Audit Report / Information • Mar 19, 2021
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 솔브레인홀딩스(주) 00655855 100000000000 1339377 303291 235745 79 Y N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
솔브레인홀딩스 주식회사와 그 종속기업&cr (구, 솔브레인 주식회사와 그 종속기업)
&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr
&cr
태성회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 |
| (첨부)연 결 재 무 제 표 | 6 | |
| 연 결 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 7 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 9 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 11 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 12 |
| 주석 | ..................................................... | 14 |
| 외부감사 실시내용 | ..................................................... | 124 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 솔브레인홀딩스 주식회사(구, 솔브레인 주식회사) | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 19일 |
감사의견&cr&cr우리는 솔브레인홀딩스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr &cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr핵심감사사항&cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
ARK Diagnostics, Inc.의 인수
핵심감사사항으로 결정된 이유
연결회사는 2020년 12월 31일자로 ARK Diagnostics, Inc.의 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였으며, 한국채택국제회계기준 1103호 사업결합에 따라 회계처리하였습니다(주석 32 참조).&cr&cr이전대가는 인수한 여러 자산과 부채에 배분되었으며, 이러한 배분은 공정가치 추정에 근거합니다. 연결회사는 인수된 주요 유무형자산의 공정가치를 평가하기 위하여 객관적인 외부전문가를 활용하였습니다.&cr
매수 가격 배분, 유무형자산의 공정가치 평가와 관련하여 유의적인 경영진의 판단이 포함되므로, 우리는 사업결합 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
연결회사의 사업결합 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 연결회사가 활용한 외부전문가의 적격성 평가
- 인수 계약 조건의 확인
- 취득한 식별가능한 무형자산, 기타 자산과 부채의 공정가치 결정에 사용된 방법론의 적절성 평가
- 이용 가능한 외부 데이터 및 주요 계약검토를 통한 주요 가정의 합리성에 대한 검증
- 평가금액 계산의 정확성 검증
&cr기타사항
솔브레인홀딩스주식회사와 그 종속기업의 2019년 12월 31일로 종료된 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 16일자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr &cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr &cr 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr &cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr ·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr &cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr &cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김병호 입니다.
&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 역삼로 25길 35 (역삼동, 청오큐브) |
| 태성회계법인 대표이사 남상환 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 19일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
솔브레인홀딩스 주식회사와 그 종속기업&cr (구, 솔브레인 주식회사와 그 종속기업)
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 솔브레인홀딩스 주식회사 대표이사 정지완 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34, 5층(삼평동) |
| (전 화) | 031-719-0700 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 32 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 31 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 솔브레인홀딩스 주식회사와 그 종속기업(구, 솔브레인 주식회사와 그 종속기업) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 205,505,758,970 | 537,700,819,294 | |
| 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 108,938,927,205 | 346,352,700,901 |
| 매출채권 | 4,6,8,31 | 40,326,350,868 | 85,884,328,218 |
| 기타채권 | 4,6,8,31 | 13,132,479,881 | 5,621,135,713 |
| 기타금융자산 | 4,6,9 | 8,298,520,000 | 18,000,000,000 |
| 재고자산 | 10 | 24,571,783,183 | 66,140,319,219 |
| 당기법인세자산 | 32,138,990 | 10,135,968 | |
| 기타유동자산 | 9 | 10,205,558,843 | 15,692,199,275 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 1,133,871,954,567 | 621,758,831,022 | |
| 기타채권 | 4,6,8 | 3,639,397,350 | 4,792,338,928 |
| 기타금융자산 | 4,6,9 | 92,992,195,380 | 36,358,981,011 |
| 관계기업및공동기업투자주식 | 11 | 645,654,939,182 | 148,096,147,585 |
| 유형자산 | 5,12 | 109,787,896,073 | 399,182,194,629 |
| 투자부동산 | 5,12 | 186,332,326,095 | 13,115,758,805 |
| 무형자산 | 5,13,32 | 73,970,477,082 | 5,920,237,584 |
| 사용권자산 | 5,14 | 15,287,423,841 | 6,384,475,234 |
| 기타비유동자산 | 9 | 382,365,923 | 66,942,459 |
| 이연법인세자산 | 27 | 5,824,933,641 | 7,841,754,787 |
| 자 산 총 계 | 1,339,377,713,537 | 1,159,459,650,316 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 165,371,343,648 | 302,440,220,936 | |
| 매입채무 | 4,6,15,31 | 27,867,236,967 | 42,072,116,721 |
| 기타채무 | 4,6,15,31 | 16,137,131,422 | 61,384,308,063 |
| 차입금 | 4,6,12,16,29,30,31 | 83,574,226,744 | 159,264,892,033 |
| 당기법인세부채 | 13,401,711,959 | 32,045,907,758 | |
| 리스부채 | 4,14,29 | 4,035,915,640 | 1,105,507,325 |
| 기타유동부채 | 15 | 20,355,120,916 | 6,567,489,036 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 137,919,876,606 | 15,350,912,460 | |
| 기타채무 | 4,6,15 | 664,568,305 | 463,367,599 |
| 차입금 | 4,6,12,16,29,30 | 89,448,308,380 | 8,745,951,000 |
| 기타금융부채 | 4,6,30 | 32,791,305 | - |
| 퇴직급여부채 | 138,963,349 | 191,006,957 | |
| 리스부채 | 4,14,29 | 11,346,770,202 | 1,308,711,055 |
| 기타비유동부채 | 15,24 | 5,091,081,005 | 1,011,526,302 |
| 이연법인세부채 | 27 | 31,197,394,060 | 3,630,349,547 |
| 부 채 총 계 | 303,291,220,254 | 317,791,133,396 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업의 소유지분 | 1,035,556,245,335 | 831,295,485,110 | |
| 자본금 | 1,17 | 10,482,028,000 | 8,699,135,500 |
| 주식발행초과금 | 17 | 542,043,109,455 | 133,946,748,537 |
| 자기주식 | 18 | (9,908,740,357) | (16,678,223,120) |
| 기타자본항목 | 19 | (1,642,305,083,123) | (1,599,112,646) |
| 이익잉여금 | 20 | 2,135,244,931,360 | 706,926,936,839 |
| Ⅱ. 비지배지분 | 530,247,948 | 10,373,031,810 | |
| 자 본 총 계 | 1,036,086,493,283 | 841,668,516,920 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 1,339,377,713,537 | 1,159,459,650,316 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 32 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 31 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 솔브레인홀딩스 주식회사와 그 종속기업(구, 솔브레인 주식회사와 그 종속기업) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 및 지분법손익 | 5,11,31 | 235,745,054,661 | 250,381,451,552 |
| Ⅱ. 매출원가 | 21,23,31 | (194,093,373,143) | (208,470,568,887) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 5 | 41,651,681,518 | 41,910,882,665 |
| 판매비와관리비 | 22,23 | (25,076,325,049) | (27,492,156,189) |
| Ⅳ. 영업이익 | 5 | 16,575,356,469 | 14,418,726,476 |
| 기타수익 | 25 | 60,086,334,523 | 11,311,318,735 |
| 기타비용 | 25 | (2,517,522,649) | (33,751,590,775) |
| 금융수익 | 26 | 7,198,509,150 | 10,028,346,769 |
| 금융비용 | 26 | (14,690,607,589) | (5,586,303,192) |
| 관계기업및공동기업투자처분이익 | 5,643,779,668 | - | |
| 관계기업및공동기업투자처분손실 | (3,396,957,821) | - | |
| 관계기업및공동기업투자손상차손 | 11 | - | (5,905,826,115) |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 68,898,891,751 | (9,485,328,102) | |
| 법인세비용 | 27 | (12,588,350,559) | (8,110,927,516) |
| Ⅵ. 계속영업당기순이익(손실) | 56,310,541,192 | (17,596,255,618) | |
| 지배기업의 소유주에 귀속될 계속영업당기순이익(손실) | 56,153,929,344 | (17,597,961,977) | |
| 비지배지분에 귀속될 계속영업당기순이익 | 156,611,848 | 1,706,359 | |
| Ⅶ. 중단영업당기순이익 | 33 | 1,388,126,712,647 | 136,886,972,145 |
| 지배기업의 소유주에 귀속될 중단영업당기순이익 | 1,386,505,280,477 | 134,816,672,478 | |
| 비지배지분에 귀속될 중단영업당기순이익 | 1,621,432,170 | 2,070,299,667 | |
| Ⅷ. 당기순이익 | 1,444,437,253,839 | 119,290,716,527 | |
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 | 1,442,659,209,821 | 117,218,710,501 | |
| 비지배지분에 귀속될 당기순이익 | 1,778,044,018 | 2,072,006,026 | |
| Ⅸ. 당기기타포괄손익(법인세효과 차감후) | 9,220,414,351 | 1,212,491,540 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (1,743,063,201) | 1,212,491,540 | |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 | (803,837,163) | 623,952,684 | |
| 해외사업환산손익 | (939,226,038) | 588,538,856 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 10,963,477,552 | - | |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 | 10,963,477,552 | - | |
| Ⅹ. 당기총포괄이익 | 1,453,657,668,190 | 120,503,208,067 | |
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기총포괄이익 | 1,451,879,624,172 | 118,431,202,041 | |
| 비지배지분에 귀속될 당기총포괄이익 | 1,778,044,018 | 2,072,006,026 | |
| XI. 지배기업지분에 대한 주당이익(손실) | 28 | ||
| 계속영업기본주당이익(손실) | 4,148 | (1,043) | |
| 계속영업희석주당이익(손실) | 4,148 | (1,043) | |
| 중단영업기본주당이익 | 102,409 | 7,991 | |
| 중단영업희석주당이익 | 102,409 | 7,991 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 32 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 31 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 솔브레인홀딩스 주식회사와 그 종속기업(구, 솔브레인 주식회사와 그 종속기업) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 지배기업의 소유지분 | 비지배지분 | 총자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (전기초) | 8,699,135,500 | 133,946,748,537 | (16,678,223,120) | (2,811,566,821) | 602,362,239,838 | 725,518,333,934 | 8,269,396,799 | 733,787,730,733 | |
| 당기총포괄이익 | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 117,218,710,501 | 117,218,710,501 | 2,072,006,026 | 119,290,716,527 | |
| 기타포괄손익 | |||||||||
| 관계기업 기타포괄&cr 손익에 대한 지분변동 | 19 | - | - | - | 623,952,684 | - | 623,952,684 | - | 623,952,684 |
| 해외사업환산손익 | 19 | - | - | - | 588,538,856 | - | 588,538,856 | - | 588,538,856 |
| 당기총포괄이익 | - | - | - | 1,212,491,540 | 117,218,710,501 | 118,431,202,041 | 2,072,006,026 | 120,503,208,067 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||||
| 배당금의 지급 | 20 | - | - | - | - | (12,654,013,500) | (12,654,013,500) | - | (12,654,013,500) |
| 비지배지분율의 취득 | 32 | - | - | - | - | - | - | 31,628,985 | 31,628,985 |
| 비지배지분과의 거래 | 19 | - | - | - | (37,365) | - | (37,365) | - | (37,365) |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | - | (37,365) | (12,654,013,500) | (12,654,050,865) | 31,628,985 | (12,622,421,880) | |
| 2019.12.31 (전기말) | 8,699,135,500 | 133,946,748,537 | (16,678,223,120) | (1,599,112,646) | 706,926,936,839 | 831,295,485,110 | 10,373,031,810 | 841,668,516,920 | |
| 2020.01.01 (당기초) | 8,699,135,500 | 133,946,748,537 | (16,678,223,120) | (1,599,112,646) | 706,926,936,839 | 831,295,485,110 | 10,373,031,810 | 841,668,516,920 | |
| 당기총포괄이익 | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,442,659,209,821 | 1,442,659,209,821 | 1,778,044,018 | 1,444,437,253,839 | |
| 기타포괄손익 | |||||||||
| 관계기업 기타포괄&cr 손익에 대한 지분변동 | 19 | - | - | - | (803,837,163) | - | (803,837,163) | - | (803,837,163) |
| 해외사업환산손익 | 19 | - | - | - | (939,226,038) | - | (939,226,038) | - | (939,226,038) |
| 기타포괄-공정가치 &cr 측정 금융자산평가손익 | 19 | - | - | - | 10,963,477,552 | - | 10,963,477,552 | - | 10,963,477,552 |
| 당기총포괄이익 | - | - | - | 9,220,414,351 | 1,442,659,209,821 | 1,451,879,624,172 | 1,778,044,018 | 1,453,657,668,190 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||||
| 배당금의 지급 | 20 | - | - | - | - | (14,341,215,300) | (14,341,215,300) | - | (14,341,215,300) |
| 지배기업의 인적분할 | 33 | (3,889,283,000) | (59,886,050,883) | 6,769,482,763 | (1,649,926,384,828) | - | (1,706,932,235,948) | (11,620,827,880) | (1,718,553,063,828) |
| 현물출자 | 33 | 5,672,175,500 | 467,982,411,801 | - | - | - | 473,654,587,301 | - | 473,654,587,301 |
| 소유주와의 거래 총액 | 1,782,892,500 | 408,096,360,918 | 6,769,482,763 | (1,649,926,384,828) | (14,341,215,300) | (1,247,618,863,947) | (11,620,827,880) | (1,259,239,691,827) | |
| 2020.12.31 (당기말) | 10,482,028,000 | 542,043,109,455 | (9,908,740,357) | (1,642,305,083,123) | 2,135,244,931,360 | 1,035,556,245,335 | 530,247,948 | 1,036,086,493,283 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 32 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 31 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 솔브레인홀딩스 주식회사와 그 종속기업(구, 솔브레인 주식회사와 그 종속기업) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 70,870,288,619 | 195,110,976,899 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 29 | 101,465,100,584 | 236,066,306,512 |
| 이자의 수취 | 1,720,116,520 | 8,131,164,744 | |
| 이자의 지급 | (3,165,821,414) | (5,937,855,865) | |
| 배당금의 수취 | 19,006,155,658 | 6,357,435,479 | |
| 법인세의 납부 | (48,647,034,969) | (49,506,073,971) | |
| 법인세의 환급 | 491,772,240 | - | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (306,666,194,220) | (43,741,881,601) | |
| 기타채권의 증가 | (11,960,100,000) | (3,031,846,980) | |
| 기타채권의 감소 | - | 65,406,800,000 | |
| 기타금융자산의 증가 | (26,340,731,716) | (33,996,572,974) | |
| 기타금융자산의 감소 | 26,177,345,200 | 26,526,117,093 | |
| 이행보증금의 증가 | 31 | (2,061,183,150) | - |
| 유형자산의 취득 | (94,818,093,876) | (101,512,340,573) | |
| 유형자산의 처분 | 9,324,618,186 | 1,696,171,427 | |
| 국고보조금의 수령 | 66,566,667 | 37,119,293 | |
| 투자부동산의 취득 | (185,852,611,973) | (490,749,655) | |
| 투자부동산의 처분 | 6,248,860 | 1,080,000,000 | |
| 무형자산의 취득 | (252,580,000) | (820,204,940) | |
| 무형자산의 처분 | 751,828,454 | - | |
| 관계기업투자주식의 취득 | (2,853,936,000) | (383,310,000) | |
| 관계기업투자주식의 처분 | 21,640,705,800 | - | |
| 사업결합으로 인한 증가 | - | 1,746,935,708 | |
| 사업결합으로 인한 감소 | (40,494,270,672) | - | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 29 | (18,021,345,481) | 13,908,984,329 |
| 차입금의 증가 | 139,427,549,468 | 59,840,946,377 | |
| 차입금의 상환 | (52,328,269,737) | (32,068,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (1,877,465,906) | (1,209,911,183) | |
| 배당금의 지급 | (14,341,215,300) | (12,654,013,500) | |
| 비지배지분과의 거래 | - | (37,365) | |
| 주식발행비용 | (159,941,003) | - | |
| 자기주식의 취득 | (686,964,855) | - | |
| 인적분할로 인한 감소 | 33 | (88,055,038,148) | - |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (253,817,251,082) | 165,278,079,627 | |
| 기초의 현금및현금성자산 | 346,352,700,901 | 183,858,842,028 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (3,664,739,549) | (2,784,220,754) | |
| 연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가 | 20,068,216,935 | - | |
| 기말의 현금및현금성자산 | 108,938,927,205 | 346,352,700,901 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 주석
| 제 32 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 31 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 솔브레인홀딩스 주식회사와 그 종속기업(구, 솔브레인 주식회사와 그 종속기업) |
&cr
1. 일 반 사 항 : &cr&cr 솔브레인홀딩스 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 지배기업의 개요&cr&cr 지 배기업은 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하여 왔습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다.&cr&cr지배기업은 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 10,482백만원이며, 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(73.56%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr한편, 연결재무제표에 대한 주석 33 에서 언급한 바와 같이, 지배기업은 2020년 1월 22일자 이사회 결의 및 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는 분할존속회사와 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할하였습니다.&cr&cr또한, 2020년 5월 14일자로 사명을 솔브레인 주식회사에서 솔브레인홀딩스 주식회사로 변경하였으 며, 2020년 12월 17일 분할신설회사(솔브레인 주식회사)의 발행주식을 취득하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하"공정거래법")에 따른 자회사로 편입하고 지주회사의 지위를 취득하였습니다.
나. 종속기업들의 현황&cr &cr 2020년과 2019 년 1 2월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 결산월 | 업 종 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배 지분율(%) |
비지배 지분율(%) |
지배 지분율(%) |
비지배 지분율(%) |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 솔브레인옵토스(주) | 대한민국 | 99.99 | 0.01 | 99.99 | 0.01 | 12월 | 광학필름 생산 |
| Soulbrain MI, Inc. | 미 국 | 100 | - | 100 | - | 12월 | 2차전지 전해액 미주생산 |
| 솔브레인에스엘디(주) | 대한민국 | 100 | - | 100 | - | 12월 | 디스플레이 가공업 및&cr반도체 검사장치의 제조ㆍ판매 |
| Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.(*1) | 중 국 | - | - | 100 | - | 12월 | 반도체 공정용 화학재료 제조 |
| Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD | 말레이시아 | 100 | - | 100 | - | 12월 | 2차전지 전해액 등의 제조 |
| Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. | 중 국 | 100 | - | 100 | - | 12월 | 디스플레이용 화학재료 제조 |
| 솔브레인라사(주)(*1) | 대한민국 | - | - | 51 | 49 | 12월 | 반도체 제조용 고순도 인산 제조 |
| (주)비즈네트웍스 | 대한민국 | 70 | 30 | 70 | 30 | 12월 | 전자상거래 및 통신판매업 |
| Soulbrain HU Kft. | 헝 가 리 | 100 | - | 100 | - | 12월 | 2차전지 전해액 제조 |
| (주)프로웰 | 대한민국 | 97.07 | 2.93 | 97.07 | 2.93 | 12월 | 기타 전자부품 제조 |
| 에스비노브스(주)(*2) | 대한민국 | 100 | - | - | - | 12월 | 기타 전문 서비스업 |
| Soulbrain CA, LLC(*2)(*3) | 미 국 | 100 | - | - | - | 12월 | 기타 전문 서비스업 |
| SB 125 Rio Robles, LLC(*2)(*3) | 미 국 | 100 | - | - | - | 12월 | 부동산 임대업 |
| ARK Diagnostics, Inc.(*2) | 미 국 | 100 | - | - | - | 12월 | 진단 약물 연구업 |
(*1) 당기 중 지배기업의 인적분할에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.
(*2) 당기 중 신규로 연결범위에 포함되었습니다.&cr(*3) 종속기업인 에스비노브스(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
다. 종속기업 관련 재무정보 요약&cr
2020년과 2019년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업들의 요약재무상태표와 동일로종료되는 양 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
&cr(1) 2020년
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 솔브레인옵토스(주) | 17,436,030 | 16,915,143 | 520,887 | 14,234,899 | 91,137 | 91,137 |
| Soulbrain MI, Inc. | 25,303,134 | 40,718,066 | (15,414,932) | 29,583,409 | (905,124) | (905,124) |
| 솔브레인에스엘디(주) | 108,643,617 | 54,824,092 | 53,819,525 | 123,788,953 | 5,922,070 | 5,922,070 |
| Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.(*) | - | - | - | 50,714,639 | 2,052,564 | 2,164,663 |
| Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD | 10,339,144 | 6,101,186 | 4,237,958 | 16,384,659 | 1,544,655 | 1,544,655 |
| Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. | 30,322,350 | 13,693,516 | 16,628,834 | 7,884,128 | (2,338,002) | (2,338,002) |
| 솔브레인라사(주)(*) | - | - | - | 24,093,940 | 3,387,547 | 3,387,547 |
| (주)비즈네트웍스 | 5,334,564 | 2,782,722 | 2,551,842 | 19,368,303 | 769,071 | 769,071 |
| Soulbrain HU Kft | 38,211,808 | 8,505,534 | 29,706,274 | - | (941,060) | (941,060) |
| (주)프로웰 | 8,411,017 | 13,678,927 | (5,267,910) | 7,202,793 | (2,695,203) | (2,695,203) |
| 에스비노브스(주) | 71,895,399 | 23,660 | 71,871,739 | - | (671,134) | (671,134) |
| Soulbrain CA, LLC. | 67,455,719 | - | 67,455,719 | - | (305) | (316) |
| SB 125 Rio Robles, LLC. | 185,516,511 | 118,704,908 | 66,811,603 | 2,257,906 | (108,892) | (100,398) |
| ARK Diagnostics, Inc.. | 108,457,000 | 35,837,823 | 72,619,177 | - | - | - |
(*) 당기 중 지배기업의 인적분할에 따른 종속기업 제외 전 요약표괄손익계산서 내역입니다.&cr
(2) 2019년
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 솔브레인옵토스(주) | 17,647,699 | 17,217,949 | 429,750 | 17,087,368 | (7,559,627) | (7,559,627) |
| Soulbrain MI, Inc. | 21,139,460 | 36,655,268 | (15,515,808) | 25,253,270 | (3,141,783) | (3,545,645) |
| 솔브레인에스엘디(주) | 92,776,577 | 74,731,183 | 18,045,394 | 122,208,523 | 4,858,216 | 4,858,216 |
| Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. | 94,800,657 | 45,055,853 | 49,744,804 | 71,076,036 | 1,894,975 | 2,723,962 |
| Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD | 11,798,558 | 8,916,509 | 2,882,049 | 15,850,484 | 1,302,861 | 1,376,581 |
| Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. | 32,435,491 | 13,660,490 | 18,775,001 | 7,232,095 | (2,533,779) | (2,108,729) |
| 솔브레인라사(주) | 47,826,823 | 27,037,181 | 20,789,642 | 42,476,339 | 4,333,963 | 4,333,963 |
| 솔브레인멤시스(주) | - | - | - | 23,987,696 | (292,398) | (292,398) |
| (주)비즈네트웍스 | 4,049,046 | 2,266,275 | 1,782,771 | 17,425,314 | 372,499 | 372,499 |
| Soulbrain HU Kft | 9,059,485 | 99,637 | 8,959,848 | - | (122,951) | (458,308) |
| (주)프로웰 | 8,272,504 | 10,845,211 | (2,572,707) | 1,614,550 | (3,650,675) | (3,650,675) |
라. 연결대상범위의 변동&cr&cr당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 당기 중 신규 연결에 포함된 기업&cr
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 에스비노브스(주) | 당기 중 신규 설립 |
| Soulbrain CA, LLC. | 당기 중 신규 설립 |
| SB 125 Rio Robles, LLC. | 당기 중 신규 설립 |
| ARK Diagnostics, Inc. | 당기 중 추가 지분 취득에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입 |
&cr(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 솔브레인라사(주) | 당기 중 지배기업 인적분할에 따라 연결범위에서 제외 |
| Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. | 당기 중 지배기업 인적분할에 따라 연결범위에서 제외 |
2. 중요한 회계정책 :
&cr다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
가. 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상 품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr&cr이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하 지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
① 기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율로 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr ④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업&cr 인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련&cr 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr
⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 포괄손익계산서의 표시&cr&cr연결회사는 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할된 후 분할존속회사인 연결회사의 사업 목적이 분할회사의 사업 목적과 달라짐에 따라 포괄손익계산서의 표시를 변경하는 것이 재무성과의 구성요소를 설명하는데 더 적절하다고 판단였으며, 전기의 포괄손익계산서를 재분류하였습니다.
전기 포괄손익계산서 재분류와 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재분류 후 | 재분류 전 |
|---|---|---|
| 매출액의 구성 | 제품 및 상품의 판매, 임대수익 및 서비스수익,&cr관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법 손익(*) | 제품 및 상품의 판매, 임대수익 및 서비스수익 |
(*) 전기 중 인식한 종속기업, 관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법손익 21,365,944천원은 재분류 전 영업외손익으로 분류되었습니다.&cr&cr이러한 재분류가 전기의 당기순손익에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr나. 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr
(1) 종속기업&cr
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. &cr
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr &cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
&cr(3) 공동약정 &cr &cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. &cr
다. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr(2) 표시통화로의 환산&cr&cr연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.&cr- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율&cr- 수익과 비용은 해당기간의 평균환율&cr- 자본은 역사적 환율&cr- 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식&cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산합니다.&cr&cr(3) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 연결포괄손익계산서상"금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 연결포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
라. 금융자산
(1) 분류&cr
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(2) 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.&cr
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다. &cr &cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다.
② 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "기타수익"으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상 &cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr마. 파생상품
&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후에도 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.
바. 매출채권&cr&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr사. 재고자산
&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고 가중평균법에 따라 결정됩니다.&cr
아. 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 구 분 | 추정 경제적 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 - 30년 |
| 구 축 물 | 20년 - 30년 |
| 기 계 장 치 | 4년 - 10년 |
| 차량운반구 | 5년 - 6년 |
| 공구와기구 | 5년 - 6년 |
| 집 기 비 품 | 3년 - 6년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr
자. 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr차. 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr카. 무형자산
&cr영업권은 2.나.(1) 에 서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 "0"(영)으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.&cr
| 구 분 | 추정 경제적 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 5년 - 15년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 9년 - 20년 | 정액법 |
&cr무형자산의 상각방법과 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr
타. 투자부동산
&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물과 구축물은 추정 경제적 내용연수 20 ~ 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
파. 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
하. 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
거. 금융부채
(1) 분류 및 측정&cr
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. &cr&cr(2) 제거&cr
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
너. 금융보증계약
&cr금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식하고 있습니다.&cr
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr연결회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.&cr&cr더. 당기법인세 및 이연법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
러. 퇴직급여
연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
머. 기타장기종업원급여&cr&cr연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.
버. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
서. 수익인식
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 통제는 한시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr&cr(1) 재화의 공급&cr
- 수행의무의 식별&cr
연결회사는 고객에게 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 2차전지전해액 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품 및 상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.
- 변동대가&cr
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되 돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
&cr (2) 관계ㆍ공동기업으로부터 발생하는 지분법이익&cr&cr연결회사는 관계기업 및 공동기업으로부터 발생하는 지분법이익을 "매출액"으로 인식합니다.
(3) 용역의 제공&cr&cr용역의 제공으로 인한 수익은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 임대수익&cr &cr연결회사는 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
어. 리스
&cr(1) 리스제공자&cr&cr연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기간으로 리스기간에 걸쳐 리스비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.&cr&cr(2) 리스이용자
&cr연결회사는 다양한 부동산, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스 계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr&cr계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr&cr연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는&cr다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr&cr- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라&cr 지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수&cr 선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스&cr 를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr&cr- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은&cr 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신 용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 &cr&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr&cr- 연장선택권 및 종료선택권&cr&cr다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. &cr&cr저. 영업부문&cr
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr
처. 소유주에 대한 분배예정 자산(또는 처분자산집단)과 중단영업&cr &cr- 소유주에 대한 분배예정 자산(또는 처분자산집단)&cr &cr연결회사는 매각예정으로 분류되는 비유동자산(또는 처분자산집단)에 적용하고 있는분류, 표시 및 측정과 관련된 회계정책을, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주에 대한 분배예정으로 분류되는 비유동자산(또는 처분자산집단)에도 적용하였습니다.&cr &cr또한, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주에게 이러한 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되고분배 전ㆍ후에 그 자산이 궁극적으로 동일한 당사자 또는 당사자들에 의해 통제받지 않는 경우, 연결회사는 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회에서 승인된 때)에 미지급배당을 인식합니다. 미지급배당은 매 보고기간말과 결제일에 분배될 비현금자산의 공정가치로 측정되고, 미지급배당의 장부금액변동은 분배금액에 대한 조정으로 연결재무상태표 상 기타자본항목에서 인식됩니다.
연결회사는 미지급배당을 결제할 때, 분배된 비현금자산의 장부금액과 미지급배당의장부금액이 차이가 있다면 이를 당기손익으로 인식합니다.
&cr- 중단영업&cr &cr다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.
ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.
ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.
ㆍ 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.
연결회사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 연결포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 추가적인 중단영업 관련사항은 주석 33에서 공시하고 있습니다.
커. 재무제표 승인&cr&cr회사의 연결재무제표는 2021년 2 월 17 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr가. 현금창출단위의 손상차손
현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 12 참조).&cr
나. 관계기업 및 공동기업투자의 손상차손&cr
연결회사는 매년 관계기업 및 공동기업의 손상여부를 검토하고 있습니다. 투자주식의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 11 참조).&cr
다. 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주로 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.다 참조). &cr
라. 금융자산의 손상&cr
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.가.(2) 참조). &cr
마. 법인세&cr&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조). &cr&cr연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
바. 리스&cr
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr&cr일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.&cr&cr- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.&cr- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.&cr- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.&cr &cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr
4. 재무위험관리 :
가. 재무위험관리요소
&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr
위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
&cr(1) 시장위험
&cr1) 외환위험&cr
연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다.&cr
연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.
2020년과 2019년 12월 31일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 미국 달러화, 일본 엔화, 중국 위안화, 헝가리 포린트화, 천원)
| 구 분 | 통화 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 미국 달러화 | 61,513,079 | 66,926,230 | 246,137,930 | 284,978,496 |
| 일본 엔화 | - | - | 525,048,725 | 5,583,736 | |
| 헝가리 포린트화 | 1,112,229 | 4,082 | - | - | |
| 매출채권 | 미국 달러화 | 10,721,433 | 11,677,287 | 48,657,232 | 56,335,343 |
| 일본 엔화 | - | - | 953,973,815 | 10,145,225 | |
| 기타채권 | 미국 달러화 | 31,001,032 | 33,729,123 | 1,835,625 | 2,125,286 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | 미국 달러화 | - | - | 2,004,337 | 2,320,622 |
| 일본 엔화 | - | - | 195,154,278 | 2,075,407 | |
| 헝가리 포린트화 | 1,277,125 | 4,687 | - | - | |
| 중국 위안화 | - | - | 17,564,200 | 2,911,091 | |
| 차입금 | 미국 달러화 | 112,067 | 121,929 | 17,000,000 | 19,682,600 |
| 기타채무 | 미국 달러화 | 2,763,825 | 3,007,042 | 6,368,533 | 7,373,487 |
| 일본 엔화 | - | - | 24,114,518 | 256,451 | |
| 중국 위안화 | - | - | 8,018 | 1,329 |
&cr2020년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%상승 및 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 8,280 백 만원(전기: 24,600백만원)만큼 증가 및 감소할 것입니다.&cr
2) 가격위험&cr
연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ, &crNASDAQ 주가지수에 속해 있습니다.&cr&cr2020년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 상승 및 하락이 연결회사의 세후이익 및 자본의 증가 및 감소에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 손익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSDAQ | - | 355,756 | - | 355,756 |
| NASDAQ | 3,472,689 | - | 3,472,689 | - |
&cr당기손익-공정가치 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.&cr
3) 이자율 위험&cr
연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.&cr
연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다.&cr&cr2020년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 1,056백 만원 (전기 : 595백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.
(2) 신용위험&cr
1) 위험관리&cr
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr&cr2020년과 2019년 12월 31일 현재 연결회사가 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 금융보증계약을 제외하고 장부금액과 동일하며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr&cr2020년 12월 31일 현재 금융보증계약의 최대노출정도는 13,187백만원(전기말 : 24,321백만원)이며 당기손익-공정가치 금융자산의 최대노출정도는 주석 4.가.(2).4)를 참고하시기 바랍니다.&cr
2) 금융자산의 손상&cr
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산&cr
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 2020년과 2019년 12월 31일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상 | 1개월 이하&cr연체 | 1개월 초과&cr3개월 이하&cr연체 | 3개월 초과&cr6개월 이하&cr연체 | 6개월 초과&cr연체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.12.31 | ||||||
| 총 장부금액 - 매출채권 | 33,891,778 | 2,131,062 | 1,765,468 | 828,694 | 2,709,720 | 41,326,722 |
| 손실충당금 | - | (30,332) | (5,125) | (241,368) | (723,546) | (1,000,371) |
| 2019.12.31 | ||||||
| 총 장부금액 - 매출채권 | 79,228,972 | 3,452,083 | 1,334,593 | 295,850 | 2,455,386 | 86,766,884 |
| 손실충당금 | - | - | (331,590) | - | (550,967) | (882,557) |
&cr당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 882,557 | 1,951,703 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 322,614 | 586,983 |
| 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 | (215,786) | (1,091,700) |
| 사업결합 | 26,112 | (564,429) |
| 기타 | 42,075 | - |
| 분할로 인한 변동 | (57,201) | - |
| 기말 | 1,000,371 | 882,557 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산
상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같으며 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기타채권 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,120,455 | 4,464,473 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 91,158 | 1,050,455 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (18,763) | - |
| 사업결합 | - | (4,394,473) |
| 분할로 인한 변동 | (1,122,394) | - |
| 기타 | (456) | - |
| 기말 | 70,000 | 1,120,455 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
3) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분(*) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | ||
| 매출채권 | 322,614 | 586,983 |
| 상각후원가 측정 기타채권 | 91,158 | 1,050,458 |
| 합 계 | 413,772 | 1,637,441 |
(*) 지배기업의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.
4) 당기손익-공정가치 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 채무상품의 장부금액입니다 ( 당기 말 : 44,829 백만 원 , 전기말: 22,644백만원). &cr
(3) 유동성위험
&cr연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어서 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr
2020년과 2019년 12월 31일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
&cr1) 2020년 12월 31일
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 27,867,237 | - | - | 27,867,237 |
| 기타채무(*) | 15,943,539 | 460,368 | - | 16,403,907 |
| 차입금 | 87,048,579 | 8,020,068 | 90,196,590 | 185,265,237 |
| 금융보증계약 | 13,186,560 | - | - | 13,186,560 |
| 리스부채 | 4,060,016 | 2,479,113 | 8,872,914 | 15,412,043 |
| 합 계 | 148,105,931 | 10,959,549 | 99,069,504 | 258,134,984 |
(*) 금융보증부채를 제외한 금액입니다.
2) 2019년 12월 31일
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 42,072,117 | - | - | 42,072,117 |
| 기타채무(*) | 61,049,763 | 462,837 | - | 61,512,600 |
| 차입금 | 161,374,695 | 5,415,269 | 4,355,719 | 171,145,683 |
| 금융보증계약 | 24,320,881 | - | - | 24,320,881 |
| 리스부채 | 1,233,844 | 848,458 | 482,483 | 2,564,785 |
| 합 계 | 290,051,300 | 6,726,564 | 4,838,202 | 301,616,066 |
(*) 금융보증부채를 제외한 금액입니다.&cr&cr유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.&cr
나. 자본위험관리&cr
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
2020년과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 173,022,535 | 168,010,843 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (108,938,927) | (346,352,701) |
| 순부채(C=A-B) | 64,083,608 | (178,341,858) |
| 자본총계(D) | 1,036,086,493 | 841,668,517 |
| 총자본(E=C+D) | 1,100,170,101 | 663,326,659 |
| 자본조달비율(C/E) | 5.82% | 부의 자본조달비율 |
&cr다. 공정가치 측정&cr
(1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 기타금융자산(*) | 95,050,715 | 95,050,715 | 36,134,981 | 36,134,981 |
| 금융부채 | ||||
| 기타금융부채 | 32,791 | 32,791 | - | - |
(*) 상각후원가로 인식한 금융자산은 제외하였습니다.&cr&cr상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할&cr 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
2020년과 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
1) 2020년 12월 31일
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 자 산 : | ||||
| 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 45,813,844 | - | 4,407,450 | 50,221,294 |
| 채무증권 | - | 2,298,520 | 42,530,901 | 44,829,421 |
| 합 계 | 45,813,844 | 2,298,520 | 46,938,351 | 95,050,715 |
| 부 채 : | ||||
| 기타금융부채 중 파생상품부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 32,791 | - | 32,791 |
2) 2019년 12월 31일
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 자 산 : | ||||
| 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 4,693,350 | - | 8,797,498 | 13,490,848 |
| 채무증권 | - | - | 22,644,133 | 22,644,133 |
| 합 계 | 4,693,350 | - | 31,441,631 | 36,134,981 |
(3) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 31,441,631 | 29,980,792 |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | 8,468,434 | (2,025,867) |
| 매입금액 | 18,020,285 | 13,972,573 |
| 매도금액 | (5,204,500) | (10,485,867) |
| 수준 1로 의 이동(*) | (5,787,499) | - |
| 기말잔액 | 46,938,351 | 31,441,631 |
(*) 당기 중 기존 보유 주식의 상장에 따라 수준 3에서 수준 1로 변경되었습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr
2020년과 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
1) 2020년 12월 31일
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 지분증권 | 4,407,450 | 3 | 취득원가법 | - | - |
| 채무증권 | 42,530,901 | 3 | 순자산가치법 | - | - |
2) 2019년 12월 31일
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 지분증권 | 8,797,498 | 3 | 취득원가법 | - | - |
| 채무증권 | 22,644,133 | 3 | 현재가치기법, 순자산가치법 | - | - |
&cr(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr
연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.
5. 영업부문 정보 : &cr&cr가. 영업부문에 대한 일반정보
연결회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 지주부문과 화학제품제조부문, 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 연결회사는 주석 33에 언급한 바와 같이 지배기업에 대하여 사업부문을 인적분할하여 분할신설회사에서 영위하는 것을 이사회 및주주총회에서 결의함에 따라 해당 부문을 중단영업손익으로 반영하였습니다.&cr&cr나. 당기와 전기의 수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분(*) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 626,784,968 | 1,021,271,673 |
| 관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법손익(주석 11 참조) | ||
| 지분법이익 | 21,401,002 | 25,853,593 |
| 지분법손실 | 4,288,051 | 4,487,649 |
| 합 계 | 643,897,919 | 1,042,637,617 |
(*) 지배기업의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.&cr
다. 당기와 전기의 각 영업부문의 당기손익은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 화학제품제조 | 유통 및 서비스 | 지분법손익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매 출 액 : | ||||
| 외부매출액 | 404,962,442 | 221,822,526 | - | 626,784,968 |
| 계속영업 외부매출액 | 102,550,017 | 114,176,424 | - | 216,726,441 |
| 중단영업 외부매출액 | 302,412,425 | 107,646,102 | - | 410,058,527 |
| 관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법손익 | - | - | 17,112,951 | 17,112,951 |
| 계속영업 지분법손익 | - | - | 19,018,614 | 19,018,614 |
| 중단영업 지분법손익 | - | - | (1,905,663) | (1,905,663) |
| 매출총이익 | 126,207,403 | 26,273,902 | 17,112,951 | 169,594,256 |
| 계속영업 매출총이익 | 10,742,947 | 11,890,121 | 19,018,614 | 41,651,682 |
| 중단영업 매출총이익 | 115,464,456 | 14,383,781 | (1,905,663) | 127,942,574 |
| 영업이익 | 87,801,417 | 8,617,034 | 17,112,951 | 113,531,402 |
| 계속영업 영업이익 | (1,525,743) | (917,515) | 19,018,614 | 16,575,356 |
| 중단영업 영업이익 | 89,327,160 | 9,534,549 | (1,905,663) | 96,956,046 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 31,034,473 | 7,455,805 | - | 38,490,278 |
| 계속영업 감가상각비 및 무형자산상각비 | 7,154,518 | 6,116,354 | - | 13,270,872 |
| 중단영업 감가상각비 및 무형자산상각비 | 23,879,955 | 1,339,451 | - | 25,219,406 |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 화학제품제조 | 유통 및 서비스 | 지분법손익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매 출 액 : | ||||
| 외부매출액 | 622,556,293 | 398,715,380 | - | 1,021,271,673 |
| 계속영업 외부매출액 | 91,861,726 | 137,201,050 | - | 229,062,776 |
| 중단영업 외부매출액 | 530,694,567 | 261,514,330 | - | 792,208,897 |
| 관계ㆍ공동기업으로부터의 지분법손익 | - | - | 21,365,944 | 21,365,944 |
| 계속영업 지분법손익 | - | - | 21,318,676 | 21,318,676 |
| 중단영업 지분법손익 | - | - | 47,268 | 47,268 |
| 매출총이익 | 205,360,679 | 49,421,503 | 21,365,944 | 276,148,126 |
| 계속영업 매출총이익 | 6,004,476 | 14,587,731 | 21,318,676 | 41,910,883 |
| 중단영업 매출총이익 | 199,356,203 | 34,833,772 | 47,268 | 234,237,243 |
| 영업이익 | 150,512,101 | 23,672,565 | 21,365,944 | 195,550,610 |
| 계속영업 영업이익 | (14,298,137) | 7,398,187 | 21,318,676 | 14,418,726 |
| 중단영업 영업이익 | 164,810,238 | 16,274,378 | 47,268 | 181,131,884 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 43,833,155 | 8,262,670 | - | 52,095,825 |
| 계속영업 감가상각비 및 무형자산상각비 | 5,348,845 | 4,987,248 | - | 10,336,093 |
| 중단영업 감가상각비 및 무형자산상각비 | 38,484,310 | 3,275,422 | - | 41,759,732 |
&cr라. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 부문별 고정자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 화학제품제조 | 유통 및 서비스 | 지 주 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2020.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 및 투자부동산 | 71,694,349 | 314,340,127 | 224,425,873 | 97,957,826 | - | 296,120,222 | 412,297,953 |
| 무형자산 | 6,166,266 | 1,783,544 | 3,146,330 | 4,136,693 | 64,657,881 | 73,970,477 | 5,920,237 |
| 사용권자산 | 7,446,407 | 4,641,226 | 7,841,017 | 1,743,249 | - | 15,287,424 | 6,384,475 |
마. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분(*) | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화학제품&cr제조 | 유통 및&cr서비스 | 금 액 | 비 율(%) | 화학제품&cr제조 | 유통 및 &cr서비스 | 금 액 | 비 율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A 사 | 22,315,539 | 99,938,332 | 122,253,871 | 18.99 | 69,599,854 | 136,741,891 | 206,341,745 | 19.79 |
| B 사 | 48,588,673 | 58,425,509 | 107,014,182 | 16.62 | 96,315,799 | 105,038,729 | 201,354,528 | 19.31 |
| C 사 | 83,462,404 | 17,278,032 | 100,740,436 | 15.65 | 128,406,229 | 46,196,700 | 174,602,929 | 16.75 |
| 합 계 | 154,366,616 | 175,641,873 | 330,008,489 | 51.26 | 294,321,882 | 287,977,320 | 582,299,202 | 55.85 |
(*) 지배기업의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.
바. 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분(*) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 454,378,097 | 810,769,077 |
| 중 국 | 119,159,116 | 168,226,570 |
| 미 국 | 22,493,667 | 17,767,224 |
| 말레이시아 | 16,384,659 | 15,923,585 |
| 기 타 | 14,369,429 | 8,585,217 |
| 합 계 | 626,784,968 | 1,021,271,673 |
(*) 지배기업의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액이며, 지분법손익은 제외되어 있습니다.&cr&cr사. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 지역별 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 국 내 | 64,282,021 | 331,450,028 |
| 중 국 | 24,396,838 | 78,371,865 |
| 미 국 | 264,735,029 | 8,956,947 |
| 말레이시아 | 3,858,620 | 4,346,678 |
| 헝 가 리 | 28,105,615 | 1,477,147 |
| 합 계 | 385,378,123 | 424,602,665 |
6. 범주별 금융상품 :&cr&cr가. 2020년 12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
&cr(1) 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 108,938,927 | - | 108,938,927 |
| 매출채권 | 40,326,351 | - | 40,326,351 |
| 기타채권 | 16,771,877 | - | 16,771,877 |
| 기타금융자산 | 6,240,000 | 95,050,715 | 101,290,715 |
| 합 계 | 172,277,155 | 95,050,715 | 267,327,870 |
(2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr금융부채 | 기타&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 27,867,237 | - | - | 27,867,237 |
| 기타채무 | 16,403,908 | - | 397,792 | 16,801,700 |
| 차입금 | 173,022,535 | - | - | 173,022,535 |
| 기타금융부채 | - | 32,791 | - | 32,791 |
| 합 계 | 217,293,680 | 32,791 | 397,792 | 217,724,263 |
나. 2019년 12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 346,352,701 | - | 346,352,701 |
| 매출채권 | 85,884,328 | - | 85,884,328 |
| 기타채권 | 10,413,475 | - | 10,413,475 |
| 기타금융자산 | 18,224,000 | 36,134,981 | 54,358,981 |
| 합 계 | 460,874,504 | 36,134,981 | 497,009,485 |
&cr(2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 기타&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 42,072,117 | - | 42,072,117 |
| 기타채무 | 61,512,599 | 335,076 | 61,847,675 |
| 차입금 | 168,010,843 | - | 168,010,843 |
| 합 계 | 271,595,559 | 335,076 | 271,930,635 |
다. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
단위: 천원)
| 구 분(*1) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 : | ||
| 이자수익 | 2,248,509 | 5,510,031 |
| 외화환산이익(금융수익) | 2,749,783 | 2,828,169 |
| 외화환산손실(금융비용) | (7,755,143) | (4,865,716) |
| 외화환산이익(기타수익) | 1,028,498 | 712,813 |
| 외화환산손실(기타비용) | (2,157,755) | (1,082,434) |
| 외환차익(금융수익) | 4,708,955 | 3,427,088 |
| 외환차손(금융비용) | (4,934,059) | (652,013) |
| 외환차익(기타수익) | 5,889,801 | 9,684,823 |
| 외환차손(기타비용) | (4,032,982) | (6,966,278) |
| 대손상각비 | (322,614) | (586,983) |
| 기타의 대손상각비 | (101,198) | (1,050,458) |
| 대손충당금 환입 | 272,242 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 : | ||
| 평가손익 | 53,035,730 | (2,399,783) |
| 처분손익 | 3,636,311 | 217,767 |
| 이자수익 | 109,806 | 224,999 |
| 배당금수익 | 18,333 | 570,937 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 : | ||
| 평가손익(*2) | 11,235,374 | - |
| 상각후원가 측정 금융부채 : | ||
| 이자비용 | (2,683,399) | (4,451,765) |
| 외화환산이익(기타수익) | 84,907 | 142,687 |
| 외화환산손실(기타비용) | (11,888) | (52,302) |
| 기타금융부채 : | ||
| 금융보증비용환입 | 373,995 | 69,184 |
| 금융보증비용 | (106,922) | (182,649) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : | ||
| 파생상품평가손실 | (32,792) | - |
(*1) 지배기업의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.&cr(*2) 법인세효과 반영전 금액입니다.&cr
7. 현금및현금성자산 :&cr&cr가. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 77,266,077 | 15,718,260 |
| 외화예금 | 31,630,841 | 204,629,654 |
| 단기금융기관예치금 | 42,010 | 126,004,787 |
| 합 계 | 108,938,927 | 346,352,701 |
&cr나. 연결현금흐름표상 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.
&cr8. 매출채권 및 기타채권 :
가. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 : | ||||
| 매출채권 | 41,326,722 | - | 86,766,885 | - |
| 손실충당금 | (1,000,371) | - | (882,558) | - |
| 매출채권 소계 | 40,326,351 | - | 85,884,327 | - |
| 기타채권 : | ||||
| 미수금 | 997,372 | - | 5,258,692 | - |
| 손실충당금 | - | - | (1,050,455) | - |
| 미수수익 | 484,700 | - | 266,863 | - |
| 대여금 | 11,570,000 | 3,000,000 | 1,070,000 | 3,000,000 |
| 손실충당금 | (70,000) | - | (70,000) | - |
| 보증금 | 150,408 | 639,397 | 146,036 | 1,792,339 |
| 기타채권 소계 | 13,132,480 | 3,639,397 | 5,621,136 | 4,792,339 |
| 합 계 | 53,458,831 | 3,639,397 | 91,505,463 | 4,792,339 |
나. 매출채권, 상각후원가 측정 기타채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.가.(2).2)를 참고하시기 바랍니다.&cr
다. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 과거 부도경험이 없는 기존 고객 | 34,626,089 | 95,983,957 |
| 새로운 고객 | 6,546,442 | 310,894 |
| 과거 부도경험이 있는 기존 고객 | 9,694 | 2,952 |
| 손상되지 아니한 채권 합계 | 41,182,225 | 96,297,803 |
9. 기타금융자산 및 기타자산 : &cr&cr가. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 단기금융상품(*) | 6,000,000 | 18,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 2,298,520 | - |
| 소 계 | 8,298,520 | 18,000,000 |
| 비유동 : | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 92,752,195 | 36,134,981 |
| 장기성예금 | 240,000 | 224,000 |
| 소 계 | 92,992,195 | 36,358,981 |
| 합 계 | 101,290,715 | 54,358,981 |
(*) 2019년 12월 31일 현재 단기금융상품 중 10,000백만원은 연결회사의 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 16 참조).&cr
나. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
&cr(1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 채무증권 | ||
| 수익증권 | 2,298,520 | - |
| 소 계 | 2,298,520 | - |
| 비유동 | ||
| 지분증권 | ||
| 상장주식 | 45,813,844 | 4,693,350 |
| 비상장주식 | 4,407,450 | 8,797,498 |
| 채무증권 | ||
| 수익증권 | 34,589,917 | 17,055,133 |
| 상환우선주 및 전환사채 | 7,940,984 | 5,589,000 |
| 소 계 | 92,752,195 | 36,134,981 |
| 합 계 | 95,050,715 | 36,134,981 |
(2) 당기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분(*) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분증권 | ||
| 평가손익 | 45,776,032 | (2,301,263) |
| 처분손익 | 3,636,311 | - |
| 배당금수익 | 18,333 | 570,937 |
| 채무증권 | ||
| 평가손익 | 7,259,698 | (98,521) |
| 처분손익 | - | 217,767 |
| 이자수익 | 109,806 | 224,999 |
(*) 회사의 인적분할에 따른 중단영업손익이 포함되어 있습니다.&cr
다. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 3,999,618 | - | 300,874 | - |
| 부가세대급금 | 2,411,578 | - | 13,036,315 | - |
| 선급비용 | 874,653 | 382,366 | 1,265,961 | 66,942 |
| 기타유동자산 | 2,919,710 | - | 1,089,049 | - |
| 합 계 | 10,205,559 | 382,366 | 15,692,199 | 66,942 |
10. 재고자산 :&cr
가. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 상 품 | - | 4,326,831 |
| 평가충당금 | - | (196,645) |
| 제 품 | 7,635,761 | 26,694,297 |
| 평가충당금 | (759,328) | (1,386,637) |
| 원 재 료 | 9,657,411 | 31,088,653 |
| 평가충당금 | (863,318) | (2,894,049) |
| 저 장 품 | 115,912 | 1,003,126 |
| 미 착 품 | 3,556,561 | 6,175,494 |
| 재 공 품 | 5,429,016 | 1,329,250 |
| 평가충당금 | (200,232) | - |
| 합 계 | 24,571,783 | 66,140,320 |
&cr 나. 당기 중 비용으로 인식되어 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 97,844 백 만원(전기 : 90,052백만원), 중단영업손익에 포함된 재고자산의 원가는 284,885백만원(전기 : 334,526백만원)입니다.&cr &cr다. 당기 중 재고자산평가손실환입으로 652백만원(전기 : 평가손실 1,217백만원)을 계상하였습니다. 평가손실은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 28백만원(전기 : 1,236백만원)가산되어 있고, 중단영업손익에 평가손실환입 680백만원(전기 : 19백만원)이 가산되어 있습니다.&cr
11. 관계기업 및 공동기업투자 :&cr
가. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회 사 명 | 소재지 | 결산월 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계&cr기업 | 솔브레인(주)(*1) | 대한민국 | 12월 | 31 | 549,958,161 | 157,644,857 | 549,958,161 | - | - | - | - |
| (주)솔브레인저축은행 | 대한민국 | 12월 | 48.12 | 6,644,021 | 15,902,801 | 16,782,257 | 48.12 | 6,644,021 | 14,778,973 | 15,658,430 | |
| 나우아이비캐피탈(주)(*2) | 대한민국 | 12월 | 33.33 | 15,800,000 | 27,746,542 | 25,465,388 | 33.33 | 15,800,000 | 24,105,427 | 23,388,650 | |
| (주)제닉(*2)(*3) | 대한민국 | 12월 | 25.49 | 69,994,186 | 21,899,730 | 6,557,821 | 25.49 | 69,994,186 | 23,649,538 | 8,779,450 | |
| 유니머스홀딩스(유)(*4) | 대한민국 | 12월 | - | - | - | - | 30 | 15,985,500 | 21,941,624 | 21,941,624 | |
| (주)라이프시맨틱스(*5) | 대한민국 | 12월 | - | - | - | - | 16.21 | 4,473,217 | (571,673) | - | |
| 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 | 대한민국 | 12월 | 43.55 | 25,974,000 | 31,754,571 | 31,754,571 | 43.55 | 25,974,000 | 31,061,448 | 31,061,448 | |
| ARK Diagnostics, Inc.(*6) | 미 국 | 12월 | - | - | - | - | 40 | 20,223,000 | 25,974,496 | 25,974,495 | |
| 더블유에스씨에이치(주) | 대한민국 | 12월 | 42.59 | 574,965 | 172,094 | 172,094 | 42.59 | 383,310 | 139,764 | 139,764 | |
| ACVC Partners Fund I , LP(*7) | 미 국 | 12월 | 49.66 | 2,662,281 | 2,142,905 | 2,354,764 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 671,607,614 | 257,263,500 | 633,045,056 | 159,477,234 | 141,079,597 | 126,943,861 | |||||
| 공동&cr기업 | 훽트(주)(*8) | 대한민국 | 12월 | - | - | - | - | 49 | 4,701,748 | 6,221,598 | 7,986,348 |
| 엠씨솔루션(주) | 대한민국 | 12월 | 50 | 4,350,000 | 12,609,884 | 12,609,884 | 50 | 4,350,000 | 13,254,656 | 13,165,939 | |
| 소 계 | 4,350,000 | 12,609,884 | 12,609,884 | 9,051,748 | 19,476,254 | 21,152,287 | |||||
| 합 계 | 675,957,614 | 269,873,384 | 645,654,940 | 168,528,982 | 160,555,851 | 148,096,148 |
(*1) 당기 중 인적분할에 따라 신규 설립 되었으며, 지분 추가 취득으로 관계기업으로 분류되었습니다.&cr(*2) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 유효지분율에 차이가 존재합니다.&cr(*3) 전기 중 손상되었습니다.&cr(*4) 당기 중 청산하였습니다.&cr(*5) 소유지분율이 20% 미만이나 임원 선임을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였으며, 당기 중 처분하였습니다.&cr(*6) 당기 중 추가 지분 취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr(*7) 당기 중 취득하였으며 , 출자약정액은 USD 15,100,000으로 당기말 현재 미집행된 금액은 USD 12,835,000입니다.&cr(*8) 당기 중 인적분할에 따라 공동기업에서 제외되었습니다(주석 33참조).
나. 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 회 사 명 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 배당 | 손익 중&cr지분 | 기타포괄손익 중 지분 | 분할로 인한&cr변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계&cr기업 | (주)솔브레인저축은행 | 15,658,430 | - | - | - | (962,499) | 2,086,412 | (86) | - | 16,782,257 |
| 나우아이비캐피탈(주) | 23,388,650 | - | - | - | (474,000) | 2,550,738 | - | - | 25,465,388 | |
| (주)제닉 | 8,779,450 | - | - | - | - | (2,103,142) | (118,487) | - | 6,557,821 | |
| 유니머스홀딩스(유) | 21,941,624 | - | - | (15,985,500) | (15,506,824) | 9,550,700 | - | - | - | |
| (주)라이프시맨틱스 | - | - | - | (11,426) | - | - | 11,426 | - | - | |
| 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 | 31,061,448 | - | - | - | - | 693,123 | - | - | 31,754,571 | |
| ARK Diagnostics, In c. (*) | 25,974,495 | - | (30,393,138) | - | - | 5,031,583 | (612,940) | - | - | |
| 더블유에스씨에이치(주) | 139,764 | 191,655 | - | - | - | (159,324) | - | - | 172,095 | |
| ACVC Partners Fund I, LP | - | 2,662,281 | - | - | - | (119,921) | (187,596) | - | 2,354,764 | |
| 솔브레인(주) | - | 485,538,223 | 64,419,938 | - | - | - | - | - | 549,958,161 | |
| 공동&cr기업 | 훽트(주) | 7,986,348 | - | - | - | - | (1,905,663) | - | (6,080,685) | - |
| 엠씨솔루션(주) | 13,165,939 | - | - | - | (2,044,500) | 1,488,444 | - | - | 12,609,883 | |
| 합 계 | 148,096,148 | 488,392,159 | 34,026,800 | (15,996,926) | (18,987,823) | 17,112,950 | (907,683) | (6,080,685) | 645,654,940 |
(*) 당기 중 추가 지분 취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr&cr(2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 회 사 명 | 기초금액 | 취득 | 배당 | 손익 중&cr지분 | 기타포괄손익 중 지분 | 손상차손(*) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계&cr기업 | (주)솔브레인저축은행 | 15,383,971 | - | (962,499) | 1,236,872 | 86 | - | 15,658,430 |
| 나우아이비캐피탈(주) | 22,801,602 | - | (474,000) | 1,061,048 | - | - | 23,388,650 | |
| (주)제닉 | 17,922,000 | - | - | (3,277,822) | 41,098 | (5,905,826) | 8,779,450 | |
| 유니머스홀딩스(유) | 15,014,336 | - | - | 6,927,288 | - | - | 21,941,624 | |
| (주)라이프시맨틱스 | 977,707 | - | - | (966,281) | (11,426) | - | - | |
| 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 | 20,848,767 | - | - | 10,212,681 | - | - | 31,061,448 | |
| ARK Diagnostics, Inc. | 20,963,070 | - | - | 4,296,028 | 715,397 | - | 25,974,495 | |
| 더블유에스씨에이치(주) | - | 383,310 | - | (243,546) | - | - | 139,764 | |
| 공동&cr기업 | 훽트(주) | 7,939,081 | - | - | 47,267 | - | - | 7,986,348 |
| 엠씨솔루션(주) | 15,443,529 | - | (4,350,000) | 2,072,410 | - | - | 13,165,939 | |
| 합 계 | 137,294,063 | 383,310 | (5,786,499) | 21,365,945 | 745,155 | (5,905,826) | 148,096,148 |
(*) 해당 현금흐름창출단위의 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치와 공정가치 중 큰 값에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 독립적인 평가기관이 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다.
다. 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)솔브레인저축은행 | 232,155,559 | 199,110,735 | 33,044,824 | 12,415,976 | 4,335,409 | 4,335,409 |
| 나우아이비캐피탈(주) | 87,297,816 | 4,335,654 | 82,962,162 | 16,069,182 | 7,211,161 | 7,211,161 |
| (주)제닉 | 112,764,357 | 28,623,342 | 84,141,015 | 42,131,838 | (6,156,451) | (6,611,691) |
| 유니머스홀딩스(유)(*1) | 53,362,400 | - | 53,362,400 | 718,637 | 31,823,654 | 31,823,654 |
| (주)라이프시맨틱스(*1) | 5,390,404 | 10,195,777 | (4,805,373) | 1,701,865 | (1,334,768) | (1,334,768) |
| 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 | 73,796,205 | 878,301 | 72,917,904 | - | 1,591,615 | 1,591,615 |
| 더블유에스씨에이치(주) | 404,072 | - | 404,072 | - | (374,089) | - |
| ACVC Partners Fund I, LP | 4,338,589 | 23,823 | 4,314,766 | - | (241,463) | (619,190) |
| 솔브레인(주)(*2) | 717,745,271 | 209,294,557 | 508,450,714 | - | - | - |
| 합 계 | 1,287,254,673 | 452,462,189 | 834,792,484 | 73,037,498 | 36,855,068 | 36,396,190 |
(*1) 당기 중 매각 전 요약포괄손익계산서 내역입니다.&cr (*2) 당기말을 기준일로 하여 관계기업으로 분류되었으며, 이에 연결회사와 관련된 손익은 존재하지않습니다.&cr &cr상기 관계기업의 재무정보는 지분 취득시 수행한 공정가치 평가와 관련하여 인식한 식별가능한 무형자산 등이 포함되어 있습니다.&cr
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)솔브레인저축은행 | 219,985,006 | 189,275,411 | 30,709,595 | 13,621,984 | 2,570,125 | 2,749,525 |
| 나우아이비캐피탈(주) | 74,237,442 | 1,921,161 | 72,316,281 | 9,050,639 | 2,943,250 | 2,943,250 |
| (주)제닉 | 125,166,150 | 32,374,505 | 92,791,645 | 52,261,355 | (12,593,730) | (12,435,827) |
| 유니머스홀딩스(유) | 101,680,737 | 28,541,992 | 73,138,745 | 24,357,359 | 23,090,959 | 23,090,959 |
| (주)라이프시맨틱스 | 6,262,342 | 9,790,028 | (3,527,686) | 1,161,974 | (3,963,391) | (4,033,899) |
| 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 | 71,619,589 | 293,301 | 71,326,288 | - | 23,451,342 | 23,451,342 |
| ARK Diagnostics, Inc. | 110,928,554 | 45,992,315 | 64,936,239 | 36,191,525 | 10,740,069 | 12,528,563 |
| 더블유에스씨에이치(주) | 330,925 | 2,764 | 328,161 | - | (571,839) | (571,839) |
| 합계 | 710,210,745 | 308,191,477 | 402,019,268 | 136,644,836 | 45,666,785 | 47,722,074 |
&cr상기 관계기업의 재무정보는 지분 취득시 수행한 공정가치 평가와 관련하여 인식한 식별가능한 무형자산 등이 포함되어 있습니다.
라. 공동기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 훽트(주)(*) | - | - | - | - | - | 78,640,626 | (3,883,778) | (3,883,778) |
| 엠씨솔루션(주) | 28,768,455 | 9,278,355 | 10,555,615 | 2,271,428 | 25,219,767 | 51,618,014 | 2,799,455 | 2,799,455 |
| 합 계 | 28,768,455 | 9,278,355 | 10,555,615 | 2,271,428 | 25,219,767 | 130,258,640 | (1,084,323) | (1,084,323) |
(*) 당기 중 지배기업의 인적분할에 따른 공동기업 제외 전 요약포괄손익계산서 내역입니다.&cr&cr(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 훽트(주) | 23,275,464 | 15,641,478 | 25,942,319 | 277,484 | 12,697,139 | 167,568,982 | 224,647 | 224,647 |
| 엠씨솔루션(주) | 32,604,157 | 10,706,527 | 13,487,104 | 3,314,267 | 26,509,312 | 66,288,122 | 4,089,415 | 4,089,415 |
| 합 계 | 55,879,621 | 26,348,005 | 39,429,423 | 3,591,751 | 39,206,451 | 233,857,104 | 4,314,062 | 4,314,062 |
마. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말&cr순자산 (a) | 연결실체&cr지분율 (b) | 순자산&cr지분금액&cr(a×b) | 영업권 | 내부거래 | 기 타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | |||||||
| (주)솔브레인저축은행 | 33,044,824 | 48.12% | 15,902,801 | 879,456 | - | - | 16,782,257 |
| 나우아이비캐피탈(주)(*1) | 82,962,162 | 33.44% | 27,746,542 | - | (11,753) | (2,269,401) | 25,465,388 |
| (주)제닉(*2) | 84,141,015 | 26.03% | 21,899,730 | - | (905,816) | (14,436,093) | 6,557,821 |
| 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 | 72,917,904 | 43.55% | 31,754,571 | - | - | - | 31,754,571 |
| 더블유에스씨에이치(주) | 404,072 | 42.59% | 172,094 | - | - | - | 172,094 |
| ACVC Partners Fund I , LP | 4,314,766 | 49.66% | 2,142,905 | 218,969 | - | (7,111) | 2,354,764 |
| 솔 브 레인(주) | 508,450,714 | 31.00% | 157,644,857 | 392,313,304 | - | - | 549,958,161 |
| 공동기업 | |||||||
| 엠씨솔루션(주) | 25,219,767 | 50.00% | 12,609,884 | - | - | - | 12,609,884 |
| 합 계 | 811,455,224 | 269,873,384 | 393,411,729 | (917,569) | (16,712,605) | 645,654,940 |
(*1) 당기말 순자산 금액에는 비지배지분이 제외되어 있습니다.&cr(*2) 자기주식으로 인한 의결권 지분율을 기준으로 계산하였으며 기타금액에는 명목지분율과 의결권 지분율에 따른 순자산지분금액 차이분이 포함되어 있습니다.&cr
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말&cr순자산 (a) | 연결실체&cr지분율 (b) | 순자산&cr지분금액&cr(a×b) | 영업권 | 내부거래 | 기 타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | |||||||
| (주)솔브레인저축은행 | 30,709,595 | 48.12% | 14,778,973 | 879,456 | - | - | 15,658,430 |
| 나우아이비캐피탈(주)(*1) | 72,316,281 | 33.44% | 24,186,047 | - | - | (797,397) | 23,388,650 |
| (주)제닉(*1)(*2) | 92,791,645 | 26.03% | 24,151,265 | - | (905,816) | (14,465,999) | 8,779,450 |
| 유니머스홀딩스(유) | 73,138,745 | 30.00% | 21,941,624 | - | - | - | 21,941,624 |
| (주)라이프시맨틱스 | (3,527,686) | 16.21% | (571,673) | - | - | 571,673 | - |
| 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 | 71,326,288 | 43.55% | 31,061,448 | - | - | - | 31,061,448 |
| ARK Diagnostics, Inc. | 64,936,239 | 40.00% | 25,974,496 | - | - | - | 25,974,496 |
| 더블유에스씨에이치(주) | 328,161 | 42.59% | 139,764 | - | - | - | 139,764 |
| 공동기업 | |||||||
| 훽트(주) | 12,697,139 | 49.00% | 6,221,598 | 1,999,626 | (234,875) | - | 7,986,348 |
| 엠씨솔루션(주) | 26,509,312 | 50.00% | 13,254,656 | - | (88,717) | - | 13,165,939 |
| 합 계 | 441,225,719 | 161,138,198 | 2,879,082 | (1,229,408) | (14,691,723) | 148,096,149 |
(*1) 자기주식으로 인한 의결권 지분율을 기준으로 계산하였으며 기타금액에는 명목지분율과 의결권 지분율에 따른 순자산지분금액 차이분이 포함되어 있습니다.&cr(*2) (주)제닉의 회수가능액은 독립적인 평가기관의 사용가치에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 다음과 같이 추정하였습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|
| (주)제닉 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 11.71% |
바. 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 2020년 12월 31일
(단위: 천원)
| 회사명 | 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)제닉 | 1,784,441주 | 3,675원 | 6,557,821 | 6,557,821 |
| 나우아이비캐피탈(주) | 3,160,000주 | 7,260원 | 22,941,600 | 25,465,388 |
| 솔브레인(주) | 2,411,740주 | 272,300원 | 656,716,802 | 549,958,161 |
&cr(2) 2019년 12월 31일
(단위: 천원)
| 회사명 | 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)제닉 | 1,784,441주 | 4,920원 | 8,779,450 | 8,779,450 |
| 나우아이비캐피탈(주) | 3,160,000주 | 4,575원 | 14,457,000 | 23,388,650 |
&cr사. 관계기업 및 공동기업투자 관련 주주간 약정은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 2019년 12월 31일 현재 공동기업인 훽트(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr&cr (2) 2020년과 2019년 12월 31일 현재 공동기업인 엠씨솔루션(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주의 동의하에 매각 및 담보제공을 할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr
12. 유형자산 및 투자부동산 :&cr
가. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 기타의&cr유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 61,134,049 | 128,336,894 | 29,773,575 | 121,562,329 | 643,707 | 11,822,829 | 10,714,997 | 35,193,815 | - | 399,182,195 |
| 사업결합 | - | - | 864,404 | 398,686 | - | - | 26,176 | - | - | 1,289,266 |
| 취득 | 49,300 | 29,529 | 35,657 | 2,052,334 | 44,183 | 92,343 | 136,294 | 84,964,141 | 580,855 | 87,984,636 |
| 국고보조금 취득 | - | - | - | - | (52,800) | (13,767) | - | - | - | (66,567) |
| 처분 | (7,540,791) | - | - | (76,841) | (1) | (6,445) | (53,044) | (619,577) | - | (8,296,699) |
| 폐기 | - | (46,826) | (30,017) | (76,816) | (1) | (85,975) | (7,322) | - | - | (246,957) |
| 건설중인 자산의 대체 | 5,412,633 | 5,831,741 | 551,203 | 31,093,530 | 242,007 | 11,316,258 | 1,662,068 | (56,558,635) | - | (449,195) |
| 투자부동산과 대체 | 39,576 | 339,209 | 8,768 | - | - | - | - | - | - | 387,553 |
| 기타 | 191,433 | (55,835) | 693,868 | (878,404) | 9,002 | (70,132) | 687,418 | - | 704,176 | 1,281,526 |
| 감가상각비 | - | (4,483,984) | (1,226,376) | (22,851,782) | (144,693) | (3,134,433) | (1,877,549) | - | (106,693) | (33,825,510) |
| 표시통화환산이익 | (67,192) | 245,091 | (501,042) | 1,008,568 | (3,818) | (1,208) | (1,253) | (98,181) | - | 580,965 |
| 분할로인한변동 | (44,832,825) | (99,115,673) | (14,158,520) | (118,734,482) | (548,006) | (19,470,140) | (8,842,251) | (32,331,418) | - | (338,033,315) |
| 기말 순장부금액 | 14,386,183 | 31,080,146 | 16,011,520 | 13,497,122 | 189,580 | 449,330 | 2,445,534 | 30,550,145 | 1,178,338 | 109,787,898 |
| 2020년 12월 31일 | ||||||||||
| 취득원가 | 14,386,183 | 42,946,468 | 24,326,072 | 115,716,514 | 995,540 | 3,094,176 | 10,100,118 | 30,550,145 | 1,178,338 | 243,293,554 |
| 감가상각누계액 | - | (7,780,212) | (8,024,325) | (74,275,303) | (794,740) | (2,398,012) | (7,614,244) | - | - | (100,886,836) |
| 손상차손누계액 | - | (4,086,110) | - | (27,869,514) | - | (246,834) | (40,340) | - | - | (32,242,798) |
| 국고보조금 | - | - | (290,227) | (74,575) | (11,220) | - | - | - | - | (376,022) |
| 순장부금액 | 14,386,183 | 31,080,146 | 16,011,520 | 13,497,122 | 189,580 | 449,330 | 2,445,534 | 30,550,145 | 1,178,338 | 109,787,898 |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 기타의&cr유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 61,432,519 | 115,293,349 | 26,889,597 | 93,972,290 | 676,662 | 18,411,472 | 9,778,972 | 28,606,036 | - | 355,060,897 |
| 사업결합 | - | - | - | 4,026,600 | - | 323,193 | 45,840 | - | - | 4,395,633 |
| 취득 | 434,633 | 8,559,769 | 3,527,375 | 56,579,131 | 229,522 | 1,013,211 | 3,588,692 | 34,855,423 | 98,984 | 108,886,740 |
| 국고보조금 취득 | - | - | - | - | (34,930) | - | (2,190) | - | - | (37,120) |
| 손상(*) | - | (3,643,091) | - | (16,221,444) | - | (162,121) | (27,799) | - | - | (20,054,455) |
| 처분 | (817,486) | - | - | (238,780) | (1) | (565,661) | (14,294) | 306,131 | - | (1,330,091) |
| 폐기 | - | - | - | (30,331) | (2) | (19,009) | (33,943) | (529,865) | - | (613,150) |
| 건설중인 자산의 대체 | 16,500 | 14,113,696 | 344,049 | 13,552,599 | - | 44,864 | 632,452 | (28,704,161) | - | - |
| 투자부동산과 대체 | - | 413,500 | - | - | - | - | - | - | - | 413,500 |
| 기타 | - | (76) | - | - | - | - | - | (8,750) | (85,116) | (93,942) |
| 감가상각비 | - | (6,492,143) | (1,444,059) | (30,122,133) | (230,836) | (7,226,597) | (3,256,650) | - | (13,868) | (48,786,286) |
| 표시통화환산이익 | 67,883 | 91,890 | 456,613 | 44,397 | 3,292 | 3,477 | 3,917 | 669,001 | - | 1,340,470 |
| 기말 순장부금액 | 61,134,049 | 128,336,894 | 29,773,575 | 121,562,329 | 643,707 | 11,822,829 | 10,714,997 | 35,193,815 | - | 399,182,195 |
| 2019년 12월 31일 | ||||||||||
| 취득원가 | 61,134,049 | 175,079,175 | 39,141,187 | 394,984,901 | 3,684,117 | 55,386,513 | 42,051,267 | 35,193,815 | 2,567,255 | 809,222,279 |
| 감가상각누계액 | - | (42,349,422) | (9,280,322) | (245,264,630) | (3,012,747) | (43,213,997) | (31,291,168) | - | (2,567,255) | (376,979,541) |
| 손상차손누계액 | - | (4,392,859) | - | (27,858,574) | - | (246,834) | (40,340) | - | - | (32,538,607) |
| 국고보조금 | - | - | (87,290) | (299,368) | (27,663) | (102,853) | (4,762) | - | - | (521,936) |
| 순장부금액 | 61,134,049 | 128,336,894 | 29,773,575 | 121,562,329 | 643,707 | 11,822,829 | 10,714,997 | 35,193,815 | - | 399,182,195 |
(*) 손상차손은 종속기업인 솔브레인에스엘디(주)의 멤스사업부(2,930백만원), Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co.,Ltd.(11,788백만원) 및 (주)프로웰(5,023백만원)등과 관련하여 인식한 것이며, 연결회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 독립적인 평가기관의 사용가치에 근거하여 측정하였고, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다.
나. 당기의 유형자산과 투자부동산의 감가상각비 중 31,519백만원 (전기: 44,448백만원)은 매출원가, 1,111백만원(전기: 1,282백만원)은 판매비와관리비, 2,102백만원(전기: 3,680백만원)은 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있으며, 지배기업의 인적분할에 따른 중단영업손익이 포함되어 있습니다.
다. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 2020년 12월 31일
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물,&cr기계장치 | 17,219,978 | 38,434,590 | 차입금&cr(주석 16) | 37,024,075 | Comerica Bank,&cr국민은행, 신한은행 |
&cr(2) 2019년 12월 31일
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물,&cr기계장치 | 21,777,977 | 44,256,890 | 차입금&cr(주석 16 ) | 65,765,890 | KDB산업은행,&crComerica Bank, 국민은행, 신한은행 |
라. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 30 참조).&cr&cr마. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가는 207백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.96%입니다.
바. 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 임대토지 | 임대건물 | 임대구축물 | 임대기계장치 | 임대집기비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 3,015,347 | 8,983,233 | 884,155 | 205,966 | 27,057 | 13,115,758 |
| 취득 | 76,269,610 | 109,583,002 | - | - | - | 185,852,612 |
| 처분 | (6,249) | - | - | - | - | (6,249) |
| 대체 | 6,249 | (37,850) | (8,768) | - | - | (40,369) |
| 감가상각비 | - | (847,893) | (30,978) | (24,538) | (3,860) | (907,269) |
| 표시통화환산손익 | (2,911,404) | (4,163,959) | - | - | - | (7,075,363) |
| 분할로 인한 변동 | (316,073) | (3,241,687) | (844,409) | (181,428) | (23,197) | (4,606,794) |
| 기말 순장부금액 | 76,057,480 | 110,274,846 | - | - | - | 186,332,326 |
| 2020년 12월 31일 | ||||||
| 취득원가 | 76,057,480 | 111,858,598 | - | - | - | 187,916,078 |
| 감가상각누계액 | - | (1,583,752) | - | - | - | (1,583,752) |
| 순장부금액 | 76,057,480 | 110,274,846 | - | - | - | 186,332,326 |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 임대토지 | 임대건물 | 임대구축물 | 임대기계장치 | 임대집기비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 3,283,120 | 10,170,664 | 867,197 | 255,041 | 34,861 | 14,610,883 |
| 취득 | - | 413,500 | 76,150 | - | 1,100 | 490,750 |
| 손상 | - | - | - | - | (1,100) | (1,100) |
| 처분 | (267,773) | (679,259) | - | - | - | (947,032) |
| 대체 | - | (413,500) | - | - | - | (413,500) |
| 감가상각비 | - | (508,172) | (59,192) | (49,075) | (7,804) | (624,243) |
| 기말 순장부금액 | 3,015,347 | 8,983,233 | 884,155 | 205,966 | 27,057 | 13,115,758 |
| 2019년 12월 31일 | ||||||
| 취득원가 | 3,015,347 | 12,189,854 | 1,306,458 | 295,632 | 47,765 | 16,855,056 |
| 감가상각누계액 | - | (3,206,621) | (422,303) | (89,666) | (19,608) | (3,738,198) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (1,100) | (1,100) |
| 순장부금액 | 3,015,347 | 8,983,233 | 884,155 | 205,966 | 27,057 | 13,115,758 |
2020년 12월 31일 현재 상기의 투자부동산은 관계사에 토지 및 공장건물을 임대한 것으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으나, 보고기간 말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치를 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,997백만원(전기 : 1,911백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 907백만원(전기 : 624백만원)입니다.
사. 2020년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 178,276,870 | 83,922,823 | 차입금&cr(주석 16) | 83,922,823 | Kookmin Bank&cr농협은행 |
아. 2020년 12월 31일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 9,668,288 |
| 1년 초과 2년 이내 | 8,537,927 |
| 2년 초과 | 63,457,208 |
| 합 계 | 81,663,423 |
13. 무형자산 :&cr&cr가. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의&cr무형자산 | 회원권 | 산업재산권 | 영업권 | 합 계 | 기타의&cr무형자산 | 회원권 | 산업재산권 | 영업권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 3,977,017 | 1,921,408 | 21,813 | - | 5,920,238 | 8,796,783 | 1,921,408 | 64,746 | - | 10,782,937 |
| 사업결합 | 34,721,248 | - | 1,350,114 | 33,923,646 | 69,995,008 | 203,796 | - | - | 498,760 | 702,556 |
| 취득 | 215,100 | - | - | - | 215,100 | 819,446 | - | 991 | - | 820,437 |
| 국고보조금 취득 | (37,480) | - | - | - | (37,480) | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산의대체 | 99,960 | - | - | - | 99,960 | 6,867 | - | (6,867) | - | - |
| 사용권자산으로대체 | - | - | - | - | - | (4,080,244) | - | - | - | (4,080,244) |
| 무형자산상각비 | (1,402,417) | - | (3,092) | - | (1,405,509) | (1,382,194) | - | (8,599) | - | (1,390,793) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | (348,477) | - | (35,325) | (498,760) | (882,562) |
| 처분 | (219,783) | (534,385) | - | - | (754,168) | (65,822) | - | - | - | (65,822) |
| 폐기 | - | - | (3,946) | - | (3,946) | - | - | - | - | - |
| 표시통화환산손익 | - | - | - | - | - | 33,729 | - | - | - | 33,729 |
| 분할로인한변동 | (58,726) | - | - | - | (58,726) | - | - | - | - | - |
| 기말순장부금액 | 37,294,919 | 1,387,023 | 1,364,889 | 33,923,646 | 73,970,477 | 3,977,017 | 1,921,408 | 21,813 | - | 5,920,238 |
| 취득원가 | 49,829,246 | 2,464,626 | 1,503,593 | 33,923,646 | 87,721,111 | 21,201,699 | 2,999,012 | 11,440,761 | 18,761,114 | 54,402,586 |
| 상각누계액 | (12,078,626) | - | (97,509) | - | (12,176,135) | (14,513,655) | - | (11,418,948) | - | (25,932,603) |
| 국고보조금 | (35,606) | - | - | - | (35,606) | - | - | - | - | - |
| 손상차손누계액 | (420,095) | (1,077,603) | (41,195) | - | (1,538,893) | (2,711,027) | (1,077,604) | - | (18,761,114) | (22,549,745) |
| 순장부금액 | 37,294,919 | 1,387,023 | 1,364,889 | 33,923,646 | 73,970,477 | 3,977,017 | 1,921,408 | 21,813 | - | 5,920,238 |
&cr나. 당기의 무형자산상각비 중 1,296백만원(전기: 1,255백만원)은 매출원가, 109백&cr만원(전기: 104백만원)은 판매비와관리비, 1백만원(전기: 32백만원)은 판매비와 관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.
14. 리스 :&cr
가. 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 14,620,042 | 4,993,817 |
| 차량운반구 | 572,546 | 1,306,038 |
| 집기비품 | 94,836 | 84,620 |
| 합 계 | 15,287,424 | 6,384,475 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 4,035,916 | 1,105,507 |
| 비유동 | 11,346,770 | 1,308,711 |
| 합 계 | 15,382,686 | 2,414,218 |
&cr 당기 중 증가한 사용권자산 및 리스부채는 16,388백만원이며, 이를 포함하여 당기 중 지배기업의 인적분할로 감소한 사용권자산 및 리스부채는 각각 5,133백만원 및 2,183백만원입니다(주석 33 참조).&cr&cr 나. 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분(*) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 1,797,991 | 590,874 |
| 차량운반구 | 464,129 | 658,890 |
| 집기비품 | 89,869 | 44,741 |
| 합 계 | 2,351,989 | 1,294,505 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 326,766 | 67,203 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 34,357 | 968,546 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) | 24,747 | 129,194 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) | 39,197 | 38,013 |
(*) 지배기업의 인적분할에 따른 중단영업손익이 포함되어 있습니다.&cr
다. 당기와 전기 중 사용권자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,058,517 | 603,737 |
| 판매비와 관리비 | 293,472 | 690,768 |
| 합 계 | 2,351,989 | 1,294,505 |
&cr라. 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,302백만원(전기 : 2,413백만원)입니다.&cr
15. 매입채무, 기타채무 및 기타부채 :&cr&cr가. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 27,867,237 | - | 42,072,117 | - |
| 기타채무 : | ||||
| 미지급금 | 9,602,974 | 49,368 | 37,753,882 | 271,837 |
| 미지급비용 | 6,121,630 | - | 23,215,582 | - |
| 임대보증금 | 51,950 | 411,000 | 25,000 | 191,000 |
| 예수금 | 166,985 | - | 55,298 | - |
| 금융보증부채(*) | 193,592 | 204,200 | 334,545 | 530 |
| 소 계 | 16,137,131 | 664,568 | 61,384,307 | 463,367 |
| 합 계 | 44,004,368 | 664,568 | 103,456,424 | 463,367 |
(*) 2020년 12월 31일 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 13,187백만원(전기: 24,321백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 4, 30 및 31 참조) . &cr
나. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수수익 | 46,600 | - | 16,600 | - |
| 선수금 | 97,461 | - | 586,401 | - |
| 예수금 | 1,793,556 | - | 3,035,178 | - |
| 복구충당부채(*) | - | 4,418,889 | - | - |
| 미지급금 | 9,510,204 | - | - | - |
| 미지급비용 | 7,436,103 | - | - | - |
| 기타 | 1,471,196 | 672,192 | 2,929,310 | 1,011,526 |
| 합 계 | 20,355,120 | 5,091,081 | 6,567,489 | 1,011,526 |
(*) 지배기업의 인적분할에 따라 연결회사의 분할신설회사에 대한 복구충당부채를 인식하였습니다.
다. 당기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 연결범위 변동 | 전입금액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | - | 4,376,467 | 42,422 | 4,418,889 |
16. 차입금 :&cr
가. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 단기차입금(*1)(*3)(*4) | 50,880,412 | 107,900,000 |
| 외화단기차입금(*2)(*4) | 32,693,815 | 40,696,892 |
| 유동성장기차입금(*2)(*4)(*5) | - | 10,668,000 |
| 소 계 | 83,574,227 | 159,264,892 |
| 비유동 : | ||
| 장기차입금(*2)(*4) | 1,154,033 | 8,745,951 |
| 외화장기차입금(*2) | 88,294,275 | - |
| 소 계 | 89,448,308 | 8,745,951 |
| 합 계 | 173,022,535 | 168,010,843 |
(*1) 2020년과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).&cr(*2) 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).&cr(*3) 2020년과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).&cr(*4) 당기 중 지배기업의 인적분할에 따라 차입금 107,842백만원이 분할신설회사로 이전되었습니다(주석 33 참조).&cr (*5) 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품 10,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).
나. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 단기차입금
(단위: 천원)
| 차입처 | 구 분 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 운전자금대출(*1) | - | - | - | 2,000,000 |
| 운전자금대출 | 2021.09.25 | 2.87 | 950,000 | 950,000 | |
| 운전자금대출 | 2021.09.25 | 2.87 | 570,000 | 570,000 | |
| 운전자금대출 | - | - | - | 1,000,000 | |
| 시설자금대출 | 2021.09.25 | 2.73 | 1,480,000 | 1,480,000 | |
| 운전자금대출 | 2021.10.11 | 2.87 | 2,300,000 | 2,300,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출금융대출(*1) | - | - | - | 20,000,000 |
| 한국씨티은행 | 운전자금대출(*1) | - | - | - | 10,000,000 |
| - | - | - | 4,000,000 | ||
| 운전자금대출 | 2021.11.27 | 1.86 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| KDB산업은행 | 운전자금대출(*1) | - | - | - | 40,000,000 |
| 운전자금대출 | - | - | - | 3,000,000 | |
| 우리은행 | 운전자금대출 | - | - | - | 800,000 |
| - | - | - | 800,000 | ||
| 국민은행 | 운전자금대출(*1) | - | - | - | 5,000,000 |
| 운전자금대출 | 2021.08.08 | 3.24 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 2021.05.04 | 2.71 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| KEB하나은행 | 운전자금대출 | 2021.12.15 | 1.86 | 8,000,000 | - |
| - | - | - | 8,000,000 | ||
| Comerica Bank | 운전자금대출 | 2021.10.29 | LIBOR + 2.00 | 20,138,590 | 21,040,890 |
| 2021.09.26 | 2.25 | 10,880,000 | - | ||
| Kookmin Bank HongKong Ltd. | 운전자금대출 | - | - | - | 8,093,648 |
| Kookmin Bank International Ltd. | 운전자금대출(*1) | - | - | - | 11,562,354 |
| Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co. ,Ltd.(*2) | 기타대출 | 2021.04.20 | 0.8 | 12,555,225 | - |
| Woori Bank London Branch | 시설자금대출 | 2021.12.16 | EURIBO(3M) + 1.14 | 6,691,200 | - |
| Citi Bank Berhad | 기타대출 | 2021.12.27 | LIBOR(3M) + 1.25 | 4,371,452 | - |
| 머티리얼즈파크(주)(*3) | 기타대출 | 2021.01.13 | 4.60 | 7,637,760 | - |
| 합 계 | 83,574,227 | 148,596,892 |
(*1) 당기 중 지배기업의 인적분할에 따라 2020년 6월 30일 현재의 단기 차입금 93,011백만원이 분할신설회사로 이전되었습니다.&cr(*2) 당기 중 지배기업의 인적분할에 따라 종속기업인 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.의 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.에 대한 차입금 12,555백만원을 연결회사의 차입금으로 인식하였습니다.&cr(*3) 당기 중 사업결합에 따라 종속기업인 ARK Diagnostics, Inc.의 머티리얼즈파크(주)에 대한 차입금 7,637백만원을 연결범위 변동으로 인식하였습니다.&cr
(2) 장기차입금
(단위: 천원)
| 차입처 | 구 분 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 시설자금대출(*) | - | - | - | 10,000,000 |
| 신한은행 | 시설자금대출(*) | - | - | - | 5,165,000 |
| 신한은행 | 시설자금대출 | 2022.11.29 | 3.45 | 1,525,485 | 248,951 |
| 국민은행 | 운전자금대출 | 2022.08.08 | 2.73 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 농협은행 | 시설자금대출 | 2025.10.28 | LIBOR(1M) + 2.5% | 42,104,634 | - |
| Kookmin Bank New York Branch | 시설자금대출 | 2025.10.28 | LIBOR(1M) + 2.5% | 41,818,189 | - |
| 소 계 | 89,448,308 | 19,413,951 | |||
| 차감: 유동성대체 | - | (10,668,000) | |||
| 합 계 | 89,448,308 | 8,745,951 |
(*) 당기 중 지배기업의 인적분할에 따라 2020년 6월 30일 현재의 장기차입금 14,831백만원이 분할신설회사로 이전되었습니다.&cr
17. 자본금 및 주식발행초과금 :&cr&cr가. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행한&cr주식의 총수 | 보통주&cr자본금 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 12월 31일 | 17,398,271주 | 8,699,136 | 133,946,749 | 142,645,885 |
| 2019년 12월 31일 | 17,398,271주 | 8,699,136 | 133,946,749 | 142,645,885 |
| 인적분할로 인한 감소(*1) | (7,778,566주) | (3,889,283) | (59,886,051) | (63,775,334) |
| 현물출자로 인한 증가(*2) | 11,344,351주 | 5,672,175 | 467,982,411 | 473,654,586 |
| 2020년 12월 31일 | 20,964,056주 | 10,482,028 | 542,043,109 | 552,525,137 |
(*1) 당기 중 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다(주석 33 참조).&cr(*2) 당기 중 분할신설회사(솔브레인(주))의 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자한 주주들에게 회사의 신주를 발행 및 배정하는 방식으로 유상증자 하였습니다.&cr
나. 지배기업의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
다. 지배기업은 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2020년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.&cr
18. 자기주식 : &cr&cr2020년과 2019년 12월 31일 현재 지배기업은 자사주식의 가격안정 목적 및 인적분할로 인한 신주 배정으로 발생한 단주를 취득하여 자기주식을 보유하고 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 526,253 | 16,678,223 | 526,253 | 16,678,223 |
| 인적분할로 인한 감소 | (235,281) | (7,456,642) | - | - |
| 인적분할로 인한 단주취득 | 11,491 | 687,159 | - | - |
| 기말 | 302,463 | 9,908,740 | 526,253 | 16,678,223 |
&cr회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr
19. 기타자본항목 : &cr&cr2020년과 2019년 12월 31일 현재 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 자기주식&cr처분이익 | 감자차손 | 기타자본&cr잉여금 | 기타포괄손익&cr누계액(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 12월 31일 | 991,954 | - | (3,035,272) | (768,249) | (2,811,567) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | 1,212,491 | 1,212,491 |
| 비지배지분과의 거래 | - | - | (37) | - | (37) |
| 2019년 12월 31일 | 991,954 | - | (3,035,309) | 444,242 | (1,599,113) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | 9,220,415 | 9,220,415 |
| 분할로 인한 변동 | 44,621,307 | (1,694,547,692) | - | - | (1,649,926,385) |
| 2020년 12월 31일 | 45,613,261 | (1,694,547,692) | (3,035,309) | 9,664,657 | (1,642,305,083) |
(*) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr
20. 이익잉여금 :&cr&cr가. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*) | 4,353,700 | 4,353,700 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,303,703 | 1,303,703 |
| 임의적립금 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 이익잉여금변동 | 65,344 | 65,344 |
| 미처분이익잉여금 | 2,114,522,184 | 686,204,190 |
| 합 계 | 2,135,244,931 | 706,926,937 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매기 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 주주들에게 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr&cr나. 배당금&cr&cr2020년과 2019년에 지배기업이 지급한 배당금은 각각 14,341백만원(주당 850원)과 12,654백만원(주당 750원)입니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 지급은 계획되어 있지 않 습 니 다.
21. 매출원가 :&cr
당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가. 화학제품매출원가 | 82,636,914 | 70,667,324 |
| 기초제품재고액 | 26,694,297 | 24,847,945 |
| 당기제품제조원가 | 271,316,090 | 406,801,599 |
| 타계정대체 | (1,802,896) | (2,596,096) |
| 기말제품재고액(*1) | (5,881,437) | (26,694,297) |
| 매출원가조정(*2) | (5,161,203) | (353,464) |
| 분할로 인한 변동 | (24,150,396) | - |
| 중단영업손익으로 대체 | (178,377,541) | (331,338,363) |
| 나. 유통및서비스매출원가 | 111,456,459 | 137,803,245 |
| 기초상품재고액 | 4,326,831 | 4,523,731 |
| 당기상품매입액 | 116,367,830 | 248,492,957 |
| 타계정대체 | (557,941) | 769,483 |
| 기말상품재고액 | - | (4,326,831) |
| 매출원가조정(*2) | (1,572,095) | (6,581,688) |
| 분할로 인한 변동 | (2,591,790) | - |
| 기타매출원가(*3) | 97,316,374 | 121,606,151 |
| 중단영업손익으로 대체 | (101,832,750) | (226,680,558) |
| 합 계 | 194,093,373 | 208,470,569 |
(*1) 당기말 취득한 ARK Diagnostics, Inc 의 재고자산을 제외한 금액입니다.&cr(*2) 매출원가조정은 관세환급금 및 재고자산평가손실 등으로 구성되어 있습니다.&cr(*3) 기타매출원가는 용역원가 및 임대원가 등으로 구성되어 있습니다.&cr
22. 판매비와관리비 :&cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 10,600,883 | 7,560,197 |
| 퇴 직 급 여 | 748,436 | 618,585 |
| 복리후생비 | 1,601,849 | 1,246,281 |
| 소 모 품 비 | 232,928 | 1,131,247 |
| 도서인쇄비 | 7,808 | 5,895 |
| 대손상각비 | 343,875 | 1,048,400 |
| 운 반 비 | 332,122 | 793,269 |
| 통 신 비 | 98,841 | 82,010 |
| 임 차 료 | 280,723 | 145,003 |
| 수 선 비 | 90,838 | 112,988 |
| 보 험 료 | 153,019 | 121,595 |
| 차량유지비 | 132,958 | 94,800 |
| 감가상각비 | 1,464,957 | 765,439 |
| 무형자산상각비 | 105,779 | 95,424 |
| 경상연구개발비 | 573,103 | 534,163 |
| 광고선전비 | 13,347 | 14,217 |
| 세금과공과 | 1,370,159 | 458,196 |
| 수도광열비 | 268,400 | 251,467 |
| 여비교통비 | 245,394 | 384,385 |
| 지급수수료 | 4,599,203 | 2,740,208 |
| 접 대 비 | 214,815 | 195,057 |
| 교육훈련비 | 95,178 | 74,325 |
| 수 출 비 용 | 117,160 | 53,420 |
| 사무용품비 | 39,755 | 27,528 |
| 용 역 비 | 180,925 | 163,920 |
| 전 산 비 | 125,036 | 73,365 |
| 포 장 비 | - | 910,122 |
| 기 타 | 1,038,834 | 7,790,651 |
| 합 계 | 25,076,325 | 27,492,157 |
23. 비용의 성격별 분류 :&cr&cr당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 19,348,859 | 16,156,924 |
| 원재료 및 소모품사용, 상품의 매입 | 68,687,661 | 69,524,850 |
| 종업원급여 | 76,999,162 | 70,629,218 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 13,270,872 | 10,336,092 |
| 지급수수료 | 9,170,664 | 8,728,427 |
| 기타비용 | 31,692,480 | 60,587,214 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 219,169,698 | 235,962,725 |
24. 종업원급여 :&cr&cr가. 당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 101,163,001 | 129,983,535 |
| 퇴직급여 | 8,912,708 | 10,613,828 |
| 복리후생비 | 17,433,605 | 21,730,484 |
| 합 계 | 127,509,314 | 162,327,847 |
&cr나. 당기와 전기 중 종업원급여가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 64,047,995 | 61,204,154 |
| 판매비와 관리비 | 12,951,168 | 9,425,064 |
| 중단영업손익 | 50,510,151 | 91,698,629 |
| 합 계 | 127,509,314 | 162,327,847 |
&cr다. 당기와 전기 중 기타비유동부채로 분류된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,011,526 | 551,679 |
| 당기근무원가 | 122,054 | 72,896 |
| 이자원가 | 21,139 | 14,305 |
| 보험수리적손익 | (481,147) | 374,662 |
| 지급액 | (1,380) | (2,016) |
| 합 계 | 672,192 | 1,011,526 |
25. 기타수익과 기타비용 : &cr&cr가. 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 660,997 | 575,203 |
| 외화환산이익 : | ||
| 매출채권 | 271 | 18,783 |
| 미수금 | 2,961 | - |
| 매입채무 | 21,466 | - |
| 미지급금 | 81,163 | 41,045 |
| 배당금수익 : | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 18,333 | 570,937 |
| 유형자산처분이익 | 25,271 | 295,040 |
| 투자부동산처분이익 | - | 151,728 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(*) | 53,495,616 | 1,899,767 |
| 리스해지이익 | 348 | - |
| 무형자산처분이익 | 182,785 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | 3,636,311 | 1,464,753 |
| 보험수익 | - | 11,039 |
| 임대료수입 | 273,708 | 202,443 |
| 기타의대손충당금환입 | 472 | 5,236,552 |
| 잡이익 | 1,686,633 | 844,029 |
| 합 계 | 60,086,335 | 11,311,319 |
(*) 당기 중 기존 피투자회사에 대한 일부 지분이 상장됨에 따라 수준 3에서 수준 1로변경된 지분에 대해 공시가격으로 평가하였습니다. 해당 지분에서 발생한 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익은 39,722백만원입니다.
나. 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 751,078 | 176,416 |
| 외화환산손실 : | ||
| 매출채권 | 540,411 | 204,360 |
| 미수금 | 181,001 | 15,350 |
| 매입채무 | 54 | - |
| 미지급금 | 20,438 | 27,863 |
| 기타의 대손상각비 | - | 1,312,659 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 459,886 | 4,299,550 |
| 유형자산처분손실 | - | 8,256 |
| 유형자산폐기손실 | 127 | 529,865 |
| 유형자산손상차손 | - | 19,742,186 |
| 영업권손상차손 | - | 6,953,662 |
| 무형자산손상차손 | - | 383,802 |
| 사용권자산손상차손 | - | 25,394 |
| 무형자산처분손실 | 116,904 | - |
| 무형자산폐기손실 | 3,947 | - |
| 기부금 | 75,000 | 61,000 |
| 잡손실 | 368,676 | 11,228 |
| 합 계 | 2,517,522 | 33,751,591 |
26. 금융수익과 금융비용 : &cr&cr가. 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 : | ||
| 현금및현금성자산 | 1,708,808 | 2,052,667 |
| 대여금 | 385,960 | 2,802,612 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 109,806 | 224,999 |
| 외환차익 | 4,701,096 | 3,427,088 |
| 외화환산이익 : | ||
| 현금및현금성자산 | 2,843 | 1,520,981 |
| 금융보증비용환입 | 289,996 | - |
| 합 계 | 7,198,509 | 10,028,347 |
나. 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 : | ||
| 차입금 | 1,771,898 | 1,861,555 |
| 리스부채 | 301,838 | 3,353 |
| 외환차손 | 4,897,827 | 537,266 |
| 외화환산손실 : | ||
| 현금및현금성자산 | 6,150,231 | 2,987,210 |
| 대여금 | 1,429,100 | - |
| 파생상품평가손실 | 32,792 | - |
| 금융보증비용 | 106,922 | 182,649 |
| 사채조기상환손실 | - | 14,270 |
| 합 계 | 14,690,608 | 5,586,303 |
27. 법인세비용&cr&cr가. 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 30,319,182 | 51,452,044 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 31,290,281 | 51,718,991 |
| 전기법인세의 조정사항 | (971,099) | (266,947) |
| 당기 손익으로 반영되는 일시적차이의 증감 | 4,744,745 | 1,015,251 |
| 법인세비용 | 35,063,927 | 52,467,295 |
| 계속영업 법인세비용 | 12,588,351 | 8,110,928 |
| 중단영업 법인세비용 | 22,475,576 | 44,356,367 |
&cr나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(*) | 169,585,747 | 171,758,011 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 39,435,808 | 31,860,414 |
| 법인세 효과 : | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 667,077 | 732,289 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (1,496,402) | (301,935) |
| 이연법인세자산 미인식금액 | 2,443,707 | 14,580,934 |
| 세액공제 | (992,688) | (1,192,373) |
| 이월결손금 공제 | (75,405) | (30,735) |
| 전기법인세의 조정사항 | (971,099) | 35,265 |
| 미환류소득에 대한 법인세 등 | 2,629,119 | 5,070,620 |
| 외국납부세액 | 121,812 | 416,500 |
| 세율차이에 따른 효과 | (6,127,845) | - |
| 기타 | (570,157) | 1,296,316 |
| 당기 조정항목 | (4,371,881) | 20,606,881 |
| 법인세비용 | 35,063,927 | 52,467,295 |
| 계속영업 법인세비용 | 12,588,351 | 8,110,928 |
| 중단영업 법인세비용 | 22,475,576 | 44,356,367 |
(*) 지배기업의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.
다. 당기와 전기에 자본항목에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 기타포괄손익 지분변동 | (907,684) | 103,847 | (803,837) | 715,398 | (121,160) | 594,238 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가이익 | 11,235,374 | (271,896) | 10,963,478 | - | - | - |
| 주식발행초과금 | 479,706,106 | (11,723,694) | 467,982,412 | - | - | - |
| 자기주식처분이익 | 45,727,924 | (1,106,617) | 44,621,307 | - | - | - |
| 합 계 | 535,761,720 | (12,998,360) | 522,763,360 | 715,398 | (121,160) | 594,238 |
&cr라. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 14,339,634 | 11,872,142 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 4,985,012 | 8,856,192 |
| 소 계 | 19,324,646 | 20,728,334 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (44,405,321) | (783,381) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (291,785) | (15,733,548) |
| 소 계 | (44,697,106) | (16,516,929) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (25,372,460) | 4,211,405 |
마. 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,211,405 | 5,347,816 |
| 사업결합 | (10,208,710) | - |
| 손익에 반영된 이연법인세 | (4,744,745) | (1,015,251) |
| 자본항목에 반영된 법인세 | (12,998,360) | (121,160) |
| 분할로 인한 변동 | (1,632,051) | - |
| 기말금액 | (25,372,461) | 4,211,405 |
바. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 동동은 다음과 같습니다.
&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020.01.01 | 연결범위변동 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 분할로 인한 변동 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||||
| 미수수익 | (90,680) | - | (142,826) | - | 607 | (232,899) |
| 미수금 | (98,037) | - | (32,859) | - | 130,896 | - |
| 선급비용 | - | (40,759) | - | - | - | (40,759) |
| 단기대여금 | (15,400) | - | - | - | - | (15,400) |
| 장기대여금 | - | - | (1,485) | - | - | (1,485) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | (384,955) | - | (11,712,488) | - | - | (12,097,443) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | (1,378,512) | - | (1,378,512) |
| 유형자산 | - | (360,783) | (595,048) | - | - | (955,831) |
| 무형자산 | - | (10,920,852) | - | - | - | (10,920,852) |
| 사용권자산 | (5,019,442) | (874,124) | 1,234,166 | - | 528,183 | (4,131,217) |
| 외화환산이익 | (579,264) | - | (491,229) | - | 1,070,481 | (12) |
| 일시상각충당금 | (310,809) | - | 40,841 | - | 267,253 | (2,715) |
| 복구충당자산 | (502,681) | - | 709 | - | - | (501,972) |
| 관계기업 및 공동기업투자 | (6,963,429) | - | 3,981,533 | (11,619,848) | 233,592 | (14,368,152) |
| 종속기업투자 | (2,552,232) | - | 714,288 | - | 1,837,944 | - |
| 이연수익 | - | - | (49,858) | - | - | (49,858) |
| 소 계 | (16,516,929) | (12,196,518) | (7,054,256) | (12,998,360) | 4,068,956 | (44,697,107) |
| 이연법인세자산 | ||||||
| 미지급비용 | 4,725,553 | 320,219 | (955,290) | - | (1,801,392) | 2,289,090 |
| 장기미지급비용 | 219,740 | - | (193,330) | - | - | 26,410 |
| 외화환산손실 | 972,625 | - | 1,119,499 | - | (344,969) | 1,747,155 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 3,980,940 | - | 10,153 | - | - | 3,991,093 |
| 금융보증부채 | 2,852,268 | - | 1,497,929 | - | (518,362) | 3,831,835 |
| 종속기업 및 관계기업투자 손상 | 37,682,306 | - | 1,190,269 | - | - | 38,872,575 |
| 대손충당금 | 1,118,955 | 7,308 | 2,058,520 | - | (1,786,174) | 1,398,609 |
| 감가상각비 | 754,685 | - | 120,423 | - | (4,242) | 870,866 |
| 무형자산 | 344,348 | - | (5,354) | - | (78,214) | 260,780 |
| 유형자산 | 3,992,340 | 439,107 | 157,938 | - | (104,882) | 4,484,503 |
| 유무형자산손상차손 | 689,635 | - | (689,635) | - | - | - |
| 재고자산평가손실 | 2,146,299 | - | (393,886) | - | (1,362,151) | 390,262 |
| 정부보조금 | 72,998 | - | 21,918 | - | (84,367) | 10,549 |
| 복구충당부채 | 429,414 | - | 785,479 | - | - | 1,214,893 |
| 판매보증충당부채 | 644,826 | - | (387,592) | - | - | 257,234 |
| 이월결손금 | 18,606,639 | 53,099 | 5,927,050 | - | - | 24,586,788 |
| 이월세액공제 | 121,186 | - | 461,734 | - | - | 582,920 |
| 배당수익 | 22,023 | - | (22,023) | - | - | - |
| 사채상환할증금 | 39,075 | - | - | - | - | 39,075 |
| 리스부채 | 5,099,052 | 1,143,446 | (1,146,224) | - | (528,364) | 4,567,910 |
| 온실가스배출부채 | 63,102 | - | (11,918) | - | - | 51,184 |
| 재고자산 | 751,011 | 24,629 | 366,134 | - | (1,117,145) | 24,629 |
| 지급수수료 | - | - | 15,730 | - | - | 15,730 |
| 소 계 | 85,329,020 | 1,987,808 | 9,927,524 | - | (7,730,262) | 89,514,090 |
| 이연법인세 자산성없는 금액 | (64,600,686) | - | (7,618,013) | - | 2,029,255 | (70,189,444) |
| 합 계 | 4,211,405 | (10,208,710) | (4,744,745) | (12,998,360) | (1,632,051) | (25,372,461) |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.01.01 | 연결범위변동 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 2019.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||||
| 미수수익 | (620,475) | - | 529,795 | - | (90,680) |
| 미수금 | (164,205) | - | 66,168 | - | (98,037) |
| 단기대여금 | (15,400) | - | - | - | (15,400) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | (498,277) | - | 113,322 | - | (384,955) |
| 사용권자산 | - | - | (5,019,442) | - | (5,019,442) |
| 외화환산이익 | (397,793) | - | (181,471) | - | (579,264) |
| 일시상각충당금 | (436,943) | - | 126,134 | - | (310,809) |
| 복구충당자산 | (600,166) | - | 97,485 | - | (502,681) |
| 감가상각비 | - | (6,111) | 6,111 | - | - |
| 전환권조정 | - | (24,422) | 24,422 | - | - |
| 관계기업 및 공동기업투자 | (5,269,572) | - | (1,572,697) | (121,160) | (6,963,429) |
| 종속기업투자 | (1,893,033) | - | (659,199) | - | (2,552,232) |
| 소 계 | (9,895,864) | (30,533) | (6,469,372) | (121,160) | (16,516,929) |
| 이연법인세자산 | |||||
| 미지급비용 | 5,347,376 | 36,022 | (657,845) | - | 4,725,553 |
| 장기미지급비용 | 109,609 | - | 110,131 | - | 219,740 |
| 외화환산손실 | 355,558 | - | 617,067 | - | 972,625 |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가손익 | 1,446,074 | - | 580,748 | - | 2,026,822 |
| 금융보증부채 | 2,481,097 | - | 371,171 | - | 2,852,268 |
| 종속기업 및 관계기업투자 손상 | 26,629,634 | - | 11,052,672 | - | 37,682,306 |
| 대손충당금 | 3,045,999 | 81,318 | (2,008,362) | - | 1,118,955 |
| 감가상각비 | 324,437 | - | 430,248 | - | 754,685 |
| 무형자산 | 448,414 | - | (104,066) | - | 344,348 |
| 유형자산 | 1,398,860 | - | 2,593,480 | - | 3,992,340 |
| 유무형자산손상차손 | - | - | 689,635 | - | 689,635 |
| 재고자산평가손실 | 2,663,199 | 103,490 | (620,390) | - | 2,146,299 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 2,408,842 | - | (454,724) | - | 1,954,118 |
| 국고보조금 | 88,229 | - | (15,231) | - | 72,998 |
| 복구충당부채 | 539,288 | - | (109,874) | - | 429,414 |
| 판매보증충당부채 | 578,226 | - | 66,600 | - | 644,826 |
| 이월결손금 | 18,675,028 | 1,758,953 | (1,827,342) | - | 18,606,639 |
| 이월세액공제 | 14,686 | 79,201 | 27,299 | - | 121,186 |
| 배당수익 | 22,023 | - | - | - | 22,023 |
| 사채상환할증금 | - | 59,428 | (20,353) | - | 39,075 |
| 리스부채 | - | - | 5,099,052 | - | 5,099,052 |
| 온실가스배출부채 | - | - | 63,102 | - | 63,102 |
| 재고자산 | 971,666 | - | (220,655) | - | 751,011 |
| 소 계 | 67,548,245 | 2,118,412 | 15,662,363 | - | 85,329,020 |
| 이연법인세 자산성없는 금액 | (52,304,565) | (2,087,879) | (10,208,242) | - | (64,600,686) |
| 합 계 | 5,347,816 | - | (1,015,251) | (121,160) | 4,211,405 |
이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.&cr&cr사. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 관계기업 및 공동기업투자주식 손상차손 등 | 155,505,242 | 155,803,013 |
| 관계기업 대손충당금 | 4,692,099 | 2,040,684 |
| 지급보증 등 | 15,834,030 | 17,067,383 |
| 이월결손금 | 82,829,763 | 77,729,339 |
| 기타 종속기업 관련 자산 | 22,571,974 | 19,417,803 |
| 합 계 | 281,433,108 | 272,058,222 |
28. 주당이익 :&cr
당기와 전기의 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr
가. 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 | 1,442,659,209천원 | 117,218,710천원 |
| 계속영업 보통주 당기순이익(손실) | 56,153,929천원 | (17,597,962)천원 |
| 중단영업 보통주 당기순이익 | 1,386,505,280천원 | 134,816,672천원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 13,538,921주 | 16,872,018주 |
| 기본주당이익 : | ||
| 계속영업 보통주 주당이익(손실) | 4,148원 | (1,043)원 |
| 중단영업 보통주 주당이익 | 102,409원 | 7,991원 |
(*) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일 자 | 발행보통주식수 | 가중치 | 가중평균 유통보통주식수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 발행주식 | 2020-01-01 | 17,398,271주 | 366/366 | 17,398,271주 |
| 자기주식 | (526,253)주 | (526,253)주 | |||
| 인적분할 | 발행주식 | 2020-07-01 | (7,778,566)주 | 184/366 | (3,910,535)주 |
| 자기주식 | 223,790주 | 112,506주 | |||
| 현물출자 | 발행주식 | 2020-12-18 | 11,344,351주 | 14/366 | 464,932주 |
| 합 계 | 13,538,921주 |
&cr나. 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 2020년 및 2019년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. &cr
29. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :&cr&cr가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분(*) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,479,501,181 | 171,758,011 |
| 조정항목: | ||
| 이자수익 | (2,358,315) | (5,735,030) |
| 이자비용 | 3,010,165 | 4,518,968 |
| 배당금수익 | (18,333) | (570,937) |
| 감가상각비 | 37,084,770 | 50,705,031 |
| 무형자산상각비 | 1,405,508 | 1,390,793 |
| 외화환산손실 | 9,924,786 | 6,000,452 |
| 외화환산이익 | (3,863,187) | (3,683,669) |
| 재고자산평가손실(환입) | (652,190) | 1,216,975 |
| 대손상각비(환입) | 322,614 | 586,983 |
| 기타의대손상각비(환입) | 91,158 | 1,050,458 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (3,636,311) | (217,767) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (53,593,619) | (1,899,767) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 557,889 | 4,299,550 |
| 관계기업투자주식처분이익 | (5,643,780) | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | 3,396,958 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 5,905,826 |
| 관계기업및공동기업지분법이익 | (21,401,002) | (25,853,593) |
| 관계기업및공동기업지분법손실 | 4,288,050 | 4,487,649 |
| 유형자산처분이익 | (38,133) | (667,284) |
| 유형자산처분손실 | 20,837 | 75,773 |
| 유형자산폐기손실 | 246,956 | 613,150 |
| 유형자산손상차손 | - | 20,055,554 |
| 무형자산처분이익 | (182,784) | - |
| 무형자산처분손실 | 116,904 | - |
| 무형자산폐기손실 | 3,948 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 383,802 |
| 투자부동산처분이익 | - | (151,728) |
| 투자부동산처분손실 | - | 18,760 |
| 영업권손상차손 | - | 498,760 |
| 사용권자산처분이익 | (1,898) | - |
| 사용권자산처분손실 | 31 | - |
| 사용권자산손상차손 | - | 25,394 |
| 금융보증비용 | 106,922 | 182,649 |
| 금융보증비용환입 | (373,995) | (69,184) |
| 중단영업처분이익 | (1,309,915,434) | - |
| 파생상품평가손실 | 32,791 | - |
| 기타 | 769,385 | 68,508 |
| 순운전자본의변동: | ||
| 매출채권 | (6,691,634) | 2,855,576 |
| 기타채권 | 7,262,369 | 627,185 |
| 재고자산 | (10,562,289) | (1,767,489) |
| 기타자산 | (1,481,823) | 619,535 |
| 매입채무 | (13,556,184) | (9,413,169) |
| 기타채무 | (13,460,268) | 5,444,814 |
| 기타부채 | 753,058 | 2,705,768 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 101,465,101 | 236,066,307 |
(*) 회사의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.&cr&cr나. 당기와 전기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 56,558,635 | 28,704,161 |
| 유형자산의 취득관련 미지급금 변동 | (7,680,743) | 7,374,399 |
| 유형자산의 처분관련 미수금 변동 | 1,010,622 | 225,431 |
| 무형자산의 사용권자산 대체 | - | 4,080,244 |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 | 16,388,273 | 3,624,129 |
| 매출채권의 제각 | 215,786 | 1,091,700 |
| 분할신설회사에 대한 차입금의 인식 | 12,758,262 | - |
| 분할신설회사에 대한 리스부채의 인식 | 11,153,580 | - |
| 현물출자로 인한 관계기업주식 취득 | 485,538,223 | - |
(*) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 중단영업 부문이 포함되었습니다.
다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성&cr장기차입금 | 장기차입금 | 유동&cr리스부채 | 비유동&cr리스부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 148,596,892 | 10,668,000 | 8,745,951 | 1,105,507 | 1,308,711 |
| 현금흐름 | (1,060,626) | (1,348,668) | 89,508,574 | (1,877,466) | - |
| 분할로인한변동 | (93,011,080) | (10,668,000) | (4,163,000) | (1,013,759) | (1,169,564) |
| 분할신설회사에&cr대한 부채의 인식 | 12,758,262 | - | - | 2,615,097 | 8,538,483 |
| 사업결합 | 18,517,760 | - | - | 822,073 | 3,264,054 |
| 기타비금융변동 | (2,226,981) | 1,348,668 | (4,643,217) | 2,384,464 | (594,914) |
| 당기말 | 83,574,227 | - | 89,448,308 | 4,035,916 | 11,346,770 |
&cr(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성&cr장기차입금 | 장기차입금 | 유동&cr리스부채 | 비유동&cr리스부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 121,408,804 | 668,000 | 15,165,000 | - | - |
| 현금흐름 | 24,440,946 | (668,000) | 4,000,000 | (1,209,911) | - |
| 사업결합 | 7,100,000 | - | 248,951 | - | - |
| 비금융변동 | (4,352,858) | 10,668,000 | (10,668,000) | 2,315,418 | 1,308,711 |
| 전기말 | 148,596,892 | 10,668,000 | 8,745,951 | 1,105,507 | 1,308,711 |
30. 우발채무와 약정사항 :&cr
가. 제공한 지급보증
&cr2020년과 2019년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공받은 기업 | 최장&cr보증기한 | 지급보증액 한도 | 지급보증처 | |
|---|---|---|---|---|
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 훽트(주) | - | - | 8,400,000 | 한국씨티은행(*1) |
| (주)제닉 | 2023.01.22 | 13,186,560 | - | 신한은행 |
| Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd. | - | - | 9,725,520 | Citibank Shanghai Branch |
| - | - | 6,195,361 | Shinhan Bank Shanghai Branch(*2) | |
| 합 계 | 13,186,560 | 24,320,881 |
(*1) 지배기업의 인적분할에 따라 분할신설회사인 솔브레인(주)로 이전되었습니다.&cr(*2) 2019넌 12월 31일 현재 관계기업인 (주)제닉이 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공하였습니다.
&cr나. 제공받은 지급보증&cr&cr2020년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증은 존재하지 아니하며, 2019년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 종 류 | 차입금 금액 | 제공받은 자 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | 48,000,000 | 운전자금대출 | 40,000,000 | KDB산업은행 |
다. 상기 기술된 지급보증 이외 당기 중 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스(주)) 및 분할신설회사(솔브레인(주))의 분할 전 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
라. 약정사항&cr&cr (1) 대출약정&cr
연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 4,820,000 | 3,820,000 | 6,820,000 | 6,820,000 |
| 시설자금대출 | 3,180,000 | 3,005,485 | 9,180,000 | 6,893,951 | |
| KEB하나은행 | 운전자금대출 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 한국수출입은행 | 수출금융대출 | - | - | 50,000,000 | 20,000,000 |
| KDB산업은행 | 운전자금대출 | - | - | 53,000,000 | 53,000,000 |
| 한국씨티은행 | 운전자금대출 | - | - | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 시설자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 국민은행 | 운전자금대출 | 7,000,000 | 7,000,000 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | - | - | 2,000,000 | 1,600,000 |
| 농협은행 | 시설자금대출 | 42,432,000 | 42,104,634 | - | - |
| Comerica Bank | 운전자금대출 | 57,664,000 | 31,018,590 | 28,945,000 | 21,040,890 |
| Kookmin Bank&crHongKong Ltd. | 운전자금대출 | - | - | 8,104,600 | 8,093,648 |
| Kookmin Bank&crInternational Ltd | 운전자금대출 | - | - | 11,578,000 | 11,562,354 |
| Kookmin Bank&crNew York Branch | 시설자금대출 | 42,432,000 | 41,818,189 | - | - |
| WooriBank&crLondon Branch | 시설자금대출 | 6,691,200 | 6,691,200 | - | - |
| Citi Bank Berhad | 기타대출 | 4,371,452 | 4,371,452 | - | - |
&cr(2) 이자율 스왑 약정
(단위: 천원)
| 금융기관 | 관련계정과목 | 차입금금액 | 약정금액 | 만기일 | 수취금리 | 지급금리 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KB국민은행 | 장기차입금 | 4,000,000 | 4,000,000 | 2022.08.08 | MOR + 2.10% | 3.39% |
(3) 당기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회계처리 | 파생상품 종류 | 평가손실 |
|---|---|---|
| 당기손익 인식 | 통화선도 등 | 32,791 |
&cr(4) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정&cr&cr2020년 12월 31일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 9,862 백만원(전기말 : 43,803백만원) 입니다.&cr
마. 진행중인 소송사건&cr&cr 2 020년 12월 31일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송은 1 건이며, 소송가액은 17,622 백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. &cr&cr 바. 종속기업인 (주)프로웰의 투자주식과 관련하여 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 및 공동매도권 약정 등을 체결하고 있습니다.
&cr31. 특수관계자 :&cr
가. 특수관계자 현황 &cr&cr(1) 2020년과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.
(2) 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 공동기업 | - | 훽트(주) | (*1) |
| 엠씨솔루션(주) | 엠씨솔루션(주) | ||
| 관계기업 | 나우아이비캐피탈(주) | 나우아이비캐피탈(주) | |
| (주)솔브레인저축은행 | (주)솔브레인저축은행 | ||
| (주)제닉 | (주)제닉 | ||
| - | 유니머스홀딩스(유) | (*2) | |
| - | (주)라이프시맨틱스 | (*3) | |
| 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 | 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 | ||
| - | ARK Diagnostics, Inc. | (*4) | |
| 더블유에스씨에이치(주) | 더블유에스씨에이치(주) | ||
| ACVC Partners FundⅠ, LP | - | (*5) | |
| 솔브레인(주) | - | (*6) | |
| 기타 | 솔브레인라사(주) | - | (*7) |
| Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. | - | (*7) | |
| 훽트(주) | - | (*1) | |
| 유피시스템(주) | 유피시스템(주) | ||
| 머티리얼즈파크(주) | 머티리얼즈파크(주) | ||
| 샤이니힐스파크(주) | 샤이니힐스파크(주) | ||
| 킹스데일(주) | 킹스데일(주) | ||
| Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd. | Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd. | (*8) | |
| Genic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd. | Genic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd. | (*8) | |
| 씨제이더블유글로벌(주) | 씨제이더블유글로벌(주) | ||
| 나우1호(유) | 나우1호(유) | (*9) | |
| 우양에이치씨(주) | 우양에이치씨(주) | (*10) | |
| - | (주)유비케어 | (*11) |
(*1) 당 기 중 인적분할에 따라 공동기업에서 기타 특수관계자로 분류되었습니다. &cr(*2) 당기 중 청산하여 소멸하였습니다.&cr (*3) 당기 중 처분하였습니다.&cr (*4) 당기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr (*5) 당기 중 취득하였습니다.&cr (*6) 당기 중 인적분할에 따라 신규 설립 되었으며, 지분 추가 취득으로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(*7) 당기 중 인적분할에 따라 종속기업에서 기타 특수관계자로 분류되었습니다.&cr (*8) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다.&cr(*9) 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 종속기업입니다.&cr(*10) 기타 특수관계자인 나우1호(유)의 종속기업입니다.&cr(*11) 당기 중 관계기업인 유니머스홀딩스(유)가 주식을 처분하였습니다.
나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.
&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 기 업 명 | 매출 등(*1) | 매입 등(*1) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 재고자산 | 유형자산 및&cr사용권자산 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | 훽트(주)(*2) | 51,068,050 | 59,620 | 78,289,833 | - | 199,545 |
| 엠씨솔루션(주) | 3,065,027 | 32,595 | 23,588,388 | - | - | |
| 관계기업 | (주)제닉 | 348,555 | 25,874 | 6,300 | - | 532,075 |
| 더블유에스씨에이치(주) | 3,000 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 머티리얼즈파크(주) | 11,620,851 | 12,351 | 2,790,606 | - | 459,266 |
| 유피시스템(주) | 26,894 | - | - | - | 137,932 | |
| 씨제이더블유글로벌(주) | 6,000 | - | - | - | - | |
| 솔브레인(주) | 6,700,965 | 5,414 | 6,432,591 | 5,361 | 3,275,321 | |
| 솔브레인라사(주)(*3) | 202,675 | - | - | - | - | |
| Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.(*3) | 55,633 | - | - | - | - | |
| 훽트(주)(*2) | 730,705 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 73,828,355 | 135,854 | 111,107,718 | 5,361 | 4,604,139 |
(*1) 지배기업의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.&cr(*2) 당기 중 지배기업의 인적분할에 따라 공동기업에서 기타 특수관계자로 변경되었으며, 분할 전 거래금액은 공동기업으로, 분할 후 거래금액은 기타의 특수관계자로구분하였습니다.&cr(*3) 당기 중 지배기업의 인적분할에 따라 종속기업에서 기타 특수관계자로 변경되었으며, 분할 후 거래금액을 특수관계자 거래로 표시하였습니다.
(2) 전기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 기 업 명 | 매출 등(*) | 매입 등(*) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산 | 기타 | 재고자산 | 유형자산 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | 훽트(주) | 67,786,061 | 24,570 | 220,813 | 166,684,064 | 609,616 | 687,192 |
| 엠씨솔루션(주) | 5,110,883 | 907,854 | 85,135 | 66,201,218 | - | - | |
| 관계기업 | (주)프로웰 | 508,680 | - | 80,408 | - | - | 35,720 |
| (주)제닉 | 544,655 | - | 63,126 | - | - | 694,907 | |
| 더블유에스씨에이치(주) | 6,290 | - | - | - | - | - | |
| 기 타 | 머티리얼즈파크(주) | 7,075,997 | 1,307,980 | 18,419 | 2,406,421 | - | 335,420 |
| 유피시스템(주) | 77,348 | - | 2,280 | - | 248,054 | 503,794 | |
| 씨제이더블유글로벌(주) | 6,000 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 81,115,914 | 2,240,404 | 470,181 | 235,291,703 | 857,670 | 2,257,033 |
(*) 회사의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.
다. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 2020년 12월 31일
(단위: 천원)
| 특수관계&cr구분 | 기 업 명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권(*) | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | 엠씨솔루션(주) | 199,460 | - | - | 151,527 |
| 관계기업 | (주)제닉 | 39,096 | 452 | 2,530 | 158,920 |
| 솔브레인(주) | 1,323,769 | 405,799 | 17,080,466 | 2,870,551 | |
| 기 타 | 머티리얼즈파크(주) | 1,217,360 | 69,269 | 777,183 | 66,949 |
| 유피시스템(주) | 550 | - | - | 1,584 | |
| 씨제이더블유글로벌(주) | 550 | - | - | 7,000 | |
| 솔브레인라사(주) | 40,571 | - | - | 54,000 | |
| 훽트(주) | 130,121 | - | - | 95,117 | |
| 합 계 | 2,951,477 | 475,520 | 17,860,179 | 3,405,648 |
(*) 기타채권에는 장기 및 단기대여금이 제외되어 있습니다.&cr&cr(2) 2019년 12월 31일
(단위: 천원)
| 특수관계&cr구분 | 기 업 명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권(*) | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | 훽트(주) | 8,623,745 | 307,970 | 14,226,066 | 99,675 |
| 엠씨솔루션(주) | 462,221 | 1,106,295 | 5,659,494 | 14 | |
| 관계기업 | (주)제닉 | 54,004 | 20,691 | 5,841 | 255,516 |
| 더블유에스씨에이치(주) | 1,650 | 674 | - | 20,000 | |
| 기 타 | 머티리얼즈파크(주) | 2,256,448 | 301,744 | 259,380 | 57,269 |
| 유피시스템(주) | 1,805 | 16 | - | 45,279 | |
| 씨제이더블유글로벌(주) | 550 | - | - | 7,000 | |
| 합 계 | 11,400,423 | 1,737,390 | 20,150,781 | 484,753 |
(*) 기타채권에는 장기 및 단기대여금이 제외되어 있습니다.
2019년 12월 31일 현재 상기 채권 중 (주)프로웰의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | |
|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 762,845 | 394,473 |
| 손 상 | - | - |
| 사업결합 | (762,845) | (394,473) |
| 기 말 | - | - |
&cr라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 및 차입 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 자금 대여
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 관계기업 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)제닉 | (주)프로웰(*) | (주)제닉 | ARK Diagnostics,&crInc. | 킹스데일(주) | 나우1호(유) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | ||||||
| 대여금 | 3,000,000 | 4,000,000 | 3,000,000 | 31,306,800 | 1,000,000 | 33,100,000 |
| 손실충당금 | - | (4,000,000) | - | - | - | - |
| 미수수익 | 69,000 | 85,447 | 69,189 | 552,372 | 8,696 | 1,316,104 |
| 장부금액 | 3,069,000 | 85,447 | 3,069,189 | 31,859,172 | 1,008,696 | 34,416,104 |
| 기중 | ||||||
| 대여액 | 10,500,000 | - | - | - | - | - |
| 상환액 | - | - | - | (33,636,400) | (1,000,000) | (33,100,000) |
| 이자 발생액 | 400,200 | 116,700 | 137,811 | 1,103,186 | 3,025 | 1,441,890 |
| 이자 회수액 | (138,000) | (202,147) | (138,000) | (1,733,795) | (11,721) | (2,757,994) |
| 표시통화 환산손익 | - | - | - | 2,407,837 | - | - |
| 기말 | ||||||
| 대여금 | 13,500,000 | - | 3,000,000 | - | - | - |
| 미수수익 | 331,200 | - | 69,000 | - | - | - |
| 장부금액 | 13,831,200 | - | 3,069,000 | - | - | - |
(*) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
(2) 자금 차입
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | 기타 | 공동기업 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 훽트(주) | 유피시스템(주) | Soulbrain (Xi'an)&crElectronic Materials&crCo., Ltd. | 머티리얼즈파크(주) | 훽트(주) | 유피시스템(주) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | ||||||
| 리스부채 | 439,642 | 120,009 | - | - | 609,616 | 248,054 |
| 기중 | ||||||
| 리스변경 | (53,573) | - | - | - | - | - |
| 상환액 | (79,974) | (66,223) | - | - | (182,324) | (132,446) |
| 이자 발생액 | 4,107 | 1,077 | 109,704 | - | 12,350 | 4,401 |
| 이자 지급액 | - | - | (110,251) | - | - | - |
| 연결범위 변동(*1)(*2) | - | - | 12,744,625 | 7,772,520 | - | - |
| 분할로 인한 변동 | (310,202) | (54,863) | - | - | - | - |
| 기타변동 | - | - | (185,784) | - | - | - |
| 기말 | ||||||
| 차입금 | - | - | 12,555,225 | 7,637,760 | - | - |
| 미지급비용 | - | - | 3,069 | 134,760 | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | 439,642 | 120,009 |
| 장부금액 | - | - | 12,558,294 | 7,772,520 | 439,642 | 120,009 |
(*1) 당기 중 지배기업의 인적분할에 따라 종속기업인 Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.의 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.에 대한 차입금 12,740백만원 및 미지급이자비용 3 백만원 을 연결범위 변동으로 인식하였습니다. &cr(*2) 당기 중 사업결합에 따라 종속기업인 ARK Diagnostics, Inc.의 머티리얼즈파크(주)에 대한 차입금 7,637백만원 및 미지급이자비용 135백만원을 연결범위 변동으로 인식하였습니다.&cr
마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 현금출자 | 현물출자 | 유상감자 | 배당금수익 | 배당금지급 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | 엠씨솔루션(주) | - | - | - | 2,044,500 | - |
| 관계기업 | 나우아이비캐피탈(주) | - | - | - | 474,000 | - |
| (주)솔브레인저축은행 | - | - | - | 962,499 | - | |
| 유니머스홀딩스(유) | - | - | (15,985,500) | 15,506,823 | - | |
| ACVC Partners Fund 1, LP | 2,662,281 | - | - | - | - | |
| 더블유에스씨에이치(주) | 191,655 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 솔브레인(주) | - | 485,538,223 | - | - | - |
| 최대주주 및 특수관계인 | - | - | - | - | 6,425,083 |
&cr(2) 전기&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 현금출자 | 배당금수익 | 배당금지급 |
|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | 엠씨솔루션(주) | - | 4,350,000 | - |
| 관계기업 | (주)나우아이비캐피탈 | - | 474,000 | - |
| (주)솔브레인저축은행 | - | 962,499 | - | |
| 더블유에스씨에이치(주) | 383,310 | - | - | |
| 최대주주 및 특수관계인 | - | - | 5,673,691 |
바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채, 상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기 타 | 관계기업 | 기 타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 킹스데일(주) | (주)제닉 | (주)프로웰(*) | 킹스데일(주) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,589,000 | 4,782,233 | 1,753,014 | 5,643,000 |
| 상환액 | - | (5,000,000) | - | (54,000) |
| 이자 발생액 | - | 202,560 | 22,438 | - |
| 이자 회수액 | (148,500) | (202,560) | (22,438) | - |
| 처분손익(당기손익) | - | 217,767 | - | - |
| 사업결합 | - | - | (1,753,014) | - |
| 기말금액 | 5,440,500 | - | - | 5,589,000 |
(*) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr&cr사. 2020년과 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조).&cr&cr아. 연결회사는 특수관계자와 경영지원제공계약을 체결하고 있습니다.&cr
자. 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분(*) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 3,953,097 | 5,148,155 |
| 퇴직급여 | 759,150 | 836,076 |
| 기타 장기종업원 급여 | 10,510 | 61,023 |
| 합 계 | 4,722,757 | 6,045,254 |
(*) 지배기업의 인적분할에 따른 중단영업손익을 포함한 금액입니다.&cr&cr차. 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주 석 30 참조).
&cr카. 회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 회사 채무에 관하여 솔브레인(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다(주석 30 참조).&cr&cr 타. 지배기업은 2020년 12월 17일 현물출자 유상증자를 통하여 공정거래법 상 지주회사의 지위를 취 득하였습니다. 현물출자 유상증자 시 지배기업은 개인 특수관계자인 대주주(대표이사)에게 지배기업의 신주 8,866,009주를 발행하고, 대주주(대표이사)가 보유 중이던 솔브레인 주식회사의 주식 1,700,979주를 수령하였습니다. 현물출자 유상증자 거래로 대주주(대표이사)의 지배기업에 대한 지분율은 55.89%(증자 전 29.64%)로 증가하였으며, 지배기업의 솔브레인 주식회사에 대한 지분율은 31.00%(증자 전 3.02%)로 증가하였습니다.&cr
32. 사업결합 :&cr&cr가. 당기&cr&cr연결회사는 2020년 12월 31일에 ARK Diagnostics, Inc.의 60% 지분을 추가 취득하였습니다. 이 거래로 연결회사의 ARK Diagnostics, Inc.에 대한 지분은 40%에서 100%로 증가하였으며, 지배력을 획득하였습니다. ARK Diagnostics, Inc.에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결회사는 사업결합의 목적을 달성할 것으로 기대하고 있습니다.&cr&cr 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 67,490백만원이며, 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 20,068,217 |
| 매출채권 | 5,007,345 |
| 재고자산 | 7,007,470 |
| 기타유동자산 | 413,905 |
| 유형자산 | 1,289,265 |
| 무형자산 | 36,071,363 |
| 사용권자산 | 3,123,701 |
| 매입채무 | (368,447) |
| 기타채무 | (1,191,248) |
| 차입금 | (18,517,760) |
| 리스부채 | (822,073) |
| 당기법인세부채 | (368,516) |
| 이연법인세부채 | (10,208,710) |
| 기타부채 | (7,937,708) |
| 식별가능 순자산 | 33,566,805 |
&cr해당 거래로 회사에서 인식한 영업권은 33,924백만원입니다.
만일 ARK Diagnostics, Inc.가 당기 기초부터 연결되었다면 당기 연결포괄손익계산서에 포함되었을 연결회사 매출액과 순이익은 각각 41,152백만원과 12,579백만원입니다.
나. 전기&cr
연결회사는 전기 중 관계기업인 (주)프로웰의 지분을 추가취득하여 지배력을 획득하였습니다. 지급한 이전대가와 취득일에 인수한 자산 및 부채의 공정가치와의 차이는 영업권 499백만원과 비지배지분 32백만원으로 인식하였으며, 해당 영업권은 회수가능가액이 장부금액을 초과하여 전액 손상차손 인식하였습니다. 만일 (주)프로웰이 전기 기초시점부터 연결되었다면, 연결포괄손익계산서에 계상되었을 연결회사의 매출액은 3,920백만원입니다.
33. 중단영업 :&cr&cr가. 지배기업은 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는 존속법인과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 신설법인으로 인적분할되었습니다. 이에 따라 당기 중 분할신설회사와 그 종속기업과 관련된 자산 및 부채는 분할신설회사와 그 종속기업으로 이전되었습니다. 또한, 관련 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교 표시된 전기 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.
나. 분할기일 현재 인적분할에 따라 분할신설회사와 그 종속기업으로 이전된 자산 및부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 자산 : | |
| 유동자산 | 240,876,416 |
| 현금및현금성자산 | 88,055,038 |
| 매출채권 | 65,039,923 |
| 기타채권 | 13,562,353 |
| 기타금융자산 | 10,000,000 |
| 재고자산 | 55,160,250 |
| 기타유동자산 | 9,058,852 |
| 비유동자산 | 362,387,158 |
| 기타채권 | 1,084,490 |
| 관계기업 및 공동기업투자 | 6,080,686 |
| 유형자산 | 343,735,411 |
| 투자부동산 | 4,606,795 |
| 무형자산 | 58,726 |
| 사용권자산 | 5,133,335 |
| 기타비유동자산 | 55,664 |
| 이연법인세자산 | 1,632,051 |
| 자산 총계 | 603,263,574 |
| 부채 : | |
| 유동부채 | 135,209,272 |
| 매입채무 | 12,060,662 |
| 기타채무 | 15,423,412 |
| 차입금 | 103,679,080 |
| 당기법인세부채 | 1,184,090 |
| 리스부채 | 1,013,759 |
| 기타유동부채 | 1,848,269 |
| 비유동부채 | 7,913,589 |
| 기타채무 | 314,604 |
| 차입금 | 4,163,000 |
| 퇴직급여부채 | 140,978 |
| 리스부채 | 1,169,564 |
| 기타비유동부채 | 2,125,443 |
| 부 채 총계 | 143,122,861 |
&cr다. 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 410,058,527 | 792,208,897 |
| 매출원가 | 280,210,290 | 558,018,922 |
| 매출총이익 | 129,848,237 | 234,189,975 |
| 판매비와관리비 | 30,986,529 | 53,105,360 |
| 영업이익 | 98,861,708 | 181,084,615 |
| 기타수익 | 8,189,337 | 8,137,640 |
| 기타비용 | 6,281,995 | 5,424,266 |
| 금융수익 | 2,908,542 | 2,031,124 |
| 금융비용 | 1,085,074 | 4,633,043 |
| 지분법이익 | - | 47,268 |
| 지분법손실 | 1,905,663 | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 100,686,855 | 181,243,338 |
| 법인세비용 | 22,475,576 | 44,356,367 |
| 중단영업당기순이익 | 78,211,279 | 136,886,971 |
| 중단영업처분이익 | 1,309,915,434 | - |
| 중단영업처분이익 포함 중단영업당기순이익 | 1,388,126,713 | 136,886,972 |
라. 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 79,555,939 | 190,796,394 |
| 투자활동 현금흐름 | (43,516,704) | (83,207,597) |
| 재무활동 현금흐름 | (24,407,668) | (343,342) |
| 외화환산으로 인한 현금의 증감 | 2,719,285 | (315,111) |
| 총 현금흐름 | 14,350,852 | 106,930,344 |
&cr마. 연결회사는 인적분할과 관련하여 주주에게 분배할 소유주분배예정자산 및 부채의 공정가치에 대하여 미지급배당금 1,758,323백만원을 인식하였습니다. 해당 금액은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여산정한 금액을 기초로 결정되었으며, 분할시점 소유주분배예정자산 및 부채의 장부금액 및 연결범위변동에 따른 자산 및 부채의 변동과 미지급배당금의 차이를 중단영업처분손익으로 인식하였습니다.
&cr바. 미지급배당금 공정가치 측정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 할인율 | 10.1% |
| 영구성장률 | 1.0% |
&cr주요 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 할인율 | 영구성장률 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급배당금 증감액 | (160,929) | 200,840 | 128,270 | (102,743) |
34. 보고기간후 사건 :&cr
가. 연결회사는 2021년 2월 2일 (주)진켐의 보통주 3,171,051주(금액: 20,612백만원)를 인수하였습니다.&cr&cr 나. 연결회사는 2021년 2월 19일 PixCell Medical Technologies Ltd.의 보통주 430,288주(금액: 35,931백만원)를 인수하였습니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 솔브레인홀딩스주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2811611-313--1026203678102697639-245----7951,0223052230731,295736-39710010--1,6551,26850883081751,9921,375-64210010--2,4502,290
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
(*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2020.4 월 ~ 09월10감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.4월 ~ 12월25 63내부통제 감사 (수동통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대해 조기 표본점검2020.4월 ~ 12월51-내부통제 감사 (자동통제 이해 및 평가)2021.2.15 ~ 2.24863내부통제 감사, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)-- - -2021.01.071 본사 유가증권, 회원권O-O 주권미발행확인서2 2020.11.27, 2021.3.19 해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 11월 27일회사측: 이사회, 재무담당팀장 등 2인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등 2인 서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등22021년 03월 19일회사측: 이사회, 재무담당팀장 등 2인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등 2인 서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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