Annual Report • Mar 19, 2021
Annual Report
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사업보고서 4.2 대성에너지(주) C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 12 기) 2020년 01월 01일2020년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 3 월 19 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 대성에너지 주식회사 대 표 이 사 : 김영훈, 우중본 본 점 소 재 지 : 대구광역시 중구 명덕로 85 (전 화) 053-606-1000 (홈페이지) http://www.daesungenergy.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 과 장 (성 명) 황보 광 석 (전 화) 053)606-1160 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 5 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 11 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 11 5. 의결권 현황 ----------------------- 13 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 14 7. 정관에 관한 사항 ----------------------- 15 II. 사업의 내용 ----------------------- 18 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 48 1. 요약재무정보 ----------------------- 48 2. 연결재무제표 ----------------------- 72 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 79 4. 재무제표 ----------------------- 154 5. 재무제표 주석 ----------------------- 162 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 240 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 254 V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 263 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 269 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 269 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 274 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 277 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 278 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 283 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 283 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 285 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 288 X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 297 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 298 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 304 1. 전문가의 확인 ----------------------- 304 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 304 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 &cr;우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.&cr;&cr;&cr;또한, 당사는 「주식회사등의외부감사에관한법률」제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사등의외부감사에관한법률」제4조에 의한 외감대상법인에 한함) &cr;&cr;&cr;&cr; 2021. 3. 19 &cr;&cr;&cr; 대성에너지주식회사 &cr;&cr;&cr; 대표이사 김 영 훈 (서명) &cr;&cr; &cr; 대표이사 우 중 본 (서명)&cr;&cr;&cr; 신고업무담당이사 이 성 철 (서명)&cr; I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 대성에너지제5서비스(주)2018.04.20대구시 동구 공항로 49길 41사업시설 유지관리 &cr;서비스업1,121기업의결권의 과반수 소유&cr; (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지제6서비스(주)2018.04.20대구시 수성구 용학로 46길 41사업시설 유지관리 &cr;서비스업1,084기업의결권의 과반수 소유 &cr;(기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지제7서비스(주)2018.04.20대구시 수성구 달구벌대로 627길 14-12사업시설 유지관리 &cr;서비스업1,225기업의결권의 과반수 소유 &cr;(기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지서비스1센터(주)2019.04.18대구광역시 북구 구암로 110, 3층(태전동)사업시설 유지관리 &cr;서비스업1,416기업의결권의 과반수 소유&cr; (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지서비스2센터(주)2019.04.18대구광역시 북구 매천로 124, 5층(매천동)사업시설 유지관리 &cr;서비스업1,513기업의결권의 과반수 소유 &cr;(기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지서비스3센터(주)2019.04.18대구광역시 달서구 와룡로 18, 3층(본동)사업시설 유지관리 &cr;서비스업1,592기업의결권의 과반수 소유 &cr;(기업회계기준서 1027호 13)- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 ※ 최근사업연도말 자산총액은 2020년(사업년도)말 기준입니다.&cr; 나. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 해당사항 없음 다. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "대성에너지 주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "DAESUNG ENERGY CO.,LTD.(약호DSE)"라고 표기합니다.&cr;&cr;라. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 2009년 10월 1일자로 대성홀딩스(주)로 부터 물적분할하여 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 설립하였습니다. 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증 권시장에 상장되었습니다.&cr;&cr;마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 1) 주소 : 대구광역시 중구 명덕로 85(남산4동 2268-1번지)&cr; 2) 전화번호 : 053-606-1000&cr; 3) 홈페이지 : http://www.daesungenergy.com&cr;&cr;바. 기업의 구분&cr; - 기 업 구 분 : 대기업&cr; - 사업자등록 번호 : 504-81-83652&cr; - 법인등록 번호 : 170111-0387416&cr;&cr;사. 주요사업의 내용&cr;당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소를 12개소 운영하고 있으며, 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다. 주 요 사 업 비 고 - 도시가스의 공급&cr;&cr;&cr;- 부동산 임대업&cr;&cr;- 차량용 연료 소매업&cr;&cr;- 집단에너지사업 - 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 일반&cr; 수요자에게 배관을 통해 공급&cr;&cr;- 자가 건물 임대&cr;&cr;- 시내버스용(천연가스사용)&cr;&cr;- 구역형 열병합시설(열,전기공급) - 도시가스(LNG)&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; &cr; &cr;아. 계열회사에 관한 사항&cr;당사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 새로이 "대성그룹"집단으로 분류되었습니다.&cr;보고서 작성기준일 현재 대성홀딩스(주)를 포함하여 3개 회사가 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 있고, (주)대성창업투자는 코스닥시장에 상장되어 있으며, 그외는모두 비상장회사입니다. 세부내역은 IX. 계열회사 등에 관한 사항 을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;자. 신용평가에 관한 사항&cr;최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다. 사업년도 평가일 평가대상&cr;유가증권 신용&cr;등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분 2019년 2019.06.14 회사채 A+ 한국신용평가&cr;(AAA ~ D) 정기평가 2019.06.20 회사채 A+ 한국기업평가&cr;(AAA ~ D) 정기평가 2020년 2020.06.17 회사채 A+ 한국기업평가&cr;(AAA ~ D) 정기평가 2020.07.20 회사채 A+ 한국신용평가&cr;(AAA ~ D) 정기평가 2021년 2021.01.28 회사채 A+ 한국기업평가&cr;(AAA~D) 본평가 2021.02.04 회사채 A+ NICE신용평가&cr;(AAA~D) 본평가 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장2010년 12월 24일부해당사항 없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요 연혁 일 자 내 용 1983-01-31&cr;1984-04-30&cr;1984-10-18&cr;1992-06-24&cr;1995-12-07&cr;1998-12-30&cr;1999-12-22&cr;2002-05-10&cr;2007-12-12&cr;2008-09-02&cr;2009-06-01&cr;&cr;2009-10-01&cr;&cr;2010-11-11&cr;2010-12-20&cr;2010-12-24&cr;2011-03-21&cr; 2011-06-29&cr;2013-01-15&cr;2015-01-19&cr;2015-05-08&cr;2017-03-24&cr;2018-05-31 법인 설립&cr; 영남에너지(주) 흡수 합병&cr; 준공식 및 내당 삼익APT 공급개시&cr; 공급지역 확대(대구시,경산시,경산군,달성군 전역)&cr; LPG+Air 혼합 → 천연가스 공급 개시&cr; 본사 사옥 이전(중리동 → 남산동)&cr; 한국증권거래소에 유가증권(주권) 상장 &cr; 대성청정에너지연구소(DICE) 개소 &cr; 죽곡지구 열병합발전소 준공&cr; 공급 70만전 달성&cr; 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등,&cr; 시나이미디어(주))&cr; 회사분할 (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도 시가스(주))&cr; 공급 80만전 달성&cr; 유상증자(7,500,000주)&cr; 유가증권시장 상장&cr; 상호변경(대구도시가스(주) → 대성에너지(주))&cr; 200Kw급 타워형 태양열 발전시스템 준공&cr; 공급 90만전 달성&cr; 공급지역 확대(고령군 전역)&cr; 공급 100만전 달성&cr; 공급 110만전 달성&cr; 신서 천연가스인수시설 가스공급 - 2009. 10. 01 이전 내용은 분할 전 대성홀딩스(주) 내용임. &cr;나. 본점소재지 및 변경 일 자 내 용 2009.10.01 대구광역시 중구 명덕로 85(남산4동 2268-1번지) &cr;다. 경영진의 중요한 변동&cr;&cr; 2020년 12월 31일 현재 회사의 이사회는 사내이사 5인(김영훈, 우중본, 김정주, &cr;황정호, 이성철), 사외이사 3인(고완석, 상병인, 김대수)으로 구성되어 있습니다.&cr;2021년 3월 29일 개최될 제12기 정기주주총회에 김영훈 사내이사 재선임 안건과 윤홍식 사내이사 신규 선임 안건이 포함되어 있습니다.&cr; 년 월 일 내 용 비 고 2009.10.01 공동대표이사 김영훈, 이종무 선임&cr;정충영 감사 선임 &cr; 2010.05.03 김정주 사내이사 사임&cr;정충영 감사 사임&cr;이성철 사내이사 선임&cr;김래현 사외이사, 최영한 사외이사 선임&cr;이성철, 김래현, 최영한 감사위원 선임 일신상&cr;일신상&cr;&cr;&cr;감사위원회 설치 2012.03.23 공동대표이사 김영훈, 이종무 재선임&cr;강석기 사내이사 선임 &cr; 2013.03.22 이성철 사내이사, 김래현 사외이사, 최영한 사외이사 재선임&cr;이성철, 김래현, 최영한 감사위원 재선임&cr;이종무 공동대표이사 사임&cr;공동대표이사 강석기 선임 &cr;&cr;&cr;일신상&cr; 2015.03.27 공동대표이사 김영훈, 강석기 재선임 2016.03.25 최영한 사외이사 및 감사위원 사임&cr;이성철 사내이사, 김래현 사외이사 재선임&cr;황정호 사내이사 선임&cr;김대수 사외이사 선임&cr;이성철, 김래현 감사위원 재선임&cr;김대수 감사위원 선임 일신상&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 2018.03.28 공동대표이사 김영훈, 강석기 재선임 2019.03.29 이성철 사내이사 재선임&cr;황정호, 김정주, 우중본 사내이사 선임&cr;김대수 사외이사 및 감사위원 재선임&cr;상병인 사외이사 및 감사위원 선임&cr;고완석 사외이사 및 감사위원 선임&cr;공동대표이사에서 각자대표이사로 체재 변경&cr;강석기 대표이사 및 사내이사 사임&cr;김영훈, 우중본 대표이사 선임 &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;일신상&cr; &cr;라. 최대주주의 변동(친족 기타 특수관계인을 포함하여 소유 주식수가 가장 많은 경 우 당해 본인)&cr; - 해당사항 없음&cr; 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 (1) 신제품등의 개발, 신시장의 개척, 새로운 사업 분야에의 진출 또는 중요한 경영&cr; 상의 계약체결 등 ① 신제품등의 개발(생산년도 기준) 년 월 내 용 1993.12&cr;1993.09&cr;1993.09&cr;1993.09&cr;1994.06&cr;1994.06&cr;1994.12&cr;1995.06&cr;1995.06&cr;1995.06&cr;1996.03&cr;1996.10&cr;1996.10&cr;1997.12&cr;1997.12&cr;1998.12&cr;1999.10&cr;1999.10&cr;2000.07&cr;2000.10&cr;2001.01&cr;2001.03&cr;2001.12&cr;2002.01&cr;2002.05&cr;2002.08&cr;2003.09&cr;2003.11&cr;2004.03&cr;2004.08&cr;2005.03&cr;2005.07&cr;2006.03&cr;2009.12&cr;2009.12 배관망해석 S/W 개발 및 판매(DCGAS2.0)&cr; 가스관 수취기 개발 및 판매&cr; GAS BAG 개발&cr; PIG 발사기 개발&cr; 관마개 개발 및 판매&cr; 가스계량기 검사장치 개발&cr; PIG Receiving기기 개발&cr; 활관분기 Tee 개발 및 판매&cr; Total Bracket 개발&cr; Chip 제거기 개발&cr; 가스탑 개발 및 판매&cr; 비정상상태 배관망해석 S/W 개발 및 판매(PIPE2.0)&cr; LNG누설검지용 가스감지소자 개발&cr; 대기 및 지하온도변화 측정장치 개발&cr; 압력센서 개발&cr; 무선을 이용한 밸브차단장치 개발&cr; 가스용량 원격검침 시스템 개발&cr; 원터치형 활관분기 장치 개발 및 판매&cr; 배관의 상태를 감지하는 방법 및 장치 개발&cr; 지하매설물 탐측장비(GPR) 개발&cr; 배관망해석 S/W의 up-grade (PIPE3.0)&cr; 다기능 가스안전 계량기 개발&cr; 가스누출 검출 거품액 및 테이프 개발&cr; 업무용 NGV(천연가스자동차) 개조&cr; 소형 태양광 풍력 복합발전시스템 개발&cr; 가정용 연료전지 개질기 개발&cr; 8KW 태양광 풍력 복합발전시스템 개발&cr; 소형 Co-gen 개발&cr; 가정용 연료전지 개발&cr; AFPM 소형풍력발전기 개발&cr; 태양광용 콘트롤러 개발(SOLAWIN)&cr; 산업용 원격검침 시스템 개발&cr; 연료전지용 인버터 개발&cr; 독립형 펌핑시스템 제어기&cr; 독립형 전원공급시스템 제어기 ② 신시장 개척 년 월 일 내 용 2009.10.01&cr;2009.12.31&cr;&cr;&cr;2010.12.31&cr;&cr;&cr;2011.12.31&cr;&cr;&cr;2012.12.31&cr;&cr;&cr;2013.12.31&cr;&cr;&cr;&cr;2014.12.31&cr;&cr;&cr;&cr;2015.12.31&cr;&cr;&cr;&cr;2016.12.31&cr;&cr;&cr;&cr;2017.12.31&cr;&cr;&cr;&cr;2018.12.31&cr;&cr;&cr;&cr;2019.12.31&cr;&cr;&cr;&cr;2020.12.31&cr;&cr;&cr; 대구도시가스 주식회사 물적분할 설립&cr; 1. 배관총연장 1,956.2km(본관 635.7km, 공급관 1,320.5km)&cr; 2. 정압실 305개소&cr; 3. 천연가스 인수정압시설 3개소&cr; 1. 배관총연장 2,042.5km(본관 645.8km, 공급관 1,396.7km)&cr; 2. 정압실 311개소&cr; 3. 천연가스 인수정압시설 3개소&cr; 1. 배관총연장 2,141.5km(본관 659.2km, 공급관 1,482.3km)&cr; 2. 정압실 320개소&cr; 3. 천연가스 인수정압시설 3개소&cr; 1. 배관총연장 2,252.7km(본관 665.3km, 공급관 1,587.4km)&cr; 2. 정압실 327개소&cr; 3. 천연가스 인수정압시설 3개소&cr; 1. 배관총연장 2,373.8km(본관 672.4km, 공급관 1,701.4km)&cr; 2. 정압실 328개소&cr; 3. 지구정압실 3개소&cr; 4. 천연가스 인수시설 1개소&cr; 1. 배관총연장 2,478.6km(본관 675.4km, 공급관 1,803.2km)&cr; 2. 정압실 338개소&cr; 3. 지구정압실 3개소&cr; 4. 천연가스 인수시설 1개소&cr; 1. 배관총연장 2,587.6km(본관 681.5km, 공급관 1,906.1km)&cr; 2. 정압실 341개소&cr; 3. 지구정압실 3개소&cr; 4. 천연가스 인수시설 1개소&cr; 1. 배관총연장 2,701km(본관 680.9km, 공급관 2,020.1km)&cr; 2. 정압실 345개소&cr; 3. 지구정압실 3개소&cr; 4. 천연가스 인수시설 1개소&cr; 1. 배관총연장 2,813.4km(본관 688.6km, 공급관 2,124.8km)&cr; 2. 정압실 354개소&cr; 3. 지구정압실 3개소&cr; 4. 천연가스 인수시설 1개소&cr; 1. 배관총연장 2,898.7km(본관 700.3km, 공급관 2,198.4km)&cr; 2. 정압실 360개소&cr; 3. 지구정압실 3개소&cr; 4. 천연가스 인수시설 2개소&cr; 1. 배관총연장 2,972.4km(본관 708.8km, 공급관 2,263.6km)&cr; 2. 정압실 366개소&cr; 3. 지구정압실 3개소&cr; 4. 천연가스 인수시설 2개소&cr; 1. 배관총연장 3,009.4km(본관 718.2km, 공급관 2,291.2km)&cr; 2. 정압실 367개소&cr; 3. 지구정압실 3개소&cr; 4. 천연가스 인수시설 2개소 바. 연결회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁 회사명 회사의 연혁 대성에너지(주) 2015-01-19 공급지역 확대(고령군 전역)&cr;2015-05-08 공급 100만전 달성&cr;2017-03-24 공급 110만전 달성&cr;2018-05-31 신서 천연가스인수시설 가스공급 대성에너지제5서비스(주) 2018-04-20 회사 설립 대성에너지제6서비스(주) 2018-04-20 회사 설립 대성에너지제7서비스(주) 2018-04-20 회사 설립 대성에너지서비스1센터(주) 2019-04-18 회사 설립 대성에너지서비스2센터(주) 2019-04-18 회사 설립 대성에너지서비스3센터(주) 2019-04-18 회사 설립 &cr;사. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr;아. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr;자. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr;차. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr; - 해당사항 없음&cr; 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2009년 10월 01일-보통주20,000,0001,00020,000,000,0002010년 12월 20일유상증자(일반공모)보통주7,500,0001,0007,500,000,000 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 분할 설립 자본금 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-80,000,000-80,000,000-27,500,000-27,500,000---------------------27,500,000-27,500,000-----27,500,000-27,500,000- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) &cr;나. 자본금 및 1주당가액 (2020. 12. 31 현재) (단위 : 원, 주) 구분 종류 자본금(액면총액) 1주당가액 비고 재무제표상&cr;자본금&cr;(A) 발행주식의&cr;액면총액&cr;('가'의 Ⅳ×B) 유통주식의&cr;액면총액&cr;('가'의 Ⅵ×B) 1주당&cr;액면가액&cr;(B) 자본금÷&cr;발행주식의 총수&cr;(A÷'가'의Ⅳ) 자본금÷&cr;유통주식수&cr;(A÷'가'의 Ⅵ) 기명 보통주 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 1,000 1,000 1,000 - 합 계 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 1,000 1,000 1,000 - 다. 우리사주조합의 지분현황 (1) 우리사주조합과의 거래내역 - 2010년 12월 15일, 당사는 우리사주조합에 우리사주 구입자금 4,050백만원을 대&cr; 여하였으며 2011년부터 2016년까지 모두 상환하였습니다. &cr; ㅇ 대여금은 우리사주 인출시 회사에 상환한다.&cr; - 2011년 연간 상환액 : 32백만원&cr; - 2012년 연간 상환액 : 1,756백만원&cr; - 2013년 연간 상환액 : 756백만원&cr; - 2014년 연간 상환액 : 653백만원&cr; - 2015년 연간 상환액 : 512백만원&cr; - 2016년 연간 상환액 : 341백만원 (2) 우리사주조합의 의결권행사기준 1) 우리사주조합 대표자는 우리사주조합원의 의사표시 내용에 따라 주주총회 의 안에 대한 의결권을 행사한다. 2) 그러나, 우리사주조합원이 의결권 행사의 위임을 요청한 경우에는 당해 우리사 주조합원의 주식보유분에 대한 의결권의 행사를 우리사주조합원에게 위임 하여야 한다.&cr; 3) 우리사주조합의 대표자가 우리사주조합원 개인별 계정에 배정된 주식의 의결 권을 행사하는 데는 다음의 방식에 따른다.&cr; ① 7일 이상의 기간을 정하여 조합원으로부터 주주총회 의안에 대한 의사표시 를 받거나 의결권 행사의 위임요청 여부를 확인하여 당해 의결권을 행사하거 나 조합원에게 당해 의결권을 위임하여야 한다.&cr; ② 미리 정한 기간 동안 의사표시 또는 위임요청이 없는 주식의 의결권은 당해 주주총회의 참석 주식수에서 의사표시가 없거나 위임의 요청이 없는 주식수 를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 그 의결권을 행사한다 .&cr; 4) 우리사주조합의 대표자가 조합계정으로 보유하는 주식의 의결권을 행사함에&cr; 있어서는 당해 주주총회의 참석 주식수에서 의사표시가 없거나 위임의 요청이&cr; 없는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 행사한다.&cr;&cr; ( 3) 우리사주조합 주식보유내역 (2020.12.31 현재) (단위 : 주) 계좌구분 주식의 종류 기초잔고 당기말잔고 조합원계좌 보통주 255,424 208,293 ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주27,500,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주27,500,000-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회결의로 매년 적극적인 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 지속적이며 안정적인 배당정책을 실시하여 주주이익을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다. &cr; 나. 주요배당지표 1,0001,0001,00014,13113,03312,89514,45213,59013,1695144744696,8756,8756,875---48.6552.7553.32보통주4.54.64.5우선주---보통주---우선주---보통주250250250우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 제11기 제10기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 표의 당기(제12기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; ※ 현금배당수익률(%) : 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄기&cr;간 초일의 제2 매매거래일 전부터 과거1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형&cr;성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정하였&cr;습니다. &cr; ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -124.54.3 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. 2020년(제12기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 ※ 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년 3월 27일이며, 2021년 3월 29일 정기주주총회 안건에는 하기의 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;○ 정관 변경 안 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 <신 설> &cr;&cr;&cr;제8조의2(우선주식의 수와 내용) ①~⑤ 생략&cr;&cr;⑥ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의3의 규정을 준용한다. &cr;&cr;&cr; 제10조의3(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. &cr;&cr;제12조(명의개서대리인) ①~③ 생략&cr;&cr;④ 3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.&cr;&cr;&cr; <신 설>&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;제15조(전환사채의 발행 및 배정) ①~④ 생략 ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의3의 규정을 준용한다. &cr;&cr;&cr; 제16조(신주인수권부사채의 발행) ①~④ 생략 &cr;&cr;&cr; ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 10조의3의 규정을 준용한다. &cr;&cr;제41조(감사위원회의 구성) ①~② 생략 ③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 「상법 시행령」 제17조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. &cr;④~⑤ 생략 <신 설> <신 설> <신 설> &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 제50조(중간배당) ①~③ 생략 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사의 경우를 포함한다) 에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. &cr; &cr; &cr;&cr;&cr;&cr; 개 정 2021. 03. 29. &cr;&cr;&cr;제8조의2(우선주식의 수와 내용) ①~⑤ 좌동&cr;&cr;⑥ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. <후단 삭제> &cr;&cr;&cr; 제10조의3(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종주식에 대하여 발행일과 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. &cr;&cr;&cr; 제12조(명의개서대리인) ①~③ 좌동&cr;&cr; ④ 3항의 사무취급에 관한 절차는 명 의 개 서 대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.&cr; &cr;&cr;제12조의2(주주명부 작성·비치)&cr;&cr;① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자 명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치하여야 한다.&cr;② 회사는 5% 이상 지분율을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.&cr;&cr;&cr; 제15조(전환사채의 발행 및 배정) ①~④ 좌동 ⑤ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. &cr;&cr; &cr; 제16조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) ①~④ 생략 ⑤<삭제> &cr;&cr;&cr;제41조(감사위원회의 구성) ①~② 좌동 ③ 감사위원회 위원은 주주총회에서 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ④~⑤ 생략 ⑥ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑦ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제 4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. ⑧ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.&cr;&cr; 제50조(중간배당) ①~③ 좌동 ④ <삭 제> &cr;&cr;&cr;&cr;&cr; &cr; 부 칙(2021.03.29)&cr; &cr; ① (시행일) 본 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다.&cr;&cr; -개정일자(주주총회) 명시 -상법 개정으로 정관이 정하는 바에 따라 배당에 있어 직전영업연도말에 발행된 것으로 볼 수 있도록 한 규정이 삭제됨에 따라 배당기준일이 언제 인지와 관계 없이 영업연도 중간에 발행된 신주에 대하여 구주와 동등배당하는 취지로 내용 정비 &cr;&cr;-전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서대행 업무 사라진 현황을 반영&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-전자증권법 제37조제6항의 규정 내용 반영&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-전자증권법시행령 제31조 제4항 제3호 가목에 의거 회사가 소유자명세의 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계 없이 동등하게 배당이 지급될 수 있게 됨에 따라 이자지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-개정상법 제542조의 12 제2항 반영&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-개정상법 제542조의 12 제7항 및 8항 반영&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-개정상법 제542조의 12 제4항 반영&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;○ 공시대상기간 및 사업보고서 제출일까지 정관 변경 이력은 다음과 같습니다. 2019년 03월 29일제10기 정기주주총회- 주식 사무처리 변경, 주식이 전자등록이 &cr; 의무화됨에 따라 관련 근거 신설&cr;- 대표이사 직위명 변경에 따른 문구 조정&cr;- 외부감사인의 선정권 변경 내용 반영- 전자증권법 제정 사항 반영에 따른 정관 변경&cr;&cr;- 대표이사 직위명 변경 및 공동 대표 문구 삭제 등 문구 정비&cr;- 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용 반영 등 2020년 03월 27일제11기 정기주주총회- 주주명부의 폐쇄 및 기준일&cr;- 주주총회 소집시기- 관리주주의 명확화와 정기주주총회일 분산을 위한 기준일 규정 삭제&cr;- 문구 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#수주상황.dsl ※ 당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 &cr;90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다.&cr; 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황&cr; (도시가스 부문)&cr; (1) 산업 개요 및 성장 과정&cr;&cr; ● 1964년 울산정유공장 가동과 함께 생산된 LPG가스가 가정연료로 사용되기 시&cr; 작한 이래 1972년 서울시영 도시가스사업소가 발족, 동부이촌동 APT단지&cr; 6,000세대에 국내 최초로 도시가스공급이 시작되었습니다.&cr;&cr; ● 1980년이후 서울시영도시가스사업소의 민영화(현 서울도시가스)와 함께 서울&cr; 수도권 7개 도시가스 회사와 부산, 대구, 광주등 지방대도시를 중심으로 민간&cr; 자본의 도시가스 사업 참여가 본격화 되면서 민간도시가스 시대가 열렸습니다.&cr;&cr; ● '70년대 두차례 심각한 석유파동이후 '81년 4월 정부의 에너지 다변화 일환으&cr; 로 천연가스 도입이 결정되고, '87년 1월 한국가스공사가 인도네시아로부터 &cr; LNG(천연가스)를 처음으로 도입하여 수도권 민간도시가스회사와 한국전력의&cr; 발전용으로 사용이후 '88년 올림픽 개최와 함께 연료사용 규제 강화로 인한&cr; 청정연료인 천연가스 사용이 확대되고 소득수준 향상과 생활편리성 추구와 함&cr; 께 정부의 주택 200만호 건립 시책과 90년대 이후 환경에 대한 인식이 제고 되&cr; 면서 도시가스 보급율이 대폭 증가하여 왔습니다.&cr;&cr; ● 2020년 말 현재는 전국 34개 도시가스회사가 환경친화적이고 안정적으로 도시&cr; 가스를 공급하고 있습니다. 또한 도시가스업계에서는 중소도시를 비롯한 지역&cr; 배관망 미설치지역에 대한 계속적인 투자를 계획하고 있습니다.&cr;&cr; ● 도시가스는 가정용 연료로서의 역할 뿐만 아니라 업무ㆍ산업용, 가스냉난방, &cr; CNG, 열병합발전, 연료전지 등으로 영역을 확대하면서 필수 에너지원으로 &cr; 자리 잡고 있습니다.&cr;&cr; (2) 전망&cr;&cr; ① 국제에너지 전망(천연가스 산업)&cr; - 세계 에너지시장은 석유자원의 유한성 및 지역적 편재성과 생산국의 정치 불&cr; 안 등으로 천연가스자원개발이 활발해졌습니다.&cr; - 천연가스는 석유나 석탄보다 깨끗한 연료이면서 원자력과 같은 논쟁을 일으&cr; 키지 않기 때문에 향후 세계 각국에서 대체연료로 선호되고 있어 장기적&cr; 으로도 경쟁력 있는 에너지원이 될 것으로 전망 됩니다.&cr; - 특히, 중국과 인도 및 아시아 신흥국이 전세계 천연가스 수요증가를 견인하면&cr; 서 전세계 교역량의 상당 부분을 차지하고 있습니다. - 에너지전환(energy transition) 시대를 맞아 천연가스 역할의 중요성이 대두되&cr; 고 있으나, 2030년대 후반부터는 난방의 전기화(electrification of heating) 및&cr; 재생 에너지 기술발전으로 인해 성장이 둔화될 것이라는 전망도 있습니다. &cr;&cr; ② 국내 도시가스(천연가스)산업의 전망&cr; - 도시가스의 소비는 천연가스 배관망 확충 등의 천연가스보급확대정책과 높은&cr; 경제성장률에 따른 소득증대로 편의성 위주의 소비행태에 따라 급속하게 증&cr; 가 하기 시작하여 1990년대 초반에 도시가스소비는 30∼50%의 증가율을 나&cr; 타내며 급속하게 성장하였고, 90년대 후반에는 15∼30%의 성장세를 꾸준&cr; 히 유지하여 왔습니다.&cr; - 천연가스를 1986년말부터 도입한 이래 정부의 에너지 자원 다변화 정책 및&cr; 그 사용의 편의성, 청정성 등의 특성으로 인하여 그 소비가 꾸준히 지속되었&cr; 으나, 2020년도의 전국 LNG공급량은 1,005,120백만MJ로써 코로나19로 인&cr; 한 경기침체 등으로 인해 전년 대비 3.4%정도 감소하였습니다.&cr; - 2020년 말 기준 전국 평균 보급률(가정용)이 85%를 상회하면서 가정용에 대&cr; 한 수요 정체가 예상되나, 정부의 '그린 뉴딜' 정책 시행에 따라 석탄발전과 원&cr; 자력 발전을 대체할 수 있는 브릿지 연료로서 천연가스의 역할은 증가하고 있&cr; 습니다. &cr; 〈연도별 도시가스 공급량 추이〉 구 분 2020년 2019년 2018년 수요 가구&cr; (천가구) &cr;공 급 량&cr; (백만MJ)&cr; (전년대비) 20,118&cr;&cr; 1,005,120&cr; &cr; (-3.4) 19,660&cr;&cr; 1,040,498&cr; &cr; (-4.5) 19,132&cr;&cr; 1,087,637&cr; &cr; (8.3) ※ 자료 : 도시가스사업 통계 월보(2020.12월호) &cr;&cr; 〈연도별 공급량(LNG) 구성비〉 (단위: %) 구 분 2020년 2019년 2018년 가&cr;정&cr;용 취사용&cr;난방용 7.2&cr;38.2 7.4&cr;34.8 5.4&cr;36.5 소 계 45.4 42.2 41.9 일 반 용&cr;업 무 용 8.4&cr;5.3 9.1&cr;5.8 8.7&cr;6.0 산 업 용&cr;열 병 합&cr;열전용설비용&cr;수 송 용&cr;연료전지용 32.6&cr;1.5&cr;0.9&cr;4.6&cr;1.3 34.4&cr;1.8&cr;1.0&cr;4.9&cr;0.8 34.7&cr;1.5&cr;2.4&cr;4.8&cr;- 계 100.0 100.0 100.0 ※ 자료 : 도시가스 사업 통계 월보(2020.12월호)&cr;2018년도 자료는 열병합에 연료전지용 합산, 열전용설비용에 집단에너지를 표기하였음 &cr;(3) 산업의 특성&cr; - 도시가스 산업은 시민생활에 막대한 영향을 주는 생활필수품을 공급하는 산업&cr; 으로서 공익성이 강조되고 지역사회와 밀접한 연관을 가지는 사회적 책임을 부&cr; 여받고 있습니다.&cr; - 정부로부터 공급권역을 승인받아 지역 독점성이 인정되는 반면 막대한 설비투&cr; 자가 선행되어야 하는 점과 안전 및 안정적인 공급의무를 지고 있으며, 공정타&cr; 당한 도시가스 요금 설정의무를 지고 있습니다.&cr; - 또한 수요가로부터 다양한 서비스 요구에 부응하기 위하여 지속적인 기술개발&cr; 투자 노력이 요구되는 산업입니다.&cr; - 도시가스는 경제성, 저공해 등의 특성을 가지고 있어, 날로 가정용 연료로서의&cr; 사용이 증대되고 있으며, 도심지역의 대기 오염도를 낮추기 위해 재개발지역&cr; 및 신축지역의 빌딩에 대한 냉·난방설비 뿐만이 아닌 기존빌딩 및 공동주택에&cr; 대해서도 도시가스의 사용을 유도하고 있고 도시가스와 전력 선호의 기호변화,&cr; 환경규제의 지속적 강화 및 에너지이용합리화 시책 등 탈 석유 에너지화의 지속&cr; 적인 추진으로 인해 향후 사용량의 꾸준한 증가가 예상됩니다.&cr; - 에너지특별회계융자기금등을 지원(20년, 국고채금리)하여 배관설비 투자를 촉&cr; 진하는등 정책적 배려도 하고 있어 가정용 뿐만 아니라, 산업용,공업용 에너지&cr; 로서 촉망받는 미래에너지라 할 수 있습니다.&cr; - 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 국영기업체로 도매&cr; 사업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반도시&cr; 가스사업은 민간기업인 도시가스회사들로 운영되고 있어 원료의 수입, 운반,&cr; 주배관망사업과 국내공급체계가 이원화되어 운영되고 있습니다.&cr;&cr;(4) 경쟁상황&cr; - 지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나 서울등 수도권을&cr; 중심으로 특정지역(목동신시가지, 서울북동부, 대구성서택지, 월성지역, 대곡택&cr; 지)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁&cr; 관계에 있으나 1994. 9.22일 통산부의 양업계 업무영역을 일정규모의 신규택&cr; 지개발 면적과 지역을 기준으로 조정하였으며, 도시가스업계에서는 에너지공급&cr; 의 효율화 및 국민연료로서의 안정적 공급을 위해 사업다각화를 통해 집단에너&cr; 지 사업에 진출하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 경기변동의 특성&cr; - 일반가정경제와 밀접한 관계에 있어 가계소득의 증가와 동절기 기온이 예년 평&cr; 균보다 낮을 경우의 판매량은 정비례 관계에 있다고 볼수 있으며, 난방용 매출이&cr; 많은 11월부터 4월까지의 가스매출량이 연간 매출량의 약 70%이상에 이르고&cr; 있습니다. &cr; (6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등&cr; - 도시가스사업법&cr; - 액화석유가스의 안전 및 사업관리법&cr; - 에너지이용합리화법&cr; - 산업안전보건관리법&cr;&cr; (7) 기 타&cr; - 초기 시설투자가 많은 장치산업이므로 신규 수요가에게 투자비의 일부를 부담&cr; 하게 하는 공사부담금 제도가 있습니다.&cr;&cr;나. 회사의 현황&cr;회사의 현황은 2009년 10월 1일 물적분할 이전의 내용도 포함하고 있습니다.&cr;&cr; (1) 도시가스사업부문&cr;&cr; 1) 영업개황&cr; - 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여 본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.&cr; - 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병, 명실&cr; 상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.&cr; - 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월&cr; 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, &cr; 1992년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니&cr; 다.&cr; - 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연&cr; 가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다.&cr; - 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다. - 당사는 2020년 12월말 현재 119만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다. (2) 시장점유율 - 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다. - 삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서&cr; 전국 공급량의 39.6%(2020년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우&cr; 전국 공급량의 4.7%를 차지하고 있습니다.&cr; 〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %) 회 사 명 2020년 2019년 2018년 삼 천 리&cr; 서 울&cr; 경 동 &cr; 코 원 E S&cr;부 산&cr;예 스 코&cr; << 대 성 >>&cr; J B&cr; 대 륜&cr;인 천&cr; 소 계 16.4&cr;8.5&cr; 8.0&cr;6.7&cr;6.0&cr;5.6&cr;<< 4.7 >>&cr;4.3&cr;3.9&cr;3.4&cr;67.5 15.9&cr;8.4&cr; 9.6&cr;6.7&cr;5.9&cr;5.6&cr;<< 4.6 >>&cr;4.2&cr;3.8&cr;3.6&cr;68.3 15.9&cr;8.5&cr; 11.0&cr;6.7&cr;5.7&cr;5.7&cr;<< 4.5 >>&cr;4.0&cr;3.9&cr;3.6&cr;69.5 중부 외 기타 32.5 31.7 30.5 합 계 100.0 100.0 100.0 ※자료: 도시가스사업 통계월보(2020.12월호) (3) 시장의 특성 - 초기에 배관등 설비 투자가 많이 소요되어 공급배관기금,안전관리기금의 지원&cr; 이 활발하며, 매출채권면에서는 은행자동이체 및 지로등에 의한 입금제도의 정&cr; 착으로 부실채권이 거의 발생치 않고 자체 자금조달이 용이합니다.&cr; - 도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변&cr; 동으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안&cr; 정적인 수익기반을 보장 받고 있습니다. &cr; - 주로 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향&cr; 을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무&cr; 용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.&cr; - 당사가 공급하고 있는 지역은 대구시 전역과 대구 인접 지역인 경산시, 달성군, 고령군지역입니다. &cr; (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 &cr; 12개소를 준공하여 2020년 12월말 현재 1,759대의 시내버스 및 188대의 청소&cr; 차량에 연료를 공급하고 있습니다.&cr; (5) 조직도 조직도(21.02.28).jpg 조직도(21.02.28) 2. 주요제품, 서비스 등 &cr; &cr; 당사는 도시가스(LNG)를 공급하는 도시가스사업부문, 대구 죽곡지구에 열과 전기를공급하는 집단에너지부문으로 세분되고, 집단에너지부문은 도시가스사업의 부대사업입니다.&cr; 가. 주요 상품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 도시가스 도시가스 722,365&cr;(97.38%) 123,008&cr;(95.70%) 가정용,영업용&cr;업무용,산업용 기타매출 19,418&cr;(2.62%) 5,531&cr; (4.30%) 집단에너지 등 합 계 741,783&cr;(100.00%) 128,539&cr;(100.00%) - &cr; 나. 상품 등의 판매가격 변동 &cr; 도시가스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 지방자치단체(대구광역시)에서 결정하며 1년에 1회 변동될 수 있습니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동에 의한 것입니다. 2012년 7월 1일부터 '천연가스열량제도' 시행에 따라 요금단위가 부피(원/㎥)에서 열량(원/MJ)으로 변경되었습니다.&cr; (단위 : 원/MJ) 구 분 요금단위 열량 '16.07.01 '16.11.01 '17.03.01 '17.05.01 '17.07.01 '17.11.01 '18.05.01 '18.07.01 '19.04.01 '19.07.08 '20.09.01 소비자요금 14.3592 15.1756 15.6173 16.0727 16.0592 14.6470 14.8199 15.1505 15.1235 15.9375 15.3560 ※ 위 표의 요금은 용도별 소비자요금의 평균요금임&cr; &cr; 3. 주요 원재료에 관한 사항 &cr; 가. 주요 원재료에 관한 사항&cr;도시가스(LNG)는 인도네시아, 말레이시아, 카타르, 오만, 브루네이 등에서 수입되고 있으며, 수입된 도시가스(LNG)는 인천, 평택, 통영 인수기지에 저장후 기화시켜 천연가스배관망을 통해 공급됩니다.&cr; 한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금은 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다. 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원/MJ) 구 분 요금단위 열량 '16.07.01 '16.11.01 '17.03.01 '17.05.01 '17.11.01 '18.05.01 '18.07.01 '19.04.01 '19.07.08 '20.09.01 도매요금 12.1698 12.9862 13.4279 13.8833 12.4711 12.6440 13.2317 13.2084 14.0224 13.4409 ※ 위 표의 요금은 용도별 도매요금의 평균요금임. 나. 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 제 12 기 제 11 기 제 10 기 제 9 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 - 수 입 해 당 사 항 없 음 해 당 사 항 없 음 해 당 사 항 없 음 해 당 사 항 없 음 천연가스 매 입 599,357 97.73 632,899 97.78 626,839 97.61 626,462 97.85 상 품 18 0.01 38 0.01 66 0.01 1,002 0.16 전 기 7,344 1.20 8,212 1.27 8,209 1.28 7,000 1.09 열 4,751 0.77 4,506 0.70 4,552 0.71 4,014 0.63 기 타 1,773 0.29 1,584 0.24 2,485 0.39 1,723 0.27 소 계 613,243 100.0 647,239 100.0 642,151 100.0 640,201 100.0 합 계 613,243 100.0 647,239 100.0 642,151 100.0 640,201 100.0 &cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr; 가. 영업용 설비 현황 (단위 : 백만원, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 본 사 대구광역시 중구 명덕로 85 11,273&cr;4,776㎡ 2,009&cr;4,330㎡ 13,282 207 자가 서부지사 대구광역시 서구 와룡로73길 39 16,467&cr;22,252㎡ 792&cr; 4,632㎡ 17,259 30 자가&cr;(공급설비) 경산지사 경북 경산시 계양로 185 785&cr;863㎡ 306&cr;714㎡ 1,091 25 자가 하양기지 경북 경산시 와촌로 대경로 1020 293&cr;693㎡ 110&cr;240㎡ 403 - 자가&cr;(공급설비) 북부지사 대구광역시 북구 낙산로 156 273&cr;1,365㎡ 255&cr;454㎡ 528 24 자가&cr;(공급설비) 중부지사 대구광역시 중구 남성로 69, 71 2,646&cr;1,266㎡ 91&cr;712㎡ 2,737 35 자가 수성지사&cr;(예정) 대구 수성구 국채보상로 993 4,779&cr;1,055㎡ - 4,779 - 자가 검사동 대구광역시 동구 동촌로 117 9,386&cr;8,364㎡ 1,764&cr; 5,964㎡ 11,150 15 자가&cr;(임대) 죽곡&cr;세너지 대구광역시 달성군 다사읍대실역북로2길 158 3,506&cr;5,479㎡ 2,169&cr;3,423㎡ 5,675 14 자가&cr;(공급설비) 경산CNG&cr;충전소 경북 경산시 원효로 456외 1필지 1,225&cr;4,461㎡ 183&cr;288㎡ 1,408 4 자가&cr;(충전시설) 하양CNG&cr;충전소 경북 경산시 하양로 335 991&cr;2,416㎡ 182&cr;267㎡ 1,173 4 자가&cr;(충전시설) 논공CNG&cr;충전소 대구광역시 달성군 논공읍 약산덧재길 56 734&cr;1,446㎡ 423&cr;360㎡ 1,157 4 자가&cr;(충전시설) 남해가족촌 경남 남해군 남면 남면로161-43 1,663&cr;6,649㎡ 501&cr;337㎡ 2,164 1 자가 기 타 대구광역시외 4,878&cr;15,694㎡ 2,970&cr;4,162㎡ 7,848 57 자가 합 계 58,899&cr;76,779㎡ 11,755&cr; 25,883㎡ 70,654 420 - ※ 토지 전체의 공 시지가는 66,310 백만원 임.&cr; (자산항목: 구축물) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유&cr;형태 소재지 기 초&cr;장부가액 당기증감 당기상각 기말&cr;장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 481 - - 58 423 - (자산항목: 기계장치) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유&cr;형태 소재지 기 초&cr;장부가액 당기증감 당기상각 기말&cr;장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 4,055 208 5 532 3,726 - (자산항목: 차량운반구) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유&cr;형태 소재지 기 초&cr;장부가액 당기증감 당기상각 기말&cr;장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 662 300 6 226 730 - (자산항목: 공기구비품) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유&cr;형태 소재지 기 초&cr;장부가액 당기증감 당기상각 기말&cr;장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 4,081 1,332 638 1,185 3,590 - &cr; (자산항목: 공급설비) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유&cr;형태 소재지 구 분 기 초&cr;장부가액 당기증감 당기상각 기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 본 사 외 자가 대구광역시 및&cr; 인근 경북지역 본 관 718㎞&cr;공급관 2,291㎞&cr; 계 3,009㎞ 365,594&cr;(79,331) 33,728&cr;(7,751) 4,010&cr;(209) 16,205&cr;(3,769) 379,107&cr;(83,104) - ( )안의 금액은 공사부담금임. (자산항목: 열공급설비) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유&cr;형태 소재지 구 분 기 초&cr;장부가액 당기증감 당기상각 기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 죽곡&cr;세너지 자가 대구광역시&cr;죽곡지구 열수송관 12,352&cr;(7,228) 124&cr;(-) -&cr;(-) 1,460&cr;(697) 11,016&cr;(6,531) - ( )안의 금액은 공사부담금임.&cr; (자산항목: 전기공급설비) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유&cr;형태 소재지 구 분 기 초&cr;장부가액 당기증감 당기상각 기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 죽곡&cr;세너지 자가 대구광역시&cr;죽곡지구 배전망 8,346&cr;(2,667) 80&cr;(25) -&cr;(-) 737&cr;(229) 7,689&cr;(2,463) - ( )안의 금액은 공사부담금임.&cr; &cr; 나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr; (1) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사 업&cr;부 문 구분 투 자&cr;기 간 투자대상 자산 투자효과 총 투&cr;자 액 기 투&cr;자 액 향후&cr;투자액 비고 도시&cr;가스 신설, 증설 2020 공급설비 도시가스 공급능력 증대 336 336 - - 합 계 - 336 336 - - ※ 상기 공급설비 투자는 도시가스 공급 증대를 위한 배관설비 투자로서, 당사는 당&cr; 기(2020년) 실적을 표시하였습니다.&cr; 또한 당사의 건설중인 자산은 대부분 도시가스 공급을 위한 배관설비로서, &cr; 2020년 12월말 현재 건설중인 자산은 31.4억원 입니다.&cr; (2) 향후 투자계획 (단위 : 억원) 사 업&cr;부 문 계 획&cr;명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자 산&cr;형 태 금 액 제13기 제14기 제15기 도시&cr;가스 사업계획 토지 및 건물&cr;기계장치&cr;공급설비&cr;기타 148&cr;3&cr;881&cr;129 71&cr;1&cr;318&cr;48 36&cr;1&cr;293&cr;37 41&cr;1&cr;270&cr;44 수요가에 안정적인&cr;가스공급가능 - 합 계 1,161 438 367 356 - - 5 . 매출에 관한 사항 &cr; 가. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 12 기 제 11 기 제 10 기 제 9 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 &cr;내 수 천연가스매출 722,365 97.38 753,959 97.41 749,354 97.23 747,316 97.56 상품매출 20 0.01 42 0.01 71 0.01 1,067 0.14 전기매출 7,595 1.02 7,556 0.98 7,642 0.99 7,334 0.96 열매출 5,677 0.77 5,379 0.69 5,214 0.68 4,516 0.59 기타매출 2,915 0.39 2,435 0.31 4,368 0.57 1,651 0.22 공사부담금 3,211 0.43 4,625 0.60 4,030 0.52 4,094 0.53 소 계 741,783 100.0 773,996 100.0 770,679 100.0 765,978 100.0 합 계 741,783 100.0 773,996 100.0 770,679 100.0 765,978 100.0 ◇ 도시가스용도별 수요가수 (단위 : 가구) 구 분 제 12 기 제 11 기 제 10 기 제 9 기 비 고 가 정 용 1,155,788 1,125,139 1,104,662 1,079,877 - 영 업 용 22,865 22,870 22,874 22,874 - 업 무 용 6,669 6,209 5,739 5,598 - 산 업 용 1,263 1,323 1,354 1,409 - 열병합용 98 96 96 79 - 합 계 1,186,683 1,155,637 1,134,725 1,109,837 - &cr; ◇ 도시가스용도별 판매량 (단위 : GJ) 구 분 제 12 기 제 11 기 제 10 기 제 9 기 비 고 가 정 용 27,037,834 26,174,616 27,247,077 24,678,305 - 일 반 용 4,386,968 5,020,584 5,200,775 5,158,754 냉난방공조용 포함 업 무 용 754,715 809,095 867,600 854,459 - 산 업 용 10,968,461 11,488,248 11,487,342 11,749,301 - 버스수송용 3,284,769 3,631,949 3,683,613 3,743,633 - 집단에너지용 15,281 23,777 39,360 7,760 - 열병합용 379,243 512,302 774,904 769,733 - 주한미군 66,708 61,364 57,930 40,779 - 연료전지 54,105 192,365 - - - 합 계 46,948,084 47,914,300 49,358,601 47,002,724 - 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr; (1) 판매조직 당사는 가정용, 영업용 뿐만 아니라 산업용의 수요개발 확대를 적극적으로 추진하기 위한 영업조직을 운영하고 있으며 신설 소규모 빌딩, 기존병원 및 사무실 등의 냉난방설비의 가속화와 공급권역의 확대 및 CNG용 버스 등 천연가스자동차 보급 확대에도 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.&cr; 마케팅실 조직도.jpg 마케팅실 조직도 &cr;(2) 판매경로 구 분 판 매 경 로 도시가스 LNG생산국 → 한국가스공사 수입 → 한국가스공사 배관망을 통해 전국&cr; 도시가스회사 공급 →한국가스공사로 부터 가스 매입 → 당사 공급배관을&cr; 통해 수용가에 직접 판매 (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 가 격 정 책 도시가스 지로 결제, 자동이체 등 가격 연동제 (4) 판매전략&cr;개별 단독전 및 대규모 택지지역을 집중개발 하기 위해 언론매체 등을 통하여 도시가스의 안전성 및 편리성을 적극 홍보하며, 안정적인 공급이 이루어 지도록 환상 배관망 형성을 추진중입니다. 또한 업무용이나 영업용으로서 냉·난방과 대규모 산업체의 도시가스로의 연료전환을 추진하고 있으며, 신규로 도시가스를 열원으로 하는 신제품개발과 날로 확대되어 가고 있는 대구지역 일원의 대규모 지역난방사업 및 열병합,보조난방용 보일러 등에 도시가스 판매 영업을 집중할 예정입니다.&cr;압축천연가스(CNG)를 시내버스에 공급하는 충전시설 확충으로 회사 매출 및 손익증대를 가져올 것으로 예상되며, 향후 적극적인 사업 추진으로 회사의 성장을 도모하고자 합니다.&cr;&cr;6. 수주상황&cr;&cr;해당사항 없음&cr; 7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 &cr; &cr;회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr; 가. 시장위험&cr;&cr;(1) 환율변동위험&cr;&cr;회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.&cr; 회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기말 전기말 단기금융상품 NZD 402,297,306 397,280,829 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니 다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기 및 전기의 세전손익 은 각각 51,284천원, 50,994천원 변동합니다. &cr;(2) 이자율 위험&cr;&cr;회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 92,361천원, 전기 103,146천원 변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품). &cr;나. 신용위험&cr; 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. &cr; 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 노출정도&cr;&cr;신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 9,583,387,610 6,010,349,305 장ㆍ단기금융상품 10,410,297,306 30,264,104,912 매출채권 152,372,841,439 161,823,623,666 장ㆍ단기대여금 817,998,346 696,259,751 장ㆍ단기미수금 1,398,379,371 1,070,793,866 미수수익 48,148,380 93,554,193 당기손익-공정가치금융자산 21,081,056,955 1,459,040,862 보증금 153,804,210 186,644,210 계 195,865,913,617 201,604,370,765 &cr;(2) 금융자산의 신용건전성&cr;&cr;전체 신용위험 노출 금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 현금성자산 9,583,387,610 - - 6,010,349,305 - - 장ㆍ단기금융상품 10,410,297,306 - - 30,264,104,912 - - 매출채권 152,106,493,114 266,348,325 - 161,605,726,931 217,896,735 - 장ㆍ단기대여금 817,998,346 - - 696,259,751 - - 장ㆍ단기미수금 522,556,546 875,822,825 - 999,965,850 70,828,016 - 미수수익 48,148,380 - - 93,554,193 - - 당기손익-공정가치금융자산 21,081,056,955 - - 1,459,040,862 - - 보증금 153,804,210 - - 186,644,210 - - 계 194,723,742,467 1,142,171,150 - 201,315,646,014 288,724,751 - (3) 금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr;&cr;(가) 매출채권&cr;&cr;회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.43% 6.64% 27.67% 64.68% 0.70% 총 장부금액 112,356,349,493 728,522,196 184,573,340 338,475,290 113,607,920,319 손실충당금 479,337,820 48,410,059 51,079,144 218,930,614 797,757,637 &cr;2) 전기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.23% 7.48% 10.33% 75.78% 0.40% 총 장부금액 161,243,728,563 928,111,951 31,379,230 276,251,090 162,479,470,834 손실충당금 373,802,354 69,452,927 3,241,937 209,349,950 655,847,168 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 전기말 손실충당금 655,847,168 786,774,706 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 189,157,729 (88,362,078) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (47,247,260) (42,565,460) 당기말 손실충당금 797,757,637 655,847,168 &cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr;&cr;(4) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 189,157,729 (88,362,078) 기타금융자산 799,592,003 30,368,327 대손상각비 988,749,732 (57,993,751) &cr;다. 유동성 위험&cr; 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. &cr;금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 35,673,727,751 6,503,707,174 4,422,720,591 545,725,875 47,145,881,391 사채 50,358,250,000 - - - 50,358,250,000 매입채무 167,241,264,992 - - - 167,241,264,992 리스부채 42,605,088 2,332,036,995 8,357,835,032 20,374,465,472 31,106,942,587 기타부채 218,161,499 311,131,761 - 3,407,906,130 3,937,199,390 계 253,534,009,330 9,146,875,930 12,780,555,623 24,328,097,477 299,789,538,360 &cr;(2) 전기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 25,712,236,183 1,823,459,352 5,761,876,429 1,291,284,624 34,588,856,588 사채 358,250,000 1,074,750,000 50,358,250,000 - 51,791,250,000 매입채무 188,114,218,448 - - - 188,114,218,448 리스부채 65,337,454 2,353,749,086 8,352,304,989 20,846,372,390 31,617,763,919 기타부채 546,818,312 320,867,280 - 3,149,612,389 4,017,297,981 계 214,796,860,397 5,572,825,718 64,472,431,418 25,287,269,403 310,129,386,936 &cr;상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다. 라. 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr; 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 386,508,137,003 389,009,855,296 자 본 315,563,481,587 307,308,047,794 부채비율 122.48% 126.59% &cr; 마. 금융자산의 양도 &cr; &cr; 회사는 당기 중 협력기업인 대성에너지 제1서비스(주) 등에 매출채권 12,196,200천 원 을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 1,219,620천원 입니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 &cr;가. 파생상품계약 체결 현황 : 해당사항없음&cr;&cr;나. 리스크 관리에 관한 사항 : 해당사항없음&cr;&cr;9. 연구개발활동&cr;&cr;1992년부터 부서 차원에서 연구 개발 업무를 수행하다가 2002년 2월 대성청정에너지 연구소(DICE)를 설립하여 에너지의 합리적 이용, 에너지 이용 효율 향상 및 신재생 에너지의 개발 및 보급을 위해 운영되었습니다. 2015년 상반기에 내부적인 조직 변화를 통하여 대성청정에너지 연구소를 운영하는 대신 현업부서로의 적절한 배치를통하여 실무 및 업무 현장과의 밀접한 관계를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.&cr; 10. 경영상의 주요 계약 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 가스공급 2015.12 천연가스수급계약 한국가스공사 매년사입가액 재계약 CNG 판매 2000. 5 압축천연가스(CNG)를&cr;대구지역 시내버스에 공급 신흥버스(주)등 - 충전설비 준공 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr; &cr; 가. 중요한 재산적 권리 또는 특허권등 무형자산의 취득(2020년 12월 31일 현재) 순번 품 명 출원구분 출원일자 등록일자 등록번호 1 가스누출 검출 테이프 특 허 2002.03.11 2004.11.09 등록제0457789호 2 가스누출 검출용 거품액 특 허 2002.03.11 2005.02.28 등록제0475672호 3 코제너레이션 연료전지 시스템의 폭발방지형 열회수 장치 특 허 2005.11.22 2007.02.16 등록제686714호 4 연료변환장치 특 허 2005.11.22 2007.07.13 등록제111797호 5 밸브조작 감지방법 특 허 2005.04.25 2007.12.20 등록제789416호 6 양수용 모터펌프를 위한 태양전지 이용 독립형 전력공급시스템 특 허 2009.03.18 2009.09.07 등록제917307호 7 풍력 및 태양열발전을 이용한 독립형 전원 공급 시스템 및 그 방법 특 허 2009.06.19 2011.09.02 등록제64086호 8 블랙박스 기능을 갖춘 압력 레코더와 계기 교정 기능을 갖춘 네트워크 기반의 도시가스 원방감시용 스마트 알티유 특 허 2012.02.10 2012.11.26 등록제1207060호 9 이중화 통신라인으로 구성된 태양열 발전 제어기 및태양열 발전 제어기를 구비한 태양열발전 시스템 특 허 2011.08.18 2013.01.15 등록제1224782호 10 공기를 열매체로 사용하는 태양열 발전 시스템 특 허 2011.08.10 2013.07.01 등록제1283197호 11 백업배터리를 내장한 태양열발전 시스템 특 허 2011.08.29 2013.07.01 등록제1283085호 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)&cr;(1) 도시가스사업법&cr;도시가스사업법은 1978년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.&cr;&cr;(2) 도시가스공급규정&cr;도시가스공급규정은 도시가스사업법 제20조의 규정에 의거 도시가스회사가 가스사용자 또는 가스사용신청자의 요청에 따라 도시가스를 공급함에 있어 안전관리ㆍ가스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급조건에 관한 제반 사항을 규정하고 있습니다. 본 규정은 시ㆍ도지사가 허가한 공급권역내가스사용자, 수요자 및 가스설치 시공자에게 적용됩니다. &cr;&cr;(3) 집단에너지사업법&cr;집단에너지사업법은 1991년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며, 집단에너지시설의 설치·운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 「기후변화에 관한 국제연한 기본협약」에 능동적으로 대응하고 에너지절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 합니다. &cr;&cr;(4) 열공급규정&cr;열공급규정은 집단에너지사업법 제17조의 규정에 의거 집단에너지사업자가 요금이나 그 밖의 공급조건에 관한 규정을 정하여 주무부 장관에게 신고한 규정입니다. 본 규정은 주무부에서 허가한 공급권역내의 사용자에게 적용됩니다. &cr; 다. 환경보호 관련 사항&cr;당사는 폐기물 관리법, 대기환경 보전법, 소음.진동 규제법, 오수.분뇨 처리에 관한 법률, 수질 환경 보전법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 천연가스, 배관공사 용접 및 전기방식, 폐기물 처리, 오염방지 시설 등 유해요소를 지속적으로 관리하고 있으며, 2002년 2월 ISO 14001(환경경영) 인증을 획득하였습니다. 또한 더욱 나아가 2005년 4월 통합경영시스템(SEQMS 31001:2002) 인증을 획득함으로써 환경, 품질 및 안전에 대한 경영방침을 설정하여 이를 이해하고 실행하며 유지할 수 있도록 하고있습니다.&cr;당사는 지속적으로 법규준수 및 업무의 질을 향상시키기 위해 노력하고 있으며, 고객으로 부터 신뢰받는 기업, 지역사회에 공헌하는 기업으로 성장하도록 노력하고 있습니다.&cr;&cr;라. 기타 중요한 사항&cr; - 기 업 구 분 : 대기업&cr; - 사업자등록 번호 : 504-81-83652&cr; - 법인등록 번호 : 170111-0387416 12. 종속회사 사업현황&cr;&cr;○ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주),&cr; 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터&cr; (주)&cr; 가. 주요 사업의 내용&cr; - 대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용&cr; 시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을&cr; 목적으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을&cr; 두어 안전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차&cr; 원 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.&cr; 나. 주요제품 및 서비스&cr; &cr; * 매출 형태별 실적&cr; [2020.01.01 ~ 2020.12.31] &cr; [단위:천원,%] 구 분 법인명 주요 제품군 매출액 구성비율 비 고 도시가스관리대행 대성에너지제5서비스(주) 용역매출 2,902,395 91.6 - 기타매출 267,767 8.4 - 합계 3,170,162 100.0 - 대성에너지제6서비스(주) 용역매출 2,706,612 93.7 - 기타매출 183,443 6.3 - 합계 2,890,055 100.0 - 대성에너지제7서비스(주) 용역매출 2,963,923 93.5 - 기타매출 204,917 6.5 - 합계 3,168,840 100.0 - 대성에너지서비스1센터(주) 용역매출 3,076,467 93.7 - 기타매출 205,394 6.3 - 합계 3,281,861 100.0 - 대성에너지서비스2센터(주) 용역매출 3,255,945 92.7 - 기타매출 256,258 7.3 - 합계 3,512,203 100.0 - 대성에너지서비스3센터(주) 용역매출 4,167,722 92.9 - 기타매출 318,931 7.1 - 합계 4,486,653 100.0 - 다. 재무상태 및 영업실적&cr;&cr; * 요약재무상태표 &cr; &cr; 1) 대성에너지제5서비스(주)&cr; [단위:천원] 구 분 제 3 기&cr;(2020.12.31 현재) 제 2 기&cr;(2019.12.31 현재) 제 1 기&cr;(2018.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 989,020 864,097 979,651 (1)당좌자산 975,627 859,195 974,795 (2)재고자산 13,393 4,902 4,856 Ⅱ. 비유동자산 132,455 151,136 167,876 (1)유형자산 77,455 94,136 91,945 (2)기타비유동자산 55,000 57,000 75,931 자산총계 1,121,475 1,015,233 1,147,527 Ⅰ. 유동부채 350,312 308,772 214,030 Ⅱ. 비유동부채 252,854 212,015 124,463 부채총계 603,166 520,787 338,493 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (381,691) (405,554) (90,966) 자본총계 518,309 494,446 809,034 부채 및 자본총계 1,121,475 1,015,233 1,147,527 &cr; 2) 대성에너지제6서비스(주)&cr; [단위:천원] 구 분 제 3 기&cr;(2020.12.31 현재) 제 2 기&cr;(2019.12.31 현재) 제 1 기&cr;(2018.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 946,938 924,913 938,266 (1)당좌자산 937,677 918,401 929,965 (2)재고자산 9,261 6,512 8,301 Ⅱ. 비유동자산 136,570 139,492 123,376 (1)유형자산 74,570 77,492 71,777 (2)기타비유동자산 62,000 62,000 51,599 자산총계 1,083,508 1,064,405 1,061,642 Ⅰ. 유동부채 345,274 310,175 208,036 Ⅱ. 비유동부채 168,777 107,763 64,431 부채총계 514,051 417,938 272,467 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (330,543) (253,533) (110,825) 자본총계 569,457 646,467 789,175 부채 및 자본총계 1,083,508 1,064,405 1,061,642 &cr; 3) 대성에너지제7서비스(주)&cr; [단위:천원] 구 분 제 3 기&cr;(2020.12.31 현재) 제 2 기&cr;(2019.12.31 현재) 제 1 기&cr;(2018.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,100,974 1,019,466 1,172,604 (1)당좌자산 1,093,456 1,012,812 1,166,486 (2)재고자산 7,518 6,654 6,118 Ⅱ. 비유동자산 123,619 149,008 131,725 (1)유형자산 70,619 79,008 57,877 (2)기타비유동자산 53,000 70,000 73,848 자산총계 1,224,593 1,168,474 1,304,329 Ⅰ. 유동부채 379,273 313,466 211,945 Ⅱ. 비유동부채 297,805 289,304 307,451 부채총계 677,078 602,770 519,396 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (352,485) (334,296) (115,067) 자본총계 547,515 565,704 784,933 부채 및 자본총계 1,224,593 1,168,474 1,304,329 &cr; 4) 대성에너지서비스1센터(주) [단위:천원] 구 분 제 2 기&cr;(2020.12.31 현재) 제 1 기&cr;(2019.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,186,503 1,352,302 (1)당좌자산 1,175,658 1,344,184 (2)재고자산 10,845 8,118 Ⅱ. 비유동자산 229,839 226,663 (1)유형자산 126,839 116,026 (2)기타비유동자산 103,000 110,637 자산총계 1,416,342 1,578,965 Ⅰ. 유동부채 368,243 618,809 Ⅱ. 비유동부채 230,011 71,606 부채총계 598,254 690,415 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (81,912) (11,450) 자본총계 818,088 888,550 부채 및 자본총계 1,416,342 1,578,965 5) 대성에너지서비스2센터(주) [단위:천원] 구 분 제 2 기&cr;(2020.12.31 현재) 제 1 기&cr;(2019.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,369,319 1,468,217 (1)당좌자산 1,357,972 1,456,252 (2)재고자산 11,347 11,965 Ⅱ. 비유동자산 143,563 132,032 (1)유형자산 68,563 45,567 (2)기타비유동자산 75,000 86,465 자산총계 1,512,882 1,600,249 Ⅰ. 유동부채 394,873 474,340 Ⅱ. 비유동부채 131,441 194,048 부채총계 526,314 668,388 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 86,568 31,861 자본총계 986,568 931,861 부채 및 자본총계 1,512,882 1,600,249 &cr;6) 대성에너지서비스3센터(주) [단위:천원] 구 분 제 2 기&cr;(2020.12.31 현재) 제 1 기&cr;(2019.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,425,131 1,539,031 (1)당좌자산 1,410,478 1,526,397 (2)재고자산 14,653 12,634 Ⅱ. 비유동자산 166,695 161,300 (1)유형자산 81,695 56,920 (2)기타비유동자산 85,000 104,380 자산총계 1,591,826 1,700,331 Ⅰ. 유동부채 537,480 542,386 Ⅱ. 비유동부채 210,070 183,415 부채총계 747,550 725,801 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (55,724) 74,530 자본총계 844,276 974,530 부채 및 자본총계 1,591,826 1,700,331 &cr; 라. 영업실적&cr;&cr;1) 대성에너지제5서비스(주)&cr; [단위:천원] 구 분 제 3 기&cr; (2020.01.01~2020.12.31) 제 2 기&cr;(2019.01.01~2019.12.31) 제 1 기&cr;(2018.01.01~2018.12.31) Ⅰ. 매 출 액 3,170,162 2,965,273 1,276,317 Ⅱ. 매 출 원 가 2,858,909 2,878,629 1,266,292 Ⅲ. 매 출 총 이 익 311,253 86,644 10,025 Ⅳ. 영 업 이 익 21,527 (281,205) (126,811) Ⅴ. 영 업 외 수 익 3,823 5,239 2,869 Ⅵ. 영 업 외 비 용 - - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 25,350 (275,966) (123,942) Ⅷ. 법 인 세 비 용 1,487 38,622 (32,976) Ⅸ. 당 기 순 이 익 23,863 (314,588) (90,966) &cr; 2) 대성에너지제6서비스(주)&cr; [단위:천원] 구 분 제 3 기&cr; (2020.01.01~2020.12.31) 제 2 기&cr;(2019.01.01~2019.12.31) 제 1 기&cr;(2018.01.01~2018.12.31) Ⅰ. 매 출 액 2,890,055 2,882,855 1,241,497 Ⅱ. 매 출 원 가 2,721,593 2,730,106 1,258,683 Ⅲ. 매 출 총 이 익 168,462 152,749 (17,186) Ⅳ. 영 업 이 익 (81,191) (107,109) (149,455) Ⅴ. 영 업 외 수 익 4,181 4,175 2,564 Ⅵ. 영 업 외 비 용 - - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (77,010) (102,934) (146,891) Ⅷ. 법 인 세 비 용 - 39,774 (36,066) Ⅸ. 당 기 순 이 익 (77,010) (142,708) (110,825) &cr; 3) 대성에너지제7서비스(주)&cr; [단위:천원] 구 분 제 3 기&cr; (2020.01.01~2020.12.31) 제 2 기&cr;(2019.01.01~2019.12.31) 제 1 기&cr;(2018.01.01~2018.12.31) Ⅰ. 매 출 액 3,168,840 3,114,576 1,288,336 Ⅱ. 매 출 원 가 2,887,004 2,988,660 1,309,088 Ⅲ. 매 출 총 이 익 281,836 125,916 (20,752) Ⅳ. 영 업 이 익 (23,190) (180,701) (158,200) Ⅴ. 영 업 외 수 익 6,149 7,015 3,232 Ⅵ. 영 업 외 비 용 - - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (17,041) (173,686) (154,968) Ⅷ. 법 인 세 비 용 1,148 45,543 (39,901) Ⅸ. 당 기 순 이 익 (18,189) (219,229) (115,067) 4) 대성에너지서비스1센터(주)&cr; [단위:천원] 구 분 제 2 기&cr; (2020.01.01~20.12.31) 제 1 기&cr;(2019.04.18~2019.12.31) Ⅰ. 매 출 액 3,281,862 1,664,167 Ⅱ. 매 출 원 가 3,046,314 1,508,255 Ⅲ. 매 출 총 이 익 235,548 155,912 Ⅳ. 영 업 이 익 (62,060) (36,430) Ⅴ. 영 업 외 수 익 28,560 3,487 Ⅵ. 영 업 외 비 용 - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (33,500) (32,943) Ⅷ. 법 인 세 비 용 36,962 (21,493) Ⅸ. 당 기 순 이 익 (70,462) (11,450) 5) 대성에너지서비스2센터(주)&cr; [단위:천원] 구 분 제 2 기&cr; (2020.01.01~20.12.31) 제 1 기&cr;(2019.04.18~2019.12.31) Ⅰ. 매 출 액 3,512,203 1,762,571 Ⅱ. 매 출 원 가 3,112,273 1,588,406 Ⅲ. 매 출 총 이 익 399,930 174,165 Ⅳ. 영 업 이 익 80,259 15,199 Ⅴ. 영 업 외 수 익 23,488 4,494 Ⅵ. 영 업 외 비 용 - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 103,747 19,693 Ⅷ. 법 인 세 비 용 49,040 (12,168) Ⅸ. 당 기 순 이 익 54,707 31,861 6) 대성에너지서비스3센터(주)&cr; [단위:천원] 구 분 제 2 기&cr; (2020.01.01~20.12.31) 제 1 기&cr;(2019.04.18~2019.12.31) Ⅰ. 매 출 액 4,486,653 2,227,797 Ⅱ. 매 출 원 가 4,206,493 2,011,379 Ⅲ. 매 출 총 이 익 280,160 216,418 Ⅳ. 영 업 이 익 (106,062) 70,167 Ⅴ. 영 업 외 수 익 29,378 4,231 Ⅵ. 영 업 외 비 용 - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (76,684) 74,398 Ⅷ. 법 인 세 비 용 53,571 (132) Ⅸ. 당 기 순 이 익 (130,255) 74,530 &cr; III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 12 기&cr;(2020.12.31 현재) 제 11 기&cr;(2019.12.31 현재) 제 10 기&cr;(2018.12.31 현재) [유동자산] 202,990 210,733 212,944 ㆍ현금및현금성자산 12,801 9,478 6,593 ㆍ단기금융상품 10,402 30,256 35,217 ㆍ매출채권 152,904 163,729 163,343 ㆍ단기대여금 185 169 134 ㆍ미수금 5,159 5,943 6,720 ㆍ재고자산 1,058 658 504 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 20,067 - - ㆍ기타 414 500 433 [비유동자산] 499,127 486,460 440,907 ㆍ장기금융상품 8 8 8 ㆍ당기손익-공정가치 1,014 1,459 1,984 ㆍ기타포괄-공정가치 6,688 7,621 8,173 ㆍ관계기업투자 - - - ㆍ장기대여금 633 528 545 ㆍ유형자산 460,680 447,070 423,824 ㆍ투자부동산 1,570 1,628 1,687 ㆍ리스자산 21,537 22,246 - ㆍ무형자산 1,281 1,594 1,951 ㆍ기타 5,716 4,306 2,735 자산총계 702,117 697,193 653,851 [유동부채] 277,554 229,885 217,337 [비유동부채] 110,152 160,831 134,523 부채총계 387,706 390,716 351,860 -지배회사 소유주지분 314,411 306,477 301,991 [자본금] 27,500 27,500 27,500 [자본잉여금] 205,806 205,806 205,806 [기타포괄손익누계액] (1,669) (657) (227) [이익잉여금] 82,774 73,828 68,912 -비지배지분 - - - 자본총계 314,411 306,477 301,991 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제 12 기&cr;(2020.01.01~2020.12.31) 제 11 기&cr;(2019.01.01~2019.12.31) 제 10 기&cr;(2018.01.01~2018.12.31) 매출액 743,191 774,850 770,983 영업이익 26,277 24,284 15,969 법인세비용차감전순이익 18,516 17,649 15,435 당기순이익 14,131 13,033 12,895 기타포괄손익 678 (1,672) (562) 당기총포괄손익 14,809 11,361 12,333 ㆍ지배회사소유주지분 14,809 11,361 12,333 ㆍ비지배지분 - - - 주당순이익(원) 514 474 469 연결에포함된회사수 6개 6개 3개 * 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다&cr; 상기 '비유동자산'중 '관계기업투자주식'은 회사의 지분율이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 작성하였습니다.&cr; 제12기의 재무정보는 2021년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;&cr;(2) 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 12 기&cr;(2020.12.31 현재) 제 11 기&cr;(2019.12.31 현재) 제 10 기&cr;(2018.12.31 현재) [유동자산] 198,447 205,476 210,564 ㆍ현금및현금성자산 9,592 6,025 5,033 ㆍ단기금융상품 10,402 30,256 35,217 ㆍ매출채권 151,575 161,824 163,350 ㆍ단기대여금 185 169 134 ㆍ미수금 5,273 6,144 5,935 ㆍ재고자산 991 607 485 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 20,067 - - ㆍ기타 362 451 410 [비유동자산] 504,436 490,842 443,132 ㆍ장기금융상품 8 8 8 ㆍ당기손익-공정가치 1,014 1,459 1,984 ㆍ기타포괄-공정가치 6,688 7,621 8,173 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 5,400 5,400 2,700 ㆍ장기대여금 633 528 545 ㆍ종업원급여자산 811 - - ㆍ유형자산 460,181 446,601 423,602 ㆍ투자부동산 1,570 1,629 1,687 ㆍ리스자산 21,537 22,246 - ㆍ무형자산 1,281 1,594 1,951 ㆍ기타 5,313 3,756 2,482 자산총계 702,883 696,318 653,696 [유동부채] 277,617 229,207 217,394 [비유동부채] 109,702 159,803 134,037 부채총계 387,319 389,010 351,431 [자본금] 27,500 27,500 27,500 [자본잉여금] 205,806 205,806 205,806 [기타포괄손익누계액] (1,669) (657) (227) [이익잉여금] 83,927 74,659 69,186 자본총계 315,564 307,308 302,265 종속기업및관계기업 투자주식의 평가방법 원가법, 지분법 원가법, 지분법 원가법, 지분법 구 분 제 12 기&cr;(2020.01.01~2020.12.31) 제 11 기&cr;(2019.01.01~2019.12.31) 제 10 기&cr;(2018.01.01~2018.12.31) 매출액 741,783 773,996 770,679 영업이익 24,663 22,732 15,758 법인세비용차감전순이익 18,695 18,116 15,818 당기순이익 14,452 13,591 13,169 기타포괄손익 678 (1,673) (562) 당기총포괄손익 15,130 11,918 12,607 주당순이익(원) 526 494 479 * 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다&cr; 상기 '비유동자산'중 '종속기업및관계기업투자주식'의 경우 종속기업 투자는 직접 적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 평가하였으며, 관계기업 투자는 회사의 지분율이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 지분법으로 평가하였습니다. &cr; * 제12기의 재무정보는 2021년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; (3) 재무제표 이용상의 유의점 &cr;&cr; 1. 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr; &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr; 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)-코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능하여 연결회사는 동 개정사항을 조기도입 하였습니다. &cr; ( 3 ) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 (개정) 동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.&cr; (4) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 상기 제·개정사항이 회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)-'개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)-의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)-손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'-금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'-리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2. 회계정책&cr; 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 아래문단에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr; &cr; 2.2.1 연결&cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr; 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. (2) 관계기업 &cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.2.2 외화환산&cr;&cr;가. 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. &cr;나. 외화거래와 보고기간말의 환산 - 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대&cr;한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr;차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.3 현금흐름표&cr;&cr;연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 2.2.4 금융자산&cr; (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr; 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr; ① 채무상품 &cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; (가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수 익 ' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손 은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.&cr; ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익 계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하 는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. &cr; (5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr;2.2.5 유형자산&cr;&cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 30-40년 구 축 물 15-20년 기 계 장 치 15-20년 차량운반구 4~5년 공구와비품 4년 공 급 설 비 15-30년 열공급설비 15-20년 전기공급설비 15-20년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr; 2.2.6 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; 2.2.7 무형자산&cr;&cr;무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 회원권은 이를이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다. &cr;2.2.8 비금융자산의 손상&cr;&cr; 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr; &cr;2.2.9 금융보증자산&cr;&cr;금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr; 연결회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 연결회사채무에 대해 분할 후 연결회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.&cr; 2.2.10 사내근로복지기금&cr;&cr;연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; 2.2.11 금융부채&cr;&cr;가. 분류 및 측정 -&cr;&cr;연결회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;나. 제거 -&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. &cr;2.2.12 공사부담금 및 정부보조금&cr;&cr;공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 가. 공사부담금 -&cr;&cr;한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;나. 정부보조금 -&cr;&cr;자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr;2.2.13 순확정급여부채&cr;&cr;연 결 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; 2.2.14 수익인식&cr; 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr; (1) 재화의 판매 및 서비스의 제공&cr; 연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사는 가스계량기 공급을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.&cr;&cr;연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다. 2.2.15 당기법인세 및 이연법인세&cr; 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr; 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr; 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.2.16 리스&cr;&cr;연결회사는 다양한 사무실, 사택, 도로, 토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~40년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr;&cr;연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. &cr; 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.2.17 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr; 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. &cr;2.2.18 재무제표의 승인&cr;&cr;연결회사의 재무제 표는 2021년 2월 8일자 로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. &cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정 :&cr;&cr; 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr; 가. 수익인식 &cr;&cr;연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다&cr;&cr; 나. 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr; 다. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .&cr; 라 . 법인세 &cr; &cr;연 결 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하 므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .&cr; 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. &cr; 마. 순 확정급여부채의 측정 &cr; 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 바. 금융보증계약 &cr; &cr;연결회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이 러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.&cr; 사. 리스 &cr; 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. &cr;연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.&cr; 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. &cr;&cr; ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표_. 2020년 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 12 기 2020.12.31 현재 제 11 기 2019.12.31 현재 제 10 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 자산 유동자산 202,989,945,601 210,732,769,608 212,944,196,158 현금및현금성자산 12,801,095,947 9,477,998,109 6,593,046,967 단기금융상품 10,402,297,306 30,256,104,912 35,216,997,048 매출채권 154,239,295,405 164,403,337,920 164,137,003,408 대손충당금 (1,335,515,950) (674,579,219) (793,616,423) 단기대여금 185,357,246 168,503,698 134,187,420 미수금 5,969,294,833 6,259,062,721 6,801,957,322 대손충당금 (809,953,105) (316,032,473) (82,395,821) 선급금 8,320,094 18,572,952 65,894,662 선급비용 356,647,655 388,498,293 363,940,610 미수수익 48,148,380 93,554,193 2,778,499 당기손익-공정가치금융자산 20,067,016,093 0 0 재고자산 1,057,941,697 657,748,502 504,402,466 비유동자산 499,127,016,503 486,460,576,387 440,906,445,655 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 1,014,040,862 1,459,040,862 1,984,040,862 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,687,990,650 7,621,047,690 8,173,038,530 관계기업투자주식 1,000 1,000 1,000 장기대여금 632,641,100 527,756,053 545,045,874 유형자산 460,680,344,223 447,070,182,985 423,823,672,913 토지 58,418,187,535 57,190,545,565 52,411,434,676 건물 10,666,871,878 11,122,352,580 11,583,598,771 구축물 423,382,419 481,063,109 525,493,382 기계장치 3,725,602,898 4,055,435,047 4,460,574,689 차량운반구 993,730,914 874,857,840 540,639,233 공구와비품 3,825,598,805 4,337,018,183 4,500,833,974 공급설비 362,675,261,682 347,874,331,445 324,832,101,363 열공급설비 9,639,555,044 10,629,922,990 11,744,226,770 전기공급설비 7,168,194,616 7,765,032,144 9,392,893,980 건설중인자산 3,143,958,432 2,739,624,082 3,831,876,075 투자부동산 1,569,615,837 1,628,440,973 1,687,266,110 토지 481,224,247 481,224,247 481,224,247 건물 1,088,391,590 1,147,216,726 1,206,041,863 리스자산 21,537,325,089 22,246,289,132 0 사용권자산 21,537,325,089 22,246,289,132 0 무형자산 1,280,727,259 1,593,605,832 1,951,089,245 사용수익기부자산 949,017,179 1,261,895,752 1,574,774,325 회원권 331,710,080 331,710,080 376,314,920 기타비유동자산 5,716,330,483 4,306,211,860 2,734,291,121 보증금 556,804,210 608,644,210 304,234,210 금융보증자산 0 30,198,961 61,744,522 사내근로복지기금자산 210,840,222 234,031,486 208,360,028 이연법인세자산 4,948,686,051 3,433,337,203 2,159,952,361 자산총계 702,116,962,104 697,193,345,995 653,850,641,813 부채 유동부채 277,553,627,577 229,885,422,493 217,336,775,245 매입채무 165,056,175,821 186,270,962,994 187,050,255,580 미지급금 915,984,128 1,396,216,988 595,248,717 선수금 259,667,760 475,108,254 114,015,197 예수금 1,788,488,542 3,058,165,901 2,727,547,571 미지급비용 4,041,724,513 3,792,867,388 2,938,544,983 미지급법인세 3,872,452,408 3,289,654,862 1,324,223,197 단기차입금 40,000,000,000 25,000,000,000 20,000,000,000 유동성장기차입금 1,951,240,000 2,306,520,000 2,586,940,000 유동성사채 49,987,912,622 0 0 유동성리스부채 1,585,981,783 1,613,926,106 0 충당부채 8,094,000,000 2,682,000,000 0 비유동부채 110,152,331,527 160,831,241,831 134,523,261,921 장기차입금 4,416,513,853 6,194,307,649 8,311,922,150 사채 0 49,925,114,659 49,864,076,477 순확정급여부채 479,785,473 3,817,222,705 2,274,530,192 수입보증금 3,377,906,130 3,119,612,389 3,266,547,875 장기선수수익 6,084,858,143 6,035,236,995 5,674,548,025 장기미지급비용 994,084,445 1,054,799,616 568,051,207 이연수익 74,198,898,812 69,730,392,427 64,563,585,995 비유동성리스부채 20,600,284,671 20,954,555,391 0 부채총계 387,705,959,104 390,716,664,324 351,860,037,166 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 314,411,003,000 306,476,681,671 301,990,604,647 자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 보통주자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 자본잉여금 205,805,696,441 205,805,696,441 205,805,696,441 주식발행초과금 205,805,696,441 205,805,696,441 205,805,696,441 기타포괄손익누계액 (1,669,181,015) (657,301,885) (226,749,810) 지분법자본변동 (4,346,101) (4,346,101) (4,346,101) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (1,664,834,914) (652,955,784) (222,403,709) 이익잉여금(결손금) 82,774,487,574 73,828,287,115 68,911,658,016 법정적립금 7,950,000,000 7,262,500,000 6,575,000,000 임의적립금 59,767,236,185 54,965,995,286 53,325,079,631 미처분이익잉여금(미처리결손금) 15,057,251,389 11,599,791,829 9,011,578,385 비지배지분 0 0 0 자본총계 314,411,003,000 306,476,681,671 301,990,604,647 자본과부채총계 702,116,962,104 697,193,345,995 653,850,641,813 * 제12기의 재무정보는 2021년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; 연결 포괄손익계산서 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 매출액 743,190,573,303 774,850,380,588 770,982,769,769 천연가스매출 722,364,836,025 753,958,953,112 749,353,898,297 상품매출 19,956,600 42,162,400 70,706,300 전기매출 7,595,073,594 7,556,082,892 7,642,149,554 열매출 5,676,724,050 5,379,136,732 5,214,241,624 기타매출 4,322,994,674 3,289,203,860 4,671,947,121 공사부담금수익 3,210,988,360 4,624,841,592 4,029,826,873 매출원가 613,699,028,089 660,420,884,436 645,800,285,348 천연가스매출원가 599,356,743,892 632,899,125,290 626,839,302,572 상품매출원가 18,072,220 38,307,700 66,304,150 전기매출원가 7,343,890,926 8,211,628,589 8,208,486,178 열매출원가 4,751,179,147 4,505,580,731 4,552,281,957 기타매출원가 2,229,141,904 1,584,576,500 2,484,557,968 용역매출원가 0 13,181,665,626 3,649,352,523 매출총이익 129,491,545,214 114,429,496,152 125,182,484,421 판매비와관리비 103,214,541,277 90,145,078,004 109,213,716,279 영업이익(손실) 26,277,003,937 24,284,418,148 15,968,768,142 기타수익 4,747,008,124 3,972,308,994 4,772,870,801 기타비용 9,899,586,063 8,351,301,968 2,968,344,271 금융수익 814,322,667 987,770,938 984,499,407 이자수익 798,824,629 973,412,022 968,063,998 외환차익 0 8,270,278 11,017,456 외화환산이익 15,498,038 6,088,638 5,417,953 금융비용 3,423,109,470 3,244,046,271 2,606,347,180 이자비용 3,410,437,564 3,244,046,271 2,586,378,671 외환차손 12,671,906 0 19,968,509 관계기업에 대한 지분법손익 0 0 (716,886,510) 지분법손익 0 0 (716,886,510) 법인세비용차감전순이익(손실) 18,515,639,195 17,649,149,841 15,434,560,389 법인세비용 4,384,558,345 4,615,931,481 2,539,521,507 당기순이익(손실) 14,131,080,850 13,033,218,360 12,895,038,882 지배회사소유주지분 14,131,080,850 13,033,218,360 12,895,038,882 비지배지분 0 0 0 세후기타포괄손익 678,240,479 (1,672,141,336) (562,472,636) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 678,240,479 (1,672,141,336) (562,472,636) 순확정급여부채의 재측정요소 1,690,119,609 (1,241,589,261) (933,523,721) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (1,011,879,130) (430,552,075) 371,051,085 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 14,809,321,329 11,361,077,024 12,332,566,246 지배회사소유주지분 14,809,321,329 11,361,077,024 12,332,566,246 비지배지분 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 514 474 469 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 514 474 469 * 제12기의 재무정보는 2021년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; 연결 자본변동표 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (4,346,101) 66,879,239,323 300,180,589,663 0 300,180,589,663 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (593,454,794) (3,054,096,468) (3,647,551,262) 0 (3,647,551,262) 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 12,895,038,882 12,895,038,882 0 12,895,038,882 공정가치금융자산평가손익 0 0 371,051,085 0 371,051,085 0 371,051,085 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (933,523,721) (933,523,721) 0 (933,523,721) 연차배당 0 0 0 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 0 (6,875,000,000) 2018.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (226,749,810) 68,911,658,016 301,990,604,647 0 301,990,604,647 2019.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (226,749,810) 68,911,658,016 301,990,604,647 0 301,990,604,647 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 13,033,218,360 13,033,218,360 0 13,033,218,360 공정가치금융자산평가손익 0 0 (430,552,075) 0 (430,552,075) 0 (430,552,075) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (1,241,589,261) (1,241,589,261) 0 (1,241,589,261) 연차배당 0 0 0 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 0 (6,875,000,000) 2019.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (657,301,885) 73,828,287,115 306,476,681,671 0 306,476,681,671 2020.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (657,301,885) 73,828,287,115 306,476,681,671 0 306,476,681,671 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 14,131,080,850 14,131,080,850 0 14,131,080,850 공정가치금융자산평가손익 0 0 (1,011,879,130) 0 (1,011,879,130) 0 (1,011,879,130) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 1,690,119,609 1,690,119,609 0 1,690,119,609 연차배당 0 0 0 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 0 (6,875,000,000) 2020.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,669,181,015) 82,774,487,574 314,411,003,000 0 314,411,003,000 * 제12기의 재무정보는 2021년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; 연결 현금흐름표 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 영업활동현금흐름 35,591,230,713 47,577,573,441 50,181,700,612 영업에서 창출된 현금흐름 42,655,787,218 53,093,806,692 56,060,685,706 이자수취 842,492,467 880,443,731 977,904,975 이자지급 (2,403,330,037) (2,949,404,321) (2,195,111,886) 배당금수취 4,689,307 4,982,389 13,457,702 법인세납부액 (5,508,408,242) (3,452,255,050) (4,675,235,885) 투자활동현금흐름 (35,655,151,496) (38,588,778,431) (41,758,449,808) 단기금융상품의 처분 474,228,792,142 284,493,561,087 567,850,573,775 단기금융상품의 취득 (454,359,596,828) (279,527,592,261) (570,623,428,536) 단기대여금의 감소 171,665,880 136,832,800 143,999,600 장기대여금의 증가 (300,000,000) (200,000,000) (325,000,000) 장기대여금의 감소 8,333,500 48,333,340 62,500,060 장기금융자산의 처분 0 0 3,000,000 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (20,083,417,043) (160,000,000) (480,000,000) 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 1,609,251,864 685,000,000 971,500,000 유형자산의 처분 2,773,105,210 2,442,320,526 1,036,242,492 유형자산의 취득 (39,703,286,221) (46,539,052,105) (40,397,837,199) 무형자산의 처분 0 31,818,182 0 재무활동현금흐름 3,387,018,621 (6,103,843,868) (10,207,410,000) 단기차입금의 차입 370,000,000,000 330,000,000,000 261,000,000,000 단기차입금의 상환 (355,000,000,000) (325,000,000,000) (261,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,306,520,000) (2,586,940,000) (3,148,090,000) 유동성사채의 상환 0 0 (50,000,000,000) 유동성리스부채의 상환 (2,431,461,379) (1,641,903,868) 0 사채의 발행 0 0 49,815,680,000 배당금의 지급 (6,875,000,000) (6,875,000,000) (6,875,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,323,097,838 2,884,951,142 (1,784,159,196) 기초현금및현금성자산 9,477,998,109 6,593,046,967 8,377,206,163 기말현금및현금성자산 12,801,095,947 9,477,998,109 6,593,046,967 * 제12기의 재무정보는 2021년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; 3. 연결재무제표 주석 제12기 2020년 12월 31일 현재 제11기 2019년 12월 31일 현재 대성에너지주식회사 및 종속기업 1. 일반사항 : &cr; &cr; 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성에너지주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. &cr;1.1 지배기업의 개요 &cr;&cr;대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. &cr; 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다 (단위: 주,%) 구 분 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 대성홀딩스㈜ 19,600,000 71.27 19,600,000 71.27 ㈜알앤알 400,000 1.46 400,000 1.46 기타 7,500,000 27.27 7,500,000 27.27 계 27,500,000 100 27,500,000 100 1.2 종속기업의 현황&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말 구 분 지배 지분율(%) 비지배 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 대성에너지 제5서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제6서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제7서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스1센터㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스2센터㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스3센터㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 &cr;(2) 전기말 구 분 지배 지분율(%) 비지배 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 대성에너지 제5서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제6서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제7서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스1센터㈜() 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스2센터㈜() 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스3센터㈜() 100.00 - 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 () 전기 중 신규 법인설립 출자를 통해 종속기업으로 편입 되었습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무제표&cr;&cr;보고기간 종요일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. &cr;(1) 당기말 (단위: 원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업손익 총포괄손익 대성에너지 제5서비스㈜ 989,019,546 132,455,244 350,312,155 252,853,596 3,170,162,148 138,661,616 23,862,894 대성에너지 제6서비스㈜ 946,938,514 136,569,824 345,274,508 168,777,049 2,890,054,950 10,480,006 (77,010,041) 대성에너지 제7서비스㈜ 1,100,973,465 123,619,441 379,273,035 297,805,096 3,168,840,465 108,482,260 (18,189,233) 대성에너지서비스1센터㈜ 1,186,502,901 229,838,801 368,243,434 230,010,732 3,281,861,686 44,335,377 (70,462,350) 대성에너지서비스2센터㈜ 1,369,319,148 143,562,826 394,872,905 131,441,542 3,512,203,494 206,707,577 54,706,905 대성에너지서비스3센터㈜ 1,425,130,723 166,695,101 537,479,975 210,070,230 4,486,653,116 35,125,002 (130,254,780) &cr;(2) 전기말 (단위: 원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업손익 총포괄손익 대성에너지 제5서비스㈜ 864,096,837 151,136,173 308,772,065 212,014,800 2,965,273,136 (281,204,927) (314,587,673) 대성에너지 제6서비스㈜ 924,913,406 139,491,841 310,175,602 107,762,823 2,882,854,846 (107,108,636) (142,707,875) 대성에너지 제7서비스㈜ 1,019,466,260 149,007,830 313,465,633 289,304,449 3,114,576,254 (180,700,783) (219,228,980) 대성에너지서비스1센터㈜ () 1,352,301,861 226,663,373 618,809,083 71,606,265 1,664,167,157 (36,429,505) (11,450,114) 대성에너지서비스2센터㈜ () 1,468,216,938 132,032,125 474,340,456 194,047,985 1,762,571,182 15,198,819 31,860,622 대성에너지서비스3센터㈜ () 1,539,030,886 161,300,484 542,386,181 183,414,790 2,227,797,274 70,166,642 74,530,399 () 전기 중 신규 법인설립 출자를 통해 종속기업으로 편입 되었습니다. 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr; &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr; 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -&cr; 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)-코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능하여 연결회사는 동 개정사항을 조기도입 하였습니다. &cr; ( 3 ) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 (개정) 동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.&cr; (4) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 상기 제·개정사항이 회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)-'개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)-의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)-손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'-금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'-리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2. 회계정책&cr; 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 아래문단에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr; &cr; 2.2.1 연결&cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr; 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. (2) 관계기업 &cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.2.2 외화환산&cr;&cr;가. 기능통화와 표시통화 -&cr;&cr;연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. &cr;나. 외화거래와 보고기간말의 환산 - 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.3 현금흐름표&cr;&cr;연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 2.2.4 금융자산&cr; (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr; 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr; ① 채무상품 &cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; (가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수 익 ' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손 은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.&cr; ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익 계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하 는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. &cr; (5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.5 유형자산&cr;&cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 30-40년 구 축 물 15-20년 기 계 장 치 15-20년 차량운반구 4~5년 공구와비품 4년 공 급 설 비 15-30년 열공급설비 15-20년 전기공급설비 15-20년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr; 2.2.6 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; 2.2.7 무형자산&cr;&cr;무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 회원권은 이를이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다. &cr;2.2.8 비금융자산의 손상&cr;&cr; 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr; &cr;2.2.9 금융보증자산&cr;&cr;금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr; 연결회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 연결회사채무에 대해 분할 후 연결회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.&cr; 2.2.10 사내근로복지기금&cr;&cr;연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; 2.2.11 금융부채&cr;&cr;가. 분류 및 측정 -&cr;&cr;연결회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;나. 제거 -&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. &cr;2.2.12 공사부담금 및 정부보조금&cr;&cr;공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 가. 공사부담금 -&cr;&cr;한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 나. 정부보조금 -&cr;&cr;자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr;2.2.13 순확정급여부채&cr;&cr;연 결 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; 2.2.14 수익인식&cr; 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr; (1) 재화의 판매 및 서비스의 제공&cr; 연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사는 가스계량기 공급을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.&cr;&cr;연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다. 2.2.15 당기법인세 및 이연법인세&cr; 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr; 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr; 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.2.16 리스&cr;&cr;연결회사는 다양한 사무실, 사택, 도로, 토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~40년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr;&cr;연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. &cr; 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.2.17 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr; 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. &cr;2.2.18 재무제표의 승인&cr;&cr;연결 회사의 재무제 표는 2021년 2월 8일자 로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr; &cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정 :&cr;&cr; 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr; 가. 수익인식 -&cr;&cr;연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다&cr;&cr; 나. 금융상품의 공정가치 -&cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr; 다. 금융자산의 손상 - 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .&cr; 라 . 법인세 -&cr; &cr;연 결 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하 므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .&cr; 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. &cr; 마. 순 확정급여부채의 측정 -&cr; 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 바. 금융보증계약 - &cr; &cr;연결회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이 러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.&cr; 사. 리스 - &cr; 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. &cr;연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.&cr; 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 범주별 금융상품 :&cr; &cr;가. 금융상품의 범주별 분류 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr;(1) 당기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 12,801,095,947 - - 12,801,095,947 단기금융상품 - 10,402,297,306 - - 10,402,297,306 매출채권 - 152,903,779,455 - - 152,903,779,455 단기대여금 - 185,357,246 - - 185,357,246 미수금() - 474,857,879 - - 474,857,879 미수수익 - 48,148,380 - - 48,148,380 장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 21,081,056,955 - - - 21,081,056,955 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,687,990,650 - 6,687,990,650 장기대여금 - 632,641,100 - - 632,641,100 보증금 - 556,804,210 - - 556,804,210 계 21,081,056,955 178,012,981,523 6,687,990,650 - 205,782,029,128 금융부채 매입채무 - - - 165,056,175,821 165,056,175,821 미지급금() - - - 384,213,334 384,213,334 미지급비용() - - - 318,860,837 318,860,837 단기차입금 - - - 40,000,000,000 40,000,000,000 유동성장기차입금 - - - 1,951,240,000 1,951,240,000 유동성사채 - - - 49,987,912,622 49,987,912,622 장기차입금 - - - 4,416,513,853 4,416,513,853 수입보증금 - - - 3,377,906,130 3,377,906,130 계 - - - 265,492,822,597 265,492,822,597 () 미수금, 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 9,477,998,109 - - 9,477,998,109 단기금융상품 - 30,256,104,912 - - 30,256,104,912 매출채권 - 163,728,758,701 - - 163,728,758,701 단기대여금 - 168,503,698 - - 168,503,698 미수금() - 869,468,715 - - 869,468,715 미수수익 - 93,554,193 - - 93,554,193 장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 1,459,040,862 - - - 1,459,040,862 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 7,621,047,690 - 7,621,047,690 장기대여금 - 527,756,053 - - 527,756,053 보증금 - 608,644,210 - - 608,644,210 금융보증자산 - 30,198,961 - - 30,198,961 계 1,459,040,862 205,768,987,552 7,621,047,690 - 214,849,076,104 금융부채 매입채무 - - - 186,270,962,994 186,270,962,994 미지급금() - - - 905,736,179 905,736,179 미지급비용() - - - 350,911,697 350,911,697 단기차입금 - - - 25,000,000,000 25,000,000,000 유동성장기차입금 - - - 2,306,520,000 2,306,520,000 장기차입금 - - - 6,194,307,649 6,194,307,649 사채 - - - 49,925,114,659 49,925,114,659 수입보증금 - - - 3,119,612,389 3,119,612,389 계 - - - 274,073,165,567 274,073,165,567 () 미수금, 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다. 나. 금융상품의 범주별 순손익 -&cr;&cr;당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 46,099,050 - 처분손익 1,101,751,864 - 배당수익 4,689,307 4,982,389 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,297,280,936) (551,989,840) (3) 상각후원가 금융자산 이자수익 798,824,629 973,412,022 처분손익 (110,330) (1,011,948) 환입(손상) (1,501,072,603) (267,371,399) 외환손익 2,826,132 14,358,916 (4) 상각후원가 금융부채 이자비용 (2,604,287,966) (2,450,461,437) &cr;5. 당기손익-공정가치 금융자산 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 채권 MMW(NH투자증권) 20,067,016,093 - 비유동항목 출자금 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 43,500,000 551,000,000 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 724,000,000 724,000,000 영호남지역 균형발전 특구펀드 62,500,000 - 청운신용협동조합 146,540,862 146,540,862 전기공사공제조합 37,500,000 37,500,000 합계 21,081,056,955 1,459,040,862 ( 2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 1,106,441,171 4,982,389 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 46,099,050 - 합 계 1,152,540,221 4,982,389 &cr; 6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 지분증권 한세티앤지㈜ 1,000 1,000 ㈜비아이지 72,526,810 72,526,810 ㈜대구시민프로축구단 150,000,000 150,000,000 ㈜조선방송 1,022,200,000 822,000,000 대구청정에너지㈜ 11,186,000 11,186,000 STX중공업㈜ 1,000 1,000 세운버스㈜ 1,000 1,000 티피피㈜ 1,000 - 대구그린파워㈜ 5,432,073,840 6,565,331,880 합 계 6,687,990,650 7,621,047,690 &cr;지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr; 7. 매출채권 및 미수금 :&cr; &cr;가. 손실충당금 -&cr;&cr;당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 장부가액 674,579,219 316,032,473 793,616,423 82,395,821 채권에 대한 대손상각비 701,480,600 799,592,003 - 343,843,143 충당금 환입 - - (76,471,744) - 채권의 제각 (345,929,930) (285,310) (42,565,460) (110,206,491) 기타 305,386,061 (305,386,061) - - 기말 장부금액 1,335,515,950 809,953,105 674,579,219 316,032,473 나. 손상 -&cr;&cr;매출채권 및 미수금의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 31을 참고하시기 바랍니다.&cr; 8. 재고자산 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 천연가스 146,786,779 167,240,902 저장품 896,033,237 475,652,991 제품 15,121,681 14,854,609 1,057,941,697 657,748,502 &cr;보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.&cr; 9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :&cr;&cr;가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 벤처투자조합 대 성창업투자 연구개발특구 일자리창출 투자펀드, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드는 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다. 나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 비연결구조화기업의 자산총액 33,787,295,818 58,451,028,098 당기손익-공정가치금융자산 830,000,000 1,275,000,000 최대 노출금액() 830,000,000 1,275,000,000 () 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산총액 당기손익-공정가치금융자산 자산총액 당기손익-공정가치금융자산 연구개발특구 일자리창출 투자펀드 18,610,837,590 43,500,000 45,070,399,045 551,000,000 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 12,801,454,290 724,000,000 13,380,629,053 724,000,000 영호남지역 균형발전 특구펀드 2,375,003,938 62,500,000 - - 계 33,787,295,818 830,000,000 58,451,028,098 1,275,000,000 10. 관계기업투자 :&cr; &cr;가. 관계기업투자의 세부내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율(%) 장부금액 주된 사업장 결산일 당기말 전기말 당기말 전기말 대구그린에너지센터㈜() 4.59 4.59 1,000 1,000 대한민국 12월 31일 () 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 나. 지분법 평가내역 -&cr;&cr;당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 당기 (단위: 원) 구 분 기초 지분법평가 기말 지분법손익 세전 기타포괄손익 대구그린에너지센터㈜ 1,000 - - 1,000 (2) 전 기 (단위: 원) 구 분 기초 지분법평가 기말 지분법손익 세전 기타포괄손익 대구그린에너지센터㈜ 1,000 - - 1,000 다. 관계기업의 요약 재무정보 등 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말 (단위: 원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업이익 총포괄손익 대구그린에너지센터㈜ 9,446,073,019 100,922,230,569 25,341,133,133 111,603,879,267 12,013,372,157 (6,184,174,192) (13,632,189,961) &cr;(2) 전기말 (단위: 원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업이익 총포괄손익 대구그린에너지센터㈜ 11,713,678,951 110,498,443,794 17,792,229,258 117,361,000,000 15,144,580,862 (4,408,460,150) (10,926,216,054) &cr;라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 미반영 손실 미반영 손실 누계액 대구그린에너지센터㈜ 625,211,549 1,218,729,018 281,799,179 593,517,469 11. 유형자산 :&cr; &cr;가. 유형자산 구성내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금() 장부금액 토지 58,418,187,535 - - 58,418,187,535 건물 16,004,425,536 (5,337,553,658) - 10,666,871,878 구축물 989,169,450 (565,787,031) - 423,382,419 기계장치 9,149,981,704 (5,424,378,806) - 3,725,602,898 차량운반구 2,331,584,939 (1,337,854,025) - 993,730,914 공구와비품 16,734,015,160 (12,908,416,355) - 3,825,598,805 공급설비 627,745,348,498 (248,638,411,522) (16,431,675,294) 362,675,261,682 열공급설비 24,573,905,254 (13,557,598,470) (1,376,751,740) 9,639,555,044 전기공급설비 13,552,889,384 (5,863,534,389) (521,160,379) 7,168,194,616 건설중인자산 3,143,958,432 - - 3,143,958,432 계 772,643,465,892 (293,633,534,256) (18,329,587,413) 460,680,344,223 () 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다. &cr;(2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금() 장부금액 토지 57,190,545,565 - - 57,190,545,565 건물 15,957,444,466 (4,835,091,886) - 11,122,352,580 구축물 989,169,450 (508,106,341) - 481,063,109 기계장치 8,947,329,249 (4,891,894,202) - 4,055,435,047 차량운반구 1,932,395,793 (1,057,537,953) - 874,857,840 공구와비품 15,993,711,040 (11,656,692,857) - 4,337,018,183 공급설비 598,027,416,794 (232,432,920,542) (17,720,164,807) 347,874,331,445 열공급설비 24,449,005,254 (12,097,390,026) (1,721,692,238) 10,629,922,990 전기공급설비 13,472,122,315 (5,126,544,692) (580,545,479) 7,765,032,144 건설중인자산 2,739,624,082 - - 2,739,624,082 계 739,698,764,008 (272,606,178,499) (20,022,402,524) 447,070,182,985 () 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.&cr; 나. 유형자산 변동내역 - &cr;&cr;당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 - (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 본계정대체 기말 토지() 57,190,545,565 1,227,641,970 - - - 58,418,187,535 건물() 11,122,352,580 46,981,070 - (502,461,772) - 10,666,871,878 구축물 481,063,109 - - (57,680,690) - 423,382,419 기계장치() 4,055,435,047 132,110,000 (1,374,065) (535,840,539) 75,272,455 3,725,602,898 차량운반구 874,857,840 420,776,779 (9,300,950) (292,602,755) - 993,730,914 공구와비품 4,337,018,183 835,534,646 (1,444,368) (1,893,259,656) 547,750,000 3,825,598,805 공급설비() 347,874,331,445 - (2,111,001,876) (16,815,630,422) 33,727,562,535 362,675,261,682 열공급설비 10,629,922,990 35,500,000 - (1,115,267,946) 89,400,000 9,639,555,044 전기공급설비 7,765,032,144 80,767,069 - (677,604,597) - 7,168,194,616 건설중인자산 2,739,624,082 34,844,319,340 - - (34,439,984,990) 3,143,958,432 계 447,070,182,985 37,623,630,874 (2,123,121,259) (21,890,348,377) - 460,680,344,223 () 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).&cr; (2) 전기 - (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 본계정대체 기말 토지() 52,411,434,676 (20,378) - - 4,779,131,267 57,190,545,565 건물() 11,583,598,771 40,207,610 - (501,453,801) - 11,122,352,580 구축물 525,493,382 12,980,000 - (57,410,273) - 481,063,109 기계장치() 4,460,574,689 26,732,000 - (530,691,642) 98,820,000 4,055,435,047 차량운반구 540,639,233 604,353,103 (46,126,357) (224,008,139) - 874,857,840 공구와비품 4,500,833,974 1,521,796,435 (2,850,619) (2,053,851,607) 371,090,000 4,337,018,183 공급설비() 324,832,101,363 - (1,402,090,203) (15,627,882,697) 40,072,202,982 347,874,331,445 열공급설비 11,744,226,770 - - (1,114,303,780) - 10,629,922,990 전기공급설비 9,392,893,980 28,557,693 (1,946,187,351) (724,981,178) 1,014,749,000 7,765,032,144 건설중인자산 3,831,876,075 45,243,741,256 - - (46,335,993,249) 2,739,624,082 계 423,823,672,913 47,478,347,719 (3,397,254,530) (20,834,583,117) - 447,070,182,985 () 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).&cr; 다. 보험가입 내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험회사 당기말 전기말 화재보험 건물 및 기계장치 등 33,264,185,504 47,318,326,354 메리츠화재 &cr; 상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석20 참조). &cr; 한편, 연결회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에가입하고 있습니다. &cr; 12. 투자부동산 :&cr; 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기 - (단위: 원) 구분 기초 감가상각 기말 취득원가 상각누계액 토지 481,224,247 - 481,224,247 481,224,247 - 건물 1,147,216,726 (58,825,136) 1,088,391,590 1,730,151,062 (641,759,472) 계 1,628,440,973 (58,825,136) 1,569,615,837 2,211,375,309 (641,759,472) &cr;나. 전기 - (단위: 원) 구분 기초 감가상각 기말 취득원가 상각누계액 토지 481,224,247 - 481,224,247 481,224,247 - 건물 1,206,041,863 (58,825,137) 1,147,216,726 1,730,151,062 (582,934,336) 계 1,687,266,110 (58,825,137) 1,628,440,973 2,211,375,309 (582,934,336) &cr; 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 198,351천원(전기: 222,075천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 289,325천원(전기: 234,625천원) 입니다. 13. 리스자산 및 부채 :&cr;&cr;가. 재무상태표에 인식된 금액 -&cr;&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 사용권자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 도로점용료 19,693,077,195 20,379,372,654 정압실임차료 1,565,687,862 1,412,563,137 CNG충전부지임차료 140,754,160 204,087,098 부동산임차료 137,805,872 250,266,243 합 계 21,537,325,089 22,246,289,132 &cr;당기 중 증가된 사용권자산은 1,261,760천원입니다. &cr;&cr;(2) 리스부채 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 1,585,981,783 1,613,926,106 비유동 20,600,284,671 20,954,555,391 합 계 22,186,266,454 22,568,481,497 나. 손익계산서에 인식된 리스효과 -&cr;&cr;당기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 도로점용료 1,655,431,012 1,611,946,919 정압실임차료 74,504,181 66,497,416 CNG충전부지임차료 63,332,938 126,690,134 부동산임차료 167,300,130 158,961,764 계 1,960,568,261 1,964,096,233 리스부채에 대한 이자비용 806,149,598 793,584,834 단기리스료 364,800,893 222,990,644 &cr;당기 중 리스의 총 현금 유출액은 2,796,262 천원 입니다.&cr; 14. 무형자산 :&cr;&cr;당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; 가. 당기 - (단위: 원) 구 분 기초 상각 기말 취득원가 상각누계액 사용수익기부자산 1,261,895,752 (312,878,573) 949,017,179 4,458,033,490 (3,509,016,311) 회원권 331,710,080 - 331,710,080 331,710,080 - 계 1,593,605,832 (312,878,573) 1,280,727,259 4,789,743,570 (3,509,016,311) &cr;나. 전기 - (단위: 원) 구 분 기초 처분 상각 기말 취득원가 상각누계액 사용수익기부자산 1,574,774,325 - (312,878,573) 1,261,895,752 4,458,033,490 (3,196,137,738) 회원권 376,314,920 (44,604,840) - 331,710,080 331,710,080 - 계 1,951,089,245 (44,604,840) (312,878,573) 1,593,605,832 4,789,743,570 (3,196,137,738) &cr; 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다. 15. 차입금 및 사채 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 단기차입금 - (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2020.12.31 일반한도차입금 신한은행 2021.01.14 2.06 15,000,000,000 5,000,000,000 일반한도차입금 우리은행 2021.01.14 2.08 20,000,000,000 20,000,000,000 일반차입금 신한은행 2021.11.16 1.06 5,000,000,000 - 계 40,000,000,000 25,000,000,000 &cr;나. 장기차입금 - (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2020.12.31 석유사업기금 KEB하나은행 2026.12.15 3.00 2,057,200,000 2,629,400,000 안전관리기금 KEB하나은행 등 2025.12.15 1.75 1,686,700,000 2,160,600,000 에너지기금 KEB하나은행 2023.06.15 3.00 673,920,000 1,398,540,000 천연가스기금 수협은행 2028.03.31 1.00 2,303,350,000 2,839,150,000 소계 6,721,170,000 9,027,690,000 차감: 유동성대체분 (1,951,240,000) (2,306,520,000) 차감: 현재가치할인차금 (353,416,147) (526,862,351) 차감계 4,416,513,853 6,194,307,649 &cr;다. 사채 - (단위: 원) 구 분 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2020.12.31 제5회 무보증사채 2021.03.09 2.866 50,000,000,000 50,000,000,000 사채할인발행차금 (12,087,378) (74,885,341) 소 계 49,987,912,622 49,925,114,659 차감: 유동성대체분 (49,987,912,622) - 차감계 - 49,925,114,659 라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치() 장부금액 공정가치() 차입금 4,416,513,853 4,694,369,513 6,194,307,649 6,600,790,978 사채 - - 49,925,114,659 50,730,137,918 계 4,416,513,853 4,694,369,513 56,119,422,308 57,330,928,896 &cr; () 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 1.40~2.95%(전기말: 1.72~3.16%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.&cr; 마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 - (단위:원) 구 분 기초 차입 상환 대체 기타() 기말 단기차입금 25,000,000,000 370,000,000,000 (355,000,000,000) - - 40,000,000,000 유동성장기차입금 2,306,520,000 - (2,306,520,000) 1,951,240,000 - 1,951,240,000 장기차입금 6,194,307,649 - - (1,951,240,000) 173,446,204 4,416,513,853 유동성사채 - - - 50,000,000,000 (12,087,378) 49,987,912,622 사채 49,925,114,659 - - (50,000,000,000) 74,885,341 - 계 83,425,942,308 370,000,000,000 (357,306,520,000) - 236,244,167 96,355,666,475 () 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.&cr;&cr;(2) 전기 - (단위:원) 구 분 기초 차입 상환 대체 기타() 기말 단기차입금 20,000,000,000 330,000,000,000 (325,000,000,000) - - 25,000,000,000 유동성장기차입금 2,586,940,000 - (2,586,940,000) 2,306,520,000 - 2,306,520,000 장기차입금 8,311,922,150 - - (2,306,520,000) 188,905,499 6,194,307,649 사채 49,864,076,477 - - - 61,038,182 49,925,114,659 계 80,762,938,627 330,000,000,000 (327,586,940,000) - 249,943,681 83,425,942,308 () 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.&cr; 16. 순 확정급여부채 : &cr;&cr;16.1 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 순확정급여부채 산정내역 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 31,495,650,558 31,564,761,857 사외적립자산의 공정가치() (31,015,865,085) (27,747,539,152) 계 479,785,473 3,817,222,705 () 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16,743천원 (전기말 : 24,298천원)이 포함된 금액입니다.&cr; 나. 확정급여채무의 변동내역 - (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 31,564,761,857 24,471,700,862 당기근무원가 3,891,369,471 3,418,694,181 이자비용 594,569,754 655,773,693 순확정급여부채의 재측정요소 : (법인세 차감전) - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,980,269,608) 859,619,444 - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 1,156,095 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 742,940,039 607,505,701 지급액() (2,317,720,955) 1,550,311,881 기말금액 31,495,650,558 31,564,761,857 () 관계사 전출입 포함 &cr; 다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 - (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 27,747,539,152 22,197,170,670 이자수익 530,552,251 605,157,766 순확정급여부채의 재측정요소 :&cr;(법인세 차감전) (75,622,918) (123,499,864) 사외적립자산 납입액 5,021,290,935 6,622,598,888 지급액() (2,207,894,335) (1,553,888,308) 기말금액 31,015,865,085 27,747,539,152 () 관계사 전출입 포함 라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 금리연동형 원금보장상품 30,999,122,485 27,723,241,052 국민연금전환금 16,742,600 24,298,100 계 31,015,865,085 27,747,539,152 마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 - 구 분 당기말 전기말 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율 3.39% 2.30% &cr; 당기 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 전기에 적용한 예상지급시기 평균법에서 현재 보편적 현재가치 산출방식인 수익률곡선접근법으로 변경 적용하였습니다. &cr; 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 - (단위: 원) 구 분 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (2,457,634,677) 2,830,818,331 임금상승율 1.00% 2,784,835,365 (2,466,709,538) &cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -&cr;&cr;연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,000백만원입니다.&cr; &cr; 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~4년 미만 4년이상 합 계 급여지급액 311,283,025 343,430,809 805,324,702 48,206,019,504 49,666,058,040 확정급여채무의 가중평균만기는 11.27년입니다.&cr; 16.2 확정기여제도 &cr;&cr;당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 308,712천원(전기: 167,353천원)입니다. 16.3 기타장단기종업원급여부채&cr;&cr;연결회사가 인식하고 있는 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기종업원급여부채 3,722,863,676 3,441,955,691 기타장기종업원급여부채() 994,084,445 1,054,799,616 계 4,716,948,121 4,496,755,307 () 기타장기종업원급여부채는 장기미지급비용에 계상되어 있으며, 보험수리적기법을 적용하여 측정하고 있습니다.&cr; 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :&cr;&cr; 가. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 -&cr; (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 743,190,573,303 774,850,380,588 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.&cr; (가) 당기 (단위: 원) 구 분 가스매출 상품매출 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 합계 외부고객으로부터 수익 722,364,836,025 19,956,600 7,595,073,594 5,676,724,050 4,322,994,674 3,210,988,360 743,190,573,303 수익인식 시점 한 시점에 인식 722,364,836,025 19,956,600 7,595,073,594 5,676,724,050 4,322,994,674 - 739,979,584,943 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 3,210,988,360 3,210,988,360 (나) 전기 (단위: 원) 구 분 가스매출 상품매출 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 합계 외부고객으로부터 수익 753,958,953,112 42,162,400 7,556,082,892 5,379,136,732 3,289,203,860 4,624,841,592 774,850,380,588 수익인식 시점 한 시점에 인식 753,958,953,112 42,162,400 7,556,082,892 5,379,136,732 3,289,203,860 - 770,225,538,996 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 4,624,841,592 4,624,841,592 &cr; 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수 익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr; 나. 고객과의 계약과 관련된 부채 -&cr; (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수수익- 공사부담금 73,768,049,810 69,203,530,076 이연수익-계량기교체 6,043,149,590 5,991,505,740 계약부채 합계 79,811,199,400 75,195,035,816 &cr;당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 증가함으로서 계량기교체 계약부채는 증가하였습니다.&cr; (2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다 . ( 단위: 원 ) 구 분 당기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 시설분담금 3,210,988,360 4,624,841,592 계량기교체 2,915,114,210 2,434,512,320 18. 선수수익 및 이연수익&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;가. 당기 - (단위: 원) 구 분 기초 증가 수익인식 기말 선수수익 계량기관리비 5,991,505,740 2,966,758,060 (2,915,114,210) 6,043,149,590 수입임대료 13,532,294 50,775,630 (22,599,371) 41,708,553 금융보증자산 30,198,961 - (30,198,961) - 이연수익 공사부담금 69,203,530,076 7,775,508,094 (3,210,988,360) 73,768,049,810 정부보조금 - 82,105,000 (4,672,145) 77,432,855 정책자금 526,862,351 - (173,446,204) 353,416,147 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 기초 증가 수익인식 기말 선수수익 계량기관리비 5,572,206,620 2,853,811,440 (2,434,512,320) 5,991,505,740 수입임대료 40,596,883 - (27,064,589) 13,532,294 금융보증자산 61,744,522 - (31,545,561) 30,198,961 이연수익 공사부담금 63,847,818,145 9,980,553,523 (4,624,841,592) 69,203,530,076 정책자금 715,767,850 - (188,905,499) 526,862,351 19. 충당부채&cr;&cr;당기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,682,000,000 - 전입액 5,412,000,000 2,682,000,000 기말금액 8,094,000,000 2,682,000,000 유동항목 8,094,000,000 2,682,000,000 &cr;연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. &cr;연 결회사는 전기에 피투자회사의 대주단에 자금보충약정이 실행될 가능성이 높다고 판단하여 해당 한도금액(149억원)에 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다. 또한, 당기말 현재 재무출자자의 손실보전 약정액(173억원)에 대한 건설운영출자비율 해당액과 약정기간동안 예상되는 순운영비용 부담액을 고려하여 추가로 충당부채를 설정하였습니다(주 석20 참조). &cr; 20. 우발채무와 약정사항 :&cr;&cr;가. 담보제공자산 - &cr; &cr;보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 관련내용 설정금액 장부금액 설정금액 장부금액 토지 및 건물 KB국민은행 23,067,000,000&cr;USD 1,300,000 17,258,021,593 23,067,000,000&cr;USD 1,300,000 17,301,604,392 차입금 담보 건물 수협은행 3,619,848,333 1,577,829,437 3,619,848,333 1,736,316,365 토지 및 건물 (주)하이프라자 및 장인가구 900,000,000 11,150,184,332 900,000,000 11,247,332,619 임대보증금 담보 계 27,586,848,333&cr; USD 1,300,000 29,986,035,362 27,586,848,333&cr; USD 1,300,000 30,285,253,376 상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 19,983백만원(전기말: 22,658백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.&cr; 한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr;또한 화재보험 부보금액 13,526백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. &cr; 나. 계류중인 소송사건 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. &cr;다. 기타 약정사항 -&cr;&cr;(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 0원)의 일반자금대출약정을 , 신한은행과 5,000백만원의 대구광역시 중견기업 경영안정자금대출약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr; (3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 538백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.&cr; ( 4) 연결회 사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 . &cr; (5) 연결회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 80.9억원을 충당부채로 반영하였습니다.&cr; &cr;(6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을지고 있습니다. &cr;21. 자본금 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 80,000,000주 80,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 27,500,000주 27,500,000주 보통주자본금 27,500백만원 27,500백만원 22. 이익잉여금 :&cr;&cr;가. 이익잉여금 세부내역 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 7,950,000,000 7,262,500,000 임의적립금 배관투자적립금 367,236,185 65,995,286 기타임의적립금 59,400,000,000 54,900,000,000 미처분이익잉여금 15,057,251,389 11,599,791,829 합 계 82,774,487,574 73,828,287,115 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 23. 판매비와관리비 : &cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1. 급여 23,436,588,507 9,311,144,169 2. 퇴직급여 2,205,521,954 824,445,876 3. 감가상각비 4,758,116,702 4,771,162,478 4. 복리후생비 4,413,128,764 2,228,850,032 5. 보건방역비 258,133,096 132,569,924 6. 여비교통비 90,545,680 313,428,890 7. 차량유지비 895,677,257 404,550,982 8. 통신비 159,519,158 154,333,162 9. 수도광열비 350,377,319 312,744,770 10. 소모품비 210,590,459 166,916,704 11. 수선비 112,321,715 307,108,100 12. 도서인쇄비 112,342,447 78,788,510 13. 광고선전비 485,659,469 523,960,536 14. 제수수료 2,245,943,047 3,347,709,773 15. 요금고지수수료 1,647,950,807 3,732,992,630 16. 회비 327,252,091 329,761,578 17. 교육훈련비 53,206,954 190,062,851 18. 보험료 466,998,520 290,089,053 19. CNG관리비 8,647,890,005 8,570,068,174 20. 안전관리비 7,280,872,909 11,336,839,762 21. 배관유지비 38,007,429,655 36,146,357,851 22. 접대비 88,821,738 158,090,844 23. 세금과공과 1,151,434,852 1,450,296,402 24. 도로점용료 79,180,157 89,463,554 25. 운반비 152,500 529,670 26. 전산처리비 2,673,731,349 2,536,100,973 27. 지급임차료 262,652,566 37,380,000 28. 대손상각비 701,480,600 (76,471,744) 29. 용구손료 2,091,021,000 2,475,802,500 계 103,214,541,277 90,145,078,004 24. 비용의 성격별 분류 :&cr; &cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기 - (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소 계 재고자산의 증감 - - - - - 610,840,298,260 3,137,929,200 613,978,227,460 급여 23,436,588,507 2,448,865,900 3,419,658,400 11,206,824,040 40,511,936,847 590,873,600 2,671,686,500 43,774,496,947 퇴직급여 2,205,521,954 246,536,837 389,369,897 1,086,949,157 3,928,377,845 62,632,238 273,088,936 4,264,099,019 제수수료 등 3,893,893,854 1,903,937,849 2,090,518,646 778,231,358 8,666,581,707 59,616,460 62,183,280 8,788,381,447 지급임차료 262,652,566 - - 22,968,170 285,620,736 - - 285,620,736 복리후생비 4,413,128,764 472,942,416 628,644,326 2,320,903,612 7,835,619,118 102,036,447 536,578,989 8,474,234,554 감가상각비 4,758,116,702 484,164,509 - 16,815,630,422 22,057,911,633 1,793,005,005 - 23,850,916,638 무형자산상각비 - 312,878,573 - - 312,878,573 - - 312,878,573 광고선전비 485,659,469 2,454,545 86,763,899 - 574,877,913 - - 574,877,913 기타 9,822,786,892 2,776,109,376 665,917,741 5,775,922,896 19,040,736,905 250,566,079 28,162,852,435 47,454,155,419 계 49,278,348,708 8,647,890,005 7,280,872,909 38,007,429,655 103,214,541,277 613,699,028,089 34,844,319,340 751,757,888,706 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소 계 재고자산의 증감 - - - - - 644,703,287,654 3,255,366,230 647,958,653,884 급여 9,311,144,169 2,286,795,870 3,822,731,140 10,835,068,820 26,255,739,999 10,846,705,540 2,521,655,600 39,624,101,139 퇴직급여 824,445,876 213,135,863 341,001,093 1,068,433,672 2,447,016,504 945,244,680 244,401,805 3,636,662,989 제수수료 등 7,080,702,403 1,917,199,904 5,171,958,787 823,535,013 14,993,396,107 378,405,763 61,739,040 15,433,540,910 지급임차료 37,380,000 - - 8,743,620 46,123,620 - - 46,123,620 복리후생비 2,228,850,032 504,023,040 734,786,284 2,278,528,278 5,746,187,634 2,069,014,197 490,301,580 8,305,503,411 감가상각비 4,771,162,478 484,164,509 - 15,627,882,697 20,883,209,684 1,915,469,666 - 22,798,679,350 무형자산상각비 - 312,878,573 - - 312,878,573 - - 312,878,573 광고선전비 523,960,536 28,688,679 180,354,423 - 733,003,638 - - 733,003,638 기타 9,314,166,723 2,823,181,736 1,086,008,035 5,504,165,751 18,727,522,245 -437,243,064 38,670,277,001 56,960,556,182 계 34,091,812,217 8,570,068,174 11,336,839,762 36,146,357,851 90,145,078,004 660,420,884,436 45,243,741,256 795,809,703,696 25. 기타수익 및 기타비용 :&cr; &cr;당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익: 용역수입 391,281,283 355,889,700 수입임대료 239,800,232 270,188,838 배당금수익 4,689,307 4,982,389 유형자산처분이익 1,112,356,830 1,381,808,350 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,101,751,864 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 46,099,050 - 정부보조금수익 178,118,349 188,905,499 잡이익 1,672,911,209 1,770,534,218 계 4,747,008,124 3,972,308,994 기타비용: 기부금 545,989,000 823,957,500 임대비용 289,974,432 235,390,993 기타의대손상각비 799,592,003 343,843,143 단기금융상품처분손실 110,330 1,011,948 무형자산처분손실 - 12,786,658 유형자산처분손실 462,372,879 2,336,742,354 투자부동산감가상각비 58,825,136 58,825,137 용역비용 2,243,746,323 1,787,805,941 기타충당부채전입액 5,412,000,000 2,682,000,000 잡손실 86,975,960 68,938,294 계 9,899,586,063 8,351,301,968 26. 법인세비용 : &cr; 가. 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 6,091,205,788 4,879,428,461 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,515,348,848) (1,273,384,842) 자본에 직접 가감된 법인세 효과 (191,298,595) 471,629,608 기타() - 538,258,254 법인세비용 4,384,558,345 4,615,931,481 법인세비용차감전순이익 18,515,639,195 17,649,149,841 유효세율 23.68% 26.15% () 전기이전 법인세수정에 따른 비용입니다.&cr;&cr;나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 285,401,806 121,437,765 순확정급여부채의 재측정요소 (476,700,401) 350,191,843 계 (191,298,595) 471,629,608 &cr;다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 18,515,639,195 17,649,149,841 적용세율에 따른 법인세 4,053,814,256 3,875,546,470 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 (17,794) (5,291) 세무상 차감되지 않는 비용 4,816,610 5,716,016 세액공제 (7,971,778) (20,691,724) 기타(세율차이 등)() 333,917,051 755,366,010 소 계 330,744,089 740,385,011 법인세비용 4,384,558,345 4,615,931,481 라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 분담금 일시상각충당금 (15,511,410,232) (1,021,229,569) - (16,532,639,801) 미수수익 (20,581,922) 9,989,278 - (10,592,644) 퇴직연금 (5,424,080,364) 164,819,183 - (5,259,261,181) 사내근로복지기금자산 (51,486,927) 5,102,078 - (46,384,849) 당기손익 공정가치자산 평가이익 - (10,141,791) - (10,141,791) 외화환산이익 (1,339,500) (2,070,068) - (3,409,568) 소 계 (21,008,898,945) (853,530,889) - (21,862,429,834) 이연법인세자산 리스부채 70,882,320 71,884,780 - 142,767,100 충당부채 590,040,000 1,190,640,000 - 1,780,680,000 계량기교체비 1,318,131,263 11,361,647 - 1,329,492,910 공사부담금 15,511,410,232 1,021,229,569 - 16,532,639,801 대손충당금 15,922,750 84,841,776 - 100,764,526 업무용승용차 감가상각비 한도초과 15,762,023 114,189 - 15,876,212 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 337,590,222 - 285,401,806 622,992,028 퇴직급여부채 5,622,923,705 113,037,877 (476,700,401) 5,259,261,181 지분법손실 233,513,957 - - 233,513,957 지분법자본변동 1,225,823 - - 1,225,823 미사용연차수당 492,777,939 80,425,830 - 573,203,769 장기근속여행경비 232,055,914 (13,357,336) - 218,698,578 소 계 24,442,236,148 2,560,178,332 (191,298,595) 26,811,115,885 계 3,433,337,203 1,706,647,443 (191,298,595) 4,948,686,051 (2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 분담금 일시상각충당금 (14,348,962,225) (1,162,448,007) - (15,511,410,232) 미수수익 (611,270) (19,970,652) - (20,581,922) 퇴직연금 (4,826,983,719) (507,245,327) - (5,334,229,046) 사내근로복지기금자산 (45,839,206) (5,647,721) - (51,486,927) 단기금융상품 평가이익 (15,401,385) 15,401,385 - - 기타포괄손익 공정가치금융자산 평가이익 - - - - 외화환산이익 (1,191,950) (147,550) - (1,339,500) 소계 (19,238,989,755) (1,680,057,872) - (20,919,047,627) 이연법인세자산 리스부채 - 70,882,320 - 70,882,320 충당부채 - 590,040,000 - 590,040,000 계량기교체비 1,137,295,506 180,835,757 - 1,318,131,263 공사부담금 14,348,962,225 1,162,448,007 - 15,511,410,232 대손충당금 61,597,074 (46,559,272) - 15,037,802 업무용승용차 감가상각비 한도초과 1,931,895 14,715,078 - 16,646,973 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 219,584,829 (3,432,372) 121,437,765 337,590,222 퇴직급여부채 4,889,361,824 293,518,718 350,191,843 5,533,072,385 지분법손실 233,513,957 - - 233,513,957 지분법자본변동 1,225,823 - - 1,225,823 미사용연차수당 380,497,718 112,280,221 - 492,777,939 장기근속여행경비 124,971,265 107,084,649 - 232,055,914 소계 21,398,942,116 2,481,813,106 471,629,608 24,352,384,830 계 2,159,952,361 801,755,234 471,629,608 3,433,337,203 마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 24,356,467,590 23,254,529,089 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,454,648,295 1,097,855,741 소 계 26,811,115,885 24,352,384,830 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (21,838,285,831) (20,897,126,205) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (24,144,003) (21,921,422) 소 계 (21,862,429,834) (20,919,047,627) 이연법인세자산(부채) 순액 4,948,686,051 3,433,337,203 &cr;27. 주당순이익 :&cr;&cr;당기 및 전기 중 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 (1) 보통주 당기순이익 14,131,080,850 13,033,218,360 (2) 가중평균유통보통주식수 27,500,000 27,500,000 (3) 기본주당순손익((1)/(2)) 514 474 &cr;연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr;&cr;28. 배당금 :&cr;&cr; 당기 및 전기 중 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,875백만원이며 2021년 3월 29일로 예정된 정기주주 총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당 기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 29. 영업활동 현금흐름 :&cr; 가. 현금및현금성자산의 구성내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 18,673,615 25,535,016 보통예금 4,035,810,439 4,558,525,186 기업자유예금 26,064,010 56,511,597 기타현금성자산() 8,720,547,883 4,837,426,310 계 12,801,095,947 9,477,998,109 () 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다. &cr;나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - &cr;&cr;당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 14,131,080,850 13,033,218,360 조정 : 1. 법인세비용 4,384,558,345 4,615,931,481 2. 이자수익 (798,824,629) (973,412,022) 3. 이자비용 3,410,437,564 3,244,046,271 4. 배당금수익 (4,689,307) (4,982,389) 5. 감가상각비 23,850,916,638 22,798,679,350 6. 무형자산상각비 312,878,573 312,878,573 7. 투자부동산감가상각비 58,825,136 58,825,137 8. 퇴직급여 3,955,386,974 3,469,310,108 9. 대손상각비 701,480,600 (76,471,744) 10. 기타의대손상각비 799,592,003 343,843,143 11. 외화환산이익 (15,498,038) (6,088,638) 12. 유형자산처분이익 (1,112,356,830) (1,381,808,350) 13. 유형자산처분손실 462,372,879 2,336,742,354 14. 무형자산처분손실 - 12,786,658 15. 단기금융상품처분손실 110,330 1,011,948 16. 충당부채전입액 5,412,000,000 2,682,000,000 17. 당기손익공정가치처분이익 (1,101,751,864) - 18. 당기손익공정가치평가이익 (46,099,050) - 19. 공사부담금 및 정부보조금수익 (3,389,106,709) (4,813,747,091) 20. 잡이익 (8,507,480) (25,671,458) 21. 잡손실 23,191,268 5,771,160 소 계 36,894,916,403 32,599,644,491 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 1. 매출채권 9,756,607,415 (314,670,132) 2. 미수금 (13,236,152) 432,688,110 3. 선급금 10,252,858 47,321,710 4. 선급비용 31,850,638 (24,557,683) 5. 재고자산 (400,193,195) (153,346,036) 6. 보증금 51,840,000 (344,410,000) 7. 매입채무 (19,135,131,826) (1,718,588,200) 8. 미지급금 (480,232,860) 800,968,271 9. 선수금 (215,440,494) 361,093,057 10. 선수수익 79,820,109 392,234,531 11. 예수금 (1,269,677,359) 330,618,330 12. 미지급비용 255,967,104 836,688,725 13. 퇴직금의 지급 (2,317,720,955) 1,550,311,881 14. 사외적립자산 (2,813,396,600) (5,068,710,580) 15. 수입보증금 286,470,000 (134,000,075) 16. 장기미지급비용 (55,601,812) 486,748,409 17. 이연수익 7,857,613,094 9,980,553,523 소 계 (8,370,210,035) 7,460,943,841 계 42,655,787,218 53,093,806,692 30. 특수관계자와의 거래 : 가. 지배ㆍ종속관계 -&cr; 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위지배자 김영훈(개인) 김영훈(개인) 지배기업 대성홀딩스㈜ 대성홀딩스㈜ 나. 주요 특수관계자 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 대구그린에너지센터㈜ 대구그린에너지센터㈜ 기타 특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 대성글로벌네트웍㈜ 대성홀딩스의 &cr;종속기업 대성이앤씨㈜ 대성이앤씨㈜ 대성환경에너지㈜ 대성환경에너지㈜ 대성창업투자㈜ 대성창업투자㈜ 대성청정에너지㈜ 대성청정에너지㈜ ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 대성그룹 &cr;대규모기업집단 ㈜알앤알 ㈜알앤알 ㈜대성 ㈜대성 Daesung America Inc.등 Daesung America Inc.등 다. 매출 및 매입 등 거래 - &cr;당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; (1) 당기 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (1) 매입 등(2) 기타 매입(3) 지배기업 대성홀딩스㈜ 23,290,887 5,629,079,021 590,859,000 관계기업 대구그린에너지센터㈜ 594,289,748 2,071,074,096 - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 24,055,370 3,543,085,201 - 대성이앤씨㈜ 4,668,480 - - 기타 184,100,804 212,651,925 - 계 830,405,289 11,455,890,243 590,859,000 (1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.&cr; (2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.&cr; (3) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다. &cr; (2) 전기 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (1) 매입 등(2) 기타 매출(3) 기타 매입(4) 지배기업 대성홀딩스㈜ 23,829,222 5,719,002,422 - 751,484,000 관계기업 대구그린에너지센터㈜ 513,047,456 2,494,926,288 - - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 27,693,535 3,511,159,115 - - 대성이앤씨㈜ 6,108,480 - - - 대성에너지 제1서비스㈜ 20,485,824 1,728,175,189 1,554,740,370 595,666,169 대성에너지 제2서비스㈜ 16,061,885 1,353,743,464 1,222,640,253 292,988,563 대성에너지 제3서비스㈜ 24,019,207 1,965,309,341 1,365,082,173 379,287,134 기타 266,756,032 168,545,310 31,818,182 - 계 898,001,641 16,940,861,129 4,174,280,978 2,019,425,866 (1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.&cr; (2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.&cr; (3) 기타매출은 미회수 연체채권과 무형자산 매각금액입니다.&cr; (4) 기타 매입은 미회수 연체채권과 유형자산 취득금액입니다.&cr; &cr; 한편, 당기 중 연결회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다. 라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1) 당기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,848,000 757,837,378 268,487,048 관계기업 대구그린에너지센터㈜ - 804,386,000 370,645,570 - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ - 730,140 253,847,421 72,360,000 대성이앤씨㈜ - 427,940 - 38,520,000 기타 4,093,780 - 25,586,440 3,914,900 계 4,093,780 807,392,080 1,407,916,809 383,281,948 &cr; (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,848,000 707,050,847 268,081,170 관계기업 대구그린에너지센터㈜ - 513,315,400 453,662,910 - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ - 730,140 264,741,598 72,360,000 대성이앤씨㈜ - 427,940 - 38,520,000 기타 9,855,166 - 24,684,550 3,875,410 계 9,855,166 516,321,480 1,450,139,905 382,836,580 연 결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 8,115천원(전기말: 5,262천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기에 대손상각비 2,853천원(전기: 3,589천원)을 계상하였습니다.&cr; 마. 특수관계자와의 자금거래 -&cr;&cr;연결회 사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대 성창업투자 일자리창출투자펀드로부터 508백만원을 회수하였으며 영호남 지역균형발전특구펀드에 63백만원을 투자하였습니다. 바. 지급보증 및 담보제공 -&cr; &cr; 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 연결회사는 자금보충의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하여 80.9억원을 충당부채로 설정하였습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석20 참조).&cr; &cr; 사. 특수관계자와의 주요 계약 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.&cr; 아 . 주요 경영진에 대한 보상금액 -&cr; &cr;당기 및 전기 중 연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,082,212,800 946,679,100 퇴직급여 179,462,227 325,880,989 복리후생비 40,279,500 33,472,640 &cr;상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. 31. 재무위험관리 :&cr;&cr;연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr; 가. 시장위험 -&cr;&cr;(1) 환율변동위험&cr;&cr;연결회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 NZD 402,297,306 397,280,829 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니 다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기 및 전기의 세전손익은 각각 50,994천원, 51,284천원 변동합니다.&cr; &cr; (2) 이자율 위험&cr;&cr;연결회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 92,361천원, 전기 103,146천원 변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품). 나. 신용위험 -&cr;&cr;신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. &cr; 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 노출정도&cr;&cr;신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 12,782,422,332 9,452,463,093 장ㆍ단기금융상품 10,410,297,306 30,264,104,912 매출채권 154,239,295,405 163,728,758,701 장ㆍ단기대여금 817,998,346 696,259,751 장ㆍ단기미수금 1,284,810,984 869,468,715 미수수익 48,148,380 93,554,193 당기손익-공정가치금융자산 21,081,056,955 1,459,040,862 보증금 556,804,210 608,644,210 계 201,220,833,918 207,172,294,437 (2) 금융자산의 신용건전성&cr;&cr;전체 신용위험 노출 금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 현금성자산 12,782,422,332 - - 9,452,463,093 - - 장ㆍ단기금융상품 10,410,297,306 - - 30,264,104,912 - - 매출채권 153,972,947,080 266,348,325 - 163,510,861,966 217,896,735 - 장ㆍ단기대여금 817,998,346 - - 696,259,751 - - 장ㆍ단기미수금 110,305,489 1,174,505,495 - 716,484,091 152,984,624 - 미수수익 48,148,380 - - 93,554,193 - - 당기손익-공정가치금융자산 21,081,056,955 - - 1,459,040,862 - - 보증금 556,804,210 - - 608,644,210 - - 계 199,779,980,098 1,440,853,820 - 206,801,413,078 370,881,359 - (3) 금융자산의 손상&cr;&cr;연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr;&cr;(가) 매출채권&cr;&cr;연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.89% 6.64% 27.67% 64.68% - 총 장부금액 114,222,803,459 728,522,196 184,573,340 338,475,290 115,474,374,285 손실충당금 1,017,096,133 48,410,059 51,079,144 218,930,614 1,335,515,950 (단위: 원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.24% 7.48% 10.33% 75.78% - 총 장부금액 163,167,595,649 928,111,951 31,379,230 276,251,090 164,403,337,920 손실충당금 392,534,405 69,452,927 3,241,937 209,349,950 674,579,219 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 전기말 손실충당금 674,579,219 793,616,423 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 701,480,600 (76,471,744) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (345,929,930) (42,565,460) 기타 305,386,061 - 당기말 손실충당금 1,335,515,950 674,579,219 &cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (4) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 701,480,600 (76,471,744) 기타금융자산 799,592,003 343,843,143 대손상각비 1,501,072,603 267,371,399 &cr;(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 다. 유동성 위험 -&cr;&cr;연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. &cr;금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 35,673,727,751 6,503,707,174 4,422,720,591 545,725,875 47,145,881,391 사채 50,358,250,000 - - - 50,358,250,000 매입채무 165,056,175,821 - - - 165,056,175,821 리스부채 42,605,088 2,332,036,995 8,357,835,032 20,374,465,472 31,106,942,587 기타부채 391,942,410 311,131,761 - 3,377,906,130 4,080,980,301 계 251,522,701,070 9,146,875,930 12,780,555,623 24,298,097,477 297,748,230,100 (2) 전기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 25,712,236,183 1,823,459,352 5,761,876,429 1,291,284,624 34,588,856,588 사채 358,250,000 1,074,750,000 50,358,250,000 - 51,791,250,000 매입채무 186,270,962,994 - - - 186,270,962,994 리스부채 65,337,454 2,353,749,086 8,352,304,989 20,846,372,390 31,617,763,919 기타부채 905,736,179 350,911,697 - 3,119,612,389 4,376,260,265 계 213,312,522,810 5,602,870,135 64,472,431,418 25,257,269,403 308,645,093,766 상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다. 라. 자본위험관리 -&cr;&cr;연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr; 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 387,705,959,104 390,716,664,324 자 본 314,411,003,000 306,476,681,671 부채비율 123.31% 127.49% &cr; 마. 금융자산의 양도 -&cr; &cr; 연결회사 의 당 기 중 금융자산의 양도 거래는 없습니다. 32. 금융상품 종류별 공정가치 :&cr;&cr;가. 금융상품 종류별 공정가치 -&cr; 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(1) 현금성자산 12,782,422,332 12,782,422,332 9,452,463,093 9,452,463,093 단기금융상품 10,402,297,306 10,402,297,306 30,256,104,912 30,256,104,912 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 21,081,056,955 21,081,056,955 1,459,040,862 1,459,040,862 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,687,990,650 6,687,990,650 7,621,047,690 7,621,047,690 장기대여금 632,641,100 627,419,317 527,756,053 525,698,409 기타비유동자산 556,804,210 556,804,210 638,843,171 638,843,171 소 계 52,151,212,553 52,145,990,770 49,963,255,781 49,961,198,137 금융부채(1) 차입금(2) 46,367,753,853 46,614,699,910 33,500,827,649 33,866,000,221 사채 49,987,912,622 50,228,063,714 49,925,114,659 50,730,137,918 소 계 96,355,666,475 96,842,763,624 83,425,942,308 84,596,138,139 (1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.&cr; 나. 공정가치 서열체계 -&cr; 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) &cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 .&cr;&cr;(1) 당기말 - (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 20,251,056,955 830,000,000 21,081,056,955 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,687,990,650 6,687,990,650 &cr;(2) 전기말 - (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 184,040,862 1,275,000,000 1,459,040,862 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 7,621,047,690 7,621,047,690 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -&cr;&cr; 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 &cr;&cr; 당 기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr; (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기초 7,621,047,690 1,275,000,000 8,173,038,530 1,800,000,000 총손익 기타포괄손익인식액 (1,297,280,936) - (551,989,840) - 매입금액 364,223,896 62,500,000 - 160,000,000 매도금액 - (507,500,000) (1,000) (685,000,000) 수준3으로의 이동() - - - - 기말 6,687,990,650 830,000,000 7,621,047,690 1,275,000,000 라. 가치평가기법 및 투입변수 -&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 당기말 - (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위&cr;(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 5,432,073,840 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 3.09%~9.04%(5.13%) 기타 주식 1,255,916,810 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 MMW 20,067,016,093 2 - - - 출자금 184,040,862 2 - - - 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 43,500,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 724,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 영호남지역 균형발전 특구펀드 62,500,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - &cr;(2) 전기말 - (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위&cr;(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 6,565,331,880 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 3.15%~10.42%(5.61%) 기타 주식 1,055,715,810 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 184,040,862 2 - - - 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 551,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 724,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - &cr;() 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -&cr;&cr; 연 결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사 에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니 다. 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 -&cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.&cr; 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워 주식(1) - 4,116,970,800 - (3,497,243,040) - 4,579,584,480 - (3,954,037,680) () 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr; 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 2020.12.31 현재 제 11 기 2019.12.31 현재 제 10 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 자산 유동자산 198,447,343,324 205,476,262,183 210,563,881,588 현금및현금성자산 9,592,107,405 6,024,930,871 5,033,008,605 단기금융상품 10,402,297,306 30,256,104,912 35,216,997,048 매출채권 152,372,841,439 162,479,470,834 164,137,003,408 대손충당금 (797,757,637) (655,847,168) (786,774,706) 단기대여금 185,357,246 168,503,698 134,187,420 미수금 6,082,863,220 6,155,001,811 5,943,194,853 대손충당금 (809,953,105) (10,646,412) (8,327,968) 선급금 7,813,224 7,813,224 65,894,662 선급비용 305,684,746 350,413,612 340,792,875 미수수익 48,148,380 93,554,193 2,778,499 당기손익-공정가치금융자산 20,067,016,093 0 0 재고자산 990,925,007 606,962,608 485,126,892 비유동자산 504,435,448,038 490,841,640,907 443,131,871,633 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 1,014,040,862 1,459,040,862 1,984,040,862 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,687,990,650 7,621,047,690 8,173,038,530 종속기업 및 관계기업투자주식 5,400,001,000 5,400,001,000 2,700,001,000 장기대여금 632,641,100 527,756,053 545,045,874 종업원급여자산 811,172,772 0 0 유형자산 460,180,602,986 446,601,033,921 423,602,074,070 토지 58,418,187,535 57,190,545,565 52,411,434,676 건물 10,666,871,878 11,122,352,580 11,583,598,771 구축물 423,382,419 481,063,109 525,493,382 기계장치 3,725,602,898 4,055,435,047 4,460,574,689 차량운반구 730,016,849 662,049,629 438,625,826 공구와비품 3,589,571,633 4,080,677,330 4,381,248,538 공급설비 362,675,261,682 347,874,331,445 324,832,101,363 열공급설비 9,639,555,044 10,629,922,990 11,744,226,770 전기공급설비 7,168,194,616 7,765,032,144 9,392,893,980 건설중인자산 3,143,958,432 2,739,624,082 3,831,876,075 투자부동산 1,569,615,837 1,628,440,973 1,687,266,110 토지 481,224,247 481,224,247 481,224,247 건물 1,088,391,590 1,147,216,726 1,206,041,863 리스자산 21,537,325,089 22,246,289,132 0 사용권자산 21,537,325,089 22,246,289,132 0 무형자산 1,280,727,259 1,593,605,832 1,951,089,245 사용수익기부자산 949,017,179 1,261,895,752 1,574,774,325 회원권 331,710,080 331,710,080 376,314,920 기타비유동자산 5,313,330,483 3,756,425,444 2,481,315,942 보증금 153,804,210 186,644,210 175,234,210 금융보증자산 0 30,198,961 61,744,522 사내근로복지기금자산 210,840,222 234,031,486 208,360,028 이연법인세자산 4,948,686,051 3,305,550,787 2,035,977,182 자산총계 702,882,791,362 696,317,903,090 653,695,753,221 부채 유동부채 277,616,763,721 229,206,764,577 217,394,155,072 매입채무 167,241,264,992 188,114,218,448 187,719,055,217 미지급금 218,161,499 546,818,312 390,276,345 선수금 259,667,760 475,108,254 114,015,197 예수금 1,502,947,932 2,447,154,116 2,623,826,365 미지급비용 2,916,603,437 2,823,869,471 2,649,523,501 미지급법인세 3,858,983,696 3,197,149,870 1,310,518,447 단기차입금 40,000,000,000 25,000,000,000 20,000,000,000 유동성장기차입금 1,951,240,000 2,306,520,000 2,586,940,000 유동성사채 49,987,912,622 0 0 유동성리스부채 1,585,981,783 1,613,926,106 0 충당부채 8,094,000,000 2,682,000,000 0 비유동부채 109,702,546,054 159,803,090,719 134,036,916,921 장기차입금 4,416,513,853 6,194,307,649 8,311,922,150 사채 0 49,925,114,659 49,864,076,477 순확정급여부채 0 2,759,071,593 1,778,185,192 수입보증금 3,407,906,130 3,149,612,389 3,276,547,875 장기선수수익 6,084,858,143 6,035,236,995 5,674,548,025 장기미지급비용 994,084,445 1,054,799,616 568,051,207 이연수익 74,198,898,812 69,730,392,427 64,563,585,995 비유동성리스부채 20,600,284,671 20,954,555,391 0 부채총계 387,319,309,775 389,009,855,296 351,431,071,993 자본 자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 보통주자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 자본잉여금 205,805,696,441 205,805,696,441 205,805,696,441 주식발행초과금 205,805,696,441 205,805,696,441 205,805,696,441 기타포괄손익누계액 (1,669,181,015) (657,301,885) (226,749,810) 지분법자본변동 (4,346,101) (4,346,101) (4,346,101) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (1,664,834,914) (652,955,784) (222,403,709) 이익잉여금(결손금) 83,926,966,161 74,659,653,238 69,185,734,597 법정적립금 7,950,000,000 7,262,500,000 6,575,000,000 임의적립금 59,767,236,185 54,965,995,286 53,325,079,631 미처분이익잉여금(미처리결손금) 16,209,729,976 12,431,157,952 9,285,654,966 자본총계 315,563,481,587 307,308,047,794 302,264,681,228 자본과부채총계 702,882,791,362 696,317,903,090 653,695,753,221 * 제12기의 재무정보는 2021년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; 포괄손익계산서 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 매출액 741,782,692,839 773,995,689,048 770,679,358,408 천연가스매출 722,364,836,025 753,958,953,112 749,353,898,297 상품매출 19,956,600 42,162,400 70,706,300 전기매출 7,595,073,594 7,556,082,892 7,642,149,554 열매출 5,676,724,050 5,379,136,732 5,214,241,624 기타매출 2,915,114,210 2,434,512,320 4,368,535,760 공사부담금수익 3,210,988,360 4,624,841,592 4,029,826,873 매출원가 613,243,475,085 647,239,218,810 642,150,932,825 천연가스매출원가 599,356,743,892 632,899,125,290 626,839,302,572 상품매출원가 18,072,220 38,307,700 66,304,150 전기매출원가 7,343,890,926 8,211,628,589 8,208,486,178 열매출원가 4,751,179,147 4,505,580,731 4,552,281,957 기타매출원가 1,773,588,900 1,584,576,500 2,484,557,968 매출총이익 128,539,217,754 126,756,470,238 128,528,425,583 판매비와관리비 103,876,470,250 104,024,828,770 112,770,125,221 영업이익(손실) 24,662,747,504 22,731,641,468 15,758,300,362 기타수익 5,032,310,834 4,528,953,327 4,975,318,740 기타비용 8,296,149,094 6,859,385,310 2,568,639,331 금융수익 718,743,417 959,130,495 975,834,538 이자수익 703,245,379 944,771,579 959,399,129 외환차익 0 8,270,278 11,017,456 외화환산이익 15,498,038 6,088,638 5,417,953 금융비용 3,423,109,470 3,244,046,271 2,606,347,180 이자비용 3,410,437,564 3,244,046,271 2,586,378,671 외환차손 12,671,906 0 19,968,509 관계기업에 대한 지분법손익 0 0 (716,886,510) 지분법손익 0 0 (716,886,510) 법인세비용차감전순이익(손실) 18,694,543,191 18,116,293,709 15,817,580,619 법인세비용 4,242,349,877 4,525,785,807 2,648,465,156 당기순이익(손실) 14,452,193,314 13,590,507,902 13,169,115,463 세후기타포괄손익 678,240,479 (1,672,141,336) (562,472,636) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 678,240,479 (1,672,141,336) (562,472,636) 순확정급여부채의 재측정요소 1,690,119,609 (1,241,589,261) (933,523,721) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (1,011,879,130) (430,552,075) 371,051,085 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 15,130,433,793 11,918,366,566 12,606,642,827 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 526 494 479 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 526 494 479 * 제12기의 재무정보는 2021년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; 자본변동표 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (4,346,101) 66,879,239,323 300,180,589,663 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (593,454,794) (3,054,096,468) (3,647,551,262) 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 13,169,115,463 13,169,115,463 공정가치금융자산평가손익 0 0 371,051,085 0 371,051,085 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (933,523,721) (933,523,721) 연차배당 0 0 0 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 2018.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (226,749,810) 69,185,734,597 302,264,681,228 2019.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (226,749,810) 69,185,734,597 302,264,681,228 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 13,590,507,902 13,590,507,902 공정가치금융자산평가손익 0 0 (430,552,075) 0 (430,552,075) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (1,241,589,261) (1,241,589,261) 연차배당 0 0 0 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 2019.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (657,301,885) 74,659,653,238 307,308,047,794 2020.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (657,301,885) 74,659,653,238 307,308,047,794 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 14,452,193,314 14,452,193,314 공정가치금융자산평가손익 0 0 (1,011,879,130) 0 (1,011,879,130) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 1,690,119,609 1,690,119,609 연차배당 0 0 0 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 2020.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,669,181,015) 83,926,966,161 315,563,481,587 * 제12기의 재무정보는 2021년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; 현금흐름표 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 영업활동현금흐름 35,672,137,461 48,040,988,954 51,066,176,386 영업에서 창출된 현금흐름 42,738,814,884 53,570,705,979 56,952,499,569 이자수취 746,913,217 851,803,288 969,240,106 이자지급 (2,403,330,037) (2,949,404,321) (2,195,111,886) 배당금수취 4,689,307 4,982,389 13,457,702 법인세납부액 (5,414,949,910) (3,437,098,381) (4,673,909,105) 투자활동현금흐름 (35,491,979,548) (40,945,222,820) (44,202,963,944) 단기금융상품의 처분 474,228,792,142 284,493,561,087 563,724,779,988 단기금융상품의 취득 (454,359,596,828) (279,527,592,261) (566,497,634,749) 단기대여금의 감소 171,665,880 136,832,800 143,999,600 장기대여금의 증가 (300,000,000) (200,000,000) (325,000,000) 장기대여금의 감소 8,333,500 48,333,340 62,500,060 종속기업주식 취득 0 (2,700,000,000) (2,700,000,000) 장기금융자산의 처분 0 0 3,000,000 당기손익-공정가치 자산의 취득 (20,083,417,043) (160,000,000) (480,000,000) 당기손익-공정가치 자산의 처분 1,609,251,864 685,000,000 971,500,000 유형자산의 처분 2,764,332,484 2,510,591,617 1,037,775,492 유형자산의 취득 (39,531,341,547) (46,263,767,585) (40,143,884,335) 무형자산의 처분 0 31,818,182 0 재무활동현금흐름 3,387,018,621 (6,103,843,868) (10,207,410,000) 단기차입금의 차입 370,000,000,000 330,000,000,000 261,000,000,000 단기차입금의 상환 (355,000,000,000) (325,000,000,000) (261,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,306,520,000) (2,586,940,000) (3,148,090,000) 유동성 사채의 상환 0 0 (50,000,000,000) 유동성리스부채의 상환 (2,431,461,379) (1,641,903,868) 0 사채의 발행 0 0 49,815,680,000 배당금의 지급 (6,875,000,000) (6,875,000,000) (6,875,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,567,176,534 991,922,266 (3,344,197,558) 기초현금및현금성자산 6,024,930,871 5,033,008,605 8,377,206,163 기말현금및현금성자산 9,592,107,405 6,024,930,871 5,033,008,605 * 제12기의 재무정보는 2021년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; <이익잉여금처분계산서(안)> 제 12 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지) 제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) (단위 : 원) 구분 제 12 기 제 11 기 Ⅰ. 처분전이익잉여금 16,209,729,976 12,431,157,952 1.전기이월이익잉여금 67,417,053 82,239,311 2.순확정급여부채의 재측정요소 1,690,119,609 (1,241,589,261) 3.당기순이익 14,452,193,314 13,590,507,902 Ⅱ. 임의적립금이입액 367,236,185 65,995,286 1.배관투자적립금 367,236,185 65,995,286 Ⅲ. 이익잉여금처분액 16,526,991,134 12,429,736,185 1.이익준비금 687,500,000 687,500,000 2.임의적립금 8,300,000,000 4,500,000,000 3.배관투자적립금 664,491,134 367,236,185 4.배당금&cr; (현금배당 주당배당금(률):&cr; 보통주: 당기 250원(25%) &cr; 전기 250원(25%) ) 6,875,000,000 6,875,000,000 Ⅳ. 차기이월이익잉여금 49,975,027 67,417,053 * 제12기의 재무정보는 2021년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; 5. 재무제표 주석 제12기 2020년 12월 31일 현재 제11기 2019년 12월 31일 현재 대성에너지주식회사 1. 회사의 개요 : &cr; &cr;대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. &cr; &cr;보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다. 구분 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 대성홀딩스㈜ 19,600,000 71.27 19,600,000 71.27 ㈜알앤알 400,000 1.46 400,000 1.46 기타 7,500,000 27.27 7,500,000 27.27 계 27,500,000 100 27,500,000 100 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr; 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr; &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr; 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -&cr; 회사 는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규 적용하였습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)-코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능하여 회사는 동 개정사항을 조기도입 하였습니다. &cr; (3) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.&cr; (4) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 상기 제·개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)-'개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)-의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)-손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'-금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'-리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr;2.2 회계정책 &cr; 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 아래문단에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr; 2.2.1 종속기업 및 관계기업&cr;&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 기업회계 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 관계기업로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. &cr; 2.2.2 외화환산&cr;&cr;가. 기능통화와 표시통화 -&cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.&cr;&cr;나. 외화거래와 보고기간말의 환산 - 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.3 현금흐름표&cr;&cr;회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.&cr; 2.2.4 금융자산&cr; (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품 &cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수 익 ' 에 포함됩니다.&cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익 계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.5 유형자산&cr;&cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 30~40년 구 축 물 15~20년 기 계 장 치 15~20년 차량운반구 4~5년 공구와비품 4년 공 급 설 비 15~30년 열공급설비 15~20년 전기공급설비 15~20년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr; 2.2.6 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; 2.2.7 무형자산&cr;&cr;무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다. &cr;2.2.8 비금융자산의 손상&cr;&cr; 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr; &cr;2.2.9 금융보증자산&cr;&cr;금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr; 회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 회사채무에 대해 분할 후 회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.&cr; 2.2.10 사내근로복지기금&cr;&cr;회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여 지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.2.11 금융부채&cr;&cr;가. 분류 및 측정 -&cr;&cr;회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로분류하고 있습니다.&cr;&cr;나. 제거 -&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr;&cr;2.2.12 공사부담금 및 정부보조금&cr;&cr;공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr; 가. 공사부담금 -&cr;&cr;한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 나. 정부보조금 -&cr;&cr;자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr;2.2.13 순확정급여부채&cr;&cr; 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.2.14 수익인식&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr; (1) 재화의 판매 및 서비스의 제공&cr; 회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다.&cr;&cr;회사는 가스계량기 공급을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.&cr;&cr;회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.&cr; 2.2.15 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr; 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr; 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;2.2.16 리스&cr; 회사는 다양한 사무실, 사택, 도로, 토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~40년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. &cr;회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.2.17 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;&cr;2.2.18 재무제표의 승인&cr; &cr;회사의 재무제 표는 2021년 2월 8일자 로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정 :&cr;&cr; 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 수익인식 -&cr;&cr;회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가,검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다.&cr; 나. 금융상품의 공정가치 -&cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;다. 금융자산의 손상 - 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .&cr; 라. 법인세 -&cr; &cr; 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하 므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .&cr; 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 마. 순 확정급여부채의 측정 -&cr; 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr;바. 금융보증계약 - &cr; &cr;회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이 러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.&cr;&cr;사. 리스 - &cr; 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr; 4. 범주별 금융상품 :&cr; &cr;가. 금융상품의 범주별 분류 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr;(1) 당기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 9,592,107,405 - - 9,592,107,405 단기금융상품 - 10,402,297,306 - - 10,402,297,306 매출채권 - 151,575,083,802 - - 151,575,083,802 단기대여금 - 185,357,246 - - 185,357,246 미수금() - 588,426,266 - - 588,426,266 미수수익 - 48,148,380 - - 48,148,380 장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 21,081,056,955 - - - 21,081,056,955 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,687,990,650 - 6,687,990,650 장기대여금 - 632,641,100 - - 632,641,100 보증금 - 153,804,210 - - 153,804,210 금융보증자산 - - - - - 계 21,081,056,955 173,185,865,715 6,687,990,650 - 200,954,913,320 금융부채 매입채무 - - - 167,241,264,992 167,241,264,992 미지급금 - - - 218,161,499 218,161,499 미지급비용() - - - 311,131,761 311,131,761 단기차입금 - - - 40,000,000,000 40,000,000,000 유동성장기차입금 - - - 1,951,240,000 1,951,240,000 유동성사채 - - - 49,987,912,622 49,987,912,622 장기차입금 - - - 4,416,513,853 4,416,513,853 사채 - - - - - 수입보증금 - - - 3,407,906,130 3,407,906,130 계 - - - 267,534,130,857 267,534,130,857 () 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 6,024,930,871 - - 6,024,930,871 단기금융상품 - 30,256,104,912 - - 30,256,104,912 매출채권 - 161,823,623,666 - - 161,823,623,666 단기대여금 - 168,503,698 - - 168,503,698 미수금() - 1,070,793,866 - - 1,070,793,866 미수수익 - 93,554,193 - - 93,554,193 장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 1,459,040,862 - - - 1,459,040,862 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 7,621,047,690 - 7,621,047,690 장기대여금 - 527,756,053 - - 527,756,053 보증금 - 186,644,210 - - 186,644,210 금융보증자산 - 30,198,961 - - 30,198,961 계 1,459,040,862 200,190,110,430 7,621,047,690 - 209,270,198,982 금융부채 매입채무 - - - 188,114,218,448 188,114,218,448 미지급금 - - - 546,818,312 546,818,312 미지급비용() - - - 320,867,280 320,867,280 단기차입금 - - - 25,000,000,000 25,000,000,000 유동성장기차입금 - - - 2,306,520,000 2,306,520,000 장기차입금 - - - 6,194,307,649 6,194,307,649 사채 - - - 49,925,114,659 49,925,114,659 수입보증금 - - - 3,149,612,389 3,149,612,389 계 - - - 275,557,458,737 275,557,458,737 () 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.&cr; 나. 금융상품의 범주별 순손익 -&cr;&cr;당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 46,099,050 - 처분손익 1,101,751,864 - 배당수익 4,689,307 4,982,389 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,297,280,936) (551,989,840) (3) 상각후원가 금융자산 이자수익 703,245,379 944,771,579 처분손익 (110,330) (1,011,948) 환입(손상) (988,749,732) 57,993,751 외환손익 2,826,132 14,358,916 (4) 상각후원가 금융부채 이자비용 (2,604,287,966) (2,450,461,437) &cr; 5. 당기손익-공정가치 금융자산 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 채권 MMW(NH투자증권) 20,067,016,093 - 비유동항목 출자금 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 43,500,000 551,000,000 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 724,000,000 724,000,000 영호남지역 균형발전 특구펀드 62,500,000 - 청운신용협동조합 146,540,862 146,540,862 전기공사공제조합 37,500,000 37,500,000 합 계 21,081,056,955 1,459,040,862 &cr; ( 2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 1,106,441,171 4,982,389 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 46,099,050 - 합 계 1,152,540,221 4,982,389 6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 지분증권 한세티앤지㈜ 1,000 1,000 ㈜비아이지 72,526,810 72,526,810 ㈜대구시민프로축구단 150,000,000 150,000,000 ㈜조선방송 1,022,200,000 822,000,000 대구청정에너지㈜ 11,186,000 11,186,000 STX중공업㈜ 1,000 1,000 세운버스㈜ 1,000 1,000 티피피㈜ 1,000 - 대구그린파워㈜ 5,432,073,840 6,565,331,880 합 계 6,687,990,650 7,621,047,690 &cr;지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr; 7. 매출채권 및 미수금 :&cr; &cr;가. 손실충당금 -&cr;&cr;당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 장부금액 655,847,168 10,646,412 786,774,706 8,327,968 채권에 대한 대손상각비 189,157,729 799,592,003 - 30,368,327 충당금 환입 - - (88,362,078) - 채권의 제각 (47,247,260) (285,310) (42,565,460) (28,049,883) 기말 장부금액 797,757,637 809,953,105 655,847,168 10,646,412 나. 손상 -&cr;&cr;매출채권 및 미수금의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 31을 참고하시기 바랍니다.&cr; 8. 재고자산 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 천연가스 146,786,779 167,240,902 저장품 829,016,547 424,867,097 제품 15,121,681 14,854,609 계 990,925,007 606,962,608 &cr;한편, 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.&cr; 9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :&cr;&cr;가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 벤처투자조합 대 성창업투자 연구개발특구 일자리창출 투자펀드, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드는 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다. 나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 비연결구조화기업의 자산총액 33,787,295,818 58,451,028,098 당기손익-공정가치금융자산 830,000,000 1,275,000,000 최대 노출금액() 830,000,000 1,275,000,000 () 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산총액 당기손익-공정가치금융자산 자산총액 당기손익-공정가치금융자산 연구개발특구 일자리창출 투자펀드 18,610,837,590 43,500,000 45,070,399,045 551,000,000 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 12,801,454,290 724,000,000 13,380,629,053 724,000,000 영호남지역 균형발전 특구펀드 2,375,003,938 62,500,000 - - 계 33,787,295,818 830,000,000 58,451,028,098 1,275,000,000 10. 종속기업 및 관계기업투자 :&cr; &cr;가. 종속기업 및 관계기업투자의 세부내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율(%) 장부금액 주된 사업장 재무제표사용일 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업: 대구그린에너지센터㈜() 4.59 4.59 1,000 1,000 대한민국 12월 31일 관계기업 소계 1,000 1,000 종속기업: 대성에너지서비스제1센터㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지서비스제2센터㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지서비스제3센터㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지제5서비스㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지제6서비스㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지제7서비스㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 종속기업 소계 5,400,000,000 5,400,000,000 합 계 5,400,001,000 5,400,001,000 () 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.&cr; 나. 지분법 평가내역 -&cr;&cr;당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 원) 구 분 기초 지분법평가 기말 지분법손익 세전 기타포괄손익 대구그린에너지센터㈜ 1,000 - - 1,000 (2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초 지분법평가 기말 지분법손익 세전 기타포괄손익 대구그린에너지센터㈜ 1,000 - - 1,000 다. 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보 - &cr;&cr;(1) 당기말 (단위: 원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업이익 총포괄손익 대구그린에너지센터㈜ 9,446,073,019 100,922,230,569 25,341,133,133 111,603,879,267 12,013,372,157 (6,184,174,192) (13,632,189,961) 대성에너지서비스제1센터㈜ 1,186,502,901 229,838,801 368,243,434 230,010,732 3,281,861,686 44,335,377 (70,462,350) 대성에너지서비스제2센터㈜ 1,369,319,148 143,562,826 394,872,905 131,441,542 3,512,203,494 206,707,577 54,706,905 대성에너지서비스제3센터㈜ 1,425,130,723 166,695,101 537,479,975 210,070,230 4,486,653,116 35,125,002 (130,254,780) 대성에너지제5서비스㈜ 989,019,546 132,455,244 350,312,155 252,853,596 3,170,162,148 138,661,616 23,862,894 대성에너지제6서비스㈜ 946,938,514 136,569,824 345,274,508 168,777,049 2,890,054,950 10,480,006 (77,010,041) 대성에너지제7서비스㈜ 1,100,973,465 123,619,441 379,273,035 297,805,096 3,168,840,465 108,482,260 (18,189,233) &cr;(2) 전기말 (단위: 원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업이익 총포괄손익 대구그린에너지센터㈜ 11,713,678,951 110,498,443,794 17,792,229,258 117,361,000,000 15,144,580,862 (4,408,460,150) (10,926,216,054) 대성에너지서비스제1센터㈜ 1,352,301,861 226,663,373 618,809,083 71,606,265 1,664,167,157 (36,429,505) (11,450,114) 대성에너지서비스제2센터㈜ 1,468,216,938 132,032,125 474,340,456 194,047,985 1,762,571,182 15,198,819 31,860,622 대성에너지서비스제3센터㈜ 1,539,030,886 161,300,484 542,386,181 183,414,790 2,227,797,274 70,166,642 74,530,399 대성에너지제5서비스㈜ 864,096,837 151,136,173 308,772,065 212,014,800 2,965,273,136 (281,204,927) (314,587,673) 대성에너지제6서비스㈜ 924,913,406 139,491,841 310,175,602 107,762,823 2,882,854,846 (107,108,636) (142,707,875) 대성에너지제7서비스㈜ 1,019,466,260 149,007,830 313,465,633 289,304,449 3,114,576,254 (180,700,783) (219,228,980) &cr;라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 미반영 손실 미반영 손실 누계액 대구그린에너지센터㈜ 625,211,549 1,218,729,018 281,799,179 593,517,469 11. 유형자산 :&cr; &cr;가. 유형자산 구성내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금() 장부금액 토지 58,418,187,535 - - 58,418,187,535 건물 16,004,425,536 (5,337,553,658) - 10,666,871,878 구축물 989,169,450 (565,787,031) - 423,382,419 기계장치 9,149,981,704 (5,424,378,806) - 3,725,602,898 차량운반구 1,962,596,836 (1,232,579,987) - 730,016,849 공구와비품 16,363,645,542 (12,774,073,909) - 3,589,571,633 공급설비 627,745,348,498 (248,638,411,522) (16,431,675,294) 362,675,261,682 열공급설비 24,573,905,254 (13,557,598,470) (1,376,751,740) 9,639,555,044 전기공급설비 13,552,889,384 (5,863,534,389) (521,160,379) 7,168,194,616 건설중인자산 3,143,958,432 - - 3,143,958,432 계 771,904,108,171 (293,393,917,772) (18,329,587,413) 460,180,602,986 () 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다. &cr;(2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금() 장부금액 토지 57,190,545,565 - - 57,190,545,565 건물 15,957,444,466 (4,835,091,886) - 11,122,352,580 구축물 989,169,450 (508,106,341) - 481,063,109 기계장치 8,947,329,249 (4,891,894,202) - 4,055,435,047 차량운반구 1,668,843,070 (1,006,793,441) - 662,049,629 공구와비품 15,670,301,334 (11,589,624,004) - 4,080,677,330 공급설비 598,027,416,794 (232,432,920,542) (17,720,164,807) 347,874,331,445 열공급설비 24,449,005,254 (12,097,390,026) (1,721,692,238) 10,629,922,990 전기공급설비 13,472,122,315 (5,126,544,692) (580,545,479) 7,765,032,144 건설중인자산 2,739,624,082 - - 2,739,624,082 계 739,111,801,579 (272,488,365,134) (20,022,402,524) 446,601,033,921 () 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.&cr; 나. 유형자산 변동내역 - &cr;&cr;당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 - (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 본계정대체 기말 토지() 57,190,545,565 1,227,641,970 - - - 58,418,187,535 건물() 11,122,352,580 46,981,070 - (502,461,772) - 10,666,871,878 구축물 481,063,109 - - (57,680,690) - 423,382,419 기계장치() 4,055,435,047 132,110,000 (1,374,065) (535,840,539) 75,272,455 3,725,602,898 차량운반구 662,049,629 300,311,178 (2,000) (232,341,958) - 730,016,849 공구와비품 4,080,677,330 784,055,573 (53,000) (1,822,858,270) 547,750,000 3,589,571,633 공급설비() 347,874,331,445 - (2,111,001,876) (16,815,630,422) 33,727,562,535 362,675,261,682 열공급설비 10,629,922,990 35,500,000 - (1,115,267,946) 89,400,000 9,639,555,044 전기공급설비 7,765,032,144 80,767,069 - (677,604,597) - 7,168,194,616 건설중인자산 2,739,624,082 34,844,319,340 - - (34,439,984,990) 3,143,958,432 계 446,601,033,921 37,451,686,200 (2,112,430,941) (21,759,686,194) - 460,180,602,986 () 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).&cr; (2) 전기 - (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 본계정대체 기말 토지() 52,411,434,676 (20,378) - - 4,779,131,267 57,190,545,565 건물() 11,583,598,771 40,207,610 - (501,453,801) - 11,122,352,580 구축물 525,493,382 12,980,000 - (57,410,273) - 481,063,109 기계장치() 4,460,574,689 26,732,000 - (530,691,642) 98,820,000 4,055,435,047 차량운반구 438,625,826 516,130,145 (108,030,356) (184,675,986) - 662,049,629 공구와비품 4,381,248,538 1,334,734,873 (1,734,275) (2,004,661,806) 371,090,000 4,080,677,330 공급설비() 324,832,101,363 - (1,402,090,203) (15,627,882,697) 40,072,202,982 347,874,331,445 열공급설비 11,744,226,770 - - (1,114,303,780) - 10,629,922,990 전기공급설비 9,392,893,980 28,557,693 (1,946,187,351) (724,981,178) 1,014,749,000 7,765,032,144 건설중인자산 3,831,876,075 45,243,741,256 - - (46,335,993,249) 2,739,624,082 계 423,602,074,070 47,203,063,199 (3,458,042,185) (20,746,061,163) - 446,601,033,921 () 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).&cr; 다. 보험가입 내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험회사 당기말 전기말 화재보험 건물 및 기계장치 등 33,264,185,504 47,318,326,354 메리츠화재 &cr; 상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석20 참조). &cr;한편, 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 투자부동산 :&cr; &cr;당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기 - (단위: 원) 구분 기초 감가상각 기말 취득원가 상각누계액 토지 481,224,247 - 481,224,247 481,224,247 - 건물 1,147,216,726 (58,825,136) 1,088,391,590 1,730,151,062 (641,759,472) 계 1,628,440,973 (58,825,136) 1,569,615,837 2,211,375,309 (641,759,472) &cr;나. 전기 - (단위: 원) 구분 기초 감가상각 기말 취득원가 상각누계액 토지 481,224,247 - 481,224,247 481,224,247 - 건물 1,206,041,863 (58,825,137) 1,147,216,726 1,730,151,062 (582,934,336) 계 1,687,266,110 (58,825,137) 1,628,440,973 2,211,375,309 (582,934,336) &cr; 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 198,351천원(전기: 222,075천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 289,325천원(전기: 234,625천원) 입니다. 13. 리스자산 및 부채 :&cr;&cr;가. 재무상태표에 인식된 금액 -&cr;&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr;(1) 사용권자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 도로점용료 19,693,077,195 20,379,372,654 정압실임차료 1,565,687,862 1,412,563,137 CNG충전부지임차료 140,754,160 204,087,098 부동산임차료 137,805,872 250,266,243 합 계 21,537,325,089 22,246,289,132 &cr;(2) 리스부채 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 1,585,981,783 1,613,926,106 비유동 20,600,284,671 20,954,555,391 합 계 22,186,266,454 22,568,481,497 &cr;당기 중 증가된 사용권자산은 1,261,760천원입니다. 나. 손익계산서에 인식된 리스효과 -&cr;&cr;당기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 도로점용료 1,655,431,012 1,611,946,919 정압실임차료 74,504,181 66,497,416 CNG충전부지임차료 63,332,938 126,690,134 부동산임차료 167,300,130 158,961,764 계 1,960,568,261 1,964,096,233 리스부채에 대한 이자비용 806,149,598 793,584,834 단기리스료 137,908,357 222,990,644 &cr;당기 리스의 총 현금유출액은 2,569,736천원입니다. &cr; 14. 무형자산 :&cr;&cr;당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; 가. 당기 - (단위: 원) 구 분 기초 상각 기말 취득원가 상각누계액 사용수익기부자산 1,261,895,752 (312,878,573) 949,017,179 4,458,033,490 (3,509,016,311) 회원권 331,710,080 - 331,710,080 331,710,080 - 계 1,593,605,832 (312,878,573) 1,280,727,259 4,789,743,570 (3,509,016,311) 나. 전기 -&cr; (단위: 원) 구 분 기초 처분 상각 기말 취득원가 상각누계액 사용수익기부자산 1,574,774,325 - (312,878,573) 1,261,895,752 4,458,033,490 (3,196,137,738) 회원권 376,314,920 (44,604,840) - 331,710,080 331,710,080 - 계 1,951,089,245 (44,604,840) (312,878,573) 1,593,605,832 4,789,743,570 (3,196,137,738) &cr; 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.&cr; 15. 차입금 및 사채 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 단기차입금 - (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2020.12.31 일반한도차입금 신한은행 2021.01.14 2.06 15,000,000,000 5,000,000,000 일반한도차입금 우리은행 2021.01.14 2.08 20,000,000,000 20,000,000,000 일반차입금 신한은행 2021.11.16 1.06 5,000,000,000 - 계 40,000,000,000 25,000,000,000 나. 장기차입금 - (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2020.12.31 석유사업기금 KEB하나은행 2026.12.15 3.00 2,057,200,000 2,629,400,000 안전관리기금 KEB하나은행 등 2025.12.15 1.75 1,686,700,000 2,160,600,000 에너지기금 KEB하나은행 2023.06.15 3.00 673,920,000 1,398,540,000 천연가스기금 수협은행 2028.03.31 1.00 2,303,350,000 2,839,150,000 소계 6,721,170,000 9,027,690,000 차감: 유동성대체분 (1,951,240,000) (2,306,520,000) 차감: 현재가치할인차금 (353,416,147) (526,862,351) 차감계 4,416,513,853 6,194,307,649 &cr;다. 사채 - (단위: 원) 구 분 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2020.12.31 제5회 무보증사채 2021.03.09 2.866 50,000,000,000 50,000,000,000 사채할인발행차금 (12,087,378) (74,885,341) 소 계 49,987,912,622 49,925,114,659 차감: 유동성대체분 (49,987,912,622) - 차감계 - 49,925,114,659 &cr;라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치() 장부금액 공정가치() 차입금 4,416,513,853 4,694,369,513 6,194,307,649 6,600,790,978 사채 - - 49,925,114,659 50,730,137,918 계 4,416,513,853 4,694,369,513 56,119,422,308 57,330,928,896 &cr;() 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 1.40~2.95%(전기말: 1.72~3.16%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.&cr; 마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 - (단위: 원) 구 분 기초 차입 상환 대체 기타() 기말 단기차입금 25,000,000,000 370,000,000,000 (355,000,000,000) - - 40,000,000,000 유동성장기차입금 2,306,520,000 - (2,306,520,000) 1,951,240,000 - 1,951,240,000 장기차입금 6,194,307,649 - - (1,951,240,000) 173,446,204 4,416,513,853 유동성사채 - - - 50,000,000,000 (12,087,378) 49,987,912,622 사채 49,925,114,659 - - (50,000,000,000) 74,885,341 - 계 83,425,942,308 370,000,000,000 (357,306,520,000) - 236,244,167 96,355,666,475 () 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.&cr;&cr;(2) 전기 - (단위: 원) 구 분 기초 차입 상환 대체 기타() 기말 단기차입금 20,000,000,000 330,000,000,000 (325,000,000,000) - - 25,000,000,000 유동성장기차입금 2,586,940,000 - (2,586,940,000) 2,306,520,000 - 2,306,520,000 장기차입금 8,311,922,150 - - (2,306,520,000) 188,905,499 6,194,307,649 사채 49,864,076,477 - - - 61,038,182 49,925,114,659 계 80,762,938,627 330,000,000,000 (327,586,940,000) - 249,943,681 83,425,942,308 () 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.&cr; 16. 순 확정급여부채 : &cr;&cr;16.1 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 순확정급여부채 산정내역 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 25,961,361,737 26,784,011,857 사외적립자산의 공정가치(1) (26,772,534,509) (24,024,940,264) 계(2) (811,172,772) 2,759,071,593 (1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16,743천원 (전기말 : 24,298천원)이 포함된 금액입니다. &cr;&cr;(2) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산가액 811백만원은 재무상태표상 투자자산의 종업원급여자산으로 표시하였습니다. &cr;나. 확정급여채무의 변동내역 - (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 26,784,011,857 23,975,355,862 당기근무원가 2,604,625,650 2,452,806,181 이자비용 594,569,754 655,773,693 순확정급여부채의 재측정요소 : (법인세 차감전) - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,980,269,608) 859,619,444 - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 1,156,095 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 742,940,039 607,505,701 지급액() (1,784,515,955) (1,768,205,119) 기말금액 25,961,361,737 26,784,011,857 () 관계사 전출입 포함 &cr; 다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 - (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 24,024,940,264 22,197,170,670 이자수익 530,552,251 605,157,766 순확정급여부채의 재측정요소 :&cr;(법인세 차감전) (75,622,918) (123,499,864) 사외적립자산 납입액 4,000,000,000 2,900,000,000 지급액() (1,707,335,088) (1,553,888,308) 기말금액 26,772,534,509 24,024,940,264 () 관계사 전출입 포함 &cr;라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 금리연동형 원금보장상품 26,755,791,909 24,000,642,164 국민연금전환금 16,742,600 24,298,100 계 26,772,534,509 24,024,940,264 마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율 3.39% 2.30% &cr; 당기 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 전기에 적용한 예상지급시기 평균법에서 현재 보편적 현재가치 산출방식인 수익률곡선접근법으로 변경 적용하였습니다.&cr; 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 - (단위: 원) 구 분 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (2,457,634,677) 2,830,818,331 임금상승율 1.00% 2,784,835,365 (2,466,709,538) &cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr; &cr; 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -&cr;&cr;회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,000백만원입니다.&cr; &cr; 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~4년 미만 4년이상 합계 급여지급액 311,283,025 343,430,809 805,324,702 48,206,019,504 49,666,058,040 확정급여채무의 가중평균만기는 11.27년입니다. 16.2 확정기여제도 &cr;&cr;당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 226,000천원(전기: 167,353천원)입니다.&cr;&cr;16.3 기타장단기종업원급여&cr;&cr;회사가 인식하고 있는 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기종업원급여부채 2,605,471,676 2,503,002,191 기타장기종업원급여부채() 994,084,445 1,054,799,616 계 3,599,556,121 3,557,801,807 () 기타장기종업원급여부채는 장기미지급비용에 계상되어 있으며, 보험수리적기법을 적용하여 측정하고 있습니다.&cr; 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :&cr;&cr; 가. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 -&cr; (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 741,782,692,839 773,995,689,048 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.&cr; (가) 당기 (단위: 원) 구 분 가스매출 상품매출 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 합계 외부고객으로부터 수익 722,364,836,025 19,956,600 7,595,073,594 5,676,724,050 2,915,114,210 3,210,988,360 741,782,692,839 수익인식 시점 한 시점에 인식 722,364,836,025 19,956,600 7,595,073,594 5,676,724,050 2,915,114,210 - 738,571,704,479 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 3,210,988,360 3,210,988,360 (나) 전기 (단위: 원) 구 분 가스매출 상품매출 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 합계 외부고객으로부터 수익 753,958,953,112 42,162,400 7,556,082,892 5,379,136,732 2,434,512,320 4,624,841,592 773,995,689,048 수익인식 시점 한 시점에 인식 753,958,953,112 42,162,400 7,556,082,892 5,379,136,732 2,434,512,320 - 769,370,847,456 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 4,624,841,592 4,624,841,592 &cr; 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수 익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 나. 고객과의 계약과 관련된 부채 -&cr; (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수수익- 공사부담금 73,768,049,810 69,203,530,076 이연수익-계량기교체 6,043,149,590 5,991,505,740 계약부채 합계 79,811,199,400 75,195,035,816 &cr;당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 증가함으로서 계량기교체 계약부채는 증가하였습니다.&cr; (2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 시설분담금 3,210,988,360 4,624,841,592 계량기교체 2,915,114,210 2,434,512,320 18. 선수수익 및 이연수익&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr; &cr;가. 당기 - (단위: 원) 구 분 기초 증가 수익인식 기말 선수수익 계량기관리비 5,991,505,740 2,966,758,060 (2,915,114,210) 6,043,149,590 수입임대료 13,532,294 50,775,630 (22,599,371) 41,708,553 금융보증자산 30,198,961 - (30,198,961) - 이연수익 공사부담금 69,203,530,076 7,775,508,094 (3,210,988,360) 73,768,049,810 정부보조금 - 82,105,000 (4,672,145) 77,432,855 정책자금 526,862,351 - (173,446,204) 353,416,147 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 기초 증가 수익인식 기말 선수수익 계량기관리비 5,572,206,620 2,853,811,440 (2,434,512,320) 5,991,505,740 수입임대료 40,596,883 - (27,064,589) 13,532,294 금융보증자산 61,744,522 - (31,545,561) 30,198,961 이연수익 공사부담금 63,847,818,145 9,980,553,523 (4,624,841,592) 69,203,530,076 정책자금 715,767,850 - (188,905,499) 526,862,351 19. 충당부채&cr;&cr;당기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,682,000,000 - 전입액 5,412,000,000 2,682,000,000 기말금액 8,094,000,000 2,682,000,000 유동항목 8,094,000,000 2,682,000,000 비유동항목 - - 회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 회사는 전기에 피투자회사의 대주단에 자금보충약정이 실행될 가능성이 높다고 판단하여 해당한도금액(149억원)에 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다. 또한, 당기말 현재 재무출자자의 손실보전 약정액(173억원)에 대한 건설운영출자비율 해당액과 약정기간동안 예상되는 순운영비용 부담액을 고려하여 추가로 충당부채를 설정하였습니다(주 석20 참조). &cr;&cr;20. 우발채무와 약정사항 :&cr;&cr;가. 담보제공자산 - &cr; &cr;보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 관련내용 설정금액 장부금액 설정금액 장부금액 토지 및 건물 KB국민은행 23,067,000,000&cr;USD 1,300,000 17,258,021,593 23,067,000,000&cr;USD 1,300,000 17,301,604,392 차입금 담보 건물 수협은행 3,619,848,333 1,577,829,437 3,619,848,333 1,736,316,365 토지 및 건물 (주)하이프라자 및 장인가구 900,000,000 11,150,184,332 900,000,000 11,247,332,619 임대보증금 담보 계 27,586,848,333&cr; USD 1,300,000 29,986,035,362 27,586,848,333&cr; USD 1,300,000 30,285,253,376 &cr; 상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 19,983백만원(전기말: 22,658백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.&cr; 한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr;또한 화재보험 부보금액 13,526백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. &cr; 나. 계류중인 소송사건 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.&cr;&cr;다. 기타 약정사항 -&cr;&cr;(1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 0원)의 일반자금대출약정을 , 신한은행과 5,000백만원의 대구광역시 중견기업 경영안정자금대출약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 538백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.&cr; ( 4) 회 사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 .&cr; (5) 회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 80.9억원을 충당부채로 반영하였습니다.&cr; &cr; (6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인&cr;대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다. &cr;21. 자본금 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 80,000,000주 80,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 27,500,000주 27,500,000주 보통주자본금 27,500백만원 27,500백만원 22. 이익잉여금 :&cr;&cr;가. 이익잉여금 세부내역 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 7,950,000,000 7,262,500,000 이익준비금 7,950,000,000 7,262,500,000 임의적립금 59,767,236,185 54,965,995,286 배관투자적립금 367,236,185 65,995,286 기타임의적립금 59,400,000,000 54,900,000,000 미처분이익잉여금 16,209,729,976 12,431,157,952 소 계 83,926,966,161 74,659,653,238 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 나. 이익잉여금처분계산서 -&cr;&cr;당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 16,209,729,976 12,431,157,952 전기이월이익잉여금 67,417,053 82,239,311 순확정급여부채의 재측정요소 1,690,119,609 (1,241,589,261) 당기순이익 14,452,193,314 13,590,507,902 II. 임의적립금 이입액 367,236,185 65,995,286 배관투자적립금 367,236,185 65,995,286 III. 이익잉여금 처분액 16,526,991,134 12,429,736,185 이익준비금 687,500,000 687,500,000 임의적립금 8,964,491,134 4,867,236,185 배당금&cr; (현금배당 주당배당금(률):&cr; 보통주: 당기 250원(25%) &cr; 전기 250원(25%) ) 6,875,000,000 6,875,000,000 IV. 차기이월 미처분이익잉여금 49,975,027 67,417,053 당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2021년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2020년 3월 27일입니다. 23. 판매비와관리비 : &cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1. 급여 8,673,261,047 8,768,552,789 2. 퇴직급여 836,066,133 748,585,876 3. 감가상각비 4,627,454,519 4,758,692,770 4. 복리후생비 1,372,310,375 2,175,688,348 5. 보건방역비 164,116,729 124,269,924 6. 여비교통비 89,353,380 309,997,890 7. 차량유지비 357,468,524 386,839,792 8. 통신비 145,034,746 153,688,942 9. 수도광열비 314,583,100 312,744,770 10. 소모품비 132,920,350 161,815,281 11. 수선비 98,566,260 307,108,100 12. 도서인쇄비 70,988,352 74,809,650 13. 광고선전비 487,219,469 523,960,536 14. 제수수료 3,677,641,993 3,291,422,338 15. 요금고지수수료 8,766,508,142 9,013,835,113 16. 회비 327,252,091 329,761,578 17. 교육훈련비 47,854,754 186,912,851 18. 보험료 293,854,417 285,634,173 19. CNG관리비 8,647,890,005 8,570,068,174 20. 안전관리비 19,207,842,374 19,768,735,445 21. 배관유지비 38,007,429,655 36,146,357,851 22. 접대비 88,251,738 157,490,844 23. 세금과공과 1,136,774,892 1,449,447,116 24. 도로점용료 79,180,157 89,463,554 25. 운반비 152,500 529,670 26. 전산처리비 2,636,127,189 2,536,100,973 27. 지급임차료 35,760,030 37,380,000 28. 대손상각비 189,157,729 (88,362,078) 29. 용구손료 3,365,449,600 3,443,296,500 계 103,876,470,250 104,024,828,770 24. 비용의 성격별 분류 :&cr; &cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr;가. 당기 - (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소 계 재고자산의 증감 - - - - - 610,384,745,256 3,137,929,200 613,522,674,456 급여 8,673,261,047 2,448,865,900 3,419,658,400 11,206,824,040 25,748,609,387 590,873,600 2,671,686,500 29,011,169,487 퇴직급여 836,066,133 246,536,837 389,369,897 1,086,949,157 2,558,922,024 62,632,238 273,088,936 2,894,643,198 제수수료 등 12,444,150,135 1,903,937,849 14,017,488,111 778,231,358 29,143,807,453 59,616,460 62,183,280 29,265,607,193 지급임차료 35,760,030 - - 22,968,170 58,728,200 - - 58,728,200 복리후생비 1,372,310,375 472,942,416 628,644,326 2,320,903,612 4,794,800,729 102,036,447 536,578,989 5,433,416,165 감가상각비 4,627,454,519 484,164,509 - 16,815,630,422 21,927,249,450 1,793,005,005 - 23,720,254,455 무형자산상각비 - 312,878,573 - - 312,878,573 - - 312,878,573 광고선전비 487,219,469 2,454,545 86,763,899 - 576,437,913 - - 576,437,913 기타 9,537,086,508 2,776,109,376 665,917,741 5,775,922,896 18,755,036,521 250,566,079 28,162,852,435 47,168,455,035 계 38,013,308,216 8,647,890,005 19,207,842,374 38,007,429,655 103,876,470,250 613,243,475,085 34,844,319,340 751,964,264,675 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소 계 재고자산의 증감 - - - - - 644,463,815,556 3,255,366,230 647,719,181,786 급여 8,768,552,789 2,286,795,870 3,822,731,140 10,835,068,820 25,713,148,619 573,503,740 2,521,655,600 28,808,307,959 퇴직급여 748,585,876 213,135,863 341,001,093 1,068,433,672 2,371,156,504 55,216,680 244,401,805 2,670,774,989 제수수료 등 12,305,257,451 1,917,199,904 13,592,274,470 823,535,013 28,638,266,838 17,210,441 61,739,040 28,717,216,319 지급임차료 37,380,000 - - 8,743,620 46,123,620 - - 46,123,620 복리후생비 2,175,688,348 504,023,040 734,786,284 2,278,528,278 5,693,025,950 97,142,671 490,301,580 6,280,470,201 감가상각비 4,758,692,770 484,164,509 - 15,627,882,697 20,870,739,976 1,839,417,420 - 22,710,157,396 무형자산상각비 - 312,878,573 - - 312,878,573 - - 312,878,573 광고선전비 523,960,536 28,688,679 185,194,423 - 737,843,638 - - 737,843,638 기타 10,221,549,530 2,823,181,736 1,092,748,035 5,504,165,751 19,641,645,052 192,912,302 38,670,277,001 58,504,834,355 계 39,539,667,300 8,570,068,174 19,768,735,445 36,146,357,851 104,024,828,770 647,239,218,810 45,243,741,256 796,507,788,836 25. 기타수익 및 기타비용 :&cr; &cr;당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익: 용역수입 549,570,773 760,005,330 수입임대료 260,680,232 285,820,838 배당금수익 4,689,307 4,982,389 유형자산처분이익 1,108,842,906 1,381,808,350 당기손익공정가치평가이익 46,099,050 - 당기손익공정가치처분이익 1,101,751,864 - 정부보조금수익 178,118,349 188,905,499 잡이익 1,782,558,353 1,907,430,921 계 5,032,310,834 4,528,953,327 기타비용: 기부금 545,989,000 823,957,500 임대비용 289,974,432 235,390,993 기타의대손상각비 799,592,003 30,368,327 단기금융상품처분손실 110,330 1,011,948 무형자산처분손실 - 12,786,658 유형자산처분손실 456,941,363 2,329,258,918 투자부동산감가상각비 58,825,136 58,825,137 용역비용 645,743,333 616,852,561 기타충당부채전입액 5,412,000,000 2,682,000,000 잡손실 86,973,497 68,933,268 계 8,296,149,094 6,859,385,310 26. 법인세비용 : &cr; 가. 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 6,076,783,736 4,785,471,550 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,643,135,264) (1,269,573,605) 자본에 직접 가감된 법인세 효과 (191,298,595) 471,629,608 기타() - 538,258,254 법인세비용 4,242,349,877 4,525,785,807 법인세비용차감전순이익 18,694,543,191 18,116,293,709 유효세율 22.69% 24.98% () 전기이전 법인세수정에 따른 비용입니다.&cr;&cr;나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 285,401,806 121,437,765 순확정급여부채의 재측정요소 (476,700,401) 350,191,843 계 (191,298,595) 471,629,608 &cr;다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 18,694,543,191 18,116,293,709 적용세율에 따른 법인세 4,062,079,452 3,963,584,616 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 (17,794) (5,291) 세무상 차감되지 않는 비용 4,816,610 5,716,016 세액공제 (7,971,778) (20,691,724) 기타() 183,443,386 577,182,190 소 계 180,270,425 562,201,191 법인세비용 4,242,349,877 4,525,785,807 () 전기이전 법인세 수정에 따른 비용 등입니다. 라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 분담금 일시상각충당금 (15,511,410,232) (1,021,229,569) - (16,532,639,801) 미수수익 (20,581,922) 9,989,278 - (10,592,644) 퇴직연금 (5,280,141,276) 20,880,095 - (5,259,261,181) 사내근로복지기금자산 (51,486,927) 5,102,078 - (46,384,849) 당기손익 공정가치자산 평가이익 - (10,141,791) - (10,141,791) 외화환산이익 (1,339,500) (2,070,068) - (3,409,568) 소 계 (20,864,959,857) (997,469,977) - (21,862,429,834) 이연법인세자산 리스부채 70,882,320 71,884,780 - 142,767,100 충당부채 590,040,000 1,190,640,000 - 1,780,680,000 계량기교체비 1,318,131,263 11,361,647 - 1,329,492,910 공사부담금 15,511,410,232 1,021,229,569 - 16,532,639,801 대손충당금 - 100,764,526 - 100,764,526 업무용승용차 감가상각비 한도초과 15,762,023 114,189 - 15,876,212 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 337,590,222 - 285,401,806 622,992,028 퇴직급여부채 5,456,424,605 279,536,977 (476,700,401) 5,259,261,181 지분법손실 233,513,957 - - 233,513,957 지분법자본변동 1,225,823 - - 1,225,823 미사용연차수당 403,474,285 169,729,484 - 573,203,769 장기근속여행경비 232,055,914 (13,357,336) - 218,698,578 소 계 24,170,510,644 2,831,903,836 (191,298,595) 26,811,115,885 계 3,305,550,787 1,834,433,859 (191,298,595) 4,948,686,051 (2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 분담금 일시상각충당금 (14,348,962,225) (1,162,448,007) - (15,511,410,232) 미수수익 (611,270) (19,970,652) - (20,581,922) 퇴직연금 (4,826,983,719) (453,157,557) - (5,280,141,276) 사내근로복지기금자산 (45,839,206) (5,647,721) - (51,486,927) 단기금융상품 평가이익 (15,401,385) 15,401,385 - - 외화환산이익 (1,191,950) (147,550) - (1,339,500) 소 계 (19,238,989,755) (1,625,970,102) - (20,864,959,857) 이연법인세자산 리스부채 - 70,882,320 - 70,882,320 충당부채 - 590,040,000 - 590,040,000 계량기교체비 1,137,295,506 180,835,757 - 1,318,131,263 공사부담금 14,348,962,225 1,162,448,007 - 15,511,410,232 업무용승용차 감가상각비 한도초과 1,931,895 13,830,128 - 15,762,023 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 219,584,829 (3,432,372) 121,437,765 337,590,222 퇴직급여부채 4,826,983,719 279,249,043 350,191,843 5,456,424,605 지분법손실 233,513,957 - - 233,513,957 지분법자본변동 1,225,823 - - 1,225,823 미사용연차수당 380,497,718 22,976,567 - 403,474,285 장기근속여행경비 124,971,265 107,084,649 - 232,055,914 소 계 21,274,966,937 2,423,914,099 471,629,608 24,170,510,644 계 2,035,977,182 797,943,997 471,629,608 3,305,550,787 마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 24,356,467,590 23,176,996,359 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,454,648,295 993,514,285 소 계 26,811,115,885 24,170,510,644 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (21,838,285,831) (20,843,038,435) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (24,144,003) (21,921,422) 소 계 (21,862,429,834) (20,864,959,857) 이연법인세자산(부채) 순액 4,948,686,051 3,305,550,787 27. 주당순이익 :&cr;&cr;당기 및 전기 중 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 (1) 보통주 당기순이익 14,452,193,314 13,590,507,902 (2) 가중평균유통보통주식수 27,500,000 27,500,000 (3) 기본주당순손익((1)/(2)) 526 494 &cr;회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr;&cr;28. 배당금 :&cr;&cr; 당기 및 전기 중 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,875백만원이며 2021년 3월 29일로 예정된 정기주주 총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당 기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 29. 영업활동 현금흐름 :&cr; 가. 현금및현금성자산의 구성내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 8,719,795 14,581,566 보통예금 4,000,414,390 4,519,537,044 기업자유예금 - - 기타현금성자산() 5,582,973,220 1,490,812,261 계 9,592,107,405 6,024,930,871 () 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다. 나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - &cr;&cr;당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 14,452,193,314 13,590,507,902 조정 : 1. 법인세비용 4,242,349,877 4,525,785,807 2. 이자수익 (703,245,379) (944,771,579) 3. 이자비용 3,410,437,564 3,244,046,271 4. 배당금수익 (4,689,307) (4,982,389) 5. 감가상각비 23,720,254,455 22,710,157,396 6. 무형자산상각비 312,878,573 312,878,573 7. 투자부동산감가상각비 58,825,136 58,825,137 8. 퇴직급여 2,668,643,153 2,503,422,108 9. 대손상각비 189,157,729 (88,362,078) 10. 기타의대손상각비 799,592,003 30,368,327 11. 외화환산이익 (15,498,038) (6,088,638) 12. 유형자산처분이익 (1,108,842,906) (1,381,808,350) 13. 유형자산처분손실 456,941,363 2,329,258,918 14. 무형자산처분손실 - 12,786,658 15. 단기금융상품처분손실 110,330 1,011,948 16. 충당부채전입액 5,412,000,000 2,682,000,000 17. 당기손익공정가치처분이익 (1,101,751,864) - 18. 당기손익공정가치평가이익 (46,099,050) - 19. 공사부담금 및 정부보조금수익 (3,389,106,709) (4,813,747,091) 20. 잡이익 (8,507,480) (25,671,458) 21. 잡손실 23,191,268 5,771,160 소 계 34,916,640,718 31,150,880,720 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 1. 매출채권 9,699,194,295 1,609,196,954 2. 미수금 67,817,221 (239,856,841) 3. 선급금 - 58,081,438 4. 선급비용 44,728,866 (9,620,737) 5. 재고자산 (383,962,399) (121,835,716) 6. 보증금 32,840,000 (11,410,000) 7. 매입채무 (18,793,298,109) (544,132,383) 8. 미지급금 (328,656,813) 156,541,967 9. 선수금 (215,440,494) 361,093,057 10. 선수수익 79,820,109 392,234,531 11. 예수금 (944,206,184) (176,672,249) 12. 미지급비용 99,843,945 156,712,290 13. 퇴직금의 지급 (1,784,515,955) (1,768,205,119) 14. 사외적립자산 (2,292,664,912) (1,346,111,692) 15. 수입보증금 286,470,000 (154,000,075) 16. 장기미지급비용 (55,601,812) 486,748,409 17. 이연수익 7,857,613,094 9,980,553,523 소 계 (6,630,019,148) 8,829,317,357 계 42,738,814,884 53,570,705,979 30. 특수관계자와의 거래 : 가. 지배ㆍ종속관계 -&cr; 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위지배자 김영훈(개인) 김영훈(개인) 지배기업 대성홀딩스㈜ 대성홀딩스㈜ 종속기업() 대성에너지서비스1센터㈜ 대성에너지서비스1센터㈜ 대성에너지서비스2센터㈜ 대성에너지서비스2센터㈜ 대성에너지서비스3센터㈜ 대성에너지서비스3센터㈜ 대성에너지 제5서비스㈜ 대성에너지 제5서비스㈜ 대성에너지 제6서비스㈜ 대성에너지 제6서비스㈜ 대성에너지 제7서비스㈜ 대성에너지 제7서비스㈜ 나. 주요 특수관계자 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 대구그린에너지센터㈜ 대구그린에너지센터㈜ 기타 특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 대성글로벌네트웍㈜ 대성홀딩스의 &cr;종속기업 대성이앤씨㈜ 대성이앤씨㈜ 대성환경에너지㈜ 대성환경에너지㈜ 대성창업투자㈜ 대성창업투자㈜ 대성청정에너지㈜ 대성청정에너지㈜ ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 대성그룹 대규모기업집단 ㈜알앤알 ㈜알앤알 ㈜대성 ㈜대성 Daesung America Inc.등 Daesung America Inc.등 다. 매출 및 매입 등 거래 - &cr;당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; (1) 당기 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (1) 매입 등(2) 기타 매출(3) 기타 매입(4) 지배기업 대성홀딩스㈜ 23,290,887 5,593,059,461 - 590,859,000 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ 57,200,135 2,906,194,328 1,595,194,956 - 대성에너지 제6서비스㈜ 46,644,500 2,711,051,130 1,749,676,563 - 대성에너지 제7서비스㈜ 100,290,121 2,968,580,553 1,731,738,132 - 대성에너지서비스1센터㈜ 29,815,986 3,080,659,413 2,103,361,857 - 대성에너지서비스2센터㈜ 50,278,562 3,260,891,312 1,558,612,602 - 대성에너지서비스3센터㈜ 75,191,942 4,174,518,659 2,237,995,935 - 관계기업 대구그린에너지센터㈜ 594,289,748 2,071,074,096 - - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 24,055,370 3,543,085,201 - - 대성이앤씨㈜ 4,668,480 - - - 기타 184,100,804 205,352,030 - - 계 1,189,826,535 30,514,466,183 10,976,580,045 590,859,000 (1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.&cr; (2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.&cr; (3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다.&cr; (4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다. &cr; (2) 전기 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (1) 매입 등(2) 기타 매출(3) 기타 매입(4) 지배기업 대성홀딩스㈜ 23,829,222 5,693,817,302 - 751,484,000 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ 83,562,897 2,806,415,227 1,599,109,290 - 대성에너지 제6서비스㈜ 72,355,111 2,740,624,392 1,799,433,594 - 대성에너지 제7서비스㈜ 238,303,537 2,916,069,891 1,698,100,047 - 대성에너지서비스1센터㈜ 12,101,746 1,569,468,522 1,255,669,472 - 대성에너지서비스2센터㈜ 69,324,872 1,635,474,365 845,110,459 - 대성에너지서비스3센터㈜ 63,754,205 2,094,495,912 1,153,490,866 - 관계기업 대구그린에너지센터㈜ 513,047,456 2,494,926,288 - - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 27,693,535 3,493,287,315 - - 대성이앤씨㈜ 6,108,480 - - - 대성에너지 제1서비스㈜ 20,485,824 1,721,072,282 1,554,740,370 577,863,058 대성에너지 제2서비스㈜ 16,061,885 1,348,972,690 1,222,640,253 276,475,441 대성에너지 제3서비스㈜ 24,019,207 1,954,982,604 1,365,082,173 354,643,990 기타 266,756,032 163,016,500 31,818,182 - 계 1,437,404,009 30,632,623,290 12,525,194,706 1,960,466,489 (1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.&cr; (2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.&cr; (3) 기타매출은 미회수 연체채권과 유형자산 및 무형자산 매각금액입니다.&cr; (4) 기타 매입은 미회수 연체채권과 유형자산 취득금액입니다.&cr; &cr; 한편, 당기 중 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다. 라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1) 당기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,848,000 757,837,378 265,040,000 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ - 13,317,326 326,156,403 - 대성에너지 제6서비스㈜ - 31,745,019 326,742,197 30,000,000 대성에너지 제7서비스㈜ - 20,754,196 370,934,577 - 대성에너지서비스1센터㈜ - 21,162,057 343,301,240 - 대성에너지서비스2센터㈜ - 17,461,921 369,884,317 - 대성에너지서비스3센터㈜ - 22,273,248 497,324,147 - 관계기업 대구그린에너지센터㈜ - 804,386,000 370,645,570 - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ - 730,140 253,847,421 72,360,000 대성이앤씨㈜ - 427,940 - 38,520,000 기타 4,093,780 - 25,586,440 - 계 4,093,780 934,105,847 3,642,259,690 405,920,000 &cr; (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,848,000 707,050,847 265,040,000 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ - 2,379,110 263,878,549 - 대성에너지 제6서비스㈜ - 2,309,340 284,982,269 30,000,000 대성에너지 제7서비스㈜ - 2,454,280 309,467,112 - 대성에너지서비스1센터㈜ - 2,637,380 307,560,816 - 대성에너지서비스2센터㈜ - 2,761,220 312,351,847 - 대성에너지서비스3센터㈜ - 3,544,620 394,964,561 - 관계기업 대구그린에너지센터㈜ - 513,315,400 453,662,910 - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ - 730,140 264,741,598 72,360,000 대성이앤씨㈜ - 427,940 - 38,520,000 기타 9,855,166 - 24,684,550 - 계 9,855,166 532,407,430 3,323,345,059 405,920,000 &cr; 회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 9,382천원(전기말: 5,423천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기에 대손상각비 3,959천원(전기: 3,677천원)을 계상하였습니다. &cr;마. 특수관계자와의 자금거래 -&cr;&cr;당기와 전기 중 특수관계자와의 현금출자는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 당기 전기 종속기업 대성에너지서비스1센터㈜ - 900,000,000 대성에너지서비스2센터㈜ - 900,000,000 대성에너지서비스3센터㈜ - 900,000,000 계 - 2,700,000,000 &cr;회 사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대 성창업투자 일자리창출투자펀드로부터 508백만원을 회수하였으며 영호남 지역균형발전특구펀드에 63백만원을 투자하였습니다. 바. 지급보증 및 담보제공 -&cr; &cr; (1) 회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 회사는 자금보충의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하여 80.9억원을 충당부채로 설정하였습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석20 참조).&cr; &cr; 사. 특수관계자와의 주요 계약 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.&cr; 아 . 주요 경영진에 대한 보상금액 -&cr; &cr;당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 929,811,200 845,099,000 퇴직급여 165,942,227 310,784,989 복리후생비 33,137,870 26,625,740 &cr;상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. 31. 재무위험관리 :&cr;&cr;회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr; 가. 시장위험 -&cr;&cr;(1) 환율변동위험&cr;&cr;회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.&cr; 회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 NZD 402,297,306 397,280,829 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니 다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기 및 전기의 세전손익 은 각각 51,284천원, 50,994천원 변동합니다.&cr; &cr; (2) 이자율 위험&cr;&cr;회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 92,361천원, 전기 103,146천원 변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품). &cr; 나. 신용위험 -&cr;&cr;신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. &cr; 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 노출정도&cr;&cr;신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 9,583,387,610 6,010,349,305 장ㆍ단기금융상품 10,410,297,306 30,264,104,912 매출채권 152,372,841,439 161,823,623,666 장ㆍ단기대여금 817,998,346 696,259,751 장ㆍ단기미수금 1,398,379,371 1,070,793,866 미수수익 48,148,380 93,554,193 당기손익-공정가치금융자산 21,081,056,955 1,459,040,862 보증금 153,804,210 186,644,210 계 195,865,913,617 201,604,370,765 &cr;(2) 금융자산의 신용건전성&cr;&cr;전체 신용위험 노출 금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 현금성자산 9,583,387,610 - - 6,010,349,305 - - 장ㆍ단기금융상품 10,410,297,306 - - 30,264,104,912 - - 매출채권 152,106,493,114 266,348,325 - 161,605,726,931 217,896,735 - 장ㆍ단기대여금 817,998,346 - - 696,259,751 - - 장ㆍ단기미수금 522,556,546 875,822,825 - 999,965,850 70,828,016 - 미수수익 48,148,380 - - 93,554,193 - - 당기손익-공정가치금융자산 21,081,056,955 - - 1,459,040,862 - - 보증금 153,804,210 - - 186,644,210 - - 계 194,723,742,467 1,142,171,150 - 201,315,646,014 288,724,751 - (3) 금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr;&cr;(가) 매출채권&cr;&cr;회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말 - (단위: 원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.43% 6.64% 27.67% 64.68% 0.70% 총 장부금액 112,356,349,493 728,522,196 184,573,340 338,475,290 113,607,920,319 손실충당금 479,337,820 48,410,059 51,079,144 218,930,614 797,757,637 &cr;2) 전기말 - (단위: 원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.23% 7.48% 10.33% 75.78% 0.40% 총 장부금액 161,243,728,563 928,111,951 31,379,230 276,251,090 162,479,470,834 손실충당금 373,802,354 69,452,927 3,241,937 209,349,950 655,847,168 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 전기말 손실충당금 655,847,168 786,774,706 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 189,157,729 (88,362,078) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (47,247,260) (42,565,460) 당기말 손실충당금 797,757,637 655,847,168 &cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr;&cr;(4) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 189,157,729 (88,362,078) 기타금융자산 799,592,003 30,368,327 대손상각비 988,749,732 (57,993,751) 다. 유동성 위험 -&cr;&cr;회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. &cr;금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 35,673,727,751 6,503,707,174 4,422,720,591 545,725,875 47,145,881,391 사채 50,358,250,000 - - - 50,358,250,000 매입채무 167,241,264,992 - - - 167,241,264,992 리스부채 42,605,088 2,332,036,995 8,357,835,032 20,374,465,472 31,106,942,587 기타부채 218,161,499 311,131,761 - 3,407,906,130 3,937,199,390 계 253,534,009,330 9,146,875,930 12,780,555,623 24,328,097,477 299,789,538,360 &cr;(2) 전기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 25,712,236,183 1,823,459,352 5,761,876,429 1,291,284,624 34,588,856,588 사채 358,250,000 1,074,750,000 50,358,250,000 - 51,791,250,000 매입채무 188,114,218,448 - - - 188,114,218,448 리스부채 65,337,454 2,353,749,086 8,352,304,989 20,846,372,390 31,617,763,919 기타부채 546,818,312 320,867,280 - 3,149,612,389 4,017,297,981 계 214,796,860,397 5,572,825,718 64,472,431,418 25,287,269,403 310,129,386,936 &cr;상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다. 라. 자본위험관리 -&cr;&cr;회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr; 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 387,319,309,775 389,009,855,296 자 본 315,563,481,587 307,308,047,794 부채비율 122.74% 126.59% &cr; 마. 금융자산의 양도 -&cr; &cr; 회사는 당기 중 협력기업인 대성에너지 제1서비스(주) 등에 매출채권 12,196,200천 원 을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 1,219,620천원 입니다.&cr; 32. 금융상품 종류별 공정가치 :&cr;&cr;가. 금융상품 종류별 공정가치 -&cr; 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(1) 현금성자산 9,583,387,610 9,583,387,610 6,010,349,305 6,010,349,305 단기금융상품 10,402,297,306 10,402,297,306 30,256,104,912 30,256,104,912 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 21,081,056,955 21,081,056,955 1,459,040,862 1,459,040,862 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,687,990,650 6,687,990,650 7,621,047,690 7,621,047,690 장기대여금 632,641,100 627,419,317 527,756,053 525,698,409 기타비유동자산 153,804,210 153,804,210 216,843,171 216,843,171 소 계 48,549,177,831 48,543,956,048 46,099,141,993 46,097,084,349 금융부채(1) 차입금(2) 46,367,753,853 46,614,699,910 33,500,827,649 33,866,000,221 사채 49,987,912,622 50,228,063,714 49,925,114,659 50,730,137,918 소 계 96,355,666,475 96,842,763,624 83,425,942,308 84,596,138,139 (1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다. 나. 공정가치 서열체계 -&cr; 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) &cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 .&cr;&cr;(1) 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 20,251,056,955 830,000,000 21,081,056,955 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,687,990,650 6,687,990,650 &cr;(2) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 184,040,862 1,275,000,000 1,459,040,862 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 7,621,047,690 7,621,047,690 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -&cr;&cr; 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 &cr;&cr; 당 기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. &cr;(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기초 7,621,047,690 1,275,000,000 8,173,038,530 1,800,000,000 총손익 기타포괄손익인식액 (1,297,280,936) - (551,989,840) - 매입금액 364,223,896 62,500,000 - 160,000,000 매도금액 - (507,500,000) (1,000) (685,000,000) 수준3으로의 이동() - - - - 기말 6,687,990,650 830,000,000 7,621,047,690 1,275,000,000 &cr; 라. 가치평가기법 및 투입변수 -&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 당기말&cr; (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위&cr;(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 5,432,073,840 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 3.09%~9.04%(5.13%) 기타 주식 1,255,916,810 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 MMW 20,067,016,093 2 - - - 출자금 184,040,862 2 - - - 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 43,500,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 724,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 영호남지역 균형발전 특구펀드 62,500,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - &cr;(2) 전기말&cr; (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위&cr;(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 6,565,331,880 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 3.15%~10.42%(5.61%) 기타 주식 1,055,715,810 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 184,040,862 2 - - - 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 551,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 724,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - () 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -&cr;&cr; 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사 에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니 다. &cr; &cr; 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 -&cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.&cr; 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워 주식(1) - 4,116,970,800 - (3,497,243,040) - 4,579,584,480 - (3,954,037,680) () 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. &cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황&cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제 12 기 매 출 채 권 154,239 1,335 0.87 단기대여금 186 - - 미 수 금 5,969 810 13.57 합 계 160,394 2,145 1.34 제 11 기 매 출 채 권 164,403 675 0.41 단기대여금 169 - - 미 수 금 6,259 316 5.05 합 계 170,831 991 0.58 제 10 기 매 출 채 권 164,137 794 0.48 단기대여금 134 - - 미 수 금 6,802 82 1.21 합 계 171,073 876 0.51 연결기준으로 작성하였습니다.&cr; 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 12 기 제 11 기 제 10 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 991 876 1,811 2. 순대손처리액(①－②±③) (346) (153) (1,126) ① 대손처리액(상각채권액) (346) (153) (8) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (1,118) 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,501 268 191 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,146 991 876 연결기준으로 작성하였습니다.&cr; (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 단기대여금, 미수금 및 장기성매출채권에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;당사는 IFRS 9 적용에 따른 기대신용손실율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당3분기에 적용한 총 매출채권 대비 대손율은 1.04% 입니다.&cr; 1) 당해 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 금&cr;액 일반 153,900 110 117 112 154,239 종속기업 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 153,900 110 117 112 154,239 구성비율 99.78 0.07 0.08 0.07 100.00 연결기준으로 작성하였습니다.&cr; (3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr; 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 12 기 제 11 기 제 10 기 비고 도시가스 외 천연가스 147 167 146 - 상품 - - - - 제품 15 15 15 - 저장품 896 476 343 - 재공품 - - - - 소 계 1,058 658 504 - 합 계 천연가스 147 167 146 - 상품 - - - - 제품 15 15 15 - 저장품 896 476 343 - 재공품 - - - - 합 계 1,058 658 504 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.15% 0.09% 0.08% - 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 866.3회 1,136.5회 724.2회 - 연결기준으로 작성하였습니다.&cr; 2) 재고자산의 실사내역 등&cr;회사의 재고자산은 천연가스와 저장품(가스계량기 등)으로 구성되며, 계속기록법에 의한 배관내 재고산정과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.&cr; 당기말 현재 상품(천연가스) 재고자산에 대한 실사는 실지재고 조사가 불가능함에 따라 수행되지 아니하였습니다 &cr; (4) 금융 상품 종류 별 공정가 치 &cr; 가. 금융상품 종류별 공정가치&cr; 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(1) 현금성자산 12,782,422,332 12,782,422,332 9,452,463,093 9,452,463,093 단기금융상품 10,402,297,306 10,402,297,306 30,256,104,912 30,256,104,912 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 21,081,056,955 21,081,056,955 1,459,040,862 1,459,040,862 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,687,990,650 6,687,990,650 7,621,047,690 7,621,047,690 장기대여금 632,641,100 627,419,317 527,756,053 525,698,409 기타비유동자산 556,804,210 556,804,210 638,843,171 638,843,171 소 계 52,151,212,553 52,145,990,770 49,963,255,781 49,961,198,137 금융부채(1) 차입금(2) 46,367,753,853 46,614,699,910 33,500,827,649 33,866,000,221 사채 49,987,912,622 50,228,063,714 49,925,114,659 50,730,137,918 소 계 96,355,666,475 96,842,763,624 83,425,942,308 84,596,138,139 (1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.&cr; 나. 공정가치 서열체계&cr; 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) &cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 .&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 20,251,056,955 830,000,000 21,081,056,955 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,687,990,650 6,687,990,650 &cr;2) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 184,040,862 1,275,000,000 1,459,040,862 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 7,621,047,690 7,621,047,690 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr;&cr; 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 &cr;&cr; 당 기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr; 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기초 7,621,047,690 1,275,000,000 8,173,038,530 1,800,000,000 총손익 기타포괄손익인식액 (1,297,280,936) - (551,989,840) - 매입금액 364,223,896 62,500,000 - 160,000,000 매도금액 - (507,500,000) (1,000) (685,000,000) 수준3으로의 이동() - - - - 기말 6,687,990,650 830,000,000 7,621,047,690 1,275,000,000 라. 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위&cr;(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 5,432,073,840 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 3.09%~9.04%(5.13%) 기타 주식 1,255,916,810 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 MMW 20,067,016,093 2 - - - 출자금 184,040,862 2 - - - 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 43,500,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 724,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 영호남지역 균형발전 특구펀드 62,500,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - &cr;2) 전기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위&cr;(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 6,565,331,880 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 3.15%~10.42%(5.61%) 기타 주식 1,055,715,810 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 184,040,862 2 - - - 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 551,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 724,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - &cr;() 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. &cr;마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr;&cr; 연 결 회 사 의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사 에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니 다. 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.&cr; 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워 주식(1) - 4,116,970,800 - (3,497,243,040) - 4,579,584,480 - (3,954,037,680) () 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr; &cr;(5) 금융자산의 손상&cr; 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr;&cr;가. 매출채권&cr;&cr;연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. &cr;보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.89% 6.64% 27.67% 64.68% - 총 장부금액 114,222,803,459 728,522,196 184,573,340 338,475,290 115,474,374,285 손실충당금 1,017,096,133 48,410,059 51,079,144 218,930,614 1,335,515,950 (단위: 원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.24% 7.48% 10.33% 75.78% - 총 장부금액 163,167,595,649 928,111,951 31,379,230 276,251,090 164,403,337,920 손실충당금 392,534,405 69,452,927 3,241,937 209,349,950 674,579,219 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 전기말 손실충당금 674,579,219 793,616,423 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 701,480,600 (76,471,744) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (345,929,930) (42,565,460) 기타 305,386,061 - 당기말 손실충당금 1,335,515,950 674,579,219 &cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;나. 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr; (6) 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl 채무증권 발행실적 2021년 03월 19일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 대성에너지(주)회사채공모2018년 03월 09일50,0002.866A+&cr;(한국기업평가,&cr;한국신용평가)2021년 03월 09일상환미래에셋대우&cr;NH투자증권대성에너지(주)회사채공모2021년 03월 08일60,0001.455A+&cr;(NICE신용평가,&cr;한국기업평가)2024년 03월 08일미상환미래에셋대우&cr;NH투자증권110,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - <자금의 세부 사용목적>&cr; 1) 2018년 3월 9일 발행 회사채&cr; 가. 당사는 2018년 2월 2일자 이사회 결의를 통하여 2018년 3월 9일자로 제5회 무보증회사채 500억원을 발행하였습니다.&cr; 회차 : 제5회 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면총액 50,000,000,000 모집(매출)총액 50,000,000,000 발행가액 50,000,000,000 권면이자율 2.866 발행수익률 2.866 상환기일 2021년 03월 09일 원리금&cr;지급대행기관 ㈜ 우리은행&cr;종 로금융센터 (사채)관리회사 한국예탁결제원 이자지급방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 기한 2018년 06월 09일, 2018년 09월 09일, 2018년 12월 09일, 2019년 03월 09일,&cr;2019년 06월 09일, 2019년 09월 09일, 2019년 12월 09일, 2020년 03월 09일,&cr;2020년 06월 09일, 2020년 09월 09일, 2020년 12월 09일, 2021년 03월 09일 신용등급&cr;(신용평가기관) A+&cr;(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 미래에셋대우 - 2,000,000 20,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 NH투자증권 - 2,000,000 20,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 한국투자증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2018년 03월 09일 2018년 03월 09일 - - - 나. 제4회 무보증사채 차환자금 (단위 : 원) 종 류 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 제4회 무보증사채 공모 2015년 3월 18일 2018년 3월 18일 2.234 50,000,000,000 ※ 제5회 무보증사채 발행을 통해 유입되는 자금은 총 50,000,000,000원이며, 제4회 무보증사채 차환자금으로 50,000,000,000원이 사용되었으며, 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달하였습니다.&cr; 2) 2021년 3월 8일 발행 회사채&cr; 가. 당사는 2021년 2월 3일자 이사회 결의를 통하여 2021년 3월 8일자로 제6회 무보증회사채 600억원을 발행하였습니다.&cr; 회차 : 제6회 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면총액 60,000,000,000 모집(매출)총액 60,000,000,000 발행가액 60,000,000,000 권면이자율 1.455 발행수익률 1.455 상환기일 2024년 03월 08일 원리금&cr;지급대행기관 ㈜ 우리은행&cr;종로기업영업지원팀 (사채)관리회사 한국예탁결제원 이자지급방법 이자는"본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.&cr;단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.. 이자지급 기한 2021년06월08일, 2021년09월08일, &cr;2021년12월08일, 2022년03월08일,&cr;2022년06월08일, 2022년09월08일, &cr;2022년12월08일, 2023년03월08일,&cr;2023년06월08일, 2023년09월08일, &cr;2023년12월08일, 2024년03월08일. 신용등급&cr;(신용평가기관) A+&cr;(NICE신용평가 / 한국기업평가) 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 - 2,000,000 20,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 대표 미래에셋대우 - 2,000,000 20,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 인수 신한금융투자 - 1,000,000 10,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 인수 삼성증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2021년 03월 08일 2021년 03월 08일 - - - 나. 자금의 세부사용 내역&cr;&cr;① 당사는 금번 회사채 발행자금 600억원 중 500억원은 기발행 한 사채의 채무상환자금으로 사용하였습니다.&cr; [채무상환자금 세부 사용내역] &cr; (단위: 백만원) 회차 발행일 만기일 이자율 발행금액 상환일 상환대상금액 제5회 무보증사채 2018-03-09 2021-03-09 2.866% 50,000 2021-03-09 50,000 &cr;② 당사는 금번 회사채 발행자금 600억원 중 100억원은 은행 일반한도 대출의 채무상환자금으로 사용하였습니다.&cr;&cr;[채무상환자금 세부 사용내역] &cr; (단위: 백만원) 구분 차입처 발행일 만기일 이자율 상환일 상환대상금액 우리은행 일반한도 대출 우리은행 2021-02-15 2021-03-12 2.110% 2021-03-09 10,000 주1) 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용하였습니다.&cr;주2) 우리은행 일반한도 대출 약정기간은 2020년 10월 15일부터 2021년 10월 15일까지로 1개월 단위로 대출금을 실행하고 있습니다.&cr; ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2021년 03월 19일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제6회 무보증 사채2021년 03월 08일2024년 03월 08일60,0002021년 02월 23일한국예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 2020년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 400% 이하 유지이행(89.86%)사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 &cr;합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하이행(12.54%)한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한이행(13.5억원)지배주주 변경제한이행(대성홀딩스)2020.09.03 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 제6회 무보증사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 한국예탁결제원과 하였습니다. 무보증사채와 관련하여 당사는 반기보고서 및 사업보고서 제출일로부터 &cr; 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 사채관리회사에 제출하여야 합니다.&cr;&cr;- 한국예탁결제원 전화번호 : 02-3774-3398&cr; 본사주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 03월 19일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음&cr; 단기사채 미상환 잔액 2021년 03월 19일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음&cr; 회사채 미상환 잔액 2021년 03월 19일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --60,000----60,000----------60,000----60,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 19일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음&cr; 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 19일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음 &cr; IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항&cr;&cr;당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. &cr;동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. &cr;또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. &cr;당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. &cr;결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. &cr;2. 개요&cr;&cr;당사는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사(구, 대구도시가스주식회사)의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하여 설립되었습니다.&cr;또한 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr;당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 시내버스 등 연료공급을 위한 천연가스 충전소를 12개소 운영하고 있으며, 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.&cr;도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동 으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적 인 수익기반을 보장 받고 있습니다. 그러나 주로 겨울철 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 줄이는 방안으로 영업용, 업무용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.&cr; 2020년말 현재 회사의 매출액은 도시가스 부문이 97%이상을 차지하고 있으며, 기타상품매출 등이 비중이 작아 매우 안정된 사업구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다.&cr; 종속회사인 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주) 의 주요 사업의 내용은 대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을 목적으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을 두어 안전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차원 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.&cr; 3. 재무상태 및 영업실적&cr; 1) 재무상태 &cr; (단위 : 백만원) 구 분 제 12 기 제 11 기 증 감 [유동자산] 202,990 210,733 (7,743) ㆍ현금및현금성자산 12,801 9,478 3,323 ㆍ단기금융상품 10,402 30,256 (19,854) ㆍ매출채권 152,904 163,729 (10,825) ㆍ단기대여금 185 169 16 ㆍ미수금 5,159 5,943 (784) ㆍ재고자산 1,058 658 400 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 20,067 - 20,067 ㆍ기타 414 500 (86) [비유동자산] 499,127 486,460 12,667 ㆍ장기금융상품 8 8 - ㆍ당기손익-공정가치 1,014 1,459 (445) ㆍ기타포괄-공정가치 6,688 7,621 (933) ㆍ관계기업투자 - - - ㆍ장기대여금 633 528 105 ㆍ유형자산 460,680 447,070 13,610 ㆍ투자부동산 1,570 1,628 (58) ㆍ리스자산 21,537 22,246 (709) ㆍ무형자산 1,281 1,594 (313) ㆍ기타 5,716 4,306 1,410 자산총계 702,117 697,193 4,924 [유동부채] 277,554 229,885 47,669 [비유동부채] 110,152 160,831 (50,679) 부채총계 387,706 390,716 (3,010) -지배회사 소유주지분 314,411 306,477 7,934 [자본금] 27,500 27,500 - [자본잉여금] 205,806 205,806 - [기타포괄손익누계액] (1,669) (657) (1,012) [이익잉여금] 82,774 73,828 8,946 -비지배지분 - - - 자본총계 314,411 306,477 7,934 상기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다.&cr;&cr; ◇ 당사의 자산총액은 7,021.2억원으로 이 가운데 도시가스 공급을 위한 공급설비&cr; 자산이 3,627억원으로 총자산의 51.65%를 차지하고 있습니다. &cr; 회사의 부채비율은 123.31%이며, 유동부채 중 도시가스 공급에 따른 매입채무가 &cr; 총부채의 42.57%를 차지하고 있습니다. &cr; &cr; 2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 12 기 제 11 기 증 감 매출액 743,191 774,850 (31,659) 매출원가 613,699 660,421 (46,722) 매출총이익 129,492 114,429 15,063 판관비 103,215 90,145 13,070 영업이익 26,277 24,284 1,993 법인세비용차감전순이익 18,516 17,649 867 당기순이익 14,131 13,033 1,098 기타포괄손익 678 (1,672) 2,350 당기총포괄손익 14,809 11,361 3,448 ㆍ지배회사소유주지분 14,809 11,361 3,448 ㆍ비지배지분 - - - 상기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다.&cr;&cr; ◇ 당사의 도시가스부문 매출은 판매량 감소와 판매단가 하락 등으로 인해 316.6억원이 감소하였으나, 평균사입단가 하락으로 인한 매출이익 증가 및 세너지 매출이익 증가의 영향 등으로 매출총이익은 150.6억원 증가하였습니다.&cr; 그러나 서비스센터 매출원가의 판관비 대체 등으로 인해 판관비가 130.7억원 증가하여 영 업이익은 19.9억원 증가한 262.8억원을 기록하였으며, 당기순이익은 전년대비 약 8.4% 증가한 141.3억원을 기록하였습니다. &cr; &cr;◇ 영업개황 - 1982년 7월에 지역별 가스사업자 지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여 본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.&cr; - 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병 , 명실 상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.&cr; - 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 &cr; 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 199 2년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니다.&cr; - 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연 가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경하였습니다.&cr; - 2015년 1월 경북 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다. &cr;◇ 당사는 대구지역의 섬유업계의 수출시장 침체와 개발도상국과의 경쟁심화로 인해 가동률이 저하되는 등 지역의 경기침체에도 불구하고 가정용, 영업용 뿐만 아니라 산업용, 업무용의 수요개발 확대를 적극적으로 추진하고 있습니다.&cr; 또한 2020년말 현재 천연가스 연료공급용 충전소를 12개소 운영하고 있습니다. &cr;&cr; ◇ 대구지역 등 도시가스 보급율 : 2009년 73% → 2010년 76% → 2011년 79% → &cr; 2012년 82% → 2013년 86% → 2014년 88% →&cr; 2015년 90% → 2016년 94% → 2017년 95% → &cr; 2018년 96% → 2019년 97% &cr; 3) 주요 경영지표&cr; ① 안정성지표 구 분 산 식 비 율 제 12 기 제 11 기 유동비율(%) 유동자산&cr; ────── ×100&cr; 유동부채 73.14 91.67 부채비율(%) 부채총계&cr; ────── ×100&cr; 자기자본 123.31 127.49 차입금의존도(%) 차입금&cr; ────── ×100&cr; 총자산 13.7 12.0 영업이익대비&cr;이자보상배율 영업이익&cr; ──────&cr; 이자비용 7.70배 7.49배 &cr; ② 수익성지표 구 분 산 식 비 율 제 12 기 제 11 기 매출액영업이익률(%) 영업이익&cr;──────────── ×100&cr; 매출액 3.5 3.1 매출액순이익률(%) 당기순이익&cr;──────────── ×100&cr; 매출액 1.9 1.7 총자산순이익률(%) 당기순이익&cr;──────────── ×100&cr; 총자산 2.0 1.9 자기자본순이익률(%) 당기순이익&cr;──────────── ×100&cr; 자기자본 4.5 4.3 &cr;4. 유동성&cr;&cr; 당사의 지난 2개 사업연도의 유동성에 관한 자료는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원) 구 분 제 12 기 제 11 기 증 감 유동자금 현금 및 현금성자산 12,801,095,947 9,477,998,109 3,323,097,838 단기금융상품 10,402,297,306 30,256,104,912 (19,853,807,606) 당기손익-공정가치금융자산 20,067,016,093 - 20,067,016,093 소 계 43,270,409,346 39,734,103,021 3,536,306,325 차입금 단기차입금 40,000,000,000 25,000,000,000 15,000,000,000 유동성장기차입금 1,951,240,000 2,306,520,000 (355,280,000) 유동성사채 49,987,912,622 - 49,987,912,622 장기차입금 4,416,513,853 6,194,307,649 (1,777,793,796) 사채 - 49,925,114,659 (49,925,114,659) 소 계 96,355,666,475 83,425,942,308 12,929,724,167 유동비율&cr;(유동자산÷유동부채) 73.1% 91.7% (18.6%) 순차입금비율&cr;{(차입금-유동자금)÷자본)} 16.9% 14.3% 2.6% &cr; ◇ 유동자금은 432.7억원으로 전년대비 33.2억원 증가하였습니다. 유 동성장기차입&cr; 금 및 장기차입금은 공급배관 확장 등을 위한 소요 정부지원 융자금의 상환으로&cr; 인해 전년대비 17.8억 감소하였으나 단기차입금 150억원 증가 등으로&cr; 인해 회 사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 18.6% 감소하였습니다. 순차입금&cr; 비율은 전년대비 2.6% 증가한 16.9%를 유지하고 있습니다.&cr; 당사의 총 차입금은 전년대비 129.3억원 증가한 963.6억원으로 자기자본대비 &cr; 30.6% 입니다. &cr;5. 자금조달&cr; 1) 여수신 현황 (단위 : 억원) 구 분 제 12 기 제 11 기 비 고 차 입 금&cr;(일반대)&cr;(회사채)&cr;(시설자금) 967&cr;400&cr;500&cr;67 840&cr;250&cr;500&cr;90 &cr;(이자율 2.06 ~ 2.08%)&cr;(이자율 2.866%)&cr;(이자율 1.00 ~ 3.00%)&cr; 시설자금 : 정부지원 융자금 유동자산 433 397 현금성자산, 단기금융상품,&cr;당기손익-공정가치금융자산 실차입금 534 443 (차입금-유동자산) &cr; ◇ 차입금은 공급배관 확장 등을 위한 소요자금를 외부조달(정부지원 융자금 등) 한 것이며 보유현금 및 자산의 유동화를 통한 잉여자금의 차입금 상환에 중점을 두 고 있습니다.&cr;&cr; 2) 상환기간별 차입금 규모 (단위 : 억원) 구 분 금 액 상환계획 비 고 1년이내 920 - (회사채 500억원),&cr; (일반대 400억원),&cr; (시설대 20억원) 2년이내 14 - (시설대 14억원) 3년이내 11 - (시설대 11억원) 4년이내 9 - (시설대 9억원) 4년이후 13 - (시설대 13억원) 계 967 3) 최근 3년간 신용등급 사업년도 평가일 평가대상&cr;유가증권 신용&cr;등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분 2019년 2019.06.14 회사채 A+&cr;(안정적) 한국신용평가&cr;(AAA ~ D) 정기평가 2019.06.20 회사채 A+&cr;(안정적) 한국기업평가&cr;(AAA ~ D) 정기평가 2020년 2020.06.17 회사채 A+&cr;(안정적) 한국기업평가&cr;(AAA ~ D) 정기평가 2020.07.20 회사채 A+&cr;(안정적) 한국신용평가&cr;(AAA ~ D) 정기평가 2021년 2021.01.28 회사채 A+&cr;(안정적) 한국기업평가&cr;(AAA~D) 본평가 2021.02.04 회사채 A+&cr;(안정적) NICE신용평가&cr;(AAA~D) 본평가 &cr;6. 그 밖의 투자결정에 필요사항&cr;&cr; - 당사는 2021년 2월 3일자 이사회 결의를 통하여 2021년 3월 8일자로 제6회 무보증회사채 600억원을 발행하였습니다.&cr; 회차 : 제6회 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면총액 60,000,000,000 모집(매출)총액 60,000,000,000 발행가액 60,000,000,000 권면이자율 1.455 발행수익률 1.455 상환기일 2024년 03월 08일 원리금&cr;지급대행기관 ㈜ 우리은행&cr;종로기업영업지원팀 (사채)관리회사 한국예탁결제원 이자지급방법 이자는"본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.&cr;단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.. 이자지급 기한 2021년06월08일, 2021년09월08일, &cr;2021년12월08일, 2022년03월08일,&cr;2022년06월08일, 2022년09월08일, &cr;2022년12월08일, 2023년03월08일,&cr;2023년06월08일, 2023년09월08일, &cr;2023년12월08일, 2024년03월08일. 신용등급&cr;(신용평가기관) A+&cr;(NICE신용평가 / 한국기업평가) 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 - 2,000,000 20,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 대표 미래에셋대우 - 2,000,000 20,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 인수 신한금융투자 - 1,000,000 10,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 인수 삼성증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2021년 03월 08일 2021년 03월 08일 - - - &cr; ◇ 당사가 발행한 무보증 공모 회사채에는 투자자 보호를 위한 재무비율 유지, 담보권 설정제한, 자산처분액 제한 등의 의무조건이 부과되어 있으며 당사는 이와 같은 의무조건을 준수하고 있습니다.&cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제12기(당기)대주회계법인적정특이사항 없음천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식제11기(전기)삼일회계법인적정특이사항 없음천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식제10기(전전기)삼일회계법인적정-- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제12기(당기)대주회계법인분기, 반기, 결산감사 및 재고실사2.2억원1,655시간2.2억원1,742시간제11기(전기)삼일회계법인분기, 반기, 결산감사 및 재고실사1.6억원960시간1.6억원960시간제10기(전전기)삼일회계법인분기, 반기, 결산감사 및 재고실사1.1억원997시간1.1억원997시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제12기(당기)-----제11기(전기)-----제10기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 해당사항 없음&cr; 4. 당해 사업연도의 감사 절차 요약 &cr; 감사의견 우리는 대성에너지주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. &cr;(1) 천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식 &cr;1) 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr;&cr;연결회사는 천연가스 수익인식과 관련하여 매월 각 거래처별로 계량기 검침에 따른 검침량 기준으로 고지서를 발송하고 고지매출로 인식하고 있으며, 검침일 이후 결산일까지의 사용량에 대해서는 일별 검침량 추정을 통해 미고지 매출로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;주석3(중요한 회계추정 및 가정)에서 설명하는 바와 같이 미고지매출에 대한 수익인식과 관련하여 연결회사 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 수반되고, 수익이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 천연가스 매출 중 미고지매출에 대한 수익인식의 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr;&cr;2) 해당사항이 감사에서 다루어진 방법&cr; 연결회사의 미고지매출의 수익인식에 대한 회계처리와 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ미고지매출의 수익인식에 대한 회계정책의 적정성 확인 ㆍ미고지매출의 수익인식과 관련된 내부통제의 이해 및 미고지매출 산출절차 및 승인 통제에 대한 효과성 평가&cr;ㆍ미고지매출 추정을 위해 경영진이 제시한 주요 가정에 대해 근거 문서검사를 통한 합리성 확인 ㆍ미고지매출 인식금액에 대한 재계산 검증 및 내/외부 문서검사를 통한 기초 데이터의 정확성/완전성 확인 ㆍ미고지매출의 추정치와 실제 검침수량 및 관련문서 검사를 통한 인식금액의 적정성 확인 &cr;ㆍ미고지매출에 대한 분석적 절차 수행 &cr;기타사항&cr; 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 2020년 3월 19일자 감사보고서에서 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견을 표명하였습니다. &cr;&cr;연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. &cr; 연 결 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해 합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 손동표 입니다. &cr;5. 감사(검토)일정(제12기)&cr;&cr;(1) 1분기 검토 : 2020년 04월 22일 ~ 2020년 04월 28일&cr;(2) 반기 검토 : 2020년 07월 22일 ~ 2020년 07월 24일&cr;(3) 3분기 검토 : 2020년 10월 26일 ~ 2020년 10월 29일&cr;(4) 4분기 검토 : 2021년 02월 01일 ~ 2021년 02월 04일&cr;&cr; 6. 내부회계관리제도&cr; &cr;(1) 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 &cr;&cr;"2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 평가하고 2021년 3월 8일 이사회에 보고하였습니다.&cr;&cr; (2) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토&cr;외부감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다.&cr;경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 7. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12020년 08월 10일회사측: 감사위원, 재무담당이사 외 3인&cr;감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 외3인서면회의감사계획, 부정위험 및 법규준수 여부에 대한 질의, 감사인의 독립성 등22021년 03월 08일회사측: 감사위원, 재무담당이사 외 3인&cr;감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 외3인서면회의감사결과, 핵심감사사항, 연결감사결과, &cr;내부회계관리제도 감사결과 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요&cr; 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 제10기 정기주주총회 시 신규 이사 선임 등으로 인해 사내이사 5명, 사외이사 3명 등 총 8명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있습니다.&cr;&cr;나. 이사회의 권한 내용&cr; - 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임받은 사항, 회사경 영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 정한다. - 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.&cr; - 이사회는 각 이사가 직무를 수행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 우려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.&cr; - 전항의 경우 이사회는 그 사안에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경을 요구할 수 있다. &cr; 다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr; - 2019년 3월 14일 주주총회 소집공고를 통해 제10기 정기주주총회에서 선임된 이 사후보의 인적사항을 공시하였습니다. - 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 선임된 이사에 대하여 추천인은 이사회 입니 다. &cr; &cr; 라. 중요 의결사항 등 &cr;(1) 이사회의 중요 의결사항 &cr;(기준일 : 2021년 03월 19일) 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 비 고 1&cr;2&cr;3&cr;&cr;&cr;&cr;4&cr;5&cr;6&cr;&cr;7&cr;8&cr;9&cr;10&cr;11&cr;12&cr;13&cr;14&cr;15&cr;16&cr;17&cr;18&cr;19&cr;20&cr;21&cr;22&cr;23&cr;24&cr;25&cr;26&cr;27&cr;28&cr;29&cr;30&cr;31&cr;32&cr;33&cr;34&cr;35&cr;36&cr;37&cr;38&cr;&cr;&cr;&cr;39&cr;40&cr;41 2020.01.09&cr;2020.01.09&cr;2020.02.10&cr;&cr;&cr;&cr;2020.02.13&cr;2020.02.13&cr;2020.03.05&cr;&cr;2020.03.05&cr;2020.03.13&cr;2020.03.13&cr;2020.04.01&cr;2020.04.01&cr;2020.05.29&cr;2020.06.29&cr;2020.07.10&cr;2020.07.10&cr;2020.08.05&cr;2020.08.05&cr;2020.09.09&cr;2020.09.09&cr;2020.10.07&cr;2020.10.07&cr;2020.10.07&cr;2020.11.05&cr;2020.11.13&cr;2020.11.13&cr;2020.12.04&cr;2020.12.04&cr;2020.12.04&cr;2020.12.15&cr;2020.12.18&cr;2020.12.18&cr;2021.01.12&cr;2021.01.12&cr;2021.02.03&cr;2021.02.08&cr;2021.02.08&cr;2021.02.08&cr;2021.03.08&cr;&cr;&cr;&cr;2021.03.08&cr;2021.03.08&cr;2021.03.08 신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr; 보고사항&cr;1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;제11기 재무제표 및 연결재무제표 재승인 및 영업보고서 &cr;승인의 건&cr;제11기 정기주주총회 소집에 관한 건, 전자투표제도 도입의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;대구은행 당좌대출 연장의 건&cr;신한은행 일반자금대출 약정 연장의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금대출 약정 연장의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;신한은행 중견기업 경영안정자금 대출의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;이사회 규정 변경의 건&cr;주식명의개서정지의 건&cr;준법지원인 업무보고의 건&cr;타법인 출자의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;제6회 무보증 회사채 공모사채 발행의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;제12기 연결 및 별도재무제표 승인의 건&cr;제12기 정기주주총회 소집에 관한 건, 전자투표제도 도입의 건&cr; 보고사항&cr;1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고&cr;영업보고서 승인의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결 이사총수 8명중 7명 참석&cr;이사총수 8명중 7명 참석&cr;이사총수 8명중 7명 참석&cr;&cr;&cr;&cr;이사총수 8명중 7명 참석&cr;이사총수 8명중 7명 참석&cr;이사총수 8명중 7명 참석&cr;&cr;이사총수 8명중 7명 참석&cr;이사총수 8명중 7명 참석&cr;이사총수 8명중 7명 참석&cr;이사총수 8명중 7명 참석&cr;이사총수 8명중 7명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 7명 참석&cr;이사총수 8명중 7명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;&cr;&cr;&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석&cr;이사총수 8명중 8명 참석 작성 기준일(2021년 03월 19일 현재) 이사회는 8명(사내이사 5명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.&cr; (2) 사내이사 및 사외이사 활동내역&cr;1) 2020년 01월 01일 ~ 2021년 03월 19일 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사 김영훈&cr; (출석률&cr;:100%) 우중본&cr; (출석률&cr;:100%) 김정주&cr; (출석률&cr;:100%) 이성철&cr; (출석률&cr;:100%) 황정호&cr; (출석률&cr;:100%) 고완석&cr; (출석률&cr;:100%) 상병인&cr; (출석률&cr;:73%) 김대수&cr; (출석률&cr;:100%) 찬 반 여 부 1&cr;2&cr;3&cr;&cr;&cr;&cr;4&cr;5&cr;6&cr;&cr;7&cr;8&cr;9&cr;10&cr;11&cr;12&cr;13&cr;14&cr;15&cr;16&cr;17&cr;18&cr;19&cr;20&cr;21&cr;22&cr;23&cr;24&cr;25&cr;26&cr;27&cr;28&cr;29&cr;30&cr;31&cr;32&cr;33&cr;34&cr;35&cr;36&cr;37&cr;38&cr;&cr;&cr;&cr;39&cr;40&cr;41 2020.01.09&cr;2020.01.09&cr;2020.02.10&cr;&cr;&cr;&cr;2020.02.13&cr;2020.02.13&cr;2020.03.05&cr;&cr;2020.03.05&cr;2020.03.13&cr;2020.03.13&cr;2020.04.01&cr;2020.04.01&cr;2020.05.29&cr;2020.06.29&cr;2020.07.10&cr;2020.07.10&cr;2020.08.05&cr;2020.08.05&cr;2020.09.09&cr;2020.09.09&cr;2020.10.07&cr;2020.10.07&cr;2020.10.07&cr;2020.11.05&cr;2020.11.13&cr;2020.11.13&cr;2020.12.04&cr;2020.12.04&cr;2020.12.04&cr;2020.12.15&cr;2020.12.18&cr;2020.12.18&cr;2021.01.12&cr;2021.01.12&cr;2021.02.03&cr;2021.02.08&cr;2021.02.08&cr;2021.02.08&cr;2021.03.08&cr;&cr;&cr;&cr;2021.03.08&cr;2021.03.08&cr;2021.03.08 신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr; 보고사항&cr;1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;제11기 재무제표 및 연결재무제표 재승인 및 영업보고서 &cr;승인의 건&cr;제11기 정기주주총회 소집에 관한 건, 전자투표제도 도입의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;대구은행 당좌대출 연장의 건&cr;신한은행 일반자금대출 약정 연장의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금대출 약정 연장의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;신한은행 중견기업 경영안정자금 대출의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;이사회 규정 변경의 건&cr;주식명의개서정지의 건&cr;준법지원인 업무보고의 건&cr;타법인 출자의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;제6회 무보증 회사채 공모사채 발행의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;제12기 연결 및 별도재무제표 승인의 건&cr;제12기 정기주주총회 소집에 관한 건, 전자투표제도 도입의 건&cr; 보고사항&cr;1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고&cr;영업보고서 승인의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 불참&cr;불참&cr;불참&cr;&cr;&cr;&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 ※작성 기준일(2021년 03월 19일 현재) 이사회는 8명(사내이사 5명, 사외이사 3명)&cr; 으로 구성되어 있습니다.&cr;※2021년 3월 29일 개최 예정인 제12기 정기주주총회에서 아래의 이사 선임 &cr; 안건이 포함되어 있습니다.&cr; - 사내이사(총 2명) : 김영훈(재선임), 윤홍식(신규 선임)&cr; 마. 이사회내의 위원회 구성현황 - 감사위원회 : 제10회 정기주주총회에서 감사위원 재선임 및 신규 선임을 하였&cr; 습니다. &cr; - 선임 감사위원 : 위원장 - 고완석(사외이사) : 2019. 3. 29 신규 선임&cr; 위 원 - 상병인(사외이사) : 2019. 3. 29 신규 선임&cr; 위 원 - 김대수(사외이사) : 2019. 3. 29 재선임&cr;&cr; - 감사위원회 활동내역 : 감사위원회는 분기, 반기, 년결산에 관한 감사를 실시 하고, 반기 및 년결산보고서를 검토, 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 이사회에 보고하였습니다.&cr;&cr;(기준일 : 2021년 03월 19일) 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 고완석, 김대수,&cr;상병인 2020.02.07 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr; 재무제표 및 영업보고서 보고&cr; 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건&cr; 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건&cr; 외부감사인 선임 승인의 건 &cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결 2020.03.05 제11기 정기주주총회 부의안건 검토의 건&cr; 제11기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의&cr; 감사보고서 승인의 건 가결&cr;가결 2020.12.28 감사위원회규정 개정에 대한 승인의 건&cr;2020년도 내부회계관리제도 운영평가 실시 및 중간평가 &cr;결과보고 가결&cr;&cr; 2021.03.08 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr; 재무제표 및 영업보고서 보고&cr; 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건&cr; 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건 &cr;&cr;가결&cr;가결 2021.03.08 제12기 정기주주총회 부의안건 검토의 건&cr; 제12기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의&cr; 감사보고서 승인의 건 가결&cr;가결 ※작성 기준일(2021년 03월 19일 현재) 감사위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있 습니다.&cr; 바. 이사회의 독립성 구분 이사 임기 (연임횟수) 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사, 의장) 김영훈 18.03.28 ~ 21.03.28&cr;(4회) 이사회 회장 - 특수관계인 사내이사(대표이사) 우중본 19.03.29 ~ 22.03.29&cr;(해당없음) 이사회 사장 - - 사내이사 김정주 19.03.29 ~ 22.03.29&cr;(해당없음) 이사회 부회장 - 특수관계인 사내이사 황정호 19.03.29 ~ 22.03.29&cr;(2회) 이사회 부사장 - - 사내이사 이성철 19.03.29 ~ 22.03.29&cr;(4회) 이사회 고문 - - 사외이사 고완석 19.03.29 ~ 22.03.29&cr;(해당없음) 이사회 사외이사 감사위원(위원장) - - 사외이사 상병인 19.03.29 ~ 22.03.29&cr;(해당없음) 이사회 사외이사 감사위원 - - 사외이사 김대수 19.03.29 ~ 22.03.29&cr;(2회) 이사회 사외이사 감사위원 - - ※작성 기준일(2021년 03월 19일 현재) 이사회는 8명으로 구성되어 있습니다.&cr;※당사의 사외이사 추천인은 이사회입니다.&cr; ※2021년 3월 29일 개최 예정인 제12기 정기주주총회에서 아래의 이사 선임 &cr; 안건이 포함되어 있습니다.&cr; - 사내이사(총 2명) : 김영훈(재선임), 윤홍식(신규 선임)&cr; 사. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 83--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※작성 기준일(2021년 03월 19일 현재) 현황입니다.&cr;※당기 중 사외이사의 변동사항은 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#_사외이사_교육.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 아. 사외이사 교육실시 현황&cr;당사는 회사 내 지원조직을 통해 사외이사가 이사회 및 감사위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2020년 03월 05일대성에너지고완석, 김대수상병인(해외 출장)상법 및 자본시장법 시행령 주요 개정 내용 설명 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 자. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀, 재무팀 8명 부장 1명, 차장 2명, 과장 2명, &cr;대리 2명, 사원 1명 (평균 17년) 내부회계 및 재무제표 등에 관한 자료 준비 &cr; 2. 감사제도에 관한 사항 &cr;가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 2010년 5월 3일 임시주주총회에서 감사에 갈음하여 감사위원회를 설치를 위한 정관을 승인하였으며, 보고서 작성기준일 현재 사외이사 3명으로구성되어 있습니다.&cr;&cr; 감사위원회의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한&cr;내용은 다음과 같습니다. - 회사의 회계와 업무를 감사하고, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr; - 회의의 목적,이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr; - 자회사의 재산상태를 조사할 수 있다. - 회사의 중요한 회의 참석 및 보고청취 - 회사의 업무집행과 이사의 직무집행을 감독한다.&cr; - 이사의 직무집행을 감사한다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를&cr; 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사한다.&cr; ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 나. 감사위원 현황 고완석예 한국공인회계사 시험 출제 위원 (1996년 ~ 현재)&cr; 회계기준위원회 위원 (2010년 ~ 현재)&cr; 한국공인회계사회 교수자문단 위원 (2011년 ~ 현재)&cr; 한국외국어대학교 경상대학 교수 (1983년 ~ 현재)예상법 시행령 제37조 2항 제2호 충족&cr;(회계분야 석사 학위 소지 + &cr;연구원 및 교수 경력 5년 이상)38년상병인예 산업부 한국에너지기술평가원 바이오,폐기물 PD (2014년 ~ 2016년)&cr; 국가과학기술자문위원회 다부처특위 위원 (2017년 ~ 현재)&cr; 한국연구재단 전문위원 (2019년 ~ 현재)&cr; 한양대학교 화학공학과 교수 (현재)---김대수예 미국 Rockefeller University 방문 교수 (2011년 ~ 2012년)&cr; 한국과학기술원 생명과학과 부교수 (2004년 ~ 2018년)&cr; 한국한림원 선도과학자 (2013년 ~ 현재)&cr; 한국과학기술원 생명과학과 교수 (2018년 ~ 현재)--- 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 등 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(3명 사외이사) 위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(고완석 1인) 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) &cr;당사는 상법 제415조의2 제2항 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하였습니다.&cr;당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.&cr;&cr; 라. 감사(감사)위원회 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 김대수&cr;(출석률:&cr; 100%) 고완석&cr;(출석률:&cr; 100%) 상병인&cr;(출석률:&cr; 60%) 찬 반 여 부 1 2020.02.07 보고,결의 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr; 재무제표 및 영업보고서 보고&cr; 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건&cr; 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건 -&cr;-&cr;가결&cr;가결 -&cr;-&cr;찬성&cr;찬성 -&cr;-&cr;찬성&cr;찬성 -&cr;-&cr;불참&cr;불참 2 2020.03.05 결의 제11기 정기주주총회 부의안건 검토의 건&cr; 제11기 재무제표, 연결재무제표 및 영업보고서에 대한 &cr; 감사위원회의 감사보고서 승인의 건 가결&cr;가결&cr; 찬성&cr;찬성&cr; 찬성&cr;찬성&cr; 불참&cr;불참&cr; 3 2020.12.28 보고,결의 감사위원회규정 개정에 대한 승인의 건&cr;2020년도 내부회계관리제도 운영평가 실시 및 중간평가 &cr;결과보고 가결&cr;&cr; 찬성&cr;&cr; 찬성&cr;&cr; 찬성&cr;&cr; 4 2021.03.08 보고,결의 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr; 재무제표 및 영업보고서 보고&cr; 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건&cr; 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건 -&cr;-&cr;가결&cr;가결 -&cr;-&cr;찬성&cr;찬성 -&cr;-&cr;찬성&cr;찬성 -&cr;-&cr;찬성&cr;찬성 5 2021.03.08 결의 제12기 정기주주총회 부의안건 검토의 건&cr; 제12기 재무제표, 연결재무제표 및 영업보고서에 대한 &cr; 감사위원회의 감사보고서 승인의 건 가결&cr;가결&cr; 찬성&cr;찬성&cr; 찬성&cr;찬성&cr; 찬성&cr;찬성&cr; ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#_감사교육.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 마. 감사위원회 교육실시 현황 2020년 03월 05일대성에너지고완석, 김대수상병인(해외 출장)상법 및 자본시장법 시행령 주요 개정 내용 설명 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사지원조직.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 회계팀, 재무팀8부장 1명, 차장 2명, 과장 2명, &cr;대리 2명, 사원 1명 (평균 17년)내부회계 및 재무제표 등에 관한 자료 준비 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 사. 준법지원인 등 지원조직 현황&cr;당사는 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인을 임면하고, 준법통제기준을 마련하였습니다. 2019년 12월 17일자 이사회 결의를 통해 준법지원인의 임기를 3년간 연임(2020.01.01~2022.12.31) 하였습니다.&cr; 1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성 명 출생년월 주 요 경 력 비 고 이하나 1983.10. 경북대학교 로스쿨 졸업&cr; 국내변호사 자격 취득(2012.03)&cr; 박준섭법률사무소(변호사)&cr; 현)대성에너지(주) 법무팀장 - &cr;(2) 준법지원인의 주요 활동 내역 구 분 활 동 내 역 비 고 교육을 통한 임직원 법률지식 &cr;향상 및 준법경영지원 개인정보보호법 개정사항 안내&cr;뉴스레터 작성 및 업무적용 시사점 공지&cr; - 개인정보 등 업무관련 이슈사항&cr;성희롱 예방, 모성보호 교육 강의 - 사전 검토를 통한 법률적 리스크 최소화 계약서 검토 및 법률상담 자문 - 법률 분쟁 해결 도시가스 요금 청구의 소 등 법률 분쟁 해결 지원 - 기타 준법지원 업무 개인정보보호업무 점검 및 감사&cr;대성에너지 개인정보보호 활동보고서 작성 및 배포 - &cr;(3) 준법지원인 등 지원조직 현황 법무팀2과장 1명, 대리 1명 (평균 7년)도시가스 요금 청구의 소 등 법률 자문 업무 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 &cr; 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도&cr;당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;당사는 제12기 정기주주총회부터 2021.03.08 이사회 결의를 통해「상법」제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 도입하였습니다.&cr;&cr;나. 소수주주권의 행사여부&cr;공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr;&cr;다. 경영권 경쟁&cr;공시대상 기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr; VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 대성홀딩스(주)특수관계인보통주19,600,00071.2719,600,00071.27-(주)알앤알특수관계인보통주400,0001.46400,0001.46-보통주20,000,00072.7320,000,00072.73-우선주----- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 개요 등&cr; 당사의 최대주주는 2020년 12월 31일 현재 대성홀딩스주식회사 입니다.&cr; 가. 대성홀딩스(주)의 주요 연혁 1983-01-31 법인 설립 1984-04-30 영남에너지(주) 흡수 합병&cr; 1984-10-18 준공식 및 내당 삼익APT 공급개시&cr; 1992-06-24 공급지역 확대(대구시,경산시,경산군,달성군 전역)&cr; 1995-12-07 LPG+Air 혼합 → 천연가스 공급 개시&cr; 1998-12-30 본사 사옥 이전(중리동 → 남산동)&cr; 1999-12-22 한국증권거래소에 유가증권(주권) 상장 2009-06-01 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등, &cr; 시나미디어(주))&cr; 2009-10-01 회사분할 &cr; (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도시가스(주)) / 회사상호 변 경(대구도시가스(주) → 대성홀딩스(주))&cr; 2010- 09-08 자회사 편입 (경북도시가스 주식회사)&cr; 2010-12-23 자회사 편입 (대성이앤씨 주식회사)&cr;&cr;나. 최대주주의 대표자&cr; (2020년 12월 31일 현재) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 김영훈 남 1952.02 대표&cr;이사 등기임원 상근 대표이사&cr;회장 서울대 법과대졸&cr;대성홀딩스(주) 회장 김정주 여 1949.10 대표&cr;이사 등기임원 상근 대표이사&cr;사장 세계기독교여자절제회 수석부회장&cr;연세대학교 용재특임교수 &cr;다. 대성홀딩스(주)의 주소 및 전화번호 &cr; 1) 주소 : 대구광역시 중구 명덕로 85&cr; 2) 전화번호 : 053-606-1300 &cr;&cr;라. 대성홀딩스(주)의 사업현황&cr;그룹 계열회사의 경영지도 및 업무지원등을 통해 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하며 있으며, IT사업부문, 교육콘텐츠사업부문을 통하여 시스템통합, 소프트웨어 개발 및 교육콘텐츠개발, 교육정보처리 사업 등을 영위하고 있습니다.&cr;&cr; <주요사업내용> 구 분 주 요 사 업 지주사업 - 자회사의 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성등 &cr;IT사업&cr; - 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업)&cr;- 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합)&cr;- 유선전화 서비스, VOIIP(인터넷전화)서비스 교육콘텐츠사업 - 교육 솔루션개발, 콘텐츠제공 및 이러닝교육 관련 서비스 제공 마. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr;(기준일 : 2020.12.31) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 주식수 지분율 김영훈 최대주주 보통주 6,419,379 39.90 - (주)알앤알 계열회사 보통주 5,283,757 32,84 - 계 보통주 11,703,136 72.74 - ※ 대성홀딩스(주)에 관한 추가적인 사항은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 '대성홀딩스(주)'의 사업보고서 및 분ㆍ반기보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr; 3. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr; ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보&cr;(기준일 : 2020년 12월 31일) 대성홀딩스(주)1,733김영훈39.90--김영훈39.90김정주----- 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#성명또는지분율변동인경우.dsl 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 대성홀딩스(주)1,181,125599,464581,661889,50927,38647,690 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 &cr;해당사항 없음 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요&cr;&cr;해당사항 없음 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요&cr;&cr;해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl &cr;4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2009년 10월 01일대성홀딩스(주)20,000,000100.00법인 분할 설립-2010년 12월 20일대성홀딩스(주)20,000,00072.73유상증자-2011년 12월 28일대성홀딩스(주)17,500,00063.64장내거래-2017년 11월 21일대성홀딩스(주)19,600,00071.27장내거래- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 5. 주식 소유현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 대성홀딩스(주)19,600,00071.27%---208,2930.76% 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 &cr;6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 4,8344,83799.947,291,70727,500,00026.51- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 3. 주식사무&cr; 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr;② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr; 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr; 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국 내외 금융기관 또는 기관&cr; 투자자에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연 구개발, 생산·판매·자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따 라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 &cr; 경우 7. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회&cr; 의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 &cr; 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 정기주주총회는 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에 소집한다. 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 (주)KB국민은행 증권대행부&cr;[T. (02)2073-8105, 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26(여의도동)] 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 인터넷홈페이지&cr;www.daesungenergy.com 4. 주가 및 주식거래실적 종 류 '20년 07월 '20년 08월 '20년 09월 '20년 10월 '20년 11월 '20년 12월 보통주 주 가 최 고 4,985 5,150 5,410 5,640 5,570 5,600 최 저 4,755 4,910 4,995 5,300 5,320 5,330 거래량 최 고 2,804,874 209,906 616,483 126,208 153,073 88,770 최 저 7,794 9,786 17,972 13,272 10,662 8,014 월간거래량 4,145,755 1,207,614 2,116,071 1,022,337 655,582 667,639 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2021년 03월 19일(단위 : 주) (기준일 : ) 김영훈남1952.02대표이사등기임원상근회장현)대성홀딩스 회장&cr;세계에너지협의회(WEC) 명예회장 &cr;현)세계에너지협의회(WEC) 회장 &cr;한국도시가스협회장 (2002~2008) &cr;서울대 법과대졸--특수관계인11년 6개월2021.03.28우중본남1957.07대표이사등기임원상근사장한국외국어대학교 불어학과졸&cr;한국수력원자력 고리원자력본부장---2년 3개월2022.03.29김정주여1949.10사내이사등기임원상근부회장현)세계기독교여자절제회 제2부회장&cr;세계기독교여자절제회 수석부회장&cr;연세대학교 용재특임교수--특수관계인2년 7개월2022.03.29황정호남1963.06사내이사등기임원상근부사장서울대학교 경영대학원 졸&cr;삼성생명보험 해외사업본부장---5년 6개월2022.03.29이성철남1951.02사내이사등기임원상근고문세종대학교 경영대학원 졸&cr;세종대학교 경영학과 겸임교수---10년 11개월2022.03.29김대수남1969.07사외이사등기임원비상근감사위원포항공과대학교 대학원졸&cr;현)한국과학기술원 생명과학과 교수---5년2022.03.29상병인남1969.05사외이사등기임원비상근감사위원동경공업대학교 생물공학과졸&cr;현)한양대학교 화학공학과 교수---2년2022.03.29고완석남1953.03사외이사등기임원비상근감사위원장서울대학교 경영학졸&cr;현)한국외국어대학교 경상대학 교수---2년2022.03.29이응기남1956.10직무이사미등기임원상근경영관리대구상원고등학교 졸&cr;대성산업,와이이엔 관리부장1,782--11년 6개월-오수잔나여1958.11고문미등기임원상근고문서울대학교 대학원졸---5년 9개월-강석기남1952.04고문미등기임원상근고문서울대학교 물리학과졸&cr;코리아닷컴커뮤니케이션즈 대표이사---9년 10개월-박병철남1962.01고문미등기임원비상근고문경북대 무역학과졸---11년 6개월-박종률남1961.03직무이사미등기임원상근관리경희대 화학공학과 졸---7개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 2021년 3월 29일 개최될 제12기 정기주주총회에 김영훈 사내이사 재선임 안건과 &cr; 윤홍식 사내이사 신규 선임 안건이 포함되어 있습니다. 향후 정기주주총회에서 부결&cr; 되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입&cr; 니다.&cr; ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2021년 03월 19일 (기준일 : 선임김영훈남1952년 02월부세계에너지협의회(World Energy Council) 명예회장&cr;국가기후환경회의 위원&cr;산업통상자원부 에너지정책 고위자문단&cr;서울과학기술대학교 에너지환경대학원 명예대학원장&cr;전국경제인연합회 한미재계회의 한국위원&cr;대한상공회의소 한몽 경제협력위원회 위원장&cr;세계에너지협의회(World Energy Council) 회장&cr;세계에너지협의회(World Energy Council) 공동회장&cr;2013년 제22차 대구세계에너지총회 조직위원회 대외협력 공동위원장2021년 03월 29일특수관계인선임윤홍식남1959년 08월부대성청정에너지 대표이사&cr;대성홀딩스 경영지원실장&cr;대성에너지 CFO&cr;동국대학교 경제학과 학사, 석사 졸업2021년 03월 29일미등기임원 구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계 2021년 3월 29일 개최될 제12기 정기주주총회에 김영훈 사내이사 재선임 안건과 &cr; 윤홍식 사내이사 신규 선임 안건이 포함되어 있습니다. 향후 정기주주총회에서 부결&cr; 되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입&cr; 니다.&cr; 다. 직원 등 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 도시가스남378-6-384 18년 8개월 28,0637345853-도시가스여28---28 13년 1개월 1,49453-406-6-412 17년 9개월 29,55772- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 527455- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 * 인원수와 급여액은 작성지침에 따라 작성 기준일 재임 중이며 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다.&cr; 1인 평균 급여액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사 및 감사위원93,000제12기 정기주주총회 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 8930116제11기 정기주주총회 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 * 기준일은 2020년 12월 31일입니다. &cr; 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr; (2) 유형별 (단위 : 백만원) 5855171-----37525----- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 * 기준일은 2020년 12월 31일입니다. &cr; 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr;&cr;(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준&cr;&cr;이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 자사의 임원급여기준에 따라 집행하고 있습니다.&cr; <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 해당사항 없음&cr; 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음&cr; <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 해당사항 없음&cr; 2) 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 &cr;1. 회사가 속해있는 기업집단&cr;&cr; 당사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 &cr;제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 " 대성"에서 제&cr;외 되었으며, 새로이 "대성그룹"집단으로 분류 되었습니다. &cr;&cr; 2. 집단 에 소속된 회사 &cr; [ 2020년 12월 31일 현재] 업 종 회사수 상장 및 협회등록 비 상 장 해외현지법인 금융업 1 대성창업투자(주) - - 전기가스업&cr;(도시가스제조 및 &cr;판매, 열병합발전소 등) 20 대성에너지(주)&cr; 서울도시가스(주)&cr; 강북도시가스서비스(주)&cr;강서도시가스(주)&cr;경기도시가스(주)&cr; 대성청정에너지(주)&cr; 관악도시가스서비스(주)&cr;남부도시가스이엔지(주)&cr; 대성환경에너지(주)&cr; 마포도시가스이엔지(주)&cr;서경에너지서비스(주)&cr;서부도시가스서비스(주)&cr;서울씨엔지(주)&cr;서현이엔지(주)&cr;용산도시가스이엔지(주)&cr;유광에너지(주)&cr;은평도시가스이엔지(주)&cr;일산도시가스이앤지(주)&cr;(주)덕양도시가스서비스&cr;(주)해피그린서비스 - 건설업&cr;(배관공사, 토목공사 등) 2 - 대성이앤씨(주)&cr; 지알이에스(주) - 기 타&cr;(관광, 경영자문, &cr;서비스 등) 36 대성홀딩스(주) 농업회사법인 굿가든(주)&cr; 대성에너지제5서비스(주)&cr;대성에너지제6서비스(주)&cr;대성에너지제7서비스(주)&cr;대성에너지서비스1센터(주)&cr;대성에너지서비스2센터(주)&cr;대성에너지서비스3센터(주)&cr; 서울도시개발(주)&cr;서울도시미디어(주)&cr; 서울에너지자원(주) &cr; 에스씨지솔루션즈(주)&cr; 피델리(주) &cr; 한국인터넷빌링(주)&cr; (주)대성&cr; (주)알앤알&cr;(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈&cr;대성글로벌네트웍(주)&cr; 에스씨지랩(주) &cr;지알엠(주) / 에스플로(주) 4C NETWORKS CO., LTD&cr; BLOMS INC. &cr; DAESUNG AMERICA INC.&cr; DAESUNG CHINA CO., LTD.&cr; DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.&cr; KOREAN DREAM LLC.&cr;NEO FARM AUSTRALIA PTY., LTD.&cr;NEO FARM NEWZEALAND CO., LTD.&cr; SCGAU PTY., LTD.&cr;SCG RESOURCES INC.&cr;SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.&cr;SER E&P INC.&cr;SHINE CHILE CO., LTDA.&cr;SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.&cr; JERMIAH111.,LLC 합 계 59 4 40 15 ※ 상호명 변경 : 대구도시가스(주) → 대성에너지(주)(2011.03.21) &cr; 대구에너지환경(주) → 대성에너지환경(주)(2011.03.29) &cr; 대성에너지환경(주) → 대성환경에너지(주)(2012.04.06)&cr; 알앤알건설(주) → (주)알앤알(2011.07.13)&cr; 경북도시가스(주) → 대성청정에너지(주)(2013.03.21)&cr; ※ FIDELI E&P INC.는 2017.12.19일 계열회사에서 제외되었습니다. &cr; ※ 지알이에스(주)는 2016.04.25에 계열회사에 편입되었습니다.&cr; ※ 노을그린에너지(주)는 2016.06.22에 계열회사에서 제외 되었습니다.&cr; ※ INSONA ENTERPRISES PTE., LTD.는 2016.12.16에 계열회사에서 제외되었습 니다. &cr; ※ 대성밸류인베스트먼트(주)는 2017.08.01에 (주)알앤알에 합병되었습니다.&cr; ※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)는 2018.04.20에 계열회사에 편입 되었습니다.&cr; ※ 에스앤네트윅스(주) 는 2018.10.02에 에스씨지솔루션즈(주)에 합병되었습니다. &cr;※ 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터 (주)는 2019.04.18에 계열회사로 편입되었습니다.&cr; ※ 대성큐(주) 2019.07.31에 계열회사에서 제외되었습니다.&cr; ※ 대성에너지제1서비스(주),대성에너지제2서비스(주),대성에너지제3서비스(주) 는&cr; 2019.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.&cr;※ 에스플로(주)는 2020.05.18에 계열회사로 편입되었습니다. &cr; 3. 계열회사의 현황 &cr;가. 소속회사의 명칭 및 국내계열회사(44개사) 법인등록번호 명 칭 법인등록번호 서울도시가스(주) 110111-0360399 서울도시개발(주) 110111-2230558 한국인터넷빌링(주) 110111-1844912 서울에너지자원(주) 110111-2230574 서울씨엔지(주) 110111-4155861 농업회사법인 굿가든(주) 124411-0121468 지알엠(주) 124411-0168246 피델리(주) 285011-0257449 에스씨지솔루션즈(주) 110111-4225557 에스씨지랩(주) 110111-5481736 서울도시미디어(주) 110111-5246289 강북도시가스서비스(주) 110111-3742221 강서도시가스(주) 110111-4066175 경기도시가스(주) 285011-0153283 관악도시가스서비스(주) 110111-3814971 남부도시가스이엔지(주) 110111-3921742 (주)덕양도시가스서비스 285011-0142210 마포도시가스이엔지(주) 110111-4016526 서경에너지서비스(주) 110111-3719460 서부도시가스서비스(주) 110111-4017871 서현이엔지(주) 110111-3712844 용산도시가스이엔지(주) 110111-4019025 유광에너지(주) 110111-3708942 은평도시가스이엔지(주) 110111-3920497 일산도시가스이앤지(주) 285011-0142129 지알이에스(주) 110111-6042511 (주)해피그린서비스 110111-3708869 에스플로(주) 110111-7488730 대성홀딩스(주) 170111-0017237 대성에너지(주) 170111-0387416 대성청정에너지(주) 171111-0004861 대성환경에너지(주) 170111-0267379 대성글로벌네트웍(주) 110111-2802654 대성이앤씨(주) 170111-0377516 대성창업투자(주) 170111-0031881 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 110111-2258849 (주)대성 110111-2656887 (주)알앤알 110111-2397580 대성에너지제5서비스(주) 170111-0680000 대성에너지제6서비스(주) 170111-0680042 대성에너제제7서비스(주) 170111-0680018 대성에너지서비스1센터(주) 170111-0719594 대성에너지서비스2센터(주) 170111-0719560 대성에너지서비스3센터(주) 170111-0719601 ※ 해외 계열회사 기재는 생략합니다. &cr; 나. 기업집단의 명칭 : "대성그룹"&cr; - 당사는 2016년 04월01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제17조에 의거한 상호출자제한기업집단에서 해제되었습니다.&cr;&cr;- 당사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의&cr;2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 &cr;제외되었으며, 기업집단 명칭은 "대성그룹"으로 변경되었습니다. &cr;&cr; 다. 계통도 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울&cr;도시가스(주) 서울&cr;도시개발(주) 에스씨지&cr;솔루션즈(주) 서울&cr;도시미디어(주) 서울&cr;에너지자원(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung &cr;America INC. 서울도시가스(주) 소유주 1,117,208 1,313,725 1,611 1,130,000 지분율 22.34% 26.27% 0.04% 22.60% 서울씨엔지(주) 소유주 200,000 100,000 지분율 40% 20% 굿가든(주) 소유주 2,622,381 지분율 97.01% 지알엠(주) 소유주 7,058,190 지분율 100% 지알이에스(주) 소유주 500,000 지분율 100% (주)덕양도시가스서비스 소유주 60,000 지분율 60% (주)해피그린서비스 소유주 40,000 지분율 40% 강북도시가스서비스(주) 소유주 70,000 지분율 70% 강서도시가스(주) 소유주 60,000 지분율 60% 경기도시가스(주) 소유주 100,000 지분율 100% 관악도시가스서비스(주) 소유주 60,000 지분율 60% 남부도시가스이엔지(주) 소유주 80,000 지분율 80% 마포도시가스이엔지(주) 소유주 40,000 지분율 40% 서경에너지서비스(주) 소유주 55,000 지분율 55% 서부도시가스서비스(주) 소유주 80,000 지분율 80% 서현이엔지(주) 소유주 100,000 지분율 100% 용산도시가스이엔지(주) 소유주 100,000 지분율 100% 유광에너지(주) 소유주 80,000 지분율 80% 은평도시가스이엔지(주) 소유주 80,000 지분율 80% 일산도시가스이앤지(주) 소유주 60,000 20,000 지분율 60% 20% (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울&cr;도시가스(주) 서울&cr;도시개발(주) 에스씨지&cr;솔루션즈(주) 서울&cr;도시미디어(주) 서울&cr;에너지자원(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung &cr;America INC. 에스씨지랩(주) 소유주 400,000 지분율 40% 에스플로㈜ 소유주 1,000,000 지분율 100% 서울도시개발(주) 소유주 10,000 지분율 1.96% 한국인터넷빌링(주) 소유주 6,226,698 지분율 98.40% 서울에너지자원(주) 소유주 236,198 지분율 50% 대성창업투자(주) 소유주 18,862,855 지분율 47.16% 대성청정에너지(주) 소유주 1,200,000 지분율 100.00% 대성환경에너지(주) 소유주 953,814 지분율 71.00% 대성글로벌네트웍(주) 소유주 1,477,000 지분율 100% 대성에너지(주) 소유주 19,600,000 400,000 지분율 71.27% 1.45% 대성이앤씨(주) 소유주 820,473 203,605 지분율 80.12% 19.88% 대성홀딩스㈜ 소유주 5,283,757 지분율 32.84% (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 소유주 10,017 지분율 39.39% (주)대성 소유주 100,000 지분율 100% 대성에너지제5서비스(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% 대성에너지제6서비스(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% 대성에너지제7서비스(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% 대성에너지서비스1센터(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% 대성에너지서비스2센터(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% 대성에너지서비스3센터(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울&cr;도시가스(주) 서울&cr;도시개발(주) 에스씨지&cr;솔루션즈(주) 서울&cr;도시미디어(주) 서울&cr;에너지자원(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung &cr;America INC. DAESUNG ENERGY RESOURCES INC. 소유주 19,006,309 지분율 100% SCGAU PTY LTD. 소유주 27,424,676 지분율 100% SCG RESOURCES INC. 소유주 11,200,000 지분율 100% SHINE CHILE CO., LTDA. 소유주 *) 지분율 99.99% BLOMS INC. 소유주 281,000 지분율 100% SCG SOLUTIONS THAILAND LTD. 소유주 39,199 지분율 48.99% SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 소유주 *) 지분율 100.00% SER E&P INC. 소유주 1,005,000 지분율 100% DAESUNG AMERICA INC. 소유주 *) 지분율 38.96% KOREAN DREAM LLC. 소유주 ) ) 지분율 50% 50.00% DAESUNG CHINA CO., LTD. 소유주 ) 지분율 35.11% NEO FARM AUSTRALIA INC. 소유주 ) 지분율 42.71% NEO FARM NEWZEALAND INC. 소유주 ) 지분율 99.98% JEREMIAH111 LLC 소유주 *) 지분율 50.00% 주1) DAESUNG CHINA CO., LTD. 는 (주)알앤알에서 출자한 중국현지법인임&cr;주2) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 출자한 미국현지법인임&cr; (GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨) 주3) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,LTD.는 (주)알앤알&cr; 에서 출자한 호주현지법인임&cr;주4) KOREAN DR EAM LLC.는 대성홀딩스(주), 대성청정에너지(주)에서 출자한 몽골현지 법인임 주5) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임&cr;주6) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임&cr;주7) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100%&cr; 출자한 해외현지법인임 주8) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 현지 법인임 주9) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음&cr;주 10) 에스앤네트윅스(주) 는 에스씨지솔루션즈(주)와 합병되었음 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 한세티앤지(주)1996년 07월 06일단순투자8315,0000.11---15,0000.11--(주)비아이지2002년 12월 04일단순투자23021,50013.7873---21,50013.78733,1745(주)대구시민프로축구단2001년 10월 31일단순투자500100,0003.0657150---100,0003.06571508,843400청운신용협동조합1997년 10월 28일단순투자100--147-----1471,790,7457,259전기공사공제조합2009년 11월 27일단순투자50200-38---200-38- -(주)조선방송2011년 02월 28일단순투자1,000200,0000.32822--200200,0000.321022358,93545,779대구그린파워(주)2011년 11월 01일단순투자4,2371,454,7604.566,565---1,1331,454,7604.565,432549,034460일자리창출투자펀드2012년 10월 25일단순투자7255512.9551-507-507-442.94418,61140,593대구그린에너지센터(주)2013년 04월 18일단순투자540213,4004.591---213,4004.591110,368-13,632대구청정에너지(주)2016년 12월 12일단순투자11823,50023.511---23,50023.5113701STX중공업(주)2017년 03월 29일단순투자160.00071---60.00071617,297-20,215세운버스2017년 08월 31일단순투자1064,2281.411---4,2281.4112,488320대성글로벌위너 청년창업&cr;투자조합2017년 12월 15일단순투자160725.33724---725.3372412,801-575대성에너지제5서비스(주)2018년 04월 20일경영참여900180,000100900---180,0001009001,12124대성에너지제6서비스(주)2018년 04월 20일경영참여900180,000100900---180,0001009001,084-77대성에너지제7서비스(주)2018년 04월 20일경영참여900180,000100900---180,0001009001,225-18대성에너지서비스1센터(주)2019년 04월 10일경영참여900180,000100900---180,0001009001,416-71대성에너지서비스2센터(주)2019년 04월 10일경영참여900180,000100900---180,0001009001,51355대성에너지서비스3센터(주)2019년 04월 10일경영참여900180,000100900---180,0001009001,592-130티피피㈜2020년 08월 31일단순투자3647,2842.33364---3637,2842.33169,213833영호남지역균형발전&cr;특구펀드2020년 12월 28일단순투자6362.6363---62.63632,375- - - 14,912-507-507-1,296 - - 13,1093,552,20561,011 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 * 상기 타법인출자 중 대구그린에너지센터(주)는 회사의 지분율이 20%미만이나 &cr;피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류&cr;하였습니다.&cr; 일자리창출 투자펀드 및 대성글로벌위너 청년창업 투자조합, 청운신용협동조합출자&cr;금, 전기공사공제조합 출자금 은 현금흐름 특성상 원금과 이자만으로 구성되어 있지&cr;않고, 만기가 정해져 있으므로 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다. &cr;그 외는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 &cr; 당사는 당기중 최대주주등을 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급금, 대여 , 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속등 거래상의 신용 위 험을 수반하는 직,간접적 신용공여를 제공한 내역이 없습니다.&cr;&cr; 특수관계자와의 기타 거래에 대한 내용은 재무제표에 대한 주석 중 '30. 특수관계자와의 거래' 를 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr;2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; 해당사항 없음&cr;&cr;3. 대주주와의 영업거래 등&cr; 해당사항 없음&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; 해당사항 없음 &cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 &cr;가. 공시사항의 진행 및 변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2021.03.05 발행공시 증권신고서 채권명칭 : 대성에너지 제6회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행&cr;모집가액 : 600억&cr;발행금리 : 1.455% 2019.04.03 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 임원퇴임에 따른 지분변동 공시(이석형) 2018.08.24 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(기일형) 2018.05.04 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 임원퇴임에 따른 지분변동 공시(박문희) 2018.02.26 발행공시 증권신고서 채권명칭 : 대성에너지 제5회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행&cr;모집가액 : 500억&cr;발행금리 : 2.866% 2017.11.23 지분공시 최대주주등소유주식변동보고서 제출사유 : 주주 지분변동 공시 2017.11.23 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(알앤알) 2017.11.23 지분공시 주식등의대량보유상황보고서(일반) 제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(대성홀딩스) 2017.11.23 지뷴공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(대성홀딩스) 2017.08.07 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 인수합병에 따른 주주변경 공시(대성밸류인베스트먼트) 2017.08.04 지분공시 주식등의대량보유상황보고서(일반) 제출사유 : 합병(대성밸류인베스트먼트,알앤알)에 따른 특별관계자 변동 보고 공시(대성홀딩스) 2017.08.04 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 인수합병에 따른 주주변경 공시(알앤알) 2017.08.04 지분공시 최대주주등소유주식변동보고서 제출사유 : 주주변경 공시 2017.06.22 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(이응기) &cr; 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 11 기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.27) (1) 제1호 의안 : 제11기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익&cr; 잉여금처분계산서 등 재무제표 및 연결재무제표 &cr; 승인의 건&cr; (현금배당 25%)&cr;(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;(3) 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(30억) 원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 &cr; 제 10 기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.29) (1) 제1호 의안 : 제10기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익&cr; 잉여금처분계산서 등 재무제표 및 연결재무제표 &cr; 승인의 건&cr; (현금배당 25%)&cr;(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;(3) 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr; 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(황정호)&cr; 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(이성철)&cr; 제3-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(김정주)&cr; 제3-4호 의안 : 사내이사 선임의 건(우중본)&cr;(4) 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건&cr; 제4-1호 의안 : 사외이사 선임의 건(김대수)&cr; 제4-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(상병인)&cr; 제4-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(고완석)&cr;(5) 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건&cr; 제5-1호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(김대수)&cr; 제5-2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(상병인)&cr; 제5-3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(고완석)&cr;(6) 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(40억) 원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;원안대로 승인 &cr; 제 9 기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.28) (1) 제1호 의안 : 제9기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익&cr; 잉여금처분계산서 등 재무제표 승인의 건&cr; (현금배당 25%)&cr;(2) 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr; 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김영훈)&cr; 제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(강석기)&cr;(3) 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(40억) 원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인 2. 우발채무 등 &cr; 가. 담보제공자산 &cr; 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD). 담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 관련내용 설정금액 장부금액 설정금액 장부금액 토지 및 건물 KB국민은행 23,067,000,000&cr;USD 1,300,000 17,258,021,593 23,067,000,000&cr;USD 1,300,000 17,301,604,392 차입금 담보 건물 수협은행 3,619,848,333 1,577,829,437 3,619,848,333 1,736,316,365 토지 및 건물 (주)하이프라자 및 장인가구 900,000,000 11,150,184,332 900,000,000 11,247,332,619 임대보증금 담보 계 27,586,848,333&cr; USD 1,300,000 29,986,035,362 27,586,848,333&cr; USD 1,300,000 30,285,253,376 상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 19,983백만원(전기말: 22,658백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.&cr; 한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr;또한 화재보험 부보금액 13,526백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. &cr; 나. 계류중인 소송사건&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. &cr;다. 기타 약정사항&cr;&cr;(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 0원)의 일반자금대출약정을 , 신한은행과 5,000백만원의 대구광역시 중견기업 경영안정자금대출약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr; (3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 538백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.&cr; ( 4) 연결회 사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 . &cr; (5) 연결회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 80.9억원을 충당부채로 반영하였습니다.&cr; &cr;(6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다. &cr;라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 - 백지수표 기타(개인) - - - * 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보·보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr;가. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항&cr;&cr; - 가족친화기업 -&cr; 당사는 여성가족부로부터 [가족친화사회환경 조성 촉진 등에 관한 법률] 제 15조 &cr; 에 따라 가족친화기업으로 인증 받았습니다.&cr; 최초 인증일자 : 2013년 12월 09일&cr; 유효기간 : 2018년 12월 01일 ~ 2021년 11월 30일&cr;&cr;나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;&cr;(1) 당사는 2021. 2. 3일자 이사회 결의에 의거 제 6회 무보증 회사채 &cr;(사채 권면액: 600억원)를 2021. 3. 8 발행하였습니다. 또한 2021. 3. 9일 만기 &cr;도래된 제 5회 무보증 회사채(사채 권면액: 500억원)를 상환하였습니다.&cr;&cr;(2) 주주총회 결의사항&cr;&cr;2021년 3월 29일 개최될 제12기 정기주주총회 안건은 다음과 같습니다.&cr; * 제1호 의안 : 제12기(2020. 1. 1 ~ 2020.12.31) 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 및 연결재무제표 &cr; 승인의 건 ※ 이익배당 예정내용 : 1주당 현금 250원 * 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr; * 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 제3-1호 : 사내이사 선임의 건 (김영훈) - 제3-2호 : 사내이사 선임의 건 (윤홍식) * 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 4. 공모자금의 사용내역 2021년 03월 19일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채52018년 03월 09일채무상환자금50,000제4회 회사채 차환자금50,000-회사채62021년 03월 08일채무상환자금60,000제5회 회사채 차환자금,&cr;은행 일반한도 대출의 채무상환자금60,000&cr;- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#미사용자금의운용내역.dsl 5. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토&cr;의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 해당사항 없음&cr;&cr; ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 &cr;해당사항 없음&cr;&cr; 2. 전문가와의 이해관계 &cr; 해당사항 없음&cr;
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