Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 19, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
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연결감사보고서 3.4 (주)TCC스틸 00260055 100000000000 306759 185628 431798 280 Y N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 TCC스틸과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 63 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr
&cr&cr
대 주 회 계 법 인
목 차
&cr독립된 감사인의 감사보고서 ............................................................................1&cr&cr&cr연결재무제표&cr&cr연결재무상태표 ............................................................................................. 7&cr&cr연결포괄손익계산서 ....................................................................................... 9&cr&cr연결자본변동표 ............................................................................................ 10&cr&cr연결현금흐름표 ............................................................................................ 11&cr&cr연결재무제표에 대한 주석 ............................................................................. 14&cr&cr
외부감사 실시내용 .....................................................................................107&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 TCC스틸 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
우리는 주식회사 TCC 스틸 과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
영업권 손상검사&cr 주석 14에 기재한 바와 같이 2020년 12월 31일 현재 연결재무제표에 인식된 영업권의 장부금액은 1,041 백만원입니다. 연결회사는 매 보고기간말 영업권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결회사는 상기 영업권에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 상기 영업권의 규모가 유의적이며 영업권의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등 주요 가정에는 고유한 불확실성이 존재하고 경영진의 편의가 개입될 수 있으므로 우리는 영업권에 대한 손상검사를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
본 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음과 같습니다.
- 영업권의 사용가치 평가를 위해 연결회사가 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가
- 영업권이 포함된 현금창출단위에 대한 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가&cr- 평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인&cr- 연결회사가 수행한 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도의 현금흐름예측과 당기실적 비교
&cr기타사항&cr 연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 10일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr &cr연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 연결회사를 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시 킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는 지 여부를 평가합니다.&crㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 연결회사의 연결재무정보 또는 그룹내 의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사 의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습 니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강용원입니다.
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 권 장 시 |
&cr 2021년 3월 15일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 TCC스틸과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 63 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr
| 제 62 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
| "첨부된 연결재 무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 TCC스틸 대표이사 손 기 영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 포항시 남구 괴동로 100 |
| (전 화) | 02-2633-3311 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | ||
| 제 63(당)기 말 | 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 62(전)기 말 | 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 TCC스틸과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 63(당) 기 | 제 62(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 136,857,883,842 | 148,991,647,378 | |||
| 현금및현금성자산 | 32 | 13,900,650,305 | 14,972,034,391 | ||
| 기타금융자산 | 5,6,32 | 935,997,403 | 2,091,746,794 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,7,32,34 | 53,692,266,513 | 46,606,097,963 | ||
| 재고자산 | 5,8,20 | 54,240,200,105 | 72,619,097,714 | ||
| 파생상품자산 | 9,32 | 3,767,802,588 | 3,456,460,451 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 4,148,818,576 | 4,092,581,370 | ||
| 당기법인세자산 | 584,665,352 | 49,115,295 | |||
| 매각예정자산 | 16 | 5,587,483,000 | 5,104,513,400 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 169,901,047,712 | 165,218,439,942 | |||
| 기타금융자산 | 5,6,32 | 35,312,714,448 | 35,873,806,821 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,7,32,34 | 4,300,000,000 | 6,181,742,707 | ||
| 관계기업투자자산 | 11 | 34,601,051,716 | 28,936,419,603 | ||
| 유형자산 | 5,12,20 | 61,181,027,829 | 59,322,335,118 | ||
| 사용권자산 | 13 | 761,275,691 | 1,412,011,169 | ||
| 금융리스채권 | 13 | 637,920,127 | 964,299,854 | ||
| 무형자산 | 14 | 5,537,111,178 | 4,460,724,937 | ||
| 투자부동산 | 5,15,20 | 26,730,444,401 | 26,932,015,737 | ||
| 이연법인세자산 | 31 | 839,502,322 | 1,135,083,996 | ||
| 자 산 총 계 | 306,758,931,554 | 314,210,087,320 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 133,757,972,146 | 165,995,909,575 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,17,32,34 | 27,975,827,073 | 38,233,726,972 | ||
| 차입금 | 5,19,20,32 | 102,334,946,644 | 124,301,087,180 | ||
| 기타금융부채 | 21,32 | 198,699,388 | 196,772,700 | ||
| 리스부채 | 22,32 | 1,532,057,983 | 1,385,972,927 | ||
| 기타유동부채 | 18 | 1,230,930,116 | 1,271,272,046 | ||
| 당기법인세부채 | 485,510,942 | 607,077,750 | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 51,870,080,049 | 31,371,043,237 | |||
| 차입금 | 5,7,19,20,32 | 36,539,560,000 | 8,063,000,000 | ||
| 기타금융부채 | 21,32 | 2,214,981,200 | 2,132,188,730 | ||
| 리스부채 | 22,32 | 119,127,395 | 1,420,905,369 | ||
| 퇴직급여부채 | 23 | 1,511,300,301 | 9,218,958,411 | ||
| 기타비유동부채 | 18 | 298,492,094 | 254,533,745 | ||
| 이연법인세부채 | 31 | 11,186,619,059 | 10,281,456,982 | ||
| 부 채 총 계 | 185,628,052,195 | 197,366,952,812 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 117,227,371,628 | 116,546,495,295 | |||
| 자본금 | 1,24 | 23,000,000,000 | 22,342,500,000 | ||
| 자본잉여금 | 24 | 11,375,863,667 | 11,375,863,667 | ||
| 자기주식 | 24 | (1,238,833,026) | (4,071,107,996) | ||
| 기타자본 | 24 | 7,357,282,700 | 12,723,287,318 | ||
| 이익잉여금 | 24 | 76,733,058,287 | 74,175,952,306 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 3,903,507,731 | 296,639,213 | |||
| 자 본 총 계 | 121,130,879,359 | 116,843,134,508 | |||
| 자 본 및 부 채 총 계 | 306,758,931,554 | 314,210,087,320 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 63(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 62(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 TCC스틸과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 63(당) 기 | 제 62(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익 | |||||
| 매출액 | 5,26,34 | 431,797,912,297 | 437,173,901,826 | ||
| 매출원가 | 28,34 | 411,335,225,862 | 405,618,477,052 | ||
| 매출총이익 | 20,462,686,435 | 31,555,424,774 | |||
| 판매비 | 27,28 | 5,741,433,572 | 5,852,952,095 | ||
| 관리비 | 27,28 | 13,750,324,614 | 12,846,302,496 | ||
| 영업이익 | 5 | 970,928,249 | 12,856,170,183 | ||
| 기타수익 | 29 | 4,639,863,391 | 5,548,689,785 | ||
| 기타비용 | 29 | 4,321,997,494 | 4,096,883,934 | ||
| 금융수익 | 30 | 3,507,211,980 | 3,538,782,147 | ||
| 금융비용 | 30 | 9,703,908,931 | 9,740,503,671 | ||
| 지분법이익 | 11 | 4,443,601,356 | 2,645,338,858 | ||
| 법인세비용차감전순손익 | (464,301,449) | 10,751,593,368 | |||
| 법인세비용 | 31 | 1,223,158,758 | 5,714,326,297 | ||
| 당기순이익(손실) | (1,687,460,207) | 5,037,267,071 | |||
| Ⅱ. 기타포괄손익 | |||||
| 후속기간에 당기손익으로&cr 재분류되지 않는 항목 | 1,200,774,196 | (529,991,145) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 23 | 3,670,326,457 | (1,230,266,428) | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산평가손익 | (1,793,148,413) | 724,283,125 | |||
| 지분법이익잉여금변동 | (676,403,848) | (24,007,842) | |||
| 후속기간에 당기손익으로&cr 재분류되는 항목 | (2,022,864,566) | 921,108,239 | |||
| 해외사업환산손익 | (2,022,864,566) | 921,108,239 | |||
| 기타포괄손익 | (822,090,370) | 391,117,094 | |||
| Ⅲ. 총포괄손익 | (2,509,550,577) | 5,428,384,165 | |||
| Ⅳ. 당기순손익의 귀속 | (1,687,460,207) | 5,037,267,071 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (1,516,386,497) | 5,046,277,300 | |||
| 비지배지분 | (171,073,710) | (9,010,229) | |||
| Ⅴ. 총포괄손익의 귀속 | (2,509,550,577) | 5,428,384,165 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (2,359,950,530) | 5,437,394,394 | |||
| 비지배지분 | (149,600,047) | (9,010,229) | |||
| VI. 기본주당손익 | 25 | (68) | 229 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 63(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 62(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 TCC스틸과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식 | 기타자본 | 이익잉여금 | 소 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.1.1(전기초) | 22,342,500,000 | 11,246,443,667 | (4,071,107,996) | 11,171,006,760 | 71,251,717,755 | 111,940,560,186 | 305,649,442 | 112,246,209,628 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | - | - | (780,572,893) | (780,572,893) | - | (780,572,893) |
| 연결총포괄이익 : | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,046,277,300 | 5,046,277,300 | (9,010,229) | 5,037,267,071 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,230,266,428) | (1,230,266,428) | - | (1,230,266,428) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산평가손익 | - | - | - | 710,655,745 | 13,627,380 | 724,283,125 | - | 724,283,125 |
| 지분법이익잉여금의 변동 | - | (24,007,842) | (24,007,842) | - | (24,007,842) | |||
| 지분법자본변동 | - | - | - | 49,936,574 | 1,606,082,714 | 1,656,019,288 | - | 1,656,019,288 |
| 해외사업환산손익의 변동 | - | - | - | 921,108,239 | - | 921,108,239 | - | 921,108,239 |
| 자본에직접 반영된 소유주와의 거래 : | ||||||||
| 현금배당 | - | - | - | - | (1,706,905,680) | (1,706,905,680) | - | (1,706,905,680) |
| 주식매수선택권의 소멸 | - | 129,420,000 | - | (129,420,000) | - | - | - | - |
| 2019.12.31(전기말) | 22,342,500,000 | 11,375,863,667 | (4,071,107,996) | 12,723,287,318 | 74,175,952,306 | 116,546,495,295 | 296,639,213 | 116,843,134,508 |
| 2020.1.1(당기초) | 22,342,500,000 | 11,375,863,667 | (4,071,107,996) | 12,723,287,318 | 74,175,952,306 | 116,546,495,295 | 296,639,213 | 116,843,134,508 |
| 연결총포괄이익 : | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (1,516,386,497) | (1,516,386,497) | (171,073,710) | (1,687,460,207) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 3,648,852,794 | 3,648,852,794 | 21,473,663 | 3,670,326,457 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산평가손익 | - | - | - | (53,922,413) | - | (53,922,413) | - | (53,922,413) |
| 지분법이익잉여금의 변동 | - | - | - | (676,403,848) | - | (676,403,848) | - | (676,403,848) |
| 종속기업 공정가치 평가손익의 변동 |
- | - | - | (1,739,226,000) | 1,739,226,000 | - | - | - |
| 관계기업대상변동으로 인한 변동 |
- | - | - | 16,996,686 | (16,996,686) | - | - | - |
| 해외사업환산손익의 변동 | - | - | - | (2,022,864,566) | - | (2,022,864,566) | - | (2,022,864,566) |
| 자본에직접 반영된 소유주와의 거래 : | ||||||||
| 현금배당 | - | - | - | - | (640,089,630) | (640,089,630) | - | (640,089,630) |
| 주식배당 | 657,500,000 | - | - | - | (657,500,000) | - | - | - |
| 자기주식의 처분 | - | - | 2,832,274,970 | - | - | 2,832,274,970 | - | 2,832,274,970 |
| 자기주식처분손실 | - | - | - | (890,584,477) | - | (890,584,477) | - | (890,584,477) |
| 연결대상기업변동으로 인한&cr 변동 | - | - | - | - | - | - | 3,756,468,565 | 3,756,468,565 |
| 2020.12.31(당기말) | 23,000,000,000 | 11,375,863,667 | (1,238,833,026) | 7,357,282,700 | 76,733,058,287 | 117,227,371,628 | 3,903,507,731 | 121,130,879,359 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 63(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 62(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 TCC스틸과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 63(당) 기 | 제 62(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | (5,592,098,219) | (6,746,810,229) | ||
| (1) 영업에서 창출된 현금 | 723,895,187 | 4,290,610,363 | ||
| 당기순이익(손실) | (1,687,460,207) | 5,037,267,071 | ||
| 조정사항 | 2,411,355,394 | (746,656,708) | ||
| 금융비용 | 8,175,845,469 | 9,383,067,762 | ||
| 법인세비용 | 1,223,158,758 | 5,714,326,297 | ||
| 퇴직급여 | 3,978,206,992 | 3,728,679,787 | ||
| 감가상각비 | 6,266,459,763 | 5,950,293,243 | ||
| 투자부동산 감가상각비 | 443,390,272 | 444,516,113 | ||
| 무형자산상각비 | 19,127,239 | - | ||
| 대손상각비 | 61,055,073 | 19,704,748 | ||
| 유형자산처분손실 | 18,084,603 | 19,062,067 | ||
| 무형자산손상차손 | 556,600,000 | 1,275,599,000 | ||
| 외화환산손실 | 148,371,437 | 134,627,432 | ||
| 외화환산이익 | (7,553,335) | - | ||
| 금융수익 | (2,978,304,542) | (2,931,262,521) | ||
| 유형자산처분이익 | (14,848,534) | (33,249,491) | ||
| 리스자산처분이익 | (456,874) | - | ||
| 투자부동산처분이익 | (131,528,125) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 |
1,435,400 | - | ||
| 매각예정자산평가손실환입 | (482,969,600) | (1,485,875,050) | ||
| 무형자산손상차손환입 | (779,568,700) | - | ||
| 잡손실 | (5,027,302) | - | ||
| 지분법이익 | (4,443,601,356) | (2,645,338,858) | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (886,000,000) | (502,000,000) | ||
| 매출채권 | (12,195,183,839) | (4,242,100,792) | ||
| 미수금 | (70,488,177) | 13,105,112 | ||
| 선급금 | (889,169,273) | 5,545,554 | ||
| 선급비용 | (100,902,068) | (61,839,615) | ||
| 선급부가가치세 | 1,186,511,366 | 883,925,979 | ||
| 미수수익 | - | 2,429,946 | ||
| 재고자산 | 23,419,480,600 | (2,278,655,544) | ||
| 미수법인세 환급액 | - | 60,257,111 | ||
| 매입채무 | (11,622,487,900) | (6,423,136,208) | ||
| 미지급금 | 727,399,986 | (1,499,425,962) | ||
| 미지급비용 | (201,448,900) | (403,238,344) | ||
| 선수금 | (1,077,979,824) | 49,483,990 | ||
| 예수금 | (332,035,465) | (299,314,502) | ||
| 부가세예수금 | (32,676,233) | (335,608,600) | ||
| 미지급이자 | 901,006 | (692,334) | ||
| 퇴직금의 지급 | (7,562,442,523) | (5,289,543,028) | ||
| (2) 이자의 수취 | 422,291,454 | 593,999,206 | ||
| (3) 이자의 지급 | (6,062,229,844) | (5,394,459,629) | ||
| (4) 법인세의 납부 | (1,722,989,190) | (7,572,993,738) | ||
| (5) 배당금의 수취 | 1,046,934,174 | 1,336,033,569 | ||
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | (4,691,299,504) | (11,936,714,274) | ||
| 파생상품에 따른 현금유입 | 7,130,282,060 | 323,110,433 | ||
| 대여금의 감소 | 1,971,472,246 | 1,657,338,926 | ||
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산의 처분 | 19,136,100 | 240,384,795 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산의 처분 | 71,376,100 | 518,416,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 3,984,509,730 | 944,698,640 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 869,455,813 | 123,722,078 | ||
| 금융리스채권의 회수 | 652,288,200 | 565,460,700 | ||
| 보증금의 증가 | 120,000 | 224,100,000 | ||
| 임대 보증금의 증가 | 256,219,477 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 26,977,961 | 51,921,091 | ||
| 투자부동산의 처분 | 534,777,867 | - | ||
| 파생상품에 따른 현금유출 | (7,004,549,451) | (5,137,653,207) | ||
| 보증금의 감소 | (2,700,000) | (268,537,565) | ||
| 임대보증금의 감소 | (157,600,000) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (4,026,137,215) | (8,622,575,775) | ||
| 리스자산의 취득 | (269,577,055) | - | ||
| 투자부동산의 취득 | (763,798,136) | - | ||
| 대여금의 증가 | (46,184,261) | (10,226,725) | ||
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산의 취득 | (830,265,000) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산의 취득 | (5,427,675,760) | - | ||
| 단기금융상품의 증가 | (1,392,769,460) | (2,149,128,208) | ||
| 장기금융상품의 증가 | (286,658,720) | (397,745,457) | ||
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | 8,170,194,126 | 10,082,863,893 | ||
| 차입금의 차입 | 393,884,646,985 | 328,088,047,453 | ||
| 차입금의 상환 | (385,367,398,170) | (314,717,366,081) | ||
| 리스부채의 차입 | (1,536,473,953) | - | ||
| 리스부채의 상환 | 289,008,894 | (1,580,911,799) | ||
| 자기주식의 처분 | 1,690,500,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | (790,089,630) | (1,706,905,680) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (2,113,203,597) | (8,600,660,610) | ||
| 기초 현금및현금성자산 | 14,972,034,391 | 23,250,080,009 | ||
| 외화표시 현금및현금자산의&cr 환율변동효과 | (367,514,185) | 322,614,992 | ||
| 사업결합에 포함된 현금 및 현금성자산 |
1,409,333,696 | - | ||
| Ⅴ. 기말 현금및현금성자산 | 13,900,650,305 | 14,972,034,391 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 63(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 62(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 TCC스틸과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr &cr (1) 지배기업의 개요&cr&cr 주식회사 TCC스틸(이하 "지배기업"이라 함) 은 1959년 7월 16일에 설립되어 석도강판과 기타 표면처리강판 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1984년 12월 21일 한국거래소에 상장되었습니다. 지배기업의 본사는 경상북도 포항시 남구 괴동로 100 (장흥동)에 소재하고 있으며, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.&cr &cr 당기말 현재 지배 기업의 주요 주주현황은 다음과 같으며, 납입자본금은 23,000 백만원 입니다.
| 주 주 명 | 보유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 손봉락 외 13명 | 6,062,569 | 26.36% |
| (주)티씨씨통상 | 2,019,548 | 8.78% |
| 우석문화재단 | 1,015,774 | 4.42% |
| 합 계 | 9,097,891 | 39.56% |
(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 결산월 | 제 63(당) 기 | 제 62(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업&cr보유지분 | 종속기업&cr보유지분 | 계 | 지배기업&cr보유지분 | 종속기업&cr보유지분 | 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티씨씨강판 | 제조업(절단) | 한국 | 12월 | 100.00% | - | 100.00% | 100.00% | - | 100.00% |
| TCC America Corp. | 무역업(도소매) | 미국 | 12월 | 100.00% | - | 100.00% | 100.00% | - | 100.00% |
| (주)티씨씨개발 | 부동산임대업 | 한국 | 12월 | 100.00% | - | 100.00% | 100.00% | - | 100.00% |
| 제주메이리조트 (*) | 부동산임대업 | 한국 | 12월 | 52.94% | 41.18% | 94.12% | 52.94% | 41.18% | 94.12% |
| (주)티씨씨한진 | 용역업 | 한국 | 12월 | 100.00% | - | 100.00% | 100.00% | - | 100.00% |
| (주)티씨씨아이엔에스 | 정보서비스업 | 한국 | 12월 | 60.00% | - | 60.00% | - | - | - |
| 티씨씨엔지니어링(주) | 제조,서비스업 | 한국 | 12월 | 40.00% | - | 40.00% | - | - | - |
(*) 제주메이리조트의 지분은 지배기업이 52.94%, 종속기업인 (주)티씨씨개발이 41.18% 지분을 보유하고 있습니다.&cr
2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티씨씨강판 | |||||||||
| 제 63(당) 기 | 3,389,469 | 8,238,353 | 4,894,510 | 444,350 | 6,288,963 | 14,067,926 | 96,635 | (12,863) | 83,773 |
| 제 62(전) 기 | 3,289,232 | 8,847,974 | 1,662,851 | 4,269,165 | 6,205,190 | 15,559,706 | (348,785) | (77,363) | (426,147) |
| TCC America Corp. | |||||||||
| 제 63(당) 기 | 16,820,023 | 20,832,045 | 6,962,657 | 41,067 | 30,648,345 | 81,729,038 | 3,038,785 | (2,057,798) | 980,988 |
| 제 62(전) 기 | 19,149,097 | 21,225,635 | 10,663,879 | 43,496 | 29,667,357 | 67,140,040 | 2,408,926 | 869,486 | 3,278,413 |
| (주)티씨씨개발 | |||||||||
| 제 63(당) 기 | 1,726,087 | 5,940,550 | 12,001 | 15,000 | 7,639,636 | 8,400 | 50,060 | - | 50,060 |
| 제 62(전) 기 | 1,672,110 | 5,944,283 | 11,818 | 15,000 | 7,589,576 | 9,200 | 50,470 | - | 50,470 |
| (주)제주메이리조트 | |||||||||
| 제 63(당) 기 | 27,657 | 5,969,240 | 1,035,028 | 100,000 | 4,861,870 | 59,000 | (180,997) | - | (180,997) |
| 제 62(전) 기 | 163,937 | 6,132,613 | 1,053,684 | 200,000 | 5,042,867 | 120,000 | (153,174) | - | (153,174) |
| (주)티씨씨한진 | |||||||||
| 제 63(당) 기 | 4,380,719 | 4,540,844 | 4,652,051 | 849,000 | 3,420,512 | 33,259,788 | (1,785,349) | 760,693 | (1,024,656) |
| 제 62(전) 기 | 7,271,914 | 5,753,586 | 4,152,169 | 4,278,163 | 4,595,168 | 33,225,303 | (158,300) | (18,093) | (176,393) |
| (주)티씨씨아이엔에스 | |||||||||
| 제 63(당) 기 | 2,917,268 | 1,227,206 | 1,201,637 | 304,277 | 2,638,560 | 1,608,057 | (105,520) | 33,376 | (72,145) |
| 티씨씨엔지니어링(주) | |||||||||
| 제 63(당) 기 | 5,190,489 | 5,635,992 | 4,028,981 | 2,243,822 | 4,553,678 | 4,836,526 | (197,038) | 13,541 | (183,497) |
(3) 관계기업의 개요&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 관계기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 결산월 | 제 63(당) 기 | 제 62(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업&cr보유지분 | 종속기업&cr보유지분 | 계 | 지배기업&cr보유지분 | 종속기업&cr보유지분 | 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티씨씨메탈 | 제조업(절단,도소매) | 한국 | 12월 | 35.00% | - | 35.00% | 35.00% | - | 35.00% |
| (주)원알로이 | 제조업(동관 등) | 한국 | 12월 | 32.11% | - | 32.11% | 32.11% | - | 32.11% |
| (주)티씨씨통상(*1) | 도매및상품중개업 | 한국 | 12월 | 9.89% | 15.00% | 24.89% | - | - | - |
| Ohio Coatings Co. (*2) | 제조업(석도강판) | 미국 | 12월 | - | 50.00% | 50.00% | - | 50.00% | 50.00% |
(*1) ㈜)티씨씨통상은 지배기업과 종속기업인 티씨씨엔지니어링(주)이 지분율 각각
9.89%, 15.00% 소유하고 있는 기업입니다.&cr(*2) Ohio Coatings Co.는 종속기업인 TCC America Corp.가 50.00%의 지분율 을 소유하 고 있는 기업입니다.&cr
2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업에 대한 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업의 요약 재무정보 | 관계기업에서&cr수령한 배당 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 | |
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| (주)티씨씨메탈 (*1) | |||||||||
| 제 63(당) 기 | 23,237,019 | 25,244,519 | 19,502,906 | 11,156,263 | 17,822,369 | 71,515,493 | 792,928 | 779,124 | 14,000 |
| 제 62(전) 기 | 24,106,037 | 29,420,089 | 23,893,077 | 8,150,680 | 21,482,369 | 74,631,116 | 1,023,041 | 935,100 | 35,000 |
| (주)원알로이 | |||||||||
| 제 63(당) 기 | 21,544,945 | 20,976,758 | 16,785,086 | 10,738,905 | 14,997,712 | 63,979,202 | 1,012,286 | 1,012,286 | - |
| 제 62(전) 기 | 22,450,261 | 18,135,769 | 21,020,125 | 5,580,479 | 13,985,426 | 67,404,099 | 1,014,645 | 1,014,645 | - |
| (주)티씨씨통상 | |||||||||
| 제 63(당) 기 | 7,999,047 | 21,183,407 | 4,858,021 | 3,677,026 | 20,647,407 | 14,868,304 | (363,522) | (323,221) | - |
| Ohio Coatings Co. | |||||||||
| 제 63(당) 기 | 44,763,341 | 14,744,246 | 22,767,225 | 1,241,751 | 35,498,611 | 207,321,690 | 5,014,828 | 5,014,828 | - |
| 제 62(전) 기 | 62,934,024 | 19,180,782 | 47,609,118 | 1,399,325 | 33,106,363 | 186,446,136 | 4,385,222 | 4,385,222 | - |
(*1) (주)티씨씨메탈의 연결재무정보를 기준으로 작성되었습니다.&cr
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr &cr 1) 연결재무제표 작성기준 &cr지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국 채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표이 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr &cr 2.1.1 연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 연결기업의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.
상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr(5) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은없습니다.&cr
(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(7) 유동성/비유동성 분류 &cr&cr당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &cr- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr &cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. &cr
(8) 외화환산&cr&cr1) 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr
2) 거래와 잔액&cr 외화거래는 당초 당사의 기능통화에 대한 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
&cr화폐성 외화자산 및 부채는 기능통화에 대한 보고기간말 현재의 환율로 재환산하고 있습니다.
이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.&cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
&cr(9) 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr&cr(10) 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정&cr&cr금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr
1) 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2-(19)의 회계정책을 참조합니다.&cr&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr&cr(나) 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
&crㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&crㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr
당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
(다) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
(라) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약자산을 포함한 매출채권
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
&cr당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2) 금융부채
(가) 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
(나) 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
&crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
ㆍ 대여금 및 차입금
이 범주는 당사과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 16에 언급되어 있습니다.
(다) 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
&cr3) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr(11) 공정가치 측정 &cr&cr당 사는 파생상품과 같은 금융상품 등을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 30 에 공시하고 있습니다. &cr&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr &cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr &cr당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr &cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&cr&cr- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 &cr- 수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr- 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr &cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
&cr공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. &cr
(12) 재고자산 &cr&cr 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총 평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.&cr
(13) 유형자산&cr&cr당사는 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 10 ~ 55년 |
| 구 축 물 | 20 ~ 40년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
&cr유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
(14) 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.&cr
(15) 무형자산&cr&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr&cr무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
1) 연구개발비&cr당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
&cr한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비 중 사용개시 되지 않은 자산에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. &cr
(16) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 정부보조금이 비용항목과 관련된 경우, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(17) 투자부동산&cr&cr 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.
&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~55년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(18) 리스&cr&cr당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.&cr
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.&cr&cr리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.&cr
한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로인식하고 있습니다. &cr
(19) 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. &cr
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr&crㆍ무형자산
비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
(20) 퇴직급여&cr&cr연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여형제도 및 확정급여형제도 로 구성되어 있습니다. &cr&cr일반적으로 확정급여제도하에서 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &crㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &crㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr &cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(21) 충당부채&cr&cr연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr(22) 법인세&cr&cr1) 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 손익이 아닌 자본에 반영되고 있습니다. 세법규정의 해석이 필요한 상황과 관련된 법인세환급액에 대해 경영진은 주기적으로 그 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr
2) 이연법인세&cr연결기업은 재무상태표상 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr &cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr &cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
&cr연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr (23) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다.
&cr1) 재화의 이전과 운송 용역을 함께 제공하는 계약에서 수행의무의 식별
연결기업은 재화를 별도로 제공하거나 운송 용역과 함께 제공합니다. 운송 용역은 미래에 용역을 이전할 약속이며 연결기업과 고객 사이의 협상 일부분입니다.
연결기업은 재화와 운송 용역이 구별된다고 판단하였습니다. 연결기업은 재화와 운송 용역을 별도로 판매하고 있으므로 고객은 그 재화나 용역으로부터 효익을 얻을 수있습니다. 연결기업은 재화와 운송 용역은 계약상 구별된다고 판단하였습니다. 재화와 운송 용역은 계약에서 약속한 결합산출물을 생산하기 위한 투입물이 아닙니다. 연결기업은 유의적인 통합용역을 제공하지 않습니다. 왜냐하면, 운송 용역의 결과로 재화에 추가 기능이 생기는 것이 아니고 운송 용역이 설비를 변형하거나 고객맞춤화 하지 않기 때문입니다. 또한, 재화와 운송 용역이 높은 수준의 상호의존도나 상호관련성을 갖지 않습니다. 왜냐하면, 연결기업은 고객이 운송 용역을 구매하지 않더라도 재화를 이전할 수 있고, 다른 공급자가 공급한 재화에 운송 용역을 제공할 수 있기 때문입니다. 따라서, 연결기업은 거래가격을 상대적 개별판매가격에 기초하여 재화의 이전과 운송 용역에 배부합니다.
&cr2) 변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단
판매장려금을 포함한 제품 판매 특정 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액을 사용이 요구됩니다.
&cr 판매장려금 지급 조건의 제품 판매에 대한 변동대가를 추정하는 방법으로서 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 방법의 조합을 사용하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 변동대가를 잘 예측할 것으로 선택하는 기준은 판매장려금을 제공하는 수량 기준이 하나인지 아니면 복수인지 여부입니다. 단일 수량 기준이 있는 계약에는 가능성이가장 높은 금액 방법을 사용합니다. 반면에 복수의 수량 기준이 있는 계약에는 기댓값 방법을 사용합니다.
3) 유의적인 금융요소
기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
&cr4) 비현금대가&cr당사는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항을 비현금 대가의 공정가치 측정에 적용합니다. 비현금 대가의 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 제품의 개별 판매가격을 참조하여 간접적으로 그 대가를 측정합니다.
&crㆍ계약잔액&cr&cr1) 매출채권&cr수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석2-(6) 부분을 참조합니다.
&cr연결기업은 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는모든 수익약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고판단하고 있습니다. &cr
(24) 자기주식&cr&cr연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각 , 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr
( 25) 재무제표 승인&cr&cr 연결기업의 재무제표는 2021년 3월 3일 자 로 이사회에서 승 인할 예정입니다.&cr
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr
연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. &cr
연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 5)가 있습니다. &cr&cr(1) 회계적 판단&cr&cr연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다.
&crㆍ 재화의 이전과 운송 용역을 함께 제공하는 계약에서 수행의무의 식별
당사는 재화를 별도로 제공하거나 운송 용역과 함께 제공합니다. 운송 용역은 미래에용역을 이전할 약속이며 당사와 고객 사이의 협상 일부분입니다.
당사는 재화와 운송 용역이 구별된다고 판단하였습니다. 당사는 재화와 운송 용역을 별도로 판매하고 있으므로 고객은 그 재화나 용역으로부터 효익을 얻을 수 있습니다.당사는 재화와 운송 용역은 계약상 구별된다고 판단하였습니다. 재화와 운송 용역은 계약에서 약속한 결합산출물을 생산하기 위한 투입물이 아닙니다. 당사는 유의적인 통합용역을 제공하지 않습니다. 왜냐하면, 운송 용역의 결과로 재화에 추가 기능이 생기는 것이 아니고 운송 용역이 설비를 변형하거나 고객맞춤화 하지 않기 때문입니다. 또한, 재화와 운송 용역이 높은 수준의 상호의존도나 상호관련성을 갖지 않습니다. 왜냐하면, 당사는 고객이 운송 용역을 구매하지 않더라도 재화를 이전할 수 있고, 다른 공급자가 공급한 재화에 운송 용역을 제공할 수 있기 때문입니다. 따라서, 당사는 거래가격을 상대적 개별판매가격에 기초하여 재화의 이전과 운송 용역에 배부합니다.
&crㆍ 변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단
판매장려금을 포함한 제품 판매 특정 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액을 사용이 요구됩니다.
핀매장려금 지급 조건의 제품 판매에 대한 변동대가를 추정하는 방법으로서 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 방법의 조합을 사용하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 변동대가를 잘 예측할 것으로 선택하는 기준은 판매장려금을 제공하는 수량 기준이 하나인지 아니면 복수인지 여부입니다. 단일 수량 기준이 있는 계약에는 가능성이가장 높은 금액 방법을 사용합니다. 반면에 복수의 수량 기준이 있는 계약에는 기댓값 방법을 사용합니다.
변동대가를 거래가격에 포함하기 전에, 당사는 변동대가의 제약 여부를 고려합니다. 당사는 과거 경험과 사업 전망, 현재 경제상황에 기초하여 변동대가 추정에 제약이 없다고 판단하였습니다. 또한, 변동대가의 불확실성은 단시일 내에 해결될 것입니다.
&cr2) 운용리스약정 - 리스제공자로서의 당사
당사는 투자부동산에 대하여 상업용부동산 리스계약을 체결하고 있습니다. 당사는 계약의 기간과 조건 등의 평가에 기초하여 해당 부동산의 소유에 따른 중요한 위험과보상이 당사에 있다고 판단하고 동 리스거래를 운용리스로 회계처리하였습니다.
(2) 회계추정 및 변경&cr&cr다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr
1) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.
2) 이연법인세자산 &cr차감할일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
3) 퇴직급여제도&cr퇴직급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 퇴직급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. &cr&cr적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. &cr&cr4) 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr
5) 개발비&cr당사는 개발비를 자산으로 계상하고 있으며 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있습니다. 자산화대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.
&cr4. 위험관리 &cr &cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr &cr(1) 금융위험관리&cr
1) 위험관리 정책&cr당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
2) 신용위험&cr 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를검토하는 정책을 수립하고 있습니다.
당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 충당금이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr
3) 유동성위험&cr유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr&cr당사의 영업활동 및 차입금 등 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. &cr
4) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr
① 환위험&cr당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다.&cr&cr당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 및 선물거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. &cr&cr② 이자율위험&cr당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.
(2) 자본관리 &cr연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr
연결기업의 자본관리는 차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 총자본순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 63(당) 기 | 제 62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 총 계 | 185,664,483,114 | 197,366,952,812 |
| 자 본 총 계 | 121,130,879,359 | 116,843,134,508 |
| 차입금 및 사채 | 138,874,506,644 | 132,364,087,180 |
| 현금및현금성자산 | (13,900,650,305) | (14,972,034,391) |
| 순 차 입 금 | 124,973,856,339 | 117,392,052,789 |
| 부 채 비 율 | 153.28% | 168.92% |
| 순차입금비율 | 103.17% | 100.47% |
5. 영업부문
&cr 연결기업은 전략적인 영업단위인 3 개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. &cr &cr(1) 보고부문은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 주요사업 | 주요매출지역 |
|---|---|---|
| 표면처리강판 | 제조업 | 국내, 동남아 등 |
| 부동산임대 | 임대서비스업 | 국내 |
| 기타 | 판매업 등 | 북미, 국내 |
&cr(2) 당기와 전기 중 연결기업의 영업부문별 매출 및 부문이익은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 63(당) 기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 표면처리강판 | 부동산임대 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 323,128 | 504 | 127,797 | (19,632) | 431,797 |
| 국내 | 123,822 | 374 | 46,198 | (4,258) | 166,136 |
| 아시아 | 150,038 | - | - | - | 150,038 |
| 유럽 | 14,940 | - | - | - | 14,940 |
| 중동 | 17,111 | - | - | - | 17,111 |
| 북미 | 15,764 | 130 | 81,599 | (15,374) | 82,119 |
| 기타 | 1,453 | - | - | - | 1,453 |
| 영업이익 | 2,449 | 167 | (1,441) | (205) | 970 |
| 감가상각비 | 5,449 | 437 | 888 | (30) | 6,744 |
2 ) 제 62(전) 기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 표면처리강판 | 부동산임대 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 338,883 | 709 | 115,796 | (18,215) | 437,173 |
| 국내 | 123,376 | 580 | 48,785 | (5,407) | 167,334 |
| 아시아 | 170,692 | - | - | - | 170,692 |
| 유럽 | 11,078 | - | - | - | 11,078 |
| 중동 | 15,754 | - | - | - | 15,754 |
| 북미 | 14,392 | 129 | 67,011 | (12,808) | 68,724 |
| 기타 | 3,591 | - | - | - | 3,591 |
| 영업이익 | 12,723 | (66) | 177 | 22 | 12,856 |
| 감가상각비 | 4,783 | 444 | 1,143 | - | 6,370 |
(3) 보고기간종료일 현재 보고부문의 재무상태는 다음과 같습니다. &cr&cr 1 ) 제 63(당) 기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 표면처리강판 | 부동산임대 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 243,867 | 17,338 | 86,836 | (41,246) | 306,795 |
| 매출채권및기타채권 | 47,933 | 6 | 17,980 | (7,890) | 58,029 |
| 유형자산 | 46,386 | - | 16,855 | (2,060) | 61,181 |
| 투자부동산 | - | 17,332 | 10,156 | (758) | 26,730 |
| 재고자산 | 50,116 | - | 4,124 | - | 54,240 |
| 기타금융자산 | 35,563 | - | 3,516 | (2,830) | 36,249 |
| 기타 | 63,869 | - | 34,205 | (27,708) | 70,366 |
| 부채 | 160,923 | 2,032 | 26,700 | (3,990) | 185,665 |
| 매입채무및기타채무 | 20,122 | - | 13,750 | (5,860) | 28,012 |
| 임대보증금등 | - | 2,032 | - | - | 2,032 |
| 차입금 | 130,575 | - | 10,330 | (2,030) | 138,875 |
| 기타 | 10,226 | - | 2,620 | 3,900 | 16,746 |
2 ) 제 62(전) 기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 표면처리강판 | 부동산임대 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 252,642 | 17,623 | 79,450 | (35,505) | 314,210 |
| 매출채권및기타채권 | 39,209 | 52 | 17,961 | (4,434) | 52,788 |
| 유형자산 | 47,129 | - | 13,879 | (1,686) | 59,322 |
| 투자부동산 | - | 17,571 | 10,120 | (759) | 26,932 |
| 재고자산 | 67,393 | - | 5,226 | - | 72,619 |
| 기타금융자산 | 34,428 | - | 3,538 | - | 37,966 |
| 기타 | 64,483 | - | 28,726 | (28,626) | 64,583 |
| 부채 | 170,798 | 1,865 | 26,451 | (1,747) | 197,367 |
| 매입채무및기타채무 | 27,238 | - | 14,379 | (3,384) | 38,233 |
| 임대보증금등 | - | 1,865 | 269 | - | 2,134 |
| 차입금 | 127,506 | - | 5,908 | (1,050) | 132,364 |
| 기타 | 16,054 | - | 5,895 | 2,687 | 24,636 |
&cr6. 기타금융자산 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 63(당) 기 | 제 62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 926,609,730 | 2,082,350,000 |
| 미수수익 | 9,387,673 | 9,396,794 |
| 합 계 | 935,997,403 | 2,091,746,794 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 63(당) 기 | 제 62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 512,192,852 | 1,121,449,945 |
| 보증금 | 1,753,373,916 | 1,569,433,953 |
| 현재가치할인차금 | (101,825,151) | (193,757,731) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 11,487,431,045 | 11,461,340,302 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 21,661,541,786 | 21,915,340,352 |
| 합 계 | 35,312,714,448 | 35,873,806,821 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 63(당) 기 | 제 62(전) 기 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 236,609,730 | 82,350,000 | 차입금담보 등 |
| 장기금융상품 | 14,000,000 | 238,100,000 | |
| 합 계 | 250,609,730 | 320,450,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 63(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 취득 | 사업결합 | 평가손익 | 처분 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국CCP사모펀드 | 187,351,722 | - | - | (35,708,458) | - | 151,643,264 |
| 코람코투자형부동산투자신탁 | 10,055,300,000 | - | - | (55,300,000) | - | 10,000,000,000 |
| (주)페럼인프라우선주 | 975,271,752 | - | - | 363,636 | - | 975,635,388 |
| 도시철도채권 | - | 20,265,000 | - | - | (20,265,000) | - |
| 신보2020 제1-2회 후순위공모사채 | - | 513,000,000 | - | (512,999,000) | 1,000 | |
| 신보2020 제1-4회 후순위공모사채 | - | 297,000,000 | - | (296,999,000) | 1,000 | |
| 출자금(공제조합) | 243,416,828 | 115,672,681 | 2,554,984 | (1,494,100) | 360,150,393 | |
| 합 계 | 11,461,340,302 | 830,265,000 | 115,672,681 | (898,087,838) | (21,759,100) | 11,487,431,045 |
2) 제 62(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가차액누계액 | 처분 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국CCP사모펀드 | 349,636,578 | (70,288,240) | (91,996,616) | 187,351,722 |
| 코람코투자형부동산투자신탁 | 10,044,400,000 | 10,900,000 | - | 10,055,300,000 |
| (주)페럼인프라우선주 | 984,180,834 | (8,909,082) | - | 975,271,752 |
| 출자금(공제조합) | 176,196,976 | 70,183,172 | (2,963,320) | 243,416,828 |
| 합 계 | 11,554,414,388 | 1,885,850 | (94,959,936) | 11,461,340,302 |
(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 제 63(당) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 취득 | 평가차액누계액 | 처분 | 연결조정 | 환율변동효과 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼화왕관(주) | 2,130,207,878 | - | 6,359,270,722 | - | - | - | 8,489,478,600 |
| 고려제강(주) | 123,219,810 | 3,753,675,546 | 291,495,444 | - | - | - | 4,168,390,800 |
| (주)금비 | 305,712,370 | - | 435,287,630 | - | - | - | 741,000,000 |
| (주)포스코 | 21,556,684 | - | 5,643,316 | - | - | - | 27,200,000 |
| (주)대륙제관 | - | 3,013,070 | 432,530 | - | - | 3,445,600 | |
| 동원시스템즈(주) | - | 2,980,420 | 2,017,580 | - | - | 4,998,000 | |
| (주)한국경제신문 | 9,993,038 | - | - | - | - | - | 9,993,038 |
| 에스앤엠미디어(주) | 20,000,000 | - | - | - | - | - | 20,000,000 |
| JAZZ MULTIMEDIA INC. | 935,136,000 | - | (935,135,900) | - | - | - | 100 |
| 유비정보시스템 | 50,000,000 | - | (49,999,000) | - | - | - | 1,000 |
| K&P HOLDING CO. | 60,000,000 | - | (59,999,000) | - | - | - | 1,000 |
| (주)캐피탈파트너스 | 700,000,000 | - | (699,999,000) | - | - | - | 1,000 |
| 보성디엔아이반도체(주) | 351,000,000 | - | (350,999,000) | - | - | - | 1,000 |
| 오제이씨(주) | 717,500,000 | - | 3,571,750,000 | - | - | - | 4,289,250,000 |
| (주)IBW | 1,011,177,450 | - | (1,011,176,450) | - | - | - | 1,000 |
| (주)조선방송 | 3,000,000,000 | - | 442,800,000 | - | - | - | 3,442,800,000 |
| (주)티씨씨아이엔에스 | 55,500,000 | 1,056,799,224 | 514,226,000 | (1,626,525,224) | - | - | - |
| 티씨씨엔지니어링(주) | 125,000,000 | 539,842,500 | 1,225,000,000 | (1,889,842,500) | - | - | - |
| (주)티씨씨통상 | 1,234,380,000 | 1,613,430,000 | 216,643,314 | - | (3,064,453,314) | - | - |
| (주)티씨씨이엘티 | 1,945,844,400 | - | (1,945,843,400) | - | - | - | 1,000 |
| 기타 | 526,903,478 | - | (468,958,059) | - | 407,034,229 | 464,979,648 | |
| 합 계 | 13,323,131,108 | 6,969,740,760 | 7,542,456,727 | (3,516,367,724) | (3,064,453,314) | 407,034,229 | 21,661,541,786 |
2) 제 62(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가차액누계액 | 처분 | 환율변동효과 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | |||||
| (주)원알로이회사채 | 5,000,000,000 | - | (5,000,000,000) | - | - |
| <비유동> | |||||
| 삼화왕관(주) | 2,130,207,878 | 7,684,405,072 | - | - | 9,814,612,950 |
| 고려제강(주) | 123,219,810 | 287,780,190 | - | - | 411,000,000 |
| (주)금비 | 305,712,370 | 296,587,630 | - | - | 602,300,000 |
| (주)포스코 | 21,556,684 | 2,093,316 | - | - | 23,650,000 |
| (주)한국경제신문 | 9,993,038 | - | - | - | 9,993,038 |
| 에스앤엠미디어(주) | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 |
| JAZZ MULTIMEDIA INC. | 100 | - | - | - | 100 |
| ㈜신광 | 945,000 | - | (945,000) | - | - |
| 유비정보시스템 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| K&P HOLDING CO. | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| (주)캐피탈파트너스 | 700,000,000 | (699,999,000) | - | - | 1,000 |
| 보성디엔아이반도체(주) | 351,000,000 | (350,999,000) | - | - | 1,000 |
| 오제이씨(주) | 717,500,000 | 3,746,330,000 | - | - | 4,463,830,000 |
| (주)IBW | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| (주)조선방송 | 3,000,000,000 | 327,000,000 | - | - | 3,327,000,000 |
| (주)티씨씨아이엔에스 | 55,500,000 | 514,226,000 | - | - | 569,726,000 |
| 티씨씨엔지니어링(주) | 125,000,000 | 957,925,000 | - | - | 1,082,925,000 |
| (주)티씨씨통상 | 1,234,380,000 | (170,986,214) | - | - | 1,063,393,786 |
| (주)티씨씨이엘티 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 기타 | 915,496,274 | (434,024,804) | - | 45,432,008 | 526,903,478 |
| 소 계 | 9,710,515,154 | 12,160,338,190 | (945,000) | 45,432,008 | 21,915,340,352 |
| 합 계 | 14,710,515,154 | 12,160,338,190 | (5,000,945,000) | 45,432,008 | 21,915,340,352 |
3) 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결기업은 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.
비상장주식의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 영구성장률 | 가중평균자본비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | 8,165,339,186 | 할인된 현금흐름&cr(유사기업이 존재하는 경우,&cr유사기업 비교법을 활용하여&cr추정한 공정가치와의 산술평균) | 0% | 11.29~13.02% |
&cr7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 채 권 | 52,405,293,494 | - | 45,242,998,615 | - |
| 대손충당금 | (263,172,194) | - | (188,697,019) | - |
| 미 수 금 | 1,716,797,455 | - | 1,718,351,288 | - |
| 대손충당금 | (180,000,000) | - | (180,000,000) | - |
| 단기대여금 | 467,387,758 | - | 479,485,079 | - |
| 대손충당금 | (454,040,000) | - | (466,040,000) | - |
| 장기대여금 | - | 4,300,000,000 | - | 6,181,742,707 |
| 합 계 | 53,692,266,513 | 4,300,000,000 | 46,606,097,963 | 6,181,742,707 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제거조건 미충족 (*) | 4,674,432,869 | 3,302,415,378 |
(*) 상기 금액은 재무상태표 상 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 19-(2)참조).
8. 재고자산
&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상 품 | 3,539,306,956 | 3,115,893,091 |
| 제 품 | 23,240,706,139 | 37,258,670,751 |
| 제품평가충당금 | (2,304,000,000) | (3,359,000,000) |
| 반 제 품(*) | 8,619,661,067 | - |
| 반제품평가충당금 | (189,000,000) | - |
| 재 공 품 | - | 563,816,709 |
| 원 재 료 | 20,825,928,726 | 32,626,378,336 |
| 부 재 료 | 472,472,017 | 576,583,358 |
| 저 장 품 | 35,125,200 | 69,569,643 |
| 미착원부재료 | - | 9,262,790 |
| 미완성용역 | - | 1,757,923,036 |
| 합 계 | 54,240,200,105 | 72,619,097,714 |
(*) SAP시스템 도입으로 인한 제품 및 원재료중 일부를 반제품으로 변경하였습니다.&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 재고자산 재분류 변경 효과는 다음과 같습니다.&cr 1) 재고자산 현황
| 변경전 | 변경후 | ||||
| 구 분 | 제62(전) 기 | 제63(당) 반기 | 구 분 | 변경일자 | 제63(당) 기 |
| 2019.12.31 | 2020.06.30 | 2020.07.01 | 2020.12.31 | ||
| 제품 | 37,258,670,751 | 40,794,569,222 | 제품 | 34,046,169,247 | 23,240,706,139 |
| 제품평가 손실충당금 | (3,359,000,000) | (2,967,000,000) | 제품평가 손실충당금 | (2,967,000,000) | (2,304,000,000) |
| 재공품 | 563,816,709 | 10,225,365 | 반제품 | 12,001,844,886 | 8,619,661,067 |
| 재공품평가&cr손실충당금 | - | - | 반제품평가&cr손실충당금 | - | (189,000,000) |
| 원재료 | 32,321,268,135 | 28,020,284,434 | 원재료 | 22,832,576,607 | 20,266,524,185 |
| 부재료 | 576,583,358 | 520,629,430 | 부재료 | 465,117,711 | 472,472,017 |
| 저장품 | 22,293,308 | 11,477,589 | 저장품 | 11,477,589 | 9,897,780 |
| 미착원 부재료 |
9,262,790 | 5,269,047 | 미착원 부재료 |
5,269,047 | - |
| 합 계 | 67,392,895,051 | 66,395,455,087 | 합 계 | 66,395,455,087 | 50,116,261,188 |
&cr2) 재고자산 재 분류 내역
| 변경전 | 변경후 | 내 역 |
| 원재료(주석) | 반제품 | 가공원가 완료전 까지 반제품 배부 후 완료시 제품배부 |
| 원재료(니켈) | 반제품 | 가공원가 완료전 까지 반제품 배부 후 완료시 제품배부 |
| 재공품 | 반제품 | 계정과목 변경 |
| 제품 | 반제품 | 각 공정별 투입된 원가 반제품 배부 후 완료시 제품배부 |
(3) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (866,000,000) | (502,000,000) |
9. 파생상품자산 및 부채&cr
(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채 는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 통화선물거래 (*) | 3,767,802,588 | 3,043,591,197 |
| 통화선도거래 (*) | - | 412,869,254 |
| 합 계 | 3,767,802,588 | 3,456,460,451 |
| 파생상품자산 | 3,767,802,588 | 3,456,460,451 |
&cr(*) 보고기간종료일 현재 연결기업이 매매목적으로 보유하고 있는 통화선물 및 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 거래목적 | 파생상품&cr종류 | 계약내용 | |
|---|---|---|---|
| 제63(당) 기 | 제62(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 통화선물거래 | 외화매각목적의 통화선물거래&cr USD 20,000,000 | 외화매각목적의 통화선물거래&cr USD 42,000,000 |
| 통화선도거래 | 외화매각목적의 통화선도거래&cr - | 외화매각목적의 통화선도거래&cr USD 11,000,000 |
&cr 당기말 현재 연결기업은 매매목적의 통화선물거래 미결제약정 2,000계약(계약금액 USD 20,000,000)을 보유하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 삼성선물(주) 및 신한금융투자(주)에 선물거래예 치금 3,767,802천원을 예치하고 있습니다.
&cr(2) 당기 및 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 평가이익(손실) | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 통화선물 | 선물평가이익 | 490,659,191 | 19,085,713 | 손익 |
| 선물평가손실 | - | (1,268,326,667) | |||
| 통화선도 | 선도평가이익 | - | 412,869,254 |
(3) 당기 및 전기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다 .
| ( 단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 거래이익(손실) | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 통화선물 | 선물거래이익 | 770,152,920 | 1,926,667 | 손익 |
| 선물거래손실 | 338,918,111 | (618,452,713) | |||
| 통화선도 | 선도거래이익 | 294,190,000 | 198,420,000 | ||
| 선도거래손실 | - | (1,697,520,433) |
&cr10. 기타유 동자산 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 1,045,672,000 | 6,502,727 |
| 선 급 비 용 | 358,000,715 | 267,981,230 |
| 선급부가가치세 | 2,745,145,861 | 3,818,097,413 |
| 합 계 | 4,148,818,576 | 4,092,581,370 |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 당기법인세 환급액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세환급액 | 584,665,352 | 49,115,295 |
11 . 관계기업투자자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티씨씨메탈 | 140,000 | 35.00% | 1,400,985,740 | 4,491,263,244 | 140,000 | 35.00% | 1,400,985,740 | 5,378,352,373 |
| (주)원알로이 | 481,569 | 32.11% | 4,817,079,591 | 7,718,604,129 | 481,569 | 32.11% | 4,817,079,591 | 7,511,579,811 |
| (주)티씨씨통상 | 74,659 | 24.89% | 3,064,453,314 | 5,118,025,623 | - | - | - | - |
| Ohio Coatings Co. | 1,200 | 50.00% | 13,744,800,000 | 17,273,158,720 | 1,200 | 50.00% | 13,744,800,000 | 16,046,487,419 |
| 합 계 | 23,027,318,645 | 34,601,051,716 | 19,962,865,331 | 28,936,419,603 |
&cr(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 제63(당) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초금액 | 당기손익 | 기타자본 | 사업결합 | 배당금 | 환율변동효과 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티씨씨메탈 | 5,378,352,373 | 159,638,325 | (1,032,727,454) | - | (14,000,000) | - | 4,491,263,244 |
| (주)원알로이 | 7,511,579,811 | 324,943,889 | (117,919,571) | - | - | - | 7,718,604,129 |
| (주)티씨씨통상 | - | 1,579,329,132 | 474,243,177 | 3,064,453,314 | - | - | 5,118,025,623 |
| Ohio Coatings Co. | 16,046,487,419 | 2,379,690,010 | - | - | - | (1,153,018,709) | 17,273,158,720 |
| 합 계 | 28,936,419,603 | 4,443,601,356 | (676,403,848) | 3,064,453,314 | (14,000,000) | (1,153,018,709) | 34,601,051,716 |
2) 제62(전) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초금액 | 당기손익 | 이익잉여금 | 기타자본 | 배당금 | 환율변동효과 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티씨씨메탈 | 3,080,388,329 | 240,641,677 | 2,028,301,118 | 64,021,249 | (35,000,000) | - | 5,378,352,373 |
| (주)원알로이 | 7,185,878,853 | 325,700,958 | - | - | - | - | 7,511,579,811 |
| Ohio Coatings Co. | 13,502,078,325 | 2,078,996,223 | - | - | - | 465,412,871 | 16,046,487,419 |
| 합 계 | 23,768,345,507 | 2,645,338,858 | 2,028,301,118 | 64,021,249 | (35,000,000) | 465,412,871 | 28,936,419,603 |
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 제63(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 관계기업순자산&cr(가) | 연결기업지분율&cr(나) | 순자산지분액&cr(가 X 나 = 다) | 투자차액&cr(라) | 기타&cr(마) | 장부금액&cr(다 + 라 + 마) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티씨씨메탈 | 12,832,181 | 35.00% | 4,491,263 | - | - | 4,491,263 |
| (주)원알로이 | 14,997,712 | 32.11% | 4,814,266 | 2,904,338 | - | 7,718,604 |
| (주)티씨씨통상 | 20,647,407 | 24.89% | 5,139,140 | - | (21,114) | 5,118,026 |
| Ohio Coatings Co. | 35,498,611 | 50.00% | 17,749,306 | - | (476,147) | 17,273,159 |
| 합 계 | 83,975,911 | - | 32,193,975 | 2,904,338 | (497,261) | 34,601,052 |
2) 제62(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 관계기업순자산&cr(가) | 연결기업지분율&cr(나) | 순자산지분액&cr(가 X 나 = 다) | 투자차액&cr(라) | 기타&cr(마) | 장부금액&cr(다 + 라 + 마) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티씨씨메탈 | 15,366,721 | 35.00% | 5,378,352 | - | - | 5,378,352 |
| (주)원알로이 | 13,985,425 | 32.11% | 4,489,322 | 2,904,339 | 117,919 | 7,511,580 |
| Ohio Coatings Co. | 33,439,980 | 50.00% | 15,736,461 | - | 310,026 | 16,046,487 |
| 합 계 | 62,792,126 | 25,604,135 | 2,904,339 | 427,945 | 28,936,419 |
( 4) 관계기업투자 손상 검토&cr&cr연결기업은 관계기업투자자산에 대하여 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr&cr 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산에서 손상징후가 발견되지 않았습니다.&cr
12. 유형자산 &cr &cr 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr1) 제63(당) 기
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 | 건설중인자산 | 미착시설재 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | |||||||||
| 기초금액 | 24,604,881,250 | 22,130,443,162 | 2,201,689,594 | 81,021,563,037 | 1,350,091,759 | 8,646,173,667 | 2,508,500,000 | 3,543,356 | 142,466,885,825 |
| 사업결합취득 | 1,828,536,832 | 1,392,719,543 | - | 1,122,182,433 | 169,448,189 | 891,256,434 | - | - | 5,404,143,431 |
| 취득 | 499,394,199 | 291,740,299 | 46,739,304 | 438,194,000 | 189,064,350 | 77,065,643 | 3,276,621,900 | 550,302 | 4,819,369,997 |
| 처분 | - | - | - | (2,668,399,832) | (201,299,051) | (5,065,436,526) | - | - | (7,935,135,409) |
| 연결조정 | - | - | - | - | - | (425,038,747) | (425,038,747) | ||
| 대체 | (499,394,199) | (262,388,299) | (29,822,918) | 1,167,443,320 | - | 4,567,428,580 | (5,734,871,900) | (4,093,658) | (795,699,074) |
| 환율변동효과 | (50,170,712) | (31,451,940) | (3,297,640) | - | (5,243,899) | (8,246,821) | - | - | (98,411,012) |
| 기말금액 | 26,383,247,370 | 23,521,062,765 | 2,215,308,340 | 81,080,982,958 | 1,502,061,348 | 8,683,202,230 | 50,250,000 | - | 143,436,115,011 |
| 감가상각누계액 | |||||||||
| 기초금액 | - | 8,938,747,412 | 1,706,642,971 | 64,267,735,154 | 500,222,446 | 7,731,202,724 | - | - | 83,144,550,707 |
| 사업결합취득 | - | 63,107,646 | - | 531,372,314 | 122,419,941 | 773,228,921 | - | - | 1,490,128,822 |
| 처분 | - | - | - | (2,668,291,832) | (173,854,273) | (5,064,225,168) | - | - | (7,906,371,273) |
| 감가상각비 | - | 876,400,661 | 76,780,795 | 3,693,067,398 | 352,281,633 | 536,979,003 | - | - | 5,535,509,490 |
| 환율변동효과 | - | (1,884,333) | (159,299) | - | 1,283,123 | (7,970,055) | - | - | (8,730,564) |
| 기말금액 | - | 9,876,371,386 | 1,783,264,467 | 65,823,883,034 | 802,352,870 | 3,969,215,425 | - | - | 82,255,087,182 |
| 장부금액 | |||||||||
| 기초금액 | 24,604,881,250 | 13,191,695,750 | 495,046,623 | 16,753,827,883 | 849,869,313 | 914,970,943 | 2,508,500,000 | 3,543,356 | 59,322,335,118 |
| 기말금액 | 26,383,247,370 | 13,644,691,379 | 432,043,873 | 15,257,099,924 | 699,708,478 | 4,713,986,805 | 50,250,000 | - | 61,181,027,829 |
&cr2) 제62(전) 기
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의 &cr유형자산 | 건설중인자산 | 미착시설재 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | |||||||||
| 기초금액 | 24,576,345,759 | 22,112,554,308 | 2,157,320,363 | 75,812,276,195 | 1,164,071,676 | 8,321,104,792 | 306,250,000 | - | 134,449,923,093 |
| 취득 | - | - | 43,015,700 | 754,730,000 | 451,957,251 | 216,365,000 | 7,039,202,931 | 3,543,356 | 8,508,814,238 |
| 처분 | - | - | - | (272,396,089) | (268,134,960) | (5,950,000) | - | - | (546,481,049) |
| 대체 | - | - | - | 4,726,952,931 | - | 110,000,000 | (4,836,952,931) | - | - |
| 환율변동효과 | 28,535,491 | 17,888,854 | 1,353,531 | - | 2,197,792 | 4,653,875 | - | 54,629,543 | |
| 기말금액 | 24,604,881,250 | 22,130,443,162 | 2,201,689,594 | 81,021,563,037 | 1,350,091,759 | 8,646,173,667 | 2,508,500,000 | 3,543,356 | 142,466,885,825 |
| 감가상각누계액 | |||||||||
| 기초금액 | - | 8,085,221,808 | 1,641,515,086 | 60,893,809,669 | 465,324,840 | 7,485,547,430 | - | - | 78,571,418,833 |
| 처분 | - | - | - | (234,673,422) | (268,128,960) | (5,945,000) | - | - | (508,747,382) |
| 감가상각비 | - | 852,912,531 | 65,077,460 | 3,608,598,907 | 301,941,923 | 247,055,646 | - | - | 5,075,586,467 |
| 환율변동효과 | - | 613,073 | 50,425 | - | 1,084,643 | 4,544,648 | - | - | 6,292,789 |
| 기말금액 | - | 8,938,747,412 | 1,706,642,971 | 64,267,735,154 | 500,222,446 | 7,731,202,724 | - | - | 83,144,550,707 |
| 장부금액 | |||||||||
| 기초금액 | 24,576,345,759 | 14,027,332,500 | 515,805,277 | 14,918,466,526 | 698,746,836 | 835,557,362 | 306,250,000 | - | 55,878,504,260 |
| 기말금액 | 24,604,881,250 | 13,191,695,750 | 495,046,623 | 16,753,827,883 | 849,869,313 | 914,970,943 | 2,508,500,000 | 3,543,356 | 59,322,335,118 |
13. 사용권자산 및 금융리스채권&cr
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량운반구 | IT인프라 | 합 계 | 건물 | 차량운반구 | IT인프라 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | ||||||||
| 기초금액 | 1,905,836,824 | 93,451,996 | 287,429,125 | 2,286,717,945 | - | - | - | - |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | - | 1,828,568,961 | 91,681,402 | 287,429,125 | 2,207,679,488 |
| 사업결합취득 | 230,891,390 | 16,130,703 | - | 247,022,093 | ||||
| 취득 | - | 148,027,257 | 140,981,637 | 289,008,894 | - | 1,770,594 | - | 1,770,594 |
| 처분 | - | (21,763,315) | - | (21,763,315) | - | - | - | - |
| 전대리스 대체 | (284,864,130) | - | - | (284,864,130) | 77,267,863 | - | - | 77,267,863 |
| 기타증감액 | (3,268,314) | (175,332,341) | (178,600,655) | - | - | - | - | |
| 기말금액 | 1,851,864,084 | 232,578,327 | 253,078,421 | 2,337,520,832 | 1,905,836,824 | 93,451,996 | 287,429,125 | 2,286,717,945 |
| 감가상각누계액 | ||||||||
| 기초금액 | 670,943,428 | 25,064,292 | 178,699,056 | 874,706,776 | - | - | - | - |
| 처분 | - | (6,056,664) | - | (6,056,664) | - | - | - | - |
| 감가상각비 | 651,811,903 | 51,879,595 | 179,235,872 | 882,927,370 | 670,943,428 | 25,064,292 | 178,699,056 | 874,706,776 |
| 기타증감액 | - | - | (175,332,341) | (175,332,341) | - | - | - | - |
| 기말금액 | 1,322,755,331 | 70,887,223 | 182,602,587 | 1,576,245,141 | 670,943,428 | 25,064,292 | 178,699,056 | 874,706,776 |
| 장부금액 | ||||||||
| 기초금액 | 1,234,893,396 | 68,387,704 | 108,730,069 | 1,412,011,169 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 529,108,753 | 161,691,104 | 70,475,834 | 761,275,691 | 1,234,893,396 | 68,387,704 | 108,730,069 | 1,412,011,169 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 964,299,854 | - |
| 회계정책의 변경 | - | 1,551,196,943 |
| 전대리스 증가 | 377,754,961 | 397,237,937 |
| 전대리스 감소 | (92,890,831) | (474,505,800) |
| 이자수익 | 41,044,343 | 55,831,474 |
| 회수 | (652,288,200) | (565,460,700) |
| 기말금액 | 637,920,127 | 964,299,854 |
14. 무형자산 &cr
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 제63(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 영업권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,597,471,279 | 2,863,253,658 | - | 4,460,724,937 |
| 사업결합 | - | 490,000,000 | 382,544,780 | 872,544,780 |
| 무형자산상각비 | - | - | (19,127,239) | (19,127,239) |
| 손상차손 | (556,600,000) | - | - | (556,600,000) |
| 손상차손환입 | - | 779,568,700 | - | 779,568,700 |
| 기말금액 | 1,040,871,279 | 4,132,822,358 | 363,417,541 | 5,537,111,178 |
2) 제62(전) 기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 영업권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,873,070,279 | 2,863,253,658 | 5,736,323,937 |
| 손상차손 | (1,275,599,000) | - | (1,275,599,000) |
| 기말금액 | 1,597,471,279 | 2,863,253,658 | 4,460,724,937 |
(2) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상검사&cr손상검사를 위해 영업권은 연결기업의 내부 관리 목적으로 영업권에 대한 정보를 감독할 수 있는 가장 하위 수준의 단위에 배부되었습니다.&cr&cr연결기업은 보고기간종료일 현재 (주)티씨씨한진 사업결합에서 발생한 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다. (주)티씨씨한진을 단일 현금창출단위로 간주하여, 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.
&cr- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.&cr- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, (주)티씨씨한진의 실현가능한 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.&cr- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 (주)티씨씨한진의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 9.01% 입니다.&cr&cr주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있습니다. 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 (주)티씨씨한진의 사용가치는 5,636,038천원으로 장부금액 6,192,638 천원을 초과하지 않는 바, 영업권에 대해 556,600천원의 손상차손을 인식하였으며 동 금액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.&cr
15. 투자부동산&cr&cr (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 제63(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물등 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | ||||
| 기초금액 | 13,554,200,103 | 16,188,899,006 | 768,315,251 | 30,511,414,360 |
| 대체 | 499,394,199 | 292,063,549 | - | 791,457,748 |
| 처분 | (44,343,702) | (448,364,098) | - | (492,707,800) |
| 환율변동효과 | (60,290,632) | (95,234,994) | - | (155,525,626) |
| 기말금액 | 13,948,959,968 | 15,937,363,463 | 768,315,251 | 30,654,638,682 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초금액 | - | 3,282,183,730 | 297,214,893 | 3,579,398,623 |
| 감가상각비 | - | 404,970,836 | 38,419,436 | 443,390,272 |
| 처분 | (72,695,771) | - | (72,695,771) | |
| 환율변동효과 | - | (25,898,843) | - | (25,898,843) |
| 기말금액 | - | 3,588,559,952 | 335,634,329 | 3,924,194,281 |
| 장부금액 | ||||
| 기초금액 | 13,554,200,103 | 12,906,715,276 | 471,100,358 | 26,932,015,737 |
| 기말금액 | 13,948,959,968 | 12,348,803,511 | 432,680,922 | 26,730,444,401 |
2) 제62(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물등 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | ||||
| 기초금액 | 13,548,402,853 | 16,125,005,346 | 768,315,251 | 30,441,723,450 |
| 환율변동효과 | 5,797,250 | 63,893,660 | - | 69,690,910 |
| 기말금액 | 13,554,200,103 | 16,188,899,006 | 768,315,251 | 30,511,414,360 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초금액 | - | 2,861,633,023 | 258,799,131 | 3,120,432,154 |
| 감가상각비 | - | 406,100,351 | 38,415,762 | 444,516,113 |
| 환율변동효과 | - | 14,450,356 | - | 14,450,356 |
| 기말금액 | - | 3,282,183,730 | 297,214,893 | 3,579,398,623 |
| 장부금액 | ||||
| 기초금액 | 13,548,402,853 | 13,263,372,323 | 509,516,120 | 27,321,291,296 |
| 기말금액 | 13,554,200,103 | 12,906,715,276 | 471,100,358 | 26,932,015,737 |
(2) 투자부동산 관련 손익&cr 당기 및 전기 중 연 결기업이 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타매출액 | 504,583,018 | 709,560,890 |
| 기타매출원가 | 337,196,932 | 330,917,387 |
| 투자부동산처분이익 | 131,528,125 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.&cr&cr16. 매각예정자산 &cr 당기말 매각예정자산의 내역은 파산진행 중인 (주)티씨씨벤드코리아의 미회수 배당금액 5,587,483천 원 (전기말 5,104,513천원)입니다. 당기 중 회수가능금액이 증가할 것으로 예상되어 482,969천원(전기 1,485,875천원)을 매각예정자산손상차손 환입 으로 인식하였습니다. &cr
17. 매입채무및기타채무 &cr &cr 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매 입 채 무 | 18,949,735,467 | 29,636,313,474 |
| 미 지 급 금 | 4,375,868,072 | 4,018,666,909 |
| 미지급비용 | 4,650,223,534 | 4,578,746,589 |
| 합 계 | 27,975,827,073 | 38,233,726,972 |
&cr18. 기타유동부채과 기타비유동부채&cr&cr (1) 보 고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선 수 금 | 9,288,164 | 52,855,329 |
| 예 수 금 | 482,895,225 | 657,933,815 |
| 기타의충당부채 | 1,551,192 | 1,551,192 |
| 부가세예수금 | 737,195,535 | 558,931,710 |
| 합 계 | 1,230,930,116 | 1,271,272,046 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기미지급금 | 22,135,829 | - |
| 복구충당부채 | 276,356,265 | 254,533,745 |
| 합 계 | 298,492,094 | 254,533,745 |
19. 차입금 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 30,931,506,644 | - | 49,412,478,849 | - |
| 장기차입금 | 71,403,440,000 | 6,539,560,000 | 74,888,608,331 | 8,063,000,000 |
| 사모사채 | - | 30,000,000,000 | - | - |
| 합 계 | 102,334,946,644 | 36,539,560,000 | 124,301,087,180 | 8,063,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구매자금대출 | KEB하나은행 등 | 3.16~4.00 | 9,357,073,775 | 21,242,885,291 |
| 무역금융대출 | KEB하나은행 등 | 3.86~4.00 | 15,900,000,000 | 23,700,000,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 0.00~3.48 | 1,000,000,000 | 1,157,800,000 |
| 수출환어음매입 | 신한은행 등 | 4.00 | 4,674,432,869 | 3,302,415,378 |
| 외화운영자금대출 | KEB하나은행 | - | - | 9,378,180 |
| 합 계 | 30,931,506,644 | 49,412,478,849 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | 산업은행 등 | 2.95 ~ 4.76 | 72,203,440,000 | 78,588,608,331 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 1.99 ~ 3.14 | 5,739,560,000 | 4,363,000,000 |
| 합 계 | 77,943,000,000 | 82,951,608,331 | ||
| 유동성장기차입금 | (71,403,440,000) | (74,888,608,331) | ||
| 차 감 계 | 6,539,560,000 | 8,063,000,000 |
(4) 보고기간종료일 현 재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자율(%) | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제36회 무보증 사모사채 | 2.60 | 19,000,000,000 | - |
| 제37회 무보증 사모사채 | 2.60 | 11,000,000,000 | - |
| 합 계 | 30,000,000,000 | - |
&cr(5) 보고기간종료일 현 재 차입금 및 사 채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 사 채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01~2021.12.31 | 71,403,440,000 | - | 71,403,440,000 | |
| 2022.01.01~2022.12.31 | - | 2,046,520,000 | 2,046,520,000 | |
| 2023.01.01~2023.12.31 | - | 1,519,420,000 | 30,000,000,000 | 31,519,420,000 |
| 2024.01.01~2024.12.31 | - | 1,610,120,000 | 1,610,120,000 | |
| 2025.01.01~2025.12.31 | - | 363,600,000 | 363,600,000 | |
| 2026.01.01~2026.12.31 | - | 363,600,000 | 363,600,000 | |
| 2027.01.01~2027.12.31 | - | 363,600,000 | 363,600,000 | |
| 2028.01.01~2028.10.30 | - | 272,700,000 | 272,700,000 | |
| 합 계 | 71,403,440,000 | 6,539,560,000 | 30,000,000,000 | 107,943,000,000 |
(6) 보고기간종료일 현 재 신규로 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자율(%) | 장부금액 | 만기일 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제36회 무보증 사모사채(*) | 2.60 | 19,000,000,000 | 2023년10월28일 |
| 제37회 무보증 사모사채(*) | 2.60 | 11,000,000,000 | 2023년10월28일 |
| 합 계 | 30,000,000,000 |
(*) 제 36회 및 제 37회 무보증 사모사채
1) 사채의 권면총액 : 300억원 (액면발행)&cr 2) 사채의 액면이자율 : 2.602%&cr 3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2023년 10월 28일)에 사채원금의 100%를 상환함.&cr 4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2020년 10월 28일)로부터 매 3개월 후급조건임.&cr &cr 한편, 동 사채는 교보증권이 인수한 후 신보2020 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 810백만원을 취득하였습니다.
&cr (7) 보고기간종료일 현 재 신규로 발행한 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 장부금액 | 만기일 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | 우리은행 | 2.74 | 2,000,000,000 | 2022.12.15 |
&cr20. 담보제공자산 &cr &cr 1) 보고기간종료일 현 재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ( 주)티씨씨스틸 | TCC센터(건물) | 16,899,359,971 | 339,660,000 | 임대보증금 | 283,050,000 | 입주업체 |
| 10,270,000,000 | 일반자금대출외 | 59,463,000,000 | 산업은행 | |||
| 공장(기계장치포함) | 35,326,933,900 | 27,000,000,000 | 구매자금대출외 | 12,930,897,792 | KEB하나은행 | |
| 당산동사택 | 1,385,393,425 | |||||
| 재고자산 | 50,116,261,188 | 10,400,000,000 | 무역금융대출 | 3,000,000,000 | 수출입은행 | |
| 수출입물품 | - | 21,916,800,000 | 무역금융대출외 | 5,353,304,217 | 농협은행외 | |
| 상장주식 | 2,120,000,000 | 1,480,030,000 | 선물거래보증금 | - | 삼성선물 | |
| 신보2020 제1-2회 후순위공모사채(*) | 1,000 | 513,000,000 | 제36회 무보증 사모사채 | 19,000,000,000 | 신보2020 제17차유동화전문유한회사 | |
| 신보2020 제1-4회 후순위공모사채(*) | 1,000 | 297,000,000 | 제37회 무보증 사모사채 | 11,000,000,000 | 신보2020 제18차유동화전문유한회사 | |
| (주)티씨씨강판 | 토지 | 4,839,126,200 | 11,960,000,000 | 일반자금대출 외 | 3,700,000,000 | KEB하나은행 외 |
| 건물 | 1,991,334,831 | |||||
| 기계장치 | 837,273,696 | |||||
| (주)티씨씨개발 | 유가증권 | 3,035,800 | 3,035,800 | 공사이행보증 | - | 건설공제조합 |
| (주)티씨씨한진 | 유가증권 | 66,863,200 | 66,863,200 | 공사이행보증 | - | 전기공사공제조합 |
| (주)티씨씨아이엔에스 | 유가증권 | 68,264,041 | 68,264,041 | 용역이행보증 | - | 소프트웨어공제조합 |
| 티씨씨엔지니어링(주) | 공장 | 3,508,571,864 | 2,400,000,000 | 시설자금대출 | 2,000,000,000 | 기업은행 |
| 유가증권 | 47,408,640 | 47,408,640 | 공사이행보증 | - | 건설공제조합 | |
| TCC America Corp. | CONDOMINIUMS | 1,758,423,413 | 3,520,500,000 | 일반자금대출 | - | BANK OF HOPE |
| 합 계 | 118,968,252,169 | 90,282,561,681 | 116,730,252,009 |
(*) 연결기업은 후순위공모사채권에 대해 일부 손상차손을 인식하였습니다.&cr
2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은 자 | 제공처 | 금 액 | 보증내역 |
| (주)티씨씨한진 | 서울보증보험 | 592,897,145 | 공사이행보증 |
| 티씨씨엔지니어링(주) | 서울보증보험 | 1,266,632,320 | 공사이행보증 |
| (주)티씨씨아이엔에스 | 서울보증보험 | 243,136,870 | 하자이행보증 |
| 합 계 | 2,102,666,335 |
21. 기타금융부채 &cr &cr 보고기간종료일 현재 기타 금융 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급이자 | 198,699,388 | - | 173,002,837 | - |
| 금융보증계약부채 | - | - | 23,769,863 | - |
| 임대보증금 | - | 2,214,981,200 | - | 2,132,188,730 |
| 합 계 | 198,699,388 | 2,214,981,200 | 196,772,700 | 2,132,188,730 |
22. 리스부채 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,806,878,296 | - |
| 회계정책의 변경 | - | 4,241,647,422 |
| 사업결합 | 91,772,141 | |
| 증가 | 289,008,894 | 1,553,658 |
| 감소 | (19,327,074) | - |
| 이자비용 | 93,628,721 | 144,589,015 |
| 지급리스료 | (1,610,775,600) | (1,580,911,799) |
| 기말금액 | 1,651,185,378 | 2,806,878,296 |
| 유동 | 1,532,057,983 | 1,385,972,927 |
| 비유동 | 119,127,395 | 1,420,905,369 |
&cr(2) 당기 중 발생한 단기리스에 발생한 비용은 157,873천원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 14,050천원 입니다.
&cr(3) 당기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 리스부채의 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총 리스료 지급계획 | 리스료총액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 2년이내 | 3년이내 | 4년이내 | 5년이내 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 1,445,471,000 | - | - | - | - | 1,445,471,000 |
| 차량운반구 | 51,133,000 | 47,791,200 | 32,924,305 | 32,791,200 | 13,663,000 | 178,302,705 |
| IT장비 | 73,400,000 | - | - | - | - | 73,400,000 |
| 합 계 | 1,570,004,000 | 47,791,200 | 32,924,305 | 32,791,200 | 13,663,000 | 1,697,173,705 |
23. 퇴 직급여부채 &cr
(1) 확정기여형퇴직급여제도(DC)&cr
당기 및 전기 중 연결 기업이 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정기여형 퇴직급여비용 | 1,543,008,582 | - |
&cr (2) 확정급여형퇴직급여제도(DB)&cr &cr 연결 기업은 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였으며, 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 &cr
1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 25,908,653,989 | 37,355,382,616 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (24,397,353,688) | (28,136,424,205) |
| 합 계 | 1,511,300,301 | 9,218,958,411 |
| 퇴직급여부채 | 1,511,300,301 | 9,218,958,411 |
2) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr
2.1) 제63(당) 기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 퇴직급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 39,900,630,234 | (29,876,355,547) | 10,024,274,687 |
| 당기근무원가 | 2,280,901,715 | - | 2,280,901,715 |
| 이자원가(이자수익) | 598,926,937 | (444,630,242) | 154,296,695 |
| 기여금 | - | (2,905,994,246) | (2,905,994,246) |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (4,820,098,596) | 114,551,855 | (4,705,546,741) |
| 퇴직금의 지급(*) | (12,051,706,301) | 8,715,074,492 | (3,336,631,809) |
| 기말금액 | 25,908,653,989 | (24,397,353,688) | 1,511,300,301 |
* 퇴직금의 지급은 (주)티씨씨한진이 근로소득감소로 전임직원이 퇴직연금방식을&cr DB에서 DC로 전환한 금액 9,506,027천원이 포함된 금액임.&cr &cr2.2) 제62(전) 기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 퇴직급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 36,955,801,280 | (27,612,273,212) | 9,343,528,068 |
| 당기근무원가 | 3,258,927,197 | - | 3,258,927,197 |
| 이자원가(이자수익) | 992,323,158 | (663,541,634) | 328,781,524 |
| 기여금 | - | (3,900,000,000) | (3,900,000,000) |
| 재측정요소(법인세 차감전) | 1,292,622,081 | 284,642,569 | 1,577,264,650 |
| 퇴직금의 지급 | (5,144,291,100) | 3,754,748,072 | (1,389,543,028) |
| 기말금액 | 37,355,382,616 | (28,136,424,205) | 9,218,958,411 |
3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 예적금 | 24,356,763,288 | 28,069,882,305 |
| 국민연금전환금 | 40,590,400 | 66,541,900 |
| 합 계 | 24,397,353,688 | 28,136,424,205 |
4) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||
| 당기근무원가 | 2,280,901,715 | 3,258,927,197 |
| 순이자원가 | 154,296,695 | 328,781,524 |
| 소 계 | 2,435,198,410 | 3,587,708,721 |
| 기타포괄손익: | ||
| 재측정요소 | ||
| - 보험수리적손익 | (4,820,098,596) | 1,292,622,081 |
| - 사외적립자산 수익 | 114,551,855 | 284,642,569 |
| 소 계 | (4,705,546,741) | 1,577,264,650 |
| 합 계 | (2,270,348,331) | 5,164,973,371 |
5) 보험수리적가정
보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.06~2.70 | 2.30 ~ 2.45 |
| 가중평균 임금인상률 | 2.00~4.12 | 2.00 ~ 4.76 |
(6) 민감도 분석&cr보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로 인한 영향 | 가정의 감소로 인한 영향 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 100 basis point | (1,833,138,229) | 1,660,671,231 |
| 미래임금상승률 | 100 basis point | 1,705,445,570 | (1,810,154,219) |
24. 자본 &cr
( 1 ) 보 고기간종료일 현재 지배 기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 23,000,000주 및 1,000원 입니다 . &cr &cr (2) 자 본 금&cr 보고기간종료일 현재 자본 금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 22,342,500주 | 22,342,500,000 | 22,342,500주 | 22,342,500,000 |
| 주식배당 | 657,500주 | 657,500,000 | - | - |
| 기말잔액 | 23,000,000주 | 23,000,000,000 | 22,342,500주 | 22,342,500,000 |
(3) 자본잉여금&cr 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 6,263,253,540 | 6,263,253,540 |
| 기타자본잉여금 | 5,112,610,127 | 5,112,610,127 |
| 합 계 | 11,375,863,667 | 11,375,863,667 |
(4) 자 기주식
보고기간종료일 현재 지배 기업이 취득하여 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과같 습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 취득일자 | 순차적 취득 | 순차적 취득 |
| 주 식 수 | 306,179주 | 1,006,179주 |
| 액면가액 | 306,179,000 | 1,006,179,000 |
| 취득가액 | 1,238,833,026 | 4,071,107,996 |
| 취득경위 | 주가관리목적 | 주가관리목적 |
| 향후처리계획 | 재매각예정 | 재매각예정 |
&cr(5) 기타자본&cr 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | 7,613,426,605 | 9,389,578,332 |
| 자기주식처분손실 | (1,595,330,586) | (704,746,109) |
| 지분법자본변동 | (625,674,728) | 50,729,120 |
| 해외사업환산손익 | 1,964,861,409 | 3,987,725,975 |
| 합 계 | 7,357,282,700 | 12,723,287,318 |
(6) 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 11,598,000,000 | 10,693,000,000 |
| 임의적립금 | ||
| 연구및인력개발준비금(*2) | 14,450,000,000 | 14,450,000,000 |
| 투자준비금 | 21,400,000,000 | 21,400,000,000 |
| 자사주처분손실준비금(*2) | 228,000,000 | 228,000,000 |
| 기타임의적립금 | 11,306,643,544 | 7,951,643,544 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,980,049,117) | (8,289,301,377) |
| 미처분이익잉여금 | 21,730,463,860 | 27,742,610,139 |
| 합 계 | 76,733,058,287 | 74,175,952,306 |
&cr(*1) 이익준비금&cr상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 기타 세법상 준비금&cr연결기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금과 자기주식처분손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
&cr (7) 배당금&cr 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배 당금 640,089,630 원과 주식배당금 657,500,000원은 2020년 4월 20일에 지급되었습니다. &cr
25. 주당이익 &cr
(1) 기본주당 이익&cr&cr1) 기본주당이익&cr 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 지 배기업주주에게 귀속되는 당 기 순손익 | (1,516,386,497) | 5,046,277,300 |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,266,150 | 21,993,821 주 |
| 기본주당 이익 | (68) | 229 |
2) 가중평균유통보통주식수&cr당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 22,342,500 | 22,342,500 |
| 주식배당효과 | 657,500 | 657,500 |
| 가중평균자기주식수 | (733,850) | (1,006,179) |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,266,150 | 21,993,821 |
&cr(2) 희석주당이익
지배기업은 당기말 현재 희석증권 등을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.&cr
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr(1) 수익정보의 구분&cr 당기 및 전기의 수익정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| 제품매출 | 393,050,683,632 | 396,033,088,737 |
| 용역매출 | 38,242,645,647 | 40,431,252,199 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 431,293,329,279 | 436,464,340,936 |
| 지리적 시장 | ||
| 국내 | 154,598,246,646 | 153,946,439,603 |
| 아시아 | 150,037,691,884 | 170,691,692,615 |
| 유럽 | 17,094,080,586 | 11,078,340,829 |
| 중동 | 17,111,233,082 | 15,753,887,185 |
| 북미 | 91,000,037,535 | 81,403,706,207 |
| 기타 | 1,452,039,546 | 3,590,274,497 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 431,293,329,279 | 436,464,340,936 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 393,050,683,632 | 396,033,088,737 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | 38,242,645,647 | 40,431,252,199 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 431,293,329,279 | 436,464,340,936 |
| 기타수익 | ||
| 임대매출 | 504,583,018 | 709,560,890 |
| 수익합계 | 431,797,912,297 | 437,173,901,826 |
&cr(2) 계약잔액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 52,178,552,219 | 45,054,301,596 |
매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 기대신용손실에 따라 충당금을 당기말 현재 263,172천원 을 인식하고 있습니다. &cr&cr(3) 수행의무&cr연결기업의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.&cr&cr ㆍ제품매출
해당 수행의무는 제품을 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 지급기간은 제품 이전후 30일에서 90일입니다. 특정 계약의 경우 고객에게 판매장려금을 지급해야 하는 변동대가 제약사항이 발생합니다. &cr&crㆍ운송용역&cr해당 수행의무는 고객에게 운송을 완료할 때 이행됩니다. 통상적인 지급기한은 운송 완료 후 30일에서 90일입니다. &cr&crㆍ용역매출
해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다. 통상적인 지급기한은 용역을 제공 후 30일에서 90일입니다. &cr
27. 판매비와 관리비 &cr &cr 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비 | ||
| 접대비 | 426,585,518 | 554,838,558 |
| 광고선전비 | 2,309,090 | 27,354,139 |
| 운반비 | 5,312,538,964 | 5,270,759,398 |
| 소 계 | 5,741,433,572 | 5,852,952,095 |
| 관리비 | ||
| 급여와임금 | 6,619,527,389 | 6,445,067,775 |
| 퇴직급여 | 684,530,488 | 484,998,738 |
| 수도광열비 | 21,440,174 | 23,005,204 |
| 복리후생비 | 929,613,971 | 954,563,976 |
| 여비교통비 | 88,628,564 | 193,794,242 |
| 통신비 | 101,598,567 | 97,525,892 |
| 문구인쇄비 | 14,859,581 | 42,969,078 |
| 소모품비 | 89,300,796 | 79,718,338 |
| 세금과공과 | 521,446,102 | 481,900,818 |
| 수선비 | 42,262,048 | 86,227,063 |
| 보험료 | 194,858,680 | 180,453,938 |
| 교육훈련비 | 33,535,757 | 101,599,741 |
| 신문도서비 | 29,091,110 | 30,999,800 |
| 지급수수료 | 1,074,333,649 | 766,703,910 |
| 감가상각비 | 1,328,399,846 | 1,175,101,963 |
| 무형자산상각비 | 19,127,239 | - |
| 임차료 | 480,419,712 | 447,126,315 |
| 차량유지비 | 177,642,029 | 197,808,599 |
| 체련비 | 20,883,182 | 45,188,449 |
| 잡급 | 11,914,650 | 4,140,000 |
| 견본비 | 41,340,611 | 52,047,405 |
| 대손상각비 | 73,055,073 | 26,704,748 |
| 외주용역비 | 1,143,743,608 | 904,923,417 |
| 잡비 | 8,771,788 | 23,733,087 |
| 소 계 | 13,750,324,614 | 12,846,302,496 |
| 합 계 | 19,491,758,186 | 18,699,254,591 |
28. 비용의 성격별 분류 &cr &cr 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 6,758,020,732 | - | 6,758,020,732 | (1,715,487,784) | - | (1,715,487,784) |
| 원재료사용액 | 259,620,414,890 | - | 259,620,414,890 | 267,104,956,866 | - | 267,104,956,866 |
| 인건비 | 37,200,425,832 | 7,304,057,877 | 44,504,483,709 | 38,864,415,457 | 6,930,066,513 | 45,794,481,970 |
| 전력비 | 5,502,788,197 | 21,440,174 | 5,524,228,371 | 5,551,578,462 | 23,005,204 | 5,574,583,666 |
| 연료비 | 1,547,273,871 | - | 1,547,273,871 | 1,843,105,620 | - | 1,843,105,620 |
| 수선비 | 3,600,208,438 | 42,262,048 | 3,642,470,486 | 4,180,228,279 | 86,227,063 | 4,266,455,342 |
| 감가상각비 | 5,415,360,212 | 1,328,399,846 | 6,743,760,058 | 5,219,707,393 | 1,175,101,963 | 6,394,809,356 |
| 복리후생비 | 6,738,129,444 | 929,613,971 | 7,667,743,415 | 6,891,405,006 | 954,563,976 | 7,845,968,982 |
| 외주용역비 | 19,005,288,641 | 1,143,743,608 | 20,149,032,249 | 18,268,802,001 | 904,923,417 | 19,173,725,418 |
| 운반비 | 7,458,813,062 | 5,312,538,964 | 12,771,352,026 | 7,194,537,518 | 5,270,759,398 | 12,465,296,916 |
| 기타 | 58,233,479,295 | 3,409,701,698 | 61,643,180,993 | 52,215,228,234 | 3,354,607,057 | 55,569,835,291 |
| 합 계 | 411,080,202,614 | 19,491,758,186 | 430,571,960,800 | 405,618,477,052 | 18,699,254,591 | 424,317,731,643 |
29. 기타수익과 기타비용 &cr
당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용 의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 1,430,777,736 | 2,188,999,299 |
| 외화환산이익 | 7,553,335 | - |
| 유형자산처분이익 | 14,848,534 | 33,249,491 |
| 리스자산처분이익 | 456,874 | - |
| 투자부동산처분이익 | 131,528,125 | - |
| 대손충당금환입 | 12,000,000 | 7,000,000 |
| 무형자산손상차손환입 | 779,568,700 | - |
| 임대수익 | 718,028,699 | 610,527,283 |
| 잡이익 | 1,057,104,486 | 1,223,038,662 |
| 매각예정자산손상차손환입 | 482,969,600 | 1,485,875,050 |
| 염가매수차익 | 5,027,302 | - |
| 합 계 | 4,639,863,391 | 5,548,689,785 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 2,265,737,333 | 1,464,875,868 |
| 외화환산손실 | 148,371,437 | 134,627,432 |
| 유형자산처분손실 | 18,084,603 | 19,062,067 |
| 기부금 | 25,812,510 | 34,606,400 |
| 무형자산손상차손 | 556,600,000 | 1,275,599,000 |
| 임대비용 | 871,713,752 | 878,045,374 |
| 잡손실 | 435,677,859 | 290,067,793 |
| 합 계 | 4,321,997,494 | 4,096,883,934 |
30. 금융수익과 금융비용&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 513,668,673 | 732,747,831 |
| 배당금수익 | 882,934,174 | 1,301,033,569 |
| 외환차익 | 528,907,439 | 607,519,626 |
| 외화환산이익 | - | 50,454,330 |
| 통화선물평가이익 | 490,659,191 | 19,085,713 |
| 통화선물거래이익 | 770,152,920 | 1,926,667 |
| 통화선도평가이익 | - | 412,869,254 |
| 통화선도거래이익 | 294,190,000 | 198,420,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 2,918,620 | 13,905,688 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 11,100 | 145,731,764 |
| 금융보증손실환입 | 23,769,863 | 55,087,705 |
| 합 계 | 3,507,211,980 | 3,538,782,147 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 6,061,331,799 | 5,675,853,773 |
| 외환차손 | 1,528,063,462 | 357,435,909 |
| 외화환산손실 | 94,450,947 | 11,598,956 |
| 통화선물평가손실 | - | 1,268,326,667 |
| 통화선물거래손실 | 338,918,111 | 618,452,713 |
| 통화선도거래손실 | 779,009,254 | 1,697,520,433 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 901,006,458 | 79,197,322 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | 1,128,900 | 306,905 |
| 금융보증손실 | - | 31,810,993 |
| 합 계 | 9,703,908,931 | 9,740,503,671 |
(2) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용 의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr
1) 제63(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | |||||
| 이자수익 | 513,668,673 | - | - | - | 513,668,673 |
| 배당금수익 | - | 245,400,259 | 637,533,915 | - | 882,934,174 |
| 외환차익 | 455,230,673 | 73,676,766 | - | - | 528,907,439 |
| 파생상품평가이익 | - | 490,659,191 | - | - | 490,659,191 |
| 파생상품거래이익 | - | 1,064,342,920 | - | - | 1,064,342,920 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산평가이익 | - | 2,918,620 | - | - | 2,918,620 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산처분이익 | - | 11,100 | - | - | 11,100 |
| 금융보증손실환입 | - | - | - | 23,769,863 | 23,769,863 |
| 합 계 | 968,899,346 | 1,877,008,856 | 637,533,915 | 23,769,863 | 3,507,211,980 |
| 금융비용 | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 6,061,331,799 | 6,061,331,799 |
| 외환차손 | 1,058,885,893 | 469,177,569 | - | - | 1,528,063,462 |
| 외화환산손실 | 94,450,947 | - | - | - | 94,450,947 |
| 파생상품거래손실 | - | 1,117,927,365 | - | - | 1,117,927,365 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산평가손실 | - | 901,006,458 | - | - | 901,006,458 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산처분손실 | - | 1,128,900 | - | - | 1,128,900 |
| 합 계 | 1,153,336,840 | 2,489,240,292 | - | 6,061,331,799 | 9,703,908,931 |
2) 제62(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | |||||
| 이자수익 | 720,959,385 | 11,788,446 | - | - | 732,747,831 |
| 배당금수익 | - | 886,106,449 | 414,927,120 | - | 1,301,033,569 |
| 외환차익 | 448,229,676 | 159,289,950 | - | - | 607,519,626 |
| 외화환산이익 | 50,454,330 | - | - | - | 50,454,330 |
| 파생상품거래이익 | - | 200,346,667 | - | - | 200,346,667 |
| 파생상품평가이익 | - | 431,954,967 | - | - | 431,954,967 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산평가이익 | - | 13,905,688 | - | - | 13,905,688 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산처분이익 | - | 145,731,764 | - | - | 145,731,764 |
| 금융보증손실환입 | - | - | - | 55,087,705 | 55,087,705 |
| 합 계 | 1,219,643,391 | 1,849,123,931 | 414,927,120 | 55,087,705 | 3,538,782,147 |
| 금융비용 | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 5,675,853,773 | 5,675,853,773 |
| 외환차손 | 28,446,647 | 328,989,262 | - | - | 357,435,909 |
| 외화환산손실 | 11,598,956 | - | - | - | 11,598,956 |
| 파생상품거래손실 | - | 2,315,973,146 | - | - | 2,315,973,146 |
| 파생상품평가손실 | - | 1,268,326,667 | - | - | 1,268,326,667 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산평가손실 | - | 79,197,322 | - | - | 79,197,322 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산처분손실 | - | 306,905 | - | - | 306,905 |
| 금융보증손실 | - | - | - | 31,810,993 | 31,810,993 |
| 합 계 | 40,045,603 | 3,992,793,302 | - | 5,707,664,766 | 9,740,503,671 |
31. 법인세비용 &cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 245,628,732 | 1,617,942,523 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,199,754,516 | 1,585,495,063 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (222,224,490) | (118,767,519) |
| 법인세추납액 (*) | - | 2,629,656,230 |
| 법인세비용 | 1,223,158,758 | 5,714,326,297 |
(*) 전기 중 대구지방 국세청으로부터 세무조사가 있었으며, 연결기업은 2,629,656천원을 법인세비용으로 인식하였습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당 기 법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,035,220,284) | 346,998,222 |
| 이연법인세: | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | 561,805,301 | (467,082,363) |
| 지분법투자주식변동 | - | (218,844,963) |
| 자기주식처분손실 | 251,190,493 | - |
| 기업회계기준서 제1116호 도입효과 | - | 220,161,585 |
| 소 계 | 812,995,794 | (465,765,741) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (222,224,490) | (118,767,519) |
&cr확정급여제도의 재측정요소, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익과 관련한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였 습니다.
( 3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (464,301,449) | 10,751,593,368 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (102,146,319) | 2,343,350,541 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 81,501,086 | 184,566,990 |
| 비과세수익 | (58,824,975) | (20,837,742) |
| 세액공제 | - | (71,112,517) |
| 법인세추납액 | 21,831,361 | 2,629,656,230 |
| 이연법인세 미인식효과 | - | 100,782,000 |
| 기타 | 1,280,797,605 | 547,920,795 |
| 법인세비용 | 1,223,158,758 | 5,714,326,297 |
| 평균유효세율 | - | 53.15% |
&cr(4) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래세율인 22%을 적용하여 산정하였습니다. &cr
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 제63(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 사업결합 | 당기손익반영 | 자본에 직접반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수이자 | (974,234) | 2,445,300 | (446,821) | - | 1,024,245 |
| 대손충당금 | 39,600,000 | (986,703) | (8,906,651) | - | 29,706,646 |
| 재고자산평가충당금 | 738,980,000 | - | (190,520,000) | - | 548,460,000 |
| 파생상품 | 184,001,774 | - | (291,946,796) | - | (107,945,022) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | (2,184,657,957) | 18,315,000 | 228,639,746 | 561,805,301 | (1,375,897,910) |
| 종속기업투자및관계기업투자 | (2,222,173,294) | - | (1,405,196,507) | - | (3,627,369,801) |
| 유형자산 | (4,003,216,753) | (207,448,735) | 296,989,998 | - | (3,913,675,490) |
| 무형자산 | 321,197,012 | 70,220,070 | (150,121,569) | - | 241,295,513 |
| 리스부채 | 193,348,925 | 777,469 | (55,488,781) | - | 138,637,613 |
| 미지급비용 | 185,555,886 | - | (47,021,547) | - | 138,534,339 |
| 금융보증계약부채 | 5,229,370 | - | (5,229,370) | - | - |
| 확정급여채무 | 7,663,363,296 | 224,504,493 | (2,584,313,745) | - | 5,303,554,044 |
| 사외적립자산 | (6,175,374,106) | 142,762,221 | 2,364,071,154 | (1,035,220,284) | (4,703,761,015) |
| 압축기장충당금 | (512,129,812) | - | - | - | (512,129,812) |
| 외화환산손익 | 21,069,853 | - | 30,689,337 | - | 51,759,1 90 |
| 이월결손금 | 368,544,027 | - | (5,267,845) | - | 363,276,182 |
| 이월세액공제 | - | - | 70,401,984 | - | 70,401,984 |
| 양도차익 | (2,665,421,836) | - | 888,473,945 | - | (1,776,947,891) |
| 미수배당금 | (1,122,992,948) | - | (106,253,312) | - | (1,229,246,260) |
| 기타 | 19,677,811 | (251,578,350) | 245,107,247 | - | 13,206,708 |
| 합 계 | (9,146,372,986) | (989,235) | (726,339,533) | (473,414,983) | (10,347,116,737) |
2) 제62(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 자본에 직접반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수이자 | (3,351,032) | 2,376,798 | - | (974,234) |
| 대손충당금 | 39,600,000 | - | - | 39,600,000 |
| 재고자산평가충당금 | 849,420,000 | (110,440,000) | - | 738,980,000 |
| 파생상품 | 151,428,286 | 32,573,488 | - | 184,001,774 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | (1,984,682,025) | 18,869,031 | (218,844,963) | (2,184,657,957) |
| 종속기업투자및관계기업투자 | (1,042,564,015) | (712,526,916) | (467,082,363) | (2,222,173,294) |
| 유형자산 | (4,273,838,062) | 270,621,309 | - | (4,003,216,753) |
| 무형자산 | 317,127,012 | 4,070,000 | - | 321,197,012 |
| 리스부채 | (26,812,660) | 220,161,585 | 193,348,925 | |
| 미지급비용 | 158,811,178 | 26,744,708 | - | 185,555,886 |
| 금융보증계약부채 | 10,350,247 | (5,120,877) | - | 5,229,370 |
| 확정급여채무 | 7,642,552,546 | (286,766,712) | 307,577,462 | 7,663,363,296 |
| 사외적립자산 | (6,057,636,034) | (157,158,832) | 39,420,760 | (6,175,374,106) |
| 압축기장충당금 | (512,129,812) | - | - | (512,129,812) |
| 외화환산손익 | 2,899,442 | 18,170,411 | - | 21,069,853 |
| 이월결손금 | 616,930,948 | (248,386,921) | - | 368,544,027 |
| 양도차익 | (2,665,421,836) | - | - | (2,665,421,836) |
| 미수배당금 | (796,100,437) | (326,892,511) | - | (1,122,992,948) |
| 기타 | (14,274,329) | 33,952,140 | - | 19,677,811 |
| 합 계 | (7,560,877,923) | (1,466,727,544) | (118,767,519) | (9,146,372,986) |
32. 금융위험 &cr &cr (1) 신용위험 &cr
1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정 도 를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 (*1) | 13,888,960,110 | 14,959,707,748 |
| 기타금융자산 (*2) | 25,645,012,165 | 26,737,087,476 |
| 매출채권및기타채권 | 58,889,478,707 | 53,622,577,689 |
| 차감: 대손충당금 | (897,212,194) | (834,737,019) |
| 파생 상품 자산 | 3,767,802,588 | 3,456,460,451 |
| 합 계 | 101,294,041,376 | 97,941,096,345 |
(*1) 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. &cr(*2) 기타금융자산 중 지분상품(상장주식)은 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하여 제외하였습니다.&cr
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 32,325,470,672 | 24,226,060,414 |
| 아시아 | 13,313,295,244 | 13,788,520,907 |
| 유 럽 | 4,246,830,464 | - |
| 중 동 | 701,429,574 | 800,004,474 |
| 북 미 | 8,302,452,753 | 14,408,724,275 |
| 기 타 | - | 399,267,619 |
| 합 계 | 58,889,478,707 | 53,622,577,689 |
2) 손상차손
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 52,957,872,220 | (150,598,979) | 49,197,829,017 | (77,995,405) |
| 0~3개월 경과 | 3,812,188,721 | (1,414,341) | 2,126,606,285 | (20,401) |
| 3개월~6개월 경과 | - | - | 33,000,000 | - |
| 6개월~1년 경과 | - | - | 46,000,000 | - |
| 1년 초과 | 2,119,417,766 | (745,198,874) | 2,219,142,387 | (756,721,213) |
| 합 계 | 58,889,478,707 | (897,212,194) | 53,622,577,689 | (834,737,019) |
당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 834,737,019 | 813,448,812 |
| 사업결합 | 12,662,620 | - |
| 대손상각비 | 73,055,073 | 26,524,646 |
| 채권제각 | (12,000,000) | (7,000,000) |
| 기 타 | (11,242,518) | 1,763,561 |
| 기말잔액 | 897,212,194 | 834,737,019 |
(2) 유동성 위험&cr&cr연결기업의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 27,975,827,073 | (27,975,827,073) | (27,975,827,073) | - | - |
| 차입금및사채 | 138,874,506,644 | (134,874,506,644) | (100,334,946,644) | (2,046,520,000) | (32,493,040,000) |
| 기타금융부채 (*) | 2,413,680,588 | (2,413,680,588) | (281,630,588) | (2,132,050,000) | - |
| 리스부채 | 1,651,185,378 | (1,620,131,905) | (1,492,962,200) | (47,791,200) | (79,378,505) |
| 합 계 | 170,915,199,683 | (166,884,146,210) | (130,085,366,505) | (4,226,361,200) | (32,572,418,505) |
&cr(*) 기타금융부채에 포함되는 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 피보증인이 청구할경우 지급할 보증의 최대금액을 기준으로 계약상 현금흐름을 구분하였습니다. &cr
연결기업은 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 환위험 &cr&cr1) 환위험에 대한 노출정도 &cr연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위: 원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <외화자산> | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 6,269,137 | 6,820,821,331 | USD | 8,559,839 | 9,910,581,372 |
| JPY | 24,919 | 262,711 | JPY | 24,919 | 265,006 | |
| 매출채권 | USD | 24,426,241 | 26,575,750,321 | USD | 25,643,898 | 29,690,504,697 |
| JPY | 84,653,310 | 892,465,986 | JPY | 123,486,339 | 1,313,240,169 | |
| CNY | 13,434,868 | 2,243,085,621 | CNY | - | - | |
| ERU | 1,104,281 | 1,513,791,222 | ERU | - | - | |
| 미수금 | USD | 1,263,103 | 1,374,256,553 | USD | 1,263,103 | 1,462,421,174 |
| 외화자산 합계 | USD | 31,958,481 | 39,420,433,745 | USD | 35,466,840 | 42,377,012,418 |
| JPY | 84,678,229 | JPY | 123,511,258 | |||
| CNY | 13,434,868 | CNY | ||||
| ERU | 2,367,384 | EUR | 1,263,103 | |||
| <외화부채> | ||||||
| 매입채무 | USD | 6,373,231 | 6,934,075,610 | USD | 8,160,304 | 9,448,000,283 |
| 차입금 | USD | 4,296,354 | 4,674,432,868 | USD | 3,860,419 | 4,469,593,558 |
| 외화부채 합계 | USD | 10,669,585 | 11,608,508,478 | USD | 12,020,723 | 13,917,593,841 |
2) 민감도분석&cr보고기간종료일 현재 연결기업 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 약세를 보인다면, 연결기업의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 연결기업이 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다. 환율의 변동이 자본 및 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본 | 당기순손익 | 자본 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD (5% 상승시) | 1,158,115,986 | 1,158,115,986 | 1,357,295,670 | 1,357,295,670 |
| JPY (5% 상승시) | 44,636,435 | 44,636,435 | 65,675,259 | 65,675,259 |
| CNY (5% 상승시) | 112,154,281 | 112,154,281 | - | - |
| EUR (5% 상승시) | 75,689,561 | 75,689,561 | - | - |
&cr보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
&cr(4) 이자율위험 &cr
1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 2,644 | 3,970 |
| 금융부채 | 48,009 | 120,012 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 2,737 | 7,146 |
| 금융부채 | 90,866 | 12,352 |
2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본 | 당기순손익 | 자본 | 당기순손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%p 상승 | 1%p 하락 | 1%p 상승 | 1%p 하락 | 1%p 상승 | 1%p 하락 | 1%p 상승 | 1%p 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융상품 | (881) | 881 | (881) | 881 | (52) | 52 | (52) | 52 |
(5) 공정가치변동위험 &cr&cr 1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 11,487,431,045 | 11,487,431,045 | 11,461,340,302 | 11,461,340,302 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 21,661,541,786 | 21,661,541,786 | 21,915,340,352 | 21,915,340,352 |
| 파생상품자산 | 3,767,802,588 | 3,767,802,588 | 3,456,460,451 | 3,456,460,451 |
| 합 계 | 36,916,775,419 | 36,916,775,419 | 36,833,141,105 | 36,833,141,105 |
| 원가 또는 상각후원가로 인식된 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 13,900,650,305 | 13,900,650,305 | 14,972,034,391 | 14,972,034,391 |
| 매출채권및기타채권 | 57,992,266,513 | 57,992,266,513 | 52,787,840,670 | 52,787,840,670 |
| 기타금융자산 | 3,099,739,020 | 3,099,739,020 | 4,588,872,961 | 4,588,872,961 |
| 금융리스채권 | 637,920,127 | 637,920,127 | 964,299,854 | 964,299,854 |
| 합 계 | 75,630,575,965 | 75,630,575,965 | 73,313,047,876 | 73,313,047,876 |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 27,975,827,073 | 27,975,827,073 | 38,233,726,972 | 38,233,726,972 |
| 차입금 | 138,874,506,644 | 138,874,506,644 | 132,364,087,180 | 132,364,087,180 |
| 기타금융부채 | 2,413,680,588 | 2,413,680,588 | 2,328,961,430 | 2,328,961,430 |
| 리스부채 | 1,651,185,378 | 1,651,185,378 | 2,806,878,296 | 2,806,878,296 |
| 합 계 | 170,915,199,683 | 170,915,199,683 | 175,733,653,878 | 175,733,653,878 |
2) 공정가치 측정과 적용된 평가기법의 가정&cr 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr활성시장에서 공시되는 가격이 있는 금융상품의 경우 공정가치는 공시가격으로 측정하며, 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 금융상품의 경우에는 기대현금흐름을 현재가치로 할인하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 현금흐름할인법을 적용하기 위하여 미래현금흐름 및 현재가치 할인율의 결정에 사용된 주요 추정 및 가정은 아래와 같습니다.
| 추정 변수 | 가 정 |
|---|---|
| 기대현금흐름 | 계약 금액에 대한 계약환율과 선도환율의 차이로 추정함 |
| 할인율 | 통화선도 거래 금융기관의 적용 할인율을 적용함 |
3) 공정가치 결정에 사용된 이자율&cr보고기간종료일 현재 연결기업이 파생상품 중 통화선도의 공정가치 산정을 위하여 적용한 이자율은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품 | ||
| 통화선도 | 4.00 | 4.00 |
4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제63(당) 기: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 10,511,795,657 | 975,635,388 | 11,487,431,045 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 13,496,202,600 | - | 8,165,339,186 | 21,661,541,786 |
| 파생상품자산 | - | 3,767,802,588 | - | 3,767,802,588 |
| 제62(전) 기: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 10,477,159,468 | 984,180,834 | 11,461,340,302 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 10,967,314,236 | - | 10,948,026,116 | 21,915,340,352 |
| 파생상품자산 | - | 3,456,460,451 | - | 3,456,460,451 |
(6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 제63(당) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 사업결합 | 차입 | 상환 | 환율변동 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 49,412,478,849 | 645,353,518 | 361,884,646,985 | (376,358,789,839) | 22,250,000 | (4,674,432,869) | 30,931,506,644 |
| 유동성장기차입금 | 74,888,608,331 | - | - | (8,608,608,331) | - | 5,123,440,000 | 71,403,440,000 |
| 장기차입금 | 8,063,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | (400,000,000) | - | (5,123,440,000) | 6,539,560,000 |
| 사모사채 | - | 30,000,000,000 | 30,000,000,000 | ||||
| 리스부채 | 2,806,878,296 | - | (1,428,326,336) | 272,633,418 | - | - | 1,651,185,378 |
| 합 계 | 135,170,965,476 | 2,645,353,518 | 392,456,320,649 | (385,094,764,752) | 22,250,000 | (4,674,432,869) | 140,525,692,022 |
&cr2) 제62(전) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 차입 | 상환 | 환율변동 | 상 각 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 41,720,321,639 | 323,725,047,453 | (312,103,826,081) | 37,856,387 | - | (3,966,920,549) | 49,412,478,849 |
| 유동성장기차입금 | 2,613,540,000 | - | (2,613,540,000) | - | - | 74,888,608,331 | 74,888,608,331 |
| 장기차입금 | 78,588,608,331 | 4,363,000,000 | - | - | - | (74,888,608,331) | 8,063,000,000 |
| 리스부채 | - | - | (1,580,911,799) | - | 144,589,015 | 4,243,201,080 | 2,806,878,296 |
| 합 계 | 122,922,469,970 | 328,088,047,453 | (316,298,277,880) | 37,856,387 | 144,589,015 | 276,280,531 | 135,170,965,476 |
33. 약정사 항 및 우 발채무&cr
보고기간종료일 현재 연결기업의 금융기관과의 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.
| ( 원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 당좌대출 | 무역금융 | 구매자금 | 일반차입 | 수입&cr일람불 | 수출환어음매입 | 매출채권&cr담보대출 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 2,000 | 22,000 | 31,400 | - | 1,000 | USD 3,000 | 3,000 | |
| 신한은행 | 1,000 | - | 14,980 | - | USD 2,000 | USD 7,000 | - | |
| 국민은행 | 1,000 | - | 5,000 | - | - | - | - | |
| 수출입은행 | - | 8,000 | - | - | - | - | - | |
| 농협은행 | - | 10,000 | - | - | - | - | - | |
| 기업은행 | - | - | - | 700 | - | - | - | |
| 산업은행 | - | - | - | - | USD 2,000 | - | - | |
| BBCN | - | - | - | USD 3,500 | - | - | - | |
| 합 계 | 원화 | 4,000 | 40,000 | 51,380 | 700 | 1,000 | - | 3,000 |
| USD | - | - | - | USD 3,500 | USD 4,000 | USD 10,000 | - |
34. 특수관계자&cr
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)원알로이, (주)티씨씨메탈 , (주)티씨씨통상(*1), Ohio Coatings Co.재인무역 |
| 기타 | 티씨씨로지스(주), 우석문화재단, (주)티씨씨벤드코리아 |
(*1)(주)티씨씨아이엔에스 및 티씨씨엔지니어링은 사업결합으로 종속기업에 편입되었고 (주)티씨씨통상은 관계기업에 편입되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 구분 | 거래내용 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)원알로이 | 매출 등 | 이자수익 | 170,173,970 | 202,191,778 |
| 상품 | 5,250,000 | - | |||
| Ohio Coatings Co. | 매출 등 | 상품 | 35,267,545,839 | 17,384,578,702 | |
| 매입 등 | 상품 | 31,063,636,578 | 31,574,706,400 | ||
| (주)티씨씨메탈 | 매출 등 | 제품매출 | 478,623,997 | 581,461,163 | |
| 용역매출외 | 27,330,000 | - | |||
| 배당금수익 | 14,000,000 | 35,000,000 | |||
| 잡이익 | 18,219,496 | 16,080,792 | |||
| 매입 등 | 원부재료 | 4,878,870,830 | 4,390,920,725 | ||
| 외주용역비 | 2,159,108,480 | 2,332,827,450 | |||
| 수선비 | 5,000,000 | 60,000,000 | |||
| (주)티씨씨통상 | 매출 등 | 제품매출 | 2,268,706,712 | 3,966,717,105 | |
| 용역매출 | 8,400,000 | - | |||
| 배당금수익 | 17,795,400 | 14,829,500 | |||
| 매입 등 | 외주용역비 | 295,027,000 | 291,418,000 | ||
| 운반비 | 664,611,486 | 850,107,292 | |||
| 상품 | 2,030,264,439 | 1,278,670,942 | |||
| 원부재료 | 12,254,957,145 | 16,681,876,816 | |||
| 배당금 지급 | 177,202,802 | 233,100,240 | |||
| 기타 | 티씨씨로지스(주) | 매출 등 | 임대수익 | 7,200,000 | 7,200,000 |
| 용역매출외 | 8,740,000 | - | |||
| 매입 등 | 운반비 | 5,284,175,304 | 5,137,406,613 | ||
| 합 계 | 매출 등 | 38,291,985,414 | 22,208,059,040 | ||
| 매입 등 | 58,812,854,064 | 62,831,034,478 |
(*) (주)티씨씨아이엔에스 및 티씨씨엔지니어링은 사업결합으로 종속기업에 편입되어 전기 특수관계자와의 거래 내역 중 매출 등 각각 18,500,000원, 66,122,000원과 매입 등 각각 3,291,390,800원, 4,284,079,400원은 제외하였습니다. &cr
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 제63(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)티씨씨메탈 | 58,961,821 | 546,527,834 | 560,551,732 | 44,937,923 |
| (주)원알로이 | 4,500,000,000 | - | 200,000,000 | 4,300,000,000 | |
| Ohio Coatings Co. | 6,562,192,733 | 35,233,508,129 | 41,795,700,862 | - | |
| (주)티씨씨통상 | 208,758,162 | 2,419,734,347 | 2,628,492,509 | - | |
| 합 계 | 11,329,912,716 | 38,199,770,310 | 45,184,745,103 | 4,344,937,923 |
2) 제62(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)티씨씨메탈 | 59,305,618 | 657,296,140 | 657,639,937 | 58,961,821 |
| (주)원알로이 | 5,000,000,000 | - | 500,000,000 | 4,500,000,000 | |
| Ohio Coatings Co. | 3,207,094,308 | 17,384,578,702 | 14,029,480,277 | 6,562,192,733 | |
| 기 타 | (주)티씨씨통상 | 418,739,866 | 4,004,374,422 | 4,214,356,126 | 208,758,162 |
| 합 계 | 8,685,139,792 | 22,046,249,264 | 19,401,476,340 | 11,329,912,716 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무내역 은 다음과 같습니다.&cr
1) 제63(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)티씨씨메탈 | 768,050,827 | 7,747,277,241 | 7,807,780,986 | 707,547,082 |
| Ohio Coatings Co. | 1,126,780,222 | 26,704,085,210 | 26,490,084,180 | 1,340,781,252 | |
| (주)티씨씨통상 | 306,988,929 | 16,499,858,482 | 16,634,650,798 | 172,196,613 | |
| 기 타 | 티씨씨로지스 (주) | 390,775,821 | 5,740,720,820 | 5,636,306,978 | 495,189,663 |
| 합 계 | 2,592,595,799 | 56,691,941,753 | 56,568,822,942 | 2,715,714,610 |
2) 제62(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)티씨씨메탈 | 803,299,057 | 7,484,122,993 | 7,519,371,223 | 768,050,827 |
| Ohio Coatings Co. | 65,678,312 | 31,574,706,400 | 30,513,604,490 | 1,126,780,222 | |
| 기 타 | (주)티씨씨통상 | 291,687,356 | 20,799,402,527 | 20,784,100,954 | 306,988,929 |
| (주)티씨씨아이엔에스 | 245,878,160 | 3,620,529,880 | 3,177,322,830 | 689,085,210 | |
| 티씨씨엔지니어링 (주) | 254,639,000 | 4,712,487,340 | 4,709,094,500 | 258,031,840 | |
| 티씨씨로지스 (주) | 431,998,389 | 5,651,147,253 | 5,692,369,821 | 390,775,821 | |
| 합 계 | 2,093,180,274 | 73,842,396,393 | 72,395,863,818 | 3,539,712,849 |
&cr(5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,309,332,000 | 1,346,832,000 |
| 퇴직급여 | 99,319,623 | 62,848,099 |
| 합 계 | 1,408,651,623 | 1,409,680,099 |
지배기업의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.&cr
(6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 보증액 | 보증내역 | 지급보증처 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제63(당) 기 | 제62(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)원알로이 | - | 2,400,000,000 | 차입금지급보증 | 신한은행 |
(7) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 제63(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 감소 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 티씨씨엔지니어링(주) | 단기대여금 | - | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
| 관계기업 | Ohio Coatings Co. | 장기대여금 | 1,681,742,707 | (1,705,253,644) | 23,510,937 | - |
| 관계기업 | (주)원알로이 | 장기대여금(*) | 4,500,000,000 | (200,000,000) | 4,300,000,000 |
2) 제62(전) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 감소 | 대체 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | Ohio Coatings Co. | 장기대여금 | 3,207,094,308 | (1,639,224,818) | - | 113,873,217 | 1,681,742,707 |
| 관계기업 | (주)원알로이 | 장기대여금(*) | - | - | 4,500,000,000 | - | 4,500,000,000 |
| 관계기업 | (주)원알로이 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,000,000,000 | (500,000,000) | (4,500,000,000) | - | - |
(*) 전기 중 원알로이에 대한 투자사채 5,000,000천원 중 500,000천원을 회수하였고,나머지 4,500,000천원은 장기대여금으로 대체되었습니다.
&cr (8 ) 보고기간종료일 현재 연결기업은 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다. &cr
35. 현금흐름표&cr&cr당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동 거래 중 중요한거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 제63(당) 기 | 제62(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 5,734,871,900 | 4,836,952,931 |
| 매출채권의 단기차입금 대체 | 1,372,017,491 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 791,457,748 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,423,440,000 | 74,888,608,331 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 장기대여금 대체 | - | 4,500,000,000 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 TCC스틸2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
15128813-9--11277114010112386-146----159553837211641,16842732177-144--1,4198491548251741,28081332323-144--1,5781,402
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
(*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사 실시내용에 기재된 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2020.04.02 ~ 04.032전반적 감사전략수립 및 예비평가2020.05.11 ~ 15561기초잔액 감사2020.07.27 ~ 30441별도/연결재무제표 검토2020.10.26 ~ 29451위험평가 및 내부통제평가2021.02.16 ~ 19451별도/연결재무제표 감사2021.01.021포항 본사제품, 재공품, 원재료 등2021.01.021포항 본사현금및현금성자산OOO타처보관조회42020.05.15 / 2020.07.30 / 2020.10.29 / 2021.02.19---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 05월 15일회사측 : 감사 및 재무담당임원&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 1인대면회의기초잔액 감사 결과 논의22020년 07월 30일회사측 : 감사 및 재무담당임원&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 1인대면회의반기검토 결과 논의32020년 10월 29일회사측 : 감사 및 재무담당임원&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 1인대면회의중간감사 결과 논의42021년 02월 19일회사측 : 감사 및 재무담당임원&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 1인대면회의기말감사 결과 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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