동금융자산 | 244,473 | 7,439,888 | - | 7,684,360 |
| 합계 | 179,521,285 | 7,817,170 | - | 187,338,455 |
| (*) | 2020년 3월 중 NH투자증권에서 판매한 사모투자신탁에 30억원을 가입하였습니다. 판매사로부터 환매중단 통보를 받고 인출이 제한되고 있는 바, 당기말 현재 27억원을 당기손익-공정가치측정평가손실로 반영하였습니다. 한편, 당기손익-공정가치측정금융자산은 현재 최종 회수결과를 예측할 수 없으며, 공정가치의 측정에 불확실성이 있습니다. |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 65,462,757 | - | - | 65,462,757 |
| 매출채권및기타유동채권 | 85,877,009 | - | - | 85,877,009 |
| 기타유동금융자산 | 19,425,434 | 46,839 | - | 19,472,273 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 4,709,446 | - | - | 4,709,446 |
| 기타비유동금융자산 | 4,849,291 | 4,379,373 | - | 9,228,664 |
| 합계 | 180,323,937 | 4,426,212 | - | 184,750,149 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가로 측정되는 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무및기타유동채무 | 73,777,746 | 72,816,792 |
| 단기차입금 | 58,884,125 | 41,732,296 |
| 유동성장기차입금 | 8,100,000 | 17,000,000 |
| 유동리스부채 | 1,081,779 | 1,069,588 |
| 장기차입금 | 13,275,000 | 21,375,000 |
| 기타비유동채무 | 2,097,411 | 2,418,313 |
| 비유동리스부채 | 308,741 | 431,148 |
| 합계 | 157,524,801 | 156,843,137 |
(3) 보고기간 중 회사의 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 평가/처분손익 | - | (2,442,064) | - | - | (2,442,064) |
| 이자수익 | 1,064,951 | - | - | - | 1,064,951 |
| 이자비용 | - | - | - | (2,170,805) | (2,170,805) |
| 외환차이 | (297,309) | - | - | (40,261) | (337,570) |
| 배당수익 | - | 113,589 | - | - | 113,589 |
| 대손상각비 | 85,998 | - | - | - | 85,998 |
| 합계 | 853,640 | (2,328,475) | - | (2,211,066) | (3,685,900) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 평가/처분손익 | - | 22,825 | - | - | 22,825 |
| 이자수익 | 1,887,870 | - | - | - | 1,887,870 |
| 이자비용 | - | - | - | (2,534,202) | (2,534,202) |
| 외환차이 | (71,725) | - | - | (11,036) | (82,761) |
| 배당수익 | - | 81,952 | - | - | 81,952 |
| 대손상각비 | 580,491 | - | - | - | 580,491 |
| 합계 | 2,396,637 | 104,777 | - | (2,545,238) | (43,824) |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 72,794,085 | (*) | 65,462,757 | (*) |
| 매출채권및기타유동채권 | 88,295,120 | (*) | 85,877,009 | (*) |
| 유동금융자산 | 16,377,282 | (*) | 19,472,273 | (*) |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 2,187,608 | (*) | 4,709,446 | (*) |
| 기타비유동금융자산 | 7,684,360 | 7,684,360 | 9,228,664 | 9,228,664 |
| (*) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니합니다 |
(5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준1 : | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준2 :&cr | 수준1에 해당되는 공시가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준3 :&cr | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타비유동금융자산 | 56,651 | - | 7,627,709 | 7,684,360 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타비유동금융자산 | 26,209 | - | 9,202,455 | 9,228,664 |
5. 금융상품 위험관리&cr&cr(1) 신용위험&cr&cr신용위험은 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험입니다. 이러한 신용리스크를 최소화하기 위해 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 양호한 거래상대방에 한해 거래를 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출이 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 신용위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 자산의 장부금액을 신용위험에 대한 최대 노출금액으로 판단하고 있으며, 회사수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다. 아울러 지리적으로도 신용위험이 집중되어 있지 않습니다.
&cr 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 87,681,121 | 87,779,385 | |
| 연체되었으나 손상되지&cr 않은 채권 | 4개월 초과 9개월 이내 | 2,451,272 | 2,773,785 |
| 10개월 초과 1년 이내 | 90,359 | 211,665 | |
| 1년 초과 | 1,546,662 | 1,677,115 | |
| 소 계 | 4,088,293 | 4,662,565 | |
| 손상채권 | 2,476,934 | 2,585,015 | |
| 합 계 | 94,246,348 | 95,026,965 |
| (*) | 회사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 각 연령별 채권에 대한 채무불이행률과 채무불이행으로 인한 손실률을 반영한 충당금설정률표를 사용하여 집합평가를 수행하고 있으며, 채무불이행률은 과거 4개년 경험을 통해 산정합니다. |
(2) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 이행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결회사는 재무적 곤경에 처하거나 평판의 손상 없이 만기일에 부채를 상환하는데 아무런 어려움이 없도록 충분한 유동성을 관리하고 있습니다.&cr
이를 위해 장단기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출과 현금유입을 지속적으로 분석 검토함으로써 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 금융자산에서 발생하는 현금유입으로 금융부채를 상환하는 데 차질이 없을 것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채 잔여 계약만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 기타금융부채 | 매입채무및기타채무 | 기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이내 | 73,023,925 | 24,126,243 | 72,812,333 | 19,962,825 |
| 6개월 ~ 1년 미만 | 753,820 | 43,939,661 | 324,459 | 39,839,059 |
| 1년 ~ 2년 미만 | - | 7,904,110 | 1,152,029 | 8,468,611 |
| 2년 초과 | 2,097,411 | 5,679,631 | 946,284 | 13,337,537 |
| 합 계 | 75,875,157 | 81,649,645 | 75,235,104 | 81,608,032 |
(3) 시장위험&cr&cr시장위험은 이자율, 환율 등의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사는 시장위험을 환위험과 이자율위험 2가지측면에서 관리하고 있습니다.&cr&cr① (환위험) 연결회사의 영업활동은 내수 위주로 이루어지고 있어 환율변동위험이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다. 회사의 외환위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영과 원가 경쟁력을 확보하는 데 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 외화자산부채 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (환산금액단위 : 천원) |
| 구분 | 외화자산 | 외화부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 현지통화 | 환산금액 | 현지통화 | 환산금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,285,771 | 4,662,919 | 1,738,954 | 1,891,982 |
| EUR | - | - | 244,195 | 326,354 |
| JPY | 2,245,558 | 23,723 | - | - |
| 합 계 | 4,686,642 | 2,218,336 |
| <전기말> | (환산금액단위 : 천원) |
| 구분 | 외화자산 | 외화부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 현지통화 | 환산금액 | 현지통화 | 환산금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,323,048 | 2,689,625 | 656,852 | 760,461 |
| EUR | - | - | 70,509 | 91,460 |
| JPY | 7,817,932 | 83,207 | - | - |
| CNY | - | - | 1,267,420 | 210,442 |
| 합 계 | 2,772,832 | 1,062,364 |
&cr 보고기간종료일 현재 외화자산부채에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| (환산금액단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 277,094 | (277,094) | 192,916 | (192,916) |
| EUR | (32,635) | 32,635 | (9,146) | 9,146 |
| JPY | 2,372 | (2,372) | 8,321 | (8,321) |
| CNY | - | - | (21,044) | 21,044 |
| 합 계 | 246,831 | (246,831) | 171,047 | (171,047) |
② (이자율위험) 연결회사는 이자발생 금융부채를 보유하고 있으므로 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 정기적으로 측정하고, 이자율위험이 중요하지 않은 수준에서 관리될 수 있도록 모니터링 하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 이자발생 자산부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 고정이자 | 변동이자 | 고정이자 | 변동이자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자발생 금융자산 | 51,958,343 | 41,980,146 | 41,883,979 | 46,348,410 |
| 이자발생 금융부채 | 54,549,907 | 27,634,125 | 56,968,064 | 24,982,296 |
보고기간종료일 현재 이자발생 자산부채의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (276,341) | 276,341 | (249,823) | 249,823 |
| 이자수익 | 419,801 | (419,801) | 463,484 | (463,484) |
| 합 계 | 143,460 | (143,460) | 213,661 | (213,661) |
6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 매출채권 | 86,588,405 | (1,641,659) | - | 84,946,746 |
| 미수금 | 136,412 | - | - | 136,412 | |
| 미수수익 | 70,450 | - | - | 70,450 | |
| 단기대여금 | 212,000 | - | - | 212,000 | |
| 단기보증금 | 2,929,512 | - | - | 2,929,512 | |
| 소 계 | 89,936,779 | (1,641,659) | - | 88,295,120 | |
| 비유동자산 | 장기매출채권 | 1,577,120 | (1,451,666) | (40,445) | 85,009 |
| 장기미수금 | 629,850 | (629,850) | - | - | |
| 장기대여금 | 354,670 | - | - | 354,670 | |
| 장기보증금 | 1,747,929 | - | - | 1,747,929 | |
| 소 계 | 4,309,569 | (2,081,516) | (40,445) | 2,187,608 | |
| 합 계 | 94,246,348 | (3,723,175) | (40,445) | 90,482,728 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 매출채권 | 87,776,307 | (2,266,323) | - | 85,509,984 |
| 미수금 | 184,646 | - | - | 184,646 | |
| 미수수익 | 182,379 | - | - | 182,379 | |
| 소 계 | 88,143,332 | (2,266,323) | - | 85,877,009 | |
| 비유동자산 | 장기매출채권 | 1,722,472 | (1,493,119) | (51,218) | 178,135 |
| 장기미수금 | 629,850 | (629,850) | - | - | |
| 장기대여금 | 4,531,311 | - | - | 4,531,311 | |
| 소 계 | 6,883,633 | (2,122,969) | (51,218) | 4,709,446 | |
| 합 계 | 95,026,965 | (4,389,292) | (51,218) | 90,586,455 |
(2) 보고기간 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,266,323 | - | 1,544,337 | 629,850 |
| 대손상각비(환입) | (48,315) | - | (37,683) | - |
| 제각 | (843,963) | - | - | - |
| 상각채권회수 | 267,615 | - | (3,771) | - |
| 기타 | - | - | (10,772) | - |
| 기말 | 1,641,659 | - | 1,492,111 | 629,850 |
(*) 장기매출채권에 대한 현재가치할인차금의 변동내역이 포함되어 있습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,295,398 | - | 2,715,850 | 629,850 |
| 대손상각비(환입) | (339,306) | - | (241,185) | - |
| 제각 | (821,332) | - | (644,450) | - |
| 상각채권회수 | 131,564 | - | (3,292) | - |
| 기타 | - | - | (282,586) | - |
| 기말 | 2,266,323 | - | 1,544,337 | 629,850 |
(*) 장기매출채권에 대한 현재가치할인차금의 변동내역이 포함되어 있습니다.
7. 기타금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 377,282 | 46,840 |
| 상각후원가 금융자산 | 16,000,000 | 19,425,434 | |
| 소계 | 16,377,282 | 19,472,273 | |
| 비유동자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 7,439,888 | 4,379,373 |
| 상각후원가 금융자산 | 244,473 | 4.849,292 | |
| 소계 | 7,684,360 | 9,228,664 | |
| 합계 | 24,061,642 | 28,700,937 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 상각후원가측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 단기금융상품 | 16,000,000 | 17,000,000 |
| 채무상품 | - | 2,000,000 | |
| 임차보증금 | - | 425,434 | |
| 소계 | 16,000,000 | 19,425,434 | |
| 비유동자산 | 특정현금과예금 | 12,023 | 12,023 |
| 임차보증금 | - | 4,604,819 | |
| 국민주택채권 | 232,450 | 232,450 | |
| 소계 | 244,473 | 4.849,292 | |
| 합계 | 16,244,473 | 24,274,726 |
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 채무증권 | 47,921 | 52,347 | 51,468 |
| 시장성 있는 지분증권 | 425,678 | 56,651 | 26,209 |
| 시장성 없는 지분증권(*) | 10,274,515 | 7,708,172 | 4,348,535 |
| 합계 | 10,748,114 | 7,817,170 | 4,426,212 |
| (*) | 시장성 없는 지분증권의 취득원가가 공정가치에 가장 근사한 가격으로 판단되며 공정가치 평가가 용이하지 않은 종목은 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. |
| (*) | 2020년 3월 중 NH투자증권에서 판매한 사모투자신탁에 30억원을 가입하였습니다. 판매사로부터 환매중단 통보를 받고 인출이 제한되고 있는 바, 당기말 현재 27억원을 당기손익-공정가치측정평가손실로 반영하였습니다. 한편, 당기손익-공정가치측정금융자산은 현재 최종 회수결과를 예측할 수 없으며, 공정가치의 측정에 불확실성이 있습니다. |
&cr(4) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,426,212 | 3,459,663 |
| 취득 | 7,749,237 | 1,003,000 |
| 처분 | (1,886,877) | (88,923) |
| 평가손익(*) | (2,521,494) | 22,758 |
| 기타 | 50,091 | 29,714 |
| 기말금액 | 7,817,170 | 4,426,212 |
| (*) | 평가손익의 경우 한국채택국제회계기준서 제1109호의 규정에 따라 당기손익으로 인식되었습니다. |
| (*) | 2020년 3월 중 NH투자증권에서 판매한 사모투자신탁에 30억원을 가입하였습니다. 판매사로부터 환매중단 통보를 받고 인출이 제한되고 있는 바, 당기말 현재 27억원을 당기손익-공정가치측정평가손실로 반영하였습니다. 한편, 당기손익-공정가치측정금융자산은 현재 최종 회수결과를 예측할 수 없으며, 공정가치의 측정에 불확실성이 있습니다. |
8. 재고자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 11,257,354 | (627,307) | 10,630,047 | 12,827,214 | (434,889) | 12,392,324 |
| 상품 | 3,961,348 | (595,217) | 3,366,130 | 4,681,075 | (456,796) | 4,224,279 |
| 재공품 | 1,229,807 | (252) | 1,229,555 | 1,009,189 | (15,011) | 994,177 |
| 원재료 | 6,969,631 | (37,028) | 6,932,603 | 8,262,373 | (76,972) | 8,185,401 |
| 저장품 | 2,237,403 | (26,054) | 2,211,349 | 2,039,197 | (18,385) | 2,020,813 |
| 미착품 | 2,352,763 | - | 2,352,763 | 1,188,514 | - | 1,188,514 |
| 합 계 | 28,008,306 | (1,285,858) | 26,722,448 | 30,007,561 | (1,002,053) | 29,005,508 |
&cr(2) 보고기간 중 재고자산과 관련 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 평가손실(환입) | 기말 | 기초 | 평가손실(환입) | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 434,889 | 192,418 | 627,307 | 137,756 | 297,133 | 434,889 |
| 상품 | 456,796 | 138,421 | 595,217 | 125,012 | 331,784 | 456,796 |
| 재공품 | 15,011 | (14,759) | 252 | 6,175 | 8,836 | 15,011 |
| 원재료 | 76,972 | (39,944) | 37,028 | 64,996 | 11,976 | 76,972 |
| 저장품 | 18,385 | 7,670 | 26,054 | 49,626 | (31,242) | 18,385 |
| 합 계 | 1,002,053 | 283,805 | 1,285,858 | 383,566 | 618,487 | 1,002,053 |
&cr(3) 보고기간 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산 금액은 345,297,894 천원 (전기 347,922,830 천원)입니다.
9. 기타유동자산&cr &cr보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금(*) | 1,611,482 | 1,337,554 |
| 선급비용 | 248,125 | 246,589 |
| 합 계 | 1,859,607 | 1,584,144 |
| (*) | 연결회사는 전전기에 매각예정비유동자산을 전액 손상처리하였으며 당기말 현재 관련된 선급금 133,530천원을 (전기말 124,367 천원) 을 대손처리하였습니다. |
10. 관계기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 지분율 | 전기말 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 비피시(주) | 한국 | OLED 구성물질 제조 | 38.78% | - |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 순자산가액 | 취득가액 | 장부가액 | 순자산가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비피시(주) | 469,500 | 242,322 | 242,322 | - | - | - |
&cr(3) 보고기간 중 관계기업주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초평가액 | 취득/처분 | 지분법손익 | 손상 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비피시(주) | - | 469,500 | (227,178) | - | 242,322 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초평가액 | 취득/처분 | 지분법손익 | 손상 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)인스타워즈(*) | 782,684 | (782,684) | - | - | - |
| (*) | (주)인스타워즈의 관계기업주식처분이익은 665,973 천원입니다. |
11. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액(*2) | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지(*1) | 129,095,026 | - | - | 129,095,026 | 129,463,148 | - | 129,463,148 |
| 건 물 | 58,276,632 | (27,269,432) | - | 31,007,200 | 55,926,575 | (26,163,038) | 29,763,537 |
| 구축물 | 18,171,322 | (11,603,922) | - | 6,567,399 | 18,523,213 | (11,212,872) | 7,310,341 |
| 기계장치 | 134,604,235 | (93,330,505) | (831,067) | 40,442,663 | 138,794,662 | (92,946,344) | 45,848,318 |
| 차량운반구 | 1,068,398 | (907,997) | - | 160,401 | 1,027,437 | (845,777) | 181,660 |
| 기타 유형자산 | 24,350,829 | (19,345,160) | - | 5,005,670 | 24,256,713 | (18,186,253) | 6,070,460 |
| 건설중인자산 | 19,807,892 | - | - | 19,807,892 | 15,678,563 | - | 15,678,563 |
| 사용권자산(*3) | 3,460,054 | (2,028,004) | - | 1,432,050 | 3,032,571 | (1,387,314) | 1,645,257 |
| 합 계 | 388,834,387 | (155,316,086) | (831,067) | 233,518,301 | 386,702,883 | (150,741,598) | 235,961,285 |
| (*1) | 2020년 기준 공 시지가는 174,861,154 천원(전기 167,852,447 천원) 입니다. |
| (*2) | 화성공장의 생산중단으로 인하여 사용 계획이 없는 기계장치에 대해 처분가치를 제외한 부분을 손상처리하였습니다. |
| (*3) | 한국채택국제회계기준서 제1116호 도입으로 사용권자산을 인식하였습니다. 사용권자산은 리스료를 증분차입이자율로 현재가치 측정한 리스부채와 임차보증금의 현재가치로 구성되어 있습니다.. |
&cr(2) 보고기간 중 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타(*) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 129,463,148 | 49,011 | (12,670,716) | - | - | 12,253,582 | 129,095,026 |
| 건 물 | 29,763,537 | 118,427 | (750,690) | (1,380,009) | - | 3,255,935 | 31,007,200 |
| 구축물 | 7,310,341 | 83,710 | (572,121) | (518,350) | - | 263,819 | 6,567,399 |
| 기계장치 | 45,848,318 | 924,424 | (182,807) | (7,744,795) | (831,067) | 2,428,589 | 40,442,663 |
| 차량운반구 | 181,660 | - | (993) | (62,679) | - | 42,413 | 160,401 |
| 기타 유형자산 | 6,070,460 | 581,826 | (75,986) | (2,207,219) | - | 636,588 | 5,005,670 |
| 건설중인자산 | 15,678,563 | 26,399,375 | - | - | - | (22,270,046) | 19,807,892 |
| 사용권자산 | 1,645,258 | 1,222,342 | (61,245) | (1,374,303) | - | - | 1,432,050 |
| 합계 | 235,961,285 | 29,379,115 | (14,314,557) | (13,287,356) | (831,067) | (3,389,120) | 233,518,301 |
| (*) | 건설중인자산 기타변동은 유형자산 18,895,909 천원, 투자부동산 3,105,289 천원 , 기타계정 268,848 천원으로 구성되어 있습니다. |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 회계기준&cr변경(*1) | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*2) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 131,150,105 | - | - | (11,953) | - | (1,675,004) | 129,463,148 |
| 건 물 | 25,526,854 | - | - | (55,879) | (1,311,291) | 5,603,853 | 29,763,537 |
| 구축물 | 6,338,889 | - | 152,516 | - | (487,017) | 1,305,953 | 7,310,341 |
| 기계장치 | 40,626,756 | - | 542,680 | (1,405) | (7,464,718) | 12,145,005 | 45,848,318 |
| 차량운반구 | 116,378 | - | 83,669 | (32,715) | (78,028) | 92,356 | 181,660 |
| 기타 유형자산 | 4,695,876 | - | 655,827 | (1,521) | (1,986,762) | 2,707,041 | 6,070,460 |
| 건설중인자산 | 14,067,337 | - | 25,484,901 | - | - | (23,873,674) | 15,678,563 |
| 사용권자산(*1) | - | 2,474,213 | 578,5955 | (11,139) | (1,396,414) | - | 1,645,258 |
| 합계 | 222,522,195 | 2,474,213 | 27,498,190 | (114,612) | (12,724,230) | (3,694,470) | 235,961,285 |
| (*1) | 2019년1월1일 회계기준변경에 의하여 인식한 사용권자산과 당기에 신규로 취득(인식)한 사용권자산을 구분하였습니다. |
| (*2) | 토지 1,675,004 천원, 건물 343,957천원이 투자부동산으로 대체되 었으며, 건설중인자산 기타변동은 유형자산 22,299,972 천원, 투자부동산 1,550,279천원 , 기타계정 23,423천원으로 구성되어 있습니다. |
&cr(3) 보고기간 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 9,163,157 | 9,695,152 |
| 판매비와관리비 | 3,058,053 | 2,857,693 |
| 타계정 | 1,164,590 | 249,650 |
| 합 계 | 13,385,780 | 12,802,495 |
| 국고보조금 | 98,444 | 78,265 |
| 합 계 | 13,287,356 | 12,724,230 |
(4) 보고기간종료일 현재 차입금의 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원, USD, JPY) |
| 담보제공자산 | 담보설정액 | 관련 계정 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 익산공장 | 49,800,000 &crUSD 9,700,000 &crJPY 170,000,000 | 단기차입금&cr 유동성장기부채&cr장기차입금 | 49,625,000 | 한국산업은행 |
| 여주공장 | ||||
| 화성공장 | ||||
| 영동공장 | ||||
| 음성공장 |
| <전기말> | (단위 : 천원, USD, JPY) |
| 담보제공자산 | 담보설정액 | 관련 계정 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 익산공장 | 49,800,000 &crUSD 9,700,000 &crJPY 170,000,000 | 단기차입금&cr 유동성장기부채&cr장기차입금 | 47,125,000 | 한국산업은행 |
| 여주공장 | ||||
| 화성공장 | ||||
| 영동공장 | ||||
| 음성공장 | ||||
| 인천공장 | 6,000,000 | 단기차입금 | 3,950,000 | IBK기업은행 |
| 인천공장 | 2,400,000 | 단기차입금 | 800,000 | NH농협은행 |
12. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 3,102,344 | - | (826,130) | 2,276,214 | 2,048,969 | - | 2,048,969 |
| 산업재산권 | 606,838 | (523,635) | - | 83,203 | 625,698 | (502,414) | 123,285 |
| 소프트웨어 | 3,778,156 | (3,291,709) | - | 486,447 | 3,778,156 | (2,938,995) | 839,161 |
| 영업권 | 2,491,766 | - | - | 2,491,766 | 2,409,953 | - | 2,409,953 |
| 기타 무형자산 | 650,000 | - | - | 650,000 | - | - | - |
| 합 계 | 10,629,104 | (3,815,344) | (826,130) | 5,987,631 | 8,862,776 | (3,441,409) | 5,421,368 |
&cr(2) 보고기간 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 기타 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 2,048,969 | 237,104 | - | - | (9,860) | - | 2,276,214 |
| 산업재산권 | 123,285 | 31,514 | (47,488) | (21,222) | - | (2,885) | 83,203 |
| 소프트웨어 | 839,161 | - | - | (352,714) | - | - | 486,447 |
| 영업권 | 2,409,953 | 81,814 | - | - | - | - | 2,491,766 |
| 기타 무형자산 | - | 650,000 | - | - | - | - | 650,000 |
| 합 계 | 5,421,368 | 1,000,431 | (47,488) | (373,935) | (9,860) | (2,885) | 5,987,631 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 무형자산상각비 | 기타 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 2,479,529 | 60,000 | (490,560) | - | - | 2,048,969 |
| 산업재산권 | 135,906 | 16,251 | - | (28,872) | - | 123,285 |
| 소프트웨어 | 1,169,408 | 40,700 | - | (370,947) | - | 839,161 |
| 영업권 | 2,409,953 | - | - | - | - | 2,409,953 |
| 기타 무형자산 | 149,314 | 156,141 | - | - | (305,455) | - |
| 합 계 | 6,344,110 | 273,092 | (490,560) | (399,819) | (305,455) | 5,421,368 |
(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 46,076 | 46,268 |
| 판매비와 관리비 | 327,859 | 353,552 |
| 합 계 | 373,935 | 399,819 |
&cr (4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 2,932,930 | 3,026,484 |
| 판매비와 관리비 | 1,681,984 | 1,046,996 |
| 정부보조금 | - | (41,907) |
| 합 계 | 4,614,914 | 4,031,573 |
13. 온실가스 배출권&cr &cr(1) 연결회사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지의 1차 계획기간은 전기 종료되었으며, 2018년부터 2020년까지의 2차 계획기간이 시작되었습니다. 당기중 연결회사는 2018년 계획기간의 이산화탄소배출량에 해당하는 배출권을 확정 받았으며 2019년의 배출권의 무상할당량은 확정되지 아니하였습니다. 또한 연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 에 따라 온실가스 감축량의 일부를 전기에 매각하였습니다.&cr &cr (2) 이행연도별 할당 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : Ton) |
| 내역 | 2차계획기간(2018~2020) | ||
| 2020년(당기) | 2019년(전기) | 2018년(전전기) | |
| 기초 | 9,566 | 6.004 | 7,353 |
| 무상할당 | 50,833 | 31,816 | 31,816 |
| 제출 | (48,945) | (47,241) | (37,326) |
| 매각(*) | - | - | (53) |
| 추가할당 | - | 18,987 | 4,214 |
| 기말 | 11,454 | 9,566 | 6,004 |
| (*) | 연결회사는 배출권 보유의 주된 목적이 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위한 것이며, 전기에 정부에 제출하고도 남을 것으로 확정된 배출권을 매각하였습니다. 배출권의 매각은 영업활동과 관련되지 않으므로 처분손익을 2018년 영업외손익(무형자산처분이익)에 반영하였습니다. |
14. 투자부동산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 5,789,561 | - | 5,789,561 | 3,232,283 | - | 3,232,283 |
| 건 물 | 3,026,329 | (657,987) | 2,368,341 | 3,235,608 | (614,157) | 2,621,451 |
| 구축물 | 312,981 | (17,393) | 295,588 | 139,543 | (1,744) | 137,799 |
| 합 계 | 9,128,870 | (675,380) | 8,453,490 | 6,607,434 | (615,901) | 5,991,533 |
(2) 보고기간 중 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,232,283 | 30 | (374,603) | - | 2,931,851 | 5,789,561 |
| 건 물 | 2,621,451 | - | (162,773) | (90,337) | - | 2,368,341 |
| 구축물 | 137,799 | - | - | (15,649) | 173,438 | 295,588 |
| 합 계 | 5,991,533 | 30 | (537,376) | (105,986) | 3,105,289 | 8,453,490 |
| (*) | 기타 변동은 건설중인자산 대체 3,105,289 천원으로 구성되어 있습니다. |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,908,329 | (2,393,950) | - | 1,717,904 | 3,232,283 |
| 건 물 | 1,270,341 | (286,474) | (74,208) | 1,711,793 | 2,621,451 |
| 구축물 | - | - | (1,744) | 139,543 | 137,799 |
| 합 계 | 5,178,669 | (2,680,424) | (75,952) | 3,569,240 | 5,991,533 |
| (*) | 토지의 기타 변동은 유형자산 대체 1,675,004 천원과 건설중인자산 대체 42,900 천원으로 구성되어 있습니다. |
| (*) | 건물의 기타 변동은 유형자산 대체 343,957 천원, 건설중인자산 대체 1,367,836 천원으로 구성되어 있습니다. |
| (*) | 구축물의 기타 변동은 건설중인자산 대체 139,543 천원으로 구성되어 있습니다. |
(3) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 217,150 | 80,640 |
| 운영/유지보수비용 | 22,502 | - |
(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 5,109,048 천원(전기 2,991,739 천원)입니다.
15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | 매입채무 | 52,816,525 | 51,886,374 |
| 미지급금 | 18,039,472 | 16,588,414 | |
| 예수금 | - | 1,470,856 | |
| 미지급비용 | 2,544,525 | 2,868,924 | |
| 보증금 | 375,000 | - | |
| 기타 | 2,224 | 2,224 | |
| 소 계 | 73,777,746 | 72,816,792 | |
| 비유동부채 | 보증금 | 1,746,029 | 832,170 |
| 장기근속부채 | 351,382 | 194,114 | |
| 소 계 | 2,097,411 | 2,418,313 | |
| 합계 | 75,875,157 | 75,235,104 |
&cr16. 기타부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | 선수금 | 488,274 | 113,583 |
| 예수금 | 1,733,908 | - | |
| 초과청구공사 | 894,762 | 690,451 | |
| 소 계 | 3,116,944 | 804,035 | |
| 비유동부채 | 이연수익 | 9,746 | 4,262 |
| 합 계 | 3,126,690 | 808,296 |
17. 차입금&cr
(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | 단기차입금 | 58,884,125 | 41,732,296 |
| 유동성장기차입금 | 8,100,000 | 17,000,000 | |
| 소 계 | 66,984,125 | 58,732,296 | |
| 비유동부채 | 장기차입금 | 13,275,000 | 21,375,000 |
| 합 계 | 80,259,125 | 80,107,296 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 연이자율 | 금액 | 연이자율 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회전대 외 | NH 농협은행 외 | 2.05~3.31 % | 58,000,000 | 2.24~3.82 % | 40,950,000 |
| USANCE | KEB 하나은행 외 | 2.45~2.95 % | 884,125 | 2.45~2.95 % | 782,296 |
| 합 계 | 58,884,125 | 41,732,296 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 계정 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 연이자율 | 금액 | 연이자율 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 외 | 장기차입금 | 2.81 % | 21,375,000 | 2.86 % | 38,375,000 |
| 유동성대체 | (8,100,000) | (17,000,000) | |||
| 합 계 | 13,275,000 | 21,375,000 |
4) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 상환계획 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 8,100,000 | 7,650,000 | 5,625,000 | - | 21,375,000 |
18. 퇴직급여부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직급여채무의 현재가치 | 34,539,519 | 34,886,263 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (26,197,160) | (24,154,521) |
| 국민연금전환금 | (43,293) | (46,356) |
| 합 계 | 8,299,065 | 10,685,385 |
&cr(2) 보고기간 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 34,886,263 | 35,948,163 |
| 당기근무원가 | 4,017,638 | 4,187,626 |
| 이자원가 | 568,704 | 677,389 |
| 퇴직급여제도재측정손실 | (1,258,033) | 1,912,073 |
| 퇴직금지급액 | (3,675,053) | (7,838,989) |
| 기말금액 | 34,539,519 | 34,886,263 |
&cr(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 24,154,521 | 23,361,645 |
| 기대수익 | 443,608 | 500,626 |
| 퇴직급여제도재측정손실 | (44,191) | (139,868) |
| 기여금 | 4,470,000 | 4,250,028 |
| 퇴직금지급액 | (2,804,824) | (3,789,852) |
| 기타 | (21,953) | (28,057) |
| 기말금액 | 26,197,160 | 24,154,521 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직보험/신탁(정기예금/원금보장형 ELB등) | 26,197,160 | 24,154,521 |
(5) 보고기간 중 퇴직급여와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 4,017,638 | 4,187,626 |
| 운용관리원가 | 21,953 | 28,057 |
| 이자원가 | 568,704 | 677,389 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (443,608) | (500,626) |
| 합계 | 4,164,688 | 4,392,446 |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 벽산 | 벽산페인트 | 하츠 | 벽산 | 벽산페인트 | 하츠 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대임금상승률 | 3.91% | 1.50% | 4.50% | 2.58% | 1.50% | 5.00% |
| 할인율 | 2.07% | 2.01% | 1.56% | 2.06% | 2.02% | 1.54% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.07% | 2.01% | 1.56% | 2.06% | 2.02% | 1.54% |
&cr(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 가정치 변동 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | +1% | 32,251,940 | 32,364,953 |
| -1% | 37,179,761 | 37,813,562 | |
| 기대임금상승률 | +1% | 37,150,092 | 37,772,623 |
| -1% | 32,233,665 | 32,350,169 |
&cr(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 만기구성은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2년 ~ 5년 미만 | 5년 ~10년 미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,954,991 | 2,576,356 | 6,936,669 | 16,478,811 | 45,674,609 | 73,621,435 |
19. 리스부채&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 리스 관련 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 (건물) | 1,260,859 | 1,399,442 |
| 사용권자산 (차량) | 171,191 | 245,816 |
| 합계 | 1,432,050 | 1,645,257 |
&cr (2) 보고기간중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초(*) | 취득 | 해지 | 상환 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | 1,069,588 | 863,286 | (87,662) | (1,223,643) | 460,210 | 1,081,779 |
| 비유동리스부채 | 431,148 | 345,518 | (7,716) | - | (460,210) | 308,741 |
| 합계 | 1,500,736 | 1,208,805 | (95,378) | (1,223,643) | - | 1,390,520 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기초(*) | 취득 | 해지 | 상환 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | 1,173,738 | 45,602 | - | (1,184,806) | 1,035,054 | 1,069,588 |
| 비유동리스부채 | 1,176,048 | 367,165 | (8,676) | (68,335) | (1,035,054) | 431,148 |
| 합계 | 2,349,786 | 412,767 | (8,676) | (1,253,141) | - | 1,500,736 |
| (*) | 한국채택국제회계기준서 1116호 도입으로 인식한 리스부채로서 리스료를 증분차입이자율로 현재가치 측정하였으며, 해당 리스의 내재이자율과 리스이용자인 회사의 증분차입이자율을 사용하였습니다.. |
(3) 보고기간중 현재 리스관련 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비(건물) | 1,276,229 | 1,316,056 |
| 사용권자산 감가상각비(차량) | 98,074 | 80,358 |
| 리스부채 이자비용 | 35,510 | 65,392 |
| 단기리스료 | 119,197 | 53,969 |
| 소액리스료 | 132,275 | 125,473 |
| 합계 | 1,661,285 | 1,641,247 |
(4) 보고기간중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 1,223,643 | 1,261,818 |
| 단기리스 관련 비용 | 119,197 | 53,969 |
| 소액리스 관련 비용 | 132,275 | 125,473 |
| 총현금유출액 | 1,475,114 | 1,441,260 |
&cr20. 비유동충당부채&cr&cr보고기간 중 비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 폐기물부담충당부채 | 하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 92,005 | 1,517,431 | 66,332 | 1,675,767 |
| 전입 | 3,899 | 2,280,873 | - | 2,284,772 |
| 사용 | (95,904) | (1,948,347) | (56,345) | (2,100,596) |
| 기말금액 | - | 1,849,957 | 9,986 | 1,859,943 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 폐기물부담충당부채 | 하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 57,000 | 1,077,615 | - | 1,134,615 |
| 전입 | 92,005 | 2,167,477 | 66,332 | 2,325,814 |
| 사용 | (57,000) | (1,727,662) | - | (1,784,662) |
| 기말금액 | 92,005 | 1,517,431 | 66,332 | 1,675,767 |
21. 우발부채 및 약정사항&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| KB 국민은행 | 15,000,000 | 물품대 지급보증 |
| 하나은행 | 1,000,000 | 물품대 지급보증 |
| 서울보증보험 | 129,130,000 | 이행증권 보증한도 |
| 서울보증보험 | 3,490,321 | 이행계약 및 이행하자 증권 |
| 전문건설공제조합 | 1,282,809 | 이행계약 및 이행하자 증권 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 회사는 차입금과 관련하여 유형자산에 대해 채권최고액 49,800 백만원, USD 9,700,000, JPY 170,000,000의 근저당이 설정되어 있습니다. &cr
(3) 보고기간종료일 현재 금융기관 차입 관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| (환산금액단위 : 천원) |
| 구분 | 내역 | 사용금액 | 여신한도 | |
|---|---|---|---|---|
| NH 농협은행 외 | 일반회전대출한도 | 23,750,000 | 88,050,000 | |
| KEB 하나은행 | 수입신용장 | USD | EUR | USD 10,600,000 |
| 1,954,136 | 32,760 |
(4) 보고기간종료일 현재 외상매출채권전자대출 관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 내역 | 여신한도 |
|---|---|---|
| KB 국민은행 외 | 외상매출채권전자대출 등 | 28,940,000 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정 | 금액 | 사용제한 내용 |
|---|---|---|
| 특정현금과예금 | 12,023 | 당좌개설보증금 |
(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 견질 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 대상회사 | 견질 내역 | 금액 |
|---|---|---|
| 에스케이에너지(주) | 견질어음 1매 | 16,000 |
(7) 보고기관종료일 현재 회사와 관련하여 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내용 | 소송액 | 원고 | 피고 | 계류법원 |
|---|---|---|---|---|
| <회사가 피고인 사건> | ||||
| 사해행위취소 | 225,000 | ooo | (주)벽산 외 6명 | 전주지방법원 |
| 손해배상(기) | 18,476 | ooo | (주)벽산 | 서울중앙지법 |
| 사해행위취소 | 331,944 | ooo | (주)벽산 | 서울중앙지법 |
| 약정금 청구의 소 | 759,731 | ooo | (주)하츠 | 서울남부지방법원 |
| <회사가 원고인 사건> | ||||
| 사해행위취소 소송 | 289,896 | (주)벽산 | 개인 | 부산지방법원 동부지원 |
| 양수금 | 281,944 | (주)벽산 | ooo | 서울중앙지법 |
&cr 22. 자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 발행주식수 | 68,560,000 | 68,560,000 |
| 주당 액면가액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 34,280,000,000 | 34,280,000,000 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 28,189,795 | 28,189,795 |
| 자기주식처분이익 | 2,343,141 | 1,713,228 |
| 재평가적립금 | 10,863,141 | 10,863,141 |
| 기타자본잉여금 | 1,174,176 | 1,174,176 |
| 합계 | 42,570,253 | 41,940,339 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (24,050,844) | (21,810,227) |
| 기타자본조정 | (792,573) | (1,055,462) |
| 지분법기타포괄손익변동 | (505,259) | (505,259) |
| 주식선택권 | - | 138,830 |
| 합계 | (25,348,677) | (23,232,118) |
(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 2,877,865 | 2,877,864 |
| 임의적립금 | 166,416,095 | 175,506,095 |
| 미처분이익잉여금 | 9,661,369 | 1,042,179 |
| 합계 | 178,955,328 | 179,426,138 |
| (*) | 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로서 &cr결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. |
(5) 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 172,690,898 | 171,172,716 |
| 자본 (B) | 291,756,781 | 291,541,270 |
| 현금및현금성자산 (C) | 72,794,085 | 65,462,757 |
| 차입금 (D) | 80,259,125 | 80,107,296 |
| 부채비율 (A / B) | 59.19 % | 58.71 % |
| 순차입금비율 (D-C) / B | 2.56 % | 5.02 % |
| (*) | 회사는 자본비용 절감 및 주주이익 극대화를 위한 최적 자본구조를 유지할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율과 순차입금을 총자본으로 나눈 순차입금비율을 자본관리 지표로 이용하고 있습니다자본관리 목적, 정책 및 절차는 전기와 차이가 없습니다. |
23. 이익잉여금 및 배당금&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 2,877,865 | 2,877,864 |
| 임의적립금 | 166,416,095 | 175,506,095 |
| 미처분이익잉여금 | 9,661,369 | 1,042,179 |
| 계 | 178,955,328 | 179,426,138 |
| (*) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
&cr(2) 보고기간 중 지배회사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당종류 | 현금배당 | 현금배당 |
| 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 주당 배당금(률) | 7원 (1.4%) | - |
| 유통보통주식수 | 56,669,403 주 | 58,218,086 주 |
| 배당금 총액 | 396,685 | - |
(3) 보고기간 중 지배회사의 배당수익률은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주당 배당금 (A) | 7 | - |
| 배당기준일 종가 (*) (B) | 2,254 | 1,896 |
| 배당수익률 (A / B) | 0.3% | - |
| (*) | 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균입니다. |
24. 수익(매출)&cr
(1) 보고기간 중 고객과의 계약에서 발생한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매 | 414,473,732 | 406,564,527 |
| 건설계약 수익 | 28,726,639 | 24,349,563 |
| 기타 | 967,964 | 2,619,995 |
| 합계 | 444,168,335 | 433,534,084 |
&cr (2) 보고기간 중 고객과의 계약에서 발생한 수익의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 부문 | 건재부문 | 환기부문 | 도료부문 | 인공지능 알고리즘 개발 및 공급 | 연결조정 | 합계 |
| 주요 지리적 시장 | ||||||
| 해외 | 3,513,755 | 1,350 | 172,064 | - | - | 3,687,169 |
| 국내 | 265,131,484 | 125,077,034 | 60,696,830 | 40,291 | (10,464,473) | 440,481,166 |
| 소 계 | 268,645,240 | 125,078,383 | 60,868,894 | 40,291 | (10,464,473) | 444,168,335 |
| 고객의 유형 | ||||||
| 유통 | 267,629,188 | 56,361,264 | 38,032,056 | - | (10,464,473) | 351,558,034 |
| 특판 | 1,016,051 | 43,735,793 | 22,836,838 | - | - | 67,588,683 |
| 기타 | - | 24,981,327 | - | 40,291 | - | 25,021,618 |
| 소 계 | 268,645,240 | 125,078,383 | 60,868,894 | 40,291 | (10,464,473) | 444,168,335 |
| 수익 인식시기 | ||||||
| 한 시점에 이전되는 재화 | 257,180,117 | 107,857,158 | 60,868,894 | - | (10,464,473) | 415,441,696 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 | 11,465,122 | 17,221,226 | - | 40,291 | - | 28,726,639 |
| 소 계 | 268,645,240 | 125,078,383 | 60,868,894 | 40,291 | (10,464,473) | 444,168,335 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 부문 | 건재부문 | 환기부문 | 도료부문 | 연결조정 | 합계 |
| 주요 지리적 시장 | |||||
| 해외 | 3,202,148 | 416,949 | 180,640 | - | 3,799,737 |
| 국내 | 258,559,242 | 111,887,999 | 69,237,176 | (9,950,070) | 429,734,347 |
| 소 계 | 261,761,390 | 112,304,948 | 69,417,816 | (9,950,070) | 433,534,084 |
| 고객의 유형 | |||||
| 유통 | 260,328,473 | 39,177,822 | 41,984,877 | (9,950,070) | 331,541,102 |
| 특판 | 1,432,917 | 42,694,902 | 27,432,939 | - | 71,560,758 |
| 기타 | - | 30,432,224 | - | - | 30,432,224 |
| 소 계 | 261,761,390 | 112,304,948 | 69,417,816 | (9,950,070) | 433,534,084 |
| 수익 인식시기 | |||||
| 한 시점에 이전되는 재화 | 255,697,064 | 94,019,711 | 69,417,816 | (9,950,070) | 409,184,521 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 | 6,064,326 | 18,285,237 | - | - | 24,349,563 |
| 소 계 | 261,761,390 | 112,304,948 | 69,417,816 | (9,950,070) | 433,534,084 |
&cr (3) 보고기간 중 고객과의 계약에서 발생한 계약잔액은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 수취채권 | 86,055,959 | 470,775,521 | (472,237,265) | 84,594,215 |
| 계약자산 | 2,098,260 | 7,084,387 | (6,800,696) | 2,381,951 |
| 계약부채 | 757,170 | 6,034,175 | (5,408,309) | 1,383,036 |
| 합계 | 88,911,389 | 483,894,083 | (484,446,270) | 88,359,202 |
| (*) | 과거 보고기간에 이행한 수행의무에 대하여 해당 보고기간에 인식한 수익은 없습니다. |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 수취채권 | 93,155,412 | 467,124,839 | (474,224,292) | 86,055,959 |
| 계약자산 | 2,931,440 | 6,987,785 | (7,820,965) | 2,098,260 |
| 계약부채 | 1,033,443 | 20,199,795 | (20,476,068) | 757,170 |
| 합계 | 97,120,295 | 494,312,419 | (502,521,325) | 88,911,389 |
| (*) | 과거 보고기간에 이행한 수행의무에 대하여 해당 보고기간에 인식한 수익은 없습니다. |
(4) 회사가 고객과의 계약에서 이행하는 수행의무에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr &cr ① 연결회사가 고객에게 재화를 인도함으로써 수행의무의 이행이 종료되어 재화의 인도시점에 인식한 수익은 415,441,695 천 원이 며, 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 수행의무를 이행함으로써 기간에 걸쳐 인식한 수익은 28,726,639 천원 입 니 다. &cr&cr② 계약에 유의적인 금융요소는 없으며, 연결회사의 책임으로 발생한 제품은 반품함을 원칙으로 하되 상호협의하여 반품이외의 방법으로 처리할 수 있습니다. 또한 연결회사의 제품이 합의된 규격에 부합하다는 확신을 고객에게 제공하고 있습니다.
25. 건설계약 및 공사계약잔액 &cr&cr(1) 보고기간 중 연결회사가 공사수익으로 인식한 계약금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건재부문 | 환기부문 | 합계 | 건재부문 | 환기부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초계약잔액 | 5,381,962 | 13,275,446 | 18,657,408 | 1,078,064 | 16,536,317 | 17,614,381 |
| 증감액 | 8,701,834 | 23,508,627 | 32,210,461 | 10,368,224 | 15,024,366 | 25,392,590 |
| 공사수익인식액 | (10,570,353) | (17,221,226) | (27,791,579) | (6,064,326) | (18,285,237) | (24,349,563) |
| 기말계약잔액 | 3,513,444 | 19,562,847 | 23,076,291 | 5,381,962 | 13,275,446 | 18,657,408 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건재부문 | 환기부문 | 합계 | 건재부문 | 환기부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적발생원가 | 9,041,725 | 45,938,493 | 54,980,218 | 4,411,146 | 29,595,465 | 34,006,611 |
| 누적손익 | 579,521 | 2,571,984 | 3,151,505 | 180,026 | 1,460,493 | 1,640,519 |
| 누적공사수익 | 9,621,246 | 48,510,478 | 58,131,724 | 4,591,172 | 31,055,958 | 35,647,130 |
| 진행청구액 | 9,253,514 | 47,391,053 | 56,644,567 | 4,091,003 | 30,148,318 | 34,239,321 |
| 미청구공사 | 722,953 | 1,658,997 | 2,381,951 | 695,611 | 1,402,649 | 2,098,260 |
| 초과청구공사 | 355,222 | 539,540 | 894,762 | 195,442 | 495,009 | 690,451 |
(3) 보고기간 중 공사손실충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 전입 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공사손실충당부채(*) | 66,332 | - | (56,345) | 9,986 |
| (*) | 총계약원가가 총계약수익을 초과할 것으로 예상되어 예상손실을 비용으로 인식한 금액입니다. |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 전입 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공사손실충당부채(*) | - | 66,332 | - | 66,332 |
| (*) | 총계약원가가 총계약수익을 초과할 것으로 예상되어 예상손실을 비용으로 인식한 금액입니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 당기 이전에 공사계약이 체결되어 현재 진행중인 공사계약 중 회계추정 변경 또는 오류 수정에 따른 공사손익 및 추정총계약원가의 유의적인 변동내역은 없습니다.
&cr (5) 보 고기간종료일 현재 계약금액이 전기매출액의 5%이상인 단일계약은 없습니다.&cr
26. 판매비와 관리비&cr&cr보고기간 중 연결회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급료 | 18,897,233 | 20,234,812 |
| 퇴직급여 | 2,796,494 | 2,444,290 |
| 여비교통비 | 676,702 | 1,079,621 |
| 승용차량비 | 1,059,908 | 1,188,552 |
| 세금과공과 | 1,040,095 | 999,671 |
| 광고선전비 | 1,230,748 | 2,101,511 |
| 보관운반비 | 17,183,173 | 17,683,381 |
| 하자보수비 | 2,283,739 | 2,167,477 |
| 지급수수료 | 4,174,470 | 4,090,204 |
| 감가상각비 | 3,159,380 | 2,933,644 |
| 복리후생비 | 2,150,041 | 2,472,541 |
| 대손상각비(환입) | (85,998) | (580,491) |
| 경상연구개발비 | 1,681,984 | 1,005,089 |
| 설치비 | 2,919,441 | 4,164,525 |
| 기타 판매관리비 | 3,873,727 | 4,620,525 |
| 합계 | 63,041,136 | 66,605,354 |
27. 금융수익 및 금융원가&cr&cr(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,064,951 | 1,887,870 |
| 외환차이 | 227,079 | 70,713 |
| 배당금수익 | 113,589 | 81,953 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 79,430 | 66 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(*) | 196,551 | 90,585 |
| 합계 | 1,681,601 | 2,131,187 |
| (*) | 한국채택국제회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식되었습니다. |
&cr(2) 보고기간 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용(*1) | 2,170,805 | 2,534,202 |
| 외환차이 | 564,648 | 153,474 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실(*2) | 2,718,045 | 67,826 |
| 합계 | 5,453,499 | 2,755,502 |
| (*1) | 한국채택국제회계기준서 제1116호의 규정에 따라 인식한 리스이자비용 35,510천원 (전기 65,392 천원)이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 한국채택국제회계기준서 제1109호의 규정에 따라 당기손익으로 인식되었습니다. |
| (*2) | 2020년 3월 중 NH투자증권에서 판매한 사모투자신탁에 30억원을 가입하였습니다. 판매사로부터 환매중단 통보를 받고 인출이 제한되고 있는 바, 당기말 현재 27억원을 당기손익-공정가치측정평가손실로 반영하였습니다. 한편, 당기손익-공정가치측정금융자산은 현재 최종 회수결과를 예측할 수 없으며, 공정가치의 측정에 불확실성이 있습니다. |
28. 기타수익 및 기타손실&cr&cr(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입수수료 | 175,964 | 83,575 |
| 임대료 | 13,517 | 35,093 |
| 유형자산처분이익 | 108,626 | 215,302 |
| 무형자산처분이익 | 3,529 | - |
| 투자부동산처분이익 | 322,624 | 1,956,800 |
| 관계기업주식처분이익 | - | 665,973 |
| 주식보상비용환입 | 444,664 | - |
| 잡이익 | 744,716 | 719,805 |
| 법인세환급액 | - | 246,990 |
| 합계 | 1,813,640 | 3,923,538 |
(2) 보고기간 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 2,485,629 | 1,379 |
| 유형자산폐기손실 | 755,396 | 1,465 |
| 유형자산손상차손 | 831,067 | - |
| 무형자산처분손실 | 4,172 | 10,560 |
| 무형자산손상차손 | 9,860 | 305,455 |
| 투자부동산처분손실 | - | 133,024 |
| 기부금 | 342,170 | 367,864 |
| 잡손실 | 378,046 | 974,762 |
| 지급수수료(*) | 31,438 | 64,104 |
| 기타의 대손상각비 | 9,261 | 27,664 |
| 합계 | 4,847,039 | 1,886,277 |
| (*) | 회사는 한국USG Boral주식회사와의 소송비용을 기타비용으로 인식하였습니다. |
29. 비용의 성격별 분류&cr&cr보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 | (1,198,709) | (2,118,158) |
| 원재료 및 소모품 사용 | 115,853,845 | 135,727,206 |
| 상품의 매입 | 146,765,645 | 115,579,002 |
| 종업원급여 | 45,070,287 | 45,469,663 |
| 운반비 | 17,930,787 | 18,382,007 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 | 13,767,277 | 12,916,686 |
| 기타비용 | 97,540,608 | 111,389,067 |
| 총 영업비용 (매출원가 + 판매관리비) | 435,729,740 | 437,345,474 |
30. 법인세비용&cr
(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | 2,467,025 | 1,305,242 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 | (917,589) | (2,434,211) |
| 법인세 추납 | 6,196 | 1,969 |
| 자본에 직접 가감되는 법인세비용 | (256,860) | 448,241 |
| 법인세비용(수익) | 1,298,773 | (678,759) |
&cr(2) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,570,709 | (2,398,444) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,739,161 | 770,854 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 91,520 | 228,915 |
| 세액공제 | (92,148) | (177,273) |
| 법인세추납액 | 6,196 | 1,969 |
| 기타(세율차이 등) | (445,956) | (1,503,224) |
| 법인세비용(수익) | 1,298,773 | (678,759) |
| 평균유효세율 | 50.52 % | 28.30 % |
(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채) 산출 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 34,470,865 | (343,680) | 34,127,185 |
| 대손충당금한도초과 | 4,278,136 | (1,256,000) | 3,022,136 |
| 충당부채 | 2,000,225 | 685,564 | 2,685,789 |
| 감가상각비 | 979,132 | 508,584 | 1,487,716 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 10,745,430 | 4,018,949 | 14,764,379 |
| 퇴직연금사외적립자산 | (24,154,521) | (2,032,377) | (26,186,898) |
| 기타 | (31,010,912) | 2,589,815 | (28,421,098) |
| 합계 | (2,691,645) | 4,170,855 | 1,479,209 |
| 이연법인세 자산(부채) | (592,162) | 917,588 | 325,426 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 35,671,662 | (1,200,797) | 34,470,865 |
| 대손충당금한도초과 | 5,479,651 | (1,201,515) | 4,278,136 |
| 충당부채 | 444,746 | 1,555,479 | 2,000,225 |
| 감가상각비 | 1,081,364 | (102,232) | 979,132 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 12,539,932 | (1,794,502) | 10,745,430 |
| 퇴직연금사외적립자산 | (22,615,459) | (1,539,062) | (24,154,521) |
| 기타 | (18,845,655) | (12,165,257) | (31,010,912) |
| 합계 | 13,756,241 | (16,447,886) | (2,691,645) |
| 이연법인세 자산(부채) | 3,026,373 | (3,618,535) | (592,162) |
&cr(4) 보고기간 중 자본에 직접 가감되는 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 당기법인세 | 자기주식처분이익 | 10,185 | (3,186) |
| 확정급여제도 재측정요소 | (267,045) | 451,427 | |
| 합계 | (256,860) | 448,241 |
31. 주당이익&cr&cr(1) 보고기간 중 지배기업의 소유주에게 귀속되는 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배회사 당기순손실 | 2,027,893 | 2,771,048 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 57,005,888 주 | 58,218,086 주 |
| 주당손실 | 36원 | 48원 |
&cr(2) 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr
(3) 보고기간 중 지배기업의 소유주에게 귀속되는 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 58,218,086 | 58,218,086 |
| 가중평균 자기주식수 증감 | (1,212,198) | - |
| 가중평균 유통보통주식수 | 57,005,888 | 58,218,086 |
32. 주식기준보상&cr
(1) 보고기간종료일 현재 주식기준보상 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초수량 | 180,000 | 160,000 |
| 증가 | - | 20,000 |
| 감소(*) | 180,000 | - |
| 기말수량 | - | 180,000 |
| (*) | 가득조건이 미실현되어 취소되었습니다. |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 부여일 | 2018-03-22 | 2019-03-14 |
| 부여수량 | 160,000주 | 20,000주 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 | |
| 행사가격 | 6,730원 | 7,310원 |
| 가득조건 | 2020년 이내 목표달성 (연결기준 매출액 1,500억 및 EBITDA 90억) | |
| 권리행사가능기간 | 2021년 3월 22일부터 2023년 3월 21일까지 | 2021년 3월 14일부터 2023년 3월 13일까지 |
| 부여일 공정가치 | 2,658원 | 3,386원 |
| (*) | 주식기준보상은 (주)하츠가 부여하였으며, (주)하츠의 주식으로 결제될 예정입니다. |
&cr(3) 주식선택권의 공정가액 산정을 위한 모형 및 주요 가정 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 평가모형 | Black-Scholes Model | Binomial Model |
| 기대변동성 | 0.4975283 | 0.524412103 |
| 옵션만기 | 3년 | 2년 |
| 배당수익률 | 6% | 6% |
| 무위험이자율 | 2.29% | 1.857% |
| 총보상원가 | 425,280,000원 | 67,720,000원 |
(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식결제형 (*) | (299,656) | 183,670 |
| (*) | 연결회사가 부여한 주식기준보상은 기업이 결제방식을 선택할 수 있는 거래로 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없는 것으로 판단하여 주식결제형으로 회계처리하였습니다. |
&cr33. 특수관계자 공시&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 비피시(주) |
| 그 밖의 특수관계자 | 벽산엘티씨엔터프라이즈(주), 인주로지스(주) |
| (*) | (주)인희와 (주)인스타워즈는 전기 중 각각 회생인가 결정 및 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. |
&cr(2) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 매출 | 기타수입 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 비피시(주) | - | 129,287 | - | - |
| 벽산엘티씨엔터프라이즈(주) | 670,974 | 38,412 | 33,658,192 | 41,862 |
| 인주로지스(주) | - | 11,520 | - | 13,348,309 |
| 합계 | 670,974 | 179,219 | 33,658,192 | 13,390,172 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 매출 | 기타수입 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 벽산엘티씨엔터프라이즈(주) | 1,610,761 | 39,480 | 31,804,091 | 170,948 |
| 인주로지스(주) | - | 5,760 | - | 10,437,248 |
| 합계 | 1,610,761 | 45,240 | 31,804,091 | 10,608,196 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|
| 벽산엘티씨엔터프라이즈(주) | 52,404 | 180,324 | 5,727,137 | - |
| 인주로지스(주) | - | 1,275 | - | 3,841,741 |
| 합계 | 52,404 | 181,599 | 5,727,137 | 3,841,741 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|
| 벽산엘티씨엔터프라이즈(주) | 32,764 | 166,963 | 6,121,245 | 7,112 |
| 인주로지스(주) | - | 528 | - | 3,824,001 |
| 합계 | 32,764 | 167,491 | 6,121,245 | 3,831,113 |
&cr(4) 보고기간 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 3,382,913 | 3,657,888 |
| 퇴직급여 | 412,650 | 860,737 |
| 주식기준보상 | 145,008 | 183,670 |
| 합계 | 3,940,571 | 4,702,295 |
| (*) | 주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원과 미등기임원 등을 포함하고 있습니다. |
34. 부문별 정보
&cr (1) 연 결 회사의 사업부문 현황은 다음과 같습니다.
| 부문 | 내역 |
|---|---|
| 건재 부문 | 건축자재 제조 및 판매사업 |
| 도료 부문 | 페인트 제조 및 판매사업 |
| 주방기기 및 환기 부문 | 가정용 환기제품 및 후드기기 |
| 정보통신업 | 인공지능 알고리즘 개발 및 공급 |
&cr(2) 보 고 기간종료일 현재 연결회사의 부문별 자산부채 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 건자재 | 도료 | 주방기기 및 환기 | 정보통신업 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 361,707,069 | 33,840,341 | 104,095,386 | 866,521 | (36,061,638) | 464,447,680 |
| 부채 | 140,478,497 | 20,696,537 | 16,465,706 | 303,181 | (5,253,022) | 172,690,898 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 건자재 | 도료 | 주방기기 및 환기 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 356,233,109 | 44,113,934 | 97,451,634 | (35,084,691) | 462,713,987 |
| 부채 | 133,833,270 | 27,121,028 | 14,620,864 | (4,402,446) | 171,172,716 |
&cr (3) 보 고 기간 중 연결회사의 부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 건자재 | 도료 | 주방기기 및 환기 | 정보통신업 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 268,645,240 | 60,868,894 | 125,078,383 | 40,291 | (10,464,473) | 444,168,335 |
| 매출총이익 | 37,890,378 | 5,584,858 | 29,207,102 | 40,291 | (78,308) | 72,644,321 |
| 영업이익(손실) | 1,769,763 | (236,223) | 7,938,567 | (39,234) | 248,620 | 9,603,185 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 건자재 | 도료 | 주방기기 및 환기 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 261,761,390 | 69,417,816 | 112,304,948 | (9,950,070) | 433,534,084 |
| 매출총이익 | 32,391,145 | 5,818,291 | 24,649,372 | (64,844) | 62,793,964 |
| 영업이익(손실) | (4,801,718) | (1,737,793) | 2,497,963 | 295,002 | (3,811,390) |
35. 현금흐름표&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 55,316 | 91,823 |
| 제예금 | 73,888,769 | 65,370,934 |
| 현금차감국고보조금 | (1,150,000) | - |
| 합 계 | 72,794,085 | 65,462,757 |
&cr(2) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 1,271,937 | (1,719,686) |
| 수익·비용조정항목 | 26,988,713 | 15,543,795 |
| 법인세비용 | 1,298,773 | (678,759) |
| 이자비용 | 2,185,675 | 2,548,185 |
| 대손상각비 | (76,737) | (552,827) |
| 감가상각비 | 13,363,110 | 12,800,182 |
| 외화환산손실 | 374,624 | 37,837 |
| 무형자산상각비 | 373,935 | 399,819 |
| 퇴직급여 | 4,406,182 | 4,364,390 |
| 장기종업원급여 | 157,268 | 194,114 |
| 재고자산평가손실 | 755,447 | 665,605 |
| 재고자산평손실충당금환입 | (614,353) | (77,821) |
| 유형자산처분손실 | 2,485,629 | 1,379 |
| 유형자산손상차손 | 831,067 | - |
| 유형자산폐기손실 | 755,396 | 1,465 |
| 무형자산처분손실 | 4,172 | 10,560 |
| 무형자산손상차손 | 9,860 | - |
| 투자부동산처분손실 | - | 133,024 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 2,718,045 | 67,826 |
| 지분법손실 | 227,178 | - |
| 지급수수료 | 108,248 | 49,077 |
| 개발비감액손실 | - | 305,455 |
| 잡손실 | 142,711 | - |
| 기부금 | 20,010 | - |
| 주식보상비용 | 145,008 | 183,670 |
| 주식보상비용환입 | (444,664) | - |
| 이자수익 | (1,328,399) | (1,890,451) |
| 배당금수익 | (113,589) | (81,952) |
| 외화환산이익 | (78,346) | (8,324) |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | (196,551) | (90,584) |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 | (79,430) | - |
| 관계기업투자처분이익 | - | (665,973) |
| 유형자산처분이익 | (108,626) | (215,302) |
| 투자부동산처분이익 | (322,624) | (1,956,800) |
| 무형자산처분이익 | (3,529) | - |
| 잡이익 | (6,777) | - |
| 자산·부채조정항목 | (2,893,595) | 2,345,860 |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,323,247) | 3,988,808 |
| 미수금의 감소 | 61,179 | 6,719,657 |
| 미청구공사의 증가 | (283,691) | (2,068,157) |
| 선급금의 증가 | (283,189) | (296,411) |
| 선급비용의 증가 | (1,536) | (118,606) |
| 재고자산의 감소 | 1,918,067 | 1,755,695 |
| 장기매출채권의 감소 | 134,135 | 53,074 |
| 회생채권의 감소 | 838 | 252 |
| 당기손익금융자산의 증가 | (50,091) | (51,881) |
| 보증금자산의 증가 | (99,713) | (584,281) |
| 매입채무의 증가 | 5,171,718 | 2,415,179 |
| 미지급금의 감소 | (1,440,394) | (2,545,208) |
| 선수금의 증가(감소) | 419,221 | (380,172) |
| 초과청구공사의 증가 | 159,780 | 126,194 |
| 예수금의 증가 | 259,281 | 230,065 |
| 이연수익의 증가 | 5,484 | 2,439 |
| 보증금부채의 증가(감소) | (50,000) | 10,683 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (320,971) | 836,417 |
| 비유동충당부채의 증가 | 184,176 | 541,151 |
| 퇴직금의 지급 | (3,675,053) | (7,838,989) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (1,682,655) | (460,176) |
| 국민연금전환금의 감소 | 3,063 | 10,127 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 25,367,055 | 16,169,969 |
(3) 보고기간 중 현금의 유출입이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 18,895,909 | 22,264,870 |
| 건설중인자산의 투자부동산 대체 | 3,105,289 | 42,900 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 2,791,876 |
| 매출채권의 당기손익금융자산 대체 (출자전환) | - | 747,285 |
| 장기대여금의 지분상품 및 자기주식 대체 | 3,677,459 | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 460,210 | 1,035,054 |
| 임차보증금의 유동성 대체 | 1,804,218 | - |
(4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 유동성 대체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 41,732,296 | 66,976,380 | 49,824,551 | - | 58,884,125 |
| 유동성장기차입금 | 17,000,000 | - | 17,000,000 | 8,100,000 | 8,100,000 |
| 장기차입금 | 21,375,000 | - | - | (8,100,000) | 13,275,000 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 유동성 대체 | 리스계약 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 41,292,215 | 46,764,406 | 46,324,325 | - | - | 41,732,296 |
| 유동성장기차입금 | 1,875,000 | - | 1,875,000 | 17,000,000 | - | 17,000,000 |
| 장기차입금 | 37,625,000 | 900,000 | 150,000 | (17,000,000) | - | 21,375,000 |
(5) 보고기간 중 리스부채와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재무활동 | ||
| 원금상환 | 1,223,643 | 1,261,818 |
| 영업활동 | ||
| 이자비용 | 35,510 | 65,392 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 벽산2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1111431-----7585152172136104------296281121234434026436489-----709716201749651240046889-----1,005997
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020년 7월 20일 ~ 7월 22일3 회사에 대한 이해 및 주요 위험 식별 평가, 감사계획 수립 등2020.11.23 ~ 11.25251내부통제의 이해 및 평가2020.02.03.~ 02.19551계정과목 입증절차, 분석적절차, 외부조회 등 2020년 1월 2일1여주 및 홍성 소재 공장재고자산(원재료, 재공품, 제품, 상품 등)2020년 1월 2일1본사현금, 유가증권, 받을어음 등 금융자산OOO-32020년 8월 1일, 2020년 11월 25일, 2021년 2월 09일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 08월 01일회 사 : 감사외1&cr감사인 : 이사외1대면보고핵심감사항목 선정 여부22020년 11월 25일회 사 : 감사외1서면보고회사의 내부통제 절차 32021년 02월 09일회 사 : 감사외1서면보고외부감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
&cr
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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